陕西金叶(000812)2004年年度报告

陕西金叶科教集团股份有限公司 2004 年年度报告 二 00 五年四月二十三日 陕西金叶科教集团股份有限公司 2004 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负 个别及连带责任。 没有董事声明对年度报告的真实性、准确性、完整性无法保证或 存在异议。 董事倪华先生、董事陈晖先生因工作原因未能出席董事会，董事 倪华先生委托董事叶兆清先生、董事陈晖先生委托董事苟继峰先生出 席会议并行使表决权。 五联联合会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保 留意见的审计报告。 公司董事长田晓康先生、总经理苟继峰先生、财务负责人张惠茹 女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 1 目 录 第一节 公司基本情况简介……………………………………………………3 第二节 会计数据和业务数据摘要……………………………………………4 第三节 股本变动及股东情况…………………………………………………6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………………11 第五节 公司治理结构…………………………………………………………16 第六节 股东大会情况简介……………………………………………………18 第七节 董事会报告……………………………………………………………19 第八节 监事会报告……………………………………………………………27 第九节 重要事项………………………………………………………………29 第十节 财务报告………………………………………………………………30 第十一节 备查文件目录…………………………………………………………66 2 第一节 公司基本情况简介 一、公司名称： 中文：陕西金叶科教集团股份有限公司 英文：SHAANXI JINYE SCIENCE TECHNOLOGY AND EDUCATION CO.,LTD GROUP 英文缩写：SHAANXI JIN YE GROUP 二、公司法定代表人：田晓康 三、公司董事会秘书：王进春 电 话： （029）86246725 传 真： （029）86246715 电子信箱：WANGJINCHUN 888@163.com 公司证券事务代表：闫凯 联系电话： （029）86246723 传 真： （029）86246715 电子信箱：yankai812@sina.com 四、公司注册地址：西安市高新技术开发区（西区）高新三路 9 号 公司办公地址：西安市朱宏路 2 号 E-mail：JYDMWJC@PUBLIC.XA.SN.CN 邮政编码：710016 五、公司信息披露报纸：《证券时报》 公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 3 股票简称：陕西金叶 股票代码：000812 七、其他有关资料： 1、公司变更注册登记日期：2000 年 7 月 30 日 公司变更注册地点：西安市高新技术开发区（西区）高新三路 9 号 2、法人营业执照注册号：6100001005549 3、税务登记号码：610134220580246 4、公司聘请的会计师事务所名称：五联联合会计师事务所有限 公司 办公地址：兰州市城关区庆阳路 258 号 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、2004 年度利润总额及构成：（单位：人民币元） 项 目 金 额 利润总额 26,877,797.54 净利润 23,808,671.69 扣除非经常性损益后的净利润 24,398,174.71 主营业务利润 65,620,382.14 其他业务利润 3,549,674.42 营业利润 12,892,745.86 投资收益 15,845,576.88 补贴收入 323,168.68 营业外收支净额 -2,183,693.88 4 经营活动产生的现金流量净额 81,114,911.36 现金及现金等价物净增加额 6,722,633.53 报告期内扣除的非经常性损益项目和涉及金额 非经常性损益项目 金额（元） 营业外收入 218,472.75 营业外支出 -2,402,166.63 减值准备的冲回 1,490,160.92 所得税影响数 104,029.94 二、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标：（单位： 人民币元） 指标项目 2004 年度 2003 年度 2002 年度 调整前 调整后 主营业务收入 326,496,320.90 285,282,805.63 297,443,674.78 255,930,932.28 净利润 23,808,671.69 39,542,533.32 27,167,923.13 25,282,617.52 总资产 855,003,815.34 887,220,061.97 918,190,691.49 782,102,044.16 股东权益 525,522,186.07 525,414,492.58 388,535,272.00 402,516,187.79 每股收益(摊薄) 0.100 0.167 0.143 0.133 每股收益(加权) 0.100 0.185 0.143 0.133 扣除非经常性损益后的 每股收益（摊薄） 0.103 0.147 0.120 0.131 扣除非经常性损益后的 每股收益（加权） 0.103 0.164 0.120 0.131 每股净资产 2.22 2.22 2.04 2.12 调整后的每股净资产 2.09 2.10 1.94 2.01 每股经营活动产生的 现金流量净额 0.34 0.46 0.10 0.07 5 净资产收益率 4.53% 7.53% 6.99% 6.28% （按净利润全面摊薄计算） 净资产收益率 4.55% 8.36% 6.90% 6.48% （按净利润加权平均计算） 扣除非经常性损益后的 净资产收益率（摊薄） 4.64% 6.64% 5.88% 5.29% 扣除非经常性损益后的 净资产收益率（加权） 4.66% 7.38% 5.80% 5.46% 三、报告期内股东权益变动情况及原因： 1、股东权益变动情况 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本 237,007,658.00 237,007,658.00 资本公积 162,722,805.06 162,722,805.06 盈余公积 52,207,816.56 5,741,169.27 57,948,985.83 法定公益金 13,563,883.86 1,516,911.89 15,080,795.75 未分配利润 73,476,728.98 23,808,671.69 29,441,935.07 67,843,465.60 外币报表折算差额 -516.02 212.40 -728.42 股东权益合计 525,414,492.58 29,549,840.96 29,442,147.47 525,522,186.07 2、变动原因： （1） 盈余公积及法定公益金本期增加系提取数。 （2） 未分配利润本期增加系 2004 年度实现的净利润；本期减少 系报告期提取的盈余公积金及分配的 2003 年度现金股利。 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表（截止 2004 年 12 月 31 日） 6 单位：股 本次变动增减（+，-） 项 目 本次变动前 公积金 增 其 小 本次变动后 配股 送股 转股 发 他 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 79,833,600 79,833,600 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 33,612,613 33,612,613 3、内部职工股 13,288,018 13,288,018 4、优先股或其他 68,847 68,847 未上市流通股份合计 126,803,078 126,803,078 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 110,182,482 110,182,482 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 22,098 22,098 已上市流通股份合计 110,204,580 110,204,580 三、股份总数 237,007,658 237,007,658 二、股票发行与上市情况： （1）2002 年 5 月，公司实施了 2001 年度利润分配方案，以 2001 年 12 月 31 日总股本 15840 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股。送股后，公司总股本增至 19008 万股。 7 （2）2003 年 6 月，公司实施了 2002 年度利润分配方案，以 2002 年 12 月 31 日总股本 19008 万股为基数，向全体股东每 10 股派现金 人民币 1.00 元（含税） 。分红派息实施后总股本没有发生变化。 （3）2003 年 4 月，公司因吸收合并湖北玉阳化纤科技股份有限 公司而向湖北玉阳化纤科技股份有限公司定向发行陕西金叶人民币 普通股 46,927,658 股，其中向法人股股东定向发行 33,612,613 股，向 个人股股东定向发行 13,315,045 股。本次吸收合并向湖北玉阳化纤科 技股份有限公司定向发行的 13,315,045 股个人股股票，在本次发行满 三年后经批准可上市流通。 （公告见 2003 年 5 月 31 日的《证券时报》） （4）报告期内，公司股份总数与结构未发生变化。 三、股东情况介绍： 1、截止 2004 年 12 月 31 日，公司股东总数为 42641 户。 2、截止 2004 年 12 月 31 日公司前 10 名股东持股情况 报告期末持 比例 股份类别 质押或冻结 股东名称 股份性质 股数量 (%) 的股份数量 陕西省印刷厂 36,039,168 15.21 未流通 国有法人股 当阳市玉阳实业总公司 20,953,243 8.84 未流通 20,953,243 境内法人股 中国烟草总公司陕西省 12,317,184 5.20 未流通 国有法人股 公司 宝鸡卷烟厂 8,325,504 3.51 未流通 国有法人股 陕西省投资公司 7,413,120 3.13 未流通 国有法人股 陕西省烟草公司西安分 5,535,130 2.34 未流通 国有法人股 公司 当阳市兴利贸易公司 5,475,225 2.31 未流通 5,475,225 境内法人股 湖北三峡烟草有限公司 4,504,505 1.90 未流通 国有法人股 旬阳卷烟厂 4,162,752 1.76 未流通 国有法人股 8 延安卷烟厂 4,162,752 1.76 未流通 国有法人股 注： （1）陕西省印刷厂和中国烟草总公司陕西省公司持股比例均 超过总股本的 5%，报告期内其所持股份无质押和冻结；当阳市玉阳 实业总公司持股 20,953,243 股，占公司总股本的 8.84％，该公司将其 股份 20,953,243 股质押给中国建设银行当阳市支行，期限从 2003 年 9 月 4 日至 2006 年 9 月 4 日。 （公告见 2003 年 9 月 11 日《证券时报》） （2）陕西省烟草公司西安分公司隶属中国烟草总公司陕西省 公司管理，与中国烟草总公司陕西省公司之间存在关联关系。其他前 十名股东不存在关联关系。 3、持有本公司 5％（含 5％）以上股份的股东情况 报告期初 报告期末 股东名称 本次变动 持股数量 持股比例 持股数量 持股比例 情况 （股） （股） （股） （股） 陕西省印刷厂 36,039,168 15.21 0 36,039,168 15.21 当阳市玉阳实业总公司 20,953,243 8.84 0 20,953,243 8.84 中国烟草总公司陕西省 12,317,184 5.20 0 12,317,184 5.20 公司 4、持有 10%以上股份的法人股东简介： 陕西省印刷厂持有本公司股份 36,039,168 股为国有法人股，占 公司总股本的 15.21%，为公司第一大股东。其所持股份全部为未流通 股份，无质押、冻结情况。 陕西省印刷厂是陕西省最大的书刊、彩印印刷厂，为全民所有制 企业。法定代表人：田晓康。成立日期：1949 年 5 月 1 日，注册资本： 1972 万元。经营范围：教材、图书、期刊的印刷、装订；商标、包装 装潢等产品；主要产品有：期刊： 《女友》、 《青年文摘》 、《体育世界》、 《少年月刊》、 《当代陕西》等；图书： 《贾平凹全集》 、《四大名著》、 9 《收藏全集》等。 5、公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图 陕西省人民政府国资委 ↓100% 陕西省印刷厂 ↓15.21% 陕西金叶科教集团股份有限公司 6、前 10 名流通股股东情况（截至 2004 年 12 月 31 日） 序号 股东名称 持股数（股） 股份种类 1 陕西信托投资有限公司 360,000 A股 2 宫立红 322,420 A股 3 林振华 295,620 A股 4 吴珍瑾 234,862 A股 5 刘海燕 187,500 A股 6 陕西省西北信托投资有限公司 184,277 A股 7 李 伟 176,600 A股 8 强志明 152,464 A股 9 代小钧 150,430 A股 10 史红彬 150,000 A股 陕西信托投资有限公司与陕西省西北信 上述股东关联关系或一致行动的说明 托投资有限公司已经合并为西部信托投 资有限公司。本公司未知其他前十名流通 股股东之间是否存在关联关系或《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》规定 的一致行动人。 7、本报告期内，公司控股股东或实际控制人没有发生变化。 10 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况： （1） 姓名 职务 性别 年龄 任 期 年初持股数 年末持股数 田晓康 董事长 男 55 2003.4-2006.4. 3802 3802 高 峰 副董事长 男 57 2003.4-2006.4 0 0 顾德刚 副董事长 男 52 2003.4-2006.4 0 0 强甲申 执行董事 男 60 2003.4-2006.4 7603 7603 苟继峰 董事、总经理 男 49 2003.4-2006.4 7603 7603 陈 晖 董事 男 44 2003.4-2006.4 0 0 李 强 董事 男 42 2003.4-2006.4 0 0 李志文 董事 男 60 2003.4-2006.4 3802 3802 吴增恩 董事 男 60 2003.4-2006.4 0 0 倪 华 董事 男 47 2003.6-2006.4 0 0 叶兆清 董事 男 59 2003.6-2006.4 27027 27027 冯根福 独立董事 男 48 2003.4-2006.4 0 0 徐长友 独立董事 男 46 2003.4-2006.4 0 0 魏爱群 监事会主席 女 46 2003.4-2006.4 7223 7223 马蔚力 监事 男 47 2003.4-2006.4 1901 1901 李克厚 监事 男 51 2003.4-2006.4 0 0 吴建玲 监事 女 47 2003.4-2006.4 3041 3041 王万勋 监事 男 48 2003.4-2006.4 10834 10834 王进春 董事会秘书 男 54 2003.4-2006.4 3802 3802 张惠茹 财务总监 女 59 2003.4-2006.4 1901 2901 杨春平 副总经理 男 48 2003.4-2006.4 3802 3802 罗建宏 副总经理 男 43 2003.4-2006.4 0 0 雷根群 副总经理 男 49 2003.4-2006.4 0 0 （2）董事、监事在股东单位任职情况： 姓 名 任职单位 职 务 任职期间 11 田晓康 陕西省印刷厂 厂长 1996--至今 顾德刚 陕西省投资公司 副总经理 1999--至今 李 强 宝鸡卷烟厂 厂 长 2003--至今 李志文 陕西省印刷厂 党委书记 1997--至今 吴增恩 陕西省印刷厂 副厂长 1997--至今 倪 华 三峡烟草有限公司 党组书记、董事长 2002--至今 叶兆清 当阳市玉阳实业总公司 董事长 1995--至今 李克厚 陕西省印刷厂 总会计师 1997--至今 王万勋 陕西省烟草公司西安分公司 副经理 1998--至今 注：以上人员均在公司领取津贴 2、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和其他任职 情况 （1）董事 田晓康先生：历任陕西省印刷厂教育科科长、技术开发中心主任、 副厂长，陕西金叶科教集团股份有限公司第二届董事会董事、董事长。 现任陕西省印刷厂厂长、陕西金叶科教集团股份有限公司第三届董事 会董事长、西安西工大金叶信息技术学院董事长、陕西金叶国际经济 发展有限公司董事。 高 峰先生：历任陕西省公安总队班长，渭南煤矿专用设备厂班 组长、车间副指导员、党支部书记，澄城卷烟厂厂长、书记，渭南地 区烟草专卖局（分公司）局长、经理，陕西省烟草专卖局（公司）外 经办主任，陕西省烟草公司副总经理、党组成员，陕西金叶科教集团 股份有限公司第二届董事会副董事长。现任陕西中烟工业公司副总经 理、陕西金叶科教集团股份有限公司第三届董事会副董事长、湖北金 叶玉阳化纤有限公司董事长、陕西金叶西工大软件股份有限公司董事 长。 顾德刚先生：历任陕西省计委文教处主任科员，陕西省投资公司 副处长、处长。现任陕西省投资公司副总经理、陕西金叶科教集团股 份有限公司第三届董事会副董事长、湖北金叶玉阳化纤有限公司董 事。 12 苟继峰先生：历任兴平化肥厂党委办公室主任、六六八分厂党支 部书记、六六八分厂副厂长，咸阳卷烟厂厂长助理、副厂长、党委委 员，现任西安市未央区政协委员、常委，陕西金叶科教集团股份有限 公司第三届董事会董事、总经理，西安西工大金叶信息技术学院董事， 陕西金叶国际经济发展有限公司董事，西安金叶西工大软件股份有限 公司董事，湖北金叶玉阳化纤有限公司董事，新疆奎屯金叶印刷有限 责任公司董事，陕西金叶丝网印刷有限责任公司总经理。 强甲申先生：历任新疆军区排长、连长、政治教导员，陕西省印 刷厂车间主任、生产科长、厂长助理，陕西金叶科教集团股份有限公 司第一、二届董事会执行董事。现任陕西金叶科教集团股份有限公司 第三届董事会执行董事，陕西金叶房地产开发有限责任公司董事长、 湖北金叶玉阳化纤有限公司副董事长、西安金叶西工大软件股份有限 公司董事、新疆奎屯金叶印刷有限责任公司董事、西安西工大金叶信 息技术学院董事、陕西金叶丝网印刷有限责任公司董事。 李志文先生：历任国营五二三厂车间调度、行政生产负责人、生 产科调度、生产副厂长、副厂长，陕西省印刷厂副厂长，陕西金叶科 教集团股份有限公司第一、二届董事会董事。现任陕西省新闻出版局 机关党委委员，陕西省印刷厂党委书记，陕西金叶科教集团股份有限 公司第三届董事会董事、新疆奎屯金叶印刷有限责任公司董事、湖北 金叶玉阳化纤有限公司董事。 陈晖先生：历任延安地区计委综合科、工交科副科长、科长，陕 西省烟草专卖局（公司）办公室秘书、计划处副处长，陕西省烟草实 业公司副总经理（正处），宝鸡卷烟厂厂长、党委副书记、党委书记， 陕西金叶科教集团股份有限公司第二届董事会董事。现任陕西中烟工 业公司副总经理、陕西金叶科教集团股份有限公司第三届董事会董 事。 李强先生：历任陕西省烟草专卖局（公司）质检站主任科员、副 站长、科教处副处长、处长，旬阳卷烟厂厂长、党委书记，宝鸡卷烟 厂副厂长。现任宝鸡卷烟厂厂长，陕西金叶科教集团股份有限公司第 三届董事会董事。 13 吴增恩先生：历任陕西省印刷厂装订车间主任、劳资科长、厂长 助理、工会主席，陕西金叶科教集团股份有限公司监事会监事。现任 陕西省印刷厂副厂长，陕西金叶科教集团股份有限公司第三届董事会 董事。 倪华先生：历任湖北省枝江县生资公司书记、经理，湖北省枝江 县供销社书记、主任，湖北省宜昌市供销社书记、主任，湖北省宜昌 市商委书记、主任，湖北省宜昌市政府副秘书长。现任武汉烟草集团 有限公司董事、副经理，湖北三峡烟草有限公司董事长、经理，陕西 金叶科教集团股份有限公司第三届董事会董事。 叶兆清先生：历任当阳市玉阳建筑工程公司总经理，当阳市玉阳 实业总公司总经理，湖北玉阳实业（集团）股份有限公司党委书记、 董事长，湖北省当阳卷烟材料厂厂长、湖北玉阳化纤科技股份有限公 司党委书记、董事长。现任陕西金叶科教集团股份有限公司第三届董 事会董事，湖北金叶玉阳化纤有限公司副董事长，陕西金叶滤材化纤 有限责任公司董事长。 冯根福先生：历任陕西财经学院学报编辑部副主任、主任，陕西 财经学院工商学院院长。现任西安交通大学经济与金融学院院长，陕 西金叶科教集团股份有限公司第三届董事会独立董事，中国科健股份 有限公司独立董事。 徐长友先生：历任陕西财经学院讲师，陕西省证监会干部，中国 证监会干部。现任环宇投资公司董事长，陕西金叶科教集团股份有限 公司第三届董事会独立董事、宝鸡钛业股份有限公司独立董事。 （2）监事 魏爱群女士：历任陕西省棉麻公司西安公司出纳，陕西省棉麻公 司财务科出纳，陕西省烟草专卖局（公司）财务处会计，陕西省烟草 公司卷烟销售公司财务科科长，陕西省烟草专卖局（公司）财务核算 中心科长。现任陕西金叶科教集团股份有限公司第三届监事会主席， 湖北金叶玉阳化纤有限公司监事会主席。 王万勋先生：历任临潼县县委宣传部、临潼县铁炉公社通讯干事， 陕西省烟草公司西安分公司副科长、科长、销售经理、副经理。现任 14 陕西省烟草公司西安分公司副经理、陕西金叶科教集团股份有限公司 第三届监事会监事。 吴建玲女士：历任延安卷烟厂财务科长、副厂长，陕西金叶科教 集团股份有限公司第二届监事会监事。现任陕西中烟工业公司财务负 责人，陕西金叶科教集团股份有限公司第三届监事会监事。 李克厚先生：历任陕西省印刷厂计划财务科科长、总会计师。现 任陕西省印刷厂总会计师，陕西金叶科教集团股份有限公司第三届监 事会监事。 马蔚力先生：历任陕西省印刷技校教师，陕西金叶印务股份有限 公司生产技术部工艺室主任、品质部部长，陕西金叶科教集团股份有 限公司第一、二届监事会监事。现任陕西金叶丝网印刷有限公司董事、 常务副总经理，陕西金叶科教集团股份有限公司工会主席、陕西金叶 科教集团股份有限公司第三届监事会监事。 （3）高级管理人员 王进春先生：历任陕西省宜君县城关公社亦工亦农干部、西安建 筑科技大学讲师、陕西省新闻出版局科教处主任科员、陕西省印刷技 工学校教学副校长、陕西金叶科教集团股份有限公司一、二届董事会 秘书。现任陕西金叶科教集团股份有限公司第三届董事会秘书，西安 西工大金叶信息技术学院董事。 张惠茹女士：历任陕西省印刷厂财务科科长、审计科科长、陕西 金叶科教集团股份有限公司第一届监事会监事。现任陕西金叶科教集 团股份有限公司财务总监、新疆奎屯金叶印刷有限责任公司监事、陕 西金叶国际经济发展有限公司监事。 杨春平先生：历任西北政法学院经济法系讲师、海南顺丰股份有 限公司证券部经理、房地产开发公司总经理、陕西金叶科教集团股份 有限公司董事会办公室主任。现任陕西金叶科教集团股份有限公司副 总经理、西安金叶西工大软件股份有限公司董事、总经理，陕西金叶 房地产开发有限责任公司董事。 罗建宏先生：历任陕西省靖边县外贸土特产公司经理、靖边县蜂 蜜厂厂长、陕西靖澳粮油股份有限公司董事长、北方进出口贸易总公 15 司总经理、靖边县县长助理、横山县副县长、榆林地区对外经济贸易 公司总经理兼党委书记、陕西金叶科教集团股份有限公司进出口部经 理等职。现任陕西金叶科教集团股份有限公司副总经理、陕西金叶国 际经济发展有限公司总经理。 雷根群先生：历任陕西广播电视设备厂工会副主席、企业改革办 公室主任、厂办主任、党委副书记、陕西如意电气总公司副总经理、 海南彩虹工贸总公司副总经理。现任陕西金叶科教集团股份有限公司 副总经理、美国金城公司董事长。 3、年度报酬情况： （1）报告期公司董事、监事、高级管理人员的年度报酬总额 为 112.42 万元，其中年度报酬在 18-21 万元之间的有 2 人，12-14 万元之间的有 3 人；3-5 万元之间的有 3 人，2-3 万元之间的有 10 人，2 万元以下的有 5 人。金额最高的前三名董事的报酬总额为 43.69 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 52.84 万元。独立董事的津贴为 2.5 万元。 （2）报酬确定依据： 2001 年 2 月 19 日召开的二届董事会十次会议及 2001 年 3 月 26 日召开的 2000 年度股东大会通过了《关于公司董事、监事报酬及支 付方法的议案》 ；1998 年 11 月 13 日召开的 1998 年临时董事会会议审 议通过了《关于公司高级管理人员报酬的议案》 ；2002 年 3 月 26 日召 开的二届董事会十三次会议审议通过了《关于公司独立董事津贴标准 的议案》 、《关于公司实施高管人员年薪制的议案》 。 二、员工情况： 本公司现有职工 493 人，其中生产人员 348 人，销售人员 12 人， 技术人员 64 人，行政人员 39 人，财务人员 10 人，大中专以上文化 程度的 96 人，目前没有退休职工。 第五节 公司治理结构 一、公司规范化运作 16 公司按照《公司法》 、《上市公司治理准则》以及《公司章程》等 法律法规进行规范运作，建立了比较完善的法人治理结构和内控制 度，财务收支和经营状况定期接受会计师事务所的审计，没有发生违 法违规行为。2004 年根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资 金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号） ， 公司进一步修改了《公司章程》有关章节，并制定了《陕西金叶科教 集团股份有限公司对外担保及关联方资金往来管理办法》，进一步规 范了对外担保及关联方资金往来行为，有效地防范了对外担保风险， 截止 2004 年底，公司没有发生一起违规担保事项。2004 年，公司战 略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬考核等四个专业委员会进 入实质性运作，由审计委员会负责，公司监事会、董事会办公室、财 务部、证券部参与，2004 年对集团公司下属子公司湖北金叶玉阳化纤 有限公司，新疆奎屯金叶印刷有限责任公司进行了内部审计，提出了 审计评估报告。通过内部审计，进一步摸清了子公司的底子，发现了 存在的问题，有力地促进了子公司的规范化建设。 二、独立董事履行职责情况 1、目前公司董事会 13 名董事中有独立董事 2 人，未达到《关于 在上市公司建立独立董事制度的指导意见》中要求独立董事须达到董 事会董事人数的 1/3 的要求，考虑到公司董事会董事的连续性，公司 拟在 2006 年董事会换届时增补独立董事候选人，健全独立董事制度 建设，以保证董事会决策的科学性与民主性。 2、独立董事任职以来，认真履行独立董事职责，出席了 2004 年 召开的历次董事会及股东大会，对公司的对外投资、委托理财、担保 等重大事项提供专业性和建设性建议，多次提醒委托理财中存在的问 题，维护了公司利益及中小股东的合法权益。报告期内，对美国金城 公司规范运作及举办合资企业等事项发表了独立意见，为董事会正确 决策起到了积极作用。 3、独立董事出席董事会的情况 独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席（次） 备 注 姓名 董事会次数 （次） （次） 17 冯根福 5 5 徐长友 5 5 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的 分开情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面独立于控股股东及 其他关联方，具有独立完整的业务和自主经营能力，公司具有面向市 场的独立能力。公司高级管理人员均在本公司工作并领取薪酬，未在 股东单位任职。公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施； 公司设立了独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度，开设了独立的银行账户，依法独立纳税，公司设立了健全的 组织机构体系，办公机构完全与控股股东分开，内部机构独立，与控 股股东职能部门之间无从属关系。 四、报告期内对高级管理人员的考评及激励机制，相关奖励制度 的建立、实施情况 根据《公司高级管理人员年薪制考核实施暂行办法》及《公司高 级管理人员年薪制考核实施细则》、公司薪酬与考核委员会对公司高 级管理人员进行了考评。薪酬与考核委员会认为：公司 2003 年全面 超额完成了各项生产经营指标，公司、公司董事会及董事没有受到监 管部门的任何处罚。公司高级管理人员遵纪守法，规范运作，勤勉尽 责，苦干实干，为公司的发展付出了辛勤的努力。薪酬与考核委员会 同意兑现 2003 年年薪薪酬。 高级管理人员年薪已于 2004 年 4 月份兑现。 第七节 股东大会情况简介 一、股东大会情况 报告期内公司召开一次股东大会，即公司 2003 年度股东大会。 2004 年 4 月 5 日公司在西安古都大酒店召开了 2003 年度股东大会， 会议审议并通过了以下议案： 1、公司 2003 年度董事会工作报告； 18 2、公司 2003 年度监事会工作报告； 3、公司 2003 年度财务决算报告； 4、公司 2003 年度报告及摘要； 5、公司 2003 年度利润分配预案； 6、关于续聘岳华会计师事务所为公司审计机构的议案； 本次会议决议公告刊登于 2004 年 4 月 6 日的《证券时报》 。 二、报告期内公司董事、监事无变动。 第八节 董事会报告 2004 年公司坚持“稳定发展主业，积极调整结构”的战略发展指 导思想，面对日趋激烈的市场竞争，采取一系列强有力措施，加大市 场开发力度，不断加强内部管理和货款回收，较好地完成了 2004 年 的各项生产经营指标，印刷主业、教育产业、进出口贸易取得了历史 最好收益，印刷主业全面完成 2004 年的生产经营计划，产值、销售 收入、货款回收创历史最好成绩，货款回收创历史新高，市场开发， 新产品开发取得了新进展。集团公司的印刷主业、教育产业 2004 年 进一步稳定发展，部分子公司连续亏损，严重影响了集团公司的整体 效益。 2004 年，公司实现主营业务收入 32,649.63 万元，比上年同期增 长 14.45％，净利润 2,380.87 万元，比上年同期减少 39.79％。 西安西工大金叶信息技术学院 2004 年共招收新生 3560 人，在校 生达到万人规模，成为国内知名的示范性职业技术学院之一，为公司 取得投资收益 1472.28 万元。 一、主营业务的范围及经营状况 公司主营业务为烟标、酒标等高档包装装潢产品的印刷、教育产 业、丝束及化纤产品。 1、主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）元 分行业或 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 主营业务 主营业务 毛利率比 19 产品 （％） 收入比上 成本比上 上年增减 年 增 减 年 增 减 （％） （％） （％） 印 刷 164,499,001.20 119,735,032.56 27.21 -9.07 -9.95 2.68 商品流通 65,987,882.58 58,050,305.79 12.03 93.65 85.01 51.90 服 务 17,119,026.48 15,034,513.66 12.18 20.80 26.57 -24.73 房地产 2,565,725.80 1,933,106.52 24.66 -83.85 -84.94 28.26 烟用丝束 76,324,684.84 64,245,099.31 15.83 89.67 147.56 -55.43 滤嘴棒 其中：关 72,549,792.93 54,189,245.40 25.31 -1.53 0.07 -4.50 联交易 关联交易 的定价原 遵循公开、公平的原则，以招标竞价市场行为进行 则 关联交易 公司主营业务为烟标印制，除承揽社会活件外，大部分活件依靠烟厂股东提供，这 的 必 要 一关联交易仍将持续。 性、持续 性说明 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务 的关联交易金额 147,590.66 元。 2、公司主营业务分地区情况 单位：（人民币）元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 陕西地区 238,386,082.51 17.00 新疆地区 31,071,922.99 35.88 湖北地区 55,973,957.33 39.10 境外（美国） 1,064,358.07 -94.23 2004 年集团公司母公司生产烟标软标 12614.50 万张，翻盖 61112.26 万张，条盒 7021.30 万张，在陕西地区市场占有率为 30%。 20 二、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 新疆奎屯金叶印刷有限责任公司主要经营烟标、酒标等包装装潢 产品的印制，注册资本 2608 万元，总资产 3,939.45 万元。2004 年以 通过 ISO9000 质量管理体系认证为契机，细化、强化内部管理，做大 做强企业规模，顺利通过了高新技术企业、高新技术产品和火炬计划 项目认证，增强了企业发展后劲，全年实现主营业务收入 3107.19 万 元，净利润 580.93 万元，主要经济指标再创历史最好水平。 陕西金叶国际经济发展有限公司主要经营进出口贸易，注册资本 1000 万元，总资产 4,157.22 万元。2004 年求新、求发展，抢信息、 抓资源、攻市场，进一步提高了经营能力和水平，全年实现销售收入 6,312.20 万元，进出口总额 1954 万美元，实现净利润 212.23 万元。 湖北金叶玉阳化纤有限责任公司主要经营化纤及丝束业务，注册 资本 10507 万元，总资产 16,721.83 万元。2004 年在集团公司的帮助 指导下，内部管理得到加强，生产经营逐步走出了低谷。但由于经营 环境发生很大变化，前期欠产较多，未能完成预定计划，全年实现主 营业务收入 7,632.47 万元，实现净利润-100.59 万元。 西安西工大金叶信息技术学院主要从事教育产业，股本金为 25400 万元。2004 年学院认真贯彻国家教育方针和《民办教育法》， 积极实践和探索办好民办高校的新路子，在学员招生、就业、教学质 量、国际交流、基本建设、学院管理等方面取得了显著成绩。2004 年 共招收新生 3560 人，在校生达到万人规模，为公司取得投资收益 1472.28 万元。 陕西金叶丝网印刷有限责任公司主要经营高档丝网商标，注册资 本 400 万元，总资产 1,582.31 万元。2004 年努力稳定烟草印刷市场， 积极开拓社会产品市场，控制生产成本，降低管理费用，实现了扭亏 为盈的目标，全年实现销售收入 1037.37 万元，实现净利润 2.94 万 元。 陕西金叶房地产开发有限责任公司主要经营房地产开发和物业 管理，公司注册资本 800 万元，总资产 4,911.98 万元。2004 年公司 克服国家宏观调控对房地产业务的影响，在困境中努力进取，积极处 21 置长乐坊项目中的相关问题，加大债权债务的清理力度，全年实现主 营业务收入 571.63 万元，实现净利润-100.08 万元。 陕西金叶西工大软件股份有限公司主要经营软件开发及服务，注 册资本 1800 万元，总资产 4,617.85 万元。2004 年积极应对市场变化， 对公司结构和管理模式进一步进行调整，使公司在日趋严重的市场环 境下走过了平稳健康的一年。全年实现主营业务收入 1,577.01 万元， 实现净利润-199.31 万元。 美国金城公司主要经营塑胶产品的印制，投资额为 935.64 万元， 总资产 1,047.13 万元。2004 年由于协议包销客户单方面停止包销业 务，加之亚洲塑胶产品大量倾销美国，塑胶产品利润微薄，目前塑胶 产品印制已经停产，生产机器设备已运回国内，正在积极洽谈和国内 企业合作事宜。2004 年公司开展了一些贸易业务，全年实现主营业务 收入 106.44 万元，实现净利润-323.23 万元。 参股长江证券有限责任公司 2004 年分回红利 20 万元，参股西部 信托投资有限公司 2004 年分回红利 16.76 万元。 三、主要供应商、客户情况 公司采购的原辅材料主要为纸张及油墨。公司前五名供应商采购 金额合计 6584.52 万元，占公司年度采购总额的 43.56%；公司的前五 名客户为：宝鸡卷烟厂、新疆卷烟厂、延安卷烟厂、旬阳卷烟厂、成 都卷烟厂，合计销售金额为 15,356.71 万元，占公司销售总额的 47.03%。 四、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2004 年底，由于原材料上涨，烟标单价下降，影响了印刷主业的 利润率；部分子公司盲目扩张投资，导致经济效益大幅下滑；参股公 司 2004 年经营仍未有大的起色，公司对外投资收益率甚低。针对上 述存在问题，公司采取了以下有力措施：一是加强新市场、新品种的 开发，大量采用国产材料，努力降低产品成本，保证了烟标主营业务 毛利润的基本稳定；二是加强财务管理和货款回收，加快资金周转率， 努力降低财务费用， 2004 年归还贷款 4152 万元， 减少财务费用 164.09 万元；货款回收 1.73 亿元，应收帐款由年初的 10,961.35 万元降为 22 7,712.49 万元，创公司历史最好成绩；三是加强对子公司的管理和监 督，一季度及时召开集团公司经济运行座谈会，针对存在问题提出解 决方案，二、三季度由审计委员会牵头，监事会、董事会办公室、财 务部、证券部共同组成审计小组，对部分子公司进行了严格审计，为 董事会全面掌握子公司经营情况，解决子公司问题，调整产业结构， 打下了良好的基础。 五、报告期内公司投资情况 2004 年“金叶科技工业园”建设项目开始启动，累计投资 2447.15 万元，其中土地征用费 2277.15 万元。目前该项目已完成土地征用， 地质勘测，总体设计，规划报审，临建围墙等项工作。 六、报告期内公司财务状况、经营成果 1、财务状况表 单位：元 项 目 2004 年末 2003 年末 增减（%） 总资产 855,003,815.34 887,220,061.97 -3.63 股东权益 525,522,186.07 525,414,492.58 0.02 主营业务利润 65,620,382.13 67,482,392.05 -2.76 净利润 23,808,671.69 39,542,533.32 -39.79 现金及现金等价 6,722,633.53 -8,596,576.59 物净增加 2、报告期公司净利润比上年同期下降 39.79%，主要原因如下： （1）美国金城公司由于对方终止合同而停产，对该公司存货提 取了减值准备导致公司净利润减少。 （2）金叶玉阳公司因受烟厂重组,品牌整合,导致市场萎缩,同时 主要原材料聚丙烯价格不断上涨,从而使毛利率比上年同期下降 55.43%,但今年原材料聚丙烯有望下调。 （3）母公司由于原辅材料价格上涨，印价下降，导致母公司净 利润减少。 七、宏观政策、法规的变化及其影响 根据人大常委会审议通过的《民办教育促进法》，民办教育可以 23 给投资者合理回报。2004 年西安西工大金叶信息技术学院按 10 股派 0.9 元比例分红，本公司分回红利为 1472.28 万元。 八、新年度经营计划 2005 年公司要继续贯彻“稳定发展主业，积极调整产业结构，适 度收缩投资战线”的战略指导方针，不断加强规范化建设，努力提高 董事会的决策水平和宏观调控能力；坚持稳定发展烟标印刷、教育产 业、丝束及滤嘴加工等三大支柱产业，形成核心竞争力；全面完成对 子公司的内部审计、评估及分析工作，加强对子公司的监督管理，努 力推进子公司的资产重组工作；抓住有利时机，充分发挥公司再融资 能力，为公司发展筹措宝贵的资金。 2005 年集团公司经营目标为：烟标印刷产业收入 17000 万元，教 育产业收入 7000 万元，丝束及滤嘴棒加工 8200 万元。 为完成上述目标任务，要着重做好以下工作： 1、加大资本运作力度，做大做强烟标印刷产业。 烟标印刷业是公司的主业，要形成核心竞争力，就必须做大做强。 2005 年一是要进一步加大市场开发力度，做大市场份额；二是要加大 资本运作力度，通过和国内大烟厂的紧密合作，运用合资、收购、参 股等手段，扩大生产能力，扩张市场规模，初步形成在西北地区、西 南地区的烟标印刷龙头企业。 2、抓紧落实三本独立学院的各项工作，做好西安西工大金叶信 息技术学院的转型准备。 西安西工大金叶信息技术学院是公司投资教育产业最大的一个 项目，几年来，为公司取得良好收益。根据国家教育部有关规定，企 业和大学合作兴办的民办大学必须和大学独立，因此，2005 年要重点 做好学院独立办校的各项准备工作，同时抓紧落实三本独立学院的招 生工作。 3、全面完成对子公司的内部审计、评估及分析工作，加强对子 公司的监督管理。 2004 年，子公司及参股公司整体效益不佳，已经严重影响到集团 公司的整体效益。2005 年要在全面完成对子公司的审计、评估及分析 24 工作，制定子公司规范管理办法，严格规范子公司的投资行为，对外 担保行为。为落实防范投资风险和担保风险，明确子公司一律不准擅 自对外进行重大投资，一律不准对外担保，一律不准拆借资金。各子 公司要坚定不移地做好自己的主业，努力解决历史遗留问题，把风险 和损失降到最低。2005 年集团公司要对长期亏损无望的子公司进行重 组、整合、解散和清算，把公司的资金、人力集中到发展主业上。 4、规范湖北金叶玉阳化纤有限责任公司的运作，使其成为公司 新的利润增长点。 要进一步建立健全湖北金叶玉阳化纤有限责任公司的法人治理 结构，选拔合适干部充实经营班子。要按照集团公司管理模式理顺其 内部管理体系，特别是要理顺财务管理体系。针对烟草业重组后的新 形势，要调整经营战略，下大气力开发新市场，努力增加产品销售， 不断提高经济效益。 5、整体规划，分步实施，加紧建设“金叶科技工业园”项目。 “金 叶科技工业园”项目的建设，对公司的长远发展，主业整合以及企业 形象的提升具有重大意义。要本着“整体规划，分段实施，现代实用， 量力而行”的原则，高质量、高速度地完成“金叶科教工业园”的建 设，打造西北地区最大最齐全的烟标生产基地。 九、董事会日常工作情况 1、董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司共召开 5 次董事会，即三届董事会第五次会议， 三届董事会第六次会议、三届董事会第七次会议，三届董事会第八次 会议及 2004 年度第一次临时董事会。 （1）2004 年 3 月 3 日在西安市陕西宾馆召开了三届董事会第五 次会议，审议并通过了以下决议： 《公司 2003 年度董事会工作报告》、 《公司 2003 年度总经理工作报告》、 《公司 2003 年年度报告及报告摘 要》 《、公司 2003 年度财务决算报告》 《公司 2004 年度生产经营计划》、 、 《公司 2003 年度利润分配预案》、 《关于续聘岳华会计师事务所为公 司审计机构的议案》 、《关于召开 2003 年度股东大会的议案》。公告见 2004 年 3 月 4 日《证券时报》 。 25 （2）2004 年 4 月 19 日公司三届董事会第六次会议以通讯表决方 式召开，会议审议并通过了《公司 2004 年第一季度报告》 。 （3）2004 年 5 月 19 日召开的 2004 年第一次临时董事会审议， 同意为本公司的控股学院西安西工大金叶信息技术学院向银行贷款 6500 万元提供担保。公告见 2004 年 6 月 10 日《证券时报》 。 （4）2004 年 8 月 10 日在西安市未央湖大酒店召开了三届董事会 第七次会议，审议并通过了以下决议： 《公司 2004 年度半年度报告及 其摘要》 、《公司章程修改的议案》、 《公司对外担保及关联方资金往来 管理办法》 。公告见 2004 年 8 月 12 日的《证券时报》 。 （5）2004 年 10 月 26 日公司三届董事会第八次会议以通讯表决 方式召开，会议审议并通过了《公司 2004 年第三季度报告》 。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2004 年公司董事会按照《公司法》、 《公司章程》规范运作，科学 民主决策，进一步提高董事会决策能力，全面贯彻执行了股东大会的 各项决议，比较圆满地完成了股东大会提出的各项任务。 2004 年公司董事会严格规范披露了公司 2003 年年度报告、2004 年第一季度报告、2004 年半年度报告、2004 年第三季度报告以及公 司其他临时公告。 对于 2003 年度股东大会审议通过的 2003 年度利润分配方案，董 事会于 2004 年 5 月 18 日在《证券时报》刊登了 2003 年度分红派息 公告，并于 2004 年 5 月 25 日实施。 3、2004 年度利润分配预案 经五联联合会计师事务所有限责任公司审计，公司 2004 年度实 现净利润 23,808,671.69 元, 加上年初未分配利润 77,709,217.23 元, 可供分配的利润为 101,517,888.92 元。按规定提取 10%法定公积金 2,380,867.17 元,提取 5%法定公益金 1,190,433.58 元,提取 5%任意公 积金 1,190,433.58 元,应付 2003 年度普通股股利 23,700,765.80 元， 2004 年末未分配利润余额 73,055,388.79 元。经董事会提议,公司拟 以 2004 年末总股本 237,007,658 股为基数,向全体股东每 10 股送 1 股。资本公积金不转增股本。 26 本报告期内未提出现金利润分配预案的原因：由于公司“金叶科 技工业园”项目今年内要进入一期工程建设，所需资金较大，为了公 司的长远发展和广大投资者的根本利益，公司董事会提议今年不再派 发现金，未分配利润补充公司流动资金。 公司独立董事认为：本报告期内不再派发现金，符合公司实际情 况，有利于公司的长远发展和广大投资者的根本利益，对 2004 年度 利润分配预案表示同意。 4、其它报告事项 （1）报告期内，公司指定的信息披露报纸仍为《证券时报》 ； （2）五联联合会计师事务所有限公司对本公司大股东及关联方 资金占用和担保情况出具了专项说明（五联核字【2005】第 5021 号） 。 （3）独立董事对公司累计和当期对外担保的专项说明及独立意 见 根据中国证监发[2003]56 号《关于规范上市公司关联方资金往来 及上市公司对外担保若干问题的通知》我们对陕西金叶科教集团股份 有限公司的关联方资金往来和对外担保情况进行了仔细核查。截止 2004 年 12 月 31 日，陕西金叶科教集团股份有限公司控股子公司共占 用集团公司资金 1632.72 万元。 2004 年关联方偿还欠款 1036.91 万元, 占欠款总额的 38.84%。我们提醒公司董事会重视这一问题，并采取有 力措施收回拆借资金； 公司对控股子公司担保合计金额为 12470 万元， 没有发现违规担保问题。但是，对控股子公司担保有增加趋势，特别 是对西工大金叶信息技术学院担保高达 10000 万元，应引起公司董事 会高度关注。 第九节 监事会报告 一、监事会会议及工作情况 2004 年度监事会召开了二次会议，参加了年度股东大会并列席 了公司董事会召开的各次会议和经营班子召开的各次生产调度会议。 27 1、2004 年 3 月 3 日在陕西宾馆召开了三届监事会第三次会议， 审议通过了如下决议： （1）公司 2004 年度监事会工作报告； （2）公司 2004 年度报告及摘要； （3）公司 2004 年度利润分配预案； （4）公司 2004 年财务决算报告。 会议决议公告刊登于 2004 年 3 月 4 日《证券时报》上。 2、2004 年 8 月 10 日在西安未央湖大酒店召开了三届监事会第四 次会议，审议通过如下决议： （1）公司 2004 年上半年度报告及其摘要； （2）公司《章程》修改的议案； （3）公司对外担保及关联方资金往来管理办法。 会议决议公告刊登于 2004 年 8 月 12 日《证券时报》上。 3、与董事会联合，对公司控股的湖北金叶玉阳化纤有限责任公 司和新疆奎屯金叶印刷有限责任公司的经营发展、资产情况、财务状 况和企业内部控制等方面的情况进行了一次全面审计检查，指出了存 在的问题，提出了改进建议。并将检查结果向公司作了详细汇报，为 公司资产安全运行起到了保障作用。 4、与集团公司财务部、供应部联合对集团公司本部原辅材料库存 情况进行了审计检查，对存在的问题提出了改进意见和建议。 5、对公司科技工业园工程履行监督职责，并与公司投资部先后对 四家大型钢结构企业、五家招标代理公司、七家工程监理公司进行了 考察，为工业园工程招标工作奠定了基础。 二、监事会对公司 2004 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 2004 年公司董事会、经理层能按照《公司法》 、《证券法》及《公 司章程》规范运作，股东大会、董事会的召开、决策程序合法。董事 会认真履行完成了股东大会的各项决议要求，并建立了较为完善的内 部控制制度。公司的董事、经理及其他高级管理人员在执行公司职务 时未发现违反国家法律、法规、《公司章程》及损害公司利益和股东 28 权益的行为。监事会建议：2005 年董事会应及时纠正公司拆借给部分 控股子公司资金的问题，并应加强对控股子公司的监督管理，尽快采 取有效措施，及时扭转部分子公司长期亏损的局面，保证集团公司健 康稳定地发展。同时应认真总结对外投资中的经验教训，进一步完善 决策体系和决策程序，保证董事会决策的科学性、有效性和民主性。 2、公司财务状况及审计结果 2004 年公司主营业务因原辅材料价格大幅上涨，单位产品价格继 续下滑等，净资产收益率和每股收益均比 2003 年有所下降。经五联 联合会计师事务所审计，出具了标准无保留意见的审计报告，客观、 公允的反映了公司的财务状况和经营成果。 3、募集资金使用情况 报告期内，公司未募集资金，也无以前年度募集资金延续到本期 使用的情况。 4、收购、出售资产情况 报告期内、公司无收购、出售资产情况。 5、公司关联交易情况 公司与部分股东单位发生的关联交易符合深圳证卷交易所的有关 规定，关联交易价格合理、公允，遵循了“公平、公正、公开”原则， 未发现损害非关联股东和公司利益的情况。 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内无重大诉讼、仲裁事项。 二、收购及出售资产、吸收合并事项情况 报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、重大关联交易事项（见会计报表附注） 四、重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或 其他公司托管、承包、租凭上市公司资产的事项。 29 2、重大担保 公司没有发生对外担保事项。 公司对控股子公司提供担保的金额共计 12470 万元，占公司净资 产的 23.73%。 3、报告期内无委托理财事项。 4、报告期内，公司无其他重大合同事项。 五、承诺事项 2004 年公司董事会承诺进一步加强独立董事制度建设，选择 2 名 合格的独立董事进入董事会，鉴于三届董事会于 2006 年即将到期， 公司董事会计划在董事会换届时解决这一问题。 六、聘任会计师事务所情况 由于原任会计师事务所岳华会计师事务所有限责任公司审计任 务繁重，未能在双方约定的时间内提交财务审计报告，经双方协商， 同意按照上市公司更换会计师事务所的规定和程序，解除相关聘任协 议。同时，公司聘任五联联合会计师事务所有限公司为公司 2004 年 年度报告提供审计服务。前述会计师事务所新聘及变更事项须提请公 司 2004 年度股东大会审议通过。 2004 年财务审计报酬预计为 20 万 元。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到监管所的任何 处罚。 八、报告期内，公司没有发生《证券法》第六十二条、《公开发 行股票公司信息披露实施细则》（试行）第十条所列的重大事件。 第十一节 财务报告 一、审计报告 五联审字[2005]第 5020 号 审计报告 30 陕西金叶科教集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的陕西金叶科教集团股份有限公司（以下简称“陕西金叶”） 2004 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2004 年度的合并及母公司利润 表和现金流量表。这些会计报表的编制是陕西金叶管理当局的责任，我们的责任 是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了陕西金叶 2004 年 12 月 31 日的财务状况以 及 2004 年度的经营成果和现金流量。 五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘长仁 中国 · 兰州 中国注册会计师：王伟雄 二○○五年四月二十一日 二、财务报表（附后） 三、财务报表附注 附注 1 公司简介 陕西金叶科教集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 1992 年 12 月 20 日经陕西省经济体制改革委员会【陕改发(1992)93 号】文批准，并经 陕西省股份制领导小组办公室【陕股办发(1993)004 号】文批复，由陕西省印刷 厂、中国烟草总公司陕西省公司、陕西省投资公司、宝鸡卷烟厂、澄城卷烟厂、 延安卷烟厂、旬阳卷烟厂七家企业共同发起，采用定向募集方式设立的股份有限 31 公司。1998 年 5 月经批准公开发行股票 3,000 万股， 发行后注册资本变更为 10,000 万元。 1998 年 6 月本公司流通股股票在深交所挂牌交易。根据 2003 年 4 月 7 日 中国证券监督管理委员会【证监公司字（2003）11 号】文的批复，公司向湖北玉 阳化纤科技股份有限公司全体股东定向发行 46,927,658.00 股普通股，折股比例 为 1:1.11。公司经定向发行及历次送配股本变更为 237,007,658.00 股。 公司住址：西安市高新技术产业开发区（西区）高新三路九号；法定代表人： 田晓康；经营范围：印刷服务；高新技术产业、教育产业、基础设施、房地产的 投资、开发；印刷投资咨询；自营和代理粮油、土产畜产品、纺织丝绸、服务、 轻工业品、五金矿产品、化工产品、机电产品的进出口业务（国家限定公司经营 或禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工业务和“三来一补”业务；经营 对外贸易和转口贸易。 附注 2 本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。美国金城实业公司（以 下简称“金城公司”）执行美国《企业会计制度》和《美国税务准则》，本公司在 按权益法计算投资收益及编制合并会计报表时，按照《企业会计制度》对金城公 司的会计报表进行了必要的调整。 2.2 会计年度 采用公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。金城公司以美元为记账本位币。 2.4 记账基础及计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。 2.5 外币业务及外币会计报表的折算 2.5.1 外币业务的折算 本公司以人民币为记账本位币。对于发生的外币业务，按业务发生当月月初 中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记账，期末外币账户余额按 32 期末中间市场汇率进行调整，除有关在建固定资产所借款项的外币折算差额在所 建造的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化外，其他外币折算差异直接计 入当期损益。 2.5.2 外币会计报表的折算 本公司对境外子公司按本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表，均按 照下述方法先将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表，然后以折算后的 子公司会计报表作为编制合并会计报表的基础： （1）所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为 母公司记账本位币； （2）所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇 率折算为母公司记账本位币； （3） “未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额 列示； （4）折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额， 作为“外币报表折算差额”单独列示于“未分配利润”项目之后； （5）利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目按照合并 会计报表决算日的市场汇率折算为本位币。 2.6 现金等价物的确定标准 本公司将期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险 很小的投资作为现金等价物。 2.7 短期投资核算方法 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量。在持有短期投资期间收到的股 利或利息视为投资成本的收回，冲减短期投资的账面价值；转让短期投资所获取 的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益。本公司在期末对短期投资 按成本与市价孰低计量。公司于每年年度末时，对短期投资进行全面检查，对市 价低于成本的差额，按单项投资计提短期投资跌价准备。 2.8 坏账准备及损失的核算方法 2.8.1 坏账的确认标准 （1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项； （2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。 33 2.8.2 坏账损失的核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。 2.8.3 坏账准备的计提方法、计提比例 本公司主要采用账龄分析法计提坏账准备，根据本公司以往实际发生坏账损 失状况、债务单位的财务状况和现金流量等相关信息，确定的计提比例如下： （1）账龄在一年以内（含一年）的应收款项按其余额的 5%计提； （2）账龄在一至二年（含二年）的应收款项按其余额的 10%计提； （3）账龄在二至三年（含三年）的应收款项按其余额的 15%计提； （4）账龄在三年以上的应收款项按其余额的 20%计提。 本公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项， 将采用个别辨认法。 本公司对母公司与纳入合并范围的子公司之间的往来款项不计提坏账准备。 2.9 存货的核算方法 2.9.1 本公司存货主要包括原材料、在产品、产成品、开发成本和低值易耗 品等。 2.9.2 本公司原材料按计划成本计价，入库时计划成本与实际成本的差异计 入材料成本差异；领用与发出时按计划成本计价，按月结转其应负担的成本差异， 将计划成本调整为实际成本。在产品、产成品按实际成本计价，领用和发出采用 加权平均核算；低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算。房地产公司开发成 本按实际成本核算。 2.9.3 本公司对存货采用永续盘存制。 2.9.4 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。年度终了，本公 司对存货进行全面清查，对单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存 货跌价准备。 2.10 长期投资核算方法 2.10.1 长期股权投资 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价。 本公司拥有被投资单位有表决权资本总额 20%（不含）以下股权，或虽拥有 20%或 20%以上，但不具有重大影响的投资，采用成本法核算；对拥有被投资单位 有表决权资本总额 20%（含）以上股权，或虽投资不足 20%，但有重大影响的投 34 资，采用权益法核算。对拥有被投资单位 50%（不含）以上股权或虽然不足 50% 但实际拥有控制权的，采用权益法核算并编制合并会计报表。 采用权益法核算时，长期股权投资初次投资时形成的初始投资成本小于应享 有被投资单位所有者权益份额的差额作为资本公积,不分期摊销；长期股权投资 的初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投 资差额按如下期限摊销：合同规定了投资期限的，在投资期限内平均摊销；若没 有约定投资期限，则在不超过 10 年的期限内平均摊销。 在追加投资时若形成股权投资差额，应该与初次投资形成的股权投资差额 的摊余价值或计入资本公积的股权投资差额相加或抵减后，按初次投资形成差额 的处理原则处理。 2.10.2 长期债权投资 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的 相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在 债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。 长期债券投资在债券存续期间按照票面价值与票面利率按期计算确认利息 收入，加上摊销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。处置长期债 权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损 益。 2.10.3 长期投资减值准备 本公司长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。年度终了， 公司对长期投资逐项进行检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化 等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于账面价值的 差额，计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定。 对于需要计提减值准备的长期股权投资，若有未摊销完毕的股权投资差额， 则提前摊销股权投资差额；若有计入资本公积的股权投资差额，则应冲减由此形 成的资本公积；在此基础上将应计提的减值准备与提前摊销的股权投资差额或冲 减的资本公积之间的差额计入当期损益。如果前期计提减值准备时冲减了资本公 积准备项目的，长期股权投资的价值于以后期间得以恢复并转回已计提的股权投 资减值准备时，应首先转回原计提减值准备时计入损益的部分，差额部分再恢复 原冲减的资本公积准备项目。 2.11 委托贷款的核算方法 35 委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不 能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 本公司在期末对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金 额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 2.12 固定资产与折旧及固定资产减值准备的核算 2.12.1 固定资产的确认标准 本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备 等作为固定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在 2000 元以上， 且使用年限在两年以上的,也作为固定资产。 2.12.2 固定资产的分类 本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、通用设备、 专用设备、运输设备和其它设备等五类。 2.12.3 固定资产的计价方法 本公司在固定资产取得时采用实际成本入账。 2.12.4 固定资产的折旧方法 本公司固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净 残值率及折旧率如下: 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率（%） 房屋建筑物 40 5% 2.375 通用设备 10-15 5% 6.333-9.500 专用设备 10-12 5% 7.917-9.500 运输设备 10 5% 9.500 其它设备 5-10 5% 9.500-19.000 2.12.5 固定资产减值准备的确认标准与计提方法 本公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期 末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持继下跌，或技术陈旧、损坏、长期 闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差 额作为固定资产减值准备。 2.13 在建工程及在建工程减值准备的核算 2.13.1 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。所建造 的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 36 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定 资产，并按有关计提固定资产折旧的规定，计提固定资产的折旧。待办理了竣工 决算手续后再作调整。 2.13.2 为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在项目达到预定可 使用状态前发生的，予以资本化，计入在建工程成本；在项目达到预定可使用状 态后发生的，作为财务费用计入当期损益。 2.13.3 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技 术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计 在未来 3 年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值 的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 2.14 借款费用的核算方法 2.14.1 本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、 金融机构手续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。 2.14.2 公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已 达到预定可使用状态前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用 状态后计入财务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的 辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生 的，计入所购建固定资产的成本，因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期 确认为费用。 2.14.3 如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月（含 3 个月）的，暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接 计入当期损益；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程 序，则其中断期间发生的借款费用仍计入工程成本。 2.14.4 如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造 过程中可供使用，并且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实 质上已经完成，则停止该部分资产的借款费用资本化。如果所购建固定资产的各 部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用，则在该资产整体完工时停止借 款费用的资本化。 37 2.15 无形资产及无形资产减值准备的核算 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法 律规定的有效年限内采用直线法平均摊销。 本公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期 末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产 已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，或 由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形 资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将 可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 2.16 长期待摊费用的摊销方法和摊销期限 本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目和摊余价值全部转入当 期损益。 除购建固定资产外，本公司所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中 归集，在开始生产经营的当月一次性摊销计入当月损益。 2.17 应付债券的核算方法 本公司应付债券按发行债券收到的价款及应付利息计价。利息费用按实际利 率计提。对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊 销。 2.18 收入确认的方法 2.18.1 商（产）品销售收入的确认 本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产 品、商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益 能够流入企业，并且与销售该产品、商品相关的收入和成本能够可靠地计量时， 确认营业收入的实现。 2.18.2 提供劳务收入的确认 在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开 始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 本公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的 结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿 38 的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已发生劳务成本预计不 能全部得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的 劳务成本，作为当期费用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当 期损失；如已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，则将已经发生的成本确认为 当期费用，不应确认收入。 2.18.3 让渡资产使用权收入的确认 利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有 关合同和协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足以下 条件： （1）与交易相关的经济利益能够流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量时。 2.19 所得税的会计处理方法 本公司所得税核算采用应付税款法。 2.20 会计政策、会计估计的变更 2.20.1 会计政策变更的内容、变更理由及影响 根据财政部财会[2004]3 号文《关于印发〈关于执行〈企业会计制度〉和相 关会计准则有关问题解答（四）〉的通知》的规定，本公司报告期内变更了如下 会计政策： （1）在追加投资时若形成股权投资差额，应该与初次投资形成的股权投资 差额的摊余价值或计入资本公积的股权投资差额相加或抵减后，按初次投资形成 差额的处理原则处理。同时，对于需要计提减值准备的长期股权投资，若有未摊 销完毕的股权投资差额，则提前摊销股权投资差额；若有计入资本公积的股权投 资差额，则应冲减由此形成的资本公积；在此基础上将应计提的减值准备与提前 摊销的股权投资差额或冲减的资本公积之间的差额计入当期损益。如果前期计提 减值准备时冲减了资本公积准备项目的，长期股权投资的价值于以后期间得以恢 复并转回已计提的股权投资减值准备时，应首先转回原计提减值准备时计入损益 的部分，差额部分再恢复原冲减的资本公积准备项目。 （2）将比照应收票据贴现处理的应收债权贴现的会计处理方法改为按应收 债权出售和应收债权质押借款分别进行处理。 按照财会[2004]3 号文的规定，本公司对上述长期股权投资会计政策和应收 39 债权贴现会计处理方法的变更均采用了未来适用法。 2.21 合并会计报表编制方法 2.21.1 合并会计报表合并范围的确定原则 本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11 号文《合并会计 报表暂行规定》和财政部财会二字[1996]2 号文《关于合并会计报表合并范围请 示的复函》的规定确定。对合营企业按《企业会计制度》的规定进行合并。 2.21.2 合并会计报表的编制方法 本公司的合并会计报表是以本公司母公司和纳入合并范围的子公司个别会 计报表及其他有关资料为依据，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目， 并将本公司母公司对子公司的权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益 中母公司所持有的份额，以及本公司母公司与其所属子公司、子公司相互之间发 生的重大内部交易、往来账项予以抵销后编制而成。 对子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在的重大差异，在合并时按 照本公司的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行必要的调整。 对于本公司与其他投资者通过合同约定分享对被投资公司的控制权而形成 的合营企业，合并报表时，按照本公司占合营企业的权益比例合并资产、负债、 收入、成本及费用。 附注 3 利润分配办法 根据国家有关法律、法规的要求及公司《章程》的规定，本公司各年度的税 后利润按照下列顺序分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取 10%的法定盈余公积金； （3）提取 5%法定公益金； （4）提取 5%任意盈余公积金； （5）分配普通股股利。 附注 4 税项 4.1 本公司及境内子公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设 税、教育费附加、所得税等。 4.1.1 增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入 17%的税率计 算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税； 40 4.1.2 营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的 5%比例计算缴纳。 4.1.3 城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的 7%计提。 4.1.4 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的 3%计提。 4.1.5 所得税：按应纳税所得额和国家规定的税率计算缴纳。 4.2 美国金城公司主要适用的税种和税率 金城公司执行美国税务准则和联邦税务制度，不计缴流转税，企业所得税 按实际缴纳数反映。 4.3 税收优惠税率及批准文件 根据西安市国家税务局高新技术产业开发区分局【市国税高函（2003）6 号】 批复，同意公司享受西部大开发优惠政策，在 2001 年至 2010 年期间经税务机关 确认主营业务收入若超过总收入的 70%，减按 15%的税率征收企业所得税。 陕西金叶西工大软件股份有限公司（以下简称“金叶软件公司”）2001 年 8 月经陕西省信息产业厅认定为双软企业，企业所得税执行 15%的优惠税率；陕西 金叶丝网印刷有限责任公司（以下简称“金叶丝网公司”）系高新技术产业开发 区的高新技术企业，企业所得税享受 15%的优惠税率；新疆奎屯金叶印刷有限责 任公司（以下简称“金叶奎屯公司”）根据奎屯市人民政府办公室文件【奎政办 函（2003）121 号】文件“关于重新认定奎屯经济技术开发区优惠政策的批复” ， 公司自 2003 年 1 月 1 日起享有以下优惠政策： ⑴自生产经营之日起，第一年至第三年给予相当于缴纳增值税开发区财政留 用部分的 100％的财政补贴； ⑵自生产经营之日起，5 年内免征企业所得税、车船使用税和房产税，期满 后至 2010 年减按 15%的税率征收企业所得税。5 年内缴纳的城市维护建设税给予 全额财政补贴。 附注 5 控股子公司及合营企业 5.1 纳入合并范围子公司及合营企业情况 企 业 名 称 经营范围 注册资本 本公司投资额 持股比例 41 金叶房地产公司 房地产开发 800 万元 480 万元 60.00% 金叶丝网公司 印刷 400 万元 204 万元 51.00% 金叶软件公司 软件系统 1800 万元 920 万元 51.11% 金叶奎屯公司 印刷 2608 万元 2216.80 万元 85.00% 935.64 万元 金城公司 塑胶袋的生产及销售 88 万美元 （113.04 万美 100.00% 元） 化纤纺织、烟用聚丙稀丝束、烟用过滤棒生产、 金叶玉阳化纤公司 10,507 万元 10,107 万元 96.20% 销售、对本公司的物业管理 自营和代理各类商品和技术的进出口；国际货 金叶国际公司 运；汽车、机电设备、化工轻工产品、沥青、 1,000 万元 750 万元 75.00% 钢材等的销售，物业管理。 5.2 未纳入合并会计报表范围的控股子公司情况 5.2.1 根据中国注册会计师协会专家技术援助小组信息公告第 7 号的答复， 企业对自己举办的学校应当采用成本法核算，不应合并学校的会计报表，故本公 司未将西工大金叶信息学院纳入合并会计报表的合并范围： 未纳入合并范围公司名称 所处行业 执行的会计制度 西工大金叶信息学院 教育 高等学校会计制度 5.3 未纳入合并会计报表范围的控股子公司的主要财务指标 公司名称 持股比例 固定资产 资产总额 净资产 主营业务收入 净利润 西工大金叶信息学院 64.40% 244,801,825.07 407,006,612.29 270,080,770.26 64,910,810.00 32,870,582.15 西工大金叶信息学院执行《高等学校会计制度》及其有关规定，本公司在 填列上述数据时，按照《企业会计制度》对其会计报表进行了必要的调整。 附注 6 合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 6.1 货币资金 本公司 2004 年 12 月 31 日的货币资金余额为 120,011,370.10 元。 42 2004.12.31 2003.12.31 项 目 原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币 现 金 506,482.68 506,482.68 572,781.25 572,781.25 其中：美元 20,636.00 8.2765 170,793.85 20,636.00 8.2767 170,797.98 银行存款 119,459,064.60 119,459,064.60112,561,624.85 112,561,624.85 其中：美元 53,551.98 8.2765 443,222.99 45,324.84 8.2767 375,140.10 日元 3,017,358.00 0.0797 240,486.45 9,255,896.00 0.0774 716,233.27 其他货币资金 45,822.82 45,822.82 154,330.47 154,330.47 合 计 120,011,370.10 120,011,370.10113,288,736.57 113,288,736.57 6.2 短期投资 本公司 2004 年 12 月 31 日的短期投资净额为 0.00 元。 6.2.1 分类列示 2004.12.31 2003.12.31 项 目 余额 跌价准备 余额 跌价准备 （1）股权投资 其中：股票投资 （2）债券投资 其中：国债投资 其他债券投 资 （3）基金投资 100,000.00 （4）其他投资 463,928.00 463,928.00 463,928.00 463,928.00 合 计 463,928.00 463,928.00 563,928.00 463,928.00 6.2.2 本公司其他投资系对永昌对外服务公司的投资，因该公司已停产，难 以收回，故全额计提跌价准备。 6.3 应收票据 本公司 2004 年 12 月 31 日应收票据的余额为 10,401,053.00 元。 6.3.1 分类列示 票据种类 2004.12.31 2003.12.31 43 商业承兑汇票 银行承兑汇票 10,401,053.00 13,450,000.00 合 计 10,401,053.00 13,450,000.00 6.3.2 本公司期末的应收票据中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东的款项。 6.4 应收账款 本公司 2004 年 12 月 31 日应收账款的净额为 69,347,787.08 元。 6.4.1 账龄分析 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金 额 比例（％） 坏账准备 金 额 比例（％） 坏账准备 1 年以内 46,118,928.87 59.80 2,305,946.43 81,227,900.14 74.11 4,061,394.99 1—2 年 11,437,484.88 14.83 1,143,748.49 10,198,482.44 9.30 1,019,848.24 2—3 年 6,713,794.96 8.70 1,007,069.25 7,783,256.73 7.10 1,167,488.52 3 年以上 12,854,678.18 16.67 3,320,335.64 10,403,888.12 9.49 2,080,777.63 合 计 77,124,886.89 100.00 7,777,099.81 109,613,527.43 100.00 8,329,509.38 6.4.2 本公司之子公司金叶软件公司对期末应收旬阳卷烟厂 2,498,000.00 元 按 50%计提了坏账准备，主要是因为此款项欠款时间较长。 6.4.3 本公司本年度未核销应收账款。 6.4.4 应收账款中持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款如下： 单位名称 2004.12.31 期 初 数 备 注 陕西省印刷厂 30,944.72 6.4.5 本公司本期末应收账款前五名金额合计为 32,318,664.33 元，占应收 账款总额的 41.90%。 6.4.6 本公司应收账款期末比期初减少 32,488,640.54 元，减幅 29.64%，主 要系货款收回所致。 6.5 其他应收款 本公司 2004 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 29,191,822.86 元。 6.5.1 账龄分析 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金 额 比例（％） 坏账准备 金 额 比例（％） 坏账准备 1 年以内 6,565,358.34 42.15 328,036.12 7,912,022.46 19.70 395,601.11 1—2 年 6,863,179.82 12.86 686,317.98 16,485,573.06 41.06 1,648,557.30 44 2—3 年 9,997,930.30 25.06 1,499,689.54 1,116,720.92 2.78 167,508.14 3 年以上 10,699,664.57 19.93 2,420,266.53 14,640,358.03 36.46 2,928,071.61 合 计 34,126,133.03 100.00 4,934,310.17 40,154,674.47 100.00 5,139,738.16 6.5.2 本公司对期末其他应收款中油井投入的款项 350,417.00 元按全额计提 了坏账准备，主要是因为根据实际情况判断此款项收回的可能性不大。 6.5.3 本公司本年度未核销其他应收款。 6.5.4 其他应收款中持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款如下： 单位名称 期 末 数 期 初 数 备 注 当阳市玉阳实业总公司 1,420,000.00 6.5.5 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为 19,392,735.83 元，占其 他应收款总额的 56.83%。 6.6 预付账款 本公司 2004 年 12 月 31 日预付账款的净额为 50,497,279.07 元。 6.6.1 账龄分析 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） 1 年以内 20,764,558.26 41.12 41,188,162.39 83.06 1—2 年 21,598,416.83 42.77 1,605,141.66 3.24 2—3 年 1,369,300.00 2.71 6,766,500.54 13.65 3 年以上 6,765,003.98 13.40 23,400.00 0.05 合 计 50,497,279.07 100.00 49,583,204.59 100.00 6.6.2 本公司期末预付账款中，账龄在 1 年以上的款项主要系公司控股子公 司陕西金叶房地产开发有限责任公司预付的尚未结算的工程款。 6.6.3 预付账款中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的 款项。 6.7 存货 本公司 2004 年 12 月 31 日存货的净额为 91,903,023.78 元。 6.7.1 分类列示 2004.12.31 2003.12.31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 40,992,140.86 197,121.65 35,777,634.26 734,996.48 低值易耗品 66,198.02 218,765.32 45 2004.12.31 2003.12.31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 库存商品 46,244,133.09 2,889,402.66 36,841,605.20 901,508.25 在产品 7,952,914.46 530,374.27 8,721,229.79 开发成本 5,203,816.92 4,487,647.79 发出商品 8,546.16 8,546.16 材料成本差异 -4,947,827.15 -2,000,831.04 合 计 95,519,922.36 3,616,898.58 84,054,597.48 1,636,504.73 6.7.2 存货跌价准备 项 目 2003.12.31 本期计提 本期转回 2004.12.31 原材料 734,996.48 168,269.12 706,143.95 197,121.65 库存商品 901,508.25 2,014,073.82 26,179.41 2,889,402.66 在产品 530,374.27 530,374.27 合 计 1,636,504.73 2,712,717.21 732,323.36 3,616,898.58 6.7.3 本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如 果用其生产的产成品的可变现净值高于账面成本，则该材料仍然按成本计量；如 果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则将该材料按可变现净值 计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，通常以合同价格作为其可变 现净值的计量基础；如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分 的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格 作为其可变现净值的计量基础。 6.8 待摊费用 本 公 司 2004 年 12 月 31 日 待 摊 费 用 的 余 额 为 2,016,344.17 元 。 类 别 2004.12.31 2003.12.31 备 注 保险费 101,943.72 91,815.08 制版费 1,907,948.45 2,657,479.81 其它费用 6,452.00 13,892.15 合 计 2,016,344.17 2,763,187.04 6.9 长期股权投资 46 本公司 2004 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 227,366,523.31 元。 6.9.1 分类列示 2003.12.31 2004.12.31 项目 本期增加数 本期减少数 金额 减值准备 金额 减值准备 1．股票投资 2．其他股权投资 （1）对子公司 177,800,000.00 177,800,000.00 （2）对合营企业 （3）对联营企业 （4）其他 45,270,000.00 500,000.00 44,770,000.00 3.股权投资差额 5,329,470.35 532,947.04 4,796,523.31 合 计 223,070,000.00 5,329,470.35 1,032,947.04 227,366,523.31 6.9.2 其他长期股权投资 占被投资单位 被投资公司名称 投资期限 金 额 注册资本比例(%) 西工大金叶信息学院 长期 70.00 177,800,000.00 西部信托投资有限公司 长期 2.47 15,000,000.00 长江证券有限责任公司 长期 1.00 24,000,000.00 陕西烟草实业有限责任公司 长期 8.33 5,000,000.00 陕西金叶投资咨询有限责任公司 长期 19.00 0.00 西安协同软件股份有限公司 长期 0.24 340,000.00 陕西金叶西工大电子工程有限公司 长期 20.47 430,000.00 合 计 222,570,000.00 6.9.4 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 本期摊销 累计摊销额 2004.12.31 摊销期限 陕西金叶滤材有限责任公司 5,329,470.35 532,947.04 532,947.04 4,796,523.31 10 年 6.9.5 本公司其他股权投资中对子公司投资系本公司对西工大金叶信息学院 之投资，其中本公司投资额为 163,587,000.00 元，本公司控股子公司软件公司 对西工大金叶信息学院投资额为 14,213,000.00 元。 47 6.9.6 本公司其他股权投资本期减少数系子公司湖北金叶玉阳化纤有限公 司收回其对当阳鑫源投资担保有限责任公司的投资款。 6.9.7 本公司股权投资差额系子公司湖北金叶玉阳化纤有限公司本期收购陕 西金叶滤材有限责任公司股权产生的溢价。 6.9.8 本公司本期末长期股权投资未出现需要计提减值准备的情况。 6.10 固定资产 本公司 2004 年 12 月 31 日固定资产的净额为 192,201,711.80 元。 6.10.1 分类列示 项 目 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.12.31 一、固定资产原值 1、房屋建筑物 107,957,365.24 6,279,214.94 114,236,580.18 2、通用设备 6,727,972.66 113,333.66 13,330.00 6,271,742.62 3、专用设备 186,302,433.67 15,835,794.38 171,729.87 201,966,498.18 4、运输设备 8,339,352.68 2,216,867.73 10,803,063.11 5、其他设备 11,833,094.12 440,553.81 657,480.84 11,925,558.09 小 计 321,160,218.37 24,885,764.52 842,540.71 345,203,442.18 二、累计折旧 1、房屋建筑物 17,367,264.31 4,904,340.49 22,271,604.80 2、通用设备 2,534,884.23 320,888.48 7,458.16 2,848,314.55 3、专用设备 71,289,684.98 20,563,735.30 94,349.81 91,759,070.47 4、运输设备 2,728,709.29 1,032,732.15 3,761,441.44 5、其他设备 5,943,212.13 1,390,898.60 287,006.97 7,047,103.76 小 计 99,863,754,94 28,212,595.02 388,814.94 127,687,535.02 三、固定资产减值准备 1、房屋建筑物 792,246.35 792,246.35 2、通用设备 3、专用设备 18,360,737.56 6,161,211.45 24,521,949.01 4、运输设备 5、其他设备 小 计 19,152,983.91 6,161,211.45 25,314,195.36 四、固定资产净额 202,143,479.52 192,201,711.80 6.10.2 本公司本期增加的固定资产中，有 2,500,702.82 元系由完工的在建 48 工程转入。 6.10.3 期末固定资产中，用于抵押的固定资产价值如本附注 6.14.2 所述。 6.10.4 本公司 2004 年 12 月 31 日固定资产中，由于部分固定资产因为存在 损坏、长期闲置等情形而导致可收回金额低于其账面价值，故本公司计提了固定 资产减值准备 25,314,195.36 元。 6.10.5 本公司本期子公司湖北金叶玉阳化纤有限公司合并会计报表范围增 加陕西金叶滤材有限责任公司而增加的固定资产原值为 18,646,451.26 元,增加 的累计折旧为 7,280,070.04 元，增加的固定资产减值准备为 6,161,211.45 元。 6.11 在建工程 本公司 2004 年 12 月 31 日在建工程的净额为 58,000.00 元。 6.11.1 分项列示 本期转入 其他 资金 工程 工程名称 2003.12.31 本期增加 2004.12.31 固定资产 减少 来源 进度 溶剂库 262,645.10 87,000.00 349,645.10 0.00 其他 完工 金叶家园装修费 55,000.00 55,000.00 0.00 其他 完工 模切机改造 58,000.00 58,000.00 其他 90% 完工 其他项目 2,096,057.72 2,096,057.72 0.00 其他 合 计 317,645.10 2,241,057.72 2,500,702.82 58,000.00 6.11.2 本公司在建工程本期无利息资本化金额。 6.11.3 本公司在建工程本期末未出现需要计提减值准备的情况。 6.12 无形资产 本公司 2004 年 12 月 31 日无形资产的净额为 58,758,939.85 元。 6.12.1 分项列示 本期 本期 本期 剩余摊 项 目 原始金额 2003.12.31 2004.12.31 增加 转出 摊销 销年限 土地使用权 1 18,554,565.14 14,843,652.56 371,091.24 14,472,561.32 39 年 系统软件 3,000,000.00 1,200,000.00 300,000.00 900,000.00 3年 土地使用权 2 25,293,450.00 25,293,450.00 505,869.00 24,787,581.00 49 年 烟用聚丙烯丝束特许权 8,000,000.00 7,600,000.00 797,229.02 6,802,770.98 8.5 年 湖北玉阳南正街商业用地 3,676,923.50 2,933,461.79 91,923.12 2,841,538.67 31 年 湖北玉阳商业用地 1,251,987.90 1,032,890.08 31,299.72 1,001,590.36 32 年 49 湖北玉阳化工厂工业用地 315,242.75 271,108.53 191,659.46 79,449.07 43 年 湖北玉阳广州路工业用地 7,549,482.67 6,446,058.63 150,989.52 6,295,069.11 31.7 年 湖北玉阳工业用地 185,000.00 146,150.14 12,024.94 134,125.20 38.5 年 财务软件 90,170.00 62,505.91 9,017.04 53,488.87 6年 陕西蓝田土地使用权 1,570,000.00 1,422,165.27 31,400.00 1,390,765.27 44.3 年 合 计 69,486,821.96 59,829,277.64 1,422,165.27 2,492,503.06 58,758,939.85 6.12.2 本公司本期由于子公司湖北金叶玉阳化纤有限公司合并会计报表范 围增加陕西金叶滤材有限责任公司而增加的无形资产陕西蓝田土地使用权为 1,422,165.27 元。 6.12.3 本公司本期末无形资产未出现需要计提减值准备的情况。 6.13 长期待摊费用 本公司 2004 年 12 月 31 日长期待摊费用的余额为 3,249,960.32 元。 项目名称 原始发生额 2003.12.31 本期增加 本期摊销 2004.12.31 剩余摊销年限 职工住房补贴 6,153,175.10 3,836,423.40 663,496.08 3,172,927.32 7年 办公楼装修 220,124.00 121,061.00 44,028.00 77,033.00 2.75 年 合 计 6,373,299.10 3,957,484.40 707,524.08 3,249,960.32 6.14 短期借款 本公司短期借款 2004 年 12 月 31 日余额为 169,800,000.00 元。 6.14.1 分项列示 借款种类 2004.12.31 2003.12.31 信用借款 30,000,000.00 50,000,000.00 抵押借款 44,800,000.00 12,715,800.00 保证借款 95,000,000.00 148,604,200.00 合 计 169,800,000.00 211,320,000.00 6.14.2 短期借款期末余额中，有 70,000,000.00 元借款由陕西省印刷厂提 供 担 保 ； 有 24,700,000.00 元 借 款 由 本 公 司 为 子 公 司 提 供 担 保 取 得 ； 有 42,800,000.00 元由子公司湖北金叶玉阳化纤有限公司以其部分房屋建筑物和设 备作为抵押物取得的借款，其中房屋建筑物原值为 41,064,204.99 元，净值为 33,007,562.47 元；设备原值为 37,587,330.32 元，净值为 21,293,704.61 元； 50 有 2,000,000.00 元由子公司新疆奎屯金叶印刷有限责任公司以设备抵押取得， 设备原值为 19,806,136.47 元，净值为 10,680,459.09 元。 6.14.3 本公司期末短期借款中，已到期尚未偿还借款的明细如下： 贷款单位 贷款金额 贷款利率 资金用途 未偿还原因 湖北金叶玉阳化纤有限公司 6,000,000.00 5.31% 流动资金 转贷正在办理 6.15 应付账款 本公司 2004 年 12 月 31 日应付账款的余额为 40,404,146.06 元。 应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 6.16 预收账款 本公司 2004 年 12 月 31 日预收账款的余额为 5,667,940.24 元。 预收账款中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 6.17 应付股利 本公司 2004 年 12 月 31 日应付股利余额为 18,871,172.56 元，系尚未发放 的红利款，其中含应付未付 93-95 年度股利 5,387,050.76 元。 6.18 应交税金 本公司 2004 年 12 月 31 日应交税金的余额为 7,885,871.38 元，列示如下： 项 目 法定税率 2004.12.31 增 值 税 17% -192,903.69 企业所得税 15% 872,568.18 营 业 税 5% 3,169,069.11 房 产 税 470,724.38 城市维护建设税 7% 264,343.95 土地使用税 36,320.24 土地增值税 761,199.84 代扣代缴个人所得税 2,504,549.37 合 计 7,885,871.38 6.19 其他应交款 本公司 2004 年 12 月 31 日其他应交款的余额为 148,613.57 元，列示如下： 51 项 目 计缴标准 2004.12.31 教育费附加 3% 108,039.74 防洪基金 0.08% 33,173.34 地方教育发展费 7,400.49 合 计 148,613.57 6.20 其他应付款 本公司 2004 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 46,403,932.66 元。 截止 2004 年 12 月 31 日本账户中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东单位的款项。 6.21 股本 本公司 2004 年 12 月 31 日的股份总额 237,007,658.00 股，股本总额为 237,007,658.00 元。 公积金转 增 其 类 别 2003.12.31 配股 送股 2004.12.31 股 发 他 一、尚未流通股份 1、发起人股份 113,446,213.00 113,446,213.00 其中：国家拥有股份 境内法人持有股 113,446,213.00 113,446,213.00 份 境外法人持有股 份 其他 2、募集法人股份 3、个人股 13,315,045.00 13,315,045.00 4、优先股或其他股 未上市流通股份合计 126,761,258.00 126,761,258.00 二、已上市流通股份 1．人民币普通股 110,246,400.00 110,246,400.00 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 52 公积金转 增 其 类 别 2003.12.31 配股 送股 2004.12.31 股 发 他 4．其他 已流通股份合计 110,246,400.00 110,246,400.00 三、股份总额 237,007,658.00 237,007,658.00 本公司股本业经岳华会计师事务所有限责任公司出具【岳总审字（2004）第 004 号】验资报告验证确认。 6.22 资本公积 本公司 2004 年 12 月 31 日的资本公积为 162,722,805,06 元。 项 目 2003.12.31 本期增加数 本期减少数 2004.12.31 股本溢价 162,146,360.61 162,146,360.61 接受现金捐赠 10,000.00 10,000.00 关联交易差价 566,444.45 566,444.45 合 计 162,722,805.06 162,722,805.06 6.23 盈余公积 本公司 2004 年 12 月 31 日的盈余公积为 57,948,985.83 元。 项 目 2003.12.31 本期增加数 本期减少数 2004.12.31 法定盈余公积 27,127,767.76 3,033,823.80 30,161,591.56 法定公益金 13,563,883.86 1,516,911.89 15,080,795.75 任意盈余公积 11,516,164.94 1,190,433.58 12,706,598.52 合 计 52,207,816.56 5,741,169.27 57,948,985.83 根据本公司第 3 届董事会第 9 次会议审议通过的本年度利润分配预案，本公 司本年度按净利润的 10%、5%、5%分别提取法定盈余公积、法定公益金和任意盈 余公积金。上述利润分配预案尚需经本公司 2004 年度股东大会审议批准。 6.24 未分配利润 6.24.1 本公司 2004 年 12 月 31 日的未分配利润为 67,843,465.60 元，变动 53 情况如下： 项 目 金 额 本年净利润 23,808,671.69 加：年初未分配利润 73,476,728.98 其他转入 减：提取法定盈余公积 3,033,823.80 提取法定公益金 1,516,911.89 提取任意盈余公积 1,190,433.58 应付普通股股利 23,700,765.80 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 67,843,465.60 6.25 主营业务收入和主营业务成本 本公司 2004 年度共计实现主营业务收入为 326,496,320.90 元；主营业务成 本为 258,998,057.84 元。 6.25.1 按业务分部列示 2004 年度 2003 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 印刷 171,883,580.28 127,119,611.64 184,070,766.73 136,126,259.28 房地产 2,565,725.80 1,933,106.52 15,891,611.00 12,836,702.82 商品流通 65,987,882.58 58,050,305.79 41,585,988.01 38,887,616.79 服务 17,119,026.48 15,034,513.66 14,171,014.50 11,878,523.61 烟用丝束、滤嘴棒 76,324,684.84 64,245,099.31 40,239,833.90 25,951,483.93 小 计 333,880,899.98 266,382,636.92 295,959,214.14 225,680,586.43 公司内抵消 -7,384,579.08 -7,384,579.08 -10,676,408.51 -10,676,408.51 合 计 326,496,320.90 258,998,057.84 285,282,805.63 215,004,177.92 6.25.2 按地区分部列示 2004 年度 2003 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 一、境内: 54 1．陕西地区 245,770,661.59 199,346,329.30 214,419,580.45 166,415,481.98 2．新疆地区 31,071,922.99 19,915,896.68 22,867,603.13 15,177,354.28 3．湖北地区 55,973,957.33 46,272,016.89 40,239,833.90 25,951,483.93 二、境外: 1．美国 1,064,358.07 848,394.05 18,432,196.66 18,136,266.24 小 计 333,880,899.98 266,382,636.92 295,959,214.14 225,680,586.43 公司内抵销 -7,384,579.08 -7,384,579.08 -10,676,408.51 -10,676,408.51 合计 326,496,320.90 258,998,057.84 285,282,805.63 215,004,177.92 6.25.3 本公司本期向前 5 名销售商销售的收入总额为 153,567,076.11 元， 占本公司全部销售收入的 47.03%。 6.26 主营业务税金及附加 本公司 2004 年度发生主营业务税金及附加为 1,877,880.92 元。 项 目 计缴标准 2004 年度 2003 年度 营业税 5% 448,933.69 1,190,398.25 城建税 7% 956,710.80 1,104,954.83 教育费附加 3% 416,262.47 500,882.58 地方教育费附加 55,973.96 合 计 1,877,880.92 2,796,235.66 6.27 其他业务利润 本公司 2004 年度其他业务利润 3,549,674.42 元。 2004 年度 2003 年度 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 原材料销售收入 1,422,964.07 1,064,522.35 358,441.72 1,113,126.90 993,255.41 119,871.49 房租收入 2,556,483.15 2,556,483.15 1,015,582.50 1,015,582.50 代理手续费 998,185.15 998,185.15 废纸销售 728,394.97 6,608.38 721,786.59 269,453.61 3,666.37 265,787.24 合作经营收入 1,336,034.93 1,336,034.93 其它 1,820.00 1,820.00 81,323.51 123,391.58 -42,068.07 55 税金 88,857.04 -88,857.04 201,722.35 -201,722.35 合 计 4,709,662.19 1,159,987.77 3,549,674.42 4,813,706.60 1,322,035.71 3,491,670.89 6.28 财务费用 本公司 2004 年度发生财务费用 11,785,896.38 元。 项 目 2004 年度 2003 年度 利息支出 11,937,068.46 14,834,066.28 减：利息收入 293,251.82 2,007,796.26 汇况损失 32,406.24 630,166.21 减：汇兑收益 23,929.71 72,931.93 其他 133,603.21 43,244.15 合 计 11,785,896.38 13,426,748.45 6.29 投资收益 本公司本年度共计实现投资收益 15,845,576.88 元。 项 目 2004 年度 2003 年度 股权投资收益 16,369,580.54 14,439,954.47 资金委托管理投资收益 4,500,000.00 基金投资收益 8,943.38 9,418.61 股权投资差额摊销 -532,947.04 合 计 15,845,576.88 18,949,373.08 6.29.1 本公司股权投资收益主要包括：公司收到的信息学院投资回报 14,722,830.00 元；子公司软件公司收到的信息学院投资回报 1,279,170.00 元； 长江证券有限责任公司分配红利 200,000.00 元；陕西省西北信托投资有限公司 分配红利 167,580.54 元。 6.29.2 本公司的投资收益不存在汇回的重大限制。 6.30 补贴收入 本公司本年度取得补贴收入 323,168.68 元，列示如下： 项目 2004 年度 2003 年度 增值税返还 323,168.68 718,451.53 合计 323,168.68 718,451.53 本公司补贴收入系奎屯公司 2004 年度实际收到的增值税返还款。 6.31 营业外收入 56 本公司本年度取得营业外收入 218,472.75 元。 项目 2004 年度 2003 年度 罚款收入 188,292.75 204,620.03 其他 30,180.00 5,498.76 合计 218,472.75 210,118.79 6.32 营业外支出 本公司本年度发生营业外支出 2,402,166.63 元。 类别及内容 2004 年度 2003 年度 处置固定资产净损失 472,732.44 222,706.04 罚款支出 222,563.68 21,324.18 捐赠支出 1,020,795.76 79,825.30 职工住房补贴摊销 686,074.75 692,757.58 合 计 2,402,166.63 1,016,613.10 6.33 收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 24,164,133.29 元，主要项目为收到陕西 远航工贸公司欠款 3,500,000.00 元；收到西工大金叶信息学院 17,700,514.50 元；收到财政部开发经费 2,230,000.00 元。 6.34 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 26,273,211.86 元，主要为支付的管理费 用及营业费用。 附注 7 母公司会计报表主要项目注释 7.1 应收账款 本公司 2004 年 12 月 31 日应收账款的净额为 26,602,765.56 元。 7.1.1 账龄分析 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 （％） （％） 1 年以内 22,597,273.45 78.011,129,863.67 39,021,326.24 77.801,951,042.31 1—2 年 100,011.99 0.35 10,001.20 892,236.01 1.78 89,223.60 2—3 年 610,650.20 2.11 91,597.53 3,753,130.00 7.48 562,969.50 57 3 年以上 5,657,865.40 19.531,131,573,08 6,487,788.15 12.941,297,557.63 合 计 28,965,801.04100.002,363,035.48 50,154.480.40100.003,900,793.04 7.1.2 本公司应收账款期末数比期初数减少 21,188,679.36 元，减幅 42.25%， 主要系本期收回货款所致。 7.1.3 本公司本年度未核销的应收账款。 7.1.4 应收账款中持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项如下： 单位名称 2004.12.31 期 初 数 备 注 陕西省印刷厂 30,867.80 7.1.5 本公司本期末应收账款前五名金额合计为 22,343,961.23 元，占应收 账款总额的 77.14%。 7.2 其他应收款 本公司 2004 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 34,144,280.81 元。 7.2.1 账龄分析 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 （％） （％） 1 年以内 15,714,708.95 42.15 16,841.68 5,526,996.05 17.48 16,437.01 1—2 年 4,796,422.24 12.86 7,525.94 14,783,390.36 46.76 1,476,255.93 2—3 年 9,344,860.82 25.06 1,400,979.12 455,343.12 1.44 27,762.19 3 年以上 7,429,961.43 19.93 1,716,325.89 10,849,194.31 34.32 2,169,838.86, 合 计 37,285,953.44 100.003,141,672.63 31,614,923.84 100.00 3,690,293.99 7.2.2 本公司对期末其他应收款中油井投入的款项 350,417.00 元按全额计提 了坏账准备，主要是因为根据实际情况判断此款项收回的可能性不大。 7.2.3 本公司本年度未核销其他应收款。 7.2.4 其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 7.2.5 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为 34,488,384.57 元，占其 他应收款总额的 91.74%。 7.3 长期股权投资 本公司 2004 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 374,372,990.79 元。 7.3.1 分类列示 项目 2003.12.31 本期增加数 本期减少数 2004.12.31 58 减值准 减值准 金额 金额 备 备 1．股票投资 2．其他股权投资 （1）对子公司 336,512,299.67 725,510.716,864,819.59330,372,990.79 （2）对合营企业 （3）对联营企业 （4）其他 44,000,000.00 44,000,000.00 合 计 380,512,299.67 374,372,990.79 7.3.4 对子公司投资 占被投资单位 被投资公司名称 投资期限 金 额 注册资本比例(%) 金叶丝网公司 长期 51.00 5,809,510.44 金叶房地产公司 长期 60.00 4,389,012.61 金叶软件公司 长期 51.11 8,686,253.43 金城公司 长期 100.00 5,558,545.74 金叶国际公司 长期 75.00 9,308,241.13 金叶玉阳化纤公司 长期 96.20 103,032,123.51 金叶奎屯公司 长期 85.00 30,002,303.93 西工大金叶信息学院 长期 64.40 163,587,000.00 合 计 330,372,990.79 7.3.4 其他投资 占被投资单位 被投资公司名称 投资期限 金 额 注册资本比例(%) 西部信托投资有限公司 长期 2.47 15,000,000.00 长江证券有限责任公司 长期 1.00 24,000,000.00 陕西烟草实业有限责任公司 长期 8.33 5,000,000.00 陕西金叶投资咨询有限责任公司 长期 19.00 0.00 合 计 44,000,000.00 7.3.6 采用权益法核算的长期股权投资 59 本期权益 累计权益 被投资公司 追加 本期分得 投资额 2003 年 12 月 31 增减额 增减额 2004 年 12 月 31 名 称 投资额 现金红利 （+）（—） （+）（—） 金叶丝网公司 2,040,000.00 6,304,518.00 14,992.44 4,279,510.44 510,000.00 5,809,510.44 金叶房地产公司 4,800,000.00 4,989,478.83 -600,466.22 -410,987.39 4,389,012.61 金叶软件公司 9,200,000.00 9,704,944.73 -1,018,691.30 -513,746.57 8,686,253.43 金城公司 9,356,392.45 8,790,808.17 -3,232,262.43 -3,797,846.71 5,558,545.74 金叶国际公司 7,500,000.00 8,943,612.34 1,591,698.38 3,035,310.72 1,227,069.59 9,308,241.13 金叶玉阳化纤公司 101,070,000.00 106,526,501.50 -967,627.99 4,488,873.51 2,526,750.00 103,032,123.51 金叶奎屯公司 22,167,974.50 27,665,436.10 4,937,867.83 10,435,329.43 2,601,000.00 30,002,303.93 合计 172,925,299.67 725,510.71 17,516,443.43 6,864,819.59 166,785,990.79 7.5 主营业务收入和主营业务成本 本公司 2004 年度共计实现主营业务收入为 130,437,968.24 元；主营业务成 本为 97,876,389.88 元。 7.5.1 按业务分部列示 2004 年度 2003 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 印刷业务 130,437,968.24 97,876,389.88 139,902,954.85 101,229,098.35 小 计 130,437,968.24 97,876,389.88 139,902,954.85 101,229,098.35 7.5.2 本公司本期向前 5 名销售商销售的收入总额为 122,489,153.12 元，占 本公司全部销售收入的 93.91%。 7.6 投资收益 本公司本年度共计实现投资收益 15,815,921.25 元。 项 目 2004 年度 2003 年度 股权投资收益 15,815,921.25 22,089,785.91 资金委托管理投资收益 4,500,000.00 合 计 15,815,921.25 26,589,785.91 附注 8 关联方关系及其交易 60 8.1 关联方关系 8.1.1 存在控制关系的关联方 法定 注册资本 关联方名称 经济性质 与本公司关系 注册地址 主营业务 代表人 （万元） 金叶房地产公司 有限责任公司 张甲申 800.00 子公司 西安朱宏路 1 号 房地产 金叶丝网公司 有限责任公司 高玉杰 400.00 子公司 西安高新一路 12 号 印刷 金叶软件公司 股份有限公司 高峰 1,800.00 子公司 西安高新一路 12 号 软件系统 金叶奎屯公司 有限责任公司 张树山 2,608.00 子公司 奎屯市团结南街 43 号 印刷 金城公司 有限责任公司 雷根群 88.00（美元） 子公司 美国休斯顿首都大街 7130 号 进出口贸易 金叶信息学院 学院 田晓康 25,397.00 受本公司控制 西安市沣峪口 高等教育 金叶国际公司 有限责任公司 田晓康 1,000.00 子公司 西安市南二环 100 号 进出口贸易 金叶玉阳化纤公 有限责任公司 高峰 10,507.00 子公司 湖北当阳市广州路 77 号 烟用聚丙烯丝 司 束、过滤嘴棒 8.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：元） 关联方名称 2003.12.31 本期增加数 本期减少数 2004.12.31 金叶房地产公司 8,000,000.00 8,000,000.00 金叶丝网公司 4,000,000.00 4,000,000.00 金叶软件公司 18,000,000.00 18,000,000.00 金叶奎屯公司 26,080,000.00 26,080,000.00 金城公司 880,000.00（美元） 880,000.00（美元） 金叶信息学院 253,970,000.00 253,970,000.00 金叶国际公司 10,000,000.00 10,000,000.00 金叶玉阳化纤公司 105,070,000.00 105,070,000.00 8.1.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（金额单位：元） 本期减少 期初数 本期增加数 期末数 关联方名称 数 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 金叶房地产公司 4,800,000.00 60.00 4,800,000.00 60.00 金叶丝网公司 2,040,000.00 51.00 2,040,000.00 51.00 金叶软件公司 9,200,000.00 51.11 9,200,000.00 51.11 金叶奎屯公司 22,167,974.50 85.00 22,167,974.50 85.00 金城公司 880,000.00（美元） 100.00 880,000.00（美元） 100.00 金叶信息学院 163,587,000.00 64.40 163,587,000.00 64.40 61 金叶国际公司 7,500,000.00 75.00 7,500,000.00 75.00 金叶玉阳化纤公司 101,070,000.00 96.20 101,070,000.00 96.20 8.1.4 不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本公司关系 持股比例 陕西省印刷厂 本公司第一大股东 持有本公司 15.21%的股权 当阳市玉阳实业总公司 本公司股东 持有本公司 8.84%的股权 宝鸡卷烟厂 本公司股东 持有本公司 3.51%的股权 澄城卷烟厂 本公司股东 持有本公司 1.97%的股权 湖北三峡烟草有限公司 本公司股东 持有本公司 1.90%的股权 旬阳卷烟厂 本公司股东 持有本公司 1.75%的股权 延安卷烟厂 本公司股东 持有本公司 1.75%的股权 陕西金叶投资咨询有限责任公 本公司参股公司 本公司持有其 19%的股权 司 8.2 关联方交易 8.2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往 来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正 的市场原则进行。 8.2.2 本公司向关联方销售商品明细资料如下: 本期数 上期数 关联方名称 交易内容 金额 比例 金额 比例 宝鸡卷烟厂 销售货物 27,898,460.39 8.54% 29,938,316.45 10.49% 旬阳卷烟厂 销售货物 14,392,776.07 4.41% 20,366,271.37 7.14% 延安卷烟厂 销售货物 27,750,965.81 8.50% 19,017,350.43 6.66% 湖北三峡烟草有限公司 销售货物 4,185,692.33 1.47% 澄城卷烟厂 销售货物 166,090.60 0,06% 陕西印刷厂 销售货物 147,590.66 0.11% 金叶信息学院 软件服务 2,360,000.00 0.72% 8.2.8 本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资 料如下： 借 款 单 位 担 保 单 位 金额 担保期限 本公司 陕西省印刷厂 20,000,000.00 2004.06.04-2005.06.04 62 本公司 陕西省印刷厂 10,000,000.00 2004.08.26-2005.08.26 本公司 陕西省印刷厂 30,000,000.00 2004.12.17-2005.12.16 本公司 陕西省印刷厂 10,000,000.00 2004.08.27-2005.08.27 金叶丝网公司 本公司 2,000,000.00 2004.04.02-2005.04.02 金叶软件公司 本公司 20,000,000.00 2004.12.14-2005.12.13 金叶软件公司 本公司 2,700,000.00 2004.06.11-2005.06.11 金叶信息学院 本公司 10,000,000.00 2004.06.25-2005.06.24 金叶信息学院 本公司 25,000,000.00 2004.05.20-2005.05.20 金叶信息学院 本公司 40,000,000.00 2004.05.25-2005.05.24 金叶信息学院 本公司 10,000,000.00 2004.07.12-2005.09.21 金叶信息学院 本公司 15,000,000.00 2004.08.06-2005.08.05 8.2.10 本公司 2004 年度支付给关键管理人员报酬总额人民币 112.42 万元； 2003 年度为人民币 128.64 万元。 8.3 关联方应收应付款项余额 项 目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 1.应收票据 旬阳卷烟厂 5,000,000.00 3,000,000.00 2.应收账款: 宝鸡卷烟厂 2,462,948.30 2,002,104.27 旬阳卷烟厂 4,533,538.80 7,378,968.80 澄城卷烟厂 5,328,070.98 7,607,601.63 延安卷烟厂 4,925,913.50 4,057,655.00 陕西省印刷厂 30,944.72 湖北三峡烟草有限公司 1,862,861.41 3.其他应收款 旬阳卷烟厂 142,210.00 142,210.00 陕西金叶投资咨询有限责任公 6,343,992.64 6,339,962.74 司 金叶信息学院 8,421,027.91 13,782,567.56 当阳市玉阳实业总公司 1,420,000.00 4.预收账款 金叶信息学院 419,875.80 5.其他应付款 金叶信息学院 13,920,697.60 1,620,697.60 当阳市玉阳实业总公司 2,300,000.00 63 附注 9 或有事项 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司无需说明之或有事项。 附注 10 承诺事项 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司无需说明之重大承诺事项。 附注 11 资产负债表日后非调整事项 11.1 根据第 3 届董事会第 9 次会议审议通过的本年度利润分配预案，本公司 本年度按净利润的 10%、5%、5%分别提取法定盈余公积、法定公益金和任意盈余 公积金后,拟以 2004 年 12 月 31 日的总股本为基数，按每 10 股送 1 股。上述利 润分配预案尚需经本公司 2004 年度股东大会审议批准。 11.2 截止 2005 年 4 月 21 日，除上述说明外本公司无其他需说明的资产负债 表日后非调整事项。 附注 12 补充资料 12.1 根据中国证券监督管理委员会 2001 年发布的“关于发布《公开发行证 券公司信息披露编报规则》第 9 号的通知”，公司计算 2004、2003 年度的净资产 收益率及每股收益并列示如下： 2004 年 2003 年 报告期利润 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 12.49 12.54 0.28 0.28 12.84 14.26 0.28 0.32 营业利润 2.45 2.46 0.05 0.05 5.24 5.82 0.12 0.13 净利润 4.53 4.55 0.10 0.10 7.53 8.36 0.17 0.19 扣除非经常性损益后净利 4.64 4.66 0.10 0.10 6.64 7.38 0.15 0.16 润 12.2 非经常性损益项目的内容及金额 根据中国证券监督管理委员会 2004 年发布的《公开发行证券的公司信息披 露规范问答第 1 号－非经常性损益》（2004 年修订），本公司确定的 2004 年度、 2003 年度的非经常性损益的项目及金额如下表所示： 64 项 目 2004 年 2003 年 非经常性收益： 1.营业外收入 218,472.75 210,118.79 2.收取的资金占用费 1,152,230.63 3.项目拨款 600,000.00 4.委托理财收益 4,500,000.00 5.减值准备转回 1,490,160.92 小 计 1,708,633.67 6,462,349.42 非经常性损失： 1.营业外支出 2,402,166.63 1,016,613.10 小 计 2,402,166.63 1,016,613.10 税前非经常性损益合计 -693,532.96 5,445,736.32 减：非经常性损益的所得税影响数 -104,029.94 790,725.32 税后非经常性损益 -589,503.02 4,655,011.00 12.3 本公司的合并资产减值准备明细表如下: 本期减少数 项 目 年初余额 本期增加数 因资产 年末余额 价值回 其他原因 合 计 升转回 转出数 数 一、坏账准备合计 13,469,247.54 × × 757,837.56 12,711,409.98 其中：应收账款 8,329,509.38 × × 552,409.57 7,777,099.81 其他应收款 5.139,738.16 × × 205,427.99 4,934,310.17 二、短期投资跌价准备合计 463,928.00 463,928.00 其中：股票投资 其他投资 463,928.00 463,928.00 三、存货跌价准备合计 1,636,504.73 2,712,717.21 732,323.36 732,323.36 3,616,898.58 其中：库存商品 901,508.25 26,179.41 26,179.41 2,014,073.82 2,889,402.66 原材料 734,996.48 168,269.12 706,143.95 706,143.95 197,121.65 在制品 530,374.27 530,374.27 四、长期投资减值准备合计 65 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 19,152,983.91 6,161,211.45 25,314,195.36 其中：房屋、建筑物 792,246.35 792,246.35 机器设备 18,360,737.56 6,161,211.45 24,521,949.01 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 附注 13 其他重要事项 本公司控股子公司美国金城实业公司主要经营塑胶产品的印制，该公司自 2003 年下半年由于协议客户单方面停止包销协议，致使塑印产品印刷已经停产。 目前生产设备已运回国内，该公司正在积极洽谈和国内企业合作事宜。 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的 会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告 原件。 三、报告期内在《证券时报》上公开披露过的公司文件的正本及公告的原 稿。 陕西金叶科教集团股份有限公司 董 事 会 二 OO 五年四月二十三日 66 资 产 负 债 表 编制单位:陕西金叶科教集团股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位:人民币元 合 并 母公司 项 目 附注 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 6.1 120,011,370.10 113,288,736.57 68,856,949.34 54,633,645.71 短期投资 6.2 100,000.00 应收票据 6.3 10,401,053.00 13,450,000.00 10,100,000.00 11,900,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 6.4 69,347,787.08 101,284,018.05 26,602,765.56 46,253,687.36 其他应收款 6.5 29,191,822.86 35,014,936.31 34,144,280.81 27,924,629.85 预付账款 6.6 50,497,279.07 49,583,204.59 94,413.96 38,600.00 应收补贴款 存货 6.7 91,903,023.78 82,418,092.75 52,038,006.48 45,876,704.20 待摊费用 6.8 2,016,344.17 2,763,187.04 1,535,239.23 2,149,881.49 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 373,368,680.06 397,902,175.31 193,371,655.38 188,777,148.61 长期投资： 长期股权投资 6.9 227,366,523.31 223,070,000.00 374,372,990.79 380,512,299.67 长期债权投资 长期投资合计 227,366,523.31 223,070,000.00 374,372,990.79 380,512,299.67 固定资产： 固定资产原价 6.10 345,203,442.18 321,160,218.37 155,259,441.71 151,695,815.36 减：累计折旧 6.10 127,687,535.02 99,863,754.94 63,606,209.47 54,431,399.96 固定资产净值 217,515,907.16 221,296,463.43 91,653,232.24 97,264,415.40 减：固定资产减值准备 6.10 25,314,195.36 19,152,983.91 17,212,731.14 17,212,731.14 固定资产净额 192,201,711.80 202,143,479.52 74,440,501.10 80,051,684.26 工程物资 在建工程 6.10 58,000.00 317,645.10 58,000.00 317,645.10 固定资产清理 固定资产合计 192,259,711.80 202,461,124.62 74,498,501.10 80,369,329.36 无形资产及其他资产： 无形资产 6.12 58,758,939.85 59,829,277.64 39,260,142.32 40,137,102.56 长期待摊费用 6.13 3,249,960.32 3,957,484.40 3,172,927.32 3,836,423.40 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 62,008,900.17 63,786,762.04 42,433,069.64 43,973,525.96 递延税项： 递延税款借项 资产总计 855,003,815.34 887,220,061.97 684,676,216.91 693,632,303.60 法定代表人：田晓康 主管会计工作负责人：张惠茹 会计机构负责人：任彩霞 67 资 产 负 债 表（续） 编制单位:陕西金叶科教集团股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位:人民币元 合并 母公司 项 目 附注 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 6.14 169,800,000.00 211,320,000.00 100,000,000.00 135,000,000.00 应付票据 应付账款 6.15 40,404,146.06 29,777,451.82 26,064,885.82 12,510,488.99 预收账款 6.16 5,667,940.24 4,181,591.40 645,345.56 612,559.92 应付工资 865,130.38 1,243,096.18 应付福利费 7,195,559.17 5,449,030.63 4,028,639.83 3,100,389.39 应付股利 6.17 18,871,172.56 8,830,467.44 18,871,172.56 8,830,467.44 应交税金 6.18 7,885,871.38 11,882,151.55 3,437,128.31 2,623,176.82 其他应交款 6.19 148,613.57 516,098.57 30,042.32 127,750.57 其他应付款 6.20 46,403,932.66 37,458,027.19 5,946,567.19 5,183,842.34 预提费用 593,542.48 758,557.61 129,520.83 228,619.53 预计负债 一年内到期的长期负债 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 297,835,908.50 331,416,472.39 159,153,302.42 168,217,295.00 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 297,835,908.50 331,416,472.39 159,153,302.42 168,217,295.00 少数股东权益 31,645,720.77 30,389,097.00 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 6.21 237,007,658.00 237,007,658.00 237,007,658.00 237,007,658.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 237,007,658.00 237,007,658.00 237,007,658.00 237,007,658.00 资本公积 6.22 162,722,805.06 162,722,805.06 162,722,805.06 162,722,805.06 盈余公积 6.23 57,948,985.83 52,207,816.56 52,737,062.64 47,975,328.31 其中：法定公益金 15,080,795.75 13,563,883.86 13,343,488.04 12,153,054.46 未分配利润 6.24 67,843,465.60 73,476,728.98 73,055,388.79 77,709,217.23 其中：现金股利 23,700,765.80 23,700,765.80 外币报表折算差额 -728.42 -516.02 所有者权益（或股东权益）合计 525,522,186.07 525,414,492.58 525,522,914.49 525,415,008.60 负债和所有者权益（或股东权益） 855,003,815.34 887,220,061.97 684,676,216.91 693,632,303.60 总计 法定代表人：田晓康 主管会计工作负责人：张惠茹 会计机构负责人：任彩霞 68 利润及利润分配表 编制单位:陕西金叶科教集团股份有限公司 2004 年度 单位:人民币元 合 并 母公司 项 目 附注 本期数 上期数 本期数 上期数 一、主营业务收入 6.25 326,496,320.90 285,282,805.63 130,437,968.24 139,902,954.85 减：主营业务成本 6.25 258,998,057.84 215,004,177.92 97,876,389.88 101,229,098.35 主营业务税金及附加 6.26 1,877,880.92 2,796,235.66 708,155.05 855,234.73 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 65,620,382.14 67,482,392.05 31,853,423.31 37,818,621.77 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 6.27 3,549,674.42 3,491,670.89 1,691,715.09 893,382.53 减: 营业费用 12,852,283.55 8,821,798.50 5,735,674.11 5,263,613.82 管理费用 31,639,130.77 21,176,040.45 11,904,126.01 8,764,205.50 财务费用 6.28 11,785,896.38 13,426,748.45 5,661,384.68 8,246,379.77 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 12,892,745.86 27,549,475.54 10,243,953.60 16,437,805.21 加：投资收益（损失以“-”号填列） 6.29 15,845,576.88 18,949,373.08 15,815,921.25 26,589,785.91 补贴收入 6.30 323,168.68 718,451.53 营业外收入 6.31 218,472.75 210,118.79 14,648.50 45,052.00 减：营业外支出 6.32 2,402,166.63 1,016,613.10 692,916.89 877,676.43 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 26,877,797.54 46,410,805.84 25,381,606.46 42,194,966.69 减：所得税 2,795,206.05 6,113,772.34 1,572,934.77 2,652,433.37 少数股东损益 273,919.80 754,500.18 五、净利润（亏损以“-”号填列） 23,808,671.69 39,542,533.32 23,808,671.69 39,542,533.32 加：年初未分配利润 73,476,728.98 62,488,252.57 77,709,217.23 65,083,190.58 其他转入 六、可供分配的利润 97,285,400.67 102,030,785.89 101,517,888.92 104,625,723.90 减：提取法定盈余公积 3,033,823.80 5,045,953.49 2,380,867.17 3,954,253.33 提取法定公益金 1,516,911.89 2,522,976.75 1,190,433.58 1,977,126.67 七、可供股东分配的利润 92,734,664.98 94,461,855.65 97,946,588.17 98,694,343.90 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 1,190,433.58 1,977,126.67 1,190,433.58 1,977,126.67 应付普通股股利 23,700,765.80 19,008,000.00 23,700,765.80 19,008,000.00 转作资本（或股本）的普通股股利 - - 八、未分配利润 67,843,465.60 73,476,728.98 73,055,388.79 77,709,217.23 补充材料： 出售、处置部门或被投资单位所得收益 自然灾害发生的损失 本年实际数 本年实际数 会计政策变更增加（或减少）利润总额 会计估计变更增加（或减少）利润总额 债务重组损失 其它 法定代表人：田晓康 主管会计工作负责人：张惠茹 会计机构负责人：任彩霞 69 现 金 流 量 表 编制单位:陕西金叶科教集团股份有限公司 2004 年度 单位:人民币元 项目 附注 合并本期数 母公司本期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 357,808,158.64 143,993,192.68 收到的税费返还 243,168.68 收到的其他与经营活动有关的现金 6.33 24,164,133.29 8,914,648.50 现金流入小计 382,215,460.61 152,907,841.18 购买商品、接受劳务支付的现金 228,268,501.14 59,436,284.36 支付给职工以及为职工支付的现金 23,531,168.28 10,789,949.19 支付的各项税费 23,027,667.97 12,215,307.67 支付的其他与经营活动有关的现金 6.34 26,273,211.86 22,988,246.03 现金流出小计 301,100,549.25 105,429,787.25 经营活动产生的现金流量净额 81,114,911.36 47,478,053.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 650,000.00 取得投资收益所收到的现金 16,378,523.92 21,955,230.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 19,270.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 17,047,793.92 21,955,230.13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 5,776,045.63 3,663,029.23 投资所支付的现金 50,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 5,826,045.63 3,663,029.23 投资活动产生的现金流量净额 11,221,748.29 18,292,200.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 128,700,000.00 100,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 128,700,000.00 100,000,000.00 偿还债务所支付的现金 190,220,000.00 135,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 24,096,013.74 16,546,937.59 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 214,316,013.74 151,546,937.59 筹资活动产生的现金流量净额 -85,616,013.74 -51,546,937.59 四、汇率变动对现金的影响 1,987.62 -13.61 五、现金及现金等价物净增加额 6,722,633.53 14,223,303.63 法定代表人：田晓康 主管会计工作负责人：张惠茹 会计机构负责人：任彩霞 70 现金流量表附注 编制单位:陕西金叶科教集团股份有限公司 2004 年度 单位:人民币元 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 23,808,671.69 23,808,671.69 加：少数股东本期收益 273,919.80 计提的资产减值准备 1,222,556.29 -1,189,381.33 固定资产折旧 21,228,554.61 9,174,809.51 无形资产摊销 2,492,503.06 876,960.24 长期待摊费用摊销 707,524.08 663,496.08 待摊费用减少（减：增加） 746,842.87 614,642.26 预提费用增加（减：减少） -165,015.13 -99,098.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 466,860.60 固定资产报废损失 5,871.84 5,871.84 财务费用 11,785,896.38 5,661,384.68 投资损失（减：收益） -15,845,576.88 -15,815,921.25 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -11,465,324.88 -7,058,299.87 经营性应收项目的减少(减：增加) 39,136,379.38 17,390,891.54 经营性应付项目的增加(减：减少) 6,715,247.65 13,444,027.24 其他 经营活动产生的现金流量净额 81,114,911.36 47,478,053.93 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 120,011,370.10 68,856,949.34 减：现金的期初余额 113,288,736.57 54,633,645.71 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 6,722,633.53 14,223,303.63 法定代表人：田晓康 主管会计工作负责人：张惠茹 会计机构负责人：任彩霞 71 附：资产减值准备明细表: 编制单位:陕西金叶科教集团股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位:人民币元 本期减少数 项 目 年初余额 本期增加数 因资产 年末余额 价值回 其他原因 合 计 升转回 转出数 数 一、坏账准备合计 13,469,247.54 × × 757,837.56 12,711,409.98 其中：应收账款 8,329,509.38 × × 552,409.57 7,777,099.81 其他应收款 5.139,738.16 × × 205,427.99 4,934,310.17 二、短期投资跌价准备合计 463,928.00 463,928.00 其中：股票投资 其他投资 463,928.00 463,928.00 三、存货跌价准备合计 1,636,504.73 2,712,717.21 732,323.36 732,323.36 3,616,898.58 其中：库存商品 901,508.25 26,179.41 26,179.41 2,014,073.82 2,889,402.66 原材料 734,996.48 168,269.12 706,143.95 706,143.95 197,121.65 在制品 530,374.27 530,374.27 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 19,152,983.91 6,161,211.45 25,314,195.36 其中：房屋、建筑物 792,246.35 792,246.35 机器设备 18,360,737.56 6,161,211.45 24,521,949.01 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人：田晓康 主管会计工作负责人：张惠茹 会计机构负责人：任彩霞 72