*ST天宏(600419)2007年年度报告

新疆天宏纸业股份有限公司 600419 2007 年年度报告 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................... 13 七、股东大会情况简介 ................................................................ 15 八、董事会报告 ...................................................................... 15 九、监事会报告 ...................................................................... 18 十、重要事项 ........................................................................ 19 十一、财务会计报告 .................................................................. 24 十二、备查文件目录 .................................................................. 37 2 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人王世超，主管会计工作负责人王青及会计机构负责人（会计主管人员）张燕应当声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：新疆天宏纸业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：Xinjiang Tianhong Papermaking Co., Ltd. 2、 公司法定代表人：王世超 3、 公司董事会秘书：王巧玲 电话：0993-7526008 传真：0993-2526585 E-mail：thwql@126.com 联系地址：新疆石河子市西三路 17 号 公司证券事务代表：冯志强 电话：0993-7526018 传真：0993-2526585 E-mail：fzq63@163.com 联系地址：新疆石河子市西三路 17 号 4、 公司注册地址：新疆石河子市西三路 17 号 公司办公地址：新疆石河子市西三路 17 号 邮政编码：832009 公司国际互联网网址：http://www.xjth.cn 公司电子信箱：thwql@126.com 5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn/ 公司年度报告备置地点：公司证券投资部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：ST 天宏 公司 A 股代码：600419 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 12 月 30 日 公司首次注册登记地点：新疆维吾尔自治区工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：6500001000772-2/2 公司税务登记号码：659001718902425 公司聘请的境内会计师事务所名称：立信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市南京东路 61 号 4 楼 3 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -51,935,845.49 利润总额 -46,411,896.21 归属于上市公司股东的净利润 -42,554,369.40 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -36,880,072.58 经营活动产生的现金流量净额 -857,320.07 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -10,727,935.35 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 5,108,699.07 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -77,613.94 合计 -5,696,850.22 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上 2005 年 主要会计数 2007 年 年增减 据 调整后 调整前 调整后 调整前 (%) 营业收入 379,392,479.92 381,905,380.45 346,581,337.76 -0.01 312,967,613.57 274,329,184.27 利润总额 -46,411,896.21 279,995.37 668,541.21 -164.76 -95,057,966.89 -98,248,291.09 归属于上市 公司股东的 -42,554,369.40 -758,441.45 912,022.94 55.11 -92,329,360.91 -93,436,098.76 净利润 归属于上市 公司股东的 扣除非经常 -36,880,072.58 -15,031,334.55 -13,763,877.22 1.45 -92,329,360.91 -93,514,652.76 性损益的净 利润 基本每股收 -0.53 -0.004 0.0114 118.79 -1.1518 -1.1656 益 稀释每股收 -0.53 -0.004 0.0114 118.79 -1.1518 -1.1656 益 扣除非经常 性损益后的 -0.46 -0.1875 -0.1717 1.45 -1.1518 -1.1666 基本每股收 益 全面摊薄净 增加 0.56 资产收益率 -30.18 -0.19 0.49 -50.01 -50.84 个百分点 （%） 加权平均净 -30.26 -0.19 0.49 增加 0.56 -40.01 40.58 4 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 资产收益率 个百分点 （%） 扣除非经常 性损益后全 -26.14 7.81 -7.46 减少 1.03 -50.05 -50.88 面摊薄净资 个百分点 产收益率（%） 扣除非经常 性损益后的 减少 1.03 加权平均净 -26.21 7.82 -7.47 -40.04 40.62 个百分点 资产收益率 （%） 经营活动产 生的现金流 -857,320.07 20,258,818.04 20,258,818.04 -1.02 25,726,191.60 25,676,191.60 量净额 每股经营活 动产生的现 -0.01 0.68 0.25 -1.02 0.32 0.32 金流量净额 2006 年末 本年末比 2005 年末 2007 年末 上年末增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 总资产 540,350,247.30 591,871,346.70 589,277,418.41 -0.09 711,246,139.29 709,664,586.69 所有者权益 （或股东权 141,682,643.31 183,275,600.46 184,585,904.25 -0.07 184,613,403.71 183,795,913.86 益） 归属于上市 公司股东的 1.76 2.29 2.3 -0.23 2.3 2.29 每股净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 公积金 比例 数量 其他 小计 数量 (%) 新股 股 转股 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 37,572,632 46.87 -3,982,200 -3,982,200 33,590,432 41.90 3、其他内资持股 2,087,368 2.61 -361,763 -361,763 1,725,605 2.15 其中： 境内法人持股 2,087,368 2.61 -361,763 -361,763 1,725,605 2.15 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 39,660,000 49.48 -4,343,963 -4,343,963 35,316,037 44.06 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 40,500,000 50.52 4,343,963 4,343,963 44,843,963 55.94 5 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份 40,500,000 50.52 4,343,963 4,343,963 44,843,963 55.94 合计 三、股份总数 80,160,000 100 80,160,000 100 股份变动的批准情况 1、公司股权分置改革于 2006 年 4 月 17 日经相关股东会议通过，具体方案为：流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付的 3.5 股股份对价，以 2006 年 5 月 24 日作为实施股权分置改革的 股份变更登记日，于 2006 年 5 月 26 日实施后首次复牌。 2、2007 年 5 月 18 日，公司有限售条件的流通股上市公告，本次有限售条件的流通股上市数量为 6,095,368 股； 3、本次有限售条件的流通股上市流通日为 2007 年 5 月 28 日。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加 年末限售股 限售原 解除限售 股东名称 数 股数 限售股数 数 因 日期 新疆石河子造 股权分 2007 年 5 月 37,572,632 4,008,000 33,590,432 纸厂 置改革 28 日 新疆教育出版 股权分 2007 年 5 月 1,043,684 1,043,684 1,043,684 社 置改革 28 日 新疆出版印刷 股权分 2007 年 5 月 521,842 521,842 20,842 集团公司 置改革 28 日 新疆生产建设 股权分 2007 年 5 月 260,921 260,921 80,000 兵团印刷厂 置改革 28 日 新疆白杨酒业 股权分 2007 年 5 月 260,921 260,921 0 有限责任公司 置改革 28 日 合计 39,660,000 6,095,368 34,734,958 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 截止 2007 年 12 月 31 日，公司总股本 80,160,000 股，其中：控股股东新疆石河子造纸厂持 有公司有限售条件的流通股 33,590,432 股，占公司总股本的 41.90%；社会法人及自然人持有公司无 限售条件的流通股 46,569,568 股，占公司总股本的 58.10%。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 6 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 9,952 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内增 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 减 量 新疆石河子造纸 国有法人 41.90 33,590,432 -3,982,200 33,564,632 厂 韩秀珍 其他 1.57 1,260,000 新疆教育出版社 其他 1.30 1,043,684 周宇光 其他 0.79 634,980 于超 其他 0.72 576,000 熊斌 其他 0.39 317,800 金锐 其他 0.38 312,400 田农 其他 0.37 300,000 陈胜尧 其他 0.36 290,000 毛丽霞 其他 0.32 262,880 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 韩秀珍 1,260,000 人民币普通股 新疆教育出版社 1,043,684 人民币普通股 周宇光 634,980 人民币普通股 于超 576,000 人民币普通股 熊斌 317,800 人民币普通股 金锐 312,400 人民币普通股 田农 300,000 人民币普通股 陈胜尧 290,000 人民币普通股 毛丽霞 262,880 人民币普通股 吴梅泉 218,000 人民币普通股 公司法人股股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股 东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。公司未知其他 社会流通股股东之间关联关系或一致行动人的情况。 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 持有本公司 5%以上股份的股东是新疆石河子造纸厂，所持股份 占本公司总股本的 41.90%，报告期内其所持股份无质押、冻结、托 管等情况。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上 有限售 持有的有限 市交易情况 序 条件股 售条件股份 可上市 新增可上 限售条件 号 东名称 数量 交易时 市交易股 间 份数量 在 ST 天宏股权分置改革方案中，公司非流通股股东均作出了法 定承诺：即其所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起， 新疆石 2008 在 12 个月内不上市交易或者转让。其中控股股东新疆石河子造 1 河子造 33,564,632 年5月 4,008,000 纸厂在上述禁售期满后通过证券交易所挂牌交易出售原非流通 纸厂 28 日 股股份数量占 ST 天宏的股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%、 24 个月内不超过 10%。 7 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：新疆石河子造纸厂 法人代表：王玉柱 注册资本：86,050,000 元 成立日期：1958 年 10 月 20 日 主要经营业务或管理活动：主营机制纸、化工产品的出口本企业自产的机制纸，进口本企业生产、科 研所需的原辅材料、机器设备、汽车运输。兼营：本册制造，办公用品，学生用品，造纸机械加工， 仪器仪表，零配件，造纸原料的开发与种植。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：石河子国有资产经营（集团）有限公司 法人代表：张广新 注册资本：1,505,490,000 元 成立日期：1996 年 5 月 13 日 主要经营业务或管理活动：国有资产产权（股权）经营、引资、投资、咨询。 控股股东新疆石河子造纸厂系石河子国有资产经营（集团）有限公司全资企业，国资公司持股比 例 100％，新疆石河子造纸厂持有本公司股份比例 41.90％。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 石河子国有资产经营（集团）有限公司 持股比例 100% 新疆石河子造纸厂 持股比例 41.90% 新疆天宏纸业股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 8 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告 报告期被授予的股权激 是否 持 授 期内 励情况 在股 有 予 从公 东单 本 年 年 的 股 司领 位或 公 变 期 任期 任期 初 末 限 份 取的 可 已 其他 姓 性 年 司 动 末 职务 起始 终止 持 持 制 增 报酬 行 行 行 关联 名 别 龄 的 原 股 日期 日期 股 股 性 减 总额 权 权 权 单位 股 因 票 数 数 股 数 (万 股 数 价 领取 票 市 票 元) 数 量 报 期 价 数 （税 酬、 权 量 前） 津贴 2007 2010 王 董事 年 12 年 12 世 男 54 7.20 否 长 月 19 月 18 超 日 日 2007 2010 王 副董 年 12 年 12 玉 男 54 是 事长 月 19 月 18 柱 日 日 2007 2010 赵 董事、 年 12 年 12 云 党委 男 50 6 否 月 19 月 18 忠 书记 日 日 2007 2010 董事、 李 年 12 年 12 总经 男 46 3.5 否 侠 月 19 月 18 理 日 日 董事、 2007 2010 王 副总 年 12 年 12 巧 女 47 5.50 否 经理、 月 19 月 18 玲 董秘 日 日 2007 2010 吴 年 12 年 12 晓 董事 女 41 是 月 19 月 18 军 日 日 2007 2010 周 独立 年 12 年 12 书 男 64 否 董事 月 19 月 18 义 日 日 2007 2010 李 独立 年 12 年 12 男 43 否 辉 董事 月 19 月 18 日 日 2007 2008 朱 独立 年 12 年3 女 36 4 否 瑛 董事 月 19 月7 日 日 2007 2010 张 监事 年 12 年 12 一 会主 男 53 是 月 19 月 18 新 席 日 日 9 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 2007 2010 王 年 12 年 12 志 监事 男 54 是 月 19 月 18 国 日 日 2007 2010 姜 年 12 年 12 保 监事 男 43 2.22 否 月 19 月 18 军 日 日 2007 2010 王 副总 年 12 年 12 男 41 5.50 否 波 经理 月 19 月 18 日 日 副总 2007 2010 经理、 王 年 12 年 12 财务 男 45 5.50 否 青 月 19 月 18 总监 日 日 督 2007 2010 殷 副总 年 12 年 12 男 40 5.50 否 江 经理 月 19 月 18 日 日 2007 2010 娄 副总 年 12 年 12 卫 男 39 5.50 否 经理 月 19 月 18 东 日 日 2007 2010 周 副总 年 12 年 12 俊 女 38 5.50 否 经理 月 19 月 18 英 日 日 2007 2010 李 副总 年 12 年 12 男 45 5.50 否 强 经理 月 19 月 18 日 日 合 / / / / / / / / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)王世超,1998 年 4 月任农八师 122 团党委副书记、团长，2003 年 3 月任 142 团党委常委、书记、 政委，2003 年 6 月任农八师石河子市副总畜牧师、西部牧业有限责任公司董事长，2004 年 6 月至 2004 年 10 月任农八师石河子市副秘书长，2004 年 11 月至 2007 年 12 月任石河子造纸厂党委书记、新疆天 宏纸业股份有限公司公司董事长。 (2)王玉柱,2002 年至 2004 年 10 月任新疆石河子造纸厂党委书记、厂长、新疆天宏纸业股份有限公 司公司党委书记、副董事长，2004 年 11 月至 2007 年 12 月任新疆石河子造纸厂厂长、新疆天宏纸业 股份有限公司公司副董事长。 (3)赵云忠,2002 年至 2007 年 5 月任新疆天宏纸业股份有限公司公司董事、总经理，2007 年 5 月至 2007 年 12 月任新疆天宏纸业股份有限公司公司董事、党委书记，石河子造纸厂副厂长。 (4)李侠,2003 年任一五 O 团总会计师分管供销工业工作，2004 年分管石河子银河纺织有限公司任常 务副董事长，2005 年 3 月至 2007 年 4 月任一五 O 团副团长，分管供销工业和银河纺织工作，2007 年 5 月至 2007 年 12 月任新疆天宏纸业股份有限公司总经理，2007 年 12 月任新疆天宏纸业股份有限公司 董事、总经理。 (5)王巧玲,2002 年至 2007 年 12 月任石河子造纸厂工会主席、新疆天宏纸业股份有限公司董事、董 事会秘书，2007 年 12 月任新疆天宏纸业股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书。 (6)吴晓军,2003 年 2 月至 2003 年 8 月任石河子国有资产经营集团有限公司副总会计师兼财务部经 10 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 理，2003 年 8 月至 2007 年 12 月任石河子国有资产经营集团有限公司总会计师，2007 年 12 月任新疆 天宏纸业股份有限公司董事。 (7)周书义,1994 年 3 月至 2004 年 3 月任新疆生产建设兵团审计局局长，2004 年 3 月退休，2004 年 4 月至 2007 年 12 月任新新华通会计师事务所高级顾问，2007 年 12 月任新疆天宏纸业股份有限公司独 立董事。 (8)李辉,2001 年 4 月至 2005 年 3 月任石河子大学经贸学院经济系主任，2005 年 4 月至 2007 年 12 月任石河子大学经济技术管理学院院长，2007 年 12 月任新疆天宏纸业股份有限公司独立董事。 (9)朱瑛,2000 年 10 月至 2007 年 12 月任立信会计师事务所新疆分所所长，2004 年 4 月至 2007 年 12 月任新疆天宏纸业股份有限公司独立董事。 (10)张一新,2001 年 11 月至 2007 年 12 月任石河子国有资产经营（集团）有限公司党委书记、副董 事长，2007 年 4 月兼任石河子贵航农机装备有限公司董事长、法定代表人，2007 年 12 月任新疆天宏 纸业股份有限公司监事会主席。 (11)王志国,1997 年至 2007 年 12 月任石河子造纸厂纪委书记、新疆天宏纸业股份有限公司监事会 召集人，2007 年 12 月任新疆天宏纸业股份有限公司监事会监事。 (12)姜保军,2002 年至 2005 年任农八师 122 团广播电视站负责人、宣传科科长兼广播电视站站长， 2005 年 4 月至 2006 年 1 月任新疆天宏纸业股份有限公司宣传科科长，2006 年 2 月至 2007 年 12 月任 新疆天宏纸业股份有限公司党委工作部部长、党委秘书，2007 年 12 月任新疆天宏纸业股份有限公司 监事会监事。 (13)王波,1999 年 12 月至 2003 年 4 月任新疆天宏纸业股份有限公司董事、副总经理，2003 年 4 月 至 2007 年 12 月任新疆天宏纸业股份有限公司副总经理。 (14)王青,2003 年 11 月任农八师石河子市清欠办副主任，2004 年 9 月任农八师 10 万锭纺织项目筹 建办副主任，2005 年 2 月至 2007 年 12 任新疆天宏纸业股份有限公司副总经理，2007 年 2 月至 2007 年 12 任新疆天宏纸业股份有限公司财务总监。 (15)殷江,2003 年任新疆天宏纸业股份有限公司生产部部长， 2004 年 4 月至 2005 年 3 月任新疆天宏 纸业股份有限公司副总工程师，2005 年 3 月至 2007 年 12 月新疆天宏纸业股份有限公司副总经理。 (16)娄卫东,2000 年 1 月至 2004 年 3 月任新疆天宏纸业股份有限公司生产技术部副主任，2004 年 4 月至 2005 年 3 月任新疆天宏纸业股份有限公司副总工程师，2005 年 3 月至 2007 年 12 月新疆天宏纸 业股份有限公司副总经理。 (17)周俊英,2002 年至 2003 年任新疆天宏纸业股份有限公司技术中心副主任，2004 年 4 月至 2005 年 3 月任新疆天宏纸业股份有限公司副总工程师兼技术中心主任，2005 年 3 月至 2007 年 12 月新疆天 宏纸业股份有限公司副总经理。 (18)李强,2001 年 9 月至 2005 年 9 月任石河子八棉公司副总经理，2005 年 10 月至 2007 年 12 月任 新疆天宏新八棉产业有限责任公司总经理，2007 月 2 月至 2007 年 12 月任新疆天宏纸业股份有限公司 副总经理。 (二)在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 新疆石河子造 2004 年 10 月 27 王世超 党委书记 否 纸厂 日 新疆石河子造 法定代表人、厂 1999 年 12 月 20 王玉柱 是 纸厂 长 日 新疆石河子造 1999 年 7 月 8 王志国 纪委书记 是 纸厂 日 新疆石河子造 2007 年 5 月 24 赵云忠 副厂长 否 纸厂 日 11 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 在其他单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 期 期 酬津贴 新疆天宏新八棉产业有 2005 年 11 月 王世超 董事长 否 限责任公司 20 日 新疆天宏新八棉产业有 2005 年 11 月 李强 总经理 是 限责任公司 20 日 新疆石河子天宏国际贸 2005 年 12 月 王波 董事长 是 易有限责任公司 30 日 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:经公司董事会薪酬与考核委员会讨论 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据公司岗位工资制 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 王玉柱 是 吴晓军 是 张一新 是 王志国 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 李国民 党委书记、副董事长 上级批准退休 范聪卓 董事 换届离任 李有元 独立董事 换届离任 宗世生 独立董事 换届离任 王 峥 监事 换届离任 卫志江 副总经理 换届离任 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 671 人,需承担费用的离退休职工为 6 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 459 销售人员 52 财务人员 29 专业技术及管理人员 131 12 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学本科及以上学历 41 大学专科学历 170 中专及高中学历 301 高中以下学历 159 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》文件精 神，公司于 2007 年 5 月启动公司治理专项活动，并成立了以公司董事长为第一责任人的专项工作小组， 对该项工作做了认真细致的部署。历经自查、公众评议、现场检查及整改提高等阶段，经公司 2007 年第二届董事会第二十八次会议审议通过了《公司治理情况的自查报告及整改计划》，并于 2007 年 6 月 29 日刊登在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）上。 2007 年 7 月中旬，公司接受了中国证监会新疆证监局的现场检查，于 2007 年 9 月 6 日收到新证 监局函[2007]57 号《关于新疆天宏纸业治理情况的综合评价和整改建议》。2007 年 11 月 12 日，公司 收到上海证券交易所《关于新疆天宏纸业股份有限公司治理状况评价意见》，其中建议：“公司应当 以本次上市公司治理专项活动为契机，对照《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、 本所《股票上市规则》等法律、法规、规章及相关规范性文件的要求，切实加强公司内部的信息披露 事务管理制度建设和内控制度建设、规范股东大会和董事会运作、强化公司董事（包括独立董事）的 履行职责意识，积极推动公司治理水平的提高。” 结合新疆证监局、上海证券交易所的建议和社会公众的评议，公司对治理存在的问题进行了整改， 2007 年 11 月 12 日，经公司第二届董事会第三十二次会议审议通过了《新疆天宏纸业股份有限公司关 于公司治理情况的整改报告》并公告。 通过治理专项活动，公司对发现和存在的问题，结合证监局整改建议，通过各项整改措施的逐步 的落实，公司运作的规范化水平有了进一步的提高，今后公司将继续按照《公司法》、《证券法》和 中国证监会、上海证券交易所有关法律、法规的要求，切实做好信息披露、内控制度建设等等方面的 具体工作，提高公司的规范运作的水平，维护公司及股东的权益，为公司发展奠定良好的基础。 公司治理结构如下： 1、公司按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》和《公司股东大会议事规则》的要 求，进一步规范股东大会召集、召开及议事程序，确保全体股东享有法律法规规定的合法权利，对需 要进行网络投票的股东大会提供了网络投票的平台，保证了广大投资者参与公司股东大会表决。 2、公司控股股东按照《公司章程》的规定，通过股东大会行使权利；控股股东不存在超越股东权 限干预公司运作的情况，公司控股股东与公司在人员、资产、财务、业务、机构完全分开和独立。 3、公司董事会由 9 名董事组成，其中独立董事 3 名。董事会设置了战略、薪酬、审计、提名专门 委员会，并制定了《董事会议事规则》、《独立董事工作细则》和各专门委员会工作细则等规则文件， 公司董事能够忠实和勤勉尽责。 4、公司监事会有监事 3 人，设监事会主席 1 名，其中 1 名职工监事是由职代会推荐选举产生，另 1 名由股东单位推荐并经公司股东大会选举产生。 监事会制定了《监事会议事规则》，公司监事会能够勤勉尽责，行使监督检查职能，对公司董事、经 理执行公司职务的情况等进行监督。 5、公司制定了《总经理工作细则》，公司经理层分工明确，能够对公司日常生产经营实施有效控 制，能够按照《公司章程》的规定履行职责，严格履行股东大会、董事会的授权，执行董事会决议。 6、公司指定董事会秘书负责信息披露工作，公司能够严格按照法律、法规、《公司章程》及《公 13 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 司信息披露管理制度》的有关规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平 等机会获得公司信息的机会。 7、公司已建立了较为有效的内部控制制度，主要是加强了公司内部控制与管理，制订和完善了包 括《货币资金管理规定》等 21 项财务管理制度，并已将《公司章程》、“三会议事规则”、董事会专 门委员会工作细则、公司管理制度等制作编印出了《新疆天宏纸业股份有限公司规章制度汇编》，发 给公司董事、监事、高管人员及各职能部门等。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓 本年应参加董事会次 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 名 数 换届离 宗世生 10 10 任 换届离 李有元 10 5 5 任 朱瑛 11 11 周书义 1 1 李辉 1 1 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 报告期内，公司独立董事能够认真参加董事会和股东大会，并认真审阅公司董事会、股东大会各 项会议议案，勤勉尽责地履行职责，对公司资产重组暨向特定对象发行股份、聘请中介机构、聘请公 司高级管理人员等重大事项发表了独立意见，对董事会规范运作及公司发展提出了很好的建议和意见， 起到了积极作用。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面： 公司拥有独立完整的产、供、销体系，公司独立自主决策生产经营活动，主营业务独立于控股股 东。 2、人员方面： 除公司董事长王世超先生担任控股股东石河子造纸厂党委书记、公司副董事长王玉柱先生担任控 股股东石河子造纸厂法定代表人厂长及公司董事赵云忠担任控股股东石河子造纸厂副厂长外，公司总 经理、董事会秘书及其他高级管理人员均未在控股股东石河子造纸厂及其下属企业担任职务。公司在 劳动、人事和工资管理方面完全独立，建立了完善和独立的劳动、人事和工资等管理制度。 3、资产方面： 公司拥有独立完整的生产经营系统、辅助设施和配套系统，拥有“天宏”、“博峰”及“博雪” 牌注册商标等无形资产，并独立拥有生产现有产品的技术及开发能力。 4、机构方面： 公司的董事会、监事会及内部机构均独立运作，公司有独立的办公场所，所有职能部室独立运行。 5、财务方面： 公司设有独立的财务部门和人员，公司设立了审计部，建立了独立的财务会计核算体系和财务管 理制度。公司独立纳税，并独立在银行开户。 14 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员实行年薪制，公司高级管理人员向董事会负责，公司董事会已下设了薪酬与考 核委员会，该委员会依据公司年度生产经营计划目标，对公司高级管理人员进行经营业绩和管理指标 的考核，并逐步建立和完善激励约束机制。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 报告期内，公司制定《公司货币资金管理规定》、《公司经营管理制度》、《公司控股子公司管 理制度》、《内部重大信息报告制度》及《董事会四个专门委员会工作细则》，修订了《公司章程》、 《董、监事会议事规则》、《公司信息披露管理制度》、《公司募集资金管理制度》、《公司关联交 易制度》、《公司独立董事工作细则》及《公司总经理工作细则》等制度，并将以上制度制作编印了 《新疆天宏纸业股份有限公司规章制度汇编》，逐步建立和完善了公司内部控制体系，并能够有效的 实施。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 3 月 9 日召开公司 2006 年年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 3 月 10 日的上海证券报。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 7 月 20 日召开公司 2007 年第一次临时股东大会年第 1 次临时股东大会。决议公告 刊登在 2007 年 7 月 21 日的上海证券报。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 10 月 15 日召开公司 2007 年第二次临时股东大会年第 2 次临时股东大会。决议公 告刊登在 2007 年 10 月 16 日的上海证券报。 3、第 3 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 12 月 19 日召开公司 2007 年第三次临时股东大会年第 3 次临时股东大会。决议公 告刊登在 2007 年 12 月 20 日的上海证券报。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期整体经营情况 报告期内，公司在资金紧张、环保治理、原料短缺等不利情况下，经营层积极想方设法筹措资金， 保证了公司主营业务造纸业和纺织业平稳运行。同时，在当地政府的大力支持下，公司提出了《资产 重组暨向特定对象发行股份购买资产的整体方案》，该方案在股东大会上未获通过。与此同时，由于 公司制浆生产线污水不能达标排放，为彻底解决制浆污水环保治理，公司决定计划投资 5600 万元，新 建《年处理 30 万吨造纸黑液资源综合利用项目》，该项目黑液提取、蒸发、干燥设备安装已完成并开 始投入试运行。 15 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年，公司共实现营业收入 37939.25 万元，实现利润总额-4641.19 万元，实现净利润-4661.08 万元，归属于上市公司股东的净利润-4255.44 万元，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利 润-3688.01 万元。 2、公司主营业务及其状况的分析 2007 年，公司主要产品产量为：生产各类机制纸（包括书写纸、双胶纸、胶刊纸、复印纸、卫生 纸等）21712 吨，棉纱 12145 吨，因公司向北京中冶美隆纸业有限公司转让了所持有的常德天宏纸业 有限公司 92.73%的股权，导致公司投资收益-2198.23 万元。 公司主营业务为：造纸、纸制品及纸料的加工，销售，化工产品（有毒除外）、印刷物资的销售， 造纸机械加工，物业管理，造纸原料的开发，废纸收购，自营和代理各类商品和技术的进出口。纺纱。 报告期内，公司加大环保治理的力度，加快浆纸平衡、1760/350 长网纸机技术改造工作,利用制 浆生产线停产期间，多次举办制浆造纸岗位技术培训班。在经营方面，公司在市场营销策略上，产品 销售采取了直销的方式，销售市场范围定位在西北片区，主要销售市场放在新疆境内，降低了销售费 用，文化用纸和生活用纸产品在新疆市场上有一定的优势和竞争力。同时，在制度建设上，公司进行 了自查整改工作，对公司原有的制度进行补充、修订和完善，公司制作编印了《公司规章制度汇编》。 目前，公司造纸业和纺织业均属于传统行业，现公司年产各类机制纸规模为 4 万吨；公司控股子 公司新疆天宏新八棉产业有限公司，年产纯棉无接头精梳及混纺不同规格用途的纱线、彩色棉纱线及 气流纺纱规模为 1.4 万吨。 随着国家经济的快速发展，公司所属造纸、纺织行业也有新的发展机遇，机遇与困难并存，面对 困难和压力，公司将积极想方设法扭转困境，使公司生产经营平稳运行。 (二)公司主营业务及其经营状况 （1）主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务收 主营业务成 主营业务利 分行业 主营业务收入 主营业务成本 入比上年增 本比上年增 润率（%） 减（%） 减（%） 纸制品 166,746,249.42 149,383,769.16 10.41 1.14 3.36 棉纱 195,477,289.09 188,300,977.98 3.67 8.74 15.10 商铺租赁 2,553,425.08 840,000.00 67.10 39.47 46.61 （2）主要供应商、销售客户情况 前五名销售客户销售金额合计 71,050,574.90 元 占销售总额比重（%） 18.74 （3）主要控股公司的经营情况及业绩 ①新疆天宏新八棉产业有限公司，注册资本为 11,771 万元，注册地为石河子石西三路七号，经营 范围：纺纱、织布、针织、印染、纺织品销售及进出口业务。本公司持有该公司 69.66%的股权。2007 年末，该公司总资产 29453.66 万元，实现利润-1324.97 万元。 ②新疆石河子天宏国际贸易有限责任公司，注册资本为 100 万元，注册地为石河子开发区北四东 路 120 号，经营范围：货物与技术的进出口业务。本公司持有该公司 90%的股权，2007 年末，该公司 总资产 179.25 万元，实现利润-36.47 万元。 16 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 ③石河子天宏物业管理有限公司，注册资本为 50 万元，注册地为石河子市幸福路 12 小区 45 栋 366001 号，主营业务范围：物业管理、房屋租赁，本公司持有该公司 100%的股权，2007 年末，该公 司总资产 95.22 万元，实现利润-0.06 万元。 ④北京博天峰纸业有限责任公司，注册资本为 100 万元，主营业务范围：纸张、纸制品、纺织品 的销售，本公司持有该公司 80%的股权。2007 年末，该公司总资产 12.43 万元，实现利润-39.31 万元。 ⑤上海博峰纸业有限责任公司，注册资本为 50 万元，主营业务范围：机制纸、文化用纸、针纺织 品等的销售，本公司持有该公司 80%的股权。2007 年末，该公司总资产 84.96 万元，实现利润 2.27 万元。 ⑥深圳新石纸业有限责任公司，注册资本为 60 万元，主营业务范围：机制纸、纸制品的销售等， 本公司持有该公司 85%的股权。2007 年末，该公司总资产 11.01 万元，实现利润-21.83 万元。 （三）对公司未来发展的展望 1、分析所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 随着国家产业政策的调整，公司属于造纸、纺织两大行业，“十一五”期间，我国造纸工业仍然处于 高速发展增长期，纸及纸板消费量逐年增长；纺织业受到国家宏观调控政策影响、棉花价格上涨、劳 动力成本加大、产品出口下滑，行业发展面临机遇与挑战并存。 2、未来公司的发展机遇和挑战 （1）抓好新建《年处理 30 万吨造纸黑液资源综合利用项目》的建设，尽快投入正常运行，彻底 解决环保治理，同时能够生产出合格产品木质素磺酸盐和碱木素，使其早日发挥效益。 （2）进一步挖潜改造老的生产线，加快浆纸平衡和 1760/350 长网纸机技术改造工作，充分利用 文化用纸市场好转的良好机遇,提高中高档文化用纸的产量和质量。 （3）继续做好脱墨浆生产线和生活用纸项目的达产达效工作，提高生活用纸产品的产量和质量。 （4）根据市场的变化，适应市场及时调整纺织产品结构，采取灵活的营销策略，不断提升公司产 品的知名度，提高产品的附加值。 3、2008 年经营工作的安排 2008 年生产经营目标：造纸、纺织主营业务收入稳步增长，有效控制成本费用，充分发挥造纸业 产品销售区域性的优势，通过内部管理实现经营业绩的好转。 4、公司未来发展可能存在风险因素的应对措施 （1）公司大多数原辅材料由于受市场影响，价格波动幅度较大，可能对公司的生产成本造成一定 的影响。 （2）公司主要原材料芦苇收购及运输都存在一些困难，公路运费涨价给公司生产经营带来了一定 的影响。 （3）由于公司投资建设环保及技改项目，项目资金及流动资金资金缺口大，公司正常生产经营存 在一定的困难和影响。 （4）国家宏观政策的调整，给公司纺织业经营与发展带来比较大的压力。 为此，针对公司未来生产经营及发展的资金需要，公司将充分发辉造纸业在新疆境内的区域性优势， 减少资金占用，采取适应当地市场的销售策略，加大销售货款回笼的力度；积极想方设法筹措资金， 争取当地政府的大力支持，使公司生产经营步入正常的运行轨道。 17 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 (四)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、年处理 30 万吨造纸黑液资源综合利用项目 公司出资 5,600 万元投资该项目，该项目于 2007 年 10 月破土动工，目前黑液提取、蒸发、干燥 三个工段设备安装工作已完成并开始进行试运行。 (五)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、会计政策变更 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》， 公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企 业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》规定需要追溯调整的事项，按照证监发（2006）136 号 文、证监会计字（2007）10 号文的要求，对财务报表相关项目进进行行了追溯调整。 根据新会计准则的规定子公司计提的盈余公积不再转回，而相应增加合并报表的未分配利润。 上列各项对财务报表的影响如下： 对 2007 年初资 对 2007 年初留 对 2007 年初未分 项 目 本公积的影响 存收益的影响 配利润的影响 合并报表对子公司计提的盈余公积不转回 --- --- 375,861.37 未确认投资损失并入未分配利润 --- -4,838,977.34 -4,838,977.34 合 计 --- -4,838,977.34 -4,463,115.97 2、前期差错更正 对 2006 年净利润 对留存收益影响 项 目 影响 其中：2006 年初 2007 年初 合计 调母公司上年其他业务收支 (注 1) 73,328.76 --- 73,328.76 73,328.76 天宏新八棉调整数对合并留存收益影响 (*) -321,741.85 808,964.21 -321,741.85 487,222.36 调减母公司上年合并投资收益（注 7） -909,442.66 --- -909,442.66 -909,442.66 合 计 -1,157,855.75 808,964.21 -1,157,855.75 -348,891.54 18 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 （*）天宏新八棉调整数对合并留存收益影响具体如下： 对留存收益影响 对 2006 年净利润影 项 目 响 其中：2006 年初 2007 年初 备 注 调天宏新八棉 2005 年折旧 --- 1,581,552.60 --- 注（2） 调天宏新八棉上年其他业务收支 -700,001.32 --- -700,001.32 注（3） 调天宏新八棉上年其他业务收支 317,529.72 --- 317,529.72 注（4） 调天宏纺织上年净利润 -79,403.00 --- -79,403.00 注（5） 母公司对天宏新八棉持股比例 69.66% 51.15% 69.66% 合 计 -321,741.85 808,964.21 -321,741.85 注（6） 注（1）：公司从 2006 年起将石河子东泉农场整体出租，但未确认租赁收入及成本，而是直接将 出租损失记入营业外支出，本年追溯调整 2006 年租赁收入 300,000.00 元、租赁成本 435,147.95 元、 营业外支出 224,976.71 元同时补提相关税金，并对报表年初数进行了追溯重述。 注（2）：子公司天宏新八棉 2005 年度多计提折旧 1,581,552.60 元，本年进行了调整，并对报表 年初数进行了追溯重述。 注（3）：子公司天宏新八棉 2006 年多计租赁收入 291,668.00 元，少计租赁成本 336,559.37 元， 子公司天宏新八棉全资子公司新疆天宏纺织产业有限公司（以下简称天宏纺织）2006 年少计租赁成本 71,773.95 元，本年进行了调整，并对报表年初数进行了追溯重述。 注（4）：子公司天宏新八棉 2006 年与其全资子公司天宏纺织合并报表时内部租赁收入抵销有误， 本年重新进行了合并抵销，并对报表年初数进行了追溯重述，调增天宏新八棉 06 年合并净利润 317,529.72 元。 注（5）：子公司天宏新八棉的全资子公司天宏纺织 2006 年未将其成本核算点一车间纳入报表范 围，本年将一车间纳入报表范围，并对报表年初数进行了调整，调减天宏纺织 06 年净利润 79,403.00 元。 注（6）：注（2）至注（6）按持有天宏新八棉股权比例（其中：2005 年 51.15％，2006 年 69.66%） 计算影响 2006 年归属于母公司所有者的净利润 321,741.85 元，影响归属于母公司所有者的 2007 年年 初留存收益 1,157,855.75 元。 注（7）：公司原持有天宏新八棉 69.66%的股权，天融投资将对天宏新八棉 2006 年的利润分配权 （21.20%）让渡给天宏纸业，公司 2006 年度计算归属于母公司所有者的净利润时将天宏新八棉的利润 按照 90.86%的比例计算， 多确认 909,442.66 元，本年度调减归属于母公司所有者的净利润-909,442.66 元。 上述调整事项对公司会计报表的影响共计 项 目 金 额 对 2007 年初留存收益的影响 348,891.54 其中：对 2007 年初未分配利润的影响 348,891.54 19 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 2 月 8 日召开公司第二届董事会第二十四次会议董事会会议，决议公告刊 登在 2007 年 2 月 10 日的上海证券报。 （2）、公司于 2007 年 2 月 13 日召开公司第二届董事会第二十五次(临时)会议董事会会议，决议 公告刊登在 2007 年 2 月 14 日的上海证券报。 （3）、公司于 2007 年 4 月 20 日召开公司第二届董事会第二十六次会议董事会会议，决议公告刊 登在 2007 年 4 月 23 日的上海证券报。 （4）、公司于 2007 年 5 月 27 日召开公司第二届董事会第二十七次会议董事会会议，决议公告刊 登在 2007 年 5 月 29 日的上海证券报。 （5）、公司于 2007 年 6 月 28 日召开公司第二届董事会第二十八次会议董事会会议，决议公告刊 登在 2007 年 6 月 29 日的上海证券报。 （6）、公司于 2007 年 8 月 3 日召开公司第二届董事会第二十九次会议董事会会议，决议公告刊 登在 2007 年 8 月 8 日的上海证券报。 （7）、公司于 2007 年 9 月 25 日召开公司第二届董事会第三十次会议董事会会议，决议公告刊登 在 2007 年 9 月 26 日的上海证券报。 （8）、公司于 2007 年 10 月 24 日召开公司第二届董事会第三十一次会议董事会会议，决议公告 刊登在 2007 年 10 月 25 日的上海证券报。 （9）、公司于 2007 年 11 月 12 日召开公司第二届董事会第三十二次会议董事会会议，决议公告 刊登在 2007 年 11 月 13 日的上海证券报。 （10）、公司于 2007 年 11 月 30 日召开公司第二届董事会第三十三次会议董事会会议，决议公告 刊登在 2007 年 12 月 4 日的上海证券报。 （11）、公司于 2007 年 12 月 19 日召开公司第三届董事会第一次会议董事会会议，决议公告刊登 在 2007 年 12 月 20 日的上海证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，经公司 2006 年年度股东大会审议通过了公司 2006 年度利润分配预案，公司董事会严 格执行了对 2006 年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 报告期内，经公司 2007 年第一次临时股东大会审议未通过《关于公司资产重组暨向特定对象发行 股份购买资产的整体方案的议案》，同时，审议通过了《关于提请股东大会授权董事会办理本次资产 重组及向特定对象发行股份购买资产相关事宜的议案》，因上述议案未获得本次股东大会通过，公司 董事会未履行授权事项。 报告期内，经公司 2007 年第二次临时股东大会审议通过了《关于转让控股子公司常德天宏纸业有 限责任公司 92.73%股权的议案》及《关于新建年处理 30 万吨造纸黑液资源综合利用项目的议案》， 公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律、法规的规定，认真组织实施并落实了股 东大会决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证券监督管理委员《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》（2007 年修订）规定，现对公司董事会审计委员会履职情况汇报如下： 20 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 （1）与会计事务所协商确定审计时间安排 2008 年 1 月 26 日，与立信会计师事务所（以下简称“立信事务所”）商定《2007 年年报审计计 划》，明确了审计工作内容、时间安排。 （2）审阅公司财务会计报表 2008 年 2 月 20 日，审计委员会全体委员初次审阅公司 2007 年度财务会计报表，同意提交给立信 事务所开始 2007 年年度审计工作，并形成书面审阅意见。 （3）以书面形式督促审计工作按计划进行 2007 年 2 月 22 审计委员会向立信事务所发出《关于公司 2007 年年报工作督促函》，要求立信事 务所按照审计时间安排进场审计，立信事务所回执将认真履行相关职责。 2008 年 3 月 16 日，审计委员会第二次向立信事务所发出《关于公司 2007 年年报工作督促函》， 要求立信事务所于 3 月 18 日提交审计报告初稿，立信事务所回执将认真履行相关职责，但表示无法按 原定计划完成审计工作，提出将审计报告初稿延期至 4 月 6 日。公司于 3 月 20 日向上海证券交易所提 出 2007 年度报告披露时间变更申请，将披露时间变更至 4 月 15 日。 2008 年 4 月 6 日，审计委员会第三次向立信事务所发出《关于公司 2007 年年报工作督促函》要 求立信事务所于 4 月 8 日前提交审计报告初稿，立信事务所回执，表示还需要公司提供有关补充资料。 （4）结合立信事务所出具的初步审计意见审阅财务会计报表，形成书面意见。 2008 年 4 月 9 日，立信事务所出具了初步审计意见，同日，审计委员会结合立信事务所初步审计 意见再次审阅了公司 2007 年度财务会计报表，认为：对立信事务所《关于天宏审计报告延期公告的要 求》提出了意见。同时要求立信事务所尽快完成余下审计工作，公司于 4 月 10 日向上海证券交易所提 出再次修改公司 2007 年度报告披露预约时间的申请，将预约披露时间再次变更至 4 月 25 日。 （5）审议财务会计报告，2007 年度审计工作圆满完成 2008 年 4 月 20 日，立信事务所如期完成了《审计报告》电子版，并出具了《关于新疆天宏纸业 股份有限公司控股股东及其关联方占用资金的情况专项说明》及《关于对公司前期已披露 2007 年期初 资产负债表相关项目调整事项的说明》，审计委员会于 2008 年 4 月 20 日召开 2008 年第四次会议，审 议通过公司 2007 年度财务决算报告的议案以及公司 2007 年度会计师事务所从事审计工作的总结报告 及续聘 2008 年度审计机构并支付其 2007 年审计报酬的议案，并同意提交公司董事会，至此，公司 2007 年度审计工作基本完成。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 2007 年 12 月 19 日，经公司第三届董事会第一次会议决议，公司董事会下设薪酬与考核委员，并 制定了《公司董事会薪酬与考核委员会工作细则》，薪酬与考核委员审议了《关于公司高管人员薪酬 的议案》，为完善公司的激励约束机制，充分调动公司高管人员的积极性，制定公司高管人员薪酬方 案，该方案已董事会提交公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过。薪酬与考核委员将依据公司年度 生产经营指标和工作目标，对公司高管人员进行岗位业绩的考核。 5、利润分配或资本公积金转增预案 经立信会计师事务所有限公司审计，公司 2007 年度实现净利润 -47,319,360.52 元，可供股东 分配的净利润为-43,262,922.80 元，鉴于公司累计可供股东分配的利润为负数，公司对 2007 年度不 进行利润分配。本年度不进行资本公积金转增股本。 21 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 2 月 8 日，召开二届十六次监事会会议,,审议通过《公司 2006 年度监事会工作报告》； 审议并通过《公司 2006 年年度报告正文及摘要》和监事会独立审核意见；审议并通过《公司 2005 年 度财务决算报告》；审议通过《公司 2006 年度利润分配预案》；审议通过《关于续聘 2006 年度审计 机构及支付报酬的议案》。 2、2007 年 4 月 20 日，召开二届十七次监事会会议,,审议通过《公司 2007 年第一季度报告》及 监事会独立审核意见；审议通过《关于执行新会计准则的议案》。 3、2007 年 5 月 27 日，召开二届十八次监事会会议,,审议通过《关于公司符合定向发行股票条件 的议案》；逐项审议通过《关于公司资产重组及向特定对象发行股份购买资产的整体方案的议案》包 括（1）关于公司资产重组及向特定对象发行股份购买资产的整体方案；（2）本次向特定对象发行股 份的类型和面值；（3）本次向特定对象发行股份数量；（4）本次向特定对象发行股份对象；（5）本 次向特定对象发行股份方式；（6）本次向特定对象发行股份锁定期限；（7）本次向特定对象发行股 份上市地点；（8）发行价格（9）本次向特定对象发行股份及购买资产决议有效期；审议通过《关于 提请股东大会授权董事会办理本次资产重组及向特定对象发行股份购买资产相关事宜的议案》；审议 通过《关于本次资产重组及向特定对象发行股份购买资产前滚存利润分配的议案》；审议通过《关于 前次募集资金使用情况的说明的议案》。 4、2007 年 8 月 3 日，召开二届十九次监事会会议,,审议通过《公司 2007 年半年度报告及摘要》 及监事会独立审核意见。 5、2007 年 10 月 24 日，召开二届二十次监事会会议,,审议通过《2007 年第三季度报告》的议案 及监事会独立审核意见。 6、2007 年 11 月 30 日，召开二届二十一次监事会会议,,审议通过《关于修改公司章程的议案》； 审议通过《关于公司第二监事会换届选举的议案》；审议通过《关于修订公司监事会议事规则的议案》； 审议通过《关于公司固定资产（房屋及建筑物）报废清理的议案》。 7、2007 年 12 月 19 日，召开三届一次监事会会议,,审议通过《关于选举第三届监事会主席的议 案》；审议通过《关于修订公司财务管理制度的议案》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会依照《公司法》、《公司章程》以及有关法律、法规和规定，对公司股东 大会、董事会召开程序、规范运作、决策程序及公司日常生产经营管理等进行了监督，认为公司董事 及高管人员工作勤勉、忠于职守、履行诚信勤勉义务，没有违反国家法律、法规、《公司章程》和损 害公司及股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会认真审阅和检查了公司的财务制度和财务管理情况，认为公司财务制度健全，财务管 理规范，财务会计报表客观公正地反映了公司财务状况和经营情况。立信会计师事务所有限公司出具 的标准无保留意见的审计报告，真实公允地反映了公司的财务状况和经营情况。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司近期没有募集资金情况，首次募集资金项目投入，没有违反法律、法规及损害股东利益的行 为。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司收购和出售资产程序符合法律、法规和《公司章程》的规定，公司 2007 年 9 月 25 日，经公司二届董事会三十次会议审议并提交公司 2007 年第二次临时股东大会审议通过了《关于 转让控股子公司常德天宏纸业有限责任公司 92.73%股权的议案》，并根据新疆生产建设兵团农八师石 河子市国资委批复，同意新疆天宏履行法定程序转让所持有常德天宏 92.73%的股权。公司与北京中冶 美隆纸业有限公司签订了《股权转让协议》，转让价款为 4000 万元。没有损害全体股东的权益。 22 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，监事会认为公司的关联交易严格执行了国家的有关法律、法规以及《公司章程》的规 定，遵循了公平、公正、合理的原则，符合市场规则，公司关联交易严格按双方协议执行，没有损害 公司和股东的利益。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、出售资产情况 1)、2007 年 9 月 19 日，本公司向北京中冶美隆纸业有限公司转让常德天宏纸业有限责任公司 92.73%的股权，该资产的账面价值为 4,503 万元，实际出售金额为 4,000 万元 。 本次出售价格的确 定依据是协议。该事项已于 2007 年 9 月 26 日刊登在上海证券报上。2007 年 10 月 29 日完成股权工商 变更登记。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 23 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 控股股东新疆石河子造纸厂承诺股权分置改革方案实施后，持有的新疆天宏股票自获得流通权之 日起 12 个月内不上市交易；在上述禁售期满后通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占新 疆天宏的股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%、24 个月内不超过 10%。 报告期内，控股股东新疆石河子造纸厂出售本公司股份 3,982,200 股，占本公司总股本 4.97%。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任立信会计师事务所有限公司为公司的境内审计 机构， (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、公司制浆污水不能达标排放，当地政府于 2007 年 10 月 31 日强行关闭了公司制浆生产线。目 前，公司新建年处理 30 万吨造纸黑液资源综合利用项目工程主体设备安装完毕并已开始投入试运行， 同时将恢复制浆生产线的生产。 2、天宏纸业股份公司的控股子公司新疆天宏新八棉产业有限公司，2008 年 4 月 3 日接到新疆生 产建设兵团农八师国有资产管理委员会（简称：八师国资委）师国资发[2008]38 号文，关于对新疆天 宏纺织产业有限公司一车间（原天纤织染厂）资产处置批复，八师国资委同意将新疆天宏新八棉产业 有限公司在 2006 年 11 月 8 日至 2008 年 3 月 31 日期间帮助新疆天宏纺织产业有限公司一车间恢复生 产过程中形成的流动资产转让给农八师国有资产经营管理公司，具体资产的价值需评估后确定。新疆 24 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 天宏新八棉产业有限公司在 2006 年 11 月 8 日至 2008 年 3 月 31 日帮助新疆天宏纺织产业有限公司一 车间恢复生产期间，所形成的流动资产及形成损益，由农八师财务局进行补偿。 3、天宏纸业股份有限公司 2008 年 4 月 16 日接到新疆生产建设兵团农八师国有资产管理委员会（简 称：八师国资委）师国资发[2008]50 号文，批复同意新疆天宏股份公司的发出商品 4,707.355 吨以 9,179,342.25 元出售给新疆石河子造纸厂。2008 年 4 月 17 日新疆天宏纸业股份有限公司第三届董事 会第三次会议决议，截止 2007 年 12 月 31 日，公司存货 4,707.355 吨纸制品，帐面余额为 19,266,641.77 元，已计提了存货跌价准备 11,421,050.11 元。经与公司控股股东新疆石河子造纸厂协商，双方签订 了《协议书》，同意将上述存货 4,707.355 吨纸制品，按协议价 9,179,342.25 元出售给新疆石河子造 纸厂。 (十四)信息披露索引 刊载的报 刊载日 事项 刊名称及 刊载的互联网网站及检索路径 期 版面 《上海证 2007 年 新疆天宏纸业股份有限公司 2006 年 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》D16 1 月 24 年度业绩预盈公告 “公告全文检索”中输入“600419” 版 日 《上海证 2007 年 新疆天宏纸业股份有限公司重大事项 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》D8 1 月 26 停牌公告 “公告全文检索”中输入“600419” 版 日 公司第二届董事会第二十四次会议决 《上海证 2007 年 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 议公告暨召开公司 2006 年年度股东 券报》32 2 月 10 “公告全文检索”中输入“600419” 大会通知 版 日 《上海证 2007 年 公司第二届监事会第十七次会议决议 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》32 2 月 10 公告 “公告全文检索”中输入“600419” 版 日 《上海证 2007 年 公司第二届董事会第二十五次（临时） http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》D44 2 月 14 会议决议公告 “公告全文检索”中输入“600419” 版 日 《上海证 2007 年 新疆天宏纸业股份有限公司 2006 年 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》22 3 月 10 度股东大会决议公告 “公告全文检索”中输入“600419” 版 日 《上海证 2007 年 关于新疆天宏纸业股份有限公司拟定 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》D25 3 月 13 向增发及资产重组进展情况的公告 “公告全文检索”中输入“600419” 版 日 《上海证 2007 年 新疆天宏纸业股份有限公司第二届董 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》A32 4 月 21 事会第二十六次会议决议公告 “公告全文检索”中输入“600419” 版 日 《上海证 2007 年 新疆天宏纸业股份有限公司有限售条 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》25 5 月 19 件的流通股上市公告 “公告全文检索”中输入“600419” 版 日 新疆天宏纸业股份有限公司第二届董 《上海证 2007 年 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 25 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 事会第二十七次会议决议暨召开 2007 券报》D14 5 月 29 “公告全文检索”中输入“600419” 年第一次临时股东大会通知的公告 版 日 《上海证 2007 年 新疆天宏纸业股份有限公司关联交易 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》D14 5 月 29 公告 “公告全文检索”中输入“600419” 版 日 《上海证 2007 年 新疆天宏纸业股份有限公司第二监事 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》D14 5 月 29 会第十八次会议决议公告 “公告全文检索”中输入“600419” 版 日 《上海证 新疆天宏纸业股份有限公司股票异常 2007 年 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》D11 波动公告 6月1日 “公告全文检索”中输入“600419” 版 《上海证 新疆天宏纸业股份有限公司股票异常 2007 年 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》D11 波动公告 6月5日 “公告全文检索”中输入“600419” 版 新疆天宏纸业股份有限公司第二届董 《上海证 2007 年 事会第二十七次决议暨召开 2007 年 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》D11 6 月 15 第一次临时股东大会通知的公告的补 “公告全文检索”中输入“600419” 版 日 充更正公告 新疆天宏纸业股份有限公司关于延期 《上海证 2007 年 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 召开公司 2007 年第一次临时股东大 券报》D11 6 月 15 “公告全文检索”中输入“600419” 会通知的公告 版 日 《上海证 2007 年 新疆天宏纸业股份有限公司股票异常 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》A15 6 月 18 波动公告 “公告全文检索”中输入“600419” 版 日 《上海证 2007 年 新疆天宏纸业股份有限公司撤销退市 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》D32 6 月 26 风险警示的公告 “公告全文检索”中输入“600419” 版 日 《上海证 2007 年 新疆天宏纸业股份有限公司第二届董 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》D19 6 月 29 事会第二十八次会议决议公告 “公告全文检索”中输入“600419” 版 日 新疆天宏纸业股份有限公司关于召开 《上海证 2007 年 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 2007 年第一次临时股东大会的第二次 券报》D8 7 月 17 “公告全文检索”中输入“600419” 通知 版 日 《上海证 2007 年 新疆天宏纸业股份有限公司风险提示 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》A27 7 月 23 公告 “公告全文检索”中输入“600419” 版 日 《上海证 2007 年 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》D8 7 月 24 第一次临时股东大会决议公告 “公告全文检索”中输入“600419” 版 日 《上海证 新疆天宏纸业股份有限公司第二届董 2007 年 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》D11 事会第二十九次会议决公告 8月8日 “公告全文检索”中输入“600419” 版 《上海证 2007 年 新疆天宏纸业股份有限公司重大事项 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》D14 8 月 14 公告 “公告全文检索”中输入“600419” 版 日 《上海证 2007 年 新疆天宏纸业股份有限公司风险提示 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》D73 8 月 20 公告 “公告全文检索”中输入“600419” 版 日 26 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 《上海证 新疆天宏纸业股份有限公司风险提示 2007 年 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》A24 公告 9月3日 “公告全文检索”中输入“600419” 版 《上海证 关于新疆石河子造纸厂出售新疆天宏 2007 年 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》A24 股份的公告 9月3日 “公告全文检索”中输入“600419” 版 《上海证 2007 年 新疆天宏纸业股份有限公司关于限售 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》A20 9 月 10 股份持有人出售股份情况的公告 “公告全文检索”中输入“600419” 版 日 《上海证 2007 年 新疆天宏纸业股份有限公司风险提示 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》A16 9 月 17 公告 “公告全文检索”中输入“600419” 版 日 《上海证 2007 年 新疆天宏纸业股份有限公司第二届董 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》D16 9 月 26 事会第三十次会议决 “公告全文检索”中输入“600419” 版 日 《上海证 2007 年 新疆天宏纸业股份有限公司风险提示 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》A16 10 月 8 公告 “公告全文检索”中输入“600419” 版 日 《上海证 2007 年 新疆天宏纸业股份有限公司关于限售 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》D27 10 月 12 股份持有人出售股份情况的公告 “公告全文检索”中输入“600419” 版 日 《上海证 2007 年 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》D16 10 月 16 第二次临时股东大会决议公告 “公告全文检索”中输入“600419” 版 日 《上海证 2007 年 新疆天宏纸业股份有限公司风险提示 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》A22 10 月 22 公告 “公告全文检索”中输入“600419” 版 日 《上海证 2007 年 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》D17 10 月 25 度业绩预亏公告 “公告全文检索”中输入“600419” 版 日 《上海证 2007 年 新疆天宏纸业股份有限公司股票异常 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》D56 10 月 30 波动公告 “公告全文检索”中输入“600419” 版 日 《上海证 2007 年 新疆天宏纸业股份有限公司股票异常 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》D72 10 月 31 波动公告 “公告全文检索”中输入“600419” 版 日 《上海证 2007 年 新疆天宏纸业股份有限公司风险提示 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》A19 11 月 5 公告 “公告全文检索”中输入“600419” 版 日 《上海证 2007 年 新疆天宏纸业股份有限公司制浆生产 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》D16 11 月 7 线停产的公告 “公告全文检索”中输入“600419” 版 日 《上海证 2007 年 新疆天宏纸业股份有限公司第二届董 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》D9 11 月 14 事会第三十二次会议决议公告 “公告全文检索”中输入“600419” 版 日 《上海证 2007 年 新疆天宏纸业股份有限公司风险提示 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》A24 11 月 19 公告 “公告全文检索”中输入“600419” 版 日 27 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 《上海证 2007 年 新疆天宏纸业股份有限公司风险提示 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》A22 12 月 3 公告 “公告全文检索”中输入“600419” 版 日 《上海证 2007 年 新疆天宏纸业股份有限公司第二届董 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》D28 12 月 4 事会第三十三次会议决议公告 “公告全文检索”中输入“600419” 版 日 《上海证 2007 年 新疆天宏纸业股份有限公司第二届监 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》D28 12 月 4 事会第二十一次会议决议公告 “公告全文检索”中输入“600419” 版 日 《上海证 2007 年 新疆天宏纸业股份有限公司风险提示 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》A24 12 月 17 公告 “公告全文检索”中输入“600419” 版 日 《上海证 2007 年 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》D14 12 月 20 第三次临时股东大会决议公告 “公告全文检索”中输入“600419” 版 日 《上海证 2007 年 新疆天宏纸业股份有限公司第三届董 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》D14 12 月 20 事会第一次会议决议公告 “公告全文检索”中输入“600419” 版 日 《上海证 2007 年 新疆天宏纸业股份有限公司第三届监 http://www.sse.com.cn 网站上市公司 券报》D14 12 月 20 事会第一次会议决议公告 “公告全文检索”中输入“600419” 版 日 28 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经立信会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的 审计报告。 (一)审计报告 审计报告 信会师报字（2008）第 11428 号 新疆天宏纸业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的新疆天宏纸业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2007 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量 表、所有者权益（股东权益）变动表和合并所有者权益（股东权益）变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果、现金流量和所有者权益（股东权益）变动 情况。 立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：周琪 中国注册会计师：杨化江 中国·上海 二ＯＯ八年四月 日 29 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 新疆天宏纸业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （一） 29,077,703.22 8,771,014.06 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 （二） 3,654,887.89 3,189,722.20 应收账款 （三） 22,829,188.88 27,245,981.78 预付款项 （四） 31,919,163.82 9,951,041.28 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （五） 14,036,465.37 8,999,041.01 买入返售金融资产 存货 （六） 114,493,786.19 154,781,309.80 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 216,011,195.37 212,938,110.13 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 （七） 59,625,461.77 61,413,700.71 固定资产 （八） 243,015,923.77 287,556,710.72 在建工程 （九） 11,325,855.32 15,563,687.69 工程物资 （十） 1,085,522.81 1,541,056.06 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 （十 无形资产 9,286,288.26 12,858,081.39 一） 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 30 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 其他非流动资产 非流动资产合计 324,339,051.93 378,933,236.57 资产总计 540,350,247.30 591,871,346.70 流动负债： （十 短期借款 57,550,000.00 63,550,000.00 二） 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 （十 应付账款 112,447,101.20 102,601,043.10 三） （十 预收款项 7,916,930.11 31,853,103.32 四） 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 （十 应付职工薪酬 2,230,469.97 7,545,373.43 五） （十 应交税费 2,256,619.20 1,573,644.63 六） 应付利息 应付股利 （十 其他应付款 186,049,215.17 155,597,307.01 七） 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 368,450,335.65 362,720,471.49 非流动负债： 长期借款 应付债券 （十 长期应付款 7,401,600.00 八） 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 （十 其他非流动负债 1,185,000.00 887,500.00 九） 非流动负债合计 1,185,000.00 8,289,100.00 负债合计 369,635,335.65 371,009,571.49 所有者权益（或股东权益）： （二 实收资本（或股本） 80,160,000.00 80,160,000.00 十） 31 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 （二十 资本公积 174,902,165.78 174,902,165.78 一） 减：库存股 （二十 盈余公积 16,289,025.82 16,289,025.82 二） 一般风险准备 （二十 未分配利润 -129,668,548.29 -87,114,178.89 三） 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 141,682,643.31 184,237,012.71 少数股东权益 29,032,268.34 36,624,762.50 所有者权益合计 170,714,911.65 220,861,775.21 负债和所有者权益总计 540,350,247.30 591,871,346.70 公司法定代表人:王世超 主管会计工作负责人:王青 会计机构负责人:张燕 32 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 新疆天宏纸业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 17,863,935.19 4,930,620.21 交易性金融资产 应收票据 1,474,887.89 789,722.20 应收账款 （一） 10,970,915.05 21,046,037.87 预付款项 26,827,852.28 786,943.62 应收利息 应收股利 其他应收款 （二） 54,878,503.82 50,787,078.22 存货 48,282,774.88 46,625,803.21 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 160,298,869.11 124,966,205.33 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 85,120,000.00 136,120,000.00 投资性房地产 37,727,865.60 38,790,548.86 固定资产 84,614,556.68 84,606,129.14 在建工程 11,325,855.32 7,724,087.69 工程物资 1,085,522.81 1,541,056.06 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 219,873,800.41 268,781,821.75 资产总计 380,172,669.52 393,748,027.08 流动负债： 短期借款 48,550,000.00 53,550,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 31,375,366.48 22,755,929.42 预收款项 6,486,262.75 4,296,862.25 33 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 应付职工薪酬 2,209,481.65 5,711,195.51 应交税费 1,984,725.20 3,162,470.98 应付利息 应付股利 其他应付款 132,963,605.73 106,676,337.97 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 223,569,441.81 196,152,796.13 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 820,000.00 587,500.00 非流动负债合计 820,000.00 587,500.00 负债合计 224,389,441.81 196,740,296.13 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 80,160,000.00 80,160,000.00 资本公积 172,714,859.78 172,714,859.78 减：库存股 盈余公积 16,289,025.82 16,289,025.82 未分配利润 -113,380,657.89 -72,156,154.65 所有者权益（或股东权益）合计 155,783,227.71 197,007,730.95 负债和所有者权益（或股东权益） 380,172,669.52 393,748,027.08 总计 公司法定代表人:王世超 主管会计工作负责人:王青 会计机构负责人:张燕 34 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 新疆天宏纸业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 379,392,479.92 381,905,380.45 （二十 其中：营业收入 379,392,479.92 381,905,380.45 四） 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 420,107,525.91 394,086,820.59 （二十 其中：营业成本 352,446,007.39 343,323,089.16 四） 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 （二十 营业税金及附加 2,427,647.18 2,007,233.98 五） 销售费用 16,644,728.28 15,892,042.49 管理费用 22,447,767.86 20,883,505.56 （二十 财务费用 16,159,884.51 14,340,567.37 六） （二十 资产减值损失 9,981,490.69 -1,781,083.57 七） 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） （二十 投资收益（损失以“－”号填列） -11,220,799.50 57,441.41 八） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -51,935,845.49 -12,702,533.13 （二十 加：营业外收入 6,861,497.74 13,498,735.72 九） （三 减：营业外支出 1,337,548.46 516,207.22 十） 其中：非流动资产处置损失 1,039,735.23 98,367.29 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -46,411,896.21 279,995.37 （三十 减：所得税费用 198,910.91 1,795.38 一） 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -46,610,807.12 278,199.99 归属于母公司所有者的净利润 -42,554,369.40 -758,441.45 35 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 少数股东损益 -4,056,437.72 1,036,641.44 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.53 -0.004 （二）稀释每股收益 -0.53 -0.004 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:王世超 主管会计工作负责人:王青 会计机构负责人:张燕 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 新疆天宏纸业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （四） 120,324,409.12 96,392,344.27 减：营业成本 （四） 104,917,554.74 81,793,624.19 营业税金及附加 1,088,423.88 687,411.57 销售费用 4,884,283.42 5,363,292.02 管理费用 10,055,361.70 8,532,120.71 财务费用 9,710,230.65 10,031,183.65 资产减值损失 8,523,999.82 -2,285,116.85 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 投资收益（损失以“－”号填列） （五） -21,982,294.19 69,924.89 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -40,837,739.28 -7,660,246.13 加：营业外收入 753,061.49 7,089,128.81 减：营业外支出 1,139,825.45 50,004.10 其中：非流动资产处置净损失 130,457.21 130,457.21 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -41,224,503.24 -621,121.42 减：所得税费用 0 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -41,224,503.24 -621,121.42 公司法定代表人:王世超 主管会计工作负责人:王青 会计机构负责人:张燕 36 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 新疆天宏纸业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 368,896,663.30 431,805,234.03 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 4,446,299.07 2,402,954.23 （三十 收到其他与经营活动有关的现金 12,984,126.77 1,576,859.95 二） 经营活动现金流入小计 386,327,089.14 435,785,048.21 购买商品、接受劳务支付的现金 322,115,514.85 348,338,415.54 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 38,628,550.32 33,610,104.08 支付的各项税费 22,585,295.15 21,507,990.16 （三十 支付其他与经营活动有关的现金 3,855,048.89 12,069,720.39 二） 经营活动现金流出小计 387,184,409.21 415,526,230.17 经营活动产生的现金流量净额 -857,320.07 20,258,818.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 746,189.69 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 32,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 27,165,234.00 投资活动现金流入小计 32,000,000.00 30,911,423.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 26,292,543.31 10,790,130.29 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 支付其他与投资活动有关的现金 591,890.02 投资活动现金流出小计 26,884,433.33 10,790,130.29 投资活动产生的现金流量净额 5,115,566.67 20,121,293.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 91,699,423.53 发行债券收到的现金 三十 收到其他与筹资活动有关的现金 37,860,000.00 16,845,620.82 二） 筹资活动现金流入小计 37,860,000.00 108,545,044.35 偿还债务支付的现金 6,000,000.00 138,060,657.53 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,612,957.04 14,938,943.28 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 （三十 支付其他与筹资活动有关的现金 10,200,000.00 1,345,249.90 二） 筹资活动现金流出小计 21,812,957.04 154,344,850.71 筹资活动产生的现金流量净额 16,047,042.96 -45,799,806.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,399.50 五、现金及现金等价物净增加额 20,306,689.06 -5,419,694.92 加：期初现金及现金等价物余额 8,771,014.16 14,190,708.98 六、期末现金及现金等价物余额 29,077,703.22 8,771,014.06 公司法定代表人:王世超 主管会计工作负责人:王青 会计机构负责人:张燕 38 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 新疆天宏纸业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 138,290,107.62 117,704,338.40 收到的税费返还 252,290.75 收到其他与经营活动有关的现金 7,298,875.63 613,589.97 经营活动现金流入小计 145,588,983.25 118,570,219.12 购买商品、接受劳务支付的现金 118,678,515.05 85,691,873.75 支付给职工以及为职工支付的现金 20,356,103.79 15,317,326.32 支付的各项税费 9,868,203.46 6,206,597.87 支付其他与经营活动有关的现金 400,298.05 6,631,109.39 经营活动现金流出小计 149,303,120.35 113,846,907.33 经营活动产生的现金流量净额 -3,714,137.10 4,723,311.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 111,228.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 32,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 31,125,156.25 投资活动现金流入小计 32,000,000.00 34,236,384.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 19,541,829.43 3,022,757.59 的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 591,890.02 1,827,765.42 投资活动现金流出小计 20,133,719.45 4,850,523.01 投资活动产生的现金流量净额 11,866,280.55 29,385,861.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 66,850,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 14,510,000.00 16,545,620.82 筹资活动现金流入小计 14,510,000.00 83,395,620.82 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 108,135,234.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,730,227.97 10,917,047.73 支付其他与筹资活动有关的现金 1,345,249.90 筹资活动现金流出小计 9,730,227.97 120,397,531.63 筹资活动产生的现金流量净额 4,779,772.03 -37,001,910.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,399.50 39 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 五、现金及现金等价物净增加额 12,933,314.98 -2,892,737.78 加：期初现金及现金等价物余额 4,930,620.21 7,823,357.99 六、期末现金及现金等价物余额 17,863,935.19 4,930,620.21 公司法定代表人:王世超 主管会计工作负责人:王青 会计机构负责人:张燕 40 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 新疆天宏纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 一 般 减： 风 其 实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 他 股 准 备 一、上年 80,160,000.00 174,902,165.78 16,664,887.19 -82,302,171.38 35,082,864.20 224,507,745.79 年末余额 加：会计 -375,861.37 -4,463,115.97 -4,838,977.34 政策变更 前期差错 -348,891.53 1,541,898.30 1,193,006.76 更正 二、本年 80,160,000.00 174,902,165.78 16,289,025.82 -87,114,178.89 36,624,762.50 220,861,775.21 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 -42,554,369.40 -7,592,494.16 -50,146,863.56 少以“－” 号填列） （一）净 -42,554,369.40 -4,056,437.72 -46,610,807.12 利润 （二）直 接计入所 有者权益 -3,536,056.44 -3,536,056.44 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 -3,536,056.44 -3,536,056.44 上述（一） -42,554,369.40 -11,128,550.60 -53,682,920.00 和（二） 41 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 小计 （三）所 有者投入 和减少资 本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 润分配 1．提取盈 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 80,160,000.00 174,902,165.78 16,289,025.82 -129,668,548.29 29,032,268.34 170,714,911.65 期末余额 42 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 一 般 减： 风 其 实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 他 股 准 备 一、上年 80,160,000.00 174,511,589.68 16,664,887.19 -83,214,194.32 77,434,730.66 265,557,013.21 年末余额 加：会计 -375,861.37 -3,950,507.32 -4,326,368.69 政策变更 前期差错 808,964.21 772,588.39 1,581,552.60 更正 二、本年 80,160,000.00 174,511,589.68 16,289,025.82 -86,355,737.43 78,207,319.05 262,812,197.12 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 390,576.10 -758,441.45 -41,582,556.56 -41,950,421.91 少以“－” 号填列） （一）净 -758,441.45 1,036,641.44 278,199.99 利润 （二）直 接计入所 有者权益 390,576.10 390,576.10 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 390,576.10 390,576.10 上述（一） 和（二） 781,152.20 -758,441.45 -41,582,556.56 -41,559,845.81 小计 （三）所 有者投入 -42,619,198.00 -42,619,198.00 和减少资 本 1．所有者 -42,619,198.00 -42,619,198.00 投入资本 43 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 润分配 1．提取盈 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 80,160,000.00 174,902,165.78 16,289,025.82 -87,114,178.88 36,624,762.50 220,861,775.21 期末余额 公司法定代表人:王世超 主管会计工作负责人:王青 会计机构负责人:张燕 44 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 新疆天宏纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末余额 80,160,000.00 172,714,859.78 16,289,025.82 -80,903,970.01 188,259,915.59 加：会计政策变更 8,674,486.60 8,674,486.60 前期差错更正 73,328.76 73,328.76 二、本年年初余额 80,160,000.00 172,714,859.78 16,289,025.82 -72,156,154.65 197,007,730.95 三、本年增减变动金额 -41,224,503.24 -41,224,503.24 （减少以“－”号填列） （一）净利润 -41,224,503.24 -41,224,503.24 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二）小 -41,224,503.24 -41,224,503.24 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 80,160,000.00 172,714,859.78 16,289,025.82 -113,380,657.89 155,783,227.71 45 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余额 80,160,000.00 174,511,589.68 16,289,025.82 -81,194,548.29 189,766,067.21 加：会计政策变更 9,659,515.06 9,659,515.06 前期差错更正 二、本年年初余额 80,160,000.00 174,511,589.68 16,289,025.82 -71,535,033.23 199,425,582.27 三、本年增减变动 金额（减少以“－” -1,796,729.90 -621,121.42 -2,417,851.32 号填列） （一）净利润 -621,121.42 -621,121.42 （二）直接计入所 有者权益的利得 -1,796,729.90 -1,796,729.90 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 -1,796,729.90 -1,796,729.90 上述（一）和（二） -1,796,729.90 -621,121.42 -2,417,851.32 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余额 80,160,000.00 172,714,859.78 16,289,025.82 -72,156,154.65 197,007,730.95 公司法定代表人:王世超 主管会计工作负责人:王青 会计机构负责人:张燕 46 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 一、公司基本情况： 新疆天宏纸业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由新疆石河子造纸厂、新疆教 育出版社、新疆出版印刷集团公司、新疆建设兵团印刷厂、新疆石河子白杨酒业有限公司经新政函 〖1999〗191 号文件批准，共同发起设立，于 1999 年 12 月 30 日取得了新疆维吾尔自治区工商行政管 理局核发的企业法人营业执照，注册号 6500001000772；法定代表人：王世超；设立时注册资本：人 民币 5,016 万元。2001 年 6 月 15 日根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]34 号文核准，向 社会公开发行人民币普通股股票 3,000 万股。 2006 年 4 月 17 日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其持有的本 公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有 10 股将获得 3.5 股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截止到 2007 年 12 月 31 日，股本总数为 8,016 万股，其中：有限售条件股份为 3,356.46 万股，占股份总数的 41.87%， 无限售条件股份为 4,659.54 股，占股份总数的 58.13%。 公司经营范围：造纸、纸制品及纸料加工、销售，化工产品（有毒除外），印刷物资的销售，机 械加工，物业管理，造纸原料开发，自营和代理各类商品和技术的进出口。 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 （二）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 资产负债表年初余额和可比期间的利润表，系按照 证监发[2006]136 号文和证监会计字[2007]10 号文的规定，对《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》规 定需要追溯调整的事项，按照追溯调整的原则进行调整后而编制。 （三）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）计量属性在本年度发生变化的报表项目及其本年度采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并 可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 本年报表项目的计量属性未发生变化。 （六）现金等价物的确定标准 47 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外 币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户年末折 算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产 成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。 （八）外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单 独列示。 （九）金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债的分类： 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融资产和金融负债的确认和计量方法： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认 利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 48 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收 的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入 资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。 5、金融资产的减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 49 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成 的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用 损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初 始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在 确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：金额 100 万元以上。 对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类 似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以单独进行减值 测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按 账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比 例： 应收款项账龄 提取比例 1 年以内 2% 1 年~2 年 5% 2 年~3 年 10% 3 年~4 年 30% 4 年~5 年 50% 5 年以上 100% （十一）存货核算方法 1、存货分类为 存货分类为：原材料、库存商品（包括自制的产成品和外购商品等）、在产品、在途物资、材料 成本差异、委托加工物资等。 50 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 2、取得和发出的计价方法 日常核算取得时按实际成本计价；发出时，主要材料按计划成本法计价，其他材料和产成品、库 存商品按加权平均法计价；月份终了，按发出各种存货的计划成本计算应摊销的成本差异。 3、存货的盘存制度：采用永续盘存制。 4、存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可 变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可 变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计 提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难 以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （十二）投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用 权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产 采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减 值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 （十三）固定资产计价和折旧方法 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的分类： 本公司将固定资产分为房屋及建筑物（含构筑物）、机器设备、运输设备、电子设备、其他设备 等五类。 3、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归 属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 51 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 投资者投入的固定资产，在办理了固定资产移交手续之后，应按投资合同或协议约定的价值加上 应支付的相关税费作为固定资产的入账价值，但合同或协议约定的价值不公允的除外。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换 入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 入账价值。 4、固定资产折旧计提方法： 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定 折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期 间内，采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产的预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 40 3% 2.425% 通用设备 10－20 3% 4.85%－9.70% 运输设备 10 3% 9.70% 电子设备 5 3% 19.40% 其他设备 5 3% 19.40% 已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折 旧率和折旧额；已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。 （十四）在建工程核算方法 1、在建工程的类别： 以立项项目分类核算。 52 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固 定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不 调整原已计提的折旧额。 （十五）无形资产核算方法 1、无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性交 换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性交易换入的无形 资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更 加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入 无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 2、无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 1 46 年 土地出让合同规定的使用年限 土地使用权 2 46 年 土地出让合同规定的使用年限 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年末无形资产 的使用寿命及摊销方法与以前估计没有不同。 （2）本公司无使用寿命不确定的无形资产； （3）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资 产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 3、研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准： 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： 53 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十六）长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 （十七）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 1、长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是 根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确 定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面 价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可 能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减 值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再 转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。 （十八）资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 54 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决 策方式等。 资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但 对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值， 然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比 例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。 资产组一经认定，通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要调整的除外。 （十九）长期股权投资的核算 1、初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性交易资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需 要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的 55 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则 视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3、后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得 的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过 上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投 资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益 的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权 投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （二十）借款费用资本化 1、借款费用资本化的确认原则： 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； 56 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费 用停止资本化。 2、借款费用资本化期间： 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。 3、借款费用资本化金额的计算方法： 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前，予以资本化。 用于工程项目的一般借款发生的借款费用，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的加权平均资本化率，计算确定应予资本化的借款费 用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （二十一）收入确认原则 1、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提 供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经 发生的成本占估计总成本的比例）确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公 允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务 收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 57 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡 资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十二）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产。 （二十三）合并财务报表的编制方法 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》执行。以控制为 基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并 财务报表编制是以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据。合并是对内 部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务 进行抵销。 （二十四）合并财务报表合并范围的变更情况 与上年相比本年减少合并单位 1 家，具体情况： 2007 年 10 月，公司向北京中冶美隆纸业有限公司转让所持有的常德天宏纸业有限责任公司 92.73%的股权，出让价格人民币 4,000 万元。股权转让后，公司不再持有常德天宏纸业有限责任公司 股权，故不再对其进行合并。 （二十五）本年度主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 1、会计政策变更 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》， 公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企 业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》规定需要追溯调整的事项，按照证监发（2006）136 号 文、证监会计字（2007）10 号文的要求，对财务报表相关项目进进行行了追溯调整。 根据新会计准则的规定子公司计提的盈余公积不再转回，而相应增加合并报表的未分配利润。 58 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 上列各项对财务报表的影响如下： 对 2007 年初资 对 2007 年初留 对 2007 年初未分 项 目 本公积的影响 存收益的影响 配利润的影响 合并报表对子公司计提的盈余公积不转回 --- --- 375,861.37 未确认投资损失并入未分配利润 --- -4,838,977.34 -4,838,977.34 合 计 --- -4,838,977.34 -4,463,115.97 2、前期差错更正 对 2006 年净利润 对留存收益影响 项 目 影响 其中：2006 年初 2007 年初 合计 调母公司上年其他业务收支 (注 1) 73,328.76 --- 73,328.76 73,328.76 天宏新八棉调整数对合并留存收益影响 (*) -321,741.85 808,964.21 -321,741.85 487,222.36 调减母公司上年合并投资收益（注 7） -909,442.66 --- -909,442.66 -909,442.66 合 计 -1,157,855.75 808,964.21 -1,157,855.75 -348,891.54 （*）天宏新八棉调整数对合并留存收益影响具体如下： 对留存收益影响 对 2006 年净利润影 项 目 响 其中：2006 年初 2007 年初 备 注 调天宏新八棉 2005 年折旧 --- 1,581,552.60 --- 注（2） 调天宏新八棉上年其他业务收支 -700,001.32 --- -700,001.32 注（3） 调天宏新八棉上年其他业务收支 317,529.72 --- 317,529.72 注（4） 调天宏纺织上年净利润 -79,403.00 --- -79,403.00 注（5） 母公司对天宏新八棉持股比例 69.66% 51.15% 69.66% 合 计 -321,741.85 808,964.21 -321,741.85 注（6） 注（1）：公司从 2006 年起将石河子东泉农场整体出租，但未确认租赁收入及成本，而是直接将 出租损失记入营业外支出，本年追溯调整 2006 年租赁收入 300,000.00 元、租赁成本 435,147.95 元、 营业外支出 224,976.71 元同时补提相关税金，并对报表年初数进行了追溯重述。 注（2）：子公司天宏新八棉 2005 年度多计提折旧 1,581,552.60 元，本年进行了调整，并对报表 年初数进行了追溯重述。 注（3）：子公司天宏新八棉 2006 年多计租赁收入 291,668.00 元，少计租赁成本 336,559.37 元， 子公司天宏新八棉全资子公司新疆天宏纺织产业有限公司（以下简称天宏纺织）2006 年少计租赁成本 71,773.95 元，本年进行了调整，并对报表年初数进行了追溯重述。 注（4）：子公司天宏新八棉 2006 年与其全资子公司天宏纺织合并报表时内部租赁收入抵销有误， 本年重新进行了合并抵销，并对报表年初数进行了追溯重述，调增天宏新八棉 06 年合并净利润 317,529.72 元。 59 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 注（5）：子公司天宏新八棉的全资子公司天宏纺织 2006 年未将其成本核算点一车间纳入报表范 围，本年将一车间纳入报表范围，并对报表年初数进行了调整，调减天宏纺织 06 年净利润 79,403.00 元。 注（6）：注（2）至注（6）按持有天宏新八棉股权比例（其中：2005 年 51.15％，2006 年 69.66%） 计算影响 2006 年归属于母公司所有者的净利润 321,741.85 元，影响归属于母公司所有者的 2007 年年 初留存收益 1,157,855.75 元。 注（7）：公司原持有天宏新八棉 69.66%的股权，天融投资将对天宏新八棉 2006 年的利润分配权 （21.20%）让渡给天宏纸业，公司 2006 年度计算归属于母公司所有者的净利润时将天宏新八棉的利润 按照 90.86%的比例计算， 多确认 909,442.66 元，本年度调减归属于母公司所有者的净利润-909,442.66 元。 上述调整事项对公司会计报表的影响共计 项 目 金 额 对 2007 年初留存收益的影响 348,891.54 其中：对 2007 年初未分配利润的影响 348,891.54 三、税项 （一）流转税及附加 1、流转税 应税项目 税 种 税率 产品销售收入 增值税 17% 材料转让收入 增值税 17% 租金收入等 营业税 5% 2、城市维护建设税 按流转税税额的 7%计算和缴纳。 3、教育费附加 按流转税税额的 3%计算和缴纳。 （二）企业所得税 1、母、子公司按应纳税所得额的 33％计算和缴纳。 2、子公司企业所得税免税规定： 根据石河子国家税务局石国税办[2007]75 号文件的批复，确认新疆天宏新八棉产业有限公司符合 社会福利生产企业免征企业所得税的条件，同意从 2007 年 1 月 1 日起对公司生产经营暂免征企业所得 税。福利企业税收优惠政策如有变动，按变动后的新政策执行。 除上述优惠政策外，公司未享受其他税收优惠政策。 60 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 四、企业合并及合并财务报表 （一）本年度合并报表范围的变更情况： 与上年相比本年减少合并单位 1 家，具体情况： 2007 年 10 月，公司向北京中冶美隆纸业有限公司转让了所持有的常德天宏纸业有限公司 92.73% 的股权，出让价格人民币 4,000 万元。股权转让后，公司不再持有常德天宏纸业有限公司股权，故不 再对其进行合并。 报告期内出售子公司情况（金额单位：人民币万元）： 出售子公司 出售日 流动资产 长期投资 固定资产 无形资产 流动负债 长期负债 名称 上年末 常德天宏纸 出售日 1,930.79 --- 4,316.92 324.56 2,126.42 740.60 业有限公司 上年末 5,734.04 20.00 4,542.18 335.67 979.23 6,518.63 出售子公司 年初至出售日 主营业务收入 主营业务利润 利润总额 所得税 净利润 名称 上年度 常德天宏纸 年初至出售日 5,189.50 296.22 -373.95 19.46 -393.41 业有限公司 上年度 7,129.86 266.45 -304.29 0.00 -304.29 （二）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围（金额单位：人民币万元）： 本公司年末 本公司合计 本公司合计享有 合并范围内表 被投资单位全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 持股比例 的表决权比例 决权比例 新疆天宏新八棉产业 纺纱、织布、纺织品销售及 石河子石西三路七号 工业 11,771 8,200 69.66% 69.66% 69.66% 有限公司 进出口业务 新疆石河子天宏国际 石河子开发区北四东路 120 商业 100 货物与技术的进出口业务 90 90.00% 90.00% 90.00% 贸易有限责任公司 号 石河子天宏物业管理 石河子市幸福路 12 小区 45 服务业 50 物业管理、房屋租赁 50 100.00% 100.00% 100.00% 有限公司 栋 366001 号 新疆天宏纺织产业有 纺纱、织布、纺织品销售及 石河子石西三路七号 工业 2,000 2,000 100.00% 100.00% 100.00% 限公司（注） 进出口业务 北京博天峰纸业有 北京市宣武区马连道甲 6 销售纸张、纸制品、纺织 商业 100 80 80.00% 80.00% 80.00% 限责任公司 号 品 上海博峰纸业有限 机制纸、文化用品、文化 上海市共和新路 3003 号 商业 50 40 80.00% 80.00% 80.00% 公司 用纸、纸制品加工 深圳市新石纸业有 深圳市罗湖区独树村英 经营机制纸、纸制品（不 商业 60 51 85.00% 85.00% 85.00% 限公司 达工业园飞达阁 26H 含专营、专控、专卖商品） 61 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 注：新疆天宏纺织产业有限公司为新疆天宏新八棉产业有限公司的全资子公司。 本年少数股东 其他增减 项 目 年初金额 年末金额 损益增减 （注） 少数股东权益 3,536,056.44 --- -3,536,056.44 --- (1)常德天宏纸业有限公司 32,988,012.86 -4,019,963.42 --- 28,968,049.44 (2)新疆天宏新八棉产业有限公司 100,693.20 -36,474.30 --- 64,218.90 (3)新疆天宏国际贸易有限公司 36,624,762.50 -4,056,437.72 -3,536,056.44 29,032,268.34 合 计 （三）少数股东权益和少数股东损益 （单位：元） 注：本年公司因向北京中冶美隆纸业有限公司转让了所持有的常德天宏纸业有限责任公司 92.73% 的股权，减少了合并财务报表列报的少数股东权益。 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初余额的均为年末余额） （一）货币资金 项 目 年末余额 年初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现 金 --- --- 30,197.14 --- --- 253,880.39 其中：美元(现 2,001.00 7.3046 14,616.50 2,001.00 7.8087 15,625.21 金) 银行存款 --- --- 28,547,506.08 --- --- 8,517,133.67 其他货币资金 --- --- 500,000.00 --- --- --- 合 计 29,077,703.22 8,771,014.06 货币资金年末余额比年初余额增加 20,306,689,16 元，增加比例为 231.52%，增加原因为：主要 原因是下半年纸业市场行情好，销售货款同比增加造成。 （二）应收票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 3,654,887.89 3,189,722.20 1、年末无质押的应收票据。 62 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 2、已背书未到期的应收票据 出票金额 出票日期 到期日 58,155,618.89 2007 年 7 月 3 日至 2007 年 12 月 28 日 2008 年 1 月 3 日至 2008 年 6 月 26 日 （三）应收账款 1、应收账款构成 年末余额 年初余额 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比 例 计提比例 比 例 计提比例 1、单项金额重大并已单 2,702,072.45 6.85% 100.00% 2,702,072.45 --- --- --- --- 独计提坏账准备的款项 2、单项金额非重大并已 单独计提坏账准备的款 6,891,906.92 17.46% 100.00% 6,891,906.92 --- --- --- --- 项 3、其他按账龄段划分为 类似信用风险特征的款 29,877,245.95 75.69% --- 7,048,057.07 33,386,177.52 100.00% --- 6,140,195.74 项 其中：1 年以内 18,961,459.02 48.04% 2.00% 379,229.17 12,124,881.99 36.32% 2.45% 297,651.96 1－2 年 496,795.54 1.26% 5.00% 24,839.79 9,817,506.01 29.41% 5.00% 490,875.31 2－3 年 1,339,280.38 3.39% 10.00% 133,928.04 2,831,717.11 8.48% 10.00% 283,171.72 3－4 年 1,426,041.32 3.61% 30.00% 427,812.39 4,093,300.51 12.26% 30.00% 1,227,990.14 4－5 年 3,142,844.05 7.96% 50.00% 1,571,422.04 1,356,530.59 4.06% 50.0% 678,265.30 5 年以上 4,510,825.64 11.43% 100.00% 4,510,825.64 3,162,241.31 9.47% 100.00% 3,162,241.31 合 计 39,471,225.32 100.00% 16,642,036.44 33,386,177.52 100.00% 6,140,195.74 2、本年单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 2,702,072.45 元，计提坏账准 2,702,072.45 元。具体有 1 笔款项： 项 目 年末余额 计提比例 计提坏账准备 计提依据 新疆漠尔通印刷有限公司 2,702,072.45 100％ 2,702,072.45 难以回收 3、本年单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 6,891,906.92 元，计提坏账准备 6,891,906.92 元，共涉及 31 家客户，其中金额在 50 万以上有 3 家客户： 项 目 年末余额 计提比例 计提坏账准备 计提依据 武汉华新纸业有限公司 727,813.36 100％ 727,813.36 难以回收 63 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 武汉先锋纸业有限公司 578,391.00 100％ 578,391.00 难以回收 顺德彩之美印刷厂 545,603.94 100％ 545,603.94 难以回收 合 计 1,851,808.30 1,851,808.30 4、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 5、年末应收账款中欠款金额前五名 债务人名称 金 额 账 龄 占应收账款总额的比例 常熟市博马织造有限公司 7,914,469.60 1 年以内 20.05% 新疆漠尔通印刷有限责任公司 2,702,072.45 3－4 年 6.85% 南京广坤工贸有限公司 748,079.19 2－3 年 1.90% 武汉华新纸业有限公司 727,813.36 2－3 年 1.84% 新疆出版印刷集团公司 634,506.48 2－3 年 1.61% 合 计 31.82% 12,726,941.08 6、年末关联方应收账款占应收账款总金额的 2.30%，详见本附注七。 （四）预付账款 1、账龄分析 年末余额 年初余额 账 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 1 年以内 31,558,645.79 98.87% 9,331,772.29 93.78% 1-2 年 360,518.03 1.13% 619,268.99 6.22% 合 计 31,919,163.82 100.00% 9,951,041.28 100.00% 2、年末金额较大的预付账款 项 目 金 额 比 例 性质或内容 无锡市林洲干燥机厂 4,614,000.00 14.46% 设备款 新疆生产建设兵团农业建设第八师 148 团 2,000,000.00 6.27% 原料款 乌鲁木齐市龙鼎商贸有限公司 1,888,000.00 5.91% 原料款 汶瑞机械（山东）有限公司 1,597,080.00 5.00% 设备款 李朝新(福海水产局) 1,275,610.40 4.00% 设备款 合 计 11,374,690.40 35.64% 64 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 3、年末预付账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 4、预付账款年末余额比年初余额增加 21,968,122.54 元，增加比例为 220.76%，变动原因为：主 要是黑液资源化工程项目预付的设备、工程物资款及原料预付款。 （五）其他应收款 1、其他应收款构成 年末余额 年初余额 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比 例 计提比例 比 例 计提比例 1、单项金额重大并已单 --- --- 独计提坏账准备的款项 --- --- --- --- --- --- 2、单项金额非重大并已 单独计提坏账准备的款 560,898.90 3.70% 100.00% 560,898.90 --- --- --- --- 项 3、其他按账龄段划分为 类似信用风险特征的款 14,610,296.64 96.30% --- 573,831.27 9,341,542.67 100.00% --- 342,501.66 项， 其中：1 年以内 8,639,796.11 56.95% 2.00% 172,795.93 7,401,454.48 79.23% 2.88% 213,205.90 1－2 年 5,394,931.62 35.56% 5.00% 269,746.57 1,291,511.43 13.83% 3.05% 39,327.93 2－3 年 256,784.28 1.69% 10.00% 25,678.43 533,827.52 5.71% 7.21% 38,472.75 3－4 年 288,510.33 1.90% 30.00% 86,553.10 82,542.70 0.88% 30.00% 24,762.82 4－5 年 22,434.12 0.15% 50.00% 11,217.06 10,948.56 0.12% 50.00% 5,474.28 5 年以上 7,840.18 0.05% 100.00% 7,840.18 21,257.98 0.23% 100.00% 21,257.98 合 计 15,171,195.54 100.00% 1,134,730.17 9,341,542.67 100.00% 342,501.66 2、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 3、年末其他应收款中欠款金额前五名 债务人 金 额 账 龄 占其他应收款总额的比例 北京中冶美隆纸业有限公司 6,055,255.33 1 年以内 39.91% 石河子国有资产经营（集团）有限公司 4,044,870.13 1－2 年 26.66% 王文尉 700,000.00 1 年以内 4.61% 石河子市上海食府 692,662.10 1－2 年 4.57% 石河子市盛林公司 453,462.00 1－2 年 2.99% 合 计 11,946,249.56 78.74% 65 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 4、其他应收款年末余额比年初余额增加 5,829,652.87 元，增加比例为 62.41％，变动原因为： 本年公司因向北京中冶美隆纸业有限公司转让了所持有的常德天宏纸业有限责任公司 92.73%的股权， 转让余款尚未全部收回。 （六）存货及存货跌价准备 年末余额 年初余额 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 30,797,004.26 2,053,642.41 46,782,961.58 3,203,313.96 库存商品 86,838,386.38 13,307,602.92 125,074,808.20 16,033,610.36 在产品 2,990,410.64 --- 2,160,464.34 --- 在途物资 7,601,638.94 --- --- --- 材料成本 差异 1,274,242.45 --- --- --- 委托加工 物资 353,348.85 --- --- --- 合 计 129,855,031.52 15,361,245.33 174,018,234.12 19,236,924.32 1、存货跌价准备 本年减少额(注) 存货种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转 回 转 销 原材料 3,203,313.96 993,153.41 --- 2,142,824.96 2,053,642.41 库存商品 16,033,610.36 5,135,682.43 7,845,591.67 16,098.20 13,307,602.92 合 计 19,236,924.32 6,128,835.84 7,845,591.67 2,158,923.16 15,361,245.33 注：存货跌价准备本年减少的原因： （1）系本年公司因向北京中冶美隆纸业有限公司转让了所持有的常德天宏纸业有限责任公司 92.73%的股权，本年合并财务报表范围减少了常德天宏纸业有限公司。 （2）本年公司库存纸制品因考虑到期后出售的因素，以前年度计提的存货跌价准备转回 7,845,591.67 元，（详见财务报表附注十）。 2、存货年末余额比年初余额减少 44,163,202.60 元，减少比例为 25.38%，变动原因：主要是本 年合并财务报表范围减少了常德天宏纸业有限公司。 66 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 （七）投资性房地产 本年增加额 本年减少额 投资性房地产 项 目 年初余额 自用房地产 年末余额 购置/摊销 处 置 转为自用房地 或存货转入 产 1、原价合计 69,437,244.95 --- --- --- --- 69,437,244.95 已出租的建筑物 69,437,245.95 --- --- --- --- 69,437,245.95 2、累计折旧或累计摊销合计 8,023,544.24 1,788,238.94 --- --- --- 9,811,783.18 已出租的建筑物 8,023,544.24 1,788,238.94 --- --- --- 9,811,783.18 3、本年折旧或摊销合计 --- 1,788,238.94 --- --- --- 1,788,238.94 已出租的建筑物 --- 1,788,238.94 --- --- --- 1,788,238.94 4、投资性房地产减值准备累计金额合 --- --- --- --- --- --- 计 已出租的建筑物 --- --- --- --- --- --- 5、投资性房地产账面价值合计 61,413,700.71 1,788,238.94 --- --- --- 59,625,461.77 已出租的建筑物 61,413,700.71 1,788,238.94 --- --- --- 59,625,461.77 （八）固定资产原价及累计折旧 1、固定资产原价 类 别 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 房屋及建筑物 106,367,761.72 3,057,536.19 25,518,488.39 83,906,809.52 通用设备 281,680,992.74 20,530,541.48 33,209,033.15 269,002,501.07 运输设备 3,862,388.78 --- 962,613.65 2,899,775.13 电子设备 --- --- --- --- 其他设备 3,324,447.66 519,069.70 660,097.01 3,183,420.35 合 计 395,235,590.90 24,107,147.37 60,350,232.20 358,992,506.07 其中：本年由在建工程转入固定资产原价为 18,731,083.86 元。 年末抵押或担保的固定资产原价为 56,372,912.63 元。 2、累计折旧 类 别 年初余额 本年提取 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 27,122,275.93 2,310,834.10 4,344,790.02 25,088,320.01 通用设备 76,757,491.01 17,955,678.82 7,488,059.22 87,225,110.61 运输设备 1,644,072.78 158,319.85 623,113.73 1,179,278.90 电子设备 --- --- --- --- 67 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 其他设备 2,155,040.46 441,003.16 112,170.84 2,483,872.78 合 计 107,678,880.18 20,865,835.93 12,568,133.81 115,976,582.30 3、固定资产账面价值 类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 79,245,485.79 746,702.09 21,173,698.37 58,818,489.51 通用设备 204,923,501.73 2,574,862.66 25,720,973.93 181,777,390.46 运输设备 2,218,316.00 -158,319.85 339,499.92 1,720,496.23 电子设备 --- --- --- --- 其他设备 1,169,407.20 78,066.54 547,926.17 699,547.57 合 计 287,556,710.72 3,241,311.44 47,782,098.39 243,015,923.77 4、未办妥产权证书的构筑物 类 别 账面原价 累计折旧 账面净值 房屋建筑物（注） 44,719,312.91 8,468,635.56 36,250,677.35 注：上述构筑物系公司股改时，大股东新疆石河子造纸厂作为出资投入。 5、抵押资产情况： 抵押资产类别 原 值 净 值 房屋建筑物 32,580,793.63 19,412,836.01 通用设备 23,792,119.00 21,897,596.16 合 计 56,372,912.63 41,310,432.17 注：抵押情况详见附注九。 6、固定资产年末余额比年初余额减少 36,243,084.83 元，减少比例为 9.17%，变动原因：主要是 本年合并财务报表范围减少了常德天宏纸业有限公司。 （九）在建工程 1、在建工程明细表： 本年减少 工程项目名称 年初余额 本年增加 年末余额 资金来源 转入固定资产 其他减少 东泉芨芨草项目 5,400,758.99 --- --- --- 5,400,758.99 自筹 无尘纸工程 213,409.04 --- --- --- 213,409.04 自筹 棉杆包装纸 208,883.18 --- --- --- 208,883.18 自筹 10000 吨废纸脱墨线 4,913,363.98 --- 4,913,363.98 --- --- 自筹 造纸黑液资源化利用 56,350.30 10,745,534.29 --- --- 10,801,884.59 自筹 8 号 9 号机房通风技改 1,197,589.75 --- 1,197,589.75 --- --- 自筹 1 号 3 号特纸工程 1,070,812.93 --- 863,547.93 207,265.00 --- 自筹 68 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 本年减少 工程项目名称 年初余额 本年增加 年末余额 资金来源 转入固定资产 其他减少 印刷车间改建 475,238.34 38,000.00 --- --- 513,238.34 自筹 其 他 10,732.39 --- --- --- 10,732.39 自筹 蒿子港码头工程 228,000.00 --- --- 228,000.00 --- 自筹 热电联产 7,411,600.00 --- --- 7,411,600.00 --- 自筹 屋面保暖防水维修 200,000.00 253,799.26 453,799.26 --- --- 自筹 其他工程 --- 214,737.55 --- 214,737.55 --- 自筹 广告牌工程 --- 200,000.00 --- 200,000.00 --- 自筹 宿舍楼 --- 2,611,815.75 --- 2,611,815.75 --- 自筹 一车间技改及新购设备安装 --- 11,302,782.94 11,302,782.94 --- --- 财政有偿资金 合 计 21,386,738.90 25,366,669.79 18,731,083.86 10,873,418.30 17,148,906.53 2、在建工程减值准备明细表： 项目名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提原因 东泉芨芨草项目 5,400,758.99 --- --- 5,400,758.99 停建 无尘纸工程 213,409.04 --- --- 213,409.04 停建 棉秆包装纸 208,883.18 --- --- 208,883.18 停建 合 计 5,823,051.21 --- --- 5,823,051.21 （十）工程物资 年末余额 年初余额 类 别 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 专用物资 1,085,522.81 --- 1,541,056.06 --- （十一）无形资产 1、无形资产原价 项 目 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 土地使用权 1 5,257,798.00 --- --- 5,257,798.00 土地使用权 2 4,638,015.00 --- --- 4,638,015.00 土地使用权 3 4,000,000.00 --- 4,000,000.00 --- 合 计 13,895,813.00 --- 4,000,000.00 9,895,813.00 其中：年末用于抵押或担保的无形资产（土地使用权 1）原价为 5,257,798.00 元，详见附注九。 2、累计摊销 69 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 年初余额 本年摊销 本年减少 年末余额 土地使用权 1 209,549.92 114,299.98 --- 323,849.90 土地使用权 2 184,848.42 100,826.42 --- 285,674.84 土地使用权 3 643,333.27 111,111.10 754,444.37 --- 合 计 1,037,731.61 326,237.50 754,444.37 609,524.74 3、无形资产账面价值 项目名称 年初余额 本年摊消 其他减少 年末余额 剩余摊销期限 土地使用权 1 5,048,248.08 114,299.98 --- 4,933,948.10 538 个月 土地使用权 2 4,453,166.58 100,826.42 --- 4,352,340.16 538 个月 土地使用权 3 3,356,666.73 111,111.10 3,245,555.63 --- 合 计 12,858,081.39 326,237.50 3,245,555.63 9,286,288.26 （十二）短期借款 借款类别 年末余额 年初余额 担保借款 --- 5,000,000.00 抵押借款 57,550,000.00 58,550,000.00 合 计 57,550,000.00 63,550,000.00 （十三）应付账款 年末余额 年初余额 112,447,101.20 102,601,043.10 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末余额中欠关联方款项为 42,135,294.81 元，占应付账款总金额的 37.47%，详见本附注七。 3、账龄超过一年的大额应付账款： 客户名称 金 额 未偿还原因 新疆西部银力棉业（集团）有限 41,299,755.41 尚未结算 责任公司 新疆天业股份有限公司 820,162.36 尚未结算 石河子天宏建安公司 468,751.88 尚未结算 合 计 42,588,669.65 （十四）预收账款 年末余额 年初余额 7,916,930.11 31,853,103.32 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项详见本附注七。 70 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 2、年末余额中无欠关联方款项。 3、账龄超过一年的大额预收账款 客户名称 金 额 未结转原因 新疆亚心彩印保障有限公司 638,761.24 尚未提货 乌鲁木齐川江工贸有限公司 326,003.14 尚未提货 阿克苏地区印刷厂 246,602.71 尚未提货 合 计 1,211,367.09 4、预收账款年末余额比年初余额减少 23,936,173.21 元，减少比例为 75.15％，变动原因为：2007 年 10 月起，公司制浆生产暂停运行，纸业生产受到一定影响，相应预收客户款也随之减少。 （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬 项 目 年初余额 本年增加 本年支付 年末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 4,546.12 25,534,549.76 25,538,275.09 820.79 （2）职工福利费 1,668,074.17 --- 912,861.97 755,212.20 （3）社会保险费 3,528,616.76 6,080,579.30 9,070,384.77 538,811.29 （4）住房公积金 1,311,817.20 1,181,747.78 2,488,791.12 4,773.86 （5）工会经费和职工教育经费 1,032,319.18 52,463.75 156,460.90 928,322.03 （6）非货币性福利 --- --- --- --- （7）因解除劳动关系给予的补偿 --- 443,523.46 443,523.46 --- （8）其 他 --- 47,166.80 44,637.00 2,529.80 其中：以现金结算的股份支付 --- --- --- --- 合 计 7,545,373.43 33,340,030.85 38,654,934.31 2,230,469.97 2、应付职工薪酬年末余额比年初余额减少 5,314,903.46 元，减少比例为 70.44%，减少原因为： 本年度支付了上年末欠付的职工工资，本年末没有欠付情况。 （十六）应交税费 税 种 年末余额 年初余额 本年执行的法定税率 值税 2,379,145.50 1,253,123.64 17％ 营业税 108,902.87 58,930.50 5％ 企业所得税 -882,269.66 -312,744.81 33% 城建税 493,096.19 457,358.71 7% 教育费附加 38,052.33 78,046.14 3% 房产税 49,469.10 --- 71 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 印花税 2,474.60 --- 其 他 67,748.27 38,930.45 合 计 2,256,619.20 1,573,644.63 应交税费年末余额比年初余额增加 682,974.57 元，增加比例为 43.40%，主要原因为：本年 12 月 份公司集中销售库存纸制品，相应收入较多，当月应交税费当月申报，次月缴纳。 （十七）其他应付款 年末余额 年初余额 186,049,215.17 155,597,307.01 其中：预提费用 7,518,442.20 2,909,053.22 1、年末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项为 103,720,917.60 元，详见 本附注七。 2、年末余额中欠关联方款项为 137,870,917.60 元，占其他应付款总金额的 74.10%，详见本附注 七。 3、账龄超过一年的大额其他应付款 客户名称 年末余额 未偿还原因 备 注 石河子国有资产经营（集团）有限公司 25,400,000.00 尚未到期 借款 兵团农八师财务局 10,000,000.00 尚未到期 借款 合 计 35,400,000.00 4、金额较大的其他应付款 客户名称 金 额 性质或内容 新疆石河子造纸厂 103,720,917.60 往来 石河子国有资产经营（集团）有限公司 34,150,000.00 借款 兵团农八师财务局 27,710,000.00 借款 合 计 165,580,917.60 5、按费用类别列示预提费用 费用类别 年末余额 年末结余原因 利 息 5,520,587.45 尚未支付 电 费 1,746,096.90 尚未支付 水 费 155,316.57 尚未支付 环保费 96,441.28 尚未支付 合 计 7,518,442.20 72 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 6、其他应付款年末余额与年初余额增加 30,451,908.16 元，增加比例为 19.57%，变动原因为： 公司与石河子造纸厂往来款增加。 （十八）长期应付款 种 类 年末余额 年初余额 热电联产项目 --- 7,401,600.00 常德市西洞庭管理区委员会将原西洞庭造纸厂配套的热电联产项目转让给常德天宏纸业有限公司 （以下简称常德天宏），根据评估报告作价 740.16 万元，如常德天宏在“十一五”期间增产至十万吨 以上，常德市西洞庭管理区委员会将对该设备的出让金予豁免，如不能达到，在常德天宏有较好的支 付能力的前提下逐渐偿还，本年常德天宏已整体转让给北京中冶美隆纸业有限公司。 （十九）其他非流动负债 项目及内容 年末余额 年初余额 科研经费 515,000.00 880,000.00 专利资助费 --- 7,500.00 项目经费 670,000.00 --- 合 计 1,185,000.00 887,500.00 （二十）股本 年初余额 本年变动增（+）减（－） 年末余额 项 目 金 额 比例% 发行新股 其 他 小 计 金 额 比例% 1、有限售条件股份 (1) 国家持股 --- --- --- --- --- --- --- (2) 国有法人持股 37,572,632.00 46.87 --- -4,008,000.00 -4,008,000.00 33,564,632.00 41.87 (3) 其他内资持股 2,087,368.00 2.61 --- -2,087,368.00 -2,087,368.00 --- --- 其中：其他境内法人持股 2,087,368.00 2.61 --- -2,087,368.00 -2,087,368.00 --- --- 境内自然人持股 --- --- --- --- --- --- --- (4)外资持股 --- --- --- --- --- --- --- 其中： 境外法人持股 --- --- --- --- --- --- --- 境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- --- 其 他 --- --- --- --- --- --- --- 有限售条件股份合计 39,660,000.00 49.48 --- -6,095,368.00 -6,095,368.00 33,564,632.00 41.87 2、无限售条件股份 --- --- --- --- --- --- --- 73 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 年初余额 本年变动增（+）减（－） 年末余额 项 目 金 额 比例% 发行新股 其 他 小 计 金 额 比例% (1) 人民币普通股 40,500,000.00 50.52 --- 6,095,368.00 6,095,368.00 46,595,368.00 58.13 (2) 境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- (3) 境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- (4) 其 他 --- --- --- --- --- --- --- 无限售条件股份合计 40,500,000.00 50.52 --- 6,095,368.00 6,095,368.00 46,595,368.00 58.13 3、股份总数 80,160,000.00 100.00 --- --- --- 80,160,000.00 100.00 注：本年限制流通股转为无限售条件股份 6,095,368 股。 （二十一）资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 172,441,377.06 --- --- 172,441,377.06 其他资本公积 2,460,788.72 --- --- 2,460,788.72 合 计 174,902,165.78 --- --- 174,902,165.78 注：年初余额调整是对子公司天宏新八棉 2006 年度误计入资本公积的-2,187,306.00 元，本年度 已作追溯重述，详见附注二/(二十五)。 （二十二）盈余公积 项 目 调整前年初余额 调整金额 调整后年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 4,924,889.53 -190,635.41 4,734,254.12 --- --- 4,734,254.12 任意盈余公积 11,739,997.66 -185,225.96 11,554,771.70 --- --- 11,554,771.70 合 计 16,664,887.19 -375,861.37 16,289,025.82 --- --- 16,289,025.82 注：根据《企业会计准则（2006）》的要求追溯调整盈余公积-375,861.37 元，详见附注二/(二 十五)。 （二十三）未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前年初未分配利润 -82,302,171.38 调整年初未分配利润（调增＋，调减－） -4,812,007.51 注 调整后年初未分配利润 -87,114,178.89 其他转入 --- 74 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 加：本年净利润 -42,554,369.40 减：提取法定盈余公积 --- 10% 应付普通股股利 --- 年末未分配利润 -129,668,548.29 注：调整年初未分配利润-4,812,007.51 元，其中： （1）依据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、《企业会计准则第 33 号——合 并财务报表》和《企业会计准则解释第 1 号》对合并报表进行了调整，影响年初未分配利润 -4,463,115.97 元（详见附注二／二十五）。 （2）由于前期会计差错更正，影响年初未分配利润-348,891.54 元（详见附注二／二十五）。 （二十四）营业收入及营业成本 1、本年金额 本年金额 项 目 主营业务 其他业务 合 计 营业收入 366,006,076.19 13,386,403.73 379,392,479.92 营业成本 339,874,196.54 12,571,810.85 352,446,007.39 营业毛利 26,131,879.65 814,592.88 26,946,472.53 其中：主营业务收入按产品类型分类： 类 别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 纸制品 166,746,249.42 149,383,769.16 17,362,480.26 棉 纱 195,477,289.09 188,300,977.98 7,176,311.11 商铺租赁 2,553,425.08 840,000.00 1,713,425.08 其 他 1,229,112.60 1,349,449.40 -120,336.80 合 计 366,006,076.19 339,874,196.54 26,131,879.65 2、上年金额 本年金额 项 目 主营业务 其他业务 合 计 营业收入 346,581,337.76 35,324,042.69 381,905,380.45 营业成本 308,818,419.31 34,504,669.85 343,323,089.16 营业毛利 37,762,918.45 819,372.84 38,582,291.29 其中：主营业务收入按产品类型分类： 类 别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 纸制品 164,865,422.08 144,520,469.32 20,344,952.76 75 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 棉 纱 179,769,886.85 163,597,633.33 16,172,253.52 商铺租赁 1,830,851.09 572,934.06 1,257,917.03 其 他 115,177.74 127,382.60 -12,204.86 合 计 346,581,337.76 308,818,419.31 37,762,918.45 公司向前五名客户销售总额为 71,050,574.90 元，占公司本年全部营业收入 18.73%。 （二十五）营业税金及附加 项 目 计缴标准 本年金额 上年金额 营业税 5% 213,372.25 177,671.25 城建税 7% 1,555,570.62 1,222,429.31 教育费附加 3％ 658,704.31 607,133.42 合 计 2,427,647.18 2,007,233.98 （二十六）财务费用 类 别 本年金额 上年金额 利息支出 15,925,331.20 14,938,943.28 减：利息收入 66,426.02 728,850.09 汇兑损失 1,399.50 --- 其 他 299,579.83 130,474.18 合 计 16,159,884.51 14,340,567.37 （二十七）资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 坏账损失 11,698,246.52 -1,873,395.89 存货跌价损失 -1,716,755.83 92,312.32 合 计 9,981,490.69 -1,781,083.57 （二十八）投资收益 项目或被投资单位名称 本年金额 上年金额 -11,220,799. 57,441.41 处置投资收益 50 1、本公司投资收益汇回无重大限制。 2、投资收益本年金额比上年金额减少 11,278,240.91 元，原因为：公司本年向北京中冶美隆纸 业有限公司转让了所持有的常德天宏纸业有限责任公司 92.73%的股权损失。 76 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 （二十九）营业外收入 项 目 本年金额 上年金额 1、非流动资产处置利得合计 1,532,599.38 3,102,232.77 其中：固定资产处置利得 1,532,599.38 1,506,353.65 无形资产处置利得 --- 1,595,879.12 2、非货币性资产交换利得 --- --- 3、债务重组利得 --- --- 4、政府补助 5,108,699.07 9,792,426.28 5、盘盈利得 --- --- 6、捐赠利得 --- --- 7、其 他 220,199.29 604,076.67 合 计 6,861,497.74 13,498,735.72 公司营业外收入本年金额比上年金额减少 6,637,237.98 元，减少比例为 49.17%，变动原因为： 主要原因是本年度收到的政府补助减少所致。 （三十）营业外支出 项 目 本年金额 上年金额 1．非流动资产处置损失合计 1,039,735.23 98,367.29 其中：固定资产处置损失 1,039,735.23 98,367.29 2．捐赠支出 3,000.00 22,400.00 3．盘亏损失 96,590.22 --- 4、其 他 198,223.01 395,439.93 合 计 1,337,548.46 516,207.22 公司营业外支出本年金额比上年金额增加 821,341.24 元，增加比例为 159.11%，变动原因为：主 要是本年进行工程项目拆迁了部分房屋，处置固定资产产生净损失造成。 （三十一）所得税费用 项 目 本年金额 上年金额 本年所得税费用 198,910.91 1,795.38 递延所得税费用 --- --- 合 计 198,910.91 1,795.38 77 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 （三十二）现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 12,984,126.77 元，其中主要有： 项 目 本年金额 收石河子造纸厂暂借款 10,976,520.00 职工借款等前欠款收回 1,343,300.48 合 计 12,319,820.48 2、支付的其他与经营活动有关的现金 3,828,664.90 元，其中主要有： 项 目 本年金额 销售棉纱运费 2,804,980.30 销售佣金、储运费用 538,205.92 合 计 3,343,186.22 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 37,860,000 元，其中： 项 目 本年金额 收石河子国有资产经营（集团）有限公 19,560,000.00 司借款 收到石河子市财政局借款 18,300,000,00 合 计 37,860,000.00 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 10,200,000 元，其中： 项 目 本年金额 偿还石河子市财政局借款 10,200,000.00 5、现金流量表补充资料 项 目 本年金额 净利润 -46,610,807.12 计提的资产减值准备 9,981,490.69 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,654,074.87 无形资产摊销 326,237.50 长期待摊费用摊销 --- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） -492,864.15 固定资产报废损失 --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- 财务费用（收益以“－”号填列） 15,926,730.70 投资损失（收益以“－”号填列） 11,220,799.50 78 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） --- 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- 存货的减少（增加以“－”号填列） 44,163,202.60 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -79,488,391.80 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 21,462,207.14 其 他 --- 经营活动产生的现金流量净额 -857,320.07 六、母公司财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初余额的均为年末余额） （一）应收账款 1、应收账款构成 年末余额 年初余额 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比 例 计提比例 比 例 计提比例 1、单项金额重大并已单 2,702,072.45 10.30% 100.00% 2,702,072.45 --- --- --- --- 独计提坏账准备的款项 2、单项金额非重大并已 单独计提坏账准备的款 6,659,581.00 25.39% 100.00% 6,659,581.00 --- --- --- --- 项 3、其他按账龄段划分为 类似信用风险特征的款 16,865,482.86 64.31% --- 5,894,567.81 26,010,795.81 100.00% --- 4,964,757.94 项， 其中：1 年以内 3,369,343.06 12.85% 2.00% 67,386.86 9,730,059.55 37.41% 0.87% 84,527.37 1－2 年 375,144.72 1.43% 5.00% 18,757.24 5,977,981.32 22.98% 5.00% 298,899.07 2－3 年 5,397,886.17 20.58% 10.00% 539,788.62 2,789,422.06 10.72% 10.00% 278,942.21 3－4 年 1,327,266.87 5.06% 30.00% 398,180.06 3,668,145.64 14.10% 30.00% 1,100,443.68 4－5 年 3,050,774.03 11.63% 50.00% 1,525,387.02 1,286,483.27 4.95% 50.00% 643,241.64 5 年以上 3,345,068.01 12.76% 100.00% 3,345,068.01 2,558,703.97 9.84% 100.00% 2,558,703.97 合 计 26,227,136.31 100.00% 15,256,221.26 26,010,795.81 100.00% 4,964,757.94 79 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 2、本年单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 2,702,072.45 元，计提坏账准备 2,702,072.45 元。具体有 1 家客户： 项 目 年末余额 计提比例 计提坏账准备 计提依据 新疆漠尔通印刷有限公司 2,702,072.45 100％ 2,702,072.45 难以回收 3、本年单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 6,659,581.00 元，计提坏账准备 6,659,581.00 元，共涉及 29 家客户，其中金额在 50 万以上有 3 家客户： 项 目 年末余额 计提比例 计提坏账准备 计提依据 武汉华新纸业有限公司 727,813.36 100％ 727,813.36 难以回收 武汉先锋纸业有限公司 578,391.00 100％ 578,391.00 难以回收 顺德彩之美印刷厂 545,603.94 100％ 545,603.94 难以回收 合 计 1,851,808.30 1,851,808.30 4、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 5、年末应收账款中欠款金额前五名 年末余额 债务人排名 金 额 账 龄 占应收账款总额的比例 新疆漠尔通印刷有限责任公司 2,702,072.45 3－4 年 10.30% 上海博峰纸业有限公司 1,412,586.97 4－5 年 5.39% 北京博天峰纸业有限公司 1,353,579.22 4－5 年 5.16% 深圳新石纸业有限公司 1,300,279.50 4－5 年 4.96% 南京广坤工贸有限公司 748,079.19 2－3 年 2.85% 合 计 7,516,597.33 28.66% 6、年末关联方应收账款占应收账款总金额的 18.97％。 （二）其他应收款 1、其他应收款构成 年末余额 年初余额 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比 例 计提比例 比 例 计提比例 1、单项金额重大并已单 --- --- --- --- --- --- --- --- 独计提坏账准备的款项 2、单项金额非重大并已 单独计提坏账准备的款 148,384.50 0.26% 100.00% 148,384.50 --- --- --- --- 项 80 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他按账龄段划分为 类似信用风险特征的款 56,619,297.92 99.74% --- 1,740,794.10 50,949,896.46 100.00% --- 162,818.24 项， 其中：1 年以内 37,963,064.22 66.87% 2.00% 759,261.29 21,180,610.34 41.57% 0.49% 103,994.46 1－2 年 18,281,811.06 32.21% 5.00% 914,090.55 29,293,502.00 57.49% 0.08% 24,112.95 2－3 年 224,422.64 0.40% 10.00% 22,442.26 465,572.03 0.91% 6.80% 31,647.20 3－4 年 150,000.00 0.26% 30.00% 45,000.00 10,212.09 0.03% 30.00% 3,063.63 合 计 56,767,682.42 100.00% 1,889,178.60 50,949,896.46 100.00% 162,818.24 2、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 3、年末其他应收款中欠款金额前五名 债务人排名 性质或内容 金 额 账 龄 占其他应收款总额的比例 新疆天宏新八棉产业有限公司 往来款 31,124,323.50 1 年以内 54.83% 北京中冶美隆纸业有限公司 股权转让款 6,055,255.33 1 年以内 10.67% 石河子国有资产经营（集团）有限公司 土地费 4,044,870.13 2－3 年 7.13% 上海博峰纸业有限公司 垫支运费 995,741.11 1－2 年 1.75% 天宏建安有限责任公司 往来款 150,000.00 3－4 年 0.26% 合 计 42,370,190.07 74.64% （三）长期股权投资 年末余额 年初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 成本法核算的长期股权投资 85,120,000.00 --- 136,120,000.00 --- 按成本法核算的长期股权投资明细表： 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 减值准备 新疆天宏新八棉产业有限公司 82,000,000.00 82,000,000.00 --- 82,000,000.00 --- 新疆天宏国际贸易有限责任公司 900,000.00 900,000.00 --- 900,000.00 --- 石河子天宏物业管理有限公司 510,000.00 510,000.00 --- 510,000.00 --- 常德天宏纸业有限公司（注） 51,000,000.00 51,000,000.00 51,000,000.00 --- --- 北京博天峰纸业有限责任公司 800,000.00 800,000.00 --- 800,000.00 --- 上海博峰纸业有限责任公司 400,000.00 400,000.00 --- 400,000.00 --- 81 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 减值准备 深圳市新石纸业有限公司 510,000.00 510,000.00 --- 510,000.00 --- 合 计 136,120,000.00 136,120,000.00 51,000,000.00 85,120,000.00 --- 注：公司向北京中冶美隆纸业有限公司转让了所持有的常德天宏纸业有限公司 92.73%的股权。 （四）营业收入及营业成本 1、本年金额 本年金额 项 目 主营业务 其他业务 小 计 营业收入 117,480,018.65 2,844,390.47 120,324,409.12 营业成本 102,007,468.71 2,910,086.03 104,917,554.74 营业毛利 15,472,549.94 -65,695.56 15,406,854.38 其中：主营业务收入按产品类型分类： 类 别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 文化纸 103,619,445.99 88,973,838.78 14,645,607.21 生活用纸 11,577,549.49 12,193,629.93 -616,080.44 商铺租赁 2,283,023.17 840,000.00 1,443,023.17 合 计 117,480,018.65 102,007,468.71 15,472,549.94 2、上年金额 上年金额 项 目 主营业务 其他业务 合 计 营业收入 95,342,657.38 1,049,686.89 96,392,344.27 营业成本 80,724,004.37 1,069,619.82 81,793,624.19 营业毛利 14,618,653.01 -19,932.93 14,598,720.08 其中：主营业务收入按产品类型分类： 类 别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 文化纸 84,460,119.78 71,583,193.98 12,876,925.80 生活用纸 8,329,112.52 8,300,810.39 28,302.13 商铺租赁 2,553,425.08 840,000.00 1,713,425.08 合 计 95,342,657.38 80,724,004.37 14,618,653.01 （1）公司向前五名客户销售总额为 21,243,347.85 元，占公司本年全部营业收入的 17.66%。 82 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）营业收入本年金额比上年金额增长 24.83％，增长原因为：受国家对造纸业小企业治理的影 响，新疆纸制品市场供求趋于平衡，导致销量增长。 （五）投资收益 项目或被投资单位名称 本年金额 上年金额 处置投资收益 -21,982,294.19 69,924.89 1、本公司投资收益汇回无重大限制。 2、投资收益本年金额比上年金额减少 22,052,219.08 元，原因为：公司本年向北京中冶美隆纸 业有限公司转让了所持有的常德天宏纸业有限责任公司 92.73%的股权，在合并前按成本法核算的处置 损失。 七、关联方关系及其交易 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） （一）存在控制关系的关联方情况 １、存在控制关系的关联方 控制本公司的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 业务性质 法定代表人 组织机构代码 新疆石河子造纸厂 石河子西三路 生产销售纸制品 控股母公司 国有独资 王玉柱 23108089-6 受本公司控制的关联方详见附注四。 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）： 企业名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 新疆石河子造纸厂 8,605.00 15,259.56 --- 23,864.56 新疆天宏新八棉产业有限公司 11,771.08 --- --- 11,771.08 新疆天宏纺织产业有限公司 2,000.00 --- --- 2,000.00 新疆天宏国际贸易有限责任公司 100.00 --- --- 100.00 石河子天宏物业管理有限公司 51.00 --- --- 51.00 北京博天峰纸业有限责任公司 100.00 --- --- 100.00 上海博峰纸业有限公司 50.00 --- --- 50.00 深圳市新石纸业有限公司 60.00 --- --- 60.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 企业名称 金 金 额 % 额 % 金 额 % 金 额 % 新疆石河子造纸厂 3,757.26 46.87 --- --- 398.22 4.97 3,359.04 41.90 新疆天宏新八棉产业产业有限公司 11,771.08 69.66 --- --- --- --- 11,771.08 69.66 新疆天宏纺织产业有限公司 2,000.00 100.00 --- --- --- --- 2,000.00 100.00 83 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 新疆石河子天宏国际贸易有限责任公司 100.00 90.00 --- --- --- --- 100.00 90.00 石河子天宏物业管理有限公司 51.00 100.00 --- --- --- --- 51.00 100.00 北京博天峰纸业有限责任公司 100.00 80.00 --- --- --- --- 100.00 80.00 上海博峰纸业有限公司 50.00 80.00 --- --- --- --- 50.00 80.00 深圳市新石纸业有限公司 60.00 85.00 --- --- --- --- 60.00 85.00 4、不存在控制关系的关联方情况 企业名称 与本公司的关系 新疆教育出版社 本公司股东 新疆出版社印刷集团公司 本公司股东 新疆生产建设兵团印刷厂 本公司股东 新疆石河子祥和化工有限公司 同受母公司控制 石河子国有资产经营（集团）有限公司（注） 同受实际控制人控制 新疆西部银力棉业（集团）有限责任公司 同受实际控制人控制 注：原新疆天融投资（集团）有限公司更名为石河子国有资产经营（集团）有限公司。 （二）关联方交易 1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作 抵销。 2、关联交易定价原则:按同类产品市场价格作为定价的基础。 3、向关联方采购货物： 交易规模 本年金额 上年金额 企业名称 占年度同类交易 占年度同类交易 金 额 金 额 百分比（%） 百分比（%） 新疆石河子祥和化工有限公司 1,365,093.36 2.01 1,535,455.81 2.52 新疆西部银力棉业（集团）有限责任公司 --- --- 56,531,851.55 30.79 合 计 1,365,093.36 2.01 58,067,307.36 33.31 4、向关联方销售货物 交易规模 本年金额 上年金额 企业名称 占年度同类交易 占年度同类交易 金 额 金 额 百分比（%） 百分比（%） 新疆教育出版社 12,204,888.00 7.33 5,319,503.87 3.23 新疆出版印刷集团公司 7,580,114.49 4.55 1,509,088.38 0.92 新疆兵团印刷厂 754,882.04 0.45 --- 合 计 20,539,884.53 12.33 6,828,592.25 4.15 84 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 5、关联方往来款项余额 占所属科目全部应收（付） 年末金额（元） 项 目 关联方 款项余额的比重 本年末 上年末 本年末 上年末 应收账款 新疆教育出版社 59,635.63 --- 0.15% --- 应收账款 新疆兵团印刷厂 214,672.50 62,077.80 0.54% 0.19% 应收账款 新疆出版社印刷集团 634,506.48 657,793.58 1.61% 1.97% 应付账款 新疆石河子祥和化工有限公司 835,539.40 676,819.27 0.74% 0.66% 应付账款 新疆西部银力棉业（集团）有限责任公司 41,299,755.41 40,659,755.41 36.73% 39.63% 其他应付款 新疆石河子造纸厂 103,720,917.60 9,391,940.15 55.75% 6.04% 其他应付款 石河子国有资产经营（集团）有限公司 34,150,000.00 25,400,000.00 18.36% 16.32% 6、其他关联方交易事项 （1）土地租赁 金额单位：人民币元 企业名称 本年数 上年数 新疆石河子造纸厂 169,011.51 169,011.51 （2）截止 2007 年 12 月 31 日无为关联方提供担保情况。 八、或有事项 （一）截止 2007 年 12 月 31 日公司无大额未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其他或有事项。 （二）截止 2007 年 12 月 31 日公司无为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债。 九、承诺事项（金额单位：人民币元） 公司以下述资产抵押取得银行借款 57,550,000 元，具体如下： 抵押资产类别 原 值 净 值 房屋建筑物 32,580,793.63 19,412,836.01 机器设备 23,792,119.00 21,897,596.16 无形资产 5,257,798.00 4,933,948.10 合 计 61,630,710.63 46,244,380.27 十、资产负债表日后事项 （一）公司控股子公司新疆天宏新八棉产业有限公司于 2008 年 4 月 3 日接到新疆生产建设兵团农 八师国有资产管理委员会（以下简称：八师国资委）师国资发[2008]38 号文《关于对新疆天宏纺织产 业有限公司一车间（原天纤织染厂）资产处置批复》：八师国资委同意将新疆天宏新八棉产业有限公 85 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 司在 2006 年 11 月 8 日至 2008 年 3 月 31 日期间帮助新疆天宏纺织产业有限公司一车间恢复生产过程 中形成的流动资产转让给农八师国有资产经营管理公司，具体资产的价值需评估后确定。新疆天宏新 八棉产业有限公司在 2006 年 11 月 8 日至 2008 年 3 月 31 日帮助新疆天宏纺织产业有限公司一车间恢 复生产期间，所形成的流动资产及形成损益，由农八师财务局进行补偿。 （二）公司于 2008 年 4 月 16 日接到新疆生产建设兵团农八师国有资产管理委员会（以下简称： 八师国资委）师国资发[2008]50 号文，批复同意公司的 4,707.355 吨纸制品以 9,179,342.25 元出售 给新疆石河子造纸厂。2008 年 4 月 17 日公司第三届董事会第三次会议决议通过，与新疆石河子造纸 厂协商，双方签订了《协议书》，同意将公司存货 4,707.355 吨纸制品（账面原价为 19,266,641.77 元，原已全额计提了存货跌价准备），按协议价（含税）9,179,342.25 元出售给石河子造纸厂。考虑 到上述事项的影响因素，本年度库存商品的存货跌价准备转回 7,845,591.67 元。 （三）公司于 2008 年 4 月 21 日第三届董事会第四次会议通过的 2007 年度利润分配预案，2007 年度公司不进行利润分配，也不实行资本公积转增股本。 上述利润分配预案须经股东大会同意后实施。 十一、其他事项说明 公司制浆污水不能达标排放，石河子市政府于 2007 年 10 月 31 日强行关闭了公司制浆生产线。目 前，公司新建年处理 30 万吨造纸黑液资源综合利用项目工程主体设备安装完毕，待工程全部完工后恢 复制浆生产线的生产。 十二、本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－） 单位：人民币元 项 目 金 额 （一）非流动资产处置损益 -10,727,935.35 （二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- （三）计入当期损益的政府补助 5,108,699.07 （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- （五）企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产 --- 公允价值产生的损益； （六）非货币性资产交换损益 --- （七）委托投资损益 --- （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- （九）债务重组损益 --- （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --- 86 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 金 额 （十三）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 --- （十四）除上述各项之外的其他营业外收支净额 -77,613.94 （十五）中国证监会认定的其他非经常性损益项目 --- （十六）所得税影响额 --- 合 计 -5,696,850.22 十三、净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -30.16% -30.24% -0.53 -0.53 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -26.12% -26.19% -0.46 -0.46 十四、补充资料 （一）2006 年度合并净利润差异调节 本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较 财务会计信息的编制和披露》（以下简称“第 7 号规范问答”）的有关规定及对相关会计差错进行更 正后，编制了调整后的上年同期利润表和 2007 年年初资产负债表，对上年同期利润表的追溯调整情况 列示如下： 项 目 序 号 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） （1） 912,022.94 会计政策变更追溯调整项目 未确认投资损失 （2） -512,608.65 少数股东损益 （3） 267,331.54 追溯调整后 2006 年净利润 （4）=（1）+（2）+（3） 666,745.83 前期会计差错追溯重述项目 2006 年母公司净利润调整 （5） 73,328.76 2006 年合并多计享有子公司投资收益 （6） --- 其中：对母公司净利润影响 （6－1） -909,442.66 对少数股东损益影响 （6－2） 909,442.66 2006 年子公司净利润调整 （7） -461,874.60 其中：对母公司净利润影响 （7－1） -321,741.84 87 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 序 号 金 额 对少数股东损益影响 （7－2） -140,132.76 追溯重述后 2006 年净利润 （8）=（4）+（5）+ （6）+（7） 278,199.99 其中：归属于母公司所有者的净利润 （8－1） -758,441.45 少数股东损益 （8－2） 1,036,641.44 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 （9） 1,407,836.86 其中：职工福利费 （9-1） 1,407,836.86 2006 年度全面模拟新会计准则净利润 （10）=（8）+（9） 1,686,036.85 （二）2007 年初合并股东权益差异调节 本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》 （财会〔2007〕14 号）的要求，对年初所有者权益的调节过程以及做出修正的项目、影响金额及其原 因列示如下： 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编号 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差 异 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 184,237,012.71 184,585,904.25 -348,891.54 1 少数股东权益 36,624,762.50 35,082,864.20 1,541,898.30 2 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 --- --- --- 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 220,861,775.21 219,668,768.45 1,193,006.76 注：差异原因系对重要前期会计差错采用追溯重述法，结合附注二/(二十五) 说明如下： 少数股东权益 归属于母公司 项 目 金 额 所有者权益金额 调整天宏新八棉 2005 年多提折旧影响 772,588.44 808,964.16 调整 2006 年天宏新八棉其他业务收支净影响 -236,471.32 -542,933.00 调整 2006 年天宏新八棉合并抵销误差 96,338.52 221,191.20 调整 2006 年母公司多确认对天宏新八棉的投资收益 909,442.66 -909,442.66 调整 2006 年母公司其他业务收支 --- 73,328.76 合 计 1,541,898.30 -348,891.54 十五、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2008 年 4 月 22 日批准报出。 88 新疆天宏纸业股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、立信会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。 董事长：王世超 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年 4 月 22 日 89