西单商场(600723)2007年年度报告

北京市西单商场股份有限公司 600723 2007 年年度报告 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 4 三、主要财务数据和指标 ............................................................... 5 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 7 五、董事、监事和高级管理人员 ........................................................ 12 六、公司治理结构 .................................................................... 16 七、股东大会情况简介 ................................................................ 19 八、董事会报告 ...................................................................... 20 九、监事会报告 ...................................................................... 30 十、重要事项 ........................................................................ 31 十一、财务会计报告 .................................................................. 36 十二、备查文件目录 .................................................................. 89 2 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、北京京都会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人刘秀玲，主管会计工作负责人王翼龙及会计机构负责人（会计主管人员）秦秀敏应当声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 北京市西单商场股份有限公司 董事会 董事长（签字）： 刘秀玲 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：北京市西单商场股份有限公司 公司法定中文名称缩写：西单商场 公司英文名称：BEIJING XIDAN DEPARTMENT STORE CO.,LTD 公司英文名称缩写：xdsc 2、 公司法定代表人：刘秀玲 3、 公司董事会秘书：王健 电话：01066024984 传真：01066014196 E-mail：xd600723@126.com 联系地址：北京市西城区西单北大街 120 号 公司证券事务代表：金静 电话：01066024984 传真：01066014196 E-mail：xd600723@126.com 联系地址：北京市西城区西单北大街 120 号 4、 公司注册地址：北京市西城区西单北大街 120 号 公司办公地址：北京市西城区西单北大街 120 号 邮政编码：100031 公司国际互联网网址：http://www.xdsc.com.cn 公司电子信箱：xd600723@126.com 5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券投资部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：西单商场 公司 A 股代码：600723 7、 其他有关资料 公司法人营业执照注册号：1100001502061(6-4) 公司税务登记号码：11010210113055x 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京京都会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 4 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 43,061,601.34 利润总额 33,056,235.84 归属于上市公司股东的净利润 16,940,050.64 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 26,816,188.84 经营活动产生的现金流量净额 131,335,383.51 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -1,794,428.31 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -8,192,924.84 应付福利费期初余额本期转回额 188,916.80 非经常性损益对应的所得税 -77,701.85 合计 -9,876,138.20 5 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 2006 年 主要会计数据 2007 年 本年比上年增减(%) 调整后 调整前 调整后 营业收入 2,106,915,909.91 1,958,925,625.79 1,958,925,625.79 7.55 1,718,353, 利润总额 33,056,235.84 22,161,511.48 8,453,234.42 49.16 19,361, 归属于上市公司股东的净利润 16,940,050.64 15,471,805.47 8,102,037.24 9.49 13,403, 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 26,816,188.84 -4,737,763.48 -11,590,522.02 666.01 6,524, 益的净利润 基本每股收益 0.0413 0.0378 0.0198 9.26 稀释每股收益 0.0413 0.0378 0.0198 9.26 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.0655 -0.0116 -0.0283 664.66 全面摊薄净资产收益率（%） 1.5613 1.4486 0.7159 增加 0.1127 个百分点 加权平均净资产收益率（%） 1.57 1.46 0.71 增加 0.11 个百分点 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收 2.47 -0.44 -1.02 增加 2.91 个百分点 益率（%） 扣除非经常性损益后的加权平均净资产 2.49 -0.45 -1.02 增加 2.94 个百分点 收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 131,335,383.51 108,544,739.80 108,544,739.80 21.00 141,080, 每股经营活动产生的现金流量净额 0.3206 0.2649 0.2649 21.03 2006 年末 本年末比上年末增 2007 年末 调整后 调整前 减(%) 调整后 总资产 1,835,399,749.76 1,670,160,453.71 1,659,836,464.69 9.89 1,741,963, 所有者权益（或股东权益） 1,085,011,668.82 1,068,071,618.18 1,131,682,269.32 1.59 1,055,517, 归属于上市公司股东的每股净资产 2.6482 2.6068 2.7621 1.59 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 公积 比例 行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 958,891 0.23 -958,891 -958,891 0 0 2、国有法人持 135,698,651 33.12 -4,794,460 -4,794,460 130,904,191 31.95 股 3、其他内资持 22,069,346 5.39 -19,919,782 -19,919,782 2,149,564 0.52 股 其中： 境内法人持股 22,069,346 5.39 -19,919,782 -19,919,782 2,149,564 0.52 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 158,726,888 38.74 -25,673,133 -25,673,133 133,053,755 32.47 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 250,991,150 61.26 25,673,133 25,673,133 276,664,283 67.53 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 250,991,150 61.26 25,673,133 25,673,133 276,664,283 67.53 通股份合计 三、股份总数 409,718,038 100 0 0 409,718,038 100 股份变动的批准情况：根据本公司 2006 年 7 月 3 日召开的股权分置改革相关股东会议决议，非流通 股股东承诺自改革方案实施之日起，十二个月内不上市交易；控股股东北京西单友谊集团自改革方案 实施之日起，至少在三十六个月内不上市交易；在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售 股份的数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 根据承诺，公司部分限售流通股于 2007 年 8 月 2 日上市流通。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 股东名称 限售原因 解除限售日期 数 售股数 售股数 数 2009 年 8 月 2 日 北京西单友谊集团 130,931,780 0 600,975 131,532,755 股改承诺 2010 年 8 月 2 日 2011 年 8 月 2 日 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 杨波 5,052,701 5,052,701 0 股改承诺 2007 年 8 月 2 日 五矿发展股份有限公司 4,794,460 4,794,460 0 股改承诺 2007 年 8 月 2 日 北工信托 4,794,460 4,794,460 0 股改承诺 2007 年 8 月 2 日 信达投资有限公司 4,794,459 4,794,459 0 股改承诺 2007 年 8 月 2 日 北京道和投资管理有限公 958,891 958,891 0 股改承诺 2007 年 8 月 2 日 司 中国海洋置业公司 599,308 599,308 0 股改承诺 2007 年 8 月 2 日 中国建筑第一工程局第三 599,308 599,308 0 股改承诺 2007 年 8 月 2 日 建筑公司 全国华联商厦联合有限责 845,000 0 845,000 股改承诺 不确定 任公司 上海百联集团股份有限公 359,585 359,585 0 股改承诺 2007 年 8 月 2 日 司 北京经济发展投资公司 359,585 359,585 0 股改承诺 2007 年 8 月 2 日 北京市商务局老干部活动 359,585 359,585 0 股改承诺 2007 年 8 月 2 日 中心 柳州铁路局 239,722 239,722 0 股改承诺 2007 年 8 月 2 日 内蒙古民族商场有限责任 239,722 239,722 0 股改承诺 2007 年 8 月 2 日 公司 中国网络通信集团公司 239,723 239,723 0 股改承诺 2007 年 8 月 2 日 北京华融实业有限公司 179,789 179,789 0 股改承诺 2007 年 8 月 2 日 北京雪莲羊绒股份有限公 147,450 147,450 0 股改承诺 2007 年 8 月 2 日 司 北京东岩广告有限责任公 147,450 147,450 0 股改承诺 2007 年 8 月 2 日 司 北京牡丹电子集团有限责 147,451 147,451 0 股改承诺 2007 年 8 月 2 日 任公司 北京市老干部活动中心 147,451 147,451 0 股改承诺 2007 年 8 月 2 日 北京振中电子集团 169,000 0 169,000 股改承诺 不确定 北京北毛纺织集团有限责 119,862 119,862 0 股改承诺 2007 年 8 月 2 日 任公司 北京首都旅游集团有限责 119,862 119,862 0 股改承诺 2007 年 8 月 2 日 任公司 北京联桥咨询公司 169,000 0 169,000 股改承诺 不确定 北京市粮油贸易集团公司 119,862 119,862 0 股改承诺 2007 年 8 月 2 日 北京市供用电建设承发包 119,862 119,862 0 股改承诺 2007 年 8 月 2 日 公司 北京市正阳实业发展总公 119,862 119,862 0 股改承诺 2007 年 8 月 2 日 司 北京市海淀区中兴实业公 119,861 119,861 0 股改承诺 2007 年 8 月 2 日 司 北京商贸企业服务公司 169,000 0 169,000 股改承诺 不确定 中国商业企业管理协会 119,862 119,862 0 股改承诺 2007 年 8 月 2 日 北京鸿运置业股份有限公 119,862 119,862 0 股改承诺 2007 年 8 月 2 日 司 北京一商集团有限责任公 119,862 119,862 0 股改承诺 2007 年 8 月 2 日 司 北京雪莲毛纺服装集团公 119,862 119,862 0 股改承诺 2007 年 8 月 2 日 司 北京市商业企业文化建设 119,862 119,862 0 股改承诺 2007 年 8 月 2 日 协会 8 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 北京蒙妮莎实业股份有限 169,000 0 169,000 股改承诺 不确定 公司 北京华安东会计师事务所 73,690 73,690 0 股改承诺 2007 年 8 月 2 日 有限责任公司 北京和迅停车设施制作有 59,931 59,931 0 股改承诺 2007 年 8 月 2 日 限责任公司 北京市商业企业管理协会 59,931 59,931 0 股改承诺 2007 年 8 月 2 日 合计 158,726,888 25,673,133 600,975 133,053,755 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 2007 年 7 月 27 日，公司公布《有限售条件的流通股上市公告》，此次有限售条件的流通股上市 数量为 25,673,133 股，上市流通日为 2007 年 8 月 2 日。上市后公司无限售条件流通股份增至 276,664,283 股，公司总股本不变。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 127,789 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 增减 量 北京西单友谊集团 国有法人 32.10 131,532,755 600,975 131,532,755 冻结 50,000,000 北工信托 其他 1.17 4,794,460 0 0 未知 五矿发展股份有限公司 其他 1.17 4,794,460 0 0 未知 信达投资有限公司 其他 1.17 4,794,459 0 0 未知 陈亮 境内自然人 0.27 1,093,245 未知 0 未知 佛山市顺德区网盈电脑 其他 0.22 890,000 未知 0 未知 科技有限公司 全国华联商厦联合有限 其他 0.21 845,000 0 845,000 质押 845,000 责任公司 施惠良 境内自然人 0.20 800,000 未知 0 未知 廖红 境内自然人 0.15 600,000 未知 0 未知 中国建筑第一工程局第 其他 0.15 599,308 0 0 未知 三建筑公司 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份数 股东名称 股份种类 量 北工信托 4,794,460 人民币普通股 五矿发展股份有限公司 4,794,460 人民币普通股 信达投资有限公司 4,794,459 人民币普通股 陈亮 1,093,245 人民币普通股 佛山市顺德区网盈电脑科技有限公司 890,000 人民币普通股 施惠良 800,000 人民币普通股 9 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 廖红 600,000 人民币普通股 中国建筑第一工程局第三建筑公司 599,308 人民币普通股 中国海洋置业公司 599,308 人民币普通股 舒逸民 539,800 人民币普通股 本公司股东中，国有法人股东北京西单友谊集团与其他股东不存在 关联关系，也不属于上述股东关联关系或一致行动关系的说明《上 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。其他 股东之间是否存在关联关系及是否是一致行动人均未知。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易 持有的有限 情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上 限售条件 号 数量 可上市交易时间 市交易股 份数量 20,485,902 2009 年 8 月 2 日 0 自改革方案实施之日起，至少在 40,971,804 2010 年 8 月 2 日 0 三十六个月内不上市交易；在前 项承诺期期满后，通过证券交易 1 北京西单友谊集团 所挂牌交易出售股份的数量占该 70,075,049 2011 年 8 月 2 日 0 公司股份总数的比例在十二个月 内不超过百分之五，在二十四个 月内不超过百分之十。 全国华联商厦联合有限责 自改革方案实施之日起，十二个 2 845,000 不确定 0 任公司 月内不上市交易。在办理其持有 3 北京振中电子集团 169,000 不确定 0 的非流通股股份上市流通时，应 169,000 0 当先向北京西单友谊集团偿还其 4 北京联桥咨询公司 不确定 所代为垫付的股份或征得北京西 5 北京商贸企业服务公司 169,000 不确定 0 单友谊集团的同意，并由北京市 西单商场股份有限公司向证券交 北京蒙妮莎实业股份有限 6 169,000 不确定 0 易所提出该等股份的上市流通申 公司 请。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：北京西单友谊集团 法人代表：刘秀玲 注册资本：254,500,000 元 成立日期：1997 年 10 月 10 日 主要经营业务或管理活动：国内商业，本系统商品的进出口业务，文化娱乐服务，饮食服务，仓储， 彩扩，销售字画、文房四宝，集团所辖范围内国内外广告业务等。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：北京市人民政府国有资产监督管理委员会 公司原控股股东北京西单商场集团组建于 1991 年 9 月，1997 年 9 月北京西单商场集团与北京友谊商 业集团实施协议合并，成立北京西单友谊集团。截至 2007 年 12 月 31 日公司控股股东北京西单友谊集 团持有本公司股份 131,532,755 股，占总股本的 32.10%。报告期内公司控股股东及实际控制人未发生 变更。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 10 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 北京市人民政府国有资产监督管理委员会 100% 北京西单友谊集团 32.10% 北京市西单商场股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 11 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 报 性 年 年初持 年末持 股份增 公 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 变动原因 别 龄 股数 股数 减数 报 元 刘秀玲 董事长 女 59 2006 年 5 月 31 日 2009 年 5 月 31 日 83,907 83,907 0 副董事长、总经 郝建中 男 56 2006 年 5 月 31 日 2009 年 5 月 31 日 0 0 0 理 于学忠 董事、副总经理 男 43 2006 年 5 月 31 日 2009 年 5 月 31 日 0 0 0 董事、副总经 王翼龙 男 46 2006 年 5 月 31 日 2009 年 5 月 31 日 5,265 4,000 -1,265 二级市场买卖 理、总会计师 岳其徽 董事 女 54 2006 年 5 月 31 日 2009 年 5 月 31 日 39,288 29,466 -9,822 二级市场买卖 董事、董事会秘 王 健 男 43 2006 年 5 月 31 日 2009 年 5 月 31 日 3,510 0 -3,510 二级市场买卖 书 刘社梅 董事 男 44 2006 年 5 月 31 日 2009 年 5 月 31 日 54,000 40,500 -13,500 二级市场买卖 谢卫军 董事 男 39 2006 年 5 月 31 日 2009 年 5 月 31 日 0 0 0 于 帆 独立董事 男 45 2006 年 5 月 31 日 2009 年 5 月 31 日 45,630 45,630 0 钱明杰 独立董事 男 44 2006 年 5 月 31 日 2009 年 5 月 31 日 0 0 0 王成荣 独立董事 男 49 2006 年 5 月 31 日 2009 年 5 月 31 日 0 0 0 刘洪跃 独立董事 男 45 2006 年 5 月 31 日 2009 年 5 月 31 日 0 0 0 崔永彪 监事会主席 男 46 2007 年 4 月 26 日 2009 年 5 月 31 日 0 0 0 张 力 监事 男 48 2006 年 5 月 31 日 2009 年 5 月 31 日 0 0 0 颜廷辉 监事 女 48 2006 年 5 月 31 日 2009 年 5 月 31 日 0 0 0 杨宗慧 副总经理 男 57 2006 年 5 月 31 日 2009 年 5 月 31 日 4,050 4,050 0 尹阿奇 副总经理 男 51 2006 年 5 月 31 日 2009 年 5 月 31 日 0 0 0 庄晓为 副总经理 男 49 2007 年 4 月 26 日 2009 年 5 月 31 日 0 0 0 李春滨 副总经理 男 45 2007 年 9 月 17 日 2009 年 5 月 31 日 0 0 0 合计 / / / / / 235,650 207,553 -28,097 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)刘秀玲, 1948 年 8 月出生，在职研究生学历，高级经济师、高级政工师职称，历任北京市西单 商场股份有限公司党委书记、董事长；现任北京西单友谊集团总经理，北京市西单商场股份有限公司 董事长，河北金鹰食品有限公司董事长，北京谊星商业投资发展有限公司执行董事。 (2)郝建中, 1951 年 6 月出生，经济学硕士学历，高级经济师，历任北京西单友谊集团副总经理， 北京市西单商场股份有限公司副总经理，现任北京市西单商场股份有限公司副董事长、总经理，北京 友谊商店股份有限公司董事长。 (3)于学忠, 1964 年 6 月出生，研究生学历，历任北京市西单商场股份有限公司党委书记、常务副 总经理，北京西单友谊集团副总经理，北京市西单商场股份有限公司社购事业部总经理，现任北京市 西单商场股份有限公司党委书记、董事、副总经理，北京万方西单商场有限责任公司董事长。 (4)王翼龙, 1961 年 3 月出生，在职研究生学历，会计师职称，历任北京市西单商场股份有限公司 财务部部长，现任北京市西单商场股份有限公司董事、副总经理、总会计师，四川金鹏食品有限公司 董事长。 (5) 岳其徽, 1953 年 10 月出生，大专学历，高级政工师，历任北京西单友谊集团工会主席，北京 市西单商场股份有限公司副总经理，现任北京西单友谊集团工会主席，北京市西单商场股份有限公司 董事、工会主席。 (6) 王 健, 1964 年出生，大学学历，经济师职称。历任北京市西单商场股份有限公司证券办公室 主任，现任北京市西单商场股份有限公司董事、董事会秘书。 (7)刘社梅, 1963 年 5 月出生，管理学博士学历，高级经济师、高级工程师。历任机械工业部综合 计划司主任科员、中国浦发机械工业股份有限公司房地产公司副总经理、北京扬子公司副总经理，信 达投资有限公司证券业务部副总经理，现任信达投资有限公司证券业务部总经理，北京市西单商场股 份有限公司董事。 (8) 谢卫军, 1968 年 7 月出生，研究生，博士学历，高级国际商务师。历任中国路桥总公司驻中东 代表处贸易代表，五矿总公司招标公司总经理助理、副总经理，现任五矿发展股份有限公司企划部副 总经理（主持工作）。 (9) 于 帆, 1963 年 3 月出生，大学学历，高级经济师。历任北京市西单商场股份有限公司董事、 宏源证券股份有限公司董事会秘书、副总经理；现任信达证券股份有限公司副总经理；自 2002 年 5 月至今任北京市西单商场股份有限公司独立董事。 (10)钱明杰, 1964 年 8 月出生，研究生学历，获硕士学位。历任中央财经学院会计系讲师；1993 年 12 月至 2004 年 1 月在北京海问投资咨询有限责任公司从事财务顾问咨询等工作， 为所在公司董事； 现为北京市京大律师事务所律师。在 2002 年 5 月至今任北京市西单商场股份有限公司独立董事。 (11) 王成荣, 1958 年 4 月出生，博士学位，教授，享受国务院特贴专家。现任北京财贸职业学院 副院长、学术委员会副主任。2003 年 6 月至今任北京西单商场股份有限公司独立董事。兼任中国企业 文化研究会副理事长、中国企业联合会高级管理咨询顾问、中国商业联合会专家委员等社会职务。 (12)刘洪跃, 1963 年 2 月出生，研究生学历，中国科学技术大学管理工程硕士，注册会计师。曾供 职于中国环境保护公司；中国科理集团公司、北京市新技术产业开发实验区；1993 年 6 月至今在北京 金晨会计师事务所任主任会计师；2004 年 6 月至今任北京市西单商场股份有限公司独立董事。 (13) 崔永彪，1961 年 6 月，大学学历，高级政工师，历任北京西单友谊集团宣传教育部副部长， 北京市西单商场股份有限公司西单商场党委书记、副总经理，北京首联商业集团有限公司党委书记， 现任北京市西单商场股份有限公司纪委书记、监事会主席。 (14)张 力, 1959 年 9 月出生，大专学历，历任北京市西单商场股份有限公司财务部副部长、部长， 北京西单友谊集团财务部部长。现任北京市西单商场股份有限公司监事、北京西单友谊集团审计部部 长。 (15)颜廷辉, 1959 年 4 月出生，大专学历，政工师职称，历任北京西单商场鞋帽部团支部书记、分 会主席，现任北京市西单商场股份有限公司监事、工会副主席。 (16) 杨宗慧, 1950 年 8 月出生，大专学历，经济师。历任西单商场业务科科长 、副总经理、北京 首联商业集团有限公司副总经理。现任北京市西单商场股份有限公司副总经理。 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 (17) 尹阿奇, 1956 年 7 月出生，大专学历，助理经济师。历任北京市西单商场股份有限公司西单 专卖本部部长，现任北京市西单商场股份有限公司副总经理，西单商场总经理、北京法雅商贸有限责 任公司总经理。 (18) 庄晓为, 1958 年 6 月出生，大学学历。历任北京首联商业集团有限公司副总经理。现任北京 市西单商场股份有限公司副总经理。 (19) 李春滨, 1962 年 2 月出生，在职研究生学历，高级政工师职称，历任北京市委商贸工委干部 处副处长，北京市西单商场股份有限公司监事长、党委副书记、纪委书记，现任北京市西单商场股份 有限公司党委副书记，北京市西单商场股份有限公司副总经理。 (二)在股东单位任职情况 任期终止 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 日期 报酬津贴 刘秀玲 北京西单友谊集团 总经理 1997 年 9 月 1 日 是 岳其徽 北京西单友谊集团 工会主席 1997 年 9 月 1 日 是 张力 北京西单友谊集团 审计部部长 2001 年 3 月 1 日 是 谢卫军 五矿发展股份有限公司 企划部副总经理 2003 年 3 月 1 日 是 证券业务部总经 刘社梅 信达投资有限公司 2002 年 4 月 1 日 是 理 在其他单位任职情况 详见上述董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历。 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：2007 年 3 月 15 日召开第五届董事会第五次会议及 2007 年 4 月 26 日召开的 2007 年年度股东大会审议通过《公司高级管理人员薪酬激励制度》。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：按照《公司高级管理人员薪酬激励制度》执行。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 刘秀玲 是 岳其徽 是 刘社梅 是 谢卫军 是 张 力 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 毛平 董事 因工作需要 14 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 李春滨 监事会主席 因工作需要 徐德昆 副总经理 因病不幸去世 1、公司 2006 年年度股东大会于 2007 年 4 月 26 日召开，会议审议并通过了《关于调整董事会成员的 议案》,公司董事毛平先生，因工作需要辞去公司董事职务，选举王健先生为公司董事；会议审议并通 过了《关于调整监事会成员的议案》，公司监事会主席李春滨先生因工作需要辞去公司监事职务，选 举崔永彪先生为公司监事。 2、2007 年 3 月 15 日公司第五届董事会第五次会议审议通过了《关于聘任、解聘公司高级管理人员的 议案》，公司副总经理徐德昆先生因病不幸去世，解聘其副总经理职务，经总经理提名聘任庄晓为先 生为公司副总经理。 3、2007 年 4 月 27 日经公司第五届监事会第一次临时会议审议通过，选举崔永彪先生为公司监事会主 席。 4、2007 年 9 月 17 日公司第五届董事会第七次临时会议审议通过了《关于聘任公司高级管理人员的议 案》，经总经理提名聘任李春滨先生为公司副总经理。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 2,568 人,需承担费用的离退休职工为 1,482 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 销售人员 1,055 技术人员 37 财务人员 76 行政人员 342 其他人员 1,058 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专以下 1,922 大本、大专 623 研究生以上 23 15 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司认真按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所相关要求，修 订了《公司信息披露制度》、《公司对外项目投资管理制度》，以及制定了《公司经理办公会议事规 则》、《公司预算管理实施细则》、《公司高级管理人员薪酬激励制度》、《公司内部审计制度》、 《公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》、《公司高级管理人员业绩考 核和责任追究管理办法》。目前，公司治理的实际情况与有关上市公司治理的规范性文件基本不存在 差异。 1、关于股东与股东大会 报告期内，公司共召开了一次年度股东大会和一次临时股东大会，公司股东大会的召集、召开等相关 程序完全符合《公司章程》及《股东大会议事规则》的相关要求，能够确保所有股东特别是中小股东 充分行使自己的合法权利；公司建有投资者关系网站、与股东联络的邮箱、电话等，保持与股东有效 的沟通渠道；公司的关联交易公平合理，实行关联股东回避表决制度，以充分保护非关联股东的利益。 2、关于控股股东与上市公司的关系 公司有独立自主的经营能力，控股股东严格规范自己的行为，通过股东大会依法行使股东权利，没有 超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司与控股股东进行的关联交易公平合理，公 司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务做到了“五分开”。 3、关于董事与董事会 公司董事能够积极参加各种相关培训，了解董事的权利、义务和责任，熟悉相关法律法规，掌握董事 应具备的相关知识；公司董事会的人数及人员构成符合有关法律法规的要求；公司能够按照《董事会 议事规则》的要求召集、召开董事会，报告期内，召开董事会会议共计 10 次，确保了董事会对公司 重大决策的指导。 4、关于监事和监事会 监事会组成人员 3 人，公司监事会人员的产生和人员构成符合法律、法规的要求。报告期内，召开监 事会会议共计 7 次，确保了监事会对公司财务以及公司董事和其他高级管理人员履行职责的合法合规 性进行监督，维护公司及股东的合法利益。 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司制定了《公司高级管理人员薪酬激励制度》，充分调动了公司高级管理人员的积极性和创造性， 进一步完善公司的激励约束机制，促进公司健康发展。公司制定了《公司高级管理人员业绩考核和责 任追究管理办法》，加强对总经理、副总经理、总会计师等高级管理人员的绩效考核 。公司制定了《公 司内部审计制度》，定期对经营情况进行审议。公司将继续健全高管人员的激励与约束机制，充实和 完善薪酬管理制度。 6、关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会、客户等各方利益的协调平 衡，共同推动公司持续、健康、稳定的发展。 7、关于信息披露与透明度 公司严格按照新《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等相关规定，真实、 准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。公司指定《上海证券报》 为公司信息披露的报纸。 8、关于公司专项治理活动 16 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 根据中国证券监督管理委员会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （以下简称“通 知”）及中国证券监督管理委员会北京监管局《关于开展北京辖区上市公司治理专项活动的通知》的 要求，本公司成立了公司治理专项活动领导小组和工作小组，制定了《公司治理专项活动实施的工作 计划》，自 2007 年 4 月至 10 月，公司积极开展了公司治理专项活动。 （1）自查阶段 公司根据通知精神进行了认真自查。通过自查对照，公司在以下几个方面与有关要求还存在着一定差 距，已进行了整改、完善： 1）内控制度建设方面存在着各项内控制度之间缺乏有效衔接、执行力度不够、制度体系不健全等问题； 整改措施情况：公司已于 10 月 25 日召开第五届董事会第八次临时会议，制定了公司《内部审计制度》， 修订了《公司对外投资项目管理制度》,使公司各项内控制度的执行得到有效的监督与控制，降低运营 风险。 2）经理层尚未建立岗位责任制、责任追究制； 整改措施情况：公司对经理班子的内部分工进行了调整，制定了《公司高级管理人员业绩考核责任追 究管理办法》。 3）进一步发挥公司董事会各专门委员会和独立董事的作用，使公司决策更加科学化。 整改措施情况：新修订的《公司对外项目管理制度》，确立了重大项目投资立项、审批必须经过董事 会专门委员会的审批程序，方能进行，强化了董事会专门委员会的作用。 （2）北京证监局现场检查中发现的问题及整改情况 2007 年 7 月 25 日至 7 月 26 日，中国证券监督管理委员会北京证监局对公司治理状况进行了现场检 查，重点查阅了公司的各项管理制度、近三年的股东大会、董事会、监事会会议资料以及部分财务资 料。 根据现场检查结果，结合日常监管和公司自查情况，北京证监局在《关于对北京市西单商场股份有限 公司下发“监管意见书”的通知》中提出了在公司治理中存在需要整改的问题： 1）公司董事会经营层权力边界不清晰，非经营人员参与公司管理； 整改落实情况：2007 年 9 月 17 日，公司第五届董事会第七次临时会议，组织公司董事、监事及经营 层重新学习了《公司法》、《上市公司治理准则》。同时，通过了对高级管理人员的聘任，调整了经 营班子的内部分工，解决了非经营人员参与公司管理的问题。 2）公司对外投资制度有待于进一步完善并加强执行； 整改落实情况：2007 年 10 月 25 日公司第五届董事会第八次临时会议通过了重新修订的《对外项目投 资管理制度》，使投资管理目标明确、责任清晰。 3）分、子公司相关管理办法有待于进一步完善； 整改落实情况：公司相关管理办法正在修订中。 4）公司的内部审计相关制度未得到执行； 整改落实情况：2007 年 10 月 25 日公司第五届董事会第八次临时会议审议通过了 《公司内部审计制度》。 5）公司募集资金使用效率有待提高； 整改落实情况：2007 年 9 月 19 日，公司 2007 年第一次临时股东大会通过了变更募集资金使用用途的 议案。 6）公司独立董事构成需要完善、专门委员会开展工作有待加强。 整改落实情况：公司董事会换届选举时拟对独立董事进行调整。 17 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 在今后的工作中，公司将在监管部门的指导和帮助下，严格按照相关法律、法规规范运作，不断 加强公司治理的规范化、制度化建设；同时认真贯彻落实公司本次治理专项活动中提出的各项整改计 划，不断提高公司治理水平，促使公司持续健康发展，维护公司及全体股东的利益。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 于 帆 10 10 0 0 钱明杰 10 10 0 0 王成荣 10 10 0 0 刘洪跃 10 10 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 报告期内，公司四位独立董事均能按照相关法律和《公司章程》勤勉尽职的履行权利和义务，根 据有关规定对公司高管人员的聘任、关联交易 等相关议案发表独立意见，促进了董事会决策的科学性 和客观性。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司独立于控股股东，具有独立完整的业务和自主经营的能力。与控股股东之间无同业 竞争，关联交易透明、合理、公允。 2、人员方面：公司具有完整独立的劳动、人事及薪酬管理体系；公司总经理、副总经理等高级管理人 员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位担任职务、领取报酬。 3、资产方面：公司资产独立、完整，未出现公司控股股东占用公司资产、资金的情况。 4、机构方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，公司董事会和监事会独立运作，不存在与 控股股东职能部门之间的从属关系。 5、财务方面：公司与控股股东各自有独立的财务部门，财务人员及核算体系，独立开户并独立纳税。 (四) 高级管理人员的考评及激励情况 2007 年 3 月 15 日召开的第五届董事会第五次会议及 2007 年 4 月 26 日召开的 2007 年年度股东 大会，审议通过了《公司高级管理人员薪酬激励制度》的议案，公司董事会依照该制度的具体细则结 合公司当年业绩、个人业绩对高管人员进行考评。 （五）公司内部控制制度的建立健全情况 公司现有内部控制制度框架已初步建成，基本适应公司管理的要求和公司发展的需要，能够对编 制真实、公允的财务报表提供合理的保证，对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和内 部规章制度的贯彻执行提供保证。 公司内部控制制度还存在各专项制度之间缺乏有效衔接，特别是对分、子公司相关管理办法有待 于进一步修订、完善。在今后的工作中，公司将在监管部门的指导和帮助下，严格按照相关法律、法 规规范运作，不断加强公司治理的规范化、制度化建设；同时认真贯彻落实公司治理专项活动中提出 的各项整改计划，不断提高公司治理水平，促使公司持续健康发展，维护公司及全体股东的利益。 （六）公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 18 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 北京市西单商场股份有限公司 内部控制自我评估报告 北京市西单商场股份有限公司（以下简称“公司”）为规范公司经营管理，控制风险，保证 经营活动的正常开展，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共 和国证券法》（以下简称“《证券法》”）和其他有关法律、法规和规章制度，结合公司的所处行业、 经营模式、资产结构以及自身特点和发展需要，制定了一整套贯穿于公司经营各层面、各环节的内部 控制制度体系，并及时进行补充、修改，使公司的内部控制制度不断趋于完善，并在实际工作中严格 遵循。 现将公司 2007 年度内部控制的基本情况介绍如下： 一、公司基本情况 ： 公司是于 1993 年 12 月 20 日设立的股份有限公司，主营为商业零售业，1996 年 6 月 27 日公开发 行股票 4080 万股，并于 1996 年 7 月 16 日在上海证券交易所挂牌上市，目前公司注册资本 40，971 万元，控股股东为北京西单友谊集团，控股比例为 32.1%。 二、公司建立内部控制制度的目的和遵循的原则 （一）目的 1、建立和完善符合现代管理要求的公司治理结构及内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制 和监督机制，保证公司经营管理目标的实现； 2、建立有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营业务活动的正常有序运行； 3、建立良好的公司内部经营环境，防止并及时发现、纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的 安全、完整，保证股东利益的最大化； 4、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。 （二）基本原则 1、合法、合规性原则。公司内控制度应符合国家法律法规的要求和上海证券交易所《上市公司内部 控制指引》等规范性文件的要求； 2、适应性原则。公司内控制度应随着外部环境的变化、战略目标的调整和管理规范化程度的提高, 不断修订和完善。 3、可操作性原则。公司内部控制制度应符合公司经营管理实际情况，具有可操作性、执行性和可考 核性。 4、权威性原则。内部控制制度对公司全体人员均有约束作用，任何个人都不得违反内部控制制度的 要求。 三、公司内部控制制度的建设情况和实施情况 （一）公司的内部控制结构 1、公司的治理结构 按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，公司建立了较为完善的法人治理结构。股 东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司经营活动进行管理和监督。董事会是公司的常设决策 机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策进行审议并做出决定，或提交股东大会审议。 监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、高管人员的行为及公司财务进行监督。公司总经理由董 事会聘任，在董事会的领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会决议。 公司董事会设立了战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会，并根据相关文件 的要求确定了四个专门委员会的工作职责和议事程序。 2、公司的组织机构及职责划分 根据业务结构，公司设立了财务计划部、业务管理部、物业安全部、证券投资部、人力资源部、 法律事务部、信息中心、总经理办公室等职能部门。根据机构调整和工作需要，2007 年公司调整并新 设了业务部门，即发展部、招商管理部、营运管理部等，以上各部门均有明确的工作职责和权限。 （二）公司内部控制制度的建设情况和实施情况 为了加强内部管理，公司首先进行了制度规划和设计。公司制订的内部管理与控制制度以公司的 基本控制制度为基础，基本涵盖了公司经营管理的各个环节，确保各项工作都有章可循，初步形成了 具有一定规范性的内控管理框架体系。 1、公司治理方面 19 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定，公司制订了《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事 工作制度》等重大规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及公司经理层的权限、职责、工作程 序及议事规则，从制度层面确保公司重大决策及交易行为合法、合规、真实、有效。 2、公司财务机构方面 （1）制度建设 公司财务计划部负责全公司财会方面的制度建设。公司财务计划部以公司的基本控制制度为基础， 根据公司实际情况，编制了一系列的财会方面的规章制度：《财务管理细则》、《货币资金管理办法》、 《商品盘点工作管理办法》、《固定资产管理实施细则》、《有关对外担保事项的专项规定》、《关 于派驻财务总监的管理办法》、《外派财务管理人员年度考核办法》，确保公司总部及所属全资子公 司、控股子公司的各项财会工作都有章可循。 2007 年公司财务计划部编制了《预算管理实施细则》，《公司审批权限规定》等制度。为加强公 司各级各类财务印章的管理，保证印章的正确使用，制定了《公司财务印章管理规定》。 （2）控制环境 1）财会机构的职责和权限 公司总部及所属各单位都设置了独立的财会机构。在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为 合理的岗位，编制了岗位说明书，明确了各岗位的职责权限，依据各岗位的职责要求配备了相应的专 业人员。 财会机构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记录 职能分开。 2）会计核算和管理 公司的财务会计制度执行国家规定的《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定，在会 计凭证、会计帐簿、会计报告、会计档案保管等各业务环节有一套明确的流程，以保证： ①业务活动按照适当的授权进行； ②交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，及时记录于适当的帐户，使会计报表的编制符 合会计准则的相关要求； ③对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权； ④帐面资产与实存资产定期核对； ⑤实行会计人员岗位责任制，聘用适当的会计人员，使其能够胜任所分配的任务。 3）全面预算管理体系的运转 公司于 2007 年 1 月 31 日召开第五届董事会第二次临时会议，审议通过了《公司预算管理实施细 则》。通过建立全面预算管理体系，将公司各个业务环节及职能部门纳入预算体系，在原有费用预算 的基础上，加大了对项目支出的事前预算和事中控制，进一步理顺管理流程，明确界定各管理层级的 权责范围，强化了公司总部的监管力度，提高了全年工作的计划性，促进了公司经营管理的良性循环。 3、公司业务机构方面 2007 年公司调整并新设了业务部门，即发展部、招商管理部、营运管理部，制定了相应的工作职 责。 发展部工作职责：1）、根据股份公司发展战略规划和公司中长期发展规划，依据国家宏观环境、 行业发展动态及市场竞争态势等方面的信息，提出公司投资发展思路与方向；2）、建立公司新店择址、 展店的标准化文件，并形成完整的项目评估流程和体系；3）、负责公司新店选址工作的筛选和评估工 作，并负责新址的前期调研、编写调研报告；4）、负责跟进新店开店的实施进度。 招商管理部是参与制定公司经营战略和发展规划，制定采购及供应商管理制度，对相关门店的经 营定位提供决策建议和意见，拟定、实施公司及相关门店的采购计划，指导公司相关门店的经营品类 布局调整、品牌组合工作，监督公司相关门店的品牌管理、招商政策的执行情况，进行重点供应商维 护，实施公司各门店品牌招商的统一管理职能的部门。营运管理部是参与制定公司发展规划与经营战 略，提供决策建议和意见，制定业务管理和考核制度，监督指导各业态门店物价、计量、质量工作， 审核商品购销合同，组织策划公司及门店整体促销活动，进行广告发布，CI 管理，业务公关接待和客 户管理的职能部门。工作职能包括运营（业务管理）和营销（企划）两大职能。这两个部门的设立， 实现了公司总部对各地区、各门店业务经营和业务管理的统一，也为下一步公司发展主营奠定了基础。 20 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 4）公司人力资源与薪酬方面 公司制定了《关于对公司所属各单位 2007 年度综合考核办法》、《关于对公司所属各单位 2007 年度利润（毛利）指标考核的办法》，以强化企业内部管理机制，提高企业经营管理水平和整体素质， 对公司所属各单位领导班子实行有效监督、考核和评价，更好地建立激励约束机制， 为充分调动公司高级管理人员的积极性和创造性，进一步完善公司的激励约束机制，促进公司健 康发展，公司制定了《高级管理人员薪酬激励制度》；为加强总经理、副总经理、总会计师等高级管 理人员绩效考核，建立有效的激励和约束机制，根据《公司法》和其他有关法律法规，以及《公司章 程》制定了《公司高级管理人员业绩考核责任追究管理办法》，并经公司董事会审议通过。 为全面、客观、公正、准确地考核公司所属各单位领导班子及成员、公司总部中层管理人员的综 合素质，加强公司所属单位领导班子和企业经营管理人员队伍建设，提高企业经营管理水平和整体素 质，公司制定了《2007 年度公司所属单位领导班子成员综合素质考核办法》、《2007 年度公司总部中 层管理人员综合素质考核办法》。 2007 年，公司制定了《部室中层管理人员薪酬管理办法》、《关于理顺公司所属在京单位领导班 子成员薪酬结构办法》、《关于理顺公司所属在京部分单位中层管理人员薪酬结构的指导意见》，以 进一步理顺公司部室中层管理人员、公司所属在京单位领导班子成员、公司所属在京部分单位中层管 理人员薪酬分配结构，有效规范对上述管理人员的薪酬管理，逐步建立合理有效并与市场接轨的分配 激励机制。 5）其他方面 根据中国证监会、上海证券交易所的相关规定，公司制定了《董事、监事和高级管理人员所持本 公司股份及其变动管理规则》。为规范公司信息披露行为，促进公司依法规范运作,维护公司股东、债 权人及其利益相关人的合法权益，公司依据《上海证券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引》， 对《信息披露制度》进行了修订。 为节约能源，加强企业能源管理，提高能源利用效率，切实达到降低消耗，杜绝浪费的目的，根 据国家能源管理工作方针、政策、标准及北京市政府对能源管理工作的要求，结合公司实际，制定了 《关于能源使用管理的有关规定》。 为进一步完善、落实企业内部各项安全管理规章制度，公司根据国家及相关法律法规要求，结合 企业内部实际情况，制定了《公司安全管理工作手册》。 四、公司开展治理专项活动情况与整改情况 根据中国证券监督管理委员会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（以下简 称“通知”）及中国证券监督管理委员会北京监管局《关于开展北京辖区上市公司治理专项活动的通 知》的要求，本公司成立了公司治理专项活动领导小组和工作小组，制定了《公司治理专项活动实施 的工作计划》，自 2007 年 4 月至 10 月，公司积极开展了公司治理专项活动。 （一）自查阶段 公司根据通知精神进行了认真自查。通过自查对照，公司在以下几个方面与有关要求还存在着一 定差距，已进行了整改、完善： 1、内控制度建设方面存在着各项内控制度之间缺乏有效衔接、执行力度不够、制度体系不健全等 问题； 整改措施情况：公司已于 10 月 25 日召开第五届董事会第八次临时会议，制定了公司《内部审计 制度》，修订了《公司对外投资项目管理制度》,使公司各项内控制度的执行得到有效的监督与控制， 降低运营风险。 2、经理层尚未建立岗位责任制、责任追究制； 整改措施情况：公司对经理班子的内部分工进行了调整，制定了《公司高级管理人员业绩考核责 任追究管理办法》 3、进一步发挥公司董事会各专门委员会和独立董事的作用，使公司决策更加科学化。 整改措施情况：新修订的《公司对外项目管理制度》，确立了重大项目投资立项、审批必须经过 董事会专门委员会的审批程序，方能进行，强化了董事会专门委员会的作用。 （二）北京证监局现场检查中发现的问题及整改情况 21 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 7 月 25 日至 7 月 26 日，中国证券监督管理委员会北京证监局对公司治理状况进行了现 场检查，重点查阅了公司的各项管理制度、近三年的股东大会、董事会、监事会会议资料以及部分财 务资料。 根据现场检查结果，结合日常监管和公司自查情况，北京证监局在《关于对北京市西单商场股份 有限公司下发“监管意见书”的通知》中提出了在公司治理中存在需要整改的问题： 1、公司董事会经营层权力边界不清晰，非经营人员参与公司管理； 整改落实情况：2007 年 9 月 17 日，公司第五届董事会第七次临时会议，组织公司董事、监事及 经营层重新学习了《公司法》、《上市公司治理准则》。同时，通过了对高级管理人员的聘任，调整 了经营班子的内部分工，解决了非经营人员参与公司管理的问题。 2、公司对外投资制度有待于进一步完善并加强执行； 整改落实情况：2007 年 10 月 25 日公司第五届董事会第八次临时会议通过了重新修订的《对外项 目投资管理制度》，使投资管理目标明确、责任清晰。 3、分、子公司相关管理办法有待于进一步完善； 整改落实情况：公司相关管理办法正在修订中。 4、公司的内部审计相关制度未得到执行； 整改落实情况：2007 年 10 月 25 日公司第五届董事会第八次临时会议审议通过了《公司内部审计 制度》。 5、公司募集资金使用效率有待提高； 整改落实情况：2007 年 9 月 19 日，公司 2007 年第一次临时股东大会通过了变更募集资金使用用 途的议案。 6、公司独立董事构成需要完善、专门委员会开展工作有待加强。 整改落实情况：公司董事会换届选举时拟对独立董事进行调整。 五、自我评估 公司董事会认为：公司现有内部控制制度框架已初步建成，基本适应公司管理的要求和公司发展 的需要，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，对公司各项业务活动的健康运行及国家 有关法律法规和内部规章制度的贯彻执行提供保证。 公司内部控制制度还存在各专项制度之间缺乏有效衔接，特别是对分、子公司相关管理办法有待 于进一步修订、完善。在今后的工作中，公司将在监管部门的指导和帮助下，严格按照相关法律、法 规规范运作，不断加强公司治理的规范化、制度化建设；同时认真贯彻落实公司治理专项活动中提出 的各项整改计划，不断提高公司治理水平，促使公司持续健康发展，维护公司及全体股东的利益。 北京市西单商场股份有限公司 董事会 2008 年 3 月 20 日 内控制度自我评估报告审核评价意见 北京京都专字(2008)第 0312 号 北京市西单商场股份有限公司全体股东： 我们接受北京市西单商场股份有限公司（以下简称“西单商场”）委托，根据中国注 册会计师执业准则审计了西单商场 2007 年 12 月 31 日的资产负债表，2007 年度的利润表、 现金流量表、股东权益变动表和财务报表附注，并出具了北京京都审字（2008）第 0508 号无保留意见审计报告。 我们审核评价了西单商场 2007 年度内控制度自我评估报告。西单商场管理当局的责任 是建立健全内部控制、保持其有效性并恰当评估。我们的责任是对西单商场内控制度自我 评估报告进行核实并发表评价意见。 22 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 我们的审核评价是参考《内部控制审核指导意见》进行的。在会计报表审计过程中， 我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为 必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。 我们对西单商场 2007 年度内控制度自我评估报告进行评价，并非旨在对西单商场内部 控制作出保证，也不可能揭示内部控制中所有的重大缺陷。 我们认为，西单商场内控制度自我评估报告恰当评估了西单商场 2007 年度与会计报表 相关的内部控制。 北京京都会计师事务所 中国注册会计师 王娟 有限责任公司 李洪滨 中国·北京 中国注册会计师 2008 年 3 月 20 日 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 4 月 26 日召开 2006 年年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 27 日的《上海 证券报》。 (二)临时股东大会情况 1、第一次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 9 月 19 日召开 2007 年第一次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 9 月 20 日的 《上海证券报》。 23 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 八、董事会报告 （一） 管理层讨论与分析 1、 报告期公司经营情况回顾 公司的主营业务范围及经营情况 主营业务范围：零售、批发、代购、代销、针织、百货、五金、花卉、食品、饮料、美容美发、 首饰改样、验光配镜、摄影彩扩、承办展览展示等。 2007 年公司坚持以效益为中心，全力以赴抓经营，集中精力抓调整，经营、管理、改革和发展等 重点工作均有所突破，公司全年实现销售总额 21.07 亿元，利润 3306 万元，增长 49.19%。2007 年公 司重点做了以下几方面工作： 一、整合资源,以全面经营调整、提升盈利能力求效益 2007 年，公司充分发挥整体优势，整合优势资源,积极探索新的营销模式和营销策略，同时输出 公司核心企业--西单商场成熟的管理经验、管理模式及品牌资源，对下属公司的经营调整给予充分的 支持和帮助,为下属公司的持续经营和发展提供了强有力的支撑。 作为公司核心企业的西单商场一方面按照“以品牌谋发展，以调整创效益”的原则，在保持布局 结构基本稳定的前提下，进行局部的微调，坚决执行品牌末位淘汰制引进符合商场定位，具有较高知 名度和市场影响力的品牌，以及对外发展可共同合作的品牌，此类品牌在 2007 年取得了高速增长的态 势。另一方面，积极探索新的营销策略，改变以往返券为主的促销手段，改为明折明扣，并争取一些 知名品牌参与活动，这一促销措施的实施，既保持了销售额的稳定增长，又实现了较高的毛利水平。 2007 年西单商场店实现营业收入 92,080.29 万元，比去年同期增长 7.75%，毛利额 20,003 万元，同比 增 加 2,599.02 万 元 ， 增 幅 15% ， 毛 利 率 18.92% ， 同 比 上 升 2.2 个 百 分 点 。 2007 年底成都公司百货部分三年免租期满，公司未雨绸缪，提前确定了成都公司持续经营的发展 方向，并集中人、财、物方面的优势资源，给予成都公司最大的支持，指导和帮助成都公司对百货部 分的经营定位、布局、结构、品牌进行大规模调整，初步形成了自己的经营特色，为逐步确立区域优 势、成为公司今后新的利润增长点创造了条件。 面对天通苑商圈竞争骤然加剧的新情况，公司指导天通苑购物中心积极进行整体结构性调整，集 合法雅公司的品牌代理优势，将天通苑一层打造成为以体育、运动、休闲为特色的主题百货店，通过 将自身特色做深做足，既应对了商圈竞争，又提高了长远发展能力。 根据皂君庙购物中心周边商圈变化，公司适时决定由法雅公司在经营一二层的基础上扩展至三层、 西单商场租赁经营地下一层，使皂君庙购物中心不断强化了运动、休闲名品折扣的经营特色，销售额 和毛利水平均有显著提升。 二、统一管理,以规范化经营、精细化管理保效益 2007 年经济效益的显著提升使广大员工对公司及公司的领导班子增强了信心，公司在经营、管理、 发展等方面推出的重大举措得到了有效执行，公司步入令出即行、运转顺畅的良性发展轨道。 有了良好的执行力作保证，年内公司在管理上采取的多项积极措施均取得了可喜的效果，明显提 高了精细化管理水平，为效益的提升提供了有力保障。 1、构建扁平组织架构，革新业务管理模式 年内撤销了社购事业部和西部区，设立了营运管理部及招商管理部，将原业务管理部的职能并入 营运管理部。这一重大举措减少了管理层次，提高了管理效率，适应了公司百货连锁发展战略的需要， 有利于构建公司扁平化的组织构架，加强对各子、分公司直接的指导和管理，促进公司内部品牌资源 共享，进一步规范公司各门店的经营管理模式。 2、重要事项统一管理, 管理效能明显提高 2007 年，公司总部发挥监管职能，进一步规范了财务、合同、人力资源等重要事项的统一管理， 各子、分公司认真贯彻执行，有效提高了整体管理质量和管理水平。 一是全面预算管理的实施树立了各级管理人员的预算意识，增强了各项工作的计划性，通过有效 监控保证了全年各项经济指标的圆满完成。 二是合同管理的规范使经营风险得到有效的控制。公司全面贯彻实施了《经济合同管理暂行办法》， 进一步规范了公司对外签订各类经济合同的管理，成效明显。 24 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 三是精打细算，节支增盈。通过有效的物业管理和费用管理，强化节约意识，全方位控制好成本 支出，实现了节支创效。 三、以明确发展方向，构建和谐企业促效益 2007 年，公司认真总结发展中的经验与教训，在公司的发展方向上取得了共识，在抓好基础、打 造核心竞争力的前提下谋划公司未来的发展。公司果断、适时推出有效措施，关闭赢利无望的门店， 减轻公司负担，改善资产质量，使公司真正步入良性发展轨道。 1、明晰发展方向，集中精力发展主力业态 年初，公司召开“十一五”战略发展规划专题研讨会，进一步理清股份公司的发展方向，明确了 发展现代连锁百货的战略思想，为今后的发展指明了方向。 成立对外发展部，积极寻找、调研发展项目，推进对外发展工作。 2、果断止损盈利无望门店，积极处理闲置资产 在保证完成 07 年经济指标的基础上，公司有步骤地解决历史遗留问题，坚决控制长期处于亏损状 态的企业、门店的发展规模，千方百计大幅减亏或予以关闭。 2、公司主营业务及其经营状况 (1) 公司主营业务分行业情况 单位:元 币种:人民币 营业收入 营业成本比 分行业或分 营业利 营业利润率比上年 营业收入 营业成本 比上年增 上年增减 产品 润率（%） 增减(%) 减(%) (%) 行业 销售商品 1,946,861,776.00 1,601,487,178.24 17.74 8.87 5.59 增加 2.55 个百分点 食品加工 16,653,801.20 14,951,055.15 10.22 -25.55 -20.23 减少 5.99 个百分点 租赁收入 26,076,074.66 4,928,259.49 81.10 -7.74 -1.44 减少 1.21 个百分点 (2) 报告期内主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 北京地区 1,595,880,412.24 9.74 西部地区 393,584,631.93 4.62 河北地区 126,607.69 -98.50 (3) 占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 商品销售 1,946,861,776.00 1,601,487,178.24 17.74 (4) 主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的 5.2%，本公司为商业零售企业，销售对 象为消费者个人或机关团体，销售较为分散。 3、报告期公司资产构成（应收款项、存货、投资性房地产、长期股权投资、固定资产、在建工程、 短期借款、长期借款等占总资产的比重）同比发生重大变动 资产负债表项目： 单位:元 币种:人民币 项目 2007.12.31 2006.12.31 增减% 说 明 货币资金 260,816,036.66 452,165,199.03 -42.32% 支付购买土地使用权款 应收票据 950,000.00 -100.00% 货款收回 预付款项 28,817,991.64 17,599,409.89 63.74% 增加经营需要商品所致 25 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 在建工程 4,987,122.36 847,002.00 488.80% 商场装修工程增加 无形资产 388,180,186.39 8,910,619.35 4256.38% 购买土地使用权 递延所得税资产 1,575,573.21 2,272,602.26 -30.67% 2008 年所得税税率变化所致 短期借款 90,000,000.00 130,000,000.00 -30.77% 偿还借款 预收款项 86,790,084.79 45,900,213.15 89.08% 预收货款增加所致 应交税费 17,525,796.72 8,319,339.46 110.66% 销售和利润增长所致 其他应付款 179,652,261.78 59,603,860.71 201.41% 分期支付购买土地使用权 预计负债 666,000.00 -100.00% 支付诉讼赔款 4、报告期内公司现金流量的构成情况 单位:元 币种:人民币 项目 2007.1-12 2006.1-12 增减 增减幅度（%） 说明 经营活动产生的现 131,335,383.51 108,544,739.80 22,790,643.71 21.00 预收货款 金流量净额 投资活动产生的现 2007 年购买西 (274,316,879.10) 7,414,187.47 (281,731,066.57) (3,799.89) 金流量净额 单土地使用权 筹资活动产生的现 (50,367,666.78) (50,278,689.66) (88,977.12) 0.18 金流量净额 现金及现金等价物 (193,349,162.37) 65,680,237.61 (259,029,399.98) (394.38) 净增加额 5、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1）北京友谊商店股份有限公司为本公司拥有其 86.87%权益的控股子公司，注册资本 8,377 万元， 经营范围商业零售，总资产 9,721 万元，净利润-205 万元。 2）北京万方西单商场有限责任公司为本公司拥有其 52%权益的控股子公司，注册资本 6,400 万元， 经营范围商业零售，总资产 8,337 万元，净利润-151 万元。 3）北京光彩伟业商业有限公司为本公司拥有其 80%权益的子公司，注册资本 3,000 万元，经营范 围商业批发、零售，总资产 5,524 万元，净利润 99 万元。 4）河北金鹰食品有限公司为本公司拥有其 84.08%权益的控股子公司，注册资本 4,800 万元，经 营范围蔬菜类罐头制造，总资产 2,602 万元，净利润-1,845 万元。 5）北京谊星商业投资发展有限公司为本公司拥有其 75%权益的控股子公司，注册资本 10,000 万 元，经营范围综合，总资产 17,830 万元，净利润 564 万元。 6）北京法雅商贸有限责任公司为本公司拥有其 72%权益的控股子公司，注册资本 1,000 万元，经 营范围主要从事体育休闲用品的品牌代理及批发业务，总资产 11,377 万元，净利润 1,027 万元。 7）兰州西单商场百货有限公司为本公司拥有其 98%权益的控股子公司，注册资本 4,000 万元，经 营范围百货零售，总资产 4,591 万元，净利润-320 万元。 8）青海西单商场百货有限公司为本公司拥有其 89.79%权益的控股子公司，注册资本 2,450 万元， 经营范围商业零售，总资产 4,567 万元，净利润-2,025 万元。 9）成都西单商场百货有限公司为本公司拥有其 91.89%权益的控股子公司，注册资本 1,850 万元， 经营范围商业零售，总资产 5,083 万元，净利润-107 万元。 10）新疆西单商场百货有限公司为本公司拥有其 98%权益的控股子公司，注册资本 1,000 万元， 经营范围商业零售，总资产 4,926 万元，净利润 474 万元。 11）北京西羽戎腾商贸有限公司为本公司拥有其 80%权益的控股子公司，注册资本 5,00 万元，经 营范围商业零售，总资产 1,822 万元，净利润 68 万元。 12）四川金鹏食品有限公司为本公司拥有其 89.54%权益的控股子公司，注册资本 1,434 万元，经 营范围蔬菜类罐头制造，总资产 2,571 万元，净利润-145 万元。 （二）对公司未来发展的展望 26 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 1、分析所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势以及对公司可能的影响程 度 本公司所处行业为百货零售业。零售业是我国近年改革中变化最快、市场化程度最高、竞争最为 激烈的行业之一。百货业态的快速发展已使市场细分成为发展趋势，经营定位的不断精细化、具体化 是百货业面临的近期任务和长期目标，本公司也面临着这种严峻的竞争形式。公司各门店在经营定位 的确立与明晰上尚有程度不同的差距和提升空间。因此，通过有针对性的结构性调整打造和强化经营 特色，培育核心优势、减轻竞争压力是今后长期的重点工作。 2、公司发展战略、发展规划及新年度经营计划 公司将 2008 年定为公司的“管理提升年”，以“全面提升管理水平”为公司一切工作的出发点和 落脚点，以发展现代连锁百货为目标，不断完善制度建设，全面提高企业执行力，进一步促进经济效 益攀升，稳步推动发展工作实现新突破，努力超额完成 2008 年各项经营指标，为实现公司中长期发展 战略奠定基础。公司计划实现营业收入 21.5 亿元，各种费用成本控制在 21.25 亿元。全年公司要做 好以下重点工作： 1）完善制度、深化管理，为持续追求效益提供保障 管理就是生产力，良好的管理模式是企业成功的必备条件。2007 年，公司通过扎实细致的管理工 作，有效提升了整体管理质量和管理水平，并初尝管理出效益的成果。2008 年公司将把深入规范的做 好各项管理工作作为重中之重，把建立健全各项管理制度，做到工作中有法可依、有章可循作为强化 基础管理的首要任务，为建立依法治企的管理体制，促进“管理真正出效益”奠定基础。 2）权责明确、强化管理，不断提高企业执行力，提升管理效能 执行力，就个人而言，是把想干的事干成功的能力；对于企业，则是将长期战略一步步落到实处 的能力。执行力是企业成功的一个必要条件。当企业的战略方向已经或基本确定，这时候执行力就变 得最为关键。一个成功的企业一定是一个战略与执行相长的企业。2008 年，公司要在解决了有法可依 的基础上，着力解决有法必依的问题，重点提高各级管理人员的执行力，做到从思想上认同并理解公 司的重点工作思路和发展目标，在工作中创造性地执行公司所有的决策、制度、任务和指标。 3）全面提升主业经营水平，确保效益持续稳定增长 经营是为了赚取利润，追求效益最大化是企业生存和发展之源，只有稳定和不断提升的盈利能力 才能为公司赢得更广阔的发展空间。效益是公司 2008 年乃至今后始终要强调的工作目标，公司所属各 单位不能有丝毫的放松和懈怠。2008 年公司要通过经营管理的精细化，再接再厉，力争超过历史最好 水平，并且要从加强结构性调整强化经营特色、加大品牌调整力度、紧抓奥运营销商机等方面做好工 作，不断提升经营管理水平，确保全年经济指标的完成。 4）科学论证、规范运作，力争实现发展新突破 公司经过几年的恢复、调整、提升，特别是 2007 年实现效益的大幅攀升，为公司的新一轮发展奠 定了物质基础。面对市场竞争的日趋白热化，将企业不断发展壮大，进一步扩大市场份额，是实现百 年企业发展目标的必然举措。因此，公司要在明晰了战略目标的前提下，进一步研究公司发展方式和 近期发展目标，形成思想上的高度统一，发展现代连锁百货，把企业做强做大。2008 年，公司要抓住 机遇，通过多种方式，保质保量的、以最快速度力争在发展工作上实现新的突破。 3、公司实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划 公司目前负债率较低，银行资信好，具有多种融资渠道，以支持公司未来发展战略的实施。 4、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素主要有以下几点： 一、市场风险：由于商业零售业是一个充分竞争的行业，目前本公司在销售规模、品牌集合力和 控制力等方面与国内一流的商业企业集团相比，还有较大的差距，还没有形成自己的核心竞争力，因 此在市场竞争中处于劣势地位。因此，需要公司在充分发挥西单商场品牌优势的前提下，作强做大自 己的强势品牌，以此化解目前的市场风险。 二、内部管理风险 1）公司现有的管理模式与市场经济的要求尚有差距，管理制度尚待健全与完善； 27 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 2）公司各管理层级的执行力需要提高与加强；总部管理部室的管理、监督、指导职能有待进一步 强化； 3）公司在加强百货业态品牌的集合能力和控制能力，培育核心竞争力方面尚待进一步加强； 4）公司将 2008 年定为管理提升年，通过加强各方面的管理力度，不断完善制度建设，全面提高 企业执行力。 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 2560.05 万元，比上年增加 1400.05 万元，增加的比例为 120.69%。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 北京西羽戎腾商贸有限 商业零售 80 公司 成都西单商场有限责任 商业零售 95 公司 四川金鹏食品有限公司 蔬菜类罐头制造 89.54 1、募集资金使用情况 1)、公司于 2000 年通过配股募集资金 35,723.2652 万元，已累计使用 35,723.2652 万元，其中本 年度已使用 23,723.27 万元，尚未使用 0 万元。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否符 是否符 承诺项目名 是否变 实际投入金 产生收益情 拟投入金额 预计收益 合计划 合预计 称 更项目 额 况 进度 收益 阳光西单娱 25,000 是 0 0 否 否 乐购物中心 清华永新信 息工程有限 6,000 是 0 0 否 否 公司 河北金鹰食 3,000 否 3,000 -1,845 是 否 品有限公司 西单商场互 3,000 是 800 0 否 否 联网络中心 合计 37,000 / 3,800 -1,845 / / 1)、阳光西单娱乐购物中心 项目拟投入 25,000 万元，实际投入 0 万元。阳光西单娱乐购物中心项目在报告期内进行了变更， 变更原因：阳光西单娱乐购物中心项目公司落实募集资金的时间是 2001 年 1 月，该项目虽已得到北京 市计委京计基字[2000]第 1484 号文和北京市规委 98—规审字—0539 号文批准，但自 2001 年开始，凡 在中关村区域内开发的房地产项目，除经北京市计委、北京市规委批准立项外，还需得到中关村管委 会的审核批准，方可实施；另外，该项目工程一期规划中有一片学校用地，需将学校用地调整为商业 用地，因为这两个原因，影响了该项目的进度。2004 年 10 月，与该项目比邻的中国最大的 SHOPPING MALL—— “金源新燕莎 MALL”开业，“金源新燕莎 MALL”与该项目位于同一地区，总面积达 68 万平方米，具备餐饮、购物、休闲、娱乐、服务等各种功能，而该项目的建筑面积仅有 10 万平方米， 规模远小于“金源新燕莎 MALL”，并且定位与“金源新燕莎 MALL”大体相同，但由于面积的限制， 28 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 上述各方面都不可能做到“金源新燕莎 MALL”的规模，这样就很难将消费者从位于同一地区的“金 源新燕莎 MALL”吸引过来，使得该项目没有建成就承受了巨大的竞争压力，投资前景极不乐观，投 资风险较大，因此公司没有对该项目进行实际投入。 变更程序：上述募集资金变更履行了证监会所规定的变更程序，募集资金变更议案及可行性报告 已经公司第五届董事会第六次会议和 2007 年第一次临时股东大会通过，变更程序合法，决议分别刊登 于 2007 年 9 月 4 日和 2007 年 9 月 20 日的《上海证券报》上。 2)、清华永新信息工程有限公司 项目拟投入 6,000 万元，实际投入 0 万元 。参股清华永新信息工程有限公司项目变更原因：自 2000 年初与永新公司合作以来，随着国家对 DVB 和 CA 标准的确立，双方决定合作时所拥有的技术已 经远远不能满足市场发展的需求，该公司必须在国内外市场上，寻求有更强技术优势，符合产业发展 方向的合作者加盟，以保证该公司的生存和发展。为此，双方合作时的股权结构，必然发生重大变化， 将会给本公司投资项目在投资时间、投资方式、投资风险等方面，带来严重不确定因素，因此将此项 目进行变更。 变更程序：上述募集资金变更履行了证监会所规定的变更程序，募集资金变更议案及可行性报告 已经公司第三届董事会第九次会议和 2001 年临时股东大会通过，变更程序合法，决议分别刊登于 2001 年 11 月 15 日和 2001 年 12 月 19 日的《上海证券报》上。 3)、河北金鹰食品有限公司 项目拟投入 3,000 万元，实际投入 3,000 万元。 投资 3000 万元设立西单商场食品加工基地，全 部投资到位。公司成立后在河北邢台市柏乡县杨村建设了新的工厂，由于受国际市场低迷、在河北当 地原料收购困难等原因的影响，产量与当初的设计能力有很大差距，生产成本高居不下，公司始终处 于亏损状态。为了充分盘活金鹰食品的资产，将挂牌拍卖金鹰食品在杨村工厂的土地、房产及部分配 套设备，以降低该公司生产成本，该部分挂牌拍卖出售价格在 2100 万元至 1800 万元之间，该事项已 经公司第五届董事会第六次会议审议通过，相关事项正在办理中。 4)、西单商场互联网络中心 项目拟投入 3,000 万元，实际投入 800 万元 。西单商场互联网络中心项目变更原因：近年来，互 联网市场虽然逐步走出低谷，有一定的发展，但总体仍处于培育期，不具备快速发展的条件和环境， 且 IT 业是高投入、高风险的行业，投入大、回报低，培育期长，市场有限，竞争激烈，同时该公司目 前不具备吸引外部投资的机遇，而自身主业经营的盈利能力不足以弥补该公司近年来的亏损，为了避 免发生更严重的亏损，降低公司投资风险，减轻公司负担，因此将此项目进行变更。变更程序：上述 募集资金变更履行了证监会所规定的变更程序，募集资金变更议案已经公司第四届董事会第六次会议 和 2004 年第一次临时股东大会通过，变更程序合法，决议分别刊登于 2004 年 7 月 2 日和 2004 年 8 月 4 日的《中国证券报》上 。 3、资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 对应原 是否符 是否符 变更后的 变更后项目 实际投入金 预计收 产生收益 承诺项 合计划 合预计 项目名称 拟投入金额 额 益 情况 目名称 进度 收益 天通苑西 清华永 单商场综 新信息 6,000 6,000 473 是 是 合商业中 工程有 心 限公司 西单商 西宁西单 场互联 商场百货 2,200 2,200 -2,025 否 否 网络中 有限公司 心 购买北京 阳光西 23,723.27 23,723.27 是 市西城区 单娱乐 29 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 西单北大 购物中 街 114-118 心 号及 120 号 土地 合计 / 31,923.27 31,923.27 -1,552 / / 1)、天通苑西单商场综合商业中心 公司变更原计划投资项目清华永新信息工程有限公司，变更后新项目拟投入 6,000 万元，实际投 入 6,000 万元。报告期内产生收益 473 万元。 2)、西宁西单商场百货有限公司 公司变更原计划投资项目西单商场互联网络中心，变更后新项目拟投入 2,200 元，实际投入 2,200 元。上半年，公司为避免出现更大亏损，果断地提前终止了青海公司城南店合同。停业整顿经营困难、 严重亏损的青海创新店，减轻了公司负担。 3)、购买北京市西城区西单北大街 114-118 号及 120 号土地 公司变更原计划投资项目阳光西单娱乐购物中心，变更后新项目拟投入 23,723.27 元，实际投入 23,723.27 元。募集资金已使用完毕，房产相关事宜正在办理中。 4、非募集资金项目情况 1）公司于 2007 年 1 月 31 日召开第五届董事会第二次临时会议，审议通过了《关于投资成立北京 西羽戎腾商贸有限公司的议案》，公司出资 400 万元，占注册资本的 80%，成立北京西羽戎腾商贸有 限公司，此次决议公告刊登于 2007 年 2 月 1 日出版的《上海证券报》。 2）公司于 2007 年 8 月 31 日召开第五届董事会第六次会议，审议通过了《关于受让四川金鹏食品 有限公司股权的议案》，本公司收购本公司子公司河北金鹰食品有限公司持有的四川金鹏食品有限公 司的股权，投资额为 1,010.05 万元，收购后，本公司直接投资额占四川金鹏食品有限公司注册资本的 89.54%。此次决议公告刊登于 2007 年 9 月 4 日出版的《上海证券报》。 3）公司于 2007 年 12 月 28 日召开第五届董事会第九次临时会议，审议通过了《关于对成都西单 商场有限责任公司进行增资的议案》，公司出资 1150 万元，成都西单商场有限责任公司注册资本由 1850 万元增至 3000 万元，增资后，本公司持有 95%的股权。此次决议公告刊登于 2007 年 12 月 29 日 出版的《上海证券报》。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1. 会计政策、会计估计变更 本年度除首次执行企业会计准则造成的影响外，本公司不存在其他会计政策、会计估计变更。 1）首次执行企业会计准则造成会计政策变更的累积影响数如下： 2007.01.01 2006.01.01 资本公积 盈余公积 未分配利润 资本公积 盈余公积 未分配利润 追溯调整前余额 751,949,962.49 113,145,729.16 (134,889,407.30) 754,867,490.89 112,385,577.68 (142,231,293.06) 追溯调整 -- 318,951.17 (72,171,655.34) -- 313,915.06 (79,536,387.46) 追溯调整后余额 751,949,962.49 113,464,680.33 (207,061,062.64) 754,867,490.89 112,699,492.74 (221,767,680.52) 上述会计政策和会计估计变更对 2007 和 2006 年度净利润的影响如下： 30 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 2007 年度 2006 年度 1、符合预计负债确认条件的辞退补偿 (4,875,230.46) 8,863,472.97 2、所得税 (697,029.05) (69,401.81) 3、股权投资差额摊销 27,238.04 27,238.04 (5,545,021.47) 8,821,309.20 2）按照新会计准则及中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》的有 规定，公司对 2007 年期初资产负债表项相关项目及其金额进行了调整，具体调整项目及调整金额如下： 单位：元 调整项目 前期披露年初数 调整后年初数 调整金额 调整原因 资产 按新准则项目重分类，对一年内摊销的 一年内到期的非流 3,503,218.53 -- (3,503,218.53) 长期待摊费用金额重分类至长期待摊 动资产 费用 按新准则项目重分类，将在固定资产中 投资性房地产 167,769,616.50 169,360,039.34 1,590,422.84 核算的投资性房地产转入投资性房地 产项目核算 按新准则项目重分类，将在固定资产中 核算的投资性房地产转入投资性房地 固定资产 751,401,640.45 683,621,130.41 (67,780,510.04) 产项目核算；同时，将在固定资产中核 算的租入房屋装修费转入长期待摊费 用核算 按新准则项目重分类，将在固定资产中 长期待摊费用 21,542,194.17 91,235,499.90 69,693,305.73 核算的租入房屋装修费转入长期待摊 费用核算 负债和股东权益 重分类调整，将应付账款中核算的收到 应付账款 197,930,647.94 191,947,354.18 (5,983,293.76) 预收货款转入预收账款核算 重分类调整，将应付账款及其他应付款 预收款项 15,706,415.14 45,900,213.15 30,193,798.01 中核算的收到预收货款转入预收账款 核算 按新准则项目重分类，将在其他应付款 应付职工薪酬 86,857,029.38 86,826,183.69 (30,845.69) 中核算的代扣代缴个人各项保险费转 入其他应付款核算 重分类调整，将其他应付款中核算的收 到预收货款转入预收账款核算，同时， 其他应付款 83,783,519.27 59,603,860.71 (24,179,658.56) 将在其他应付款中核算的代扣代缴个 人各项保险费转入其他应付款核算 2. 前期差错更正 本公司不存在前期会计差错更正情况。 31 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 1 月 31 日召开第五届董事会第二次临时会议，决议公告刊登在 2007 年 2 月 1 日的《上海证券报》。 （2）、公司于 2007 年 3 月 15 日召开第五届董事会第五次会议，决议公告刊登在 2007 年 3 月 17 日的 《上海证券报》。 （3）、公司于 2007 年 4 月 27 日以通讯方式召开第五届董事会第三次临时会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 30 日的《上海证券报》。 （4）、公司于 2007 年 5 月 16 日以通讯方式召开第五届董事会第四次临时会议，决议公告刊登在 2007 年 5 月 17 日的《上海证券报》。 （5）、公司于 2007 年 6 月 22 日以通讯方式召开第五届董事会第五次临时会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 23 日的《上海证券报》。 （6）、公司于 2007 年 8 月 23 日以通讯方式召开第五届董事会第六次临时会议，会议审议通过了《2007 年半年度报告全文及摘要》。 （7）、公司于 2007 年 8 月 31 日召开第五届董事会第六次会议，决议公告刊登在 2007 年 9 月 4 日的 《上海证券报》。 （8）、公司于 2007 年 9 月 17 日以通讯方式召开第五届董事会第七次临时会议，决议公告刊登在 2007 年 9 月 18 日的《上海证券报》。 （9）、公司于 2007 年 10 月 25 日以通讯方式召开第五届董事会第八次临时会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 27 日的《上海证券报》。 （10）、公司于 2007 年 12 月 28 日以通讯方式召开第五届董事会第九次临时会议，决议公告刊登在 2007 年 12 月 29 日的《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 1）报告期内，董事会能够按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》的有关规定，严格在股东大会 授权的范围内进行决策，认真履行董事会职责，逐项落实股东大会决议内容。 2）2007 年第一次临时股东大会审议通过了《公司关于变更部分募集资金用途收购控股股东资产的议 案》，原计划投入阳光西单娱乐购物中心项目，变更为购买北京市西城区西单北大街 114-118 号及 120 号土地，变更后可以保证公司资产的完整性，有利于今后公司资产的处置，并减少公司与控股股东的 关联交易，维护了公司和全体股东的合法利益。目前，募集资金已全部使用完毕。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 按照中国证监会《关于做好上市公司2007年年度报告及相关工作的通知》要求，董事会审计委员 会认真履行职责，对公司的财务状况进行了审慎的核查，并对公司编制的财务报表进行了审核，履职 情况如下： 审计委员会审阅了公司财务计划部于2008年1月31日提交的财务报表， 2008年2月2日与会计师事务 所协商确定了《公司2007年度财务报告审计工作的时间安排》，明确了审计范围及审计业务时间安排， 认为：该计划制订详细、责任到人，可有力保障2007 年度审计工作的顺利完成，同意按照计划进行年 审工作。 北京京都会计师事务所有限责任公司审计人员按照上述审计工作计划约定，于2007年11月对公司 子公司（包括外埠子公司）进行预审，2008年2月13日对母公司进行审计。在年审注册会计师现场审计 期间，审计委员会就预审未决事项、会计附注内容、审计初稿和终稿定稿时间等事项，进行了多次督 促。审计委员会高度关注审计过程中发现的问题，经常以电话、发送邮件等形式与年审注册会计师进 行沟通和交流。年审注册会计师于2008年3月13日提出初步审计意见，即拟出具标准无保留意见结论的 审计报告。 2008年3月19日，年审注册会计师就报表合并、会计调整事项、会计政策运用等情况与审计委员会 做了持续、充分的沟通，完成纳入合并报表范围的各公司的现场审计工作。审计委员会认为：年审注 册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，审计时间充分，审计人员 32 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 配置合理、执业能力胜任，出具的审计报表能够充分反映公司2007年12月31日的财务状况以及2007年 度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。 审计委员会于 2008 年 3 月 19 日审议并通过了以下决议：1、同意将公司 2007 年度财务报告提交 董事会审议。2、提议公司继续聘请北京京都会计师事务所有限责任公司为本公司 2008 年度审计机构。 4、董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告 公司董事会薪酬与考核委员会于 2008 年 3 月 19 日在西单商场五楼会议室召开 2008 年第一次会议， 参加会议的有薪酬委员会主任于帆，委员王成荣、钱明杰、刘秀玲、郝建中。会议听取了公司副董事 长、总经理郝建中做的《公司 2007 年年度主要经济指标完成情况的报告》，鉴于公司已超额完成全年 计划，与会委员同意按照《公司高级管理人员薪酬激励制度》相关条款的规定支付公司高级管理人员 薪酬。 (六)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 经北京京都会计师事务所审计，2007 年公司实现利润总额为 33,056,235.84 元，净利润 16,940,050.64 元。依据《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整， 调整前年初未分配利润-134,889,407.30 元， 调整年初未分配利润合计数-72,171,655.34 元，调整后年初未分配利润-207,061,062.64 元， 2007 年当期冲回盈余公积 9,530,516.81 元,年末未分配利润为-180,590,495.19 元。本预案须提交股东大 会审议通过。 公司独立董事同意此分配预案。 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 本报告期公司未分配利润为负，所以不进行现金分 红和资本公积金转增股本。 公司未分配利润的用途和使用计划: 用于补充流动资金。 (七)其他披露事项 本公司 2007 年的信息披露指定报刊为《上海证券报》，2008 年信息披露指定报刊为《上海证券报》、 《中国证券报》。 33 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、公司第五届监事会第五次会议于 2007 年 3 月 15 日召开,审议通过了《公司 2006 年度监事会工作报 告》、《公司 2006 年年度报告及 2006 年年度报告摘要》、《关于调整监事会成员的议案》。 2、公司第五届监事会第一次临时会议于 2007 年 4 月 27 日召开,审议通过了《公司 2007 年第一季度报 告全文和正文》。 3、公司第五届监事会第二次临时会议于 2007 年 6 月 22 日召开,审议通过了《北京市西单商场股份有 限公司关于加强上市公司治理专项活动的自查报告和整改计划》、关于全面修订《公司信息披露制度》 的议案。 4、公司第五届监事会第六次会议于 2007 年 8 月 23 日召开,审议通过了公司《2007 年半年度报告全文 及摘要》。 5、公司第五届监事会第七次会议于 2007 年 8 月 31 日召开,审议通过了《公司关于变更募集资金用途 收购控股股东资产的议案》。 6、公司第五届监事会第八次会议于 2007 年 10 月 25 日召开,审议通过了《公司 2007 年第三季度报告 全文和正文》。 7、公司第五届监事会第九次会议于 2007 年 12 月 28 日召开,审议通过了《公司董事、监事和高级管理 人员所持本公司股份及其变动管理规则》的议案、《公司高级管理人员业绩考核和责任追究管理办法》 的议案。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会审查认为，公司决策程序合法，已建立了较完善的内部控制制度，公司董事、高级管 理人员执行公司职务时没有违反法律、法规以及公司章程或损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司的财务状况的独立意见 监事会认为，公司财务状况良好，管理规范。公司 2007 年度财务审计报告经北京京都会计师事务 所审计，真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内公司最近一次募集资金使用进行了部分变更，原计划投入阳光西单娱乐购物中心项目， 变更为购买北京市西城区西单北大街 114-118 号及 120 号土地。募集资金的变更是适应市场变化的， 有利于提高公司募集资金的使用效率，对于促进公司发展具有积极的作用，符合公司及全体股东的利 益。募集资金的变更，没有发现损害中小投资者的情况，变更程序符合有关法律、法规的要求。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司变更部分募集资金购买北京市西城区西单北大街 114-118 号及 120 号土地，交易价 格以评估值作为定价依据，交易价格合理，无内幕交易及损害部分股东权益或造成公司资产流失。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司变更募集资金用途后，新的募集资金用途产生关联交易，本次交易严格执行有关法 律、法规和规范性文件的各项规定，履行了相应的法定程序，实现了公司与有关关联方的优势互补， 符合公司和全体股东的利益，有利于进一步增强公司的盈利能力。关联交易的定价体现了公开、公平、 公正的原则，没有损害到公司和其他非关联方股东的利益。 34 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 2007 年 8 月 31 日，经公司第五届董事会第六次会议审议通过，本公司向公司控股股东北京西单 友谊集团购买北京市西城区西单北大街 114-118 号及 120 号土地，根据北京中恒信德威评估有限责任 公司出具的资产评估报告书（中恒信德威评报字（2007）第 65 号），该资产的账面价值为 4,838.5 万元，评估价值为 38,256 万元，本次关联交易以评估值为依据，经双方协商确定，交易价格为 38,256 万元，本次交易价款计划分三次付清，2007 年 12 月底前支付 25000 万元，2008 年 12 月底前支付 5000 万元，2009 年 12 月底前支付 8256 万元。该事项已于 2007 年 9 月 4 日刊登在《上海证券报》上，并 经 2007 年 9 月 19 日召开的 2007 年第一次临时股东大会审议通过。 收购西城区西单北大街西单商场 土地项目将为公司带来巨大的潜在收益。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 1）购销商品发生的关联交易 单位：人民币万元 占同类交易 销售方 购买方 交易内容 定价原则 交易金额 金额的比例 结算方式 (%) 本公司之子公司 北京西单友谊集团 购销商品 市场价 246.01 13.21 现金 北京首联商业集团 本公司之子公司 购销商品 市场价 369.73 2.73 现金 有限公司 2）担保 单位:元 币种:人民币 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕 北京西单友谊集团 本公司 90,000,000.00 — 否 3）租出租入发生的关联交易 单位：人民币元 占同类交易 结算 出租方 承租方 租赁内容 定价原则 交易金额 金额的比例 方式 (%) 本公司 北京西单友谊集团 房屋、场地租赁 市场价 2,102,760.00 2.03 现金 北京西单友谊集团 本公司 土地使用权租赁 市场价 949,275.00 2.04 现金 北京西单友谊集团 本公司之子公司 房屋、场地租赁 市场价 500,000.00 1.07 现金 北京首联商业集团 本公司之子公司 房屋、场地租赁 市场价 620,000.00 1.33 现金 有限公司 报告期末公司没有资金被占用情况。 2、资产收购、出售发生的关联交易 35 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 经本公司2007年第一次临时股东会议决议通过，同意变更投资25,000万元建设阳光西单娱乐购物中心 项目，使用募集资金余额237,232,652.00元全部用于购买北京市西城区西单北大街114-118号及120号土地。 2007 年8 月31 日，本公司与北京西单友谊集团签订了《国有土地使用权转让协议》，确定该宗地的交易 价款为38,256 万元。本次交易价款计划分三次付清，2007 年12 月底前支付25,000万元；2008年12月底前 支付5,000万元；2009 年12月底前支付8,256万元。 本期数 上年同期数 关联交易内 关联交易 关联交易 占同类交易 占同类交 关联方 容 类型 定价原则 金额 金额的比例 金额 易金额的 （%） 比例（%） 北京西单友谊 土地使用权 收购 市场价 382,560,000.00 100 集团 3、公司与共同对外投资发生的关联交易 报告期内，公司无与关联方共同对外投资发生的关联交易。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无其他租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 公司控股股东北京西单友谊集团持有的西单商场的股份自改革方案实施之日起，至少在三十六个月内 不上市交易；在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份的数量占该公司股份总数的比 例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 北京西单友谊集团持有的非流通股股份未上市交易。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司继续聘任北京京都会计师事务所担任本公司审计工作，本年度支付给聘任会计 36 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 师事务所的报酬为 123 万元，会计师事务所已为公司提供审计服务的连续年限为 8 年。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的 公开谴责。 (十三)其它重大事项 1） 2004 年 8 月 7 日，公司与青海兴旺集团有限公司（以下简称兴旺集团）签订了《房屋租赁合 同》，合同约定由本公司承租位于青海西宁市城南小区的商业经营用房，承租期为 20 年。青海西单商 场百货有限公司（以下简称青海公司）是本公司控股 89.8%的在青海注册的子公司，青海公司成立后， 承租方由本公司变更为青海公司。《房屋租赁合同》签署后，兴旺集团按照青海公司制定的超市经营 策划方案，投资对租赁房屋和相关设备设施进行了全面增建、改建及改造。 现在由于西宁市政建设规划出现新的巨大变化，致使城南新区入住人口远远达不到预期目标，如 开业经营每年将给青海公司造成巨大的经营损失。为避免青海公司发生更大损失，经与兴旺集团协商， 同意解除双方签订的《房屋租赁合同》，并由青海公司补偿兴旺集团 815 万元。由于青海公司的另一 家股东为本公司控股 98%的兰州西单商场百货有限公司，因此，由于西宁城南店不能开业，并补偿兴 旺集团相关费用，本公司本年度增加 815 万元的投资损失。 2）公司控股股东北京西单友谊集团持有的本公司 5000 万股股票（占本公司股份总数的 12.2%）, 由于鹏信发展有限公司诉北京西单友谊集团案，北京市第一中级人民法院根据《中华人民共和国民事 诉讼法》的有关规定，已于 2007 年 7 月 24 日继续被冻结，冻结期限自 2007 年 7 月 24 日至 2008 年 1 月 23 日止。 3）2007 年 12 月 28 日，经本公司第五届董事会第九次临时会议通过，本公司之子公司成都西单商 场有限责任公司（以下简称“成都西单”）受让成都川宏金沙置业有限公司（以下简称“金沙置业”） 持有的成都金沙西单商场有限公司（以下简称“成都金沙”）49%的股权。成都西单收购成都金沙 49% 股权后，成为成都金沙 100%股权的股东。鉴于成都西单拟收购成都金沙中金沙置业 49%的股权，因此 本公司将出资 1150 万元，增加成都西单的注册资本，其中 852.6 万元用于受让金沙置业持有的成都 金沙股权，剩余部分补充成都西单流动资金，增资后成都西单注册资本增至 3000 万元，其中本公司 共计出资 2850 万元，占注册资本的 95%。截至审计报告日，相关股权转让、变更及增资手续尚未办理 完毕。 4) 2007 年 8 月 31 日，经本公司第五届第六次董事会决议通过，为了充分盘活本公司子公司河北 金鹰食品有限公司的资产，拟挂牌拍卖河北金鹰食品有限公司在杨村工厂的土地、房产及部分配套设 备，以降低该公司生产成本。该部分挂牌拍卖出售价格在 2100 万元至 1800 万元之间。挂牌拍卖具体 事宜经本公司董事会批准后，委托河北金鹰食品有限公司管理层进行操作。 (十四)信息披露索引 刊载的报刊 刊载日 事项 刊载的互联网网站及检索路径 名称及版面 期 2007-001 北京市西单商场股份有 《上海证券 2007 年 2 http://www.see.com.cn 在“上市公司 限公司第五届董事会第二次临时会 报》第 D4 版 月1日 资料检索”中输入 600723 可查询 议决议公告 2007-002 北京市西单商场股份有 《上海证券 2007 年 2 http://www.see.com.cn 在“上市公司 限公司关于控股股东部分股票被冻 报》第 18 版 月3日 资料检索”中输入 600723 可查询 37 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 结的公告 《上海证券 北京市西单商场股份有限公司 2007 年 3 http://www.see.com.cn 在“上市公司 报》第 42、 2006 年度报告摘要 月 17 日 资料检索”中输入 600723 可查询 44 版 2007-003 北京市西单商场股份有 《上海证券 2007 年 3 http://www.see.com.cn 在“上市公司 限公司第五届董事会第五次会议决 报》第 44 版 月 17 日 资料检索”中输入 600723 可查询 议公告 2007-004 北京市西单商场股份有 《上海证券 2007 年 3 http://www.see.com.cn 在“上市公司 限公司关于召开 2006 年年度股东 报》第 44 版 月 17 日 资料检索”中输入 600723 可查询 大会的通知 2007-005 北京市西单商场股份有 《上海证券 2007 年 3 http://www.see.com.cn 在“上市公司 限公司第五届监事会第五次会议决 报》第 44 版 月 17 日 资料检索”中输入 600723 可查询 议公告 2007-006 北京市西单商场股份有 《上海证券 2007 年 3 http://www.see.com.cn 在“上市公司 限公司北京市西单商场股份有限公 报》第 44 版 月 17 日 资料检索”中输入 600723 可查询 司独立董事意见 2007-007 北京市西单商场股份有 《上海证券 2007 年 3 http://www.see.com.cn 在“上市公司 限公司关于日常关联交易的公告 报》第 44 版 月 17 日 资料检索”中输入 600723 可查询 2007-008 北京市西单商场股份有 《上海证券 2007 年 4 http://www.see.com.cn 在“上市公司 限公司 2006 年年度股东大会决议 报》第 D7 版 月 27 日 资料检索”中输入 600723 可查询 公告 2007-009 北京市西单商场股份有 《上海证券 2007 年 4 http://www.see.com.cn 在“上市公司 限公司第五届董事会第三次临时会 报》第 A90 月 30 日 资料检索”中输入 600723 可查询 议(通讯表决方式)决议公告 版 2007-010 北京市西单商场股份有 《上海证券 2007 年 4 http://www.see.com.cn 在“上市公司 限公司为控股子公司提供担保的公 报》第 A90 月 30 日 资料检索”中输入 600723 可查询 告 版 《上海证券 北京市西单商场股份有限公司 2007 年 4 http://www.see.com.cn 在“上市公司 报》第 A90 2007 年第一季度报告 月 30 日 资料检索”中输入 600723 可查询 版 2007-011 北京市西单商场股份有 《上海证券 2007 年 4 http://www.see.com.cn 在“上市公司 限公司第五届监事会第一次临时会 报》第 A90 月 30 日 资料检索”中输入 600723 可查询 议决议公告 版 2007-012 北京市西单商场股份有 《上海证券 2007 年 5 http://www.see.com.cn 在“上市公司 限公司 2007 年第一季度报告全文 报》第 22 版 月 12 日 资料检索”中输入 600723 可查询 财务数据更正公告 2007-013 北京市西单商场股份有 《上海证券 2007 年 5 http://www.see.com.cn 在“上市公司 限公司第五届董事会第四次临时会 报》第 D24 月 17 日 资料检索”中输入 600723 可查询 议(通讯表决方式)决议公告 版 2007-014 北京市西单商场股份有 《上海证券 2007 年 6 http://www.see.com.cn 在“上市公司 限公司第五届董事会第五次临时会 报》第 23 版 月 23 日 资料检索”中输入 600723 可查询 议(通讯表决方式)决议公告 北京市西单商场股份有限公司“加 《上海证券 2007 年 6 http://www.see.com.cn 在“上市公司 强上市公司治理专项活动”自查报 报》第 23 版 月 23 日 资料检索”中输入 600723 可查询 告与整改计划 2007-015 北京市西单商场股份有 《上海证券 2007 年 6 http://www.see.com.cn 在“上市公司 限公司第五届董事会第五届监事会 报》第 23 版 月 23 日 资料检索”中输入 600723 可查询 第二次临时会议决议公告 38 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 2007-016 北京市西单商场股份有 《上海证券 2007 年 7 http://www.see.com.cn 在“上市公司 限公司关于控股股东部分股票被冻 报》第 D13 月 26 日 资料检索”中输入 600723 可查询 结的公告 版 2007-017 北京市西单商场股份有 《上海证券 2007 年 7 http://www.see.com.cn 在“上市公司 限公司有限售条件的流通股上市公 报》第 D13 月 27 日 资料检索”中输入 600723 可查询 告 版 北京市西单商场股份有限公司 《上海证券 2007 年 8 http://www.see.com.cn 在“上市公司 2007 年半年度报告摘要 报》第 56 版 月 25 日 资料检索”中输入 600723 可查询 2007-018 北京市西单商场股份有 《上海证券 2007 年 9 http://www.see.com.cn 在“上市公司 限公司第五届董事会第六次会议决 报》第 D16 月4日 资料检索”中输入 600723 可查询 议公告 版 2007-019 北京市西单商场股份有 《上海证券 2007 年 9 http://www.see.com.cn 在“上市公司 限公司关于召开 2007 年第一次临 报》第 D16 月4日 资料检索”中输入 600723 可查询 时股东大会的公告 版 2007-020 北京市西单商场股份有 《上海证券 2007 年 9 http://www.see.com.cn 在“上市公司 限公司关于变更部分募集用途收购 报》第 D16 月4日 资料检索”中输入 600723 可查询 控股股东资产的公告 版 2007-021 北京市西单商场股份有 《上海证券 2007 年 9 http://www.see.com.cn 在“上市公司 限公司第五届监事会第七次会议决 报》第 D16 月4日 资料检索”中输入 600723 可查询 议公告 版 2007-022 北京市西单商场股份有 《上海证券 2007 年 9 http://www.see.com.cn 在“上市公司 限公司第五届董事会第七次临时会 报》第 D22 月 18 日 资料检索”中输入 600723 可查询 议(通讯表决方式)决议公告 版 2007-023 北京市西单商场股份有 《上海证券 2007 年 9 http://www.see.com.cn 在“上市公司 限公司 2007 年第一次临时股东大 报》第 D18 月 20 日 资料检索”中输入 600723 可查询 会决议公告 版 2007-024 北京市西单商场股份有 2007 年 《上海证券 http://www.see.com.cn 在“上市公司 限公司第五届董事会第八次临时会 10 月 27 报》第 23 版 资料检索”中输入 600723 可查询 议(通讯表决方式)决议公告 日 2007 年 北京市西单商场股份有限公司 《上海证券 http://www.see.com.cn 在“上市公司 10 月 27 2007 年第三季度报告 报》第 23 版 资料检索”中输入 600723 可查询 日 2007-025 北京市西单商场股份有 2007 年 《上海证券 http://www.see.com.cn 在“上市公司 限公司第五届董事会第九次临时会 12 月 29 报》第 55 版 资料检索”中输入 600723 可查询 议决议公告 日 2007-026 北京市西单商场股份有 2007 年 《上海证券 http://www.see.com.cn 在“上市公司 限公司第五届监事会第九次会议决 12 月 29 报》第 55 版 资料检索”中输入 600723 可查询 议公告 日 39 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经北京京都会计师事务所有限责任公司注册会计师审计，并出具了标准无保 留意见的审计报告。 （一） 审计报告 审计报告 北京京都审字(2008)第 0508 号 北京市西单商场股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京市西单商场股份有限公司（以下简称西单商场）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2007 年度的公司及合并利润表、公司及合并现金流量表、公 司及合并股东权益变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是西单商场管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，西单商场财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了西单商 场 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：王娟、李洪滨 中国·北京 建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 2008 年 3 月 20 日 40 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 （二） 财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 北京市西单商场股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 260,816,036.66 452,165,199.03 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 950,000.00 应收账款 60,427,315.40 51,828,024.71 预付款项 28,817,991.64 17,599,409.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 34,520,806.62 39,691,659.88 买入返售金融资产 存货 179,588,642.31 151,679,266.94 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 564,170,792.63 713,913,560.45 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 165,112,094.35 169,360,039.34 固定资产 625,707,069.88 683,621,130.41 在建工程 4,987,122.36 847,002.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 388,180,186.39 8,910,619.35 开发支出 商誉 长期待摊费用 85,666,910.94 91,235,499.90 递延所得税资产 1,575,573.21 2,272,602.26 其他非流动资产 非流动资产合计 1,271,228,957.13 956,246,893.26 资产总计 1,835,399,749.76 1,670,160,453.71 流动负债： 41 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 短期借款 90,000,000.00 130,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 207,437,894.87 191,947,354.18 预收款项 86,790,084.79 45,900,213.15 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 86,192,586.50 86,826,183.69 应交税费 17,525,796.72 8,319,339.46 应付利息 应付股利 613,705.50 678,800.56 其他应付款 179,652,261.78 59,603,860.71 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 668,212,330.16 523,275,751.75 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 666,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 666,000.00 负债合计 668,212,330.16 523,941,751.75 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 409,718,038.00 409,718,038.00 资本公积 751,949,962.49 751,949,962.49 减：库存股 盈余公积 103,934,163.52 113,464,680.33 一般风险准备 未分配利润 -180,590,495.19 -207,061,062.64 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,085,011,668.82 1,068,071,618.18 少数股东权益 82,175,750.78 78,147,083.78 所有者权益合计 1,167,187,419.60 1,146,218,701.96 负债和所有者权益总计 1,835,399,749.76 1,670,160,453.71 公司法定代表人:刘秀玲 主管会计工作负责人:王翼龙 会计机构负责人:秦秀敏 42 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 北京市西单商场股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 180,858,519.86 398,271,037.66 交易性金融资产 应收票据 950,000.00 应收账款 24,104,073.06 8,495,333.83 预付款项 3,624,225.62 3,243,223.19 应收利息 应收股利 947,669.17 其他应收款 253,053,517.31 274,424,985.69 存货 18,201,088.69 21,427,281.43 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 479,841,424.54 707,759,530.97 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 259,816,113.38 253,648,063.86 投资性房地产 固定资产 443,207,324.12 472,778,906.73 在建工程 2,410,850.14 577,002.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 380,176,370.39 570,660.31 开发支出 商誉 长期待摊费用 528,634.01 272,112.02 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,086,139,292.04 727,846,744.92 资产总计 1,565,980,716.58 1,435,606,275.89 流动负债： 短期借款 90,000,000.00 130,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 114,968,689.42 108,681,912.14 预收款项 54,765,142.10 26,016,874.30 应付职工薪酬 56,968,038.41 54,230,484.31 应交税费 10,712,429.37 9,937,518.46 应付利息 应付股利 146,956.00 146,956.00 43 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 其他应付款 151,284,180.24 21,904,755.03 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 478,845,435.54 350,918,500.24 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 478,845,435.54 350,918,500.24 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 409,718,038.00 409,718,038.00 资本公积 751,949,962.49 751,949,962.49 减：库存股 盈余公积 103,934,163.52 103,934,163.52 未分配利润 -178,466,882.97 -180,914,388.36 所有者权益（或股东权益）合计 1,087,135,281.04 1,084,687,775.65 负债和所有者权益（或股东权益） 1,565,980,716.58 1,435,606,275.89 总计 公司法定代表人:刘秀玲 主管会计工作负责人:王翼龙 会计机构负责人:秦秀敏 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 北京市西单商场股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 2,106,915,909.91 1,958,925,625.79 其中：营业收入 2,106,915,909.91 1,958,925,625.79 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,063,854,308.57 1,956,645,615.69 其中：营业成本 1,622,932,567.01 1,540,777,475.08 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 17,497,470.32 15,803,977.99 销售费用 94,573,942.48 78,593,209.52 管理费用 304,447,352.71 291,123,722.96 财务费用 9,475,429.91 15,030,345.42 44 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 资产减值损失 14,927,546.14 15,316,884.72 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -55,210.91 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 43,061,601.34 2,224,799.19 加：营业外收入 448,325.65 36,441,162.70 减：营业外支出 10,453,691.15 16,504,450.41 其中：非流动资产处置损失 1,887,420.15 13,111,336.82 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 33,056,235.84 22,161,511.48 减：所得税费用 12,337,518.20 5,763,118.94 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,718,717.64 16,398,392.54 归属于母公司所有者的净利润 16,940,050.64 15,471,805.47 少数股东损益 3,778,667.00 926,587.07 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0413 0.0378 （二）稀释每股收益 0.0413 0.0378 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。 公司法定代表人:刘秀玲 主管会计工作负责人:王翼龙 会计机构负责人:秦秀敏 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 北京市西单商场股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1,149,782,951.57 1,078,223,418.88 减：营业成本 909,805,526.46 870,150,881.57 营业税金及附加 9,817,319.39 8,445,788.72 销售费用 29,452,536.45 30,252,782.56 管理费用 154,060,089.48 144,215,101.84 财务费用 -325,967.09 4,639,630.62 资产减值损失 43,163,530.81 34,442,585.17 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 3,226,498.28 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,809,916.07 -10,696,853.32 加：营业外收入 75,343.54 35,104,832.70 减：营业外支出 1,437,754.22 10,798,767.20 其中：非流动资产处置净损失 1,390,953.22 8,297,839.92 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,447,505.39 13,609,212.18 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,447,505.39 13,609,212.18 公司法定代表人:刘秀玲 主管会计工作负责人:王翼龙 会计机构负责人:秦秀敏 45 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 北京市西单商场股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,471,661,395.47 2,305,007,119.92 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 31,922,602.02 44,660,258.95 经营活动现金流入小计 2,503,583,997.49 2,349,667,378.87 购买商品、接受劳务支付的现金 1,919,193,984.15 1,825,548,516.63 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 175,975,009.32 154,562,862.20 支付的各项税费 75,356,345.76 65,873,211.01 支付其他与经营活动有关的现金 201,723,274.75 195,138,049.23 经营活动现金流出小计 2,372,248,613.98 2,241,122,639.07 经营活动产生的现金流量净额 131,335,383.51 108,544,739.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 729,893.88 43,331,250.76 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 5,679,712.36 2,046,578.69 投资活动现金流入小计 6,409,606.24 45,377,829.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 280,726,485.34 37,963,641.98 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 280,726,485.34 37,963,641.98 投资活动产生的现金流量净额 -274,316,879.10 7,414,187.47 三、筹资活动产生的现金流量： 46 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 吸收投资收到的现金 250,000.00 1,400,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 250,000.00 1,400,000.00 取得借款收到的现金 90,000,000.00 146,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 90,250,000.00 147,400,000.00 偿还债务支付的现金 130,000,000.00 180,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,079,295.06 10,259,767.91 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 65,095.06 1,123,128.61 支付其他与筹资活动有关的现金 3,538,371.72 6,518,921.75 筹资活动现金流出小计 140,617,666.78 197,678,689.66 筹资活动产生的现金流量净额 -50,367,666.78 -50,278,689.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -193,349,162.37 65,680,237.61 加：期初现金及现金等价物余额 452,165,199.03 386,484,961.42 六、期末现金及现金等价物余额 258,816,036.66 452,165,199.03 公司法定代表人:刘秀玲 主管会计工作负责人:王翼龙 会计机构负责人:秦秀敏 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 北京市西单商场股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,348,050,712.92 1,276,941,832.87 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 35,863,392.63 59,545,663.67 经营活动现金流入小计 1,383,914,105.55 1,336,487,496.54 购买商品、接受劳务支付的现金 1,052,824,769.92 1,025,675,430.49 支付给职工以及为职工支付的现金 93,587,558.14 89,742,473.51 支付的各项税费 39,961,058.93 33,248,683.33 支付其他与经营活动有关的现金 108,869,951.03 123,864,122.43 经营活动现金流出小计 1,295,243,338.02 1,272,530,709.76 经营活动产生的现金流量净额 88,670,767.53 63,956,786.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 947,669.17 2,278,829.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 525,905.76 42,648,662.70 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 13,327,951.09 8,839,964.36 投资活动现金流入小计 14,801,526.02 53,767,456.17 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 258,916,727.15 3,284,548.86 的现金 投资支付的现金 14,100,500.00 11,600,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 273,017,227.15 14,884,548.86 47 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 投资活动产生的现金流量净额 -258,215,701.13 38,882,907.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 90,000,000.00 146,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 90,000,000.00 146,000,000.00 偿还债务支付的现金 130,000,000.00 163,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,594,700.00 9,023,303.50 支付其他与筹资活动有关的现金 2,272,884.20 5,006,352.06 筹资活动现金流出小计 139,867,584.20 177,029,655.56 筹资活动产生的现金流量净额 -49,867,584.20 -31,029,655.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -219,412,517.80 71,810,038.53 加：期初现金及现金等价物余额 398,271,037.66 326,460,999.13 六、期末现金及现金等价物余额 178,858,519.86 398,271,037.66 公司法定代表人:刘秀玲 主管会计工作负责人:王翼龙 会计机构负责人:秦秀敏 48 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 北京市西单商场股份有限公司 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 少数股东 实收资本(或股 一般风 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 本) 险准备 股 一、上年年末余额 409,718,038.00 751,949,962.49 113,145,729.16 -134,889,407.30 -8,242,053.03 80,842 加：会计政策变更 318,951.17 -72,171,655.34 8,242,053.03 -2,695 前期差错更正 二、本年年初余额 409,718,038.00 751,949,962.49 113,464,680.33 -207,061,062.64 78,147 三、本年增减变动 金额（减少以 -9,530,516.81 26,470,567.45 4,028 “－”号填列） （一）净利润 16,940,050.64 3,778 （二）直接计入所 有者权益的利得和 损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 上述（一）和（二） 16,940,050.64 3,778 小计 （三）所有者投入 250 和减少资本 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 1．所有者投入资本 250 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -9,530,516.81 9,530,516.81 1．提取盈余公积 -9,530,516.81 9,530,516.81 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 409,718,038.00 751,949,962.49 103,934,163.52 -180,590,495.19 82,175 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 实收资本(或股 风 少数股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 本) 险 股 准 备 一、上年年末余额 409,718,038.00 754,867,490.89 112,385,577.68 -142,231,293.06 -3,424,486.98 81,13 加：会计政策变更 313,915.06 -79,536,387.46 3,424,486.98 -4,14 前期差错更正 二、本年年初余额 409,718,038.00 754,867,490.89 112,699,492.74 -221,767,680.52 76,98 三、本年增减变动金额（减 -2,917,528.40 765,187.59 14,706,617.88 1,15 50 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 少以“－”号填列） （一）净利润 15,471,805.47 92 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 15,471,805.47 92 （三）所有者投入和减少 1,40 资本 1．所有者投入资本 1,40 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 -2,917,528.40 765,187.59 -765,187.59 -1,16 1．提取盈余公积 765,187.59 -765,187.59 2．提取一般风险准备 -1,12 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 -2,917,528.40 -4 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 409,718,038.00 751,949,962.49 113,464,680.33 -207,061,062.64 78,14 公司法定代表人:刘秀玲 主管会计工作负责人:王翼龙 会计机构负责人:秦秀敏 51 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 北京市西单商场股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年 409,718,038.00 751,949,962.49 103,934,163.52 -125,677,841.66 1,139,924,322.35 年末余额 加：会计 -55,236,546.70 -55,236,546.70 政策变更 前期差错 更正 二、本年 409,718,038.00 751,949,962.49 103,934,163.52 -180,914,388.36 1,084,687,775.65 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 2,447,505.39 2,447,505.39 少以 “－”号 填列） （一）净 2,447,505.39 2,447,505.39 利润 （二）直 接计入所 有者权益 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） 和（二） 2,447,505.39 2,447,505.39 小计 （三）所 有者投入 和减少资 本 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 润分配 1．提取盈 余公积 2．对所有 者（或股 东）的分 配 3．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 409,718,038.00 751,949,962.49 103,934,163.52 -178,466,882.97 1,087,135,281.04 期末余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年 409,718,038.00 754,867,490.89 103,934,163.52 -133,779,878.90 1,134,739,813.51 年末余额 加：会计 -60,743,721.64 -60,743,721.64 政策变更 前期差错 更正 二、本年 409,718,038.00 754,867,490.89 103,934,163.52 -194,523,600.54 1,073,996,091.87 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 -2,917,528.40 13,609,212.18 10,691,683.78 少以 “－”号 填列） （一）净 13,609,212.18 13,609,212.18 53 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 利润 （二）直 接计入所 有者权益 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） 和（二） 13,609,212.18 13,609,212.18 小计 （三）所 有者投入 和减少资 本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 -2,917,528.40 -2,917,528.40 润分配 1．提取盈 余公积 2．对所有 者（或股 东）的分 配 3．其他 -2,917,528.40 -2,917,528.40 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 54 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 409,718,038.00 751,949,962.49 103,934,163.52 -180,914,388.36 1,084,687,775.65 期末余额 公司法定代表人:刘秀玲 主管会计工作负责人:王翼龙 会计机构负责人:秦秀敏 55 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 （三） 会计报表附注 财务报表附注 一、 公司基本情况 北京市西单商场股份有限公司（以下简称“本公司”）于 1993 年 5 月经北京市经济体制改革委员 会以京体改委字（1993）第 49 号文批准设立，由原北京西单商场集团等五家单位为共同发起人组成的 定向募集股份有限公司。1996 年 3 月经北京市人民政府以京政函（1996）6 号文批准，由定向募集公 司转为社会募集公司，并经中国证券监督管理委员会以证监发审字（1996）98 号文批准，于 1996 年 6 月 27 日在上海证券交易所上网公开发行 A 股股票 4,080 万股，发行后本公司总股本变更为 19,163.23 万股。同年 7 月 16 日已发行的 A 股股票在上海证券交易所挂牌交易。1997 年 5 月本公司实施送股及 转增股本方案后，股本总额增至 24,912.20 万股；1998 年 4 月和 11 月本公司实施送股及配股方案后， 股本总额增至 36,406.35 万股；2001 年 1 月本公司实施配股方案后，股本总额增至 40,971.80 万股。 2006 年 7 月 31 日，本公司完成股权分置改革，非流通股股东以向方案实施股权登记日登记在册 的全体流通股股东支付股票的方式作为对价安排，流通股股东每持有 10 股流通股获付 3.5 股股票。 各非流通股股东支付股票的数量按各自持有非流通股的比例确定；对价安排执行后，本公司原非流通 股股东持有的非流通股股份变更为有限售条件的股份，流通股股东获付的股票总数为 65,071,780.00 股。 2007 年 8 月 2 日，本公司有限售条件股份 25,673,133.00 股上市流通，截至 2007 年 12 月 31 日， 本公司有限售条件股份余额为 133,053,755.00 股。 本公司于 1993 年 12 月 20 日领取北京市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册号为 1100001502061。 本公司属商业企业，主营零售、批发、代购、代销百货、针织、五金、机械等产品。 二、 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006 年颁布的企业会计准则、应用指南和其他相关规定编制。 根据财政部《关于印发〈企业会计准则第 1 号——存货〉等 38 项具体具体准则的通知》 （财会[2006]3 号）等规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年发布的企业会计准则。本财务报表按照 《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规 范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 （证监会计字[2007]10 号） 和《企业会计准则解释第 1 号》等规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并 对财务报表进行了重新表述，具体影响见附注十四、2。 本公司以持续经营为基础编制财务报表。 三、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流 量等有关信息。 四、 公司主要会计政策、会计估计 1. 会计期间 本公司采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计期间。 2. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3. 会计计量属性 会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减 值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 4. 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5. 外币折算 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确 认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外 币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用 56 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损 益。 6. 金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： A. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； B. 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金 融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金 融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现 的损益均计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止 确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金 融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或 损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产 类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进 行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出 售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值 时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或 利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其 他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入 其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量， 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在 活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 57 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （5）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的， 计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融 资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金 融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失， 计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行 减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的 提取比例确认减值损失，计提坏账准备，本公司对期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）计提 坏账准备的比例： z 账龄 z 计提比例 z 1 年以内 z 5.00% z 1至2年 z 10.00% z 2至3年 z 20.00% z 3至4年 z 40.00% z 4至5年 z 80.00% z 5 年以上 z 100.00% 本公司及所属各子公司金融资产单项金额重大的确定标准为当年度各公司净利润的 5%或 10%。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转 回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时 市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减 值损失一经确认，不再转回。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损 失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具 投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控 制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 58 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 7. 存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、委托加工物资、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品、 自制半成品、产成品、物资采购、受托代销商品等。 （2）存货发出的计价及摊销 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价。原材料和库存商品的发 出、领用采用先进先出法结转成本；低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法摊销和分期摊销。低 值易耗品、包装物单价在 400 元以下领用时采用一次摊销，单价在 400 元以上 2000 元以下采用五五摊 销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。 本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的， 存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税费后的金额。 8. 长期股权投资 （1）长期股权投资的初始计量 本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的 企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。 （2） 长期股权投资的后续计量 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影 响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单 位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长 期股权投资的成本。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资 单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资 单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部 分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企 业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。 9. 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，本公司投资性房地产包 括，已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。 10. 固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定 资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命 和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 59 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产类别 使用年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30-40 年 4% 3.20%-2.40% 机器设备 5-15 年 4% 19.20%-6.40% 运输设备 8-14 年 4% 12.00%-6.86% 固定资产装修 10 年 - 10% 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧 率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可 使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产 尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计 数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整 预计净残值。 11. 在建工程 本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。 本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用 状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。 12. 无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为 有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法， 在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资 产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前 估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值 全部转入当期损益。 13. 研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方 式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条 件的开发支出，于发生时计入当期损益。 14. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同 时满足下列条件的，开始资本化： A. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B. 借款费用已经发生； C. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 60 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根 据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 15. 资产减值 本公司对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计 其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流 入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资 产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报 告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产 组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认 商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16. 长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期 间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 17. 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A. 该义务是本公司承担的现时义务； B. 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C. 该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基 本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18. 收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制 权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公 司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 19. 租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁 之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租 入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 61 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 20. 职工薪酬 职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间 内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。 本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险，该养老保险在发生时计入当期损益。 本公司对于符合内部退养条件的职工实行离岗休养，直至该职工达到退休年龄，正式办理退休手 续。在离岗休养期间，企业承担离岗休养生活费及各项社会保险费，并作为辞退福利予以确认。 21. 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权 益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法 规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返 还的所得税金额计量。 本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债 表债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生 的： A．商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企 业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来 抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得 税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A．该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 22. 企业合并 （1） 同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、 负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面 价值（或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为 取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购 买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 62 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 23． 合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整 对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和 会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司 所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增 加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流 量纳入合并现金流量表。 五、 会计政策、会计估计变更及前期差错更正 1. 会计政策、会计估计变更 本年度除首次执行企业会计准则造成的影响外，本公司不存在其他会计政策、会计估计变更。 首次执行企业会计准则造成会计政策变更的累积影响数如下： 2007.01.01 2006.01.01 资本公积 盈余公积 未分配利润 资本公积 盈余公积 未分配利润 追溯调整前余 751,949,962.49 113,145,729.16 (134,889,407.30) 754,867,490.89 112,385,577.68 (142,231,293.06) 额 追溯调整 -- 318,951.17 (72,171,655.34) -- 313,915.06 (79,536,387.46) 追溯调整后余 751,949,962.49 113,464,680.33 (207,061,062.64) 754,867,490.89 112,699,492.74 (221,767,680.52) 额 上述会计政策和会计估计变更对 2007 和 2006 年度净利润的影响如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 1、符合预计负债确认条件的辞退补偿 (4,875,230.46) 8,863,472.97 2、所得税 (697,029.05) (69,401.81) 3、股权投资差额摊销 27,238.04 27,238.04 (5,545,021.47) 8,821,309.20 2. 前期差错更正 本公司不存在前期会计差错更正情况。 六、 税项 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17% 、13%或 4% 营业税 应税收入 5% 消费税 黄铂金饰品及钻饰品销售收入 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 33% 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”)， 新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整为 25%。 63 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 七、 企业合并及合并财务报表 1. 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司子公司概况 通过其他方式取得的子公司 本公司持股比例 本公司表 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 本公司投资额 直接持股 间接持股 决权比例 北京万方西单商 北京市 商业 64,000,000.00 商业零售 33,280,000.00 52.00% -- 52.00% 场有限责任公司 北京法雅商贸有 北京市 商业 10,000,000.00 商业批发 7,168,366.78 72.00% -- 72.00% 限责任公司 北京友谊商店股 北京市 商业 83,770,000.00 商业零售 79,467,246.60 86.87% -- 86.87% 份有限公司 北京谊星商业投 北京市 综合 100,000,000.00 综 合 75,000,000.00 75.00% -- 75.00% 资发展有限公司 河北金鹰食品有 河北省 加工业 48,000,000.00 食品加工 37,206,700.77 84.08% -- 84.08% 限公司 北京光彩伟业商 商业零 北京市 商业 30,000,000.00 24,000,000.00 80.00% -- 80.00% 业有限公司 售、批发 北京西单电子商 北京市 商业 10,000,000.00 网上零售 8,000,000.00 80.00% -- 80.00% 务有限责任公司 兰州西单商场百 甘肃省 商业 40,000,000.00 商业零售 39,472,380.39 98.00% 2.00% 100.00% 货有限公司 青海西单商场百 青海省 商业 24,500,000.00 商业零售 22,000,000.00 89.80% 10.20% 100.00% 货有限公司 新疆西单商场百 新疆维吾 商业 10,000,000.00 商业零售 9,800,000.00 98.00% 2.00% 100.00% 货有限公司 尔自治区 成都西单商场有 四川省 商业 18,500,000.00 商业零售 17,000,000.00 91.89% -- 91.89% 限责任公司 北京市西羽戎腾 北京市 商业 5,000,000.00 商业零售 4,000,000.00 80.00% 10.80% 90.80% 商贸有限公司 四川金鹏食品有 四川省 加工业 14,340,000.00 食品加工 10,100,500.00 89.54% -- 89.54% 限公司 2. 拥有半数以上表决权而未纳入合并报表范围的子公司 公司名称 表决权比例 北京西单电子商务有限责任公司 80.00% 北京西单电子商务有限责任公司根据股东大会决议，2004 年度进入清算阶段，截至 2007 年 12 月 31 日清算工作正在进行中，未纳入合并范围。 3. 合并范围的变化情况 （1）经本公司第五届董事会第二次临时会议决议通过，本公司投资设立北京西羽戎腾商贸有限公 司，投资总额为 500 万元，其中：本公司出资 400 万元，占注册资本的 80%；本公司另一子公司北京 法雅商贸有限公司出资 75 万元，占注册资本的 15%；西羽戎腾公司经营管理人员出资 25 万元，占注 册资本的 5%。 64 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 （2）经本公司第五届董事会第六次会议决议通过，本公司收购本公司子公司河北金鹰食品有限公 司持有的四川金鹏食品有限公司的股权，投资额为 1,010.05 万元，收购后，本公司直接投资额占四川 金鹏食品有限公司注册资本的 89.54%。 八、 财务报表主要项目注释 1. 货币资金 项 目 2007.12.31 2006.12.31 现金 2,670,937.94 2,711,510.95 银行存款 258,018,683.52 449,141,276.01 其他货币资金 126,415.20 312,412.07 260,816,036.66 452,165,199.03 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额 2007 年 12 月 31 日货币资金 260,816,036.66 减：使用受到限制的存款 2,000,000.00 持有期限不超过三个月的国债投资 -- 2007 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 258,816,036.66 2006 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 452,165,199.03 现金及现金等价物净增加/(减少)额 (193,349,162.37) 说明：根据承德市双滦区人民法院民事裁定书（2007）双滦民初字第 684 号，因承揽合同纠纷一案， 冻结本公司银行存款 200 万元。 2. 应收票据 种 类 2007.12.31 2006.12.31 银行承兑汇票 -- 950,000.00 3. 应收账款 （1） 合并 A. 按风险分类 2007.12.31 2006.12.31 类别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应收账款 36,577,953.04 55.35 4,237,628.54 41,729,904.66 73.43 3,549,473.54 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 805,156.44 1.22 605,732.25 136,975.34 0.24 86,382.12 合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 28,704,785.89 43.43 817,219.18 14,960,126.28 26.33 1,363,125.91 66,087,895.37 100.00 5,660,579.97 56,827,006.28 100.00 4,998,981.57 65 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 B. 按账龄分类 2007.12.31 2006.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 57,897,904.81 87.61 2,364,950.85 48,044,929.89 84.55 2,384,223.80 一至二年 2,854,369.74 4.32 285,436.98 2,706,669.00 4.76 270,666.90 二至三年 1,244,161.35 1.88 248,832.27 3,562,250.07 6.27 712,450.02 三年以上 4,091,459.47 6.19 2,761,359.87 2,513,157.32 4.42 1,631,640.85 66,087,895.37 100.00 5,660,579.97 56,827,006.28 100.00 4,998,981.57 C. 坏账准备 本期减少 2007.01.01 本期增加 2007.12.31 转回 转销 4,998,981.57 1,139,153.08 458,574.68 18,980.00 5,660,579.97 D. 截至 2007 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 E. 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司应收账款欠款金额前五名合计 12,440,749.88 元，占应收账款总额比例 18.82 %，欠款年限为 1 年至 3 年。 F. 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司应收其他关联方款项合计 326,298.28 元，占应收账款总额比例 0.49%。 （2）母公司 A. 按风险分类 2007.12.31 2006.12.31 类别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应收账款 4,328,041.74 16.38 1,667,330.29 3,764,356.72 38.59 508,278.53 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 66,250.05 0.25 35,548.02 -- -- -- 合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 22,035,738.93 83.37 623,079.35 5,989,420.67 61.41 750,165.03 26,430,030.72 100.00 2,325,957.66 9,753,777.39 100.00 1,258,443.56 2007.12.31 2006.12.31 类别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应收账款 2,956,499.67 11.19 647,436.63 2,956,499.67 30.31 323,718.31 66 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 -- -- -- -- -- -- 合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 23,473,531.05 88.81 1,678,521.03 6,797,277.72 69.69 934,725.25 26,430,030.72 100.00 2,325,957.66 9,753,777.39 100.00 1,258,443.56 B. 按账龄分类 2007.12.31 2006.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 22,035,738.93 83.37 623,079.35 6,232,849.64 63.90 290,106.78 一至二年 1,783,877.47 6.75 178,387.75 -- -- -- 二至三年 -- -- -- 2,200,171.63 22.56 440,034.33 三年以上 2,610,414.32 9.88 1,524,490.56 1,320,756.12 13.54 528,302.45 26,430,030.72 100.00 2,325,957.66 9,753,777.39 100.00 1,258,443.56 C. 坏账准备 本期减少 2007.01.01 本期增加 2007.12.31 转回 转销 1,258,443.56 1,067,514.10 -- -- 2,325,957.66 D. 截至 2007 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 E. 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司应收账款欠款金额前五名合计 4,153,943.74 元，占应收账款总额比例 15.72%， 欠款年限为 2 至 5 年。 4. 预付账款 （1）账龄分析及百分比 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 27,751,470.91 96.30 16,480,596.92 93.64 一至二年 1,066,520.73 3.70 195,022.11 1.11 二至三年 -- -- 680,761.01 3.87 三年以上 -- -- 243,029.85 1.38 28,817,991.64 100.00 17,599,409.89 100.00 说明：本年末账龄超过 1 年未收回的原因：尚未结算，具有押金性质。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）截至 2007 年 12 月 31 日，预付账款余额同比增加 63.74%，主要原因为预付房屋租金增加。 67 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 5. 其他应收款 （1）合并 A. 按风险分类 2007.12.31 2006.12.31 类别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 41,706,421.74 75.90 18,783,642.42 38,333,120.57 63.76 17,156,742.00 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 1,420,780.32 2.59 1,306,912.52 1,620,910.11 2.70 1,134,239.87 风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 11,823,566.99 21.51 339,407.49 20,169,790.26 33.54 2,141,179.19 54,950,769.05 100.00 20,429,962.43 60,123,820.94 100.00 20,432,161.06 2007.12.31 2006.12.31 类别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 35,636,831.40 64.85 11,669,526.07 30,861,029.65 51.33 6,816,368.94 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 -- -- -- -- -- - 风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 19,313,937.65 35.15 8,760,436.36 29,262,791.29 48.67 13,615,792.12 54,950,769.05 100.00 20,429,962.43 60,123,820.94 100.00 20,432,161.06 B. 按账龄分类 2007.12.31 2006.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 28,152,006.02 51.23 601,659.12 21,204,312.74 35.27 1,520,436.21 一至二年 1,677,744.50 3.05 1,049,084.01 15,067,450.74 25.06 2,229,205.79 二至三年 2,838,222.63 5.17 705,346.71 12,795,366.30 21.28 7,706,582.30 三年以上 22,282,795.90 40.55 18,073,872.59 11,056,691.16 18.39 8,975,936.76 54,950,769.05 100.00 20,429,962.43 60,123,820.94 100.00 20,432,161.06 C. 坏账准备 本期减少 2007.01.01 本期增加 2007.12.31 转回 转销 20,432,161.06 1,690,134.82 939,600.43 752,733.02 20,429,962.43 D. 截至 2007 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 E. 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司其他应收款欠款金额前五名合计 24,743,640.29 元，占其他应收款总额比例 45.03%，欠款年限为 1 至 4 年。 68 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 （2）母公司 A. 按风险分类 2007.12.31 2006.12.31 类别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 296,883,181.97 97.48 51,290,781.34 278,697,215.78 95.42 15,827,107.87 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 184,729.98 0.06 179,773.18 411,685.20 0.14 278,734.88 较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 7,476,362.87 2.46 20,202.99 12,930,727.02 4.44 1,508,799.56 304,544,274.82 100.00 51,490,757.51 292,039,628.00 100.00 17,614,642.31 2007.12.31 2006.12.31 类别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 292,760,686.92 96.13 44,518,726.85 271,728,319.54 93.05 14,927,421.97 单项金额不重大但按信用风 -- -- -- -- -- -- 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 11,783,587.90 3.87 6,972,030.66 20,311,308.46 6.95 2,687,220.34 304,544,274.82 100.00 51,490,757.51 292,039,628.00 100.00 17,614,642.31 B. 按账龄分类 2007.12.31 2006.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 95,012,601.00 31.20 870,994.86 199,361,956.51 68.27 2,176,601.92 一至二年 136,849,195.71 44.94 6,612,497.24 53,280,438.04 18.24 4,199,309.01 二至三年 44,601,739.16 14.64 8,966,910.01 38,985,548.25 13.35 10,959,996.50 三年以上 28,080,738.95 9.22 35,040,355.40 411,685.20 0.14 278,734.88 304,544,274.82 100.00 51,490,757.51 292,039,628.00 100.00 17,614,642.31 C. 坏账准备 本期减少 2007.01.01 本期增加 2007.12.31 转回 转销 17,614,642.31 33,895,249.44 -- 19,134.24 51,490,757.51 D. 截至 2007 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 E、截至 2007 年 12 月 31 日，本公司其他应收款欠款金额前五名合计 216,680,173.60 元，占其他应收款总额比 例 71.15%，欠款年限为 1 至 4 年。 69 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 6. 存货 （1）存货分项目列示 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 原材料 6,343,821.93 14,367,335.05 15,515,411.07 5,195,745.91 包装物 1,485,801.57 3,862,565.36 3,750,637.00 1,597,729.93 库存商品 133,880,080.36 690,542,409.26 663,582,234.08 160,840,255.54 自制半成品 5,634,976.95 18,177,785.00 15,514,988.11 8,297,773.84 低值易耗品 6,043,679.29 3,000,091.45 3,535,945.21 5,507,825.53 物资采购 -- 100,615,093.13 100,615,093.13 -- 受托代销商品 27,147,242.62 1,098,083,200.15 1,103,185,724.47 22,044,718.30 委托加工物资 3,136,275.57 -- 1,570.50 3,134,705.07 183,671,878.29 1,928,648,479.40 1,905,701,603.57 206,618,754.12 代销商品款 (27,147,242.62) (1,098,083,200.15) (1,103,185,724.47) (22,044,718.30) 156,524,635.67 830,565,279.25 802,515,879.10 184,574,035.82 （2）存货跌价准备 项 目 2007.01.01 本期计提 本期减少 2007.12.31 转回 转销 库存商品 1,499,162.98 390,990.31 -- 303,901.59 1,586,251.70 自制半成品 211,500.68 -- 211,500.68 -- -- 委托加工材料 3,134,705.07 -- -- -- 3,134,705.07 低值易耗品 -- 113,507.83 -- -- 113,507.83 原材料 -- 43,962.26 -- -- 43,962.26 包装物 -- 106,966.65 -- -- 106,966.65 4,845,368.73 655,427.05 211,500.68 303,901.59 4,985,393.51 说明：存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。 70 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 7. 长期股权投资 （1） 合并 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 对合营企业投资 -- -- -- -- 对联营企业投资 -- -- -- -- 对其他企业投资 17,500,000.00 -- -- 17,500,000.00 17,500,000.00 -- -- 17,500,000.00 长期投资减值准备 (17,500,000.00) -- -- (17,500,000.00) -- -- -- -- A. 对其他企业投资 本公司在被 被投资 本公司持 期末净 本期营业 注册地 业务性质 投资单位表 本期净利润 单位名称 股比例 资产总额 收入总额 决权比例 西单上海华联 超市（北京） 北京 商业 19.00% 19.00% (32,232,974.11) 137,850.08 (1,094,370.39) 有限责任公司 北京西单电子 北京 商业 80.00% 80.00% (6,871,802.48) -- (27,173.05) 商务有限公司 B. 按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 西单上海华联超市（北京） 9,500,000.00 9,500,000.00 -- -- 9,500,000.00 有限责任公司 北京西单电子商务有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 -- -- 8,000,000.00 17,500,000.00 -- -- 17,500,000.00 C. 长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 西单上海华联超市（北京）有限责任公司 9,500,000.00 -- -- 9,500,000.00 北京西单电子商务有限公司 8,000,000.00 -- -- 8,000,000.00 17,500,000.00 -- -- 17,500,000.00 71 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 （2）母公司 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 对子公司投资 344,394,694.54 14,100,500.00 -- 358,495,194.54 对合营企业投资 -- -- -- -- 对联营企业投资 -- -- -- -- 对其他企业投资 17,500,000.00 -- -- 17,500,000.00 361,894,694.54 14,100,500.00 -- 375,995,194.54 长期投资减值准备 (108,246,630.68) (7,932,450.48) -- (116,179,081.16) 253,648,063.86 6,168,049.52 -- 259,816,113.38 A.对子公司投资 被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 北京万方西单商场有限责任公司 32,734,603.89 115,548,934.69 (1,514,033.23) 北京法雅商贸有限责任公司 23,158,179.48 354,039,895.45 10,267,994.94 北京友谊商店股份有限公司 60,568,949.94 76,728,078.40 (2,052,408.37) 北京谊星商业投资发展有限公司 142,705,156.14 26,076,074.66 5,637,567.78 河北金鹰食品有限公司 (24,564,816.28) 193,826.49 (18,448,232.99) 北京光彩伟业商业有限公司 31,676,673.98 87,390,933.98 994,817.81 兰州西单商场百货有限公司 (4,625,318.96) 133,062,509.49 (3,199,727.88) 青海西单商场百货有限公司 (9,813,207.24) 15,876,165.28 (20,245,657.72) 新疆西单商场百货有限公司 13,852,240.20 116,697,531.24 4,740,230.28 成都西单商场有限责任公司 19,777,226.69 144,194,172.50 (1,071,249.48) 北京市西羽戎腾商贸有限公司 5,676,407.04 41,093,601.90 676,407.04 四川金鹏食品有限公司 10,668,814.58 18,625,073.99 (1,447,735.86) B. 对其他企业投资 本公司在被 本公司持 期末净 本期营业 被投资单位名称 注册地 业务性质 投资单位表 本期净利润 股比例 资产总额 收入总额 决权比例 西单上海华联 超市（北京） 北京 商业 19.00% 19.00% (32,232,974.11) 137,850.08 (1,094,370.39) 有限责任公司 北京西单电子商 北京 商业 80.00% 80.00% (6,871,802.48) -- (27,173.05) 务有限责任公司 72 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 C. 按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 北京万方西单商场有限责任公司 33,280,000.00 33,280,000.00 -- -- 33,280,000.00 北京法雅商贸有限责任公司 7,168,366.78 7,168,366.78 -- -- 7,168,366.78 北京友谊商店股份有限公司 79,467,246.60 79,467,246.60 -- -- 79,467,246.60 北京谊星商业投资发展有限公司 75,000,000.00 75,000,000.00 -- -- 75,000,000.00 河北金鹰食品有限公司 37,206,700.77 37,206,700.77 -- -- 37,206,700.77 北京光彩伟业商业有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00 -- -- 24,000,000.00 北京西单电子商务有限责任公司 8,000,000.00 8,000,000.00 -- -- 8,000,000.00 兰州西单商场百货有限公司 39,472,380.39 39,472,380.39 -- -- 39,472,380.39 青海西单商场百货有限公司 22,000,000.00 22,000,000.00 -- -- 22,000,000.00 新疆西单商场百货有限公司 9,800,000.00 9,800,000.00 -- -- 9,800,000.00 成都西单商场有限责任公司 17,000,000.00 17,000,000.00 -- -- 17,000,000.00 北京市西羽戎腾商贸有限公司 4,000,000.00 -- 4,000,000.00 -- 4,000,000.00 四川金鹏食品有限公司 10,100,500.00 -- 10,100,500.00 -- 10,100,500.00 西单上海华联超市（北京） 9,500,000.00 9,500,000.00 -- -- 9,500,000.00 有限责任公司 375,995,194.54 361,894,694.54 14,100,500.00 -- 375,995,194.54 D. 长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 河北金鹰食品有限公司 37,206,700.77 -- -- 37,206,700.77 北京西单电子商务有限责任公司 8,000,000.00 -- -- 8,000,000.00 兰州西单商场百货有限公司 39,472,380.39 -- -- 39,472,380.39 青海西单商场百货有限公司 14,067,549.52 7,932,450.48 -- 22,000,000.00 西单上海华联超市（北京）有限责任公司 9,500,000.00 -- -- 9,500,000.00 108,246,630.68 7,932,450.48 -- 116,179,081.16 73 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 8. 投资性房地产 本期增加 本期减少 项 目 2007.01.01 自用房地产或 投资性房地 2007.12.31 购置 存货转换为投 处置 产转换为自 资性房地产 用房地产 一、原价 1．房屋、建筑物 183,900,310.22 680,314.50 -- -- -- 184,580,624.72 2．土地使用权 -- -- -- -- -- -- 二、累计折旧或累计摊销 1．房屋、建筑物 14,540,270.88 4,928,259.49 -- -- -- 19,468,530.37 2．土地使用权 -- -- -- -- -- -- 三、投资性房地产减值准 备累计金额 1．房屋、建筑物 -- -- -- -- -- -- 2．土地使用权 -- -- -- -- -- -- 四、投资性房地产账面价值 1．房屋、建筑物 169,360,039.34 -- -- -- -- 165,112,094.35 2．土地使用权 -- -- -- -- -- -- 投资性房地产列示的房屋及建筑物 184,580,624.72 元尚未办理产权证书。 9. 固定资产及累计折旧 （1）固定资产原价 固定资产类别 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 房屋及建筑物 615,887,356.55 629,409.52 -- 616,516,766.07 机器设备 422,295,864.86 9,110,515.04 17,200,298.81 414,206,081.09 运输设备 16,541,205.47 1,941,681.00 3,731,981.08 14,750,905.39 固定资产装修费 84,671,619.69 -- 80,966.15 84,590,653.54 合计 1,139,396,046.57 11,681,605.56 21,013,246.04 1,130,064,406.09 说明：A、本期增加中在建工程转入 477,250.00 元。 B、本公司及本公司子公司的固定资产没有用于借款抵押及借款担保的情形。 （2）累计折旧 固定资产类别 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 房屋及建筑物 179,512,624.97 16,386,254.95 -- 195,898,879.92 机器设备 244,234,210.74 26,088,177.08 13,161,296.52 257,161,091.30 运输设备 8,953,023.48 1,250,749.29 2,905,708.87 7,298,063.90 固定资产装修费 23,075,056.97 7,871,737.14 -- 30,946,794.11 合计 455,774,916.16 51,596,918.46 16,067,005.39 491,304,829.23 74 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 （3）固定资产减值准备 固定资产类别 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 房屋及建筑物 -- 11,774,764.43 -- 11,774,764.43 机器设备 -- 1,277,742.55 -- 1,277,742.55 运输设备 -- -- -- -- 固定资产装修费 -- -- -- -- -- 13,052,506.98 -- 13,052,506.98 （4）固定资产账面价值 固定资产类别 2007.01.01 2007.12.31 房屋及建筑物 436,374,731.58 408,843,121.72 机器设备 178,061,654.12 155,767,247.24 运输设备 7,588,181.99 7,452,841.49 固定资产装修费 61,596,562.72 53,643,859.43 683,621,130.41 625,707,069.88 说明：截至 2007 年 12 月 31 日，本公司在固定资产列示的房屋及建筑物中 166,709,562.56 元尚未办 理产权证书。 10. 在建工程 （1）在建工程明细表 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例 皂君庙工程 477,250.00 其他来源 100.00% 电效改造工程 3,305,600.00 其他来源 57.48% 天通苑超市改造工程 638,562.68 其他来源 80.00% 谊星公司配套设施 1,132,979.73 其他来源 79.89% 四川金鹏设备安装工程 281,035.00 其他来源 51.96% 成都西单商场装修工程 2,000,000.00 其他来源 76.26% （2）在建工程增减变动 本期减少 2007.12.31 转入固 其中：利息 余额 工程名称 2007.01.01 本期增加 定资产 其他减少 资本化金额 皂君庙工程 277,002.00 200,248.00 477,250.00 -- -- -- 电效改造工程 300,000.00 1,600,000.00 -- -- 1,900,000.00 -- 75 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 天通苑超市改造工程 -- 510,850.14 -- -- 510,850.14 -- 谊星公司配套设施 270,000.00 635,113.00 -- -- 905,113.00 -- 四川金鹏设备安装工程 -- 146,035.00 -- -- 146,035.00 -- 成都西单商场装修工程 -- 1,525,124.22 -- -- 1,525,124.22 -- 847,002.00 4,617,370.36 477,250.00 -- 4,987,122.36 -- （3）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司不需计提在建工程减值准备。 11. 无形资产 （1） 无形资产原值 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 软件 3,933,213.56 839,180.00 -- 4,772,393.56 河北金鹰土地使用权-北厂 6,820,074.00 -- -- 6,820,074.00 河北金鹰土地使用权-南厂 1,318,447.20 -- -- 1,318,447.20 北京西单北大街 114-118及 120号土地使用权 -- 382,560,000.00 -- 382,560,000.00 龙抄手加盟费 -- 150,000.00 -- 150,000.00 龙抄手商标使用费 -- 10,000.00 -- 10,000.00 12,071,734.76 383,559,180.00 -- 395,630,914.76 说明：经本公司 2007 年第一次临时股东会议决议通过，同意变更原投资 25,000 万元建设阳光西单娱乐购物中 心项目，使用募集资金余额 237,232,652 元全部用于购买北京市西城区西单北大街 114-118 号及 120 号土地。2007 年 8 月 31 日，本公司与北京西单友谊集团签订了《国有土地使用权转让协议》，确定该宗地的交易价款为 38,256 万 元。根据德威评估公司以 2007 年 3 月 31 日为评估基准日为该两宗土地出具的《资产评估报告书》，评估主要采 取了假设开发和基准地价系数修正法，交易标的评估值为 38,256 万元。相关土地使用证书变更手续正在办理中。 （2） 累计摊销 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 软件 2,028,508.82 769,076.65 -- 2,797,585.47 河北金鹰土地使用权-北厂 1,015,755.72 145,107.96 -- 1,160,863.68 河北金鹰土地使用权-南厂 116,850.87 26,505.84 -- 143,356.71 北京西单北大街 114-118 及 120 号土地使用权 -- 3,346,005.84 -- 3,346,005.84 龙抄手加盟费 -- 2,500.00 -- 2,500.00 龙抄手商标使用费 -- 416.67 -- 416.67 3,161,115.41 4,289,612.96 -- 7,450,728.37 76 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 （3）无形资产账面价值 剩余摊 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 销年限 软件 1,904,704.74 839,180.00 769,076.65 1,974,808.09 0.5-5 年 河北金鹰土地使用权-北厂 5,804,318.28 -- 145,107.96 5,659,210.32 44.33 年 河北金鹰土地使用权-南厂 1,201,596.33 -- 26,505.84 1,175,090.49 39 年 北京西单北大街 114-118及 120号土地使 -- 382,560,000.00 3,346,005.84 379,213,994.16 28.33 年 用权 龙抄手加盟费 -- 150,000.00 2,500.00 147,500.00 4.92 年 龙抄手商标使用费 -- 10,000.00 416.67 9,583.33 1.92 年 8,910,619.35 383,559,180.00 4,289,612.96 388,180,186.39 （4）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司不需计提无形资产减值准备。 12. 长期待摊费用 剩余摊 项 目 原始发生额 2007.01.01 本期增加 本期摊销 累计摊销 2007.12.31 销期限 装修费 91,225,544.28 66,190,087.20 8,528,542.27 11,650,970.53 28,157,885.34 63,067,658.94 1-10 年 软件费 559,502.92 296,016.75 -- 43,492.08 306,978.25 252,524.67 5.81 年 营业场地租 37,263,465.86 24,018,207.74 4,000,000.00 6,468,415.15 15,713,673.27 21,549,792.59 1.67-7.58 年 金 其他 2,652,291.23 731,188.21 573,634.01 507,887.48 1,855,356.49 796,934.74 1-2 年 131,700,804.29 91,235,499.90 13,102,176.28 18,670,765.24 46,033,893.35 85,666,910.94 13. 递延所得税资产 2007.12.31 2006.12.31 科目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 1,505,085.90 6,020,343.60 2,169,912.49 6,575,492.40 辞退福利 70,487.31 281,949.22 102,689.77 311,181.12 1,575,573.21 6,302,292.82 2,272,602.26 6,886,673.52 说明：本公司对预计于 2008 年 1 月 1 日起实施新企业所得税法后将转回的暂时性差异，根据新的 25%税率 对 2007 年 12 月 31 日的递延所得税资产余额进行了相应调整。 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异金额为 36,070,607.13 元；本公 司累积未分配利润(180,590,495.19)元，因无明确证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延 所得税资产的利益，因此未确认相应的递延所得税资产。 14. 资产减值准备 本期减少额 项 目 2007.01.01 本期计提额 2007.12.31 转回 转销 坏账准备 25,431,142.63 2,829,287.90 1,398,175.11 771,713.02 26,090,542.40 77 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 存货跌价准备 4,845,368.73 655,427.05 211,500.68 303,901.59 4,985,393.51 长期股权投资减值准备 17,500,000.00 -- -- -- 17,500,000.00 固定资产减值准备 -- 13,052,506.98 -- -- 13,052,506.98 47,776,511.36 16,537,221.93 1,609,675.79 1,075,614.61 61,628,442.89 15. 所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 2007.01.01 本期增加额 本期减少额 2007.12.31 一、用于担保的资产 -- -- -- -- 二、其他原因造成所有权 -- -- -- -- 受到限制的资产 银行存款 -- 2,000,000.00 -- 2,000,000.00 说明：具体内容详见[附注八、1]。 16. 短期借款 借款类别 2007.12.31 2006.12.31 信用借款 -- -- 抵押借款 -- -- 保证借款 90,000,000.00 130,000,000.00 质押借款 -- -- 90,000,000.00 130,000,000.00 说明：关联方担保情况见[附注 九、2 ]。 17. 应付账款 （1）账龄分析及百分比 2007.12.31 2006.12.31 账龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 203,682,609.17 98.19 187,998,134.17 97.94 一至二年 1,987,782.00 0.96 1,371,537.05 0.72 二至三年 417,683.09 0.20 384,100.55 0.20 三年以上 1,349,820.61 0.65 2,193,582.41 1.14 207,437,894.87 100.00 191,947,354.18 100.00 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3）截至 2007 年 12 月 31 日，无欠本公司其他关联方款项。 78 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 18. 预收账款 （1）账龄分析及百分比 2007.12.31 2006.12.31 账龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 86,622,793.08 99.81 44,998,270.95 98.03 一至二年 86,680.51 0.10 151,957.20 0.33 二至三年 80,611.20 0.09 640,852.99 1.40 三年以上 -- -- 109,132.01 0.24 86,790,084.79 100.00 45,900,213.15 100.00 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项： 股东单位名称 欠款金额 款项性质 北京西单友谊集团 325,582.51 预收销货款 （3）截至 2007 年 12 月 31 日，无欠本公司其他关联方款项。 （4）截至 2007 年 12 月 31 日，预收账款余额同比增加 89.08%，主要原因为预收货款金额增加。 19. 应付职工薪酬 项 目 2007.01.01 本期增加 本期支付 2007.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 1,028,648.07 114,515,449.19 113,619,858.46 1,924,238.80 职工福利费 2,690,293.76 6,591,472.14 9,281,765.90 -- 社会保险费 5,308,985.81 24,458,133.80 28,406,070.23 1,361,049.38 其中：1．医疗保险费 28,825.54 8,168,775.91 8,130,912.85 66,688.60 2．基本养老保险费 4,987,072.77 13,797,475.87 17,775,183.55 1,009,365.09 3．年金缴费 -- -- -- -- 4．失业保险费 230,138.75 1,349,974.37 1,366,283.36 213,829.76 5．工伤保险费 15,723.14 269,779.39 267,331.56 18,170.97 6．生育保险费 47,225.61 872,128.26 866,358.91 52,994.96 住房公积金 149,111.03 5,300,513.00 5,267,736.50 181,887.53 工会经费和职工教育经费 1,018,866.31 2,759,840.72 2,558,805.40 1,219,901.63 非货币性福利 -- -- -- -- 因解除劳动关系给予的补偿 76,630,278.71 22,256,740.35 17,381,509.90 81,505,509.16 其他 -- -- -- -- 其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- -- 86,826,183.69 175,882,149.20 176,515,746.39 86,192,586.50 79 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 20. 应交税费 税项 2007.12.31 2006.12.31 增值税 7,276,439.39 3,937,482.97 营业税 964,661.05 998,667.18 消费税 424,250.40 354,465.99 企业所得税 7,202,954.87 1,801,409.26 其他 1,657,491.01 1,227,314.06 17,525,796.72 8,319,339.46 21. 应付股利 股东名称 2007.12.31 2006.12.31 中国国际旅行社总社 80,000.00 80,000.00 中国技术进出口总公司 180,000.00 180,000.00 北京一商集团有限责任公司 80,000.00 80,000.00 北京市东风农工商公司 -- 65,095.06 北京市东方友谊经贸公司 10,785.61 10,785.61 北京雪莲羊绒有限公司 12,000.00 12,000.00 海南银海置业发展公司 5,000.00 5,000.00 深圳市社会福利基金会 81,095.06 81,095.06 汕头经济特区输达电器公司 17,868.83 17,868.83 北京蒙妮莎商贸公司 57,291.00 57,291.00 北京东岩广告公司 72,765.00 72,765.00 北京振中电子集团 16,900.00 16,900.00 613,705.50 678,800.56 说明：期末余额为尚未支付股利。 22. 其他应付款 （1）账龄分析及百分比 2007.12.31 2006.12.31 账龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 157,259,692.21 87.54 33,635,047.21 56.43 一至二年 8,392,829.60 4.67 10,412,762.96 17.47 二至三年 8,107,404.07 4.51 11,267,614.17 18.91 三年以上 5,892,335.90 3.28 4,288,436.37 7.19 179,652,261.78 100.00 59,603,860.71 100.00 80 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项： 股东单位名称 欠款金额 款项性质 北京西单友谊集团 132,565,508.03 土地使用权转让款及其他往来款 （3）截至 2007 年 12 月 31 日，无欠本公司其他关联方款项。 （4）截至 2007 年 12 月 31 日，其他应付款余额同比增加 201.41%，主要原因为应付北京西单友谊集团购买土 地使用权款项增加。 23. 预计负债 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 未决诉讼 666,000.00 -- 666,000.00 -- 24. 股本 2007.01.01 本期增减 2007.12.31 股份类别 股数 比例% 发行 送股 公积金 其他 小计 股数 比例% 新股 转股 一、有限售条件股份 1. 国家持股 958,891.00 0.23 -- -- -- (958,891.00) (958,891.00) -- -- 2. 国有法人持股 135,698,651.00 33.12 -- -- -- (4,794,460.00) (4,794,460.00) 130,904,191.00 31.95 3. 其他内资持股 22,069,346.00 5.39 -- -- -- (19,919,782.00) (19,919,782.00) 2,149,564.00 0.52 其中:境内非国有法人持 22,069,346.00 5.39 -- -- -- (19,919,782.00) (19,919,782.00) 2,149,564.00 0.52 股 境内自然人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 4．境外持股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 其中：境外法人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 境外自然人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 有限售条件股份合计 158,726,888.00 38.74 -- -- -- (25,673,133.00) (25,673,133.00) 133,053,755.00 32.47 三、无限售条件股份 1. 人民币普通股 250,991,150.00 61.26 -- -- -- 25,673,133.00 25,673,133.00 276,664,283.00 67.53 2. 境内上市的外资股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 3. 境外上市的外资股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 4. 其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 无限售条件股份合计 250,991,150.00 61.26 -- -- -- 25,673,133.00 25,673,133.00 276,664,283.00 67.53 股份总数 409,718,038.00 100.00 -- -- -- -- -- 409,718,038.00 100.00 25. 资本公积 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 股本溢价 744,266,740.04 -- -- 744,266,740.04 其他资本公积 7,683,222.45 -- -- 7,683,222.45 751,949,962.49 -- -- 751,949,962.49 81 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 26. 盈余公积 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 法定盈余公积 107,153,213.95 -- 9,530,516.81 97,622,697.14 任意盈余公积 6,311,466.38 -- -- 6,311,466.38 113,464,680.33 -- 9,530,516.81 103,934,163.52 说明：根据 2006 年度财政部颁布的新会计准则，编制合并报表时，不需按投资比例补提子公司已 计提的盈余公积，以前年度已补提子公司已计提的盈余公积，在 2007 年编制合并报表中予以冲回，并 视同 2007 年当期盈余公积的减少、未分配利润的增加。 27. 未分配利润 项 目 2007 年度 2006 年度 上年年末未分配利润 (134,889,407.30) (142,231,293.06) 会计政策变更、前期差错更正的影响 (72,171,655.34) (79,536,387.46) 追溯调整、重述后年初余额 (207,061,062.64) (221,767,680.52) 盈余公积补亏 -- -- 净利润 16,940,050.64 15,471,805.47 减：提取法定盈余公积 (9,530,516.81) 765,187.59 提取任意盈余公积 -- -- 应付现金股利 -- -- 转作股本的股利 -- -- 年末未分配利润 (180,590,495.19) (207,061,062.64) 会计政策变更对年初未分配利润的影响参见[附注五]。 28. 少数股东权益 公司名称 2007.12.31 2006.12.31 北京万方西单商场有限责任公司 15,712,609.85 16,439,345.81 北京法雅商贸有限责任公司 6,484,290.25 3,609,251.67 北京友谊商店股份有限公司 7,952,703.12 8,222,184.34 北京谊星商业投资发展有限公司 35,676,289.04 34,266,897.09 河北金鹰食品有限公司 -- 1,267,427.17 北京光彩伟业商业有限公司 6,335,334.80 6,136,371.23 成都西单商场有限责任公司 8,586,309.48 8,205,606.47 北京市西羽戎腾商贸有限公司 312,229.45 -- 四川金鹏食品有限公司 1,115,984.79 -- 82,175,750.78 78,147,083.78 82 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 29． 营业收入及成本 （1）合并 A.营业收入列示如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 1,989,591,651.86 1,838,958,227.48 其他业务收入 117,324,258.05 119,967,398.31 2,106,915,909.91 1,958,925,625.79 B.主营业务收入及成本列示如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 收入 成本 收入 成本 销售商品 1,946,861,776.00 1,601,487,178.24 1,788,324,644.78 1,516,739,232.86 食品加工 16,653,801.20 14,951,055.15 22,369,726.70 18,743,025.43 租赁收入 26,076,074.66 4,928,259.49 28,263,856.00 5,000,422.20 1,989,591,651.86 1,621,366,492.88 1,838,958,227.48 1,540,482,680.49 （2）母公司 A.营业收入列示如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 1,095,868,117.35 1,016,936,424.33 其他业务收入 53,914,834.22 61,286,994.55 1,149,782,951.57 1,078,223,418.88 B.主营业务收入及成本列示如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 收入 成本 收入 成本 销售商品 1,095,868,117.35 909,758,998.76 1,016,936,424.33 870,100,503.57 30. 营业税金及附加 项 目 计缴标准 2007 年度 2006 年度 营业税 应税收入之 5% 7,110,513.67 7,680,964.78 黄铂金饰品及钻饰品销售 消费税 3,985,414.81 3,157,321.97 收入之 5% 城建税 应纳流转税额之 7% 4,328,328.79 3,334,506.88 教育费附加 应纳流转税额之 3%-3.5% 1,881,876.40 1,461,219.98 地方教育费附加 应纳流转税额之 1% 24,377.55 22,116.98 副食品调控基金 应税收入之 0.1% 166,959.10 147,626.76 83 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 文化事业费 应税收入之 3% -- 220.64 17,497,470.32 15,803,977.99 31. 资产减值损失 项 目 2007年度 2006年度 坏账损失 1,431,112.79 10,076,310.28 存货跌价损失 443,926.37 852,913.45 长期股权投资减值损失 -- 4,387,660.99 固定资产减值损失 13,052,506.98 -- 14,927,546.14 15,316,884.72 32. 投资收益 （1）合并 A．按被投资单位 被投资单位名称 2007年度 2006年度 北京光彩伟业商业有限公司 -- (55,210.91) B．按投资类别 项 目 2007年度 2006年度 股权转让收益 -- (55,210.91) （2）母公司 A．按被投资单位 被投资单位名称 2007年度 2006年度 北京法雅商贸有限责任公司 -- 2,278,829.11 北京光彩伟业商业有限公司 -- 947,669.17 -- 3,226,498.28 B．按投资类别 项 目 2007年度 2006年度 股权投资收益 -- 3,226,498.28 其中：权益法核算 -- -- 成本法核算 -- 3,226,498.28 -- 3,226,498.28 33. 营业外收入 项 目 2007年度 2006年度 固定资产处置利得 42,332.37 63,397.21 其他 405,993.28 36,377,765.49 448,325.65 36,441,162.70 说明：本年度营业外收入中其他项目比上年度减少的主要原因为 2006 年度本公司物流配送中心拆迁， 拆迁补偿收入 34,314,387.32 元。 84 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 34. 营业外支出 项 目 2007年度 2006年度 固定资产处置损失 1,887,420.15 13,111,336.82 公益性捐赠支出 4,990.00 3,563.00 盘亏损失 94,209.27 -- 其他 8,467,071.73 3,389,550.59 10,453,691.15 16,504,450.41 说明：本年度营业外支出中其他项目比上年度增加的主要原因为本年度本公司之子公司青海西单商场 百货有限公司西宁城南店关店赔偿支出 8,150,000.00 元。 35. 所得税费用 项 目 2007年度 2006年度 当期所得税费用 11,640,489.15 5,693,717.13 递延所得税费用 697,029.05 69,401.81 12,337,518.20 5,763,118.94 36. 每股收益 （1）基本每股收益 每股收益的计算 计算 2007年度 2006年度 归属于母公司普通股 a 16,940,050.64 15,471,805.47 股东的净利润 母公司发行在外普通 股的加权平均 b 409,718,038.00 409,718,038.00 数 基本每股收益 a/b 0.0413 0.0378 母公司发行在外普通股的加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时 间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间 （2）稀释每股收益 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司不存在稀释性潜在普通股。 37. 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007年度 2006年度 成都川宏实业有限公司往来款 9,000,000.00 -- 融合置地有限公司往来款 2,000,000.00 -- 保证金、押金 6,479,824.95 2,218,409.01 营业外收入 255,419.28 354,878.17 拆迁补偿款 -- 32,314,387.32 85 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 代收代垫款 1,551,322.89 4,305,806.71 其他往来款 12,636,034.90 5,466,777.74 31,922,602.02 44,660,258.95 38. 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007年度 2006年度 费用性支出 153,410,995.14 145,800,709.49 营业外支出 8,499,711.00 189,295.01 租赁合同违约金补偿款 -- 1,000,000.00 成都川宏金沙置业有限公司往来款 8,019,535.73 -- 百威（北京）国际啤酒有限公司往来款 4,781,439.72 -- 兰州金达(集团)股份有限公司往来款 4,063,444.36 -- 其他往来款 22,948,148.8 48,148,044.7 201,723,274.75 195,138,049.23 39. 收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2007年度 2006年度 财务费用-利息收入 5,679,712.36 2,046,578.69 40. 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2007年度 2006年度 财务费用-手续费支出 3,538,371.72 3,601,393.35 股权分置改革费用 -- 2,917,528.40 3,538,371.72 6,518,921.75 41 现金流量表补充资料 2007年度 2006年度 补充资料 合并数 母公司 合并数 母公司 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 20,718,717.64 2,447,505.39 16,398,392.54 13,609,212.18 加：资产减值准备 14,927,546.14 43,163,530.81 15,316,884.72 34,442,585.17 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 56,525,177.95 33,274,734.22 62,754,273.62 38,124,237.81 产折旧 无形资产摊销 4,289,612.96 3,578,469.92 1,729,610.78 552,449.36 长期待摊费用摊销 18,670,765.24 272,112.02 15,090,661.12 272,112.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 1,845,087.78 1,358,837.56 13,047,939.61 8,260,762.51 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- -- -- 86 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 9,475,429.91 -325,967.09 15,030,345.42 4,639,630.62 投资损失（收益以“－”号填列） -- -- 55,210.91 (3,226,498.28) 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 697,029.05 -- 65,766.46 -- 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） (28,049,400.15) 3,261,777.54 8,096,648.65 21,597,982.57 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） (13,603,685.93) (28,592,768.34) 13,059,440.60 (25,389,090.71) 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 47,839,102.92 32,232,535.50 (52,100,434.63) (28,926,596.69) 其他（受限制的现金） (2,000,000.00) (2,000,000.00) -- -- 经营活动产生的现金流量净额 131,335,383.51 88,670,767.53 108,544,739.80 63,956,786.78 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- -- -- 融资租入固定资产 -- -- -- -- 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 258,816,036.66 178,858,519.86 452,165,199.03 398,271,037.66 减：现金的期初余额 452,165,199.03 398,271,037.66 386,484,961.42 326,460,999.13 加：现金等价物的期末余额 -- -- -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- -- -- 现金及现金等价物净增加额 (193,349,162.37) (219,412,517.80) 65,680,237.61 71,810,038.53 42. 分部报告 2007年度 北京地区 西部地区 河北地区 抵消 合计 对外交易收入 1,678,266,630.92 428,455,452.50 193,826.49 -- 2,106,915,909.91 资产总额 2,112,087,840.38 217,376,765.41 26,017,613.25 (520,082,469.28) 1,835,399,749.76 2006年度 北京地区 西部地区 河北地区 抵消 合计 对外交易收入 1,540,760,341.37 409,709,571.93 8,455,712.49 -- 1,958,925,625.79 资产总额 1,922,505,814.88 183,383,307.81 67,644,425.21 (503,373,094.19) 1,670,160,453.71 87 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 九、 关联方关系及其交易 1. 关联方 （1）母公司和子公司 A．母公司 对本公司 对本公司表 组织机 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例% 决权比例% 构代码 北京西单 北京 综合 32.10 32.10 25,450 万元 10111549-9 友谊集团 本公司的最终控制方为北京西单友谊集团。 母公司名称 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 北京西单友谊集团 254,500,000.00 -- -- 254,500,000.00 由于鹏信发展有限公司诉西友集团案，北京市第一中级人民法院根据《中华人民共和国民事诉讼法》 的有关规定，继续冻结西友集团持有的本公司部分国有法人股 5000 万股，冻结期限自 2008 年 1 月 10 日 至 2008 年 7 月 9 日止。 B．子公司 本公司所属的子公司详见附注七。 （2）其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 北京首联商业集团有限公司 受同一母公司控制 73513016-4 说明：北京京客隆商业集团(以下简称“京客隆”)于 2007 年 2 月 10 日与北京首联商业集团有限公司(以下 简称“首联”)签署增资扩股协议，京客隆以 5000 万元人民币收购首联增资扩股后的 11.04%股权。同时，京客 隆还与首联、北京西单友谊集团签署了合作协议，以股权托管和经营托管的方式向北京西单友谊集团接手 首联。根据协议，京客隆对首联的托管为期 3 年，自 2007 年 2 月 28 日至 2010 年 2 月 28 日；京客隆享有北 京西单友谊集团所托管的首联增资扩股后 45.3%股权的优先购买权和购买权，同时可代理行使北京西单友 谊集团托管股权的表决权。 2. 关联交易 （1）向关联方销售商品 2007 年度 2006 年度 关联方名称 占年度（同期）同 占年度（同期）同 金额（万元） 金额（万元） 类交易百分比（％） 类交易百分比（％） 北京西单友谊集团 246.01 13.21 875.97 38.30 北京首联商业集团有 369.73 2.73 232.30 2.59 限公司 说明：定价政策原则：市场价 （2）向关联方购买商品 2007 年度 2006 年度 关联方名称 占年度（同期）同 占年度（同期）同 金额（万元） 金额（万元） 类交易百分比（％） 类交易百分比（％） 北京西单友谊集团 -- -- 51.39 56.97% 说明：定价政策原则：市场价 （3）其他关联交易 A. 担保 88 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 担保方 被担保方 担保内容 2007 年度 2006 年度 北京西单友谊集团 本公司 银行借款 90,000,000.00 130,000,000.00 B. 租赁 出租方 承租方 租赁内容 2007 年度 2006 年度 定价原则 本公司 北京西单友谊集团 房屋、场地租赁 2,102,760.00 2,102,760.00 市场价 北京西单友谊集团 本公司 土地使用权租赁 949,275.00 1,265,700.00 市场价 北京西单友谊集团 本公司之子公司 房屋、场地租赁 500,000.00 500,000.00 市场价 北京首联商业 本公司 房屋、场地租赁 -- 235,764.00 市场价 集团有限公司 北京首联商业 本公司之子公司 房屋、场地租赁 620,000.00 -- 集团有限公司 C. 购买土地使用权 经本公司2007年第一次临时股东会议决议通过，同意变更投资25,000万元建设阳光西单娱乐购物中心项 目，使用募集资金余额237,232,652.00元全部用于购买北京市西城区西单北大街114-118号及120号土地。2007 年8 月31 日，本公司与北京西单友谊集团签订了《国有土地使用权转让协议》，确定该宗地的交易价款为 38,256 万元。 本次交易价款计划分三次付清，2007 年12 月底前支付25,000万元；2008年12月底前支付5,000万元；2009 年12月底前支付8,256万元。 3. 关联方应收应付款项余额 科目 关联方名称 2007.12.31 2006.12.31 应收账款 北京西单友谊集团 -- 625,246.60 北京首联商业集团有限公司 326,298.28 311,522.73 其他应收款 北京西单电子商务有限责任公司 6,685,889.25 6,685,889.25 预收账款 北京西单友谊集团 325,582.51 -- 其他应付款 北京西单友谊集团 132,565,508.03 8,658,191.45 说明：截至 2007 年 12 月 31 日，本公司对于应收北京首联商业集团有限公司款项计提坏账准备金 额为 3.26 万元；对于应收北京西单电子商务务有限责任公司款项全额计提减值准备。 十、 或有事项 根据承德市双滦区人民法院民事裁定书（2007）双滦民初字第 684 号，因承揽合同纠纷一案，冻 结本公司银行存款 200 万元。 除上述事项外，截至 2007 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有 事项。 十一、承诺事项 房屋租赁承诺主要反映本公司根据需要租赁的营业场所及办公用房应支付的租金。本公司须就以 下期间支付的最低租赁款项为： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 1 年以内 53,237,371.81 48,167,576.55 89 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 1 年至 5 年 204,739,698.64 208,495,961.40 5 年以上 403,810,063.28 457,519,862.00 661,787,133.73 714,183,399.95 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。 十二、 资产负债表日后事项 截至 2008 年 3 月 18 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 1、本公司之子公司北京西单电子商务有限责任公司根据股东大会决议，2004 年度进入清算阶段， 截止 2007 年 12 月 31 日清算工作正在进行中。 2、经本公司 2007 年第一次临时股东会议决议通过，同意变更投资 25,000 万元建设阳光西单娱乐 购物中心项目，使用募集资金余额 237,232,652 元全部用于购买北京市西城区西单北大街 114-118 号及 120 号土地。2007 年 8 月 31 日，本公司与北京西单友谊集团签订了《国有土地使用权转让协议》，确 定该宗地的交易价款为 38,256 万元。 本次交易价款计划分三次付清，2007 年 12 月底前支付 25000 万元；2008 年 12 月底前支付 5000 万 元；2009 年 12 月底前支付 8256 万元。 3、为了充分盘活本公司子公司河北金鹰食品有限公司的资产，经本公司第五届第六次董事会决议 通过，拟挂牌拍卖河北金鹰食品有限公司在杨村工厂的土地、房产及部分配套设备，以降低该公司生 产成本。该部分挂牌拍卖出售价格在 2100 万元至 1800 万元之间。挂牌拍卖具体事宜经本公司董事会 批准后，委托河北金鹰食品有限公司管理层进行操作。 4、2007 年 12 月 28 日，经本公司第五届董事会第九次临时会议通过，本公司之子公司成都西单商 场有限责任公司（以下简称“成都西单”）受让成都川宏金沙置业有限公司（以下简称“金沙置业”） 持有的成都金沙西单商场有限公司（以下简称“成都金沙”）49%的股权。成都西单收购成都金沙 49% 股权后，成为成都金沙 100%股权的股东。鉴于成都西单拟收购成都金沙中金沙置业 49%的股权，因此 本公司将出资 1150 万元，增加成都西单的注册资本，其中 852.6 万元用于受让金沙置业持有的成都金 沙股权，剩余部分补充成都西单流动资金，增资后成都西单注册资本增至 3000 万元，其中本公司共计 出资 2850 万元，占注册资本的 95%。截至审计报告日，相关股权转让、变更及增资手续尚未办理完毕。 十四、补充资料 1. 净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润 2007 2006 2007 2006 2007 2006 2007 2006 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 归属于公司普通股股东 1.56% 1.45% 1.57% 1.46% 0.0413 0.0378 0.0413 0.0378 的净利润 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 2.47% (0.44%) 2.49% (0.45%) 0.0655 (0.0116) 0.0655 (0.0116) 净利润 其中，非经常性损益项目及其金额如下 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 (1,794,428.31) (12,962,158.89) 其他营业外收支净额 (8,192,924.84) 32,850,464.85 以前年度减值准备的转回 -- 62,402.97 应付福利费期初余额本期转回额 188,916.80 -- 90 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 非经常性损益对应所得税 (77,701.85) 258,860.02 (9,876,138.20) 20,209,568.95 2. 首次执行企业会计准则财务报表有关数据调节过程 （1）按原会计制度或准则列报的 2006 年 1 月 1 日所有者权益，调整为按企业会计准则列报的所有者权益 项 目 金 额 2006 年 1 月 1 日股东权益（按原会计制度或准则） 1,131,315,326.53 1. 符合预计负债确认条件的辞退补偿 (80,246,592.58) 2. 所得税 1,890,505.91 3. 少数股东权益 76,989,229.89 4. 其他 2,558,101.25 2006 年 1 月 1 日股东权益（按企业会计准则） 1,132,506,571.00 （2）按原会计制度或准则列报的 2006 年 12 月 31 日所有者权益，调整为按企业会计准则列报的所有者权益 2007 年报 2006 年报 项 目 差异 原因说明 披露数 原披露数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 1,131,682,269.32 1,131,682,269.32 1. 长期股权投资差额 -- (190,666.27) 190,666.27 其中：同一控制下企业合并形成的长期 -- (190,666.27) 190,666.27 说明 1 股权投资差额 2. 符合预计负债确认条件的辞退补偿 (72,177,201.71) -- (72,177,201.71) 说明 2 3.所得税 1,806,161.88 1,729,144.56 77,017.32 说明 3 4.少数股东权益 78,147,083.78 79,914,564.37 (1,767,480.59) 说明 4 5.其他 6,760,388.69 8,242,053.03 (1,481,664.34) 说明 5 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,146,218,701.96 1,221,377,365.01 (75,158,663.05) 说明： 2007 年资产负债表中的 2007 年期初股东权益与 2006 年报披露的经审阅“新旧会计准则股东权益差 异调节表”中的 2007 年期初股东权益相比，差异为(75,158,663.05)元，系按照《企业会计准则讲解》以及 《企业会计准则解释第一号》的要求对有关追溯调整项目进行修正，具体修正项目和影响金额如下： 1、同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额：原本公司将因购买少数股东股权而形成的股权 投资差额作为同一控制下企业合并产生的长期股权投资差额，调减留存收益。根据《企业会计准则讲 解》以及《企业会计准则解释第一号》该项股权投资差额作为母公司初始投资成本确认，调增留存收 益 190,666.27 元。 2、符合预计负债确认的辞退补偿：根据《企业会计准则讲解》，本公司将符合辞退福利确认条件 的本公司内部离岗休养作为辞退福利予以确认，调减留存收益 72,177,201.71 元。 3、所得税：递延所得税调整对少数股东权益的影响分项列示。 4、少数股东权益：截至 2006 年 12 月 31 日，本公司各子公司少数股东权益合计 80,842,722.33 元； 根据各子公司少数股东持有股权比率，各子公司因新旧会计准则股东权益差异调节数而产生的少数股 东权益差异数为(2,695,638.55)元，其中辞退福利政策变更调减少数股东权益 4,453,077.00、所得税政策变 更调增少数股东权益 466,440.38 元、少数股东不承担的子公司超额损失金额，调增少数股东权益 1,290,998.07 元；调整后，2007 年 1 月 1 日少数股东权益为 78,147,083.78 元。 5、根据《企业会计准则讲解》以及《企业会计准则解释第一号》，少数股东不承担的子公司超额 损失金额，调减归属于母公司股东权益 1,290,998.07 元；股权投资差额确认为母公司初始投资成本，冲 抵原摊销额，同时，计提股权投资减值准备，调减 190,666.27 元，合计调减 1,481,664.34 元。 91 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 （3）按原会计制度或准则列报的 2006 年度利润表，调整为按企业会计准则列报的利润表 项 目 调整前 调整后 差额 一、营业收入 1,958,925,625.79 1,958,925,625.79 -- 减：营业成本 1,540,777,475.08 1,540,777,475.08 -- 营业税金及附加 15,803,977.99 15,803,977.99 -- 销售费用 78,593,209.52 78,593,209.52 -- 管理费用 304,326,087.39 291,123,722.96 (13,202,364.43) 财务费用 10,691,453.96 15,030,345.42 4,338,891.46 资产减值损失 15,316,884.72 15,316,884.72 -- 加:公允价值变动收益（损失以“-”号填 -- -- -- 列） 投资收益（损失以“-”号填列） (82,448.95) (55,210.91) 27,238.04 其中:对联营企业和合营企业的投资收 -- -- -- 益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） (6,665,911.82) 2,224,799.19 8,890,711.01 加：营业外收入 36,441,162.70 36,441,162.70 -- 减：营业外支出 16,504,450.41 16,504,450.41 -- 其中：非流动资产处置损失 13,111,336.82 13,111,336.82 -- 三、利润总额（亏损总额以“-” 13,270,800.47 22,161,511.48 8,890,711.01 号填列） 减：所得税费用 5,693,717.13 5,763,118.94 69,401.81 四、净利润（净亏损以“-” 7,577,083.34 16,398,392.54 8,821,309.20 号填列） 根据《企业会计准则讲解》，本公司将符合辞退福利确认条件的本公司内部离岗休养作为辞退福 利予以确认，调减 2006 年度管理费用 13,202,364.43 元，因辞退福利未确认融资费用转回，调增财务费 用 4,338,891.46 元； 根据《企业会计准则讲解》以及《企业会计准则解释第一号》，以其他方式取得的股权投资形成 的股权投资差额确认为母公司初始投资成本，冲抵原摊销额，调增投资收益 27,238.04 元。 2007 年 1 月 1 日，本公司递延所得税资产账面价值 2,272,602.26 元，相应调增 2006 年度所得税费用 69,401.81 元。 （4）2006 年模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年年报披露的净利润的差异调节表 项 目 金 额 2006 年度净利润（按原会计制度或准则） 7,577,083.34 追溯调整项目影响合计数 8,821,309.20 其中：1、符合预计负债确认条件的辞退补偿 8,863,472.97 2、所得税 (69,401.81) 3、股权投资差额摊销 27,238.04 2006 年度净利润（按企业会计准则） 16,398,392.54 假定全面执行新会计准则的备考信息 92 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 其他项目影响合计数 2,687,521.60 其中：应付福利费余额调整 2,687,521.60 2006 年度模拟净利润 19,085,914.14 十五、财务报表的批准 本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第七次会议于 2008 年 3 月 20 日批准。 93 北京市西单商场股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。 94