桂东电力(600310)2005年年度报告

广西桂东电力股份有限公司 600310 2005 年年度报告 董事长（签字）：温昌伟 2006 年 3 月 13 日 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示.................................................... 2 二、公司基本情况简介............................................ 3 三、会计数据和业务数据摘要...................................... 4 四、股本变动及股东情况.......................................... 6 五、董事、监事和高级管理人员 .................................... 9 六、公司治理结构............................................... 15 七、股东大会情况简介........................................... 19 八、董事会报告................................................. 20 九、监事会报告................................................. 35 十、重要事项................................................... 37 十一、财务会计报告............................................. 46 十二、备查文件目录............................................. 80 1 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司全体董事出席董事会会议。公司 2005 年度报告及摘要已经公司 3 届 5 次董事会审议通过。 大信会计师事务有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司负责人兼主管会计工作负责人温昌伟先生，会计机构负责人（会计 主管人员）苏虹女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 2 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：广西桂东电力股份有限公司 公司法定中文名称缩写：桂东电力 公司英文名称：Guangxi Guidong Electric Power Co.，LTD 公司英文名称缩写：GDEP 2、公司法定代表人：温昌伟 3、公司董事会秘书：陆培军 联系地址：广西贺州市平安西路 12 号 电话：0774—5297796，5283977 传真：0774—5285255 E-mail：Lupeijun@gdep.com.cn 4、公司注册地址：广西贺州市平安西路 12 号 公司办公地址：广西贺州市平安西路 12 号 邮政编码：542800 公司国际互联网网址：http://www.gdep.com.cn 公司电子信箱：600310@gdep.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：广西贺州市平安西路 12 号公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：桂东电力 公司 A 股代码：600310 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 12 月 4 日 公司首次注册登记地点：广西壮族自治区工商局 公司法人营业执照注册号：（企）4500001000166 公司税务登记号码：452426711427393 公司聘请的境内会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：湖北武汉市中山大道 1166 号金源世界中心 A-B 座 8 楼 3 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 77,216,961.40 净利润 53,404,511.92 扣除非经常性损益后的净利润 51,145,761.43 主营业务利润 135,933,946.90 其他业务利润 663,889.13 营业利润 68,326,355.92 投资收益 10,643,489.56 补贴收入 0 营业外收支净额 -1,752,884.08 经营活动产生的现金流量净额 78,513,604.23 现金及现金等价物净增加额 -62,800,088.32 （二）扣除非经常性损益项目和金额 项 目 2005 年度（元） 营业外收支净额 -1,752,884.08 对外合作投资收益 11,314,235.47 减：少数股东损益 6,715,241.12 所得税影响数 587,359.78 合 计 2,258,750.49 非经常性损益项目包括营业外收支净额和子公司处置的对外合作投资收益。 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2004 年 本年比上 2003 年 2005 年 调整后 调整前 年增减(%) 调整后 调整前 主营业务收入 492,130,157.00 393,931,688.59 393,931,688.59 24.93 330,003,525.26 330,003,525.26 利润总额 77,216,961.40 49,887,908.08 69,446,699.84 54.78 51,578,950.90 77,350,414.34 净利润 53,404,511.92 32,490,503.86 52,049,295.62 64.37 36,452,972.65 62,224,436.09 扣除非经常性损益的净利润 51,145,761.43 28,703,244.59 48,262,036.35 78.19 30,461,335.36 56,232,798.80 每股收益 0.3407 0.2073 0.3321 64.35 0.2326 0.3970 最新每股收益 增加3.27个 净资产收益率（%） 8.51 5.24 7.77 5.74 9.37 百分点 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净 增加3.52个 8.15 4.63 7.21 4.80 8.46 资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的 增加3.61个 8.21 4.60 7.28 4.79 8.61 加权平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量净额 78,513,604.23 153,393,367.46 153,393,367.46 -48.82 108,577,539.01 108,577,539.01 每股经营活动产生的现金流量净额 0.5009 0.9786 0.9786 -48.81 0.6927 0.6927 2004 年末 本年末比上 2003 年末 2005 年末 调整后 调整前 年末增减(%) 调整后 调整前 总资产 2,033,635,739.94 1,723,444,738.84 1,772,792,540.33 18.00 1,274,177,604.50 1,303,966,614.23 股东权益（不含少数股东权益） 627,253,431.47 620,107,880.61 669,455,682.10 1.15 634,637,584.48 664,426,594.21 每股净资产 4.0016 3.9560 4.2708 1.15 4.0487 4.2388 调整后的每股净资产 3.9893 3.9459 4.2607 1.10 4.0307 4.2207 4 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 注：1、以上 2003 年、2004 年数据已根据《企业会计准则—投资》、《企业会计准 则—会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的规定进行追溯调整和更正。 2、非经常性损益是按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号—非经常性 损益》的要求确定和计算。 3、扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率是按照中国证监会《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》的有关规定计 算。 4、报告期末至本报告披露日，公司股本未发生变化。 5、所有数据均以合并财务报表数据计算和填列。 6、本年度净利润和每股收益等指标比上年增减数均为比上年经追溯调整后的数据。 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 156,750,000 402,795,480.39 14,143,451.37 14,143,451.37 46,418,948.85 620,107,880.61 本期增加 766,038.94 8,010,676.79 2,670,225.60 45,393,835.13 54,170,550.86 本期减少 47,025,000.00 47,025,000.00 期末数 156,750,000 403,561,519.33 22,154,128.16 16,813,676.97 44,787,783.98 627,253,431.47 注：1、股本变动原因：无变化； 2、资本公积变动原因：拨款转入； 3、盈余公积变动原因：从净利润中提取； 4、法定公益金变动原因：从净利润中提取； 5、未分配利润变动原因：经营盈利及利润分配； 6、股东权益变动原因：资本公积的增加、经营盈利及利润分配。 5 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 111,750,000 71.29 111,750,000 71.29 其中： 国家持有股份 110,750,000 70.65 110,750,000 70.65 境内法人持有股份 1,000,000 0.64 1,000,000 0.64 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 111,750,000 71.29 111,750,000 71.29 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 45,000,000 28.71 45,000,000 28.71 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 45,000,000 28.71 45,000,000 28.71 三、股份总数 156,750,000 100 156,750,000 100 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 至报告期末为止的前三年内，公司未发行过股票及衍生证券。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内公司股份总数及结构没有发生变动，公司无送股、转增股本、配股、增发新 股、吸收合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市等情况。 (3) 现存的内部职工股情况 公司无内部职工股份。 6 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 24,141 户 前十名股东持股情况 质押或 持股比 年度内增 持有非流通 冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 股份类别 例(%) 减 股数量 股份数 量 贺州市电业公司 国有股东 70.65 110,750,000 0 未流通 110,750,000 无 广西水利厅那板水库管理处 国有股东 0.26 400,000 0 未流通 400,000 无 孙理胜 其他 0.22 345,500 345,500 已流通 0 未知 谷淋昭 其他 0.11 164,800 7,100 已流通 0 未知 夏晖 其他 0.10 154,300 96,810 已流通 0 未知 钟山县电力公司 国有股东 0.10 150,000 0 未流通 150,000 无 广西昭平县汇能电力有限公司 国有股东 0.10 150,000 0 未流通 150,000 无 富川瑶族自治县电力公司 国有股东 0.10 150,000 0 未流通 150,000 无 广西贺州供电股份有限公司 国有股东 0.10 150,000 0 未流通 150,000 无 于新华 其他 0.09 144,600 67,900 已流通 0 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 孙理胜 345,500 人民币普通股 谷淋昭 164,800 人民币普通股 夏晖 154,300 人民币普通股 于新华 144,600 人民币普通股 李克 128,800 人民币普通股 王静 120,000 人民币普通股 应京 119,600 人民币普通股 刘伊娥 110,509 人民币普通股 王光惠 103,600 人民币普通股 俞秋淋 人民币普通股 102,200 上述本公司前十名股东和前十名流通股股东中，贺州市电业公司和广西水利厅那 板水库管理处、广西昭平县汇能电力有限公司、广西贺州供电股份有限公司、钟山县 电力公司、富川瑶族自治县电力公司为本公司发起人股东。广西贺州供电股份有限公 上述股东关联关系或一致行动 司为贺州市电业公司的子公司。前十名流通股股东和前十名股东中的 6 个发起人股东 关系的说明 之间不存在关联关系并不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一 致行动人。未知其它股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动 信息披露管理办法》规定的一致行动人 注：（1）以上股东中，持有本公司 5%（含）以上股份的股东为广西贺州市电业公 司，股份性质为国有股，该股份报告期内未上市流通，无增减变化，也无被质押或冻结或 托管等情况。 （2）股东贺州供电股份有限公司拟把持有的本公司 15 万股法人股转让给富川县电力 公司（已持续披露），相关材料已经上报国务院国资委，目前尚未获得批准。 7 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 2、战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况 公司无向战略投资者或一般法人配售股份情况。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 公司名称：广西贺州市电业公司 法人代表：李志荣 注册资本：5,387 万元人民币 成立日期：1974-09 主要经营业务或管理活动：发电、电力工程设计施工安装等 （2）法人实际控制人情况 单位名称：广西贺州市人民政府 报告期内本公司的控股股东没有发生变更，仍为广西贺州市电业公司，该公司是隶属 于广西贺州市政府的国有企业，其实际控制人为广西贺州市人民政府，单位性质为党政机 关。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 8 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 年 年 股 报告期内从 是否在股 变 初 末 份 公司领取的 东单位或 性 年 任期起始日 任期终止日 动 姓名 职务 持 持 增 报酬总额 其他关联 别 龄 期 期 原 股 股 减 (税后) 单位领取 因 数 数 数 (万元) 报酬津贴 温昌伟 董事长、总裁 男 55 2005-05-13 2008-05-13 0 0 0 19.71 否 副董事长、副 刘世盛 男 48 2005-05-13 2008-05-13 0 0 0 14.89 否 总裁 邹永煜 董事、副总裁 男 57 2005-05-13 2008-05-13 0 0 0 14.41 否 李志荣 董事 男 57 2005-05-13 2008-05-13 0 0 0 4.92 是 廖成德 董事 男 55 2005-05-13 2008-05-13 0 0 0 4.92 是 刘华芳 董事、副总裁 男 47 2005-05-13 2008-05-13 0 0 0 13.52 否 陈其中 董事、副总裁 男 41 2005-05-13 2008-05-13 0 0 0 14.85 否 于永军 董事 男 42 2005-05-13 2008-05-13 0 0 0 4.92 是 钟晓渝 独立董事 男 52 2005-05-13 2008-05-13 0 0 0 2.83 否 刘鸿玲 独立董事 女 51 2005-05-13 2008-05-13 0 0 0 2.83 否 张 燃 独立董事 男 29 2005-05-13 2008-05-13 0 0 0 2.83 否 刘炽先 独立董事 男 41 2005-05-13 2008-05-13 0 0 0 2.83 否 文小秋 监事会主席 男 54 2005-05-13 2008-05-13 0 0 0 4.92 是 曹晓阳 监事 男 46 2005-05-13 2008-05-13 0 0 0 9.81 否 岑晓明 监事 男 37 2005-05-13 2008-05-13 0 0 0 2.87 是 李建锋 监事 男 38 2005-05-13 2008-05-13 0 0 0 9.91 否 温业雄 监事 男 39 2005-05-13 2008-05-13 0 0 0 10.64 否 陆培军 董事会秘书 男 38 2005-05-13 2008-05-13 0 0 0 9.53 否 合计 / / / / / 0 0 0 / 151.14 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： （1）温昌伟，中共党员，大学文化,高级经济师。最近 5 年先后任本公司董事长兼总 裁，广西桂能电力有限责任公司、广西贺州市桂东电子科技有限责任公司、平乐桂江电力 有限责任公司、昭平桂海电力有限责任公司、贺州市八步水利电业有限责任公司董事长， 贺州市上程电力有限公司、广西水利电业有限公司、广西贺州市桂东电业发展有限公司副 董事长，国海证券有限责任公司董事、副董事长。 9 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 (2)刘世盛，中共党员，大学文化，高级工程师。最近 5 年先后任本公司副董事长、 副总裁兼董事会秘书，民丰实业有限责任公司董事长，国海证券有限责任公司监事长、董 事，广西方元电力股份有限公司、贺州市桂东电业发展有限公司和平乐桂江电力有限责任 公司董事。 (3)邹永煜，中共党员，大专文化，高级工程师。最近 5 年先后任本公司董事、副总 裁，平乐桂江电力有限责任公司副董事长、总经理。 (4)李志荣，中共党员，大专文化，政工师。最近 5 年先后任贺州地区电业公司党委 副书记、工会主席，贺州市电业公司法定代表人、党委副书记和本公司董事，广西贺州市 桂东电子科技有限公司副董事长。 (5)廖成德，中共党员，大专文化，政工师。最近 5 年先后任贺州市电业公司党委副 书记兼工会主席，本公司董事，贺州市上程电力有限公司董事、副总经理，平乐桂江电力 有限责任公司和广西贺州市桂东电子科技有限责任公司监事会主席。 (6)刘华芳，中共党员，大学文化，工程师。最近 5 年先后任广西桂能电力有限责任 公司昭平水电厂厂长兼党总支书记，本公司董事、副总裁，广西桂能电力有限责任公司董 事、总经理，昭平黄姚旅游公司董事长兼总经理，郁南县南桂电力有限公司董事。 (7)陈其中，硕士，工程师。最近 5 年先后任合面狮电厂副厂长、厂长，本公司董 事、副总裁，昭平桂海电力有限责任公司副董事长兼总经理，贺州市桂东电业发展有限公 司董事，广西贺州市桂东电子科技有限公司常务副董事长。 (8)于永军，中共党员，大学文化，助理经济师。最近 5 年先后任贺州地区外经贸总 公司副总经理、贺州地区粮油进出口公司及中港进出口贸易有限公司总经理兼党支部书 记、贺州市电业公司副总经理兼梧州大酒店总经理。 (9)钟晓渝，民革党员，律师。最近 5 年先后任深圳市法研所研究员、副所长，广东 东方昆仑律师事务所兼职律师，深圳仲裁委员会仲裁员，深圳市委党校兼职课程教授，深 圳市政协常委，民革深圳市委主委，深圳市场经济法制研究会副会长、秘书长，本公司独 立董事。 10 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 (10)刘鸿玲，中国注册资产评估师、注册会计师。最近 5 年先后任深圳市中勤信资产 评估有限公司所长、董事长、总经理，中国资产评估协会理事、深圳市房地产业协会理 事、深圳市注册资产评估师协会副会长、天津市中小企业协会常务理事，本公司独立董 事。 (11)张 燃，硕士，民盟盟员，中国注册律师。最近 5 年先后任广东华商律师事务所 专职律师，中国管理科学研究院改革与发展研究所理事，河南省华鹏飞初级中学董事，深 圳市易飞软件技术有限公司董事，本公司独立董事。 (12)刘炽先，高级律师。最近 5 年先后任广西顺景律师事务所主任，广西律师协会理 事，广西律协涉外经济法律业务委员会副主任委员，梧州市人大代表，梧州市蝶山区政协 委员，广西律师系列高级职称评委会评委，中国电视大学梧州分校兼职副教授，本公司独 立董事。 (13)文小秋，中共党员，大专文化，政工师。最近 5 年先后任贺州市电业公司党委副 书记，本公司监事会主席，贺州市八步水利电业有限责任公司董事、总经理。 (14)曹晓阳，中共党员，大学文化程度，工程师。最近 5 年先后任本公司供电公司梧 州供电所所长、八步供电所所长、副经理、经理兼供电公司党委副书记，本公司监事。 (15)岑晓明，大专文化，会计师。最近 5 年先后任贺州市电业公司财务室副主任、主 任，本公司监事。 (16)李建锋，中共党员，硕士，高级工程师。最近 5 年先后任中胜火电厂厂长兼党委 副书记、书记，本公司合面狮水电厂厂长兼合面狮电厂党委副书记，本公司监事。 (17)温业雄，中共党员，大学文化，工程师。最近 5 年先后任中胜火电厂副厂长，郁 南县南桂电力有限责任公司董事、副总经理，广西桂能电力有限责任公司昭平水电厂厂长 兼昭平电厂党副委书记，本公司监事。 (18)陆培军，中共党员，大学文化，政工师、助理经济师，最近 5 年先后任本公司证 券部经理兼证券事务代表、总裁办公室副主任，贺州市桂东电子科技有限公司董事兼董事 会秘书，平乐桂江电力有限公司董事会秘书。 11 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 （二）在股东单位任职情况 任期终止日 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 期 酬津贴 李志荣 贺州市电业公司 法定代表人 1999-09 是 贺州市电业公司 党委副书记 1991-01 是 党委副书记兼工会 廖成德 贺州市电业公司 1999-09 是 主席 于永军 贺州市电业公司 副总经理 2004-07 是 文小秋 贺州市电业公司 党委副书记 1999-07 是 岑晓明 贺州市电业公司 财务室主任 1999-12 是 在其他单位任职情况： 任期起 任期终 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 始日期 止日期 报酬津贴 温昌伟 贺州市上程电力有限公司 副董事长 贺州市八步水利电业有限责任公司 董事长 广西水利电业有限公司 副董事长 国海证券有限责任公司 副董事长 刘世盛 广西方元电力股份有限公司 董事 国海证券有限责任公司 董事 廖成德 贺州市上程电力有限公司 董事、副总经理 于永军 梧州大酒店 总经理 钟晓渝 深圳市法制研究所 副所长 广东东方昆仑律师事务所 律师 深圳市委党校 教授（兼职） 深圳仲裁委员会 仲裁员 刘鸿玲 深圳市中勤信资产评估有限公司 总经理 张 燃 广东华商律师事务所 律师 中国管理科学研究院改革与发展研究所 理事 刘炽先 广西顺景律师事务所 主任、高级律师 文小秋 贺州市八步水利电业有限责任公司 董事、总经理 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：每年由公司薪酬和考核委员会按照 考核评定程序对董事、监事、高级管理人员进行考评，并按照考评后的情况发放报酬。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据国家、广西和贺州市劳动工资管 理部门有关工资管理等级标准、公司《经营者年薪制》以及公司 2002 年度股东大会通过 的“关于公司董事、监事报酬的议案”中的有关规定。 3、按照公司 2002 年度股东大会通过的决议，公司给予董事、监事发放津贴。 12 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 张雄斌 董事、副总裁 任期届满 邱道良 副总裁 任期届满 刘小驹 监事 任期届满 赵家骠 监事 任期届满 由于任期届满，经 2005 年 5 月 13 日召开的公司 2004 年度股东大会决议，原董事张 雄斌不再担任董事职务；原监事刘小驹、赵家骠不再担任监事职务。 经 2005 年 5 月 13 日召开的公司 2004 年度股东大会决议，选举温昌伟、刘世盛、邹 永煜、李志荣、廖成德、刘华芳、陈其中、于永军、钟晓渝、刘鸿玲、张燃、刘炽先等 12 人为公司第三届董事会成员(其中钟晓渝、刘鸿玲、张燃、刘炽先 4 人为独立董事)； 选举文小秋、曹晓阳、岑晓明为公司监事，与职工出任的监事李建锋、温业雄等 5 人共同 组成公司第三届监事会成员。 2005 年 5 月 13 日，公司第三届董事会第一次会议通过决议，聘任温昌伟为公司总 裁，刘世盛、邹永煜、刘华芳、陈其中为公司副总裁，陆培军为公司董事会秘书。原副总 裁张雄斌、邱道良不再担任公司副总裁职务；原董事会秘书刘世盛不再担任公司董事会秘 书职务。 以上情况刊登在 2005 年 5 月 14 日的上海证券报上。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 1,051 人，需承担费用的离退休职工为 298 人，公司 （含控股子公司）有各种技术职称的 475 人，占在职员工总数的 45.20%，其中高级职称 12 人，中级职称 177 人，初级职称 286 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产、技术人员 879 财务人员 47 行政人员 125 合计 1,051 13 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 本科 122 大专 301 中专及中专以下 628 合计 1,051 14 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规以及 《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制 度、规范公司运作，同时加强信息披露工作，做好投资者管理工作。 报告期内，为进一步加强社会公众股股东权益的保护，根据中国证监会证监发 [2004]118 号文、证监公司字[2004]96 号文、证监公司字[2005]15 号文和《上海证券交 易所股票上市规则（2004 年修订版）》的规定和要求，结合公司的实际情况，公司二届 二十次董事会会议对公司《章程》的相关条款进行了相应修订，并已经公司 2004 年度股 东大会审议通过。 公司目前治理状况如下： 1、关于股东和股东大会 公司严格按照中国证监会公布的《股东大会规范意见》及公司制订的《股东大会议事 规则》的要求召集、召开股东大会；公司能确保所有股东特别是中小股东的平等地位，确 保股东充分行使合法权利。 2、关于控股股东和上市公司 公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和 经营活动；公司与控股股东的关联交易公平合理；公司与控股股东的人员、资产、财务分 开，机构、业务独立。 3、关于董事和董事会 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司董事会的人数和人员 构成符合法律法规的要求；公司董事会严格按照国家法律法规的要求及董事会的相关内控 制度运作；公司董事能以认真负责、勤勉诚信的态度履行职责。 15 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 4、关于监事和监事会 公司严格按照《公司章程》规定的监事选聘程序选举监事；公司监事会的人数和人员 构成符合法律法规要求；公司监事严格执行《公司法》和《公司章程》的有关规定，依据 《监事会议事规则》等要求，勤勉、认真的履行自己的职责，对公司财务状况、以及董 事、高级管理人员的行为进行监督，并独立地发表意见。 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司已建立公正、透明的经理人员绩效评价标准和激励约束机制，制订了《经营者年 薪制》。公司经理人员的聘任严格按照有关法律、法规和公司章程的规定，公开、公平、 公正，没有受到任何组织和个人的干预。 6、关于利益相关者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益 的协调平衡，共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规和公司章程的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关 信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。公司设有专门的部门和人员接待股东及投 资者来访和咨询等投资者管理工作。 公司董事会认为，目前公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求无差异。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 钟晓渝 7 7 刘鸿玲 7 7 张燃 7 7 刘炽先 7 7 报告期内，公司四位独立董事严格按照公司《独立董事制度》的规定，勤勉尽责，按 时参加公司的董事会和股东大会，积极了解公司的生产经营情况，对公司的重大事项、定 期报告、日常关联交易事项、董事、高管人员的选聘以及公司规范运作等方面发表独立意 见，对董事会的科学、客观决策和公司的健康发展起到了积极作用，切实地维护了公司及 广大中小投资者的利益。 16 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 （1）在 2005 年 4 月 6 日召开的公司第二届董事会第二十次会议上，公司独立董事对 《关于公司对外担保情况》进行了核查，发表了专项说明及独立意见。同时，对《公司 2005 年日常关联交易事项》、《关于推荐董事候选人事项》、《关于聘请 2005 年度会计 师事务所及其报酬的议案》进行了核查，并发表了独立意见。 （2）在 2005 年 5 月 13 日召开的公司第三届董事会第一次会议上，公司独立董事对 《关于聘任公司高管的议案》进行了核查，并发表了独立意见。 （3）在 2006 年 1 月 4 日召开的公司第三届董事会第四次会议上，公司独立董事对 《关于出让郁南县南桂电力 35%股权的议案》进行了核查，并发表了独立意见。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未曾对公司有关事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司严格按照《公司法》和《公司章程》的规定，业务已与控股股东 全部分开，公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营体系。 2、人员方面：公司人员完全独立于控股股东，与控股股东在人员的管理和使用上完 全分开，公司拥有独立、完整的劳动、人事及工资管理体系。 3、资产方面：公司资产产权清晰，与控股股东的资产已全部分开，不存在控股股东 及其他关联方无偿占用或挪用公司资产的现象。公司拥有独立的产、供、销体系。 4、机构方面：公司拥有独立的决策机构和完整的生产单位，公司职能部门与控股股 东的职能部门各自独立运作，彼此之间不存在从属关系。 5、财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，建立了独立的财务核算体系和 完善的财务管理制度，开设有独立的银行帐户，依法独立纳税，并独立作出财务决策，不 存在控股股东干预公司资金使用的情况。公司还设置了审计部，专门负责公司财务及内部 运作的审计工作。 17 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 （四）高级管理人员的考评及激励情况 根据《上市公司治理准则》的要求，公司已制订了《经营者年薪制》制度，建立起了 公正透明的经理人员绩效评价和激励约束机制。公司每年由公司薪酬与考核委员会依据有 关指标及标准对经理层和高级管理人员的业绩和履行职务情况进行考评，并根据考评结果 兑现年薪，极大地提高了经营者的工作效率和创造性，对公司的发展起到了较好的促进作 用。 18 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况： 公司于 2005 年 5 月 13 日召开 2004 年度股东大会，决议公告刊登在 2005 年 5 月 14 日的《上海证券报》。 （二）报告期内公司未召开过临时股东大会 19 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期经营情况回顾 （1）报告期总体经营情况 2005 年我国电力市场供需矛盾依然突出。公司供电区域内经济的迅速发展导致了对 电力需求的不断增加。公司所处区域全年来水不均衡，上半年来水情况良好，下半年又出 现了几十年一遇的持续干旱，公司自发电严重不足。同时，整个广西持续干旱和煤炭紧 张，使公司外购电出现了一定困难，给公司的电力生产和经营带来较大压力。为确保电力 的正常供应和公司的经营业绩以及各项工程项目的顺利进行，公司积极采取一系列措施克 服各种困难，确保了电力正常供应，经营业绩没有受到大的影响，各项在建工程按计划顺 利进行。 发电方面，虽然下半年出现了持续干旱的天气，但由于上半年来水情况较好，公司千 方百计抓好安全生产工作，充分调动和发挥一切有利于多发电的积极因素，使公司下属的 合面狮水电厂和控股 93%的桂能电力昭平水电厂的发电量与去年相比仍有一定幅度的增 加，两电厂全年共完成发电量 53,943.09 万千瓦时，比 2004 年增加 8.23%，其中合面狮 水电厂发电量 29,208.24 万千瓦时，比 2004 年增加 9.36%，昭平水电厂发电量 24,734.85 万千瓦时，比 2004 年增加 6.92%。 供电方面，由于市场负荷增加，下半年公司自发电量不足，为保证电力供应，公司积 极调整好发供电结构，下半年大量向自治区电网和周边的湖南等电力部门购电。2005 年，公司全年的售电量比 2004 年有一定幅度的增加，共实现财务售电量 128,051.35 万千 瓦时，比上年增加 14.27%。 经营效益方面，虽然公司上半年取得了较好的经营业绩，但由于受下半年持续干旱天 气的影响，下半年自发电量减少，成本较高的外购电量大幅增加。同时由于煤价居高不下 和缺电，公司外购电价提高，致使整个售电成本提高，毛利率减少，影响了公司全年的经 营业绩。尽管如此，公司 2005 的经营效益仍比上年有所增加，全年实现主营业务收入 49,213.02 万元，同比增加 24.93%，主营业务利润 13,593.39 万元，同比增加 20.20%； 实现净利润 5,340.45 万元，比上年追溯调整后增加 64.37%；每股收益 0.3407 元，比上 20 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 年追溯调整后增加 64.35%；净资产收益率 8.51%，比上年追溯调整后增加 3.27 个百分 点。 （2）主营业务及经营状况 1）公司主营业务经营情况的说明 公司属于电力行业，主要产品仍然为电能，并有电子铝箔及少部分旅游收入。 公司的经营范围：水力发电、供电，电力投资开发，供水，交通建设及其基础设施开 发。 报告期内，公司所处的行业和经营范围没有发生变化，主营业务仍然是水力发电和供 电。 2）主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 主营业 主营业务收 主营业务成 主营业务利 分行业 主营业务收入 主营业务成本 务利润 入比上年增 本比上年增 润率比上年 率（%） 减（%） 减（%） 增减（%） 行业 减少 0.74 电力销售 428,914,946.34 299,399,038.88 20.79 21.51 22.17 个百分点 中高压电子 减少 4.75 62,856,580.66 53,566,145.79 14.52 55.12 64.29 铝箔 个百分点 增加 7.95 旅游收入 358,630.00 130,062.26 58.33 -17.44 -32.29 个百分点 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额为 61,800,310.39 元。 公司是厂网合一、发供电一体化的企业。报告期内占公司主营业务收入或主营业务利 润率 10%以上的经营活动为电力生产销售和中高压电子铝箔生产销售。 3）主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 贺州市辖 185,974,057.26 -5.68 直供厂矿 59,922,201.71 20.00 梧州市辖 99,651,806.84 61.82 广东有关县市 40,296,780.34 24.85 其他 58,082,658.47 79.95 公司的供电区域：广西贺州市下辖的三县一区和有关厂矿，梧州市及下辖的三县一 市，广东郁南县、罗定市等，同时与湖南周边的江永、江华等县市互为供电。 21 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 报告期内，售电收入占公司主营业务收入的 87.15%，电子铝箔收入占公司主营业务 收入的 12.77%。 4）生产经营的主要产品及市场占有率情况的说明 报告期内，公司的主要产品是电能，其次是控股子公司的中高压电子铝箔。电能的市 场占有率分别为：贺州市下辖的三县一区 31%，有关厂矿 100%，梧州市及下辖的三县一市 1.2%，广东郁南县 18%、罗定市 7%，湖南江永、江华县共 9%。 5）占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） 电力销售 428,914,946.34 299,399,038.88 30.20 中高压电子铝箔 62,856,580.66 53,566,145.79 14.78 6）报告期内公司主营业务及其结构未发生重大变化。 7）主营业务盈利能力与上年相比发生重大变化的原因说明 报告期内，公司控股 91.69%的桂东电子科技公司毛利率比上年度减少 4.76 个百分 点，主要是由于开工率不足和成本上升所致。 8）公司主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 301,225,451.27 占采购总额比重（%） 99.03 前五名销售客户销售金额合计 193,644,137.60 占销售总额比重（%） 39.35 9）完成经营计划情况 公司 2005 年度拟订的经营计划为：财务售电量 11.87 亿千瓦时，实际完成 12.81 亿 千瓦时；计划销售收入为 4.48 亿元人民币，实际完成 4.92 亿元人民币；计划成本及费用 为 3.97 亿元人民币，实际完成 4.38 亿元人民币；计划净利润为 6,220 万元，实际完成 5,304.45 万元。 报告期公司经营计划实际完成情况与 2005 年度拟订的经营计划除实现净利润外其他 基本不存在差异，实现净利润与计划数存在差异的原因是：由于天气干旱及缺电，成本较 高的外购电量大幅度增加，致使整个售电成本提高，毛利率减少。 22 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 （3）公司资产构成和利润构成同比发生重大变动项目的说明 报告期公司资产构成的重大变动项目及说明 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 变动幅度（%） 货币资金 78,311,997.78 141,112,086.10 -44.50 应收账款 86,099,738.57 54,446,323.97 59.31 其他应收款 101,070,753.11 13,507,160.66 642.28 长期股权投资 169,271,308.50 299,305,904.18 -43.45 在建工程 827,630,061.87 567,765,287.56 45.77 应付账款 19,425,874.25 42,882,189.75 -54.70 预收账款 2,056,847.53 4,267,916.32 -51.81 应付福利费 1,369,014.28 3,249,417.66 -57.87 其他应付款 55,282,325.97 40,677,533.12 35.90 长期借款 769,042,775.00 534,104,615.00 43.99 说明：①货币资金期末比期初减少 44.50%，主要是支付了工程款所致； ②应收账款余额期末比期初增加 59.31%，主要是本公司应收电费款增加以及子公司 桂东电子科技公司应收销货款增加所致； ③其他应收款余额期末比期初增加 642.28%,主要是公司原已支付的部分国海证券股 权转让款本期从长期投资转入其他应收款所致； ④长期股权投资期末比期初减少 43.45%，主要是公司受让国海证券股权未获批准本 期从长期投资转出所致，详见合并会计报表附注“9、长期投资”； ⑤在建工程期末比期初增加 45.77%，主要是因为子公司桂江电力公司和桂海电力公 司正在兴建的两个水电站项目基本建设支出增加所致； ⑥应付账款期末比期初减少 54.70%，主要是本期支付了应付工程款及材料款所致； ⑦预收账款期末比期初减少 51.81%，主要原因是本期预收电费款减少所致； ⑧应付福利费期末比期初减少 57.87%，系根据贺劳社发[2004]13 号文要求及财企 [2003]61 号会计处理的规定,于本期以应付福利费支付了职工的基本医疗保险费用所致； ⑨其他应付款期末比期初增加 35.90%，主要是公司控股子公司民丰实业公司本期增 加往来借款所致； ⑩长期借款期末比期初增加 43.99%，主要是子公司桂江电力公司和桂海电力公司专 项工程借款增加所致。 23 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 报告期公司期间费用及所得税构成的变化及说明： 单位：元 币种：人民币 项目 2005 年度 2004 年度 变动幅度（%） 营业费用 1,770,328.98 1,852,807.87 -4.45 管理费用 41,938,096.95 29,250,518.01 43.38 财务费用 24,563,054.18 17,122,527.17 43.45 所得税 13,479,287.61 11,726,865.12 14.94 说明：①管理费用本期与上期同比增加 43.38%，主要是由于期末应收款项增加导致 计提坏账准备增加所致； ②财务费用本期与上期同比增加 43.45%，主要是由于本期长短期借款增加导致财务 费用中利息支出增加所致。 （4）公司现金流量情况分析 单位：元 币种：人民币 项目 2005 年度 2004 年度 变动幅度（%） 经营活动产生现金流量净额 78,513,604.23 153,393,367.46 -48.82 投资活动产生现金流量净额 -352,339,803.08 -510,501,616.33 30.98 筹资活动产生现金流量净额 211,026,110.53 309,671,203.58 -31.85 说明：①经营活动产生现金流量净额同比减少 48.82%，主要是本期母公司外购电量 增加和外购电单价提高使得购电费随之增加及控股子公司桂东电子因原材料涨价导致采购 成本大幅上升所致。 ②投资活动产生现金流量净额同比增加 30.98%，主要是母公司上期支付了部分国海 证券股权转让款，以及控股子公司民丰实业公司本期转让上期投资的合营项目“南宁风岭 小区”给广西海景房地产有限公司，并收回转让金额为 3,250 万元所致。 ③筹资活动产生现金流量净额同比减少 31.85%，主要是本期母公司网架建设项目和 控股子公司基建项目借款减少所致。 （5）非财务信息的披露 1）由于中国证监会不同意本公司收购河池化工等公司持有的国海证券股权，截止目 前，公司已收到梧州冰泉退款 750 万元（剩余 350 万元尚未退还），尚未收到河池化工 （应退还 4,680 万元）、梧州中恒（应退还 3,500 万元）的退款，导致公司存在大量的其 他应收款，资金成本不断增加，对公司的财务状况带来不利影响。公司正积极与相关公司 协商解决办法，力争尽快收回资金。 24 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 2）目前本公司持有国海证券的股权比例为 14.84%。国海证券按照证监会的要求计提 各项资产减值准备，对账外经营事项进行清理规范，因此 2004 年出现了较大亏损。根据 已经审计且已追溯调整后的国海证券 2004 年度会计报表，本报告期本公司需要对公司 2004 年及以前年度会计差错进行更正，追溯调整计提长期投资减值准备 49,347,801.49 元，对公司 2005 年期初的财务指标产生较大的影响。 3）本公司子公司桂东电子科技公司由于 27 条中高压电子铝箔生产线开工率不足和成 本上升，经营效益不理想，报告期内出现了亏损，对本公司整体经营业绩产生了不利影 响。本公司将全面加强各项管理，通过内部挖潜，技术创新，力争尽快扭转不利局面。 4）为配合广东电力体制改革，调整公司投资结构，提高资产运营效益，本公司决定 出让广东郁南县南桂电力 35%股权（详见 2006 年 1 月 5 日《上海证券报》公告），目前 公司已经收到首期出让金 700 万元。由于本公司投资南桂电力这几年一直没有得到预期投 资收益，出让该股权后，可以逐年收回部分投资，提高资产运营效益，同时，本公司仍继 续向郁南县供电，郁南县继续成为公司的稳定用户。 （6）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1）主要控股公司的经营情况及业绩 报告期内，公司的控股子公司有广西桂能电力有限责任公司、广西贺州市桂东电子科 技有限责任公司、平乐桂江电力有限责任公司、昭平桂海电力有限责任公司、广西贺州市 民丰实业有限责任公司、贺州市华彩电力设计咨询有限责任公司。 广西桂能电力有限责任公司：该公司注册资本 4733 万元，法定代表人温昌伟，主营 业务为水力发电，主体资产为昭平水电厂，主要产品为电能。至报告期末，本公司持有该 公司 93%股权。截止 2005 年 12 月 31 日，该公司总资产 22,355.26 万元，2005 年实现主 营业务收入 5,373.81 万元，净利润 1,715.88 万元，本公司获得投资净收益 1,467.91 万 元。 广西贺州市桂东电子科技有限责任公司：该公司注册资本 8000 万元，法定代表人温 昌伟，主营业务为生产中高压电子铝箔产品以及电子材料开发等，主要产品为中高压电子 铝箔。至报告期末，本公司持有该公司 91.69%股权。截止 2005 年 12 月 31 日，该公司总 资产 21,111.04 万元，拥有 27 条中高压电子铝箔生产线。2005 年共生产中高压电子铝箔 产品 113.10 万平方米，实现主营业务收入 6,285.66 万元，实现净利润-120.25 万元。 25 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 平乐桂江电力有限责任公司：该公司注册资本 2 亿元，法定代表人温昌伟，主营业务 为水力发电、水电资源开发等。至报告期末，本公司持有该公司 58.50%股权。该公司投 资的平乐巴江口水电站（9 万千瓦）累计财务开支 5.41 亿元，占总概算投资 7.01 亿元的 77.10%，第一台 3 万千瓦机组已于 2005 年 12 月 29 日成功并网发电。第二台 3 万千瓦机 组计划将于 2006 年 3 月份发电，2006 年 6 月份三台机组全部发电。 昭平桂海电力有限责任公司：该公司目前注册资本 9000 万元，法定代表人温昌伟， 主营业务为水力发电、水电资源开发等。至报告期末，本公司持有该公司 51%股权。该公 司投资的昭平桂海水电站（4.95 万千瓦）累计财务开支 2.973 亿元，占总概算投资 4.2 亿元的 70.78%，第一台 1.65 万机组已于 2005 年 12 月 19 日成功并网发电。第二台 1.65 万千瓦机组计划将于 2006 年 3 月份发电，2006 年 6 月份三台机组全部发电。 广西贺州市民丰实业有限责任公司：该公司注册资本 2685.38 万元，法定代表人刘世 盛，主营业务为水力发电、电力供应、电力开发等。至报告期末，本公司持有该公司 35.55%股权。截止 2005 年 12 月 31 日，该公司总资产 12,624.39 万元，净资产 4,623.81 万元。该公司目前控股 5 家子公司，拥有已建成投产的小水电装机容量 9950 千瓦（其中 民丰实业权益部分 5950.94 千瓦），在建小水电装机容量 1.15 万千瓦。2005 年度实现经 营业务收入 3,516.34 万元，净利润 1,323.23 万元。本报告期内，本公司获得投资净收益 460.62 万元。 贺州市华彩电力设计咨询有限责任公司：该公司注册资本 80 万元，法定代表人沈干 林，主营业务为电力技术咨询服务。至报告期末，本公司持有该公司 98.75%股权。年末 该子公司的总资产、主营业务收入和净利润三项指标均低于合并计算指标的 10%，根据财 会二字［1996］2 号文的相关规定，本期未将其纳入合并报表范围。 2）参股公司：截止本报告期末，本公司参股公司三家，为国海证券有限责任公司、 郁南县南桂电力有限责任公司和广西方元电力股份有限公司。 国海证券有限责任公司：该公司注册资本 8 亿元，法定代表人张雅锋，主营业务为证 券业务。截止本报告期末，本公司持有国海证券公司 14.84%股权。根据国海证券 2005 年 度未经审计的财务报表，该公司 2005 年度总资产 18.99 亿元，净资产 5.05 亿元，净利润 131.81 万元。 26 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 郁南县南桂电力有限责任公司：该公司注册资本 1 亿元，法定代表人叶荣春，主营业 务为电力供应与管理。截止本报告期末，本公司持有该公司 35%股权。本公司已决定退出 南桂电力，出让持有的南桂电力 35%股权（具体情况详见 2006 年 1 月 5 日《上海证券 报》公告）。2005 年度该公司实现净利润-99.95 万元，本公司获得投资收益-34.98 万 元。 广西方元电力股份有限公司：该公司注册资本 8.008 亿元，法定代表人黄名汉，主营 业务为发电。截止本报告期末，本公司持有该公司 1%股权。报告期内，本公司获得投资 净收益 131.74 万元。 本报告期来源于上述三家参股公司的投资收益对本公司净利润的影响均未达到 10%。 2、公司未来发展的展望 （1）公司所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司属于水电行业，是国家“十一五”规划提倡清洁能源和大力发展的产业，国家将 继续给予水电行业倾斜政策。电力体制改革后，国家将加大对电网建设的投资，全国联网 将使电力紧张的东部沿海地区和电力相对比较富裕的西部之间的电量流动加大。同时近年 来全国建设了大量电厂，电力供应紧张的局面将逐步缓解。本公司经营的电网是独立经营 管理的区域性地方电网，一方面在本公司电网覆盖区域内将面临其他电网及发电企业的竞 争压力；另一方面本公司今年也有新机组投产，今后电力供应紧张的局面也将逐步缓解。 （2）公司未来发展机遇、发展战略和新年度的经营计划 随着国家实施开发西部战略政策的不断推动和本公司电网覆盖区域的经济不断向前发 展，由此将带动电力需求的增长。 发电方面，公司控股子公司投资建设的两个水电厂及一些小水电将陆续并网发电，由 于这些新建水电站均由本公司管理,电量上本公司电网销售,预计到 2006 年底，公司控制 的总装机容量将达到 30.395 万千瓦（不含母公司），比现有控制的总装机容量翻一番， 其中权益装机容量将达到 22.0785 万千瓦，发电能力将大幅提高。预计 2006 年将新增自 发电量 3 亿多千瓦时，2007 年将再增加自发电量 3 亿多千瓦时，这将大大降低公司的购 电成本，对公司效益和现金流的增加以及未来的发展都将起到积极的作用。由于水电发电 成本较低，未来公司的竞争优势将不断增强。 27 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 供电方面，经济发展对电力的需求将不断增加，公司电网原已经与周边的广东、湖南 省部分县市电网连网并向该地区购、售电，目前更进一步密切了与公司电网周边电网的合 作，购、售电更有保证，调节的灵活性增强，为公司全年的发供电创造了有利条件，公司 抗风险能力将进一步增强。 网架建设方面，由于控股子公司新电厂的逐步投产和负荷的增加，公司将投资建设一 系列与电网相配套、适应经济科学调度的输变电工程，不断完善电网结构，这对公司未来 几年的生产经营将起到积极的作用。 公司制定了以"致力于地方电网的专业化经营,以电力生产及销售为主"的发展战略,在 开发本地区现有水电资源的同时，通过收购周边地区水电资产，扩大公司发电规模；同时 进一步扩展供电市场，发展稳定的用电负荷，推动公司综合实力迈上一个新台阶。 新年度(2006 年)经营计划：计划发电量 9.31 亿千瓦时，售电量 14.63 亿千瓦时。计 划销售收入 57,272 万元，成本费用 50,537 万元，净利润 6,331 万元。 为保证计划目标的实现，公司在新的一年里将抓好以下主要工作： 1）加强电力营销管理，优化购售电结构，提高经济效益；2）调整负荷结构，拓展电 力市场；3）深化各项管理工作，向管理要效益；4）积极推进水电资源的收购重组工作； 5）积极推进股权分置改革工作；6）做好对外投资款项回收工作； （3）资金需求和使用计划 公司两个子公司新建电站在建工程的完善，新电站机组投产以及与周边相关电网的进 一步连接需要建设相关配套的输变电工程，预计需要投入较多的资金，同时，维持公司正 常的日常生产经营周转也需要大量的流动资金，预计 2006 年度公司本部和子公司的工程 及日常资金周转、到期还贷等资金总需求约达到 6 亿元。公司将积极运用资本经营手段， 实施多渠道筹措资金，保证资金供应： 1）积极发展主营业务，拓宽供电市场，增加回款力度，减少资金占用；2）积极与各 银行及其他金融机构建立良好关系，保证新建项目和日常经营的资金需求；3）通过其他 渠道积极筹措资金。 （4）对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及已（或拟） 采取的对策和措施 28 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 公司在拟定新年度经营计划和经营目标以及对未来发展进行展望时，依据的假设条件 是：公司所遵循的现行法律、法规以及国家有关行业政策将不会有重大调整和改变；国民 经济平稳发展的大环境不会有大的改动；公司所在行业市场环境不会有重大改变，不会发 生对公司经营业务造成重大不利影响以及导致公司财产重大损失的任何不可抗力事件和不 可预见的因素等。公司未来面临的主要风险因素有： 1）经营风险：水电企业的最大不确定因素就是气候因素，如果降雨不均匀或天气持 续干旱，将会使公司成本较低的自发电量减少，需要增加成本较高的外购电量来保证电力 供应，将会导致经营成本增加，效益受到影响。近两年公司所处区域就遇到了来水不均 衡、天气持续干旱等情况，经营效益受到了不利影响。同时电力市场需求状况以及公司外 购电价的变化都会对公司生产经营产生影响。 行业竞争风险：公司电网区域内及周边地区存在广西电网和许多小型水电生产企业， 可能会形成与本公司竞争的局面。从长远来看，公司还将逐步向广西东部地区以外的其他 地区扩大供电，这些地区的电力生产企业和电网经营状况对本公司的电力生产和销售会产 生一定的影响。 市场风险：随着全国包括广西以及贺州市的新建机组投产，新增装机容量将大幅增 加，电力市场供电紧张的格局可能会逐步改变，电力供需矛盾将逐步缓解。今后本公司可 能会面临寻找市场的问题。 政策性风险：随着宏观经济形势的变化，国家对相关政策的调整，如对一些负荷的限 制等，将会形成一定的政策风险。 2）针对以上风险和影响，公司将积极采取以下对策和措施，将风险和影响因素降低 到最小程度： 针对经营风险：密切关注水情变化，利用自身电网的优势，科学、充分、合理地做好 电网的水资源和电力调度工作，充分用足低成本电，减少成本开支。缺电需要外购高价电 转供时，积极采取措施消化和降低成本，确保公司效益不受大的影响。不断完善网架结 构，做好经济调度和负荷优化工作，使公司效益最大化。 针对行业竞争风险：公司子公司两个新建电厂将于 2006 年中期全部并网发电，与湖 南周边电网的连网进一步加强，公司的发供电能力增强。公司将充分发挥自身的技术、管 29 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 理优势及水力发电成本低的特点，利用多年形成的成熟的供电网络，稳定现有用户，积极 开拓用电市场，增加供电量，增强竞争力。 针对市场风险：本公司销售区域内经济增长速度的加快及用电负荷的增加，将会消化 公司的大部分电量。同时，公司将积极调整负荷结构，大力发展稳定高附加值的用户。 针对政策性风险：公司将加强对国家宏观经济政策与电力工业体制改革政策的研究， 针对国家政策变化采取相应措施。 （二）公司投资情况 报告期内，公司的投资额为 40,697.70 万元（其中母公司投资额为 7,300.85 万元， 子公司投资额为 33,396.85 万元），比 2004 年的 52,136.58 万元减少 11,438.88 万元， 减幅为 21.94%。 占被投资公司 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 权益的比例(%) 昭平桂海电力有限责任公司 水力发电、水电资源开发等 51 贺州市华彩电力设计咨询有限责任公司 电力技术咨询服务 98.75 平乐桂江电力有限责任公司 水力发电、水电资源开发等 58.50 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)公司对控股子公司昭平桂海电力有限责任公司实施第三期增资 公司出资 1,530 万元人民币投资该项目，报告期内，公司已支付该增资款，桂海电力 有关工商变更手续已完成。本次增资完成后，桂海电力注册资本变更为人民币 9000 万 元，本公司出资占其注册资本的 51%，报告期内暂无收益。 2)公司投资 3273.15 万元建设贺州市城东 110 千伏变电站工程 公司出资 3,273.15 万元人民币投资该项目，报告期内，贺州市城东 110 千伏变电站 已送电试运行，为公司电网配套工程。 3)公司出资 79 万元投资成立“贺州市华彩电力设计咨询有限责任公司” 公司出资 79 万元人民币投资该项目，该公司已于 2005 年 8 月注册成立，报告期内公 司获得投资收益 624.03 元。 30 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 4)公司对控股子公司昭平桂海电力有限责任公司实施第四期增资 公司出资 1,530 万元人民币投资该项目，报告期内，公司未支付该增资款。本次增资 拟于 2006 年 3 月底完成。本次增资完成后，桂海电力注册资本变更为人民币 1.2 亿元， 本公司出资占其注册资本的 51%，报告期内暂无收益。 5)公司对控股子公司平乐桂江电力有限责任公司实施第四期增资 公司出资 2,925 万元人民币投资该项目，报告期内，公司已支付该增资款，桂江电力 有关工商变更手续已完成。本次增资完成后，桂江电力注册资本变更为人民币 2 亿元，本 公司出资占其注册资本的 58.50%，报告期内暂无收益。 （三）公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响 根据中国证监会关于发布《公开发行的公司信息披露编报规则》第 19 号的通知（证 监会计字[2003]16 号）有关财务信息的更正及相关披露要求，公司对 2004 年及以前年度 的会计差错进行了更正，并对 2004 年及以前年度公司财务状况、经营成果的影响进行了 调整和更正，同时拟以公积金弥补调整后 2005 年年初未分配利润，现将有关情况说明如 下： 1、公司董事会和管理层对会计差错更正事项性质及原因的说明 本公司投资 124,090,300.00 元持有国海证券有限责任公司 14.84%股权（国海证券注 册资本 8 亿元），原按成本法核算。国海证券有限责任公司按照中国证监会 2005 年 1 月 19 日发布的证监机构字［2005］9 号《关于证券公司 2004 年度会计审计工作有关事项的 通知》的要求，执行财政部《证券公司执行有关问题衔接规定》(财会［2003］17 号)及 相关文件的规定，计提各项资产减值准备，对账外经营事项进行清理规范，因此形成较大 亏损。根据已经审计且已追溯调整后的国海证券有限责任公司 2004 年度会计报表，截至 2004 年 12 月 31 日，国海证券有限责任公司的所有者权益为 503,655,650.32 元，本公司 按持股比例计算所对应的净资产已大幅减少，导致本公司应对其长期投资计提减值准备。 本公司在编制 2005 年度会计报表时取得了经审计且追溯调整后的国海证券有限责任公司 2005 年中期审计报告，该审计报告显示国海证券有限责任公司形成的较大亏损均为 2005 年以前的亏损。根据《企业会计准则—投资》、《企业会计准则—会计政策、会计估计变 31 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 更和会计差错更正》的规定，本公司对国海证券有限责任公司的长期投资采用追溯调整法 计提长期投资减值准备，需要追溯调整和更正 2004 年度会计报表。 2、会计差错更正事项对本公司财务状况和经营成果的影响、以公积金弥补调整后 2005 年年初未分配利润方案及更正后的相关财务指标 上述会计差错对本公司的累计影响数为 49,347,801.49 元，由此应调减本公司 2004 年度净利润 19,558,791.76 元和应调减本公司 2004 年年初留存收益 29,789,009.73 元 （其中：调减 2004 年年初未分配利润 25,320,658.27 元）；与上述对应调增本公司 2005 年期初长期投资减值准备 49,347,801.49 元，对应累计应调减盈余公积 7,402,170.22 元、未分配利润 41,945,631.27 元。上述追溯调整后，造成本公司 2005 年年初未分配利 润为-28,892,953.90 元，经公司三届董事会第五次会议决议决定以法定盈余公积 28,286,902.75 元予以弥补，弥补后本公司 2005 年年初未分配利润为-606,051.15 元。调 整后，导致本公司 2004 年度会计报表中的长期股权投资、长期投资合计、资产合计、盈 余公积、股东权益合计、投资收益、净利润、年初未分配利润、可供分配的利润、提取盈 余公积金、提取公益金、可供股东分配的利润、未分配利润等指标发生改变，对本公司 2005 年度相关指标的期初余额也产生相应影响。 公司本期对以上重大会计差错进行了更正，调整前后的合并会计报表期初数影响项目 及金额如下： 项 目 调整前(元) 调整后(元) 调整数(元) 长期股权投资 348,653,705.67 299,305,904.18 -49,347,801.49 长期投资 350,907,283.67 301,559,482.18 -49,347,801.49 资产总计 1,772,792,540.33 1,723,444,738.84 -49,347,801.49 盈余公积 49,832,524.34 14,143,451.37 -35,689,072.97 其中:法定公益金 16,610,841.44 14,143,451.37 -2,467,390.07 未分配利润 13,052,677.37 -606,051.15 -13,658,728.52 股东权益合计 669,455,682.10 620,107,880.61 -49,347,801.49 负债和所有者权益总计 1,772,792,540.33 1,723,444,738.84 -49,347,801.49 投资收益 4,252,968.72 -15,305,823.04 -19,558,791.76 净利润 52,049,295.62 32,490,503.86 -19,558,791.76 年初未分配利润 15,835,776.09 -9,484,882.18 -25,320,658.27 32 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 项 目 调整前(元) 调整后(元) 调整数(元) 其他转入 28,286,902.75 28,286,902.75 可供分配的利润 67,885,071.71 51,292,524.43 -16,592,547.28 提取法定盈余公积 5,204,929.56 3,249,050.38 -1,955,879.18 提取法定公益金 2,602,464.78 1,624,525.20 -977,939.58 可供投资者分配的利润 60,077,677.37 46,418,948.85 -13,658,728.52 上述会计差错更正及以公积金弥补方案需经公司 2005 年度股东大会审议通过。 （四）董事会日常工作情况 报告期内，公司共召开 7 次董事会会议。 1、董事会会议情况及决议内容 1)公司于 2005 年 4 月 6 日召开第二届董事会第二十次会议董事会会议，决议公告刊 登在 2005 年 4 月 8 日的《上海证券报》。 2)公司于 2005 年 4 月 26 日召开第二届董事会第二十一次会议董事会会议，会议审议 并一致通过了以下决议： ●广西桂东电力股份有限公司 2005 年第一季度报告。 经上海证券交易所同意，本次会议决议未进行公告。 3)公司于 2005 年 5 月 13 日召开第三届董事会第一次会议董事会会议，决议公告刊登 在 2005 年 5 月 14 日的《上海证券报》。 4)公司于 2005 年 5 月 31 日召开第三届董事会临时会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 6 月 1 日的《上海证券报》。 5)公司于 2005 年 7 月 15 日召开第三届董事会临时会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 7 月 16 日的《上海证券报》。 6)公司于 2005 年 8 月 16 日召开第三届董事会第二次会议董事会会议，会议审议并一 致通过了以下决议： ●广西桂东电力股份有限公司 2005 年半年度报告及摘要。 经上海证券交易所同意，本次会议决议未进行公告。 33 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 7)公司于 2005 年 10 月 26 日召开第三届董事会第三次会议董事会会议，决议公告刊 登在 2005 年 10 月 28 日的《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和本公司章程等法律法规的要 求，认真履行自己的职责，严格执行股东大会通过的各项决议，认真地完成了各项任务， 执行情况具体如下： （1）根据公司 2004 年年度股东大会的决议，董事会完成了 2004 年度利润分配：经 公司 2005 年 5 月 13 日召开的 2004 年度股东大会决议通过，以公司 2004 年 12 月 31 日的 总股本 15,675 万股为基数，每 10 股派现金 3.00 元人民币（含税）。法人股股东现金红 利由公司直接向法人股东发放，社会公众股股东红利款由公司委托中国证券登记结算有限 责任公司上海分公司通过清算系统发放，股权登记日为 2005 年 5 月 30 日，除息日为 2005 年 5 月 31 日，2005 年 6 月 10 日为红利发放日，2004 年度利润分配方案现已实施完 毕。 （2）2005 年 4 月份对公司章程部分条款进行了修改，并于 2005 年 4 月、12 月完成 了控股子公司的增资工作。同时，还完成了有关投资、贷款以及成立新公司等工作。 （3）对于股东大会通过的其他事项，公司董事会已经按照股东大会的决议执行。 （4）报告期内，公司无申请配股或增发新股等情况。 （五）利润分配或资本公积金转增预案 经公司审计机构大信会计师事务有限公司审计（大信审字[2006]第 0148 号），本公 司 2005 年度实现净利润为 53,404,511.92 元。依照《公司法》和本公司章程的规定，在 净利润中提取 10%公积金 5,340,451.19 元和 5%法定公益金 2,670,225.60 元后,加年初未 分配利润-606,051.15 元（调整后），2005 年度实际可供股东分配的净利润 为 44,787,783.98 元。根据公司的实际情况，公司董事会建议本次分配方案为：可供股 东分配的利润 44,787,783.98 元以 2005 年期末总股本 15,675 万股为基数，向全体股东 每 10 股派现金 2.50 元（含税）,合计派现 39,187,500.00 元,剩余 5,600,283.98 元结转 下一年度；本次拟不送红股，也不进行资本公积转增股本。 该议案需经公司 2005 年度股东大会审议通过后实施。 34 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 报告期内，公司监事会根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》等规定，本着对 全体股东认真负责的态度，认真履行法律法规所赋予的职责，并列席了各次董事会会议和 股东大会，为公司的规范运作和健康发展提供了有力保障。本年度内，公司监事会共召开 了 2 次会议。 1、第二届监事会第十二次会议于 2005 年 4 月 6 日在梧州大酒店会议室召开，监事会 成员应到 5 人，实到 5 人，会议审议并通过了以下议案： ●公司 2004 年度报告正文及摘要。 ●公司 2004 年度监事会工作报告。 ●关于 2005 年度日常关联交易的议案。 ●关于公司第二届监事会换届选举及第三届监事会监事候选人的议案。 2、第三届监事会第一次会议于 2005 年 5 月 13 日在广西贺州市平安西路公司本部会 议室召开，监事会成员应到 5 人，实到 5 人，会议审议并通过了以下议案： ●选举文小秋先生为公司第三届监事会主席（召集人）。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 2005 年度，公司监事会列席了公司召开的所有董事会、股东大会，并根据国家有关 法律法规，对公司依法经营情况、公司决策程序和高管人员履职尽责情况进行了检查监 督，监事会认为： 报告期内，公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》以及公司章程等有关法律法 规进行规范运作，严格执行股东大会各项决议和授权，决策程序科学、合法，符合法律法 规的要求；公司建立了较为完善的内部控制制度和良好的内控机制；公司董事、高管人员 遵纪守法、廉洁奉公、勤奋工作，在执行公司职务时，没有违反法律、法规、公司章程或 损害公司利益的行为。 35 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会坚持定期或不定期对公司的财务状况进行认真、细致的检查，认为公司的 财务制度健全、财务管理规范、财务运行状况良好。公司 2005 年度的生产经营活动中不 存在违反《公司法》、《证券法》、《公司章程》、财务会计制度及其他国家法律法规的 行为。公司监事会认为：公司 2005 年度财务报告真实、准确、完整地反映了公司的财务 状况和经营成果，大信会计师事务有限公司出具的标准无保留意见审计报告和对有关事项 作出的评价是客观公正的，说明公司各方面运作是规范的。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司监事会认为公司募集资金使用的行为符合国家有关政策规定，符合公司的发展战 略，公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺投入项目基本一致。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司分别对控股子公司平乐桂江电力有限责任公司、昭平桂海电力有限责任公司实施 增资、公司出让郁南县南桂电力 35%股权等事宜，均能遵循市场公允原则，出让价格合 理，体现了公开、公平、公正原则，没有发现内幕交易和损害部分股东的权益或造成公司 资产流失的情况。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司监事会认为，公司与控股股东贺州市电业公司签订的购电、土地租赁、综合服务 等方面的关联交易协议以及与关联方签订的售电协议事项，均能严格按照董事会及股东大 会审议通过的关联交易协议执行，关联交易遵循市场公允原则，关联交易价格公平、合 理，往来资金结算及时，不存在损害公司及股东利益的行为。 36 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 1)2005 年 4 月 6 日，本公司向昭平桂海电力有限责任公司实施第三期增资，增资金 额为 1,530 万元人民币，本次增资价格的确定依据是协议价格，该事项已于 2005 年 4 月 8 日刊登在《上海证券报》上。本次增资有利于桂海电力投资建设的下福水电站工程的顺 利施工，对公司的财务状况和经营成果没有造成不良影响。报告期内，公司已支付该增资 款，桂海电力有关工商变更手续已完成。本次增资完成后，桂海电力注册资本变更为人民 币 9000 万元，本公司出资占其注册资本的 51%。 2)2005 年 10 月 26 日，本公司向昭平桂海电力有限责任公司实施第四期增资，增资 金额为 1530 万元人民币，本次增资价格的确定依据是协议价格，该事项已于 2005 年 10 月 28 日刊登在《上海证券报》上。本次增资有利于桂海电力投资建设的下福水电站工程 的顺利完工，对公司的财务状况和经营成果没有造成不良影响。报告期内，公司未支付该 增资款。本次增资拟于 2006 年 3 月底完成。本次增资完成后，桂海电力注册资本变更为 人民币 1.2 亿元，本公司出资占其注册资本的 51%。 3)2005 年 10 月 26 日，本公司向平乐桂江电力有限责任公司实施第四期增资，增资 金额为 2925 万元人民币，本次增资价格的确定依据是协议价格，该事项已于 2005 年 10 月 28 日刊登在《上海证券报》上。本次增资有利于桂江电力投资建设的巴江口水电站的 顺利完工，对公司的财务状况和经营成果没有造成不良影响。报告期内，公司已支付该增 资款，桂江电力有关工商变更手续已完成。本次增资完成后，桂江电力注册资本变更为人 民币 2 亿元，本公司出资占其注册资本的 58.50%。 37 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 2、出售资产情况 根据广东省人民政府有关文件精神，为配合郁南县供电企业管理体制的改革，本公司 决定退出南桂电力，并将持有的南桂电力 35%股权以人民币 4,325 万元的价格转让给郁南 县供电实业公司（原帐面价值为 4,294.87 万元）。郁南供电实业公司收购本公司持有的 南桂电力 35%股权的 4,325 万元款项由苍梧县丹竹水电有限公司代郁南县供电实业公司支 付（具体情况详见 2006 年 1 月 5 日《上海证券报》公告）。 2005 年 12 月 31 日，本公司向广东郁南供电实业公司转让郁南县南桂电力有限责任 公司 35%股权，实际出售金额为 4,325 万元人民币（原帐面价值为 4,294.87 万元），本 次出售价格的确定依据为各方协商确定，该事项已于 2006 年 1 月 5 日刊登在《上海证券 报》上。该股权出售后，郁南县继续成为公司的稳定用户。本次股权转让有利于公司调整 投资结构，提高资产运营效益，对公司财务状况和经营成果没有造成不利影响。目前公司 已经收到首期出让款 700 万元。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 占同类交 对公司 关联交易 关联交易定价 结算 市场 关联方 交易 关联交易金额 易额的比 利润的 内容 原则 方式 价格 价格 重(％) 影响 贺州市电业公司龟石 按物价部门核 货币 购买电力 1,358,049.55 2.00 水管处 准的电价执行 资金 贺州市八步水利电业 按物价部门核 货币 购买电力 66,387,724.94 98.00 有限责任公司 准的电价执行 资金 以市场价格为 货币 贺州市电业公司 综合服务 360,000.00 100 依据 资金 以市场价格为 货币 贺州市电业公司 土地租赁 216,463.20 100 依据 资金 38 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 (2)销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 占同类交 对公司 关联交易 关联交易定价 结算 市场 关联方 交易 关联交易金额 易额的比 利润的 内容 原则 方式 价格 价格 重(％) 影响 在物价部门核 郁南县南桂电力有限 货币 销售电力 准的电价范围 18,999,918.15 23.51 责任公司 资金 内协商执行 贺州市八步水利电业 按物价部门核 货币 销售电力 59,803,875.85 74.01 有限责任公司 准的电价执行 资金 贺州市电业公司龟石 按物价部门核 货币 销售电力 793,757.16 0.98 水管处 准的电价执行 资金 按物价部门核 货币 梧州大酒店 销售电力 1,202,677.39 1.50 准的电价执行 资金 租用本公 以市场价格为 货币 贺州市电业公司 15,120.00 100 司办公楼 依据 资金 公司与关联方之间不存在大额销货退回的详细情况。 上述关联交易属正常经营活动交易，是交易双方的正常和必要的市场行为，对公司获 得稳定的电源点和用户起到了积极作用，没有对公司造成不利影响。公司与控股股东及其 他各关联方之间的日常关联交易将长期存在，在保证公司正常生产经营的同时，达到双赢 或多赢的效果，实现优势互补，降低成本费用，提高综合效益。 本公司与控股股东及其他各关联方在业务、人员、资产、机构、财务等方面独立，上 述关联交易不会对本公司的独立性构成影响。 2005 年本公司销售关联交易总额为主营业务收入的 15.56%，采购关联交易总额为本 公司 2005 年采购总额的 19.04%，此购销额也可通过其它电网或用户解决，因此不存在公 司主要业务因此类交易而对关联人形成很大依赖或被其控制的情形。 1）公司向贺州市电业公司龟石水管处购买电力，依据贺州市物价局贺地价字 [2001]11 号文,具体购电价（含税）为：丰水期 0.198 元/千瓦时，枯水期 0.243 元/千瓦 时。 2）公司向贺州市八步水利电业有限责任公司下属中胜火电厂购买电力，根据广西壮 族自治区物价局文件桂价格字[2002]189 号关于中胜火电厂上网电价的批复，自 2002 年 1 月起,上网电价（含税）按 0.2975 元/千瓦时执行；根据贺州市物价局文件贺价格字 [2005]30 号关于中胜火电厂与桂东电力股份有限公司电力结算价格的批复，自 2005 年 9 月起,上网电价（含税）按 0.4467 元/千瓦时执行。 39 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 3）公司向贺州市八步水利电业有限责任公司下属供电分公司购买电力，依据贺州市 物价局贺地价字[2001]6 号文,具体购电价（含税）为：丰水期 0.13 元/千瓦时，枯水期 0.15 元/千瓦时；根据贺州市物价局文件贺价格字[2005]27 号关于调整桂东电力趸售电价 和各县上网电价的批复，自 2005 年 8 月 1 日起，丰水期调整为 0.135 元/千瓦时，并分 峰、平、谷段计量，平段为 0.135 元/千瓦时、峰段为 0.155 元/千瓦时、谷段为 0.115 元 /千瓦时；枯水期调整为 0.165 元/千瓦时。 4）依据广西壮族自治区物价局文件桂价格字[2004]10 号和桂价格字[2004]222 号文 件规定，公司向郁南县南桂电力有限责任公司销售电力的结算价格(含税)为：丰水期 0.346 元/千瓦时、枯水期 0.4235 元/千瓦时。2005 年 12 月 31 日,根据双方签订的协议, 公司将持有郁南县南桂电力有限责任公司 35%的股权转让给郁南县供电实业公司。 5）根据广西壮族自治区物价局文件桂价格字[2002]131 号文件规定，公司向贺州市 八步水利电业有限责任公司供电分公司销售电力的结算价格(含税)为：丰水期 0.307 元/ 千瓦时、枯水期 0.377 元/千瓦时；根据贺州市物价局文件贺价格字[2005]27 号关于调整 桂东电力趸售电价和各县上网电价的批复，自 2005 年 8 月 1 日起，丰水期调整为 0.325 元/千瓦时，枯水期调整为 0.4225 元/千瓦时。 6）公司向贺州市电业公司龟石水管处销售电力，双方协议具体售电价（含税）为： 丰水期 0.198 元/千瓦时，枯水期 0.243 元/千瓦时。 7）报告期内，公司与控股股东贺州市电业公司商定继续执行 2002 年 3 月 2 日签订的 《服务协议》，2005 年度综合服务费为 36 万元，与 2004 年相同。 8）报告期内，公司与控股股东贺州市电业公司商定继续执行 2003 年签订的《办公楼 租赁协议》。贺州市电业公司租用本公司办公楼合计 420 平方米，每月租金为 3 元/平方 米，合计 15,120 元/年（有关情况详见 2003 年 3 月 20 日《上海证券报》公告）。 9）报告期内，公司与控股股东贺州市电业公司商定继续执行 2003 年签订的《关于调 整土地租赁租金的协议》。租金为 18,038.60 元/月，合计 216,463.20 元/年（有关情况 详见 2003 年 3 月 20 日《上海证券报》公告）。 40 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 2、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 与关联方资金往来 关联方与上市公司资金往来 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 贺州市八步水利电业有限责任 母公司的控股 59,803,875.85 0 66,387,724.94 1,606,735.05 公司 子公司 母公司的控股 贺州市电业公司龟石水管处 793,757.16 1,047.33 1,358,049.55 0 子公司 郁南县南桂电力有限责任公司 其他关联关系 18,999,918.15 1,999,918.15 贺州市电业公司 母公司 1,567,305.57 0 母公司的全资 梧州大酒店 1,202,677.39 1,524,823.04 子公司 合计 / 80,800,228.55 3,525,788.52 69,313,080.06 1,606,735.05 关联债权债务形成原因：公司与关联方债权债务形成原因主要是日常经营性往来，即 购电和售电款往来，属正常的经营性往来。报告期内公司无向控股股东及其子公司提供资 金的情况。 3、其他重大关联交易 公司期末短期借款本金 5,045 万元、一年内到期的长期借款本金 1,000 万元、长期借 款本金 57,900 万元，合计 63,945 万元由贺州市电业公司提供信用担保。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 本年度公司无担保事项。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 （1）公司于 2005 年 12 月 31 日与广东郁南供电实业公司签署股权转让协议书（具体 内容见 2006 年 1 月 5 日《上海证券报》公告），目前公司已收到首期股权转让款 700 万 元。 41 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 （2）关于公司收购国海证券股权的相关协议： 1）公司于 2003 年 12 月 19 日与广西河池化工股份有限公司签署股权受让协议书； 2）公司于 2004 年 4 月 26 日与广西梧州冰泉实业股份有限公司签署股权受让协议 书，于 2004 年 9 月 21 日签署补充协议； 3）公司于 2004 年 7 月 26 日与广西桂盈实业有限公司签署股权受让协议书； 4）公司于 2004 年 10 月 8 日与广西梧州中恒集团股份有限公司签署股权受让协议书 及补充协议。 由于 2005 年 5 月 18 日中国证监会以机构部部函[2005]186 号《关于不同意国海证券 有限责任公司股权变更的函》，不同意本公司收购上述公司持有的国海证券股权，因此上 述协议无法履行，本公司要求相关公司退还本公司已支付的股权转让预付款。 （3）报告期内，公司（含控股子公司）累计归还金融机构借款 31,000 万元，并向金 融机构借款合计 59,200 万元，1-9 月借款明细已在公司 2005 年度各定期报告中披露，10 月至 12 月 31 日借款明细具体如下： 1)公司与中国工商银行贺州市支行签订《借款合同》，借款金额人民币 3000 万元， 为信用借款，期限一年，年利率 5.301%，用于补充公司流动资金。 2)公司与交通银行南宁分行签订《借款合同》，借款金额人民币 1500 万元，为信用 借款，期限一年，年利率 5.301%，用于补充公司流动资金。 3)公司与上海浦东发展银行南宁分行行签订《借款合同》，借款金额人民币 2000 万 元，为信用借款，期限一年，年利率 5.022%，用于补充流动资金。 4)公司与中国民生银行股份有限公司广州分行签订《借款合同》，借款金额人民币 100 万元，为信用借款，期限一年，年利率 5.301%，用于补充公司流动资金。 5)公司子公司昭平桂海电力有限责任公司与中国农业银行梧州分行签订《借款合 同》，借款金额 1000 万元，由贺州市电业公司提供信用担保，期限七年，年利率 5.508%，用于工程建设。 6)公司子公司昭平桂海电力有限责任公司与中国工商银行昭平县支行签订两笔《借款 合同》，借款金额共计 2000 万元，由贺州市电业公司提供信用担保，期限十四年，年利 率 5.508%，用于工程建设。 42 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 （十）承诺事项履行情况 1、公司承诺事项履行情况如下： （1）公司在 2004 年年度报告中承诺，在 2005 年需分别缴付桂江电力第四期和桂海 电力第三期、第四期出资额。 公司已于 2005 年 4 月缴付桂海电力第三期出资额 1,530 万元，于 2005 年 11 月缴付 桂江电力第四期出资额 2,925 万元。报告期内公司未付桂海电力第四期资额 1,530 万元。 （2）由于中国证监会不同意本公司收购国海证券股权，相关协议无法履行，公司需 要将已经支付的预付款及时收回。公司积极与相关公司协商解决办法，尽快收回资金。 2、持有公司股份 5%(含)以上的股东无承诺事项。 3、公司计划于 2006 年 3—4 月份正式启动股改工作，力争 2006 年 6 月份左右能够完 成。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任大信会计师事务有限公司为公司的 境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金为 30 万元人民币。截止本报告期末，该会 计师事务所已为本公司提供了 9 年审计服务。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评 以及上海证券交易所批评、公开谴责等情形。 （十三）其它重大事项 1、根据广西壮族自治区人民政府桂政发[2001]100 号《自治区人民政府关于印发贯 彻实施国务院西部大开发政策措施若干规定的通知》的规定，公司可按 15%优惠税率计提 缴纳企业所得税（详见 2002 年 1 月 25 日《中国证券报》和《上海证券报》公告）。根据 贺州市地方税务局转发广西壮族自治区地方税务局桂地税字[2004]455 号《自治区地方税 务局关于减征广西桂东电力股份有限公司企业所得税问题的批复》，公司 2002 年-2010 年享受国家鼓励类优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。每年终了由当地税务部门 对公司是否符合鼓励类优惠予以审核。 43 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 2、根据昭平县国税局转发贺州地区国税局贺地国税函[2001]55 号文《关于广西桂能 电力有限责任公司申请享受西部大开发企业所得税税收优惠税率的批复》，公司控股子公 司广西桂能电力有限责任公司 2005 年按 15%的税率缴纳企业所得税。 3、公司控股子公司广西贺州市桂东电子科技有限责任公司的所得税按 15%的税率计 缴。 4、根据《国务院关于实施西部大开发若干政策措施的通知》并经贺州市地方税务局 贺地税函[2001]1 号批准，控股子公司广西贺州市民丰实业有限责任公司 2005 年所得税 按 7.5%计缴。 5、根据中国证监会关于发布《公开发行的公司信息披露编报规则》第 19 号的通知 （证监会计字[2003]16 号）有关财务信息的更正及相关披露要求，公司对 2004 年及以前 年度的会计差错进行了更正，并对 2004 年及以前年度公司财务状况、经营成果的影响进 行了调整和更正，同时拟以公积金弥补调整后 2005 年年初未分配利润。调整后，导致本 公司 2004 年度会计报表中的相关财务指标发生改变，对本公司 2005 年度相关指标的期初 余额也产生相应影响（具体见公司董事会报告和 2006 年 3 月 15 日《上海证券报》公 告）。 6、根据广东省人民政府有关文件精神，为配合郁南县供电企业管理体制的改革，本 公司决定退出南桂电力，并将持有的南桂电力 35%股权以人民币 4325 万元的价格转让给 郁南县供电实业公司。郁南供电实业公司收购本公司持有的南桂电力 35%股权的 4325 万 元款项由苍梧县丹竹水电有限公司代郁南县供电实业公司支付（具体情况详见 2006 年 1 月 5 日《上海证券报》公告）。 7、公司控股子公司桂海电力投资建设的下福水电厂（4.95 万千瓦）第一台 1.65 万 千瓦机组、桂江电力投资建设的巴江口水电厂（9 万千瓦）第一台 3 万千瓦机组经过各项 实验后，已分别于 2005 年 12 月 19 日、12 月 29 日成功并网发电。根据工期安排，两个 电站的第二台机组都计划将于 2006 年 3 月份发电，2006 年 6 月份所有机组全部发电。 44 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 8、根据物价部门的有关文件，本公司关联方八步水利电业有限责任公司属下的中胜 火电厂向本公司供电的电力结算价格从 2005 年 9 月份起由原 0.2975 元/千瓦时调整为 0.4467 元/千瓦时。该电价调整后，将使本公司 2005 年度与关联方八步水利电业有限责 任公司中胜火电厂增加关联交易额约 1000 万元，对本公司损益基本无影响。2006 年度可 能会增加关联交易额约 3000 万元，对本公司全年的损益影响不大（具体详见 2005 年 12 月 2 日《上海证券报》公告）。 9、由于中国证监会不同意公司收购河池化工等公司持有的国海证券股权（详见 2005 年 5 月 28 日《上海证券报》公告）。公司已按照协议的规定要求相关公司退还公司分别 支付的股权转让款。截止目前，公司已收到梧州冰泉退还 750 万元（剩余 350 万元尚未退 还），尚未收到河池化工（应退还 4,680 万元）、梧州中恒（应退还 3,500 万元）的退 款。公司正积极与上述公司协商解决办法，尽快收回资金。 10、报告期内，公司出资 3,273.15 万元人民币投资建设的贺州市城东 110 千伏变电 站已送电试运行。 11、公司出资 79 万元人民币投资成立的"贺州市华彩电力设计咨询有限责任公司"已 于 2005 年 8 月注册成立。 45 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 十一、财务会计报告 （一）审计报告 审 计 报 告 大信审字（2006）第 0148 号 广西桂东电力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广西桂东电力股份有限公司（以下简称贵公司）2005 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2005 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分 配表、2005 年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当 局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是 否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据， 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报 表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允地反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况、2005 年度的经营成 果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 李 炜 中国·武汉 中国注册会计师 陈菁佩 2006 年 3 月 13 日 （二）会计报表（附后）。 （三）会计报表附注： 46 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 广西桂东电力股份有限公司 会 计 报 表 附 注 一、公司的基本情况 广西桂东电力股份有限公司（以下简称“公司”）是经广西壮族自治区人民政府桂政 函[1998]114 号文批准设立,由贺州市电业公司、广西壮族自治区水利厅那板水库管理 处、广西贺州供电股份有限公司、广西昭平县汇能电力有限公司、广西钟山县电力公司和 广西富川瑶族自治县电力公司六家企业共同发起设立的股份有限公司，设立时公司股本为 11,175 万元。2001 年 1 月 9 日，公司获中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]4 号 文批准，于 2001 年 1 月 12 日在上海证券交易所发行人民币普通股 A 股股票 4,500 万股, 股本由 11,175 万元变更为 15,675 万元，并在广西壮族自治区工商行政管理局办理了变更 股本登记手续。 2001 年 2 月 28 日，公司发行的普通股股票 4,500 万股在上海证券交易所挂牌交易。 股票简称“桂东电力”，股票代码“600310”。 公司住所：广西贺州市平安西路 12 号；法定代表人：温昌伟；经营范围：主营发电、 供电、电力投资开发、供水、交通建设及其基础设施开发；注册登记号 4500001000166。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度：公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关补充规定。 2、会计年度：会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币：以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、现金等价物的确定标准：公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有 时间不超过三个月、流动性强、可随时变现为已知金额的现金、价值变动风险小的投资确认 为现金等价物。 47 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 6、外币业务核算：发生外币业务时，将有关外币金额按业务发生当日的外汇市场汇率 折合为记账本位币金额记账。期末时各外币账户的外币余额按期末外汇市场汇率折合为记 账本位币，与账面记账本位币之间的差额，分别按下列情况处理： (1)在筹建期间发生的,记入长期待摊费用； (2)属于与购建固定资产有关的借款产生的,按照借款费用资本化的原则进行处理； (3)除上述情况外,均记入财务费用。 7、短期投资核算方法： (1)短期投资，按实际支付的价款扣除已宣告发放、但未领取的现金股利或利息入账。 (2)短期投资持有期间所获得的现金股利或利息冲减短期投资账面价值。 (3)处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期损益。 (4)期末短期投资按成本与市价孰低法计价，并按投资总体计提跌价准备。 8、坏账准备的核算方法： (1)坏账的确认：因债务人破产、撤销、资不抵债，依据法律清偿后确实无法收回的应 收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项； 债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。 (2) 公司坏账损失的核算采用备抵法，期末根据应收款项债务单位的财务状况、现金 流量等情况按账龄分析法计提坏账准备，规定的提取比例为： 应收款项账龄 按其余额计提比例（%） 1 年以内 5 1-2 年 10 2-3 年 30 3-4 年 50 4-5 年 80 5 年以上 100 另外根据财会[2002]18 号文件的规定，对个别确实无法收回的应收款项，经公司相 应授权批准后按个别认定法计提坏账准备。 9、存货核算方法：存货分为原材料、产成品、在产品、备品备件、低值易耗品等。 (1)公司购进存货按实际成本计价；通过债务重组、非货币性交易取得的存货按相关 企业会计准则的规定确定其入账价值。 48 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 (2)公司原材料、库存商品的发出采用移动加权平均法、备品备件发出时按个别计价 法计价； (3)低值易耗品领用时按一次摊销法核算； (4)公司存货盘存采用永续盘存制； (5)存货跌价损失准备:期末按单个存货项目成本与可变现净值孰低法计价，存货期末 可变现净值低于账面成本的，按类别差额计提存货跌价准备。 10、长期投资核算方法： (1)长期股权投资核算方法：公司对外股权投资,按实际取得时的实际成本作为其初始 投资成本入账。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%以上的以及虽在 50%以下但有实际控制权的单位，采用权益法核算并编制合并会计报表；公司对其他单位 的投资占该单位有表决权资本总额 20%以上（含 20%）或虽投资不足 20%但具有重大影 响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下或虽投 资占被投资单位有表决权 20%以上但不具有重大影响，采用成本法核算。对长期股权投资 差额，合同规定了投资期限的按投资期限平均摊销；没有规定投资期限的，借方差异（即 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益之间的差额）按不超过 10 年（含 10 年） 的期限摊销，贷方差异（即初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益之间的差额） 按财政部[财会（2003）10 号]规定记入“资本公积-股权投资准备”科目。 (2)长期债权投资:债券投资按实际取得时的实际成本作为其初始投资成本入账；溢价 或折价在债券存续期间内，按直线法予以摊销；债券投资按期计算应计利息，应计利息减 债券投资溢价（或加折价）摊销后的金额，计入当期投资收益。其他债权投资按实际取得 时的实际成本作为其初始投资成本入账，并按期计算应计利息，计入当期投资收益。 (3)长期投资减值准备:期末对市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因,导致 其可收回金额低于长期投资账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能 恢复，将可收回金额低于长期投资账面价值的差额按单个长期投资项目计提长期投资减值 准备。 49 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 11、委托贷款： (1)核算方法：公司委托金融机构贷出的款项按实际委托的金额作为其入账价值，期 末按规定的利率计提应收利息作为当期损益处理； (2)减值准备：公司定期对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本 金高于可收回金额的，按其差额计提委托贷款减值准备。 12、固定资产核算方法： (1) 固定资产的标准：使用期限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备、 电子仪器仪表、输变电设备及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经 营主要设备的物品，单位价值较高,使用期限在两年以上的物品。 (2) 固定资产计价：固定资产按取得时的实际成本计价，同时根据具体情况分以下原 则确定： ① 购置、建造的固定资产按达到预定可使用状态前所发生的相关支出作为其入账价 值； ② 投资者投入的固定资产按投资各方确认的价值入账； ③ 融资租入、非货币性交易和债务重组取得的固定资产按相关企业会计准则的规定 确定其入账价值； ④ 接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支 付的相关税费作为其入账价值；捐赠方没有提供凭据的，同类或类似固定资产存在活跃市 场的按同类或类似固定资产的市场估计金额加上应支付的相关税费作为其入账价值；同类 或类似固定资产不存在活跃市场按该接受固定资产的未来现金流量现值作为其入账价值； ⑤ 盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价值减去按该项固定资产的新旧 程度估计的价值损耗后的余额作为其入账价值； ⑥ 经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费 等相关费用作为其入账价值。 50 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 (3) 固定资产采用直线法计提折旧，残值率为 5%。固定资产分类折旧年限及折旧率 如下： 固定资产类别 使用年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 25—55 3.80—1.73 机器设备 10—35 9.50—2.71 运输设备 12 7.92 电子仪器仪表 8—12 11.88—7.92 输变电设备 16—35 5.94—2.71 其他设备 8-14 11.88-6.79 (4) 固定资产投资减值准备：期末对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价持 续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，则对可收回 金额低于账面价值的部份按单个项目计提固定资产减值准备。 13、在建工程的核算方法： (1)在建工程是指为购建固定资产或对固定资产进行改造在固定资产交付使用前发生 的支出，按实际成本核算，包括已耗用的工程物资、预付的工程款、未结算的工程支出 等。与在建工程有关的借款利息按《企业会计准则-借款费用》的规定处理。虽交付使用 但尚未办理竣工决算的工程，自交付使用日起按历史资料暂估转入固定资产，竣工决算手 续办理完毕后，按决算数调整暂估价和已计提折旧。 (2)在建工程减值准备：期末对在建工程逐项进行检查，如果存在在建工程长期停建 并且预计在未来 3 年内不会重新开工；所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后， 并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；其他足以证明在建工程已发生减值的其 他情形。则对可收回金额低于在建工程账面价值的部份按单个项目计提在建工程减值准 备。 14、无形资产： (1)无形资产的计价和摊销：购入的无形资产按实际支付的价款计价，股东投入的无 形资产按投资各方确认的价值计价，接受捐赠的无形资产按有关凭证标明的金额加上支付 的税费计价；没有凭据的按照同类或类似无形资产的市场价格估计的金额加上有关税费计 价；不存在活跃市场的按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值计价；自行开发并 按法定程序取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用计价；通过债务 51 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 重组取得的无形资产按《企业会计准则—债务重组》的规定计价；通过非货币性交易取得 的无形资产按《企业会计准则—非货币性交易》的规定计价。公司取得的无形资产应自取 得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。 (2)无形资产减值准备：期末对无形资产逐项进行检查，如果某项无形资产已被其他 新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；某项无形资产的市 价在当期大幅下降，在剩余摊销年限内预期不会恢复；某项无形资产已超过法律保护期 限，但仍然具有部分使用价值；其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情 形。则对其可变现净值低于账面价值的差额按单个无形资产项目计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用摊销方法： 公司的长期待摊费用以实际发生的支出入账，开办费先在本科目归集，并在开始生产 经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益；发行股票支付的手续费和佣金减去发行 股票冻结期间的利息收入后，不够从发行股票的溢价中抵消的，直接进入当期财务费用。 16、借款费用的会计处理方法： (1)借款费用是指企业因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因 外币借款而发生的汇兑差额； (2)借款费用在其符合以下条件时予以资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发 生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始； (3)其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，应当于发生当期确认为费用； (4)如果购建固定资产发生非正常中断时间连续超过三个月则暂停借款费用资本化； 如果所购建的固定资产每部分在其他部分继续建造过程中可供使用，则等其完工后停止借 款费用资本化；如果所购建的固定资产每部分必须等到其整体完工后才能使用，则等其整 体完工后停止借款费用资本化。 17、收入确认的原则： (1)销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 52 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控 制； ③与交易相关的经济利益能够流入企业； ④相关的收入和成本能够可靠地计量。 (2)提供劳务在下列条件均能满足时确认收入： ①劳务总收入和总成本能够可靠地计量； ②与交易相关的经济利益能够流入企业； ③劳务的完成程度能够可靠地确定。 (3)他人使用本企业资产在下列条件均能满足时确认收入： ①与交易相关的经济利益能够流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 18、公司所得税的会计处理采用应付税款法。 19、利润分配 公司税后利润按下列顺序分配： (1)弥补以前年度亏损； (2) 提取法定盈余公积金 10%； (3) 提取法定盈余公益金 5%； (4)提取任意盈余公积金； (5)支付普通股股利。 20、重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响 本公司投资 124,090,300.00 元持有国海证券有限责任公司 14.84%股权（国海证券注 册资本为 8 亿元），原按成本法核算。国海证券有限责任公司按照中国证监会 2005 年 1 月 19 日发布的证监机构字［2005］9 号《关于证券公司 2004 年度会计审计工作有关事项 的通知》的要求，执行财政部《证券公司执行有关问题衔接规定》 (财会［2003］17 号)及相关文件的规定，计提各项资产减值准备，对账外经营事项进行 清理规范，因此形成较大亏损。根据已经审计且追溯调整后的国海证券有限责任公司 53 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 2004 年度会计报表，截至 2004 年 12 月 31 日止国海证券有限责任公司的所有者权益为 503,655,650.32 元，本公司按持股比例计算所对应的净资产已大幅减少，导致本公司对 其长期投资应计提减值准备。本公司在编制 2005 年度会计报表时取得了经审计且追溯调 整后的国海证券有限责任公司 2005 年中期审计报告，该审计报告显示国海证券有限责任 公司形成的较大亏损均为 2005 年以前的亏损。根据《企业会计准则—投资》、《企业会 计准则—会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的规定，本公司对国海证券有限责任 公司的长期投资采用追溯调整法计提了长期投资减值准备。此项会计差错的累计影响数为 49,347,801.49 元，由此调减了 2004 年度净利润 19,558,791.76 元；调减了 2004 年年初 留存收益 29,789,009.73 元，其中：调减 2004 年年初未分配利润 25,320,658.27 元；利 润及利润分配表上年栏的年初未分配利润调减 25,320,658.27 元。与上述对应调增 2005 年年初长期投资减值准备 49,347,801.49 元，累计调减 2005 年年初盈余公积 7,402,170.22 元，未分配利润 41,945,631.27 元。上述追溯调整造成 2005 年年初未分配 利润为-28,892,953.90 元，经公司三届董事会第五次会议决议决定以法定盈余公积 28,286,902.75 元予以弥补，弥补后的 2005 年年初未分配利润为-606,051.15 元，但此项 会计差错的更正尚需公司 2005 年度股东大会批准。 21、合并会计报表的编制方法：公司对控股 50%以上的子公司或者有实际控制权的其 他公司予以合并会计报表，公司要求各子公司采用与母公司相同的会计政策。本公司合并 会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，根据 财政部财会字（1995）11 号《关于印发（合并会计报表暂行规定）的通知》和财会二字 （1996）2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定编制而成，合并时相互 间重大投资、重大交易和资金往来均在合并会计报表时抵消。 三、税项 1、流转税及附加 （1）增值税：按销售收入的 17%计算销项税减去可抵扣的进项税缴纳； （2）城市维护建设税：依税法规定按各分单位所处地区不同按应纳流转税额的 7%、 5%计缴，其中： 54 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 ①供电公司、控股子公司广西贺州市桂东电子科技有限责任公司和广西贺州市民丰实 业有限责任公司按应纳流转税额的 7%计缴； ②合面狮水电厂和控股子公司广西桂能电力有限责任公司按应纳流转税额的 5%计 缴； （3）教育费附加：按应纳流转税额的 3%计缴； 2、所得税 依据广西壮族自治区人民政府文件桂政发[2001]100 号《自治区人民政府关于印发贯 彻实施国务院西部大开发政策措施若干规定的通知》规定“公司属于设在区内的上市公 司，从 2001 年起可以减按 15%的税率缴纳企业所得税”，公司直接按 15%优惠税率计提交 纳企业所得税。依据贺州市地方税务局贺地税函[2004]27 号文转发自治区地方税务局桂 地税字[2004]455 号文《关于减征广西桂东电力股份有限公司企业所得税问题的批复》， 同意给予公司 2002 年-2010 年享受国家鼓励类优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得 税，每一纳税年度终了后，由贺州市地方税务局审核。 控股子公司广西桂能电力有限责任公司，依据昭平县国税局转发贺州地区国税局贺地 国税函[2001]55 号文《关于广西桂能电力有限责任公司申请享受西部大开发企业所得税 税收优惠税率的批复》，从 2001 年至 2010 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。 控股子公司广西贺州市桂东电子科技有限责任公司的所得税按 15%的税率计缴。 控股子公司广西贺州市民丰实业有限责任公司，根据《国务院关于实施西部大开发若 干政策措施的通知》并经贺州市地方税务局贺地税函[2001]1 号批准，所得税享受两年免 征、三年减半征收的税收优惠政策，2001 年、2002 年免税；2003-2005 年减半征收即 7.5%。 55 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 四、控股子公司 截止 2005 年 12 月 31 日，公司对外控股子公司六家： 持有股 注册资本 法定代 是否纳 企业名称 注册地址 经营范围 权（%） （万元） 表人 入合并 广西贺州市平安 投资和经营管理水 是 广西桂能电力有限责任公司 93.00 4,733 温昌伟 西路 12 号 电站、火电站等 广西贺州市桂东电子科技有 广西贺州市贺州 生产销售中高压电 是 91.69 8,000 温昌伟 限责任公司 大道 1 号 子铝箔 平乐桂江电力有限责任公司 平乐县平乐镇新 水力发电、水电资 是 58.50 20,000 温昌伟 (注 2) 安街 219 号 源开发 昭平桂海电力有限责任公司 广西昭平县昭平 水力发电、水电资 是 51.00 9,000 温昌伟 (注 3) 镇西宁北路 源开发 广西贺州市民丰实业有限责 广西贺州市平安 水力发电、电力供 是 35.55 2,685.38 刘世盛 任公司 西路 12 号 应、电力开发 贺州市华彩电力设计咨询有 广西贺州市平安 电力勘测设计、电 否 98.75 80 沈干林 限责任公司(注 1) 西路 12 号 力技术咨询等 注： 1、与上期比较本期增加一家控股子公司“贺州市华彩电力设计咨询有限责任公 司”，是公司以自有资金投资的项目，公司于 2005 年 8 月 3 日对其出资 79.00 万元,占其 注册资本 80.00 万元的 98.75%,并经广西贺州汇业会计师事务所出具贺汇业所验字 （2005）117 号《验资报告》确认，投入资本符合公司章程、合同的有关规定。年末该子 公司的总资产、主营业务收入和净利润三项指标均低于合并计算指标的 10%，根据财会二 字［1996］2 号文的相关规定本期未将其纳入合并报表范围。 2、依据公司 2005 年三届三次董事会决议，公司于 2005 年 11 月出资 2,925.00 万元 对平乐桂江电力有限责任公司进行增资，增资前注册资本为 15,000 万元，增资后注册资 本为 20,000 万元，公司持股比例 58.50%保持不变。上述注册资本的变化情况业经广西立 信会计师事务所分别出具立信所变验字(2005)039 号《验资报告》审验。 3、依据公司 2005 年二届二十次董事会决议，公司于 2005 年 4 月出资 1,530.00 万元 对昭平桂海电力有限责任公司进行增资，增资前注册资本为 6,000 万元，增资后注册资本 为 9,000 万元，公司持股比例 51.00%保持不变。上述注册资本的变化情况业经大信会计 师事务有限公司出具大信验字(2005)第 0009 号《验资报告》审验。 56 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期末数（元） 期初数（元） 现 金 89,893.09 201,117.86 银行存款 76,892,382.51 135,747,954.35 其他货币资金 1,329,722.18 5,163,013.89 合 计 78,311,997.78 141,112,086.10 注:(1)货币资金期末比期初减少 44.50%，主要是支付了工程款所致； (2)其他货币资金是子公司广西贺州市桂东电子科技有限责任公司已收但未到期的银 行支票存款。 2、应收票据 票据种类 期末数（元） 期初数（元） 银行承兑汇票 9,792,958.13 9,258,455.03 注：(1)期末无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的应收票据； (2)期末应收票据无质押情况。 3、应收账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金额（元） 比例（%） 坏账准备(元) 金额（元） 比例（%） 坏账准备(元) 1 年以内 86,832,447.13 93.85 4,341,622.36 52,474,123.62 90.36 2,591,047.62 1-2 年 328,427.01 0.35 32,842.70 3,927,860.38 6.76 392,786.04 2-3 年 3,923,053.03 4.24 1,176,915.91 1,111,374.55 1.91 333,412.37 3 年以上 1,436,293.62 1.56 869,101.25 560,509.58 0.97 310,298.13 合 计 92,520,220.79 100.00 6,420,482.22 58,073,868.13 100.00 3,627,544.16 注：(1)应收账款余额期末比期初增加 59.31%，主要是本公司应收电费款增加以及子公 司广西贺州市桂东电子科技有限责任公司应收销货款增加所致； (2)期末应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款详见附注“七、关联方关 系及交易(二).3”； (3)前五名欠款单位欠款金额为 3,373.49 万元,占期末余额的 36.46%。 4、其他应收款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金额（元） 比例（%） 坏账准备(元) 金额（元） 比例（%） 坏账准备(元) 1 年以内 102,886,822.63 96.70 4,475,604.55 12,338,585.37 86.08 248,859.26 1-2 年 1,689,814.06 1.59 47,495.22 1,164,830.80 8.13 102,955.08 2-3 年 1,061,131.56 0.99 277,755.47 67,433.80 0.47 20,230.14 3 年以上 762,972.49 0.72 529,132.39 763,501.11 5.32 455,145.94 合 计 106,400,740.74 100.00 5,329,987.63 14,334,351.08 100.00 827,190.42 57 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 注：(1)其他应收款余额期末比期初增加 642.28%,主要是公司原已支付的部分国海证券 股权转让款本期从长期投资转入其他应收款所致，详见合并会计报表附注“9、长期投资 （2）. ①”； (2)期末其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款； (3)期末前五名欠款单位欠款金额为 9,420.00 万元,占其他应收款的 88.53%，大额明细 如下： 欠款单位名称 金额（元） 款项性质 广西河池化工股份有限公司 46,800,000.00 应收退股款 广西梧州中恒集团股份有限公司 35,000,000.00 应收退股款 广西梧州冰泉实业股份有限公司 3,500,000.00 应收退股款 中国水利水电第九工程局 7,000,000.00 工程借款 中水九局贵州机电制造安装公司 1,900,000.00 工程借款 5、预付账款 期末数 期初数 账 龄 金 额(元) 比 例(%) 金 额(元) 比 例(%) 1 年以内 14,147,398.39 71.89 16,204,578.83 98.11 1-2 年 5,369,952.18 27.29 189,756.29 1.15 2-3 年 39,000.00 0.20 123,200.00 0.74 3 年以上 123,200.00 0.62 合 计 19,679,550.57 100.00 16,517,535.12 100.00 注：(1)期末预付账款中无预付持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项； (2)期末预付账款主要为子公司预付的工程材料、设备款； (3)超过一年的预付账款系未结算的工程尾款。 6、存货 期末数 期初数 项 目 金 额(元) 存货跌价准备(元) 金 额(元) 存货跌价准备(元) 备品备件 1,144,609.10 182,464.79 922,181.79 60,336.35 原材料 8,027,022.35 4,088,329.32 低值易耗品 43,490.62 产成品 5,011,797.73 12,188,440.73 自制半成品 2,438,777.76 4,999,238.83 发出商品 396,625.80 102,956.22 合 计 17,018,832.74 182,464.79 22,344,637.51 60,336.35 注：存货可变现净值按预计售价减变现费用后的余额确定。 58 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 7、待摊费用 类 别 期初数(元) 本期增加(元) 本期摊销（元) 期末数(元) 期末结存原因 保险费用 627,874.47 1,351,337.76 1,231,759.71 747,452.52 受益期未完 其 他 126,009.60 104,285.69 57,159.66 173,135.63 受益期未完 合 计 753,884.07 1,455,623.45 1,288,919.37 920,588.15 8、一年内到期的长期债权投资 其他债权投资 原始委托本金 年利率 期末余额 项 目 性质 委托日 到期日 (元) (%) (元) 广西国际经济技术合作公司 委托贷款 2,253,578.00 2004/12/27 2006/6/26 5.94 2,253,578.00 合 计 2,253,578.00 2,253,578.00 注：委托贷款是子公司广西桂能电力有限责任公司通过中国光大银行新民支行贷给中国 广西国际经济技术合作公司的款项。 9、长期投资 期初数 本期增加 本期减少 期末数 项 目 （元） （元） 金额（元） 减值准备（元） 金额（元） 减值准备（元） 长期股权投资 348,653,705.67 49,347,801.49 820,624.03 130,855,219.71 218,619,109.99 49,347,801.49 长期债权投资 2,253,578.00 2,253,578.00 合 计 350,907,283.67 49,347,801.49 820,624.03 133,108,797.71 218,619,109.99 49,347,801.49 其中：合并价差 34,159,649.93 1,638,932.28 32,520,717.65 注：（1）本期增加含: ①本期增加对“贺州市华彩电力设计咨询有限责任公司”投资790,000.00元，本期 对其投资收益624.03元； ②子公司广西贺州市民丰实业有限责任公司对外长期投资增加30,000.00元。 （2）本期减少含： ①对国海证券有限责任公司投资减少 9280 万元：报告期内，公司收到中国证券监督 管理委员会机构部部函 [2005]186 号文，不同意公司收购广西桂盈实业有限公司、广西 河池化工股份有限公司、广西梧州中恒集团股份有限公司及广西梧州冰泉实业股份有限公 司等四家公司持有国海证券有限责任公司的股权，导致公司与上述四家公司签订的股权转 让协议书无法履行（详见 2005 年 5 月 28 日《上海证券报》公告）。公司原已分别支付给 广西河池化工股份有限公司、广西梧州中恒集团股份有限公司及广西梧州冰泉实业股份有 限公司股权转让款 4680 万元、3500 万元、1100 万元（未支付桂盈实业款项），合计 9280 万元，由于股权转让无法履行，故本期将上述已支付的 9280 万元股权转让款从“长 59 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 期投资”转入到“其他应收款”中核算。截止 2005 年 12 月 31 日，公司已收到梧州冰泉 退还的股权转让款 750 万元。目前公司正在按照相关协议的规定要求上述公司退还公司已 经支付的股权转让款。 ②本期分别摊销广西桂能电力有限责任公司、广西贺州市民丰实业有限责任公司和平 乐桂江电力有限责任公司股权投资差额 1,278,584.28 元、97,848.00 元、262,500.00 元。 ③子公司广西贺州市民丰实业有限责任公司对外长期投资减少 34,066,473.27 元含： 本期公司控股子公司广西贺州市民丰实业有限责任公司与广西海景房地产有限公司签订 《项目投资及收益转让协议书》，转让“南宁风岭小区”合营投资项目给广西海景房地产 有限公司，收回投资 32,500,000.00 元、本期对“湖南江永县古宅电站”按当期免费供电 电量平均分摊收回投资成本 1,566,473.27 元。 ④对参股公司广东郁南县南桂电力有限责任公司投资减少 200 万元[详见附注十一、 其他重要事项.(二)]；按权益法计算对其本期投资收益-349,814.16 元； ⑤子公司广西桂能电力有限责任公司长期债权投资 2,253,578.00 元转入到一年内到 期长期债权投资科目核算。 （3）其他股权投资 投资期限 占被投资公司注 核算 投 资 金 额 减值准备 备 被投资公司名称 （年） 册资本的比例(%) 方法 (元) (元) 注 一、股权投资 见 国海证券有限责任公司 长期 14.84 成本法 124,090,300.00 49,347,801.49 （5） 广西方元电力股份有限公司 长期 1.00 成本法 12,280,000.00 湖南江永县古宅电站 10 年 不适用 不适用 7,958,811.64 昭平县农村信用合作社 长期 0.28 成本法 30,000.00 郁南县南桂电力有限责任公司 长期 35.00 权益法 40,948,656.67 贺州市华彩电力设计咨询有 长期 98.75 权益法 790，624.03 限责任公司 二、股权投资差额 股权 广西桂能电力有限责任公司 30 年 93.00 权益法 32,284,251.64 差额 股权 广西民丰实业有限责任公司 5年 35.55 权益法 236,466.01 差额 合 计 218,619,109.99 49,347,801.49 60 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 其中：股权投资差额（合并价差） 原始金额 期初金额 本期 摊销期限 本期摊销 摊余金额 项 目 （元） （元） 增加 （年） （元） （元） 广西桂能电力有限 38,103,088.17 33,562,835.92 30 1,278,584.28 32,284,251.64 责任公司 广西贺州市民丰实 495,261.45 334,314.01 5 97,848.00 236,466.01 业有限责任公司 平乐桂江电力有限 262,500.00 262,500.00 262,500.00 责任公司 合 计 38,860,849.62 34,159,649.93 1,638,932.28 32,520,717.65 注:股权投资差额为公司投资时形成的初始投资成本与按持股比例计算享有被投资单 位净资产的差额。 （4）“长期投资减值准备”科目期初调增 49,347,801.49 元，详见会计报表附注“二、 20.重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响”， 此外本期末公司无其他计提长期投 资提取减值准备情形。 10、固定资产及累计折旧 类 别 期初余额（元） 本期增加额(元) 本期减少额(元) 期末余额（元） 固定资产原值 房屋及建筑物 309,919,815.31 45,092,722.69 381,834.60 354,630,703.40 机器设备 277,189,411.36 19,152,417.70 333,964.54 296,007,864.52 运输设备 21,266,489.39 1,252,796.00 170,000.00 22,349,285.39 电子仪器仪表 6,439,108.04 442,336.00 46,500.00 6,834,944.04 输变电设备 277,178,555.45 23,669,052.71 1,033,620.00 299,813,988.16 其他设备 86,019,116.29 4,328,793.61 - 90,347,909.90 合 计 978,012,495.84 93,938,118.71 1,965,919.14 1,069,984,695.41 类 别 期初余额（元） 本期增加额(元) 本期减少额(元) 期末余额（元） 累计折旧 房屋及建筑物 149,570,730.22 10,697,200.36 230,907.12 160,037,023.46 机器设备 177,301,347.40 11,206,163.75 252,274.77 188,255,236.38 运输设备 8,627,044.59 1,561,223.58 170,000.00 10,018,268.17 电子仪器仪表 2,963,245.13 427,991.13 31,375.44 3,359,860.82 输变电设备 85,689,180.54 9,237,608.17 725,884.13 94,200,904.58 其他设备 22,570,130.29 2,870,275.49 - 25,440,405.78 合 计 446,721,678.17 36,000,462.48 1,410,441.46 481,311,699.19 固定资产净值 531,290,817.67 57,937,656.23 555,477.68 588,672,996.22 减:固定资产减值准备 固定资产净额 531,290,817.67 57,937,656.23 555,477.68 588,672,996.22 注：(1)公司的固定资产主要是水电厂大坝、发电设备、输变电设备以及电子铝箔生 产线,使用情况良好,期末预计可收回价值高于其账面价值,不计提固定资产减值准备； (2)本期从在建工程中转入的固定资产有 87,115,330.09 元； (3)期末固定资产无抵押担保情况。 61 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 11、工程物资 项 目 期末余额 期初余额 预付大型设备款 102,383,391.40 51,315,384.46 专用材料及设备款 22,791,929.55 4,541,630.44 合 计 125,175,320.95 55,857,014.90 注:工程物资期末比期初增加 124.10%，主要系控股子公司支付在建工程所用的设备 及工程材料款增加所致。 12、在建工程 期初数 本期增加 本期转入固定资 转入其他 期末数 资金 完工 项目名称 （元） （元） 产（元） （元） （元） 来源 进度% 一、昭平桂海电力有限责 任公司基本建设支出 自筹 70 建筑安装工程支出 74,831,265.35 34,185,134.41 109,016,399.76 设备投资支出 5,719,834.43 31,780,349.90 37,500,184.33 待摊投资 48,352,432.03 26,630,785.86 74,983,217.89 其他投资支出 650,116.21 -105,702.01 544,414.20 小 计 129,553,648.02 92,490,568.16 222,044,216.18 二、平乐桂江电力有限责 任 公司基本建设支出 自筹 70 建筑安装工程支出 188,595,084.92 86,498,519.53 275,093,604.45 设备投资支出 15,444,917.10 42,320,693.11 57,765,610.21 待摊投资 101,094,620.72 42,246,737.92 143,341,358.64 其他投资支出 513,852.00 16,058.85 529,910.85 小 计 305,648,474.74 171,082,009.41 476,730,484.15 三、母公司及其他子公司 信都至灵峰变线路工程 7,108,979.14 621,860.00 7,730,839.14 自筹 灵峰变电站工程 12,264,214.32 1,834,212.44 14,098,426.76 自筹 合面狮电厂主控室改造 2,903,044.35 313,680.00 3,216,724.35 自筹 90 电网建设工程 16,770,982.86 20,225,664.77 36,996,647.63 自筹 85 梧州所办公楼 5,000,000.00 5,000,000.00 自筹 80 昭平县森聪电站工程注(4) 21,518,937.99 7,129,879.32 8,062,445.00 20,586,372.31 自筹 80 江华流车源三级电站注(4) 11,840,880.05 6,714,483.94 14,065,548.33 4,489,815.66 自筹 80 江永小古源电站注(4) 6,143,295.00 9,544,637.80 15,687,932.80 自筹 85 建筑工程 注(3) 10,179,576.72 7,974,072.28 12,142,212.85 6,011,436.15 自筹 80 征地费 10,087,210.62 4,456,795.59 5,630,415.03 自筹 其他工程 28,746,043.75 38,691,027.62 26,559,062.42 9,641,991.34 31,236,017.61 自筹 小 计 132,563,164.80 93,049,518.17 87,115,330.09 9,641,991.34 128,855,361.54 合 计 567,765,287.56 356,622,095.74 87,115,330.09 9,641,991.34 827,630,061.87 注:(1) 在建工程本期发生额中资本化利息为 2,422.45 万元，资本化利率分别为月利 率 2.50‰、4.59‰、4.65‰和 5.35‰； (2)在建工程期末比期初增加 45.77%，主要是因为子公司平乐桂江电力有限责任公司 和昭平桂海电力有限责任公司正在兴建的两个水电站项目基本建设支出增加所致； (3)建筑工程为子公司广西贺州市桂东电子科技有限责任公司二期厂房扩建工程； 62 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 (4)昭平县森聪电站、江华流车源三级电站和江永小古源电站工程为子公司广西贺州 市民丰实业有限责任公司正在兴建的水电工程项目； (5)期末子公司广西贺州市民丰实业有限责任公司以其在建工程中森聪电站和小古源 电站工程抵押借入工程借款 1980 万元； (6)期末对在建工程进行检查,未发现证明在建工程已经发生减值的情形,因而未对在 建工程计提减值准备。 13、无形资产 取得 原 值 期初余额 本期增加额 本期转出 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 剩余摊销 项 目 方式 （元） （元） （元） （元） （元） （元） （元） 年限 非专利技 投入 术 6,406,400.00 4,081,156.00 1,067,733.12 3,392,977.12 3,013,422.88 2年2月 土地使用 受让 权 2,950,881.00 2,891,863.32 59,017.68 118,035.36 2,832,845.64 41年 土地使用 7年7个 受让 2,147,467.65 1,843,243.10 214,746.72 518,971.27 1,628,496.38 权 月 8年7个 OA 系统 购入 69,000.00 69,000.00 9,200.00 9,200.00 59,800.00 月 用友 ERP 购入 180,000.00 180,000.00 4,500.00 4,500.00 175,500.00 9年 合 计 11,753,748.65 8,816,262.42 249,000.00 1,355,197.52 4,043,683.75 7,710,064.90 注：(1)本期新增加的 OA 系统和用友 ERP 为子公司广西贺州市桂东电子科技有限责任 公司新购办公自动化软件和财务软件； (2)期末对无形资产使用情况进行检查,未发现减值情形,本期未计提无形资产减值准 备。 14、长期待摊费用 项 目 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元） 康达前期清淤支出 276,128.00 65,672.76 210,455.24 合 计 276,128.00 65,672.76 210,455.24 15、短期借款 借款类别 期末数（元） 期初数（元） 保证借款 50,450,000.00 19,570,000.00 信用借款 297,000,000.00 285,000,000.00 合 计 347,450,000.00 304,570,000.00 注：以上保证借款由贺州市电业公司提供信用担保。 63 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 16、应付账款 项 目 期末数（元） 期初数（元） 应付账款 19,425,874.25 42,882,189.75 合 计 19,425,874.25 42,882,189.75 注: (1)期末应付账款持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的款项详见附注“七、 关联方关系及交易(二).3”； (2)应付账款期末比期初减少 54.70%，主要是本期支付了应付工程款及材料款所致； (3)无超过三年以上的大额应付账款。 17、预收账款 项 目 期末数（元） 期初数（元） 预收账款 2,056,847.53 4,267,916.32 合 计 2,056,847.53 4,267,916.32 注: (1)期末预收账款无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项； (2)预收账款期末比期初减少 51.81%，主要原因是本期预收电费款减少所致； (3)期末无超过一年以上的大额预收款。 18、应付工资 项 目 期末数（元） 期初数（元） 原 因 应付工资 959,399.58 790,162.78 应付未付 合 计 959,399.58 790,162.78 19、应付福利费 项 目 期末数（元） 期初数（元） 原 因 应付福利费 1,369,014.28 3,249,417.66 结余 合 计 1,369,014.28 3,249,417.66 注:应付福利费期末比期初减少 57.87%，系根据贺劳社发[2004]13 号文要求及财企 [2003]61 号会计处理的规定,于本期以应付福利费支付了职工的基本医疗保险费用。 64 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 20、应付股利 股东名称 期初数 期末余额 本期增加（元） 本期减少（元） （元） (元） 1、贺州市电业公司 33,225,000.00 33,225,000.00 2、广西壮族自治区水利厅那板水库管 120,000.00 120,000.00 理处 3、广西贺州供电股份有限公司 45,000.00 45,000.00 4、广西昭平县汇能电力有限公司 45,000.00 45,000.00 5、广西钟山县电力公司 45,000.00 45,000.00 6、广西富川瑶族自治县电力公司 45,000.00 45,000.00 7、社会公众股 13,500,000.00 13,500,000.00 8、子公司应付股利 172,246.95 172,246.95 合 计 172,246.95 47,025,000.00 47,197,246.95 注：(1)上述 1-7 项系根据公司于 2005 年 5 月 13 日召开的公司 2004 年年度股东大会 通过的利润分配方案,以 2004 年末总股本 15,675 万股为基数,每 10 股派现金 3 元(含税), 派发现金股利的工作已于 2005 年 6 月 30 日完成； (2)以上第 8 项系控股子公司广西贺州市民丰实业有限责任公司应付少数股东以前年 度的股利在本年发放。 21、应交税金 税 种 税 率（%） 期末数(元) 期初数(元) 增值税 17 1,623,981.18 4,217,829.36 城建税 7、5 202,513.39 228,979.06 所得税 15、7.5 3,405,315.91 2,901,253.39 营业税 5 79,465.24 66,293.59 个人所得税 超额累进税率 -24,594.64 138,737.77 其他 190,167.26 合 计 5,476,848.34 7,553,093.17 注:公司税收政策见会计报表附注“三、税项”。 22、其他应交款 项 目 期末数（元） 期初数（元） 教育费附加 106,999.74 108,479.84 防洪保安费 17,320.56 10,462.36 合 计 124,320.30 118,942.20 65 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 23、其他应付款 项 目 期末数（元） 期初数（元） 其他应付款 55,282,325.97 40,677,533.12 合 计 55,282,325.97 40,677,533.12 注：(1)其他应付款期末比期初增加 35.90%，主要是公司控股子公司广西贺州市民丰 实业有限责任公司本期增加往来借款所致； (2)期末其他应付款无持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项； (3)无超过三年以上的大额其他应付款。 24、预提费用 费用类别 期末数（元） 期初数（元） 预提借款利息 513,590.86 360,000.00 合 计 513,590.86 360,000.00 25、一年内到期的长期负债 项 目 到期日 金额 保证借款 2006 年 10 月 22 日 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 注：上述保证借款由贺州市电业公司提供信用担保。 26、长期借款 借款类别 期末数（元） 期初数（元） 保证借款 579,000,000.00 354,043,865.00 抵押借款 19,800,000.00 9,800,000.00 信用借款 170,242,775.00 170,260,750.00 合 计 769,042,775.00 534,104,615.00 注：(1)上述抵押借款其中 980 万元是子公司广西贺州市民丰实业有限责任公司控股 子公司广西昭平县森聪水力发电有限公司以在建工程森聪电站工程抵押借入的工程借款， 1000 万元是民丰实业控股子公司湖南省江永县永丰水电开发有限责任公司以在建工程小 古源电站工程抵押借入； (2)上述保证借款由贺州市电业公司提供信用担保； (3)长期借款期末比期初增加 43.99%，主要是子公司平乐桂江电力有限责任公司和昭 平桂海电力有限责任公司专项工程借款增加所致。 66 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 27、专项应付款 项 目 期末数（元） 期初数（元） 挖潜改造贴息资金注（1） 108,082.59 地方水利建设基金注（2） 1,000,000.00 合 计 1,108,082.59 注：(1)公司的控股子公司广西贺州市桂东电子科技有限责任公司中高压腐蚀化成电 子铝箔技术改造工程属桂经贸投资[2002]294 号文件规定的挖潜改造资金技术财政贴息项 目，原根据该文件规定收到的 300 万元贷款贴息于本期已使用完毕。 (2)地方水利建设基金系根据贺财预[2003]6047 号文件规定由贺州市财政局拨入的合 面狮水库应急调度项目专项建设资金，本期该资金已使用完毕且工程已交付使用，本期根 据相关文件规定将属于公司的资产部分转入资本公积 766,038.94 元，将属于贺州市水电 局的资产部分 233,961.06 元冲减在建工程。 28、股本 期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例 项 目 (元) (元) (元) (元) （%） 一、尚未流通股份 111,750,000.00 111,750,000.00 71.29 其中：国家股 110,750,000.00 110,750,000.00 70.65 募集法人股 1,000,000.00 1,000,000.00 0.64 二、已流通股份 45,000,000.00 45,000,000.00 28.71 其中：社会公众股 45,000,000.00 45,000,000.00 28.71 三、股份总数 156,750,000.00 156,750,000.00 100.00 29、资本公积 项 目 期初余额(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末余额(元) 股本溢价 401,437,108.09 401,437,108.09 股权投资准备 1,358,372.30 1,358,372.30 拨款转入 766,038.94 766,038.94 合 计 402,795,480.39 766,038.94 403,561,519.33 注：拨款转入增加详见会计报表附注“27、专项应付款（2）”说明。 30、盈余公积 本期增加 本期减少 项 目 期初数（元） 期末数（元） （元） （元） 法定盈余公积 5,340,451.19 5,340,451.19 公益金 14,143,451.37 2,670,225.60 16,813,676.97 合 计 14,143,451.37 8,010,676.79 22,154,128.16 注：“盈余公积”科目期初调减 35,689,072.97 元，详见会计报表附注“二、20.重 大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响”。 67 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 31、未分配利润 项 目 期末数（元） 期初数（元） 本期净利润 53,404,511.92 32,490,503.86 加：期初未分配利润 -606,051.15 -9,484,882.18 盈余公积转入 28,286,902.75 减：提取法定公积金 5,340,451.19 3,249,050.38 提取法定公益金 2,670,225.60 1,624,525.20 可供投资者分配的利润 44,787,783.98 46,418,948.85 减：应付股利 39,187,500.00 47,025,000.00 未分配利润 5,600,283.98 -606,051.15 注：与“未分配利润”科目的调整，详见会计报表附注“二、20.重大会计差错的内 容和更正金额、原因及其影响”。 32、主营业务收入及主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 2005 年度（元） 2004 年度（元） 2005 年度（元） 2004 年度（元） 电力销售 428,914,946.34 352,977,269.95 299,399,038.88 245,065,417.20 中高压电子铝箔销售 62,856,580.66 40,520,023.64 53,566,145.79 32,604,066.25 旅游收入 358,630.00 434,395.00 130,062.26 192,088.14 合 计 492,130,157.00 393,931,688.59 353,095,246.93 277,861,571.59 注：(1) 本期电力销售收入比上年同期增加主要是本期售电量比上年同期增加以及平 均售电单价上升所致； (2) 中高压电子铝箔销售为公司控股子公司广西贺州市桂东电子科技有限责任公司销 售中高压电子铝箔的销售收入及成本； (3) 控股子公司广西桂能电力有限责任公司和广西贺州市民丰实业有限责任公司销售 给本公司的电力、公司销售给控股子公司广西贺州市桂东电子科技有限责任公司的电力， 期末在合并会计报表时进行了内部抵销； (4)本期前五名客户销售收入合计 19,364.41 万元,占本期销售收入的 39.35%。 33、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 (%) 2005 年度 (元) 2004 年度 (元) 城建税 5、7 2,028,995.73 1,949,311.82 教育费附加 3 1,054,035.94 995,562.22 营业税 5 17,931.50 32,564.54 合 计 3,100,963.17 2,977,438.58 68 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 34、管理费用 项 目 2005 年度 (元) 2004 年度 (元) 管理费用 41,938,096.95 29,250,518.01 合 计 41,938,096.95 29,250,518.01 注：管理费用本期与上期同比增加 43.38%，主要是由于期末应收款项增加导致计提 坏账准备增加所致。 35、财务费用 项 目 2005 年度 (元) 2004 年度 (元) 利息支出 25,062,741.06 18,679,352.03 减：利息收入 597,801.80 1,602,274.20 手续费支出 98,114.92 45,449.34 合 计 24,563,054.18 17,122,527.17 注：财务费用本期与上期同比增加 43.45%，主要是由于本期长短期借款增加导致财 务费用中利息支出增加所致。 36、投资收益 项 目 2005 年度 (元) 2004 年度 (元) 合作投资收益 11,314,235.47 6,542,166.13 债权投资收益 按权益法核算但不合并报表的利润 -349,190.13 12,455.00 股权投资处置损益 股权投资差额摊销 -1,638,932.28 -1,376,432.28 其他股权投资收益 1,317,376.50 -925,220.13 计提长期投资减值准备影响数 -19,558,791.76 合 计 10,643,489.56 -15,305,823.04 注：(1)扣除减值准备后的投资收益本期比上年同期相比增加 150.26%，主要是本期 子公司广西贺州市民丰实业有限责任公司对外合作投资取得收益 1,131.42 万元，比上年 同期增加 477.20 万元； (2)按权益法核算但不合并报表的利润-349,190.13 元，系对南桂电力有限责任公司 本期收益-349,814.16 元、对贺州市华彩电力设计咨询有限责任公司本期收益 624.03 元； (3)其他股权投资收益 1,317,376.50 元，系收到广西方元电力股份有限公司分配的红 利款； 69 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 (4)上期追溯调整计提长期投资减值准备影响投资收益数-19,558,791.76 元, 详见会 计报表附注“二、20.重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响”。 (5)本期投资收益收回不存在重大限制。 37、营业外支出 项 目 2005 年度 (元) 2004 年度 (元) 固定资产清理 426,962.44 18,118.16 捐赠支出 398,493.00 84,134.50 罚款支出 265,885.58 10,046.40 处置资产损失 16,550.48 500,285.66 其他 745,401.86 283,802.51 合 计 1,853,293.36 896,387.23 注：营业外支出本期与上期同比增加 106.75%，主要是由于本期处置固定资产损失和 捐资支出增加所致。 38、所得税 项 目 2005 年度 (元) 2004 年度 (元) 所得税 13,479,287.61 11,726,865.12 注：公司及各控股子公司的所得税政策详见附注“三、税项”。 39、合并现金流量表支付的与其他经营活动有关的现金 项 目 2005 年度（万元） 公司经费 900.44 董事会经费 139.66 综合服务费 36.00 中介费 79.04 租赁费 33.01 其 他 834.49 合 计 2,022.64 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 （元） （%） (元) （元） （%） (元) 1 年以内 59,409,272.51 91.26 2,970,463.63 34,315,928.79 85.97 1,683,159.85 1-2 年 328,369.31 0.50 32,836.93 3,927,860.38 9.84 392,786.04 2-3 年 3,923,053.03 6.03 1,176,915.91 1,111,374.55 2.78 333,412.37 3 年以上 1,436,293.62 2.21 869,101.25 560,509.58 1.41 310,298.13 合 计 65,096,988.47 100.00 5,049,317.72 39,915,673.30 100.00 2,719,656.39 注：(1)应收账款余额期末比期初增加 63.09%，主要是本期本公司应收电费款增加所 致； (2)期末前五名欠款单位欠款金额为 3,365.16 万元,占应收账款余额的 51.69%。 70 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 2、其他应收款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 （元） （%） (元) （元） （%） (元) 1 年以内 117,769,162.45 98.69 4,366,249.11 24,087,819.48 95.40 117,972.16 1-2 年 474,952.23 0.40 47,495.22 693,464.97 2.75 69,346.50 2-3 年 690,161.97 0.58 207,048.59 67,433.80 0.27 20,230.14 3 年以上 400,187.89 0.33 320,082.63 400,716.51 1.58 200,358.26 合 计 119,334,464.54 100.00 4,940,875.55 25,249,434.76 100.00 407,907.06 注：(1)其他应收款余额期末比期初增加 372.62%，主要是公司原已支付的部分国海证 券股权转让款本期从长期投资转入其他应收款所致，详见合并会计报表附注“9、长期投资 （2）. ①”； (2) 期末其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款； (3) 期末前五名欠款单位欠款金额为 11,520.00 万元,占其他应收款余额的 96.54%， 大额明细如下： 欠款单位名称 金额（元） 款项性质 广西河池化工股份有限公司 46,800,000.00 应收退股款 广西梧州中恒集团股份有限公司 35,000,000.00 应收退股款 广西梧州冰泉实业股份有限公司 3,500,000.00 应收退股款 3、长期股权投资 期初数 期末数 本期增加 本期减少 项 目 减值准备 减值准备 金额（元） （元） （元） 金额（元） （元） （元） 对控股子公司投资 437,316,019.38 49,347,801.49 64,899,777.72 29,480,488.38 472,735,308.72 49,347,801.49 对参股公司投资 272,468,770.83 95,149,814.16 177,318,956.67 合 计 709,784,790.21 49,347,801.49 64,899,777.72 124,630,302.54 650,054,265.39 49,347,801.49 注：(1)本期对控股子公司投资增加64,899,777.72元，包含： ①本期按权益法计算对控股子公司投资收益19,559,777.72元（不含差额摊销）。 ②依据公司2005年二届二十次董事会决议，公司本期对昭平桂海电力有限责任公司增 资15,300,000.00元；依据公司2005年三届三次董事会决议，公司本期对平乐桂江电力有 限责任公司增资29,250,000.00元。 ③公司本期投资790,000.00元成立控股子公司“贺州市华彩电力设计咨询有限责任公 司”。 (2)本期对控股子公司投资减少 29,480,488.38 元，包含： 71 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 ①广西桂能电力有限责任公司股权投资差额摊销 1,278,584.28 元，广西贺州市民丰 实业有限责任公司股权投资差额摊销 97,848.00 元，平乐桂江电力有限责任公司股权投资 差额摊销 262,500 元。 ②收到子公司广西桂能电力有限责任公司股利款 26,409,451.80 元。 ③收到子公司广西贺州市民丰实业有限责任公司 2004 年度红利款 1,432,104.30 元。 (3)本期对参股公司投资减少 95,149,814.16 元含： ①对参股公司国海证券投资减少 9,280 万元，详见合并会计报表附注“9、长期投资 （2）. ①”； ②对郁南县南桂电力有限责任公司减少投资 2,000,000.00 元，本期核算对其投资收 益为-349，814.16 元。 (4)“长期投资减值准备”科目期初调增 49,347,801.49 元，详见会计报表附注 “二、20.重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响”， 另外本期末公司无其他计 提长期投资提取减值准备情形。 （5）对参股公司投资 投资 占被投资公司注 期初数 本期增加 本期减少投资 期末数 核算 被投资公司名称 减值准备(元) 期限 册资本的比例(%) (元) 投资(元) (元) （元） 方法 国海证券有限责任公司 长期 14.84 216,890,300.00 92,800,000.00 124,090,300.00 49,347,801.49 成本法 广西方元电力股份有限公司 长期 1.00 12,280,000.00 12,280,000.00 成本法 郁南县南桂电力有限责任公司 长期 35.00 43,298,470.83 2,349,814.16 40,948,656.67 权益法 合 计 272,468,770.83 95,149,814.16 177,318,956.67 49,347,801.49 （6）长期股权投资—权益法 初始投资额 本期增加投 本期减少投 本期权益增 累计权益增 累计分得红利 期 末 数 被投资公司名称 （元） 资额(元) 资额(元) 减额(元) 减额(元) (元) (元) 控股子公司 广西桂能电力有限责任公司 195,634,722.92 - 14,679,115.07 76,206,240.86 52,818,903.60 219,022,060.18 广西贺州市桂东电子科技有限责任公司 73,351,680.00 - - -1,102,614.58 -2,970.48 73,348,709.52 平乐桂江水力发电有限责任公司 88,012,500.00 29,250,000.00 - -262,500.00 -262,500.00 - 117,000,000.00 昭平桂海电力有限责任公司 30,600,000.00 15,300,000.00 - - - - 45,900,000.00 广西贺州市民丰实业有限责任公司 11,438,962.00 - 4,606,220.92 7,621,793.49 2,386,840.50 16,673,914.99 贺州市华彩电力设计咨询有限责任公司 790,000.00 - - 624.03 624.03 - 790,624.03 小 计 399,827,864.92 44,550,000.00 0.00 17,920,845.44 83,563,187.90 55,205,744.10 472,735,308.72 参股公司 郁南县南桂电力有限责任公司 43,250,000.00 2,000,000.00 -349,814.16 -301,343.33 40,948,656.67 小 计 43,250,000.00 0.00 2,000,000.00 -349,814.16 -301,343.33 0.00 40,948,656.67 合 计 443,077,864.92 44,550,000.00 2,000,000.00 17,571,031.28 83,261,844.57 55,205,744.10 513,683,965.39 注：①本期权益增减额 17,571,031.28 元包含：按权益法核算子公司广西桂能电力有 限责任公司本期收益 15,957,699.35 元、对其股权投资差额摊销-1,278,584.28 元；按权 益法核算子公司广西贺州市桂东电子科技有限责任公司本期收益-1,102,614.58 元；按权 益法核算子公司广西贺州市民丰实业有限责任公司本期收益 4,704,068.92 元、对其股权 72 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 投资差额摊销-97,848.00 元；子公司桂江电力有限责任公司本期股权投资差额摊销- 262,500.00 元；按权益法核算子公司华彩电力咨询公司本期收益 624.03 元；核算参股公 司郁南县南桂电力有限责任公司本期收益-349,814.16 元。 ②投资收益收回不存在重大限制。 其中：股权投资差额 原始金额 期初金额 摊销期限 本期 摊余金额 项 目 本期摊销(元) （元） (元) (年) 增加 (元) 广西桂能电力有限责任公司 38,103,088.17 33,562,835.92 30 1,278,584.28 32,284,251.64 广西贺州市民丰实业有限责任公司 495,261.45 334,314.01 5 97,848.00 236,466.01 平乐桂江电力有限责任公司 262,500.00 262,500.00 262,500.00 0 合 计 38,860,849.62 34,159,649.93 1,638,932.28 32,520,717.65 4、主营业务收入及主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 2005 年度 (元) 2004 年度 (元) 2005 年度 (元) 2004 年度 (元) 电力销售 443,927,504.62 363,438,228.16 349,632,674.78 283,094,435.57 合 计 443,927,504.62 363,438,228.16 349,632,674.78 283,094,435.57 注：(1)本期电力销售收入比上年同期增加主要是本期售电量比上年同期增加以及本 期平均售电单价提高所致； (2)本期前五名客户销售收入合计 19,364.41 万元,占本期销售收入的 43.62%。 5、投资收益 项 目 2005 年度 (元) 2004 年度 (元) 按权益法核算的投资收益 19,209,963.56 16,573,289.01 债权投资收益 股权投资处置损益 股权投资差额摊销 -1,638,932.28 -1,376,432.28 其他投资收益 1,317,376.50 -926,126.94 - 计提长期投资减值准备影响数 19,558,791.76 合 计 18,888,407.78 -5,288,061.97 注：(1) 股权投资收益 19,209,963.56 元含：按权益法核算广西桂能电力有限责任公 司损益 15,957,699.35 元、广西贺州市桂东电子科技有限责任公司损益-1,102,614.58 元、广西贺州市民丰实业有限责任公司损益 4,704,068.92 元、南桂电力有限责任公司本 期损益-349,814.16 元、贺州市华彩电力设计咨询有限责任公司本期损益 624.03 元； （2）其他股权投资收益 1,317,376.50 元为收到广西方元电力股份有限公司分配的红 利款； (3)上期追溯调整计提长期投资减值准备影响投资收益数- 19,558,791.76 元, 详见 会计报表附注“二、20.重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响”。 73 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 (4)本公司的投资收益收回不存在重大限制。 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 与本企业 经济性质 法定代 注册资本 企业名称 注册地址 主营业务 的关系 或类型 表人 （万元） 贺州市平安西 水力电力供应、管 贺州市电业公司 母公司 国 有 李志荣 5,387 路 12 号 理 广西桂能电力有限责任 贺州市平安西 水力电力供应、管 有限责任 子公司 温昌伟 4,733 公司 路 12 号 理 公司 生产销售电子铝箔 广西贺州市桂东电子科 贺州市贺州大 有限责任 产品、电子材料开 子公司 温昌伟 8,000 技有限责任公司 道1号 公司 发 平乐桂江电力有限责任 平乐县平乐镇 水力发电、水电资 有限责任 子公司 温昌伟 20,000 公司 新安街 219 号 源开发 公司 昭平桂海电力有限责任 广西昭平县昭 水力发电、水电资 有限责任 子公司 温昌伟 9,000 公司 平镇西宁北路 源开发 公司 广西贺州市民丰实业有 广西贺州市平 水力发电、电力供 有限责任 子公司 刘世盛 2,685.38 限责任公司 安西路 12 号 应、电力开发 公司 贺州市华彩电力设计咨 广西贺州市平 电力勘测设计、电 有限责任 子公司 沈干林 80 询有限责任公司 安西路 12 号 力技术咨询等 公司 2、存在控制关系的关联方所持股份变化 年初数 本期增加 本期减少 年末数 企业名称 金额 比例 金额 比例 金额（万 比例 金额 比例 （万元） (%) （万元） (%) 元） (%) （万元） (%) 贺州市电业公司 11,075.00 70.65 11,075.00 70.65 广西桂能电力有限责任 4,401.58 93.00 4,401.58 93.00 公司 广西贺州市桂东电子科 7,335.17 91.69 7,335.17 91.69 技有限责任公司 平乐桂江电力有限责任 8,775.00 58.50 2,925.00 11,700.00 58.50 公司 昭平桂海电力有限责任 3,060.00 51.00 1,530.00 4,590.00 51.00 公司 广西贺州市民丰实业有 954.74 35.55 954.74 35.55 限责任公司 贺州市华彩电力设计咨 79.00 98.75 79.00 98.75 询有限责任公司 74 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 3、存在控制关系的关联方注册资本变化 年初数 本期增加 本期减少 年末数 企业名称 (万元) (万元) (万元) (万元) 贺州市电业公司 5,387.00 5,387.00 广西桂能电力有限责任公司 4,733.00 4,733.00 广西贺州市桂东电子科技有限责任公司 8,000.00 8,000.00 平乐桂江电力有限责任公司 15,000.00 5,000.00 20,000.00 昭平桂海电力有限责任公司 6,000.00 3,000.00 9,000.00 广西贺州市民丰实业有限责任公司 2,685.38 2,685.38 贺州市华彩电力设计咨询有限责任公司 80.00 80.00 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业关系 梧州大酒店 同一母公司 贺州市八步水利电业有限责任公司 同一母公司 贺州市电业公司龟石水管处 同一母公司 国海证券有限责任公司 参股公司 郁南县南桂电力有限责任公司 参股公司 广西方元电力股份有限公司 参股公司 （二）关联方交易 1、购买电力（不含税），明细如下： 企 业 名 称 2005 年度（元） 2004 年度（元） 贺州市电业公司龟石水管处 1,160,726.11 678,079.41 贺州市八步水利电业有限责任公司中胜电厂 56,635,826.79 67,652,668.13 贺州市八步水利电业有限责任公司供电分公司 105,818.46 144,354.36 合 计 57,902,371.36 68,475,101.90 注：(1)公司向贺州市电业公司龟石水管处购买电力，依据贺州市物价局贺地价字 [2001]11 号文,具体购电价（含税）为：丰水期 0.198 元/千瓦时，枯水期 0.243 元/千瓦 时。 (2)公司向贺州市八步水利电业有限责任公司下属中胜火电厂购买电力，根据广西壮 族自治区物价局文件桂价格字[2002]189 号关于中胜火电厂上网电价的批复，自 2002 年 1 月起,上网电价（含税）按 0.2975 元/千瓦时执行；根据贺州市物价局文件贺价格字 [2005]30 号关于中胜火电厂与桂东电力股份有限公司电力结算价格的批复，自 2005 年 9 月起,上网电价（含税）按 0.4467 元/千瓦时执行。 (3)公司向贺州市八步水利电业有限责任公司下属供电分公司购买电力，依据贺州市 物价局贺地价字[2001]6 号文,具体购电价（含税）为：丰水期 0.13 元/千瓦时，枯水期 0.15 元/千瓦时；根据贺州市物价局文件贺价格字[2005]27 号关于调整桂东电力趸售电价 和各县上网电价的批复，自 2005 年 8 月 1 日起，丰水期调整为 0.135 元/千瓦时，并分 75 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 峰、平、谷段计量，平段为 0.135 元/千瓦时、峰段为 0.155 元/千瓦时、谷段为 0.115 元 /千瓦时；枯水期调整为 0.165 元/千瓦时。 2、销售电力（不含税），明细如下： 企 业 名 称 2005 年度（元） 2004 年度（元） 贺州市电业公司龟石水管处 678,424.92 573,904.82 郁南县南桂电力有限责任公司 16,239,246.28 10,210,253.87 贺州市八步水利电业有限责任公司供电分公司 51,114,423.80 42,756,669.97 梧州大酒店 1,027,929.39 1,026,735.48 合 计 69,060,024.39 54,567,564.14 注:（1）依据广西壮族自治区物价局文件桂价格字[2004]10 号和桂价格字[2004]222 号文件规定，公司向郁南县南桂电力有限责任公司销售电力的结算价格(含税)为：丰水期 0.346 元/千瓦时、枯水期 0.4235 元/千瓦时。 （2）根据广西壮族自治区物价局文件桂价格字[2002]131 号文件规定，公司向贺州市 八步水利电业有限责任公司供电分公司销售电力的结算价格(含税)为：丰水期 0.307 元/ 千瓦时、枯水期 0.377 元/千瓦时；根据贺州市物价局文件贺价格字[2005]27 号关于调整 桂东电力趸售电价和各县上网电价的批复，自 2005 年 8 月 1 日起，丰水期调整为 0.325 元/千瓦时，枯水期调整为 0.4225 元/千瓦时。 （3）公司向贺州市电业公司龟石水管处销售电力，双方协议具体售电价（含税）为： 丰水期 0.198 元/千瓦时，枯水期 0.243 元/千瓦时。 3、关联方往来款项余额 期末数 期初数 款项 项 目 账户性质 （元） （元） 性质 贺州市电业公司龟石水管处 21,060.09 应付账款 购电款 贺州市电业公司龟石水管处 1,047.33 应收账款 售电款 郁南县南桂电力有限责任公司 1,999,918.15 -1,330,357.91 应收账款 售电款 贺州市八步水利电业有限责任公司中胜电厂 1,606,735.05 应付账款 购电款 贺州市八步水利电业有限责任公司供电分公司 1,232,187.58 应收账款 售电款 梧州大酒店 1,524,823.04 1,090,326.05 应收账款 售电款 4、其他关联方交易 （1）2002 年年度股东大会会议通过公司与控股股东分别签订办公楼租赁协议和关于 调整土地租赁租金的协议的关联交易协议： 76 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 ① 贺州市电业公司租用本公司办公楼合计 420 平方米，每月租金为 3 元/平方米，合 计 15,120 元/年。② 公司与贺州市电业公司重新签订关于调整土地租赁租金的协议，协 议对租金进行调整，由原租金 36,077 元/年调整为 18,038.60 元/月，合计 216,463.20 元 /年，本年度上述租金已支付。 （2）本年公司与贺州市电业公司商定继续执行 2002 年 3 月 2 日签订的《服务协 议》，内容如下： 内 容 2005 年度（万元） 2004 年度（万元） 结算方式 综合服务费 36 36 按年结算 合 计 36 36 截止 2005 年 12 月 31 日公司已支付以上款项。 （3）公司期末短期借款本金 5,045 万元、一年内到期的长期借款本金 1,000 万元、 长期借款本金 57,900 万元，合计 63,945 万元由贺州市电业公司提供信用担保。 八、或有事项 公司截止报告日期没有需要披露影响会计报表阅读的重大或有事项。 九、承诺事项 截止 2005 年 12 月 31 日，本公司存在承诺事项如下： （一）按照平乐桂江电力有限责任公司投资的巴江口水电站工程总投资的30%由各股 东自筹资本金的计划，桂江电力的总注册资本最终为2 亿元左右，分四期投入。公司持有 桂江电力58.50%的股份，一期缴付出资额2,550万元，2004年分别缴付二期、三期出资额 各2,925万元，2005年11月缴付第四期出资额2,925万元，目前四期出资额已全部缴付完 毕。 （二）按照昭平桂海电力有限责任公司投资的下福水电站工程总投资的 30%由各股东 自筹资本金的计划，桂海电力的总注册资本最终为 1.2 亿元左右，分四期投入。2003 年 公司缴付一期出资额 1,530 万元，2004 年 7 月缴付二期出资额 1,530 万元，2005 年 4 月 缴付三期出资额 1,530 万元。 77 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 十、资产负债表日后事项 2006 年 3 月 13 日，本公司第三届第五次董事会建议：2005 年度利润分配方案为：派 送现金股利 2.50 元（含税），不送股，不转增股。以截至 2005 年 12 月 31 日止本公司总 股本 15,675 万股为基数，向全体股东每 10 股派现金 2.50 元（含税）。按上述方案进行 拟分配现金股利为 39,187,500.00 元。该利润分配预案需经本公司股东大会批准后实施。 十一、其他重要事项 （一）报告期内，公司收到中国证券监督管理委员会机构部部函 [2005]186号文，不 同意公司收购广西桂盈实业有限公司、广西河池化工股份有限公司、广西梧州中恒集团股 份有限公司及广西梧州冰泉实业股份有限公司等四家公司持有国海证券有限责任公司的股 权，导致公司与上述四家公司签订的股权转让协议书无法履行（详见2005年5月28日《上 海证券报》公告）。公司原已分别支付给广西河池化工股份有限公司、广西梧州中恒集团 股份有限公司及广西梧州冰泉实业股份有限公司股权转让款4680万元、3500万元、1100万 元（未支付桂盈实业款项），目前公司正在按照相关协议的规定要求上述公司退还公司已 经支付的股权转让款。截止到2005年12月31日，公司已收到广西梧州冰泉实业股份有限公 司退还的股权转让款750万元，其他两家单位股权转让款的退还工作正在协商解决。 （二）2005年12月31日,根据双方签订的协议,公司将持有郁南县南桂电力有限责任公 司35%的股权（原帐面价值为4,294.87万元）转让给郁南县供电实业公司，转让价格参考 经审计的郁南县南桂电力有限责任公司的净资产价值后双方协商确定为4325万元，该股权 转让款的支付方式为：在本协议签订后的2个工作日内即向本公司支付700万元；在2006年 12月31日前支付余款的1/3，即1209万元；在2007年12月31日前支付余款的1/2，即1208万 元；在2008年12月31日前付清全部余款，即1208万元。截止到2005年12月31日本公司已收 到该股权转让款200万元。2006年3月1日，公司又收到该股权转让款500万元。截止到审计 报告日，该股权变更手续尚未办理完毕。 十二、补充资料 1、资产减值准备明细表附后。 2、利润表附表附后。 78 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 十三、合并报表中非经常性损益项目 项 目 2005 年度（元） 营业外收支净额 -1,752,884.08 对外合作投资收益 11,314,235.47 减：少数股东损益 6,715,241.12 所得税影响数 587,359.78 合 计 2,258,750.49 十四、本公司财务报告批准报出日 本公司财务报告批准报出日为二零零六年三月一十三日。 79 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 十二、备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会 计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原 稿。 董事长：温昌伟 广西桂东电力股份有限公司 2006 年 3 月 13 日 80 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位:广西桂东电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 2004 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 合并 母公司 2005 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 （调整后） （调整后） 资产： 流动资产： 货币资金 1 78,311,997.78 141,112,086.10 30,682,710.85 22,365,565.74 短期投资 应收票据 2 9,792,958.13 9,258,455.03 8,188,408.38 6,100,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 3 1 86,099,738.57 54,446,323.97 60,047,670.75 37,196,016.91 其他应收款 4 2 101,070,753.11 13,507,160.66 114,393,588.99 24,841,527.70 预付账款 5 19,679,550.57 16,517,535.12 322,048.00 664,569.50 应收补贴款 存货 6 16,836,367.95 22,284,301.16 1,631,741.25 1,744,627.75 待摊费用 7 920,588.15 753,884.07 747,452.52 748,934.97 一年内到期的长期债权投资 8 2,253,578.00 其他流动资产 流动资产合计 314,965,532.26 257,879,746.11 216,013,620.74 93,661,242.57 长期投资： 长期股权投资 9 3 169,271,308.50 299,305,904.18 600,706,463.90 660,436,988.72 长期债权投资 9 2,253,578.00 长期投资合计 169,271,308.50 301,559,482.18 600,706,463.90 660,436,988.72 其中：合并价差(贷差以“-”号表示， 32,520,717.65 34,159,649.93 合并报表填列) 其中：股权投资差额(贷差以“-”号表 示，合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价 10 1,069,984,695.41 978,012,495.84 549,189,282.64 522,598,807.31 减：累计折旧 10 481,311,699.19 446,721,678.17 283,330,402.88 271,471,853.73 固定资产净值 10 588,672,996.22 531,290,817.67 265,858,879.76 251,126,953.58 减：固定资产减值准备 固定资产净额 588,672,996.22 531,290,817.67 265,858,879.76 251,126,953.58 工程物资 11 125,175,320.95 55,857,014.90 134,739.68 234,750.98 在建工程 12 827,630,061.87 567,765,287.56 48,509,750.97 53,169,298.98 固定资产清理 固定资产合计 1,541,478,379.04 1,154,913,120.13 314,503,370.41 304,531,003.54 无形资产及其他资产： 无形资产 13 7,710,064.90 8,816,262.42 长期待摊费用 14 210,455.24 276,128.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 7,920,520.14 9,092,390.42 递延税项： 递延税款借项 81 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 资产总计 2,033,635,739.94 1,723,444,738.84 1,131,223,455.05 1,058,629,234.83 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 15 347,450,000.00 304,570,000.00 282,000,000.00 230,000,000.00 应付票据 应付账款 16 19,425,874.25 42,882,189.75 40,591,687.51 20,845,037.80 预收账款 17 2,056,847.53 4,267,916.32 899,090.73 4,267,476.82 应付工资 18 959,399.58 790,162.78 应付福利费 19 1,369,014.28 3,249,417.66 -1,087,356.99 1,423,711.77 应付股利 20 172,246.95 应交税金 21 5,476,848.34 7,553,093.17 4,828,998.00 5,970,368.51 其他应交款 22 124,320.30 118,942.20 104,313.50 92,986.45 其他应付款 23 55,282,325.97 40,677,533.12 5,933,654.97 4,341,747.87 预提费用 24 513,590.86 360,000.00 456,860.86 319,275.00 预计负债 一年内到期的长期负债 25 10,000,000.00 10,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 442,658,221.11 414,641,501.95 333,727,248.58 267,260,604.22 长期负债： 长期借款 26 769,042,775.00 534,104,615.00 170,242,775.00 170,260,750.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 27 1,108,082.59 1,000,000.00 其他长期负债 长期负债合计 769,042,775.00 535,212,697.59 170,242,775.00 171,260,750.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,211,700,996.11 949,854,199.54 503,970,023.58 438,521,354.22 少数股东权益(合并报表填列) 194,681,312.36 153,482,658.69 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 28 156,750,000.00 156,750,000.00 156,750,000.00 156,750,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 156,750,000.00 156,750,000.00 156,750,000.00 156,750,000.00 资本公积 29 403,561,519.33 402,795,480.39 403,561,519.33 402,795,480.39 盈余公积 30 22,154,128.16 14,143,451.37 22,154,128.16 14,143,451.37 其中：法定公益金 16,813,676.97 14,143,451.37 16,813,676.97 14,143,451.37 未分配利润 31 5,600,283.98 -606,051.15 5,600,283.98 -606,051.15 拟分配现金股利 39,187,500.00 47,025,000.00 39,187,500.00 47,025,000.00 外币报表折算差额(合并报表填列) 减：未确认投资损失(合并报表填列) 所有者权益（或股东权益）合计 627,253,431.47 620,107,880.61 627,253,431.47 620,107,880.61 负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,033,635,739.94 1,723,444,738.84 1,131,223,455.05 1,058,629,234.83 公司法定代表人: 温昌伟 主管会计工作负责人: 温昌伟 会计机构负责人: 苏虹 82 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位:广西桂东电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 2004 年度 2004 年度 合并 母公司 2005 年度 2005 年度 （调整后） （调整后） 一、主营业务收入 32 4 492,130,157.00 393,931,688.59 443,927,504.62 363,438,228.16 减：主营业务成本 32 4 353,095,246.93 277,861,571.59 349,632,674.78 283,094,435.57 主营业务税金及附加 33 3,100,963.17 2,977,438.58 1,992,933.57 2,081,340.32 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 135,933,946.90 113,092,678.42 92,301,896.27 78,262,452.27 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 663,889.13 112,377.15 45,041.02 27,936.91 减: 营业费用 1,770,328.98 1,852,807.87 296,148.50 300,382.10 管理费用 34 41,938,096.95 29,250,518.01 26,901,840.26 17,296,949.87 财务费用 35 24,563,054.18 17,122,527.17 20,383,996.77 14,917,380.30 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 68,326,355.92 64,979,202.52 44,764,951.76 45,775,676.91 加：投资收益（损失以“-”号填列） 36 5 10,643,489.56 -15,305,823.04 18,888,407.78 -5,288,061.97 补贴收入 542,198.47 营业外收入 100,409.28 568,717.36 2,430.00 1,820.06 减：营业外支出 37 1,853,293.36 896,387.23 1,500,046.02 371,013.16 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 77,216,961.40 49,887,908.08 62,155,743.52 40,118,421.84 减：所得税 38 13,479,287.61 11,726,865.12 8,751,231.60 7,627,917.98 减：少数股东损益 10,333,161.87 5,670,539.10 加：未确认投资损失(合并报表填列) 五、净利润（亏损以“-”号填列） 53,404,511.92 32,490,503.86 53,404,511.92 32,490,503.86 加：年初未分配利润 -606,051.15 -9,484,882.18 -606,051.15 -9,484,882.18 其他转入 28,286,902.75 28,286,902.75 六、可供分配的利润 52,798,460.77 51,29,2524.43 52,798,460.77 51,29,2524.43 减：提取法定盈余公积 5,340,451.19 3,249,050.38 5,340,451.19 3,249,050.38 提取法定公益金 2,670,225.60 1,624,525.20 2,670,225.60 1,624,525.20 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 44,787,783.98 46,418,948.85 44,787,783.98 46,418,948.85 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 39,187,500.00 47,025,000.00 39,187,500.00 47,025,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 5,600,283.98 -606,051.15 5,600,283.98 -606,051.15 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 温昌伟 主管会计工作负责人: 温昌伟 会计机构负责人: 苏虹 83 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位:广西桂东电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 2005 年度 项目 合并 母公司 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 566,356,227.59 503,756,357.21 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 8,689,876.02 1,532,050.00 经营活动现金流入小计 575,046,103.61 505,288,407.21 购买商品、接受劳务支付的现金 375,145,158.02 365,580,363.01 支付给职工以及为职工支付的现金 43,813,150.65 31,446,868.64 支付的各项税费 57,347,750.14 37,199,474.46 支付的其他与经营活动有关的现金 39 20,226,440.57 11,278,757.91 经营活动现金流出小计 496,532,499.38 445,505,464.02 经营活动现金流量净额 78,513,604.23 59,782,943.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 42,000,000.00 9,500,000.00 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 12,317,376.50 29,158,932.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 106,860.47 106,860.47 回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 213,000.00 投资活动现金流入小计 54,637,236.97 38,765,793.07 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 406,157,040.05 21,668,510.63 付的现金 投资所支付的现金 820,000.00 45,340,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 6,000,000.00 投资活动现金流出小计 406,977,040.05 73,008,510.63 投资活动产生的现金流量净额 -352,339,803.08 -34,242,717.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 35,450,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的 现金 借款所收到的现金 592,000,000.00 287,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 6,101,934.36 筹资活动现金流入小计 633,551,934.36 287,000,000.00 偿还债务所支付的现金 310,000,000.00 235,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 101,525,823.83 69,223,080.52 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 11,000,000.00 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 84 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 筹资活动现金流出小计 422,525,823.83 304,223,080.52 筹资活动产生的现金流量净额 211,026,110.53 -17,223,080.52 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -62,800,088.32 8,317,145.11 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 53,404,511.92 53,404,511.92 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 10,333,161.87 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 7,365,675.32 6,932,569.87 固定资产折旧 34,198,990.95 11,858,549.15 无形资产摊销 1,355,197.52 长期待摊费用摊销 65,672.76 待摊费用减少（减：增加） -166,418.14 1,482.45 预提费用增加（减：减少） 135,615.86 119,610.86 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(减:收益) 固定资产报废损失 552,009.79 414,521.21 财务费用 24,549,123.70 20,383,996.77 投资损失（减：收益） -10,643,489.56 -18,888,407.78 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 5,431,190.12 -112,886.50 经营性应收项目的减少(减：增加) -41,246,124.07 -28,648,736.21 经营性应付项目的增加(减：减少) -6,821,513.81 14,317,731.45 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 78,513,604.23 59,782,943.19 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 78,311,997.78 30,682,710.85 减：现金的期初余额 141,112,086.10 22,365,565.74 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -62,800,088.32 8,317,145.11 公司法定代表人: 温昌伟 主管会计工作负责人: 温昌伟 会计机构负责人: 苏虹 85 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 合并资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:广西桂东电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 本年 项目 年初余额 因资产价值 其他原因 年末余额 增加数 合计 回升转回数 转出数 坏账准备合计 4,454,734.58 7,295,735.27 11,750,469.85 其中：应收账款 3,627,544.16 2,792,938.06 6,420,482.22 其他应收款 827,190.42 4,502,797.21 5,329,987.63 短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 存货跌价准备合计 60,336.35 122,128.44 182,464.79 其中：库存商品 原材料 60,336.35 122,128.44 182,464.79 长期投资减值准备合计 49,347,801.49 49,347,801.49 其中：长期股权投资 49,347,801.49 49,347,801.49 长期债权投资 固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 资产减值合计 53,862,872.42 7,417,863.71 61,280,736.13 公司法定代表人: 温昌伟 主管会计工作负责人: 温昌伟 会计机构负责人: 苏虹 86 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:广西桂东电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 本年 项目 年初余额 因资产价值 其他原因 年末余额 增加数 合计 回升转回数 转出数 坏账准备合计 3,127,563.45 6,862,629.82 9,990,193.27 其中：应收账款 2,719,656.39 2,329,661.33 5,049,317.72 其他应收款 407,907.06 4,532,968.49 4,940,875.55 短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 存货跌价准备合计 60,336.35 122,128.44 182,464.79 其中：库存商品 原材料 60,336.35 122,128.44 182,464.79 长期投资减值准备合计 49,347,801.49 49,347,801.49 其中：长期股权投资 49,347,801.49 49,347,801.49 长期债权投资 固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 资产减值合计 52,535,701.29 6,984,758.26 59,520,459.55 公司法定代表人: 温昌伟 主管会计工作负责人: 温昌伟 会计机构负责人: 苏虹 利润表附表 编制单位:广西桂东电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 2005 年 2004 年(调整后) 净资产收益率 净资产收益率 项 目 每股收益(元/股) 每股收益(元/股) (%) (%) 报告期利润 报告期利润 全面 加权 全面摊 加权平 全面 加权 全面摊 加权平 摊薄 平均 薄 均 摊薄 平均 薄 均 主营业务利润 135,933,946.90 21.67 21.81 0.8672 0.8672 18.24 18.14 0.7215 0.7215 113,092,678.42 营业利润 68,326,355.92 10.89 10.96 0.4359 0.4359 10.48 10.42 0.4145 0.4145 64,979,202.52 净利润 53,404,511.92 8.51 8.57 0.3407 0.3407 5.24 5.21 0.2073 0.2073 32,490,503.86 扣除非经常性损益 51,145,761.43 8.15 8.21 0.3263 0.3263 4.63 4.60 0.1831 0.1831 后的净利润 28,703,244.59 公司法定代表人: 温昌伟 主管会计工作负责人: 温昌伟 会计机构负责人: 苏虹 87 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 （本页为广西桂东电力股份有限公司董事和高级管理人员对公司 2005 年年度报告的书面 确认意见的签字页） 广西桂东电力股份有限公司董事和高级管理人员 对公司 2005 年年度报告的书面确认意见 根据《证券法》第 68 条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号〈年度报告的内容与格式〉》（2005 年修订）的有关要求，作为公司的董事和高级管 理人员，我们对公司 2005 年年度报告进行审核后，发表如下书面确认意见： 我们认为，公司严格按照股份公司财务制度规范运作，公司 2005 年年度报告全面、 完整、真实地反映了公司本年度的财务状况和经营成果；经大信会计师事务有限公司审计 并由注册会计师签名确认的《广西桂东电力股份有限公司 2005 年度审计报告》是实事求 是、客观公正的。我们保证公司 2005 年年度报告所披露的信息真实、准确、完整，承诺 其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 公司董事、高管人员确认签字： 温昌伟 刘世盛 李志荣 邹永煜 廖成德 于永军 刘华芳 陈其中 钟晓渝 刘 鸿玲 张燃 刘炽先 陆培军 确认签字日期：2006 年 3 月 13 日 88 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 大信会计师事务有限公司关于广西桂东电力股份有限公司 会计报表中重大会计差错更正事项的专项说明 大信核字(2006)0029 号 上海证券交易所： 我们接受委托，对广西桂东电力股份有限公司（以下简称“公司”）2005 年 度会计报表进行了审计，并出具了大信审字（2006）0148 号审计报告，根据中国 证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》(2004 年修订)和上海证券交易所《关于做好上市公司 2005 年年度报告的通知》等规定的要求，现就公司 2004 年及以前年度会计报表中存在 的重大会计差错更正事项作如下专项说明： 一、重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响 本公司投资 124,090,300.00 元持有国海证券有限责任公司 14.84%股权（国海 证券注册资本为 8 亿元），原按成本法核算。国海证券有限责任公司按照中国证监 会 2005 年 1 月 19 日发布的证监机构字［2005］9 号《关于证券公司 2004 年度会 计审计工作有关事项的通知》的要求，执行财政部《证券公司执行有关问题衔接规定》(财会［2003］17 号)及相关文件的规定，计提各项资产 减值准备，对账外经营事项进行清理规范，因此形成较大亏损。根据已经审计且追 溯调整后的国海证券有限责任公司 2004 年度会计报表，截至 2004 年 12 月 31 日止 国海证券有限责任公司的所有者权益为 503,655,650.32 元，本公司按持股比例计 算所对应的净资产已大幅减少，导致本公司对其长期投资应计提减值准备。本公司 在编制 2005 年度会计报表时取得了经审计且追溯调整后的国海证券有限责任公司 2005 年中期审计报告，该审计报告显示国海证券有限责任公司形成的较大亏损均 为 2005 年以前的亏损。根据《企业会计准则—投资》、《企业会计准则—会计政 策、会计估计变更和会计差错更正》的规定，本公司对国海证券有限责任公司的长 期投资采用追溯调整法计提了长期投资减值准备。此项会计差错的累计影响数为 49,347,801.49 元，由此调减了 2004 年度净利润 19,558,791.76 元；调减了 2004 89 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 年年初留存收益 29,789,009.73 元，其中：调减 2004 年年初未分配利润 25,320,658.27 元；利润及利润分配表上年栏的年初未分配利润调减 25,320,658.27 元。与上述对应调增 2005 年年初长期投资减值准备 49,347,801.49 元，累计调减 2005 年年初盈余公积 7,402,170.22 元，未分配利润 41,945,631.27 元。上述追溯调整造成 2005 年年初未分配利润为-28,892,953.90 元，经公司三届 董事会第五次会议决议决定以法定盈余公积 28,286,902.75 元予以弥补，弥补后的 2005 年年初未分配利润为-606,051.15 元，但此项会计差错的更正尚需公司 2005 年度股东大会批准。 公司本期对以上重大会计差错进行了更正，调整前后的合并会计报表期初数影 响项目及金额如下： 项 目 调整前 调整后 调整数 (元) (元) (元) 长期股权投资 348,653,705.67 299,305,904.18 -49,347,801.49 长期投资 350,907,283.67 301,559,482.18 -49,347,801.49 资产总计 1,772,792,540.33 1,723,444,738.84 -49,347,801.49 盈余公积 49,832,524.34 14,143,451.37 -35,689,072.97 其中:法定公益金 16,610,841.44 14,143,451.37 -2,467,390.07 未分配利润 13,052,677.37 -606,051.15 -13,658,728.52 股东权益合计 669,455,682.10 620,107,880.61 -49,347,801.49 负债和所有者权益总计 1,772,792,540.33 1,723,444,738.84 -49,347,801.49 投资收益 4,252,968.72 -15,305,823.04 -19,558,791.76 净利润 52,049,295.62 32,490,503.86 -19,558,791.76 年初未分配利润 15,835,776.09 -9,484,882.18 -25,320,658.27 其他转入 28,286,902.75 28,286,902.75 可供分配的利润 67,885,071.71 51,292,524.43 -16,592,547.28 提取法定盈余公积 5,204,929.56 3,249,050.38 -1,955,879.18 提取法定公益金 2,602,464.78 1,624,525.20 -977,939.58 可供投资者分配的利润 60,077,677.37 46,418,948.85 -13,658,728.52 90 广西桂东电力股份有限公司 2005 年年度报告 二、会计差错更正的合规性 该项会计差错的更正业经公司三届董事会第五次会议决议审议通过。 对上述会计差错更正事项，我们已与公司管理层进行了必要的沟通。 我们认为，公司此项会计差错更正事项的会计处理符合《企业会计制度》和 《企业会计准则》相关规定。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：李炜 中 国 · 武 汉 中国注册会计师：陈菁佩 2006 年 3 月 13 日 91