东方海洋(002086)2007年年度报告摘要

山东东方海洋科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 证券代码：002086 证券简称：东方海洋 公告编号： 山东东方海洋科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要 摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在 异议。 1.3 公司全体董事亲自出席了本次审议年度报告的董事会。 1.4 山东天恒信有限责任会计师事务所为本公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报 告。 1.5 公司法定代表人车轼先生、财务总监战淑萍女士及会计机构负责人纪铁真女士声明：保证年度报 告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 东方海洋 股票代码 002086 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址 山东省烟台市莱山区澳柯玛大街 18 号 注册地址的邮政编码 264003 办公地址 山东省烟台市莱山区澳柯玛大街 18 号 办公地址的邮政编码 264003 公司国际互联网网址 www.yt-fishery.com 电子信箱 dfhy@yt-fishery.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 于德海 刘益宏 联系地址 山东省烟台市莱山区澳柯玛大街 18 号 山东省烟台市莱山区澳柯玛大街 18 号 电话 0535-6729111 0535-6729111 传真 0535-6729055 0535-6729055 电子信箱 mpydh@126.com sddfhy@126.com 1 山东东方海洋科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §3 会计数据和业务数据摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 463,899,363.64 265,729,030.12 267,171,895.98 73.63% 215,849,613.69 215,968,363.27 利润总额 39,290,313.01 32,305,361.22 32,305,361.22 21.62% 28,402,864.58 28,402,864.58 归属于上市公司 38,328,927.57 31,796,600.28 31,796,600.28 20.54% 28,197,885.17 28,197,885.17 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 38,228,709.02 31,252,953.12 31,252,953.12 22.32% 27,188,234.96 27,188,234.96 常性损益的净利 润 经营活动产生的 -99,027,376.24 44,140,034.18 44,140,034.18 -324.35% 29,004,928.92 29,004,928.92 现金流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 844,629,451.49 671,272,832.13 671,272,832.13 25.83% 344,940,016.50 344,940,016.50 所有者权益（或股 435,482,337.69 392,616,872.12 392,616,872.12 10.92% 116,498,973.64 116,498,973.64 东权益） 股本 86,300,000.00 86,300,000.00 86,300,000.00 0.00% 51,800,000.00 51,800,000.00 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.44 0.58 0.58 -24.14% 0.54 0.54 稀释每股收益 0.44 0.58 0.58 -24.14% 0.54 0.54 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.44 0.57 0.57 -22.81% 0.52 0.52 收益 全面摊薄净资产 8.80% 8.10% 8.10% 0.70% 24.20% 24.20% 收益率 加权平均净资产 9.30% 20.82% 20.82% -11.52% 27.54% 27.54% 收益率 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 8.78% 7.96% 7.96% 0.82% 23.34% 23.34% 资产收益率 扣除非经常性损 益后的加权平均 9.27% 20.46% 20.46% -11.19% 26.55% 26.55% 净资产收益率 2 山东东方海洋科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 每股经营活动产 生的现金流量净 -1.15 0.51 0.51 -325.49% 0.56 0.56 额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司 股东的每股净资 5.05 4.55 4.55 10.99% 2.25 2.25 产 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -51,118.19 计入当期损益的政府补助 400,000.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -248,663.26 合计 100,218.55 采用公允价值计量的项目 □ 适用 √ 不适用 3.3 境内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 -24,775,00 -24,775,00 一、有限售条件股份 58,700,000 68.02% 33,925,000 39.31% 0 0 1、国家持股 133,280 0.15% -133,280 -133,280 2、国有法人持股 1,333,146 1.54% -1,333,146 -1,333,146 -23,241,93 -23,241,93 3、其他内资持股 57,166,934 66.24% 33,925,000 39.31% 4 4 其中：境内非国有 38,166,934 44.23% -9,666,934 -9,666,934 28,500,000 33.02% 法人持股 境内自然人持 -13,575,00 -13,575,00 19,000,000 22.02% 5,425,000 6.29% 股 0 0 4、外资持股 66,640 0.08% -66,640 -66,640 其中：境外法人持 66,640 0.08% -66,640 -66,640 股 境外自然人持 股 3 山东东方海洋科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 5、高管股份 二、无限售条件股份 27,600,000 31.98% 24,775,000 24,775,000 52,375,000 60.69% 1、人民币普通股 27,600,000 31.98% 24,775,000 24,775,000 52,375,000 60.69% 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 三、股份总数 86,300,000 100.00% 86,300,000 100.00% 限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售股 本年增加限售股 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 数 数 2007 年 02 月 28 机构投资者 6,900,000 6,900,000 0 0 网下配售 日 北京市恒百锐商 2007 年 11 月 28 3,000,000 3,000,000 0 0 发起人股份 贸有限公司 日 2007 年 11 月 28 吕喜川 2,010,000 2,010,000 0 0 发起人股份 日 2007 年 11 月 28 丛义周 1,900,000 1,900,000 0 0 发起人股份 日 2007 年 11 月 28 赵玉山 1,900,000 475,000 0 1,425,000 发起人股份 日 2007 年 11 月 28 刘明乐 1,800,000 1,800,000 0 0 发起人股份 日 2007 年 11 月 28 朱春生 1,600,000 1,600,000 0 0 发起人股份 日 2007 年 11 月 28 任永超 1,600,000 1,600,000 0 0 发起人股份 日 2007 年 11 月 28 刘升平 1,600,000 1,600,000 0 0 发起人股份 日 2007 年 11 月 28 张日焕 1,590,000 1,590,000 0 0 发起人股份 日 烟台市金源科技 2007 年 11 月 28 1,300,000 1,300,000 0 0 发起人股份 有限责任公司 日 2007 年 11 月 28 王德彩 1,000,000 1,000,000 0 0 发起人股份 日 山东东方海洋集 2009 年 11 月 28 28,500,000 0 0 28,500,000 主发起人股份 团有限公司 日 2009 年 11 月 28 车轼 4,000,000 0 0 4,000,000 实际控制人股份 日 合计 58,700,000 24,775,000 0 33,925,000 － － 4.2 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 11,145 前 10 名股东持股情况 4 山东东方海洋科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 数量 量 境内非国有法 山东东方海洋集团有限公司 33.02% 28,500,000 28,500,000 0 人 车轼 境内自然人 4.63% 4,000,000 4,000,000 0 境内非国有法 北京市恒百锐商贸有限公司 3.48% 3,000,000 0 0 人 吕喜川 境内自然人 2.33% 2,010,000 0 0 赵玉山 境内自然人 2.20% 1,900,000 1,425,000 0 丛义周 境内自然人 2.20% 1,900,000 0 0 刘明乐 境内自然人 2.09% 1,800,000 0 0 朱春生 境内自然人 1.85% 1,600,000 0 0 刘升平 境内自然人 1.85% 1,600,000 0 0 张日焕 境内自然人 1.84% 1,590,000 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 北京市恒百锐商贸有限公司 3,000,000 人民币普通股 吕喜川 2,010,000 人民币普通股 赵玉山 1,900,000 人民币普通股 丛义周 1,900,000 人民币普通股 刘明乐 1,800,000 人民币普通股 朱春生 1,600,000 人民币普通股 刘升平 1,600,000 人民币普通股 张日焕 1,590,000 人民币普通股 烟台市金源科技有限责任公司 1,300,000 人民币普通股 王德彩 930,770 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 车轼、丛义周、赵玉山、刘升平、朱春生、张日焕六人是山东东方海洋集团有限公司的股东， 动的说明 未知其他股东之间是否存在关联关系。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 1、公司控股股东情况 控股股东名称：山东东方海洋集团有限公司 法定代表人：车轼 成立日期：1991 年 8 月 16 日 注册资本：2000 万元 经营范围：水产新技术、新成果的推广应用、研究；水产技术培训、咨询服务。 2、公司实际控制人情况 姓名：车轼 5 山东东方海洋科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权：否 最近 5 年的职业及职务：2001 年 12 月至 2005 年 7 月任公司董事长兼总经理，2005 年 7 月至今任公司董事长。现兼任山东东 方海洋集团有限公司董事长。现社会兼职：山东省渔业协会副会长、山东省农业产业化龙头企业协会副理事长、山东省海藻 产业协会副会长、烟台市工商联合会副会长、烟台市渔业协会副会长、烟台市食品工业协会副会长、莱山区政协常委。 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期内 是否在股 从公司领 东单位或 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 变动原因 取的报酬 其他关联 数 数 总额（万 单位领取 元） 薪酬 2007 年 12 月 2010 年 12 月 车轼 董事长 男 48 4,000,000 4,000,000 12.00 否 05 日 05 日 副董事长兼 2007 年 12 月 2010 年 12 月 赵玉山 男 55 1,900,000 1,900,000 10.00 否 副总经理 05 日 05 日 2007 年 12 月 2010 年 12 月 于深基 董事 男 67 0 0 0.00 是 05 日 05 日 董事兼总经 2007 年 12 月 2010 年 12 月 李存明 男 46 0 0 12.00 否 理 05 日 05 日 董事、副总 2007 年 12 月 2010 年 12 月 战淑萍 经理兼财务 女 52 0 0 10.00 否 05 日 05 日 总监 6 山东东方海洋科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 2007 年 12 月 2010 年 12 月 韩文健 董事 男 51 0 0 0.00 是 05 日 05 日 2007 年 12 月 2010 年 12 月 张桂庆 独立董事 男 42 0 0 3.00 否 05 日 05 日 2007 年 12 月 2010 年 12 月 李家强 独立董事 男 51 0 0 3.00 否 05 日 05 日 2007 年 12 月 2010 年 12 月 吴国芝 独立董事 女 47 0 0 3.00 否 05 日 05 日 2007 年 12 月 2010 年 12 月 于善福 监事会主席 男 46 0 0 5.00 否 05 日 05 日 2007 年 12 月 2010 年 12 月 于克兴 监事 男 48 0 0 6.00 否 05 日 05 日 2007 年 12 月 2010 年 12 月 曲善村 监事 男 38 0 0 4.00 否 05 日 05 日 2007 年 12 月 2010 年 12 月 唐积玉 监事 男 43 0 0 0.00 是 05 日 05 日 2007 年 12 月 2010 年 12 月 马兆山 监事 男 38 0 0 5.00 否 05 日 05 日 副总经理兼 2007 年 12 月 2010 年 12 月 于德海 男 40 0 0 10.00 否 董事会秘书 05 日 05 日 2007 年 12 月 2010 年 12 月 于春松 副总经理 男 50 0 0 10.00 否 05 日 05 日 合计 - - - - - 5,900,000 5,900,000 - 93.00 - 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 5.2 董事出席董事会会议情况 是否连续两次 董事姓名 具体职务 应出席次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 未亲自出席会 议 车轼 董事长 8 7 1 0否 赵玉山 副董事长 8 8 0 0否 李存明 董事 8 8 0 0否 于深基 董事 8 8 0 0否 战淑萍 董事 8 8 0 0否 韩文健 董事 8 8 0 0否 张桂庆 独立董事 8 8 0 0否 李家强 独立董事 8 8 0 0否 吴国芝 独立董事 8 8 0 0否 §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 一、管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况回顾 7 山东东方海洋科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 1、报告期内总体经营情况 公司依托自身的技术、资源、规模、管理和品牌优势，积极拓展国内外市场，不断提高市场驾驭能力。在水产品加工业务方 面，公司面对人民币升值、贷款利率升高、包装材料、水电费及劳动力成本升高压力，积极应对，适度调整进料加工和来料 加工比重，增加技术含量高的加工产品产量，加强食品安全质量控制，开展节能降耗，使经营业绩保持稳定增长；在海水养 殖业务方面，充分发挥公司技术优势，以配子体克隆技术为依托，进一步完善海带种质保存、品种培育及海参种苗繁育和保 苗的良种化生产体系，成功地研究出高压水发、即食、盐干及冻干海参的加工方法，适度降低市场供应充足、价格波动较大 的名贵鱼产品生产规模，使养殖业务业绩保持较大幅度增长。报告期内，公司实现主营业务收入 45,490 万元，主营业务利润 7,523 万元，同比分别增长 71.19%和 26.74%。与公司前期已披露的“力争 2007 年主营业务收入、主营业务利润分别比上年增 长 20%左右”的发展战略和经营计划相比，分别提高了 51.19 个和 6.74 个百分点。主营业务收入大幅增长，主要是出口产品 销售订单增加，出口销售增长所致；主营业务利润未能同步增长，主要是人民币升值，经营成本升高的共同作用，使出口产 品毛利率相对有所下降。 公司主营业务主要分为海水养殖和水产品加工，行业外部经营环境的发展现状及趋势对公司经营具有一定的优势，同时也存 在一些困难： （1）行业政策环境 《全国海洋经济发展规划纲要》确立的海洋渔业发展方向为：积极推进渔业和渔区经济结构的战略性调整，推动传统渔业向 现代渔业转变，实现数量型渔业向质量型渔业转变。加快发展养殖业，养护和合理利用近海渔业资源，积极发展远洋渔业， 发展水产品深加工及配套服务产业，努力增加渔民收入，实现海洋渔业可持续发展。行业宏观政策为公司发展海水养殖业务 和水产品加工业务提供了良好的外部环境。 （2）行业市场环境 国家确定海洋渔业发展的战略重点为海水养殖和水产品精深加工，制订了“压缩近海捕捞，大力发展养殖，拓展水产加工” 的渔业产业结构调整思路。 与世界先进渔业国家相比，我国现代海水养殖业起步较晚，养殖企业多为传统的个体经营方式，集约经营的规模化企业较少。 但随着我国海水养殖行业进入快速成长阶段，我国海水养殖业正向专业化、技术化、集约化转变，行业资源趋于集中，培育 和出现了一批较具规模的海水养殖企业，这些企业在其产品所处细分市场中开始占据竞争优势地位，并开始其全国性的产业 扩张，推动和领导着海水养殖行业的转变、提升和发展。2004 年至 2006 年，我国海水养殖产量平均复合增长率为 4.8%，保 持平稳增长。 相对于海水养殖业而言，我国的水产品加工企业比较集中，基本上形成了一系列出口加工园区，大多数集中在沿海地区，这 些地区水产品加工产品的产量、产值以及出口贸易额占到全国的 80%左右。但我国大部分加工企业规模较小，目前我国海产 品加工产业主要以初加工为主，加工附加值较低，精深加工产品少，加工技术水平低，因此市场竞争仍较为激烈。随着行业 内部竞争的加剧，一批有实力的企业逐步走上了品牌战略的轨道。预计未来几年，随着水产品加工技术的推广和突破，更多 的生物、食品等加工技术将应用于水产品加工产业，大宗水产加工品中被品牌产品占有的市场份额也将越来越大。2004 年至 2006 年，我国水产品加工产量平均复合增长率为 13.6%，保持着高速增长态势。行业市场环境为公司产品提供了较为广阔的 市场空间。 （3）货币政策环境 国家为控制货币流通量，抑制固定资产投资过快增长，采取适度从紧的货币政策，提高了贷款利率。本公司流动资金大量依 靠银行贷款解决，此举无疑加大了公司的经营成本。另外，公司水产品加工业务是“两头在外” ，人民币加速升值，也增加了 公司的经营压力。 （4）公司发展优势 公司主要从事海水养殖及海洋水产品加工出口业务，是集科研、技术咨询和推广服务、生产加工和国际贸易于一体的农业产 业化国家重点龙头企业、国家火炬计划重点高新技术企业，具有资源、技术、质量控制和规模等核心竞争优势。 ① 海域资源优势 海水的质量和养殖环境影响海珍品的品质和营养价值，随着海洋污染的蔓延，我国很多海域已缺乏适宜海珍品生长的清洁条 件，市场资源将向拥有无污染的优质养殖海域的养殖企业集中，对优质海域资源的争夺将更加激烈。 公司所处胶东半岛海岸线虽很长，但很多海域已缺乏适应海珍品生长的清洁条件。尤其海参的生产环境对水温、水质、水深 等要求很高，随着城市化的进展，部分海域出现了环境污染或被用于其它项目开发，适应养殖海参的海域已经非常有限。公 司目前已拥有适合海参养殖国家一类水质标准的海域面积 41,400 亩，为公司未来大规模养殖奠定了基础。 ② 技术优势 公司为国家火炬计划重点高新技术企业、国家认定企业技术中心、国家星火计划龙头企业技术创新中心，在育苗、养殖、采 捕和病虫害的防治等方面有着先进的专业技术。 公司与中国科学院海洋研究所合作建立了“海洋科技示范基地” ，主要从事海洋鱼类良种繁育、海水工厂化养殖工程技术示范 及海藻良种种质的研究。 8 山东东方海洋科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 在海带育苗方面，公司为“国家海藻工程技术研究中心”的组建单位，在海藻工程技术研究方面已具备了较强的科研实力。 在海参养殖方面，公司以每一年为一个周期，取该周期每天水温的最高点和最低点，分别进行底层水的温度、盐度、PH 值、 溶解氧等指标的测量，通过连续几个周期的测量建立了数据库，并总结不同水质环境对海参的生长影响，从而可针对不同的 水质环境采取有效的应对措施。 在鲆鲽鱼养殖方面，公司采用以色列制造的水光学杀菌系统进行水质的净化，同时，公司与国家农业信息化工程技术中心协 作，引进水质在线监测系统，对水位、水温、盐度、溶解氧、氨氮等 5 个参数进行实时监控，技术水平达到国内、国际先进 水平。 ③ 安全卫生和质量控制优势 公司被出入境检验检疫部门认定为良好生产企业，在源头管理、质量体系运行以及企业自检自控能力等方面均达行业领先水 平，先后通过了欧盟卫生注册、美国 HACCP 质量体系认证、ISO9001 质量管理体系认证、ISO14001 环境管理体系认证、英 国 BRC 认证、IFS 标准认证、ETI 认证。 公司积极推行标准化生产和管理，建立并实施了从原料到成品的食品安全保证体系。公司海水养殖基地获山东省无公害水产 品产地认定，大菱鲆、海参（刺参）获无公害农产品认证。 ④ 规模优势 公司目前拥有藻类育苗室 10,000m2、海珍品育苗水体 2,000m2、鱼类工厂化育苗和养殖面积 49,500m2、围堰养殖面积 836.7 亩，随着水产品加工贸易基地的达产，公司水产品加工能力将达 58,000 吨/年，现代化冷藏加工厂的冷藏能力达 80,000 吨/次， 大规模的工厂化养殖和加工能力使公司可根据市场需求的季节性变化主动调整销售策略，提升公司的市场竞争力。 公司主营业务相关的外部政策环境、经营环境及公司的竞争优势，可以保证公司经营和盈利能力的连续性和可持续发展的稳 定性。 （5）公司所面临的主要困难 虽然公司具备上述主要经营优势，但流动资金短缺的困难制约了公司实现发展规划的步伐。近年来，公司经营规模持续扩张， 公司发展资金基本上通过自有资金和银行贷款解决，前次募集资金到位后虽暂时有所缓解，但目前募投项目已基本全部建成， 募集资金已全部用于募投项目建设，经营规模的进一步扩张，流动资金不足，流动负债较高。 目前，国家贷款利率逐步提高，人民币升值加速，将会对公司经营业绩的提升带来一定压力。 2、公司主营业务及其经营情况 （1）报告期内公司主营业务收入、主营业务利润、净利润与上年的同比变动情况 单位：人民币元 项 目 上年数 本期数 同比增减（%） 主营业务收入 265,729,030.12 454,904,924.99 71.19 主营业务利润 59,358,359.09 75,232,979,96 26.74 净利润 31,796,600.28 38,328,927.57 20.54 注：报告期内公司主营业务收入有较大幅度增长，主要原因是出口产品销售订单增加，出口销售增长所致。 （2）报告期内按行业划分，公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况 单位：人民币元 行 业 主营业务收入 占本期比例（%） 主营业务利润 占本期比例（%） 海水养殖业 65,424,830.91 14.38 37,777,515.77 50.21 水产加工业 389,480,094.08 85.62 37,455,464.19 49.79 合计 454,904,924.99 100.00 75,232,979,96 100.00 （3）报告期内占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上所属行业的主营业务收入、主营业务成本、主营业务利润率构成 情况 单位：人民币元 9 山东东方海洋科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 同比 同比 同比 2007 年 2006 年 增减 2007 年 2006 年 增减 2007 年 2006 年 增减 （%） （%） （%） 海水 养殖 65,424,830.91 53,504,462.03 22.28 27,647,315.14 25,331,167.95 9.14 57.74 52.66 9.65 业 水产 品加 389,480,094.08 212,224,568.09 83.52 352,024,629.89 180,894,358.73 94.60 9.62 14.76 -34.82 工业 注：报告期内水产品加工业毛利率降低的主要原因是人民币升值，经营成本升高的共同作用，使出口产品毛利率有所下降。 （4）报告期内按地区划分，公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况 单位：人民币元 地区 主营业务收入 占本期比例（%） 主营业务利润 占本期比例（%） 中国大陆 71,798,040.60 15.78 38,056,780.30 50.59 欧洲 233,240,422.19 51.27 22,624,320.95 30.07 亚洲其他地区 87,193,875.49 19.17 8,457,805.92 11.24 美国 62,672,586.71 13.78 6,094,072.79 8.10 合计 454,904,924.99 100.00 75,232,979.96 100.00 （5）报告期内按产品或服务划分，公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况 单位：人民币元 产品或服务 主营业务收入 占本期比例（%） 主营业务利润 占本期比例（%） 海带苗 9,067,018.00 1.99 6,849,665.29 9.10 大菱鲆 26,711,006.20 5.87 10,405,165.12 13.83 海参 25,721,353.88 5.65 17,800,119.13 23.66 水产品进料加工 353,115,716.66 77.62 19,269,616.97 25.61 水产品来料加工 26,547,447.56 5.84 17,375,185.53 23.10 其他 13,742,382.69 3.03 3,533,227.92 4.70 合计 454,904,924.99 100.00 75,232,979.96 100.00 （6）报告期内占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的产品主营业务收入、主营业务成本、主营业务利润率构成情况 单位：人民币元 10 山东东方海洋科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 同比 同比 同比 2007 年 2006 年 增减 2007 年 2006 年 增减 2007 年 2006 年 增减 （%） （%） （%） 水产品进 353,115,716.66 179,503,647.66 96.72 333,846,099.69 168,982,922.70 97.56 5.46 5.86 -6.83 料加工 水产品来 26,547,447.56 28,872,539.73 -8.05 9,172,262.03 9,201,358.23 -0.32 65.45 68.13 -3.93 料加工 海参 25,721,353.88 18,440,175.00 39.49 7,921,234.75 7,579,241.46 4.51 69.20 58.90 17.49 大菱鲆 26,711,006.20 21,720,464.30 22.98 16,305,841.08 12,425,782.31 31.23 38.95 42.79 -8.97 （7）报告期内主要供应商、客户情况 单位：人民币元 向前五名供应商采购金额合计 123,483,539.93 占年度采购总额比重（%） 39.01 向前五名客户销售金额合计 209,372,771.31 占年度销售总额比重（%） 45.13 （8）报告期内公司资产构成情况 公司 2007 年、2006 年总资产分别为 844,629,451.49 元和 671,272,832.13 元。下列资产占本期资产的比重列示如下： 单位：人民币元 2007 年 2006 年 资产项目 占本期总资 占本期总资 同比增减（%） 金 额 金 额 产比重（%） 产比重（%） 应收账款 58,917,924.91 6.98 18,198,699.90 2.71 223.75 预付款项 2,143,932.62 0.25 2,814,744.03 0.42 -23.83 其他应收款 2,456,250.10 0.29 11,883,653.46 1.77 -79.33 存货 199,387,705.12 23.61 94,442,122.54 14.07 111.12 固定资产 373,914,042.64 44.27 213,548,274.75 31.81 75.10 在建工程 76,112,930.18 9.01 110,656,232.74 16.48 -31.22 短期借款 308,434,900.44 36.52 155,500,000.00 23.16 98.35 长期借款 -- -- 注： ① 报告期内应收账款金额同比增长 223.75%，主要是公司出口收入大幅度增加所致。 ② 报告期内其他应收款金额同比降低 79.33%，主要原因是收回对外往来款所致。 ③ 报告期内存货金额同增长 111.12%，主要原因是公司采购的原材料增加所致。 ④ 报告期内固定资产净值同比增长 75.10%，主要原因是：公司购建增加固定资产原值，在建工程完工转入固定资产，烟台 市芝罘区水产养殖公司以固定资产作为出资增加子公司烟台得沣海珍品有限公司固定资产。 ⑤ 报告期内在建工程金额同比降低 31.22%，主要原因是前次募集资金投资项目完工转入固定资产所致。 ⑥ 报告期内短期借款同比增加 98.35%，主要原因是公司增加贷款补充流动资金所致。 11 山东东方海洋科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 （9）报告期内公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量构成情况 单位：人民币元 项 目 2007 年 2006 年 同比增减（%） 经营活动产生的现金流量净额 -99,027,376.24 44,140,034.18 -324.35 投资活动产生的现金流量净额 -163,083,000.92 -127,522,551.19 -27.89 筹资活动产生的现金流量净额 149,463,623.44 238,758,334.37 -37.40 注：报告期内经营活动产生的现金流量净额降低主要是由于购买原材料支付的现金增加所致；投资活动产生的现金流量净额 为负是由于公司对外投资增加、购建固定资产支付现金增加所致；筹资活动产生的现金流净额构成主要是短期借款，较去年 降低的主要原因是公司 2006 年首次公开发行股票增加现金流入所致。 （10）报告期内公司营业费用、管理费用、财务费用及所得税情况 单位：人民币元 项目 2007 年 2006 年 同比增减（%） 销售费用 8,022,249.30 5,988,275.92 33.97 管理费用 14,128,824.94 9,760,331.55 44.76 财务费用 17,826,673.74 11,488,420.35 55.17 企业所得税 -- -- 注：销售费用增长是由于产品产销量增加所致；管理费用增长是由于管理人员工资、信息披露及待摊费用增加所致；财务费 用增长是由于短期借款及贷款利率同时增加所致。 （11）报告期内公司设备利用、订单获取、产品销售或积压、核心技术人员等情况未发生重大变动。 （12）报告期内公司主要控股子公司及参股公司的资产情况及经营业绩 公司下设三家控股子公司：烟台山海食品有限公司、海阳市东山海珍品有限公司和烟台得沣海珍品有限公司。其中烟台得沣 海珍品有限公司于 2007 年 12 月 3 日设立，截至报告期末分别实现营业收入 0.50 万元和营业利润-12.16 万元。 公司控股子公司烟台山海食品有限公司、海阳市东山海珍品有限公司 2006 年分别实现主营业务收入 5,400.63 万元和 1,411.17 万元；主营业务利润 667.79 万元和 963.92 万元；净利润 16.40 万元和 951.93 万元。两公司 2007 年的主要资产及经营业绩列 示如下： 单位：人民币万元 主营业务收入 主营业务利润 净利润 控股子 主要经营 注册 公司名 产品及服 总资产 净资产 占母公 占母公 占母公 资本 司合并 司合并 司合并 称 务 金额 金额 金额 比重 比重 比重 （%） （%） （%） 烟台山 水产品、肉 海食品 禽蛋、果蔬 4,729.5 1,000.00 9,095.55 349.82 10.40 917.75 12.20 184.08 4.80 有限公 产品冷藏 3 司 加工 海阳市 海水养殖、 东山海 育种、育 1,848.5 1,320.1 1,283.7 珍品有 苗、水产品 300.00 3,205.39 2.829.11 4.06 17.55 33.49 8 7 5 限公司 冷藏 注：报告期内公司控股子公司烟台山海食品有限公司主营业务收入金额同比降低 12.43%，主要原因是该公司加工业务中来料 12 山东东方海洋科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 加工比重同比增加，使主营业务收入同比相对降低。净利润金额同比增长 1,022.44%，主要原因是产能逐步发挥及工人技术熟 练程度提高使产品出成率高，导致经营成本下降所致。 报告期内公司控股子公司海阳市东山海珍品有限公司主营业务收入金额同比增长 31.00%，净利润金额同比增长 34.86%。主要 原因是该公司主导产品海参 2007 年价格较 2006 年上涨及海参产销量增加所致。 公司无对外参股企业。 （13）公司控制的特殊目的主体情况 报告期内，公司不存在控制的特殊目的主体，不存在因此而需要纳入合并报表的情形。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势 公司主要从事海水养殖和海洋水产品冷藏加工业务。 从行业发展趋势看，在人类物质需求飞速增长、陆地资源日益枯竭的今天，濒海国家和地区普遍把开发海洋列为基本政策， 海洋产业成为各国国民经济的支柱产业，并把海洋渔业开发和利用列为实施可持续发展战略的重点领域。 我国非常重视对海洋资源的开发和利用。2003 年国务院印发了《全国海洋经济发展规划纲要》，确定我国海洋经济增长目标是： 到 2010 年海洋产业增加值占国内生产总值的 5%以上。在海洋渔业方面，我国是海洋渔业大国，海洋渔业产量多年保持世界 第一。 所以，从世界海洋渔业的发展趋势和我国海洋经济发展纲要看，都为公司稳健发展海水养殖和海洋水产品加工业务提供了良 好的发展环境。 2、公司所面临的市场竞争格局 （1）海水养殖业竞争状况 公司海水养殖的主要产品是海带苗、海参及鲆鲽鱼。 ① 海带苗 目前，我国北方有海带育苗企业 16 家，南方有海带育苗企业 1 家，国内育苗能力约 100 亿株，2007 年公司海带苗产销量达到 11.8 亿株，是全国大型的海带生产企业之一。公司在北方的最大竞争对手是荣成市俚岛海带育苗有限公司，育苗能力大约在 9 亿株左右。 ② 海参 2004 年至 2006 年全国海参养殖产量分别为 53,315 吨、65,283 吨和 75,725 吨。国内大型的海参养殖企业有好当家、獐子岛， 2006 年产销量分别为 1,000 吨和 400 吨。2007 年公司海参产销量 135.5 吨。 ③ 鲆鲽鱼 2006 年全国鲆鲽鱼的养殖规模为 68,000 吨，本公司产能为 500 吨。公司主要竞争对手为好当家和烟台开发区天源水产品有限 公司，生产能力分别为 1,000 吨和 260 吨。受 2006 年 11 月 17 日药物残留抽检超标事件的影响，2007 年大菱鲆需求锐减，导 致市场价格一度下跌至 18 元/公斤，使许多规模小的、不规范的养殖企业退出市场，整个市场更加规范，经国家有关部门和业 内人士近一年的不懈努力，目前大菱鲆市场呈现逐步复苏态势。 （2）水产品加工业竞争状况 公司的加工产品主要为（冻）鱼片，绝大部分销往国际市场。目前，我国水产品出口总额约占世界水产品出口总额的 10%， 从 2002 年起出口额已跃居世界第一位。据统计，2006 年，我国水产品出口数量达到 301.5 万吨，出口金额 93.6 亿美元，同比 分别增长 17.4%和 18.7%，约占我国农产品出口总额的 30%，继续位居大宗农产品出口首位。 我国（冻）鱼片生产省份共有 18 个，主产地包括山东、辽宁、广东、浙江、海南等，其中山东是最主要产区。以 2004 年为 例，山东省共出口（冻）鱼片 37.1 万吨，创汇金额达 9.3 亿美元，无论是出口数量还是金额，都居主导地位，占全国总量及 总金额的 65%以上。目前，公司加工产品出口的主要竞争对手为青岛正进实业集团公司、青岛隆源水产品有限公司、青岛建 豪集团公司和蓬莱京鲁渔业有限公司， 3、公司近期的发展战略及经营目标 （1）整体发展战略 公司的发展战略为：实施产业化经营模式，创新海洋开发生态高效经营模式，构筑完善的海水产品养殖和水产品加工贸易产 业链，建设具有核心竞争力、可持续发展的全国渔业龙头企业。具体如下： ① 实施海域资源控制战略，实现产业扩张 利用烟台市天然海域地理优势，通过开发控制优质海域资源，形成以海参为主的大规模海珍品养殖能力，构建完善的海水产 品养殖和水产品加工业务体系，最终目标实现公司海水养殖的资源保障。同时以多种方式参与山东省内海域资源的开发，尽 最大努力控制一定数量的优质海域资源。 13 山东东方海洋科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 ② 实施技术创新战略，实现产业升级换代 在加强与高校科研院所合作的基础上，通过提高高附加值水产品养殖技术水平和资源的综合开发能力，提高加工产品科技含 量和产品附加值，提升科技创新水平，实现公司产业升级和跨越式发展。 ③ 实施以发展海参等海珍品养殖为重点的结构调整战略 大力发展海水养殖业务，优化产业结构和海水养殖产品结构。开发基于优质海域资源的海水养殖业务，建立完善的海参育种、 育苗和养殖技术体系，实现海水养殖规模化和高效化。 ④ 实施市场化战略，打造公司品牌形象 根据国内外水产品发展趋势，积极推进国内外市场网络建设，引导消费取向，以市场为导向积极化解市场风险，扩大市场份 额，持续提高经济增长和经济效益。 （2）整体经营目标 公司主要业务的经营目标是依托公司技术优势，走生态高效可持续发展之路。在现有产能的基础上，通过实施非公开发行股 票募集资金投资项目建设初步实现规划目标，力争 2008 年公司进一步完善海藻遗传育种技术体系，研究开发工程化养殖技术， 形成以海参为主的大规模海珍品养殖能力；利用更加先进的生产和管理技术建成世界最大的水产品加工贸易基地之一。本次 非公开发行完成后，公司力争 2012 年达到海带苗 14 亿株，海参苗 215 吨，刺参 2,000 吨，名贵鱼 300 吨，水产品冷藏能力 8 万吨/次左右，年加工出口水产品 6 万吨左右的生产和加工能力，实现销售收入 12 亿元以上，净利润 2 亿元以上。 4、实现未来战略目标拟定的投资项目、资金需求及来源 公司计划投资“崆峒岛 2 万亩海底牧场建设项目”、“担子岛海域海参增殖项目”、“山东省海阳市辛安浅海增养殖项目”、“海 藻遗传育种中心及刺参养殖建设项目”，这四个项目是公司顺应行业发展趋势对公司产业结构和海水养殖产品结构的进一步调 整和完善，通过人工造礁增养殖海参等方式，缓解海洋渔业资源衰退趋势，养护近海渔业资源，维护生态平衡，在贡献社会 和生态效益的同时，形成新的收入和利润增长点。项目的实施将使公司形成以海参为主的大规模海珍品养殖能力，构建完善 的海水养殖和加工业务体系，增强公司持续发展能力，巩固和提升公司市场竞争地位。 （1）投资项目内容及投资概算 ① 崆峒岛 2 万亩海底牧场建设项目 该项目主要内容是在烟台近海崆峒岛周边 20,158 亩海区通过投石的方式修建人工鱼礁、并移植大型海藻类生物营造海底牧场 进行海参增殖。项目第一期工程用海 10,255 亩，第二期用海 9,903 亩，两期用海工程同时开工建设。 项目总投资 22,100 万元，其中建设投资 19,457 万元，铺底流动资金 2,643 万元。 ② 担子岛海域海参增殖项目 该项目主要内容是使用募集资金向公司控股的烟台得沣海珍品有限公司进行单方面增资，包括置换公司前期投入到该公司的 3,519 万元投资款，增资后通过该公司在烟台近海担子岛及舵罗顶岛周边 9,995 亩海域修建人工鱼礁进行海参增殖。 项目总投资 16,600 万元，其中建设投资 14,930 万元，铺底流动资金 1,670 万元。 ③ 山东省海阳市辛安浅海增养殖项目 该项目主要内容是在山东省海阳市辛安 10,410 亩海区修建人工鱼礁进行海参增养殖。 项目总投资 14,500 万元，其中建设投资 12,718 万元，铺底流动资金 1,782 万元。 ④ 海藻遗传育种中心及刺参养殖基地建设 该项目主要内容是依托公司现有研究开发设施，在烟台市牟平区姜格庄镇云溪村北临海地带修建 2,484m2 海藻繁育车间（生 产海带苗）、7,452m2 海参繁育车间（生产海参苗）、260 亩海参养殖基地（生产海参），进行海藻遗传育种中心及海参养殖基 地建设。海藻遗传育种中心是国家农业部拟批准的 2008 年渔业基本建设项目，主要任务是进行海藻种质资源的收集、鉴定和 保存，新品种的引进、选育以及良种繁育。 项目总投资 5,700 万元，其中建设投资 5,454 万元，铺底流动资金 246 万元。 （2）资金来源 公司拟采取非公开发行股票方式筹集投资项目所需资金。计划发行数量不超过 4,000 万股，募集资金数量的上限为 5.7 亿元， 募集资金投资项目已经 2007 年 12 月 5 日召开的 2007 年第一次临时股东大会审议通过。非公开发行股票申请文件已经中国证 监会受理，投资项目详细资料见巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn。 5、2008 年经营目标 公司在现有产能的基础上，力争 2008 年营业收入比上年增长 20%以上。 6、实现上述整体经营目标的措施 （1）产品开发 ① 以配子体克隆技术为依托，进一步完善海带种质保存、品种培育和苗种繁育的良种化生产体系，培育高产早厚成、抗强光、 14 山东东方海洋科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 适宜薄嫩菜加工新品系 2 个，较现有普通养殖品种平均增产 20%以上；省内优良品种推广覆盖率达 30%以上；形成具有自主 知识产权的发明专利 3 项。 ② 调整产品结构，对养殖成本高，市场销售不畅的名贵鱼养殖规模进行适度调整，逐步形成以海参为主的海珍品养殖能力。 ③ 在巩固扩大鱼片冷藏加工项目的同时，重点开发鱼糜制品、调理海产品（如冷冻干燥海产品、熏烤海产品、蒸煮海产品及 其它调味休闲海产食品等）、海参即食品等。 （2）人员扩充 公司在人员扩充和培养上，采取外引和内培相结合的方式，改善人才结构，优化人员配置，并逐步完善企业人才的竞争和激 励机制。 ① 加强各类人才的引进、培养和使用。未来五年，计划每年吸收大专以上人员 20 名左右，力争 2012 年在科技和管理方面的 专业人才总数达到 200 人以上，其中，从事科技开发的人员达到 120 人以上，大专以上学历 180 人以上。 ② 结合生产经营，采取送出去请进来、在职与脱产、集中与分散相结合的方法，全方位、多层次、多学科地进行培训，全面 提高员工素质和技能，构建企业坚实的人才基础。 （3）市场开发与营销体系建设 目前公司海水养殖产品的销售主要集中在国内几大城市，冷冻食品的销售主要集中在日、韩及欧美市场。公司将充分利用国 际国内两个市场，两种资源，在海水养殖产品方面，针对募投项目海参产能逐步达成的情况，公司确立了“立足烟台、辐射 山东、重点领域重点开发”的整体营销思路，实施了包括销售策略提升、销售机构调整、销售模式优化在内的系统的销售准 备工作。在水产品加工方面，公司将进一步扩大销售渠道，巩固扩大既有市场，发展新客源，开拓新市场，同时加快开发国 内主要城市市场及其它国家和地区的市场。具体规划如下： ① 在国内市场上，公司采取稳步推进、分步实施的销售策略，在海参产品市场开发方面作了详细和可行的规划，具体包括： a、实施机构调整，强化人员配置。公司重新确立了实施以市场为导向、从分散型向集约型转型的营销战略转变，新设国内贸 易部，实行总部统一计划控制的营销模式，海水养殖产品的的营销、策划、组织、管理将由国内贸易部负责。公司将逐步健 全销售队伍，计划在两年内将销售人员由现在 5 人增加到 30 人左右，采取每人分管 1 个地、市的模式，使每个业务员直接负 责的客户达到 25 个；在五年内营销人员增加到 50 人左右。 b、建立营销网络。公司计划 2008 年在烟台市设立 1-2 个海参专卖店，开发 10-20 家商业信誉良好、较大规模的海水产品批发 大户。2009 年结合市场情况在烟台、威海、青岛增加 2-3 个海参专卖店，分别在济南、北京两地设立办事处，形成以济南为 主的省内区域市场，辐射整个山东市场；以北京为主，联动天津、太原、石家庄等地的华北区市场。2010 年分别在上海、广 州设立办事处，覆盖杭州、苏州、南京等地的江南区市场和带动深圳、香港、澳门等地的华南区市场。争取 3-5 年内建立起 辐射全国的营销网络。 ② 在国际市场上，争取 3-5 年内在东南亚等国家和地区设立销售机构；同时以公司已经取得欧盟卫生注册、HACCP 认证、 BRC 认证、IFS 认证为契机，巩固扩大欧美市场，设立欧美销售机构，培育代理商，发展全球采购商。 ③ 以质量为本，创名牌产品，保持和巩固质量管理体系，提高用户满意度和企业信用度。 （4）技术开发与创新 公司将继续打造项目、技术、资金一体化的科技创新平台。加强公司“国家级企业技术中心”、 “国家海藻工程技术研究中心”、 “海洋科技示范基地”的建设和完善，并以此为基础，促进科学技术成果转化和示范推广应用，提升行业整体科技创新水平。 公司研究开发方向主要包括： ① 水产品精深加工技术开发。海参、海藻系列产品的精深加工、及利用水产品加工下脚料提取高附加值产品等技术开发。 ② 工程化养殖技术开发。海参、鱼类工程化养殖设施开发、养殖环境控制、养殖安全控制和疾病防治等技术开发。 ③ 良种生产技术开发。海参、鱼类、海藻新品种选育与开发、海带种质保存、分子标记辅助育种等技术开发。 （5）深化改革和组织结构调整 公司将继续以“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”为方向，进一步完善现代企业制度；以强化董事会的社会责任， 推进公司劳动、人事、分配制度改革和实行全员竞争上岗制度，形成能上能下，能进能出的用人机制；按照精干、高效原则 设置管理岗位，公开竞聘，构建公司管理团队；根据按劳分配的原则，建立与企业发展相适应的利益分配激励机制。 （6）国际化经营 公司将在立足国内市场的前提下，积极拓展国际销售渠道，在各类海外市场积极寻求新的合作伙伴，扩大合作范围，促进业 务量的稳步增长，具体规划如下： ① 大力发展国外市场业务，利用区域优势开辟日本、韩国、港澳台等国家和地区市场，尤其注重发挥工厂化养殖及工厂化暂 养优势，提供反季节海鲜品种，实现利润最大化和出口创汇目标。 ② 研究把握国外目标市场发展态势，超前培育开发适销对路的名优新特品种，海珍品与传统养殖品种并举，扩大养殖规模， 提高单位水体产量，满足国内外市场不断扩大而引发的需求。 15 山东东方海洋科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 ③ 以设点销售、代理销售等方式，构建营销网络，规避国内市场季节性价格波动给公司造成的影响。 ④ 在国外市场创立名牌，保护名牌，发挥名牌产品的带动作用。 7、实现公司未来发展战略和经营目标实现的风险因素及对策 （1）本次非公开发行股票的核准风险 公司本次非公开发行股票方案虽经股东大会批准，最终尚需取得中国证监会核准。能否取得核准和核准的时间存在不确定性。 拟采取的对策和措施： 公司非公开发行申请能否被获准，公司将严格按照信息披露有关规定及时予以披露，请广大投资者关注公司信息披露或官方 媒体相关披露。 （2）偿还债务风险 报告期末，公司资产负债率为 45.42%，流动比率和速动比率分别为 0.92 和 0.39，公司短期偿债压力较大。如果发生借款到期 时间较为集中而不能顺利展期或获得新的贷款的情况，将在一定程度上对公司的资产状况、信誉和持续盈利能力产生重大影 响。 拟采取的对策和措施： 公司将努力增强盈利能力和加快应收款项回收，合理安排银行债务到期时间。其次，充分利用资本市场的融资功能，进一步 拓宽融资渠道。 （3）人民币升值及汇率变动风险 公司水产品加工业务分为来料加工和进料加工，涉及来料加工收取加工费，如果以外币计价的加工费保持不变，人民币升值 将直接降低折价为人民币的加工费收入；进料加工的原材料购进一次性储备数量过大，存货周转过长，人民币升值将降低公 司加工业务的毛利率；进料加工的加工费（人工费、水电费、折旧费等）均为人民币费用，人民币升值将导致降低进料加工 的毛利率；人民币升值将对公司外币存款及应收账款造成一定的汇兑损失等。若人民币加速升值，在公司不能将人民币升值 的负面影响通过提高公司出口加工费和出口产品的外币价格转嫁给客户的情况下，将对公司经营业绩产生较大负面影响。 拟采取的对策和措施： ① 密切关注和研究国际外汇市场的发展动态，并据此选择最有力的货款结算币种和结算方式。 ② 进一步增强外汇风险意识，提高对外汇市场的研究和预测能力，加强进出口的业务管理，尽量开展远期结汇、售汇业务， 以规避人民币升值和汇率变动风险。 （4）公司养殖业务特有风险 ① 海水养殖产品的疾病传播风险 环境污染、生物传染、养殖品种种质退化以及人为失误等因素都有可能引发养殖品种疾病的爆发。据统计，目前我国人工养 殖的鱼、虾、蟹、鳖、蛙等水产动物的病害多达 200 种以上，每年因病害造成的直接经济损失上百亿元。本次募集资金投资 项目投产后，公司养殖海域面积进一步扩大，集约化程度高，尤其是海参养殖，如果预防、监测、治疗不及时，导致病情发 生并大范围的扩散、传播，会给公司经营业绩带来不利影响。 ② 养殖水域的环境污染风险 公司养殖水域位于山东省烟台海区，属黄海海域，随着经济的发展，工农业生产不断拓展，如果渔业环保监控不力，可能发 生水体严重富营养化、水质污染、产生赤潮等情况。公司本次募集资金投资项目主要位于海阳市辛安浅海海域及烟台市附近 的崆峒岛海域，崆峒岛海域是山东省自然保护区，虽然省市各级海洋渔业主管部门加大了对海洋渔业生态环境的保护力度和 渔业水域污染事故的调查处理力度，历史上从未发生过赤潮，水质达到了国家一类养殖水质标准，但一旦发生赤潮，将会给 公司的经营业绩带来不利影响。 ③ 海洋自然灾害风险 公司海水养殖基地均靠近海岸线，其中海带苗和菱鲆鱼的工厂化养殖基地紧邻海边，海参成参则采用围堰养殖、池塘养殖、 底播增殖的方式进行养殖，本次募集资金投资项目使用近海海域，因此公司海水养殖受自然环境的影响较大，对周边海洋环 境具有较强的依赖性，如周围海域遇特大暴雨、海啸和台风等自然灾害，则可能导致海水冲击养殖基地内的各种养殖品种， 并可能引发养殖海域水质变化，从而给公司造成损失。 拟采取的对策和措施： 公司养殖水域具有区位优势，远离城区，远离污染源，无有机物质排放，水域面积广阔，水流循环畅通，达到国家一类养殖 水质标准，为公司创造了良好的经营环境。 公司海带育苗、海珍品育苗、名贵鱼养殖实行工厂化养殖，基本上使用深约 80-100 米的地下海水，水温常年稳定在 14-15℃， 盐度 28-31‰。烟台临海地下海水资源丰富，水质稳定，是我国北方地下海水资源最佳的区域之一。同时采取了中科院海洋研 究所最新设计的工厂化养殖水处理系统，减少了地下水抽取量，保证了水资源的合理利用。 公司海参养殖基地位于黄海海域，海参养殖部分在低潮线附近，采用围塘、围堰纳潮取水方式进行养殖，全封闭池塘结构， 有效保证养殖区内水深，有效避免赤潮的影响。同时，采用物理、化学和生物手段调节水质，有效避免病害物产生的可能性。 16 山东东方海洋科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 （5）质量控制风险 食品质量安全关系到消费者的身体健康和生命安全，因此世界各国对食品质量安全都出台了很多规定。公司养殖产品目前主 要在国内销售，加工产品主要出口国际市场，其中出口欧洲市场的金额最高，而欧洲是全球对食品质量安全要求最严格的地 区之一。如果公司在质量控制上出现问题，将会给公司产品销售和公司信誉带来严重的负面影响。 拟采取的对策和措施：食品质量安全关系到消费者的身体健康和生命安全，因此世界各国对食品质量安全都出台了很多规定。 公司养殖产品目前主要在国内销售，加工产品主要出口国际市场，其中出口欧洲市场的金额最高，而欧洲是全球对食品质量 安全要求最严格的地区之一。如果公司在质量控制上出现问题，将会给公司产品销售和公司信誉带来严重的负面影响。 拟采取的对策及措施： 公司一直把质量控制作为公司头等大事来抓，已经建立起一套完整、严密的质量控制体系，多年来产品质量稳定，没有出现 任何重大产品质量问题。另一方面，公司积极推行标准化生产和管理，主要产品均按照国家或国际相关标准的要求进行生产。 公司先后通过了欧盟卫生注册、IFS 国际食品供应商标准认证、美国 HACCP 质量体系认证、ISO9001 质量管理体系认证、 ISO14001 环境管理体系认证、英国 BRC 标准认证。公司海水养殖基地获山东省无公害水产品产地认定，大菱鲆、海参（刺 参）获无公害农产品认证。 （6）税收政策变更的风险 公司是农业产业化国家重点龙头企业、国家火炬计划重点高新技术企业，目前享受增值税、所得税减免优惠政策。若未来公 司执行的税收政策发生变动，将对公司经营业绩产生重大影响。 拟采取的对策和措施： 目前，根据《农业产业化国家重点龙头企业认定和运行监测管理暂行办法》的有关规定：对农业产业化国家重点龙头企业实 行两年一次的监测评价制度。动态监测合格的国家重点龙头企业，将继续享受有关优惠政策；对检测不合格者，收回证书， 取消其国家重点龙头企业资格，不再享受有关优惠政策。因此，本公司将严格按照农业产业化国家重点龙头企业的标准进一 步提高公司的经营和管理水平，力争两年一次的动态监测获得合格，从而可以继续获得农业产业化国家重点龙头企业享受的 税收优惠政策。 另外，公司还将进一步关注国家税收政策的变化，通过节能降耗等措施降低运营成本，以抵消可能发生的税收优惠政策变化 对公司经营业绩产生的不良影响。 （7）海水养殖技术更新的风险 由于海水养殖行业的技术要求较高，新技术和新产品的开发式公司核心竞争力的有机组成部分，也对公司的持续发展具有重 要影响。公司历来重视研究开发工作，公司继承了原烟台市水产技术推广中心的研发力量，设立了水产研究开发中心，目前 已掌握海参、大菱鲆等养殖项目从亲体采捕到人工育苗、人工养成的整套生产技术，以建立以配子体克隆技术为基础的种质 保存、品种培育、品种繁育的良种化生产体系， “海带良种繁育体系高技术产业化示范工程”被列为国家高新技术产业发展计 划项目，自主选育的“901”海带和“东方 2 号”杂交海带通过全国水产原良种委员会审定。但如果水产养殖新技术、新工艺、 新设备和新品种的发展加快，本公司未能及时保持技术的先进性，将严重影响到公司的综合竞争能力。 拟采取的对策及措施： 公司设有国家级企业技术研究中心作为研究开发机构。另有非常设机构——技术咨询委员会，外聘中科院海洋研究所、中科 院烟台海岸带可持续发展研究所、中国海洋大学、山东省海洋水产研究所等专家为顾问，在养殖品种培育、疾病防治、养殖 和加工技术等方面提供咨询意见。 公司与中国科学院海洋研究所合作建立了“海洋科技示范基地”、主要从事海洋鱼类良种繁育、海水工程化养殖技术示范及海 藻良种种质的研究。公司与中科院烟台海岸带可持续发展研究所合作建立的“国家海藻工程技术研究中心”是由国家科技部 批准的 2006 年组建计划项目，国家级工程技术组建计划项目在每个行业仅设一个，项目的实施表明公司在该行业已经成为了 国内的领军企业。 二、报告期内公司的投资情况 （一）报告期内前次募集资金使用情况 1、前次募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会《关于核准山东东方海洋科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》 （证监发行字[2006]109 号） 核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）34,500,000 股，每股面值 1 元，每股发行价格为 7.49 元，共计募集资金 258,405,000.00 元，扣除承销费、发行手续费等发行费用 14,083,701.80 元，实际募集资金 244,321,298.20 元。募集资金于 2006 年 11 月 16 日全部到位，并经山东天恒信有限责任会计师事务所验证确认，出具鲁天恒信验报字[2006]1080 号验资报告。 2、前次募集资金的实际使用情况 （1）前次募集资金实际使用情况 截至 2007 年 12 月 31 日，公司前次募集资金已全部使用完毕，已全部用于承诺的“水产品加工贸易基地建设”项目，具体使 用情况如下： 金额单位：万元 17 山东东方海洋科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 募集资金到位前 截至 2006 年 12 月 31 日 截至 2007 年 12 月 31 日 实际投资内容 预先投入金额 累计投入金额 累计投入金额 加工贸易区建设 338.62 2,490.01 11,273.25 冷藏物流区建设 6,789.10 6,789.10 7,046.80 其他费用 1,261.32 2,079.94 3,876.54 流动资金 - - 2,235.54 合计 8,389.04 11,359.05 24,432.13 （2）募集资金实际使用情况与招股说明书承诺使用情况的对照情况 截至 2007 年 12 月 31 日，公司 24,432.13 万元募集资金已全部使用完毕，已全部投入招股说明书承诺投资的“水产品加工贸 易基地建设”项目，实际使用情况与招股说明书承诺使用情况对照如下： 金额单位：万元 招股说明书 实际投资内容 累计投入金额 投资额差异 承诺投资金额 加工贸易区建设 10,853.20 11,273.25 420.05 冷藏物流区建设 7,046.80 7,046.80 0.00 其他费用 3,900.00 3,876.54 -23.46 流动资金 4,000.00 2,235.54 -1,764.46 合计 25,800.00 24,432.13 -1,367.87 说明：加工贸易区建设比招股说明书的承诺募集资金投资额多投入 420.05 万元，差额部分是由于车间面积扩建投入资金增加 所致。 （3）公司前次募集资金投资项目效益情况 根据公司前次募集资金投资项目的承诺，公司前次募集资金投资项目应于 2008 年 5 月左右建成投产。根据项目建设内容及项 目进度，冷藏物流区已于 2007 年 5 月陆续建成投产并产生效益，加工贸易区预计在 2008 年一季度左右即可建成投产。 截至 2007 年 12 月 31 日，前次募集资金产生效益情况如下： 金额单位：万元 投资项目 期间 实现收益 水产品加工贸易基地建设项目 2007 年 5-12 月 570.20 合计 - 570.20 （二）报告期内非募集资金投资项目、项目进度及收益情况 报告期内，公司长期股权投资比上年同期增加 3,519 万元，是公司 2007 年 12 月 3 日与烟台市芝罘区水产养殖公司共同投资设 立烟台得沣海珍品有限公司，注册资本 5,865 万元。本公司以自有资金出资 3,519 万元，占注册资本的 60%；烟台市芝罘区水 产养殖公司已经评估的经营性资产作价 805 万元和现金 1,541 万元计 2,346 万元出资，占注册资本的 40%。合营公司主要经营 水产品养殖及研究；承担国家海藻工程技术研究中心的中试基地任务；休闲渔业、观光旅游业务。 截至报告期末烟台得沣海珍品有限公司实现营业收入 4,952.83 元，实现利润总额-121,619.65 元。 三、会计师事务所意见及会计政策、会计估计变更 （一）公司财务报表经山东天恒信有限责任会计师事务所审计，出具了标准无保留意见的审计报告。 （二）公司会计政策、会计估计变更情况及对公司的影响说明和分析 公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则》，并根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企 业会计准则》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务 会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）的规定，以确认 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数为基础，分析《企 业会计准则第 38 号¨D¨D 首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对可比期间利润表和可比期初资产负债表的影响，按照 追溯调整的原则，调整可比期间利润表和资产负债表。 18 山东东方海洋科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 1、所得税原执行应付税款法，按照新会计准则改为资产负债表债务法。 2、公司 2006 年 12 月 31 日按原会计准则编制的合并资产负债表中子公司少数股东权益 1,104,168.80 元，新会计准则计入股东 权益，增加股东权益 1,104,168.80 元。 3、按照会计准则解释 1 号，在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子 公司自最初即采用成本法核算，母公司长期股权投资减少 12,195,171.78 元，相应减少未分配利润 12,195,171.78 元。 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开八次会议 1、2007 年 2 月 26 日，公司召开第二届董事会第十三次会议，决议公告刊登于 2007 年 2 月 28 日的《证券时报》、《中国证券 报》和《上海证券报》。 2、2007 年 4 月 24 日，公司召开第二届董事会第十四次会议，决议公告刊登于 2007 年 4 月 25 日的《证券时报》、《中国证券 报》和《上海证券报》。 3、2007 年 6 月 28 日，公司召开第二届董事会第十五次会议，决议公告刊登于 2007 年 6 月 29 日的《证券时报》、《中国证券 报》和《上海证券报》。 4、2007 年 7 月 16 日，公司召开第二届董事会第十六次会议，决议公告刊登于 2007 年 7 月 17 日的《证券时报》、《中国证券 报》和《上海证券报》。 5、2007 年 8 月 26 日，公司召开第二届董事会第十七次会议，决议公告刊登于 2007 年 8 月 28 日的《证券时报》、《中国证券 报》和《上海证券报》。 6、2007 年 10 月 24 日，公司召开第二届董事会第十八次会议，决议公告刊登于 2007 年 10 月 25 日的《证券时报》、《中国证 券报》和《上海证券报》。 7、2007 年 11 月 18 日，公司召开第二届董事会第十九次会议，决议公告刊登于 2007 年 11 月 20 日的《证券时报》、《中国证 券报》和《上海证券报》。 8、2007 年 12 月 5 日，公司召开第三届董事会第一次会议，决议公告刊登于 2007 年 12 月 6 日的《证券时报》、 《中国证券报》 和《上海证券报》。 （二）董事会对股东大会决议执行情况 报告期内公司董事会严格执行股东大会决议，于 2007 年 7 月 18 日实施完成公司 2006 年度利润分配方案；6 月 15 日完成公司 经营范围变更登记及公司章程修正备案登记事项；根据 12 月 5 日召开的公司 2007 年第一次临时股东大会批准董事会办理公 司非公开发行股票相关事宜的授权，聘请了保荐机构等中介机构办理本次发行申报等事宜，准备、修改、补充、签署、递交、 呈报、执行了与本次发行有关的文件，本次非公开发行申请材料已被中国证监会受理。 （三）董事会审计委员会的履职情况 公司董事会审计委员会（以下简称审计委员会）于 2007 年 5 月 25 日经公司 2006 年度股东大会批准设立，并按照《公司董事 会议事规则》的有关规定，制订了《公司董事会审计委员会工作细则》（以下简称细则）。根据《细则》及中国证监会《关于 做好上市公司 2007 年度报告工作的通知》要求，公司 2007 年度审计委员会具体的履职情况如下： 1、审计委员会于 2007 年 8 月 25 日召开了 2007 年第一次会议，审议通过了《公司 2007 年半年度报告》及《公司内部审计制 度》并发表了如下审核意见： （1）公司 2007 年半年度报告的审核意见： 公司半年度报告的财务信息与公司内部审计报告一致，真实、准确、完整地反映了报告期内公司的资产情况、经营情况及现 金流量情况，符合《公司信息披露事务管理制度》有关规定，会议同意将公司 2007 年半年度报告提交公司董事会审议。 （2）公司内部审计制度的审核意见： 公司制定的内部审计制度符合《中华人民共和国审计法》和深交所《中小企业板上市公司特别规定》。会议同意将《公司内部 审计制度》提交公司董事会审议。 2、审计委员会于 2007 年 10 月 23 日召开了 2007 年第二次会议，审议通过了《公司 2007 年第三季度报告》并发表了如下审 核意见： 会议认为，公司三季度会计报表真实、准确、完整地反映了公司报告期内的资产情况、经营情况及现金流量情况，无虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏。会议同意有关部门据此编制公司 2007 年第三季度报告，经公司董事会会议审核批准后对外发布。 3、审计委员会于 2007 年 11 月 17 日召开了 2007 年第三次会议，审核通过了《公司前次募集资金使用情况专项说明》并发表 如下审核意见： 会议认为，公司前次募集资金使用遵循了《招股说明书》的承诺，已按规定全部投入使用完毕，未发生变更，使用效果良好。 同意提交公司董事会进行审议。 4、审计委员会于 2008 年 1 月 6 日召开了 2008 年第一次会议，审核通过了公司财务部提供的 2007 年度会计报表，并发表如 下审核意见： 19 山东东方海洋科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 会议认为，公司会计报表的编制符合《企业会计准则》和其他相关规定的要求，会计政策与会计估计基本合理，基本反映了 公司的资产情况、经营情况及现金流量情况，同意提交会计师事务所进行初审。 5、公司审计委员会分别于 1 月 11 日、1 月 13 日两次到审计现场与会计师事务所进行沟通和督促。1 月 16 日会计师事务所向 公司提交了初审意见。公司财务部根据独立董事与会计师事务所见面会对 2007 年度会计报表的意见，对会计报表所涉及的资 产项目、负债和所有者权益项目、损益表项目做出相应的完善， 2008 年 1 月 17 日，审计委员会召开 2008 年第二次会议，再 次对公司 2007 年度的会计报表进行了审阅，审核意见为：公司 2007 年度的会计报表编制符合《企业会计准则》的要求，各 项支出合理，收入、费用和利润的确认真实、准确，有关提留符合法律、法规和有关制度规定，真实、准确、完整地反映了 公司的财务状况、经营成果和现金流量情况，并同意提交公司董事会审议。 会议要求公司审计部根据会计报表编制 2007 年度财务决算报告，提交公司审计委员会审核。 6、审计委员会于 2008 年 1 月 19 日召开了 2008 年第三次会议，会议审议通过了《公司 2007 年度财务决算报告》、 《公司 2007 年度会计师事务所从事审计工作的总结报告》、《公司 2008 年续聘会计师事务所并支付其报酬的议案》、《公司 2007 年度审计 委员会履职情况汇总报告》、《公司 2007 年度内部控制自我评价报告》、《关于募集资金年度使用情况的专项说明》及《 〈公司 董事会审计委员会工作细则〉修正案》。 会议对公司 2007 年度会计师事务所从事审计工作的总结报告发表了如下意见：山东天恒信有限责任会计师事务所在对公司 2007 年度会计报表审计过程中尽职、尽责，能按照中国注册会计师审计准则要求，遵守会计师事务所的职业道德规范，客观、 公正的对公司会计报表发表了意见。 会议对公司 2008 年续聘会计师事务所及支付其报酬发表了如下意见： 为保持公司会计报表审计工作的连续性，建议继续聘请山东天恒信有限责任会计师事务所担任本公司 2008 年度会计报表审计 工作。 参考本公司以往年度付给该所的报酬标准及行业会计师事务所的职业市场行情，经与该所协商，建议该所 2007 年度为本公司 会计报表审计报酬确定为 25 万元人民币。同意将上述两项意见作为议案提交公司董事会审议。 （四）董事会薪酬与考核委员会的履职情况 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员的薪酬与上年同期未发生变化，同意上述人员的薪酬保持原水平。 公司尚未实施股权激励计划。 五、本次利润分配预案和资本公积金转增股本预案 公司会计报表经山东天恒信有限责任会计师事务所审计，2007 年度实现净利润 38,328,927.57 元，按照《公司章程》规定，提 取法定盈余公积 2,422,425.76 元，减报告期内实施 2006 年度利润分配 8,630,000.00 元，加年初未分配利润 81,673,536.11 元， 可供股东分配的利润 108,950,037.92 元。 2007 年度利润分配预案为：拟不分配现金红利，不送红股；2007 年度资本公积金转增股本预案为：拟不以资本公积金转增股 本。未分配利润将暂用于公司滚动发展。 独立董事意见：随着公司前次募集资金投资项目的逐步投产，经营规模的扩大使公司需要补充大量流动资金，为保持公司稳 健发展，同意董事会拟定的 2007 年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案。 上述预案须提交公司年度股东大会审议。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 年增减（%） 年增减（%） 年增减（%） 海水养殖 6,542.48 2,764.73 57.74% 22.28% 9.14% 9.65% 水产品加工 3,894.80 3,520.25 9.62% 83.52% 94.60% -34.82% 主营业务分产品情况 水产品进料加工 35,311.57 33,384.61 5.46% 96.72% 97.56% -6.83% 水产品来料加工 2,654.74 917.23 65.45% -8.05% -0.32% -3.93% 海参 2,572.14 792.12 69.20% 39.49% 4.51% 17.49% 大菱鲆 2,671.10 1,630.58 38.95% 22.98% 31.23% -8.97% 20 山东东方海洋科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 中国大陆 7,179.80 32.21% 欧洲 23,324.04 66.06% 亚洲其他地区 8,719.39 59.85% 美国 6,267.26 281.70% 6.4 募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 本年度已使用募集资金总额 13,073.08 募集资金总额 25,840.50 已累计使用募集资金总额 24,432.13 项目可 是否已变 本年度实现 是否 是否 项目建成时间 行性是 更项目 原计划投 本年度投 累计已投 实际投资 的收益（以 符合 符合 承诺项目 或预计建成时 否发生 （含部分 入总额 入金额 入金额 进度（%） 利润总额计 计划 预计 间 重大变 变更） 算） 进度 收益 化 水产品加工贸易基地 2007 年 10 月 31 否 25,800.00 13,073.08 24,432.13 100.00% 570.20 是 是 否 建设项目 日 合计 - 25,800.00 13,073.08 24,432.13 - 570.20 - - - - 分项目说明未达到计 划进度和预计收益的 无 情况和原因 项目可行性发生重大 无 变化的情况说明 分项目说明募集资金 投向变更原因及变更 无 程序 募集资金项目实施地 无 点变更情况 募集资金项目实施方 无 式调整情况 募集资金项目先期投 项目先期投入 8,389.04 万元，以通过法定程序批准置换。 入及置换情况 已通过法定程序批准在 2007 年 2 月 28 日前使用闲置募集资金 3,000 万元暂时补充流动资金，期限不 用闲置募集资金暂时 超过 6 个月。公司陆续使用 2800 万元募集资金补充公司流动资金。截至 2007 年 8 月 27 日，公司已将 补充流动资金情况 上述资金全部归还并转入公司募集资金专用账户。 项目实施出现募集资 无 金结余的金额及原因 尚未使用的募集资金 用途、去向以及募集资 无 金其他使用情况 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 21 山东东方海洋科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 6.5 非募集资金项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 投资设立烟台得沣海珍品有限公司 3,519.00 2007 年 12 月 3 日设立 -12.17 合计 3,519.00 - - 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 2007 年度利润分配预案为：拟不分配现金红利，不送红股；2007 年度资本公积金转增股本预案为：拟不以资本公积金转增股 本。未分配利润将暂用于公司滚动发展。 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 √ 适用 □ 不适用 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 随着公司前次募集资金投资项目的逐步投产，经营规模的扩大 使公司需要补充大量流动资金，为保持公司稳健发展，2007 年 未分配利润将暂用于公司滚动发展。 度拟不分配现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。 §7 重要事项 7.1 收购资产 □ 适用 √ 不适用 7.2 出售资产 □ 适用 √ 不适用 7.1、7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。 7.3 重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期（协议签署 是否履行完 是否为关联方担保（是或 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 日） 毕 否） 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 0.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 1,500.00 报告期末对子公司担保余额合计 1,500.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 22 山东东方海洋科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 担保总额 1,500.00 担保总额占公司净资产的比例 3.44% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担 1,500.00 保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 1,500.00 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 7.4.2 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 海阳市东山海珍品有限公司 -363.63 115.68 0.00 0.00 烟台山海食品有限公司 1,816.19 2,774.24 0.00 0.00 合计 1,452.56 2,889.92 0.00 0.00 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0.00 万元，余额 0.00 万元 7.4.3 2007 年非经营性资金占用及清欠进展情况 □ 适用 √ 不适用 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 √ 适用 □ 不适用 （一）公司控股股东山东东方海洋集团有限公司出具了避免与公司发生同业竞争的《承诺函》，《承诺函》的有关内容参见公 司招股说明书第六节“同业竞争与关联交易”部分。 （二）公司控股股东山东东方海洋集团有限公司出具了《承诺函》，承诺内容：自该公司股票上市之日起三十六个月内，不转 让或者委托他人管理本公司已持有该公司的股份，也不接受该公司收购该部分股份。 （三）2007 年 12 月 11 日公司与交通银行烟台分行签订最高额抵押合同，在 2007 年 12 月 11 日至 2008 年 12 月 11 日期间内 签订的全部主合同提供最高额抵押担保，被担保的最高债权额为人民币 2300 万元，公司已使用额度 1850 万元。用于抵押的 机器设备原值为 2682 万元。 （四）2007 年 4 月 17 日公司与中国工商银行股份有限公司烟台莱山支行签订抵押合同，以原值为 4146 万元的房屋建筑物提 供抵押担保，取得人民币 1800 万元的贷款。 （五）2007 年 3 月 3 日公司与华夏银行股份有限公司烟台支行签订最高额抵押合同，公司愿意在最高债权额限度内为该业务 23 山东东方海洋科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 合同项下的全部债权向华夏银行股份有限公司烟台支行提供抵押担保，被担保的最高主债权本金余额为人民币 5400 万元，公 司已使用额度 3400 万元。用于抵押的房屋建筑物原值为 5864 万元，土地使用权原值为 307 万元。 （六）2006 年 11 月 10 日公司与中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行签订最高额抵押合同，公司愿意在最高贷款余额内 签订的所有借款合同项下的全部贷款提供抵押担保，被担保的最高贷款余额为人民币 1900 万元，公司已使用额度 1900 万元。 用于抵押的房屋建筑物原值为 645 万元。 （七）2007 年 7 月 11 日公司与中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行签订最高额抵押合同，公司愿意在最高贷款余额内签 订的所有借款合同项下的全部贷款提供抵押担保，被担保的最高贷款余额为人民币 2000 万元，公司已使用额度 1600 万元。 用于抵押的房屋建筑物原值为 1354 万元。 （八）2007 年 10 月 25 日公司与中国农业银行烟台市莱山区支行签订抵押合同，公司以烟莱国用（2005）字第 2138 号土地使 用权提供抵押担保，取得人民币 2,500 万元贷款，用于抵押的土地使用权原值为 1,752 万元。 （九）公司 2007 年 12 月 13 日与恒丰银行签订最高额保证合同，公司愿意在最高债权额限度内为该业务合同项下的全部债权 向恒丰银行提供保证担保，为公司的控股子公司烟台山海食品有限公司在本合同约定的期间内连续发生的借款合同、开证合 同及银行承兑提供担保，被担保的最高主债权本金余额为人民币 500 万元，烟台山海食品有限公司已使用额度 500 万元。 （十）公司 2007 年 11 月 10 日与中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行签订最高额保证合同，公司愿意在最高债权额限度 内为该业务合同项下的全部债权向中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行提供保证担保，为公司的控股子公司烟台山海食 品有限公司在本合同约定的期间内连续发生的借款合同提供担保，被担保的最高主债权本金余额为人民币 2000 万元，烟台山 海食品有限公司已使用额度 500 万元。 （十一）公司 2007 年 6 月 11 日与烟台市商业银行莱山支行签订最高额保证合同，公司愿意在最高债权额限度内为该业务合 同项下的全部债权向烟台市商业银行莱山支行提供保证担保，为公司的控股子公司烟台山海食品有限公司在本合同约定的期 间内连续发生的借款合同、开立信用证、海外代付、进出口押汇、打包放款等提供担保，被担保的最高主债权本金余额为人 民币 1800 万元，烟台山海食品有限公司已使用额度 500 万元。 （十二）根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，未来最低支付承包金汇总如下： 项 目_2007 年 12 月 31 日 1 年以内_1,071,250.00 1-2 年_1,125,000.00 2-3 年_1,125,000.00 3 年以上_22,476,250.00 合 计_25,797,500.00 截至报告期末，上述承诺事项正在履行中。 7.7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 24 山东东方海洋科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □ 适用 √ 不适用 §8 监事会报告 √ 适用 □ 不适用 一、监事会工作情况 报告期内，公司监事会共召开了 6 次会议。 （一）2007 年 2 月 26 日，公司召开了第二届监事会第七次会议，会议审议并通过了以下议案： 1、《公司 2006 年度监事会工作报告》； 2、《公司 2006 年年度报告及年报摘要》； 3、《公司 2006 年度财务决算报告》； 4、《公司 2006 年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案》； 5、《关于公司高级管理人员报酬的议案》； 6、《关于为烟台山海食品有限公司短期借款提供担保的议案》。 （二）2007 年 4 月 24 日，公司召开了第二届监事会第八次会议，审议并通过了《公司 2007 年第一季度报告》。 （三）2007 年 8 月 26 日，公司召开了第二届监事会第九次会议，审议并通过了《公司 2007 年半年度报告》。 （四）2007 年 10 月 24 日，公司召开了第二届监事会第十次会议，审议并通过了《公司 2007 年第三季度报告》。 （五）2007 年 11 月 18 日，公司召开了第二届监事会第十一次会议，审议并通过以下议案： 1、《关于公司监事会换届选举及股东代表监事候选人提名的议案》； 2、《关于公司对外投资的议案》； 3、《关于本次非公开发行股票前公司滚存未分配利润的分配方案》； 4、《关于公司非公开发行股票募集资金运用可行性报告的议案》。 （六）2007 年 12 月 5 日，公司召开了第三届监事会第一次会议，审议并通过《关于选举公司第三届监事会主席的议案》。 二、监事会对公司 2007 年度有关事项的独立意见 报告期内，公司监事会按照《公司章程》及《公司监事会议事规则》的规定，认真履行职责，积极开展工作，列席了历次董 事会会议，对公司规范运作、财务状况、重大投资、对外担保、募集资金使用等有关方面进行了一系列监督、审核活动，对 下列事项发表了独立意见： （一）监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司能够依照《公司法》和《公司章程》及国家有关政策、法规进行规范运作，未发现公司有违法违规经营的行 为，公司已建立较为完善的内部控制制度，决策程序合法。公司董事及高级管理人员在履行公司职务时遵守国家法律法规、 公司章程和内部制度的规定，没有出现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （二）监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司监事会认真对公司财务状况实施有效的监督、检查，公司各项支出合理，有关提留符合法律、法规和公司章 程的规定。公司财务状况良好，资产质量优良，收入、费用和利润的确认与计量真实准确。公司定期财务报告真实、准确、 完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 （三）监事会对公司前次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司根据不同时期不同的需要，对前次募集资金使用情况均作了专项说明，山东天恒信有限责任会计师事务所根 据公司的专项说明，对公司前次募集资金投资项目及使用情况均进行了专项审核，出具了专项审核报告。公司董事会编制的 《前次募集资金使用情况说明》及会计师事务所出具的专项审核报告与公司前次募集资金的实际使用情况基本相符。所募资 金实际投入项目及使用与《招股说明书》承诺的投资项目基本一致，没有发生重大变更投资项目的情况。 （四）报告期内，公司监事会未发现公司有重大收购、出售资产的行为；未发现公司有内幕交易的行为；无损害部分股东的 权益或造成公司资产流失的情形。 （五）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司未发生关联交易。除对控股子公司烟台山海食品有限公司授信贷款提供担保，以及公司控股子公司烟台山海 食品有限公司、海阳市东山海珍品有限公司分别经营性占用本公司资金 2,774.24 万元和 115.68 万元外，未对股东、股东以外 25 山东东方海洋科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 单位或个人提供资金资助或担保。 （六）监事会对会计师事务所出具审计意见的独立意见 山东天恒信有限责任会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的审计报告。 §9 财务报告 9.1 审计意见 审计报告 标准无保留审计意见 审计报告正文 审 计 报 告 鲁天恒信审报字【2008】第 1106 号 山东东方海洋科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东东方海洋科技股份有限公司（以下简称“东方海洋公司”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产 负债表和合并资产负债表、2007 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是东方海洋公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编 制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合 理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以 设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，东方海洋公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了东方海洋公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 9.2 财务报表 9.2.1 资产负债表 编制单位：山东东方海洋科技股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 81,158,965.81 40,024,658.18 195,411,469.09 170,816,277.87 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 1,443,770.94 1,443,770.94 应收账款 58,917,924.91 54,254,477.41 18,198,699.90 16,930,572.63 26 山东东方海洋科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 预付款项 2,143,932.62 2,143,932.62 2,814,744.03 2,704,694.03 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 2,456,250.10 27,973,310.06 11,883,653.46 25,345,524.62 买入返售金融资产 存货 199,387,705.12 159,239,410.82 94,442,122.54 75,646,996.64 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 437,425.83 383,675.83 流动资产合计 344,502,204.39 284,019,464.92 324,194,459.96 292,887,836.73 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 41,510,066.35 6,320,066.35 投资性房地产 固定资产 373,914,042.64 303,109,848.37 213,548,274.75 164,171,268.99 在建工程 76,112,930.18 75,600,061.58 110,656,232.74 109,901,948.44 工程物资 2,159,225.10 1,859,225.10 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 43,153,247.88 39,457,288.74 17,786,515.24 14,458,270.63 开发支出 商誉 2,508,352.57 2,508,352.57 长期待摊费用 4,438,673.83 4,039,583.33 419,771.77 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 500,127,247.10 463,716,848.37 347,078,372.17 296,710,779.51 资产总计 844,629,451.49 747,736,313.29 671,272,832.13 589,598,616.24 流动负债： 短期借款 308,434,900.44 283,434,900.44 155,500,000.00 133,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 21,911,669.23 7,593,513.94 41,755,374.98 11,845,278.84 预收款项 331,010.32 18,331,010.32 4,631,331.36 4,582,108.86 卖出回购金融资产款 27 山东东方海洋科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,228,395.53 609,719.39 1,368,751.19 912,981.39 应交税费 2,320,647.34 1,621,791.39 268,933.03 171,839.67 应付利息 其他应付款 40,994,936.70 19,309,323.94 59,227,400.65 44,111,149.18 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 375,221,559.56 330,900,259.42 262,751,791.21 195,123,357.94 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 专项应付款 7,000,000.00 7,000,000.00 13,400,000.00 13,400,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 8,400,000.00 8,400,000.00 14,800,000.00 14,800,000.00 负债合计 383,621,559.56 339,300,259.42 277,551,791.21 209,923,357.94 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 86,300,000.00 86,300,000.00 86,300,000.00 86,300,000.00 资本公积 223,187,836.20 223,187,836.20 210,021,298.20 210,021,298.20 减：库存股 盈余公积 17,044,463.57 15,708,872.63 14,622,037.81 13,286,446.87 一般风险准备 未分配利润 108,950,037.92 83,239,345.04 81,673,536.11 70,067,513.23 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 435,482,337.69 408,436,053.87 392,616,872.12 379,675,258.30 少数股东权益 25,525,554.24 1,104,168.80 所有者权益合计 461,007,891.93 408,436,053.87 393,721,040.92 379,675,258.30 负债和所有者权益总计 844,629,451.49 747,736,313.29 671,272,832.13 589,598,616.24 9.2.2 利润表 编制单位：山东东方海洋科技股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 463,899,363.64 399,039,839.87 267,171,895.98 198,798,896.38 其中：营业收入 463,899,363.64 399,039,839.87 267,171,895.98 198,798,896.38 利息收入 28 山东东方海洋科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 424,736,230.40 375,177,944.72 234,586,235.00 175,883,016.81 其中：营业成本 382,154,879.02 339,962,365.08 206,855,771.13 155,036,341.14 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 816,596.34 816,596.34 145,144.35 145,144.350 销售费用 8,022,249.30 6,233,893.48 5,988,275.92 4,667,779.60 管理费用 14,128,824.94 9,493,556.01 9,760,331.55 6,105,306.19 财务费用 17,826,673.74 16,605,493.29 11,488,420.35 9,544,467.88 资产减值损失 1,787,007.06 2,066,040.52 348,291.70 383,977.65 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 -423,946.92 -423,946.92 填列） 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 39,163,133.24 23,861,895.15 32,161,714.06 22,491,932.65 列） 加：营业外收入 463,224.10 400,000.00 145,587.80 130,000.00 减：营业外支出 336,044.33 37,637.58 1,940.64 其中：非流动资产处置损失 51,118.19 四、利润总额（亏损总额以“-” 39,290,313.01 24,224,257.57 32,305,361.22 22,621,932.65 号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填 39,290,313.01 24,224,257.57 32,305,361.22 22,621,932.65 列） 归属于母公司所有者的净 38,328,927.57 31,796,600.28 利润 少数股东损益 961,385.44 508,760.94 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.44 0.28 0.58 0.41 （二）稀释每股收益 0.44 0.28 0.58 0.41 9.2.3 现金流量表 编制单位：山东东方海洋科技股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 29 山东东方海洋科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 439,739,243.85 376,186,273.60 272,200,571.62 203,001,637.14 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 568,275.27 收到其他与经营活动有关 15,718,432.98 22,527,734.74 33,111,057.57 29,167,444.46 的现金 经营活动现金流入小计 455,457,676.83 398,714,008.34 305,879,904.46 232,169,081.60 购买商品、接受劳务支付的 506,915,256.57 411,968,303.12 193,691,476.25 158,092,496.55 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 24,615,434.76 21,157,524.63 17,194,187.07 14,764,993.24 付的现金 支付的各项税费 3,067,066.44 2,814,271.99 3,387,628.84 2,741,370.56 支付其他与经营活动有关 19,887,295.30 34,720,903.62 47,466,578.12 37,859,544.24 的现金 经营活动现金流出小计 554,485,053.07 470,661,003.36 261,739,870.28 213,458,404.59 经营活动产生的现金 -99,027,376.24 -71,946,995.02 44,140,034.18 18,710,677.01 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和 59,495.30 55,295.30 30 山东东方海洋科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 59,495.30 55,295.30 购建固定资产、无形资产和 163,142,496.22 154,621,950.76 127,522,551.19 123,340,739.62 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 35,190,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 163,142,496.22 189,811,950.76 127,522,551.19 123,340,739.62 投资活动产生的现金 -163,083,000.92 -189,756,655.46 -127,522,551.19 -123,340,739.62 流量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 15,410,000.00 250,312,850.00 250,312,850.00 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取得借款收到的现金 586,899,215.28 550,944,815.28 302,910,312.98 261,010,312.98 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 7,000,000.00 7,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 的现金 筹资活动现金流入小计 609,309,215.28 557,944,815.28 558,223,162.98 516,323,162.98 偿还债务支付的现金 433,143,113.84 400,269,113.84 301,940,312.98 253,040,312.98 分配股利、利润或偿付利息 26,702,478.00 25,236,974.82 13,129,458.23 11,624,041.83 支付的现金 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 4,395,057.40 4,395,057.40 的现金 筹资活动现金流出小计 459,845,591.84 425,506,088.66 319,464,828.61 269,059,412.21 筹资活动产生的现金 149,463,623.44 132,438,726.62 238,758,334.37 247,263,750.77 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 -1,605,749.56 -1,526,695.83 1,331,366.25 1,088,989.52 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -114,252,503.28 -130,791,619.69 156,707,183.61 143,722,677.68 加：期初现金及现金等价物 195,411,469.09 170,816,277.87 38,704,285.48 27,093,600.19 余额 六、期末现金及现金等价物余额 81,158,965.81 40,024,658.18 195,411,469.09 170,816,277.87 31 山东东 9.2.4 所有者权益变动表 编制单位：山东东方海洋科技股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公 所有者 项目 少数股 实收资 实收资 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库存 盈 本（或股 其他 东权益 本（或股 积 股 积 险准备 利润 计 积 股 本） 本） 86,300,0 210,021, 14,622,0 81,673,5 392,616, 51,800,0 200,000. 10 一、上年年末余额 00.00 298.20 37.81 36.11 872.12 00.00 00 1,104,16 1,104,16 加：会计政策变更 8.80 8.80 前期差错更正 86,300,0 210,021, 14,622,0 81,673,5 1,104,16 393,721, 51,800,0 200,000. 10 二、本年年初余额 00.00 298.20 37.81 36.11 8.80 040.92 00.00 00 三、本年增减变动金额（减 13,166,5 2,422,42 27,276,5 24,421,3 67,286,8 34,500,0 209,821, 4,0 少以“-”号填列） 38.00 5.76 01.81 85.44 51.01 00.00 298.20 38,328,9 961,385. 39,290,3 （一）净利润 27.57 44 13.01 （二）直接计入所有者权 13,166,5 13,166,5 益的利得和损失 38.00 38.00 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 山东东 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 13,166,5 13,166,5 4．其他 38.00 38.00 13,166,5 38,328,9 961,385. 52,456,8 上述（一）和（二）小计 38.00 27.57 44 51.01 （三）所有者投入和减少 23,460,0 23,460,0 34,500,0 209,821, 资本 00.00 00.00 00.00 298.20 23,460,0 23,460,0 34,500,0 209,821, 1.所有者投入资本 00.00 00.00 00.00 298.20 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 2,422,42 -11,052, -8,630,0 4,0 （四）利润分配 5.76 425.76 00.00 2,422,42 -2,422,4 4,0 1．提取盈余公积 5.76 25.76 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -8,630,0 -8,630,0 的分配 00.00 00.00 4．其他 （五）所有者权益内部结 山东东 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 86,300,0 223,187, 17,044,4 108,950, 25,525,5 461,007, 86,300,0 210,021, 14 四、本期期末余额 00.00 836.20 63.57 037.92 54.24 891.93 00.00 298.20 山东东方海洋科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则》，并根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企 业会计准则》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务 会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）的规定，以确认 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数为基础，分析《企 业会计准则第 38 号¨D¨D 首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对可比期间利润表和可比期初资产负债表的影响，按照 追溯调整的原则，调整可比期间利润表和资产负债表。 （1）所得税原执行应付税款法，按照新会计准则改为资产负债表债务法。 （2）公司 2006 年 12 月 31 日按原会计准则编制的合并资产负债表中子公司少数股东权益 1,104,168.80 元，新会计准则计入股 东权益，增加股东权益 1,104,168.80 元。 （3）按照会计准则解释 1 号，在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该 子公司自最初即采用成本法核算，母公司长期股权投资减少 12,195,171.78 元，相应减少未分配利润 12,195,171.78 元。 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 □ 适用 √ 不适用 9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 公司报告期内合并会计报表范围： 海阳市东山海珍品有限公司 烟台山海食品有限公司 烟台得沣海珍品有限公司 说明：报告期内合并会计报表范围比 2006 年增加烟台得沣海珍品有限公司，是公司 2007 年 12 月 3 日与烟台市芝罘区水产养 殖公司共同出资设立的，其中，公司出资 3,519 万元，占注册资本的 60%；烟台市芝罘区水产养殖公司以现金出资 1,541 万元， 非货币资产出资 805 万元，合计出资 2,346 万元，占注册资本的 40%。 山东东方海洋科技股份有限公司 董事会 2008 年 1 月 24 日 35