啤酒花(600090)2007年年度报告

新疆啤酒花股份有限公司 ６０００９０ 2007 年年度报告 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................... 12 七、股东大会情况简介 ................................................................ 14 八、董事会报告 ...................................................................... 14 九、监事会报告 ...................................................................... 17 十、重要事项 ........................................................................ 18 十一、财务会计报告 .................................................................. 23 十二、备查文件目录 .................................................................. 83 2 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事王克勤，外出 3、五洲松德联合会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人黄开华，主管会计工作负责人肖青及会计机构负责人（会计主管人员）陈江红应当声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：新疆啤酒花股份有限公司 公司法定中文名称缩写：啤酒花 公司英文名称：XIN JIANG HOPS Co.,Ltd 2、 公司法定代表人：黄开华 3、 公司董事会秘书：舒群 电话：0991-3687326 传真：0991-3687311 E-mail：sq-yl@sohu.com 联系地址：新疆乌鲁木齐市北京南路钻石城 36 号新捷大厦 公司证券事务代表：唐伟梅 电话：0991-3687305 传真：0991-3687311 联系地址：新疆乌鲁木齐市北京南路钻石城 36 号新捷大厦 4、 公司注册地址：新疆乌鲁木齐市解放北路 17 号酒花大厦 公司办公地址：新疆乌鲁木齐市北京南路钻石城 36 号新捷大厦 邮政编码：830011 公司国际互联网网址：http://www.ljjn.com 公司电子信箱：xj-hops@xj.cninfo.net 5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：啤酒花 公司 A 股代码：６０００９０ 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 4 月 26 日 公司首次注册登记地点：新疆乌鲁木齐市民主路 81 号 公司第 1 次变更注册登记日期：2003 年 2 月 10 日 公司第 1 次变更注册登记地址：新疆乌鲁木齐市解放北路 17 号 公司法人营业执照注册号：6500001000054 公司税务登记号码：650104228582422 公司组织结构代码：650000410000235 公司聘请的境内会计师事务所名称：五洲松德联合会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：乌鲁木齐市解放北路 30 号 3 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 138,370,467.25 利润总额 146,515,657.02 归属于上市公司股东的净利润 72,538,523.66 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 46,643,643.26 经营活动产生的现金流量净额 123,655,161.91 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 16,630,117.65 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 1,941,159.59 标准定额或定量享受的政府补助除外 债务重组损益 6,801,735.31 除上述各项之外的其他营业外收支净额 521,867.85 合计 25,894,880.40 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上 2005 年 主要会计数 2007 年 年增减 据 调整后 调整前 调整后 调整前 (%) 营业收入 805,569,490.27 784,770,216.81 784,770,216.81 2.65 223,355,505.28 223,355,505.28 利润总额 146,515,657.02 106,111,805.90 106,111,805.90 38.077 9,016,597.92 9,016,597.92 归属于上市 公司股东的 72,538,523.66 37,174,337.34 38,223,139.70 95.131 3,856,743.38 3,856,743.38 净利润 归属于上市 公司股东的 扣除非经常 46,643,643.26 35,461,239.93 36,510,042.29 31.534 -167,937,004.49 -167,937,004.49 性损益的净 利润 基本每股收 0.1972 0.1010 0.104 95.248 0.01 0.01 益 稀释每股收 0.1972 0.1010 0.104 95.248 0.01 0.01 益 扣除非经常 性损益后的 0.1268 0.096 0.099 32.083 -0.456 -0.456 基本每股收 益 全面摊薄净 增加 9.538 资产收益率 30.279 20.741 21.135 -3.034 -2.884 个百分点 （%） 加权平均净 33.641 资产收益率 4 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 （%） 扣除非经常 性损益后全 减少 0.315 面摊薄净资 19.470 19.785 20.188 个百分点 产收益率 （%） 扣除非经常 性损益后的 加权平均净 21.632 资产收益率 （%） 经营活动产 生的现金流 123,655,161.91 212,255,840.61 212,255,840.61 -41.742 2,254,197.85 2,254,197.85 量净额 每股经营活 动产生的现 0.336 0.577 0.577 -41.768 金流量净额 2006 年末 本年末比 2005 年末 2007 年末 上年末增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 总资产 951,728,440.15 864,131,574.56 879,712,259.07 10.137 699,087,326.17 699,087,326.17 所有者权益 （或股东权 239,564,601.91 179,229,242.59 180,851,856.60 33.664 -127,126,452.18 -133,749,091.08 益） 归属于上市 公司股东的 0.651 0.487 0.492 33.676 -0.35 -0.36 每股净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 5 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 报告期末股东总数 33,278 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 增减 量 新疆蓝剑嘉酿投 41.36 152,162,304 152,162,304 未知 资有限公司 马世叔 2,659,881 未知 廖勤 2,366,200 未知 马进 2,201,040 未知 上海财政证券公 2,102,191 未知 司 李茜 2,044,850 未知 陈豪 1,280,774 未知 黄武军 1,180,000 未知 李广凤 1,050,000 未知 邱艾 1,033,770 未知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份数 股东名称 股份种类 量 马世叔 2,659,881 人民币普通股 廖勤 2,366,200 人民币普通股 马进 2,201,040 人民币普通股 上海财政证券公司 2,102,191 人民币普通股 李茜 2,044,850 人民币普通股 陈豪 1,280,774 人民币普通股 黄武军 1,180,000 人民币普通股 李广凤 1,050,000 人民币普通股 邱艾 1,033,770 人民币普通股 吴晴瑜 1,000,000 人民币普通股 公司前十名流通股股东中，本公司未知其关联关系或属于《上市公 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件 股份可上市 交易情况 新 增 有限 可 售条 持有的有限 序 上 件股 售条件股份 可上 限售条件 号 市 东名 数量 市交 交 称 易时 易 间 股 份 数 量 新疆 2009 1：在向流通股东支付股票对价后，其所持原非流通股股份自股权分置 1 蓝剑 152,162,304 年2月 改革方案实施之日起三十六个月内不通过交易所挂牌出售（其中向流 嘉酿 23 日 通股东追加对价的股票在追加支付时不受三十六个月的禁售期限制）； 6 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 投资 三十六个月后通过证券交易所挂牌交易出售的价格不低于 4.55 元（考 有限 虑 2005 年 1 月 1 日以来公司股票的历史最高价为 4.14 元，以此价格 公司 上浮 10%），若自非流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间有派 息、送股、资本公积金转增股份等除权、除息事项，则对该价格进行 除权处理。 2：其所持 8,706,048 股非流通股份用于追加对价支付，该等股份在追 加对价承诺期间不通过交易所挂牌出售，由登记公司实行临时保管并 予以锁定。并且蓝剑嘉酿投资有限公司承诺在追加对价承诺期间，不 会对该等股份设置质押、担保或其他第三者权益；在此期间如由于司 法程序导致该等股份被冻结，其将在追加对价的股权登记日前获得有 关当事人或有关法院的同意，置换出该等股份以保证追加对价安排。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：新疆蓝剑嘉酿投资有限公司 法人代表：黄开华 注册资本：38,300 万元 成立日期：2005 年 5 月 10 日 主要经营业务或管理活动：在啤酒、饮料、啤酒酿造原料及其他法律允许领域进行投资；为所投资企 业提供技术支持、员工培训、内部人事管理等服务；为蓝剑嘉酿投资者及关联机构提供咨询服务。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：四川蓝剑投资管理有限公司 法人代表：曾清荣 注册资本：10,000 万元 成立日期：2006 年 11 月 16 日 主要经营业务或管理活动：农业、林业、采矿业、食品饮料制造业、木材加工业、印刷、石油加工、 化工原料及化学制品制造业、医药制造业、建筑业、房地产开发。 蓝剑集团公司根据内部结构调整的要求，蓝剑集团公司的股东与华润雪花啤酒有限公司（以下简 称：华润公司）签署了股权转让协议，将蓝剑集团公司的 100％股权转让给了华润公司，与此同时， 原蓝剑集团公司所将其拥有的非啤酒资产一并剥离转让给四川蓝剑投资管理有限公司（以下简称：蓝 剑投资公司），其中包括其持有的新疆蓝剑嘉酿投资有限公司，该公司为本公司第一大股东，持有本 公司 41.36%的股份（以下简称：蓝剑嘉酿公司）的 51.07％的股权。 因蓝剑嘉酿公司属外资企业，故蓝剑投资公司已就该项股权变更事宜上报了商务部，并于 2007 年 2 月 7 日取得了商务部《关于同意新疆蓝剑嘉酿投资有限公司股权转让的批复》（商资批【2007】8 号）。 因此新疆蓝剑嘉酿有限公司（以下简称“公司”）投资者四川蓝剑（集团）有限责任公司将所持 51.07%股权转让给四川蓝剑投资管理有限公司。转股后，公司注册资本仍为 38300 万元人民币。其中， 四川蓝剑投资管理有限公司出资 19559.81 万元人民币，占 51.07%；嘉士伯啤酒厂有限公司出资 18740.19 万元人民币，占 48.93%。(该公告于二ＯＯ七年三月六日披露，详见上海证券报及 www.sse.com.cn） (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 7 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告 报告期被授予的股权 是否 持 授 期内 激励情况 在股 有 予 从公 东单 本 的 股 司领 位或 公 变 期 任期 任期 年初 年末 限 份 取的 可 已 其他 姓 性 年 司 动 末 职务 起始 终止 持股 持股 制 增 报酬 行 行 行 关联 名 别 龄 的 原 股 日期 日期 数 数 性 减 总额 权 权 权 单位 股 因 票 股 数 (万 股 数 价 领取 票 市 票 元) 数 量 报 期 价 数 （税 酬、 权 量 前） 津贴 2005 2008 黄 董事 年8 年6 开 男 55 0 0 0 17.85 是 长 月 30 月 30 华 日 日 王 2006 2008 副董 克 男 52 年8 年6 0 0 0 14.28 是 长 勤 月2 月 30 8 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 日 日 董 2005 2008 周 事、 年8 年6 英 男 44 0 0 0 50.15 否 总经 月 30 月 30 剑 理 日 日 2005 2008 余 年8 年6 董事 男 36 0 0 0 18.40 是 伟 月 31 月 30 日 日 2005 2008 郭 独立 年8 年6 元 男 57 0 0 0 9.52 是 董事 月 31 月 30 晞 日 日 2006 2008 王 独立 年8 年6 友 男 72 0 0 0 9.52 是 董事 月3 月 30 三 日 日 2007 2008 林 独立 年6 年6 男 34 0 0 0 涛 董事 月 12 月 30 日 日 2005 2008 王 年8 年6 伊 监事 男 43 0 0 0 3.57 是 月 31 月 30 霍 日 日 2006 2008 陈 年8 年6 江 监事 女 39 0 0 0 3.08 否 月3 月 30 红 日 日 2007 2008 温 年6 年6 有 监事 男 0 0 月 12 月 30 为 日 日 2005 2008 单 副总 年8 年6 男 51 0 0 0 17.33 否 奇 经理 月 31 月 30 日 日 2006 2008 邓 副总 年8 年6 少 男 38 0 0 0 17.33 否 经理 月3 月 30 云 日 日 2005 2008 财务 肖 年8 年6 负责 男 43 0 0 0 17.33 否 青 月 30 月 30 人 日 日 2000 2008 董事 舒 年6 年6 会秘 男 40 7,987 7,987 0 17.33 群 月 24 月 30 书 日 日 合 / / / / / / / / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)黄开华,曾任四川蓝剑集团副董事长、副总经理，兼任四川什邡大益投资有限公司董事长、四川 什邡蓝海玻璃制品有限公司董事长、四川（内江）蓝海玻璃制品有限公司董事长、蓝港制盖公司总经 9 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 理、四川蓝剑包装股份有限公司董事长 ，2005 年 5 月起至今任新疆蓝剑嘉酿投资有限公司董事长； 2005 年 8 月起至今任新疆啤酒花股份有限公司董事长。 (2)王克勤,2002 年至今任嘉士伯啤酒厂香港有限公司大中华区总裁。2005 年 5 月任新疆蓝剑嘉酿投 资有限公司董事,2006 年 2 月至今任新疆啤酒花股份有限公司副董事长. (3)周英剑,2003 年至 2005 年任四川蓝剑集团公司董事、行政人事部经理。2005 年 4 月任四川蓝剑 集团公司董事、新疆蓝剑嘉酿投资有限公司董事、乌苏啤酒有限责任公司董事，2005 年 8 月至今任新 疆啤酒花股份有限公司董事、总经理。 (4)余 伟,2003 年至今,任嘉士伯啤酒厂香港有限公司并购总监,2005 年 8 月至今在新疆啤酒花股份 有限公司任财务副总监. (5)郭元晞,2003 年 5 月至今任成都人民商场（股份）有限公司独立董事。2007 年 5 月至今任五粮液 集团股份公司独立董事。 (6)王友三,曾任建设银行新疆区分行科长、副行长、行长、人民银行新疆区分行行长、新疆维吾尔 自治区人民政府副主席、新疆维吾尔自治区政协副主席等职。现任新疆八一钢铁股份有限公司公司独 立董事、天山纺织股份有限公司高级顾问。 (7)林 涛 ,曾就职于北京市康达律师事务所、福建重宇合众律师事务所及目前的福建天象律师事 务所（任律所主任）。 (8)王伊霍,2003 年 8 月-2005 年 10 月在新疆乌苏啤酒有限责任公司工作.2005 年 11 月到至今在蓝 剑(集团)有限责任公司工作. (9)陈江红,2002 年 10 月至 2005 年 9 月就职新疆啤酒(集团)有限责任公司，任总会计师，全面负责 公司的各项财务工作；2005 年 9 月至今就职新疆啤酒花股份有限公司，任财务部部长。 (10)温有为,2000 年至 2002 年任嘉士伯啤酒厂香港有限公司集团会计经理, 2002 年至 2004 年任嘉 士伯香港有限公司财务经理, 2004 年至 2006 年任嘉士伯啤酒(广东)有限公司财务总监, 2006 年至今 任嘉士伯啤酒厂香港有限公司集团财务总监。 (11)单 奇,2001 年至 2005 年 8 月在新疆啤酒花股份有限公司任副总经理、总经理、公司董事，2005 年 8 月至今任新疆啤酒花股份有限公司副总经理。 (12)邓少云,2002 年 5 月-2005 年 3 月在蓝剑印务营销中心任副总经理、蓝剑印务公司总经理助理， 蓝剑协力公司总经理。2005 年 3 月任新疆啤酒花股份有限公司投资运营部部长、总经理助理,2006 年 4 月任新疆乐活果蔬饮品有限公司总经理、内蒙乐活果蔬饮品有限公司总经理。2006 年 8 月至今任新 疆啤酒花股份有限公司副总经理。 (13)肖 青,2001 年 9 月至 2001 年 12 月在华润（绵阳）啤酒有限责任公司任财务总监助理（主持工 作）、2002 年 1 月至 2005 年 7 月在四川华润蓝剑啤酒总公司任财务总监助理，2005 年 8 月 30 日至今 在新疆啤酒花股份有限公司任财务总监。 (14)舒 群,公司董秘,2003 年 6 月至 2005 年 8 月兼任本公司副总经理、2005 年 9 月至 2006 年 8 月 兼任本公司总经理助理，2007 年４月至今任房地产公司总经理。 (二)在股东单位任职情况 任期终止日 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 期 酬津贴 新疆蓝剑嘉酿投资 2005 年 5 月 17 黄开华 董事长 否 有限公司 日 新疆蓝剑嘉酿投资 2005 年 5 月 17 王克勤 董事 否 有限公司 日 新疆蓝剑嘉酿投资 2005 年 5 月 17 周英剑 董事 否 有限公司 日 新疆蓝剑嘉酿投资 2005 年 5 月 17 余 伟 董事 否 有限公司 日 10 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 在其他单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 期 期 酬津贴 蓝剑(集团)有限责任 副董事长、副 1994 年 1 月 1 黄开华 是 公司 总经理 日 蓝剑(集团)有限责任 2005 年 6 月 1 周英剑 董事 否 公司 日 嘉士伯啤酒厂香港有 2002 年 12 月 王克勤 大中华区总裁 是 限公司 10 日 嘉士伯啤酒厂香港有 2003 年 10 月 余伟 并购总监 是 限公司 12 日 新疆八一钢铁股份有 2003 年 8 月 王友三 独立董事 是 限公司 10 日 1994 年 12 月 郭元晞 西南财经大学 校长助理 是 12 日 成都人民商场（股份） 2003 年 5 月 1 郭元晞 独立董事 是 有限公司 日 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据公司薪酬制度有关工资管理和等级标准及公司股东 大会有关决议 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 谢文剑 董事 因工作原因 俞一平 独立董事 因工作原因 田 野 董事 因工作原因 刘瑞琪 监事长 因工作原因 陈昌龙 副总经理 因工作原因 2007 年 6 月 12 日五届三次监事会,刘瑞琪监事长因工作原因辞去职务,聘任温有为先生为公司监事. 2007 年 3 月 27 日五届五次董事会,俞一平独立董事因工作调动辞去职务,聘任林涛先生为公司独立董 事. 公司二 00 七年六月十九日召开五届八次董事会（临时）会议，谢文剑先生、田野先生因工作原因辞去 公司董事职务，并经股东提名，推荐邓少云先生、骆英棋先生为公司董事，待股东大会审议。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 3,042 人,需承担费用的离退休职工为 415 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 11 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 专业类别 人数 行政人员 234 生产人员 1,420 技术人员 260 财务人员 129 销售人员 448 内退人员 415 其他 136 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科以上 175 大专 641 中专 1,661 其他 565 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规 则》等法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全现代企业制度，努力实现公司投资决 策、生产经营、监督管理的制度化和规范化，努力寻求股东利益最大化。现将公司治理的实际情况与 相关要求对照如下： 1、关于股东与股东大会：公司根据有关法律法规，严格按照《股东大会规范意见》的要求召集、 召开股东大会，保障中小股东权益，确保社会公众股股东能各自行使其合法权利，并由律师出席见证。 公司制定了《股东大会议事规则》，进一步规范了股东大会的组织行为，对保证股东和股东大会依法 行使职权、提高股东大会议事效率、确保股东大会会议顺利进行发挥了重要作用。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东严格自律、行为规范，没有与上市公司发生非经营 性资金占用；上市公司没有对控股股东提供对外担保；没有超越股东大会直接或间接干涉上市公司的 经营活动；公司控股股东不存在“一控多”的现象。上市公司的董事会、监事会和内部机构均独立运 作，确保公司独立决策和决策实施。 3、关于董事与董事会：公司董事都能够自觉遵守法律法规和《公司章程》以及《董事会议事规则》 的规定，忠实履行职责，维护公司和全体股东利益。公司制定了《董事会议事规则》。董事会根据各 位董事的专业知识分别组成了公司董事会战略委员会、董事会提名委员会、董事会审计委员会、董事 会薪酬与考核委员会，对公司战略规划的制订、内控体系的建立和完善、风险管理、分子公司管理、 人力资源管理、管理层绩效考核、信息沟通、跨区域经营及技术创新等方面提出了建设性的专业意见 和建议，为公司重大决策提供专业及建设性建议。公司董事会设有董事会办公室承办董事会日常工作。 4、关于监事与监事会：公司监事都能够自觉遵守法律法规和《公司章程》以及《监事会议事规则》 的规定，忠实履行职责，维护公司和全体股东利益，对公司董事、高级管理人员以及财务预算执行情 况进行监督。 5、关于绩效评价与约束机制：公司已建立和实施以岗位定职，定酬的体系和管理目标考核责任体 系，并以此对公司员工及高级管理人员的业绩和绩效进行考评和奖励。 6、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书及证券事务代表负责信息披露工作，接待股东来 访，推动投资者关系管理工作；报告期内，公司严格按照证监会、交易所以及公司制定的《信息披露 12 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 管理制度》等相关规定，真实、准确、完整地披露信息。 7、关于公司治理专项活动：报告期内,公司根据中国证监会证监公司字〖2007〗28 号文《关于开 展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的要求，本着实事求是的原则,对公司法人治理情况逐 条对照, 认真进行了的自查,形成并披露了公司《治理情况的自查报告和整改计划》。2007 年 11 月 9 日 ,公司披露了《公司治理专项活动的整改报告》，公司将严格按照整改报告的要求，健全提高公 司治理长效机制，促进公司可持续发展。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事 本年应参加董事会 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 姓名 次数 王友三 7 7 0 0 郭元晞 7 7 0 0 2007 年 6 月 12 日任 林 涛 5 5 0 0 职. 报告期内,独立董事严格遵守《公司章程》和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》相关文 件的规定，认真履行独董职责，积极出席董事会，积极推动公司治理结构不断完善，并在董事会上做 出科学客观的决策，促进公司良性发展。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务。 2、人员方面：公司与第一大股东新疆蓝剑嘉酿投资有限公司在劳动、人事及工资管理等方面是独立的， 公司设有独立的劳动人事职能部门。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员 均在本公司领取报酬，且均未在股东单位担任除董事外的任何职务。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统和辅助生产系统及配套设施，资产独立完整，产权清晰，资产 独立登记、建帐、核算、管理。 4、机构方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东合署办公的情况。 5、财务方面：公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，与控股股东 严格实行，各自独立核算、独立在银行开户、独立纳税。 13 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 (四)公司内部控制制度的建立健全情况 公司多年来一直致力于建立完善的内部控制体系，目前已建立起较为健全的内部控制制度，整套 内部控制包括法人治理、生产经营、财务管理、行政及人力资源管理、信息披露等方面，基本涵盖公 司经营管理的各层面和各主要业务环节。 （1）法人治理方面：公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《总 经理工作细则》，董事会战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会等专业委员会的 工作细则。这些制度对完善公司治理结构、规范公司决策和运作发挥着重要作用。 （2）经营管理方面：在董事会领导下，公司管理层以全面预算为核心，为规范经营管理，公司制定了 《募集资金使用管理办法》、《重大信息披露制度》等一系列经营管理制度，在具体业务管理方面， 制定了《预算管理制度》、《经营计划管理制度》、《安全生产管理制度》等一系列规范文件，保证 各项业务有章可循、规范操作。 （3）财务管理方面：公司在严格执行国家法规和会计准则的前提下，根据具体情况制定了《财务管理 制度》、《资金管理及审批权限规定》、《货币资金管理制度》、《资产盘点制度》、《财务分析管 理办法》等一套较为完善的财务管理制度。 （4）信息披露方面：公司制定了《信息披露管理制度》、《重大信息披露内部管理规定》等信息披露 制度，本年还对《信息披露管理制度》进行了修订和完善。 (五)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 6 月 12 日召开２００６年年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 13 日的《上海证券报》。 新疆啤酒花股份有限公司 2006 年年度股东大会于 2007 年 6 月 12 日在公司十楼会议室召开,出席会议 的股东代表和委托代理人共 3 人,代表股份数 152,172,090 股,占公司总股本的 41.36%。会议经审议以 书面表决方式通过了以下议案： （1）审议通过《公司 2006 年年度报告及摘要》。 （2）审议通过《公司 2006 年度财务决算报告》。 （3）审议通过《公司 2006 年度董事会工作报告》。 （4）审议通过《公司 2006 年度监事会工作报告》。 （5）审议通过《公司 2006 年年度利润分配预案及公积金转增股本预案》。 （6）审议通过《关于更换公司董事的议案》。 （7）审议通过《关于更换公司监事的议案》。 （8）审议通过《关于处置中食神内的股权及债权的议案》。 （9）审议通过《关于 2006 年度债权核销的议案》。 （10）审议通过《关于公司计提八项减值准备的议案》。 （11）审议通过《关于重新制定公司会计政策的议案》。 （12）审议通过《关于申请处置金融租赁公司股权的议案》。 （13）审议通过《关于转让公司持有浙江泰丰控股集团有限公司 40%股权的议案》。 （14）审议通过《关于续聘会计师事务所及确定其报酬的议案》。 14 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 一、报告期经营情况： 公司目前主要产业有啤酒、房地产和果蔬产业。在报告期内，公司在加强产业的运行和内部管理 的同时，进一步发展啤酒产业的市场优势。公司的控股子公司新疆乌苏啤酒有限责任公司为优化公司 股权结构，有效整合内部资源，充分发挥外商投资企业的优势，并着力加强市场竞争相对较弱地区的 整合力度，将新疆啤酒（集团）有限责任公司（乌苏啤酒公司之全资子公司）的四家公司股权进行了 调整。 新疆乐活果蔬饮品有限公司已进入正常运营，内蒙乐活果蔬饮品有限公司的技改工作顺利完成， 投产前期的准备工作也在有序的进行之中。房地产公司完成了空置房的销售和遗留债权的清收工作， 并为 2008 年的产业重新启动奠定了基础。经过产业调整和加强内部管理，公司现有产业 2007 年均实 现盈利。 公司 2007 年度实现主营业务收入 7.71 亿元,较上年增长 10.77%,净利润 7,253.85 万元,较上年 3,717.43 万元增加 3536.42 万元,增长比例 95.13%。 （一）、公司损益情况见下表： 报告期内损益构成同比变化情况表： 单位：人民币 2007 年度 2006 年度 2007 年较 2006 年对比 项 目 金额 金额 差额 增减比例 20,799,273.46 2.65% 营业收入 805,569,490.27 784,770,216.81 18,611,073.03 4.85% 营业成本 402,485,179.68 383,874,106.65 -18,676,484.13 -8.35% 期间费用 204,995,080.46 223,671,564.59 30,611,034.37 28.41% 营业利润 138,370,467.25 107,759,432.88 40,403,851.12 38.08% 利润总额 146,515,657.02 106,111,805.90 1、报告期内，公司营业收入较上年增长 2079.93 万元，增长幅度为 2.65%，公司营业成本较上年 增长 1861.11 万元,增长幅度为 4.85%，主要是公司调整了产品结构，主要产品啤酒、胡萝卜制品、番 茄酱的销量增加，以及当年新开拓粗铅业务所致。 2、报告期内，公司期间费用较上年下降 1867.65 万元，下降幅度为 8.35%，主要是公司执行新企 业会计准则冲回以前年度留存福利费以及报告期加强各项费用控制，严格按预算开支。 3、报告期内，公司营业利润较上年增长 3061.10 万元,增长幅度为 28.41%，主要是公司主要产品 销量增加、报告期的期间费用和资产减值损失较上年减少以及投资收益较上年增加所致。 4、报告期内，公司利润总额较上年增长 4040.39 万元,增长率 38.08%，主要是公司报告期狠抓债 权债务的管理工作，营业外收入较上年增加所致。 （二）公司主要费用情况见下表： 报告期内主要费用情况表: 单位：人民币 2007 年 2006 年 本期变动 项目 占营业收入 占营业收 增减 备注 金额 比例 金额 入比例 增减额 幅度 销售费用 117,984,719.95 14.65% 111,537,592.61 14.21% 6,447,127.34 5.78% 销量增加所致 15 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 主要是公司执行新 企业会计准则冲回以 前年度留存福利费以 管理费用 78,226,448.25 9.71% 102,480,626.82 13.06% -24,254,178.57 -23.67% 及本期狠抓各项内部 管理,严格各项费用 开支 归还长期借款利息 财务费用 8,783,912.26 1.09% 9,653,345.16 1.23% -869,432.90 -9.01% 费用下降 主要是当期计提固 资产减值 定资产减值准备增加 损失 6,826,327.55 0.85% -7,100,086.55 -0.90% 13,926,414.10 -196.14% 所致 股权处置及转让收 投资收益 16,413,801.25 2.04% -5,033,123.00 -0.64% 21,446,924.25 -426.12% 益增加 债务重组利得及非 流动资产处置利得增 营业外收入 12,544,646.10 1.56% 2,367,319.73 0.30% 10,177,326.37 429.91% 加 计提所得税费用增 所得税费用 15,289,630.17 1.90% 8,172,322.62 1.04% 7,117,307.55 87.09% 加 （三）公司主要财务指标见下表： 公司主要财务指标对比情况表： 项目 2007 年 2006 年 增减幅度 备注 下降的主要原因为啤酒的主要原材料等价 下降了 3.48 个百分点 销售毛利率 51.08% 54.56% 格上涨影响。 销售净利率 9.40% 5.34% 增长了 4.07 个百分点 净资产收益 增长了 9.54 个百分点 本期净利润较上年同期增长所致. 率（摊薄） 30.28% 20.74% 较上年同期增长 本期净利润较上年同期增长所致. 每股收益 0.197 0.101 95.05% 较上年同期增长 本期净利润较上年同期增长所致. 每股净资产 0.651 0.487 33.68% 较上年同期增长 说明公司年末短期偿债能力比年初有所提 流动比率 0.66 0.56 17.91% 高. 表明公司年末短期偿债能力比年初有所提 较上年同期增长 2.15% 速动比率 0.20 0.17 高. 表明公司年末长期偿债能力比年初有所提 下降了 3.37 个百分点 资产负债率 54.74% 58.11% 高. 流动资产周 较上年同期下降 说明公司本期流动资产利用效果较上年同 转次数 2.62 2.96 11.42% 期略有下降. 应收帐款周 较上年同期增长 说明公司本期资产流动性,短期偿债能力 转率 19.46 15.35 26.76% 较上年同期有较大增长. 通过对利润构成情况对比以及公司各项财务指标对比表明，2007 年度公司整体的营运能力、偿债 能力、获利能力均有较大幅度的提升。 16 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 （四）公司主要资产负债权益变动情况见下表： 报告期内主要资产负债权益变动情况表: 单位:人民币 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 本期变动 项目 占总资 占总资 增减 备注 金额 产比例 金额 产比例 增减额 幅度 销售情况较好 货币资金 51,229,202.04 5.38% 32,066,327.87 3.71% 19,162,874.17 59.76% 及回款及时 收回以前年度款 应收帐款 38,864,826.34 4.08% 43,934,512.63 5.08% -5,069,686.29 -11.54% 项 外购原材料等增 预付帐款 30,632,455.69 3.22% 8,803,582.11 1.02% 21,828,873.58 247.95% 加 存货 208,920,718.49 21.95% 179,187,503.10 20.74% 29,733,215.39 16.59% 正常生产用增加 乌啤技改及内蒙 在建工程 52,679,625.72 5.54% 36,845,181.65 4.26% 15,834,444.07 42.98% 乐活在建 短期借款 150,000,000.00 15.76% 132,000,000.00 15.28% 18,000,000.00 13.64% 增加贷款 乌苏啤酒增加应 应付票据 10,250,000.00 1.08% 10,250,000.00 付票据 预收帐款 4,213,650.14 0.44% 9,351,805.14 1.08% -5,138,155.00 -54.94% 货款进行结算 乌苏下属阿克苏 应付股利 951,977.26 0.10% 2,519,977.26 0.29% -1,568,000.00 -62.22% 公司支付股利 其他应付款 213,970,882.92 22.48% 198,511,184.24 22.97% 15,459,698.68 7.79% 未结算款项增加 长期借款 0.00% 9,195,875.14 1.06% -9,195,875.14 -100.00% 本期偿还 其他非流动 技改补贴款增加 负债 2,507,368.00 0.26% 1,600,000.00 0.19% 907,368.00 56.71% 所致 处置农业公司所 盈余公积 68,769,017.07 7.23% 89,781,685.76 10.39% -21,012,668.69 -23.40% 致 未分配利润 -582,847,889.22 -61.24% -670,136,477.60 -77.55% 87,288,588.38 -13.03% 本期净利润增加 （五）公司现金流量情况见下表： 报告期内现金流量情况表: 单位：人民币 项目 2007 年 2006 年 差额 同比增减 备注 经营活动产生的现金流 期末存货及预付货款 量净额 123,655,161.91 212,255,840.61 -88,600,678.70 -41.74% 增加 投资活动产生的现金流 本年技改项目增加投 量净额 -53,855,096.97 -41,179,045.81 -12,676,051.16 -30.78% 入 筹资活动产生的现金流 较上年偿还银行借款 量净额 -50,637,190.77 -175,974,225.31 125,337,034.54 71.22% 减少 17 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 二、报告期公司主要子公司经营情况及业绩分析: （一）报告期公司主要子公司基本情况 1、新疆乌苏啤酒有限责任公司 该公司注册资本 10,548.00 万元，经营范围为啤酒、饮料的生产销售；大麦收购，麦芽的生产、 销售、自有房屋租赁；旧瓶回收等。报告期末总资 60996.16 万元,净资产 18142.89 万元,报告期实现 营业利润 13008.28 万元,净利润 11737.50 万元。本公司所占权益比例为 50%。本报告期内该公司生产 及销售啤酒产品均呈现出增长的良好态势。在疆内的市场占有率、保有率均较高。公司抓住有利时机 适时增加技改投入，进行合理产品布局，取得了较为优异的经济效益。 2、新疆乐活果蔬饮品有限公司 该公司注册资本 6,264.00 万元，经营范围为生物食品,各类乳制品,蔬菜饮料制品等。报告期末总 资 7984.80 万元,净资产 6462.61 万元,报告期实现营业收入 2295.45 万元,营业利润 131.60 万元,净利 润 80.97 万元。本公司所占权益比例为 100%。本报告期内该公司生产及销售生物制品均呈现出较快增 长，不断拓宽了销售渠道，公司抓住有利时机适时增加技改投入，使公司的产品多元化。 3、新疆啤酒花房地产有限公司 该公司注册资本 5,000.00 万元，经营范围为房地产开发经营、建筑材料，装饰材料的销售。报告 期末总资 3900.27 万元,净资产 3119.16 万元,报告期实现营业利润 480.31 万元,净利润 616.42 万元。 本公司所占权益比例为 90%。本报告期内该公司狠抓清欠与回款工作,及时清理历史遗留债务,利用公 司的闲置土地积极筹划房产开发项目，为公司今后的发展奠定了基础。 （二）、公司未来发展方向： 1、果蔬产业 2008 年将以市场需求为导向，以客户管理为基础，以细节管理为手段，以质量管理 为平台，以年度预算为依据，继续推进产业公司管理升级，做好品牌和市场的双向延伸，不断提高产 品质量，拓宽销售渠道，实现生产和销售的同步增长。 2、房地产公司将继续以“小队伍、大产业”为企业发展方向，坚持“以人为本，绩效优先”和“诚 信、和谐、发展”的经营理念，走规范企业管理、引进专业技术人员、与技术发展并行的道路。 2008 年，房产公司将开发建筑面积 5 万多平米的小区，多层总建筑面积 16459 平方米，拟预售 14831 平方米，占总建筑面积 90%；高层总建筑面积 25109 平方米，拟预售 12555 平方米，占总建筑面积 5%。 3、啤酒总公司 2008 年公司按照产品、价格、渠道、促销组合营销策略，提升品牌形象，完成乌 苏技改工程和其他建设项目，努力降低公司经营成本，消化原材料和能源等涨价因素，确保公司的年 度预算利润目标。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 利润 分产 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 率（%） 品 行业 减少 2.35 个百分 啤酒 647,689,431.36 273,628,702.46 57.75 6.63 12.90 点 增加 6.21 个百分 贸易 50,993,942.45 47,827,886.71 6.21 185.66 158.87 点 产品 减少 2.35 个百分 啤酒 647,689,431.36 273,628,702.46 57.75 6.63 12.90 点 增加 6.21 个百分 粗铅 50,993,942.45 47,827,886.71 6.21 点 18 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 疆内 697,490,652.55 2.34 疆外 73,911,282.36 356.61 公司主营业务的啤酒、麦芽在新疆地区，房地产销售在乌鲁木齐市。 主营业务的增长，主要系公司贸易产品销售较上年有所增长。 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 重要会计政策变更及影响 公司依据财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和《企业会计准则第 1 号——存货》等 38 项具 体准则的要求自 2007 年 1 月 1 日起变更相关会计政策。根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企 业会计准则》规定，本次会计政策变更采用追溯调整法，2006 年的比较财务报表已重新表述, 具体情 况如下： 1、根据新会计准则规定，将所得税核算由应付税款法变更为资产负债表债务法，该事项追溯调增 2006 年的期初留存收益 3,168,170.79 元，其中:调增 2006 年期初盈余公积金 19,949.60 元，调增期初未分 配利润 3,148,221.19 元。 2、根据新会计准则规定，对同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 18,660,539.39 元，相应冲 减期初未分配利润:9,285,075.00 元,调减盈余公积 90,389.39 元，调减少数股东权益:9,285,075.00 元。 上述会计政策变更累积影响数为 15,492,368.60 元，其中:调减 2006 年期初盈余公积金 70,439.79 元， 调减期初未分配利润 6,136,853.81 元;调减少数股东权益:9,285,075.00 元。 重要前期差错更正的性质及累计影响数： 根据公司第五届十三次(临时)董事会《关于会计差错更正议案》，本期会计差错更正情况如下： 1、公司本部本期更正以前年度多计提的土地增值税 6,055,892.12 元、 多计提的企业所得税 566,746.78 元。该项会计差错更正的累积影响数为 6,622,638.90 元，其中：调增 2006 年度期初未分配利润 6,622,638.90 元。 2、根据公司下属公司-新疆乌苏啤酒有限责任公司董事会决议，更正该公司控股子公司-新疆乌苏啤酒 （阿克苏）有限公司 2002 至 2004 年度少计提企业所得税 941,001.71 元，此项会计差错影响数为 941,001.71 元，其中：调减 2006 年的期初留存收益 470,500.86 元，调减少数股东权益 470,500.85 元。 上述会计差错的累积影响数为 5,681,637.19 元，其中：调增 2006 年度期初未分配利润 6,152,138.04 元，调减少数股东权益 470,500.85 元。 19 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 3 月 27 日召开第五届五次董事会董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 3 月 31 日的上海证券报。 （2）、公司于 2007 年 4 月 25 日召开第五届六次董事会董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 26 日的上海证券报。 （3）、公司于 2007 年 5 月 22 日召开第五届七次董事会董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 5 月 23 日的上海证券报。 （4）、公司于 2007 年 6 月 19 日召开第五届八次董事会董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 29 日的上海证券报。 （5）、公司于 2007 年 8 月 24 日召开第五届九次董事会董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 29 日的上海证券报。 （6）、公司于 2007 年 10 月 22 日召开第五届十次董事会董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 24 日的上海证券报。 （7）、公司于 2007 年 11 月 9 日召开第五届十一次董事会董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 11 月 12 日的上海证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 董事会贯彻执行了公司 2006 年度股东大会审议通过的相关议案。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司按照中国证监会《关于做好上市公司 2007 年度报告及相关工作的通知》和《公开发行证券的 公司信息披露内容与格式准则第 2 号》（2007 年修订）的有关要求，审计委 员会对 2007 年度审计工作总结如下： 1）确定总体审计计划 在会计师事务所正式进场审计前，审计委员会与会计师事务所经过协商，确定了公司 2007 年审计 工作安排，并向独立董事电话汇报。 2）审阅公司编制的财务会计报表 审计委员会通过邮件、电话的形式了解了公司编制的 2007 年度财务会计报表及后续工作计划，并 在对比了公司 2007 年度报告的各项财务数据后，认为公司编制的财务会计报表的有关数据基本反映了 公司经营业绩，并同意以此财务报表为基础开展 2007 年度的财务审计工作。 3）会计师事务所出具初步审计意见，审计委员会审阅财务会计报表，形成书面意见 2008 年 3 月 20 日，会计师事务所如期按照总体审计安排出具了公司初步审计意见，审计委员会 于 2008 年 3 月 24 日召开了公司审计委员会 2008 年第一次会议，审阅了出具初步审计意见后的财务会 计报表，认为：公司 2007 年度财务会计报表的有关数据基本反映了公司截至 2007 年 12 月 31 日的资 产负债情况和 2007 年度的生产经营成果，并同意以此财务报表为基础制作公司 2007 年度报告及年度 报告摘要经本委员会审阅后提交董事会会议审议。同时要求会计师事务所按照总体审计计划尽快完成 审计工作，以保证公司如期披露 2007 年度报告。 公司 2007 年度财务报表的审计报告定稿，五洲松德联合会计师事务所出具 2007 年度审计的其他 相关文件，公司 2007 年度审计工作圆满完成，审计委员会同意将其提交董事会会议审议。至此，公司 2007 年度审计工作圆满完成。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司薪酬与考核委员会对 2007 年年度报告中披露公司董事、监事和高管人员的薪酬进行了审核，认为 公司 2007 年年度报告中披露公司董事、监事和高管人员的薪酬严格执行了公司薪酬管理制度，并根据 规定发放了相关薪酬。 20 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 3 月 27 日召开第五届三次监事会,以通讯表决方式通过了（1）《公司２006 年度报告和摘 要》；(2)《公司２００６年监事会工作报告》；(3)《关于刘瑞琪女士辞去监事长的议案》；(4)《关 于推荐温有为先生为公司监事的议案》。 2、2007 年 8 月 24 日召开第五届四次监事会,以通讯表决方式通过了《公司 2007 年半年度报告及摘要》。 3、2007 年 10 月 22 日召开第五届五次监事会,以通讯表决方式通过了《新疆啤酒花股份有限公司第三 季度报告》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司董事会能够按照《公司法》、《公司章程》、《证券法》等法律、法规和相关章程的 要求，建立健全法人治理结构和决策机制，依法运作。公司重大决策的依据充分合理，决策程序合理 有效。公司股东大会、董事会的决议、决策能够很好的贯彻执行。公司通过建立健全内部控制制度， 制定了《投资者管理制度》、《募集资金管理制度》等规章制度，加强基础管理，保护了公司股东的 合法权益。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司建立和完善内部会计制度，保证了公司资产的安全和有效使用。公司财务报告遵循了 一贯性原则和谨慎性原则，能够客观、真实、公允的反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。符 合《企业会计准则》和会计报表编制要求。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 公司报告期内重大诉讼及未决诉讼事项： 1、2007 年度,公司子公司-新疆啤酒花房地产开发有限公司与购房客户之间发生商品房买卖合同等纠 纷 51 起，业经乌市天山区人民法院下发民事判决书判决本金、利息、违约金 2,517,309.43 元。 2、2007 年 9 月 20 日,乌鲁木齐市天山区人民法院(2007)天民三初字第 602 号民事判决书判决：乌鲁 木齐新瑞房产营销租赁有限公司(以下简称“新瑞公司”)与啤酒花公司房地产代理销售公司纠纷一案 审理终结，啤酒花公司给付新瑞公司销售提成 379,203.31 元，偿付新瑞公司利息 72,096.03 元，负担 案件受理费 3,938.07 元。 3、2007 年 5 月 11 日，乌鲁木齐市中级人民法院(2007)乌中民四终字第 162 号民事判决书判决：乌鲁 木齐市建工(集团)有限责任公司(以下简称“建工集团”)与啤酒花公司及啤酒花房地产开发有限公司 建筑工程合同纠纷一案审理终结，维持原乌鲁木齐市新市区人民法院(2006)新民三初字第 369 号民事 判决，啤酒花公司、房地产公司给付建工集团工程款 958,461.82 元；偿付建工集团利息 275,678.09 元，负担案件受理费 16,326.26 元。 此案双方于 2007 年 10 月 30 日达成和解：公司共计支付建工集团工程款、利息、案件受理费、执行费 等费用 1,215,041.05 元，负担一、二审案件受理费为 32,326.00 元。 4、2003 年 12 月 8 日，公司收到新疆维吾尔自治区高级人民法院送达的新疆农资（集团）有限公司诉 公司借款合同纠纷一案的法律文书，案号为（2003）新民二初字第 65 号，标的额 4,200 万元。新疆维 吾尔自治区高级人民法院依法组成合议议庭并于 2007 年 5 月 31 日公开开庭审理本案,2007 年 7 月 19 日，经新疆维吾尔自治区高级人民法院(2003)新民二初字第 65 号民事判决书判决：公司赔偿农资公司 担保损失本金及利息。 2008 年 4 月 17 日，经人民法院主持，公司与农资公司签订《执行和解协议书》，就新疆维吾尔自治 区高级人民法院(2003)新民二初字第 65 号民事判决书达成和解：①双方对判决事项达成和解，和解后 债务金额为人民币肆仟壹佰柒拾柒万伍仟壹佰伍拾玖元柒角壹分(41,775,159.71 元)(其中：本金 21 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 40,279,710.00 元，诉讼费 459,692.35 元，2007 年 1 月 1 日至 5 月 31 日利息 1,035,757.36 元)。② 不计算 2007 年 1 月 1 日前所欠利息。③双方确认截止 2008 年 2 月 29 日，根据(2003)新民二初字第 65 号民事判决书确定的标准，公司应向农资公司支付 2007 年 6 月 1 日至 2008 年 2 月 29 日的利息贰 佰壹拾肆万伍仟零玖拾伍元玖角陆分(2,145,095.96 元)。④公司同意支付执行过程中的执行费人民币 伍万元(50,000.00 元)。⑤公司承诺按照以下的期限及数额偿还上述债务：2008 年 4 月 30 日前，公司 向农资公司支付人民币叁佰陆拾玖万零伍佰肆拾伍元陆角柒分(3,690,545.67 元)(其中：利息 3,180,853.32 元,诉讼费及保金费 459,692.35 元,执行费 50,000.00 元)；2008 年 5 月 31 日前，公司 向农资公司支付人民币贰仟零贰拾柒万玖仟柒佰壹拾元(20,279,710.00 元)；2008 年 10 月 20 日前， 公司向农资公司支付全部剩余款项共计人民币贰仟万元(20,000,000.00 元)。⑥如果公司按照上述承 诺的期限、金额全面履行相应义务，则双方针对本案的债权、债务全部结清，农资公司不再申请法院 恢复对(2003)新民二初字第 65 号民事判决书的强制执行。 (二)资产交易事项 1、出售资产情况 1)、2007 年 5 月 22 日，本公司向浙江泰丰控股集团有限公司转让 40%股权， 。 该事项已于 2007 年 5 月 22 日刊登在上海证券报上。 浙江泰丰控股集团有限公司自 2004 年至 2007 年未进行任何经营，且资产状况严重恶化，据公司 了解，该公司人员已基本解散，仅留个别清理人员。经浙江泰丰控股集团有限公司提供 2006 年度（合 并）审计报告数据表明，截止 2006 年底浙江泰丰控股集团有限公司年末总资产为 14816.74 万元、总 负债为 13017.66 万元、少数股东权益为 5658.94 万元、所有者权益为-3859.86 万元。 公司于 2005 年 12 月 31 日对泰丰公司长期投资 7289.47 万元全额计提了长期投资减值准备。 鉴于此情况，经公司与浙江泰丰控股集团有限公司协商，浙江泰丰控股集团有限公司同意由其控 股子公司浙江省商业财务公司授让该部分股权。经公司董事会研究，同意以 280 万元的价格将公司持 有的浙江泰丰控股集团有限公司 40%股权转让给浙江省商业财务公司。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 1)、新疆啤酒花股份有限公司将酒花大厦租赁给新疆啤酒花物业管理有限公司，租赁的期限为 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日，租金为 100 万元。 2)、乌鲁木齐神内生物制品有限公司将厂房租赁给新疆今日安全玻璃有限公司，租赁的期限为 2007 年 6 月 1 日至 2012 年 5 月 31 日，租金为年租金 96 万元。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 22 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 公司大股东新疆蓝剑嘉酿投资有限公司承诺： 1、在向流通股东支付股票对价后，其所持原非流通股 股份自股权分置改革方案实施之日起三十六个月内不通过交易所挂牌出售（其中向流通股东追加对价 的股票在追加支付时不受三十六个月的禁售期限制）；三十六个月后通过证券交易所挂牌交易出售的 价格不低于 4.55 元（考虑 2005 年 1 月 1 日以来公司股票的历史最高价为 4.14 元，以此价格上浮 10%） ， 若自非流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权、除 息事项，则对该价格进行除权处理。2、其所持 8,706,048 股非流通股份用于追加对价支付，该等股份 在追加对价承诺期间不通过交易所挂牌出售，由登记公司实行临时保管并予以锁定。并且本公司承诺 在追加对价承诺期间，不会对该等股份设置质押、担保或其他第三者权益；在此期间如由于司法程序 导致该等股份被冻结，其将在追加对价的股权登记日前获得有关当事人或有关法院的同意，置换出该 等股份以保证追加对价安排。 截止报告期末，未有需履行承诺事项发生。 如果发生以下情况之一时（以先发生的情况为准），蓝剑嘉酿将向追加对价股权登记日收市后登记在 册的无限售条件的流通股股东追加对价一次，追加对价总计 8,706,048 股，按股改时的流通股规模计 算，相当于每 10 股流通股追送 0.5 股（追加对价仅以最先发生情况时支付一次，支付完毕后本承诺自 动失效）。 第一种情况：公司 2006 年经审计的净利润低于 3679.17 万元（相当于按目前总股本 36791.66 万股不 变的情况下，每股收益 0.10 元）； 第二种情况：公司 2007 年经审计的的净利润较 2006 年增长率低于 20%； 第三种情况：公司 2006 年、2007 年中任意一年年度财务报告被出具标准无保留意见以外的审计意见。 如果发生以上情况之一时（以先发生的情况为准），在公司相应会计年度年报经当年度股东大会审议 通过后的 30 天内，蓝剑嘉酿将按照上海证券交易所相关规定和程序追加对价，追加对价的股权登记日 为相应会计年度报告经当年度股东大会审议通过后的第 10 个工作日。如需调整该股权登记日，则由公 司董事会确定并公告。 截止报告期末，未有需履行承诺事项发生。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任五洲松德联合会计师事务所为公司的境内审计 机构， (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 23 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 1、其他重大事项的说明 (一)股权转让 2007 年 5 月 18 日，公司第五届七次（临时）董事会审议通过了《关于转让公司持有浙江泰丰控股集 团有限公司 40%股权的议案》。浙江泰丰控股集团有限公司自 2004 年至今未进行任何经营，且资产状 况严重恶化，经浙江泰丰控股集团有限公司提供 2006 年度（合并）审计报告数据表明，截止 2006 年 底浙江泰丰控股集团有限公司年末总资产为 14816.74 万元、总负债为 13017.66 万元、少数股东权益 为 5658.94 万元、所有者权益为-3859.86 万元。公司于 2005 年 12 月 31 日对泰丰公司长期投资 7289.47 万元全额计提了长期投资减值准备。 鉴于此情况，经公司与浙江泰丰控股集团有限公司协商，浙江泰丰控股集团有限公司同意由其控 股子公司浙江省商业财务公司受让该部分股权。公司以 280 万元的价格将所持有的浙江泰丰控股集团 有限公司 40%股权转让给浙江省商业财务公司。 (二)子公司清算 2007 年 11 月 12 日，公司与乌鲁木齐神内生物制品有限公司(以下简称“乌神公司”)签署新疆啤酒花 农业有限责任公司(以下简称“农业公司”)清算报告，报告约定由公司与乌神公司 2000 年共同发起设 立的农业公司因经营长期处于停滞状态，不能达到预期的目的，故同意农业公司停止经营，进行清算 注销。截至清算工作止，农业公司净资产 17,922,322.73 元，股东的净资产分配率按其出资比例分配。 其中：啤酒花公司可分配资产 14,337,858.18 元，乌神公司可分配资产 3,584,464.55 元。 2007 年 12 月 30 日，乌鲁木齐高新技术产业开发区工商分局就上述事项下发《准予注销登记通知书》 （新工商高新企登记内销字[2007]第 157 号）。 (三)债务重组 1、2007 年 6 月 4 日，公司与乌鲁木齐金瓯矿业有限公司签订《债务和解协议书 》，乌鲁木齐金瓯矿 业有限公司同意全部免除其对公司享有应收股利 3,193,830.94 元的债权，公司不再承担偿还义务。协 议生效后，双方之间的此笔债券债务关系消灭，双方互无其他争议。 2、2007 年 5 月 15 日，公司子公司-新疆啤酒花房地产开发有限公司与自治区一建签订《债务和解协 议书 》，自治区一建同意公司按尚欠其 489,975.93 元债务的 45.1%比例归还(即仅归还 220,962.50 元)，对其余欠款总额的 54.9%和全部的欠款利息予以免除。公司用一套车库抵偿欠款 83,124.00 元， 其余欠款 137,838.50 元全部以现金方式偿还。公司按以上方式偿还和解后的全部债务后，双方之间的 债权债务关系及义务消除。 3、2007 年 2 月 12 日，公司子公司-乌鲁木齐神内生物制品有限公司与北京嘉德福塑料制品有限公司 签订《执行和解协议书》，约定双方的买卖合同债务纠纷在经乌鲁木齐市天山区人民法院(2006)天民 二初字第 689 号民事判决书判决的执行过程中，自愿达成和解： 北京嘉德福塑料制品有限公司同意乌鲁木齐神内生物制品有限公司对判决清偿的 620,152.68 元欠款 仅归还 40 万元、并承担全部受理费、保全费、执行费 18,634.86 元，对除此以外的其它债务全部予以 免除。按此条件归还全部欠款后，双方之间的债权债务关系消灭。 4、2007 年 8 月 27 日，公司子公司-乌鲁木齐神内生物制品有限公司与新疆昌德包装容器制造有限公 司签订《执行和解协议书》，约定双方的买卖合同债务纠纷在经乌鲁木齐市天山区人民法院(2006)天 民二初字第 557 号民事判决书判决的执行过程中，自愿达成和解：新疆昌德包装容器制造有限公司同 意乌鲁木齐神内生物制品有限公司对判决清偿的 202,261.00 元欠款仅归还 60%计 121,356.60 元、并 承担全部受理费、保全费、执行费 7,401.23 元，对除此以外的其它债务全部予以免除。按此条件归还 全部欠款后，双方之间的债权债务关系消灭。 5、2007 年 4 月 19 日，公司子公司-新疆绿金啤酒花制品有限公司与辽宁松林啤酒集团有限公司(以下 简称“辽松集团”)签订《执行和解协议》，约定双方的购销合同纠纷一案在经乌鲁木齐市中级人民法 院(2005)乌中民二初字第 78 号民事判决书判决的执行过程中，协商达成和解：新疆绿金啤酒花制品有 限公司同意辽宁松林啤酒集团有限公司对判决清偿的欠款及利息总额以现金和实物的形式偿还贰佰肆 拾万元整、对其余部分自愿全部放弃。在达成和解协议之日，辽松集团向绿金公司提供的账户内汇入 现金柒拾万元整；辽松集团自愿用辽 N53999 号 1.8T 奥迪轿车(2004 年购入)一台抵偿所欠捌拾万元整 欠款，同时为绿金公司办理车辆过户手续；剩余欠款玖拾万元于 2007 年 12 月 31 日前一次性付清。至 此，双方关于(2005) 乌中民二初字第 78 号民事判决全部执行完毕。 24 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名称 刊载的互联网网站及检索 事项 刊载日期 及版面 路径 2007 年 3 月 6 公司重大事项公告 上海证券报 D10 www.sse.com.cn 日 2007 年 3 月 8 有限售条件的流通股上市公告 上海证券报 D20 www.sse.com.cn 日 2007 年 3 月 31 第五届五次董事会决议公告 上海证券报 93 www.sse.com.cn 日 2007 年 3 月 31 第五届三次监事会决议公告 上海证券报 93 www.sse.com.cn 日 2007 年 4 月 26 第五届六次董事会决议公告 上海证券报 D23 www.sse.com.cn 日 上海证券报 2007 年 4 月 27 重大事项公告 www.sse.com.cn D23D101 日 第五届七次董事会决议暨 2006 年度 2007 年 5 月 23 上海证券报 D7 www.sse.com.cn 股东大会的通知 日 2007 年 5 月 23 控股子公司董事会决议公告 上海证券报 D7 www.sse.com.cn 日 2007 年 6 月 13 2006 年年度股东大会决议公告 上海证券报 D7 www.sse.com.cn 日 2007 年 6 月 14 关于重组进展情况的公告 上海证券报 D15 www.sse.com.cn 日 2007 年 6 月 20 公司股票交易异常波动的公告 上海证券报 D15 www.sse.com.cn 日 2007 年 6 月 29 第五届八次董事会决议公告 上海证券报 D44 www.sse.com.cn 日 2007 年 7 月 2 关于重组情况的公告 上海证券报封 15 www.sse.com.cn 日 2007 年 7 月 13 公司股票交易异常波动公告 上海证券报 D10 www.sse.com.cn 日 2007 年 7 月 16 公司提示性公告 上海证券报 A14 www.sse.com.cn 日 2007 年 7 月 30 公司提示性公告 上海证券报 A20 www.sse.com.cn 日 2007 年 8 月 2 公司股票交易异常波动公告 上海证券报 D16 www.sse.com.cn 日 2007 年 8 月 9 公司董事会公告 上海证券报 D43 www.sse.com.cn 日 2007 年 8 月 16 2007 年上半年业绩预增公告 上海证券报 D4 www.sse.com.cn 日 2007 年 8 月 20 关于重组进展情况的公告 上海证券报 A39 www.sse.com.cn 日 第五届九次董事会决议公告 上海证券报 D20 2007 年 8 月 29 www.sse.com.cn 25 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 日 2007 年 9 月 3 关于重组进展情况的公告 上海证券报 A21 www.sse.com.cn 日 2007 年 9 月 10 关于重组进展情况的公告 上海证券报 A7 www.sse.com.cn 日 2007 年 9 月 24 关于重组进展情况的公告 上海证券报 A16 www.sse.com.cn 日 2007 年 10 月 8 关于重组进展情况的公告 上海证券报 A13 www.sse.com.cn 日 2007 年 10 月 关于重组进展情况的公告 上海证券报 A16 www.sse.com.cn 15 日 2007 年 10 月 关于重组进展情况的公告 上海证券报 A16 www.sse.com.cn 22 日 2007 年 10 月 第五届十次董事会决议公告 上海证券报 D12 www.sse.com.cn 24 日 2007 年 10 月 关于重组进展情况的公告 上海证券报 A16 www.sse.com.cn 29 日 2007 年 11 月 5 关于重组进展情况的公告 上海证券报 A13 www.sse.com.cn 日 2007 年 11 月 第五届十一次董事会决议公告 上海证券报 A21` www.sse.com.cn 12 日 2007 年 11 月 关于重组进展情况的公告 上海证券报 D12 www.sse.com.cn 19 日 2007 年 11 月 关于重组进展情况的公告 上海证券报 A13 www.sse.com.cn 26 日 公司重大事项论证未通过暨复牌公 2007 年 11 月 上海证券报 D15 www.sse.com.cn 告 29 日 2007 年 12 月 4 公司股票交易异常波动公告 上海证券报 D15 www.sse.com.cn 日 2007 年 12 月 7 公司股票交易异常波动公告 上海证券报 D16 www.sse.com.cn 日 2007 年 12 月 公司股票交易异常波动公告 上海证券报 D11 www.sse.com.cn 11 日 2007 年 12 月 公司股票交易异常波动公告 上海证券报 D18 www.sse.com.cn 20 日 26 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经五洲松德联合会计师事务所注册会计师宋岩、杨延超审计，并出具了标准 无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 [2008]8-258 号 新疆啤酒花股份有限公司全体股东:： 我们审计了后附的新疆啤酒花股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表，2007 年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的 重大错报； (2)选择和运用恰当的会计政策； (3)做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 五洲松德联合会计师事务所 中国注册会计师：宋岩、杨延超 新疆乌鲁木齐市解放北路 (二)财务报表 27 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 新疆啤酒花股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 51,229,202.04 32,066,327.87 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 4,300,000.00 应收账款 38,864,826.34 43,934,512.63 预付款项 30,632,455.69 8,803,582.11 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 7,218,294.95 9,717,599.10 买入返售金融资产 存货 208,920,718.49 179,187,503.10 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 59,161.28 561,437.36 流动资产合计 341,224,658.79 274,270,962.17 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 60,180,074.00 60,180,074.00 投资性房地产 72,720,029.66 74,920,966.83 固定资产 360,930,538.53 352,274,151.64 在建工程 52,679,625.72 36,845,181.65 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 60,954,059.18 60,705,326.12 开发支出 商誉 长期待摊费用 364,427.82 递延所得税资产 3,039,454.27 3,084,594.97 其他非流动资产 1,485,889.36 非流动资产合计 610,503,781.36 589,860,612.39 资产总计 951,728,440.15 864,131,574.56 28 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 流动负债： 短期借款 150,000,000.00 132,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 10,250,000.00 应付账款 76,628,872.64 78,181,745.57 预收款项 4,213,650.14 9,351,805.14 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 34,849,397.67 41,516,580.01 应交税费 27,582,758.12 25,853,103.28 应付利息 应付股利 951,977.26 2,519,977.26 其他应付款 213,970,882.92 198,511,184.24 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 3,406,080.84 其他流动负债 流动负债合计 518,447,538.75 491,340,476.34 非流动负债： 长期借款 9,195,875.14 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 2,507,368.00 1,600,000.00 非流动负债合计 2,507,368.00 10,795,875.14 负债合计 520,954,906.75 502,136,351.48 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 367,916,646.00 367,916,646.00 资本公积 385,726,828.06 391,667,388.43 减：库存股 盈余公积 68,769,017.07 89,781,685.76 一般风险准备 未分配利润 -582,847,889.22 -670,136,477.60 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 239,564,601.91 179,229,242.59 少数股东权益 191,208,931.49 182,765,980.49 所有者权益合计 430,773,533.40 361,995,223.08 负债和所有者权益总计 951,728,440.15 864,131,574.56 公司法定代表人:黄开华 主管会计工作负责人:肖青 会计机构负责人:陈江红 29 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 新疆啤酒花股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 514,192.71 353,687.84 交易性金融资产 应收票据 应收账款 7,704,604.00 19,261,509.99 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 35,241,774.29 34,000,852.80 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 48,088.22 251,143.60 流动资产合计 43,508,659.22 53,867,194.23 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 423,705,220.38 515,865,220.37 投资性房地产 53,466,591.61 54,870,484.78 固定资产 1,983,118.28 2,777,372.42 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 171,000.00 非流动资产合计 479,154,930.27 573,684,077.57 资产总计 522,663,589.49 627,551,271.80 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 58,384.22 58,384.22 预收款项 应付职工薪酬 2,827,872.68 4,963,085.64 应交税费 1,393,476.19 4,571,629.88 30 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 应付利息 应付股利 951,977.26 951,977.26 其他应付款 127,525,178.53 163,422,917.20 一年内到期的非流动负债 3,406,080.84 其他流动负债 流动负债合计 132,756,888.88 177,374,075.04 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 132,756,888.88 177,374,075.04 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 367,916,646.00 367,916,646.00 资本公积 447,975,159.01 447,975,159.01 减：库存股 盈余公积 26,024,595.59 26,024,595.59 未分配利润 -452,009,699.99 -391,739,203.84 所有者权益（或股东权益）合计 389,906,700.61 450,177,196.76 负债和所有者权益（或股东权益） 522,663,589.49 627,551,271.80 总计 公司法定代表人:黄开华 主管会计工作负责人:肖青 会计机构负责人:陈江红 31 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 新疆啤酒花股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 805,569,490.27 784,770,216.81 其中：营业收入 805,569,490.27 784,770,216.81 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 683,612,824.27 671,977,660.93 其中：营业成本 402,485,179.68 383,874,106.65 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 69,306,236.58 71,532,076.24 销售费用 117,984,719.95 111,537,592.61 管理费用 78,226,448.25 102,480,626.82 财务费用 8,783,912.26 9,653,345.16 资产减值损失 6,826,327.55 -7,100,086.55 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 16,413,801.25 -5,033,123.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 138,370,467.25 107,759,432.88 加：营业外收入 12,544,646.10 2,367,319.73 减：营业外支出 4,399,456.33 4,014,946.71 其中：非流动资产处置损失 2,747,369.78 1,324,725.69 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 146,515,657.02 106,111,805.90 减：所得税费用 15,289,630.17 8,172,322.62 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 131,226,026.85 97,939,483.28 归属于母公司所有者的净利润 72,538,523.66 37,174,337.34 少数股东损益 58,687,503.19 60,765,145.94 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.1972 0.1010 （二）稀释每股收益 0.1972 0.1010 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:黄开华 主管会计工作负责人:肖青 会计机构负责人:陈江红 32 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 新疆啤酒花股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1,000,000.00 1,773,350.25 减：营业成本 1,403,893.17 573,187.41 营业税金及附加 64,840.00 66,008.96 销售费用 管理费用 8,275,647.19 14,313,989.24 财务费用 2,121,799.25 1,634,178.77 资产减值损失 28,691,882.14 21,658,378.52 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -24,038,247.32 15,384,794.05 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -63,596,309.07 -21,087,598.60 加：营业外收入 3,439,422.91 71,897.53 减：营业外支出 113,609.99 1,852,274.68 其中：非流动资产处置净损失 33,382.34 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -60,270,496.15 -22,867,975.75 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -60,270,496.15 -22,867,975.75 公司法定代表人:黄开华 主管会计工作负责人:肖青 会计机构负责人:陈江红 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 新疆啤酒花股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 925,446,138.32 912,330,325.90 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 53,567,106.90 124,117,472.14 经营活动现金流入小计 979,013,245.22 1,036,447,798.04 33 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 购买商品、接受劳务支付的现金 462,888,931.45 431,365,557.63 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 85,242,728.24 77,330,731.68 支付的各项税费 162,100,444.23 174,387,872.89 支付其他与经营活动有关的现金 145,125,979.39 141,107,795.23 经营活动现金流出小计 855,358,083.31 824,191,957.43 经营活动产生的现金流量净额 123,655,161.91 212,255,840.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,800,000.00 394,976.77 取得投资收益收到的现金 150,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 6,379,833.54 8,156,689.36 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 18,629,038.75 投资活动现金流入小计 9,329,833.54 27,180,704.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 63,184,930.51 47,446,588.88 的现金 投资支付的现金 20,823,500.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 89,661.81 投资活动现金流出小计 63,184,930.51 68,359,750.69 投资活动产生的现金流量净额 -53,855,096.97 -41,179,045.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 160,000,000.00 201,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,122,348.00 182,704,606.00 筹资活动现金流入小计 163,122,348.00 384,204,606.00 偿还债务支付的现金 154,601,955.98 506,668,821.29 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 59,157,582.79 53,510,010.02 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 213,759,538.77 560,178,831.31 筹资活动产生的现金流量净额 -50,637,190.77 -175,974,225.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 19,162,874.17 -4,897,430.51 加：期初现金及现金等价物余额 32,066,327.87 36,963,758.38 六、期末现金及现金等价物余额 51,229,202.04 32,066,327.87 公司法定代表人:黄开华 主管会计工作负责人:肖青 会计机构负责人:陈江红 34 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 新疆啤酒花股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,250,000.00 2,520,474.67 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,023,393.76 564,472.15 经营活动现金流入小计 4,273,393.76 3,084,946.82 购买商品、接受劳务支付的现金 1,953,124.35 支付给职工以及为职工支付的现金 4,637,504.19 7,266,735.69 支付的各项税费 4,318,388.65 6,634,865.59 支付其他与经营活动有关的现金 44,109,945.23 53,325,811.54 经营活动现金流出小计 55,018,962.42 67,227,412.82 经营活动产生的现金流量净额 -50,745,568.66 -64,142,466.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,800,000.00 65,385,176.77 取得投资收益收到的现金 51,154,894.49 17,639,621.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 372,625.56 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 54,327,520.05 83,024,798.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,365.68 418,324.00 投资支付的现金 9,690,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 15,365.68 10,108,324.00 投资活动产生的现金流量净额 54,312,154.37 72,916,474.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 179,979,046.00 筹资活动现金流入小计 179,979,046.00 偿还债务支付的现金 3,406,080.84 185,803,696.43 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,123,664.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,406,080.84 188,927,360.43 筹资活动产生的现金流量净额 -3,406,080.84 -8,948,314.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 160,504.87 -174,306.40 加：期初现金及现金等价物余额 353,687.84 527,994.24 六、期末现金及现金等价物余额 514,192.71 353,687.84 公司法定代表人:黄开华 主管会计工作负责人:肖青 会计机构负责人:陈江红 35 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 新疆啤酒花股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 一 般 减： 风 其 实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 他 股 准 备 一、上年 367,916,646.00 391,667,388.43 89,781,685.76 -670,136,477.60 182,765,980.49 361,995,223.08 年末余额 加：会计 政策变更 前期差错 更正 二、本年 367,916,646.00 391,667,388.43 89,781,685.76 -670,136,477.60 182,765,980.49 361,995,223.08 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 -5,940,560.37 -21,012,668.69 87,288,588.38 8,442,951.00 68,778,310.32 少以“－” 号填列） （一）净 72,538,523.66 58,687,503.19 131,226,026.85 利润 （二）直 接计入所 有者权益 2,254,637.71 807,490.00 3,062,127.71 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 2,254,637.71 807,490.00 3,062,127.71 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） 和（二） 2,254,637.71 72,538,523.66 59,494,993.19 134,288,154.56 小计 36 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 （三）所 有者投入 -8,195,198.08 -21,012,668.69 14,750,064.72 -47,147.70 -14,504,949.75 和减少资 本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 -8,195,198.08 -21,012,668.69 14,750,064.72 -47,147.70 -14,504,949.75 （四）利 -51,004,894.49 -51,004,894.49 润分配 1．提取盈 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 -51,004,894.49 -51,004,894.49 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 367,916,646.00 385,726,828.06 68,769,017.07 -582,847,889.22 191,208,931.49 430,773,533.40 期末余额 37 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 一 般 减： 风 其 实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 他 股 准 备 一、上年 367,916,646.00 94,737,518.99 84,669,287.40 -636,772,709.77 42,538,322.15 -46,910,935.23 年末余额 加：会计 -90,389.39 -69,049,724.69 -7,801,192.36 -76,941,306.44 政策变更 前期差错 5,681,637.19 -470,500.86 5,211,136.33 更正 二、本年 367,916,646.00 94,737,518.99 84,578,898.01 -700,140,797.27 34,266,628.93 -118,641,105.34 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 296,929,869.44 5,202,787.75 30,004,319.67 148,499,351.56 480,636,328.42 少以“－” 号填列） （一）净 37,174,337.34 60,765,145.94 97,939,483.28 利润 （二）直 接计入所 有者权益 296,929,869.44 87,734,205.62 384,664,075.06 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 296,929,869.44 87,734,205.62 384,664,075.06 上述（一） 和（二） 296,929,869.44 37,174,337.34 148,499,351.56 482,603,558.34 小计 （三）所 有者投入 -78,803.17 -1,888,426.75 -1,967,229.92 和减少资 本 1．所有者 投入资本 38 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 -78,803.17 -1,888,426.75 -1,967,229.92 （四）利 5,281,590.92 -5,281,590.92 润分配 1．提取盈 5,281,590.92 -5,281,590.92 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 367,916,646.00 391,667,388.43 89,781,685.76 -670,136,477.60 182,765,980.49 361,995,223.08 期末余额 公司法定代表人:黄开华 主管会计工作负责人:肖青 会计机构负责人:陈江红 39 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 新疆啤酒花股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 367,916,646.00 447,975,159.01 26,024,595.59 -391,739,203.84 450,177,196.76 余额 加：会计政策 变更 前期差错更 正 二、本年年初 367,916,646.00 447,975,159.01 26,024,595.59 -391,739,203.84 450,177,196.76 余额 三、本年增减 变动金额（减 -60,270,496.15 -60,270,496.15 少以“－”号 填列） （一）净利润 -60,270,496.15 -60,270,496.15 （二）直接计 入所有者权 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 -60,270,496.15 -60,270,496.15 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 40 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 配 1．提取盈余 公积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 367,916,646.00 447,975,159.01 26,024,595.59 -452,009,699.99 389,906,700.61 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年 367,916,646.00 99,382,179.37 26,024,595.59 -601,435,819.69 -108,112,398.73 末余额 加：会计政 225,941,952.70 225,941,952.70 策变更 前期差错更 6,622,638.90 6,622,638.90 正 二、本年年 367,916,646.00 99,382,179.37 26,024,595.59 -368,871,228.09 124,452,192.87 初余额 三、本年增 减变动金额 （减少以 348,592,979.64 -22,867,975.75 325,725,003.89 “－”号填 列） （一）净利 -22,867,975.75 -22,867,975.75 润 （二）直接 计入所有者 348,592,979.64 348,592,979.64 权益的利得 和损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 41 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 348,592,979.64 348,592,979.64 上述（一） 和（二）小 348,592,979.64 -22,867,975.75 325,725,003.89 计 （三）所有 者投入和减 少资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润 分配 1．提取盈余 公积 2．对所有者 （或股东） 的分配 3．其他 （五）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期 367,916,646.00 447,975,159.01 26,024,595.59 -391,739,203.84 450,177,196.76 末余额 公司法定代表人:黄开华 主管会计工作负责人:肖青 会计机构负责人:陈江红 公司基本情况 新疆啤酒花股份有限公司（以下简称“公司”）系经新疆维吾尔自治区股份制企业试点联审小组批准 （新体改[1993]042 号）,以募集方式设立，股本总额为 1000 万股；1994 年经新疆维吾尔自治区经济 体制改革委员会批准（新体改[1994]014 号），增资扩股 3000 万股；1995 年经新疆维吾尔自治区证券 管理委员会批准（新证委[1995]015 号），增资扩股 1000 万股，增资扩股后的股本总额为 5000 万股； 经中国证监会批准（证监发字[1997]180 号），公司于 1997 年 5 月 12 日至 5 月 19 日发行社会公众股 3000 万股，发行后公司股本总额为 8000 万股，1997 年 6 月 16 日,可流通社会公众股在上海证券交易 所挂牌交易；1998 年 9 月公司实施送股及转增股本方案，股本增至 12,800 万股；2000 年 1 月经中国 证监会批准（证监公司字[2000]10 号），公司实施配股方案，股本增至 14,371.744 万股；2000 年 6 月公司实施送股及转增股本方案,股本总额增至 22,994.7904 万股；2001 年 4 月公司实施配股及转增 股本方案，股本总额增至 36,791.6646 万股。 公司注册地址：乌鲁木齐市解放北路 17 号；组织形式:股份有限公司。 42 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 公司总部地址：乌鲁木齐高新技术产业开发区新捷大厦十楼 经营范围：啤酒花、啤酒花制品（颗粒、浸膏等制品的加工、销售、进出口业务（具体经营范围以国 家外经部核准的进出口商品目录为准）。项目投资（国家有专项审批规定的除外）。房屋租赁。 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度： 企业会计准则 2、财务报表的编制基础： 本公司执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和《企业会计准则第 1 号——存货》等 38 项具体准则和 2006 年 10 月 30 日颁布了《企业会计准则——应用指南》以及会计 准则解释组成的新企业会计准则体系。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： 公司采用借贷记帐法，以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。 公司按照企业会计准则规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化。 公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价 值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础 6、现金等价物的确定标准： 现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指持有时间短（一般是指从购买 之日起三个月到期），流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： 外币交易的处理原则: 外币业务发生时，按交易发生日中国人民银行公布的即期汇率折合为记账本位 币记账；外币货币性项目的外币余额，按照资产负债表日即期汇率折合为记账本位币。按照资产负债 表日即期汇率折合的记账本位币金额与原账面记账本位币金额之间差额，作为当期损益；属于为购建 或者生产符合资本化条件的资产有关借款产生汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 8、金融资产和金融负债的核算方法： (1)金融资产、金融负债的分类：金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量其变动计入当期 损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 (2)金融工具确认依据和计量方法: 金融工具确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该 金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定终止确认条件的金融资产应当终止确 认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 金融资产和金融负债的初始计量： 公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 公司取得金融资产所支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 43 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 券利息，应当单独确认为应收项目。 金融资产的后续计量： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。后续计量按 照公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。 持有期间，取得的利息或现金股利，确认为投资收益； 资产负债表日，公允价值变动计入当期损益； 处置时，将处置时的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。 ②持有至到期投资 后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。 持有期间, 在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取 得该持有至到期投资时确定，并在其预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与票面利 率差别较小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益； 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益； ③应收款项 后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。 收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项帐面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 后续计量按照公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。 持有期间，取得利息或现金股利，计入投资收益； 资产负债表日，公允价值的变动，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本 公积（其他资本公积）； 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益； ⑤在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量； 对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公 允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。 金融负债的后续计量： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 包括交易性金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 后续计量按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； 公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，计入当期损益。 ②其他金融负债 a.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照 下列两项金额之中的较高者进行后续计量： (a).按照或有事项准则确定的金额； (b).初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。 b.上述金融负债以外的金融负债，采用摊余成本进行后续计量。 公司对以摊余成本计量的金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的 利得或损失，计入当期损益。 ③与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债，按照成本计量； 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允 价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债账面价值； 公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵消结果计入当期损益。 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法： 44 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 确认依据：公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该金融资 产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，放弃了对所转移金融资产 的控制，转入方具备了出售该金融资产的实际能力时，终止确认该金融资产。 计量方法：金融资产整体转移的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的帐面 价值；②因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转 移的，将所转移金融资产整体的帐面价值，在终止确认部份和未终止确认部分之间，按照各自的相对 公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的帐面价值；②终止确 认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应确认部分的金额之和。 (4)金融资产、金融负债的公允价值的确定： ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括 易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格； ②不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负 债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 (5)金融资产的减值准备的计提原则:资产负债表日，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值 准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信 用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下： ①持有至到期投资 持有至到期投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减 值准备，计入当期损益。 ②可供出售金融资产 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期 损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信 用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该 金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出， 计入当期损益。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 资产负债表日，对应收款项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值。 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 信用风险特征组合的确定依据：对于单项金额非重大的应收款项按照单独测试和与单独测试后未减 值的单项金额重大的应收款项一并划分为信用风险特征组合相结合的方式，根据债务单位的财务状况、 偿还能力、现金流量等情况，按资产负债表日应收款项的余额，按如下规定的比例采用帐龄分析法计 提坏帐准备，并计入当期损益。 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款） 按账龄分析法计提坏账准备， 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 45 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 10、存货核算方法： 存货包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品、周转材料、委托加工物资、 开发产品等；其计量原则如下： (1)存货按成本进行初始计量。 (2)原材料、库存商品、委托加工物资出库时采用加权平均法；包装物及周转材料领用时采用一次摊销 法；低值易耗品领用时采用一次摊销法。 (3)为房地产开发项目而支付的土地使用权成本、公共配套设施费用、周转房成本全部计入所建造用于 对外出售房屋建筑物的开发成本； 公司为房地产开发项目借入资金所发生的利息及有关费用，在开发产品完工之前，计入开发成本。 (4)存货跌价准备的计提原则：资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量；对单个存货 项目成本高于可变现净值的，按其差额提取存货跌价准备计入当期损益。 可变现净值，是指在正常经营活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。 (5)存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘亏结果，在期末结帐前处 理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。 11、投资性房地产的种类和计量模式： 投资性房地产，是指能够单独计量和出售，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主 要包括：已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权；其计量原则 如下： (1)投资性房地产按照成本进行初始计量； (2)投资性房地产的后续支出，当满足其有关经济利益可能流入企业且该后续支出成本能可靠计量，该 后续支出计入投资性房地产成本； (3)资产负债表日，公司对投资性房地产采用成本进行计量。 (4)投资性房地产-房屋及建筑物，其折旧采用年限平均法计算，预计残值率为 5%，估计经济折旧年限 及折旧率如下： 项 目 预计使用年限(年) 年 折 旧 率(%) 房屋建筑物—出租 8-50 11.88-1.90 (5)投资性房地产-土地使用权，在自取得当月起在受益期限内分期平均摊销，计入损益； (6)投资性房地产被处置，或永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资 性房地产。 (7)投资性房地产减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。 12、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法) 提取折旧。 46 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 8-50 5 11.88-1.90 机器设备 5-20 5 19.00-4.75 电子设备 10 5 9.5 运输设备 4-12 5 23.75-7．92 固定资产的标准为：为生产商品、提供劳务、或经营管理而持有的、使用寿命超过一年的，单位价值 2000 元以上的有形资产。其计量原则如下： (1)固定资产按照成本进行初始计量。 (2)固定资产折旧采用年限平均法计算，并按分类折旧率计提折旧， (3)固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，按照估计价值确认为固定资产，并计提折 旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧。 (4)固定资产的后续支出，是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。当满足其有 关经济利益可能流入企业且该固定资产后续支出的成本能可靠计量，其后续支出计入固定资产成本， 并扣除替换部分的账面价值。 (5)融资租赁的认定标准：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁资产 的选择权，购买价预计远低于行权时租赁资产的公允价值且租赁开始日可以确定将会行使该选择权； 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(75%以上)；租赁开始日的最低租赁 额几乎相当于(90%以上)租赁开始日租赁资产公允价值。 (6)融资租赁的的会计处理：在租赁期开始日，承租人按租赁资产公允价值与最低租赁付款现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认 融资费用；承租人将未确认融资费用按实际利率法计算确认各期的融资费用，并在租赁期内进行分摊； 承租人发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (7)资产负债表日，对固定资产进行全面盘点，盘亏结果，在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经 董事会或股东大会批准后的差额作相应处理。 (8)固定资产减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。 13、在建工程核算方法： (1)在建工程以实际成本核算。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预计可使用状态前所发 生的必要支出构成。 (2)所建造的资产已达到预定可使用状态时,按工程竣工决算或根据工程预算、造价或工程实际成本估 价结转固定资产。 (3)因在建工程借款产生的利息支出，在固定资产达到预定可使用状态前计入工程成本，之后计入当期 损益。 (4)在建工程减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。 14、无形资产计价方法： (1)无形资产按成本进行初始计量。 (2)公司内部研究开发项目划分研究阶段支出和开发阶段支出，开发阶段支出在同时满足下列条件时， 开始资本化：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产 并使用或出售的意图③能带来经济利益；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形 资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (3)无形资产使用寿命确定原则: .源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期 限；合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明企业续约不需要付出大额 成本，续约期计入使用寿命； .合同或法律没有规定使用寿命的，根据聘请相关专家的论证、或与同行业的情况进行比较及参考历史 47 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 经验等情况，确定无形资产为企业带来未来经济利益的期限；经过上述方法仍无法合理确定无形资产 为企业带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产。每个会计期间对无形资产的使用寿命 进行复核，如果有证据表明该无形资产使用寿命是有限的估计其使用寿命。 (4)对使用寿命有限的无形资产，自可供使用之日起在使用寿命期限内按直线法进行摊销，其包含的经 济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销额计入相关资产成本，其余的计入当期损益；使 用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销。 (5)无形资产减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。 15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： (1)长期待摊费用按形成时的实际成本计价。 (2)经营租赁方式租入固定资产的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在剩余租赁期与租赁资 产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。 (3)其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 16、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： (1)资产负债表日，判断资产(包括单项资产和资产组)是否存在可能发生减值的迹象，对于因企业合并 所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，每年进行减值测试；资产存在减值迹象的，须估计资产 的可回收金额，并按照资产的可回收金额低于帐面价值的差额计提资产减值准备，计入当期损益；资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不作转回。 (2)可收回金额的确定原则：根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间孰高确定。 .资产公允价值的确定原则：存在公平交易销售协议的，按照公平交易中销售协议价格确定；不存在销 售协议但存在活跃市场的，按照资产的市场价格确定；不存在销售协议和活跃市场的，按照可获取最 佳信息(同行业类似资产的最近交易价格)为基础进行估计。 .资产预计未来现金流量的确定原则：以公司管理层批准最近财务预算或者预测数据，及预算或者预测 期之后年份稳定的或者递减（或递增）的增长率为基础；以资产在当期状况为基础，不包括与将来可 能会发生的、尚未作出承诺重组事项或者与资产改良有关预计未来现金流量。 .预计未来现金流量折现率的确定原则：以该资产的市场利率为依据；该资产的利率无法从市场获得的， 使用替代利率估计折现率。替代利率，根据加权平均资金成本、增量借款利率或者其他相关市场借款 利率作适当调整后确定。 17、资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据及资产减值的依据： 资产组的认定，是以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据； 同时考虑企业生产经营管理方式(按生产线、业务种类或按地区或区域等)和对资产使用或者处置决策 方式；几项资产的组合生产的产品存在活跃市场的，将这些资产的组合认定为资产组。其减值依据见 “除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准务确定方法”。 18、长期股权投资的核算方法： (1)长期股权投资的初始投资成本的计量原则： ①企业合并取得的长期股权投资，按以下规定确定初始投资成本： .在同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益帐面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本；长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 .非同一控制下的企业合并，购买方以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和，作为合并中形成的长期股权投资的初始投资成本； 作为合并对价付出的净资产公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 ②其他方式取得的长期股权投资，按以下规定确定初始投资成本： .以支付现金取得的长期股权投资，以实际支付的购买价款(包括支付的税金、手续费等相关费用)作为 48 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 初始投资成本。 .以发行权益性证券取得的长期投权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 .投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价 值不公允的除外。 .以债务重组方式取得的长期股权投资，按照长期股权投资的公允价值作为初始投资成本。 .以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的公允价值加上应支付的相关税费，作为初始投资 成本；换出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 ③长期股权投资取得时,如果实际支付的价款或对价中包括已宣告但尚未发放的现金股利或利润,，单 独确认为应收项目,不构成长期股权投资的成本。 (2)长期股权投资成本法的核算原则： 对子公司长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的权益性投资，采用成本法进行核算。 在成本法下，被投资单位宣告分派现金股利或利润，确认为投资收益。采用成本法核算的长期股权投 资，投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利 润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 (3)长期股权投资权益法的核算原则： .对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对纳入合并范围的子公司 的长期股权投资，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有 参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 在权益法下，长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，不 调整其初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的 份额，计入当期损益，同时调整其初始投资成本； 投资企业应享有被投资单位净利润的份额即投资收益，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确定；投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以 长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企 业负有承担额外损失义务的除外。 (4)长期股权投资减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。 19、借款费用资本化的核算方法： (1)借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产 符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费 用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)资本化金额的确定原则：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当 期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 (3)资本化率的确定原则为：企业为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，资本化 率为一般借款加权平均利率。 (4)购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 (5)符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生了非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。 20、股份支付及权益工具的处理方法： 股份支付，包括权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付，其计量原则如下： (1)权益结算的股份支付的计量原则：按照授予日权益工具的公允价值计量，不确认其后续公允价值变 动。 权益结算的股份支付的公允价值的确定方法为：存在市场价格的，按照其市场价格计量；没有市场价 49 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 格的，参照具有相同交易条款的期权的市场价格；以上两者均无法获取的，采用期权定价模型估计。 资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调 整至实际可行权的权益工具数量。 (2)现金结算的股份支付的计量原则：按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的 公允价值计量；资产负债表日对权益工具的公允价值重新计量，确认成本费用和相应的应付职工薪酬， 每期权益工具公允价值变动计入当期损益。 21、收入确认原则： 商品销售收入确认原则：与商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再对该商品保留继 续管理权和实际控制权；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发 生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务收入确认原则： (1)交易结果能够可靠估计(即劳务收入金额能够可靠计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的 完成程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠的计量)，按照完工百分比法确认相 关的劳务收入。 (2)交易结果不能够可靠估计的：①已发生的劳务成本预计能够补偿的，按照已发生的劳务成本金额确 定劳务收入；②已发生的劳务成本预计不能够补偿的，不确认劳务收入，已发生的劳务成本计入当期 损益。 让渡资产使用权收入确认原则：利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定；他人使用本公司 非现金资产，发生的使用费收入按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定 并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠的计量。 22、确认递延所得税资产的依据： (1)采用资产负债表债务法。 (2)资产的帐面价值小于其计税基础或者负债的帐面价值大于其计税基础的，产生可抵扣暂时性差异与 适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产。 (3)资产的帐面价值大于其计税基础或者负债的帐面价值小于其计税基础的，产生应纳税暂时性差异与 适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债。 (4)直接计入所有者权益的交易或事项其确认的递延所得税资产或递延所得税负债计入资本公积。 (5)递延所得税资产的减值原则：资产负债表日，企业应当对递延所得税资产的帐面价值进行复核，如 果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的帐面价值。 23、合并报表合并范围发生变更的理由： 本期期末未纳入合并报表原因 2007 年 11 月 12 日，公司与乌鲁木齐神内生物制品有限公司(以下简称“乌神公司”)签订新疆啤酒花 农业有限责任公司(以下简称“农业公司”)清算报告，报告约定由公司与乌神公司 2000 年共同发起设 立的农业公司因经营长期处于停滞状态，不能达到预期的目的，故同意农业公司停止经营，进行清算 注销。2007 年 12 月 30 日，乌鲁木齐高新技术产业开发区工商分局就上述事项下发《准予注销登记通 知书》（新工商高新企登记内销字[2007]第 157 号）。故本期未将其纳入合并范围。 24、其他主要会计政策,会计估计和会计报表的编制方法: 1、政府补助的核算方法 政府补助,包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其计量原则如下： (1)货币性资产政府补助，按照收到或应收金额计量。非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量，名义金额为人民币 1 元。 (2)与资产相关的政府补助，确认递延收益，自相关资产形成并可供使用时起，在该项资产使用寿命内 平均分配，计入当期损益，但按名义金额计量政府补助，计入当期损益。 (3)与收益相关的政府补助：①其用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益；②其 50 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认递延收益，并在确认相关费用的期间内，计入当期 损益。 2、或有事项 或有事项,是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确 定事项。主要包括：未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏损合 同、重组义务、环境污染等；公司不确认或有负债和或有资产。 (1)确认预计负债的条件：或有事项相关义务是企业承担的现时义务；履行该义务导致经济利益流出企 业的可能性超过 50%，但尚未达到基本确定(大于 95%但小于 100%)的程度；该义务金额能够可靠地计 量。 (2)预计负债的计量原则：预计负债按照履行现实义务所支出的最佳估计数进行初始计量；资产负债表 日，对预计负债的帐面价值进行复核，有证据表明该帐面价值不能真实反映最佳估计数的，按当前最 佳估计数进行调整。 3、企业合并及合并财务报表 (1) 企业合并的会计处理方法 a：合并日(或购买日)确定原则:①合并合同或协议已获股东大会通过；②合并事项需要经过国家有关 主管部门审批的，已获得批准；③参与合并各方已办理了必要的财产权转移手续；④合并方或购买方 已支付了合并价款的大部分(一般应超过 50％)，并且有能力有计划支付剩余款项；⑤合并方或购买方 实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益及承担相应的风险。 b：同一控制下企业合并的判断依据：参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且 该控制并非暂时性的(通常在 1 年以上),为同一控制下的企业合并。 c:非同一控制下企业合并中取得的被购买方各项可辨认的各项资产、负债以及或有负债的计量原则： ①合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他资产, 其所带来的经济利益很可能流入且公允价值能 够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量；②合并中取得的被购买方的无形资产, 其公允价值能够可 靠计量的,单独确认无形资产为并按公允价值计量；③合并中取得被购买方除或有负债以外的其他负债, 履行相关的义务很可能导致经济利益流出企业且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计 量；④合并中取得的被购买方的或有负债, 其公允价值能够可靠计量的,单独确认为负债并按公允价值 计量。 (2)合并会计报表的编制方法 a:合并会计报表范围：能够实施控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 b:合并会计报表的范围和编制方法：①合并时对子公司的会计政策和会计期间统一按母公司会计政策 和会计期间进行调整；②合并时与子公司的重大内部交易、资金往来等均已在编制合并报表时予以抵 销；③少数股东权益的数额根据本公司子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份额计算确定； ④少数股东损益的数额根据本公司子公司本年度实现的损益扣除本公司投资收益后的数额计算确定。 25、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 1、根据新会计准则规定，将所得税核算由应付税款法变更为资产负债表债务法,追溯调增 2006 年的期 初留存收益 3,168,170.79 元，其中：调增 2006 年期初盈余公积金 19，949.60 元,调增期初未分配利 润 3,148,221.19 元 。 2、根据新会计准则规定，对同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 18,660,539.39 元，相应冲 减期初未分配利润:9,285,075.00 元,调减盈余公积 90,389.39 元，调减少数股东权益:9,285,075.00 元 上述会计政策变更累积影响数为 15,492,368.60 元,其中:调减 2006 年期初盈余公积金 70,439.79 元，调减期初未分配利润 6,136,853.81 元;调减少数股东权益:9,285,075.00 元 。 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计核算方法变更 51 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 无 (4) 会计差错更正 单位:元 币种:人民币 会计差错更正的内容 差错更正金额 会计差错的原因及其影响 公司本部本期更正以前年度多计 以前年度多计提的土地增值税及所得税,会计差 提的土地增值税 6,055,892.12 错更正的累积影响数为 6,622,638.90 元，其中： 6,622,638.90 元、多计提的企业所得税 调增 2006 年度期初未分配利润 6,622,638.90 566,746.78 元。 元。 更正公司控股子公司-新疆乌苏啤 2002 至 2004 年度少计提企业所得税 941,001.71 酒（阿克苏） 有限公司 2002 至 2004 元,会计差错影响数为 941,001.71 元， 调减 2006 941,001.71 年度少计提企业所得税 年的期初留存收益 470,500.86 元，调减少数股 941,001.71 东权益 470,500.85 元。 (四)税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 执行《中华人民共和国增值税暂行条例》 17% 消费税 执行《中华人民共和国消费税暂行条例》 适用税额 220 元/吨 营业税 执行《中华人民共和国营业税暂行条例》 5% 城建税 按应缴流转税税额之 7%、5%计缴。 7%,5% 企业所得税 经营所得执行《中华人民共和国企业所得税暂行条例》 33% 2、优惠税负及批文 (1) 新疆乌苏啤酒有限责任公司 2003 年 10 月 23 日,乌鲁木齐经济技术开发区国家税务局文件《关于新疆乌苏啤酒有限责任公司享受 所得税优惠政策的通知》（乌经国税发[2003]116 号）：新疆乌苏啤酒有限责任公司享受企业所得税 两免三减优惠政策，即 2004 年度、2005 年度免征企业所得税，2006 年度至 2008 年度减半征收企业所 得税。 (2) 新疆啤酒（集团）有限责任公司 根据乌鲁木齐天山区国家税务局“减免税批准通知书” (乌天国税减免字[2007]第 323 号)给予新疆啤 酒（集团）有限责任公司：1、自 2007 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日减征外商投资企业和外国企 业所得税，减征幅度为 100%。2、自 2009 年 1 月 1 日起至 2011 年 12 月 31 日减征外商投资企业和外 国企业所得税，减征幅度为 50%。 (3) 新疆乌苏啤酒（哈密）有限公司、新疆乌苏啤酒（乌苏）有限公司、新疆乌苏啤酒（伊宁）有限 公司三家子公司 根据自治区国家税务局国际税收管理处《关于新疆乌苏啤酒有限责任公司重组后有关企业所得税问题 的通知》(外便函[2007]5 号），同意新疆乌苏啤酒有限责任公司所属子公司新疆乌苏啤酒（哈密）有 限公司、新疆乌苏啤酒（乌苏）有限公司、新疆乌苏啤酒（伊宁）有限公司适用减低税率及承续分立 前企业的定期减免优惠待遇，即在 2007 年至 2010 年期间减按 15%的税率征收企业所得税；自 2007 年 至 2008 年延续执行减半征收企业所得税的优惠政策，在公司所在地就地缴纳企业所得税。 (4) 新疆乌苏啤酒（昌吉）有限公司 根据昌吉市国家税务局《减、免税批准通知书》(昌市国税 减免字（2007）第 635 号)，同意新疆乌苏 啤酒有限责任公司所属子公司新疆乌苏啤酒（昌吉）有限公司自 2007 年 4 月 1 日起至 2007 年 12 月 31 日减征外商投资企业和外国企业所得税，减征幅度为 100%。 52 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 (5) 新疆乌苏啤酒(阿克苏)有限公司 根据温宿县国家税务局《关于新疆乌苏啤酒(阿克苏)有限公司免征企业所得税的通知》(温国税办 [2007]96 号)，同意新疆乌苏啤酒(阿克苏)有限公司从 2007 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日期间免 征企业所得税；从 2009 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日期间减半征收企业所得税。 (6) 新疆乌苏啤酒奇台制麦公司 根据奇台县国家税务局《关于免征新疆乌苏啤酒奇台制麦有限公司企业所得税的通知》(奇国税办 [2007]52 号)，同意免征 2007 年至 2008 年企业所得税；2009 年至 2011 年减半征收企业所得税。 (7) 新疆乌苏啤酒（喀什）有限公司 喀什市国家税务局 “关于新疆乌苏啤酒（喀什）啤酒有限公司免征外商投资企业所得税的通知”（喀 市国税函[2007]48 号）：“同意免征新疆乌苏啤酒（喀什）啤酒有限公司 2007 年 6 月 1 日-2008 年 12 月 31 日外商投资企业所得税，及 2009 年度-2011 年度的减半征收外商投资企业所得税。并清算补 缴 2007 年 1-5 月份内资企业所得税。” (另依据财政部国家税务总局关于《中华人民共和国企业所得税法》公布后企业适用税收法律问题的通 知（财税[2007]115 号），自 2008 年 1 月 1 日后，新疆乌苏啤酒(阿克苏)有限公司、新疆乌苏啤酒奇 台制麦有限公司及新疆乌苏啤酒（喀什）有限公司不再享受上述税收优惠。) (五)企业合并及合并财务报表 单位:万元 币种:人民币 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 业 务 子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 性 质 呼图壁县 加 新疆乐活果蔬饮 生物食品,各类乳制品,蔬菜饮料 全资子公司 东风大街 工 6,264.00 品有限公司 制品等 155 号 业 乌市高新 加 新疆绿金啤酒花 啤酒花颗粒浸膏,原啤酒花,啤酒 全资子公司 技术产业 工 3,000.00 有限公司 大麦等 开发区 业 进 阿拉山口啤酒花 阿拉山口 五金、机电、化工、农副产品的 控股子公司 出 3,000.00 有限公司 新丝路 批发零售 口 乌市经济 加 乌鲁木齐神内生 胡萝卜汁饮品为主导的饮料、食 控股子公司 开发区 4 工 5,000.00 物制品有限公司 品的生产销售 号小区 业 乌鲁木齐 房 新疆啤酒花房地 市长沙路 地 房地产开发经营、建筑材料，装 控股子公司 5,000.00 产有限公司 南二路 18 产 饰材料的销售 号 业 乌鲁木齐 加 啤酒、饮料的生产销售；大麦收 新疆乌苏啤酒有 开发区喀 控股子公司 工 10,548.00 购，麦芽的生产、销售、自有房 限责任公司 什西路 24 业 屋租赁；旧瓶回收 号 内蒙古察 以胡萝卜、蔬菜类、苹果、瓜果 哈尔右翼 加 类为主导的各类饮料、食品、生 内蒙古乐活果蔬 控股子公司 前旗察哈 工 5,000.00 物制品系列产品的综合加工生 饮品有限公司 尔工业园 业 产、销售、国内商业物资供销业 区 务、进出口业务 53 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 期末实际投 实质上构成对子公司的净投资 持股比例 表决权比 是否合 子公司全称 资额 的余额（资不抵债子公司适用） (%) 例(%) 并报表 新疆乐活果蔬饮 6,264.00 100.00 100.00 是 品有限公司 新疆绿金啤酒花 2,959.00 100.00 100.00 是 有限公司 阿拉山口啤酒花 2,894.00 100.00 100.00 是 有限公司 乌鲁木齐神内生 4,935.00 90.00 90.00 是 物制品有限公司 新疆啤酒花房地 4,500.00 90.00 90.00 是 产有限公司 新疆乌苏啤酒有 5,274.00 50.00 50.00 是 限责任公司 内蒙古乐活果蔬 4,950.00 99.00 99.00 是 饮品有限公司 (1)合并报表范围发生变更的内容和原因 2007 年 11 月 12 日，公司与乌鲁木齐神内生物制品有限公司(以下简称“乌神公司”)签署新疆啤酒花 农业有限责任公司(以下简称“农业公司”)清算报告，报告约定由公司与乌神公司 2000 年共同发起设 立的农业公司因经营长期处于停滞状态，不能达到预期的目的，故同意农业公司停止经营，进行清算 注销。2007 年 12 月 30 日，乌鲁木齐高新技术产业开发区工商分局就上述事项下发《准予注销登记通 知书》（新工商高新企登记内销字[2007]第 157 号）。故本期未将其纳入合并范围。 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 488,592.52 2,800,208.95 人民币 488,592.52 2,800,208.95 银行存款： 47,693,680.76 26,400,897.50 人民币 47,693,680.76 26,400,897.50 其他货币资金： 3,046,928.76 2,865,221.42 人民币 3,046,928.76 2,865,221.42 合计 51,229,202.04 32,066,327.87 本账户期末余额比期初余额增加 19,162,874.17 元，增长 59.76%,主要系销售规模扩大、回笼货 款增加及子公司借款增加所致。 2、应收票据 (1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 4,300,000.00 0 合计 4,300,000.00 54 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 本账户期末余额比期初余额增加 4,300,000.00 元，主要系尚未到期承兑的银行票据增加所致。 3、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 11,884,503.51 14.29 1,188,450.35 2.68 50,414,699.49 63.53 19,856,093.97 56.06 的应收 账款 单项金 额不重 大但按 信用 风险特 征组合 49,339,522.03 59.33 41,614,582.22 93.94 14,776,655.24 18.62 14,636,556.43 41.33 后该组 合的 风险较 大的应 收账款 其他不 重大应 21,938,889.83 26.38 1,495,056.46 3.38 14,160,712.91 17.85 924,904.61 2.61 收账款 合计 83,162,915.37 -- 44,298,089.03 -- 79,352,067.64 -- 35,417,555.01 -- 确定风险较大组合的依据：帐龄时间 4 年以上的款项因其回收风险加大而确定为风险较大的组合。 (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 四川蓝剑(贵州) 11,884,503.51 1,188,450.35 10 欠款 瀑布啤酒公司 合计 11,884,503.51 1,188,450.35 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 19,622,445.31 23.61 981,122.27 24,555,141.43 30.94 1,227,757.07 一至二年 13,016,003.45 15.65 1,301,600.35 941,829.34 1.19 94,182.93 二至三年 958,440.53 1.15 287,532.16 400,811.17 0.51 120,243.35 三至四年 226,504.05 0.27 113,252.03 38,677,630.46 48.74 19,338,815.23 55 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 四至五年 38,624,699.03 46.44 30,899,759.22 700,494.04 0.88 560,395.23 五年以上 3,545,803.59 4.26 3,545,803.59 3,971,690.38 5.01 3,971,690.38 个别计提 7,169,019.41 8.62 7,169,019.41 10,104,470.82 12.73 10,104,470.82 合计 83,162,915.37 100.00 44,298,089.03 79,352,067.64 100.00 35,417,555.01 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 新疆鸿福房地产开发有限 客户 38,523,019.98 4-5 年 46.32 公司 四川蓝剑(贵州)瀑布啤酒 客户 11,884,503.51 1-2 年 14.29 公司 农夫山泉浙江千岛有限公 客户 3,979,065.38 1 年以内 4.78 司 徐满荣 代销商 1,309,000.00 1 年以内 1.57 乌市头区好日子超市 代销商 1,243,765.59 1 年以内 1.50 合计 － 56,939,354.46 － 68.46 4、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重 大的其他应 收款项 单项金额不 重大但按信 用风险 特征组合后 6,731,905.90 46.18 6,605,626.18 89.76 6,173,634.42 35.28 6,044,937.78 77.72 该组合的风 险较大 的其他应收 款项 其他不重大 其他应收款 7,845,375.87 53.82 753,360.64 10.24 11,322,160.24 64.72 1,733,257.78 22.28 项 合计 14,577,281.77 -- 7,358,986.82 -- 17,495,794.66 -- 7,778,195.56 -- 确定风险较大组合的依据：帐龄时间 4 年以上的款项因其回收风险加大而确定为风险较大的组合。 56 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 6,510,284.53 44.66 325,514.23 6,993,755.73 39.99 349,924.78 一至二年 366,402.20 2.51 36,640.22 1,311,298.25 7.49 131,129.83 二至三年 465,691.91 3.20 139,707.57 1,281,554.82 7.32 384,466.45 三至四年 502,997.23 3.45 251,498.62 1,735,551.44 9.92 867,775.72 四至五年 631,398.60 4.33 505,118.88 643,678.22 3.68 514,942.58 五年以上 1,102,532.90 7.56 1,102,532.90 531,981.80 3.04 531,981.80 个别计提 4,997,974.40 34.29 4,997,974.40 4,997,974.40 28.56 4,997,974.40 合计 14,577,281.77 100.00 7,358,986.82 17,495,794.66 100.00 7,778,195.56 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 国有资产经营公司 新啤原股东 4,932,074.88 5 年以上 33.83 雪峰农场 业务单位 940,800.00 1 年以内 6.45 新啤物业公司 业务单位 564,493.86 4-5 年 3.87 乌啤物业公司 业务单位 128,298.89 1-2 年 0.88 市住房委员会办公室 客户 65,899.52 5 年以上 0.45 合计 － 6,631,567.15 － 45.48 5、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 26,232,265.89 85.64 8,190,351.25 93.03 一至二年 3,965,245.40 12.94 237.80 0.00 二至三年 48,500.00 0.16 175,512.92 1.99 三年以上 386,444.40 1.26 437,480.14 4.98 合计 30,632,455.69 100.00 8,803,582.11 100.00 57 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 (1)本账户期末余额比期初余额增加 21828873.58 元，增长 2.48 倍，主要系预付货款增加所致。 (2)本账户期末余额中无账龄超过 1 年的重要预付账款。 (3)本账户期末余额中无单项金额超过总额 30%及以上的预付账款。 6、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 项 期末数 期初数 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原 材 98,161,038.94 78,286.92 98,082,752.02 89,636,906.75 311,566.67 89,325,340.08 料 库 存 19,983,246.87 19,983,246.87 28,570,552.84 28,570,552.84 商 品 在 产 9,943,273.39 9,943,273.39 10,893,119.67 10,893,119.67 品 周 转 58,683,725.45 344,723.89 58,339,001.56 38,528,765.61 896,535.88 37,632,229.73 材 料 自 制 半 2,381,950.68 2,381,950.68 2,469,996.20 2,469,996.20 成 品 土 地 开 19,802,099.69 19,802,099.69 8,884,457.26 8,884,457.26 发 项 目 委 托 加 388,394.28 388,394.28 1,411,807.32 1,411,807.32 工 物 资 合 209,343,729.30 423,010.81 208,920,718.49 180,395,605.65 1,208,102.55 179,187,503.10 计 58 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 存货跌价准备情况 计提存货跌价准备 本期转回金额占该项存货期末余额的 项目 本期转回存货跌价准备的原因 的依据 比例（%） 使用和处置了已提存货跌价准 原材料 成本高于市价 0.24 备材料 周转材 使用和处置了已提存货跌价准 成本高于市价 0.94 料 备的材料 7、对合营企业投资和联营企业投资 单位:元 币种:人民币 被投资单位名 业务 本企业持股 本企业在被投资单位 本期营业收入总 注册地 期末净资产总额 本期净利润 称 性质 比例（%） 表决权比例（%） 额 一、联营企业 乌鲁木齐市商 乌市新华北 金融 5.15 5.15 1,239,443,589.75 751,385,607.39 8,001,813.00 业银行 路 108 号 业 新疆恒合投资 乌市黄河路 其他 4.55 4.55 117,241,214.43 4,830,071.61 -459,110.72 股份有限公司 1 号 8、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权比 被投资单位 股比例 权比例 例不一致的说明 乌鲁木齐市商业银 5.15 5.15 行 新疆恒合投资股份 4.55 4.55 有限公司 新疆沙驼股份有限 10.00 10.00 公司 浙江泰丰控股集团 有限公司 新疆神内商贸有限 10.00 10.00 责任公司 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 乌鲁木齐市商业 54,180,074.00 54,180,074.00 54,180,074.00 银行 新疆恒合投资股 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 份有限公司 新疆沙驼股份有 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 限公司 浙江泰丰控股集 81,920,000.00 72,894,695.68 -72,894,695.68 0 团有限公司 59 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 新疆神内商贸有 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 限责任公司 2007 年 5 月 18 日，公司与浙江省商业财务公司签订《股权转让协议书》，约定将公司占浙江泰 丰控股集团有限公司 40%的股权以人民币 280 万元的价格全部转让给浙江省商业财务公司。上述股权 转让事宜已办理完毕。 9、投资性房地产 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 97,423,330.69 97,423,330.69 1.房屋、建筑物 97,423,330.69 97,423,330.69 2.土地使用权 二、累计折旧和累计摊销合计 22,285,066.76 2,200,937.17 0 24,486,003.93 1.房屋、建筑物 22,285,066.76 2,200,937.17 0 24,486,003.93 2.土地使用权 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 217,297.10 0 0 217,297.10 1.房屋、建筑物 217,297.10 0 0 217,297.10 2.土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 74,920,966.83 -2,200,937.17 72,720,029.66 1.房屋、建筑物 74,920,966.83 -2,200,937.17 72,720,029.66 2.土地使用权 10、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 753,424,547.16 160,202,617.01 188,816,891.65 724,810,272.52 其中：房屋及建筑物 211,639,261.62 35,505,166.76 47,033,051.57 200,111,376.81 机器设备 494,900,766.15 117,684,895.38 131,792,479.28 480,793,182.25 运输设备 26,725,770.82 4,385,430.23 6,260,662.19 24,850,538.86 电子设备及其他 20,158,748.57 2,627,124.64 3,730,698.61 19,055,174.60 二、累计折旧合计： 385,018,493.08 86,932,552.08 130,130,550.94 341,820,494.22 其中：房屋及建筑物 83,134,722.30 14,165,532.34 28,976,108.37 68,324,146.27 机器设备 276,904,263.80 66,152,511.65 93,874,952.79 249,181,822.66 运输设备 13,567,002.17 4,172,642.82 4,644,464.69 13,095,180.30 电子设备及其他 11,412,504.81 2,441,865.27 2,635,025.09 11,219,344.99 三、固定资产净值合 368,406,054.08 73,270,064.93 58,686,340.71 382,989,778.30 计 其中：房屋及建筑物 128,504,539.32 21,339,634.42 18,056,943.20 132,787,230.54 机器设备 217,996,502.35 51,532,383.73 37,917,526.49 231,611,359.59 60 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 运输设备 13,158,768.65 212,787.41 1,616,197.50 11,755,358.56 电子设备及其他 8,746,243.76 185,259.37 1,095,673.52 7,835,829.61 四、减值准备合计 16,131,902.44 6,500,000.00 572,662.67 22,059,239.77 其中：房屋及建筑物 419,146.22 1,395.58 417,750.64 机器设备 12,597,549.02 6,500,000.00 457,870.78 18,639,678.24 运输设备 1,705,861.56 90,749.84 1,615,111.72 电子设备及其他 1,409,345.64 22,646.47 1,386,699.17 五、固定资产净额合 352,274,151.64 66,770,064.93 58,113,678.04 360,930,538.53 计 其中：房屋及建筑物 128,085,393.10 21,339,634.42 18,055,547.62 131,369,479.90 机器设备 205,398,953.33 45,032,383.73 37,459,655.71 212,971,681.35 运输设备 11,452,907.09 212,787.41 1,525,447.66 10,140,246.84 电子设备及其他 7,336,898.12 185,259.37 1,073,027.05 6,449,130.44 1、本年度固定资产原值、累计折旧增减变化及固定资产减值准备减少主要系公司控股子公司-新 疆乌苏啤酒有限公司以原乌苏分公司及哈密分公司整体经营性资产投资设立新疆乌苏啤酒(乌苏)有限 公司及新疆乌苏啤酒(哈密)有限公司,对固定资产按评估值重新入帐所致。 2、依据公司第五届十三次(临时)董事会《关于绿金公司 45 型啤酒花颗粒生产线设备计提减值的议案》 的决议，本年度公司控股子公司-新疆绿金啤酒花制品有限公司对酒花颗粒生产线设备计提固定资产减 值准备 6,500,000.00 元。 3、固定资产价值中有 10,652.521 万元(评估值)房屋及机器设备设定抵押取得借款。 11、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 减值准 减值准 帐面余额 帐面净额 帐面余额 帐面净额 备 备 在建工程 52,679,625.72 52,679,625.72 36,845,181.65 36,845,181.65 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 资金来 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 期末数 源 胡萝卜基料生产线 33,679,783.33 750,101.56 0 自筹 34,429,884.89 蒸汽锅炉烟气脱硫 113,000.00 227,825.37 0 自筹 340,825.37 装置 贴标机 240,000.00 1,806,665.13 2,046,665.13 自筹 0 5 万吨技改工程 72,138.44 45,894,025.24 45,966,163.68 自筹 0 成品库 564,049.11 354,938.35 918,987.46 自筹 0 冷媒、酒精变频控制 34,426.92 34,426.92 自筹 0 膜包机 184,500.00 182,360.00 0 自筹 2,140.00 包装冷凝水回收装 20,781.54 20,781.54 自筹 0 置 麦汁冲氧装置 30,000.00 18,000.00 48,000.00 自筹 0 61 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 清酒泵 29,000.00 29,000.00 自筹 0 污水处理系统 1,873,962.31 11,793,275.18 7,478,186.84 自筹 6,189,050.65 空瓶验收机 2,700.00 0 自筹 2,700.00 卧式蒸发器机组 840.00 426,591.30 427,431.30 自筹 0 喷码机 0 87,500.00 87,500.00 自筹 0 薄板换热器离心泵 0 321,126.04 321,126.04 自筹 0 灌酒机激沫装置 0 58,000.00 58,000.00 自筹 0 长安汽车 0 179,554.00 179,554.00 自筹 0 VPN 产品 0 123,500.00 0 自筹 123,500.00 发酵酵母回收和添 0 1,793,187.99 1,793,187.99 自筹 0 加设备 阿拉法拉高浓稀释 0 3,567,892.01 2,722,892.01 自筹 845,000.00 系统 酿造车间电磁流量 0 20,000.00 0 自筹 20,000.00 计 办公电脑 0 16,702.00 16,702.00 自筹 0 包装线土地测绘及 0 35,300.00 0 自筹 35,300.00 勘查 酵母扩培系统 0 1,318,100.00 0 自筹 1,318,100.00 叉车 0 224,803.95 224,803.95 自筹 0 冲瓶灌装压盖一体 0 2,064,017.15 2,064,017.15 自筹 0 机 2L 鲜啤自动灌装冲 0 128,420.00 128,420.00 自筹 0 洗机 除尘罩 0 32,620.74 32,620.74 自筹 0 污水处理车间 0 2,539,668.13 0 自筹 2,539,668.13 二氧化碳回收装置 0 1,114,027.08 0 自筹 1,114,027.08 水井 0 210,417.10 0 自筹 210,417.10 土建工程 0 4,418,790.00 0 自筹 4,418,790.00 变压器 0 64,242.20 0 自筹 64,242.20 奥迪车 0 22,919.30 0 自筹 22,919.30 锅炉 0 900,781.00 0 自筹 900,781.00 路灯 0 56,980.00 0 自筹 56,980.00 旗杆 0 8,400.00 0 自筹 8,400.00 自动门 0 36,900.00 0 自筹 36,900.00 合计 36,845,181.65 80,615,270.82 182,360.00 64,598,466.75 -- 52,679,625.72 (2) 在建工程减值准备 (1)在建工程项目中无借款费用资本化金额。 (2)本账户期末余额比期初余额增加 15,834,444.07 元，增长 42.98％,主要系乌苏啤酒系列技改项目 及内蒙古乐活果蔬基料在建项目增加所致。 (3)年末在建工程均为正常项目,未发生减值的情况，故未计提在建工程减值准备。 62 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 12、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准备 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 金额 土地使用 57,924,995.81 2,271,231.32 1,928,305.79 58,267,921.34 权 商标使用 1,833,466.66 -500,133.33 0 1,333,333.33 权 软件 946,863.65 405,940.86 0 1,352,804.51 合计 60,705,326.12 2,177,038.85 1,928,305.79 60,954,059.18 1、无形资产价值中有 117,403.16 ㎡土地使用权设定抵押取得借款。 2、期末无可收回金额低于帐面价值的情况,故未计提减值准备。 13、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 本期减少额 期末账面余 项目 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 合计 额 一、坏账准备 43,195,750.57 8,461,325.28 51,657,075.85 二、存货跌价准备 1,208,102.55 -777,841.14 7,250.60 7,250.60 423,010.81 三、可供出售金融 资产减值准备 四、持有至到期投 资减值准备 五、长期股权投资 73,094,695.69 72,894,695.69 72,894,695.69 200,000.00 减值准备 六、投资性房地产 217,297.10 217,297.10 减值准备 七、固定资产减值 16,131,902.44 6,500,000.00 572,662.67 572,662.67 22,059,239.77 准备 八、工程物资减值 准备 九、在建工程减值 准备 十、生产性生物资 产减值准备 其中：成熟生产性 生物资产减值准 备 十一、油气资产减 值准备 十二、无形资产减 值准备 十三、商誉减值准 备 十四、其他 合计 133,847,748.35 14,183,484.14 73,474,608.96 73,474,608.96 74,556,623.53 63 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 14、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 110,000,000.00 132,000,000.00 信用借款 40,000,000.00 合计 150,000,000.00 132,000,000.00 (1)短期借款期末余额中无逾期借款。 (2)短期借款期末余额中无已到期获展期的借款。 15、应付票据 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 10,250,000.00 0 合计 10,250,000.00 (1)本账户期末余额中在下一会计期间将到期的应付票据为 10,250,000.00 元。 (2)本账户期末余额比期初余额增加 10,250,000.00 元，增长 100%,主要系尚未到期兑现的票据增加所 致。 16、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 17、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 18、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 32,212,035.81 72,879,350.08 76,601,374.23 28,490,011.66 二、职工福利费 4,041,918.96 93,770.48 4,135,689.44 三、社会保险费 375,986.57 4,511,086.62 4,584,993.73 302,079.46 四、住房公积金 80,835.72 997,839.89 997,964.56 80,711.05 五、其他 4,805,802.95 2,849,736.18 1,678,943.63 5,976,595.50 合计 41,516,580.01 81,331,783.25 87,998,965.59 34,849,397.67 19、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 7,162,133.74 5,939,845.75 执行《中华人民共和国增值税暂行条例》 消费税 11,642,878.84 11,126,774.99 执行《中华人民共和国消费税暂行条例》 64 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 营业税 1,342,785.71 1,847,190.25 执行《中华人民共和国营业税暂行条例》 经营所得执行《中华人民共和国企业所得税暂行条 所得税 3,981,139.31 1,117,950.97 例》 个人所得 209,135.91 224,859.89 税 城建税 649,510.63 759,828.86 按应缴流转税税额之 7%、5%计缴。 房产税 191,864.57 431,976.38 教育费附 292,678.17 344,521.39 加 土地使用 952,220.90 96,632.76 税 车船使用 29,761.80 3,612.00 税 印花税 224,539.08 416,940.20 土地增值 845,076.54 3,483,441.17 税 教育基金 59,032.92 59,528.67 合计 27,582,758.12 25,853,103.28 -- 20、应付股利： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 阿克苏托峰实业有限责任公司 0 1,568,000.00 其他 951,977.26 951,977.26 合计 951,977.26 2,519,977.26 本账户期末余额比期初余额减少 1,568,000.00 元，降低 62.22%，主要系本期支付阿克苏托峰实 业有限责任公司股利所致。 21、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 22、一年到期的长期负债： 单位:元 币种:人民币 期初数 贷款单位 币种 本币金额 人民币 3,406,080.85 合计 -- 3,406,080.84 23、长期借款 (1) 长期借款分类： 65 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 9,195,875.14 合计 9,195,875.14 (2) 长期借款情况： 单位:元 币种:人民币 期初数 种类 币种 本币金额 人民币 9,195,875.14 合计 -- 9,195,875.14 本账户期末余额比期初余额减少 9,195,875.14 元，降低 100%，主要系借款归还所致。 24、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 送 公积金转 其 小 数量 比例（%） 数量 比例（%） 股 股 股 他 计 股份总 367,916,646 100.00 367,916,646.00 100.00 数 25、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他资本公积 391,667,388.43 2,254,637.71 8,195,198.08 385,726,828.06 合计 391,667,388.43 2,254,637.71 8,195,198.08 385,726,828.06 本账户本年减少 8,195,198.08 元，系公司 2007 年处置新疆啤酒花农业有限责任公司，将以前年 度合并报表中按权益比例计提的资本公积转出所致。 26、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 89,781,685.76 21,012,668.69 68,769,017.07 合计 89,781,685.76 21,012,668.69 68,769,017.07 本账户本年减少 21012668.69 元， 系公司 2007 年未将新疆啤酒花农业有限责任公司纳入合并范围， 未带入以前年度计提的盈余公积所致。 27、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 -670,136,477.60 - 末数） 调整后 年初未分配利润 -670,136,477.60 - 加：本期净利润 72,538,523.66 - 66 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 加:其他 14,750,064.72 期末未分配利润 -582,847,889.22 - 调整年初未分配利润明细： 1)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润-6,136,853.81 元。 2)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 6,152,138.04 元。 3)、其他调整合计影响年初未分配利润 14,750,064.72 元。 其他增加数为 14,750,064.72 元,原因系公司子公司-新疆啤酒花农业有限公司 2007 年清算注销， 报告期末未合并报表，对以前年度在合并报表中按权益比例计提的盈余公积 21,012,668.69 元及抵销 的坏账准备-6,262,603.97 元未带入 2007 年合并报表所致。 28、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 771,401,934.91 696,551,815.00 其他业务收入 34,167,555.36 88,218,401.81 合计 805,569,490.27 784,770,216.81 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 啤酒 647,689,431.36 273,628,702.46 607,417,647.10 242,373,756.77 贸易 50,993,942.45 47,827,886.71 17,851,167.25 18,475,805.19 农副产品 48,503,124.64 38,665,637.78 24,970,144.72 23,860,205.84 果蔬制品 22,917,339.91 16,275,784.50 10,154,444.47 8,631,207.29 房地产 1,298,096.55 982,726.58 35,463,018.31 23,186,202.89 租赁业 695,393.15 合计 771,401,934.91 377,380,738.03 696,551,815.00 316,527,177.98 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 啤酒 647,689,431.36 273,628,607.46 607,417,647.10 242,373,756.77 钢材 17,851,167.25 18,475,805.19 粗铅 50,993,942.45 47,827,886.71 麦芽 48,503,124.64 38,665,637.78 24,970,144.72 23,860,205.84 房地产销售 1,298,096.55 982,726.58 35,463,018.31 23,186,202.89 租赁 695,393.15 67 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 胡萝卜及其制品 11,777,570.83 5,724,721.77 6,498,203.35 5,930,685.79 番茄酱 11,139,769.08 10,551,062.73 3,656,241.12 2,700,521.50 合计 771,401,934.91 377,380,738.03 696,551,815.00 316,527,177.98 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 疆内 697,490,652.55 313,276,971.82 668,546,203.28 289,420,165.50 疆外 73,911,282.36 64,103,766.21 28,005,611.72 27,107,012.48 合计 771,401,934.91 377,380,738.03 696,551,815.00 316,527,177.98 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%) 71,585,304.77 9.28 合计 71,585,304.77 9.28 29、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 执行《中华人民共和 消费税 67,377,328.79 64,719,278.76 国消费税暂行条例》 执行《中华人民共和 营业税 160,403.25 1,909,433.14 国营业税暂行条例》 按应缴流转税税额之 城建税 1,154,577.41 3,344,658.98 7%、5%计缴。 教育费附加 613,927.13 1,558,705.36 合计 69,306,236.58 71,532,076.24 -- 30、投资收益 (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 17,749,690.63 -2,482,862.04 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 -1,335,889.38 -2,550,260.96 合计 16,413,801.25 -5,033,123.00 68 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 本期金额较上期增加 21446924.25 元，主要系本期股权处置转让收益增加所致。 31、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,104,168.69 6,582,601.31 二、存货跌价损失 -777,841.14 -7,473,256.40 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 6,500,000.00 -6,209,431.46 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 6,826,327.55 -7,100,086.55 32、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 1,627,796.80 其中：固定资产处置利得 409,213.51 无形资产处置利得 1,218,583.29 无法支付的款项 1,927,067.52 债务重组利得 6,801,735.31 政府补助 1,941,159.59 1,689,900.91 盘盈利得 8,782.32 470,000.00 罚款收入 169,592.45 46,779.50 其他 68,512.11 160,639.32 合计 12,544,646.10 2,367,319.73 本期金额较上期增加 10,177,326.37 元，增长 4.30 倍,主要系本期债务重组利得及非流动资产处 置利得增加所致。 33、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 2,747,369.78 1,324,725.69 69 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 其中：固定资产处置损失 2,747,369.78 1,324,725.69 无形资产处置损失 公益性捐赠支出 453,598.51 2,223,268.69 罚款支出 397,436.16 161,160.41 其他 801,051.88 302,624.66 合计 4,399,456.33 4,014,946.71 34、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 15,334,770.87 8,255,898.44 递延所得税 -45,140.70 -83,575.82 合计 15,289,630.17 8,172,322.62 35、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 131,226,026.85 97,939,483.28 加：资产减值准备 6,826,327.55 -7,100,086.55 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 49,642,688.22 49,791,530.04 旧 无形资产摊销 1,912,725.82 2,410,684.83 长期待摊费用摊销 364,427.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 1,110,790.66 854,725.69 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 8,783,912.26 9,653,345.16 投资损失（收益以“－”号填列） -16,413,801.25 5,033,123.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 45,140.70 83,575.82 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -18,815,572.96 -46,812,923.12 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 8,550,019.53 -87,169,849.28 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -49,577,523.29 187,572,231.74 其他 经营活动产生的现金流量净额 123,655,161.91 212,255,840.61 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 70 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 现金的期末余额 51,229,202.04 32,066,327.87 减：现金的期初余额 32,066,327.87 36,963,758.38 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 19,162,874.17 -4,897,430.51 (七)母公司会计报表附注 1、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 的应收 账款 单项金 额不重 大但按 信用 风险特 征组合 38,836,258.60 100.00 31,131,654.60 100.00 39,086,258.60 100.00 19,824,748.61 100.00 后该组 合的 风险较 大的应 收账款 其他不 重大应 收账款 合计 38,836,258.60 -- 31,131,654.60 -- 39,086,258.60 -- 19,824,748.61 -- (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 三至四年 38,523,019.98 98.56 19,261,509.99 四至五年 38,523,019.98 99.19 30,818,415.98 个别计提 313,238.62 0.81 313,238.62 563,238.62 1.44 563,238.62 合计 38,836,258.60 100.00 31,131,654.60 39,086,258.60 100.00 19,824,748.61 71 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 新疆鸿福房地产开发有限 客户 38,523,019.98 4-5 年 99.19 公司 大厦租金 313,238.62 个别认定 0.81 合计 － 38,836,258.60 － 100.00 2、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项 金额 重大 的其 34,085,162.07 28.30 2,291,872.28 2.69 18,600,555.61 18.35 1,223,060.23 1.82 他应 收款 项 单项 金额 不重 大但 按信 用风 险 特征 组合 82,710,945.03 68.68 82,710,945.03 97.09 82,710,945.03 81.62 66,116,036.41 98.18 后该 组合 的风 险较 大 的其 他应 收款 项 其他 不重 大其 3,636,653.28 3.02 188,168.78 0.22 29,946.10 0.03 1,497.30 他应 收款 项 合计 120,432,760.38 -- 85,190,986.09 -- 101,341,446.74 -- 67,340,593.94 -- 72 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 新疆绿金啤酒花制品有 9,269,569.62 463,478.48 5 限公司 阿拉山口啤酒花有限责 10,784,041.88 539,202.09 5 任公司 其中:1014855.82 元 新疆乐活果蔬饮品有限 7,424,396.08 691,696.82 属 1 年内按 5%计提, 公司 有 6409540.26 其中;1628660.23 元 属 1 年内按 5%计 乌鲁木齐神内生物制品 提,4887431.99 元属 6,607,154.49 597,494.89 有限公司 1-2 年按 10%计 提,91062.27 属 2-3 年按 30%计提 合计 34,085,162.07 2,291,872.28 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 26,325,693.60 21.86 1,316,284.68 14,147,513.26 13.96 707,375.66 一至二年 11,298,468.64 9.38 1,129,846.86 4,479,673.45 4.42 447,967.35 二至三年 91,062.27 0.08 27,318.68 四至五年 82,645,045.51 81.55 66,116,036.41 五年以上 82,651,636.35 68.63 82,651,636.35 3,315.00 3,315.00 个别计提 65,899.52 0.05 65,899.52 65,899.52 0.07 65,899.52 合计 120,432,760.38 100.00 85,190,986.09 101,341,446.74 100.00 67,340,593.94 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 新疆绿金啤酒花制品有 控股子公司 91,914,615.13 1-5 年 76.32 限公司 阿拉山口啤酒花有限责 控股子公司 10,784,041.88 1 年以内 8.95 任公司 新疆乐活果蔬饮品有限 控股子公司 7,424,396.08 1-2 年 6.16 73 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 公司 乌鲁木齐神内生物制品 控股子公司 6,607,154.49 1-3 年 5.49 有限公司 内蒙古乐活果蔬饮品有 控股子公司 2,565,050.14 1 年以内 2.13 限公司 合计 － 119,295,257.72 － 3、预付账款 (1) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 4、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权比 被投资单位 股比例 权比例 例不一致的说明 新疆绿金啤酒花制品 100.00 100.00 有限公司 阿拉山口啤酒花有限 100.00 100.00 公司 新疆乐活果蔬饮品有 100.00 100.00 限公司 乌鲁木齐神内生物制 90.00 90.00 品有限公司 乌鲁木齐市商业银行 5.15 5.15 新疆恒合投资股份有 4.55 4.55 限公司 新疆啤酒花农业有限 责任公司 新疆啤酒花房地产开 90.00 90.00 发有限公司 新疆乌苏啤酒有限责 50.00 50.00 任公司 内蒙古乐活果蔬饮品 99.00 99.00 有限公司 浙江泰丰控股集团有 40.00 40.00 限公司 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 减值 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 准备 新疆绿金啤酒花制 29,400,000.00 29,590,000.00 29,590,000.00 品有限公司 阿拉山口啤酒花有 30,000,000.00 28,940,000.00 28,940,000.00 74 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 限公司 新疆乐活果蔬饮品 62,640,000.00 62,640,000.00 62,640,000.00 有限公司 乌鲁木齐神内生物 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 制品有限公司 乌鲁木齐市商业银 54,180,074.00 54,180,074.00 54,180,074.00 行 新疆恒合投资股份 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 有限公司 新疆啤酒花农业有 92,160,000.00 92,160,000.00 -92,160,000.00 0 限责任公司 新疆啤酒花房地产 36,341,863.32 45,000,000.00 45,000,000.00 开发有限公司 新疆乌苏啤酒有限 52,740,000.00 108,954,146.38 108,954,146.38 责任公司 内蒙古乐活果蔬饮 49,500,000.00 44,401,000.00 44,401,000.00 品有限公司 (3)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 期末余 减值准 现金红 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 额 备 利 浙江泰丰控股集团 81,920,000.00 72,894,695.69 -72,894,695.69 0 有限公司 本期长期股权投资减及减值准备增变化原因如下： ①2007 年 11 月 12 日，公司与乌鲁木齐神内生物制品有限公司(以下简称“乌神公司”)签署新疆啤酒 花农业有限责任公司(以下简称“农业公司”)清算报告，报告约定由公司与乌神公司 2000 年共同发起 设立的农业公司因经营长期处于停滞状态，不能达到预期的目的，故同意农业公司停止经营，进行清 算注销。截至清算工作止，农业公司净资产为 17,922,322.73 元，股东的净资产分配率按其出资比例 分配。其中：啤酒花公司可分配资产 14,337,858.18 元，乌神公司可分配资产 3,584,464.55 元。2007 年 12 月 30 日，乌鲁木齐高新技术产业开发区工商分局就上述事项下发《准予注销登记通知书》（新 工商高新企登记内销字[2007]第 157 号）。 ②2007 年 5 月 18 日，公司与浙江省商业财务公司签订《股权转让协议书》，约定将公司占浙江泰丰 控股集团有限公司 40%的股权以人民币 280 万元的价格全部转让给浙江省商业财务公司。上述股权转 让事宜已办理完毕。 5、投资性房地产 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 72,411,126.63 72,411,126.63 1.房屋、建筑物 72,411,126.63 72,411,126.63 2.土地使用权 二、累计折旧和累计摊销合计 17,165,039.42 1,403,893.17 18,568,932.59 1.房屋、建筑物 17,165,039.42 1,403,893.17 18,568,932.59 2.土地使用权 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 75 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 55,246,087.21 -1,403,893.17 53,842,194.04 1.房屋、建筑物 55,246,087.21 -1,403,893.17 53,842,194.04 2.土地使用权 6、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 8,050,769.78 24,148.00 624,694.00 7,450,223.78 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 4,917,951.00 583,986.00 4,333,965.00 电子设备及其他 3,132,818.78 24,148.00 40,708.00 3,116,258.78 二、累计折旧合计： 4,845,998.20 599,032.73 381,247.41 5,063,783.52 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 2,317,961.83 415,352.68 342,285.50 2,391,029.01 电子设备及其他 2,528,036.37 183,680.05 38,961.91 2,672,754.51 三、固定资产净值合计 3,204,771.58 -574,884.73 243,446.59 2,386,440.26 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 2,599,989.17 -415,352.68 241,700.50 1,942,935.99 电子设备及其他 604,782.41 -159,532.05 1,746.09 443,504.27 四、减值准备合计 427,399.16 24,077.18 403,321.98 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 228,302.45 23,552.32 204,750.13 电子设备及其他 199,096.71 524.86 198,571.85 五、固定资产净额合计 2,777,372.42 -574,884.73 219,369.41 1,983,118.28 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 2,371,686.72 -415,352.68 218,148.18 1,738,185.86 电子设备及其他 405,685.70 -159,532.05 1,221.23 244,932.42 76 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 7、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准备 87,165,342.55 29,157,298.14 116,322,640.69 二、存货跌价 准备 三、可供出售 金融资产减值 准备 四、持有至到 期投资减值准 备 五、长期股权 72,894,695.69 72,894,695.69 72,894,695.69 0 投资减值准备 六、投资性房 地产减值准备 七、固定资产 427,399.16 24,077.18 24,077.18 403,321.98 减值准备 八、工程物资 减值准备 九、在建工程 减值准备 十、生产性生 物资产减值准 备 其中：成熟生 产性生物资产 减值准备 十一、油气资 产减值准备 十二、无形资 产减值准备 十三、商誉减 值准备 十四、其他 合计 160,487,437.40 29,157,298.14 72,918,772.87 72,918,772.87 116,725,962.67 8、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 9、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 10、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 77 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 11、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 送 公积金转 其 小 数量 比例（%） 数量 比例（%） 股 股 股 他 计 股份总 367,916,646.00 100 367,916,646.00 100 数 12、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 母公司本期增加 母公司本期减少 期末数 合计 447,975,159.01 447,975,159.01 13、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 -391,739,203.84 - 末数） 调整后 年初未分配利润 -391,739,203.84 - 加：本期净利润 -60,270,496.15 - 期末未分配利润 -452,009,699.99 - 14、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,000,000.00 1,773,350.25 其他业务收入 1,000,000.00 1,773,350.25 合计 1,000,000.00 1,773,350.25 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 租赁 1,000,000.00 1,200,162.84 其他处置收入 573,187.41 573,187.41 合计 1,000,000.00 1,773,350.25 573,187.41 (3) 主营业务（分产品） 78 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 1,000,000.00 1,773,350.25 573,187.41 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 1,000,000.00 1,773,350.25 573,187.41 15、投资收益 (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 51,154,894.49 17,726,922.26 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -75,022,141.81 -2,392,662.04 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 71,065.85 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 -171,000.00 -20,532.02 合计 -24,038,247.32 15,384,794.05 本帐户 2007 年比 2006 年度减少 39,423,041.37 元,主要系处置新疆啤酒花农业有限公司所致 16、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -60,270,496.15 -22,867,975.75 加：资产减值准备 28,691,882.14 21,658,378.52 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 2,002,925.90 2,346,755.18 旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -162,038.47 33,382.34 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,121,799.25 1,634,178.77 投资损失（收益以“－”号填列） 24,038,247.32 -15,384,794.05 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 79 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,212,856.83 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,676,117.47 -35,325,863.83 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -43,491,771.18 -15,023,670.35 其他 经营活动产生的现金流量净额 -50,745,568.66 -64,142,466.00 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 514,192.71 353,687.84 减：现金的期初余额 353,687.84 527,994.24 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 160,504.87 -174,306.40 (八)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 本 企 母公司 母公司对 业 母公 对本企 注册 本企业的 最 组织机构代 司名 业务性质 注册资本 业的持 地 表决权比 终 码 称 股比例 例(%) 控 (%) 制 方 四川 农业、林业、采矿业、 蓝剑 什邡 要材加工业、印刷、 投资 市蓝 石油化工、化工原料 100,000,000.00 21.12 21.12 79580408-7 管理 剑大 及化学制品制造业、 有限 道 医药制造业、建筑业 公司 及房地产开发等 新疆 乌鲁 蓝剑 木齐 啤酒、饮料、啤酒酿 嘉酿 市中 造原料以及其他法 383,000,000.00 41.36 41.36 71785541-X 投资 亚大 律允许领域进行投 有限 道 68 资 公司 号 2、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 业务 持股比例 表决权比 组织机构代 子公司全称 注册地 注册资本 性质 (%) 例(%) 码 新疆乐活果蔬饮 呼图壁县东风大街 加工 6,264.00 100.00 100.00 71078171-0 品有限公司 155 号 业 80 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 新疆绿金啤酒花 乌市高新技术产业开 加工 3,000.00 100.00 100.00 29994667-6 有限公司 发区 业 阿拉山口啤酒花 进出 阿拉山口新丝路 3,000.00 100.00 100.00 71554015-8 有限公司 口 乌鲁木齐神内生 乌市经济开发区 4 号 加工 5,000.00 90.00 90.00 72237670-4 物制品有限公司 小区 业 新疆啤酒花房地 乌鲁木齐市长沙路南 房地 5,000.00 90.00 90.00 73836741-5 产有限公司 二路 18 号 产业 新疆乌苏啤酒有 乌鲁木齐开发区喀什 加工 10,548.00 50.00 50.00 7337822-4 限责任公司 西路 24 号 业 内蒙古乐活果蔬 内蒙古察哈尔右翼前 加工 5,000.00 99.00 99.00 790197054 饮品有限公司 旗察哈尔工业园区 业 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 本企业在被投资 被投资单位 业务 本企业持 组织机构代 注册地 注册资本 单位表决权比例 名称 性质 股比例(%) 码 (%) 一、联营企业 乌鲁木齐市 乌市新华 金融 779,735,274.00 5.15 5.15 22873601-4 商业银行 北路 108 号 业 新疆恒合投 乌市黄河 资股份有限 其他 110,000,000.00 4.55 4.55 72235453X 路1号 公司 本期营业收入总 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润 额 一、联营企业 乌鲁木齐市商业银行 24,260,009,790.06 23,020,566,200.31 751,385,607.39 8,001,813.00 新疆恒合投资股份有 120,591,236.26 3,350,021.83 4,830,071.61 -459,110.72 限公司 4、关联交易情况 (1) 购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交 占同类交易 关联方 易定价 占同类交易金 易内容 金额 金额 金额的比例 原则 额的比例(%) (%) 四川蓝剑印务 周转材 协议价 136,060.50 0.55 2,942,741.86 1.35 有限责任公司 料 四川什邡公益 周转材 印务有限责任 协议价 3,615,751.58 14.73 3,645,974.64 1.67 料 公司 81 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 四川什邡蓝港 周转材 协议价 0 279,441.00 0.13 制盖有限公司 料 新疆沙驼股份 周转材 协议价 9,457,466.71 38.52 3,826,985.64 5.03 有限公司 料 (2) 销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交易 关联方 占同类交易金 占同类交易金 易内容 定价原则 金额 金额 额的比例(%) 额的比例(%) 嘉士伯啤酒 (广东)有限公 麦芽 协议价 3,012,223.93 6.21 142,463.46 0.56 司 5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 预付账款 新疆沙驼股份有限公司 450,000.00 0 预付账款 四川什邡公益印务有限责任公司 80,754.40 0 应付账款 四川蓝剑印务有限责任公司 66,019.67 744,737.18 应付账款 四川什邡蓝港制盖有限公司 0 2,849.53 应付账款 四川什邡公益印务有限责任公司 458,265.75 75,572.44 应付账款 四川什邡蓝剑塑编织品有限公司 0 170,032.00 应付账款 新疆沙驼股份有限公司 703,114.63 655,874.14 (九)股份支付： 无 (十)或有事项： 无 (十一)承诺事项： 无 (十二)资产负债表日后事项： 1、2008 年 1 月 4 日，新疆维吾尔自治区高级人民法院(2005)新执字第 37-2 号民事裁定书裁定：新疆 啤酒花股份有限公司申请执行甘肃省国营黄花农场(以下简称“黄花农场”)购销合同纠纷一案，中华 人民共和国最高人民法院 2004 年 9 月 13 日作出的(2003)民二终字第 167 号民事判决书已发生法律效 力。在执行过程中，以被执行人黄花农场在北京燕京啤酒股份有限公司享有的到期债权 1,724,250.53 元,于 2007 年 1 月 15 日、10 月 12 日先后分两次清偿酒花公司的债务本金 1,724,250.53 元。截此， 82 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 第 167 号民事判决书确定的给付金钱义务已经全部履行完毕。 2、根据公司控股子公司-新疆乌苏啤酒有限责任公司 2007 年 12 月董事会决议,同意并批准在新疆库尔 勒市投资设立有限责任公司,2008 年 1 月 7 日,该公司以货币出资 500 万元,出资组建了独资的新疆乌 苏啤酒(库尔勒)有限公司。 3、2008 年 1 月 30 日,公司与子公司-新疆绿金啤酒花制品有限公司签定《股权转让协议》，受让该公 司所持有的新疆啤酒花房地产开发有限公司 500 万元（占注册资本的 10%）股份，受让价格 246.11 万 元，截至报告日，上述股权转让的工商登记变更手续已办理完结。 (十三)其他重要事项： (一)股权转让 2007 年 5 月 18 日，公司第五届七次（临时）董事会审议通过了《关于转让公司持有浙江泰丰控股集 团有限公司 40%股权的议案》。浙江泰丰控股集团有限公司自 2004 年至今未进行任何经营，且资产状 况严重恶化，经浙江泰丰控股集团有限公司提供 2006 年度（合并）审计报告数据表明，截止 2006 年 底浙江泰丰控股集团有限公司年末总资产为 14816.74 万元、总负债为 13017.66 万元、少数股东权益 为 5658.94 万元、所有者权益为-3859.86 万元。公司于 2005 年 12 月 31 日对泰丰公司长期投资 7289.47 万元全额计提了长期投资减值准备。 鉴于此情况，经公司与浙江泰丰控股集团有限公司协商，浙江泰丰控股集团有限公司同意由其控 股子公司浙江省商业财务公司授让该部分股权。同意以 280 万元的价格将公司持有的浙江泰丰控股集 团有限公司 40%股权转让给浙江省商业财务公司。 (二)子公司清算 2007 年 11 月 12 日，公司与乌鲁木齐神内生物制品有限公司(以下简称“乌神公司”)签订新疆啤酒花 农业有限责任公司(以下简称“农业公司”)清算报告，报告约定由公司与乌神公司 2000 年共同发起设 立的农业公司因经营长期处于停滞状态，不能达到预期的目的，故同意农业公司停止经营，进行清算 注销。截至清算工作止，农业公司净资产 17,922,322.73 元，股东的净资产分配率按其出资比例分配。 其中：啤酒花公司可分配资产 14,337,858.18 元，乌神公司可分配资产 3,584,464.55 元。 2007 年 12 月 30 日，乌鲁木齐高新技术产业开发区工商分局就上述事项下发《准予注销登记通知书》 （新工商高新企登记内销字[2007]第 157 号）。 (三)债务重组 1、2007 年 6 月 4 日，公司与乌鲁木齐金瓯矿业有限公司签订《债务和解协议书 》，乌鲁木齐金瓯矿 业有限公司同意全部免除其对公司享有应收股利 3,193,830.94 元的债权，公司不再承担偿还义务。协 议生效后，双方之间的此笔债券债务关系消灭，双方互无其他争议。 2、2007 年 5 月 15 日，公司子公司-新疆啤酒花房地产开发有限公司与自治区一建签订《债务和解协 议书 》，自治区一建同意公司按尚欠其 489,975.93 元债务的 45.1%比例归还(即仅归还 220,962.50 元)，对其余欠款总额的 54.9%和全部的欠款利息予以免除。公司用一套车库抵偿欠款 83,124.00 元， 其余欠款 137,838.50 元全部以现金方式偿还。公司按以上方式偿还和解后的全部债务后，双方之间的 债权债务关系及义务消除。 3、2007 年 2 月 12 日，公司子公司-乌鲁木齐神内生物制品有限公司与北京嘉德福塑料制品有限公司 签订《执行和解协议书》，约定双方的买卖合同债务纠纷在经乌鲁木齐市天山区人民法院(2006)天民 二初字第 689 号民事判决书判决的执行过程中，自愿达成和解： 北京嘉德福塑料制品有限公司同意乌鲁木齐神内生物制品有限公司对判决清偿的 620,152.68 元欠款 仅归还 40 万元、并承担全部受理费、保全费、执行费 18,634.86 元，对除此以外的其它债务全部予以 免除。按此条件归还全部欠款后，双方之间的债权债务关系消灭。 4、2007 年 8 月 27 日，公司子公司-乌鲁木齐神内生物制品有限公司与新疆昌德包装容器制造有限公 司签订《执行和解协议书》，约定双方的买卖合同债务纠纷在经乌鲁木齐市天山区人民法院(2006)天 民二初字第 557 号民事判决书判决的执行过程中，自愿达成和解：新疆昌德包装容器制造有限公司同 意乌鲁木齐神内生物制品有限公司对判决清偿的 202,261.00 元欠款仅归还 60%计 121,356.60 元、并 83 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 承担全部受理费、保全费、执行费 7,401.23 元，对除此以外的其它债务全部予以免除。按此条件归还 全部欠款后，双方之间的债权债务关系消灭。 5、2007 年 4 月 19 日，公司子公司-新疆绿金啤酒花制品有限公司与辽宁松林啤酒集团有限公司(以下 简称“辽松集团”)签订《执行和解协议》，约定双方的购销合同纠纷一案在经乌鲁木齐市中级人民法 院(2005)乌中民二初字第 78 号民事判决书判决的执行过程中，协商达成和解：新疆绿金啤酒花制品有 限公司同意辽宁松林啤酒集团有限公司对判决清偿的欠款及利息总额以现金和实物的形式偿还贰佰肆 拾万元整、对其余部分自愿全部放弃。在达成和解协议之日，辽松集团向绿金公司提供的账户内汇入 现金柒拾万元整；辽松集团自愿用辽 N53999 号 1.8T 奥迪轿车(2004 年购入)一台抵偿所欠捌拾万元整 欠款，同时为绿金公司办理车辆过户手续；剩余欠款玖拾万元于 2007 年 12 月 31 日前一次性付清。至 此，双方关于(2005) 乌中民二初字第 78 号民事判决全部执行完毕。 (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 新疆啤酒花股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 2007 年报披露 2006 年报原披露 项目名称 差异 目 数 数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计 180,851,856.60 180,851,856.60 准则） 1 长期股权投资差额 -9,375,464.39 -18,660,539.39 9,285,075.00 其中：同一控制下企业合并形成的长 -9,375,464.39 -18,660,539.39 9,285,075.00 期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股 权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地 2 产 因预计资产弃置费用应补提的以前年 3 度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账 面价值 根据新准则计提的商誉减值准 备 以公允价值计量且其变动计入当期损 8 益的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 9 益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 1,600,712.33 12,065,130.00 -10,464,417.67 13 少数股东权益 182,765,980.49 193,030,654.25 -10,264,673.76 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 84 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 15 其他 会计差错更正影响数 6,152,138.05 6,152,138.05 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准 361,995,223.08 367,287,101.46 -5,291,878.38 则） 两次披露数出现差异的原因说明： 长期股权投资差额： 主要系对在母公司和少数股东之间按持股比例分摊损失的金额进行修正。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额： 主要系对在母公司和少数股东之间按持股比例分摊损失的金额进行修正。 所得税： 主要系对纳入合并范围应收关联单位计提坏帐准备影响递延所得税资产的金额进行修正。 少数股东权益： 其中: ①调减 9,285,075.00 元， 系对“同一控制下，企业合并形成的长期股权投资差额”分摊少数 股东应承担数额；②调减 509,097.91 元系对控股子公司-新疆乌苏啤酒有限公司纳入合并范围应收关 联单位计提坏帐准备影响递延所得税资产的金额进行修正。③调减 470,500.85 元，系对控股子公司- 新疆乌苏啤酒（阿克苏）有限公司 2002 至 2004 年度少计提企业所得税 941,001.71 元影响数的更正。 会计差错更正影响数： 其他-会计差错”修正原因：详见本章"主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错 更正及其影响"之处 (十五)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收 薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 30.279 33.641 0.1972 0.1972 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 19.470 21.632 0.1268 0.1268 净利润 2、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 38,223,139.71 追溯调整项目影响合计数 -1,048,802.36 其中： 管理费用 -890,655.09 资产减值损失 7,100,086.55 补贴收入 1,689,900.91 85 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 营业外收入 -1,689,900.91 营业外支出 -6,209,431.46 所得税费用 -37,888.84 未确认投资损失转入数 -1,010,913.52 2006 年度归属于公司普通股股东的净利润（新会计准则） 37,174,337.34 加：少数股东损益 60,765,145.94 2006 年度净利润（新会计准则） 97,939,483.28 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 其中： 2006 年度模拟净利润 97,939,483.28 本差异调节表，系公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计 准则相关财务会计信息披露工作的通知”(证监发[2006]136 号)的有关规定，结合公司的自身特点和 具体情况，以 2006 年度(合并)财务报表为基础，并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，本差 异调节表依据如下原则进行编制： 1、管理费用、资产减值损失、营业外支出 公司 2006 年度按原执行会计准则编制的合并会计报表中管理费用为 101,589,971.73 元，其中坏账准 备 6,582,601.31 元、存货跌价准备-7,473,256.40 元按新会计准则计入资产减值损失；营业外支出为 -2,194,484.75 元，其中计提的固定资产减值准备-6,209,431.46 元按新会计准则计入资产减值损失； 由此增加 2006 年度资产减值损失-7,100,086.55 元。 2、补贴收入、营业外收入 公司 2006 年度按原执行会计准则编制的合并会计报表中补贴收入为 1,689,900.91 元，按新会计准则 计入营业外收入-政府补助，由此增加 2006 年度营业外收入 1,689,900.91 元。 3、所得税的影响 根据新会计准则规定，将所得税核算由应付税款法变更为资产负债表债务法，该事项减少当期净利润 83,575.82 元，其中：减少 2006 年度归属母公司净利润 37,888.84 元，减少 2006 年度少数股东损益 45,686.98 元。 4、未确认投资损失转入数 公司按照新会计准则的规定将子公司的超额亏损计入母公司损益，该事项减少 2006 年度归属母公司的 净利润 1,010,913.52 元。 5、少数股东损益 根据新会计准则规定，将所得税核算由应付税款法变更为资产负债表债务法，该事项减少 2006 年度少 数股东损益 45,686.98 元；公司 2006 年度按旧会计准则编制的 2006 年度合并会计报表中“少数股东 损益”为 60,810,832.92 元，新会计准则下将“少数股东损益”计入净利润，由此增加 2006 年度净利 润 60,765,145.94 元。 86 新疆啤酒花股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿 董事长：黄开华 新疆啤酒花股份有限公司 2008 年 4 月 26 日 87