东百集团(600693)2007年年度报告

福建东百集团股份有限公司 600693 2007 年年度报告 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 6 五、董事、监事和高级管理人员 ........................................................ 12 六、公司治理结构 .................................................................... 15 七、股东大会情况简介 ................................................................ 18 八、董事会报告 ...................................................................... 19 九、监事会报告 ...................................................................... 25 十、重要事项 ........................................................................ 26 十一、财务会计报告 .................................................................. 31 十二、备查文件目录 .................................................................. 86 2 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、独立董事唐欣, 请假委托独立董事陶宏女士代为出席董事会议并行使表决权。 3、福建华兴有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人毕德才，主管会计工作负责人崔正旭及会计机构负责人（会计主管人员）夏勤声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：福建东百集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：东百集团 公司英文名称：FUJIAN DONGBAI (GROUP) CO.,LTD. 公司英文名称缩写：FJDB 2、公司法定代表人：毕德才 3、公司董事会秘书：徐海涛 电话：0591-87531724 传真：0591-87531804 E-mail：db600693@126.com 联系地址：福建省福州市八一七北路 84 号东百大厦 18 层 公司证券事务代表：陈玲 电话：0591-87531724 传真：0591-87531804 E-mail：db600693@126.com 联系地址：福建省福州市八一七北路 84 号东百大厦 18 层 4、公司注册地址：福建省福州市八一七北路 84 号东百大厦 18 层 公司办公地址：福建省福州市八一七北路 84 号东百大厦 18 层 邮政编码：350001 公司国际互联网网址：http://www.dongbai.com 公司电子信箱：db600693@126.com 3 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：东百集团 公司 A 股代码：600693 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1990 年 10 月 1 日 公司首次注册登记地点：福州市 公司第 1 次变更注册登记日期：2005 年 4 月 22 日 公司第 1 次变更注册登记地址：福州市 公司法人营业执照注册号：3500001001774 公司税务登记号码：350102154382187 公司聘请的境内会计师事务所名称：福建华兴有限责任会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：福建省福州市湖东路中山大厦 B 座八层 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项 目 金 额 营业利润 80,873,539.36 利润总额 83,973,741.43 归属于上市公司股东的净利润 59,416,189.40 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 57,339,054.01 经营活动产生的现金流量净额 135,936,185.92 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -104,227.85 除上述各项之外的其他营业外收支净额 2,181,363.24 其他非经常性损益项目 合 计 2,077,135.39 4 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比 2005 年 主要会计数据 2007 年 上年 调整后 调整前 增减(%) 调整后 调整前 营业收入 1,118,627,895.30 885,132,329.53 885,132,329.53 26.38 653,076,735.34 653,076,735.34 利润总额 83,973,741.43 59,251,209.74 59,251,209.74 41.72 43,633,598.01 43,687,946.70 归属于上市公司股东 59,416,189.40 40,614,636.91 43,381,474.12 46.29 31,407,751.78 31,462,100.47 的净利润 归属于上市公司股东的扣 57,339,054.01 42,541,794.29 45,308,631.50 34.78 33,505,668.81 33,560,017.50 除非经常性损益的净利润 基本每股收益 0.450 0.308 0.329 46.10 0.238 0.238 稀释每股收益 0.450 0.308 0.329 46.10 0.238 0.238 扣除非经常性损益后 0.434 0.322 0.343 34.78 0.254 0.254 的基本每股收益 全面摊薄净资产收 12.96 10.22 10.98 增加 2.74 8.38 8.36 益率（%） 个百分点 加权平均净资产 13.88 10.52 11.25 增加 3.36 8.15 8.14 收益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益后全面 增加 1.80 12.50 10.71 11.47 8.94 8.92 摊薄净资产收益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益后的加 增加 2.38 13.40 11.02 11.75 8.70 8.68 权平均净资产收益率（%） 个百分点 经营活动产生的 135,936,185.92 119,178,305.86 119,178,305.86 14.06 -28,408,039.87 -28,408,039.87 现金流量净额 每股经营活动产生 1.030 0.903 0.903 14.06 -0.215 -0.215 的现金流量净额 2006 年末 本年末 2005 年末 比 2007 年末 调整后 调整前 上年末 调整后 调整前 增减(%) 总资产 1,111,305,614.99 1,074,234,836.56 1,070,715,855.00 3.45 1,014,195,674.21 1,014,195,674.21 所有者权益（或股东权益） 458,586,493.51 397,395,104.11 395,151,726.77 15.40 374,911,126.80 376,233,663.15 归属于上市公司股东 3.474 3.010 2.993 15.42 2.840 2.850 的每股净资产 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 可供出售金融资产 655,600.00 3,062,400.00 2,406,800 0 合计 655,600.00 3,062,400.00 2,406,800 0 公司可供出售金融资产系以前年度购买上市公司－福建水泥法人股流通上市按期末市价计算增加 所致。 5 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 公积金 比例 数 量 其 他 小 计 数 量 (%) 新股 股 转股 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 52,477,555 39.75 －23,841,739 －23,841,739 28,635,816 21.69 其中： 境内非国有法人持股 52,477,555 39.75 －23,841,739 －23,841,739 28,635,816 21.69 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 52,477,555 39.75 －23,841,739 －23,841,739 28,635,816 21.69 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 79,531,135 60.25 ＋23,841,739 ＋23,841,739 103,372,874 78.31 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 79,531,135 60.25 ＋23,841,739 ＋23,841,739 103,372,874 78.31 三、股份总数 132,008,690 100.00 132,008,690 100.00 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容。注：限售原因及解除限售日期情况的说明 注 1、公司股东福建钦舟实业发展有限公司所持股份的限售原因按股改承诺： （1）若触发股份追送条款，钦舟实业需追加对价安排为 3,615,050 股股份。追送后钦舟实业所 持股份在股份追送实施完毕后 12 个月不上市交易和转让，在前项承诺期期满后，其通过证券交易所 挂牌出售的股份占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%； （2）若没有触发追送股份条款，所持股份自 2008 年度股东大会决议公告之日起，12 个月不上 市流通，在前项承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌出售的股份占公司股份总数的比例在 12 个月 内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%。 注 2、福建福光基金会等 27 家股东(下表编号第 29--55＃)年初限售股份总数减本年解除限售股 份总数差额 32.4132 万股原因是:按照公司股权分置改革实施方案偿还福建钦舟实业发展有限公司 为其所代垫的股改对价股份，因此，福建钦舟实业发展有限公司本年增加限售股份 32.4132 万股。 注 3、福建省食品工业联合贸易中心等 29 家股东（下表编号第 56--84＃）所持有的有限售条件 股份 170.1260 万股，按公司股权分置改革实施方案其股份解除限售日是 2007 年 8 月 30 日，因其尚 未偿还福建钦舟实业发展有限公司为其所垫付的对价股份，因此目前尚未上市流通。 6 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 2、限售股份变动情况表 单位:股 编 年初限售 本年解除 本年增加 年末限 限售 解除限售 股东名称 号 股 数 限售股数 限售股数 售股数 原因 日 期 1 福建钦舟实业发展有限公司 2,267.4530 0 32.4132 2,299.8662 股改承诺 2 洋浦同福投资有限公司 1,044.2119 660.0435 0 384.1684 股改承诺 2007 年 8 月 30 日 3 福州庆隆投资有限公司 669.4645 660.0435 0 9.4210 股改承诺 2007 年 8 月 30 日 4 福州华港投资有限公司 533.7083 533.7083 0 0 股改承诺 2007 年 8 月 30 日 5 福州市通用仪器仪表厂 19.1426 19.1426 0 0 股改承诺 2007 年 8 月 30 日 6 福州二化集团有限公司 15.9522 15.9522 0 0 股改承诺 2007 年 8 月 30 日 7 福州市总工会 5.3174 5.3174 0 0 股改承诺 2007 年 8 月 30 日 8 福州市汽车运输总公司 6.3809 6.3809 0 0 股改承诺 2007 年 8 月 30 日 9 兴业证券股份有限公司 10.6348 10.6348 0 0 股改承诺 2007 年 8 月 30 日 10 福建省中小学幼儿教师奖励基金会 13.8252 13.8252 0 0 股改承诺 2007 年 8 月 30 日 11 福州市投资管理公司 21.2696 21.2696 0 0 股改承诺 2007 年 8 月 30 日 12 福建省联友劳动服务公司 2.1270 2.1270 0 0 股改承诺 2007 年 8 月 30 日 13 福州市房地产开发总公司 21.2696 21.2696 0 0 股改承诺 2007 年 8 月 30 日 14 福建省五洲企业信息交流中心 10.6348 10.6348 0 0 股改承诺 2007 年 8 月 30 日 15 厦门大学福州校友会经济分会 10.6348 10.6348 0 0 股改承诺 2007 年 8 月 30 日 16 福州市环城工艺美术厂 3.1904 3.1904 0 0 股改承诺 2007 年 8 月 30 日 17 福建投资开发总公司 27.6505 27.6505 0 0 股改承诺 2007 年 8 月 30 日 18 福州梅峰宾馆 5.3174 5.3174 0 0 股改承诺 2007 年 8 月 30 日 19 福州市商业局物资调拨站 15.9522 15.9522 0 0 股改承诺 2007 年 8 月 30 日 20 福建日报社 10.6348 10.6348 0 0 股改承诺 2007 年 8 月 30 日 21 金威服装(福建)有限公司 21.2696 21.2696 0 0 股改承诺 2007 年 8 月 30 日 22 福州新捷扬食品有限公司 20.7378 20.7378 0 0 股改承诺 2007 年 8 月 30 日 23 厦门嘉华进出口贸易有限公司 21.2696 21.2696 0 0 股改承诺 2007 年 8 月 30 日 24 福建省福州五金批发公司 2.1270 2.1270 0 0 股改承诺 2007 年 8 月 30 日 25 福建省价格监测中心 5.3174 5.3174 0 0 股改承诺 2007 年 8 月 30 日 26 福建省闽融实业公司 5.3174 5.3174 0 0 股改承诺 2007 年 8 月 30 日 27 福州绿晶果蔬公司 15.9522 15.9522 0 0 股改承诺 2007 年 8 月 30 日 28 福州福原经济技术联合公司 3.1904 3.1904 0 0 股改承诺 2007 年 8 月 30 日 29 福建福光基金会 6.2678 5.5088 0 0 股改承诺 2007 年 10 月 15 日 30 福建省闽候县宝闽电子仪器联营厂 6.05 5.3174 0 0 股改承诺 2007 年 10 月 15 日 31 福建省通利达贸易公司 3.388 2.9777 0 0 股改承诺 2007 年 10 月 15 日 32 中国人民财产保险股份有限公司福建省分公司 7.865 6.9126 0 0 股改承诺 2007 年 10 月 15 日 33 《法制今报》社 1.21 1.0635 0 0 股改承诺 2007 年 10 月 15 日 34 福州糖酒副食品批发公司 12.1 10.6348 0 0 股改承诺 2007 年 10 月 15 日 35 福建省台胞贸易联合公司 12.1 10.6348 0 0 股改承诺 2007 年 10 月 15 日 36 福州十八中纸品厂 2.42 2.1270 0 0 股改承诺 2007 年 10 月 15 日 37 福建华闽进出口有限公司 24.2 21.2696 0 0 股改承诺 2007 年 10 月 15 日 38 香港华闽(集团有限公司福州代表处 12.1 10.6348 0 0 股改承诺 2007 年 10 月 15 日 39 福州市仓山东升印刷厂 7.26 6.3809 0 0 股改承诺 2007 年 10 月 15 日 40 泉州锦信玩具有限公司 6.05 5.3174 0 0 股改承诺 2007 年 10 月 15 日 41 福州市马尾轮船有限公司 2.42 2.1270 0 0 股改承诺 2007 年 10 月 15 日 42 福建省航道局福州分局 12.1 10.6348 0 0 股改承诺 2007 年 10 月 15 日 43 福建日立电视机有限公司工会委员会 12.1 10.6348 0 0 股改承诺 2007 年 10 月 15 日 44 福州市经济技术开发区建筑设计院 9.68 8.5078 0 0 股改承诺 2007 年 10 月 15 日 7 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 45 福州市消防器材供应站 18.15 15.9522 0 0 股改承诺 2007 年 10 月 15 日 46 福州市场报社 2.42 2.1270 0 0 股改承诺 2007 年 10 月 15 日 47 福州豪华建筑装饰工程有限公司 3.63 3.1904 0 0 股改承诺 2007 年 10 月 15 日 48 福州市华福公司 15.4154 13.5487 0 0 股改承诺 2007 年 10 月 15 日 49 福建合立律师事务所 2.42 2.1270 0 0 股改承诺 2007 年 10 月 15 日 50 泉州喜盈门家私发展有限公司 12.1 10.6348 0 0 股改承诺 2007 年 10 月 15 日 51 福州华榕公司 12.1 10.6348 0 0 股改承诺 2007 年 10 月 15 日 52 福建益力集团有限公司 6.05 5.3174 0 0 股改承诺 2007 年 10 月 15 日 53 福州华昌制衣有限公司 36.3 31.9044 0 0 股改承诺 2007 年 10 月 15 日 54 泉州远太文化用品有限公司 18.15 15.9522 0 0 股改承诺 2007 年 10 月 15 日 55 福州华晶特艺工程有限公司 3.63 3.1904 0 0 股改承诺 2007 年 10 月 15 日 56 福建省食品工业联合贸易中心 12.1 0 0 12.1 股改承诺 57 福州开发区海兴贸易服务公司 2.42 0 0 2.42 股改承诺 58 福州市经济技术开发区物资总公司 6.05 0 0 6.05 股改承诺 59 莆田华灵时装有限公司 2.42 0 0 2.42 股改承诺 60 福州外轮供应公司 3.63 0 0 3.63 股改承诺 61 福州格致印刷厂 6.05 0 0 6.05 股改承诺 62 中华人民共和国福州海关工会委员会 12.1 0 0 12.1 股改承诺 63 福州市林业经济咨询服务部 1.21 0 0 1.21 股改承诺 64 福州市仓山卫星器材厂 1.21 0 0 1.21 股改承诺 65 福建石狮市美丽都时装有限公司 4.84 0 0 4.84 股改承诺 66 福州市郊区台屿粮油经营部 1.21 0 0 1.21 股改承诺 67 福建省福州电业局 12.1 0 0 12.1 股改承诺 68 福州成功时装制衣有限公司 1.21 0 0 1.21 股改承诺 69 福州市丝绸印染联合厂 3.146 0 0 3.146 股改承诺 70 中国工商银行福建省信托投资公司 12.1 0 0 12.1 股改承诺 71 合建工程发展有限公司福州办事处 12.1 0 0 12.1 股改承诺 72 福建省商业厅市场信息预测中心 2.42 0 0 2.42 股改承诺 73 福建省东海经贸股份有限公司 12.1 0 0 12.1 股改承诺 74 福州茂源工贸有限公司 2.42 0 0 2.42 股改承诺 75 福州市古楼区杨桥饭店 6.05 0 0 6.05 股改承诺 76 福建省迪鑫贸易公司 2.42 0 0 2.42 股改承诺 77 福州市晋安工业物资公司 6.05 0 0 6.05 股改承诺 78 福建省轻工科技联合开发公司 1.21 0 0 1.21 股改承诺 79 海峡通讯设备厂 24.2 0 0 24.2 股改承诺 80 石狮市玖益时装有限公司 3.146 0 0 3.146 股改承诺 81 石狮市美姿时装有限公司 1.21 0 0 1.21 股改承诺 82 泉州新城制衣有限公司 9.68 0 0 9.68 股改承诺 83 福建省福州第三中学 3.63 0 0 3.63 股改承诺 84 福建省莆田市金属制品厂 1.694 0 0 1.694 股改承诺 85 施敏秀 0.0472 0 0 0.0472 监 事 86 王锦荣 1.1 0 0 1.1 监 事 87 郁义鸿 0.11 0 0 0.11 董 事 8 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末的前三年，公司未有增发新股、配售股份、可转换公司债券、分离交易的可转换 公司债券、公司债券及其他衍生证券的发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 1）、报告期内没有因送股、转增股本、配股、增发新股等原因引起公司股份总数的变动情况。 2）、根据公司股权分置改革实施方案，公司于 2007 年 8 月 30 日安排有限售条件的流通股 21,489,109 股上市流通（详见 2007 年 8 月 27 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日 报》本公司公告），因此，公司股本结构发生变化，具体变化情况如下： 单位：股 本次上市前 变动数 本次上市后 其他境内法人持有股份 52,477,555 －21,489,109 30,988,446 有限售条件的流通股份 有限售条件的流通股合计 52,477,555 －21,489,109 30,988,446 A股 79,531,135 ＋21,489,109 101,020,244 无限售条件的流通股份 无限售条件的流通股份合计 79,531,135 ＋21,489,109 101,020,244 股份总额 132,008,690 132,008,690 3）、根据公司股权分置改革实施方案，截止 2007 年 9 月 28 日已有 27 家小非股东完成了偿还福 建钦舟实业发展有限公司为其代垫的对价股份 32.4132 万股事项，其所持有的有限售条件的流通股 2,352,630 股于 2007 年 10 月 15 日上市流通（详见 2007 年 10 月 10 日刊登在《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券日报》本公司公告）。因此，公司股本结构发生变化，具体变化情况如下： 单位：股 本次上市前 变动数 本次上市后 其他境内法人持有股份 30,988,446 -2,352,630 28,635,816 有限售条件的流通股份 有限售条件的流通股合计 30,988,446 -2,352,630 28,635,816 A股 101,020,244 ＋2,352,630 103,372,874 无限售条件的流通股份 无限售条件的流通股份合计 101,020,244 ＋2,352,630 103,372,874 股份总额 132,008,690 132,008,690 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 9 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 6099 前十名股东持股情况 股东 持股比 持有无限售 持有有限售 质押或冻结 股东名称 持股总数 性质 例(%) 条件股份数量 条件股份数量 的股份数量 福建钦舟实业发展有限公司 其他 17.42 22,998,662 22,998,662 无 质押 洋浦同福投资有限公司 其他 7.91 10,442,119 6,600,435 3,841,684 4220000 招商银行股份有限公司—富国天合 其他 4.93 6,504,047 6,504,047 / 未知 稳健优选股票型证券投资基金 质押 福州华港投资有限公司 其他 4.04 5,337,083 5,337,083 / 5337083 全国社保基金一零四组合 其他 3.31 4,365,891 4,365,891 / 未知 汉盛证券投资基金 其他 2.40 3,172,597 3,172,597 / 未知 中国工商银行—嘉实策略增长混合型 其他 2.40 3,167,072 3,167,072 / 未知 证券投资基金 深圳市博睿财智控股有限公司 其他 2.32 3,062,614 3,062,614 / 未知 深圳市慧维时装有限公司 其他 2.16 2,846,040 2,846,040 / 未知 交通银行—普天收益证券投资基金 其他 1.77 2,340,438 2,340,438 / 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 洋浦同福投资有限公司 6,600,435 人民币普通股 招商银行股份有限公司—富国天合稳健优选股票型证券投资基金 6,504,047 人民币普通股 福州华港投资有限公司 5,337,083 人民币普通股 全国社保基金一零四组合 4,365,891 人民币普通股 汉盛证券投资基金 3,172,597 人民币普通股 中国工商银行—嘉实策略增长混合型证券投资基金 3,167,072 人民币普通股 深圳市博睿财智控股有限公司 3,062,614 人民币普通股 深圳市慧维时装有限公司 2,846,040 人民币普通股 交通银行—普天收益证券投资基金 2,340,438 人民币普通股 交通银行—华夏蓝筹核心混合型证券投资基金 2,318,630 人民币普通股 公司控股股东与前十名股东以及前十名流通股股东之间不存在关联关系或属于《上市公司股东 上述股东关联关系 或一致行动关系的 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；公司未知其他前十名股东之间、前十名流通股股 说明 东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 10 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 可上市 新增可上市交 限售条件 号 数量 交易时间 易股份数量 1 福建钦舟实业发展有限公司 22,998,662 股改承诺 2 洋浦同福投资有限公司 3,841,684 2008 年 8 月 30 日 股改承诺 3 海峡通讯设备厂 242,000 4 福建省食品工业联合贸易中心 121,000 5 中华人民共和国福州海关工会委员会 121,000 6 福建省福州电业局 121,000 未偿还股改代垫 7 中国工商银行福建省信托投资公司 121,000 股份 8 合建工程发展有限公司福州办事处 121,000 9 福建省东海经贸股份有限公司 121,000 10 泉州新城制衣有限公司 96,800 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：福建钦舟实业发展有限公司 法人代表：毕德才 注册资本：11,000 万元 成立日期：1995 年 6 月 22 日 主要经营业务或管理活动：投资咨询、财务顾问咨询、企业资产重组策划，兴办实业，国内商业、 物资供销业 (2) 自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：毕德才 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:否 最近五年内职业：控股股东及本公司任职 最近五年内职务：董事长 公司控股股东福建钦舟实业发展有限公司原名称为深圳市钦舟实业发展有限公司，因变更注册地， 由原注册地深圳市迁至福州市，并将其企业名称变更为：福建钦舟实业发展有限公司。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 11 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 毕德才先生 85% 深圳市钦舟实业发展有限公司 17.58% 福建东百集团股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告期被 是否 持 授 授予的股权 在股 有 予 报告期 激励情况 东单 本 的 股 内从公 位或 公 变 限 份 司领取 期 其他 姓 性 年 任期起始 任期终 年初持 年末持 司 动 可 已 职务 制 增 的报酬 末 关联 名 别 龄 日期 止日期 股数 股数 的 原 行 行 行 性 减 总额(万 股 单位 股 因 权 权 权 股 数 元)（税 票 领取 票 股 数 价 票 前） 市 报 期 数 量 数 价 酬、 权 量 津贴 毕 2005 年 2008 年 德 董事长 男 68 0 0 50,000 是 6 月 28 日 6 月 27 日 才 魏 董事、 2005 年 2008 年 立 男 44 0 0 216,000 否 总裁 6 月 28 日 6 月 27 日 平 戚 董事、 2005 年 2008 年 振 男 44 0 0 160,000 否 副总裁 6 月 28 日 6 月 27 日 海 徐 董事、 2005 年 2008 年 海 董事会 男 37 0 0 160,000 否 6 月 28 日 6 月 27 日 涛 秘书 崔 董事、 2005 年 2008 年 正 财务 男 35 0 0 160,000 否 6 月 28 日 6 月 27 日 旭 总监 郁 2005 年 2008 年 义 董 事 男 54 1,100 1,100 50,000 否 6 月 28 日 6 月 27 日 鸿 唐 独立 2005 年 2008 年 男 62 0 0 50,000 否 欣 董事 6 月 28 日 6 月 27 日 陶 独立 2005 年 2008 年 女 45 0 0 50,000 否 宏 董事 6 月 28 日 6 月 27 日 郭 独立 2005 年 2008 年 其 男 44 0 0 50,000 否 董事 6 月 28 日 6 月 27 日 友 12 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 施 2005 年 2008 年 敏 监事长 女 50 472 472 103,000 否 6 月 28 日 6 月 27 日 秀 王 2005 年 2008 年 锦 监 事 男 46 11,000 11,000 78,000 否 6 月 28 日 6 月 27 日 荣 李 2005 年 2008 年 监 事 女 36 0 0 30,000 是 琦 6 月 28 日 6 月 27 日 李 2005 年 2008 年 副总裁 男 44 0 0 110,000 否 鹏 6 月 28 日 6 月 27 日 马 2007 年 2008 年 文 副总裁 男 39 0 0 32,000 否 8月6日 6 月 27 日 忠 合 / / / / / 12,572 12,572 / / / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1) 毕德才，原在海军北海舰队任职(已退休)，现任福建东百集团股份有限公司董事长、深圳市 钦舟实业发展有限公司董事长。 (2) 魏立平，自 2002 年任福建东百集团股份有限公司董事、总裁，福建东方百货管理有限公司董 事长、福建东百元洪购物广场有限公司董事长。 (3) 戚振海，自 2002 年任福建东百集团股份有限公司董事、副总裁，福建东柏物业管理有限公司 董事长。 (4) 徐海涛，自 2002 年任福建东百集团股份有限公司董事、董事会秘书。 (5) 崔正旭，自 2002 年任福建东百集团股份有限公司董事、财务总监。 (6) 郁义鸿，自 2002 年至今任复旦大学产业经济学专业博士生导师、福建东百集团股份有限公司 董事。 (7) 唐欣，自 2002 年至今任中国中轻产品质量保障中心主任，中国保护消费者基金会打假工作委 员会副主任兼秘书长、福建东百集团股份有限公司独立董事。 (8) 陶宏，自 2002 年曾任深圳高速公路股份有限公司董事、总经理，深圳梅观高速公路有限公司、 深圳机荷高速公路有限公司董事长，现任：职于新通产实业开发(深圳)有限公司、福建东百集团股份 有限公司独立董事。 (9) 郭其友，自 2002 年曾任厦门大学经济学系任副教授、教授，现任：厦门大学经济学院教授、 “中华外国经济学说研究会”理事、“厦门市土地学会”副理事长、中国土地估价师、福建东百集团 股份有限公司独立董事。 (10) 施敏秀，自 2002 年任福建东百集团股份有限公司监事长、党委副书记、工会主席、纪委书 记。 (11) 王锦荣，自 2002 年任福建东百集团股份有限公司部门经理、福建东百集团股份有限公司监 事、总裁办公室主任。 (12) 李琦，自 2002 年至今任深圳市飞尚实业发展有限公司财务部经理、福建东百集团股份有限 公司监事。 (13) 李鹏，自 2002 年任福建东百集团股份有限公司总裁助理、副总裁。 (14) 马文忠，自 2002 年曾任中国电子物资公司西北公司家电分公司经理、世纪金花购物中心文 体部、服饰部、业务部经理；世纪金花股份有限公司总经理助理、世纪金花股份有限公司副总经理； 现任：福建东百集团股份有限公司副总裁。 13 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 (二) 在股东单位任职情况 姓 名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 毕德才 深圳市钦舟实业发展有限公司 董事长 2001-11-01 未定 是 李 琦 深圳市飞尚实业发展有限公司 财务部经理 2001-10-31 未定 是 在其他单位任职情况 姓 名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 郁义鸿 复旦大学管理学院 教 授 是 唐 欣 中国中轻产品质量保障中心 主 任 是 陶 宏 新通产实业开发（深圳）有限公司 总会计师 是 郭其友 厦门大学经济系 教 授 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:本公司董事、监事的薪酬待遇由公司董事会薪酬 委员会提出议案，报公司董事会审议通过后提交股东大会批准。公司高级管理人员的薪酬待遇由公司 董事会薪酬委员会提出议案，报公司董事会审议批准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：本公司董事、监事的薪酬待遇由公司董事会薪酬委 员会根据董事、监事履行职责情况，结合其他上市公司对董事及独立董事的津贴情况来确定。公司高 级管理人员均实行定岗、定薪加奖励的薪酬制度，其薪酬由董事会依据其履行职务，工作业绩，行业 薪酬水平等情况而确定。 异地董事、独立董事、监事出席公司股东大会和董事会议的差旅费用在公司据实报销。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内，经福建东百集团股份有限公司第五届董事会第十五次会议决定，聘任马文忠先生为东 百集团副总裁，主要分管集团业务招商工作。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 774 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 营销人员 421 技术人员 55 财务人员 43 管理人员 68 行政后勤人员 187 14 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科以上学历 32 大专学历 155 高中、中专、中技学历 587 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 1、报告期内，公司依据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证 监公司字[2007]28 号）要求，认真开展了公司专项治理活动： (1) 公司组织董事、监事、高级管理人员学习专项活动的有关上市公司治理的规范性文件，组织 董监事、高管人员参加福建监管局组织的专题培训。 (2) 以本次治理专项活动为契机，组织安排公司相关部门以规范性文件和公司规章制度为依据进 行自查，通过自查针对存在的问题制订了整改措施，明确落实整改责任人、整改措施、整改时间等， (3) 经过自查公司于 2007 年 5 月 15 日向中国证监会福建监管局提交了福建东百集团治理专项活 动自查报告和整改计划，经福建监管局审核后，于 2007 年 7 月 7 日在《上海证券报》、 《中国证券报》、 《证券日报》及上海证券交易所网站刊登了《福建东百集团治理专项活动自查报告和整改计划》，为 促进本公司治理水平的进一步提升，同时刊登了福建东百集团《关于设立上市公司治理专项活动沟通 平台的公告》，为投资者和社会公众参与公司的治理专项活动提供交流、沟通平台。 2、公司通过专项治理活动自查发现的问题以及监管部门现场检查发现的问题，整改措施和整改情 况: (1) 公司审计部门设置方面 目前虽然公司内控体制较为完备、有效，但在职能部门的设置规划及职能划分上存在不合理，未 设有专职审计部门，通过治理自查公司于 2007 年 7 月设立了专职审计机构，加强了审计部门与公司监 事会、纪委等机构的相互配合，发挥审计部门的作用，促进公司内部审计监控工作。 (2) 公司重大事件的报告、传递情况 公司虽然已制定了《信息披露管理制度（董事会秘书工作细则）》，但是还不够全面到位，没有 随新颁布的法律、法规等相关规定而及时进行修改或修订。2007 年 6 月 28 日公司完善修订了信息披 露管理制度并经公司第五届董事会第十四次会议审议通过，增加了对重大事件的报告、传递规定，确 定具体的操作责任与义务条例，明确了相关责任人，确定了责任追究机制。 (3) 公司企业文化建设方面 公司在企业日常运作过程中，较注重于经营性的日常事务，公司企业文化建设相对薄弱；结合企 业近年在经营模式上提出的“三段”管理理念，2007 年 6 月公司聘请复旦大学作管理咨询，对企业的 15 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 管理架构、企业的发展战略、企业的文化等方面做全面的调研分析，制定公司管理手册，将企业文化 注入到企业管理中。 (4) 企业治理创新方面 公司自股票上市至今，在企业治理上虽然一直严格按照法律、法规规定规范运作，但在企业治理 创新方面不到位。截止目前公司在企业治理创新方面除 2006 年召开股权分置改革相关股东会议时采取 过网络投票形式外，召开的股东年度大会、临时股东大会等均未采取过网络投票形式，今后公司将加 强企业治理创新工作，采用多种形式、扩大多种渠道，尽最大可能为中小投资者提供参与企业管理便 捷途径，确保中小投资者的话语权、参与权。 (5) 在公司治理检查中发现公司监事会议会议记录存在出席监事签名不全情况，针对存在的问题， 公司监事会认真对待，组织相关人员学习讨论，表示将上述存在的问题引以为戒，本着对公司、对全 体股东负责的态度，勤勉尽责，进一步强化监事会建设，不断提高监事主动参与监督的意识，增强监 事会的议事能力，充分发挥监事会的监督职能，坚决杜绝今后再次发生类似问题。 (6) 公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规 则》等相关法律法规，制定了相应的内部管理制度，其中包括公司《章程》以及经营性的相关管理制 度、管理细则。但是，随着国家相关法律法规的健全、完善、实施，公司部分内部管理制度已不符合 相关法律法规的要求，已不适应公司发展、企业规范运作的需要，通过治理检查公司从信息披露这一 关键环节入手，于 2007 年 12 月 30 日前修订、完善《财务管理和会计内控制度》等内部管理制度，创 建比较完整的财务管理体系，设立审计部门，配备专职审计人员，加强对公司内部控制运行情况的检 查监督和评估，为规范公司运作提供可操作依据，促进企业不断提高法人治理质量和透明度，从而有 效维护投资者利益。 (7) 公司董事会于 2004 年 4 月设立了董事会专门委员会，在三年多的运作过程中，公司未能很好 地发挥董事会各专门委员会的作用，针对存在的问题，公司董事会认真讨论分析，统一认识，认为： 作为上市公司决策层面，董事会专门委员会应该充分发挥其专业作用，促进提高公司科学决策能力及 风险防范能力，今后公司董事会各专门委员会在履行相应职责时，切实做到尽职尽责，正直起到专门 委员会的监督作用。 3、通过开展专项治理活动，公司建立健全了内部控制制度，完善了内部约束制和责任追究机制， 各项工作有了明确的责任人，日常运作的规范程度明显改善，促进了公司的规范运作，提高了公司的 质量，促使公司走上了规范化的发展轨道，保障了公司持续、稳定、健康发展。目前公司治理结构情 况： (1) 关于股东与公司的关系 公司通过实施股权分置改革，建立了股东之间的共同利益基础，股东之间的利益趋于一致，从而 保障所有股东，特别是中小股东充分行使和享有自己的权利；同时公司从制度上加强和细化对投资者 关系的管理，设立了较完善的公司与股东沟通的有效渠道，达到促进公司与投资者之间长期、稳定的 良好关系。 16 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 关于控股股东与公司的关系 公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干扰公司经营活动的行为。公司与控股股 东之间的关系，严格按照有关条例规定在人员、资产、财务、机构和业务方面始终做到“五分开”。 公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作，公司与控股股东不存在同业竞争。 (3) 关于董事与董事会 报告期内公司董事均能亲自出席公司历次董事会议，并严格按照有关法律、法规和《公司章程》 的规定，以实现股东的最大利益为本，诚信、勤勉地独立履行其相应的权利、义务和责任。公司三名 独立董事能履行职责，对公司重大决策能发表个自的独立意见，确保公司重大决策的正确性。 (4) 关于监事与监事会 公司监事会的人数和人员结构符合法律、法规和《公司章程》的有关规定，公司监事能够本着对 公司负责、对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进 行监督，以维护公司及股东的合法权利。 (5) 关于信息披露与透明度 公司《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《福建东百集团投资者管理制度》的规 定，指定董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨询，依法履行信息披露义务，按照有关规 定将公司应披露的信息通过指定报刊、网站等真实、准确、完整、及时地披露,保证所有股东有平等机 会获得信息。 (6) 关于绩效评价与激励约束机制 公司已建立了公开、透明的绩效评价与激励约束机制，公司薪酬考核委员会根据高管人员的工作分工 及履行职责情况，考核其工作目标和经济效益指标，根据考核结果予以奖励。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备 注 郭其友 7 7 / / / 唐 欣 7 6 / 1 出访在外请假 陶 宏 7 6 / 1 出访在外请假 报告期内，公司独立董事均能出席年度内召开的历次董事会会议，认真听取公司管理人员对公司 日常经营业务发展汇报，参与公司重大事项的讨论、研究，提出建议、意见，并按自己独立意志对年 度内董事会会议审议的重大议案从公正、独立的立场发表了独立意见；独立董事对公司本年度董事会 各项议案及非董事会议案的公司其他事项没有提出异议。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 17 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内容 备注 郭其友 无 无 / 唐 欣 无 无 / 陶 宏 无 无 / (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司业务完全独立，拥有独立采购和销售系统，生产经营活动完全自主。 2、人员方面：公司在劳动人事及工资管理方面是独立的，总裁、副总裁等高管人员在公司领取薪 酬，不在控股股东单位任职。 3、资产方面：公司与控股股东之间资产产权清晰，公司独立拥有房产所有权、土地使用权、商标、 非专利技术等无形资产所有权，不存在控股股东占用支配公司资产的情况。 4、机构方面：公司办公机构、生产经营场所与控股股东分开，董事会、监事会及内部机构独立运 作。 5、财务方面：公司设立独立的财务部门，按照有关规定建立独立的会计核算系统和财务管理制度， 独立在银行开户，依法独立纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了对高管人员目标责任考核与激励体系，根据高管人员的工作分工及履行职责情况，公 司薪酬考核委员会考核其工作目标和经济效益指标，根据考核结果予以奖励。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 随着公司管理水平的不断提升，公司的内部控制体系日趋完善，讲求以诚信为核心的企业文化造 就了良好的内部控制环境，公司的各项控制措施，通过融入整体营销管理信息系统得以有效实施，公 司内部控制体系较为健全，有效的保障公司经营、发展的需求。 2007 年，为加强内部控制制度，贯彻落实中国证监会有关上市公司治理的规范文件以及《上海证 券交易所上市公司内部控制指引》的精神，修改完善了业务招商、财务管理、信息披露等控制制度， 逐项梳理内控制度流程，明确了公司内控体系的职责分工，建立具体、明确、合理的授权、检查和逐 级问责制度；年度内公司设立了专职审计机构，专职负责内部审计工作，并负责推进及实施公司的内 部控制及内部控制的日常检查监督工作，确保公司内部控制的有效运行。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 18 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 1、公司于 2007 年 6 月 22 日召开东百集团 2006 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 23 日的《上海证券报》、《中国证券报》《证券日报》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、公司报告期内总体经营情况： 2007 年公司百货零售主业完成商品零售额 122,361.14 万元，同比增长 34.15％；除新增元洪店增 加销售 12,234.63 万元外，相同口径比增 20.73％，再次创造了公司商品零售额比增 20％以上的速度。 东方店首层国际一线品牌的升级调整为东方百货未来销售的高速增长奠定了坚实基础；东街店以 17.84％以上的稳定增速加上毛利率近一个百分点的提升，仍是公司利润增长的主要来源；元洪店通过 解决租户的安置问题、多元业态的整体启动，创造了百货开张的良好开端，创造 2007 年度福州新开张 百货最高营业额及最好盈利能力。 2、公司主营业务及其经营状况： (1) 公司经营范围：商品零售、批发业务、兼营进出口贸易、房地产开发、旅游餐饮、加工实业、 广告信息等，其中商品零售业是公司的核心主营业务，目前公司在福建省零售商业中占有重要的地位。 (2) 报告期公司完成主营业务收入 104,711.54 万元，较上年 83,674.92 万元增长 25.14%。其中 占公司主营业务收入及主营业务利润 10%以上的百货零售业务完成 102,158.49 万元， 同比增长 31.00%。 (3) 报告期内公司主营业务实现毛利额 18,762.92 万元，较上年 14,316.85 万元增长 31.05 %。 其中：商业零售业务实现毛利额 19,743.40 万元，同比增长 32.29 %。 (4) 报告期内公司毛利率水平为 17.92%，上年同期为 17.11%，同比增加 0.81 个百分点；其中商 业零售业务毛利率为 19.33%，上年同期为 19.14%，同比增加 0.19 个百分点。 （5）报告期公司的产品或服务未发生重大变化或调整。 (6) 主要供应商、客户情况 报告期内公司前五名供应商供货总额 16,233.01 万元，占公司年度采购总额 14.32%，因公司业务 以百货零售为主，因此客户均为直接消费者。 3、变动较大的资产负债表项目： 项目 2007 年(万元) 2006 年（万元） 增减(%) 预付款项 1189.79 1953.42 -39.09 其他应收款 5119.12 3247.39 57.64 可供出售金融资产 306.24 65.56 367.11 在建工程 340.03 545.64 -36.68 商誉 1905.54 488.75 289.88 长期待摊费用 14100.66 7874.05 79.08 预收款项 4826.79 3442.20 40.22 应付职工薪酬 317.39 630.63 -49.67 19 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 报告期公司预付款项减少主要系预付装修款项结转所致；其他应收款发生较大变化主要系支付元 洪店及群升店租赁保证金所致；可供出售金融资产增加主要系公司持有上市公司股票市值增加所致； 在建工程减少主要系商场装修完工结算所致；商誉增加主要系本年度收购福州乐天百货有限公司 75% 的股权，因属于非同一控制下的企业合并，收购价与收购日该公司可辨认净资产公允价值份额的差额 14,167,866.94 元确认为商誉；长期待摊费用增加主要系元洪店装修开业增加所致；预收款项增加主 要系公司年末消费卡预售增加所致；应付职工薪酬减少主要系转销子公司节余福利费、教育经费等所 致。 4、现金流量的构成： 报告期内，公司现金及现金等价物净减少为 1862.60 万元，其中经营活动产生的现金流量为 13593.62 万元，较上年同期 11917.83 万元增长 14.06%；投资活动产生的现金流量为-5188.87 万元， 较上年同期-12206.55 万元减少 57.49%,主要系上年同期投资福州丰富房地产公司 35%股权支付资金 8900 万元所致；筹资活动产生的现金流量为-10267.35 万元，较上年同期-1205.85 万元增长 751.46% 主要系报告期公司归还到期银行贷款所致。 5、公司房产设备利用、商品的销售或积压情况 公司目前拥有商业房产两座，已经全部用于东百商场和东方百货的经营。另外，福州百华房地产 开发有限公司抵押于本公司的 32000 余平米写字楼已由东柏物业公司协助百华公司全面开发出租。 公司的商业经营模式以和供应商联合销售为主，商品所有权在出售前归供货商所有，因此不存在 商品积压情况。年末公司有部分家电、化妆品、烟酒、日用品自营商品库存，余额为 1371.18 万元， 无积压、滞销情况。 6、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 (1) 福建东方百货管理有限公司成立于 2004 年，主要从事商业零售、批发，百货投资管理、托管， 商场经营管理，百货管理咨询及管理人员培训等。注册资本 8000 万元，公司持有 98.75%股权。报告 期末总资产 17813.46 万元，净资产 9899.68 万元，报告期实现营业收入 19864.45 万元，实现净利润 653.66 万元； (2) 福建东百元洪购物广场有限公司成立于 2007 年，主要从事商业零售、批发，企业管理、商场 经营管理咨询、物业管理等。注册资本 2000 万元，公司持有 100%股权。报告期末总资产 10054.15 万 元，净资产 3343.93 万元，报告期实现营业收入 12579.84 万元，实现净利润 1343.93 万元； (3) 福州东百广告信息公司成立于 1993 年，主要从事广告代理业务，注册资本 200 万元，公司持 有 95%股权。报告期末总资产 897.70 万元，净资产 657.16 万元，报告期实现营业收入 244.85 万元， 实现净利润 132.76 万元； 20 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 福州东百进出口有限公司成立于 1998 年，主要从事进出口代理及自营业务，注册资本 1000 万元，公司持有 90%的股权。报告期末总资产 6515.80 万元，净资产 581.60 万元报告期实现营业收入 695.26 万元，实现净利润-209.78 万元； (5) 福州东柏物业管理有限公司成立于 2004 年，主要从事物业管理业务，注册资本 100 万元，该 公司由本公司所属控股子公司福州东百进出口有限公司出资 90 万元人民币与福州东百广告信息公司 出资 10 万元人民币投资组建，报告期末总资产 1271.68 万元，净资产 843.78 万元，报告期实现营业 收入 1070.05 万元，实现净利润 155.04 万元。 (6) 公司于 2006 年收购福州洲际大酒店有限公司 100％股权，该公司主要从事酒店及餐饮服务业 务，注册资本 463.53 万元，该公司由本公司出资 75%,东方百货出资 25％，报告期末总资产 1067.50 万元，净资产 693.10 万元，报告期末实现主营业务收入 1112.67 万元，实现净利润 2.90 万元。 (7) 公司于 2005 年底收购中侨（福建）房地产有限公司 100％股权，该公司为东方百货商业房产 的所有权人，除收取房产租赁收入外目前未从事其他业务，注册资本 6452 万元，该公司由本公司出资 75％，东方百货出资 25％，报告期末总资产 27878.03 万元，净资产 5595.19 万元，报告期实现营业 收入 2122.54 万元，实现净利润-5.51 万元。 (8) 福州百华房地产开发有限公司成立于 1993 年，注册资本 1800 万元，该公司从事房产租售业 务，本公司持有 75％股权。报告期末总资产为 16016.03 万元，净资产 1108.21 万元，营业收入 454.53 万元，实现净利润-23.11 万元。 （9）公司于 2007 年收购福建乐天百货有限公司 75％股权，该公司享有元洪城部分区域的长期租 约，公司收购该公司后，已经配合集团元洪店整体调整开张，暂未从事其他经营业务。报告期末总资 产为 711.83 万元，净资产 5.50 万元，营业收入 13.49 万元，实现净利润-281.89 万元。 （10）公司控股子公司福州东百进出口有限公司经营业务已暂停，该公司正在寻求新的业务领域。 公司其他控股子公司业务及产品未发生重大变化。 7、占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的子公司经营情况： (1) 福建东方百货管理有限公司主营业务收入及主营业务利润均占公司主营业务收入和主营业务 利润 10%以上，报告期末总资产 17813.46 万元，净资产 9899.68 万元，报告期实现营业收入 19864.45 万元，实现净利润 653.66 万元； (2) 福建东百元洪购物广场有限公司主营业务收入及主营业务利润均占公司主营业务收入和主营 业务利润 10%以上。报告期末总资产 10054.15 万元，净资产 3343.93 万元，报告期实现营业收入 12579.84 万元，实现净利润 1343.93 万元； 8、公司未来发展的展望 1）公司行业发展趋势及公司所处的竞争环境 21 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 在中国经济高速稳定增长、国家致力于建设和谐社会、居民收入不断增长的大环境下，百货零售 业务将迎来难得的发展机遇。公司目前业务仅限于福建省福州市，属区域性百货连锁企业，目前在福 建省百货业单店及总销售额均处于领导地位。由于福州市大、中型百货商场数量较少，竞争环境相对 宽松。公司致力于发展区域性百货连锁，通过区域性连锁的采购成本优势来确立公司在区域内的领导 地位。 2）公司未来发展计划 公司未来业务仍将主要集中在百货零售业务，公司未来除在区域内大力发展新店外，在其他地级 中心城市和经济发展迅速的县市谋求合作加盟等方式稳步扩张。同时，与省外区域强势百货公司通过 资本纽带强强联合，不断扩大公司营业规模。 公司 2008 年计划在福州市开设 1-2 两家连锁分店，计划实现销售总额定 15-17 亿元。 公司 2008 年将根据分店的开设情况，预计增加群升店装修资本性支出 5000 万元。 3）公司未来发展的资金需求 公司未来在百货业连锁扩展的步伐将不断加快，充裕的资金是公司未来连锁扩展的保证。未来公 司将通过公开募集、定向募集、银行融资等方式来解决未来扩张及流动资金的不足。 2008 年公司拟向银行申请流动资金借款 6 亿元，其中 37000 万元用于归还到期银行贷款，其他款 项用于新店开张所需的流动资金及装修资本性支出，具体金额根据公司新店开张的实际进展情况确定。 2008 年公司将积极与其他省市具备良好营业规模及能力的百货商场通过定向增发、收购等方式实 现跨区域扩张，具体的资金需求将视具体情况而定。 4）风险因素 公司规模不断扩大，百货专业管理人才的缺乏及管理难度的增加将是公司未来扩张的首要问题， 因此会使公司连锁扩张产生一定风险。 9、公司社会责任陈述 报告期，公司进一步加强企业履行社会责任教育，在企业经营过程中倡导保护供货商、客户和消 费者权益，承信经营，杜绝假冒伪劣产品，提供良好的售后服务，妥善处理供货商、客户和消费者等 提出的投诉和建议，严禁公司或职工进行商业贿赂活动，营造和谐的购物场所。 (二)公司投资情况 报告期内公司投资额为 3,725 万元，比上年增加 8,121.12 万元，减少的比例为 68.56%。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 福建乐天百货有限公司 百货零售 75 福建东百元洪购物广场有限公司 百货零售 100 22 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、收购福建乐天百货有限公司 75％股权 公司出资 1,725 万元投资该项目，收购已经完成，实现净利润-281.89 万元。 2)、投资设立福建东百元洪购物广场有限公司 公司出资 2,000 万元投资该项目，设立已完成，实现净利润 1343.93 万元。 1、报告期内，经公司第五届董事会第第十一次会议决议，同意公司出资 1725 万元人民币收购福 建乐天百货有限公司股东福建省君科投资集团有限公司、福建瑞邦企业管理有限公司所持有的 75%股 权（其中：福建省君科投资集团有限公司持有福建乐天百货有限公司 55%股权、福建瑞邦企业管理有 限公司持有福建乐天百货有限公司 20%股权），在本报告期内已完成收购。 2、报告期内，经公司第五届董事会第第十一次会议决议，同意公司出资 2000 万元设立“福建东 百元洪购物广场有限公司”，其中：集团本部出资 1900 万元，出资比例 95％，公司控股子公司福建 东方百货管理有限公司出资 100 万元，出资比例 5％，在本报告期内已完成。 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、公司会计政策变更： 公司 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则体系，按照《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计 准则》、《企业会计准则第 1 号》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号－新旧会计准则 过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字【2007】10 号）的规定，追溯调整 2007 年 度期初净资产 6,702,559.45 元，包括： （1）所得税：根据新会计准则计算递延所得税资产 3,399,381.56 元，增加 2007 年期初净资产 3,399,381.56 元，期中归属于母公司的所有者权益增加 3,391,965.00 元、归属于上述股东的权益增 加 7,416.56 元。 （2）可供出售金融资产公允价值计量：根据新会计准则确认可供出售金融资产公允价值变动金额 119,600.00 元，增加 2007 年 1 月 1 如资本公积 119,600.00 元。 （3）少数股东权益：根据新准则少数股东权益在所有者权益项下列示，故增加 2007 年期初所有 者权益 3,183,577.89 元。 2、会计差错更正。 公司于 2007 年 12 月 3 日接到福州市鼓楼区地方税务局稽查局榕鼓地税稽处【2007】25 号－1 税 务处理决定书，该决定书对该局在 2002 年 12 月 10 日对本公司 2001 年 1 月 1 日至 2001 年 12 月 31 日的纳税情况检查的有关问题作出如下处理决定： 1、因计算遗漏，补缴营业税 82,657.61 元，城建税 5,786.03 元，教育费附加 2,479.73 元，地 方教育费附加 826.58 元、防洪管理费 38.50 元，房产税 613,805.79 元，土地使用税 9,324.60 元，印 花税 15,782.12 元，以前年度公司未按规定扣缴为高级管理人员和全体员工支付的商业保险所应交纳 的个人所得税 537,486.70 元。 2、对上述税款加收滞纳金 209,660.14 元。 根据上述决定，公司对以前年度的有关会计事项进行了追溯调整，调减本报告期期初未分配利润 1,268,187.66 元，调增期初应交税费 1,268,187.66 元。 (四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 23 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 (1) 公司于 2007 年 3 月 1 日召开第五届董事会第十一次会议，决议公告刊登在 2007 年 3 月 2 日 的《上海证券报》、《中国证券报》《证券日报》。 (2) 公司于 2007 年 4 月 18 日召开第五届董事会第十二次会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 21 日的《上海证券报》、《中国证券报》《证券日报》。 (3) 公司于 2007 年 5 月 31 日召开第五届董事会第十三次会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 1 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》。 (4) 公司于 2007 年 6 月 28 日召开第五届董事会第十四次会议，会议审议通过公司《信息披露管 理制度（董事会秘书工作细则）》，决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的《上海证券报》、《中国证 券报》、《证券日报》。 (5) 公司于 2007 年 8 月 6 日召开第五届董事会第十五次会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 9 日 的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》。 (6) 公司于 2007 年 10 月 9 日召开第五届董事会第十六次会议，会议审议通过公司 2007 年第三季 度报告。 (7) 公司于 2007 年 10 月 31 日召开第五届董事会第十七次会议，决议公告刊登在 2007 年 11 月 3 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 (1) 根据公司《2006 年度股东大会》决议，报告期内公司聘请了福建华兴有限责任会计师事务所 为公司 2007 年审计机构，并支付了年度审计费用 50 万元。 (2) 根据公司《2006 年度股东大会》决议同意公司用自有房产做为抵押物向相关银行申请贷款 60,000 万元，报告期内公司实际向相关银行贷款 43,500 万元，贷款期限均为一年期。 (3) 报告期内公司利润分配执行情况： 报告期内公司无利润分配、公积金转增股本执行事项。 (4) 报告期内公司无配股、增发新股等事项。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 报告期内公司独立董事、董事会审计委员会成员对公司年度/半年度/季度的财务报告，通过听取 公司相关部门的汇报、查阅公司财务报表、咨询相关人员等方式对公司的经营情况进行审核，具体工 作情况： (1) 根据中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》要求，在公司所聘 请的福建华兴有限责任会计师事务所注册会计师进场审计前，公司独立董事、董事会审计委员会成员 审阅了公司相关财务报表，并于 2008 年 1 月 4 日与该所注册会计师见面沟通交流，并就公司年度审计 工作提出了意见： 要求公司审计部门应在审计工作开始之前对公司财务状况做个小结类型的书面报告提交给每位独 立董事和董事会审计委员会成员，同时会计师事务所在进入审计过程中，应根据企业财务状况同样提 交小结类型的书面报告给每位独立董事和董事会审计委员会成员，以便于独立董事和董事会审计委员 会成员直观地了解企业情况，客观地发表我们的意见。 (2) 根据公司提供的年审初步意见，独立董事、董事会审计委员会成员在审阅了公司财务会计报 表后，于 2008 年 1 月 16 日通过电话方式与负责东百集团年审工作的福建华兴有限责任会计师事务所 注册会计师进行沟通交流，就公司财务会计报表相关事项提出意见： 1）同意公司对部份大额履约保证金按未来现金流量现值计算计提坏帐准备。 2）对海同贸易公司欠款公司应加快理顺与原合作方的关系，争取 2008 年内解决回收欠款。 24 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 3）公司出资 8900 投资丰富房地产项目，该项目的进展情况公司应有专人负责跟踪，及时将项目 进展情况通报公司董事会。 4）同意注册会计师对公司其他事项的会计处理意见。 (3) 2008 年 1 月 22 日独立董事、董事会审计委员会成员再次审阅了东百集团年度财务会计报表， 查阅了福建华兴有限责任会计师事务所所出具的东百集团 2007 年度标准无保留意见的审计报告认为： 公司财务管理规范，财务状况以及资金使用情况良好，福建华兴有限责任会计师事务所所出具的东百 集团 2007 年度审计报告真实、准确、全面地反映了东百集团的财务状况和经营成果。同意公司将 2007 年度财务会计报告提交董事会审核。 (4) 根据中国证监会[证监公司字(2007)235 号]《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作 的通知》要求，独立董事、董事会审计委员会成员对福建华兴有限责任会计师事务所在 2007 年度为公 司提供审计服务过程中工作情况进行审核认为：福建华兴有限责任会计师事务所能够按照中国注册会 计师独立审计准则实施审计工作，基本遵循了独立、客观、公正的执业准则，顺利完成了公司的审计 工作，因此同意公司续聘福建华兴有限责任会计师事务所为公司 2008 年度的审计机构，并同意将该项 议案提交公司董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会薪酬委员会报告期内在企业运营过程，参与并审核了公司董事、监事和高级管理人员 的薪酬政策、考核标准，并发表了如下意见： 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员根据个自的工作分工，认真履行了相应的职责，较好 完成其工作目标和经济效益指标。经审核，年度内公司对董事、监事和高级管理人员所支付的薪酬合 理，符合公司的目标责任考核与薪酬政策、考核标准，同意公司年度所披露对其支付的薪酬。 (五)利润分配或资本公积金转增预案 经福建华兴有限责任会计师事务所审计，公司 2007 年实现净利润 59,416,189.40 元，提取 10%法 定公积金和 10%任意公积金 8,682,362.54 元后，加上年初未分配利润 13,546,890.11 元，本期末可供 股东分配的利润为 64,280,716.97 元，年末公司资本公积为 174,449,679.01 元，经公司董事会研究决 定本年度不进行现金利润分配，用累计资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股。上述 2007 年度利润分 配预案须经公司《2007 年度股东大会》审议通过。 (六)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 为使公司进一步加快连锁扩张的步伐，保证公司充裕的流动资金，经公司董事会研究，公司本年 度暂不进行现金分红。 公司未分配利润的用途和使用计划: 公司的未分配利润将全部用于公司群升店及未来新店开张的装修及后期流动资金。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 2007 年，公司监事会按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》以及《公司监事会议事规则》 等有关规定，以维护公司和股东利益的最大化为准则，对公司的各项工作进行了有效的监督检查，促 进公司各项业务工作依法规范有序开展。 报告期内，公司监事会召开了三次会议，会议情况如下： 1、公司第五届监事会第七次会议于 2007 年 4 月 18 日在公司本部召开，会议审议通过以下决议： (1) 审议通过 2006 年监事会工作报告； (2) 审议通过公司 2006 年度报告及报告摘要； 25 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 审议通过公司 2006 年度财务报告及利润分配预案； (4) 审议通过公司 2007 年第一季度报告； (5) 审议通过东百集团关于新增计提资产减值准备，减提存货跌价准备的议案； (6) 审议通过了关于公司执行新会计准则的议案； (7) 审议通过了关于福州百华房地产开发有限公司股权受让情况的报告。 2、公司第五届监事会第八次会议于 2007 年 8 月 6 日在甘肃兰州锦江阳光酒店召开，经会议审议 通过公司 2007 年半年度报告及摘要。 3、公司第五届监事会第九次会议于 2007 年 10 月 9 日以传真方式召开，经会议审议通过公司 200 年第三季度报告。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会依据有关法律、法规和《公司章程》，对公司股东大会、董事会的召开程 序、议事事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况以及公司的内 部控制制度进行了监督检查，认为：公司董事及高级管理人员能够从维护公司及股东的利益出发，在 工作中勤勉尽责，在执行职务过程中，无违反法律、法规、《公司章程》和损害公司及股东利益的行 为；报告期内公司修订了《公司章程》和各项内控管理制度，促使公司的规范运作得到进一步提高。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会通过查阅公司财务账簿报表，审议公司季度、中期、年度报告等，定期对公司 本部及关联子公司财务情况进行了解和检查，强化对公司资产的管理和监督，监事会认为：公司财务 状况良好，资金使用情况良好，财务管理规范。 经公司监事会审核，福建华兴有限责任会计师事务所所出具的公司 2007 年度无保留意见的审计 报告，真实、准确、全面地反映了公司的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内公司无募集资金情况。 (五) 监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 1、报告期内，经公司第五届董事会第十一次会议决议，同意公司出资 1725 万元人民币收购福建 乐天百货有限公司股东福建省君科投资集团有限公司、福建瑞邦企业管理有限公司所持有的 75%股权 (其中：福建省君科投资集团有限公司持有福建乐天百货有限公司 55%股权、福建瑞邦企业管理有限公 司持有福建乐天百货有限公司 20%股权) 。 2、报告期内，经公司第五届董事会第十一次会议决议，同意公司出资 2000 万元设立“福建东百 元洪购物广场有限公司”，其中：集团本部出资 1900 万元，出资比例 95%，公司控股子公司福建东方 百货管理有限公司出资 100 万元，出资比例 5%。 监事会认为：上述两项投资项目有利于公司稳固现有在福州百货零售业的领先地位，有利于扩大 东百集团的整体经营规模，符合公司多元化经营的方针，为公司带来新的利润增长点，公司收购价格 合理。经审核，无发现有内幕交易和损害部分股东的权益情况。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司无关联交易事项。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、收购资产情况 26 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 本公司向福建省君科投资集团有限公司、福建瑞邦企业管理有限公司购买福建乐天百货有限公司 75％股权，实际购买金额为 1,725 元，本次收购价格的确定依据是协商定价 。 有利于元洪店整体开 张, 100%。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 报告期内公司无重大关联交易事项。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象 发生日期(协议签署日) 担保金额 担保类型 担保期限 是否履行完毕 是否为关联方担保 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 9,000 报告期末对子公司担保余额合计 9,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 9,000 担保总额占公司净资产的比例 19.63 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 9,000 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 公司在股权分置改革实施后，若公司经营业绩无法达到设定目标，将向流通股股东追送股份一次。 追送股份的触发条件：根据公司经审计的年度财务报告，如果公司 2006、2007、2008 三个年度每年的 净利润分别与上一会计年度的净利润相比，增长率低于 30%；或公司 2006、2007、2008 年度中任一年 度财务报告被出具非标准无保留审计意见。 27 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 按承诺履行：公司 2007 年度实现净利润 5941.62 万元，较 2006 年增长 46.29％，没有触发追送 股份条款。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任福建华兴有限责任会计师事务所为公司的境内 审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 60 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司 提供了 15 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 1、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的 稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 2、报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》要求，中 国证监会福建监管局于 2007 年 8 月 28 日至 29 日对本公司的治理情况进行了现场检查，并于 2007 年 10 月 19 日下发了《治理情况的综合评价和整改意见的通知（闽证监公司字[2007]39 号）》。 公司接到《整改意见》后高度重视，组织公司董事、监事、高级管理人员对《整改意见》进行认 真学习讨论，本着规范、自律的原则，对照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关 法律法规文件，以公司治理专项活动为契机，按照要求就存在的问题制定措施、认真整改，逐项落实， 并形成整改报告于 2007 年 10 月 31 日经公司第五届董事会第十七次会议通过（具体详见 2007 年 11 月 3 日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》上刊登的本公司公告）。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位:元 证券 初始投资 占该公司股 期末账 报告期 报告期所有者 会计核 股份 证券简称 代码 金额 权比例(％) 面值 损益 权益变动 算科目 来源 600802 福建水泥 536,000.00 0.058 3,062,400.00 2,526,400.00 资本公积 购买 合计 536,000.00 - 3,062,400.00 2,526,400.00 - - 2、持有非上市金融企业股权情况 所持对象 最初投资 持 有 占该公司股 期末账面 报告期 报告期所有 会计核 股份 名称 金额（元） 数量(股) 权比例(%) 价值(元) 损益 者权益变动 算科目 来源 福州市 长期股 1,034,800.00 1,034,800.00 0.169 1,034,800.00 0．00 购买 商业银行 权投资 小计 1,034,800.00 1,034,800.00 － 1,034,800.00 0．00 － － 28 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 3、买卖其他上市公司股份的情况 期初股份 报告期买入/卖 期末股份 使用的资金 产生的投资 股份名称 数量（股） 出股份数量（股） 数量（股） 数量（元） 收益（元） 买入/ 中信银行 0．00 38,000 0．00 36,000,000.00 223,788.95 卖出 买入/ 交通银行 0．00 50,000 0．00 36,000,000.00 334,022.01 卖出 买入/ 中国石油 0．00 71,000 0．00 59,000,000.00 1,643,300.12 卖出 买入/ 中国中铁 0．00 62,000 0．00 53,000,000.00 224,327.14 卖出 买入/ 中海集运 0．00 52,000 0．00 70,000,000.00 215,126.12 卖出 买入/ 中国太保 0．00 24,000 0．00 74,000,000.00 499,907.22 卖出 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 3,140,471.56 元。 (十四)公司股权激励的实施情况及其影响 公司第五届董事会第九次会议通过了公司《第一期股权激励方案（草案）》（激励计划内容详见 本公司于 2006 年 11 月 28 日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网 站上刊登的公告），上述草案已上报中国证监会审核。基于董事会通过的股权激励计划在实施过程中 存在各方股东利益平衡上的困难，2008 年 1 月 23 日经公司第五届董事会第十八次会议研究决定取消 该项股权激励计划的实施。 同时，公司于 2008 年 1 月 10 日公告了公司控股股东将所持有的部分有限售条件的流通股 800-1000 万股以每股 23.8 元的价格转让给公司管理层（内容详见本公司于 2008 年 1 月 10 日在《上海证券报》、 《中国证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站上刊登的公告）。 (十五)信息披露索引 事 项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 《上海证券报》、《中国证券 福建东百集团提示性公告 2007 年 1 月 19 日 http://www.sse.com.cn 报》、《证券日报》 福建东百集团关于股东权益变动 《上海证券报》、《中国证券 2007 年 1 月 20 日 http://www.sse.com.cn 情况的提示性公告 报》、《证券日报》 《上海证券报》、《中国证券 福建东百集团提示性公告 2007 年 2 月 3 日 http://www.sse.com.cn 报》、《证券日报》 福建东百集团第五届董事会 《上海证券报》、《中国证券 2007 年 3 月 2 日 http://www.sse.com.cn 第十一次会议决议公告 报》、《证券日报》 福建东百集团第五届监事会 《上海证券报》、《中国证券 2006 年 4 月 15 日 http://www.sse.com.cn 第三次会议决议公告 报》、《证券日报》 福建东百集团 2006 年年度 《上海证券报》、《中国证券 2007 年 4 月 21 日 http://www.sse.com.cn 报告摘要 报》、《证券日报》 福建东百集团 2007 年 《上海证券报》、《中国证券 2007 年 4 月 21 日 http://www.sse.com.cn 第一季度报告 报》、《证券日报》 福建东百集团第五届董事会 《上海证券报》、《中国证券 2007 年 4 月 21 日 http://www.sse.com.cn 第十二次会议决议公告 报》、《证券日报》 29 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 福建东百集团第五届监事会 《上海证券报》、《中国证券 2007 年 4 月 21 日 http://www.sse.com.cn 第七次会议决议公告 报》、《证券日报》 东百集团第五届董事会第十三次会议 《上海证券报》、《中国证券 2007 年 6 月 1 日 http://www.sse.com.cn 决议暨召开 2006 年度股东大会的通知 报》、《证券日报》 福建东百集团 2006 年度股东大会资料 2007 年 6 月 1 日 http://www.sse.com.cn 福建东百集团信息披露管理制度 2007 年 6 月 16 日 http://www.sse.com.cn 福建东百集团 2006 年度 《上海证券报》、《中国证券 2007 年 6 月 23 日 http://www.sse.com.cn 股东大会决议公告 报》、《证券日报》 福建东百集团第五届董事会 《上海证券报》、《中国证券 2007 年 6 月 30 日 http://www.sse.com.cn 第十四次会议决议公告 报》、《证券日报》 东百集团关于设立上市公司治理 《上海证券报》、《中国证券 2007 年 7 月 7 日 http://www.sse.com.cn 专项活动沟通平台的公告 报》、《证券日报》 福建东百集团关于上市公司 《上海证券报》、《中国证券 2007 年 7 月 7 日 http://www.sse.com.cn 活动的自查报告和整改计划 报》、《证券日报》 福建东百集团 2007 半年度 《上海证券报》、《中国证券 2007 年 8 月 9 日 http://www.sse.com.cn 报告和摘要 报》、《证券日报》 福建东百集团第五届董事会 《上海证券报》、《中国证券 2007 年 8 月 9 日 http://www.sse.com.cn 第十五次会议决议公告 报》、《证券日报》 福建东百集团有限售条件的 《上海证券报》、《中国证券 2007 年 8 月 27 日 http://www.sse.com.cn 流通股上市公告 报》、《证券日报》 福建东百集团有限售条件的 《上海证券报》、《中国证券 2007 年 10 月 10 http://www.sse.com.cn 流通股上市公告 报》、《证券日报》 日 福建东百集团关于股东减持 《上海证券报》、《中国证券 2007 年 10 月 20 http://www.sse.com.cn 股份的提示性公告 报》、《证券日报》 日 福建东百集团简式权益 《上海证券报》、《中国证券 2007 年 10 月 23 http://www.sse.com.cn 变动报告书 报》、《证券日报》 日 福建东百集团第五届董事会 《上海证券报》、《中国证券 2007 年 11 月 3 日 http://www.sse.com.cn 第十七次会议决议公告 报》、《证券日报》 福建东百集团治理专项 《上海证券报》、《中国证券 2007 年 11 月 3 日 http://www.sse.com.cn 活动的整改报告 报》、《证券日报》 《上海证券报》、《中国证券 2007 年 11 月 20 福建东百集团提示性公告 http://www.sse.com.cn 报》、《证券日报》 日 《上海证券报》、《中国证券 2007 年 12 月 25 福建东百集团股份有限公司公告 http://www.sse.com.cn 报》、《证券日报》 日 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 30 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 审 计 报 告 闽华兴所（2008）审字 A-002 号 福建东百集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建东百集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2007 年度的利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东 权益变动表和现金流量表及合并现金流量表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公 司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：刘延东 中国注册会计师：任景竑 中国福州市 二○○八年一月二十三日 (二)财务报表 31 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 福建东百集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 113,234,100.77 131,860,108.42 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 25,665,363.07 32,786,061.55 预付款项 11,897,932.11 19,534,226.94 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 51,191,247.81 32,473,883.36 买入返售金融资产 存货 13,711,761.13 13,377,609.36 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 215,700,404.89 230,031,889.63 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 3,062,400.00 655,600.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 86,742,021.23 89,834,614.82 投资性房地产 172,632,415.79 178,187,300.77 固定资产 464,625,177.84 483,035,466.12 在建工程 3,400,345.07 5,456,441.57 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,019.63 6,095.67 开发支出 商誉 19,055,366.94 4,887,500.00 长期待摊费用 141,006,572.04 78,740,546.42 递延所得税资产 4,203,656.94 3,399,381.56 其他非流动资产 875,234.62 非流动资产合计 895,605,210.10 844,202,946.93 资产总计 1,111,305,614.99 1,074,234,836.56 32 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 流动负债： 短期借款 335,000,000.00 398,366,637.75 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 148,183,379.90 123,371,539.51 预收款项 48,267,912.73 34,422,007.15 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 3,173,870.46 6,306,289.29 应交税费 30,780,164.62 31,839,625.13 应付利息 应付股利 9,367,762.54 9,646,234.74 其他应付款 33,500,487.10 33,976,404.43 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 35,720,000.00 4,465,000.00 其他流动负债 流动负债合计 643,993,577.35 642,393,738.00 非流动负债： 长期借款 31,255,000.00 应付债券 长期应付款 6,750,000.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 631,600.00 其他非流动负债 非流动负债合计 7,381,600.00 31,255,000.00 负债合计 651,375,177.35 673,648,738.00 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 132,008,690.00 132,008,690.00 资本公积 174,449,679.01 172,674,479.01 减：库存股 盈余公积 87,847,407.53 79,165,044.99 一般风险准备 未分配利润 64,280,716.97 13,546,890.11 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 458,586,493.51 397,395,104.11 少数股东权益 1,343,944.13 3,190,994.45 所有者权益合计 459,930,437.64 400,586,098.56 负债和所有者权益总计 1,111,305,614.99 1,074,234,836.56 公司法定代表人:毕德才 主管会计工作负责人:崔正旭 会计机构负责人: 夏勤 33 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 福建东百集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 50,673,720.11 75,845,495.32 交易性金融资产 应收票据 应收账款 821,297.49 167,860.41 预付款项 4,439,033.95 12,527,889.05 应收利息 应收股利 其他应收款 433,743,458.39 413,127,468.04 存货 8,944,119.41 6,749,174.08 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 498,621,629.35 508,417,886.90 非流动资产： 可供出售金融资产 3,062,400.00 655,600.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 231,820,078.04 195,136,555.50 投资性房地产 固定资产 200,092,909.36 208,846,426.47 在建工程 3,400,345.07 5,417,041.57 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 51,656,681.80 53,368,583.20 递延所得税资产 2,933,445.15 1,842,729.43 其他非流动资产 875,234.62 非流动资产合计 493,841,094.04 465,266,936.17 资产总计 992,462,723.39 973,684,823.07 34 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 流动负债： 短期借款 245,000,000.00 305,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 96,522,656.00 103,463,768.67 预收款项 57,169,519.52 31,884,972.55 应付职工薪酬 1,467,235.26 3,077,813.24 应交税费 23,814,111.60 29,178,163.26 应付利息 应付股利 9,367,762.54 9,646,234.74 其他应付款 62,791,581.42 47,672,626.27 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 496,132,866.34 529,923,578.73 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 6,750,000.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 631,600.00 其他非流动负债 非流动负债合计 7,381,600.00 负债合计 503,514,466.34 529,923,578.73 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 132,008,690.00 132,008,690.00 资本公积 174,324,679.01 172,549,479.01 减：库存股 盈余公积 87,847,407.53 79,165,044.99 未分配利润 94,767,480.51 60,038,030.34 所有者权益（或股东权益）合计 488,948,257.05 443,761,244.34 负债和所有者权益（或股东权益） 992,462,723.39 973,684,823.07 总计 公司法定代表人:毕德才 主管会计工作负责人:崔正旭 会计机构负责人: 夏勤 35 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 福建东百集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,118,627,895.30 885,132,329.53 其中：营业收入 1,118,627,895.30 885,132,329.53 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,036,870,913.91 818,263,637.26 其中：营业成本 859,486,196.29 694,459,405.93 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 19,633,816.36 15,143,330.08 销售费用 78,008,651.47 24,110,389.51 管理费用 42,518,260.90 55,259,604.85 财务费用 32,859,323.88 29,033,368.65 资产减值损失 4,364,665.01 257,538.24 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -883,442.03 -5,177,164.24 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 80,873,539.36 61,691,528.03 加：营业外收入 7,431,219.17 108,638.09 减：营业外支出 4,331,017.10 2,548,956.38 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 83,973,741.43 59,251,209.74 减：所得税费用 25,233,299.77 19,421,808.82 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 58,740,441.66 39,829,400.92 归属于母公司所有者的净利润 59,416,189.40 40,614,636.91 少数股东损益 -675,747.74 -785,235.99 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.450 0.308 （二）稀释每股收益 0.450 0.308 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:毕德才 主管会计工作负责人:崔正旭 会计机构负责人: 夏勤 36 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 福建东百集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 768,170,628.01 665,934,376.50 减：营业成本 586,856,639.54 503,459,088.55 营业税金及附加 9,976,462.29 10,070,994.19 销售费用 50,778,763.47 23,475,377.23 管理费用 34,104,063.97 44,217,213.18 财务费用 22,871,465.25 19,666,032.61 资产减值损失 4,327,682.82 200,313.93 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 640,573.43 -3,994,680.07 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 59,896,124.10 60,850,676.74 加：营业外收入 5,356,551.95 21,634.71 减：营业外支出 1,360,801.59 2,313,241.97 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 63,891,874.46 58,559,069.48 减：所得税费用 20,480,061.75 20,023,237.31 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,411,812.71 38,535,832.17 公司法定代表人:毕德才 主管会计工作负责人:崔正旭 会计机构负责人: 夏勤 37 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 福建东百集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,284,181,144.71 1,021,589,976.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 851,676.70 146,518.01 收到其他与经营活动有关的现金 8-37 66,090,260.95 82,880,853.94 经营活动现金流入小计 1,351,123,082.36 1,104,617,347.95 购买商品、接受劳务支付的现金 934,162,781.77 776,182,130.54 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 30,403,180.01 21,839,516.03 支付的各项税费 88,489,857.75 53,595,938.77 支付其他与经营活动有关的现金 8-38 162,131,076.91 133,821,456.75 经营活动现金流出小计 1,215,186,896.44 985,439,042.09 经营活动产生的现金流量净额 135,936,185.92 119,178,305.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,162,940.00 78,400.00 取得投资收益收到的现金 3,243,951.56 103,056.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 27,401.00 1,049,109.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,434,292.56 1,230,565.33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 44,926,540.40 21,447,572.33 投资支付的现金 3,162,940.00 101,848,529.61 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,233,467.64 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 58,322,948.04 123,296,101.94 投资活动产生的现金流量净额 -51,888,655.48 -122,065,536.61 38 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 455,000,000.00 474,051,864.20 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 455,000,000.00 474,051,864.20 偿还债务支付的现金 520,532,022.40 460,243,375.03 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,141,515.69 25,866,996.38 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 557,673,538.09 486,110,371.41 筹资活动产生的现金流量净额 -102,673,538.09 -12,058,507.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -18,626,007.65 -14,945,737.96 加：期初现金及现金等价物余额 131,860,108.42 146,805,846.38 六、期末现金及现金等价物余额 113,234,100.77 131,860,108.42 公司法定代表人:毕德才 主管会计工作负责人:崔正旭 会计机构负责人: 夏勤 39 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 福建东百集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 905,180,224.52 784,949,506.83 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 69,188,716.48 92,933,617.83 经营活动现金流入小计 974,368,941.00 877,883,124.66 购买商品、接受劳务支付的现金 675,247,664.84 553,587,616.69 支付给职工以及为职工支付的现金 16,320,528.51 13,507,552.20 支付的各项税费 62,242,071.30 42,807,509.09 支付其他与经营活动有关的现金 129,636,292.02 227,215,234.85 经营活动现金流出小计 883,446,556.67 837,117,912.83 经营活动产生的现金流量净额 90,922,384.33 40,765,211.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,162,940.00 78,400.00 取得投资收益收到的现金 3,243,951.56 103,056.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,406,891.56 181,456.33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,129,710.45 16,284,791.89 投资支付的现金 29,697,740.00 40,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 42,827,450.45 56,284,791.89 投资活动产生的现金流量净额 -36,420,558.89 -56,103,335.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 365,000,000.00 355,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 365,000,000.00 355,000,000.00 偿还债务支付的现金 425,082,120.04 335,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,591,480.61 18,566,279.15 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 444,673,600.65 353,566,279.15 筹资活动产生的现金流量净额 -79,673,600.65 1,433,720.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -25,171,775.21 -13,904,402.88 加：期初现金及现金等价物余额 75,845,495.32 89,749,898.20 六、期末现金及现金等价物余额 50,673,720.11 75,845,495.32 公司法定代表人:毕德才 主管会计工作负责人:崔正旭 会计机构负责人: 夏勤 40 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 福建东百集团股份有限公司 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 少数 实收资本 减：库 一般风险 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 (或股本) 存股 准备 一、上年年末余额 132,008,690.00 172,674,479.01 79,165,044.99 13,546,890.11 3,19 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 132,008,690.00 172,674,479.01 79,165,044.99 13,546,890.11 3,19 三、本年增减变动金额 1,775,200.00 8,682,362.54 50,733,826.86 -1,84 （减少以“－”号填列） （一）净利润 59,416,189.40 -67 （二）直接计入所有者权 1,775,200.00 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 1,775,200.00 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 1,775,200.00 59,416,189.40 -67 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 8,682,362.54 -8,682,362.54 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 1．提取盈余公积 8,682,362.54 -8,682,362.54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 -1,17 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -1,17 四、本期期末余额 132,008,690.00 174,449,679.01 87,847,407.53 64,280,716.97 1,34 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 减：库 一般风险 少数股 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 (或股本) 存股 准备 一、上年年末余额 132,008,690.00 172,054,879.01 70,529,270.55 40,507,478.65 -12,65 加：会计政策变更 -38,090,176.70 前期差错更正 -1,268,187.66 二、本年年初余额 132,008,690.00 172,054,879.01 70,529,270.55 1,149,114.29 -12,65 三、本年增减变动金额 619,600.00 8,635,774.44 12,397,775.82 15,84 （减少以“－”号填列） （一）净利润 40,614,636.91 -78 （二）直接计入所有者权 619,600.00 -19,581,086.65 3,67 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 119,600 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 500,000.00 影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 42 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 4．其他 -19,581,086.65 3,67 上述（一）和（二）小计 619,600.00 21,033,550.26 2,88 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 8,635,774.44 -8,635,774.44 1．提取盈余公积 8,635,774.44 -8,635,774.44 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 12,95 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 12,95 四、本期期末余额 132,008,690.00 172,674,479.01 79,165,044.99 13,546,890.11 3,19 公司法定代表人:毕德才 主管会计工作负责人:崔正旭 会计机构负责人: 夏勤 43 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 福建东百集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本 减：库 所有者 资本公积 盈余公积 未分配利润 (或股本) 存股 权益合计 一、上年年末余额 132,008,690.00 172,549,479.01 79,165,044.99 60,038,030.34 443,761,244.34 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 132,008,690.00 172,549,479.01 79,165,044.99 60,038,030.34 443,761,244.34 三、本年增减变动金额（减 1,775,200.00 8,682,362.54 34,729,450.17 45,187,012.71 少以“－”号填列） （一）净利润 43,411,812.71 43,411,812.71 （二）直接计入所有者权益 1,775,200.00 1,775,200.00 的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价 1,775,200.00 1,775,200.00 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 1,775,200.00 43,411,812.71 45,187,012.71 (三)所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 8,682,362.54 -8,682,362.54 1．提取盈余公积 8,682,362.54 -8,682,362.54 2．对所有者(或股东)的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本(或股 本) 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 132,008,690.00 174,324,679.01 87,847,407.53 94,767,480.51 488,948,257.05 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 (或股本) 存股 一、上年年末余额 132,008,690.00 172,054,879.01 70,529,270.55 39,658,085.87 414,250,925.43 加：会计政策变更 -8,251,925.60 -8,251,925.60 前期差错更正 -1,268,187.66 -1,268,187.66 二、本年年初余额 132,008,690.00 172,054,879.01 70,529,270.55 30,137,972.61 404,730,812.17 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 494,600.00 8,635,774.44 29,900,057.73 39,030,432.17 填列） （一）净利润 38,535,832.17 38,535,832.17 （二）直接计入所有 494,600.00 494,600.00 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 119,600.00 119,600.00 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 375,000.00 375,000.00 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二） 494,600.00 38,535,832.17 39,030,432.17 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 8,635,774.44 -8,635,774.44 1．提取盈余公积 8,635,774.44 -8,635,774.44 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 132,008,690.00 172,549,479.01 79,165,044.99 60,038,030.34 443,761,244.34 公司法定代表人:毕德才 主管会计工作负责人:崔正旭 会计机构负责人: 夏勤 45 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 (三) 财务报表附注 一、企业的基本情况 本公司于 1990 年 10 月 1 日在国营福州东街口百货大楼基础上改组设立福州东街口百货大楼股份有限 公司，1997 年经福建省人民政府闽政体改（1997）23 号文批准并更为福建东百集团股份有限公司。本公 司股票于 1993 年在上海证券交易所上市交易，公司总股本 132,008,690 股。公司主营零售、批发、兼营 房地产开发、进出口贸易、加工实业、旅游餐饮、广告信息等。 公司注册及办公地点：福建省福州市八一七北路 84 号东百大厦 18 层。 二、遵循企业会计准则的声明 公司编制的 2007 年 12 月 31 日的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 公司财务报表执行财政部2006年2月颁布的《企业会计准则》，同时财务报表及附注按照中国证监会 “证监会计字（2007）9 号”文件《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般 规定（2007 年修订）》编制。 四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度及准则 自 2007 年 1 月 1 日起本公司执行财政部颁发的新会计准则，即《企业会计准则－基本准则》和其他 各项具体会计准则。 2、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。除按公允价值计量的资产外，各项资产 均按取得时的历史（实际）成本入账，如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。 3、会计年度 本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币业务核算方法 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（或者业务发生当月月初的市场汇价中间价）折 算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 46 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产 达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。 7、金融工具的确认与计量 （1）分类：金融工具分为下列五类： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金 融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债; B、持有至到期投资; C、货款和应收款项; D、可供出售金融资产; E、其他金融负债。 （2）初始确认和后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始 确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息， 单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值 变动计入当期损益。 B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包 含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有 期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金融。支付的价 款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利， 计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。 （3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。 B、金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。 C、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 47 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 D、企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同 的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价 格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。 （4）金融资产减值的处理 期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未 来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时， 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 （1）坏账确认的标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。 (2) 坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。 (3)坏账准备计提的方法 A、对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 B、对于单项金额非重大的应收款项，以及经单独测试后未减值的应收款项，公司根据以前年度与之 相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合债务单位的实际财务 状况和现金流量情况以及其他相关信息，对剩余应收款项按账龄分析法计提坏账准备。坏账准备的计提比 例如下： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1至2年 10% 2至3年 15% 3至4年 50% 4至5年 70% 五年以上 100% 9、存货核算方法 （1）本公司存货是指在经营过程中以经销方式经营持有的以备销售的商品，以及其他材料或物资等， 包括各类原材料、包装物、低值易耗品、库存商品等。 （2）存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存 货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按 48 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 （3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （4）低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。 （5）期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存 货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法： A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本 的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按 照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存 货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当有一般销售价格为基础计算。 B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于 数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 10、长期股权投资的核算方法 （1）长期股权投资的初始计量 企业合并形成的长期股权投资： A、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。 B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定 的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资 成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议 价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号－－非 货币性资产交换》确定。 49 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》 确定。 （2）长期股权投资的核算方法 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；能够对被投资单位实施控 制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 （3）长期股权投资的减值准备 采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，公 司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之 间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金 额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再 转回。 11、投资性房地产的确认、计价政策 投资性房地产是指是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续 计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第 11 项固定资产及折旧和第 13 项无形资产的规定，对投资 性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中 取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性 房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于 账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转 回。 12、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策 (1)固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产： ①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的; ②使用寿命超过一个会计年度。 (2)固定资产分为房屋及建筑物、固定资产更新改造支出、机器设备、电子设备、器具及家具、运输 设备。 (3)固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，按照投资 合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币性资产交换、债务重组、企业 合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企 50 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第20 号——企业合并》和《企业会计准则第21 号 ——租赁》确定。 (4)固定资产的折旧方法： 采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价 入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平 均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产 原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的 估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 5% 20-45 年 固定资产更新改造支出 0% 10 年 机器设备 5% 8-15 年 电子设备、器具及家具 5% 5年 运输设备 5% 5年 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与 原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整 预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。 （2）公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价 值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上。 d. 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人 在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租赁资 产的入账价值。融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。 （3）固定资产减值准备 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值 时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。当单项资产的可回收金额 难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产减值损失一经确认，在以 后会计期间均不再转回。 13、在建工程核算方法 51 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会 计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起 不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值 时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期 间均不再转回。 14、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 无形资产的计价方法： 无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。自行开发 的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至 不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进 行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资 产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命 不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命， 并按上述规定处理。 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。公司内部研究开发项目开发阶段的 支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： A、 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B、 具有完成该无形资产并使用或出售的意图; C、 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性; D、 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无 形资产； E、 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （2）无形资产减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值 时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 15、资产组的认定 资产组，是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产 组产生的现金流入。 公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据作为资产组的 认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或 52 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 者处置的决策方式等。如果几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者 所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，在符合资产组认定标准的前提下，可将这几项资产的组合 认定为一个资产组。如果资产组的现金流入受内部转移价格的影响，则按照公司管理层在公平交易中对未 来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。 资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。 16、商誉 商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。 公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组 组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产 组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包 括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账 面价值的，则确认商誉的减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 17、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关 资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; B、借款费用已发生; C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定 可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的， 于发生当期直接计入财务费用。 53 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19、收入实现的确认原则 （1）销售商品： 在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流 入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 （2）提供劳务：在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同的金额结转劳务成本。 B、 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本入当期损益，不确认 提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权： 提供资金的利息收入，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用本公司非 现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入 应同时满足下列条件的，予以确认： ① 相关的经济利益很可能流入企业； ② 收入的金额能够可靠地计量。 20、租赁 融资租赁：所有权能转移给承租人，承租人有选择购买权，购买价远低于公允价，融资租赁期应占使 用寿命的大部份 75%以上，最低付额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值，符合这些条件认定为融资租 赁，按融资租赁核算。 最低付款额折现与公允价值较低者作为固定资产入帐价值，若找不到公允价以最低付款额按银行同期 贷款利率折现，作为融资固定资产入帐价值，并进行计提折旧。无法确定所有权转移时间，按较短年限计 提折旧。 最低付款额与公允价值（或最低付款额按银行同期贷款利率折现）的差额，列未确认的融资费用，进 行分期分摊，转入财务费用。第一期支付租金不含利息也不确认融资费用。 54 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 经营租赁：租金在租赁期内的各个期间按照直线法确认为相关资产成本或当期损益；出租人发生的初 始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 21、政府补助 （1） 确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认： A、 企业能够满足政府补助所附条件; B、 企业能够收到政府补助。 （2） 计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3） 会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情 况处理： A、 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计 入当期损益。 B、 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 22、所得税 所得税按资产负债表债务法核算。 公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规 定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏 损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延 所得税资产。 期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额 用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时， 减记的金额予以转回。 23、合并财务报表的编制方法 （1）不同合并方式的会计处理 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 A、同一控制下的企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账 面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包 括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润， 在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 55 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 B、非同一控制下的企业合并 公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其 账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复 核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 （2）合并范围 合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的范围： ① 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； ② 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； ③ 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； ④ 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （3）合并程序及方法 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的 长期股权投资后，由公司编制。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一 致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、 内部交易及权益性投资项目。 五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明： 1、会计政策变更： 公司 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则体系，按照 《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》 、 《企业会计准则第 1 号》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号－新旧会计准则过渡期间比较 财务会计信息的编制和披露》（证监会计字【2007】10 号）的规定，追溯调整 2007 年度期初净资产 6,702,559.45 元，包括： （1）所得税：根据新会计准则计算递延所得税资产 3,399,381.56 元，增加 2007 年期初净资产 3,399,381.56 元，期中归属于母公司的所有者权益增加 3,391,965.00 元、归属于上述股东的权益增加 7,416.56 元。 （2）可供出售金融资产公允价值计量：根据新会计准则确认可供出售金融资产公允价值变动金额 119,600.00 元，增加 2007 年 1 月 1 如资本公积 119,600.00 元。 （3）少数股东权益：根据新准则少数股东权益在所有者权益项下列示，故增加 2007 年期初所有者权 益 3,183,577.89 元。 2、差错更正： 56 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司于 2007 年 12 月 3 日接到福州市鼓楼区地方税务局稽查局榕鼓地税稽处【2007】25 号－1 税务处 理决定书，该决定书对该局在 2002 年 12 月 10 日对本公司 2001 年 1 月 1 日至 2001 年 12 月 31 日的纳税 情况检查的有关问题作出如下处理决定： 1、因计算遗漏，补缴营业税 82,657.61 元，城建税 5,786.03 元，教育费附加 2,479.73 元，地方教 育费附加 826.58 元、防洪管理费 38.50 元，房产税 613,805.79 元，土地使用税 9,324.60 元，印花税 15,782.12 元，以前年度公司未按规定扣缴为高级管理人员和全体员工支付的商业保险所应交纳的个人所 得税 537,486.70 元。 2、对上述税款加收滞纳金 209,660.14 元。 根据上述决定，公司对以前年度的有关会计事项进行了追溯调整，调减本报告期期初未分配利润 1,268,187.66 元，调增期初应交税费 1,268,187.66 元。 六、税项 1、增值税：按应纳增值税销售收入的 17%、13%计算销项税，抵扣进项税款后的余额缴纳。 2、营业税：按应税收入的 5%缴纳 3、城市维护建设税：按应交增值税、消费税、营业税的 7%缴纳 4、教育费附加：按应交增值税、消费税、营业税的 4%缴纳 5、企业所得税： 福建东百元洪购物广场有限公司系 2007 年新办企业，享受企业所得税减免的优惠，根据福建省税务机 关的相关规定，可享受第一年所得税全免的优惠，目前税务机关正在办理检查审核手续。母公司及其他子 公司所得税税率均为 33%。 七、企业合并及合并财务报表 1、控股子公司（单位：万元） 本公司合 本公司 本公司实 构成净投 计享有的 子公司名称 注册地 性质 注册资本 经营范围 合计持 际投资额 资余额 表决权比 股比例 例 福建东方百货管理有限公司 福州市 百货零售 8,000 百货零售 99.5 100 福建东百元洪购物广场有限公司 福州市 百货零售 2,000 百货零售 100 100 福建洲际大酒店有限公司 福州市 酒店餐饮 463.53 酒店餐饮 100 100 中侨（福建）房地产有限公司 福州市 房地产开发 6,452 房地产开发 100 100 福州东百广告信息公司 福州市 广告代理 200 广告代理 95 95 福州东百进出口有限公司 福州市 进出口代理 1,000 进出口代理 99.5 100 福州百华房地产开发有限公司 福州市 房地产开发 1,800 房地产开发 85 100 福建乐天百货有限公司 福州市 百货零售 1,000 百货零售 75 75 福州东柏物业管理有限公司 福州市 物业管理 100 物业管理 99.05 100 57 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 报告期本公司与子公司福建东方百货有限公司共同出资组建福建东百元洪购物广场有限公司，该公司 注册资本 2000 万元，本公司合计出资 2000 万元，占注册资本的 100%。 报告期本公司出资 1632.33 万元受让福州乐天百货有限公司 75%股权。该公司注册资本 1000 万元， 公司占注册资本的 75%。该合并属于非同一控制下的企业合并，收购日为 2007 年 6 月 1 日，收购价与收 购日该公司可辨认净资产公允价值份额的差额 14,167,866.94 元确认为商誉。 2、少数股东权益 从母公司所有者权益冲减子公司少 少数股东权益中 数股东分担的本期亏损超过少数股 子公司名称 少数股东权益 用于冲减少数股 东在该子公司期初所有者权益中所 东损益的金额 享有份额后的余额 福州东百广告信息公司 328,579.84 福州东百进出口有限公司 29,229.86 福州百华房地产开发有限公司 892,221.88 福建乐天百货有限公司 13,753.31 福州东柏物业管理有限公司 80,159.24 合计 1,343,944.13 八、合并会计报表主要项目注释（单位：人民币元）： 1、货币资金 项 目 期末账面余额 年初账面余额 现金 59,218.53 43,339.75 银行存款 130,381,380.70 108,648,473.36 其他货币资金 1,419,509.19 4,542,287.66 合 计 131,860,108.42 113,234,100.77 2、应收款项 （1）应收账款按账龄结构列示如下： 58 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 期末账面余额数 账龄结构 金额 比例(%) 坏账准备计提金额 单项金额重大款项 - - 1年以内（含1年） 6,134,516.08 22.27 224,850.57 1至2年（含2年） 9,773,888.31 35.49 67,253.44 2至3年（含3年） 11,608,076.75 42.15 134,955.04 3至4年（含4年） 23,719.20 0.09 23,719.20 4至5年（含5年） 34,384.00 0.12 34,384.00 5年以上 1,389,675.02 5.05 1,389,675.02 合计 27,540,200.34 100 1,874,837.27 年初账面余额数 账龄结构 金额 比例(%) 坏账准备计提金额 1年以内（含1年） 18,859,229.17 53.83 893,065.89 1至2年（含2年） 14,734,560.89 42.06 114,585.53 2至3年（含3年） 40,553.00 0.12 40,553.00 3至4年（含4年） 0.00 - 4至5年（含5年） 335,720.82 0.96 167,860.41 5年以上 1,064,472.20 3.04 1,032,409.70 （2）应收账款按类别分析列示如下： 类别 期末账面余额 占比％ 坏帐准备金额 单项金额重大的款项 20,136,250.00 73% 单项金额非重大但信用风险特征组 1,874,837.27 合后该组合的风险的款项 5,326,193.13 19% 其他非重大款项 2,077,757.21 8% 合 计 1,874,837.27 27,540,200.34 100% 59 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 注：A、对于单项金额重大的款项根据债务人信用程度以及信用回收期，确定不需计提坏帐准备。 B、应收账款余额中余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 C、应收账款前 5 名欠款金额合计 21,997,841.95 元，占应收账款总额 80.78%。 3、其他应收款 其他应收款按账龄结构列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金额 比例(%) 坏账准备计提比例 坏账准备计提金额 1年以内（含1年） 29,363,606.15 51.72 5% 4,065,194.82 1至2年(含2年） 8,860,821.93 15.61 10% 21,761.55 2至3年(含3年） 102,054.38 0.18 15% 39,839.76 3至4年（含4年） 0.00 - 50% 4至5年（含5年） 17,240,720.12 30.37 70% 335,720.82 5年以上 1,203,291.54 2.12 100% 1,116,729.36 合计 56,770,494.12 100.00 5,579,246.31 年初账面余额 账龄结构 金额 比例(%) 坏账准备计提比例 坏账准备计提金额 1年以内（含1年） 9,822,095.17 29.12 5% 210,110.85 1至2年(含2年） 4,115,290.13 12.20 10% 69,081.18 2至3年(含3年） 173,245.29 0.51 15% 15,234.72 3至4年（含4年） 17,444,454.12 51.72 50% 133,476.42 4至5年（含5年） 258,964.46 0.77 70% 159,519.13 5年以上 1,916,238.57 5.68 100% 668,982.08 合计 33,730,287.74 100.00 1,256,404.38 60 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 （2）其他应收款按类别列示 类别 期末账面余额 占比％ 坏帐准备金额 单项金额重大的款项 43,928,332.00 77.38% 3,795,164.45 单项金额非重大但信用风险特征 6,310,830.18 11.12% 1,784,081.86 组合后该组合的风险的款项 其他非重大款项 6,531,331.94 11.50% 合计 56,770,494.12 100.00% 5,579,246.31 注：A、其他应收款余额中余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 B、其他应收款余额中前 5 名欠款金额合计 47,181,868.00 元，占其他应收款总额 83.14%。 C、期末余额比期初增加 58%，主要系增加的元洪房地产公司及群升国际的租赁履约金 1800 万元所致。 4、预付账款按账龄结构列示如下： 期末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 比 例 (%) 金额 比 例 (%) 1年 以 内 （ 含 1年 ） 7,574,675.12 63.66 17,847,256.78 91.36 1至 2年 （ 含 2年 ） 4,127,250.43 34.69 - - 2至 3年 （ 含 3年 ） - 1,297,757.68 6.64 3年 以 上 196,006.56 1.65 389,212.48 1.99 合计 11,897,932.11 100.00 19,534,226.94 100.00 注：（1）预付账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （2）预付账款中大额欠款系预付供应商货款。 （3）预付账款期末余额比期初余额减少 39.10%，主要系预付工程款完工结转长期待摊费用。 （4）预付账款期末余额中账龄 1－2 年的预付款主要系代理客户进出口待结算货款所致。 5、存货 （1）账面余额： 61 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 存货种类 年初账面余额 期末账面余额 原材料 377,657.82 346,289.76 制作成本 134,639.59 2,573,846.22 库存商品 12,911,952.23 10,953,049.07 合计 13,424,249.64 13,873,185.05 （2）存货跌价准备： 本期减少额 存货种类 年初账面余额 本期计提 期末账面余额 转回 转销 原材料 33,027.61 296.00 32,731.61 制作成本 13,612.67 115,079.64 128,692.31 库存商品 - 合计 46,640.28 115,079.64 296.00 - 161,423.92 6、可供出售金融资产 项目 期末公允价值 年初公允价值 1、可供出售债券 2、可供出售权益工具 655,600.00 3,062,400.00 3、其他 合 计 655,600.00 3,062,400.00 期末比期初增长 467%，系持有福建水泥股份有限公司股票公允价值变动损益。 7、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 被投资单位 期末账面余额 期初账面余额 310,842.87 284,614.82 福州伊菲服饰有限公司 85,346,378.36 89,500,000.00 福州丰富房地产有限公司 1,034,800.00 福州商业银行 50,000.00 50,000.00 江苏炎黄在线股份有限公司 合 计 86,742,021.23 89,834,614.82 62 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 （2）被投资单位主要财务信息 持股 表决权 被投资单位名称 注册地 业务性质 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 比例 比例 联营企业 仙游东百24小时超级商场 已停业 福州伊菲服饰有限公司 福州 商业企业 30% 30% 956,142.89 12,686,883.96 87,426.83 福州丰富房地产有限公司 福州 房地产开发 35% 35% 191,903,938.18 - -6,096,061.82 合计 按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资 累计分得现金红长期投资减值准 被投资单位名称 初始投资金额 年初账面余额 期末账面余额 本期增减情况 累计增减情况 本期分得现金红利 利 备 一、权益法核算单位 福州伊菲服饰有限公司 240,000.00 284,614.82 310,842.87 26,228.05 70,842.87 仙游东百24小时超级商场 2,000,000.00 812,801.97 812,801.97 812,801.97 福州丰富房地产有限公司 89,000,000.00 89,500,000.00 85,346,378.36 -4,153,621.64 -3,653,621.64 二、成本法核算单位 福州商业银行 10,348.00 1,034,800.00 103,480.00 103,480.00 江苏炎黄在线股份有限公司 50,000.00 50,000.00 50,000.00 合计 91,300,348.00 90,647,416.79 87,554,823.20 -4,127,393.59 -3,582,778.77 103,480.00 103,480.00 812,801.97 长期股权投资减值准备 63 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 被投资单位名称 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额 计提原因 仙游东百24小时超级商场 812,801.97 812,801.97 8、投资性房地产 用成本计量模式的投资性房地产 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 196,264,121.45 1,039,045.74 - 197,303,167.19 房屋建筑物 196,264,121.45 1,039,045.74 197,303,167.19 二、累计折旧和累计摊销合计 18,076,820.68 6,593,930.72 - 24,670,751.40 房屋建筑物 18,076,820.68 6,593,930.72 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 - - 房屋建筑物 四、投资性房地产账面价值合计 178,187,300.77 1,039,045.74 6,593,930.72 172,632,415.79 房屋建筑物 178,187,300.77 1,039,045.74 6,593,930.72 172,632,415.79 9、固定资产及累计折旧 64 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原值合计 614,366,850.36 4,493,806.26 886,415.26 617,974,241.36 其中：房屋建筑物 539,776,317.86 334,269.49 540,110,587.35 机器设备 18,347,589.21 1,553,097.60 59,067.50 19,841,619.31 电子设备 43,654,293.31 2,390,853.17 510,706.26 45,534,440.22 运输设备 6,164,988.28 - 65,000.00 6,099,988.28 其他设备 6,423,661.70 215,586.00 251,641.50 6,387,606.20 二、累计折旧合计 130,523,171.09 22,772,465.69 739,979.47 152,555,657.31 其中：房屋建筑物 91,245,534.87 17,153,951.25 108,399,486.12 机器设备 8,730,732.82 1,863,462.75 21,273.09 10,572,922.48 电子设备 25,699,455.32 2,797,075.43 434,798.66 28,061,732.09 运输设备 1,661,500.91 500,147.33 61,750.00 2,099,898.24 其他设备 3,185,947.17 457,828.93 222,157.72 3,421,618.38 三、固定资产账面价值合计 483,843,679.27 - 18,425,095.22 465,418,584.05 其中：房屋建筑物 448,530,782.99 16,819,681.76 431,711,101.23 机器设备 9,616,856.39 348,159.56 9,268,696.83 电子设备 17,954,837.99 482,129.86 17,472,708.13 运输设备 4,503,487.37 503,397.33 4,000,090.04 其他设备 3,237,714.53 271,726.71 2,965,987.82 四、固定资产减值准备合计 808,213.15 - 14,806.94 793,406.21 其中：房屋建筑物 - 机器设备 - 电子设备 - 运输设备 530,261.94 530,261.94 其他设备 277,951.21 14,806.94 263,144.27 三、固定资产净额合计 483,035,466.12 - 18,410,288.28 464,625,177.84 其中：房屋建筑物 448,530,782.99 16,819,681.76 431,711,101.23 机器设备 9,616,856.39 348,159.56 9,268,696.83 电子设备 17,954,837.99 482,129.86 17,472,708.13 运输设备 3,973,225.43 503,397.33 3,469,828.10 其他设备 2,959,763.32 256,919.77 2,702,843.55 65 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 10、在建工程 期末数 计提减值准备 项目 期初余额 本期增加额 期末余额 金额及原因 本期转入固定资产 其他减少额 双坂仓库 1,085,023.07 1,085,023.07 装修工程 4,371,418.50 7,439,039.25 9,495,135.75 2,315,322.00 合计 5,456,441.57 7,439,039.25 - 9,495,135.75 3,400,345.07 期末比期初减少 37.68%，主要系装修工程已完工，结转长期待摊费用 11、商誉 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 溢价收购福建洲际大酒店有限公司 4,887,500.00 4,887,500.00 溢价收购福州乐天百货有限公司 14,167,866.94 14,167,866.94 合计 4,887,500.00 14,167,866.94 - 19,055,366.94 注：本年度收购福州乐天百货有限公司 75%的股权，属于非同一控制下的企业合并，购买日为 2007 年 6 月 1 日，收购价与收购日该公司可辨认净资产公允价值份额的差额 14,167,866.94 元确认为商誉。 12、长期待摊费用 项目 年初账面余额 本期增加额 本期转出数 本期摊销数 期末账面余额 装修 78,174,291.33 70,149,361.82 20,784,939.90 127,538,713.25 ERP系统开发 425,000.00 1,832,973.00 290,841.99 1,967,131.01 其他 141,255.09 12,227,009.10 867,536.41 11,500,727.78 合计 78,740,546.42 84,209,343.92 - 21,943,318.30 141,006,572.04 期末比期初增长 79.10%，主要系本公司新增加的元洪购物广场有限公司的商场装修费，按 10 年摊 销。 13、递延所得税资产 66 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 项目 期末账面余额 年初账面余额 递延所得税资产: 1、暂时性差异的资产、负债项目 应收账款 411,429.05 615,682.40 其他应收款 1,359,826.07 283,821.40 存货 40,355.98 15,391.29 固定资产 127,538.53 207,806.85 长期股权投资差额摊销 1,831,268.77 1,791,924.77 软件摊销 11,604.85 未确认融资费用摊销 12,871.10 可弥补亏损 420,367.44 473,150.00 合计 4,203,656.94 3,399,381.56 1 4、未确认融资费用 项 目 期末账面余额 年初账面余额 长期应付款产生别的未确认融资费用 875,234.62 合 计 875,234.62 资产减值准备 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 3,504,878.91 3,949,204.67 7,454,083.58 二、存货跌价准备 46,640.28 114,783.64 161,423.92 三、可供出售金融资产减值准备 - 四、持有至到期投资减值准备 - 五、长期股权投资减值准备 812,801.97 812,801.97 六、固定资产减值准备 808,213.15 14,806.94 793,406.21 合计 5,172,534.31 4,063,988.31 0.00 14,806.94 9,221,715.68 15、所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值 用于担保的固定资产 东百大楼第1座 864,480.79 45,127.92 819,352.87 东百大楼第2座 8,013,856.16 285,126.48 7,728,729.68 百华大厦-1层至7层、18层 130,389,684.85 3,823,154.40 126,566,530.45 利嘉大广场 106,791,364.18 5,498,228.34 101,293,135.84 合计 246,059,385.98 9,651,637.14 236,407,748.84 本期无解除担保的固定资产，本期减少额系计提的折旧。 67 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 17、短期借款 借款类别 期末账面余额 年初账面余额 担保情况 以本公司自有房产东百大楼、百华大 抵押借款 305,000,000.00 325,000,000.00 厦、利嘉大广场部分楼层抵押 保证借款 30,000,000.00 73,366,637.75 由集团公司为子公司贷款提供担保 合 计 335,000,000.00 398,366,637.75 16、应付款项 （1）应付账款 账龄 期末账面余额 年初账面余额 1年以内（含1年） 146,820,701.34 120,301,809.80 1年至2年（含2年） 797,034.89 850,213.30 2年至3年（含3年） 16,077.97 133,746.51 3年以上 549,565.70 2,085,769.90 合计 148,183,379.90 123,371,539.51 （2）应付账款余额中余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 17、预收账款 账龄 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内（含 1 年） 44,414,394.81 32,603,832.75 1 年至 2 年（含 2 年） 3,838,034.63 1,802,691.11 2 年至 3 年（含 3 年） 3 年以上 15,483.29 15,483.29 合 计 48,267,912.73 34,422,007.15 注：预收账款余额中余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 18、其他应付款 68 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 账龄 期末账面余额 年初账面余额 1年以内（含1年） 25,639,224.59 24,584,075.59 1年至2年（含2年） 2,294,437.14 2,068,557.74 2年至3年（含3年） 561,438.00 2,301,672.66 3年以上 5,005,387.37 5,022,098.44 合 计 33,500,487.10 33,976,404.43 19、应付职工薪酬明细： 项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 673,590.51 20,706,068.14 20,599,343.90 780,314.75 二、职工福利费 1,655,480.86 1,876,593.89 3,532,074.75 - 三、社会保险费 1,006,240.73 4,155,212.84 4,797,959.59 363,493.98 其中：1．医疗保险费 - 1,015,275.30 1,010,687.60 4,587.70 2．基本养老保险费 877,601.94 2,652,870.00 3,200,826.28 329,645.66 3．失业保险费 80,978.46 297,838.94 359,880.23 18,937.17 4．工伤保险费 25,475.60 82,122.20 103,406.27 4,191.53 5．生育保险费 22,184.73 107,106.40 123,159.21 6,131.92 四、住房公积金 951,217.29 885,132.00 984,152.00 852,197.29 五、工会经费和职工教育经费 1,717,399.90 2,208.00 541,743.46 1,177,864.44 六、非货币性福利 - 七、因解除劳动关系给予的补偿 302,360.00 824,877.50 1,127,237.50 - 其中：以现金结算的股份支付 合计 6,306,289.29 28,450,092.37 31,582,511.20 3,173,870.46 期末比期初增长 49.70%，主要系本公司新增加两个并表公司而增加的员工薪酬。 20、应交税费 69 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 期末账面余额 年初账面余额 执行的法定税率 增值税 11,313,076.12 12,702,784.94 17% 消费税 720,341.74 544,105.41 5% 营业税 1,476,941.22 1,821,393.03 5%,3% 城建税 1,058,368.74 -4,470.12 按应缴流转税的7% 企业所得税 13,734,030.83 14,345,209.56 33%、15% 个人所得税 60,725.17 601,520.26 按税法规定 房产税 885,783.63 1,322,134.64 按房屋原值减扣除数的1.2%或租金的12% 教育费附加 622,076.70 19,682.02 营业税、增值税的4% 防洪费 586,942.21 406,299.32 印花税 319,414.47 71,102.93 其他 2,463.79 9,863.14 合计 30,780,164.62 31,839,625.13 21、应付股利 主要投资者 期末账面余额 年初账面余额 期末欠付的原因 法人股股东 9,367,762.54 9,646,234.74 未办理领取手续 合 计 9,367,762.54 9,646,234.74 22、一年内到期的长期借款 借款类别 期末账面余额 年初账面余额 抵押借款 35,720,000.00 4,465,000.00 合 计 35,720,000.00 4,465,000.00 注：系控股子公司中侨房地产有限公司的中长期贷款，以其自有的利嘉大广场部分楼层抵押，期限 2003 年－2008 年。 23、长期应付款 项目 期末账面余额 年初账面余额 分期支付福建省君科投资集团有限公司股权收购款 6,750,000.00 合计 6,750,000.00 24、递延所得税负债 项目 期末账面余额 年初账面余额 可供出售金融资产公允价值变动产生的递延所得税负债 631,600.00 合计 631,600.00 70 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 25、股本 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 公积金 比例 数 量 其 他 小 计 数 量 (%) 新股 股 转股 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 52,477,555 39.75 －23,841,739 －23,841,739 28,635,816 21.69 其中： 境内非国有法人持股 52,477,555 39.75 －23,841,739 －23,841,739 28,635,816 21.69 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 52,477,555 39.75 －23,841,739 －23,841,739 28,635,816 21.69 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 79,531,135 60.25 ＋23,841,739 ＋23,841,739 103,372,874 78.31 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 79,531,135 60.25 ＋23,841,739 ＋23,841,739 103,372,874 78.31 三、股份总数 132,008,690 100.00 132,008,690 100.00 26、资本公积 71 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 变更原因、依据 股本溢价 171,903,109.32 171,903,109.32 其他资本 可供出售金融资产公允价值变动 771,369.69 2,406,800.00 631,600.00 2,546,569.69 公积 及计提的递延所得税负债 合计 172,674,479.01 2,406,800.00 631,600.00 174,449,679.01 27、盈余公积 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 法定盈余公积 47,629,976.14 4,341,181.27 51,971,157.41 任意盈余公积 31,535,068.85 4,341,181.27 35,876,250.12 合计 79,165,044.99 8,682,362.54 87,847,407.53 28、未分配利润 项目 分配政策 期末账面余额 年初账面余额 期初未分配利润 13,546,890.11 1,149,114.29 加：报告期净利润 59,416,189.40 40,614,636.91 减：提取盈余公积金 8,682,362.54 8,635,774.44 应付普通股股利 06年度未确认投资损失 19,581,086.65 报告期末未分配利润 - 64,280,716.97 13,546,890.11 29、营业收入与营业成本 （1）营业收入明细 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,047,115,381.64 836,749,193.71 其他业务收入 71,512,513.66 48,383,135.82 合计 1,118,627,895.30 885,132,329.53 其他业务收入本期发生额比上期发生额增长 47.91%，主要系东百元洪购物广场有限公司今年开业增 加所致 （2）营业成本明细 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 858,036,207.46 693,580,676.35 其他业务成本 1,449,988.83 878,729.58 合计 859,486,196.29 694,459,405.93 72 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 （3）主营业务收入、主营业务成本及利润 产品或业务 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 类别 本期发生额 上年发生额 本期发生额 上年发生额 本期发生额 上年发生额 百货零售 1,021,584,917.62 779,833,181.51 825,611,999.24 630,584,200.35 195,972,918.38 149,248,981.16 16,743,597.91 -11,619,690.73 -14,587,081.49 房产租赁 5,123,907.18 1,144,513.14 15,731,594.63 6,730,228.74 -3,068,790.51 -4,324,072.46 物业管理 3,661,438.23 2,092,003.40 6,416,075.86 5,992,607.24 8,983,584.85 酒店餐饮 7,368,249.90 9,215,657.40 1,375,642.66 232,072.55 广告信息 2,424,306.00 3,221,568.00 673,890.35 464,111.69 1,750,415.65 2,757,456.31 进出口贸易 6,952,562.71 41,242,270.26 6,900,848.56 40,152,621.27 51,714.15 1,089,648.99 合计 1,047,115,381.64 836,749,193.71 858,036,207.46 693,580,676.35 189,079,174.18 143,168,517.36 30、营业税金及附加 项 目 本期发生额 上年同期发生额 计缴标准 消费税 6,636,504.20 4,602,678.83 5% 营业税 5,993,364.14 4,403,222.49 5% 房产税 2,547,051.35 2,069,202.78 12%,1.2% 城市维护建设税 2,766,099.94 1,360,006.31 按应缴流转税的7% 教育费附加 1,582,878.71 1,080,214.30 营业税、增值税的4% 防洪费 29,116.93 42,427.43 印花税 388.27 4,691.68 其他 78,412.82 1,580,886.26 合 计 19,633,816.36 15,143,330.08 31、投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 股东分红 103,480.00 7,700.00 交易性金融资产投资收益 3,140,471.56 107,396.33 权益法核算损溢调整 -4,127,393.59 -5,292,260.57 合计 -883,442.03 -5,177,164.24 本期发生额比上期发生额增长 82.94%，主要系本报告期增加在股票一级市场的申购收益。 32、资产减值损失 73 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 4,249,881.37 257,355.03 二、存货跌价损失 114,783.64 183.21 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 合计 4,364,665.01 257,538.24 33、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 不需付应付款项转入 5,045,959.37 拆迁补偿 1,895,410.30 其他 489,849.50 108,638.09 合 计 7,431,219.17 108,638.09 本期发生额比上期发生额增长 6740.34%，主要系本年增加不需支付的应付款项转入。 34、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 处置固定资产净损失 104,227.85 38,625.46 罚款及滞纳金 429,875.58 租户解约补偿款 2,783,420.00 其他 1,013,493.67 2,510,330.92 合 计 4,331,017.10 2,548,956.38 35、财务费用 类 别 本期发生额 上年同期发生额 利息支出 27,678,111.03 26,688,370.50 减：利息收入 1,244,140.29 1,828,566.85 汇兑损益 107,398.50 -55,408.36 手续费 6,317,954.64 4,228,973.36 合 计 32,859,323.88 29,033,368.65 36、所得税费用 74 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 项目 本期发生数 上期发生数 本期所得税费用 26,037,575.15 22,040,440.72 递延所得税费用 -804,275.38 -2,618,631.90 合计 25,233,299.77 19,421,808.82 37、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 企业间往来款 64,846,120.66 银行存款利息收入 1,244,140.29 合 计 66,090,260.95 38、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 企业间往来款 45,595,394.65 其他费用性支出 116,535,682.26 合 计 162,131,076.91 39、现金流量表补充资料 （1）经营活动现金流量的信息 75 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 项目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 59,416,189.40 40,614,636.91 加：少数股东损益 -675,747.74 -785,235.99 加：资产减值准备 4,042,274.91 2,071,939.10 固定资产折旧、投资性房地产摊销 26,679,947.41 25,807,646.66 无形资产摊销 4,076.04 4,076.04 长期待摊费用摊销 21,943,318.30 19,533,874.79 待摊费用减少（减：增加） 148,537.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 86,745.13 益以“-”号填列） -1,760.00 固定资产报废损失(收益以“-”号填列） 17,482.72 40,385.46 公允价值变动损失(收益以“-”号填列） 财务费用(收益以“-”号填列） 32,859,323.88 24,795,872.58 投资损失(收益以“-”号填列） 883,442.03 4,833,565.66 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -804,275.38 -2,618,631.90 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 15,321,918.56 -144,604,833.82 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -59,207,678.94 181,882,391.68 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 35,369,169.60 -11,862,209.93 其他 -20,681,948.94 经营活动产生的现金流量净额 135,936,185.92 119,178,305.86 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 113,234,100.77 131,860,108.42 减：现金的期初余额 131,860,108.42 146,805,846.38 加： 现金的等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 76 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 项目 金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1、取得子公司及其他营业单位的价格 17,358,081.00 2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 10,534,800.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 301,332.36 3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,233,467.64 4、取得子公司的净资产 2,873,885.41 流动资产 485,812.71 非流动资产 7,287,283.83 流动负债 6,570,143.63 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息 1、处置子公司及其他营业单位的价格 2、处置子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3、处置子公司及其他营业单位支付的现金净额 4、处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 （3）现金和现金等价物 项目 本期金额 上期金额 一、现金 113,234,100.77 131,860,108.42 其中：库存现金 43,339.75 59,218.53 可随时用于支付的银行存款 108,648,473.36 130,381,380.70 可随时用于支付的其他货币资金 4,542,287.66 1,419,509.19 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 113,234,100.77 131,860,108.42 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 九、母公司会计报表主要项目注释（单位：人民币元）： 1、应收款项 77 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 （1）应收账款按账龄结构列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备计提金额 1年以内（含1年） 821,297.49 70.98% 0.00 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年以上 335,720.82 29.02% 335,720.82 合计 1,157,018.31 1.00 335,720.82 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备计提金额 1年以内（含1年） 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年以上 335,720.82 100.00% 167,860.41 合计 335,720.82 1.00 167,860.41 注：①应收账款余额中余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款 ②应收账款大额欠款合计金额 335,720.82 元，已全额计提坏账准备。 2、其他应收款 （1）按账龄结构列示如下： 78 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 期末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备计提金额 1年以内（含1年） 83,407,015.74 19.02% 3,826,919.36 1年至2年（含2年） 164,227,241.88 37.45% 21,561.55 2年至3年（含3年） 28,316,265.50 6.46% 4,117.50 3年至4年 4,718,732.78 1.08% 934,489.66 4至5年 30,099,920.71 5年以上 127,761,369.85 合计 438,530,546.46 100.00% 4,787,088.07 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备计提金额 1年以内（含1年） 183,779,931.37 44.42% 2,813.49 1年至2年（含2年） 56,637,656.78 13.69% 14,359.91 2年至3年（含3年） 4,804,514.10 1.16% 2,115.13 3年至4年 30,639,375.53 7.41% 607,977.13 4至5年 893,068.78 0.22% 5年以上 137,000,187.14 33.11% 合计 413,754,733.70 100.00% 627,265.66 （2）按类别列示 类别 期末账面余额 占比％ 坏帐准备金额 单项金额重大的款项 431,133,509.42 98.31% 3,795,164.45 单项金额非重大但信用风险特征组 1,812,653.40 0.41% 991,923.62 合后该组合的风险的款项 其他非重大款项 5,584,383.64 1.27% 合计 438,530,546.46 100.00% 4,787,088.07 注：A、单项金额重大的款项主要系子公司往来，未计提坏帐准备。 B、其他应收款余额中余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 C、其他应收款余额中前五名欠款金额合计 386,009,915.52 元，占年末其他应收款总额 88.02%。 2、长期股权投资： （1）长期股权投资明细： 79 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 被投资单位 期末账面余额 年初账面余额 福建东方百货管理有限公司 79,000,000.00 79,000,000.00 福州东百广告信息公司 1,915,815.75 1,915,815.75 福州东百进出口有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 中侨(福建)房地产有限公司 35,475,000.00 35,475,000.00 福州百华房开发有限公司 27,952,444.60 25,023,624.93 福建洲际大酒店有限公司 4,387,500.00 4,387,500.00 福建丰富房地产有限公司 37,370,393.82 40,000,000.00 福州依菲服饰有限公司 310,842.87 284,614.82 乐天百货有限公司 16,323,281.00 0.00 福建东百元洪城购物广场有限公司 19,000,000.00 福州市商业银行 1,034,800.00 江苏炎黄在线股份有限公司 50,000.00 50,000.00 合计 231,820,078.04 195,136,555.50 （2）按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资： 被投资单位 本期分得现金 累计分得现金 长期投资减值 初始投资金额 年初账面余额 期末账面余额 本期增减情况 累计增减情况 名称 红利 红利 准备 一、权益法 核算单位 福州伊菲服 240,000.00 284,614.82 310,842.87 26,228.05 70,842.87 饰有限公司 仙游东百24 小时超级商 2,000,000.00 812,801.97 812,801.97 812,801.97 场 福州丰富房 地产有限公 40,000,000.00 40,000,000.00 35,846,378.36 -4,153,621.64 -4,153,621.64 司 二、成本法 核算单位 福州商业银 1,034,800.00 1,034,800.00 103,480.00 103,480.00 行 江苏炎黄在 线股份有限 50,000.00 50,000.00 50,000.00 公司 合计 43,324,800.00 41,147,416.79 38,054,823.20 -4,127,393.59 -4,082,778.77 103,480.00 103,480.00 812,801.97 3、营业收入与营业成本： （1）营业收入明细： 80 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 项目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务收入 727,748,036.16 625,532,839.98 2、其他业务收入 40,422,591.85 40,401,536.52 合计 768,170,628.01 665,934,376.50 （2）营业成本明细： 项目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务成本 586,817,677.84 503,412,527.55 2、其他业务支出 38,961.70 46,561.00 合计 586,856,639.54 503,459,088.55 4、投资收益： 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金额资产实现的收益 3,140,471.56 95,356.33 股东分红 103,480.00 子公司损溢 -2,603,378.13 -4,109,776.40 投资分红 7,700.00 冲出计提的短期投资减值准备 12,040.00 合计 640,573.43 -3,994,680.07 本 期发生额比上期发生额增加 4,635,253.50 元，主要系本报告期增加在股票一级市场的申购收益。 十、关联方关系及其交易 1、本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 本企业最终控制方 福建钦舟实业发展有限公司 福州市 实业投资 11000万元 毕德才 2、母公司对本企业的持股比例和表决权比例 表决权比 母公司名称 年初数 持股比例 表决权比例 年末数 持股比例 例 福建钦舟实业发展有限公司 17.58% 17.58% 17.58% 17.58% 17.58% 17.58% 3、本公司的子公司 81 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 本企业合 本企业合计享 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 计持股比 有的表决权比 福建东方百货管理有限公司 福州市 百货零售 8,000 99.5 100 福建东百元洪购物广场有限公司 福州市 百货零售 2,000 100 100 福建洲际大酒店有限公司 福州市 酒店餐饮 463.53 100 100 中侨（福建）房地产有限公司 福州市 房地产开发 6,452 100 100 福州东百广告信息公司 福州市 广告代理 200 95 95 福州东百进出口有限公司 福州市 进出口代理 1,000 99.5 100 福州百华房地产开发有限公司 福州市 房地产开发 1,800 85 100 福建乐天百货有限公司 福州市 百货零售 1,000 75 75 福州东柏物业管理有限公司 福州市 物业管理 100 99.05 100 4、本公司的联营企业 本企业 本企业在被 持股比 投资单位表 被投资单位的名称 注册地 业务性质 注册资本 例 决权比例 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 仙游东百24小时超级商场 仙游县 500 40 40 福州依菲服饰有限公司 福州市 服饰代理 80 30 30 3,657,838.40 2,701,695.51 12,686,883.96 福州丰富房地产有限公司 福州市 房地产开发 19,800.00 35.00 35.00 238,243,022.82 46,339,084.64 5、关联方交易 公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵消，公司与其他关联方在报告期内的交 易如下： (1)采购货物 本公司 2007 年及 2006 年度向关联方采购货物有关明细资料如下（单位：元） 本年发生数 上年发生数 企业名称 或：占年度购货 或：占年度购货 金额 金额 百分比（%） 百分比（%） 福州依菲服饰有限公司 3,652,070.18 0.38 2,902,165.47 0.39 合 计 3,652,070.18 0.38 2,902,165.47 0.39 (2)关联方应收应付款项余额 82 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 或：占全部应收（付）款项余额的比 年末余额 重（%） 企业名称 本年数 上年数 本年数 上年数 福州依菲服饰有限公司 其他应收款： 1,000,000.00 1.95 应付帐款： 421,946.84 436,955.68 0.28 0.35 合 计 1,421,946.84 436,955.68 2.23 0.35 十一、股份支付 报告期末公司无股份支付事项。 十二、或有事项 报告期末公司无或有事项。 十二、承诺事项： 报告期公司与福建群升置业有限公司签订群升国际物业租赁框架协议，租赁该房产用于集团第四家 分店的经营，公司已向福建群升置业有限公司支付履约保证金 300 万元，相关合同的细节正在协商中。 十三、资产负债表日后事项 1、因公司处于快速增长期，为促进公司快速发展，公司已多年未向股东分配利润。经公司 2008 年 1 月 23 日董事会会议讨论通过，公司拟用累计资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股股份，不进行其他送 股及现金分红事项。本转增股本事项须提交公司股东大会表决通过后方可实施。 2、公司第五届董事会第九次会议通过了公司《第一期股权激励方案（草案）》，基于董事会通过的 股权激励计划在实施过程中存在各方股东利益平衡上的困难，经公司第五届董事会第十八次会议研究决定 取消该项股权激励计划的实施。 3、 2008 年 1 月 9 日公司第一大股东福建钦舟实业发展有限公司与公司管理层签署了股权转让意向书， 拟将其持有的公司有限售条件流通股其中 800－1000 万股以每股 23.8 元的价格转让给公司中高级管理人 员，公司管理层将通过自筹、信托等融资方式解决收购资金，本公司不向管理层提供任何财务资助及担保， 正式股权转让合同将在一个月内签署。 十四、其他重要事项 无其他重要事项。 十五、补充资料 1、根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露 （2007 年修订）》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下： 83 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 利润表附表 2007 年 2006 年 净资产 每股 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元) 收益率(%) 收益(元） 基本每 稀释每 全面 加权 基本每 稀释每 全面摊薄 加权平均 股收益 股收益 摊薄 平均 股收益 股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.96 13.88 0.45 0.45 10.22 10.51 0.31 0.31 扣除非经常性损益后归属于 12.50 13.40 0.434 0.434 10.70 11.00 0.32 0.32 公司普通股股东的净利润 计算过程 项目 2007年数据 2006年数据 归属于公司普通股股东的净利润 59,416,189.40 40,614,636.91 非经常性损益（收益“-”） 2,077,135.39 -1,927,157.38 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 57,339,054.01 42,541,794.29 归属于公司普通股股东的期初净资产 397,395,104.11 375,741,953.85 归属于公司普通股股东的本期净利润 59,416,189.40 40,614,636.91 资本公积增加（减少“-”） 1,775,200.00 619,600.00 未确认投资损失增加 -19,581,086.65 归属于公司普通股股东的期末净资产 458,586,493.51 397,395,104.11 期初股本 132,008,690.00 132,008,690.00 期末股本 132,008,690.00 132,008,690.00 每股收益 0.450 0.308 稀释每股收益 0.450 0.308 扣除非经常性损益后每股收益 0.434 0.322 扣除非经常性损益后稀释每股收益 0.434 0.322 全面摊薄净资产收益率 12.96% 10.22% 加权平均净资产收益率 13.88% 10.51% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 12.50% 10.71% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 13.40% 11.00% 2、根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 1 号——非经常性损益（2007 年修订）》的规定， 公司非经常性损益列示如下： 项 目 本期发生额 上年同期发生额 非流动资产处置损益 -104,227.85 营业外收支净额 3,204,429.92 -2,440,018.29 投资收益 107,396.33 对非金融企业收取的资金占用费 11,284.00 以上因素的所得税影响 -1,023,066.68 394,180.58 合 计 2,077,135.39 -1,927,157.38 84 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 3、根据《公开发行证券公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较 财务信息的编制和披露》的规定，2006 年合并净利润差异调节表列示如下： 项目 金额 2006年净利润（原会计准则） 43,381,474.12 追溯调整项目影响合计数 -2,766,837.21 其中：所得税 2,615,486.64 未确认投资损失 -5,382,323.85 2006年净利润（新会计准则） 39,829,400.92 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 7,807,587.00 其中:福利费 2,394,213.73 职教费 235,633.64 工会经费 314,178.13 股权投资差额摊销 5,430,075.07 所得税 566,513.57 2006年度模拟净利润 47,636,987.92 2006 年母公司净利润差异调节表列示如下： 2006年度利润差异调节表 项目 金额 2006年度净利润(原会计准则) 43,178,872.16 追溯调整项目影响合计数 其中:所得税 1,403,830.10 子公司权益法核算的投资收益 -6,046,870.09 2006年度净利润(新会计准则) 38,535,832.17 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 5,280,269.29 其中:福利费 1,373,366.23 职教费 147,146.38 工会经费 196,195.18 股权投资差额摊销 4,130,075.07 所得税 566,513.57 2006年度模拟净利润 43,816,101.46 4、根据《公开发行证券公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较 财务信息的编制和披露》的规定,2007 年期初新旧会计准则股东权益差异调节表列示如下： 85 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 项目 项目名称 2007年报数 2006年报数 差异数 差异原因 2006年12月31日原 395,151,726.77 395,151,726.77 - 报表股东权益 前期重大会计差错 加：会计差错更正 -1,268,187.66 -1,268,187.66 更正 2006年12月31日股 东权益（现行会计 393,883,539.11 395,151,726.77 -1,268,187.66 准则） 长期股权投资差额 - 其中：同一控制下 企业合并形成的长 - 1 期股权投资差额 其他采用权益法核 算的长期股权投资 - - - 贷方差额 拟以公允价值模式 2 计量的投资性房地 - - - 产 因预计资产弃置费 3 用应补提的以前年 - - - 度折旧等 符合预计负债确认 4 - - - 条件的辞退补偿 5 股份支付 - - - 符合预计负债确认 6 - - - 条件的重组义务 企业合并 - - - 其中：同一控制下 7 企业合并商誉的账 - - - 面价值 根据新准则计提的 - - - 商誉减值准备 以公允价值计量且 持有福建水泥法人 其变动计入当期损 8 119,600.00 119,600.00 股22万股公允价值 益的金融资产以及 变动的确认。 可供出售金额资产 以公允价值计量且 9 其变动计入当期损 - - - 益的金融负债 金融工具分拆增加 10 - - - 的权益 11 衍生金融工具 - - - 12 所得税 3,391,965.00 3,391,965.00 - 13 其他 3,190,994.45 3,190,994.45 - 2007年1月1日股东 权益（新会计准 400,586,098.56 401,734,686.22 -1,148,587.66 则） 86 福建东百集团股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有公司董事长亲笔签署的 2006 年年度报告文本。 2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的财务报告原件。 3、载有福建华兴有限责任会计师事务所盖章、中国注册会计师亲笔签名的审计报告原件。 4、报告期内公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》公告的股东大会、董事会、监 事会决议。 5、公司最近一次股东大会通过的《公司章程》。 董事长：毕德才 福建东百集团股份有限公司 2008 年 1 月 25 日 87