联创光电(600363)2007年年度报告

江西联创光电科技股份有限公司 600363 2007 年年度报告 目 录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、主要财务数据和指标： .......................................................... 1 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 3 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 6 六、公司治理结构 ................................................................... 8 七、股东大会情况简介 ............................................................. 10 八、董事会报告 .................................................................... 10 九、监事会报告 .................................................................... 15 十、重要事项 ...................................................................... 16 十一、财务会计报告 ................................................................ 21 十二、备查文件目录 ................................................................ 96 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 2、董事郭满金因公务出差,委托副董事长韩盛龙代其行使表决权。 3、深圳南方民和会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人杨柳，主管会计工作负责人刘月兰及会计机构负责人（会计主管人员） 高丽华声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：江西联创光电科技股份有限公司 公司法定中文名称缩写：联创光电 2、 公司法定代表人：杨柳 3、 公司董事会秘书：黄倬桢 电话：0791-8161979 传真：0791-8162001 4、 公司注册地址：江西省南昌市高新产业技术开发区京东大道 168 号 公司办公地址：江西省南昌市高新产业技术开发区京东大道 168 号 邮政编码：330096 公司国际互联网网址：www.lianchuang.com.cn 公司电子信箱：600363@lianchuang.com.cn 5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：联创光电 公司 A 股代码：600363 7、 其他有关资料 公司法人营业执照注册号：3600001131816 公司税务登记号码：36010670551268x 公司聘请的境内会计师事务所名称：深圳南方民和会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：南昌市福州路 98 号金昌利大厦 B 座 701 室 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项 目 金 额 营业利润 132,604,482.68 利润总额 134,128,013.92 归属于上市公司股东的净利润 73,472,091.61 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 61,763,963.54 经营活动产生的现金流量净额 80,258,856.57 1 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金 额 非流动资产处置损益 11,200,525.80 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 3,826,640.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 非货币性资产交换损益 16,546.00 债务重组损益 -172,009.36 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -345,814.25 其他非经常性损益项目 1,408,538.55 所得税影响 -3,253,289.97 少数股东收益的影响数 -973,008.70 合计 11,708,128.07 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年 主要会计数据 2007 年 2005 年 调整后 调整前 增减(%) 营业收入 1,735,910,643.58 1,653,953,749.22 1,545,981,760.26 4.96 1,223,820,230.6 利润总额 134,128,013.92 99,729,383.65 101,561,767.35 34.49 81,267,711.81 归属于上市公司股 73,472,091.61 45,622,290.93 45,485,681.70 61.05 31,798,874.54 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 61,763,963.54 44,657,863.76 44,521,254.53 38.3 26,383,367.22 损益的净利润 基本每股收益 0.20 0.12 0.12 66.67 0.1286 稀释每股收益 0.20 0.12 0.12 66.67 0.1286 扣除非经常性损益 0.17 0.12 0.12 41.67 0.1067 后的基本每股收益 全面摊薄净资产收 增加 2.97 个 8.97 6.00 5.99 4.42 益率（%） 百分点 加权平均净资产收 增加 3.10 个 9.30 6.20 6.15 4.50 益率（%） 百分点 扣除非经常性损益 增加 1.66 个 后全面摊薄净资产 7.54 5.88 5.86 3.66 百分点 收益率（%） 扣除非经常性损益 增加 1.75 个 后的加权平均净资 7.82 6.07 6.05 3.72 百分点 产收益率（%） 经营活动产生的现 80,258,856.57 180,368,268.07 175,698,849.85 -55.50 140,444,896.65 金流量净额 每股经营活动产生 0.22 0.49 0.47 -55.10 0.57 的现金流量净额 2006 年末 本年末比上 2007 年末 年末增减 2005 年末 调整后 调整前 (%) 总资产 1,677,290,807.69 2,032,667,160.83 2,005,944,258.97 -17.48 1,811,293,596.12 所有者权益（或股 818,869,961.84 759,765,443.13 759,504,945.54 7.78 720,146,440.26 东权益） 归属于上市公司股 2.21 2.05 2.05 7.8 2.91 东的每股净资产 注：上表中总资产、经营活动产生的现金流量净额、每股经营活动产生的现金流量净额 同比发生较大变化是由于合并范围变更所致。 2 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行 公积金 比例 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 新股 转股 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 159,276,249.00 42.95 -31,148,480.00 -31,148,480.00 128,127,769.00 34.55 3、其他内资持股 31,980,501.00 8.63 -14,287,798.00 -14,287,798.00 17,692,703.00 4.78 其中： 境内法人持股 31,980,501.00 8.63 -14,287,798.00 -14,287,798.00 17,692,703.00 4.78 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 191,256,750.00 51.58 -45,436,278.00 -45,436,278.00 145,820,472.00 39.33 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 179,550,000.00 48.42 45,436,278.00 45,436,278.00 224,986,278.00 60.67 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 179,550,000.00 48.42 45,436,278.00 45,436,278.00 224,986,278.00 60.67 股份合计 三、股份总数 370,806,750.00 100 370,806,750.00 100 2、限售股份变动情况表 单位:股 本年解除限 本年增加限售 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 售股数 股数 江西省电子集团公司 120,225,231 18,540,337 101,684,894 股改承诺 2007 年 5 月 31 日 江西电线电缆总厂 37,550,915 11,108,040 26,442,875 股改承诺 2007 年 5 月 31 日 南昌高新科技投资有限公司 4,424,815 4,424,815 0 股改承诺 2007 年 5 月 31 日 泰豪集团有限公司 2,430,789 2,430,789 0 股改承诺 2007 年 5 月 31 日 中国农业银行江西省井冈山 1,500,000 1,500,000 0 股改承诺 2007 年 5 月 31 日 培训中心 武汉招银物业有限公司 25,125,000 7,432,297 17,692,703 股改承诺 2007 年 11 月 22 日 合 计 191,256,750 45,436,278 145,820,472 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 3 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 66,790 前十名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减 件股份数量 的股份数量 江西省电子集团公司 国有法人 27.42 101,684,894 -18,540,337 101,684,894 江西电线电缆总厂 国有法人 7.14 26,458,585 -11,108,040 26,442,875 武汉招银物业有限公司 境内非国有法人 5 18,558,698 -6,566,302 17,692,703 富丽卿 境内自然人 0.3 1,096,291 王璐 境内自然人 0.24 904,269 齐鲁证券有限公司 境内非国有法人 0.19 694,014 刘全富 境内自然人 0.17 643,694 张凤春 境内自然人 0.15 542,449 王国栋 境内自然人 0.13 473,670 贺玟茹 境内自然人 0.12 451,751 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 富丽卿 1,096,291 人民币普通股 王璐 904,269 人民币普通股 武汉招银物业有限公司 865,995 人民币普通股 齐鲁证券有限公司 694,014 人民币普通股 刘全富 643,694 人民币普通股 张凤春 542,449 人民币普通股 王国栋 473,670 人民币普通股 贺玟茹 451,751 人民币普通股 陈昶 414,199 人民币普通股 徐明珠 384,600 人民币普通股 1、江西省电子集团公司为本公司第一大股东，截止 2007 年 12 月 31 日，持有本公司 上述股东关联关系或一致行动关系的说 股权 101,684,894 股，占公司总股本的 27.42%。 明 2、公司未知其他上述股东是否存在关联关系，也未知其是否为一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股 持有的有限售 新增可上市交 限售条件 号 东名称 条件股份数量 可上市交易时间 易股份数量 持有联创光电的股份自获得上市流通权之日（即股 权分置改革方案实施后首个交易日）起，在十二个 江西省电子集 月内不上市交易或转让；在上述承诺期满后通过上 1 101,684,894 2008 年 5 月 31 日 18,540,337 团公司 交所挂牌交易出售股份占联创光电股份总数的比例 在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不 超过百分之十 与武汉招银物业有限公司合计持有联创光电的股份 自获得上市流通权之日（即股权分置改革方案实施 江西电线电缆 后首个交易日）起，在十二个月内不上市交易或转 2 26,442,875 2008 年 5 月 31 日 11,108,040 总厂 让；在上述承诺期满后通过上交所挂牌交易出售股 份占联创光电股份总数的比例在十二个月内不超过 百分之五，在二十四个月内不超过百分之十 与江西电线电缆总厂合计持有联创光电的股份自获 得上市流通权之日(即股权分置改革方案实施后首 武汉招银物业 个交易日)起,在十二内不上市交易或转让;在上述 3 17,692,703 2008 年 5 月 31 日 7,432,297 有限公司 承诺期满后通过上交所挂牌交易出售股份占联创光 电股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五, 在二十四个月内不超过百分之十 4 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：江西省电子集团公司 法人代表：程德保 注册资本：321,280,000 元 成立日期：1996 年 11 月 1 日 主要经营业务或管理活动：江西省人民政府授权的依据产权关系经营集团部分成员企业 和部分事业单位的国有资产,代管部分事业单位及非经营性国有资产。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：江西省国有资产监督管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 5 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位：股 是否在股东单 报告期内 位或关联单位 年初 年末 从公司领 股份增 变动 领取报酬、津 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 持股 持股 取的报酬 减数 原因 总额（万 贴 数 数 元） （税前） 杨柳 董事长 男 54 2005 年 8 月 21 日 2008 年 6 月 30 日 是 韩盛龙 副董事长 男 50 2005 年 8 月 21 日 2008 年 6 月 30 日 26.01 否 周彦 副董事长\副总裁 男 46 2005 年 8 月 21 日 2008 年 6 月 30 日 33.83 否 钟力民 董事 男 53 2005 年 8 月 21 日 2008 年 6 月 30 日 是 曾利民 董事 男 57 2005 年 8 月 21 日 2008 年 6 月 30 日 是 郭满金 董事 男 60 2005 年 8 月 21 日 2008 年 6 月 30 日 否 刘健 独立董事 女 57 2005 年 8 月 21 日 2008 年 6 月 30 日 3 否 邹道文 独立董事 男 63 2005 年 8 月 21 日 2008 年 6 月 30 日 3 否 卢福财 独立董事 男 45 2005 年 8 月 21 日 2008 年 6 月 30 日 3 否 聂剑 监事会主席 男 51 2005 年 8 月 21 日 2008 年 6 月 30 日 是 纪委书记/监事会副 罗少剑 女 41 2007 年 4 月 21 日 2008 年 6 月 30 日 8.07 否 主席 李醒明 监事 男 51 2005 年 8 月 21 日 2008 年 6 月 30 日 否 刘克保 监事 男 61 2005 年 8 月 21 日 2008 年 6 月 30 日 否 任钧祥 监事 男 61 2005 年 8 月 21 日 2008 年 6 月 30 日 否 蒋国忠 总裁 男 47 2007 年 6 月 30 日 2008 年 6 月 30 日 30.66 否 党委书记/总法律顾 贾建政 男 56 2005 年 8 月 21 日 2008 年 6 月 30 日 30.16 否 问 曾涌 副总裁 男 44 2005 年 8 月 21 日 2008 年 6 月 30 日 38.15 否 范玉钵 副总裁 男 61 2005 年 8 月 21 日 2008 年 6 月 30 日 否 肖启宗 副总裁 男 40 2005 年 8 月 21 日 2008 年 6 月 30 日 20.03 否 叶建青 副总裁 男 45 2007 年 4 月 21 日 2008 年 6 月 30 日 22.74 否 刘月兰 财务总监 女 39 2007 年 4 月 21 日 2008 年 6 月 30 日 9.68 否 党委副书记/董事会 黄倬桢 男 52 2007 年 6 月 30 日 2008 年 6 月 30 日 23.45 否 秘书 合计 / / / / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)杨柳,1999 年 7 月起至今任江西省电子集团公司副总经理,2005 年 8 月起至今任本公司董事长 (2)韩盛龙,2000 年 7 月起至今任江西省电子集团公司副总经理,2001 年起至 2007 年 6 月任本公司 董事长兼 CEO,副董事长兼总裁,2007 年 6 月至今任公司副董事长 (3)周彦,2001 年起至今任本公司副董事长兼副总裁 (4)钟力民,2001 年 1 月起先后任江西省电子集团公司纪委书记、副总经理 (5)曾利民,2001 年起任吉安市吉州区经贸委主任、吉州区副区长，2007 年起任联创电缆副董事长 (6)郭满金,2001 年起至今任厦门宏发电声有限公司总经理 (7)刘健,2001 年起至今任北京市国有资产经营管理公司副总经理 (8)邹道文,2001 年起先后任江西师范大学副校长、江西科技师范大学校长 (9)卢福财,2001 年起至今，先后任江西财经大学工商管理学院院长、江西财经大学校长助理 (10)聂剑,2000 年 7 月起任江西省电子集团副总经理，2002 年 8 月起兼任江西省电子集团公司纪 委书记 (11)罗少剑,2002 年起至今先后任本公司公司党委委员、团委书记、副总经济师兼公司办公室主 任、监事会副主席、纪委书记、工会主席 (12)李醒明,2002 年起至今任吉安市吉州区经贸委书记、主任，区长助理 (13)刘克保,2002 年起至今任红声实业管理中心主任、江西联创电声有限公司党委书记 (14)任钧祥,2001 年起至今任江西金峰电子科技有限公司党委书记、董事长 6 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 (15)蒋国忠,2001 年起至 2007 年 6 月任本公司副总裁，2007 年 6 月至今任本公司总裁 (16)贾建政,2001 年起至今先后任本公司副董事长、总经理、党委书记、监事会副主席、2005 年 起至今任本公司总法律顾问 (17)曾涌,2001 年起至今任本公司副总裁兼江西联创通信有限公司董事长 (18)范玉钵,2001 年起至今任厦门华联电子有限公司总经理，2005 年起至今任本公司副总裁 (19)肖启宗,2001 年起至今任江西联创宏声有限公司总经理，2003 年起至今任本公司副总裁 (20)叶建青,2002 年起至今任欣磊光电有限公司总经理，2007 年 4 月起至今任本公司副总裁 (21)刘月兰,2002 年起至 2007 年 3 月任本公司财务部经理、副总会计师，2007 年 4 月起任本公司 财务总监 (22)黄倬桢,2001 年起至今先后任本公司总裁助理、党委副书记、纪委书记、工会主席、监事会 副主席、董事会秘书 (二)在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 杨柳 江西省电子集团公司 副总经理 1999-07-01 是 韩盛龙 江西省电子集团公司 副总经理 2000-07-01 否 聂剑 江西省电子集团公司 副总经理 2000-07-01 是 钟力民 江西省电子集团公司 副总经理 2001-01-01 是 股东单位没有明确上述 4 位人员任期终止日期。 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:每月预支部分薪酬，待董事会年终考核后发放 其余金额；有一名董事兼任参股子公司总经理，一名高管兼任控股子公司总经理，其薪酬由子公司 董事会决定；有二名职工监事依据其工作岗位确定薪酬。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事会制定的《经营者年薪制实施办法》 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 杨柳 是 钟力民 是 曾利民 是 郭满金 否 聂剑 是 李醒明 否 刘克保 否 任钧祥 否 范玉钵 否 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 1、公司 2007 年 4 月 21 召开的三届九次董事会聘任叶建青先生为公司副总裁、聘任刘月兰女士 为公司财务总监；同意谢国林先生辞去公司财务总监职务。 2、公司 2007 年 4 月 21 日召开的三届五次监事会同意黄倬桢先生辞去公司监事会副主席和职工 代表监事，选举罗少剑女士为公司监事会副主席、职工代表监事。 7 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 3、公司 2007 年 6 月 30 日召开的三届十一次董事会聘任蒋国忠先生为公司总裁，聘任黄倬桢先 生为公司董事会秘书；同意韩盛龙先生辞去公司总裁职务，同意姚伟彪先生辞去公司董事会秘书职 务。 以上事项分别于 2007 年 4 月 24 日、2007 年 7 月 3 日刊登在《上海证券报》上。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 4,831 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 3,589 销售人员 231 技术人员 526 管理人员及财务人员 485 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专及以上 741 中专、高中 2,326 高中以下 1,764 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，为贯彻落实中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和 江西监管局《关于江西辖区开展上市公司治理专项活动的通知》的文件精神，公司于 2007 年 4 月份 启动了公司治理专项活动，经过自查自纠、公众评议和整改提高三个阶段的工作推进，公司治理专 项活动取得较好的成效。 1、公司治理专项活动开展概况 （1）4 月 16 日，公司治理专项活动领导小组召开专门会议，研究制订《联创光电公司治理专 项活动实施方案》，并上报江西证监局。 （2）4 月 21 日，公司三届九次董事会审议通过《联创光电公司治理专项活动实施方案》。 （3）公司自 4 月 23 日起进入自查阶段，认真开展专项活动的自查自纠工作，并制订了整改措 施和时间进度表，明确了整改责任部门、责任人和责任领导，形成了公司初步的整改计划。 （4）6 月 4 日起，公司接受投资者、社会公众和员工代表的评议，公司未收到股东、其他投资 者和员工代表的负面评议。 （5）6 月 15 日，公司三届十次董事会审议通过了《联创光电治理专项活动自查报告和整改计 划》。 （6）10 月 10 日至 12 日，江西证监局对本公司进行现场核查。10 月 24 日，出具了《关于对联 创光电股份有限公司治理专项核查有关问题的整改通知书》。 （7）10 月 26 日起，公司根据整改通知的要求继续实施整改。10 月 30 日，公司三届十四次董 事会审议通过《江西联创光电科技股份有限公司关于加强公司治理专项活动的整改报告》。 2、完善公司治理所做的主要工作 （1）为完善公司治理，公司对《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总 裁工作细则》进行了修订，其中《董事会议事规则》、《监事会议事规则》已经 2006 年年度股东大 会审议通过；《总裁工作细则》已经三届十二次董事会审议通过；《公司章程》已经 2007 年第一次 临时股东大会审议批准。 （2）为加强公司内控制度建设，公司单独设立了审计部，制订了《公司内部审计管理办法》； 8 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 建立和健全了《公司内部控制制度》，制订了《公司关联交易管理制度》，修订和完善了《公司信 息披露事务管理制度》；为规范股东和董事、监事、高管的持股行为，制订了《公司董事、监事和 高级管理人员所持本公司股份及其变动规则和变动流程》。 （3）为切实做到公司与控股股东在人员方面的独立，经公司三届十一次董事会审议通过，江西 省电子集团公司副总经理韩盛龙先生辞去公司总裁职务。 （4）为加强公司董事会专门委员会的建设，充分发挥独立董事的作用，经公司三届十一次董事 会审议通过，调整了公司董事会财务与审计委员会、薪酬与人力资源委员会的人选。 （5）为进一步规范公司“三会”运作，一是公司董事会会议采取书面签署表决意见方式进行表 决；二是内部董事的薪酬将提交公司股东大会审议；三是规范内部管理，妥善保管好“三会”档案。 （6）要求独立董事勤勉尽责，切实履行监管职能。 3、取得的成效 报告期内，通过公司治理专项活动，对公司治理规范度与公平度、信息披露的透明度和及时性、 风险管理机制和内控制度的完善都起到了明显的促进作用；公司治理水平得到了有效的提升；公司 董事、监事、高管人员对内控制度建设的重要性的认识有了新的提高，尤其是独立董事的勤勉尽责 意识得到了强化；通过各项规章制度的修订、梳理和完善，使得公司内控制度体系更加科学和规范。 公司将以此为契机，进一步加强公司治理，提升规范运作和信息披露管理水平，实现公司持续、健 康和稳定发展。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 刘健 8 7 1 0 邹道文 8 6 2 0 卢福财 8 8 0 0 报告期内，公司三名独立董事按照法律、法规的规定行使独立董事的特别职权，以认真、负责 的态度履行职责，出席董事会会议和股东大会，积极参与公司各项重大决策，提供专业意见。对公 司各项重大事项发表独立意见，需经董事会和股东大会审议的关联交易,均得到了独立董事事前认可 该交易的书面文件和发表的独立意见，切实维护了公司和股东的合法权益。 公司在年报编制过程中，充分发挥独立董事的作用，建立了独立董事年报工作制度，其中包括 汇报和沟通制度。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、 业务方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 2、人员方面：公司的劳动、人事与工资管理与江西省电子集团公司完全独立。公司总 裁、副总裁、财务总监、董事会秘书等高级管理人员没有在江西省电子集团公司经营层兼任职务。 3、资产方面：公司资产独立完整。 4、机构方面：公司拥有健全的组织机构体系，董事会、监事会和内部各机构按照各自的职权、 职责独立运作。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，有独立的财务核算体系、独立的财务会计制度，独立 开设银行账户并独立纳税。 (四)公司内部控制制度的建立健全情况 公司根据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的要求，加强内部控制建设，制定了《内 部控制制度》，建立了授权管理、关联交易的内部控制、人力资源管理、销售业务管理、采购业务 管理、产品制造、质量控制、安全生产和环保控制、财务控制、信息系统管理、信息披露控制、对 9 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 分子公司的管理、投资项目管理、法律事务管理、内部审计等内部控制体系。公司于 2007 年 7 月成 立了内部审计部，配备了专职审计人员，制定下发了《公司内部审计管理办法》。 公司在今后的实践工作中将不断健全和完善内部控制制度。 (五)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 6 月 30 日在公司总部召开 2006 年年度股东大会，出席本次股东大会的股东及股 东代表共计 5 人，代表 13214.6369 万股公司股份，占公司总股本的 35.64%，符合《公司法》及《公 司章程》的有关规定。决议公告刊登在 2007 年 7 月 3 日的《上海证券报》上。 (二)临时股东大会情况 公司于 2007 年 12 月 22 日在公司总部召开 2007 年第一次临时股东大会，出席本次股东大会的 股东及股东代表共计 4 人，代表 14916.4183 万股公司股份，占公司总股本的 40.23%，符合《公司 法》及《公司章程》的有关规定。决议公告刊登在 2007 年 12 月 25 日的《上海证券报》上。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司总体经营情况 2007 年，公司紧紧围绕“重点发展 LED 及线缆主业”的战略决策，秉承“诚信、勤勉、务实、 创新”的企业精神，奋力拼搏，全面和超额完成了公司年度经营计划，经济效益开创新高；主导产 业加快发展，管理水平逐步提高；科技创新取得进展。2007 年公司实现主营业务收入 166,186 万元， 净利润 7,347 万元，分别比上年同期增长 4.3%和 61.05%。 报告期内，为贯彻重点发展 LED 及线缆产品的战略规划，加快 LED 产业的发展，公司成立了 LED 光电技术委员会，组织召开了 LED 研讨会，并提出以下措施：一是建立统一协调的合作机制，实现 资源共享和优势互补，最大限度地发挥 LED 产业链的协同效应；二是重新布局南昌光电科技园，建 立模具、注塑、导光板等 LED 共性配套产品的供应体系，奠定公司 LED 产业规模壮大的基础；三是 做好共性技术研究，提升公司 LED 产业研发水平；四是有机整合“联创”品牌，以“联创”品牌拉 动公司整体 LED 产业的发展。同时为进一步加快线缆产业的发展步伐，在线缆分公司的基础上，完 成了电缆子公司的组建和改制，实现了投资主体多元化。 报告期内，经过近年的整合和调整，公司主导产业 LED 及线缆产业的发展初具规模，经营业绩 快速增长，2007 年实现销售收入约 9.2 亿元，为公司贡献净利润 3052.2 万元，分别比上年增长 23% 和 19%。LED 产业和线缆产业 2007 年的销售收入占公司总销售规模的 55%，为公司贡献的净利润占 公司年度净利润的 42%，LED 产业和线缆产业作为公司主导产业的地位正在凸显。 报告期内，公司经营层总结提出了“诚信、勤勉、务实、创新”的企业精神，更新经营理念， 强调管理向务实、精细化和科学管理转变，提升公司管理水平。提出了“管理无小事，细节决定成 败、“向管理要效益”的理念，推行 ERP 系统管理，实施“5S”、“6S”管理，全面梳理并建立、 健全内部控制制度，加强资金管理和应收帐款的规范管理，严格执行资金预决算制度。规范运作， 从严治企，使各项管理工作有了新的起色。 报告期内，在节能减排的大背景下，公司坚持“持续创新、全员创新、全面创新”的工作理念， 以技术进步为目的，以市场为导向，推动技术创新，提升技术水平，跻身行业前列。报告期内，公 司共完成 28 个新产品开发项目，并承担实施了多项国家及省部级科技攻关及产业化项目，其中控股 子公司厦门华联公司承担的国家“863”计划的半导体照明工程重大项目--“半导体照明光电器件 封装及应用”于 2007 年 12 月顺利通过验收，“基于硅衬底的光电子器件封装及应用”项目取得重 大突破，已列入国家发改委项目计划；控股子公司联创通信公司首次进入系统总体领域,承担系统总 体项目，同时远距离数话同传技术取得突破；控股子公司联创电缆公司的耐高温、高可靠射频电缆 10 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 产品首次通过航天产品论证，被列入航天产品采购名录；控股子公司联创致光公司的超薄型彩屏手 机背光源荣获南昌市科技进步二等奖；公司技术中心研制的白光片式 LED 器件列入国家新产品项目 计划。 2、报告期内公司总现金流量净额为 2269.9 万元，比去年同期的 6762.2 万元减少 4492.3 万元， 主要原因是厦门宏发、联创宏声、联创电声年末未纳入合并范围；南昌欣磊、联创通信也有不同程 度的减少。以下为 2007 年度现金流量主要数据（单位：万元）： 项 目 2007 年度 2006 年度 净利润 7347 4562 经营活动净现金流 8026 18037 投资活动净现金流 -17376 -10395 筹资活动净现金流 12076 -560 总现金净流量 2270 6763 3、报告期末，公司资产构成相关情况说明（单位：万元） 项 目 2007 年末金额 占总资产比重% 2006 年末金额 占总资产比重% 增减幅度 应收帐款 32507 19.38 43256 21.28 减少 1.9 个百分点 存` 货 26469 15.78 31849 15.67 增加 0.11 个百分点 长期股权投资 19600 11.69 6802 3.35 增加 8.34 个百分点 固定资产 41745 24.89 67644 33.28 减少 8.39 个百分点 短期借款 16100 9.60 12590 6.19 增加 3.40 个百分点 长期借款 7203 4.29 31512 15.50 减少 11.21 个百分点 说明：由于厦门宏发电声有限公司股权由 47.7%减少至 27%，年末未合并会计报表，影响长期股 权投资、固定资产、长期借款占总资产的比例。 4、2007 年度，投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的单个控股子公司或单个参股公司（单 位：万元） 被投资单位名称 注册地 注册资本 所占权益比例 主营收入 主营利润 净利润 江西联创通信有限公司 南昌市 2,000 96.55% 9,054.19 3,876.83 1,297.98 南昌欣磊光电 科技有限公司（万美元）南昌市 672 74.00% 11,034.53 1,514.62 789.24 厦门华联电子有限公司 厦门市 12,200 53.00% 36,145.49 6,813.62 1,253.73 厦门宏发电声有限公司 厦门市 12,000 47.70% 59,307.64 17,439.03 5,802.22 （1-9 月） 5、公司存在的问题和困难、经营和盈利能力的持续性与稳定性 （1）主要问题和困难 作为一家处于成长期的高科技企业，公司部分产品领域创新能力不足，缺乏有竞争力的技术； 作为主导产业的 LED,产品规模偏小，中低端产品比重大，经营分散，整体优势不明显。公司存货数 额依然偏大。同时公司面临着原材料价格上涨，劳动力成本高，行业竞争加剧等困难。 （2）经营和盈利能力的持续性与稳定性 随着国家相继出台节能减排政策和措施，市场对节能环保产品的需求日趋明显，同时公司线缆 产业发展迅速，公司主导产品销售呈较快速度增长。随着公司强化财务管理，加强成本和费用的控 制，公司的盈利能力也将不断加强。 （二）对公司未来发展的展望 1、行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 由于世界能源紧缺及 LED 具有节能、减排和环保的独特优势， LED 这一朝阳产业已引起世界各 11 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 国和地区的高度重视，并制定了相关发展措施。我国从“十五”期间开始将 LED 半导体照明列入国 家攻关计划，并由科技部牵头成立了国家半导体照明工程研发及发展产业联盟，制订了国家半导体 照明产业规划。“十一五”期间又将半导体照明列为国家重点发展产业，并单独在“863”计划中列 出专项，对半导体照明重大技术难题进行攻关。LED 产业在各国政府的高度重视下，近几年发展迅 速，国内 LED 产业每年均以 20%以上速度快速发展。加上国内投资环境的改善和各地区招商引资的 力度加大，促使国外及台湾众多厂家来大陆投资设厂，从而带动整个 LED 产业的技术提升。 目前 LED 外延芯片主要朝高亮度 AlInGaP 四元芯片和大功率 InGaN 芯片方向发展；LED 封装主 要朝微型化和高功率两个方向发展；随着 LED 芯片发光效率的提升和封装技术的提升，LED 应用将 拓展到汽车电子、中大尺寸 NB、TV 液晶显示背光、特种照明及部分公用和通用照明等应用。LED 及 半导体照明产业具有美好的发展前景，将大有可为，也必定会给公司带来巨大的投资机会。同时， 近年来不仅内资企业纷纷进入 LED 这个诱人的产业，外商也加大了在国内的投资力度，且投资建厂 的类型也由早期的以封装厂为主转向技术含量更高的芯片环节。外资光电企业以巨额资本、先进技 术抢滩大陆和内资企业的大举进入，对公司 LED 产业带来了冲击和压力。 由于移动通信与有线电视两大产业均列入了国家“十一五”规划发展重点，今后五至十年，信 息与传媒产业面临的市场与行业环境总体上看好。目前，移动通信已成为发展最迅速的领域，未来 4-6 年的时间内，我国移动电话用户将由目前的 3.6 亿增长到 6 亿多户。而且随着我国即将发放 3G 牌照，数千亿元的投资，将在未来几年内投入移动通信建设。据资料显示，现在我国每年要新增基 站几万个，年需求射频同轴电缆已达五万公里以上，今后几年每年射频同轴电缆的需求量将超过六 万公里。 国家的《“十一五”时期文化发展规划纲要》提出，我国将于 2008 年开播地面数字高清晰度电 视，2010 年基本完成东中部地区县以上城市和西部地区大部分县以上城市的有线电视由模拟向数字 转换，国家发改委已将数字电视列为未来 5 年产值逾千亿元的产业之一。按照业内专家估计，IPV6 产业中国市场将是一个 5000 亿元的市场。 公司主导产品，如 RF 电缆、CATV 电缆、光缆以及数据电缆等，均顺应了这两大产业的发展， 市场前景广阔。同时，整个线缆行业由于受市场需求的诱导，现有企业纷纷急剧扩大产能的同时还 招致大量新加入者，双双推动供求关系逐渐失衡，行业竞争日益激烈。 2、发展规划 公司在围绕 LED 及光电线缆主业进一步做强做大的同时，将继续积极运作好继电器、通信等其 他支撑产业，以此保持公司获取良好的投资收益。 公司将牢牢抓住国家实施半导体照明工程产业化的机遇，以功率型高亮度 LED 器件封装和液晶 背光源、特种照明、景观照明等应用产品为突破口，形成功率型器件、芯片、半导体照明光源及灯 具等产品的产业化，快速提升公司 LED 产品的竞争力，将联创光电建设成为国内一流、具有国际竞 争力的光电企业。 公司将紧紧围绕高速发展的通信产业，以现有线缆产业为基础，进一步扩大 RF 电缆和 CATV 电 缆的生产和市场规模，研发生产特种同轴电缆、船用电缆以及汽车电缆等高附加值产品，进一步扩 大产品出口创汇能力。 为实现公司主导产业战略发展目标，公司将在未来几年加大对主业的投入，以实施重点技改项 目为抓手，培育和形成公司新的利润增长点，加快公司主业的发展。 3、新年度计划 2008 年度，公司工作的总体思路是：紧紧围绕做大做强公司主业，建设重大项目增强发展实力， 拓宽融资渠道，优化产业布局，加大技术创新力度,提升公司综合竞争力。2008 年公司计划实现主 营业务收入 12.5 亿元（由于厦门宏发公司不纳入合并范围，故与 2007 年相比表现为负增长），期 间费用率控制在 15.9%以下。为实现年度经营目标，公司将采取的措施：一是认真谋划、精心组织， 分解目标到各分子公司，强化考核管理；二是提升公司管理水平，加强应收账款和存货的管理，提 高公司资产运营效率；三是继续清理沉淀资产和运营效率低下的资产。 4、资金需求及使用计划 2008 年度，随着公司生产、销售规模的进一步扩大，公司经营性资金将主要通过加大应收账款 催收力度、加速货款回笼和银行融资等措施来解决；公司项目投资将通过自筹、银行融资和资本市 场融资方式来解决。 5、风险因素及采取的对策和措施 （1）税率风险：国家正在推进税费改革，有可能对公司经营业绩产生影响；2008 年高新技术 12 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 企业将按国家即将出台的新标准重新认定，若重新认定未获通过，则企业所得税率将由 15%提高到 25%。 对策：公司将采取积极的应对措施，积极主动地学习研究有关税费法规、政策，合理进行税费 筹划，争取享受优惠政策。 （2）汇率风险：人民币升值将对公司出口产品的盈利水平产生影响。 对策：公司一方面强化汇率控制意识和市场风险意识，另一方面在出口产品时充分考虑人民币 对美元的影响，签订合同时锁定人民币汇率或收款后尽早结汇，或尽可能提高产品出口价格。 （3）行业竞争风险：由于看好中国这个巨大的市场，国际大公司、台资企业、国内一批实力雄 厚和技术力量较强的大公司纷纷加大投资，兴建工厂，扩大生产规模，抢占市场份额。公司虽然具 有一定的竞争实力，但在产业规模、高端技术、现代化管理等方面将面临较大压力。 对策：公司将进一步加大市场开拓力度，提高市场占有率，扩大产能，实现规模化生产；加快 技术创新，提高产品质量，提升产品技术含量，优化产品结构；强化内部管理，加强成本控制，提 高劳动生产率，节能降耗，降低单位产品成本。 （4）成本增加风险：国家实行货币从紧政策，原材料价格居高不下，劳动力成本增加，将导致 公司生产成本上升，盈利能力下降。 对策：针对原材料涨价，一方面将继续保持与供应商良好的战略合作伙伴关系，发挥产业链各 生产单位在原材料采购供应渠道上的资源优势，以达到共享。另一方面加大新产品开发力度，寻找 价格低廉的替代产品，同时加强员工技能培训，提高产品质量，降低原材料消耗。 （5）军品任务调整风险：国家军工行业进入调整期，公司军品任务面临减少。 对策：针对军品任务调整，公司一方面加快民品研发速度，另一方面加大民品市场开拓力度。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分产 营业利润 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上年增 营业收入 营业成本 品 率（%） 年增减(%) 年增减(%) 减(%) 产品 线缆 339,554,070.88 278,857,794.01 17.88 29.13 33.31 减少 2.92 个百分点 光电器件及应 573,173,792.04 467,213,959.15 18.49 17.76 15.82 增加 2.19 个百分点 用产品 专用通信产品 90,541,976.76 51,272,030.44 43.37 -23.97 -30.33 增加 5.67 个百分点 继电器 593,076,424.75 418,686,030.10 29.40 -4.82 -6.76 增加 3.50 个百分点 电声器件 18,953,089.02 14,711,668.81 22.37 -73.40 -71.22 增加 0.87 个百分点 电脑及软件 46,559,300.00 44,416,113.78 4.60 49.81 31.26 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 1,240,453,401.16 7.21 国外 421,405,252.29 8.36 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)高亮度、超高亮度及片式发光二极管技术改造 公司出资 19,900 万元投资该项目，已完工 2)移动通信用射频电缆扩大出口技改 公司出资 2,720 万元投资该项目，续建 3)移动通信配套用片式 LED 及微型电声器件技术进步和产业升级 13 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 公司出资 16,000 万元投资该项目，续建 4)3G 移动通信用高性能同轴电缆技改项目 公司出资 2,810 万元投资该项目，新开工 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、会计政策变更原因：执行新会计准则； 2、会计估计变更：无； 3、重大会计差错更正原因：非执行新会计准则。 以上会计政策变更、重大会计差错更正的具体原因及影响，详见本财务报表附注之五。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 4 月 21 日召开三届九次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 24 日的 《上海证券报》。 （2）公司于 2007 年 6 月 15 日召开三届十次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 18 日的 《上海证券报》。 （3）公司于 2007 年 6 月 30 日召开三届十一次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 3 日 的《上海证券报》。 （4）公司于 2007 年 8 月 18 日召开三届十二次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 21 日 的《上海证券报》。 （5）公司于 2007 年 10 月 21 日召开三届十三次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 23 日的《上海证券报》。 （6）公司于 2007 年 10 月 30 日召开三届十四次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 31 日的《上海证券报》。 （7）公司于 2007 年 11 月 26 日召开三届十五次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 11 月 28 日的《上海证券报》。 （8）公司于 2007 年 12 月 22 日召开三届十六次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 12 月 25 日的《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2007 年 6 月 30 日，公司召开 2006 年年度股东大会，审议通过 2006 年度利润分配方案，以 2006 年末总股本 370,806,750.00 股为基数，向全体股东每 10 股派现金人民币 0.35 元（含税）。公司于 2007 年 8 月 22 日在《上海证券报》刊登公司，以 2007 年 8 月 24 日为股权登记日，2007 年 8 月 27 日为除息日，2007 年 8 月 31 日为红利到帐日，实施了上述分配方案。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会财务与审计委员会积极履行职责，并根据中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年 度报告及相关工作通知》的有关要求，制定了财务与审计委员会年报审议工作规程，在 2007 年度报 告工作中充分发挥了审核公司财务信息、审查公司内控制度和监督公司法规遵守情况等作用。财务 与审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，认为财务报表基本反映了 公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况和 2007 年度的经营成果和现金流量。年审注册会计师进场后， 财务与审计委员会与会计师事务所协商确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排，并保持与 年审注册会计师的沟通，督促其在约定时限内提交审计报告。在年审会计师出具初步审计意见后， 财务与审计委员会再一次审阅了公司财务会计报表。 公司财务与审计委员会同时向董事会提交了会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告 和下年度续聘会计师事务所的决议，认为会计师事务所能恪尽职守，遵守执业规则，较好地完成了 公司委托的审计工作，因此决定继续聘请深圳南方民和会计师事务所有限公司为本公司 2008 年度审 计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 14 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，公司薪酬与人力资源委员会按照公司治理专项活动的要求积极进行整改，并调整了 人员和对委员会的工作进行安排和完善。同时根据公司《经营者年薪实施办法》，向董事会提交了 《关于兑现联创光电 2006 年度总裁及其他高管人员年薪建议的报告》，经董事会授权后执行。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 经深圳南方民和会计师事务所审计，公司 2007 年度母公司净利润为人民币 70,915,560.38 元， 根据《公司章程》的有关规定，提取 10%的法定盈余公积金 7,091,556.04 元，加上年初未分配利润 88,186,664.89 元，减去 2006 年度利润分配已向全体股东每 10 股派发现金红利 0.35 元（含税）共 计 12,978,240.58 元，本年度实际可供股东分配利润 139,032,428.65 元。 根据公司实际情况，拟定利润分配方案为：以 2007 年末总股本 370,806,750.00 股为基数，向 全体股东每 10 股派现金人民币 0.40 元（含税）。分配后尚余未分配利润结转以后年度分配。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 4 月 21 日，在公司总部召开了三届五次监事会，审议通过了以下议案：（1）《2006 年度监事会工作报告》；（2）《2007 年监事会工作要点》（3）《2006 年年度报告》及其摘要。 2、2007 年 8 月 17 日，在吉安市文山国际酒店召开了三届六次监事会，审议通过了《2007 年半 年度报告》及其摘要。 3、2007 年 10 月 20 日，在南昌市圆中源酒店召开了三届七次监事会，审议通过了《2007 年第 三季度报告》全文及正文。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，监事会根据有关法律、法规和《公司章程》的有关规定，对公司运作情况进行了监 督，认为公司董事会能够严格按照《公司法》、《公司章程》等法律法规的规定进行规范运作，认 真执行股东大会通过的各项决议，公司董事、经理和其他高管人员履行了诚信勤勉的义务，没有发 现违反法律法规、滥用职权的行为及损害公司和股东利益的情况。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会对公司定期报告进行审核，认为公司财务状况良好，财务管理规范，未发现 违规行为；深圳南方民和会计师事务所出具的 2007 年度审计报告真实地反映了公司的财务状况、经 营成果和现金流量。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司无募集资金使用情况发生。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司转让了持有厦门宏发电声有限公司 11.32%的股权，转让价格公允、公平，不存 在损害公司利益的情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司的关联交易按《江西联创光电科技股份有限公司关联交易管理制度》执行，关 联交易价格公平，未发现有损害公司利益的情况。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 深圳南方民和会计师事务所对公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留意见。 (八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司 2007 年度利润实现与预测不存在较大差异。 15 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、出售资产情况 1)本公司向深圳联创健和其他股东转让深圳联创健和光电股份有限公司，该资产的账面价值为 165.55 万元，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为 4.65 万元，实际出售金额为 155.50 万元，产生损益-10.00 万元。本次出售价格的确定依据是协议价。该事项已于 2007 年 4 月 24 日刊 登在《上海证券报》上。该项资产出售对公司业务的连续性、管理层的稳定性无重大影响。 截至报 告期末,股权已过户，转让金额已收回。。 2)本公司向上海逸尔立贸易商行转让上海中智联创科技有限责任公司，该资产的账面价值为 724 万元，实际出售金额为 1,000.00 万元，产生损益 276.00 万元。本次出售价格的确定依据是协议价。 该事项已于 2007 年 7 月 3 日刊登在《上海证券报》上。该项资产出售对公司业务的连续性、管理层 的稳定性无重大影响。截至报告期末，股权已过户，转让金额已收回。。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交 占同类交易 关联交易 关联交 关联交 关联交易 市场 关联方 易定价 关联交易金额 金额的比例 对公司利 易内容 易价格 结算方式 价格 原则 (%) 润的影响 厦门金合捷 投资控股有 继电器 协议价 44,736,814.68 3.51 支票结算 限公司 （2）销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交 关联交易 关联交 关联交 占同类交易金 关联交易 市场 关联方 易定价 关联交易金额 对公司利 易内容 易价格 额的比例(%) 结算方式 价格 原则 润的影响 厦门金合捷 继电器 投资控股有 协议价 15,108,918.23 0.91 支票结算 零部件 限公司 关联交易的说明： 厦门金合捷投资控股有限公司已形成相当规模的继电器及其配套件的生产能力，且与厦门宏发 电声有限公司在同一城市，具有邻近的便利，因此选择其为厦门宏发配套有利于保证其开展正常的 生产经营活动。对公司的独立性无重大影响。 2、资产、股权转让的重大关联交易 本公司三届十次董事会审议通过了《关于将公司持有的厦门宏发电声有限公司（增资后）的股 权转让 11.32 个百分点给江西联创电子有限公司，公司持股比例下降到 27%的议案》，本公司在厦 门金合捷投资控股有限公司对厦门宏发单向增资后，决定将本公司持有厦门宏发的股权转让 11.32% 给江西联创电子有限公司，持股比例由 38.32%下降到 27%，经评估后转让价格为 6186.81 万元。该 议案已经公司 2006 年年度股东大会表决通过。截至本报告期末，增资及股权转让手续已办理完毕， 公司已收到转让款 4330.77 万元。该项股权转让收益为 1587.74 万元。 3、共同对外投资的重大关联交易 本公司三届九次董事会审议并通过了《关于以持有江西联创宏声电子有限公司 70%的股权和持 有江西联创电声有限公司 95%的股权及债权作价 3000 万元参股江西联创电子有限公司的议案》。江 16 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 西联创电子有限公司注册资本 3 亿元，本公司占注册资本 10%，江西省电子集团公司和英孚国际投 资有限公司分别占 56.67%和 33.33%。该事项已于 2007 年 4 月 24 日刊登在《上海证券报》上。截止 本报告期，投资手续已经办理完毕。 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 大股东及其附属企业非经营性占 报告期清欠总额 清欠金额 清欠时间(月 用上市公司资金的余额（万元） 清欠方式 （万元） （万元） 份) 期初 期末 1,856.043 1000.00 现金清偿 1000.00 2007-06 1、报告期内，公司控股股东江西省电子集团公司 2007 年 5 月份向 大股东及其附属企业非经营性占 公司临时周转借款 1000 万元，于 2007 年 6 月份归还。 用上市公司资金及清欠情况的具 2、期末江西联创电子有限公司非经营性占用资金余额 1,856.043 万 体说明 元为公司向其转让厦门宏发电声有限公司 11.32%股权的余款，该笔款项 已于 2008 年 2 月 1 日收回。 非经营性资金占用责任人和董事 会拟定的解决措施 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期 是否为关 担保对象 担保金额 担保类型 担保期限 是否履行完毕 （协议签署日） 联方担保 厦门宏发电 连带责任 8,900 否 是 声有限公司 担保 报告期内担保发生额合计 8,900 报告期末担保余额合计 8,900 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 1,500 报告期末对子公司担保余额合计 500 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 500 担保总额占公司净资产的比例 11.48% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 0 担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 9,400 17 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 1、本公司于 2007 年 6 月与兴业银行南昌分行签订了最高额保证合同，2007 年 6 月 29 日至 2008 年 6 月 29 日的期限内为子公司江西联创致光科技有限公司最高借款本金 1,000 万元提供担保。截止 2007 年 12 月 31 日本公司在该保证项下已为江西联创致光科技有限公司 500 万元借款提供保证。 2、南昌欣磊光电科技有限公司于 2006 年 3 月 29 日与中国银行江西省分行签订了《借款合同》， 中国银行江西省分行向南昌欣磊光电科技有限公司提供三年期项目贷款，金额为壹仟万元人民币， 贷款起止期限为 2006 年 3 月 29 日至 2009 年 3 月 29 日。本公司与中国银行江西省分行签订《保证 合同》，为南昌欣磊光电科技有限公司在《借款合同》项下所欠债务提供连带责任担保。保证期间 为从借款合同生效之日开始到借款合同履行期届满之日起经过两年。该笔借款已于 2007 年 9 月归还。 3、控股子公司厦门华联电子有限公司为厦门宏发电声有限公司的借款提供担保，最高贷款额度 为 12,680 万元，担保期限自 2006 年 3 月 1 日至 2008 年 2 月 28 日。截止 2007 年 12 月 31 日厦门华 联电子有限公司在该保证项下已为厦门宏发电声有限公司 8,900 万元借款提供保证。由于本公司于 2007 年 12 月份转让了持有的厦门宏发电声有限公司 11.32%股权，厦门华联电子有限公司对厦门宏 发电声有限公司的担保由此变更为为关联方提供担保。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 原非流通股股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况： 1、公司第一大股东江西省电子集团公司承诺：（1）代本公司非流通股股东中国农业银行江西 省井冈山培训中心履行对价 188，926 股；（2）将 2005 年年度分配所得的红利清偿占用本公司 2,817,059.42 元资金；（3）持有公司的股份自获得上市流通权之日（即股权分置改革方案实施后 首个交易日）起，在十二个月内不上市交易或转让；在上述承诺期满后通过上交所挂牌交易出售股 份占联创光电股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 2、公司第二大股东江西电线电缆总厂承诺：（1）将 2005 年年度分配所得的红利清偿占用本公 司 2,226,593.79 元资金；（2）持有公司的股份自获得上市流通权之日（即股权分置改革方案实施 后首个交易日）起，在十二个月内不上市交易或转让；在上述承诺期满后通过上交所挂牌交易出售 股份占联创光电股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 报告期内，未发生违反相关承诺的事项。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘请广东恒信德律会计师事务所为公司的境内审 计机构，公司现聘请深圳南方民和会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，拟支付其年度报 告审计费约 28 万余元。 改聘事务所的原因：由于截止 2006 年末，我公司原聘请的会计师事务所已连续为公司提供了 8 年的审计服务，与江西省国有资产监督管理委员会发布的《江西省国资委出资监管企业年度财务决 算统一委托中介机构试行办法》（赣国资评价字[2006]319 号）提出的“中介机构承担同一企业的 财务决算审计应连续不少于 2 年同时不应连续超过 5 年”的要求不符，经公司 2007 年 6 月 30 日召 开的 2006 年年度股东大会表决通过，解聘广东恒信德律会计师事务所有限责任公司，聘请深圳南方 民和会计师事务所有限责任公司为我公司 2007 年度审计机构。该事项已于 2007 年 7 月 3 日刊登在 《上海证券报》。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽 查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 18 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 持有非上市金融企业股权情况 占该公 持有 报告期 报告期所有 所持对象 最初投资金额 司股权 期末账面价值 会计核 股份 数量 损益 者权益变动 名称 （元） 比例 （元） 算科目 来源 (股) （元） （元） (%) 世纪证券 长期股 股份有限 10,000,000.00 0.66 9,800,000.00 权投资 公司 小计 － － － (十四)信息披露索引 刊载的报刊名称 刊载的互联网网 事项 刊载日期 及版面 站及检索路径 公司股价异常波动公告 《上海证券报》 2007 年 2 月 6 日 www.sse.com.cn 三届九次董事会决议公告 《上海证券报》 2007 年 4 月 24 日 www.sse.com.cn 三届五次监事会决议公告 《上海证券报》 2007 年 4 月 24 日 www.sse.com.cn 变更江西联创电子有限公司设立方式的提示性公告 《上海证券报》 2007 年 4 月 24 日 www.sse.com.cn 继续为控股子公司南昌欣磊光电银行借款提供担保 《上海证券报》 2007 年 4 月 24 日 www.sse.com.cn 的公告 继续为控股子公司联创致光银行借款提供担保的公 《上海证券报》 2007 年 4 月 24 日 www.sse.com.cn 告 以公司持有的江西联创宏声电子有限公司和江西联 《上海证券报》 2007 年 4 月 24 日 www.sse.com.cn 创电声有限公司参股江西联创电子有限公司的公告 公司股票临时停牌的公告 《上海证券报》 2007 年 5 月 11 日 www.sse.com.cn 公司股票继续停牌的公告 《上海证券报》 2007 年 5 月 15 日 www.sse.com.cn 控股子公司厦门宏发电声有限公司股东会决议公告 《上海证券报》 2007 年 5 月 16 日 www.sse.com.cn 公司有限售条件的流通股上市公告 《上海证券报》 2007 年 5 月 25 日 www.sse.com.cn 关于召开 2006 年年度股东大会的通知 《上海证券报》 2007 年 5 月 25 日 www.sse.com.cn 公司股价异常波动的公告 《上海证券报》 2007 年 6 月 2 日 www.sse.com.cn 公司有限售条件流通股持有人出售公司股份情况公 《上海证券报》 2007 年 6 月 6 日 www.sse.com.cn 告 公司有限售条件流通股持有人出售公司股份情况公 《上海证券报》 2007 年 6 月 7 日 www.sse.com.cn 告 设立公司治理专项活动专门电话和电子信箱的公告 《上海证券报》 2007 年 6 月 7 日 www.sse.com.cn 三届十次董事会决议公告 《上海证券报》 2007 年 6 月 18 日 www.sse.com.cn 转让持有的厦门宏发电声的 11.32 个百分点股权给 《上海证券报》 2007 年 6 月 18 日 www.sse.com.cn 江西联创电子有限公司的关联交易的公告 2006 年年度股东大会的补充通知 《上海证券报》 2007 年 6 月 19 日 www.sse.com.cn 三届十次董事会决议公告的补充公告 《上海证券报》 2007 年 6 月 19 日 www.sse.com.cn 公司治理专项活动自查报告和整改计划 《上海证券报》 2007 年 6 月 26 日 www.sse.com.cn 2006 年年度股东大会决议公告 《上海证券报》 2007 年 7 月 3 日 www.sse.com.cn 三届十一次董事会决议公告 《上海证券报》 2007 年 7 月 3 日 www.sse.com.cn 关于 2007 年中期业绩预增的公告 《上海证券报》 2007 年 7 月 10 日 www.sse.com.cn 关于签订重大合同的公告 《上海证券报》 2007 年 7 月 24 日 www.sse.com.cn 关于限售流通股持有人出售股份情况的公告 《上海证券报》 2007 年 7 月 26 日 www.sse.com.cn 三届十二次董事会决议公告 《上海证券报》 2007 年 8 月 21 日 www.sse.com.cn 2006 年度分红派息实施公告 《上海证券报》 2007 年 8 月 22 日 www.sse.com.cn 19 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 关于公布江西证监局公众评议信箱的公告 《上海证券报》 2007 年 8 月 22 日 www.sse.com.cn 三届十三次董事会决议公告 《上海证券报》 2007 年 10 月 23 日 www.sse.com.cn 三届十四次董事会决议公告 《上海证券报》 2007 年 10 月 31 日 www.sse.com.cn 2007 年第三季度报告补充公告 《上海证券报》 2007 年 10 月 31 日 www.sse.com.cn 有限售条件的流通股上市公告 《上海证券报》 2007 年 11 月 16 日 www.sse.com.cn 关于收到江西省国资委关于厦门宏发定向增资、股权 《上海证券报》 2007 年 11 月 21 日 www.sse.com.cn 转让等相关事宜批复的提示性公告 三届十五次董事会决议公告 《上海证券报》 2007 年 11 月 28 日 www.sse.com.cn 2007 年日常关联交易预计公告 《上海证券报》 2007 年 11 月 28 日 www.sse.com.cn 召开 2007 年第一次临时股东大会的通知 《上海证券报》 2007 年 11 月 28 日 www.sse.com.cn 关于限售流通股持有人出售股份情况的公告 《上海证券报》 2007 年 12 月 18 日 www.sse.com.cn 三届十六次董事会决议公告 《上海证券报》 2007 年 12 月 25 日 www.sse.com.cn 2007 年第一次临时股东大会决议公告 《上海证券报》 2007 年 12 月 25 日 www.sse.com.cn 20 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司注册会计师审计，并出具了标 准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 江西联创光电科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江西联创光电科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日公司及合并的资产负债表， 2007 年度公司及合并的利润表、现金流量表、股东权益变动 表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵 公司 2007 年 12 月 31 日公司及合并的财务状况以及 2007 年度公司及合并的经营成果和现金流量。 深圳南方民和会计师事务所 中国注册会计师 有限责任公司 黄 斌 中国注册会计师 唐 征 中国 深圳 2008 年 4 月 26 日 21 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 江西联创光电科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 243,059,017.40 220,359,942.48 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 37,781,486.15 39,259,374.76 应收账款 325,070,766.63 432,556,655.95 预付款项 19,568,051.04 38,630,531.56 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 20,521,613.64 其他应收款 51,927,433.44 77,343,335.50 买入返售金融资产 存货 264,692,685.89 318,486,719.19 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 730,935.59 1,434,933.40 流动资产合计 963,351,989.78 1,128,071,492.84 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 195,998,257.72 68,023,139.39 投资性房地产 7,062,002.57 16,759,528.45 固定资产 417,447,569.04 676,444,329.00 在建工程 28,142,480.93 63,717,860.40 工程物资 874,054.76 26,740,684.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 55,320,530.91 39,536,171.85 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,296,512.90 6,086,584.19 递延所得税资产 6,797,409.08 7,287,370.71 其他非流动资产 非流动资产合计 713,938,817.91 904,595,667.99 资产总计 1,677,290,807.69 2,032,667,160.83 流动负债： 短期借款 161,000,000.00 125,900,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 22 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 交易性金融负债 应付票据 61,922,766.65 103,263,708.91 应付账款 199,879,815.76 240,102,829.73 预收款项 19,455,564.20 12,280,879.28 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 10,622,872.82 70,628,678.13 应交税费 -526,358.20 15,611,372.04 应付利息 187,451.55 应付股利 62,217.61 34,052.62 其他应付款 39,140,322.95 67,806,863.30 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 103,094,510.00 7,000,000.00 其他流动负债 395,804.04 流动负债合计 594,651,711.79 643,211,639.60 非流动负债： 长期借款 72,028,830.00 315,123,340.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 35,641,691.01 44,883,176.43 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 107,670,521.01 360,006,516.43 负债合计 702,322,232.80 1,003,218,156.03 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 370,806,750.00 370,806,750.00 资本公积 212,951,285.96 213,096,673.76 减：库存股 盈余公积 42,103,849.27 35,012,293.23 一般风险准备 未分配利润 193,008,076.61 140,000,406.49 外币报表折算差额 849,319.65 归属于母公司所有者权益合计 818,869,961.84 759,765,443.13 少数股东权益 156,098,613.05 269,683,561.67 所有者权益合计 974,968,574.89 1,029,449,004.80 负债和所有者权益总计 1,677,290,807.69 2,032,667,160.83 公司法定代表人:杨柳 主管会计工作负责人:刘月兰 会计机构负责人:高丽华 23 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 江西联创光电科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 85,351,887.43 44,138,654.47 交易性金融资产 应收票据 9,022,286.07 4,771,505.94 应收账款 51,513,749.13 151,053,583.19 预付款项 145,928.49 6,344,612.48 应收利息 应收股利 20,521,613.64 其他应收款 224,733,041.52 80,886,305.56 存货 21,999,479.22 68,588,088.78 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 413,287,985.50 355,782,750.42 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 444,734,040.41 257,712,595.96 投资性房地产 7,062,002.57 7,272,586.85 固定资产 147,144,189.90 238,367,555.70 在建工程 5,543,547.48 8,342,538.63 工程物资 874,054.76 26,740,684.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 23,664,357.23 31,867,326.15 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,380,076.53 3,996,620.63 其他非流动资产 非流动资产合计 631,402,268.88 574,299,907.92 资产总计 1,044,690,254.38 930,082,658.34 流动负债： 短期借款 124,000,000.00 83,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 39,530,000.00 30,097,299.80 应付账款 10,210,704.22 55,694,409.90 预收款项 1,049,608.80 1,683,645.55 应付职工薪酬 85,955.86 1,908,394.03 应交税费 2,792,046.75 3,513,804.03 应付利息 应付股利 其他应付款 11,744,567.00 28,550,071.36 一年内到期的非流动负债 27,094,510.00 7,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 216,507,392.63 211,447,624.67 24 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 非流动负债： 长期借款 40,028,830.00 80,123,340.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 24,822,767.03 25,196,484.45 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 64,851,597.03 105,319,824.45 负债合计 281,358,989.66 316,767,449.12 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 370,806,750.00 370,806,750.00 资本公积 211,388,236.80 195,256,827.16 减：库存股 盈余公积 42,103,849.27 35,012,293.23 未分配利润 139,032,428.65 12,239,338.83 所有者权益（或股东权益）合计 763,331,264.72 613,315,209.22 负债和所有者权益（或股东权益） 1,044,690,254.38 930,082,658.34 总计 公司法定代表人:杨柳 主管会计工作负责人:刘月兰 会计机构负责人:高丽华 25 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 江西联创光电科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,735,910,643.58 1,653,953,749.22 其中：营业收入 1,735,910,643.58 1,653,953,749.22 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,626,018,836.63 1,556,940,181.06 其中：营业成本 1,337,524,681.33 1,261,269,775.29 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 6,282,182.32 6,099,681.89 销售费用 79,705,564.48 65,106,680.01 管理费用 167,678,310.92 206,459,333.54 财务费用 30,239,404.01 19,755,825.38 资产减值损失 4,588,693.57 -1,751,115.05 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 22,712,675.73 2,853,909.80 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10,185,308.80 -1,203,606.88 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 132,604,482.68 99,867,477.96 加：营业外收入 5,799,135.46 4,515,704.96 减：营业外支出 4,275,604.22 4,653,799.27 其中：非流动资产处置损失 1,777,994.81 403,467.53 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 134,128,013.92 99,729,383.65 减：所得税费用 20,986,422.73 19,499,450.20 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 113,141,591.19 80,229,933.45 归属于母公司所有者的净利润 73,472,091.61 45,622,290.93 少数股东损益 39,669,499.58 34,607,642.52 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.20 0.12 （二）稀释每股收益 0.20 0.12 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:杨柳 主管会计工作负责人:刘月兰 会计机构负责人:高丽华 26 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 江西联创光电科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 440,161,518.80 339,394,559.08 减：营业成本 384,666,761.41 269,519,044.30 营业税金及附加 1,947,418.73 862,371.60 销售费用 28,786,807.71 21,331,916.40 管理费用 28,360,082.73 45,958,345.98 财务费用 9,516,438.73 5,872,091.60 资产减值损失 -9,556,891.40 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 67,133,900.42 26,714,100.56 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 36,899,871.73 74,199.79 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 63,574,801.31 22,564,889.76 加：营业外收入 10,076,091.90 626,539.94 减：营业外支出 464,041.98 3,493,674.45 其中：非流动资产处置净损失 69,730.59 262,320.02 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 73,186,851.23 19,697,755.25 减：所得税费用 2,271,290.85 48,402.55 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 70,915,560.38 19,649,352.70 公司法定代表人:杨柳 主管会计工作负责人:刘月兰 会计机构负责人:高丽华 27 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 江西联创光电科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,561,387,601.34 1,547,604,063.01 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 23,549,921.40 10,233,084.09 收到其他与经营活动有关的现金 120,956,000.77 32,453,641.90 经营活动现金流入小计 1,705,893,523.51 1,590,290,789.00 购买商品、接受劳务支付的现金 1,158,930,820.79 1,030,685,121.34 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 201,864,328.18 187,964,034.68 支付的各项税费 81,858,375.34 68,401,907.32 支付其他与经营活动有关的现金 182,981,142.63 122,871,457.59 经营活动现金流出小计 1,625,634,666.94 1,409,922,520.93 经营活动产生的现金流量净额 80,258,856.57 180,368,268.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8,391,964.77 取得投资收益收到的现金 2,180,675.88 5,214,991.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 351,967.50 992,428.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 63,862,670.00 收到其他与投资活动有关的现金 26,531.83 投资活动现金流入小计 66,395,313.38 14,625,916.55 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 129,066,745.39 113,773,605.76 的现金 投资支付的现金 33,052,175.00 4,335,778.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 78,040,543.10 468,851.12 投资活动现金流出小计 240,159,463.49 118,578,234.88 投资活动产生的现金流量净额 -173,764,150.11 -103,952,318.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 75,022,360.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 367,017,064.32 333,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 12,996,000.00 38,890,000.00 28 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 筹资活动现金流入小计 455,035,424.32 372,790,000.00 偿还债务支付的现金 289,751,661.00 323,054,500.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 43,940,631.23 54,604,728.09 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 581,540.22 732,853.33 筹资活动现金流出小计 334,273,832.45 378,392,081.42 筹资活动产生的现金流量净额 120,761,591.87 -5,602,081.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,557,223.41 -3,187,738.22 五、现金及现金等价物净增加额 22,699,074.92 67,626,130.10 加：期初现金及现金等价物余额 220,359,942.48 152,733,812.38 六、期末现金及现金等价物余额 243,059,017.40 220,359,942.48 公司法定代表人:杨柳 主管会计工作负责人:刘月兰 会计机构负责人:高丽华 29 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 江西联创光电科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 289,794,437.03 307,915,864.94 收到的税费返还 751,011.47 532,280.17 收到其他与经营活动有关的现金 115,993,636.95 10,890,251.86 经营活动现金流入小计 406,539,085.45 319,338,396.97 购买商品、接受劳务支付的现金 252,566,469.29 252,160,433.92 支付给职工以及为职工支付的现金 26,898,514.66 25,040,355.57 支付的各项税费 21,692,214.92 10,324,803.44 支付其他与经营活动有关的现金 47,628,370.95 28,048,598.86 经营活动现金流出小计 348,785,569.82 315,574,191.79 经营活动产生的现金流量净额 57,753,515.63 3,764,205.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 28,602,822.80 取得投资收益收到的现金 27,716,629.03 9,165,496.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 136,209.50 959,190.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 63,862,670.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 91,715,508.53 38,727,509.33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 36,263,323.25 18,549,741.87 的现金 投资支付的现金 71,076,880.00 535,778.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 107,340,203.25 19,085,519.87 投资活动产生的现金流量净额 -15,624,694.72 19,641,989.46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 134,000,000.00 133,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 2,030,000.00 12,540,000.00 筹资活动现金流入小计 136,030,000.00 145,540,000.00 偿还债务支付的现金 113,000,000.00 145,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,227,568.76 22,637,220.08 支付其他与筹资活动有关的现金 440,017.22 732,853.33 筹资活动现金流出小计 136,667,585.98 168,370,073.41 筹资活动产生的现金流量净额 -637,585.98 -22,830,073.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -278,001.97 -166,208.05 五、现金及现金等价物净增加额 41,213,232.96 409,913.18 加：期初现金及现金等价物余额 44,138,654.47 43,728,741.29 六、期末现金及现金等价物余额 85,351,887.43 44,138,654.47 公司法定代表人:杨柳 主管会计工作负责人:刘月兰 会计机构负责人:高丽华 30 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 江西联创光电科技股份有限公司 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本(或股 一般风 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 本) 险准备 他 一、上年年末余额 370,806,750.00 213,834,706.47 98,871,473.51 75,992,015.56 加：会计政策变更 -730,308.71 -63,913,536.59 66,971,488.67 前期差错更正 -7,724.00 54,356.31 -2,963,097.74 二、本年年初余额 370,806,750.00 213,096,673.76 35,012,293.23 140,000,406.49 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -145,387.80 7,091,556.04 53,007,670.12 （一）净利润 73,472,091.61 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 6,673,923.79 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影 6,673,923.79 响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 6,673,923.79 73,472,091.61 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 7,091,556.04 -20,464,421.49 1．提取盈余公积 7,091,556.04 -7,091,556.04 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -12,978,240.58 4．其他 -394,624.87 （五）所有者权益内部结转 -6,819,311.59 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -6,819,311.59 四、本期期末余额 370,806,750.00 212,951,285.96 42,103,849.27 193,008,076.61 31 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、上年年末余额 247,204,500.00 330,883,253.42 88,772,203.08 53,286,483.76 加：会计政策变更 -730,308.71 -55,725,617.52 57,682,319.47 前期差错更正 -7,724.00 772.40 -1,942,610.12 二、本年年初余额 247,204,500.00 330,145,220.71 33,047,357.96 109,026,193.11 三、本年增减变动金额（减少以“－”号 123,602,250.00 -117,048,546.95 1,964,935.27 30,974,213.38 填列） （一）净利润 45,622,290.93 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 6,553,703.05 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变 8,529,155.45 动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影 响 4．其他 -1,975,452.40 上述（一）和（二）小计 6,553,703.05 45,622,290.93 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,964,935.27 -14,648,077.55 1．提取盈余公积 1,964,935.27 -1,964,935.27 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -12,360,225.00 4．其他 -322,917.28 （五）所有者权益内部结转 123,602,250.00 -123,602,250.00 1．资本公积转增资本（或股本） 123,602,250.00 -123,602,250.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 370,806,750.00 213,096,673.76 35,012,293.23 140,000,406.49 公司法定代表人:杨柳 主管会计工作负责人:刘月兰 32 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 江西联创光电科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 370,806,750.00 213,942,026.47 47,589,722.44 加：会计政策变更 -18,677,475.31 -12,631,785.52 前期差错更正 -7,724.00 54,356.31 二、本年年初余额 370,806,750.00 195,256,827.16 35,012,293.23 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 16,131,409.64 7,091,556.04 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 22,894,187.86 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的 6,673,923.79 影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 16,220,264.07 上述（一）和（二）小计 22,894,187.86 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 7,091,556.04 1．提取盈余公积 7,091,556.04 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 -6,762,778.22 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -6,762,778.22 四、本期期末余额 370,806,750.00 211,388,236.80 42,103,849.27 33 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 上年同期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 247,204,500.00 330,990,573.42 43,053,224.27 加：会计政策变更 -18,677,475.31 -10,006,638.71 前期差错更正 -7,724.00 772.40 二、本年年初余额 247,204,500.00 312,305,374.11 33,047,357.96 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 123,602,250.00 -117,048,546.95 1,964,935.27 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 6,553,703.05 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 8,529,155.45 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -1,975,452.40 上述（一）和（二）小计 6,553,703.05 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,964,935.27 1．提取盈余公积 1,964,935.27 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 123,602,250.00 -123,602,250.00 1．资本公积转增资本（或股本） 123,602,250.00 -123,602,250.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 370,806,750.00 195,256,827.16 35,012,293.23 公司法定代表人:杨柳 主管会计工作负责人:刘月兰 34 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 江西联创光电科技股份有限公司 财务报表附注 截止 2007 年 12 月 31 日 单位：人民币元 附注一、公司的基本情况 (一)公司简介 江西联创光电科技股份有限公司创建于 1999 年 6 月，2001 年 3 月在上海证券交易所挂牌上市 （证券简称：联创光电，证券代码：600363）。公司是国家火炬计划重点高新技术企业，国家“863 计划”成果产业化基地，国家“铟镓氮 LED 外延片、芯片产业化”示范工程企业，南昌国家半导体 照明工程产业化基地核心企业。公司注册地址：南昌高新开发区京东大道 168 号，现有注册资金 37,080.68 万元，法人营业执照号码：360000110000672。 （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：电子元器件 经营范围：光电子元器件、继电器、通信线缆、通信终端与信息系统设备、其他电子产品、计 算机的生产、销售、计算机应用服务、信息咨询、对外投资。 主要产品为：LED 光电器件及应用产品、继电器、光电线缆、专用通信等。 公司母公司为江西省电子集团公司，系江西省国资委授权经营的公司。 （三）公司历史沿革 江西联创光电科技股份有限公司（以下简称本公司）系经江西省股份制改革和股票发行联审小 组赣股[1999]06 号文批准，由江西省电子集团公司、江西电线电缆总厂、江西华声通信（集团）有 限公司、江西清华科技集团有限公司、江西红声器材厂为发起人，以发起方式设立的股份有限公司。 发起人共出资 15,736.00 万元，折合 10,480.30 万股；2001 年 3 月 9 日以每股 6.66 元向社会公众 公开上网发行人民币普通股 6,000.00 万股，2001 年 3 月 29 日在上海证券交易所挂牌上市。 （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会 2008 年 4 月 26 日批准报出。 附注二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编制财务报表。 根据财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则以及 2007 年 2 月 15 日中国证监会发布《公 开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和 披露》（证监会计字[2007]10 号）的规定，本财务报表的编制基础：以 2007 年 1 月 1 日为执行企 业会计准则体系的首次执行日，确认 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，分析《企 业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对上年同期利润表和可比期初资 产负债表的影响，按照追溯调整的原则，编制调整后的利润表和可比期初资产负债表，并将调整后 的利润表作为可比期间的利润表进行列报。 附注三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的 2007 年度财务报告符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 附注四、公司主要会计政策、会计估计和会计报表编制方法 （一）会计期间 会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 （二）记账本位币 以人民币为记账本位币。 （三）记账基础和计量属性 35 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 会计核算以权责发生制为记账基础。 在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够可靠计量时， 根据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 （四）现金等价物的确定标准 所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （五）外币业务核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生时的即期汇率折合人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目采用即期汇率折算，折算差额计入当期损益；以历史成本计量 的外币非货币性项目，采用交易发生时的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 与购建或生产符合资本化条件的资产相关的汇兑差额，按借款费用的原则处理。 （六）金融资产和金融负债的确认和计量 1、金融资产 金融资产在初始确认时以公允价值计量并划分为以下四类：交易性金融资产；持有至到期投资； 贷款及应收款项；可供出售金融资产。 交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，可供出售金融资产以公允价值计量且 其变动计入股东权益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。除以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产外，初始确认时还包括可直接归属于该金融资产购置的交易费用。 2、金融负债 金融负债分为交易性金融负债和以摊余成本计量的金融负债两类。 3、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 （1）存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。 （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。 （3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基 础。 （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的 其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交 易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。 4、金融资产的减值 期末，对交易性金融资产以外的金融资产，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来 现金流量现值低于账面价值之间的差额计提减值准备。 （1）应收款项 坏账准备采用备抵法。期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预 计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如果有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用 风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损 失，计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金 流量现值的金额。 公司根据以前年度与之相同或类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组合） 的实际损失率为基础，结合现实情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例： 账 龄 计提比率 1 年以内 3.00% 1—2 年 5.00% 2—3 年 20.00% 3—5 年 50.00% 5 年以上 100.00% 36 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 坏账确认标准：A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。 B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。 以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。 （2）持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （3）可供出售金融资产 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。 可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的的累计损 失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。 （七）存货的核算方法 本公司存货分为物资采购、原材料、包装物、委托加工物资、低值易耗品、自制半成品、在产 品、库存商品等。 本公司部分存货的取得按实际成本计价，部分存货的发出采用实际成本法按加权平均核算。材 料按计划成本计价，期末结转材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。资产负债表日，存货按 照成本与可变现净值孰低计量。 低值易耗品和包装物的摊销方法：采用一次转销法。 存货的盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。 存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料 存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费 后的金额，确定其可变现净值。 存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存 货跌价准备，计入当期损益，以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回， 转回的金额计入当期损益。 （八）长期股权投资核算方法 1、长期股权投资分类 长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权 投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资（以下简称“其他股权投资”）。 2、长期股权投资的初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 企业合并形成的长期股权投资，按照下列原则确定其初始投资成本：同一控制下的企业合并形 成的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；非同一控制下的企业合并形 成的长期股权投资，以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权 益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用 计入初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣 告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资 产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换 出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 37 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资 成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 3、长期股权投资的后续计量 本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法 对子公司长期股权投资进行调整。 对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资采用权益法核算。 资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投 资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益， 同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未 来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长 期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。 1、长期股权投资的收益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投 资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为 初始投资成本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确 认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分 得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变 动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长 期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投 资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （九）投资性房地产的核算方法 1、投资性房地产的种类 投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建 筑物。 2、 投资性房地产的计量模式 投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产 进行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备的方法与固定资产的核算方法一致，土地使用权 的摊销方法和减值准备的方法与无形资产的核算方法一致。 （十）固定资产的确认条件、分类及其折旧方法 1、固定资产的标准 固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的 有形资产。 2、固定资产的确认条件 （1）该固定资产包含的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠计量。 3、固定资产的分类 本公司的固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、通用设备、专用设备、 仪器设备、办公设备、其它设备、经营租入固定资产改良。 4、固定资产的计价 固定资产在取得时，按取得时的成本入账。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等 相关费用以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。购买价款超过正常信用条件延期 支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定，现值与实际支付价 款之间的差额，除按借款费用原则应予以资本化以外，在信用期内计入当期损益。 5、折旧方法 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原 值的 3%-5%）确定其折旧率,年分类折旧率如下： 38 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 资产类别 使用年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 20 年-45 年 3.00%-5.00% 4.85%-2.11% 机器设备 10 年-18 年 3.00%-5.00% 9.70%-5.27% 电子设备 3 年-10 年 3.00%-5.00% 32.33%-9.50% 运输设备 5 年-15 年 3.00%-5.00% 19.40%-6.33% 通用设备 10 年-18 年 3.00%-5.00% 9.70%-5.27% 专用设备 10 年-18 年 3.00%-5.00% 9.70%-5.27% 仪器设备 5 年-20 年 3.00%-5.00% 19.40%-6.33% 办公设备 5 年-15 年 3.00%-5.00% 19.40%-6.33% 其他设备 5 年-10 年 3.00%-5.00% 19.40%-9.50% 经营租入固定资产改良 合同租赁期限 6、固定资产后续支出 固定资产后续支出在同时符合：1）与该支出有关的经济利益很可能流入企业；2）该后续支出 的成本能可靠地计量，计入固定资产成本，如有替换部分，应扣除其账面价值，不符合上述条件的 固定资产后续支出，在发生时计入当期损益。 以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合理的期 间内摊销。 7、固定资产减值准备 资产负债表日，固定资产存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允价 值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额，应以单项 资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所属的资产组为基础确定 资产组的可收回金额。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。 （十一）在建工程 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程 等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支 出转入固定资产核算。 资产负债表日，对长期停建并计划在 3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收 回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。 （十二）无形资产计价和摊销方法 无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 1、无形资产计价 无形资产按实际成本进行初始计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。 2、无形资产摊销 （1）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的预期实 现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 （2）使用寿命不确定的无形资产不摊销。 3、无形资产减值准备 对使用寿命不确定的无形资产，于资产负债表日进行减值测试。 对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金 额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值 损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十三）研究与开发费用的核算方法 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 39 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 企业内部研究开发项目开发阶段的支出，能够证明下列各项时，确认为无形资产： 1、 从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性； 2、 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3、 无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性； 4、 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； 5、 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 （十四）其他资产核算方法 开办费在开始生产经营时一次摊销。 长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超过十 年的期限平均摊销。 （十五）借款费用的会计处理方法 借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 1、资本化的条件 在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。 2、资本化金额的确定 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 3、暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化， 将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状态或者 可销售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。 4、停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以后 发生的借款费用于发生当期确认费用。 （十六）职工薪酬 本公司职工薪酬，是指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括： （1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险 费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经费和职工教育经费； （6）非货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其他与获得职工提供的服务 相关的支出。 在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动 关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、建造固定资产 成本、无形资产成本或当期损益。 （十七）预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 企业的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。 40 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 预计负债的金额按清偿该负债所需支出的最佳估计数计量。 （十八）收入确认原则 （1）销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： A 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； C 收入的金额能够可靠地计量； D 相关的经济利益很可能流入企业； E 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。 公司采用已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估 计总成本的比例）确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿 的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳 务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，确 认收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金 额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （4）在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合 同费用。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： A 合同总收入能够可靠地计量； B 与合同相关的经济利益很可能流入企业； C 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； D 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： A 与合同相关的经济利益很可能流入企业； B 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例（已经完成的合同工作量占合同预 计总工作量的比例或实际测定的完工进度）确定合同完工进度。 建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成 本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确 认为合同费用，不确认合同收入。 （十九）政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所 有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间，计入当期损益，用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损 益。 （二十）所得税的会计处理方法 本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产 和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产 和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额为限。 41 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。但 能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 （二十一）企业合并 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合 并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。 1、同一控制下的企业合并：是指参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该 控制并非暂时性的。合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得 的净资产账面价值与支付的合 并对价账面价值及所发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本 公积不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行 企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合 并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量 金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢 价收入不足冲减的，冲减留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 2、非同一控制下企业合并：是指参与合并的企业前后不受同一方或相同的多方最终控制，即同 一控制下企业合并之外的其他企业合并。非同一控制下的企业合并 购买方的合并成本和购买方在合 并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日 可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并 成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，其差额应当计入当期损益。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 （二十二）合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开 始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利 润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东 权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合 并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将 其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，其合并日前实现的净利润在合并利润表中 单列项目反映。 附注五、重要会计政策和会计估计变更以及重大会计差错更正的说明 （1）会计政策变更 根据财政部 2006 年 2 月15 日发布的财会[2006]3号《关于印发〈企业会计准则第 1 号—存货〉 等 38 项具体准则的通知》的规定，公司于 2007 年1 月1 日起执行新会计准则，并依据财政部新 会计准则规定认定 2007 年1 月1 日首次执行日旧会计准则与新会计准则的差异情况。 根据财会[2007]14 号“财政部关于印发《企业会计准则解释第 1 号》的通知”规定企业在编制首份 年报时，应当对首次执行日有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行复核，并披露年初股东权 益的调节过程以及作出修正的项目、影响金额及其原因。本公司按照上述规定进行了复核并对股东权益 调节表进行修正，修正后 2006 年 12 月 31 日股东权益差异调节表如下： 42 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 股东权益差异调节表 编号 注释 项 目 金 额 修正金额 修正后金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 756,588,480.11 756,588,480.11 1 长期股权投资差额 -676,045.60 5,498.21 -670,547.39 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -676,045.60 -676,045.60 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 5,498.21 5,498.21 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可 8 供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 5,476,537.19 496,967.76 5,973,504.95 13 1 其他 -2,125,994.54 -2,125,994.54 15 按照新准则调整的少数股东权益 273,901,718.11 -4,218,156.44 269,683,561.67 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,035,290,689.81 -5,841,685.01 1,029,449,004.80 注 1：①本公司 2004 年—2006 年转让厦门宏发电声有限公司 3.30%股权，相关的资本公积（股 权投资准备）460,704.51 元按照新企业会计准则转入投资收益中。故调减年初资本公积 460,704.51 元，调增年初未分配利润 414,634.06 元，盈余公积 46,070.45 元。②按照财政部财会字(1995)11 号文《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，上期子公司 江西联创信息技术有限公司未纳入合并 会计报表范围。本年度按照新会计准则，应当纳入合并会计报表范围。子公司原坏账政策与本公司 不一致，本次坏账政策变更影响年初净资产-774,930.65 元。③上期子公司厦门华联电子有限公司 的子公司厦门华实经济发展公司、厦门华联电子器材公司、厦门欧联塑胶工业公司、厦门新纪元电 43 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 子实业公司未纳入合并会计报表范围。本年度按照新会计准则，应当纳入合并会计报表范围。子公 司原坏账政策与本公司不一致，本次坏账政策变更影响年初净资产-219,885.57 元。④厦门华联电 子有限公司期初合并抵销坏账准备影响年初净资产 100,108.18 元。⑤厦门华联电子有限公司应收补 贴款并入其他应收款计提坏账准备影响净资产-10,120.86 元。⑥本公司子公司南昌欣磊光电科技有 限公司按新企业会计准则计提递延所得税资产，补提职工奖励及福利基金影响净资产-9,221.14 元。 ⑦厦门宏发电声有限公司期初因合并范围变更影响净资产-942,340.30 元。⑧厦门宏发电声有限公 司按新企业会计准则调整资本公积，本公司相应调整资本公积-269,604.20 元。上述事项共影响年 初净资产-2,125,994.54 元。 (2)会计估计变更 无。 (3)会计差错更正 1、根据企业所得税汇算清缴结果，本公司 2006 年度多计提企业所得税 535,839.11 元，本公司 对会计报表年初数进行了追溯调整，调增年初未分配利润 482,255.20 元，盈余公积 53,583.91 元。 2、本公司 2004 年误作江西联创通信有限公司的资本公积（股权投资准备）7,724 元。本期进 行追溯调整，调减年初资本公积 7,724 元，调增年初未分配利润 6,951.60 元，盈余公积 772.40 元。 3、本公司的子公司厦门华联电子有限公司根据厦门欣广税务师事务所有限公司厦欣广核字 （2007）第 054 号企业所得税汇算清缴审核报告，厦门华联电子有限公司应补提 2006 年度企业所得 税 856,200.96 元，厦门华联电子有限公司对会计报表年初数进行了追溯调整，调减年初净资产 856,200.96 元，本公司按持股比例调减年初未分配利润 453,786.51 元。 4、因厦门宏发电声有限公司执行新会计准则，合并范围发生变化，以及厦门宏发电声有限公司 与厦门金合捷投资控股有限公司的子公司厦门精合电气自动化有限公司进行了交易核对，调整了以 前年度交易情况等原因，调减年初净资产 3,458,960 元，因厦门精合电气自动化有限公司报表调整 的原因，调减了年初净资产 2,659,415.23 元，共计调减年初净资产 6,118,375.23 元，本公司按持 股比例调减了年初未分配利润 2,918,464.98 元。 5、本公司对子公司江西联创信息技术有限公司长期股权投资核算金额有误，调减了年初未分配 利润 80,053.05 元。 上述会计差错共影响年初所有者权益-6,518,790.13 元。其中：年初资本公积-7,724 元，年初 盈余公积 54,356.31 元，年初未分配利润-2,963,097.74（影响 06 年净利润-2,523,011.35 元）、 年初少数股东权益-3,602,324.70 元。 44 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 会计报表项目 调整前年初数 重大会计差错影响 调整后年初数 应收账款 433,220,630.60 -80,053.05 433,140,577.55 存货 305,709,242.51 -4,641,675.54 301,067,566.97 长期股权投资 89,473,350.70 -2,659,415.23 86,813,935.47 在建工程 58,241,790.10 5,476,070.30 63,717,860.40 资 产 2,005,944,258.97 -1,905,073.52 2,004,039,185.45 应付账款 233,419,722.25 4,580,994.76 238,000,717.01 应交税费 15,538,968.28 32,721.85 15,571,690.13 负 债 974,000,301.72 4,613,716.61 978,614,018.33 营业成本 1,249,643,47626 -50,200.00 1,249,593,276.26 管理费用 200,335,399.99 -749,000.00 199,586,399.99 投资收益 9,195,028.44 -1,467,154.50 7,727,873.94 所得税费用 20,213,566.18 -256,656.85 19,956,909.33 净利润 45,485,681.70 -2,523,011.35 42,962,670.35 年初未分配利润 53,286,483.76 -3,995,778.78 49,290,704.98 未分配利润 75,992,015.56 -2,963,097.74 73,028,917.82 资本公积 213,834,706.47 -7,724.00 213,826,982.47 盈余公积 98,871,473.51 54,356.31 98,925,829.82 少数股东权益 -3,602,324.70 -3,602,324.70 所有者权益 759,504,945.54 -6,518,790.13 752,986,155.41 附注六、税项 公司适用的主要税种、税率： 税 种 计税依据 税 率 增值税 销项税抵扣进项税后金额 17% 营业税 资金占用费、租赁收入、光电安装收入 5-3% 城市维护建设税 已纳流转税 7% 企业所得税 利润总额 15% 注：(1)本公司业经江西省科学技术委员会赣科发工字[2000]25 号文批复认定为高新技术企 业，根据江西省地方税务局直属分局赣地税直管字[2000]053 号文的批复，享受财政部、国家税务 总局财税字[1994]001 号文规定的所得税优惠政策，1999 年、2000 年免征所得税，2001 年起按 15% 税率计征企业所得税。 (2)本公司控股子公司厦门华联电子有限公司按厦门经济特区高新技术企业执行 15%的税率。 (3)本公司控股子公司江西联创通信有限公司，经江西省地方税务局赣地税函[2003]6 号文批 准为享受新办企业所得税优惠政策；经江西省科学技术厅赣科发高字[2002]78 号文批复，确认为高 新技术企业，2002 和 2003 年享受免征所得税政策，从 2004 年度起企业所得税率为 15%。 45 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 (4)本公司控股子公司南昌欣磊光电科技有限公司，业经江西省科学技术委员会赣科发工字 [1996]229 号文批复，认定为高新技术企业，根据国家税务总局税函[1998]193 号文规定，按 15%税 率计缴企业所得税。 (5)本公司控股子公司江西联创致光科技有限公司，属于在国家高新技术产业开发区设立的经 营期限在 10 年以上的中外合资经营企业，所得税率为 15%，从开始获利年起享受二免三减半优惠政 策。由于尚未弥补完以前年度亏损，目前还未开始享受该所得税优惠政策。 附注七、企业合并及合并财务报表 （一） 纳入合并会计报表范围的子公司情况 （1）通过控股合并取得的子公司情况 A．通过同一控制下的企业合并取得子公司 2007 年 12 月 31 日 实质上构成对 子公司 业务 注册资本 实际投资额 持股比例 表决权比例 注册地 经营范围 子公司的净投 名称 性质 (万元) (万元) 资的余额 直接 间接 直接 间接 电子 厦门华联电 研制、生产和销 厦门 元器 12,200.00 6,465.99 53.00% 53.00% 子有限公司 售半导体器件 件 （2）通过其它方式取得的子公司情况 实质上构成对 2007 年 12 月 31 日 子公司 业务 注册资本 实际投资额 注册地 经营范围 子公司的净投 持股比例 表决权比例 名称 性质 (万元) (万元) 资的余额 直接 间接 直接 间接 南昌欣磊 电子 半导体系列 光电科技 南昌 元器 672.00(万美元) 497.28(万美元) 74.00% 74.00% 产品 有限公司 件 江西联创 通信终端产 通信有限 南昌 通信 2,000.00 品的开发、生 1,931.00 96.55% 96.55% 公司 产销售 光电子元器 江西联创 电子 件及其系列 致光科技 南昌 元器 250.00(万美元) 产品的研究 212.50(万美元) 85.00% 85.00% 有限公司 件 开发、生产、 销售 江西联创 电脑 计算机及相 信息技术 南昌 500.00 450.00 90.00% 90.00% 耗材 关电子产品 有限公司 江西联创 电线电缆、光 吉安 电缆 16,000.00 10,400.00 65.00% 65.00% 电缆科技 缆、电缆材料 46 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 有限公司 制造与销售 批发百货、零 厦门华实 贸 星房产维修、 经济发展 厦门市 易、 180.00 200.71 94.90% 94.90% 设备养护及 公司 管理 管理 厦门华联 电子 批发、零售电 电子器材 厦门市 元器 66.00 128.65 94.24 94.24 子元器件 公司 件 厦门欧联 塑胶产品开 塑胶工业 厦门市 塑胶 155.00 124.00 80.00% 80.00% 发、生产 公司 厦门新纪 电子 生产和销售 元电子实 厦门市 元器 380.00 低压电器元 346.41 52.00% 52.00% 业公司 件 件 佛山联创 电子 华联兴电 生产、销售电 佛山市 元器 1,000.00 1,000.00 100.00% 100.00% 子有限公 子产品 件 司 （二） 报告期内合并范围变更 （1） 通过其它方式新纳入合并范围公司情况 本年度本公司、吉安市吉州区国有资产管理营运中心和吉安和伦实业股份有限公司共同出资成 立江西联创电缆科技有限公司，注册资本 16,000.00 万元，其中本公司以货币资金 1,950 万元和线 缆分公司的净资产 8,450.00 万元出资，本公司出资占注册资本的 65%。经营范围：电线电缆、光缆、 电缆材料制造与销售；对外投资、房地产开发（凭有效资质证经营）；管理与技术资咨询服务；进 出品贸易。 本年度子公司厦门华联电子有限公司新设投资成立佛山联创华联兴电子有限公司，注册资本 1,000 万元，投资比例 100%。经营范围：生产、销售：电子产品、税控打印机、仪器、仪表、电子 设备；电子新产品的开发；电子高新技术项目的开发及配套服务；销售：金属材料和建筑材料、化 工原料及产品（不含危险品）、五金交电产品、纺织品、针织品。 （2）不再纳入合并范围公司 2007 年 12 月 31 日 子公司名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 直接 间接 直接 间接 厦门宏发电声有 厦门 电子元器件 27.00% 27.00% 限公司 江西联创宏声电 南昌 电子元器件 - - 子有限公司 江西联创电声有 南昌 电子元器件 - - 限公司 47 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 天津宏发电声有 天津 继电器销售 - - 限公司 上海宏发电声有 上海 继电器销售 - - 限公司 北京宏发电声继 北京 继电器销售 - - 电器有限公司 四川宏发继电器 成都 继电器销售 - - 有限公司 四川宏发电声有 成都 继电器生产销售 - - 限公司 宏发欧洲元件公 德国法兰克福 继电器销售 - - 司(欧元 ①根据本公司与厦门宏发电声有限公司其他股东签订的的增资协议书，厦门宏发电声有限公司 注册资本由 12,000 万元人民币增加到 14,939.30 万元。本次增资由蔡志颖等 20 个自然人出资人民 币 10,546.17 万元认缴，其中新增注册资本 2,939.3 万元，资本公积 7,606.87 万元。本公司等其他 股东放弃认购本次增资的权利。增资后本公司的持股比例由 47.70%下降至 38.32%，厦门宏发不再纳 入本公司合并报表范围。根据协议约定，2007 年 10 月 1 日之后按各股东按增资后的股权比例分享 公司利润与分担亏损。本次增资是按赣国资产权[2007]364 号《关于同意按照“重置成本法”评估 数据确定金合捷定向增资厦门宏发的方案及折股比例 1.1：1 的批复》文件规定执行的，评估基准日 为 2006 年 12 月 31 日。 2007 年 12 月 12 日，本公司与江西联创电子有限公司签订股权转让协议，以经评估的价格 6,186.81 万元转让本公司持有厦门宏发 11.32%的股权，转让后本公司对厦门宏发的持股比例下降至 27%。 厦门宏发电声有限公司 2007 年 9 月 30 日及 2006 年 12 月 31 日资产、负债情况如下： 项目 2007 年 9 月 30 日 2006 年 12 月 31 日 资产总额 809,799,617.07 664,403,475.91 负债总额 412,264,264.92 311,281,873.75 所有者权益 397,535,352.15 353,121,602.16 厦门宏发电声有限公司 2007 年 1-9 月及 2006 年度经营情况如下： 项目 2007 年 1-9 月 2006 年度 主营业务收入 593,076,424.75 623,094,795.89 期间费用总额 107,582,520.42 125,959,293.65 利润总额 69,881,951.09 62,363,873.48 所得税费用 10,538,716.16 9,360,344.52 净利润 59,343,234.93 53,003,528.96 48 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 ②根据本公司与江西联创电子有限公司签订的股东权益转让合同，本公司将持有的江西联创宏 声电子有限公司 70%的股份全部转让给江西联创电子有限公司，转让价格以截至 2007 年 3 月 31 日 南昌重德资产评估有限公司对江西联创宏声电子有限公司净资产评估价格 610.02 万元为依据，协商 的转让价格为 427.014 万元。按照合同的约定，本次股权转让日为 2007 年 3 月 31 日。 江西联创宏声电子有限公司 2007 年 3 月 31 日及 2006 年 12 月 31 日资产、负债情况如下： 项目 2007 年 3 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 资产总额 53,550,554.05 58,962,817.87 负债总额 47,595,272.33 53,077,762.58 所有者权益 5,955,281.72 5,885,055.29 江西联创宏声电子有限公司 2007 年 1-3 月及 2006 年度经营情况如下： 项目 2007 年 1-3 月 2006 年度 主营业务收入 16,517,943.94 56,352,196.68 期间费用总额 3,246,438.91 10,746,612.30 利润总额 70,226.43 401,470.17 所得税费用 160,781.06 净利润 70,226.43 240,689.11 ③根据本公司与江西联创电子有限公司签订的股东权益转让合同，本公司将持有的江西联创电 声有限公司 95%的股份全部转让给江西联创电子有限公司，转让价格以截至 2007 年 3 月 31 日南昌 重德资产评估有限公司对江西联创电声有限公司净资产评估价格 517.77 万元为依据，协商的转让价 格为 472.986 万元。按照合同的约定，本次股权转让日为 2007 年 3 月 31 日。 江西联创电声有限公司 2007 年 3 月 31 日及 2006 年 12 月 31 日资产、负债情况如下： 项目 2007 年 3 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 资产总额 20,220,977.23 23,454,552.84 负债总额 9,643,076.52 12,353,973.27 所有者权益 10,577,900.71 11,100,579.57 江西联创电声有限公司 2007 年 1-3 月及 2006 年度经营情况如下： 项目 2007 年 1-3 月 2006 年度 主营业务收入 2,435,145.08 15,743,281.41 期间费用总额 1,200,282.80 6,731,756.49 利润总额 -521,932.03 -2,488,345.99 所得税费用 净利润 -521,932.03 -2,488,345.99 （三） 同一控制下企业合并的判断依据 49 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 同一控制下的企业合并是指在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。按照该依据本公司同一控制下的企业合并取得子公司实际控制人 为江西省电子集团公司。 （四） 少数股东权益 母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的 少数股东权益中冲减少 子公司名称 少数股东权益 本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者 数股东损益的金额 权益中所享有份额后的余额 厦门华联电子 75,678,211.48 有限公司 南昌欣磊光电 18,322,028.90 科技有限公司 江西联创通信 1,801,194.54 有限公司 江西联创致光 2,816,493.92 科技有限公司 江西联创信息 393,482.64 技术有限公司 江西联创电缆 55,100,305.13 科技有限公司 厦门华实经济 111,292.55 发展公司 厦门华联电子 94,305.43 器材公司 厦门欧联塑胶 385,311.11 工业公司 厦门新纪元电 1,395,987.35 子实业公司 附注八、合并财务报表主要项目注释 1、 货币资金 种 类 2007-12-31 2006-12-31 原币金额 汇率 折人民币 原币金额 汇率 折人民币 现金 人民币 276,545.72 276,545.72 419,764.28 419,764.28 美元 1,000.00 7.3046 7,304.60 1,000.00 7.8087 7,808.70 欧元 1,929.51 10.2665 19,809.36 日元 275,000.00 0.064064 17,617.60 275,000.00 0.06563 18,048.25 现金小计 301,467.92 465,430.59 银行存款 50 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 人民币 210,672,197.81 210,672,197.81 148,002,486.94 148,002,486.94 港币 2,856,692.94 0.93638 2,674,950.14 3,045,215.89 1.0047 3,059,528.39 美元 836,933.48 7.3046 6,112,731.21 3,277,817.39 7.8087 25,595,492.65 欧元 66,827.67 10.6669 712,844.07 491,111.12 10.2665 5,041,992.32 日元 22,542.00 0.064064 1,444.13 5.00 0.06563 0.32 银行存款小计 220,174,167.36 181,699,500.62 其他货币资金 人民币 20,265,249.78 20,265,249.92 28,146,014.92 28,146,014.92 港币 13,261.42 0.93638 12,417.73 1,081,177.85 1.0047 1,086,259.39 美元 10,350.57 7.3046 75,606.78 10,339.66 7.8087 80,739.30 日元 34,810,622.00 0.064064 2,230,107.69 135,334,415.00 0.06563 8,881,997.66 其他货币资金小计 22,583,382.12 38,195,011.27 合计 243,059,017.40 220,359,942.48 2、 应收票据 种 类 2007-12-31 2006-12-31 银行承兑汇票 37,781,486.15 32,667,784.22 商业承兑汇票 6,591,590.54 合计 37,781,486.15 39,259,374.76 注：（1）应收票据期末余额中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （2）应收票据期末余额中应收关联方款项占应收票据总额的 1.32%，详见附注十、（四）。 3、 应收账款 （1）账龄分析 2007-12-31 2006-12-31 账龄结构 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 289,236,389.15 83.12% 8,678,463.37 387,588,082.78 84.92% 11,158,709.98 1-2 年 23,756,609.17 6.83% 1,187,830.44 41,301,519.60 9.05% 2,061,868.62 2-3 年 18,960,156.82 5.45% 3,792,031.36 13,105,036.54 2.87% 2,621,007.30 3-5 年 13,551,873.40 3.89% 6,775,936.74 12,807,205.87 2.81% 6,403,602.94 5 年以上 2,449,017.12 0.70% 2,449,017.12 1,632,398.43 0.36% 1,632,398.43 合 计 347,954,045.66 100.00% 22,883,279.03 456,434,243.22 100.00% 23,877,587.27 （2）按应收款项信用风险特征分类 2007-12-31 2006-12-31 客户类别 占总额 坏账 占总额 坏账 账面余额 账面余额 比例% 准备 比例% 准备 单项金额重大的应收账款 77,443,831.54 22.26% 2,773,780.12 131,882,933.09 28.90% 3,927,721.81 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 16,000,890.52 4.60% 9,224,953.86 14,439,604.30 3.16% 8,036,001.37 应收账款 51 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 其他不重大应收账款 254,509,323.60 73.14% 10,884,545.05 310,111,705.83 67.94% 11,913,864.09 合 计 347,954,045.66 100.00% 22,883,279.03 456,434,243.22 100.00% 23,877,587.27 注：上表中单项金额重大的应收账款指超过 300 万元（含）的款项；单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的风险较大应收账款是指超过三年的应收账款。 （3）2007 年 12 月 31 日单项金额重大的应收账款： 账龄 金额 1 年以内 70,975,532.92 1-2 年 4,327,637.27 2-3 年 2,140,661.35 合 计 77,443,831.54 (4）2007 年 12 月 31 日应收账款中欠款金额前五名： 账龄 金额 占总额比例 1 年以内 28,293,796.04 8.14% （5）应收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （6）应收账款期末余额中应收关联方款项占应收账款总额的 0.03%，详见附注十、（四）。 （7）应收账款期末余额较上年同期减少额占资产总额的 6.41%，主要是由于合并范围发生改变 所致。 4、 预付款项 2007-12-31 2006-12-31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 16,870,437.79 86.21% 31,592,280.15 81.78% 1至2年 2,620,098.63 13.39% 6,888,200.19 17.83% 2至3年 28,166.50 0.14% 109,355.22 0.28% 3 年以上 49,348.12 0.25% 40,696.00 0.11% 合 计 19,568,051.04 100.00% 38,630,531.56 100.00% 注：（1）预付款项期末余额中无预付持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）预付款项期末余额中无预付关联方款项。 （3）预付款项期末余额较上年同期减少 49.35%主要是由于合并范围发生改变所致。 5、 应收股利 项 目 2007-12-31 2006-12-31 1 年以内 20,521,613.64 合计 20,521,613.64 52 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 应收股利期末余额中金额较大单位如下： 被投资单位名称 金额 未收回原因 减值 厦门宏发电声有限公司 20,521,613.64 对方尚未支付 合计 20,521,613.64 6、 其他应收款 （1）按账龄分类 2007-12-31 2006-12-31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 46,230,209.18 75.23% 1,386,906.28 47,023,541.64 51.13% 1,393,079.95 1-2 年 1,711,688.78 2.79% 85,584.45 6,178,766.43 6.72% 308,359.96 2-3 年 1,665,910.86 2.71% 333,182.17 22,267,384.20 24.22% 4,453,476.84 3-5 年 8,250,595.04 13.43% 4,125,297.52 16,057,119.98 17.46% 8,028,560.00 5 年以上 3,591,230.82 5.84% 3,591,230.82 427,743.37 0.47% 427,743.37 合 计 61,449,634.68 100.00% 9,522,201.24 91,954,555.62 100.00% 14,611,220.12 （2）按类别分类 2007-12-31 2006-12-31 客户类别 占总额 坏账 占总额 账面余额 账面余额 坏账准备 比例% 准备 比例% 单项金额重大的其他应收款 40,319,533.44 65.62% 1,762,174.14 45867397.05 49.88% 7,871,249.45 单项金额不重大但按信用风险特征组 7,307,918.41 11.89% 7,145,978.34 9,601,763.35 10.44% 5,014,753.37 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他 13,822,182.83 22.49% 614,048.76 36,485,395.22 39.68% 1,725,217.30 合 计 61,449,634.68 100.00% 9,522,201.24 91,954,555.62 100.00% 14,611,220.12 注：上表中单项金额重大的其他应收款指超过 100 万元（含）的款项；单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组合的风险较大其他应收款是指超过三年的应收账款。 （3）2007 年 12 月 31 单项金额重大的其他应收款： 账龄 金额 1 年以内 34,306,256.54 1-2 年 2-3 年 2,620,469.45 3-5 年 5 年以上 3,392,807.45 合 计 40,319,533.44 (4)2007 年 12 月 31 日其他应收款中欠款金额前五名： 账龄 金额 占总额比例 1 年以内 30,826,678.20 50.17% 1-2 年 2-3 年 1,479,369.45 2.41% 3-5 年 53 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 5 年以上 1,739,406.17 2.83% 合 计 34,045,453.82 55.41% （5）其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （6）其他应收款期末余额中应收关联方款项占其他应收款总额的 37.33%，详见十、（四）。 （7）其他应收款期末余额较上年同期减少 32.86%主要是由于合并范围发生改变及收回前期欠 款所致。 7、 存货 2007-12-31 2006-12-31 项 目 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 材料采购 279.81 279.81 原材料 80,122,729.87 174,463.12 79,948,266.75 100,051,523.39 857,140.99 99,194,382.40 低值易耗品 728,533.18 728,533.18 528,187.89 528,187.89 库存商品 147,943,385.07 2,212,357.60 145,731,027.47 167,864,541.30 5,975,926.39 161,888,614.91 包装物 36,368.15 36,368.15 1,007,073.09 1,007,073.09 委托加工物资 298,658.22 298,658.22 4,206,000.17 4,206,000.17 在产品 37,912,722.17 37,912,722.17 51,628,813.52 3,742.55 51,625,070.97 自制半成品 37,109.95 37,109.95 37,109.95 37,109.95 合计 267,079,506.61 2,386,820.72 264,692,685.89 325,323,529.12 6,836,809.93 318,486,719.19 存货增减变动如下： 项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 材料采购 279.81 102,981,071.66 102,981,351.47 原材料 100,051,523.39 1,731,153,389.35 1,751,082,182.87 80,122,729.87 低值易耗品 528,187.89 4,332,122.63 4,131,777.34 728,533.18 库存商品 167,864,541.30 1,095,447,993.77 1,115,369,150.00 147,943,385.07 包装物 1,007,073.09 5,932,388.40 6,903,093.34 36,368.15 委托加工物资 4,206,000.17 1,664,610.93 5,571,952.88 298,658.22 在产品 51,628,813.52 1,096,491,750.68 1,110,207,842.03 37,912,722.17 自制半成品 37,109.95 37,109.95 合计 325,323,529.12 4,038,003,327.42 4,096,247,349.93 267,079,506.61 存货跌价准备增减变动情况： 本期减少 项 目 期初余额 本期增加 期末余额 本期转回 本期转销 原材料 857,140.99 862,576.25 360,564.33 1,184,689.79 174,463.12 库存商品 5,975,926.39 1,925,811.46 8,523.48 5,680,856.77 2,212,357.60 在产品 3,742.55 3,742.55 合计 6,836,809.93 2,788,387.71 369,087.81 6,869,289.11 2,386,820.72 注：（1）存货可变现净值，系按存货估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税金后的金额。 54 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 （2） 本期转回的存货跌价准备为本期领用的原材料和库存商品；本期转回的原材料的跌价准 备金额占原材料期末余额 0.45%；本期转回的库存商品的跌价准备金额占库存商品期末 余额 0.01%。 8、 其它流动资产 项 目 2007-12-31 2006-12-31 原制度股权投资借方差额 730,935.59 1,434,933.40 合计 730,935.59 1,434,933.40 注：原制度初始股权投资借方差额为南昌欣磊光电科技有限公司 278,049.50 元，厦门华 实经济发展公司 298,945.50 元，厦门华联电子器材公司 664,523.88 元，厦门新纪元电子实 业公司 1,488,100.00 元。摊余股权投资借方差额为南昌欣磊光电科技有限公司 107,674.81 元，厦门华实经济发展公司 156,980.47 元，厦门华联电子器材公司 351,811.08 元，厦门新 纪元电子实业公司 114,469.23 元。现按 2007 年 2 月 1 日企业会计准则实施问题专家工作组 意见未摊销完余额视情况列入其他流动资产。 9、 长期股权投资 项 目 2007-12-31 2006-12-31 金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额 对联营企业投资 151,226,555.04 151,226,555.04 52,471,292.92 175,000.00 52,296,292.92 其他股权投资 44,971,702.68 200,000.00 44,771,702.68 15,926,846.47 200,000.00 15,726,846.47 合计 196,198,257.72 200,000.00 195,998,257.72 68,398,139.39 375,000.00 68,023,139.39 减：长期股权投资 200,000.00 375,000.00 减值准备 长期股权投资账 195,998,257.72 68,023,139.39 面价值 （1）联营企业 本公司 表决权 期末净 本期营业 本期 被投资单位名称 注册地 经营范围 持股比例 比例 资产总额 收入总额 净利润 江西联创博雅科技有 南昌 照明灯具生产、销售 40.00% 40.00% 20,718,008.18 10,952,534.73 52,016.76 限公司 江西联创科技投资有 电子计算机及配件 南昌 40.00% 40.00% 6,970,021.91 -1,034,285.72 限公司 的研制和销售 江西联晟投资发展有 物业管理、水电工程 南昌 27.03% 27.03% 36,980,516.73 280,000.00 142,708.15 限公司 安装 厦门宏发电声有限公 继电器的研制、生产 厦门 27.00% 27.00% 480,103,800.21 898,273,863.12 86,975,327.33 司 和销售 江西联创精密机电有 南昌 机电产品 40.00% 40.00% 2,552,677.99 900,000.00 -5,568.54 限公司 55 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 被投资单位 初始投资 本期权益 宣告分派现金 累计权益 减值 2006-12-31 本期追加投资 本期减少投资 2007-12-31 名称 成本 调整额 股利 增减额 准备 对联营企业 投资 江西联创博 雅科技有限 8,000,000.00 8,258,426.57 28,776.70 287,203.27 8,287,203.27 公司 江西联创科 技投资有限 4,000,000.00 3,201,723.05 -413,714.29 -1,211,991.24 2,788,008.76 公司 江西新极光 照明有限公 6,000,000.00 7,244,151.58 7,244,151.58 - 司 江西联晟投 资发展有限 10,000,000.00 10,000,000.00 -4,166.33 -4,166.33 9,995,833.67 公司 江西联创精 密机电有限 800,000.00 400,000.00 400,000.00 -3,063.69 -3,063.69 796,936.31 公司（注 1） 厦门宏发电 声有限公司 54,625,701.21 165,825,718.05 43,962,899.44 27,676,613.64 52,753,430.82 74,732,871.82 129,358,573.03 （注 2） 厦门松下电 工控制装置 10,139,285.80 11,485,905.24 1,947,179.85 1,009,175.88 12,423,909.21 有限公司（注 - 3） 海拉宏发（厦 门）汽车电子 4,345,465.66 5,652,502.82 -2,191,892.80 3,460,610.02 - 公司（注 3） 美国宏发销 1,913,500.00 1,913,500.00 1,913,500.00 售公司（注 3） - 厦门精和电 气自动化有 2,600,000.00 6,053,583.66 1,065,719.07 375,000.00 6,744,302.73 - 限公司（注 3） 江西联创通 175,000.00 175,000.00 175,000.00 和有限公司 - 小计 102,598,952.67 52,471,292.92 168,139,218.05 44,391,737.95 29,060,789.52 84,714,904.36 73,800,853.83 151,226,555.04 注（1）：江西联创通信有限公司的联营企业江西联创精密机电有限公司注册资本 200 万元，根据章程规定， 出资方式为分期出资，各股东余款在 2008 年 7 月前缴付，本公司于 2007 年 7 月 18 日将出资余款 40 万元缴足。 注（2）：如附注七、（二）（2）①所述，本公司对厦门宏发电声有限公司的持股比例由 47.70% 减少至 27%，本公司本期未将其纳入合并报表范围。 注（3）：减少的原因，是由于厦门宏发电声有限公司本期未纳入合并报表范围。 56 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 （3）按成本法核算的其它股权投资 持股 初始 被投资单位名称 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 减值准备 比例 投资成本 其它股权投资 江西省电子科研 100.00% 4,136,502.68 4,136,502.68 4,136,502.68 所 （注 1） 深圳联创健和光 1,655,143.79 1,655,143.79 1,655,143.79 电显示有限公司 世纪证券 0.66% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 200,000.00 江西联创电子有 10.00% 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 限公司 （注 2） 上海广电信息产 0.008179% 135,200.00 135,200.00 135,200.00 业股份有限公司 吉安海创包装有 70.00% 700,000.00 700,000.00 700,000.00 限公司 （注 3） 小计 46,626,846.47 15,926,846.47 30,700,000.00 1,655,143.79 44,971,702.68 200,000.00 注（1）：江西电子科学研究所为事业单位，采用成本法核算。 注（2）：本年度本公司与江西省电子集团公司、英孚国际投资有限公司共同出资成立江西 联创电子有限公司，注册资本 3 亿元，其中本公司出资 3,000 万元，占注册资本的 10%。 注（3）：江西联创电缆科技有限公司的子公司吉安海创包装有限公司于 2008 年 1 月 14 日 成立，取得法人营业执照，故本期未纳入合并范围。 （4） 长期股权投资减值准备计提情况如下 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因 对联营公司投资 江西联创通和有限公司 175,000.00 175,000.00 小计 175,000.00 175,000.00 其它股权投资 协议转让价 世纪证券 200,000.00 200,000.00 与账面价值 的差额 小计 200,000.00 200,000.00 合 计 375,000.00 175,000.00 200,000.00 注：长期投资减值准备计提原因是：2003 年 8 月 19 日，本公司与第一信用担保有限公司签订 股权协议，转让世纪证券有限责任公司的股权，该股权账面金额 1,000 万元，协议转让价款 980 万 元，2003 年已收到订金及转让款 200 万元，并计提了减值准备 20 万元。 10、 投资性房地产 57 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 采用成本模式计量 项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 原 值 房屋建筑物 28,221,030.28 537,500.00 21,762,512.00 6,996,018.28 土地使用权 2,637,800.00 525,000.00 2,112,800.00 合 计 30,858,830.28 537,500.00 22,287,512.00 9,108,818.28 累计折旧和累计摊销 房屋建筑物 13,488,845.71 1,172,551.40 12,887,484.89 1,773,912.22 土地使用权 610,456.12 85,137.58 422,690.21 272,903.49 合 计 14,099,301.83 1,257,688.98 13,310,175.10 2,046,815.71 投资性房地产减值准备 房屋建筑物 土地使用权 合 计 投资性房地产账面价值 房屋建筑物 14,732,184.57 5,222,106.06 土地使用权 2,027,343.88 1,839,896.51 合 计 16,759,528.45 7,062,002.57 注：投资性房地产期末余额较上年同期减少 57.86% 主要是由于合并范围发生改变所致。 11、 固定资产及累计折旧 项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 原 值 房屋建筑物 276,800,086.64 66,031,421.02 133,591,946.78 209,239,560.88 机器设备 527,788,372.42 26,048,337.63 376,069,241.52 177,767,468.53 电子设备 146,308,496.20 4,535,711.87 1,988,328.30 148,855,879.77 运输设备 22,896,328.68 6,594,654.60 12,961,717.91 16,529,265.37 通用设备 9,648,224.82 2,089,940.80 11,738,165.62 专用设备 8,801,157.51 39,837,061.45 48,638,218.96 仪器设备 8,705,936.89 792,575.30 3,647,274.37 5,851,237.82 办公设备 4,056,913.51 1,276,946.56 2,009,539.86 3,324,320.21 其他设备 44,028,066.94 3,325,611.87 20,328,926.85 27,024,751.96 合 计 1,049,033,583.61 150,532,261.10 550,596,975.59 648,968,869.12 累计折旧 房屋建筑物 44,936,355.21 8,989,427.47 33,245,433.48 20,680,349.20 机器设备 205,720,886.92 36,516,374.09 151,331,612.44 90,905,648.57 电子设备 78,504,913.48 16,471,155.37 8,128,689.20 86,847,379.65 运输设备 9,192,970.97 2,204,522.77 4,653,935.91 6,743,557.83 通用设备 2,376,779.04 1,706,872.88 4,083,651.92 专用设备 3,682,151.11 7,730,689.66 11,412,840.77 58 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 仪器设备 3,736,531.17 628,485.52 1,234,761.18 3,130,255.51 办公设备 1,620,939.96 607,866.77 791,818.80 1,436,987.93 其他设备 18,331,268.96 2,689,049.03 14,739,689.29 6,280,628.70 合 计 368,102,796.82 77,544,443.56 214,125,940.30 231,521,300.08 减：固定资产减值准备 房屋建筑物 机器设备 4,486,457.79 4,486,457.79 电子设备 运输设备 通用设备 专用设备 仪器设备 办公设备 其他设备 合 计 4,486,457.79 4,486,457.79 固定资产账面价值 房屋建筑物 231,863,731.43 188,559,211.68 机器设备 317,581,027.71 86,861,819.96 电子设备 67,803,582.72 62,008,500.12 运输设备 13,703,357.71 9,785,707.54 通用设备 7,271,445.78 7,654,513.70 专用设备 5,119,006.40 37,225,378.19 仪器设备 4,969,405.72 2,720,982.31 办公设备 2,435,973.55 1,887,332.28 其他设备 25,696,797.98 20,744,123.26 合 计 676,444,329.00 417,447,569.04 注：（1）本期在建工程完工转入固定资产 60,915,011.41 元。 （2）固定资产期末余额较上年同期减少 38.29%主要是由于合并范围发生改变所致。 12、 在建工程 本年转入固定 资金来 工程名称 2006-12-31 本年增加 其他减少 2007-12-31 资产 源 线缆科技园项目工程 20,436,602.58 12,088,210.99 3,074,154.29 5,274,237.30 自筹 ERP 信息化技改项目工程 822,001.90 1,358,295.90 1,090,148.90 1,090,148.90 自筹 移动通信射频电缆扩大出口技改 996,575.99 8,549,158.67 4,651,629.33 4,894,105.33 自筹 项目工程 工程费用 21,720,288.09 23,344,594.33 45,064,882.42 自筹 土地 15,786,547.20 15,786,547.20 自筹 旧厂房 786,828.00 786,828.00 自筹 欣磊房产 1,047,494.38 1,047,494.38 自筹 59 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 松江区九亭镇九新贫路厂房 3,154,887.35 3,719,702.47 6,874,589.82 自筹 进口设备税款 462,837.47 462,837.47 自筹 精合设备安装工程 5,476,070.30 3,122,857.70 8,598,928.00 自筹 "35"工程 3,306,289.71 10,787.45 3,317,077.16 自筹 北京房产 3,761,918.00 3,761,918.00 自筹 北京研发中心 58,393.76 58,393.76 自筹 吉安厂房 1,958,014.97 1,131,409.00 3,089,423.97 自筹 南昌厂房 38,000.00 3,003,224.65 3,041,224.65 自筹 线缆科技园项目 5,851,419.59 7,895,181.86 13,746,601.45 自筹 国债技改项目 659,630.65 35,814.62 695,445.27 国债 联创科技大楼 12,910.5 6,192,331.71 1,369,040.00 4,836,202.21 自筹 联创光电宿舍 5,500.00 5,500.00 自筹 联创光电食堂 6,400.00 6,400.00 自筹 零星工程 173,306.15 173,306.15 自筹 合计 63,717,860.40 81,167,414.55 60,915,011.41 55,827,782.61 28,142,480.93 减：在建工程减值准备 在建工程账面价值 63,717,860.40 81,167,414.55 60,915,011.41 55,827,782.61 28,142,480.93 注：在建工程期末余额较上年同期减少 55.83%主要是子公司厦门华联电子有限公司的思明工业 园工业厂房达到预定可使用状态，相关资产转入固定资产和无形资产。 13、 工程物资 项目 2007-12-31 2006-12-31 专用设备 18,114,311.52 预付大型设备款 7,783,217.72 光电器件平显项目 874,054.76 843,154.76 合计 874,054.76 26,740,684.00 注：工程物资期末余额较上年同期减少 96.73%主要是由于转入在建工程所致。 14、 无形资产 类 剩余摊 原值 期初余额 本期增加 本期减少 本期摊销 累计摊销 期末余额 销月份 别 土地 使用 51,866,278.21 30,959,492.79 32,878,382.03 14,815,526.09 892,199.45 3,736,128.93 48,130,149.28 111-572 权 商标 5,500,000.00 4,861,666.67 830,000.00 1,468,333.33 4,031,666.67 43-91 权 办公 1,640,179.00 1,210,466.22 30,351.32 87,841.12 340,492.90 827,695.48 812,483.52 4-43 软件 财务 310,543.19 112,276.12 335,136.87 153,168.50 19,434.50 35,733.20 274,809.99 6-119 软件 检测 50,000.00 35,000.00 10,000.00 25,000.00 25,000.00 30 技术 边角 LED 安装 3,108,487.50 2,357,270.05 310,848.60 1,062,066.05 2,046,421.45 79 型的 导光 板 60 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 合 62,475,487.90 39,536,171.85 33,243,870.22 15,056,535.71 2,402,975.45 7,154,956.99 55,320,530.91 计 减： 无形 资产 减值 准备 无形 资产 62,475,487.90 39,536,171.85 33,243,870.22 15,056,535.71 2,402,975.45 7,154,956.99 55,320,530.91 账面 价值 注：无形资产期末余额较上年同期增加 39.92%主要是由于子公司厦门华联电子有限公司的思明 工业园的土地转入所致。 15、 长期待摊费用 剩余摊 项 目 原始发生额 期初余额 本期增加 本期摊销 本期减少 期末余额 销年限 模具费 3,585,457.85 3,024,856.13 68,473.08 653,162.15 2,082,056.92 358,110.14 2年 装修款 4,400,134.65 3,061,728.06 110,705.50 1,234,030.80 1,938,402.76 2-3 年 合 计 7,985,592.50 6,086,584.19 179,178.58 1,887,192.95 2,082,056.92 2,296,512.90 注：长期待摊费用期末余额较上年同期减少 62.27%主要是由于本期合并范围发生改变所致。 16、 递延所得税资产 项 目 2007-12-31 2006-12-31 资产减值损失 6,782,279.83 6,405,727.60 未弥补亏损 15,129.25 122,737.66 未实现利润暂时性差异 758,905.45 合计 6,797,409.08 7,287,370.71 17、 资产减值准备 本期减少 项 目 2006-12-31 本期增加 2007-12-31 转 回 转 销 坏账准备 38,488,807.39 16,376,486.32 14,029,051.35 8,430,762.09 32,405,480.27 存货跌价准备 6,836,809.93 2,788,387.71 369,087.81 6,869,289.11 2,386,820.72 长期股权投资减值准 375,000.00 175,000.00 200,000.00 备 固定资产减值准备 4,486,457.79 4,486,457.79 合 计 50,187,075.11 19,164,874.03 14,398,139.16 19,961,508.99 34,992,300.99 18、 短期借款 借款条件 2007-12-31 2006-12-31 信用借款： 153,000,000.00 102,900,000.00 保证借款 8,000,000.00 23,000,000.00 合计 161,000,000.00 125,900,000.00 注：（1）期末余额中无到期未偿还的短期借款。 61 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 （2）本公司为本公司子公司江西联创致光科技有限公司借款 500 万元提供担保。 （3）江西联创宏声电子有限公司为江西联创致光科技有限公司借款 300 万元提供担保。 （4）期后还款情况详见附注十五、5-8。 19、 应付票据 种类 2007-12-31 2006-12-31 银行承兑汇票 61,922,766.65 101,738,538.40 商业承兑汇票 1,525,170.51 合计 61,922,766.65 103,263,708.91 注：（1）应付票据期末余额较上年同期减少 40.03%主要是由于合并范围发生改变所致。 （2）期末应付票据余额均于下一会计期间到期。 20、 应付账款 2007-12-31 2006-12-31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 178,224,784.93 89.17% 212,573,579.87 88.53% 1至2年 9,509,193.98 4.76% 19,368,769.38 8.07% 2至3年 7,556,404.36 3.78% 3,029,663.86 1.26% 3 年以上 4,589,432.49 2.30% 5,130,816.62 2.14% 合 计 199,879,815.76 100.00% 240,102,829.73 100.00% 注：（1）应付账款期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）应付账款期末余额中应付关联公司款项详见附注十、（四）。 （3）账龄超过 1 年的应付账款主要是由于货款尚未结算所致。 21、 预收款项 2007-12-31 2006-12-31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 19,022,862.15 97.78% 11,896,330.40 96.87% 1至2年 191,251.54 0.98% 274,819.53 2.24% 2至3年 79,510.97 0.41% 66,814.85 0.54% 3 年以上 161,939.54 0.83% 42,914.50 0.35% 合 计 19,455,564.20 100.00% 12,280,879.28 100.00% 注：（1）预收款项期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）预收款项期末余额中无应付关联公司款项。 （3）预收款项期末余额较上年同期增加 58.42%主要是由于子公司江西联创通信有限公司预收 2008 年货款所致。 （4）账龄超过 1 年的预收款项主要是由于日常经营结算周期所致。 62 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 22、 应付职工薪酬 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 一 工资、奖金、津贴和补贴 20,162,369.39 80,931,320.61 95,173,436.77 5,920,253.23 二 职工福利费 38,470,553.00 3,228,638.49 40,196,394.98 1,502,796.51 三 社会保险费 77,864.27 8,354,733.79 8,407,776.12 24,821.94 其中：1.医疗保险费 2,088,508.68 2,088,508.68 2.基本养老保险费 77,864.27 5,094,132.62 5,147,174.95 24,821.94 3.年金缴费 4.失业保险费 591,403.92 591,403.92 5.工伤保险费 389,108.95 389,108.95 6.生育保险费 191,579.62 191,579.62 四 住房公积金 1,752,528.48 1,390,574.45 361,954.03 五 工会经费和职工教育经费 11,914,213.47 2,799,821.17 11,900,987.53 2,813,047.11 六 非货币性福利 七 因解除劳动关系给予的补偿 八 其它 3,678.00 213,781.14 217,459.14 其中：以现金结算的股份支付 合 计 70,628,678.13 97,280,823.68 157,286,628.99 10,622,872.82 注：应付职工薪酬期末余额较上年同期减少 84.96%主要是由于本期支付未付的工资及按新企业 会计准则的规定将福利费余额冲回所致。 23、 应交税费 税 种 2007-12-31 2006-12-31 增值税 -10,846,342.72 -635,290.97 营业税 99,467.54 148,920.01 城建税 436,327.13 548,764.49 企业所得税 8,584,352.80 13,952,875.31 个人所得税 196,244.11 201,117.89 土地使用税 589,713.77 248,877.13 房产税 176,407.99 373,808.51 其他 100,840.47 30,697.23 教育费附加 136,630.71 741,602.44 合 计 -526,358.20 15,611,372.04 注：应交税费期末余额较上年同期减少主要是由于新设子公司江西联创电缆科技有限公司本年 增值税进项税额大及合并范围发生改变所致。 24、 应付股利 应付投资者名称 期末未付原因 2007-12-31 2006-12-31 厦门华联电子有限公司工会 尚未支付 13,417.61 17,252.62 个人股利 未及时支付 48,800.00 16,800.00 63 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 62,217.61 34,052.62 注：（1）应付厦门华联电子有限公司工会股利为子公司厦门华实经济发展公司、厦门华联电子 器材公司所欠付的。 （2）应付个人股利为子公司江西联创通信有限公司所欠付的。 25、 其他应付款 2007-12-31 2006-12-31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 30,931,708.49 79.03% 45,453,468.12 67.03% 1至2年 3,182,735.93 8.13% 3,584,813.78 5.29% 2至3年 1,583,336.32 4.04% 1,897,447.46 2.80% 3 年以上 3,442,542.21 8.80% 16,871,133.94 24.88% 合 计 39,140,322.95 100.00% 67,806,863.30 100.00% 注：（1）其他应付款期末余额中欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项详见 附注十、（四）。 （2）其他应付款期末余额中欠关联方款项详见附注十、（四）。 （3）其他应付款期末余额较上年同期减少 42.28%主要是由于合并范围发生改变所致。 （4）账龄超过 1 年的其他应付款主要是由于款项尚未结算所致。 26、 一年内到期的非流动负债 项目 2007-12-31 2006-12-31 1 年内到期的长期借款 信用借款 7,000,000.00 7,000,000.00 保证借款 96,094,510.00 合计 103,094,510.00 7,000,000.00 注：（1）委托借款 7,000,000.00 系高技术产业化项目，经国家开发投资公司国投计财[2003]49 号文批准拨入。现依据国投创业投资有限公司、招商银行股份有限公司北京长安街支行及本公司三 方协议转为委托贷款，自 2003 年 6 月 12 日至 2007 年 12 月 8 日，利率为 0，手续费按贷款余额月 0.05‰收取。经协商，本公司将于近期归还该笔借款。 （2）江西电子集团有限公司为本公司借款 20,000,000.00 元提供担保，担保期限为 2003 年 2 月 27 日至 2008 年 2 月 27 日。 （3）子公司厦门华联电子有限公司银行借款 76,000,000.00 元由厦门宏发电声有限公司提供担 保，担保期限为 2005 年 8 月 10 日至 2009 年 6 月 21 日。 27、 长期借款 64 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 借款条件 2007-12-31 2006-12-31 信用借款 20,000,000.00 60,000,000.00 质押借款 20,028,830.00 20,028,830.00 保证借款 32,000,000.00 235,094,510.00 合计 72,028,830.00 315,123,340.00 期末余额按贷款单位列示如下： 2007-12-31 贷款单位 借款条件 到期日 原币金额 汇率 折人民币 建设银行厦门市分行 22,000,000.00 22,000,000.00 保证 2009 年 2 月 12 日 工商银行厦门市江头支 10,000,000.00 10,000,000.00 保证 2009 年 6 月 21 日 行 建行南昌市阳明支行 20,028,830.00 20,028,830.00 质押 2009 年 6 月 2 日 交通银行南昌市南铁 20,000,000.00 20,000,000.00 信用 2009 年 6 月 20 日 支行 合计 72,028,830.00 72,028,830.00 注：（1）子公司厦门华联电子有限公司银行贷款 32,000,000.00 元由厦门宏发电声有限公司提 供担保，担保期限自 2005 年 8 月 10 日至 2009 年 6 月 21 日。 （2）质押借款银行帐号质押，合同借款期限自 2004 年 6 月 3 日起至 2009 年 6 月 2 日止。 （3）期后还款情况详见附注十五、5-8。 28、 专项应付款 种类 2006-12-31 本期增加额 本期结转额 2007-12-31 注释 国家经贸委、计 14,400,000.00 14,400,000.00 （1） 委、财政部 财政拨款 4,800,000.00 4,800,000.00 （2） 信息产业部 3,400,000.00 1,005,000.00 2,395,000.00 （3） 信息产业部、厦门 市发展与改革委 2,333,969.35 10,966,000.00 10,895,237.00 2,404,732.35 （4） 员会 厦门市财政局 2,000,000.00 2,000,000.00 （5） 江西省科学技术 2,922,275.69 6,886.80 2,915,388.89 （6） 厅 江西省科学技术 566,960.00 566,960.00 厅 中国兵器工业 207 307,869.93 307,869.93 （7） 研究所 中国兵器工业 202 313,661.70 313,661.70 （7） 研究所 解放军总装部 475,000.00 45,797.30 429,202.70 （8） 总装部 83,531.00 83,531.00 - （9） 本企业及职工 21,300.00 21,300.00 65 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 厦门市经济发展 400,000.00 400,000.00 局 厦门市财政局 300,000.00 300,000.00 （10） 国家发展改革委 5,000,000.00 5,000,000.00 （11） 员会 国家发改委 7,377,908.76 1,380,000.00 2,279,763.02 6,478,145.74 （12） 江西省外国专家 180,700.00 150,000.00 30,700.00 （13） 局 总装部 140,000.00 20,052.00 119,948.00 （14） 其他 510,000.00 29,918.30 480,081.70 合计 44,883,176.43 12,996,000.00 22,237,485.42 35,641,691.01 注：（1）系国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会、财政部国经贸投资[2003]205 号文批 准拨入的重点技术改造项目国债专项资金。 （2）系信息产业部国防军工[2005]287 号文批准拨入的双 35 工程资金。 （3）系国家信息产业部信部运[2004]479 号文批准拨入的电子信息产业发展基金。 （4）系根据信息产业部电子发展基金管理办公室根据信部运[2005]555 号、国科发财字 [2006]501 号、厦门市发展与改革委员会厦发改办高技[2007]50 号、发改办高技[2007]2456 号收到 的半导体照明功率型高亮度项目资金。 （5）系厦门市人事局厦人[2004]16 号文拨入的用于建立企业博士后科研工作站的博士后工作 站经费。 （6）系江西省科学技术厅企业信息化项目拨款，06 年收到南昌高新管委会拨入的企业信息化 项目资金。 （7）系中国兵器工业 207 研究所、202 研究所拨入的新品研制费专项资金。 （8）系与总装部合同办签订合同（0112RQ0014）拨入的解放军总装备部可靠性增长工程款项。 （9）系总装部拨入用于军用电子元件科研项目经费。 （10）系厦门市财政局财企[2006]363 号拨入的出口机电产品研究开发资金。 （11）系厦门市财政局发改投资[2006]798 号拨入的国债专项资金基建支出预算拨款，用于新 型高可靠电力控制继电器改造项目。 （12）系经赣发改高技字[2004]749 号文、发改办高技[2004]1196 号文批准拨入的 2004 年信息 产业企业技术进步和产业升级专项项目资金。 （13）系经赣外专发[2007]10 号文批准拨入的引智项目资金。 （14）系总装部拨入用于军用电子元件科研项目经费。 29、 股本 66 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 159,276,249.00 31,148,480.00 128,127,769.00 3、境内法人持股 31,980,501.00 14,287,798.00 17,692,703.00 4、境外法人持股 5、境内自然人持股 6、其它 有限售条件股份合计 191,256,750.00 45,436,278.00 145,820,472.00 二、无限售条件股份 1、境内上市人民币普通股 179,550,000.00 45,436,278.00 224,986,278.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其它 无限售条件股份合计 179,550,000.00 45,436,278.00 224,986,278.00 三、股份总数 370,806,750.00 45,436,278.00 45,436,278.00 370,806,750.00 30、 资本公积 项目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 资本溢价 173,808,028.71 173,808,028.71 其他资本公积 39,288,645.05 6,673,923.79 6,819,311.59 39,143,257.25 合 计 213,096,673.76 6,673,923.79 6,819,311.59 212,951,285.96 注：本期资本公积增加是由于厦门宏发电声有限公司资本公积增加，本公司相应增加 6,672,815.56 元；江西联晟投资发展有限公司的资本公积增加，本公司相应增加 1,108.23 元； 减少是由于本期转让厦门宏发电声有限公司 11.32%股权，转出相应的资本公积 6,762,778.22 元，转让江西联创宏声电子有限公司股权，转出相应的资本公积 56,533.37 元。 31、 盈余公积 项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 法定盈余公积 35,012,293.23 7,091,556.04 42,103,849.27 合 计 35,012,293.23 7,091,556.04 42,103,849.27 32、 未分配利润 项 目 2007 年度 2006 年度 归属于母公司股东净利润 73,472,091.61 45,622,290.93 加：年初未分配利润 140,000,406.49 109,026,193.11 加：其它转入 减：利润分配 20,464,421.49 14,648,077.55 67 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 其中：提取法定盈余公积 7,091,556.04 1,964,935.27 提取职工奖励及福利基金 394,624.87 322,917.28 应付普通股股利 12,978,240.58 12,360,225.00 转作资本的普通股股利 期末未分配利润 193,008,076.61 140,000,406.49 注：（1）本期根据《企业会计准则第 38 号—首次执行会计准则》第五条至十九条的规定， 对年初未分配利润进行了调整，详见会计政策变更。 （2）根据本公司股东大会决议，以 2006 年末总股本 370,806,750.00 股为基数，向全体股 东每 10 股派现金人民币 0.35 元（含税），总金额为 12,978,240.58 元。 33、 少数股东权益及损益 被投资单位名称 少数股权比例 少数股东权益 少数股东损益 母公司承担的超额亏损 厦门华联电子有 47.00% 75,678,211.48 5,892,475.85 限公司 南昌欣磊光电科 26.00% 18,322,028.90 1,949,446.89 技有限公司 江西联创通信有 3.45% 1,801,194.54 447,806.42 限公司 江西联创致光科 15.00% 2,816,493.92 471,302.53 技有限公司 江西联创信息技 10.00% 393,482.64 -8,333.80 术有限公司 江西联创电缆科 35.00% 55,100,305.13 -899,694.87 技有限公司 厦门宏发电声有 52.30% 限公司 30,345,637.17 江西联创宏声电 30.00% 子有限公司 21,067.93 江西联创电声有 5.00% 限公司 -26,096.60 厦门华实经济发 5.10% 111,292.55 5,825.78 展公司 厦门欧联塑胶工 20.00% 385,311.11 42,278.28 业公司 厦门华联电子器 5.76% 94,305.43 25,505.18 材有限公司 厦门新纪元电子 48.00% 1,395,987.35 81,294.70 实业有限公司 68 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 天津宏发电声有 限公司 49.00% 29,003.30 上海宏发电声有 限公司 49.00% 1,068,178.67 北京宏发电声继 电器有限公司 49.00% 230,796.22 四川宏发继电器 有限公司 25.00% -6,994.07 合计 156,098,613.05 39,669,499.58 34、 营业收入和成本 产品（或 营业收入 营业成本 营业毛利 业务类 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 别） 主营业务 1,661,858,653.45 1,594,180,843.67 1,275,157,596.29 1,220,140,711.12 386,701,057.16 374,040,132.55 收入： 其中：线 339,554,070.88 262,955,612.69 278,857,794.01 209,175,822.86 60,696,276.87 53,779,789.83 缆 光电器件 及应用产 573,173,792.04 486,719,339.33 467,213,959.15 403,402,613.11 105,959,832.89 83,316,726.22 品 专用通信 90,541,976.76 119,095,525.18 51,272,030.44 73,588,832.13 39,269,946.32 45,506,693.05 产品 继电器 593,076,424.75 623,094,795.89 418,686,030.10 449,016,896.03 174,390,394.65 174,077,899.86 电声器件 18,953,089.02 71,237,470.44 14,711,668.81 51,118,972.66 4,241,420.21 20,118,497.78 电脑及软 46,559,300.00 31,078,100.14 44,416,113.78 33,837,574.33 2,143,186.22 -2,759,474.19 件 其它业务 74,051,990.13 59,772,905.55 62,367,085.04 41,129,064.17 11,684,905.09 18,643,841.38 收入： 其中：LED 10,532,249.98 6,344,660.41 9,883,638.30 6,351,974.57 648,611.68 -7,314.16 照明工程 196,355.51 391,951.98 164,091.38 280,107.85 32,264.13 111,844.13 服务收入 36,106,943.99 33,961,143.63 30,682,113.30 22,130,308.96 5,424,830.69 11,830,834.67 让售材料 2,453,231.06 2,824,677.48 1,926,256.55 570,119.33 526,974.51 2,254,558.15 房屋租赁 1,144,668.00 107,278.83 1,037,389.17 设备租赁 17,265,020.89 9,814,494.40 17,267,521.78 9,814,494.40 -2,500.89 - 让售废品 627,167.48 316,272.89 624,225.46 -255,910.30 2,942.02 572,183.19 水电费 物业服务 1,581,919.88 182,628.20 132,785.53 -947,112.13 1,449,134.35 1,129,740.33 4,144,433.34 5,937,076.56 1,579,173.91 3,185,081.49 2,565,259.43 2,751,995.07 其他 合 计 1,735,910,643.58 1,653,953,749.22 1,337,524,681.33 1,261,269,775.29 398,385,962.25 392,683,973.93 69 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 (1)主营业务按地区分部列示如下： 营业收入 营业成本 营业毛利 地区 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 国内 1,274,231,247.01 1,568,309,403.83 1,010,439,245.42 1,200,110,080.16 263,792,001.59 368,199,323.67 香港 91,481,249.55 15,494,263.13 64,403,895.57 4,541,906.01 27,077,353.98 10,952,357.12 美国 85,190,798.54 - 60,664,063.02 - 24,526,735.52 - 日本 82,822.19 - 68,313.96 - 14,508.23 - 德国 10,295,566.86 - 7,631,360.21 - 2,664,206.65 - 意大利 51,403,920.11 38,187,884.11 13,216,036.00 - 土尔其 50,898,368.06 - 41,982,336.28 - 8,916,031.78 - 国内保税区 526,148.05 2,777,080.79 8,411,160.17 11,825,418.77 -7,885,012.12 -9,048,337.98 韩国 39,668,196.00 28,116,915.66 11,551,280.34 - 印度 12,384,598.20 8,778,233.91 3,606,364.29 - 英国 7,354,233.66 5,212,699.05 2,141,534.61 - 台湾 6,566,335.83 4,654,235.11 1,912,100.72 - 其他国家 157,034,264.79 28,066,565.89 122,352,049.91 24,129,776.15 34,682,214.88 3,936,789.74 小计 1,787,117,748.85 1,614,647,313.64 1,400,902,392.38 1,240,607,181.09 386,215,356.47 374,040,132.55 公司内各业 务分部间相 125,259,095.40 20,466,469.97 125,744,796.09 20,466,469.97 -485,700.69 - 互抵销 合计 1,661,858,653.45 1,594,180,843.67 1,275,157,596.29 1,220,140,711.12 386,701,057.16 374,040,132.55 （1） 前五名客户销售情况： 2007 年度 2006 年度 客户 占公司全部销 占公司全部销 销售额 销售额 售收入的比例 售收入的比例 22,034. 69 万 前五位客户销售合计 12.69% 24,679.33 万元 14.92% 元 35、 营业税金及附加 项 目 2007 年度 2006 年度 营业税 319,160.69 131,600.14 城市维护建设税 3,831,123.92 3,845,383.68 教育费附加 1,941,526.63 2,117,232.99 其他 190,371.08 5,465.08 合 计 6,282,182.32 6,099,681.89 注：营业税的计缴标准见附注六。 70 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 36、 财务费用 类 别 2007 年度 2006 年度 利息支出 21,373,870.72 19,552,199.95 减：利息收入 1,840,659.14 8,238,527.30 汇兑损失 9,849,073.03 6,607,994.32 减：汇兑收益 271,823.69 604,600.32 其他 1,128,943.09 2,438,758.73 合 计 30,239,404.01 19,755,825.38 注：财务费用较上年同期增加 53.07%主要是由于贷款利率提高及本期合并厦门宏发电声有 限公司 1-9 月份损益。 37、 资产减值损失 类 别 2007 年度 2006 年度 坏账损失 2,169,393.67 -211,148.42 存货跌价损失 2,419,299.90 -1,539,966.63 合 计 4,588,693.57 -1,751,115.05 注：上年的资产减值损失为厦门宏发电声有限公司追溯调整数，其他公司未进行追溯调整。 38、 投资收益 产生投资收益的来源 2007 年度 2006 年度 长期股权投资收益 22,712,675.73 2,853,909.80 其中：被投资单位分回股利收益 46,500.00 372,000.00 处置子公司产生收益 12,879,714.51 4,105,780.65 按权益法核算被投资单位净利润增减额 10,182,245.11 -1,203,607.18 按权益法核算被投资单位股权投资差额摊销 -255,300.32 -420,263.67 其他股权投资收益 -140,483.57 合 计 22,712,675.73 2,853,909.80 注：投资收益较上年同期增加 695.84%主要是由于转让厦门宏发电声有限公司 11.32%的股 权的收益以及转让厦门宏发电声有限公司部分股权后按权益法追溯调整所致。 39、 营业外收入 类 别 2007 年度 2006 年度 1、非流动资产处置得利合计 98,806.10 813,305.87 其中：固定资产处置利得 98,806.10 813,305.87 无形资产处置利得 - 2、政府补助 3,826,640.00 2,506,334.84 3、罚款收入 1,464,739.30 1,045,651.74 4、其他 408,950.06 150,412.51 71 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 合计 5,799,135.46 4,515,704.96 注：本年度政府补助明细：（1）本公司收到的高新技术出口产品技改贷款贴息和研发项目资助 资金 60 万元，系经财政部财企[2007]4 号文批准拨入；南昌市科学技术局拨付的半导体照明工程技 术研究经费 10 万元，系经洪科办字[2005]173 号文批准拨入；江西省财政厅和省科学技术厅拨付的 应用技术研发资金 16 万元，系经赣财教[2006]207 号文批准；吉安市财政局和吉安市对外贸易经济 合作局拨入的外经贸发展扶持资金 10.8497 万元，系经吉财企[2007]29 号文批准。 （2）子公司江西联创通信有限公司收到新产品奖励 13.2 万元，系经南昌市人民政府洪府字 [2007]38 号文批准拨入；南昌市高新区财政局拨付的国家火炬计划项目款 3.2 万元；江西省财政厅 拨付的科技进步奖 2 万元，共计 18.4 万元。 (3)子公司厦门华联电子有限公司收到厦门优质品牌奖励基金和生产发展扶持资金 15 万元；厦 门火炬高技术产业开发区管理委员会科技经费 17.5 万元，系经厦发改高技[2007]50 号文批准拨入， 共计 32.5 万元。 （4）子公司江西联创电缆科技有限公司收到外贸扶持资金 4.1 万元，系经省财政厅批准拨入。 （5）厦门宏发电声有限公司的子公司厦门宏美电子有限公司根据厦经投[2007]2 号文《关于下 达 2006 年第二批省级企业挖潜改造项目资金的通知》，收到 2007 年度厦门市财政局智能塑壳断路 产业化项目资金 100 万元；根据厦经投[2007]259 号文《关于下达度厦门市 2007 年技术创新及产学 科研项目支持资金计划的通知》，收到 2007 年度厦门市科技局 UEW5 智能型万能式断路器项目资金 30 万元。 （6）厦门宏发电声有限公司的宁波金海电子有限公司根据宁波市财政局甬财政工[2007]805 号 文，收到 2007 年度产业技术成果化项目补助资金 80 万元；根据宁波市镇海区科技技术局镇科 [2007]17 号及镇财国资[2007]77 号文，收到镇海区 2007 年第一批科技计划项目高新企业研究补助 款 16.61 万元。 40、 营业外支出 类 别 2007 年度 2006 年度 1、非流动资产处置损失 1,777,994.81 403,567.53 其中：固定资产处置损失 1,777,994.81 403,567.53 无形资产处置损失 - - 2、罚款支出 543,122.31 377,618.81 3、捐赠支出 18,816.24 66,320.92 4、赔偿支出 397.5 45,917.62 6、公益性捐赠支出 70,000.00 30,000.00 7、债务重组损失 172,038.35 2,958,000.00 72 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 8、防洪保安基金 236,050.78 9、残疾人保障金 62,677.20 10 其他 1,394,507.03 772,374.39 合计 4,275,604.22 4,653,799.27 41、 所得税费用 项 目 2007 年度 2006 年度 本期所得税费用 23,522,653.79 20,675,191.91 递延所得税费用 -2,536,231.06 -1,175,741.71 合计 20,986,422.73 19,499,450.20 注：所得税税率详见附注六。 42、 每股收益 (1)本公司每股收益计算过程如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 归属本公司所有者的净利润 73,472,091.61 45,622,290.93 已发行的普通股加权平均数 370,806,750.00 370,806,750.00 基本每股盈利（每股人民币元） 0.20 0.12 稀释每股盈利（每股人民币元） 0.20 0.12 43、 现金流量表 (1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007 年度 2006 年度 存款利息 1,840,659.14 8,238,527.30 政府补助 3,826,640.00 2,506,334.84 往来款等 115,288,701.63 21,708,779.76 合 计 120,956,000.77 32,453,641.90 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007 年度 2006 年度 管理费用 63,947,758.20 69,874,999.85 销售费用 64,383,948.11 36,080,263.78 往来款等 54,649,436.32 16,916,193.96 合 计 182,981,142.63 122,871,457.59 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2007 年度 2006 年度 增加合并北京宏发公司期初货币资金 26,531.83 合 计 26,531.83 73 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 2007 年度 2006 年度 减少合并宏发、宏声、电声期末货币 78,040,543.10 资金 减少合并创发公司期末货币资金 468,851.12 合 计 78,040,543.10 468,851.12 (5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2007 年度 2006 年度 专项应付款 12,996,000.00 33,250,000.00 国债贴息 2,790,000.00 财政贴息 2,850,000.00 合 计 12,996,000.00 38,890,000.00 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2007 年度 2006 年度 减资 61,200.00 专项支出 520,340.22 732,853.33 合 计 581,540.22 732,853.33 注：减资款为子公司厦门华联电子有限公司的子公司厦门华实经济发展有限公司支付给股东厦 门华联电子有限公司工会。 （7）现金和现金等价物 项 目 2007 年度 2006 年度 一、现金 243,059,017.40 220,359,942.48 其中：库存现金 301,467.92 465,430.59 可随时用于支付的银行存款 242,757,549.48 219,894,511.89 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 243,059,017.40 220,359,942.48 （8）现金流量表补充资料 补 充 资 料 2007 年度 2006 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 113,141,591.19 80,229,933.45 加：资产减值准备 4,588,693.57 16,491,745.37 固定资产、生产性生物资产折旧 64,325,761.64 75,810,276.61 无形资产摊销 2,402,975.45 2,141,617.43 长期待摊费用摊销 1,887,192.95 588,761.22 处置固定资产、无形资产和其他长 1,643,910.11 -331,230.57 期资产的损失（收益以“-”填列） 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 35,278.60 57,168.27 74 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 补 充 资 料 2007 年度 2006 年度 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 25,585,650.27 13,820,854.79 投资损失（收益以“-”填列） -22,712,675.73 -2,853,909.80 递延所得税资产减少（增加以“-”填列） -2,536,231.06 -1,175,741.71 递延所得税负债增加（减少以“-”填列） 存货的减少（增加以“-”填列） -71,982,781.94 -44,140,094.34 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -212,510,271.80 -70,143,133.53 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 176,389,763.32 108,190,671.73 其他 1,681,349.15 经营活动产生的现金流量净额 80,258,856.57 180,368,268.07 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 243,059,017.40 220,359,942.48 减：现金的期初余额 220,359,942.48 152,733,812.38 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 22,699,074.92 67,626,130.10 附注九、 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）账龄分析 2007-12-31 2006-12-31 账龄结构 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 50,283,697.80 93.01% 1,508,510.94 132,451,401.19 81.46% 3,973,542.03 1-2 年 1,786,194.92 3.30% 89,309.73 12,791,470.75 7.87% 636,598.31 2-3 年 700,360.08 1.30% 140,072.01 7,841,758.04 4.82% 1,568,351.61 3-5 年 962,778.05 1.78% 481,389.04 8,294,890.33 5.10% 4,147,445.17 5 年以上 329,957.42 0.61% 329,957.42 1,218,982.60 0.75% 1,218,982.60 合 计 54,062,988.27 100.00% 2,549,239.14 162,598,502.91 100.00% 11,544,919.72 （2）按应收款项信用风险特征分类 2007-12-31 2006-12-31 客户类别 占总额 坏账 占总额 坏账 账面余额 账面余额 比例% 准备 比例% 准备 单项金额重大的应收账款 14,395,041.44 26.63% 431,851.24 42,922,042.54 26.40% 1,361,659.68 单项金额不重大但按信用风 1,292,735.47 2.39% 811,346.46 9,513,872.93 5.85% 5,366,427.77 75 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 险特征组合后该组合的风险 较大应收账款 其他不重大应收账款 38,375,211.36 70.98% 1,306,041.44 67.75% 4,816,832.27 110,162,587.44 合 计 54,062,988.27 100.00% 2,549,239.14 162,598,502.91 100.00% 11,544,919.72 注：上表中单项金额重大的应收账款指超过 300 万元（含）的款项；单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的风险较大应收账款是指超过三年的应收账款。 （3）2007 年 12 月 31 日单项金额重大的应收账款： 账龄 金额 1 年以内 14,395,041.44 (4）2007 年 12 月 31 日应收账款中欠款金额前五名： 账龄 金额 占总额比例 1 年以内 19,933,652.45 36.87% （5）应收账款期末余额中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （6）应收账款期末余额中应收关联方款项占应收账款总额的 0.16%。 2、其他应收款 （1）账龄分析 2007-12-31 2006-12-31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 230,097,867.86 97.63% 6,902,936.03 51,425,749.03 54.46% 1,542,772.45 1-2 年 6,112.20 0.01% 305.61 6,825,368.10 7.23% 341,268.41 2-3 年 1,480,746.45 0.63% 296,149.29 21,454,196.15 22.72% 4,290,839.23 3-5 年 695,411.88 0.30% 347,705.94 14,711,744.76 15.58% 7,355,872.39 5 年以上 3,394,807.45 1.43% 3,394,807.45 7,522.37 0.01% 7,522.37 合计 235,674,945.84 100.00% 10,941,904.32 94,424,580.41 100.00% 13,538,274.85 （2）按应收款项信用风险特征分类 2007-12-31 2006-12-31 客户类别 占总额 坏账 占总额 坏账 账面余额 账面余额 比例% 准备 比例% 准备 单项金额重大的应收账款 234,096,470.63 99.33% 10,565,410.15 81,635,164.55 86.45% 9,057,248.72 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 697,411.88 0.30% 347,705.94 7,828,644.76 8.29% 3,914,322.39 较大应收账款 其他不重大应收账款 881,063.33 0.37% 28,788.23 4,960,771.10 5.26% 566,703.74 合 计 235,674,945.84 100.00% 10,941,904.32 94,424,580.41 100.00% 13,538,274.85 76 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 注：上表中单项金额重大的其他应收账款指超过 100 万元（含）的款项；单项金额不重大但按 信用风险特征组合后该组合的风险较大应收账款是指超过三年的应收账款。 （3）2007 年 12 月 31 单项金额重大的其他应收款： 账龄 金额 1 年以内 230,877,695.01 1-2 年 2-3 年 1,479,369.45 3-5 年 5 年以上 1,739,406.17 合计 234,096,470.63 (4）2007 年 12 月 31 日其他应收款中欠款金额前五名： 账龄 金额 占总额比例 1 年以内 229,224,293.73 97.26% 1-2 年 2-3 年 1,479,369.45 0.63% 3-5 年 5 年以上 1,739,406.17 0.74% 合计 232,443,069.35 98.63% （5）其他应收款期末余额中无有持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （6）其他应收款期末余额中应收关联方款项占其他应收款总额的 80.06%。 3、 长期股权投资 （1） 长期股权投资类别 2007-12-31 2006-12-31 项 目 金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额 对子公司投资 250,367,919.00 250,367,919.00 213,416,648.29 213,416,648.29 对联营企业投资 150,429,618.73 150,429,618.73 28,704,301.20 28,704,301.20 其他股权投资 44,136,502.68 200,000.00 43,936,502.68 15,791,646.47 200,000.00 15,591,646.47 合计 444,934,040.41 200,000.00 444,734,040.41 257,912,595.96 200,000.00 257,712,595.96 减：长期股权投资 200,000.00 200,000.00 减值准备 长期股权投资账 444,734,040.41 257,712,595.96 面价值 77 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 （2）按权益法核算的投资 被投资单位 本期权益 宣告分派现金股 累计权益 减值 初始投资成本 2006-12-31 本期追加投资 本期减少投资 2007-12-31 名称 调整额 利 增减额 准备 对联营公司 投资 江西联创博 雅科技有限 8,000,000.00 8,258,426.57 28,776.70 287,203.27 8,287,203.27 公司 江西联创科 技投资有限 4,000,000.00 3,201,723.05 -413,714.29 -1,211,991.24 2,788,008.76 公司 江西新极光 照明有限公 6,000,000.00 7,244,151.58 7,244,151.58 - 司 江西联晟投 资发展有限 10,000,000.00 10,000,000.00 -4,166.33 -4,166.33 9,995,833.67 公司 厦门宏发电 54,625,701.21 165,825,718.05 43,962,899.44 27,676,613.64 52,753,430.82 74,732,871.82 129,358,573.03 声有限公司 小计 27,676,613.64 82,625,701.21 28,704,301.20 165,825,718.05 43,573,795.52 59,997,582.40 73,803,917.52 150,429,618.73 （3）按成本法核算的投资 持股 初始 被投资单位名称 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 减值准备 比例 投资成本 子公司投资 厦门华联电子 53.00% 64,848,385.96 47,156,145.80 17,503,780.00 有限公司 64,659,925.80 厦门宏发电声 47.70% 77,528,032.23 73,658,127.92 73,658,127.92 有限公司 - 南昌欣磊光电 74.00% 41,055,936.20 40,999,430.70 40,999,430.70 科技有限公司 江西联创通信 96.55% 19,310,000.00 19,310,000.00 19,310,000.00 有限公司 江西联创致光 85.00% 16,898,562.50 9,325,462.50 7,573,100.00 16,898,562.50 科技有限公司 江西联创信息 90.00% 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 技术有限公司 江西联创宏声 5,756,484.44 4,577,000.00 4,577,000.00 电子有限公司 - 江西联创电声 13,890,400.00 13,890,481.37 13,890,481.37 有限公司 - 78 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 江西联创电缆 65.00% 104,000,000.00 104,000,000.00 104,000,000.00 科技有限公司 小计 347,787,801.33 213,416,648.29 129,076,880.00 92,125,609.29 250,367,919.00 其它股权投资 江西省电子科 100.00% 4,136,502.68 4,136,502.68 4,136,502.68 研所 深圳联创健和 光电显示有限公 1,655,143.79 1,655,143.79 1,655,143.79 - 司 世纪证券 0.66% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 200,000.00 江西联创电子 10.00% 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 有限公司 小计 45,791,646.47 15,791,646.47 30,000,000.00 1,655,143.79 44,136,502.68 200,000.00 注：①如附注七、（二）（2）①所述，本公司本年度与厦门宏发电声有限公司其他股东签订的 的增资协议书，厦门宏发电声有限公司注册资本由 12,000 万元人民币增加到 14,939.30 万元。本次 增资由蔡志颖等 20 个自然人出资人民币 10,546.17 万元认缴，其中新增注册资本 2,939.3 万元，资 本公积 7,606.87 万元。本公司等其他股东放弃认购本次增资的权利。增资后本公司的持股比例由 47.70%下降至 38.32%，厦门宏发不再纳入本公司合并报表范围，本公司对厦门宏发由成本法改按权 益法核算。本公司追溯调整了截止 2007 年 1 月 1 日的长期股权投资账面价值，其中调整长期股权投 资-损益调整 75,947,326.06 元，调整长期股权投资-股权投资准备 16,220,264.07 元，调整后长期 股权投资账面价值为 165,825,718.05 元。 2007 年 12 月 12 日，本公司与江西联创电子有限公司签订股权转让协议，以经评估的价格 6,186.81 万元转让本公司持有厦门宏发 11.32%的股权，转让日为 2007 年 11 月 30 日。根据协议约 定，转让款的 70%，即 4,330.767 万元在 2007 年 12 月 31 日前支付，剩余转让款于 2008 年 1 月 31 日支付完毕。截止 2007 年 12 月 31 日，本公司已收到 70%的股权转让款。截止审计报告日，本公司 已收到转让余款。 ②如附注七、（二）（2）②所述，本公司本年度与江西联创电子有限公司签订股东权益转 让合同，将持有的江西联创宏声电子有限公司 70%的股份全部转让给江西联创电子有限公司，转让 价格为 427.014 万元。 ③如附注七、（二）（2）③所述，本公司本年度与江西联创电子有限公司签订股东权益转 让合同，将持有的江西联创电声有限公司 95%的股份全部转让给江西联创电子有限公司，转让价格 为 472.986 万元。 79 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 长期股权投资减值准备计提情况如下 减值准备 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因 其它股权投资 协议转让价与 世纪证券 200,000.00 200,000.00 账面价值的差额 合 计 200,000.00 200,000.00 - - 4、 营业收入和营业成本 营业收入 营业成本 营业毛利 种 类 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 主营业务收入： 416,517,864.56 317,316,569.39 363,625,857.76 250,636,937.63 52,892,006.80 66,679,631.76 其中：线缆 364,680,651.55 263,941,521.64 325,338,740.06 209,175,822.86 39,341,911.49 54,765,698.78 光电器件及应用 51,837,213.01 53,375,047.75 38,287,117.70 41,461,114.77 13,550,095.31 11,913,932.98 产品 其它业务收入： 23,643,654.24 22,077,989.69 21,040,903.65 18,882,106.67 2,602,750.59 3,195,883.02 1,413,048.16 5,710,487.09 1,788,882.54 5,322,807.48 -375,834.38 387,679.61 其中：让售材料 2,394,114.96 1,826,492.40 2,125,845.53 303,555.65 268,269.43 1,522,936.75 房屋租赁 1,144,668.00 107,278.83 1,037,389.17 设备租赁 13,284,459.93 9,814,494.40 13,283,459.93 9,814,494.40 1,000.00 让售废品 3,151,527.61 2,766,558.53 3,151,527.61 2,194,375.34 572,183.19 水电费 物业服务 1,581,919.88 1,195,492.40 132,785.53 65,752.07 1,449,134.35 1,129,740.33 673,915.70 764,464.87 451,123.68 1,181,121.73 222,792.02 -416,656.86 其他 合 计 440,161,518.80 339,394,559.08 384,666,761.41 269,519,044.30 55,494,757.39 69,875,514.78 i. 主营业务按地区列示如下： 营业收入 营业成本 营业毛利 地区 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 国内 333,275,473.51 48,069,908.69 381,345,382.20 287,055,571.91 224,545,021.28 62,510,550.63 香港 1,016,276.90 457,948.35 1,474,225.25 2,194,431.59 1,962,140.20 232,291.39 其他 29,334,107.35 4,364,149.76 国家 33,698,257.11 28,066,565.89 24,129,776.15 3,936,789.74 合计 363,625,857.76 52,892,006.80 416,517,864.56 317,316,569.39 250,636,937.63 66,679,631.76 ii. 前五名客户销售情况： 2007 年度 2006 年度 占公司全部销 占公司全部销 客户 销售额 销售额 售收入的比例 售收入的比例 前五位客户销售合计 6,746.60 万元 15.33% 6,697.28 万元 19.73% 80 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 5、 投资收益 产生投资收益的来源 2007 年度 2006 年度 长期股权投资收益 67,133,900.42 26,714,100.56 其中：被投资单位分回股利收益 21,168,358.03 21,182,858.03 处置子公司产生收益 9,065,670.66 5,457,042.74 按权益法核算被投资单位净利润增减额 36,899,871.73 74,199.79 合 计 67,133,900.42 26,714,100.56 附注十、 关联方关系及其交易 （一）关联方认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两 方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 (二)关联方关系 1、除附注七所述子公司外存在控制关系关系方 母公司名称 注册地 业务性质 经营范围 注册资本 对本公司持股比例 表决权比例 组织机构代码 经营省政府安排 江西省电子 32,128.00 南昌 资本经营 的经营性项目的 27.42% 27.42% 158308523 集团公司 万元 固定资产投资 本公司的最终控制方为江西省国有资产管理委员会。 2、 存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 江西省电子集团公司 32,128.00 万元 32,128.00万元 3、 存在控制关系的关联方所持股份及变化 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 关联方名称 金额 比例 金额 金额 金额 比例（%） （万元） （%） （万元） （万元） （万元） 江西省电子集团公司 12,022.52 32.42% 1,854.03 10,168.49 27.42% 4、不存在控制关系关联方 关联方名称 与本企业的关系 组织机构代码 香港达华中外有限公司 子公司的股东 厦门精合电气自动化公司 联营企业 612036506 海拉宏发(厦门)电子有限公司 联营企业 751620657 厦门松下电工控制装置有限公司 联营企业 612046069 HONGFA AMERICA.INC 联营企业 81 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 厦门金越电器有限公司 联营企业 73785926-6 厦门金合捷投资控股有限公司 同一关键管理人 705459639 江西电线电缆总厂 本公司股东 16197050-X 江西省无线电高级技工学校 同一控制人 491004435 本公司联营企业信息详见附注八、9。 （三） 关联方交易 1、合并报表关联方交易 （1）采购货物 2007 年度 2006 年度 关联方名称 占年度购 占年度购 金额 金额 货百分比 货百分比 香港达华中外有限公 2,657,582.68 0.21% 司 厦门金越电器有限公 9,250,295.41 0.73% 9,578,671.07 0.79% 司 厦门金合捷投资控股 44,736,814.68 3.51% 40,883,083.03 3.35% 有限公司 厦门精合电气自动化 10,757,416.25 0.84% 15,972,239.22 1.31% 公司 海拉宏发(厦门)电子 4,395,987.35 0.34% 6,049,633.33 0.50% 有限公司 厦门松下电工控制装 3,497,324.90 0.27% 3,111,740.32 0.26% 置有限公司 江西电线电缆总厂 48,321.20 619,000.00 0.05% 合计 75,343,742.47 5.90% 76,214,366.97 6.26% 定价政策：协议价 （2）销售货物 2007 年度 2006 年度 关联方名称 占年度销售 占年度销 金额 金额 百分比 售百分比 江西联创博雅科技有限 523.51 公司 厦门精合电气自动化公 539,991.08 0.03% 393,889.87 0.02% 司 HONGFA AMERICA.INC 1,626,630.00 0.10% 厦门金越电器有限公司 5,065,386.27 0.30% 1,197,692.20 0.08% 厦门金合捷投资控股有 15,108,918.23 0.91% 25,756,102.67 1.62% 限公司 海拉宏发(厦门)电子有 6,852,905.37 0.41% 10,200,907.04 0.64% 限公司 厦门松下电工控制装置 9,819,612.63 0.59% 13,001,484.07 0.82% 有限公司 香港达华中外有限公司 4,749,757.65 0.29% 6,665,691.05 0.42% 合计 43,763,201.23 2.63% 57,216,290.41 3.60% 82 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 定价政策：协议价 （3）支付房租、水电费 关联方名称 2007 年度 2006 年度 江西电线电缆总厂 232,391.25 619,710.00 合计 232,391.25 619,710.00 定价政策：合同约定 （4）股权交易 关联方名称 2007 年度 2006 年度 江西联创电子有限公司 70,868,100.00 合 计 70,868,100.00 注：上述金额为厦门宏发电声有限公司、江西联创宏声电子有限公司、江西联创电声有限公司 的股权转让款。 定价政策：评估价 （5）收取房租、水电费 关联方名称 2007 年度 2006 年度 江西联创电子有限公司 39,391.74 江西联创博雅科技有限公司 129,435.96 147,880.39 合计 168,827.70 147,880.39 定价政策：合同约定 （6）收取网络、物管费 关联方名称 2007 年度 2006 年度 江西联创电子有限公司 33,360.00 江西联创博雅科技有限公司 81,000.00 116,188.56 合计 114,360.00 116,188.56 定价政策：合同约定 （7）本公司的子公司厦门华联电子有限公司为厦门宏发电声有限公司的长期借款提供担保，最 高贷款额度为 12,680 万元。截止 2007 年 12 月 31 日厦门华联电子有限公司在该保证项下已为厦门 宏发电声有限公司 8,900 万元借款提供保证。 （8）江西电子集团有限公司为本公司借款 20,000,000.00 元提供担保，担保期限为 2003 年 2 月 27 日至 2008 年 2 月 27 日。 2、 母公司与子公司交易 （1）采购货物 83 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年度 2006 年度 关联方名称 占抵销前年度购 占抵销前年度购 金额 货百分比 金额 货百分比 总部 123,037,396.29 8.83% 10,216,423.55 0.83% 华联子公司 1,688,373.44 0.12% 1,993,991.62 0.16% 欣磊子公司 31,757.54 2,155,205.19 0.17% 通信子公司 501,568.13 0.04% 617,304.17 0.05% 宏声子公司 804,585.43 0.07% 电声子公司 4,678,960.01 0.38% 电缆子公司 485,700.69 0.03% 合计 125,744,796.09 9.02% 20,466,469.97 1.66% 定价政策：协议价 （2）销售货物 2007 年度 2006 年度 关联方名称 占抵销前年度销 占抵销前年度销 金额 货百分比 金额 货百分比 总部 86,140,644.33 4.84% 14,564,636.00 0.91% 欣磊子公司 1,979,198.74 0.11% 872,675.89 0.05% 致光子公司 574,968.98 0.03% 信息子公司 4,171,150.43 0.26% 宏声子公司 70,516.24 电声子公司 787,491.41 0.05% 电缆子公司 36,564,283.35 2.05% 合计 125,259,095.40 7.03% 20,466,469.97 1.27% 定价政策：协议价 （3）收取房租、水电费 关联方名称 2007 年度 2006 年度 江西联创宏声电子有限公司 1,962,037.70 1,316,448.98 江西联创电声有限公司 77,742.21 合计 1,962,037.70 1,394,191.19 定价政策：合同约定 （4）收取网络、物管费 关联方名称 2007 年度 2006 年度 江西联创宏声电子有限公司 578,516.32 382,333.80 江西联创电声有限公司 87,297.50 合计 578,516.32 469,631.30 定价政策：合同约定 （5）本公司于 2007 年 6 月与兴业银行南昌分行签订了最高额保证合同， 2007 年 6 月 29 日至 2008 年 6 月 29 日的期限内为子公司江西联创致光科技有限公司最高借款本金 1,000 万元提供担保。 截止 2007 年 12 月 31 日本公司在该保证项下已为江西联创致光科技有限公司 500 万元借款提供保证。 （四） 关联方应收应付款项余额 84 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 占全部应收（付） 期末余额 项 目 关联方名称 款项余额的比重 2007-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2006-12-31 应收帐款 厦门精合电气 92,627.98 0.02% 自动化公司 应收帐款 海拉宏发(厦 门)电子有限公 4,467,188.82 0.98% 司 应收帐款 厦门松下电工 控制装置有限 2,350,531.88 0.51% 公司 应收帐款 江西联创宏声 87,935.84 0.03% 电子有限公司 应收票据 江西联创宏声 500,000.00 1.32% 电子有限公司 其他应收款 江西联创宏声 2,343,859.47 3.81% 电子有限公司 其他应收款 江西联创电声 33,231.19 0.05% 有限公司 其他应收款 江西联创电子 20,560,430.00 9,330.00 33.46% 0.01% 有限公司 其他应收款 上海中智联创 4,960.00 0.01% 科技有限公司 其他应收款 江西联创科技 2,829.54 0.005% 投资公司 其他应收款 厦门精合电气 171,768.00 0.19% 自动化公司 其他应收款 江西联创博雅 17,085.80 0.02% 科技有限公司 预付账款 厦门精合电气 6,956,940.00 18.05% 自动化公司 预付账款 海拉宏发(厦 门)电子有限公 11.59% 4,467,188.82 司 应付帐款 香港达华中外 18,261.50 19,521.75 0.01% 0.01% 有限公司 应付帐款 上海中智联创 8,120.01 0.003% 科技有限公司 其他应付款 江西省无线电 1,530,000.00 510,000.00 3.91% 0.75% 高级技工学校 其他应付款 江西联创博雅 3,644,244.12 9.31% 科技有限公司 其他应付款 江西电线电缆 441,676.65 678,778.98 1.13% 1.00% 总厂 合 计 29,162,468.31 19,754,042.04 85 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 附注十一、 债务重组 本公司2002年拟与泰豪科技股份有限公司共同出资设立江西赣通通信有限公司，本公司出资30 万元，泰豪科技股份有限公司出资20万元，并委托江西华科通信有限公司对江西赣通通信有限公司 进行管理。因诸多因素，江西赣通通信有限公司未能成立，且江西华科通信有限公司在管理期间已 垫付资金12余万元。2006年12月31日，本公司与泰豪科技股份有限公司、江西华科通信有限公司签 订协议书，由本公司支付江西华科通信有限公司10万元，江西赣通通信有限公司的固定资产移交给 本公司，江西赣通通信有限公司与本公司的债权债务清理完毕。移交给本公司的固定资产原值 454,500元，净值227,961.65元， 本次债务重组损失172,038.35元。 86 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 附注十二、 分部报告 （一）主要报告形式－业务分部 项目 总部 南昌分公司 光电分公司 线 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 一、营业收入 16,534,990.33 16,539,765.46 40,198,850.98 33,526,813.38 11,586,991.34 11,331,790.16 379,522,60 其中：对外交易收入 11,359,658.71 6,747,319.96 33,460,175.30 23,975,318.51 11,578,871.69 11,321,110.67 300,557,12 分部间交易收入 5,175,331.62 9,792,445.50 6,738,675.68 9,551,494.87 8,119.65 10,679.49 78,965,48 二、营业费用 33,271.43 2,753,908.20 1,773,457.94 598,256.63 456,068.48 25,434,64 三、营业利润（亏损） 51,071,414.53 6,601,543.74 1,682,999.96 283,917.91 3,133,957.50 4,142,447.92 7,681,68 四、资产总额 943,271,995.51771,754,028.10 59,389,041.09 69,662,572.38 17,201,457.47 13,915,304.35 81,710,05 五、负债总额 177,187,710.42190,300,096.66 6,125,515.51 5,341,283.30 2,775,227.22 2,759,184.80 91,764,01 六、补充信息 1．折旧和摊销费用 4,821,978.82 4,097,897.94 2,903,132.14 4,573,940.86 540,446.61 488,154.78 6,857,87 2．资本性支出 274,497,008.16 5,058,293.92 786,518.14 1,516,702.76 914,823.83 515,323.00 12,835,90 3．折旧和摊销以外的非现金费用 355,029.17 6,701,367.11 520,872.22 264,293.51 44,855.20 83,440.41 -10,472,90 87 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 项目 华联子公司 欣磊子公司 通信子公司 致 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 一、营业收入 372,181,178.99315,720,680.17 110,345,373.96 100,638,906.33 90,777,271.93 119,511,932.23 52,685,36 其中：对外交易收入 372,181,178.99315,720,680.17108,366,175.22 99,766,230.44 90,777,271.93 119,511,932.23 52,110,39 分部间交易收入 1,979,198.74 872,675.89 574,96 二、营业费用 6,110,287.04 4,150,645.27 1,355,591.24 1,447,070.75 7,535,954.06 7,355,142.83 1,520,58 三、营业利润（亏损） 15,056,230.38 11,969,792.39 8,985,356.32 7,446,913.83 15,368,275.69 23,281,473.86 2,483,83 四、资产总额 392,031,554.78335,373,873.70 96,747,164.11 94,204,199.45 132,625,140.08 113,108,693.20 45,589,13 五、负债总额 229,027,187.11210,013,272.89 26,277,822.20 29,295,084.18 80,416,602.57 57,880,051.92 26,812,50 六、补充信息 1．折旧和摊销费用 13,889,450.36 12,749,777.91 3,405,326.17 3,285,177.51 2,374,547.75 1,524,817.91 1,822,36 2．资本性支出 96,636,650.81 46,692,244.86 1,809,701.14 3,165,029.29 15,773,181.98 15,210,668.48 784,38 3．折旧和摊销以外的非现金费 882,756.27 3,792,197.82 211,668.39 301,707.99 43,566.14 196,056.01 -51,76 用 88 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 项目 信息子公司 宏声子公司 电声子公司 电 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 一、营业收入 46,559,300.00 35,249,250.57 16,622,670.83 56,450,591.21 2,575,956.38 17,034,978.87 94,965,568 其中：对外交易收入 46,559,300.00 31,078,100.14 16,622,670.83 56,380,074.97 2,575,956.38 16,247,487.46 58,401,284 分部间交易收入 4,171,150.43 70,516.24 787,491.41 36,564,283 二、营业费用 714,998.20 535,054.04 926,994.47 3,047,325.65 173,682.04 1,256,076.95 5,696,215 三、营业利润（亏损） 69,747.05 -409,878.01 176,322.87 -521,857.03 -2,462,141.07 -1,506,961 367,421.35 四、资产总额 15,344,448.59 25,503,811.01 58,962,817.87 23,454,552.84 411,880,989 五、负债总额 11,409,622.21 21,485,646.62 53,077,762.58 12,353,973.27 254,451,546 六、补充信息 1．折旧和摊销费用 131,610.16 133,979.78 390,766.99 1,269,919.25 531,136.57 964,694.44 2,771,248 2．资本性支出 137,082.38 45,835.66 7,377,777.64 3,088,694.07 2,933,858.23 253,657,302 3．折旧和摊销以外的非现金费用 327,111.79 469,759.16 190,176.42 456,051.07 12,915,184 89 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 抵销 项目 本期 上期 本 一、营业收入 130,006,059.73 26,975,415.02 1,7 其中：对外交易收入 1,7 分部间交易收入 130,006,059.73 26,975,415.02 二、营业费用 三、营业利润（亏损） 39,443,279.72 23,694,207.51 1 四、资产总额 518,500,171.10 518,389,028.66 1,6 五、负债总额 203,925,526.09 55,253,926.17 7 六、补充信息 1．折旧和摊销费用 531,426.46 2．资本性支出 4,810,913.95 6 3．折旧和摊销以外的非现金费用 5,179,292.13 -197,847.04 90 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 附注十三、 或有事项 1、如附注十、（三）1（7）本公司的子公司厦门华联电子有限公司为厦门宏发电声有限公司的 短期借款 2,400 万元提供保证，担保期限为 2007 年 9 月 5 日至 2008 年 10 月 15 日；长期借款 6,500 万元提供保证，担保期限为 2007 年 6 月 30 日至 2008 年 6 月 30 日 2、如附注十、（三）2（5）所述，本公司为子公司江西联创致光科技有限公司短期借款 500 万 元提供担保，担保期限为 2007 年 6 月 29 日至 2008 年 6 月 29 日。 附注十四、 承诺事项 本公司截至 2007 年 12 月 31 日无需披露的重大承诺事项。 附注十五、 资产负债表日后事项 1、2001 年 7 月 6 日，本公司与南昌高新技术产业开发区管理委员会签订土地出让合同，购买 位于南昌市京东大道以西 170,755.61 平方米土地作为产业基地，购买总价为 2,502.25 万元。2003 年 12 月 1 日本公司与南昌高新技术产业开发区管理委员会签订土地出让合同补充协议，对原土地出 让合同出让面积和价款作了调整，原土地净面积变更为 138,756.172 平方米，出让金总额变更为 2,263.34 万元。本公司将其中的 30,835.622 平方米土地使用权经评估后作价 1,329.18 万元对江西 联创通信有限公司进行单项增资，相关土地使用权过户手续已于 2008 年 1 月 29 日办妥，增资后本 公司对对江西联创通信有限公司的持股比例由 96.55%增加至 97.93%。另 107,920.55 平方米已于 2008 年 1 月 29 日取得高新国用（2008）第 1-007 号国有土地使用证。 2、子公司厦门华联电子有限公司本期增资 3,302.61 万元已于 2008 年 1 月 11 日办妥工商变更 手续。 3、本公司 2007 年 12 月 22 日召开了三届十六次董事会，会议审议通过了《关于设立江西联创 微电子有限公司的议案》。会议决定：以光电分公司截至 2007 年 12 月 31 日经评估的净资产部分作 价出资，成立全资子公司江西联创特种微电子有限公司。注册资本 1,200 万元。根据南昌重德资产 评估有限公司赣重德评字[2008]第 0004 号资产评估报告，光电分公司净资产评估后的价值为 1,470.50 万元。股东确认价值为 1,442.63 万元。2008 年 3 月 10 日经江西天健会计师事务所有限责 任公司赣天健会验字（2008）第 019 号验资报告审验，本公司以货币资金 360 万元，净资产 840 万 元设立江西联创特种微电子有限公司，其余 602.63 万元作为本公司对江西联创特种微电子有限公司 的债权。 4、本公司的子公司南昌欣磊光电科技有限公司和（香港）竣宇有限公司于 2008 年 3 月 21 日共 同出资成立南昌宇欣科技有限公司，根据协议和公司章程的约定，南昌宇欣科技有限公司注册资本 91 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 为人民币 800 万元，股东各占 50%，分 2 期于 2008 年 5 月 5 日之前缴足。其中首期出资 400 万元， 业经深圳南方民和会计师事务所江西分所深南赣验字(2008)第 002 号验资报告验证。 5、本公司截至审计报告日归还长期借款 2,000 万元，短期借款 2,500 万元。 6、本公司的子公司厦门华联电子有限公司截至审计报告日归还长期借款 1,200 万元，短期借款 1,500 万元。 7、本公司的子公司江西联创致光科技有限公司截至审计报告日归还短期借款 300 万元。 8、本公司的子公司江西联创通信有限公司截至审计报告日归还短期借款 1,000 万元。 9、本公司的子公司江西联创电缆科技有限公司与邓瑞根共同出资成立吉安海创包装有限公司， 注册资本 100 万元，其中本公司出资 70 万元，占注册资本的 70%。业经吉安海诚联合会计师事务所 吉海诚验字[2007]第 102 号验资报告验证。该公司于 2008 年 1 月 14 日取得 360802110000106 号企 业法人营业执照。 10、截止 2008 年 2 月 1 日本公司已陆续收到转让厦门宏发电声有限公司 11.32%股权的余款 1,856.04 万元。 附注十六、 其他重要事项 1、 本公司于 2007 年 4 月 21 日召开三届九次董事会，会议审议通过了《对控股子公司厦门华 联电子有限公司增资 1,750.378 万元的议案》。会议决定：厦门华联电子有限公司本次增资总额 3,302.614 万元，其中本公司出资 1,750.378 万元，联发集团有限公司出资 1,207.336 万元，佛山 华联兴电子有限公司出资 344.90 万元。三方股东按原持股比例增资。 2、 本公司于 2007 年 4 月 21 日召开三届九次董事会，会议审议通过了《关于以联创科技园 51 亩土地对控股子公司江西联创通信有限公司增资 1329.18 万元的议案》。会议决定：江西联创通信 有限公司本次增资总额 1,376.68 万元，其中本公司以科技园区内经中介机构合理估价的 51.9213 亩 土地作价 1329.18 万元出资，另外股东出资 47.50 万元。两家股东按原持股比例增资。 本公司于 2007 年 8 月 18 日召开三届十二次董事会，会议审议通过了《关于对控股子公司江西 联创通信有限公司增资方案进行调整的议案》。会议决定：江西联创通信有限公司（以下简称“联 创通信”）其他股东为员工自然人持股，由于自然人持股不适宜联创通信军工产业的战略发展，联 创通信个人股东已决定在将来一定时期内个人持股股权退出联创通信，所以员工不再适合对联创通 信作进一步增资。由本公司以联创光电科技园 51 亩土地对联创通信进行单向增资 1,329.18 万元， 增资后联创通信注册资本变更为 3,329.18 万元，公司持有其股权比例为 97.93%。 3、 本公司于 2006 年 10 月 28 日召开三届八次董事会，审议通过了《关于组建江西联创电缆科 技有限公司的议案》，会议决定以公司光电线缆分公司现有的生产要素、技术条件与市场平台为依 托，引入江西电线电缆总厂、员工持股机构作为策略投资人，组建江西联创电缆科技有限责任公司， 92 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 注册资本为人民币 16,000 万元，其中本公司出资 10,400 万元，占 65%；江西电缆电缆总厂、员工 持股机构分别占注册资本的 30%、5%。 本公司 2007 年 4 月 21 日召开的三届九次董事会重新审议了《关于组建江西联创电缆科技有限 公司的议案》，同意变更江西联创电缆科技有限公司出资方式，该公司首期注册资本 3,000 万元： 本公司以现金出资 1,950 万元，占注册资本的 65%，吉安吉州区国有资产管理运营中心出资 900 万 元，占注册资本的 30%，吉安和伦实业股份有限公司出资 150 万元，占注册资本的 5%。设立后，2007 年内注册资本由 3,000 万元增加到 16,000 万元，各方投资比例保持不变。该议案已经本公司 2006 年年度股东大会表决通过。 4、 本公司于 2007 年 4 月 21 日召开三届九次董事会，会议审议通过了《关于转让深圳市联创 健和光电显示股份有限公司 7.04%股权的议案》。会议决定：将持有的深圳市联创健和光电显示股 份有限公司 7.04%股权全部转让给该公司其他股东，转让价格依据 2005 年 8 月 21 日三届一次董事 会关于转让深圳市联创健和光电显示有限公司 41%股权的决议及相关协议确定为 155.50 万元。截止 本报告期末，本公司已收到转让款 155.50 万元。 5、 本公司于 2007 年 6 月 15 日召开三届十次董事会，会议审议通过了《关于公司持股 47.70% 的子公司厦门宏发电声有限公司股东之一厦门金合捷投资控股有限公司以权益性资产单向增资，公 司持股比例稀释到 38.32%的议案》。会议决定：同意厦门金合捷投资控股有限公司将其持有的厦门 宏美电子有限公司等 5 家（含金合捷本部）经营继电器、评估净值为 11,600.79 万元的参、控股公 司的权益按 1.1：1 的比例折换成厦门宏发权益，增资后本公司对厦门宏发持股比例由 47.70%下降 到 38.32%。上述增资工作已于 2007 年 12 月 18 日完成。 6、 本公司于 2007 年 6 月 15 日召开三届十次董事会，会议审议通过了《关于公司将持有的厦 门宏发电声有限公司（增资后）的股权转让 11.32 个百分点给江西联创电子有限责任公司，公司持 股比例下降到 27%的议案》。会议决定：在厦门金合捷投资控股有限公司对厦门宏发单向增资后， 将持有的厦门宏发电声有限公司 38.32%股权转让 11.32 个百分点给江西联创电子有限责任公司，本 公司持股比例下降到 27%；转让价格根据广东恒信德律会计师事务所有限责任公司评估结果确定， 金额为 6,186.81 万元并以现金结算。截止本报告期末，股权转让手续已办理完毕，本公司已收到转 让款 4,330.77 万元。 7、 本公司于 2007 年 6 月 15 日召开三届十次董事会，会议审议通过了《关于出让上海中智联 创科技有限责任公司 49%股权的议案》。会议决定：将 2006 年 12 月 31 日帐面价值为 724 万元的上 海中智联创科技有限责任公司 49%股权以 1,000 万元的价格转让给上海逸尔立贸易商行。截止本报 告期末，本公司已收到转让款 1,000 万元。 93 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 8、 本公司于 2007 年 6 月 30 日召开三届十一次董事会，会议审议通过了《关于公司控股子公 司江西联创致光科技有限公司增加注册资本的议案》。会议决定：本公司对致光公司增资 100 万美 元，致光公司另一方股东韩国世光科技有限公司不进行增资。增资后联创致光公司股本变更为 250 万美元，其中本公司持有其股权比例为 85%，韩国世光公司持有其股权比例为 15%。截止本报告期末， 相关工商变更登记手续已完成。 9、 本公司于 2007 年 6 月 30 日召开三届十一次董事会，会议审议通过了《关于实施 3G 移动通 信用高性能同轴电缆技术改造项目的议案》。会议决定：实施 3G 移动通信用高性能同轴电缆技术改 造项目，项目总投资 2,810 万元（含外汇 80 万美元），其中固定资产投资 2,510 万元，铺底流动资 金 300 万元。资金来源：申请银行贷款 1,800 万元，企业自筹 1,010 万元。 注：由于线缆分公司已改制成江西联创电缆科技有限公司，该项目实施主体由母公司（线缆分 公司）变更为江西联创电缆科技有限公司。 补充资料： 一、非经常性损益 本公司本报告期发生的非经常性损益如下： 项目 金额 非流动资产处置损益 11,200,525.80 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或 3,826,640.00 定量享受的政府补助除外 非货币性资产交换损益 16,546.00 债务重组损益 -172,009.36 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -345,814.25 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 1,408,538.55 所得税影响 -3,253,289.97 少数股东收益的影响数 -973,008.70 合计 11,708,128.07 二、净资产收益率和每股收益 净资产收益率(%) 每股收益( 元/股) 项目 报告期利润 全面 加权 基本 稀释 摊薄 平均 2007 年 归属于公司普通股股东的净利润 73,472,091.61 8.97% 9.30% 0.20 0.20 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 61,763,963.54 7.54% 7.82% 0.17 0.17 94 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 三、2006 年度模拟执行新会计准则的净利润与 2006 年度年度报告披露的净 利润的差异调节表 假定 2006 年初开始执行新会计准则第 1 号至第 37 号，分析模拟执行新会计准则的净利润与原 准则下净利润重大差异，在净利润差异调节表中分项列示如下： 项目 金额 2006年度净利润（ 原准则） 44,518,777.99 加：追溯调整项目影响合计数 1,103,512.94 其中： 投资收益 889,312.56 资产减值损失 -414,727.74 递延所得税费用 1,154,982.20 营业成本 -526,642.41 其他 588.33 少数股东损益 34,607,642.52 2006年度归属于母公司所有者净利润（新会计准则） 45,622,290.93 假定全面执行新准则的备考信息 加：其它项目影响合计数 38,458,091.99 其中：应付福利费 38,458,091.99 2006年度模拟净利润 118,688,025.44 四、2006 年度合并利润表调整项目 项目名称 调整前 调整数 调整后 营业收入 1,619,505,730.28 34,448,018.94 1,653,953,749.22 减：营业成本 1,249,643,476.26 11,626,299.03 1,261,269,775.29 营业税金及附加 5,996,799.33 102,882.56 6,099,681.89 销售费用 51,096,667.72 14,010,012.29 65,106,680.01 管理费用 200,335,399.99 6,123,933.55 206,459,333.54 财务费用 19,987,563.94 -231,738.56 19,755,825.38 资产减值损失 -1,751,115.05 -1,751,115.05 加：公允价值变动收益 投资收益 9,195,028.44 -6,341,118.64 2,853,909.80 二、营业利润 101,640,851.48 -1,773,373.52 99,867,477.96 加：营业外收入 4,514,529.81 1,175.15 4,515,704.96 减：营业外支出 4,593,613.94 60,185.33 4,653,799.27 三、利润总额 101,561,767.35 -1,832,383.70 99,729,383.65 减：所得税费用 20,213,566.18 -714,115.98 19,499,450.20 四、净利润 81,348,201.17 -1,118,267.72 80,229,933.45 少数股东损益 35,862,519.47 -1,254,876.95 34,607,642.52 归属于母公司所有者的净利润 45,485,681.70 136,609.23 45,622,290.93 95 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长：杨柳 江西联创光电科技股份有限公司 2008 年 4 月 26 日 96 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 附件： 关于江西联创光电科技股份有限公司会计政策、会计估计变更和 重大会计差错更正的专项说明 深南专审报字(2008)第 ZA132 号 江西联创光电科技股份有限公司董事会： 我们接受委托，审计了江西联创光电科技股份有限公司（以下简称贵公司）2007 年度的财务报 表，并出具了深南财审报字（2008）第 CA409 号《审计报告》。根据上海证券交易所《关于做好 2007 年年度报告工作的通知》要求，现将贵公司有关会计估计变更和重大会计差错更正事项说明如下： 一、会计政策变更 贵公司本期无除执行新《企业会计准则》之外的会计政策变更。 二、会计估计变更 无。 三、前期差错更正 1、根据企业所得税汇算清缴结果，贵公司 2006 年度多计提企业所得税 535,839.11 元，贵公司 本期作为前期会计差错更正进行了追溯调整，调减年初应交税费 535,839.11 元，调增年初未分配利 润 482,255.20 元，盈余公积 53,583.91 元。 2、贵公司 2004 年误作江西联创通信有限公司的资本公积（股权投资准备）7,724 元。本期作 为前期会计差错更正进行了追溯调整，调减年初资本公积 7,724 元，调增年初未分配利润 6,951.60 元，盈余公积 772.40 元。 3、本公司的子公司厦门华联电子有限公司根据厦门欣广税务师事务所有限公司厦欣广核字 （2007）第 054 号企业所得税汇算清缴审核报告，厦门华联电子有限公司应补提 2006 年度企业所得 税 856,200.96 元，厦门华联电子有限公司本期作为前期会计差错更正进行了追溯调整，调增年初 应交税费 856,200.96 元，调减年初净资产 856,200.96 元，本公司按持股比例调减年初未分配利润 453,786.51 元。 4、因厦门宏发电声有限公司执行新准则，合并范围发生变化，以及厦门宏发电声有限公司与厦 门金合捷投资控股有限公司的子公司厦门精合电气自动化有限公司进行了交易核对，调整了以前年 97 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 度交易情况等原因，调减年初净资产 6,118,375.23 元，本公司按持股比例调减了年初未分配利润 2,918,464.98 元。 5、本公司对子公司江西联创信息技术有限公司长期股权投资核算金额有误，调减了年初未分配 利润 80,053.05 元。 上述会计差错共影响年初所有者权益-6,518,790.13 元。其中：年初资本公积-7,724 元，年初 盈余公积 54,356.31 元，年初未分配利润-2,963,097.74（影响 06 年净利润-2,523,011.35 元）、 年初少数股东权益-3,602,324.70 元。 会计报表项目 调整前年初数 重大会计差错影响 调整后年初数 应收账款 433,220,630.60 -80,053.05 433,140,577.55 存货 305,709,242.51 -4,641,675.54 301,067,566.97 长期股权投资 89,473,350.70 -2,659,415.23 86,813,935.47 在建工程 58,241,790.10 5,476,070.30 63,717,860.40 资 产 2,005,944,258.97 -1,905,073.52 2,004,039,185.45 应付账款 233,419,722.25 4,580,994.76 238,000,717.01 应交税费 15,538,968.28 32,721.85 15,571,690.13 负 债 974,000,301.72 4,613,716.61 978,614,018.33 营业成本 1,249,643,47626 -50,200.00 1,249,593,276.26 管理费用 200,335,399.99 -749,000.00 199,586,399.99 投资收益 9,195,028.44 -1,467,154.50 7,727,873.94 所得税费用 20,213,566.18 -256,656.85 19,956,909.33 净利润 45,485,681.70 -2,523,011.35 42,962,670.35 年初未分配利润 53,286,483.76 -3,995,778.78 49,290,704.98 未分配利润 75,992,015.56 -2,963,097.74 73,028,917.82 资本公积 213,834,706.47 -7,724.00 213,826,982.47 盈余公积 98,871,473.51 54,356.31 98,925,829.82 少数股东权益 -3,602,324.70 -3,602,324.70 所有者权益 759,504,945.54 -6,518,790.13 752,986,155.41 98 江西联创光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 对于上述重大事项，我们与前任注册会计师进行了沟通，在审计中进行了重点关注，经对相关 资料进行审查，我们认为贵公司对上述事项的会计处理符合《会计会计准则第 28 号-会计政策、会 计估计变更和会计差错更正》的规定。 特此说明。 深圳南方民和会计师事务所 中国注册会计师 有限责任公司 黄 斌 中国注册会计师 唐 征 中国 深圳 2008 年 4 月 26 日 99