八一钢铁(600581)2008年年度报告

新疆八一钢铁股份有限公司 600581 2008 年年度报告 二○○九年三月 0 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 一、重要提示.................................................................................................................................. 2 二、公司基本情况 .......................................................................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要 ...................................................................................................... 3 四、股本变动及股东情况 .............................................................................................................. 4 五、董事、监事和高级管理人员 .................................................................................................. 7 六、公司治理结构 .......................................................................................................................... 9 七、股东大会情况简介 ................................................................................................................ 12 八、董事会报告 ............................................................................................................................ 12 九、监事会报告 ............................................................................................................................ 20 十、重要事项................................................................................................................................ 21 十一、财务会计报告 .................................................................................................................... 25 十二、备查文件目录 .................................................................................................................... 80 1 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 (二)董事赵峡、武金凤因工作原因未出席董事会，分别书面委托董事长沈东新、董事郭向阳 代为出席并行使表决权。 (三)中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四)公司负责人董事长沈东新、主管会计工作负责人总经理雷洪、会计机构负责人(会计主 管人员)总会计师陈海涛声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 新疆八一钢铁股份有限公司 公司法定中文名称缩写 八一钢铁 公司法定英文名称 Xinjiang Ba Yi Iron & Steel Co.,Ltd. 公司法定代表人 沈东新 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 陈海涛 董事会秘书联系地址 新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市头屯河区新钢路 董事会秘书电话 0991-3890166 董事会秘书传真 0991-3890266 董事会秘书电子信箱 chenht1@bygt.com.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 范炎 证券事务代表联系地址 新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市头屯河区新钢路 证券事务代表电话 0991-3881187 证券事务代表传真 0991-3890266 证券事务代表电子信箱 fanyan@bygt.com.cn 公司注册地址 新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市头屯河区新钢路 公司办公地址 新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市头屯河区新钢路 公司办公地址邮政编码 830022 公司国际互联网网址 http://www.bygt.com.cn 公司电子信箱 gfgs@bygt.com.cn 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 新疆八一钢铁股份有限公司董事会秘书室 公司股票简况 股票种类 股票上市交易 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 八一钢铁 600581 其他有关资料 公司首次注册日期 2000 年 7 月 27 日 公司首次注册地点 新疆维吾尔自治区工商行政管理局 公司变更注册日期 2008 年 6 月 19 日 公司变更注册地点 新疆维吾尔自治区工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 650000040000312 税务登记号码 650106722318862 组织机构代码 72231886-2 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 2 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 (一)主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项 目 金 额 营业利润 65,978,735.65 利润总额 55,839,752.84 归属于上市公司股东的净利润 103,880,657.81 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 215,745,539.29 经营活动产生的现金流量净额 -171,415,469.02 (二)非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -10,855,024.00 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国 605,000.00 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， -121,466,760.11 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 111,041.19 所得税影响额 19,740,861.44 合计 -111,864,881.48 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2007 年 本年比上 2006 年 项目 2008 年 年增减 调整后 调整前 (%) 调整后 调整前 营业收入 20,035,532,516.18 12,790,755,996.69 12,790,755,996.69 56.64 8,892,115,998.37 8,892,115,998.37 利润总额 55,839,752.84 414,744,825.53 414,744,825.53 -86.54 172,695,979.85 172,695,979.85 归 属 于 上 市公司 股 103,880,657.81 398,922,921.76 398,922,921.76 -73.96 153,628,050.07 153,628,050.07 东的净利润 归 属 于 上 市公司 股 东 的 扣 除 非经常 性 215,745,539.29 412,398,483.05 418,901,835.04 -47.69 152,303,823.56 155,855,168.56 损益后的净利润 基本每股收益 0.14 0.52 0.68 -73.08 0.26 0.26 稀释每股收益 0.14 0.52 0.68 -73.08 0.26 0.26 扣 除 非 经 常性损 益 0.28 0.54 0.71 -48.15 0.26 0.26 后的基本每股收益 减少 全 面 摊 薄 净资产 收 3.68 14.52 14.52 10.84 个 6.32 6.32 益率 百分点 减少 加 权 平 均 净资产 收 3.73 15.45 15.45 11.72 个 6.38 6.38 益率 百分点 扣 除 非 经 常性损 益 减少 7.36 后 全 面 摊 薄净资 产 7.65 15.01 15.25 6.27 6.41 个百分点 收益率(%) 扣 除 非 经 常性损 益 减少 8.22 后 的 加 权 平均净 资 7.75 15.97 16.22 6.32 6.47 个百分点 产收益率(%) 经 营 活 动 产生的 现 -171,415,469.02 -1,751,357,778.19 -1,751,357,778.19 90.21 92,141,950.77 92,141,950.77 金流量净额 每 股 经 营 活动产 生 -0.22 -2.97 -2.97 92.59 0.16 0.16 的现金流量净额 3 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 本年末比上 项目 2008 年末 2007 年末 2006 年末 年末增减(%) 总资产 12,143,905,082.02 10,324,239,803.64 17.63 7,880,803,454.27 所有者权益(或股东权益) 2,821,714,415.95 2,747,312,563.54 2.71 2,430,930,296.34 归属于上市公司股东的每 3.68 4.66 -21.03 4.12 股净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 项 目 积 行 其 数量 比例 送股 金 小计 数量 比例 新 他 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 313,195,794 53.12 93,958,738 93,958,738 407,154,532 53.12 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 313,195,794 53.12 93,958,738 93,958,738 407,154,532 53.12 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 276,380,310 46.88 82,914,093 82,914,093 359,294,403 46.88 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 276,380,310 46.88 82,914,093 82,914,093 359,294,403 46.88 三、股份总数 589,576,104 100 176,872,831 176,872,831 766,448,935 100 1、股份变动的批准情况：报告期内，经 2007 年度股东大会审议批准，公司 向全体股东每 10 股派送 3 股、派发现金红利 0.5 元(含税)，公司总股本因此增加。 股份变动的过户情况：公司派送红股于 2008 年 5 月 15 日除权、5 月 16 日 上市流通。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除 本年增加 年末限售股 限售 解除限售 股东名称 数 限售股数 限售股数 数 原因 日期 股改 宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 313,195,794 93,958,738 407,154,532 2009.2.17 承诺 合计 313,195,794 93,958,738 407,154,532 注：2009 年 2 月 17 日，宝钢集团新疆八一钢铁有限公司（以下简称：“宝 钢集团八钢公司”）所持限售股 407,154,532 股已解禁上市。 (二)证券发行与上市情况 4 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，因实施 2007 年度送股方案，公司股份总数增至 766,448,935 股。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三)股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 90,591 户 前十名股东持股情况 质押或 持有有限售 股东性 持股比 期末持股数 报告期内 冻结的 股东名称 条件股份数 质 例(%) 量 增减 股份数 量 量 宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 国有法人 53.12 407,154,532 93,958,738 407,154,532 0 中国工商银行－中银持续增长股票型 其他 3.39 26,010,000 未知 证券投资基金 中国建设银行－上投摩根中国优势证 其他 1.96 15,000,002 未知 券投资基金 刘清 其他 1.00 7,700,000 未知 上海浦东发展银行－广发小盘成长股 其他 0.78 6,000,000 未知 票型证券投资基金 中国银行－华夏行业精选股票型证券 其他 0.69 5,281,488 未知 投资基金(LOF) 中国建设银行－诺德价值优势股票型 其他 0.67 5,150,500 未知 证券投资基金 中国建设银行－上投摩根成长先锋股 其他 0.61 4,711,149 未知 票型证券投资基金 新疆投资发展（集团）有限责任公司 国有法人 0.59 4,510,000 未知 中国银行股份有限公司－友邦华泰盛 其他 0.57 4,399,907 未知 世中国股票型开放式证券投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条 股东名称 股份种类 件股份数量 中国工商银行－中银持续增长股票型证券投资基金 26,010,000 人民币普通股 中国建设银行－上投摩根中国优势证券投资基金 15,000,002 人民币普通股 刘清 7,700,000 人民币普通股 上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资基金 6,000,000 人民币普通股 中国银行－华夏行业精选股票型证券投资基金(LOF) 5,281,488 人民币普通股 中国建设银行－诺德价值优势股票型证券投资基金 5,150,500 人民币普通股 中国建设银行－上投摩根成长先锋股票型证券投资基金 4,711,149 人民币普通股 新疆投资发展（集团）有限责任公司 4,510,000 人民币普通股 中国银行股份有限公司－友邦华泰盛世中国股票型开放式证券 4,399,907 人民币普通股 投资基金 中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金 4,000,000 人民币普通股 中国工商银行－申万巴黎新经济混合型证券投资基金 4,000,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致 公司前十名股东及前十名无限售条件股东中，新疆投资发展（集团）有限责任 公司持有公司控股股东宝钢集团八钢公司 15％的股份；公司未知其余股东之间 行动关系的说明 是否存在关联关系及一致行动人情况。 5 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 (1)前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东 持有的有限售 限售条件 号 名称 条件股份数量 新增可上市交 可上市交易时间 易股份数量 宝钢集团新疆八 自股改方案实施之日起,36 个 1 407,154,532 2009 年 2 月 17 日 93,958,738 一钢铁有限公司 月内不上市交易或者转让。 (2)无战略投资者或一般法人因配售新股成为公司前 10 名股东的情况。 2、控股股东及实际控制人情况 (1)法人控股股东情况 单位：万元 币种：人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 钢铁冶炼、轧制、加工。黑色金属 材料、冶金炉料、设备、产品、建 筑材料、气体销售。机械加工、金 宝钢集团新疆八 属制品及钢铁冶炼、轧制、加工业 赵峡 661,906.5137 1995 年 10 月 20 日 一钢铁有限公司 有关的技术咨询与服务。进出口业 务。房屋出租，农副产品、冷饮及 乳制品、铁矿开采、焦炭及煤焦化 产品的生产销售等。 (2)法人实际控制人情况 单位：万元 币种：人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 经营国务院授权范围内的国有资产， 并开展有关投资业务；钢铁冶炼、冶 金矿产、化工(除危险品)、电力、码 宝钢集团有限公司 头、仓储、运输与钢铁相关的业务以 (以下简称“宝钢集 徐乐江 4,947,857.1 1998 年 11 月 17 日 及技术开发、技术转让、技术服务和 团”) 技术管理咨询业务，外经贸部批准的 进出口业务，国内外贸易(除专项规 定)及其服务。 (3)控股股东及实际控制人变更情况 报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。 (4)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图： 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 6 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员的情况 单位：股 币种：人民币 报告期从公 是否在股东单 性 年 任期起止 年初 年末 司领取的税 位或其他关联 姓 名 职 务 别 龄 日 期 持股数 持股数 前报酬总额 单位领取报 (万元) 酬、津贴 沈东新 董事长 男 45 2006.9.13-2009.9.12 0 0 37.10 否 赵峡 董事 男 50 2006.9.13-2009.9.12 0 0 0 是 艾力·巴拉提 董事 男 52 2006.9.13-2009.9.12 0 0 37.21 否 雷洪 董事、总经理 男 40 2006.9.13-2009.9.12 0 0 37.04 否 武金凤 董事 女 45 2006.9.13-2009.9.12 0 0 0 否 郭向阳 董事 男 46 2006.9.13-2009.9.12 0 0 0.58 否 康敬成 董事 男 51 2006.9.13-2009.9.12 0 0 0.58 是 陈亮 独立董事 男 40 2006.9.13-2009.9.12 0 0 6 否 张新吉 独立董事 男 53 2006.9.13-2009.9.12 0 0 6 否 马洁 独立董事 男 46 2006.9.13-2009.9.12 0 0 6 否 独立董事（离 陈盈如 女 42 2006.9.13-2008.3.14 0 0 3.2 否 任） 李志刚 独立董事 男 37 2008.4.25-2009.9.12 0 0 2.27 否 陈敬贵 监事会主席 男 53 2006.9.13-2009.9.12 0 0 19.92 否 李宏伟 监事 男 40 2006.9.13-2009.9.12 0 0 0 是 肖明光 监事 男 39 2006.9.13-2009.9.12 0 0 28.60 否 董事会秘书、 陈海涛 男 36 2006.9.13-2009.9.12 0 0 22.64 否 总会计师 朱君 副总经理 男 37 2008.1.15-2009.9.12 0 0 29.47 否 周忠华 总工程师 男 44 2007.4.6-2009.9.12 0 0 36.65 否 副总经理（离 柯善良 男 35 2006.9.13-2008.1.15 0 0 2.37 否 任 合计 0 0 275.63 说明：因 2008 年度绩效考核工作正在进行中，公司对关键管理人员的年终 奖进行了预提，因此其报酬总额中包含尚未领取的年终奖。 (二)现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1、沈东新：曾任公司董事会秘书兼总会计师，现任公司董事长。 2、赵峡：曾任八钢集团总经理、董事长兼党委书记、本公司董事长，现任 宝钢集团副总经理、宝钢集团八钢公司董事长兼党委书记、本公司董事。 3、艾力·巴拉提：曾任公司纪委书记、工会主席，现任公司董事、党委书记。 4、雷洪：曾任公司生产技术部部长、八钢集团技术开发中心主任、生产技 术部部长，现任公司董事、总经理兼炼钢厂厂长。 5、武金凤：现任南京联强冶金集团不锈钢有限公司董事长、本公司董事。 6、郭向阳：现任新疆华凌工贸(集团)有限公司党委书记、副总经理、新疆 华顺工贸有限公司副总经理、本公司董事。 7、康敬成：曾任新疆维吾尔自治区技术改造投资公司总经理，现任新疆投 7 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 资发展(集团)有限责任公司总经理、新疆广汇实业股份有限公司及本公司董事。 8、陈亮：现任宏源证券股份有限公司乌鲁木齐业务总部总经理、本公司独 立董事。 9、张新吉：现任新疆大学党委常委、副校长、本公司独立董事。 10、马洁：曾任新疆财经学院研究生处处长、新疆塔里木农业综合开发股份 有限公司独立董事，现任新疆财经大学教授、MBA 教育中心主任、新疆独山子 天利高新技术股份有限公司、新天国际葡萄酒业股份有限公司、新疆冠农果茸股 份有限公司、新疆伊力特实业股份有限公司及本公司独立董事。 11、李志刚：曾任天津五洲联合会计师事务所新疆华西分所高级项目经理、 中国移动通信集团新疆有限公司内控管理主管，现任河北太行水泥股份有限公司 财务部副部长、本公司独立董事。 12、陈敬贵：曾任公司政工部部长兼人事部经理，现任公司监事会主席、纪 委书记、工会主席。 13、李宏伟：曾任八钢集团资产监管部对外投资管理主管，现任宝钢集团八 钢公司资产监管部对外投资管理主管、本公司监事。 14、肖明光：曾任公司转炉炼钢厂、电炉炼钢厂党委书记，现任公司监事、 炼钢厂第二炼钢厂副厂长、党委书记、纪委书记兼工会主席。 15、陈海涛：曾任公司证券投资部经理、证券事务代表，现任公司董事会秘 书、总会计师。 16、朱君：曾任公司电炉炼钢厂机械主任工程师、板带工程指挥部炼钢项目 指挥，第三炼钢厂及维护中心党委书记，现任公司副总经理兼炼钢厂副厂长。 17、周忠华：曾任公司高线厂厂长、棒材工程指挥部常务副总指挥、板带工 程指挥、热轧薄板厂厂长，现任公司总工程师兼轧钢厂厂长。 (三)在股东单位任职情况 姓 名 股东单位名称 担任职务 任职期间 是否领取报酬津贴 赵峡 宝钢集团八钢公司 董事长、党委书记 2003 年 3 月 4 日— 是 康敬成 新疆投资发展(集团)有限责任公司 总经理 2006 年 6 月 2 日— 是 李宏伟 宝钢集团八钢公司资产监管部 对外投资管理主管 2000 年 5 月 1 日— 是 在其他单位任职情况 是否领取 姓 名 其他单位名称 担任职务 任职期间 报酬津贴 赵峡 宝钢集团有限公司 副总经理 2007 年 11 月 12 日— 否 武金凤 南京联强冶金集团不锈钢有限公司 董事长 2002 年 1 月 25 日— 是 郭向阳 新疆华凌工贸(集团)有限公司 党委书记、副总经理 1995 年 6 月 18 日— 是 新疆华顺工贸有限公司 副总经理 1995 年 6 月 18 日— 否 康敬成 新疆广汇实业股份有限公司 董事 2002 年 3 月 16 日— 是 陈亮 宏源证券股份有限公司乌鲁木齐总部 总经理 2000 年 9 月 1 日— 是 张新吉 新疆大学 党委常委、副校长 2000 年 12 月 29 日— 是 马洁 新疆财经大学 教授、MBA 教育中心主任 2001 年 7 月 19 日— 是 新疆独山子天利高新技术股份有限公司 独立董事 2006 年 5 月 26 日— 是 新天国际葡萄酒业股份有限公司 独立董事 2006 年 9 月 15 日— 是 新疆伊力特实业股份有限公司 独立董事 2008 年 7 月 28 日— 是 新疆冠农果茸股份有限公司 独立董事 2007 年 12 月 27 日— 是 李志刚 河北太行水泥股份有限公司 财务部副部长 2009 年 2 月 20 日— 是 8 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 (四)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序及确定依据 董事、监事、高级管理人员的报酬主要采用月薪和年终奖相结合的方式，月 薪按照公司第一届董事会第七次会议审议通过的《薪酬分配制度改革实施办法》 发放，年终奖根据公司年度绩效考核指标完成情况兑现。 独立董事薪酬由第三届董事会第九次会议拟定、2007 年第二次临时股东大 会审议批准。 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 是否在股东单位或其他关联单位领取 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 报酬津贴 赵峡 是 武金凤 否 李宏伟 是 (五)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 1、因副总经理柯善良工作调动，2008 年 1 月 15 日，公司第三届董事会第 十三次会议聘任朱君为公司副总经理。 2、因同时任职于公司法律顾问天阳律师事务所，2008 年 3 月 14 日，陈盈 如辞去公司独立董事职务。2008 年 4 月 25 日，公司 2007 年年度股东大会增选 李志刚为公司独立董事。 (六)公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 5,779 人，需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 序号 专业类别 人数(人) 1 生产人员 5,007 2 销售人员 126 3 技术人员 464 4 财务人员 60 5 行政人员 122 合计 5,779 2、教育程度情况 序号 教育类别 人数(人) 1 本科以上学历 541 2 大、中专学历 1,911 3 各类高中技校 3,327 合计 5,779 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、 《证券法》和中国证监会的规定，不断 优化和改善公司治理结构，健全风险管理组织体系和内部控制系统，提高信息披 9 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 露工作质量，切实维护全体股东的合法权益。 根据中国证监会和新疆证监局的安排，公司于 2007 年 4 月成立治理专项活 动领导小组，制定详尽的工作计划，开展加强公司治理专项活动，层层推进公司 治理情况自查、接受公众评议和监管机构现场检查、整改提高等阶段的工作。在 活动中，公司对治理环节进行全面检查，分析治理过程中存在的问题，按照新疆 证监局、上海证券交易所的综合评价和整改建议，进行逐条整改(整改报告见 2007 年 10 月 26 日的《上海证券报》、《证券时报》及上交所网站)。 2008 年，董事会继续按照中国证监会的要求，深入推进公司治理专项活动， 认真落实整改措施，至 7 月底完成了持续整改提高阶段的工作，经三届十九次董 事会审议形成《关于加强公司治理的整改情况报告》并上报新疆证监局(报告见 2008 年 7 月 30 日的《上海证券报》、《证券时报》及上交所网站)。通过开展本 次治理专项活动，有效增强了公司董事会与经营层的依法治理意识，使公司规范 运作程度得到显著提高，公司治理水平明显上升。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次) 陈亮 9 9 0 0 张新吉 9 8 1 0 马洁 9 9 0 0 陈盈如 3 3 0 0 李志刚 5 5 0 0 报告期内，独立董事及时参加公司董事会和股东大会，认真听取相关人员汇 报，仔细审阅会议议案及相关材料，全面了解公司生产经营、财务管理、关联往 来等情况，通过与年审注册会计师的见面会，沟通审计过程中发现的问题，掌握 公司日常经营状态和可能产生的经营风险，积极有效地履行了独立董事的职责。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，未有独立董事提议召开董事会、提议聘用或解聘会计师事务所、 独立聘请外部审计机构和咨询机构等情况；独立董事也未对公司董事会各项议案 及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方面的独立情况 公司拥有独立的业务体系和自主经营的能力，主业突出。 公司人员、劳动、人事及工资关系完全独立。执行董事和高级管 人员方面的独立情况 理人员专职在公司工作领薪，未在控股股东单位及关联企业兼任 其他职务； 公司拥有独立完整的生产经营资产，产权关系明晰，不存在被控 资产方面的独立情况 股股东占用或无偿使用资产的情况。 公司生产经营和行政管理独立运作，不存在与控股股东机构重 机构方面的独立情况 叠、混合经营、合署办公、干预机构设置、生产经营活动的情况。 公司设立独立财务部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制 财务方面的独立情况 度，配备专职财务人员，在银行独立开户、依法独立纳税。 (四)公司内部控制制度的建立健全情况 公司建立了覆盖各个层面和环节的内部控制体系，该体系能够强化国家法律 法规和公司内部控制制度的贯彻落实，维护公司资产的安全完整，促进公司运行 10 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 的高效规范，并保证公司生产经营、重大投资、关联交易、财务管理、信息披露、 人力资源等重要业务控制程序得到有效执行。主要方面如下： 1、采购业务的内部控制 按照相互检查和相互制约的内控要求，建立各类物资采购、验收、付款、存 储、领用及料单管理等内控制度，分别由不同部门的不同人员执行实施；由计划 部门制订生产计划，采购部门在保证数量和质量的前提下，以招投标方式采购， 做到采购物资按计划均衡进厂；按照物资入库验收及付款流程，进行审核检验并 确认无误后，办理申请付款手续；年终盘点库存物资，根据规定程序对盘盈盘亏 物资进行处理。 2、生产管理的内部控制 根据 ISO9001:2000 质量管理体系的要求，制定公司生产过程控制、产品标 识控制、产品实现策划、不合格品控制、统计技术应用、数据分析等一系列生产 质量管理程序，明确生产质量管理目标，规范生产管理职责、流程和控制标准。 生产技术部负责日常生产组织管理、生产设备、生产计划、不合格品和关键控制 点的管理；供应部负责产品贮存、搬运、防护、交付、委托加工产品控制的管理； 人事部负责职工培训和资格确认管理。 3、销售管理的内部控制 公司制定《营销网络管理制度》、 《营销商务合同管理制度》、《按订单组织销 售管理制度》、 《营销人员管理制度》、 《清欠工作管理办法》，建立销售合同订立、 变更、产品发运等业务操作流程，确定赊销额度、信用标准和条件、收款方式、 机构和人员的职责权限，按照岗位分工控制、授权批准控制、销售与发货控制、 收款控制、监督检查控制等程序办理营销业务。 4、会计核算和财务管理的内部控制 公司设置独立的会计机构，由总经理主管财务工作，总会计师在总经理领导 下对会计核算、财务管理进行指导监督。制定了合理的会计核算、财务管理岗位 和职责权限，配备专业人员开展工作，会计机构和财务人员实行岗位责任制，批 准、执行和记录职能分开，各岗位之间分工明确、互相牵制、定期轮换。 根据《企业会计准则》和财政部有关规定，公司建立《财务会计制度》、 《内 部会计管理制度》、 《会计基础工作规范》、 《会计人员岗位责任制度》、《内部财务 稽核制度》、《全面预算管理制度》和《应收账款管理制度》等内控制度，明确了 会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，在执行过程中能够保证会计信息的 正确真实和财务活动的合法有效。 为防止权力重叠或出现权力真空，公司对于日常费用报销和授权范围内的业 务采用各单位、部门逐级授权审批制度；对特殊业务交易，如风险投资、对外融 资、提供担保、关联交易及其他重大事项，按交易金额的范围提交公司总经理、 董事会、股东大会审批。 5、信息披露的内部控制 公司建立了《信息披露管理制度》、 《重大信息内部报告制度》和《保密制度》， 对各类事件的报告、传递、审核和披露程序做出具体规定，形成信息披露责任追 究机制，确保高级管理人员、各职能部门和知情人员主动收集、整理和上报相关 信息，及时向董事长、董事会秘书报告已经或可能发生的重大事件，提请“三会 一层”审议，公司信息披露及时全面、真实完整。 6、独立的内部监控机制 公司董事会审计委员会设立审计室，配备专职审计人员，按照公司内审制度 11 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 和工作条例，独立行使审计监督权。审计室定期或不定期地对资产运行质量、经 营目标完成情况、内控制度执行情况进行监督检查，直接向董事会汇报工作，并 提出改善管理的建议，公司能够采纳合理意见，及时采取措施对审计结果进行处 理。监控机制覆盖了内部控制的主要方面和全部过程，为内控制度的执行、反馈 和完善提供了合理保证。 2009 年，董事会和经营层将继续以制度建设为保证，以落实责任为核心， 以内控评审为手段，深入推进全面风险管理工作，加大内部控制制度的执行力度， 全力构建制度、执行、监督并重的内部控制框架体系，切实增强公司治理能力和 风险防范能力，促进内部控制体系日臻完善，保证企业价值持续增长。 (五)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评 价意见 公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价 意见。 (六)高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了经理层任期经营目标责任制，形成经理及其他高管人员薪酬与公 司绩效相联系的激励机制。按照年度双文明建设考核办法，将公司生产经营技术 指标、精神文明建设、人力资源管理情况与分厂考核指标相结合，对高管人员进 行实效性较强的年度及月度绩效综合考评和奖励。 (七)公司是否披露履行社会责任的报告 公司不披露社会责任履行情况报告。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 决议刊登的信息披露 决议刊登的信息披露 会议届次 召开日期 报纸 日期 《上海证券报》 2007 年年度股东大会 2008 年 4 月 25 日 2008 年 4 月 26 日 《证券时报》 (二)临时股东大会情况 决议刊登的信息披露 决议刊登的信息披 会议届次 召开日期 报纸 露日期 《上海证券报》 2008 年第一次临时股东大会 2008 年 2 月 4 日 2008 年 2 月 5 日 《证券时报》 《上海证券报》 2008 年第二次临时股东大会 2008 年 6 月 30 日 2008 年 7 月 1 日 《证券时报》 《上海证券报》 2008 年第三次临时股东大会 2008 年 8 月 20 日 2008 年 8 月 21 日 《证券时报》 《上海证券报》 2008 年第四次临时股东大会 2008 年 9 月 9 日 2008 年 9 月 10 日 《证券时报》 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况回顾 2008 年上半年，受钢材市场需求旺盛和原燃材料价格大幅上涨的影响，国 内钢材价格呈持续上升态势，疆内钢材产品的市场价格也随之节节升高，到 7 12 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 月份达到历史最高点。进入 8 月份，世界经济增长明显放缓，国内房地产、机械、 造船、家电等用钢行业相继进入调整期，使得市场供需关系发生逆转，市场需求 的迅速回落，结束了钢价不断攀升的“盛世”局面，钢材价格开始急剧下挫，加 之钢材成本居高不下，导致钢铁行业市场景气度严重下滑。 面对复杂多变的市场形势和巨大的经营压力，作为新疆钢铁行业的主力军， 公司各级领导和全体员工依托宝钢集团协同支撑，深入分析当前经济发展形势， 密切关注市场变化，以降本增效为中心，以质量管理为基础，以技术创新为动力， 加强生产、技术、营销、科研、财务之间的横向沟通和联系，不断提高管理效率 和市场反应速度，及时发现问题、正视问题、解决问题，扎实有序地推进各项工 作。报告期内，公司累计产钢 484 万吨，同比增长 19.8%；产材 456 万吨，同比 增长 17.83%，其中，板材的生产比重上升至 39%；销售钢材 472 万吨，同比增长 18.62%；全年实现营业收入 200.36 亿元，同比增长 56.64%，实现净利润 1.04 亿元，同比下降 73.96%。 为了提高技术创新能力，增强企业发展后劲，公司积极调动工程技术人员的 主观能动性，加快科技攻关和新产品研发步伐，改进和提高 20CrMnTi 齿轮钢和 77MnA 盘条的质量；开展热轧 7 个产品、冷轧和彩涂镀锌 7 个产品的试验；成功 开发 H08MnA、H10Mn2A、H11Mn2SiA 焊丝钢系列；全年完成专利申报 25 件；实现 了低合金结构钢（ST52-3）、管线钢（X52） 、汽车用钢（SAPH400）、汽车内板用 钢（ST37-2）、花纹板（H-Q195/H-Q235B）的批量生产。 与此同时，公司全面推行节能降耗、对标挖潜工作，采取措施降低钢铁料消 耗、渣料消耗、辊耗，提高冶炼合格率、成材率和热装率，切实降低各主要工序 成本。此外，公司大力推进环境治理工作，开展“保护环境、节约资源行为养成” 活动，投入资金实施了转炉滚筒渣处理工程、50 万吨钢渣综合处理生产线等项 目；同时，采用先进的节能环保技术，通过回收转炉煤气和蒸汽，首次实现了 120 吨转炉负能炼钢，表明公司在清洁生产、发展循环经济上取得了历史性突破。 2、公司主营业务及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司从事钢铁冶炼、轧制、加工及其延压产品的生产和销售，产品为螺纹钢、 线材、圆钢、板材、优钢等建筑及工业用钢。公司主营业务收入及利润均来自于 上述产品。 报告期内，公司产品占新疆市场份额的 70％左右，因主营业务相对集中在 国内西北市场，故汇率变动及自然灾害对公司财务状况及经营成果影响有限。 (2)主营业务分行业、分产品情况表 单位：元 币种：人民币 营业 营业收入 营业成本 营业利润率比上年 分行业 营业收入 营业成本 利润率 比上年增 比上年增 增减(%) (%) 减(%) 减(%) 钢铁行业 19,677,783,542.53 17,814,195,853.80 9.47% 56.36% 60.71% 减少 2.45 个百分点 分产品 普通线材 1,674,526,928.20 1,406,674,084.16 16.00% 16.85% 24.44% 减少 5.12 个百分点 高速线材 2,708,000,251.72 2,337,968,377.25 13.66% 41.43% 42.91% 减少 0.9 个百分点 螺纹钢 5,805,208,191.42 4,894,965,530.66 15.68% 43.50% 52.13% 减少 4.79 个百分点 板材 6,496,068,564.73 6,588,345,756.94 -1.42% 124.09% 114.23% 增加 4.67 个百分点 13 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 (3)主营业务分地区情况表 单位：元 币种：人民币 分地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(%) 疆内 9,958,817,136.78 63.65% 疆外 9,718,966,405.75 49.53% (4)主要供应商、客户情况 前五名供应商合计采购金额为 15,149,961,840.36 元，占年度采购总额的 80.86%；前五名客户销售额合计为 5,333,957,901.64 元，占公司年度主营业务收 入的 27.11%。 (5)同公允价值计量相关的内部控制制度情况 公司按照财政部《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》的有关规定, 制定了公司财务核算内部管理制度，对金融资产和金融负债的确认、计量、公允 价值的确定方法及减值准备计提等方面进行了明确规定。 在具体操作中，由公司财务和业务人员共同确认公允价值，并接受董事会内 部审计室和会计师事务所的审计检查，公司对审计机构提出的意见和建议，及时 加以改进和完善。 与公允价值计量相关的项目 单位：万元 币种：人民币 本期公允价 计入权益的累计 本期计提 项目 期初金额 期末金额 值变动损益 公允价值变动 的减值 金融资产 其中：1.以公允价值计量且其 681.05 -965.80 754.94 变动计入当期损益的金融资产 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 金融资产小计 681.05 -965.80 754.94 金融负债 -11,290.00 11,290.00 投资性房地产 生产性生物资产 其他 公司以公允价值计量的金融资产主要是：在公开市场交易、流通的股票和基 金，其公允价值取得方式为：股票年末市价或基金年末单位净值，股票年末市价 来源于上海及深圳证券交易所 2008 年 12 月 31 日的收盘价；基金期末单位净值 来源于相关基金管理公司的公开信息。公司以公允价值计量的金融负债是：代客 债务调期交易，公允价值取得方式为：中介机构或金融机构年末估值。 报告期内，公司未持有外币金融资产、金融负债。 (6)利率变动对公司财务状况和经营成果的影响 为了降低财务费用，减轻利息支出压力，公司与建行钢铁支行签订协议， 委托其开展与 1750mm 热轧项目贷款本金对应的“代客债务调期交易”。受全球 金融危机影响，与美元挂钩的利率指标跌破协议区间，至报告期末，公司形成公 允价值损失见上表(详见 2009 年 2 月 7 日的《上海证券报》、 《证券时报》及上交 14 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 所网站)。 (7)公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 3、公司资产构成情况 (1)主要财务数据变动情况 单位：元 币种：人民币 项目 2008 年 占比(%) 2007 年 占比(%) 增减幅度(%) 应收账款 5,078,655.05 0.04% 10,749,339.70 0.10% 减少 0.06 个百分点 在建工程 1,798,311,003.81 14.81% 263,052,300.07 2.55% 增加 12.26 个百分点 递延所得税资产 69,455,922.09 0.57% 6,674,119.45 0.06% 增加 0.51 个百分点 短期借款 3,148,000,000.00 25.92% 1,998,000,000.00 19.35% 增加 6.57 个百分点 交易性金融负债 112,900,000.00 0.93% 增加 0.93 个百分点 应付票据 200,000,000.00 1.65% 288,718,793.50 2.80% 减少 1.15 个百分点 应付账款 1,768,520,822.09 14.56% 1,036,392,148.62 10.04% 增加 4.52 个百分点 应交税费 47,340,649.12 0.39% 69,704,272.90 0.68% 减少 0.29 个百分点 一年内到期的非 833,600,000.00 6.86% 400,000,000.00 3.87% 增加 2.99 个百分点 流动负债 总资产 12,143,905,082.02 100.00% 10,324,239,803.64 100.00% 说明：应收账款变动系公司加强应收账款清收，资金回笼情况较好。 在建工程变动系工程支出增加。 递延所得税资产变动系存货、交易性金融负债等账面价值与计税基础不同而 形成暂时性差异。 短期借款变动系公司扩大生产规模，增加流动资金借款。 交易性金融负债变动系本期衍生金融工具按公允价值计量。 应付票据变动系本期应付票据到期解付。 应付账款变动系应付供应商原材料和工程用料货款增加。 应交税费变动系本期应交增值税减少。 一年内到期的非流动负债变动系公司一年内到期的长期借款增加。 (2)报告期内公司其他财务数据变动情况 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上期数 增减变动(%) 销售费用 747,680,788.16 573,692,099.64 30.33% 财务费用 398,624,680.46 255,598,258.70 55.96% 资产减值损失 306,426,629.25 -934,099.50 32904.50% 公允价值变动损益 -122,557,982.11 244,278.13 -50271.49% 所得税费用 -48,040,904.97 15,821,903.77 -403.64% 说明：销售费用变动系随钢材销量增加的运费及仓储费等。 财务费用变动系随银行借款增加的利息支出。 资产减值损失变动主要系计提存货跌价准备。 公允价值变动损益变动系公司确认衍生金融负债形成。 所得税费用变动系本年度递延所得税费用减少。 15 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 4、报告期内现金流量变动情况 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上期数 增减变动(%) 经营活动产生的现金流量净额 -171,415,469.02 -1,751,357,778.19 90.21% 投资活动产生的现金流量净额 -222,158,984.77 -618,923,948.75 64.11% 筹资活动产生的现金流量净额 406,080,306.07 2,392,000,970.30 -83.02% 说明：经营现金净流量变动系公司本期销售收到的现款增加所致。 投资现金净流量变动系公司本期以现款支付的工程款减少所致。 筹资现金净流量变动系公司借款收到的现金减少所致。 公司经营活动产生的现金流量净额-1.71 亿元与净利润 1.04 亿元存在差异的 原因是由于：(1)本期经营性应收项目增加 8.83 亿元；(2)存货增加 8.19 亿元；(3) 计提折旧 4.25 亿元，财务费用 4.00 亿元，计提资产减值准备 3.06 亿元；(4)经营 性应付项目增加 2.26 亿元；(5)由于公司的购销活动并非完全以现金进行结算， 而多以商业汇票作为结算方式，因此公司编制的现金流量表中仅能反映公司以 现金结算的经营、投资、筹资活动业务，若经营、投资、筹资活动中不采用商 业汇票做为结算方式将对现金流量表的影响是：增加经营活动产生的净现金流 量 11.61 亿元，则调整后经营活动产生的现金流量净额为 9.9 亿元；减少投资活 动产生的净现金流量 10.99 亿元。 5、主要控股公司的经营情况及业绩 报告期内,公司无投资收益对净利润影响达到 10%以上的单个参股公司。 (二)对公司未来发展的展望 1、钢铁行业发展趋势及市场竞争格局 2008 年 9 月以来，中国钢铁行业遭遇到市场需求大幅萎缩、企业库存明显 增加、成本与价格倒挂等经营困难，钢铁工业成为受全球金融危机冲击最重的行 业之一。作为国民经济的重要支柱产业，近期中央和地方扩大内需的一系列经济 刺激政策的密集出台，及钢铁、汽车等十大产业调整振兴规划的实施，能够推动 钢铁行业实现长期健康发展。但全球性宏观经济的低迷，会给钢铁业的未来带来 诸多变数，从行业发展趋势判断，在国内外经济动荡之后，国内钢铁行业的市场 结构、竞争结构都会发生较大变化，产能与需求相比严重过剩，将成为整个行业 面临的最大考验。 2、未来公司发展机遇、发展战略及发展规划等 (1)发展机遇和挑战 虽然影响经济运行的不确定性因素较多，但我国经济保持持续增长的方向并 未改变，随着下游用钢行业振兴计划的实施和相关产业结构的升级，高附加值、 高品质的钢铁产品需求量将会日益增长；同时，国家加大基础设施建设对钢铁行 业的强劲拉动效应，也有望在未来逐步显现，在此背景下，钢铁企业仍然有着良 好的发展空间。此外，前期钢铁行业的限产保价措施，在一定程度上削弱了上游 原材料的需求，引导铁矿石、废钢和焦炭价格向合理价位回归，使得钢铁行业整 体生产成本有所下降，为公司发挥地域和成本优势创造了有利条件。 另一方面，受产能过剩和经济减速等严峻形势的影响，国内钢材市场供需失 衡的矛盾短期内难以得到根本解决，钢铁企业经营压力和盈利风险依然较大。短 期形势的不容乐观，将促进公司按照国家产业结构优化升级和优胜劣汰的要求， 16 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 不断增强自主创新能力，加速产品更新换代，拓展市场份额，实现新的发展。 (2)公司发展战略及业务规划 2009 年，公司要充分利用国家和自治区出台的宏观政策，以提升制造能力 为主线，以健全全面风险管理体系为保证，加快淘汰落后产能，狠抓基础管理， 强化信息管理和安全生产；同时，实施节能降耗战略，进一步做好降本增效工作， 及时调整销售策略，培育新的利润增长点，增强公司在西部和中亚地区的市场竞 争力，努力将公司建设成为资源节约型、环境友好型企业。 (3)公司 2009 年度经营和工作计划 2009 年经营计划为：产钢 550 万吨、产材 515 万吨、实现营业收入人民币 180 亿元。鉴于近期低位震荡的钢价走势和行业固有的周期性、政策性及经营性 风险，为确保目标顺利实现，公司将采取以下主要措施： ①严格按照有关法律法规的要求，规范公司运作，完善相应的规章制度，提 高法人治理结构的合规性，重点加强内部控制和信息披露工作，提高公司运行质 量，确保真实、准确、完整、及时地披露有关信息。 ②加强公司基础管理工作的制度化和标准化，着力提升流程控制及分析能 力、产品移植能力和业务部门综合管理能力，同时，继续推进全面风险管理工作， 提高企业抵御市场风险的能力。 ③全面开展对标挖潜工作，制定合理指标，严格控制采购成本、物流成本、 人工成本、销售费用、大中修项目及预算。加强工艺技术管理，加快品种移植和 开发生产，提高产品质量和企业竞争实力。 ④继续坚定不移地实施节能降耗战略，确保各项减污增效节能技术设施的正 常运转，提高污水、蒸汽、余热和煤气的回收利用率，进一步发展符合公司实际 的固体废物综合利用项目。 ⑤研究在新形势下的营销工作，全力确保疆内重点工程项目的用钢，做好新 产品的市场开拓工作，并提供优质的售后服务。强化信息管理，巩固疆内市场， 有计划拓展中亚地区市场空间。 ⑥坚持“以收定支”的原则，加大资金管理力度，控制和压缩非生产性和预 付款支出，要求各类费用按照预算控制，明确管理责任，严格执行审批制，做到 预算外费用报支率为零。 ⑦提高设备管理水平，优化设备管理体系，推进点检定修制工作的标准化和 规范化。加快设备管理信息系统建设，合理平衡各工序各机组的定修工作，确保 年修和定修的质量，降低设备事故。 ⑧做好人力资源的挖潜和调配工作，以职工技能培训为突破口，着力抓好职 工知识更新及继续教育培训，提高专业技术人员对大型设备和现代化设备的操作 水平，全面提升企业软实力。 3、公司未来资金需求及使用计划，以及资金来源情况 2009 年，公司资金需求主要由两部分组成，即：为增强企业持续发展后劲 的战略性投资和维持生产经营周转的日常性开支。公司将加强全面预算管理，根 据市场变化及时调整资金使用计划，以自有资金及向金融机构融资等方式确保经 营目标和发展战略的实现。 17 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 (三)报告期内公司投资情况 1、募集资金投资情况。 报告期内，公司无募集资金投资情况发生。 2、主要非募集资金投资情况 单位：元 币种：人民币 序号 项目名称 总投资 实际投资 工程进度及效益 4200/3500mm 中厚 1 723,910,000.00 871,700,537.18 厂房建设和设备基础施工基本完工。 板迁建工程 1750mm 热轧带钢项 2 268,920,000.00 232,912,567.74 磨床基础施工和安装调试基本完工。 目(二期)工程 主厂房封闭、设备基础、钢结构安装 3 新棒线工程 474,847,229.00 109,818,952.49 正在进行。 合计 1,467,677,229.00 1,214,432,057.41 非募集资金投资的具体情况详见财务报表主要项目注释 9.在建工程。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息 决议刊登的信息披 会议届次 召开日期 披露报纸 露日期 《上海证券报》 第三届董事会第十三次会议 2008 年 1 月 15 日 2008 年 1 月 16 日 《证券时报》 《上海证券报》 第三届董事会第十四次会议 2008 年 1 月 18 日 2008 年 1 月 19 日 《证券时报》 《上海证券报》 第三届董事会第十五次会议 2008 年 3 月 14 日 2008 年 3 月 18 日 《证券时报》 《上海证券报》 第三届董事会第十六次会议 2008 年 4 月 22 日 2008 年 4 月 23 日 《证券时报》 《上海证券报》 第三届董事会第十七次会议 2008 年 4 月 28 日 2008 年 4 月 29 日 《证券时报》 《上海证券报》 第三届董事会第十八次会议 2008 年 6 月 12 日 2008 年 6 月 13 日 《证券时报》 《上海证券报》 第三届董事会第十九次会议 2008 年 7 月 29 日 2008 年 7 月 30 日 《证券时报》 《上海证券报》 第三届董事会第二十次会议 2008 年 8 月 20 日 2008 年 8 月 22 日 《证券时报》 《上海证券报》 第三届董事会第二十一次会议 2008 年 10 月 23 日 2008 年 10 月 24 日 《证券时报》 注：因三届十六次董事会仅审议通过《公司 2008 年第一季度报告》，三届二 十一次董事会仅审议通过《公司 2008 年第三季度报告》，根据有关规定，刊登季 报全文，未披露相关决议公告。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会依照法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定， 严格执行股东大会各项决议。 2008 年 5 月 9 日，董事会发布利润分配实施公告，以 5 月 14 日为股权登记 日、5 月 15 日为除权除息日、5 月 16 日为新增可流通股份上市日、5 月 23 日为 18 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 现金红利发放日实施了公司 2007 年度股东大会通过的利润分配方案，即以 2007 年末总股本 58,957.6104 万股为基数，每 10 股派送红股 3 股、派发现金股利 0.5 元(含税)，共计分配利润 20,635.16 万元，利润支付率为 51.73%。至此，公司连 续三年股利分配比例均超过当年审计后净利润的 50％，较好地履行了股改承诺。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 审计委员会按照中国证监会、上海证券交易所和《公司审计委员会实施细则》 的有关规定，认真履职、勤勉尽责，具体开展了以下工作： (1)认真审阅公司2008 年度审计工作计划和相关资料，与负责公司年度审计 工作的中瑞岳华会计师事务所有限公司协商确定了公司2008年度审计工作的时 间安排。 (2)在注册会计师进场前，审阅公司初步编制的财务会计报表，提出书面审 议意见，认为财务报表反映了公司的整体情况，财务数据真实可靠、内容完整。 (3)在注册会计师进场后，组织召开年审见面会，了解审计工作进展，就审 计中的问题进行沟通和交流，发出督促函，要求其按照工作计划提交审计报告。 (4)在注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会再次审阅公司财务会计 报表，形成书面审议意见，认为财务报告的编制符合《企业会计准则》和相关规 定，会计政策选用恰当，会计估计合理，在所有重大方面能够公允反映公司2008 年度的财务状况、经营成果和现金流量。 (5)在中瑞岳华会计师事务所有限公司出具2008年度审计报告后，审计委员 会召开会议，审议该所从事公司审计工作的总结报告、对公司年度财务会计报表 进行表决并形成决议，提交董事会审议。 (6)审计委员会认为，中瑞岳华会计师事务所有限公司在为公司提供审计服 务期间，严谨敬业、恪尽职守，严格遵循执业准则，高质量地完成了公司财务审 计工作，向董事会提议继续聘任该所为公司2009年度审计机构。 4、董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告 2008 年度，薪酬与考核委员会根据公司经营目标和财务指标的完成情况， 结合董事、监事及高级管理人员的业务创新能力和创利能力，对其进行绩效评价， 并对报酬数额和奖励方式进行审核。 薪酬与考核委员会认为：2008 年度，公司董事、监事和高级管理人员的报 酬，系根据统一的薪酬管理制度及股东大会决议执行，公司披露的上述人员薪酬 情况符合有关法律法规和公司内控制度的规定，不存在违反公司薪酬管理制度或 股东大会决议的情况。 报告期内，公司未实施股权激励计划。 (六)利润分配及资本公积金转增股本预案 经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计，公司 2008 年度实现净利润 103,880,657.81 元 ， 按 照 《 公 司 章 程 》 规 定 ， 提 取 10% 的 法 定 盈 余 公 积 10,388,065.78 元 、 10% 的 任 意 盈 余 公 积 10,388,065.78 元 。 加 上 年 结 转 628,783,426.56 元，扣除本年派发 2007 年度股利 206,351,636.40 元，本年度可分 配利润为 505,536,316.41 元。 公司拟以 2008 年末总股本 766,448,935 股为基数，向全体股东每 10 股派发 现金股利 0.50 元(含税)，共计分配利润 38,322,446.75 元，占 2008 年度净利润的 19 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 36.89%，将剩余利润 467,213,869.66 元结转至下年度。 公司本年度不进行资本公积金转增股本。 该预案需提交公司 2008 年年度股东大会审议。 (七)公司前三年现金分红情况 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 129,706,742.88 245,175,194.69 52.90% 2006 82,540,654.56 157,423,601.25 52.43% 2007 29,478,805.20 398,922,921.76 7.39% (八)其他披露事项 公司选定的信息披露指定报刊为《上海证券报》、《证券时报》。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 第三届监事会第八次会议 关于公司会计师事务所名称变更的议案 公司 2007 年度监事会工作报告、公司计提 2007 年资产减值准备的 议案、公司处理 2007 年资产损失的议案、公司 2007 年年度报告全 第三届监事会第九次会议 文及摘要、公司 2008 年日常关联交易的议案、公司 4200/3500mm 中 厚板迁建工程项目的议案 第三届监事会第十次会议 公司 2008 年第一季度报告 关于加强公司治理的整改情况报告、关于公司向宝钢集团上海浦东 第三届监事会第十一次会议 钢铁有限公司购买资产的关联交易议案 关于公司新棒线工程项目的议案、关于公司与宝钢集团有限公司所 第三届监事会第十二次会议 属公司关联交易的议案、公司 2008 年半年度报告全文及摘要 第三届监事会第十三次会议 公司 2008 年第三季度报告 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司运作规范，决策程序合法，内部控制制度较为完善。董事及高级管理人 员诚信勤勉、忠于职守，积极维护公司及股东利益，无违反法律、法规、公司章 程或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司财务制度完善、财务管理规范，财务报告真实反映了公司的财务状况和 经营成果。中瑞岳华会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见的审计报告客 观、公正。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司未发生募集资金事项。 (五)监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司收购资产价格以公开、公正的评估确认价值为准，定价公平 合理，符合国家有关规定，体现了诚信、公平、公允的原则，符合公司及全体股 东的最大利益；报告期内，未发生出售资产事项。 20 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司各项关联交易遵循“三公”原则、定价公平合理，定价方法和决策程序完 整，未损害公司及中小股东利益。 (七) 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 报告期内，公司没有进行盈利预测。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 单位：元 币种：人民币 序 证券 证券代 初始投资金 持有数量 期末账面值 占期末证券总 报告期损益 证券简称 号 品种 码 额(元) (股) (元) 投资比例(％) (元) 1 股票 600771 ST 东盛 954,360.00 72,000 203,040.00 2.69% -751,320.00 2 股票 601808 中海油服 1,142,589.30 37,500 445,875.00 5.91% -696,714.30 3 股票 601009 南京银行 2,831,080.00 140,000 1,174,600.00 15.56% -1,656,480.00 4 股票 000562 宏源证券 4,034,492.00 112,000 1,310,400.00 17.36% -2,724,092.00 5 股票 000630 铜陵有色 1,890,450.00 90,000 598,500.00 7.93% -1,291,950.00 6 股票 000926 福星股份 415,636.00 26,000 125,840.00 1.67% -289,796.00 7 基金 620001 金元比联 2,000,000.00 1,984,401.98 2,045,918.45 27.10% 45,918.45 8 基金 002202 华夏行业 1,000,000.00 988,232.29 554,398.31 7.34% -445,601.69 9 基金 530005 建信优置 2,000,000.00 1,984,040.00 1,090,825.19 14.44% -909,174.81 期末持有的其他证券投资 - 报告期已出售证券投资损益 - - - - 152,450.24 合 计 16,268,607.30 - 7,549,396.95 100% -8,566,760.11 2、证券买卖情况 单位：元 币种：人民币 买入/ 期初股份数量 报告期买入/卖出 期末股份数 使用的资金数量 产生的投资收益 股份名称 卖出 (股) 股份数量(股) 量(股) (元) (元) 买入 ST 东盛 67,400 93,100 1,288,426.41 卖出 88,500 72,000 -751,320.00 买入 中海油服 80,100 2,431,387.79 卖出 42,600 37,500 -696,714.30 买入 南京银行 140,000 2,822,350.91 卖出 140,000 -1,656,480.00 买入 宏源证券 123,000 4,389,330.65 卖出 11,000 112,000 -2,724,092.00 买入 铜陵有色 227,500 4,913,828.31 卖出 137,500 90,000 -1,291,950.00 买入 福星股份 40,000 639,433.60 21 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 卖出 14,000 26,000 -289,796.00 买入 邯郸钢铁 3,000 29,067.60 卖出 3,000 -14,413.36 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 0 元。 (四)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 单位：万元 币种：人民币 所涉及 所涉及 是否 资产收 的资产 的债权 关联对方或 资产收购 为关 被收购资产 购买日 购定价 产权是 债务是 关联关系 最终控制方 价格 联交 原则 否已全 否已全 易 部过户 部转移 宝钢集团上 4200/3500mm 中厚 实际控制 资产评 海浦东钢铁 板轧机生产线的部 2008-7-28 10,991.82 是 是 是 人的合资 估值 有限公司 分设备及备件 子公司 说明：为了有效降低工程成本，加快 4200/3500mm 中厚板项目实施进度，公司以 自有资金 1.09 亿元向宝钢集团上海浦东钢铁有限公司购买中厚板轧机生产线的部分设 备及备件（详见 2008 年 7 月 30 日《上海证券报》、《证券时报》及上交所网站的公司 《购买资产的关联交易公告》）。 2、本年度公司无出售资产、资产置换及吸收合并事项。 (五)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的重大关联交易 单位：元 币种：人民币 占同类交 一、原材料采购关联方名称 交易内容 报告期交易金额 定价原则 结算方式 易比例 宝钢集团八钢公司 铁水 9,268,974,386.10 100.00% 成本加成 现金/汇票 新疆金业报废汽车回收(拆解)有限公司 废钢 2,461,010,134.97 64.30% 市场价格 现金/汇票 新疆阿拉山口口岸工贸股份有限公司 废钢 1,004,722,974.44 26.25% 市场价格 现金/汇票 宝钢集团八钢公司及子公司 废钢 165,311,431.30 4.32% 市场价格 现金/汇票 宝钢集团八钢公司 水电汽 685,658,048.42 100.00% 市场价格 现金/汇票 宝钢集团八钢公司 氧氮氩 217,062,979.79 100.00% 成本加成 现金/汇票 宝钢集团八钢公司 煤 气 276,746,301.26 100.00% 市场价格 现金/汇票 宝钢集团八钢公司及子公司 辅助材料 148,901,228.71 9.29% 市场价格 现金/汇票 占同类交 二、产品销售关联方名称 交易内容 报告期交易金额 定价原则 结算方式 易比例 新疆八钢钢管有限责任公司 钢 材 1,424,506,980.52 7.35% 市场价格 现金/汇票 新疆八钢金属制品有限公司 钢 材 720,655,697.71 3.72% 市场价格 现金/汇票 新疆阿拉山口口岸工贸股份有限公司 钢 材 178,361,533.19 0.92% 市场价格 现金/汇票 成都宝钢西部贸易有限公司 钢 材 1,229,603,124.02 6.35% 市场价格 现金/汇票 新疆八钢金圆钢管有限公司 钢 材 305,539,433.69 1.58% 市场价格 现金/汇票 武汉宝钢华中贸易有限公司 钢 材 742,684,249.81 3.83% 市场价格 现金/汇票 占同类交 三、接受劳务及其它关联方名称 交易内容 报告期交易金额 定价原则 结算方式 易比例 宝钢集团八钢公司 化验计量费 208,139,711.87 100% 市场价格 现金/汇票 2、关联交易说明：鉴于历史原因和公司所处的地理位置，为了充分利用关联方优 势资源，降低采购费用和制造成本，实现最佳资源配置，公司与宝钢集团、宝钢集团 八钢公司及其所属公司之间必然存在着长期、大量的关联交易。 22 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 公司关联交易符合实际发展需要和股东利益最大化，严格遵守公平、公正、公允 和有偿原则，不存在损害公司和全体股东利益的情况，对公司独立性并无影响。为降 低关联交易金额、减轻对关联方的依赖程度，公司将选择合适时机收购关联方的相关 资产。 3、公司关联交易价格遵循：(1)凡国家有定价的，参照执行；(2)凡国家未定价但 有市场价格的，参照该价格执行；(3)既无国家定价又无市场价格时，按成本价加合理 利润执行。 4、资产收购、出售发生的关联交易 单位：万元 币种：人民币 关联交 关联交易 关联交易 关联交易 资产的账 资产的评 关联方 关联关系 转让价格 易结算 类型 内容 定价原则 面价值 估价值 方式 宝钢集团上 实际控制 购买除商 中厚板关 资产评估 海浦东钢铁 人的合资 品以外的 44,479.87 10,991.82 10,991.82 现金 键设备 值 有限公司 子公司 资产 5、报告期内，公司因开展日常生产经营业务，存在经营性关联债权债务往来；公 司未发生股权转让、与关联方共同对外投资的关联交易及非经营性关联债权债务往来， 不存在关联方直接捐赠现金或实物、直接豁免或代为清偿等的关联交易事项。 (六)重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1)托管情况 本年度公司无托管事项。 (2)承包情况 本年度公司无承包事项。 (3)租赁情况 本年度公司无重大租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5％以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。 承诺事项 承诺内容 履行情况 宝钢集团八钢公司承诺其所持股份自方案实施之日起，三十六个月 内不上市交易或转让；在本公司 2005、2006、2007 年度利润分配议 股改承诺 案中，提议股利分配比例不低于当年审计后净利润的 50%，并赞成 该议案；代南联集团支付股改对价 1,393,476 股。 宝钢集团八钢公司承诺：依法行使拥有股权，不利用控股股东地位 宝钢集团八钢公 谋取不正当利益，不损害本公司合法权益；在本公司生产经营范围 司严格履行上述 内，其及其所属公司、部门不增加项目相同或类似业务投入，不发 承诺。 发行时所做 生同业竞争，不与本公司产生利益冲突；若违背承诺，本公司有权 承诺 要求赔偿并以市价或成本价中较低价收购。宝钢集团八钢公司于 2001 年 5 月 28 日与本公司签定《非竞争协议》，避免和消除了与本 公司在钢坯生产、销售环节上同业竞争的可能性。 23 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 (八)聘任、解聘会计师事务所情况 单位：万元 币种：人民币 是否改聘会计师事务所 否 境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 90 境内会计师事务所审计年限 2 (九)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改 情况 报告期内，公司及公司董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人未有 被中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证 券交易所公开谴责的情形；公司董事、管理层有关人员未有被采取司法强制措施的情 况。 (十)其它重大事项的说明 根据新疆地方税务局新地税函[2008]52 号《关于新疆八一钢铁股份有限公司继续享 受西部大开发税收优惠政策的通知》，公司 2008 年按 15％的税率预缴企业所得税。 (十一)信息披露索引 刊载的报刊名称 事 项 刊载日期 及版面 公司 2007 年度业绩快报 《上海证券报》D8《证券时报》A16 2008 年 1 月 9 日 公司第三届董事会第十三次会议决议公告 《上海证券报》D9《证券时报》C4 2008 年 1 月 16 日 公司第三届董事会第十四次会议决议公告暨召开 《上海证券报》46《证券时报》C1 2008 年 1 月 19 日 2008 年第一次临时股东大会的通知 公司第三届监事会第八次会议决议公告 《上海证券报》46《证券时报》C1 2008 年 1 月 20 日 公司 2008 年第一次临时股东大会决议公告 《上海证券报》D16《证券时报》C13 2008 年 2 月 5 日 公司关于继续享受税收优惠政策的公告 《上海证券报》D8《证券时报》A8 2008 年 3 月 7 日 《上海证券报》D15-16 公司 2007 年度报告摘要 2008 年 3 月 18 日 《证券时报》C55-56 公司第三届董事会第十五次会议决议公告暨召开 《上海证券报》D16 2007 年年度股东大会的通知、第三届监事会第九 2008 年 3 月 18 日 《证券时报》C55-56 次会议决议公告、日常关联交易公告 公司 2008 年第一季度业绩预增公告 《上海证券报》D57《证券时报》A9 2008 年 4 月 8 日 公司 2008 年第一季度报告 《上海证券报》D24《证券时报》C40 2008 年 4 月 23 日 公司 2007 年年度股东大会决议公告 《上海证券报》144《证券时报》C8 2008 年 4 月 26 日 公司第三届董事会第十七次会议决议公告 《上海证券报》D123《证券时报》C88 2008 年 4 月 29 日 公司 2007 年年度利润分配实施公告 《上海证券报》D11《证券时报》A5 2008 年 5 月 9 日 公司第三届董事会第十八次会议决议公告暨召开 《上海证券报》D22《证券时报》D12 2008 年 6 月 13 日 2008 年第二次临时股东大会的通知 公司 2008 年第二次临时股东大会决议公告 《上海证券报》D9《证券时报》D16 2008 年 7 月 1 日 公司 2008 年半年度业绩预增公告 《上海证券报》D9《证券时报》B7 2008 年 7 月 3 日 公司第三届董事会第十九次会议决议公告;关于加 强公司治理的整改情况报告;第三届监事会第十一 《上海证券报》C9《证券时报》D40 2008 年 7 月 30 日 次会议决议公告;购买资产的关联交易公告 公司关于召开 2008 年第三次临时股东大会的通知 《上海证券报》C16《证券时报》D13 2008 年 8 月 1 日 公司 2008 年第三次临时股东大会决议公告 《上海证券报》C65《证券时报》D4 2008 年 8 月 21 日 公司 2008 半年度报告摘要 《上海证券报》C56《证券时报》D5 2008 年 8 月 22 日 公司第三届董事会第二十次会议决议公告暨召开 2008 年第四次临时股东大会的通知、第三届监事 《上海证券报》C56《证券时报》D5 2008 年 8 月 22 日 会第十二次会议决议公告、关联交易公告 24 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 公司 2008 年第四次临时股东大会决议公告 《上海证券报》C6《证券时报》B5 2008 年 9 月 10 日 公司 2008 年第三季度报告 《上海证券报》C59《证券时报》D24 2008 年 10 月 24 日 公司股票交易异常波动公告 《上海证券报》C17《证券时报》B9 2008 年 11 月 28 日 刊载网站及检索路径：以上信息刊载于上交所网站 wwww.sse.com.cn，在该网站“上 市公司资料检索”中输入公司股票代码 600581 即可查询。 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审 计 报 告 中瑞岳华审字[2009]第 01003 号 新疆八一钢铁股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的新疆八一钢铁股份有限公司（以下简称“八一钢铁”）财务报表， 包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表，2008 年度的利润表、股东权益变动表、现金流 量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是八一钢铁管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计 估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，八一钢铁财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允反映了八一钢铁 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现 金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：田志刚 中国·北京 中国注册会计师：张军书 2009 年 3 月 20 日 (二)财务报表 25 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:新疆八一钢铁股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 六．1 475,822,237.80 463,316,385.52 交易性金融资产 六．2 7,549,396.95 6,810,455.03 应收票据 六．3 1,975,955,566.82 1,902,521,476.98 应收账款 六．4 5,078,655.05 10,749,339.70 预付款项 六．5 639,921,817.58 852,375,634.88 应收利息 应收股利 其他应收款 六．6 2,537,782.99 1,917,577.36 存货 六．7 2,110,368,787.23 1,714,907,774.80 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 5,217,234,244.42 4,952,598,644.27 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六．8 5,049,227,682.70 5,091,970,984.05 在建工程 六．9 1,798,311,003.81 263,052,300.07 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六．10 9,676,229.00 9,943,755.80 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六．11 69,455,922.09 6,674,119.45 其他非流动资产 非流动资产合计 6,926,670,837.60 5,371,641,159.37 资产总计 12,143,905,082.02 10,324,239,803.64 26 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 流动负债： 短期借款 六．13 3,148,000,000.00 1,998,000,000.00 交易性金融负债 六．14 112,900,000.00 应付票据 六．15 200,000,000.00 288,718,793.50 应付账款 六．16 1,768,520,822.09 1,036,392,148.62 预收款项 六．17 1,129,518,660.09 955,194,958.45 应付职工薪酬 六．18 21,390,134.28 19,993,445.53 应交税费 六．19 47,340,649.12 69,704,272.90 应付利息 应付股利 其他应付款 六．20 87,175,400.49 105,176,545.44 一年内到期的非流动负债 六．21 833,600,000.00 400,000,000.00 其他流动负债 六．22 3,745,000.00 流动负债合计 7,352,190,666.07 4,873,180,164.44 非流动负债： 长期借款 六．23 1,970,000,000.00 2,703,600,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 六．24 147,075.66 其他非流动负债 非流动负债合计 1,970,000,000.00 2,703,747,075.66 负债合计 9,322,190,666.07 7,576,927,240.10 股东权益： 股本 六．25 766,448,935.00 589,576,104.00 资本公积 六．26 854,564,823.08 854,564,823.08 减：库存股 盈余公积 六．27 488,812,705.06 468,036,573.50 未分配利润 六．28 711,887,952.81 835,135,062.96 外币报表折算差额 股东权益合计 2,821,714,415.95 2,747,312,563.54 负债和股东权益合计 12,143,905,082.02 10,324,239,803.64 公司法定代表人：沈东新 主管会计工作负责人：雷洪 会计机构负责人：陈海涛 27 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 六．29 20,035,532,516.18 12,790,755,996.69 减：营业成本 六．29 18,148,615,838.74 11,267,271,361.31 营业税金及附加 六．30 44,056,781.33 39,149,468.94 销售费用 六．31 747,680,788.16 573,692,099.64 管理费用 六．32 202,682,302.48 225,408,408.21 财务费用 六．33 398,624,680.46 255,598,258.70 资产减值损失 六．34 306,426,629.25 -934,099.50 加：公允价值变动收益（损失以 六．35 -122,557,982.11 244,278.13 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 六．36 1,091,222.00 7,393,246.23 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 65,978,735.65 438,208,023.75 加：营业外收入 六．37 755,048.05 2,390,971.88 减：营业外支出 六．38 10,894,030.86 25,854,170.10 其中：非流动资产处置净损失 10,855,024.00 25,066,803.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号 55,839,752.84 414,744,825.53 填列） 减：所得税费用 六．39 -48,040,904.97 15,821,903.77 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 103,880,657.81 398,922,921.76 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.14 0.52 （二）稀释每股收益 0.14 0.52 公司法定代表人：沈东新 主管会计工作负责人：雷洪 会计机构负责人：陈海涛 28 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,979,779,145.99 1,521,062,555.44 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六．41 10,361,750.16 14,465,389.66 经营活动现金流入小计 2,990,140,896.15 1,535,527,945.10 购买商品、接受劳务支付的现金 1,612,512,047.87 1,945,401,465.92 支付给职工以及为职工支付的现金 292,376,359.07 273,568,115.50 支付的各项税费 551,160,537.25 483,575,134.21 支付其他与经营活动有关的现金 六．42 705,507,420.98 584,341,007.66 经营活动现金流出小计 3,161,556,365.17 3,286,885,723.29 经营活动产生的现金流量净额 -171,415,469.02 -1,751,357,778.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,091,222.00 7,959,199.81 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六．43 4,200,000.00 投资活动现金流入小计 5,291,222.00 7,959,199.81 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 217,053,282.74 624,883,148.56 付的现金 投资支付的现金 10,396,924.03 2,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 227,450,206.77 626,883,148.56 投资活动产生的现金流量净额 -222,158,984.77 -618,923,948.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,378,000,000.00 5,381,600,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,378,000,000.00 5,381,600,000.00 偿还债务支付的现金 2,528,000,000.00 2,640,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 443,919,693.93 349,599,029.70 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,971,919,693.93 2,989,599,029.70 筹资活动产生的现金流量净额 406,080,306.07 2,392,000,970.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 12,505,852.28 21,719,243.36 加：期初现金及现金等价物余额 463,316,385.52 441,597,142.16 六、期末现金及现金等价物余额 475,822,237.80 463,316,385.52 公司法定代表人：沈东新 主管会计工作负责人：雷洪 会计机构负责人：陈海涛 29 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 存股 一、上年年末余额 589,576,104.00 854,564,823.08 468,036,573.50 835,135,062.96 2,747,312,563.54 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 589,576,104.00 854,564,823.08 468,036,573.50 835,135,062.96 2,747,312,563.54 三、本年增减变动金额 176,872,831.00 20,776,131.56 -123,247,110.15 74,401,852.41 （减少以“－”号填列） （一）净利润 103,880,657.81 103,880,657.81 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二）小 103,880,657.81 103,880,657.81 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 176,872,831.00 20,776,131.56 -227,127,767.96 -29,478,805.40 1．提取盈余公积 20,776,131.56 -20,776,131.56 2．对所有者（或股东） 176,872,831.00 -206,351,636.40 -29,478,805.40 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 766,448,935.00 854,564,823.08 488,812,705.06 711,887,952.81 2,821,714,415.95 30 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 存股 一、上年年末余额 589,576,104.00 854,564,823.08 387,439,878.38 591,228,383.31 2,422,809,188.77 加：会计政策变更 812,110.76 7,308,996.81 8,121,107.57 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 589,576,104.00 854,564,823.08 388,251,989.14 598,537,380.12 2,430,930,296.34 三、本年增减变动金额 79,784,584.36 236,597,682.84 316,382,267.20 （减少以“－”号填列） （一）净利润 398,922,921.76 398,922,921.76 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二）小 398,922,921.76 398,922,921.76 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 79,784,584.36 -162,325,238.92 -82,540,654.56 1．提取盈余公积 79,784,584.36 -79,784,584.36 2．对所有者（或股东） -82,540,654.56 -82,540,654.56 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 589,576,104.00 854,564,823.08 468,036,573.50 835,135,062.96 2,747,312,563.54 公司法定代表人：沈东新 主管会计工作负责人：雷洪 会计机构负责人：陈海涛 31 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 新疆八一钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 新疆八一钢铁股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经新疆维吾尔 自治区人民政府《关于同意设立新疆八一钢铁股份有限公司的批复》 （新政函[2000]145 号）批准，由原新疆八一钢铁集团有限责任公司（以下简称“八钢集团”） 、南京联强 冶金集团有限公司、邯郸钢铁集团有限责任公司、新疆华顺工贸有限公司、新疆维吾 尔自治区技术改造投资公司共同发起设立，于 2000 年 7 月 27 日在新疆维吾尔自治区 工商行政管理局登记注册，注册资本 279,427,850 元（27,942.7850 万股）。 2002 年 8 月 1 日，经中国证券监督管理委员会核准（证监发行字[2002]77 号文）, 公司采用 100%向二级市场投资者上网定价配售的方式成功发行了 13,000 万股人民币普 通股（A 股） ，每股面值 1 元；此次发行增加了 13,000 万的股本，公司发行后的总股 本为 40,942.7850 万股，注册资本为 409,427,850 元。2002 年 8 月 8 日经新疆维吾 尔自治区工商行政管理局换发企业法人营业执照。 2003 年 4 月 22 日，公司 2002 年度股东大会决议通过利润分配方案，以 2002 年 12 月 31 日公司总股本 40,942.785 万股为基数，向全体股东每 10 股送 2 股并派发 现金 2 元（含税），派送红股股份总额为 8,188.557 万股。送股后公司注册资本增至 人民币 491,313,420 元（49,131.3420 万股）。2003 年 6 月 3 日经新疆维吾尔自治区 工商行政管理局换发企业法人营业执照。 2004 年 4 月 20 日，公司 2003 年度股东大会决议通过 2003 年度资本公积转增 股本方案，以 2003 年 12 月 31 日公司总股本 49,131.342 万股为基数，向全体股东 每 10 股转增 2 股，转增股份总额为 9,826.2684 万股。转增后公司注册资本增至人民 币 589,576,104 元（58,957.6104 万股），该项增资业经天津五洲联合会计师事务所新 疆华西分所审验并出具五洲会字[2004]8-353 号验资报告，2004 年 6 月 7 日经新疆维 吾尔自治区工商行政管理局换发企业法人营业执照。 2006 年 1 月，经新疆维吾尔自治区国有资产监督管理委员会以《关于新疆八一钢 铁股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（新国资产权[2006]15 号）文的批准 及公司股东大会决议通过，公司实施了股权分置改革。股改完成后，公司股东持股结 构发生变动，并已报新疆维吾尔自治区工商行政管理局备案。 2007 年 7 月 30 日，宝钢集团有限公司（以下简称“宝钢集团”）增资重组八钢 集团的手续办理完毕，八钢集团正式更名为“宝钢集团新疆八一钢铁有限公司”（以 下简称“宝钢集团八钢公司”），宝钢集团持有宝钢集团八钢公司 69.56%的股权，成为 其控股股东和本公司实际控制人。 2008 年 5 月 31 日，公司新增股本人民币 176,872,831.00 元，出资方式为以 2007 年年末股本总数 589,576,104 股为基数，向全体股东每 10 股派送 3 股，转增后公司 注册资本增至人民币 766,448,935 元（76,644.8935 万股） ，该项增资业经中瑞岳华会 计师事务所审验并出具中瑞岳华验字[2008]第 2071 号验资报告，并变更了营业执照， 企业法人营业执照注册号：650000040000312，公司法定代表人：沈东新。 公司治理结构与组织结构：公司设立股东大会、监事会、董事会，按照公司法的 规定行使各自的职责。公司董事会下设战略与投资、审计、提名、薪酬与考核四个专 门委员会。公司下设七个部门、六个生产厂、两个配送中心、七家经销部，七个部门 分别为：人事部、财务部、证券投资部、销售部、审计室、办公室和维护中心；六个 32 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 生产厂分别为：第一炼钢厂、第二炼钢厂、型材轧钢厂、棒线轧钢厂、热轧厂和冷轧 厂；两个配送中心分别为：乌鲁木齐钢材配送中心和北站钢材配送中心；七家经销部 分别为：喀什经销部、巴楚经销部、兰州经销部、西宁经销部、银川分公司、成都经 销部、重庆经销部。 本公司处于冶金钢铁行业。 公司经营范围：钢铁冶炼、轧制、加工；黑色金属材料、冶金炉料、冶金设备及 产品（国家有专项审批规定的项目除外）、建筑材料的销售；机械加工、金属制品及钢 铁冶炼、轧制、加工的技术咨询服务；计算机信息、网络工程,经营本企业自产产品的 出口业务和本企业所需的原辅材料、机械设备、零配件的进口业务，但国家限定公司 经营或禁止进出口业务的商品及技术除外。 本公司财务报表于 2009 年 3 月 20 日已经公司董事会批准报出。 二、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则—基本 准则》及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。 三、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华 人民共和国财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进 行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当 所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重 置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 4、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期） 、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务核算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产 生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号—借款费用》的规定，与购建或生产 符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损 益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 6、金融资产、金融负债 （1）金融资产和金融负债的分类 本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债 在初始确认时分为以下几类： 33 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； ②持有至到期投资； ③贷款和应收款项； ④可供出售金融资产； ⑤其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资 产或金融负债初始确认按照公允价值计量。 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对 于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值 进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、 发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在 该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的 贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销 额后的余额。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。 金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （4）金融资产转移的确认和计量 本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的， 终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认 所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有 保留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理： ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 34 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额之和。 （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值 准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对 该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预 计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的 价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产） ，包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试，对以摊余成本计量的金融资产确 认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账 面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。应收款项 减值测试及计提方法见“附注四、应收款项”。 B.以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值 损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。 C.可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下 降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融 资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的 减值损失后的余额。 D.对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 7、应收款项 （1）坏账准备的确认标准 35 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备： ①债务人发生严重的财务困难； ②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的（应收账款单笔金额在 100 万元以上， 其他应收款单笔金额在 5 万元以上）的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表 明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关 减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。对单项金额不重大的应收款项及经 单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额 的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为： 账 龄 计提比例(%) 1年以内(含1年,下同) 6 1-2年 10 2-3年 30 3-4年 50 4-5年 80 5年以上 100 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8、存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括原材料及主要材料、在产品及自制半成品、库存商品、委托 加工物资、周转材料（低值易耗品、包装物）等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时按加权平均法计价。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用分次摊销法；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制，并于年末对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏 经董事会或股东大会批准后计入当期损益。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费 用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务 合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销 36 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计 入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复， 并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 9、长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重 大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 （1）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生 产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单 位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大 影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资 单位具有重大影响。 但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； B.参与被投资单位的政策制定过程； C.与被投资单位之间发生重要交易； D.向被投资单位派出管理人员； E.向被投资单位提供关键技术资料。 （2）长期股权投资的初始计量 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方 所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投 资成本与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用， 于发生时计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金 等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的 手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收 益。 本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及 为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合 并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出 约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计 量的，也计入合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金 等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的 手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收 益。 本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 37 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本。 本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投 资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业 会计准则第 7 号—非货币性资产交换》确定。 本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第 12 号—债务重组》确定。 本公司进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整，则 长期股权投资的初始投资成本以评估价值确认。 除企业合并发生的各项直接费用外，本公司以其他方式取得的长期股权投资的初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确 认为应收项目，不构成长期股权投资的初始投资成本。 （3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在 活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所 获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核 算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时 调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资 单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交 易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失 的，应全额确认） ，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经 持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方 差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务 的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 10、投资性房地产 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使 用权和已出租的建筑物。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续计量 38 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 的投资性房地产，其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政 策或摊销方法一致。其减值准备依据和方法见“附注四、资产减值”。 11、固定资产 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值 率和年折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 35-40 3 2.43-2.77 构筑物 20-25 3 3.88-4.85 机器设备 5-l4 3 6.93-19.40 运输设备 8 3 12.12 电子设备 5-12 3 8.08-19.40 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧 及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理 竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后， 再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核，必要时进行调整。 12、在建工程 （1）本公司在建工程包括安装工程、技术改造工程等。在建工程按实际成本计价。 （2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到 预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际 价值后，再进行调整。 13、无形资产 （1）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。 （2）无形资产的后续计量 ①无形资产使用寿命的估计 本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿 命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因 续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命； 合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家 进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的， 本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。 ②无形资产使用寿命的复核 本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必 要时进行调整。 39 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 ③无形资产的摊销 本公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线 法分期摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。 14、研究开发支出 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段 支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生 的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某 项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。 开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支 出，于发生时计入当期损益。 15、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以 上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线 法进行摊销。 16、资产减值 （1）适用范围 本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、 投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工 程物资、无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。 （2）可能发生减值资产的认定 在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所 形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值 测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者 将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产 所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金 额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 40 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来 期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值 （扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金 额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于 其他资产或者资产组的现金流入为依据。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至 某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部 资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者 资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各 项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 （6）商誉减值 本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合 并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分 摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合， 是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定 的报告分部。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资 产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资 产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照 本附注所述资产组减值的规定进行处理。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建 或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 41 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 （2）借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可 使用或者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态 后发生的借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生 非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额， 按照下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定。 18、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具的公允价值按照以下确定方法： 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计 量。 ① 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； ②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 19、预计负债 （1）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义 务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负 债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按 照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 20、收入 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制； 42 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法 确认提供劳务收入。本公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易 的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才 能予以确认： A.与交易相关的经济利益能够流入公司； B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 21、租赁 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （2）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择 权。 ③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指 75% 或 75%以上）。 ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90%或 90%以 上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现 值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 （3）融资租赁的主要会计处理 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁 项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利 43 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁 内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确 定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较 短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为 应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费 用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （4）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当 期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生 时计入当期损益。 22、政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认： ①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性 资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相 关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相 关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当 期损益。 23、所得税 （1）所得税的核算方法 本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间 的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 （3）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额 44 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生 的： ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额； ② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回， 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （4）递延所得税负债的确认 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的： ①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性 差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税 资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应 计入所有者权益外,其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税 所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 （6）所得税费用的计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包 括下列情况产生的所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 24、分部报告 本公司以业务分部作为主要报告形式。 25、主要会计政策、会计估计变更的说明 （1）主要会计政策变更的说明 本公司于本年度未发生会计政策变更事项。 （2）会计估计变更的说明 本公司于本年度未发生会计估计变更事项。 26、前期差错 本公司于本年度未发生前期会计差错更正事项。 五、税项 1、增值税 本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进 项税额后的余额，增值税的销项税率为 17%。 2、城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按实际缴纳流转税额的 7％计缴，教育费附加按实际缴纳流转税额 的 3％计缴。 3、企业所得税 依据新疆维吾尔自治区地方税务局《关于新疆八一钢铁股份有限公司继续享受西 部大开发税收优惠政策的通知》（新地税函[2008]52 号）的规定，本公司在 2007 年度 45 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 减按 15％的税率缴纳企业所得税。目前公司正在办理 2008 年度该税收优惠政策的审批 手续。 4、房产税 按房产原值扣除 30%后的余值之 1.2%计缴。 5、个人所得税 本公司支付予个人的薪金所得额，由公司依税法规定代扣缴个人所得税。 六、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2008 年 1 月 1 日，年末指 2008 年 12 月 31 日。上年指 2007 年度，本年指 2008 年度。 1、 货币资金 年末数 年初数 项 目 折算 折算 折合人民币金 原币金额 折合人民币金额 原币金额 汇率 汇率 额 现 金 -人 民 币 383.32 383.32 4,493.16 4,493.16 现金小计 383.32 4,493.16 银 行 存 款 -人 民 币 475,360,800.75 475,360,800.75 452,453,914.60 452,453,914.60 银行存款小计 475,360,800.75 452,453,914.60 其 他 货 币 资 金 -人 民 币 461,053.73 461,053.73 10,857,977.76 10,857,977.76 其他货币资金小计 461,053.73 10,857,977.76 合 计 475,822,237.80 463,316,385.52 注：（1）其他货币资金系公司股票资金账户余额。 （2）货币资金年末余额中无抵押、冻结等对变现有限制和存放在境外或有潜在收 回风险的款项。 2、 交易性金融资产 项 目 年末数 年初数 交易性债券投资 交易性权益工具投资 7,549,396.95 6,810,455.03 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 其他 合 计 7,549,396.95 6,810,455.03 注：（1）股票年末市价来源于上海及深圳证券交易所 2008 年 12 月 31 日的收盘价； 基金期末单位净值来源于相关基金管理公司的公开信息。 （2）交易性金融资产不存在变现的重大限制。 3、 应收票据 （1）应收票据明细情况 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 1,918,010,225.80 1,883,994,539.26 商业承兑汇票 57,945,341.02 18,526,937.72 合 计 1,975,955,566.82 1,902,521,476.98 46 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 （2）已用于质押的应收票据 本公司年末无用于质押的应收票据。 （3）应收票据转为应收账款情况 截止 2008 年 12 月 31 日，公司无应收票据转为应收账款的情况。 （4）已背书但尚未到期的应收票据情况 截止 2008 年 12 月 31 日， 公司已背书尚未到期的应收票据金额为 1,122,688,829.03 元，到期情况分别为 2009 年 1 月 497,114,216.09 元、2 月 212,165,624.65 元、3 月 192,353,575.55 元、4 月 148,103,953.40 元、5 月 57,241,979.26 元、6 月 15,709,480.08 元。以上票据背书均为附追索权背书。 4、 应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 占应收账款 坏账准备 金额 坏账准备 净额 总额的比例 计提比例 单项金额重大的应收账款 15,131,000.61 86.16% 10,804,327.74 4,326,672.87 71.41% 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 2,430,646.68 13.84% 1,678,664.50 751,982.18 69.06% 合 计 17,561,647.29 100.00% 12,482,992.24 5,078,655.05 年 初 数 项 目 占应收账款 坏账准备 金额 坏账准备 净额 总额的比例 计提比例 单项金额重大的应收账款 18,430,594.42 84.91% 8,947,789.87 9,482,804.55 48.55% 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 3,276,594.97 15.09% 2,010,059.82 1,266,535.15 61.35% 合 计 21,707,189.39 100.00% 10,957,849.69 10,749,339.70 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 占应收账款 占应收账款 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 总额的比例 总额的比例 1年以内 3,133,373.26 17.84% 188,002.39 4,146,556.30 19.10% 248,793.37 1至2年 2至3年 3至4年 11,381,566.69 52.43% 5,690,783.35 4至5年 10,666,420.92 60.74% 8,533,136.74 5,803,967.15 26.74% 4,643,173.72 5年以上 3,761,853.11 21.42% 3,761,853.11 375,099.25 1.73% 375,099.25 合 计 17,561,647.29 100.00% 12,482,992.24 21,707,189.39 100.00% 10,957,849.69 47 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 债务人名称 金额 占应收账款总额的比例 欠款年限 新疆建工物流有限责任公司 9,481,112.10 53.99% 4-5年 中国石油天然气独山子石化分公司 2,585,585.58 14.72% 1年 以 内 新疆交通物资供应公司 1,659,000.00 9.45% 5年 以 上 紫微星商贸公司 1,405,302.93 8.00% 5年 以 上 新疆炼化建设集团有限公司 386,755.25 2.20% 1年 以 内 合 计 15,517,755.86 88.36% （4）应收账款年末数不包括应收关联方的款项。 （5）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠 款。 （6）年末应收债权已按计提比例足额提取坏账准备。 （7）公司本期未发生不符合终止确认条件的应收账款转移事项。 （8）公司本期未发生以应收账款为标的资产进行资产证券化的事项。 5、 预付款项 （1）预付款项明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 630,445,762.28 98.52% 842,120,156.16 98.80% 1至2年 8,483,078.76 1.33% 9,856,072.07 1.16% 2至3年 740,960.89 0.12% 388,744.00 0.04% 3年以上 252,015.65 0.03% 10,662.65 0.00% 合 计 639,921,817.58 100.00% 852,375,634.88 100.00% 注：账龄超过 1 年的预付款项，未收回原因主要是预付工程设备款尚未办理结算。 （2）金额较大的预付款项明细情况 债务人名称 金额 性质或内容 中冶赛迪工程技术股份有限公司 164,619,228.00 工程设备款 上海宝钢工程技术有限公司 129,648,000.00 工程设备款 中国第一重型机械集团公司 41,628,400.00 工程设备款 四川大阳实业发展有限公司 41,620,880.00 工程设备款 二 重 集 团 (德 阳 )重 型 装 备 股 份 有 限 公 司 34,850,675.80 工程设备款 合 计 412,367,183.80 （3）预付账款年末数中无预付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单 位的款项。 （4）预付账款年末数中包括预付其他关联方材料及工程款 134,645,980.01 元，占 预付账款年末数的比例为 21.04%，该项关联交易的披露见附注七、（三）8。 48 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 6、 其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年 末 数 项 目 占其他应 坏账准备 金额 收款总额 坏账准备 净额 计提比例 的比例 单项金额重大的其他应收款 1,464,902.98 53.14% 87,894.16 1,377,008.82 6.00% 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 1,292,033.65 46.86% 131,259.48 1,160,774.17 10.16% 合 计 2,756,936.63 100.00% 219,153.64 2,537,782.99 年 初 数 项 目 占其他应 坏账准备 金额 收款总额 坏账准备 净额 计提比例 的比例 单项金额重大的其他应收款 1,113,848.68 51.94% 82,156.84 1,031,691.84 7.38% 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 1,030,672.91 48.06% 144,787.39 885,885.52 14.05% 合 计 2,144,521.59 100.00% 226,944.23 1,917,577.36 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 占其他应收 占其他应收 金 额 款总额的比 坏账准备 金 额 款总额的比 坏账准备 例 例 1年以内 2,495,381.09 90.51% 149,722.85 1,299,379.30 60.59% 77,962.76 1至2年 118,161.26 4.29% 11,816.13 695,009.50 32.41% 69,500.95 2至3年 90,200.59 3.27% 27,060.18 84,417.53 3.94% 25,325.26 3至4年 45,278.43 1.64% 22,639.22 4至5年 57,800.00 2.70% 46,240.00 5年以上 7,915.26 0.29% 7,915.26 7,915.26 0.36% 7,915.26 合 计 2,756,936.63 100.00% 219,153.64 2,144,521.59 100.00% 226,944.23 （3）公司期末欠款前五名共计 1,105,140.60 元，占其他应收款总额的 40.09%。 （4）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位 欠款。 （5）其他应收款年末数不包括应收其他关联方的款项。 （6）年末应收债权已按计提比例足额提取坏账准备。 （7）公司本期未发生不符合终止确认条件的其他应收款转移事项。 （8）公司本期未发生以其他应收款为标的资产进行资产证券化的事项。 49 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 7、 存货 （1）存货明细情况 年末数 项 目 其 中 :借 款 费 用 余 额 存货跌价准备 净额 资本化金额 原料及主要材料 1,251,836,720.77 180,217,211.99 1,071,619,508.78 在产品及自制半成品 159,926,941.08 42,091,313.33 117,835,627.75 库存商品 834,346,076.22 86,227,276.16 748,118,800.06 低值易耗品 163,237,371.01 163,237,371.01 委托加工物资 9,557,479.63 9,557,479.63 合 计 2,418,904,588.71 308,535,801.48 2,110,368,787.23 （续） 年初数 项 目 其 中 :借 款 费 用 资 余 额 存货跌价准备 净额 本化金额 原料及主要材料 798,913,899.10 3,626,524.19 795,287,374.91 在产品及自制半成品 129,836,001.85 129,836,001.85 库存商品 699,620,554.48 699,620,554.48 低值易耗品 68,835,603.79 68,835,603.79 委托加工物资 21,328,239.77 21,328,239.77 合 计 1,718,534,298.99 3,626,524.19 1,714,907,774.80 （2）存货跌价准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 原料及主要材料 3,626,524.19 176,590,687.80 180,217,211.99 在产品及自制半成品 42,091,313.33 42,091,313.33 库存商品 86,227,276.16 86,227,276.16 低值易耗品 委托加工物资 合 计 3,626,524.19 304,909,277.29 308,535,801.48 注：因 2008 年末钢材市场价格下跌，导致钢材产成品及相关的原材料价值的可变 现净值低于存货成本，公司根据该等情况对相关存货计提了存货跌价准备。 （3）年末用于债务担保的存货 本公司期末无用于债务担保的存货。 50 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 8、 固定资产 （1）固定资产明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋建筑物 1,066,132,991.71 -15,435,011.04 8,021,292.22 1,042,676,688.45 构筑物 893,548,166.54 56,922,818.50 5,080,290.64 945,390,694.40 机器设备 4,346,667,816.69 347,621,853.42 311,484.41 4,693,978,185.70 运输工具 10,099,203.61 24,900.00 108,665.00 10,015,438.61 电子设备 383,335,765.25 3,952,183.00 2,395,684.58 384,892,263.67 合 计 6,699,783,943.80 393,086,743.88 15,917,416.85 7,076,953,270.83 累计折旧 房屋建筑物 142,446,436.59 27,066,528.96 1,232,819.51 168,280,146.04 构筑物 98,962,398.56 41,345,719.26 1,350,066.23 138,958,051.59 机器设备 1,271,621,541.73 324,730,626.05 185,189.79 1,596,166,977.99 运输工具 6,639,513.86 1,030,310.71 105,405.05 7,564,419.52 电子设备 67,919,013.46 30,797,655.04 2,184,731.06 96,531,937.44 合 计 1,587,588,904.20 424,970,840.02 5,058,211.64 2,007,501,532.58 减值准备 房屋建筑物 构筑物 1,812,967.91 1,812,967.91 机器设备 18,411,087.64 18,411,087.64 运输工具 电子设备 合 计 20,224,055.55 20,224,055.55 账面价值 房屋建筑物 923,686,555.12 -42,501,540.00 6,788,472.71 874,396,542.41 构筑物 792,772,800.07 15,577,099.24 3,730,224.41 804,619,674.90 机器设备 3,056,635,187.32 22,891,227.37 126,294.62 3,079,400,120.07 运输工具 3,459,689.75 -1,005,410.71 3,259.95 2,451,019.09 电子设备 315,416,751.79 -26,845,472.04 210,953.52 288,360,326.23 合 计 5,091,970,984.05 -31,884,096.14 10,859,205.21 5,049,227,682.70 注：固定资产—房屋建筑物本年增加为负数系以前年度暂估固定资产于本年度竣 工决算调整固定资产类别形成。 51 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 （2）在建工程转入固定资产的情况 项 目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额 板带炼钢车间项目 2008年12月 279,614,647.95 转炉炼钢厂升级改造 2008年12月 30,477,278.63 二部行车主梁更换及起吊设施 2008年12月 8,914,272.20 板带工程配套附属设施 2008年12月 6,359,000.00 小型轧机控制系统改造 2008年12月 3,725,418.14 转炉炼钢厂新建热交换站 2008年12月 1,963,792.00 股份公司购置初轧、中轧、精轧设备 2008年12月 1,655,269.00 冷轧、彩涂厂屋面防水 2008年12月 1,530,381.00 冷轧、彩涂设备技改 2008年12月 1,178,000.00 70吨电炉转炉化改造工程 2008年12月 1,169,843.00 棒线轧钢改造 2008年12月 1,024,562.00 110t电炉除尘增设冷却系统 2008年12月 415,000.00 生产厂区职工福利设施改造 2008年12月 333,421.00 新增XK9350数控螺纹钢銑床 2008年12月 299,341.00 合 计 338,660,225.92 （3）暂时闲置的固定资产 本公司期末无暂时闲置的固定资产。 （4）融资租入的固定资产 本公司期末无融资租入的固定资产。 （5）经营租赁租出的固定资产 本公司期末无经营租出的固定资产。 （6）用于抵押的固定资产 本公司期末无用于抵押的固定资产。 （7）固定资产减值准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 构筑物 1,812,967.91 1,812,967.91 机器设备 18,411,087.64 18,411,087.64 合 计 20,224,055.55 20,224,055.55 52 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 9、 在建工程 （1） 在建工程明细情况 本年转入固定资 其他 工程名称 预算数 年初数 本年增加数 年末数 产数 减少 1750mm热 轧 带 钢 （ 一 期 ） 2,013,000,000.00 18,008,900.52 18,008,9 板带炼钢车间项目 1,500,970,000.00 12,574,839.50 674,604,850.51 279,614,647.95 407,565,0 板带工程配套附属设施 186,470,000.00 11,600,495.63 2,463,595.00 6,359,000.00 7,705,0 转炉炼钢厂升级改造 150,000,000.00 29,567,700.68 909,577.95 30,477,278.63 棒线轧钢改造 192,380,000.00 2,435,948.30 405,039.79 1,024,562.00 1,816,4 转炉炼钢厂新建热交换站 7,430,000.00 5,550,682.00 1,963,792.00 3,586,8 新 增 XK9350数 控 螺 纹 钢 銑 床 1,200,000.00 299,341.00 299,341.00 小型轧机控制系统改造 7,050,000.00 3,467,824.56 2,020,888.71 3,725,418.14 1,763,2 冷轧、彩涂厂屋面防水 1,569,500.00 1,530,381.00 1,530,381.00 1750mm热 轧 带 钢 项 目 （ 二 期 ） 工 程 268,920,000.00 46,496,447.24 177,568,879.06 224,065,3 70吨 电 炉 转 炉 化 改 造 工 程 27,450,000.00 13,871,702.26 6,245,234.79 1,169,843.00 18,947,0 4200/3500mm中 厚 板 迁 建 工 程 723,910,000.00 83,878,733.15 787,821,804.03 871,700,5 冷轧、彩涂设备技改 50,300,000.00 44,684,900.44 9,647,711.18 1,178,000.00 53,154,6 110t电 炉 除 尘 增 设 冷 却 系 统 975,000.00 802,613.11 134,486.89 415,000.00 522,1 二部行车主梁更换及起吊设施 9,072,900.00 6,290,691.20 2,623,581.00 8,914,272.20 钢材新库建设 68,120,000.00 57,261,501.20 57,261,5 八钢股份公司新棒线工程 474,847,229.00 109,818,952.49 109,818,9 冷轧薄板的毛化 10,000,000.00 156,614.50 156,6 股份公司购置初轧、中轧、精轧设备 5,396,000.00 2,166,068.80 1,655,269.00 510,7 转炉滚筒渣处理 59,690,000.00 13,556,717.85 13,556,7 生产厂区职工福利设施改造 5,104,700.00 899,885.00 333,421.00 566,4 热轧厂设备技改 13,100,000.00 6,431,840.39 6,431,8 炼钢厂设备除尘改造 2,016,000.00 1,172,800.00 1,172,8 合 计 263,052,300.07 1,873,918,929.66 338,660,225.92 1,798,311,0 53 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 （2）借款费用资本化金额 资本 本年转入固 其他减少 工程名称 年初数 本年增加数 年末数 化率 定资产数 数 1750mm热 轧 带 钢 项 目 （ 二 6.83% 194,367.09 194,367.09 期）工程 4200/3500中 厚 板 迁 建 工 程 6.83% 7,704,544.11 7,704,544.11 板带炼钢车间项目 6.83% 5,595,005.30 5,595,005.30 钢材新库建设 6.83% 688,968.25 688,968.25 八钢股份公司新棒线工程 6.83% 42,203.23 42,203.23 转炉滚筒渣处理 6.83% 202,146.89 202,146.89 合 计 14,427,234.87 14,427,234.87 （3）在建工程减值准备 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情 况。 10、 无形资产 （1）无形资产明细情况 本年 本年 本年 累计 项 目 初始成本 年初数 年末数 增加数 转出数 摊销数 摊销数 土地使用权 11,249,787.95 9,891,824.80 224,995.80 1,582,958.95 9,666,829.00 软 件 561,592.00 51,931.00 42,531.00 552,192.00 9,400.00 合 计 11,811,379.95 9,943,755.80 267,526.80 2,135,150.95 9,676,229.00 （2）无形资产减值准备 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情 况。 11、 递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细情况 项 目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形成的 52,520,922.09 6,674,119.45 递延所得税资产 因负债的账面价值与计税基础不同而形成的 16,935,000.00 递延所得税资产 合 计 69,455,922.09 6,674,119.45 注：递延所得税资产年末数较年初数增加 940.68%，主要原因是本年计提存 货跌价准备及确认衍生金融负债所致。 54 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 应收款项 12,702,145.88 11,065,535.37 存货 308,535,801.48 3,626,524.19 交易性金融资产 8,677,477.69 固定资产 20,224,055.55 29,802,070.13 交易性金融负债 112,900,000.00 合 计 463,039,480.60 44,494,129.69 12、 资产减值准备明细表 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 11,184,793.92 1,517,351.96 12,702,145.88 其中：应收账款 10,957,849.69 1,525,142.55 12,482,992.24 其他应收款 226,944.23 -7,790.59 219,153.64 二、存货跌价准备合计 3,626,524.19 304,909,277.29 308,535,801.48 其中：库存商品 86,227,276.16 86,227,276.16 原材料 3,626,524.19 176,590,687.80 180,217,211.99 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、 投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备合计 20,224,055.55 20,224,055.55 其中：构筑物 1,812,967.91 1,812,967.91 机器设备 18,411,087.64 18,411,087.64 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 十一、商誉减值准备 十二、其他 合 计 35,035,373.66 306,426,629.25 341,462,002.91 55 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 13、 短期借款 （1）短期借款明细情况 借款类别 年末数 年初数 信用借款 3 ,1 4 8 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 1 ,3 6 8 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 抵押借款 保证借款 6 3 0 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 质押借款 合 计 3 ,1 4 8 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 1 ,9 9 8 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 注：短期借款年末比年初增加 57.56%，主要是公司因扩大生产规模之需要 于本期增加流动资金借款形成。 （2）逾期的短期借款 公司年末无已到期未偿还的短期借款。 14、 交易性金融负债 项 目 年末数 年初数 发行的交易性债券 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 112,900,000.00 其他金融负债 合 计 112,900,000.00 注：本公司与中国建设银行股份有限公司乌鲁木齐支行签订代客债务调期交 易总协议，交易起始日为 2008 年 2 月 7 日。截止 2008 年 12 月 31 日，建行乌鲁 木齐支行对该笔交易的市值重估为 10,071.12 万元，加上 2008 年预计损失 1,218.88 万元，该笔衍生金融工具期末价值为 11,290.00 万元，该项交易的披 露详见附注十三、4、（3）。 15、 应付票据 票据种类 年末数 年初数 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 200,000,000.00 150,000,000.00 200,000,000.00 商业承兑汇票 138,718,793.50 合 计 200,000,000.00 288,718,793.50 200,000,000.00 56 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 16、 应付账款 （1）应付账款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 1,756,062,124.75 99.30% 1,010,690,275.72 97.52% 1至2年 2,363,456.79 0.13% 5,743,682.61 0.55% 2至3年 298,952.82 0.02% 4,308,623.32 0.42% 3年以上 9,796,287.73 0.55% 15,649,566.97 1.51% 合 计 1,768,520,822.09 100.00% 1,036,392,148.62 100.00% 注：应付账款年末比年初增加 70.64%，主要是公司本期应付供应商原材料 和工程用料货款增加等事项形成。 （2）应付账款年末数中包括宝钢集团八钢公司（持有本公司 53.12% 股份） 欠款 229,402,844.16 元。 （3）应付账款年末数中包括应付其他关联方材料及工程款 289,835,857.14 元，占应付账款年末数的比例为 16.39%，该项关联交易的披露见附注七、 （三）8。 （4）账龄超过 1 年的大额应付账款 报表日后是 债权人名称 金额 未偿还的原因 否归还 新疆维吾尔自治区第三建筑工程公司 783,357.72 尚未结算 否 东方电气集团重庆公司 605,169.20 尚未结算 否 新疆光正科技实业有限责任公司 494,810.25 尚未结算 否 新疆皇冠工业消防设备工程有限责任公司 253,510.00 尚未结算 否 烟台国冶冶金水冷设备有限公司 208,580.00 尚未结算 否 新疆钢铁公司选烧综合开发部 203,270.59 尚未结算 否 合 计 2,548,697.76 17、 预收款项 （1）预收款项明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 1,127,028,925.52 99.78% 952,308,257.96 99.70% 1至2年 85,536.44 0.01% 1,154,187.29 0.12% 2至3年 694,310.93 0.06% 233,302.62 0.02% 3年以上 1,709,887.20 0.15% 1,499,210.58 0.16% 合 计 1,129,518,660.09 100.00% 955,194,958.45 100.00% （2）预收款项年末数中无预收持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东 单位款项。 （3）预收款项年末数中包括预收其他关联方钢材款 274,802,782.49 元，占 预收款项年末数的比例为 24.33 %，该项关联交易的披露见附注七、 （三）8。 （4）账龄超过 1 年的预收款项 57 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 债权人名称 金额 未结转的原因 武汉华通车桥公司 902,456.00 销售余额 新疆冶金产品交易中心 410,000.00 销售余额 乌鲁木齐国家税务局计划财务处 331,304.20 销售余额 湖北汽车钢板弹簧厂 138,174.92 销售余额 张掖市恒通工贸有限责任公司 137,396.79 销售余额 上海华昌源实业投资有限责任公司 108,265.97 销售余额 其他 462,136.69 销售余额 合 计 2,489,734.57 18、 应付职工薪酬 项目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 工资及奖金 3,966,041.41 227,773,239.18 231,424,555.55 314,725.04 津贴和补贴 9,600,556.50 9,600,556.50 职工福利费 13,216,304.94 13,216,304.94 社会保险费 69,592,350.91 69,592,350.91 住房公积金 11,876,146.00 11,876,146.00 工会经费和职工教育经费 16,027,404.12 10,754,760.84 5,706,755.72 21,075,409.24 合计 19,993,445.53 342,813,358.37 341,416,669.62 21,390,134.28 19、 应交税费 税种 税率 年末数 年初数 增值税 17% 33,111,089.97 59,865,452.98 城市维护建设税 7% 4,339,824.34 6,245,297.17 教育费附加 3% 1,863,749.13 2,219,218.60 企业所得税 15% -1,243,432.47 -4,200,029.32 个人所得税 2,140,594.25 2,927,153.91 印花税 7,128,823.90 2,647,179.56 合计 47,340,649.12 69,704,272.90 58 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 20、 其他应付款 （1）其他应付款明细情况 债权人名称 年末数 性 质 (或 内 容 ) 中国铁路物资西安公司 7 ,2 0 0 ,0 0 0 .0 0 销售保证金 陕西东岭物资有限责任公司 5 ,9 4 0 ,0 0 0 .0 0 销售保证金 中钢钢铁公司 5 ,4 0 0 ,0 0 0 .0 0 销售保证金 五矿钢铁有限责任公司 5 ,3 0 0 ,0 0 0 .0 0 销售保证金 成都荣瑞达实业有限公司 3 ,5 0 0 ,0 0 0 .0 0 销售保证金 陕西国润冶金产业有限责任公司 3 ,5 0 0 ,0 0 0 .0 0 销售保证金 新疆盈科国际贸易有限公司 3 ,4 0 0 ,0 0 0 .0 0 销售保证金 成都宝钢西部贸易有限公司 3 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 销售保证金 上海德昉贸易有限公司 3 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 销售保证金 武汉宝钢华中贸易有限公司 3 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 销售保证金 浙江物产金属集团有限公司 3 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 销售保证金 新疆成泰钢铁有限公司 2 ,4 0 0 ,0 0 0 .0 0 销售保证金 新疆北方汇通实业有限公司 2 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 销售保证金 新疆丰禾经贸有限公司 2 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 销售保证金 新疆增裕商贸有限公司 2 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 销售保证金 新疆齐辉贸易有限公司 2 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 销售保证金 其他 3 0,5 3 5 ,4 0 0 .4 9 其他代收代付款项 合 计 8 7,1 7 5 ,4 0 0 .4 9 （2）其他应付款年末数中无应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股 东单位款项。 （3）其他应付款年末数中包括应付其他关联方保证金款 6,000,000.00 元， 占其他应付款年末数的比例为 6.88%，该项关联交易的披露见附注七、（三）8。 （4）账龄超过 1 年的大额其他应付款 报表日后是否 债权人名称 年末数 未偿还的原因 归还 中国铁路物资西安公司 7,200,000.00 持续业务往来 否 陕西东岭物资有限责任公司 5,940,000.00 持续业务往来 否 中钢钢铁公司 5,400,000.00 持续业务往来 否 五矿钢铁有限责任公司 5,300,000.00 持续业务往来 否 成都荣瑞达实业有限公司 3,500,000.00 持续业务往来 否 陕西国润冶金产业有限责任公司 3,500,000.00 持续业务往来 否 新疆盈科国际贸易有限公司 3,400,000.00 持续业务往来 否 上海德昉贸易有限公司 3,000,000.00 持续业务往来 否 成都宝钢西部贸易有限公司 3,000,000.00 持续业务往来 否 武汉宝钢华中贸易有限公司 3,000,000.00 持续业务往来 否 浙江物产金属集团有限公司 3,000,000.00 持续业务往来 否 合 计 46,240,000.00 59 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 21、 一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的长期负债明细情况 项 目 年末数 年初数 一年内到期的长期借款 8 3 3 ,6 0 0 ,0 0 0 .0 0 4 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 合 计 8 3 3 ,6 0 0 ,0 0 0 .0 0 4 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 （2）一年内到期的长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 中国建设银行股份有限公司乌鲁木齐钢铁支行 人民币 抵押借款 280,000,000.00 中国工商银行股份有限公司乌鲁木齐火车西站支行 人民币 保证借款 150,000,000.00 70,000,000.00 交通银行股份有限公司乌鲁木齐分行 人民币 保证借款 100,000,000.00 50,000,000.00 中国建设银行股份有限公司乌鲁木齐钢铁支行 人民币 保证借款 533,600,000.00 中国建设银行股份有限公司乌鲁木齐钢铁支行 人民币 信用借款 50,000,000.00 合 计 833,600,000.00 400,000,000.00 （3）本公司年末无逾期的长期借款。 22、 其他流动负债 （1）其他流动负债明细情况 项 目 内容 年末数 年初数 递延收益 政府补助 3 ,7 4 5 ,0 0 0 .0 0 合 计 3 ,7 4 5 ,0 0 0 .0 0 23、 长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 中国建设银行股份有限公司乌鲁木齐钢 人民币 保证借款 970,000,000.00 1,503,600,000.00 铁支行 中国建设银行股份有限公司乌鲁木齐钢 人民币 信用借款 100,000,000.00 50,000,000.00 铁支行 中国工商银行股份有限公司乌鲁木齐火 人民币 保证借款 700,000,000.00 850,000,000.00 车西站支行 交通银行股份有限公司乌鲁木齐分行 人民币 保证借款 100,000,000.00 上海浦东发展银行乌鲁木齐分行 人民币 信用借款 200,000,000.00 200,000,000.00 合 计 1,970,000,000.00 2,703,600,000.00 注：公司保证借款的保证人均为宝钢集团八钢公司。 24、 递延所得税负债 （1）递延所得税负债明细情况 60 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形成的 147,075.66 递延所得税负债 因负债的账面价值与计税基础不同而形成的 递延所得税负债 合 计 147,075.66 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 交易性金融资产 980,504.42 合 计 980,504.42 25、 股本 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 项 目 发行新 公积金 金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例 股 转股 一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 313,195,794.00 53.12 93,958,738.00 93,958,738.00 407,154,532.00 53.12 3.其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 313,195,794.00 53.12 93,958,738.00 93,958,738.00 407,154,532.00 53.12 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 276,380,310.00 46.88 82,914,093.00 82,914,093.00 359,294,403.00 46.88 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 无限售条件股份合计 276,380,310.00 46.88 82,914,093.00 82,914,093.00 359,294,403.00 46.88 三、股份总数 589,576,104.00 100.00 176,872,831.00 176,872,831.00 766,448,935.00 100.00 注：2008 年 5 月 31 日，根据本公司 2007 年度股东大会决议，公司新增股 本人民币 176,872,831.00 元，出资方式为以 2007 年末股本总数 589,576,104 股 为基数，向全体股东每 10 股派送 3 股，转增后公司注册资本增至人民币 766,448,935 元（766,448,935 股），该项增资业经中瑞岳华会计师事务所审验， 并出具中瑞岳华验字[2008]第 2071 号验资报告。 61 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 26、 资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 842,209,653.74 842,209,653.74 其他资本公积 12,355,169.34 12,355,169.34 合 计 854,564,823.08 854,564,823.08 27、 盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 270,019,857.78 10,388,065.78 280,407,923.56 任意盈余公积 198,016,715.72 10,388,065.78 208,404,781.50 合 计 468,036,573.50 20,776,131.56 488,812,705.06 注：根据公司章程规定，公司以 2008 年度净利润提取 10%法定盈余公积金 10,388,065.78 元；根据公司第三届董事会第二十二次会议决议确定的 2008 年 度分配预案，以 2008 年度净利润提取 10%任意盈余公积金 10,388,065.78 元。 28、 未分配利润 项 目 本年数 上年数 上年年末余额 835,135,062.96 591,228,383.31 加:会计政策变更 7,308,996.81 前期差错更正 本年年初余额 835,135,062.96 598,537,380.12 加:净利润 103,880,657.81 398,922,921.76 盈余公积弥补亏损 其他转入 减:提取法定盈余公积 10,388,065.78 39,892,292.18 提取任意盈余公积 10,388,065.78 39,892,292.18 对股东的分配 206,351,636.40 82,540,654.56 少数股东损益 本年年末余额 711,887,952.81 835,135,062.96 注：公司于 2008 年 3 月 14 日召开第三届董事会第十五次会议，会议审议并 通过了 2007 年度分配预案，以 2007 年末股本总额 58,957.6104 万股为基数， 向全体股东每 10 股派送红股 3 股、派发现金股利 0.50 元人民币（含税） ，合计 分配 206,351,636.40 元。 62 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 29、 营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 19,677,783,542.53 12,585,130,713.94 其他业务收入 357,748,973.65 205,625,282.75 营业收入合计 20,035,532,516.18 12,790,755,996.69 主营业务成本 17,814,195,853.80 11,085,009,408.51 其他业务成本 334,419,984.94 182,261,952.80 营业成本合计 18,148,615,838.74 11,267,271,361.31 注：营业收入 2008 年度发生数比 2007 年度发生数增加 56.64%，主要原因 是本年度前三季度钢材销售价格大幅上涨及钢材销售量增加所致。营业成本 2008 年度发生数比 2007 年度发生数增加 61.07%，主要原因是本年度原材料价格大幅 上涨及钢材销售量增加所致。 （2）各产品类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 一、建材 13,181,714,977.80 11,225,850,096.86 普通线材 1,674,526,928.20 1,406,674,084.16 高速线材 2,708,000,251.72 2,337,968,377.25 圆钢 979,271,794.00 831,936,374.72 螺纹钢 5,805,208,191.42 4,894,965,530.66 带钢 1,176,509,666.90 1,004,910,765.74 弹簧钢 346,213,312.06 317,528,024.73 钢坯 261,228,278.62 219,857,632.02 其他规格 230,756,554.88 212,009,307.58 二、板材 6,496,068,564.73 6,588,345,756.94 热轧板 5,889,084,455.81 5,858,415,665.48 冷轧板 556,981,430.25 665,523,654.48 彩板 50,002,678.67 64,406,436.98 建材板材合计 19,677,783,542.53 17,814,195,853.80 63 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 （续） 上年数 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 一、建材 9,686,264,524.52 8,009,703,129.58 普通线材 1,433,020,726.87 1,130,377,325.72 高速线材 1,914,714,289.25 1,635,963,764.53 圆钢 567,724,879.40 447,541,580.79 螺纹钢 4,045,546,021.59 3,217,557,742.83 带钢 826,385,479.73 688,034,317.69 弹簧钢 335,012,070.66 353,405,964.21 钢坯 195,723,508.36 159,709,511.07 其他规格 368,137,548.66 377,112,922.74 二、板材 2,898,866,189.42 3,075,306,278.93 热轧板 2,341,992,354.83 2,444,346,720.98 冷轧板 547,903,004.33 620,228,842.03 彩板 8,970,830.26 10,730,715.92 建材板材合计 12,585,130,713.94 11,085,009,408.51 （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 疆内 9,958,817,136.78 8,548,688,247.20 1,410,128,889.58 疆外 9,718,966,405.75 9,265,507,606.60 453,458,799.15 总计 19,677,783,542.53 17,814,195,853.80 1,863,587,688.73 （续） 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 疆内 6,085,385,902.19 5,090,287,898.82 995,098,003.37 疆外 6,499,744,811.75 5,994,721,509.69 505,023,302.06 总计 12,585,130,713.94 11,085,009,408.51 1,500,121,305.43 （4）2008 年度公司前五名客户销售的收入总额为 5,333,957,901.64 元， 占公司主营业务收入的比例为 27.11%。 64 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 30、 营业税金及附加 本年数 上年数 项 目 计缴标准 金额 计缴标准 金额 城 建 税 7% 30,839,479.87 7% 27,404,628.26 教育费附加 3% 13,217,301.46 3% 11,744,840.68 合 计 44,056,781.33 39,149,468.94 31、 销售费用 销售费用 2008 年度发生数为 747,680,788.16 元，比 2007 年度发生数 573,692,099.64 元增加 30.33%，主要原因是钢材销售量增加及油价上涨导致运 费及仓储费等增加。 32、 管理费用 管理费用 2008 年度发生数为 202,682,302.48 元，比 2007 年度发生数 225,408,408.21 元减少 10.08%，主要原因是本年度发生新产品开发费 11,582.88 万元，比 2007 年度发生数 13,595.05 万元减少 14.80%形成。 33、 财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 400,013,653.66 261,563,692.73 减：利息收入 4,887,449.78 8,549,652.52 汇兑损失 减：汇兑收入 手续费 600,641.56 477,494.22 票据贴现息 2,897,835.02 2,106,724.27 合 计 398,624,680.46 255,598,258.70 注：财务费用 2008 年度发生数比 2007 年度发生数增加 55.96%，主要原因 是本期银行借款增加，利息支出增加形成。 34、 资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 1,517,351.96 -934,099.50 存货跌价损失 304,909,277.29 合 计 306,426,629.25 -934,099.50 注：资产减值损失 2008 年度发生数比 2007 年度发生数大幅增加，其主要原 因是 2008 年末钢材市场价格下跌，导致钢材产成品及相关的原材料价值的可变 现净值低于存货成本，公司根据该等情况对相关存货计提了存货跌价准备。 35、 公允价值变动收益 项 目 本年数 上年数 交易性金融资产 -9,657,982.11 244,278.13 交易性金融负债 -112,900,000.00 合 计 -122,557,982.11 244,278.13 65 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 注：公允价值变动损益 2008 年度发生数比 2007 年度发生数大幅减少，其主 要原因是公司持有的交易性金融资产本年度价格下跌及本年度确认衍生金融负 债形成。 36、 投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 交易性金融资产 1,091,222.00 7,393,246.23 合 计 1,091,222.00 7,393,246.23 注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。 37、 营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 25,248.29 其中:固定资产处置利得 25,248.29 无形资产处置利得 非货币性资产交换利得 债务重组利得 政府补助 605,000.00 100,000.00 其他 150,048.05 2,265,723.59 合 计 755,048.05 2,390,971.88 （2）政府补助 本年数 上年数 项 目 其中:计入当期 其中:计入当期 金额 金额 损益的金额 损益的金额 研发经费补贴 150,000.00 150,000.00 100,000.00 100,000.00 煤气回收工程补贴 4,200,000.00 455,000.00 合 计 4,350,000.00 605,000.00 100,000.00 100,000.00 66 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 38、 营业外支出 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 10,855,024.00 25,066,803.00 其中:固定资产处置损失 10,855,024.00 25,066,803.00 无形资产处置损失 非货币性资产交换损失 债务重组损失 公益性捐赠支出 非常损失 盘亏损失 其他 39,006.86 787,367.10 合 计 10,894,030.86 25,854,170.10 注：营业外支出 2008 年度发生数比 2007 年度发生数减少 57.86%，其主要 原因是处置非流动资产损失减少所致。 39、 所得税费用 （1）所得税费用（收益）的组成 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 14,887,973.33 14,964,066.28 递延所得税费用 -62,928,878.30 857,837.49 合 计 -48,040,904.97 15,821,903.77 （2）所得税费用（收益）与会计利润的关系 项 目 本年数 上年数 会计利润总额 55,839,752.84 414,744,825.53 加:应纳税所得额调整数 443,794,082.49 -72,270,038.23 应纳税所得额 499,633,835.33 342,474,787.30 当期应纳所得税额 74,945,075.30 51,262,534.55 国产设备抵免所得税 60,057,101.97 36,298,468.27 当期所得税费用 14,887,973.33 14,964,066.28 递延所得税费用 -62,928,878.30 857,837.49 其中:递延所得税资产本年增减变动额(不含直接计入所有者权 62,781,802.64 -814,625.77 益的变动额) 递延所得税负债本年增减变动额(不含直接计入所有者权 -147,075.66 43,211.72 益的变动额) 所得税费用合计 -48,040,904.97 15,821,903.77 注：公司建设的 1x120t 转炉及 1750mm 热轧带钢技术改造项目于 2006 年 12 月经国家发展和改革委员会以发改工业[2006]2887 号文批复，并于 2007 年 12 月以“发改规划准字[2007]524 号”文确认符合国家产业政策。新疆维吾尔自治 67 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 区地方税务局于 2008 年 2 月以“新地税函[2008]66 号”文批准该项目国产设备 投资可以抵减 2007 年度新增企业所得税，不足抵免部分，分别在以后 4 年内用 比设备购置前一年新增的企业所得税税额延续抵免，公司 2008 年度国产设备抵 免企业所得税 60,057,101.97 元。 40、 基本每股收益和稀释每股收益 项 目 本年度 上年度 基本每股收益 0.14 0.52 稀释每股收益 0.14 0.52 相关计算过程如下： 基本每股收益=103,880,657.81÷766,448,935.00=0.14 稀释每股收益=103,880,657.81÷766,448,935.00=0.14 注：（1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购 等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起 至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在 普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+ 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购 等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起 至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 41、 收到其他与经营活动有关的现金 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 利息收入 4,887,449.78 8,549,652.52 收到押金 1,258,185.18 4,172,738.89 收到罚款 17,100.00 1,133,518.29 收工伤、生育保险 2,067,830.51 其他 2,131,184.69 609,479.96 合 计 10,361,750.16 14,465,389.66 42、 支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 68 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 运费及销售包干费 678,613,259.16 574,644,981.79 银行手续费 600,641.56 554,790.33 代理费 1,850,000.00 差旅费 2,682,782.39 其他 23,610,737.87 7,291,235.54 合 计 705,507,420.98 584,341,007.66 43、 收到其他与投资活动有关的现金 本公司本期收到的其他与投资活动有关的现金 4,200,000.00 元，系政府拨 入煤气回收工程补助款。 69 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 44、 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 103,880,657.81 398,922,921.76 加：资产减值准备 306,426,629.25 -934,099.50 固定资产折旧 424,970,840.02 448,473,890.46 无形资产摊销 267,526.80 362,858.40 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10,855,024.00 25,066,803.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 122,557,982.11 -244,278.13 财务费用（收益以“－”号填列） 400,013,653.66 261,563,692.73 投资损失（收益以“－”号填列） -1,091,222.00 -7,393,246.23 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -62,781,802.64 814,625.77 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -147,075.66 43,211.72 存货的减少（增加以“－”号填列） -819,384,349.78 -540,360,077.23 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -883,056,864.72 -1,726,532,802.52 列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 226,073,532.13 -611,141,278.42 列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 -171,415,469.02 -1,751,357,778.19 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 475,822,237.80 463,316,385.52 减：现金的期初余额 463,316,385.52 441,597,142.16 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 12,505,852.28 21,719,243.36 70 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 （2）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 475,822,237.80 463,316,385.52 其中：库存现金 383.32 4,493.16 可随时用于支付的银行存款 475,360,800.75 452,453,914.60 可随时用于支付的其他货币资金 461,053.73 10,857,977.76 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 475,822,237.80 463,316,385.52 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 （3）公司的购销活动并非完全以现金进行结算，而多以商业汇票作为结算 方式，因此公司编制的现金流量表中仅能反映公司以现金结算的经营、投资、筹 资活动业务，若经营、投资、筹资活动中不采用商业汇票做为结算方式将对现金 流量表的影响是：增加经营活动产生的净现金流量 1,160,805,762.65 元，减少 投资活动产生的净现金流量 1,098,757,379.31 元。 七、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加 重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关 联方。 2、本公司的母公司 组织机构代 对本公司的 对本公司的 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 码 持股比例 表决权比例 宝钢集团八钢公 乌鲁木齐市 钢铁冶炼、轧 22860110-1 6,619,065,137.05 53.12% 53.12% 司 头屯河区 制、加工 注：宝钢集团持有宝钢集团八钢公司 69.56%的股权，系本公司的最终控制 人。 71 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 3、不存在控制关系的关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 新疆阿拉山口口岸工贸股份有限公司 742210760 同受母公司控制 新疆金业报废汽车回收（拆解）有限公司 712967498 同受母公司控制 新疆八钢钢结构有限公司 228664102 同受母公司控制 新疆八钢钢管有限责任公司 712950899 同受母公司控制 新疆八钢金圆钢管有限公司 299936857 同受母公司控制 陕西八钢板簧有限公司 221523331 同受母公司控制 新疆八钢板簧有限公司 228584129 同受母公司控制 新疆八钢金属制品有限公司 754563125 同受母公司控制 新疆钢铁雅满苏矿业有限责任公司 710767345 同受母公司控制 富蕴蒙库铁矿有限责任公司 710872604 同受母公司控制 新疆焦煤（集团）有限责任公司 298980370 同受母公司控制 新疆西域水泥有限责任公司 228662983 同受母公司控制 新疆中钢冶金进出口公司 228583169 同受母公司控制 新疆金属材料有限责任公司 718900817 同受母公司控制 新疆八钢自动化技术有限责任公司 712968247 同受母公司控制 新疆八钢冶金安装有限公司 228597181 同受母公司控制 新疆维吾尔自治区钢铁运输公司 228595098 同受母公司控制 新疆钢城绿化工程有限责任公司 784692980 同受母公司控制 新疆钢城房地产开发有限公司 729182128 同受母公司控制 上海宝钢工程技术有限公司 630833939 同受宝钢集团控制 成都宝钢西部贸易有限公司 633124548 同受宝钢集团控制 武汉宝钢华中贸易有限公司 764635946 同受宝钢集团控制 上海宝信软件股份有限公司 607280598 同受宝钢集团控制 宝钢集团常州轧辊制造公司 250835633 同受宝钢集团控制 上海宝钢设备检修有限公司 630833509 同受宝钢集团控制 上海宝钢铸造有限公司 133494710 同受宝钢集团控制 宝钢集团苏州冶金机械厂 134758693 同受宝钢集团控制 宝钢集团上海浦东钢铁有限公司 132212910 同受宝钢集团控制 宝钢集团所属其他子公司 -- 同受宝钢集团控制 （二）定价政策 关联交易定价原则：（1）凡国家有定价的，参照执行； （2）凡国家未定价但 有市场价格的，参照该价格执行；（3）既无国家定价又无市场价格时，按成本价 加合理利润执行。 （三）关联方交易 1、采购货物 72 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 本年数 上年数 关联方名称 交易内容 占公司全部 占公司全部 金额 同类交易的 金额 同类交易的 金额比例 金额比例 宝钢集团八钢公司 铁水 9,268,974,386.10 100.00% 4,529,880,139.69 100.00% 新疆金业报废汽车回收(拆解) 废钢 2,461,010,134.97 64.30% 1,581,795,334.00 57.72% 有限公司 新疆阿拉山口口岸工贸股份有 废钢 1,004,722,974.44 26.25% 634,737,275.35 23.16% 限公司 宝钢集团八钢公司及子公司 废钢 165,311,431.30 4.32% 174,230,365.02 6.36% 宝钢集团八钢公司及子公司 合金 70,864,322.62 4.97% 宝钢集团八钢公司 水电汽 685,658,048.42 100.00% 596,753,245.52 100.00% 宝钢集团八钢公司 氧氮氩 217,062,979.79 100.00% 172,470,303.89 100.00% 宝钢集团八钢公司 煤 气 276,746,301.26 100.00% 233,274,571.01 100.00% 宝钢集团八钢公司及子公司 辅助材料 148,901,228.71 9.29% 134,567,492.90 25.06% 宝钢集团八钢公司及子公司 备品备件 69,174,356.75 6.18% 6,750,757.95 1.39% 新疆西域水泥有限责任公司 石灰 81,072,811.28 100.00% 69,191,680.66 100.00% 宝钢资源有限公司 合金 6,161,166.74 0.00% 宝钢集团上海浦东钢铁有限公司 设备 93,947,204.10 100.00% 宝钢集团苏州冶金机械厂 备品备件 840,042.74 0.08% 上海宝钢设备检修有限公司 备品备件 1,111,111.11 0.10% 成都宝钢西部贸易有限公司 板坯 26,109,553.62 100.00% 宝钢集团常州轧辊制造公司 备品备件 28,243,367.52 2.53% 35,642,720.01 7.34% 合 计 14,579,801,867.86 8,195,403,439.62 2、接受劳务 本年数 上年数 关联方名称 交易内容 占公司全部 占公司全部 金额 同类交易的 金额 同类交易的 金额比例 金额比例 宝钢集团八钢公司 化验和计量 208,139,711.87 100.00% 173,787,306.05 100.00% 新疆维吾尔自治区钢铁运输公 运输劳务 87,841,993.43 12.92% 78,381,819.40 15.43% 司 宝钢集团八钢公司 运输劳务 30,949,353.23 4.55% 22,535,343.84 4.44% 上海宝钢工程技术有限公司 工程施工 529,600.00 0.07% 82,268,000.00 20.87% 新疆八钢冶金安装有限公司 工程施工 99,861,333.45 12.36% 151,649,084.36 38.47% 新疆八钢钢结构有限公司 工程施工 3,704,350.69 0.46% 23,758,388.84 6.03% 新疆八钢冶金安装有限公司 工程维修 4,187,941.13 1.53% 9,943,150.46 5.11% 宝钢集团八钢公司及其子公司 加工劳务 5,133,057.36 100.00% 2,511,698.87 100.00% 上海宝信软件股份有限公司 工程施工 10,700,000.00 1.32% 新疆中钢冶金进出口公司 进出口 248,149.87 100.00% 合 计 451,047,341.16 545,082,941.69 73 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 3、销售货物 本年数 上年数 关联方名称 交易内容 占公司全部 占公司全部 金额 同类交易的 金额 同类交易的 金额比例 金额比例 新疆八钢钢管有限责任公司 钢材 1,424,506,980.52 7.35% 979,870,635.02 8.27% 新疆八钢金属制品有限公司 钢材 720,655,697.71 3.72% 409,965,281.28 3.46% 新疆阿拉山口口岸工贸股份 钢材 178,361,533.19 0.92% 335,060,237.60 2.83% 有限公司 成都宝钢西部贸易有限公司 钢材 1,229,603,124.02 6.35% 235,062,858.15 1.98% 新疆八钢金圆钢管有限公司 钢材 305,539,433.69 1.58% 95,881,143.92 0.81% 新疆八钢钢结构有限公司 钢材 59,992,660.12 0.31% 40,586,880.83 0.34% 武汉宝钢华中贸易有限公司 钢材 742,684,249.81 3.83% 18,090,680.32 0.15% 新疆八钢冶金安装有限公司 钢材 3,834,342.99 0.02% 14,933,143.58 0.13% 宝钢集团八钢公司及其他子 钢材 17,371,205.22 0.09% 16,599,373.37 0.14% 公司 新疆八钢板簧有限公司 弹簧扁钢 60,633,711.59 18.34% 74,042,441.47 23.66% 陕西八钢板簧有限公司 弹簧扁钢 72,810,647.93 22.02% 44,636,782.35 14.26% 宝山钢铁股份有限公司 钢材 6,999,849.26 0.04% 宝钢集团八钢公司及其子公 辅助材料 35,796,550.41 10.01% 68,510,219.61 33.32% 司 合 计 4,858,789,986.46 2,333,239,677.50 4、提供劳务 本公司本期未向关联方提供劳务。 5、担保 （1）2006 年 7 月 27 日，公司 2006 年第一次临时股东大会审议批准为宝 钢集团八钢公司生产周转贷款提供人民币 2 亿元、期限 3 年的连带责任保证担 保。截止目前，宝钢集团八钢公司尚未与相关机构签署借款协议，公司担保责任 未实际发生。 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，宝钢集团八钢公司为公司 167,000 万元长期 借款及 78,360 万元一年内到期的非流动负债提供担保。 6、其他重大关联交易事项 （1）报告期内，公司与新疆八一钢铁集团有限责任公司物业管理分公司签 定《绿化保洁后勤服务合同》，八钢物业分公司为公司提供绿化保洁服务，期限 自 2007 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日，双方参照市场同期价格协商确定 2008 年度服务费为 3,416 万元。截止资产负债表日，本期服务费已支付。 （2）根据公司与宝钢集团八钢公司签定的《综合服务合同》，宝钢集团八钢 公司对公司所属厂区提供治安及货物运输配送服务，每年收取治安费 100 万元， 货物运输配送费 200 万元。截止资产负债表日，本期服务费均已支付。 （3）租赁 公司与宝钢集团八钢公司签订了《财产租赁合同》及《线材固定资产无偿使 用协议》，公司租赁宝钢集团八钢公司办公楼一幢以及线材车间固定资产，办公 楼年租赁费为 30 万元，线材固定资产属国家淘汰设备，故继续无偿使用。 7、关键管理人员薪酬 74 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 公司董事长、总经理、副总经理、监事会主席、董事、独立董事、外部董事、 监事、董事会秘书及总会计师、总工程师等共计 16 人在本公司领取报酬，本年 度共计领取报酬（税前）275.63 万元。 8、关联方应收应付款项余额 是否取得或 项 目 年末数 年初数 条款和条件 提供担保 预付款项 新疆金业报废汽车回收（拆 146,469,557.34 材料款 否 解）有限公司 上海宝钢工程技术有限公司 129,648,000.00 82,268,000.00 设备款 否 上海宝信软件股份有限公司 2,300,000.00 1,200,000.00 设备款 否 宝钢集团常州轧辊制造公司 2,697,980.01 35,642,720.01 备件款 否 合 计 134,645,980.01 265,580,277.35 应付账款 宝钢集团八钢公司 229,402,844.16 238,013,655.35 经营性往来款 否 新疆八钢冶金安装有限公司 99,445,908.70 78,833,580.14 工程款 否 新疆钢铁雅满苏矿业有限责 5,178,274.21 6,734,274.83 材料款 否 任公司 上海宝信软件股份有限公司 4,600,000.00 工程款 否 宝钢资源有限公司 3,051,936.02 材料款 否 宝钢集团苏州冶金机械厂 163,000.00 备件款 否 宝钢集团上海浦东钢铁有限 109,918,228.80 设备款 否 公司 新疆阿拉山口口岸工贸股份 13,721,845.60 2,336,640.09 材料款 否 有限公司 新疆金业报废汽车回收(拆 11,436,007.67 材料款 否 解)有限公司 新疆中钢冶金进出口公司 25,708,954.79 设备款 否 新疆八钢自动化技术有限责 5,716,294.70 2,178,062.30 技术服务 否 任公司 新疆八钢钢结构有限公司 4,235,752.47 1,669,067.45 工程款 否 新疆金属材料有限责任公司 695,115.61 940,177.90 仓储费 否 新疆八钢金圆钢管有限公司 5,883,562.40 材料款 否 新疆八钢钢管有限责任公司 80,976.17 631,480.59 材料款 否 新疆焦煤（集团）有限责任 414,649.48 材料款 否 公司 合 计 519,238,701.30 331,751,588.13 75 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 （续表） 是否取得或 项 目 年末数 年初数 条款和条件 提供担保 预收款项 新疆八钢钢管有限责任公司 72,606,696.70 130,718,482.93 钢材款 否 武汉宝钢华中贸易有限公司 90,102,420.00 47,427,855.00 钢材款 否 新疆八钢金属制品有限公司 30,860,492.77 39,307,072.70 钢材款 否 成都宝钢西部贸易有限公司 51,519,455.90 30,999,201.10 钢材款 否 新疆八钢金圆钢管有限公司 8,745,106.78 12,535,032.78 钢材款 否 新疆阿拉山口口岸工贸股份 18,360,365.45 11,291,512.06 钢材款 否 有限公司 新疆八钢板簧有限公司 2,590,735.79 7,860,218.31 钢材款 否 新疆钢铁雅满苏矿业有限责 741,244.91 钢材款 否 任公司 新疆八钢钢结构有限公司 440.02 113,717.95 钢材款 否 陕西八钢板簧有限公司 17,069.08 75,702.43 钢材款 否 合 计 274,802,782.49 281,070,040.17 其他应付款 成都宝钢西部贸易有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 保证金 否 武汉宝钢华中贸易有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 保证金 否 新疆八钢金圆钢管有限公司 1,000,000.00 保证金 否 新疆八钢钢管有限责任公司 500,000.00 保证金 否 新疆八钢钢结构有限公司 200,000.00 保证金 否 合 计 6,000,000.00 7,700,000.00 9、重要的关联合同与协议 （1）公司与宝钢集团八钢公司签定《铁水采购合同》，铁水采购价格根据年 初铁水交易价格，考虑八钢公司铁水还原工艺成本、同行业铁水平均工艺成本以 及钢材市场平均销售价格（不含税价）的变化，加成确定铁水交易结算价格。本 期向宝钢集团八钢公司采购铁水等 926,897.44 万元。 （2）公司与宝钢集团八钢公司签定《水电汽供应合同》，其中水电及煤气按 市场价结算，氧氮氩气按成本加成价结算，本期向宝钢集团八钢公司采购水电汽 68,565.80 万元、氧氮氩气 21,706.30 万元、煤气 27,674.63 万元。 （3）公司与新疆金业报废汽车回收（拆解）有限公司签定《废钢采购合同》 和《生铁采购合同》，按市场价结算，本期向该公司采购废钢及生铁等 246,101.01 万元。 （4）公司与新疆阿拉山口口岸工贸股份有限公司签定《废钢采购合同》，按 市场价结算，本期向该公司采购废钢等 31.81 万吨、100,472.30 万元。 （5）公司与新疆八钢钢管有限责任公司签定《钢材销售合同》 ，按市场价结 算，本期向该公司销售钢材 142,450.70 万元。 （6）公司与新疆八钢金属制品有限公司签定《钢材销售合同》 ，按市场价结 算，本期向该公司销售钢材 72,065.57 万元。 76 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 （7）公司与新疆阿拉山口口岸工贸股份有限公司签定《钢材销售合同》，按 市场价结算，本期向该公司销售钢材 17,836.15 万元。 （8）公司与成都宝钢西部贸易有限公司签署钢材经销协议，参照市场价格 向该公司销售钢材 122,960.31 万元。 （9）公司与武汉宝钢华中贸易有限公司签署钢材经销协议，参照市场价格 向该公司销售钢材 74,268.42 万元。 （10）公司与新疆八钢金圆钢管有限公司签定《钢材销售合同》，按市场价 结算，本期向该公司销售钢材 30,553.94 万元。 八、 资产证券化业务的会计处理 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司不存在资产证券化业务。 九、 股份支付 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司不存在股份支付事项。 十、 或有事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、 承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日，公司已签约尚未拨付的大额发包工程款为 27,704.92 万元。 十二、 资产负债表日后事项 公司于 2009 年 3 月 20 日召开第三届董事会第二十二次会议，会议审议并通 过了 2008 年度分配预案，以 2008 年末股本总额 766,448,935 股为基数，向全 体股东每 10 股派发现金股利 0.50 元人民币（含税），合计分配 38,322,446.75 元；上述利润分配预案须经本公司 2008 年度股东大会通过后方可实施。 十三、 其他重要事项说明 1、非货币性资产交换 公司本期无需要披露的非货币性资产交换事项。 2、债务重组 公司本期无需要披露的债务重组事项。 3、终止经营 公司本期不存在终止经营事项。 4、其他事项 （1）因同时任职于公司法律顾问天阳律师事务所，2008 年 3 月 14 日，陈 盈如女士辞去公司独立董事职务。2008 年 4 月 25 日，公司 2007 年年度股东 大会增选李志刚先生为公司独立董事。2008 年 1 月，因公司副总经理柯善良工 作调动，公司第三届董事会第十三次会议聘任朱君为公司副总经理。除此之外， 公司董事、监事及其他高级管理人员未发生变动。 （2）本公司的母公司宝钢集团八钢公司持有本公司的有限售条件的流通股 407,154,532 股于 2009 年 2 月 17 日起上市流通。 （3）2007 年 2 月，公司 1750mm 热轧项目取得建行乌鲁木齐支行专项贷款 11.7 亿元，期限五年，年利率 6.48%。基于人民银行不断上调利率，企业利息支 出压力逐渐加大，为了降低财务费用，本公司与建行乌鲁木齐支行于 2007 年 12 月签订代客债务调期交易总协议，交易起始日为 2008 年 2 月 7 日， 到期日为 2011 年 6 月 20 日。其核心条款为：当每个计息期内美元 30 年调期利率值 USDCMS30 ≥ 4.25% 且 美 元 6M LIBOR ≤ 7% 时 ， 公 司 利 息 收 入 为 1,170,000,000.00*0.45%*N/365（N 为每个计息期内 USDMS30≥4.25%且 USD 6M LIBOR≤7%的自然日天数）；当每个计息期内 USDCMS30＜4.25%或 USD 6M LIBOR ＞ 7% 时 ， 公 司 利 息 支 出 为 1,170,000,000.00*7.2%* 实 际 天 数 /365 。 其 中 77 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 1,170,000,000.00 为名义本金，将随公司分期还款递减。 ①估值模型和参数 该 笔 交 易 主 要 可 以 拆 分 成 一 笔 简 单 利 率 调 期 和 一 系 列 USDCMS30 与 USD6MLIBOR 的数字期权（Digital Option）两部分，而该交易的价值主要取决 于数字期权。 Black-Scholes Normal Model 是可以对 USDCMS30 和 USD6MLIBOR 的数字期 权进行估值的模型之一。在模型计算中会涉及的相关参数包括：经过凸性调整后 的 USDCMS30 和 USD6MLIBOR 远期曲线、执行价格在 4.25%和 4.15%的 USDCMS30 Black-Scholes 正态年化隐含波动率、执行价格在 7.00%和 7.10%的 USD6MLIBOR Black-Scholes 正态年化隐含波动率、美元贴现因子以及人民币 QUANTO 调整。 ②敏感性分析 敏感性分析是在假设其他条件不变的情况下，对主要风险因素变化时市值重 估变化的估计。 风险因素变化 市值重估变化 USDCMS30 上升/下降 1bp 约增加/减少 USD47,000.00 USDCMS30 波动率增加/减少 1bp/天 约增加/减少 USD494,000.00 USD6MLIBOR 波动率增加/减少 1bp/天 约减少/增加 USD43,000.00 ③市值重估 截止 2008 年 12 月 31 日，该笔交易的市值重估为 10,071.12 万元，加上 2008 年 预计 损失 1,218.88 万元 ，公 司确 认衍 生金 融负 债和 公允 价值 变动 损 益 11,290.00 万元。 78 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 补 充 资 料 一、非经常性损益 按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号— 非经常性损益（2008）》的规定，本公司 2008 年度发生的非经常性损益金额如 下： 金额单位：人民币元 项 目 2008年度 2007年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -10,855,024.00 -25,041,554.71 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政策 605,000.00 100,000.00 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -121,466,760.11 7,637,524.36 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 111,041.19 1,478,356.49 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 -131,605,742.92 -15,825,673.86 减：所得税影响数 -19,740,861.44 -2,350,112.57 非经常性损益净额 -111,864,881.48 -13,475,561.29 归属于少数股东的非经常性损益净额 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 -111,864,881.48 -13,475,561.29 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 215,745,539.29 412,398,483.05 非经常性损益净额对净利润的影响 -107.69% -3.38% 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 79 新疆八一钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 二、相关财务指标 按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资 产收益率及每股收益的计算及披露》的要求，本公司计算的 2008 年度净资产收 益率及每股收益如下： 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2008年度 3.68 3.73 0.14 0.14 归属于公司普通股股东 的净利润 2007年度 14.52 15.45 0.52 0.52 扣除非经常性损益后归 2008年度 7.65 7.75 0.28 0.28 属于普通股股东的净利 润 2007年度 15.01 15.97 0.54 0.54 十二、备查文件目录 (一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表； (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； (三)报告期内在《上海证券报》、 《证券时报》上公开披露过的所有公司文件 的正本及公告的原稿。 董事长： 沈东新 新疆八一钢铁股份有限公司 二○○九年三月二十日 80