宁波热电(600982)2005年年度报告

宁波热电股份有限公司 600982 2005 年年度报告 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要........................................................ 1 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 3 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 6 六、公司治理结构 .................................................................. 10 七、股东大会情况简介 ............................................................. 11 八、董事会报告 .................................................................... 11 九、监事会报告 .................................................................... 16 十、重要事项 ...................................................................... 17 十一、财务会计报告 ................................................................ 18 十二、备查文件目录 ................................................................ 18 1 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司董事长丁凯，公司总经理江伟程，会计机构负责人（会计主管人员）乐碧宏声明：保证 本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：宁波热电股份有限公司 公司法定中文名称缩写：宁波热电 公司英文名称：NINGBO THERMAL POWER CO.,LTD 公司英文名称缩写：NBTP 2、公司法定代表人：丁凯 3、公司董事会秘书：乐碧宏 联系地址：宁波经济技术开发区大港工业城凤洋一路 66 号 电话：(0574)86897102 传真：(0574)86885271 E-mail：nbtp@nbtp.com.cn 公司证券事务代表：蒋川 联系地址：宁波经济技术开发区大港工业城凤洋一路 66 号 电话：(0574)86897102 传真：(0574)86885271 E-mail：nbtp@nbtp.com.cn 4、公司注册地址：宁波经济技术开发区大港工业城凤洋一路 66 号 公司办公地址：宁波经济技术开发区大港工业城凤洋一路 66 号 邮政编码：315800 公司国际互联网网址：http://www.nbtp.com.cn 公司电子信箱：nbtp@nbtp.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：宁波热电股份有限公司董秘办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：宁波热电 公司 A 股代码：600982 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1995 年 8 月 23 日 公司首次注册登记地点：宁波经济技术开发区大港工业城凤洋一路 66 号 公司变更注册登记日期：2004 年 6 月 28 日 公司变更注册登记地点：宁波经济技术开发区大港工业城凤洋一路 66 号 公司法人营业执照注册号：3302001004746 公司税务登记号码：33020661026285X 公司聘请的境内会计师事务所名称：江苏天衡会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：南京市正洪街 18 号东宇大厦 1 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 36,771,277.02 净利润 22,503,331.44 扣除非经常性损益后的净利润 14,502,958.26 主营业务利润 119,741,911.49 其他业务利润 269,815.08 营业利润 26,730,298.23 投资收益 -131,512.80 补贴收入 10,738,900.00 营业外收支净额 -566,408.41 经营活动产生的现金流量净额 -38,426,039.46 现金及现金等价物净增加额 -28,274,353.68 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置除公司产品外的其他资产如预付账款、其他应收款、长期股 -566,408.41 权投资、固定资产、在建工程、无形资产等产生的损益 各种形式的政府补贴 10,738,900.00 支付或收取并计入当期损益的资金占用费 31,621.86 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 1,771,500.00 所得税影响数 -3,951,952.43 少数股东损益影响金额 -23,287.84 合计 8,000,373.18 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本期比上期 2005 年 2004 年 2003 年 增减(%) 主营业务收入 574,848,444.84 227,484,869.27 152.70 167,620,372.79 利润总额 36,771,277.02 29,473,998.90 24.76 38,980,568.53 净利润 22,503,331.44 26,267,746.21 -14.33 28,257,874.49 扣除非经常性损益的净利 润 14,502,958.26 21,210,323.99 -31.62 24,758,506.39 经营活动产生的现金流量 -38,426,039.46 29,881,866.87 -228.59 48,363,031.35 净额 本期末比上期 2005 年末 2004 年末 2003 年末 增减(%) 总资产 556,383,997.38 506,407,754.36 9.87 323,334,075.74 股东权益（不含少数股东 352,100,037.93 346,396,706.49 1.65 150,344,228.46 权益） 本期比上期 2005 年 2004 年 2003 年 增减(%) 每股收益 0.1339 0.1564 -14.39 0.2395 最新每股收益 2 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 减少 1.19 个 净资产收益率（%） 6.39 7.58 18.80 百分点 扣除非经常性损益的净利 减少 2 个 润为基础计算的净资产收 4.12 6.12 16.44 百分点 益率（%） 每股经营活动产生的现金 -0.23 0.18 -227.78 0.41 流量净额 扣除非经常性损益的净利 润的净资产收益率（加权 4.15 8.54 -4.39 16.84 平均）（%） 本期末比上期 2005 年末 2004 年末 2003 年末 增减(%) 每股净资产 2.10 2.06 1.94 1.27 调整后的每股净资产 2.10 2.06 1.94 1.27 1．主营业务收入较上年同期增长 152.70%，其主要原因是：由于募集资金项目在报告期内陆续 建成投产，至报告期期末主体工程已全部投入运行,市场需求继续增长，公司电力和蒸汽产品销售量 较上年同期增长；同时，子公司宁波市宁电燃料有限公司通过扩大经营规模，拓展销售渠道，煤炭销 售收入较上年同期大幅增加。 2．利润总额较上年同期增长 24.76%，其主要原因是：报告期内由于电力、蒸汽、煤炭销售收入 的增长,致使营业利润同比增长 10.18%。同时积极争取政府支持，使补贴收入同比增长 58.37%。 3．净利润较上年同期下降 14.33%，其主要原因是：上年度公司享受购买国产设备所得税减免优 惠,本年度公司没有享受税收优惠，致使本年度所得税费用相对上年度有较大增加。 4．扣除非经常性损益的净利润较上年下降 31.62%，其主要原因是：报告期内补贴收入较上年增 长 58.37%。 5．经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降，其主要原因是：子公司宁波市宁电燃料公司 支付上年的应付煤款，煤炭结算方式由票据结算改为现金结算对现金流产生一定影响。 6．每股收益较上年下降 14.39%，其主要原因是报告期内净利润比上年下降。 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益 率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 34.01 34.29 0.7127 0.7127 营业利润 7.59 7.65 0.1591 0.1591 净利润 6.39 6.44 0.1339 0.1339 扣除非经常性损益后的净利润 4.12 4.15 0.0863 0.0863 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 168,000,000.00 143,384,731.82 11,959,484.55 3,986,494.85 23,052,490.12 346,396,706.49 本期 增加 3,616,654.14 1,205,551.38 22,503,331.44 26,119,985.58 本期 减少 20,416,654.14 20,416,654.14 期末数 168,000,000.00 143,384,731.82 15,576,138.69 5,192,046.23 25,139,167.42 352,100,037.93 3 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 1．盈余公积变动原因：增加系根据本年净利润计提； 2．法定公益金变动原因：增加系根据本年净利润计提； 3．未分配利润变动原因：增加系本年净利润增加，减少系分配股利、计提盈余公积和法定公益金。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 118,000,000 70.24 118,000,000 70.24 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 118,000,000 70.24 118,000,000 70.24 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 118,000,000 70.24 118,000,000 70.24 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 50,000,000 29.76 50,000,000 29.76 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 50,000,000 29.76 50,000,000 29.76 三、股份总数 168,000,000 100.00 168,000,000 100.00 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 获准上市 交易终止日 种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 交易数量 期 人民币普通股 2004-06-21 4.20 50,000,000 2004-07-06 50,000,000 经中国证券监督管理委员会证监发行字［2004］91 号文核准，公司于 2004 年 6 月 21 日向社会 公开发行人民币普通股 5000 万股，每股发行价 4.20 元，公司股份总数增加到了 16800 万股。本次发 行的社会公众股于 2004 年 7 月 6 日上市流通。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 4 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 20,452 户 前十名股东持股情况 质押或 持股 持有非 股东 年度内 冻结的 股东名称 比例 持股总数 股份类别 流通股 性质 增减 股份数 (%) 数量 量 宁波开发投资集团有限公 国有 27.48 46,173,400 0 未流通 未知 司 股东 宁波国宁节能实业有限公 国有 18.33 30,786,200 0 未流通 未知 司 股东 宁波联合集团股份有限公 其他 12.21 20,520,200 0 未流通 未知 司 国有 宁波市电力开发公司 9.16 15,387,200 0 未流通 未知 股东 宁波经济技术开发区控股 国有 3.06 5,133,000 0 未流通 未知 有限公司 股东 郭连素 其他 0.26 428,502 已流通 未知 周惠国 其他 0.14 231,600 已流通 未知 周武文 其他 0.12 200,000 已流通 未知 黄秀华 其他 0.11 180,490 已流通 未知 李宁 其他 0.08 141,000 已流通 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 郭连素 428,502 人民币普通股 周惠国 231,600 人民币普通股 周武文 200,000 人民币普通股 黄秀华 180,490 人民币普通股 李宁 141,000 人民币普通股 周德斌 140,399 人民币普通股 霍迎春 119,200 人民币普通股 赵勇 111,500 人民币普通股 上海洛克锁具有限公司 110,000 人民币普通股 董康成 110,000 人民币普通股 公司前十名股东中，宁波开发投资集团有限公司持有宁波市 上述股东关联关系或一致行动关系的 电力开发公司 100%股权，宁波经济技术开发区控股有限公司 说明 持有宁波联合集团股份有限公司 38.44%股份。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 公司名称：宁波开发投资集团有限公司 法人代表：贺松青 注册资本：500,000,000.00 元 主要经营业务或管理活动：项目投资、资产经营，房地产开发、物业管理；本公司房屋租赁；建 筑装潢材料、机电设备（除汽车）的批发、零售、代购代销。 5 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 （2）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 法人 注册 成立 股东名称 主要经营业务或管理活动 代表 资本 日期 节能项目技术开发及产品制造，节能设备租赁；节能设 宁波国宁节能 怀力田 1000 备及配件、金属材料、汽车（除轿车）、建材、化工原 实业有限公司 料（除化学危险品）、百货批发、零售、代购代销。 高新技术产品投资开发，能源、交通、通讯项目及市政 府基础设施建设，房地产开发经营；实业项目投资；国 内贸易（国家限制经营和专营审批商品凭证经营）；技 宁波联合集团 何大元 30240 术咨询；以下均限分支机构经营：环保设备、仪器仪 股份有限公司 表、普通机械、电器产品的开发、制造、安装、维修； 环保工程建设；住宿、餐饮服务；客运服务；货物运 输；工程建设；轿车；旅游；汽车维修及租赁。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内从 性 年 任期起始 任期终止 年初 年末 股份 变动 公司领取的 姓名 职务 别 龄 日期 日期 持股数 持股数 增减数 原因 报酬总额 (万元) 丁 凯 董事长 男 46 2004-12-21 2007-12-20 0 0 0 陈建华 副董事长 男 52 2004-12-21 2007-12-20 0 0 0 余红辉 董事 男 39 2005-09-20 2007-12-20 0 0 0 6 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 吕建伟 董事 男 42 2004-12-21 2007-12-20 0 0 0 单 亮 董事 男 47 2004-12-21 2007-12-20 0 0 0 王凌云 董事 男 41 2004-12-21 2007-12-20 0 0 0 董事、总经 江伟程 男 44 2004-12-21 2007-12-20 0 0 0 21.5 理 戴志勇 董事 男 34 2004-12-21 2007-12-20 0 0 0 5.28 贺秉元 独立董事 男 69 2004-12-21 2007-12-20 0 0 0 2 楼百均 独立董事 男 42 2004-12-21 2007-12-20 0 0 0 2 吴再鸣 独立董事 男 62 2004-12-21 2007-12-20 0 0 0 2 周俊虎 独立董事 男 43 2004-12-21 2007-12-20 0 0 0 2 监事会召集 余伟业 男 42 2004-12-21 2007-12-20 0 0 0 人 董庆慈 监事 男 43 2004-12-21 2007-12-20 0 0 0 王镇榆 监事 男 56 2004-12-21 2007-12-20 0 0 0 9.05 高姚梁 副总经理 男 43 2004-12-21 2007-12-20 0 0 0 17.1 财务负责 乐碧宏 人、 女 43 2004-12-21 2007-12-20 0 0 0 13.65 董事会秘书 杜继恩 总经理助理 男 32 2004-12-21 2007-12-20 0 0 0 13.65 张 洪 总经理助理 男 43 2004-12-21 2007-12-20 0 0 0 13.65 合计 / / / / / 0 0 0 / 101.88 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)丁 凯，曾任宁波开发投资集团有限公司董事、副总经理。现任本公司董事长。并兼任宁波开 发投资集团有限公司董事。 (2)陈建华，现任本公司副董事长，并兼任宁波联合集团股份有限公司副总裁。 (3)余红辉，曾任北京华明光电源工业公司副总经理、董事长，中国节能投资公司审计部主任、 人力资源部主任、总经理助理，现任宁波热电股份有限公司董事，并兼任浙江节能实业发展公司总经 理，中国节能投资公司总经理助理、党委委员。 (4)吕建伟，曾任宁波市电力开发公司综合管理部经理。现任本公司董事，并兼任宁波市电力开 发公司副总经理。 (5)单 亮，曾任宁波机械工业局副处级调研员，宁波精密铸造厂厂长，宁波开发区控股公司投资 管理部经理。现任本公司董事，并兼任宁波开发区控股有限公司企业管理部经理。 (6)王凌云，曾任宁波甬江新区国际储运公司总经理。现任本公司董事，并兼任宁波凯建投资管 理有限公司总经理。 (7)江伟程，曾任宁波开发区北仑热电有限公司董事、总经理。现任本公司董事、总经理。 (8)戴志勇，曾任宁波开发投资集团有限公司经营管理部经理，本公司董事、副总经理、董事会 秘书。现任本公司董事，并兼任宁波开发投资集团投资管理部经理。 (9)贺秉元，独立董事，历任宁波大学理论中心主任、社会科学系顾问、法学院行政管理系教 授、宁波社会科学界联合会副主席等。 (10)楼百均，独立董事，任浙江万里学院商学院副院长。 (11)吴再鸣，独立董事，历任中国建设银行宁波市分行行长，建设银行资深专家，宁波市银行同 业协会理事长，市政府水环境治理领导小组顾问。 (12)周俊虎，独立董事，现任浙江大学能源工程系教授、博士生导师，能源清洁利用国家重点实 验室副主任。 7 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 (13)余伟业，曾任宁波市电力开发公司财务部经理。现任本公司监事会召集人，并兼任宁波市电 力开发公司副总会计师、财务部经理。 (14)董庆慈，曾任宁波联合集团股份有限公司财务处处长。现任本公司监事，并兼任宁波联合集 团股份有限公司财务负责人。 (15)王镇榆，现任职工监事，本公司办公室主任、工会主席。 (16)高姚梁，曾任宁波开发区北仑热电有限公司副总经理。现任本公司副总经理，宁波市宁电燃 料有限公司总经理。 (17)乐碧宏，曾任宁波开发区北仑热电有限公司计划财务部经理。现任本公司财务负责人、董事 会秘书、兼财务部经理。 (18)杜继恩，曾任宁波开发区北仑热电有限公司工程部经理助理、经理。现任本公司总经理助 理。 (19)张 洪，曾任宁波开发区北仑热电有限公司运行部经理助理、总工程师办公室主任、副总工 程师。现任本公司总经理助理、副总工程师。 （二）在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 丁凯 宁波开发投资集团有限公司 董事 是 陈建华 宁波联合集团股份有限公司 副总裁 是 余红辉 浙江节能实业发展公司 总经理 是 吕建伟 宁波市电力开发公司 副总经理 是 宁波经济技术开发区控股有 单亮 企业管理部经理 是 限公司 戴志勇 宁波开发投资集团有限公司 投资管理部经理 是 副总会计师、财务部 余伟业 宁波市电力开发公司 是 经理 是 董庆慈 宁波联合集团股份有限公司 财务处处长 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 宁波凯建投资管理有 王凌云 总经理 是 限公司 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：经股东大会审议通过后实施 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据公司年度经营情况确定 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 丁 凯 是 陈建华 是 余红辉 是 吕建伟 是 8 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 单 亮 是 王凌云 否 余伟业 是 董庆慈 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 董培江 董事 工作调动 报告期内，公司副总经理戴志勇先生因工作原因调至宁波开发投资集团有限公司工作，不再担任 我公司副总经理、董事会秘书职务。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 173 人，公司无承担费用的离休职工。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 技术人员 19 销售人员 4 财务人员 6 管理人员 13 生产人员 131 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 硕士研究生 1 本科 15 大专 29 高中、中专及以下 128 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》 及相关法规的规定，公司建立健全了法人治理结构，并规范运作。目前公司共有董事 12 名，其中独 立董事 4 名。公司独立董事人数已达到董事会成员的三分之一，符合中国证监会对上市公司独立董事 的结构要求，从制度上保证了公司决策的独立性和客观性。独立董事严格按照有关规定行使职权，发 挥了积极作用，使公司法人治理结构进一步完善，提高了公司董事会决策的客观性、科学性，有利于 公司长远发展，更有利于公司规范运作。 9 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 贺秉元 6 6 0 0 楼百均 6 6 0 0 吴再鸣 6 6 0 0 周俊虎 6 6 0 0 报告期内，四位独立董事严格按照《公司章程》、《上市公司治理准则》和《关于在上市公司建 立独立董事制度的指导意见》等相关规定，积极参加公司董事会和股东大会，认真参与董事会议案审 议及决策，并发表了独立意见。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：本公司独立于控股股东，公司拥有独立的产供销体系，具有独立完整的业务和自 主经营能力； 2)、人员方面：公司在人员、人事及工资管理等各方面独立运行。总经理、副总经理、财务负责 人等公司高级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬和担任职务； 3)、资产方面：本公司资产完整，拥有独立的生产体系和配套设施，具备独立面向市场的能力； 4)、机构方面：本公司设立健全的组织机构体系，董事会、监事会、总经理、技术、生产等部门 独立运作，不存在与控股股东合署办公的情况； 5)、财务方面：本公司设有独立的财务部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，并在银 行独立开户，独立纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司已经建立了高管人员考评激励机制，加强对公司高管人员的管理和激励。董事会对公司高管 人员实行以基础年薪、风险收入和其他奖惩相接合的考核办法，并按年度考核目标确定具体实施方 案。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、公司于 2005 年 4 月 26 日 召开 2004 年年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 4 月 27 日 的 《上海证券报》。 （二）临时股东大会情况 1)、第一次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 9 月 20 日召开 2005 年第一次临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 9 月 21 日 的《上海证券报》。 八、董事会报告 管理层讨论与分析 2005 年，宁波地区国民经济继续保持良好的增长态势，电力需求较为旺盛。宁波全年电量缺口 约 27 亿千瓦时，最大电力缺口约 125 亿千瓦时，并由全面性、持续性缺电转为季节性、时段性缺 电，夏季缺电仍很严峻。 10 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 报告期内，公司严格按照年初股东大会确定的工作目标和要求，强化内部经营管理，推进募集资 金项目建设。公司紧紧围绕安全和生产两大任务开展工作，积极应对市场变化，抓住用电、用热需求 增长的市场机遇，扩大销售量；按计划完成募集资金投资项目三期扩建工程，提高生产能力；充分挖 掘降耗潜力，控制各项成本费用，克服煤价居高不下带来的不利影响。同时，积极寻求政府部门支 持，争取各项财政补贴，为实现经营业绩稳步增长做了大量有成效的工作。 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、公司报告期内总体经营情况： 2005 年，公司生产能力有较大增强，实现上网电量 31050 万千瓦时，较上年同期增长了 15.86 ％。销售蒸汽 121 万吨，较上年增长了 22.22 ％。实现主营业务收入 57485 万元，主营业务利润 11974 万元，分别比去年同期增长了 152.70％、211.37％；实现利润总额 3677 万元，同比增长 24.76%；实现净利润 2250 万元，较上年度有所下降，主要原因是去年享受了购买国产设备所得税减 免优惠，所得税费用同比较本年度低 782 万元。2005 年由于煤炭价格仍有较大幅度的上涨，公司经 营成本继续上升，随着国家施行煤电、煤汽价格联动政策，部分缓解了成本上升的不利影响。 2、主营业务分行业或分产品构成情况 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务收 主营业务成 主营业务利 分行业或分产 主营业务收入 主营业务成本 利润率 入比上年增 本比上年增 润率比上年 品 (%) 减（％） 减（％） 增减（%） 行业 减少 5.48 个 工业 283,282,482.33 249,885,215.09 11.79 28.43 36.93 百分点 增加 3.14 个 商业 291,565,962.51 203,143,742.62 30.33 4,118.63 3,936.91 百分点 产品 减少 4.4 个 电力 141,532,822.69 117,472,766.68 17.00 27.71 34.86 百分点 减少 6.57 个 蒸汽 141,579,342.53 132,412,448.41 6.47 29.09 38.83 百分点 增加 3.14 个 煤炭销售 291,565,962.51 203,143,742.62 30.33 4,118.63 3,936.91 百分点 3、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 宁波市内 563,833,630.23 152.70 宁波市外 11,014,814.61 为拓展销售渠道，扩大销售覆盖面，子公司增加了宁波市外区域的煤炭销售收入 11,014,814.61 元。 本报告期与上年同期相比由于子公司宁波市宁电燃料有限公司煤炭销售收入较上期大幅增加，公 司三期扩建工程陆续投产，电力和蒸汽收入较上期有较大增长。主营业务收入构成发生了变化，其中 煤炭销售收入占主营业务收入的比例由去年同期的 3.04%上升至 50.72%，电力销售收入占主营业务收 入的比例由去年同期的 48.72%下降至 24.62%，蒸汽销售收入占主营业务收入的比例由去年同期的 48.21%下降至 24.63%。 11 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 4、占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率(%) 电力 141,532,822.69 117,472,766.68 17.00 蒸汽 141,579,342.53 132,412,448.41 6.47 煤炭销售 291,565,962.51 203,143,742.62 30.33 主营业务收入中子公司宁波市宁电燃料有限公司经营运作正常，销售量大幅度增长。 5、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 304,933,189.86 占采购总额比重（%） 74.80 前五名销售客户销售金额合计 358,373,459.81 占销售总额比重（%） 62.34 6、报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明 项目 期末占总资产比重(%) 期初占总资产比重(%) 增减(+、-) 应收帐款 9.72 5.24 4.48 存货 4.12 6.32 -2.19 长期股权投资 0.21 0.26 -0.05 固定资产原值 80.33 63.12 17.21 在建工程 3.73 13.91 -10.17 短期借款 22.47 22.47 长期借款 1.38 -1.38 说明: (1)应收账款期末占总资产比重比期初增加 4.48 个百分点,其主要原因是子公司宁波市宁电燃料 有限公司煤炭销售较上期大幅增长，致使应收账款期末数较年初数增长 103.79%。 (2)固定资产期末占总资产比重比期初增加 17.21 个百分点，其主要原因是募集资金项目本期＂ 一炉一机＂完工交付使用，尚未最终决算，按概算及合同执行情况暂估结转固定资产。 (3)在建工程期末占总资产比重比期初减少 10.17 个百分点，其主要原因是募集资金项目转入固 定资产。 (4)短期借款期末占总资产比重比期初增加 22.47 个百分点,其主要原因是公司为降低贷款利率， 长期借款到期归还后，新增的流动资金借款期限为一年以内；子公司宁波市宁电燃料有限公司本期煤 炭销售大幅增长,流动资金需求增加,致使短期借款期末余额增加。 (5)长期借款期末占总资产比重比期初减少 1.38 个百分点，其主要原因是长期借款转入到一年内 到期的长期借款． 7、报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的说明 项目 本期数 上年同期数 增减 比例(%) 营业费用 76,420,811.15 2,875,757.83 73,545,053.32 2557.41 管理费用 12,256,194.94 8,485,675.72 3,770,519.22 44.43 财务费用 4,604,422.25 3,089,705.72 1,514,716.53 49.02 所得税 13,150,550.03 3,301,969.77 9,848,580.26 298.26 说明： (1)营业费用较上年同期数增长 2557.41%,其主要原因是子公司宁波市宁电燃料有限公司本期煤 炭销售大幅增加，船运费、港杂费、公路运输费用相应增长。 12 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 (2)管理费用较上年同期数增长 44.43%,其主要原因是合并子公司报表，公司由 2004 年底完成对 子公司宁波市宁电燃料有限公司的收购,本报告期增加合并子公司管理费用。 (3)财务费用较上年同期数增长 49.02%,其主要原因是子公司经营规模扩大，流动资金需求增 加，本期增加了流动资金借款金额，使得利息支出相应增加。 (4)所得税费用较上年同期数增长 298.26%,其主要原因是公司在上年享受国产设备投资抵免企业 所得税优惠 782 万元。 8、报告期公司现金流量构成情况、同比发生重大变动的情况、及与报告期净利润存在重大差异的原 因说明 项目 本期数 上年同期数 增减 比例(100%) 经营活动产生的现金流量 -38,426,039.46 29,881,866.87 -68,307,906.33 -228.59 投资活动产生的现金流量 -42,295,313.70 -89,176,100.02 46,880,786.32 52.57 筹资活动产生的现金流量 52,446,999.48 123,862,796.07 -71,415,796.59 -57.66 说明： (1)经营活动产生的现金流量减少的主要原因是子公司宁波市宁电燃料公司支付上年的应付煤 款，结算方式由票据结算改为现金结算对现金流产生一定影响。 (2)投资活动产生的现金流量增加的主要原因是随着募集资金项目按计划进度进展,本期的投资额 比上年同期数减少。 (3)筹资活动产生的现金流量减少的主要原因是公司在上年公开发行股票，收到募集资金净额 19338.47 万元。 报告期内,公司经营活动产生的现金流量比报告期净利润减少 270.76%,存在这种差 异的主要原因是子公司宁波市宁电燃料公司支付上年的应付煤款,另煤炭结算方式由票据结算改为现 金结算并且本期煤炭销售大幅增长,使得应收款也相应增加。 9、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 宁波市宁电燃料有限公司 商业 煤炭批发、零售 2,000 9,048.17 372.47 报告期内宁波市宁电燃料有限公司实现销售煤炭总量 106.59 万吨,实现主营业务收入 47526.75 万元,实现净利润 372.47 万元, 本公司所占权益比例为 70%。 (2)单个控股子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上： 单位:元 币种:人民币 参股公司贡献 参股公司贡献 的投资收益占 公司名称 主营业务收入 主营业务利润 净利润 的投资收益 上市公司净利 润的比重(%) 宁波市宁电燃 475,267,490.54 87,953,846.01 3,724,651.84 2,607,256.29 11.31 料有限公司 （二）对公司未来发展的展望 1、分析所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势以及对公司可能的影响程度 （1）电力行业：从国家宏观经济来看，电力供需关系总体上将趋于缓和，但地区性、季节性、 结构性供需矛盾仍将较为突出。公司所处的宁波地区未来几年经济发展仍将保持良好趋势，预计 2006 年宁波地区季节性缺电仍将存在。 13 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 （2）煤炭行业：由于受到国家对高耗能行业的宏观调控，以及大力发展循环经济和推进节约型 社会建设的影响，国内煤炭市场逐步转入平稳期。随着政府对煤炭市场价格监控的逐步放开，转由供 需双方协商确定，同时将继续推行煤电、煤汽价格联动政策，预计 2006 年煤炭价格将更趋市场化。 煤炭价格仍是影响公司盈利能力的重要因素。 （3）热力行业：募集资金项目主体工程已经完成，机组供热能力进一步提高，蒸汽管网覆盖范 围进一步扩大，使本公司的供热市场有较大增长。同时，供热区域经济继续稳定发展，用热企业经营 情况良好，用热需求稳定增长。 2、未来公司发展机遇和挑战，发展战略等以及各项业务的发展规划 公司面临的发展优势 （1）国家政策对热电联产、区域集中供热继续鼓励和支持，对本公司主营业务热电联产的发展极 为有利。 （2）公司的地理位置优越，处于经济相对发达、电力和热力需求较高的地区，对能源的需求也较 大，市场环境对于公司主营业务和控股子公司宁波市宁电燃料有限公司客户源的发展较为有利。 （3）公司募集资金项目主体已经基本完成，公司生产能力和装备条件有较大增强，参与市场竞争 能力进一步提高。 （4）管理优势。公司管理规范，制度健全。经过多年的经营，公司具有熟悉产业经营、现代管理 理念的管理团队；拥有一支勤勉尽责，技术过硬的专业技术队伍。 公司将立足主业，强化生产管理、确保生产平稳发展，争创最大规模效益；加强科技研发的投 入，重视员工队伍建设，挖掘员工潜力；努力发展形成“煤—电”产业链，开拓煤炭供应资源，稳定 煤炭供应渠道和成本；积极探索公司的横向发展，寻求在新的用热集中区域新建、收购热电生产基 地，提高企业的经济效益和核心竞争力。同时，探索新能源投资项目，谋求更大的发展空间。 3、新年度经营计划 2006 年，在生产方面，力争实现电量、汽量继续增长。在煤炭采购销售方面，在争取国内煤源 的基础上，积极开拓国外煤炭资源，努力稳定煤价，扩大煤炭销售量。在投资方面，积极寻找在新的 用热集中区域新建、收购热电生产基地的投资机会。在安全生产方面，确保不发生人身安全、设备损 坏事故。在强化企业管理方面，进一步完善内部管理制度，使企业管理向精细化管理推进，完善预算 考核机制，挖潜增效，控制各项可控费用。 4、公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 为保持公司发展，公司未来投资需要的资金来源主要是： （1）企业经营积累的自有资金； （2）利用企业良好的信用，通过银行信贷筹集； （3）通过证券市场再融资； （4）其他融资。 5、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素以及已（或拟）采取的对策 和措施 （1）原材料供应及价格变动所带来的经营风险 报告期内公司燃料成本居高不下，原因之一是由于全国性煤炭市场供应和运力紧张，公司所处的 宁波地区是一个煤炭资源匮乏的地区；二是煤炭价格走高，而且仍然保持上升的趋势，造成年度燃料 成本的上升；三是燃料成本占公司总成本的比重很大，这使公司面临一定的成本控制风险。公司将把 燃料管理工作作为年度核心工作，一方面将积极拓展煤炭的采购市场，另一方面从管理入手，通过煤 种合理搭配，调整锅炉的燃烧方式，提高煤炭燃烧率，切实加强能耗考核管理工作。 14 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 （2）行业风险 ①电力行业安全生产的风险 安全生产是电力企业永恒的主题，生产设备的连续、安全、可靠运行是企业发展的基础和保证。 通过建立和完善行之有效的安全生产管理制度，培养一支技术过硬的技术和管理队伍是安全生产的重 要保障。 ②行业内部的竞争风险 宁波地区近几年经济发展较快，对电力、能源的需求很大，几年来地方电厂发展也较快。公司目 前在本地区行业内中具有较强竞争力，今后要通过制度创新和技术创新保持和发挥自身的优势，不断 巩固和扩大市场。 （3）资金风险 公司将立足主业，积极发展产业链，通过新建、收购继续扩大公司的主营业务规模，并探索其他 新能源投资项目，谋求更大的发展空间。随着新项目的推进对资金将会有较大需求，公司将通过自身 良好的信用获得银行融资，并积极研究证券市场再融资等各种融资方式。 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 700 万元人民币，比上年增 700 万元人民币，增加的比例为 100.00％。 子公司原注册资本为 1000 万元，报告期内增加注册资本 1000 万元，根据 70%投资比例，公司增加投 资 700 万元。 占被投资公司权益的 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 比例(%) 宁波市宁电燃料有限公司 煤炭批发、零售 70 1、募集资金使用情况 1)、公司于 2004 年 6 月年通过首次发行募集资金 193,384,731.82 元人民币，已累计使用 180,896,828.96 元人民币，其中本年度已使用 48,403,460.18 元人民币，尚未使用 12,487,902.86 元人民币，尚未使用募集资金存于公司银行帐户。 累计使用幕集资金总额占募集资金总额 93.54%。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否符 是否符 拟投入 是否变 实际投 产生收益 承诺项目名称 预计收益 合计划 合预计 金额 更项目 入金额 情况 进度 收益 三期扩建工程 20,002.56 否 18,089.68 是 合计 20,002.56 / 18,089.68 / / 1)、三期扩建工程 项目拟投入 20,002.56 万元人民币，实际投入 18,089.68 万元人民币，工程投入占预算比例的 90.44%。 公司由 2004 年 6 月公开发行股票，收到募集资金净额 19338.47 万元，已累计用于募集资金项目 的资金 18089.68 万元，募集资金项目中的主体项目二炉二机已投入使用，部分辅助设备及热力管网 在建。。 15 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 3、非募集资金项目情况 1)、水处理系统技术改造 水处理系统技术改造，工程投资概算 1,785 万元人民币。水处理系统技术改造项目已投入运行， 投运后公司制水成本下降，效益明显。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 2 月 18 日召开二届二次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 2 月 25 日的《上海 证券报》； 2)、公司于 2005 年 3 月 18 日召开二届三次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 3 月 22 日的《上海 证券报》； 3)、公司于 2005 年 4 月 21 日召开二届四次董事会会议，审议通过《公司 2005 年第一季度报告及其 摘要》，摘要刊登在 2005 年 4 月 23 日的《上海证券报》； 4)、公司于 2005 年 8 月 13 日召开二届五次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 16 日的《上海 证券报》； 5)、公司于 2005 年 10 月 24 日召开二届董事会临时会议，审议通过《公司 2005 年第三季度报告及其 摘要》，摘要刊登在 2005 年 10 月 26 日的《上海证券报》； 6)、公司于 2005 年 11 月 24 日召开二届六次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 11 月 25 日的《上 海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期内，公司董事会认真执行了股东大会的各项决议，及时完成了股东大会交办的各项工 作。 1、根据公司 2004 年度股东大会的有关决议，以 2004 年 12 月 31 日公司总股本 16800 万股为基 数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），共派发现金股利 16,800,000.00 元，母公司 剩余未分配利润 6,130,412.37 元结转以后年度分配。 2、根据公司 2005 年第一次临时股东大会的有关决议，公司董事会完成更换董事的相关工作。 （六）利润分配或资本公积金转增预案 经江苏天衡会计师事务所有限公司审计，母公司 2005 年度实现净利润 23,042,238.57 元，按公 司章程规定提取 10%法定盈余公积金 2,304,223.86 元；提取 5%法定盈余公益金 1,152,111.93 元， 期初未分配利润 22,930,412.37 元，可供分配的利润为 42,516,315.15 元。本期已分配现金股利 16,800,000.00 元，期末未分配利润 25,716,315.15 元。 利润分配预案：以 2005 年 12 月 31 日公司总股本 16,800 万股为基数，拟向全体股东每 10 股派 发现金股利 1.00 元（含税），共派发现金股利 16,800,000.00 元，剩余未分配利润 8,916,315.15 元 结转以后年度分配。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、二届二次监事会于 2005 年 3 月 18 日在杭州召开，会议审议通过如下议案：（1）《公司 2004 年度监事会工作报告》，（2）《公司 2004 年度报告及摘要》，（3）《公司 2004 年度财务报 告》，（4）《公司 2005 年度财务预算报告》。 2、二届三次监事会于 2005 年 8 月 13 日在温州召开，会议审议通过如下议案：（1）《公司 2005 年上半年度总经理工作报告》，（2）《公司 2005 年上半年度报告及其摘要》。 16 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司经营活动符合《公司法》和《公司章程》的规定，坚持依法经营；公司各项重大 决策符合法律程序，符合股东利益，未发现公司董事、经理人员及其他高级管理人员在执行公司职务 时有违反法律、法规、公司章程或损害公司及股东利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司的财务结构和财务状况进行了认真、细致地检查，认为公司 2005 年度财务报告能 够真实、客观地反映公司的财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 监事会对公司首次公开发行股票募集资金的使用情况进行了认真地监督和细致地检查，认为公司 在报告期内对此次募集资金的使用情况是符合证监会的有关规定，募集资金项目三期扩建工程的建设 也符合《宁波热电股份有限公司招股说明书》的承诺，该项工程的二炉二机已投入商业运行，余下配 套热网工程正按照计划进行中。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司未发生收购出售资产的情况； （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司日常性关联交易严格遵循了公司《关联交易决策制度》，遵循关联董事回避表决 的要求，遵循公开、公平、公正的原则，不存在内幕交易的情况。本次交易对公司控股子公司的业务 发展是必要的，交易价格定价原则公允合理，未损害公司和非关联股东的利益。 （七）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 江苏天衡会计师事务所有限公司对公司 2005 年度的财务报告出具的标准无保留意见的审计报告 是可观的、公正的。 （八）监事会对公司利润实现于预测存在较大差异的独立意见 报告期内，公司实现的利润情况与预测不存在较大的差异； 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 关联交 占同类交 关联交 结算 市场 对公司利 关联方 交易 易定价 关联交易金额 易额的比 易价格 方式 价格 润的影响 内容 原则 重(％) 宁波久丰 市场 现金、 热电有限 23,495,778.16 8.06 价格 票据 公司 宁波庆丰 市场 50,999,317.68 17.49 现金、 17 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 热电有限 价格 票据 公司 宁波长丰 市场 现金、 热电有限 75,942,490.69 26.05 价格 票据 公司 宁波经济 技术开发 市场 6,378,717.17 2.19 现金 区热电有 价格 限公司 宁波科丰 市场 现金、 燃机热电 2,856,232.33 0.98 价格 票据 有限公司 宁波大榭 开发区万 市场 现金、 华工业园 19,102,324.93 6.55 价格 票据 热电有限 公司 合计 178,774,860.96 61.32 上述关联方主要为本公司股东的下属热电公司,是本公司控股子公司宁波市宁电燃料公司的优质 客户,在交易过程中双方遵循市场规则。此项关联交易为股东下属热电公司提供煤源,稳定煤价起到积 极作用，同时也增加了我公司主营业务收入。随着热电行业持续稳定的发展，双方之间的交易将持续 存在。 2、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 股东的子公 宁波长丰热电有限公司 500,000 500,000 - - 司 宁波大榭开发区万华工业园热电有 股东的子公 500,000 500,000 - - 限公司 司 合计 / 1,000,000 1,000,000 - - 关联债权债务形成原因：本公司控股子公司宁波市宁电燃料有限公司分别向宁波长丰热电有限公 司、宁波大榭开发区万华工业园热电有限公司支付煤炭招标保证金各 50 万元，共计 100 万元。 关联债权债务清偿情况：待煤炭销售合同履行完毕后清偿。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：该项债权系公司正常经营交易产生，对公司经 营成果及财务状况不发生重大影响。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 18 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 （七）担保情况 根据第二届董事会于 2005 年 8 月 1 日审议通过《关于为控股子公司宁电燃料有限公司提供担保 的议案》。公司于 2005 年 8 月 2 日为控股子公司宁波市宁电燃料有限公司向交通银行宁波市镇海区 支行申请的 3000 万元人民币流动资金贷款提供担保，担保期限为一年，按持股比例（70%）承担连带 保证责任。本次担保已于 2005 年 8 月 3 日在《上海证券报》及上海证券交易所网站上刊登公告。 公司独立董事发表独立意见认为: 公司为控股子公司提供上述担保符合中国证监会《关于上市公 司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《关于规范上市公司对外担保行为的通 知》等有关规定，决策程序符合相关法律法规和规章以及公司章程的规定，不存在违规担保。上述担 保已作了完整的信息披露，不存在内幕交易和损害公司股东利益的情况。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任江苏天衡会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构，公司支付其年度审计工作的酬金共约 200,000 元人民币，上述费用均为财务审计费用,不 含审计机构工作人员在公司所在地工作的食宿、交通等费用。截止本报告期末，该会计师事务所已为 本公司提供了 5 年审计服务。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经江苏天衡会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具了标准无保留意 见的审计报告。（详见附件） 十二、备查文件目录 （一）1、载有法定代表人签名的年度报告文本； （二）2、载有法定代表人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告； （三）3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件。 （四）4、报告期内在中国证监会制定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。 董事长：丁凯 宁波热电股份有限公司 2005 年 3 月 15 日 19 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 附件：审计报告 审计报告 我们审计了后附的宁波热电股份有限公司 2005 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、 2005 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及 2005 年度的现金流量表和合并现金流量 表。这些会计报表的编制是宁波热电股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的 基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允反映了宁波热电股份有限公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现 金流量。 江苏天衡会计师事务所有限公司 中国·南京 中国注册会计师：虞丽新 2006年3月11日 中国注册会计师：陈建忠 20 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位:宁波热电股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 期末数 期初数 期末数 期初数 并 司 资产： 流动资产： 货币资金 1 92,196,486.80 115,470,840.48 75,082,961.45 102,550,931.96 短期投资 应收票据 2 9,091,024.89 应收股利 应收利息 应收账款 3 54,077,874.09 26,536,465.28 30,474,546.34 25,966,464.52 其他应收款 4 1,262,905.68 507,468.70 133,165.68 175,443.70 预付账款 5 9,741,432.23 1,251,735.00 5,148,646.15 应收补贴款 存货 6 22,933,873.63 31,983,793.24 5,643,306.36 4,166,373.15 待摊费用 12,000.00 一年内到期的长期债权投 资 其他流动资产 流动资产合计 189,315,597.32 175,750,302.70 116,482,625.98 132,859,213.33 长期投资： 长期股权投资 7 1,172,655.23 1,304,168.03 16,241,444.24 6,765,700.75 长期债权投资 长期投资合计 1,172,655.23 1,304,168.03 16,241,444.24 6,765,700.75 其中：合并价差(贷差以 “-”号表示，合并报表 1,172,655.23 1,304,168.03 填列) 其中：股权投资差额(贷 差以“-”号表示，合并 1,172,655.23 1,304,168.03 报表填列) 固定资产： 固定资产原价 8 446,957,774.62 319,655,548.06 437,968,195.78 318,423,335.17 减：累计折旧 8 114,958,129.99 91,418,533.45 114,440,716.81 91,337,672.47 固定资产净值 8 331,999,644.63 228,237,014.61 323,527,478.97 227,085,662.70 减：固定资产减值准备 8 934,758.40 934,758.40 934,758.40 934,758.40 固定资产净额 8 331,064,886.23 227,302,256.21 322,592,720.57 226,150,904.30 工程物资 9 17,501,640.46 17,501,640.46 在建工程 10 20,780,442.20 70,418,942.98 20,780,442.20 69,813,907.56 固定资产清理 21 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 固定资产合计 351,845,328.43 315,222,839.65 343,373,162.77 313,466,452.32 无形资产及其他资产： 无形资产 11 13,153,656.39 13,470,028.35 9,542,584.50 9,781,001.70 长期待摊费用 12 220,990.10 233,618.06 220,990.10 233,618.06 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 13,374,646.49 13,703,646.41 9,763,574.60 10,014,619.76 递延税项： 递延税款借项 13 675,769.91 426,797.57 675,769.91 426,797.57 资产总计 556,383,997.38 506,407,754.36 486,536,577.50 463,532,783.73 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 14 125,000,000.00 75,000,000.00 应付票据 15 5,000,000.00 17,488,048.90 17,488,048.90 应付账款 16 24,066,017.55 58,792,563.65 20,483,124.45 15,615,510.23 预收账款 200,000.00 200,000.00 应付工资 17 2,670,549.73 2,670,549.73 2,670,549.73 2,670,549.73 应付福利费 2,879,972.64 3,188,416.68 2,780,059.43 3,177,981.14 应付股利 应交税金 18 6,278,177.09 388,669.04 5,671,341.88 4,113,253.50 其他应交款 72,078.23 63,768.51 72,078.23 63,768.51 其他应付款 19 9,212,096.32 7,992,208.07 9,018,681.37 7,986,641.77 预提费用 20 13,399,227.86 6,792,840.45 9,076,087.50 5,849,075.25 预计负债 递延收益 21 2,047,787.60 1,293,325.96 2,047,787.60 1,293,325.96 一年内到期的长期负债 22 7,000,000.00 52,000,000.00 7,000,000.00 52,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 197,825,907.02 150,670,390.99 134,019,710.19 110,258,154.99 长期负债： 长期借款 23 7,000,000.00 7,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 7,000,000.00 7,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 197,825,907.02 157,670,390.99 134,019,710.19 117,258,154.99 少数股东权益(合并报表 6,458,052.43 2,340,656.88 填列) 所有者权益（或股东权 益）： 22 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 实收资本（或股本） 24 168,000,000.00 168,000,000.00 168,000,000.00 168,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 168,000,000.00 168,000,000.00 168,000,000.00 168,000,000.00 资本公积 25 143,384,731.82 143,384,731.82 143,384,731.82 143,384,731.82 盈余公积 26 15,576,138.69 11,959,484.55 15,415,820.34 11,959,484.55 其中：法定公益金 26 5,192,046.23 3,986,494.85 5,138,606.78 3,986,494.85 未分配利润 27 25,139,167.42 23,052,490.12 25,716,315.15 22,930,412.37 拟分配现金股利 16,800,000.00 16,800,000.00 外币报表折算差额(合并 报表填列) 减：未确认投资损失(合 并报表填列) 所有者权益（或股东权 352,100,037.93 346,396,706.49 352,516,867.31 346,274,628.74 益）合计 负债和所有者权益（或股 556,383,997.38 506,407,754.36 486,536,577.50 463,532,783.73 东权益）总计 公司法定代表人: 丁凯 主管会计工作负责人: 乐碧宏 会计机构负责人: 乐碧宏 23 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位:宁波热电股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 并 司 一、主营业务收入 28 574,848,444.84 227,484,869.27 283,282,482.33 220,573,477.30 减：主营业务成本 28 453,028,957.71 187,516,854.69 249,594,549.23 182,484,694.57 主营业务税金及附加 29 2,077,575.64 1,511,403.30 1,609,201.76 1,511,403.30 二、主营业务利润（亏损 119,741,911.49 38,456,611.28 32,078,731.34 36,577,379.43 以“-”号填列） 加：其他业务利润（亏损 30 269,815.08 254,906.25 269,815.08 254,906.25 以“-”号填列） 减: 营业费用 31 76,420,811.15 2,875,757.83 管理费用 12,256,194.94 8,485,675.72 9,177,082.61 9,279,228.63 财务费用 32 4,604,422.25 3,089,705.72 950,300.98 3,095,699.61 三、营业利润（亏损以 26,730,298.23 24,260,378.26 22,221,162.83 24,457,357.44 “-”号填列） 加：投资收益（损失以 33 -131,512.80 -1,514,800.09 2,475,743.49 -1,738,139.94 “-”号填列） 补贴收入 34 10,738,900.00 6,781,000.00 10,653,000.00 6,781,000.00 营业外收入 35 22,199.78 8,317.00 22,160.80 8,317.00 减：营业外支出 36 588,608.19 60,896.27 586,907.19 60,896.27 四、利润总额（亏损总额 36,771,277.02 29,473,998.90 34,785,159.93 29,447,638.23 以“-”号填列） 减：所得税 37 13,150,550.03 3,301,969.77 11,742,921.36 3,301,969.77 减：少数股东损益 1,117,395.55 -95,717.08 加：未确认投资损失(合 并报表填列) 五、净利润（亏损以“- 22,503,331.44 26,267,746.21 23,042,238.57 26,145,668.46 ”号填列） 加：年初未分配利润 23,052,490.12 24,306,594.19 22,930,412.37 24,306,594.19 其他转入 六、可供分配的利润 45,555,821.56 50,574,340.40 45,972,650.94 50,452,262.65 减：提取法定盈余公积 2,411,102.76 2,614,566.85 2,304,223.86 2,614,566.85 提取法定公益金 1,205,551.38 1,307,283.43 1,152,111.93 1,307,283.43 提取职工奖励及福利基金 (合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 41,939,167.42 46,652,490.12 42,516,315.15 46,530,412.37 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 16,800,000.00 23,600,000.00 16,800,000.00 23,600,000.00 24 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补 25,139,167.42 23,052,490.12 25,716,315.15 22,930,412.37 亏损以“-”号填列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投 资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或 减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或 减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 丁凯 主管会计工作负责人: 乐碧宏 会计机构负责人: 乐碧宏 25 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位:宁波热电股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 本期数 项目 合并 母公司 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 616,318,176.05 316,549,950.75 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 38 54,329,947.60 13,866,530.33 经营活动现金流入小计 670,648,123.65 330,416,481.08 购买商品、接受劳务支付的现金 605,684,512.09 276,976,695.14 支付给职工以及为职工支付的现金 11,117,086.38 9,696,739.85 支付的各项税费 34,791,674.78 28,333,814.32 支付的其他与经营活动有关的现金 39 57,480,889.86 2,221,919.72 经营活动现金流出小计 709,074,163.11 317,229,169.03 经营活动现金流量净额 -38,426,039.46 13,187,312.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 232,867.57 147,080.00 回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 232,867.57 147,080.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 42,528,181.27 35,876,717.56 付的现金 投资所支付的现金 7,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 42,528,181.27 42,876,717.56 投资活动产生的现金流量净额 -42,295,313.70 -42,729,637.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 3,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的 3,000,000.00 现金 借款所收到的现金 250,000,000.00 120,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 253,000,000.00 120,000,000.00 偿还债务所支付的现金 177,000,000.00 97,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 23,553,000.52 20,925,645.00 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 26 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 筹资活动现金流出小计 200,553,000.52 117,925,645.00 筹资活动产生的现金流量净额 52,446,999.48 2,074,355.00 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -28,274,353.68 -27,467,970.51 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 22,503,331.44 23,042,238.57 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 1,117,395.55 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 1,672,975.93 418,710.56 固定资产折旧 24,375,879.94 23,909,443.15 无形资产摊销 316,371.96 238,417.20 长期待摊费用摊销 12,627.96 12,627.96 待摊费用减少（减：增加） -12,000.00 预提费用增加（减：减少） 6,504,125.16 3,210,000.00 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损 456,007.41 456,046.39 失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 6,855,262.77 4,142,657.25 投资损失（减：收益） 131,512.80 -2,475,743.49 递延税款贷项（减：借项） -248,972.34 -248,972.34 存货的减少（减：增加） 8,868,770.73 -1,658,082.09 经营性应收项目的减少(减：增加) -47,251,183.33 -9,698,625.37 经营性应付项目的增加(减：减少) -63,728,145.44 -28,161,405.74 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 -38,426,039.46 13,187,312.05 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 40 87,196,486.80 75,082,961.45 减：现金的期初余额 40 115,470,840.48 102,550,931.96 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 40 -28,274,353.68 -27,467,970.51 公司法定代表人: 丁凯 主管会计工作负责人: 乐碧宏 会计机构负责人: 乐碧宏 27 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 合并资产减值表 2005 年 1-12 月 编制单位:宁波热电股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 合计 一、坏账准备合计 1,423,891.27 1,491,827.05 2,915,718.32 其中：应收账款 1,396,656.07 1,449,547.83 2,846,203.90 其他应收款 27,235.20 42,279.22 69,514.42 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 154,967.00 181,148.88 336,115.88 其中：库存商品 原材料 154,967.00 181,148.88 336,115.88 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 934,758.40 934,758.40 其中：房屋、建筑物 机器设备 934,758.40 934,758.40 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 150,530.00 150,530.00 八、委托贷款减值准备合计 九、总 计 2,664,146.67 1,672,975.93 4,337,122.60 公司法定代表人: 丁凯 主管会计工作负责人: 乐碧宏 会计机构负责人: 乐碧宏 28 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 母公司资产减值表 2005 年 1-12 月 编制单位:宁波热电股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 合计 一、坏账准备合计 1,376,416.23 237,561.68 1,613,977.91 其中：应收账款 1,366,656.03 237,267.46 1,603,923.49 其他应收款 9,760.20 294.22 10,054.42 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 154,967.00 181,148.88 336,115.88 其中：库存商品 原材料 154,967.00 181,148.88 336,115.88 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 934,758.40 934,758.40 其中：房屋、建筑物 机器设备 934,758.40 934,758.40 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 150,530.00 150,530.00 八、委托贷款减值准备合计 九、总 计 2,616,671.63 418,710.56 3,035,382.19 公司法定代表人: 丁凯 主管会计工作负责人: 乐碧宏 会计机构负责人: 乐碧宏 29 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 宁波热电股份有限公司 2005年度会计报表附注 一、公司简介 宁波热电股份有限公司（以下简称公司）是经宁波市人民政府甬政发[2001]163号《关于同意设立 宁波热电股份有限公司的批复》，由宁波开发区北仑热电有限公司整体变更设立，注册资本为11,800万 元, 2001年12月26日办妥工商变更登记手续，取得注册号为3302001004746的企业法人营业执照。 根据公司2002年度股东大会通过的公开发行股票并上市的决议，经中国证券监督管理委员会证监 发行字[2004]91号“关于核准宁波热电股份有限公司公开发行股票的通知”核准，公司于2004年6月向 社会公开发行人民币普通股股票5,000万股（每股面值1.00元），公司股票发行后注册资本变更为 168,000,000.00元，已于2004年6月28日办妥工商登记变更手续。 公司的经营范围为电力电量、热量、灰渣的生产及其咨询服务；煤炭批发、零售。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 1、执行的会计准则和会计制度：执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度：以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、记帐本位币：人民币。 4、记帐基础和计价原则：以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法：对所发生的非记帐本位币经济业务，均采用业务发生当日的市场汇价折 合为记帐本位币记帐；报表日，对各外币货币性帐户余额按中国人民银行公布的基准汇价进行调整， 差额除与购建固定资产等有关的在资产尚未达到预定可使用状态前计入资产的价值外，其余列入当期 财务费用。 6、现金等价物的确定标准：现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金 额的现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法： (1)短期投资核算公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括各种 股票、债券、基金等。 (2)短期投资在取得时，按取得时的投资成本入帐。投资成本是指公司取得各种股票、债券、基金 时实际支付的价款或者放弃非现金资产的帐面价值等。如取得短期投资实际支付的价款中包含已宣告 发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不构成投资成本。短 30 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 期投资持有期间的现金股利或利息于实际收到时除已单独核算计入应收项目的股利或利息外冲减投资 的帐面价值。出售短期投资时，按所获得的价款减去短期投资的帐面价值以及未收到的已计入应收项 目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 (3)短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：期末短期投资按成本与市价孰低计量，当市价低于 成本时，按投资总体计提跌价准备。 8、坏帐核算方法： (1)坏帐的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的 应收款项；或者因债务人逾期未履行偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。 (2)坏帐准备按应收款项（包括应收帐款、其他应收款）的帐龄分析计提。公司根据债务单位的 实际财务状况、现金流量等情况，确定的坏帐准备提取比例为：帐龄1年（含1年，以下类推）以内 的，按其余额的5%计提；帐龄1-2年的，按其余额的10%计提；帐龄2-3年的，按其余额的30%计提；帐 龄3-4年的，按其余额的50%计提；帐龄4-5年的，按其余额的80%计提；帐龄5年以上的，按其余额的 100%计提；有确凿证据表明该应收款项收回难度较大的，根据实际情况提取特别坏帐准备。 9、存货核算方法： (1)公司存货分为原材料、低值易耗品、库存商品等； (2)原材料按实际成本计价，发出采用加权平均法结转； (3)低值易耗品摊销采用领用时一次摊销法核算； (4)库存商品购入按实际成本计价，发出采用加权平均法核算； (5)公司的存货采用永续盘存制； (6)存货跌价准备的确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，按单个存货 项目的成本与其可变现净值的差额，采用备抵法计提存货跌价准备。 10、长期股权投资核算方法： (1)长期股权投资：按取得时的实际成本作为初始投资成本入帐。 (2)公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位 有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司对其他单位投资占该单 位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%，但有重大影响，采用权益法核算；公司对其他 单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），或虽不超过50%，但具有实质控制权的， 编制合并会计报表。 (3)采用权益法核算的长期股权投资，取得时的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额 的差额，作为股权投资差额，调整初始投资成本。股权投资差额分别情况进行会计处理：初始投资成 本大于应享有其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，计入“长期股权投资—股权投资差额” 科目，并按规定的期限摊销计入投资收益，合同规定了投资期限的按投资期限摊销，合同没有规定投 31 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 资期限的按十年平均摊销。初始投资成本小于应享有其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额， 计入“资本公积－股权投资准备”。 11、长期债权投资核算方法： (1)长期债券投资：按取得时的实际成本作为初始投资成本入帐。公司购入的长期债券，初始投资 成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价，在债券存 续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销；债券投资按期计算利息，应计的债券投资利息 收入，经摊销债券溢价或折价后，计入当期投资收益。 (2)其他债权投资：按取得时的实际成本作为初始投资成本入帐；按期计算应计利息，计入当期投 资收益。 12、长期投资减值准备的确认标准和计提方法： 公司期末对长期投资的帐面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶 化等原因导致其可收回金额低于帐面价值，按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投 资减值准备。 13、固定资产计价和折旧方法： (1)固定资产按实际成本计价。 (2)固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经 营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用 期限超过两年的，也作为固定资产。 (3)固定资产采用直线法计提折旧，并按固定资产估计使用年限和预计净残值率3%确定其分类折 旧率如下： 固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率 房屋 30-40 2.42%-3.23% 建筑物 25 3.88% 简易房 10 9.70% 管网 15 6.47% 专用设备 10-15 6.47%-9.70% 机器设备 10 9.70% 运输设备 5 19.40% 办公设备 5 19.40% 固定资产装修 5 20.00% 32 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 (4)固定资产减值准备的确认标准和计提方法：公司期末对固定资产逐项检查，如果由于市价持续 下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，按单项资产可收回金额 低于其帐面价值的差额计提固定资产减值准备。 14、在建工程核算方法： (1)公司在建工程核算基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等所发生的实际支出； 公司以工程达到预定可使用状态时作为确认固定资产的时点。 (2)在建工程减值准备的确认标准和计提方法：公司期末对在建工程进行全面检查，如果出现在 建工程长期停建并且预计在未来3年内不重新开工的；或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经 落后，并且对企业带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的 情形时计提减值准备。 15、无形资产计价和摊销方法： (1)无形资产在取得时按实际成本计价，并自取得当月按受益年限采用直线法摊销计入损益。 (2)无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司期末检查各项无形资产预计带来未来经济利 益的能力，按单项无形资产的预计可收回金额低于其帐面价值的差额计提减值准备。 16、长期待摊费用：公司长期待摊费用按实际成本计价，并按受益年限采用直线法摊销。 17、借款费用的核算方法： (1)公司发生的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币 借款而发生的汇兑差额。除购建固定资产的专门借款所发生的借款费用按以下原则资本化外，其他 借款费用均于发生当期确认为费用。 (2)借款费用资本化的原则：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用，属于在所购建固定资 产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，以后发生的辅助费用于发生当期确认为费 用，如果辅助费用金额较小，也于发生当期确认为费用。当同时满足资产支出已经发生、借款费用已 经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时，为购建固定资产的 专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产的成本；每 一会计期间资本化金额按至当期末购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。如果购建 资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化，将其确认 为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所 必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款 费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。 18、收入确认原则： (1)销售商品收入的确认：以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有 保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制，与交易相关的经济利益能够 流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 33 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 (2)提供劳务收入的确认：以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流 入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 (3)让渡资产使用权收入的确认：以与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地 计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 19、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 20、合并会计报表编制方法 公司的合并会计报表根据财政部《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，以母公司和纳入合并 范围子公司的会计报表以及其他有关资料为依据编制。 母公司执行《企业会计制度》，对于纳入合并范围的子公司执行会计制度与母公司不一致的，按 照母公司的会计政策调整。母公司与纳入合并范围的子公司所有重大交易和往来款项均在会计报表合 并时予以抵销。 三、税项 1、流转税： 增值税：电力销项税税率为 17%、蒸汽销项税税率为13%，煤炭销项税税率为13%。 2、企业所得税： （1）母公司企业所得税按应纳税所得额33%计缴。 （2）子公司宁波市宁电燃料有限公司企业所得税按应纳税所得额33%计缴。 3、地方税金及附加 (1)城市维护建设税 A、母公司按实际缴纳流转税额的7%计缴。 B、子公司宁波市宁电燃料有限公司按实际缴纳流转税额的5%计缴。 (2）教育费附加： A、母公司按实际缴纳流转税额的4%计缴。 B、子公司宁波市宁电燃料有限公司按实际缴纳流转税额的4%计缴。 四、控股子公司及合营企业 1、公司控股子公司（纳入合并报表范围）的有关情况如下： 企业名称： 宁波市宁电燃料有限公司 住 所： 宁波市镇海定海路289号 注册资本： 2,000万元 主营业务范围： 许可经营项目：煤炭批发、零售。 34 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 与本企业关系： 公司持有70%股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 吕建伟 2、公司合并会计报表编制范围变动情况 2005年度合并会计报表范围未发生变化。 五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 （1）明细项目 项 目 期 末 数 年 初 数 现 金 26,219.26 21,313.51 银行存款-人民币 87,170,267.54 115,449,526.97 其他货币资金 注 5,000,000.00 合 计 92,196,486.80 115,470,840.48 注：其他货币资金均为开具银行承兑汇票保证金。 （2）银行存款期末余额中没有质押、冻结或存在潜在回收风险的款项。 2、应收票据 （1）明细项目 票据种类 期末数 年初数 银行承兑汇票 7,091,024.89 商业承兑汇票 2,000,000.00 合计 9,091,024.89 - （2）本帐户期末余额中，无应收持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的票据。 35 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 3、应收帐款 （1）帐龄分析： 期 末 数 年 初 数 帐 龄 金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备 1年以内 56,924,077.99 100.00% 2,846,203.90 27,933,121.35 100.00% 1,396,656.07 合 计 56,924,077.99 100.00% 2,846,203.90 27,933,121.35 100.00% 1,396,656.07 （2）本帐户期末余额中无应收持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 （3）应收帐款期末余额中欠款金额前五名单位合计为34,676,515.78元，占应收帐款余额的比例为 60.92%。 （4）应收帐款期末数较年初数增加103.79%，主要原因系公司三期扩建工程逐步投产，电力及蒸 汽收入较上期有较大增长，以及子公司宁波市宁电燃料有限公司煤炭销售较上期大幅增长。 4、其他应收款： （1）帐龄分析： 期 末 数 年 初 数 帐 龄 金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备 1年以内 1,274,551.80 95.66% 63,727.59 524,703.90 98.13% 26,235.20 1至2年 57,868.30 4.34% 5,786.83 10,000.00 1.87% 1,000.00 合 计 1,332,420.10 100.00% 69,514.42 534,703.90 100.00% 27,235.20 （2）本帐户期末余额中无应收持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 (3)其他应收款中欠款金额前五名金额合计 1,151,500.00 元，占其他应收款余额的比例为 86.42%，主要项目列示如下： 单位名称 金额 欠款时间 款项性质 宁波长丰热电有限公司 500,000.00 1年以内 保证金 宁波大榭开发区万华工业园热电有限公司 500,000.00 1 年以内 保证金 36 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 5、预付帐款 （1）帐龄分析 期末数 年初数 帐 龄 金 额 比例 金 额 比例 一年以内 9,741,432.23 100.00% 1,251,735.00 100.00% 合 计 9,741,432.23 100.00% 1,251,735.00 100.00% （2）本帐户期末余额中无预付持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 6、存货 （1）明细项目 期 末 数 年 初 数 项 目 金 额 比例 跌价准备 金 额 比例 跌价准备 原材料 5,546,592.86 23.84% 336,115.88 4,165,176.63 12.96% 154,967.00 库存商品 17,707,396.65 76.10% 27,943,583.61 86.95% 在途物资 16,000.00 0.06% 30,000.00 0.09% 合 计 23,269,989.51 100.00% 336,115.88 32,138,760.24 100.00% 154,967.00 （2）存货跌价准备的计提采用单项比较法，期末对存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现 净值低于成本的差额计提。存货可变现净值确定的依据为在正常的生产经营过程中，以预计售价减去 销售所必需的预计税费后的净值确定可变现净值。 7、长期股权投资 期末数 年初数 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 股权投资差额 注 1,172,655.23 1,304,168.03 合 计 1,172,655.23 - 1,304,168.03 - 注：系公司收购子公司宁波市宁电燃料有限公司70%股权形成的股权投资差额。本期增减变动情 况列示如下： 37 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 摊销 被投资企业 初始金额 年 初 数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期 末 数 年限 宁波市宁电燃料有限公司 1,315,127.43 10 1,304,168.03 131,512.80 142,472.20 1,172,655.23 合 计 1,315,127.43 1,304,168.03 － 131,512.80 142,472.20 1,172,655.23 8、固定资产及累计折旧 （1）增减变动情况 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 原 值 房屋及建筑物 72,336,668.12 26,774,294.21 282,280.00 98,828,682.33 专用设备 203,446,170.41 84,930,805.24 288,376,975.65 机器设备 5,988,164.56 1,447,643.04 484,101.47 6,951,706.13 办公设备 651,120.00 189,402.72 43,731.00 796,791.72 运输设备 3,783,757.89 1,523,344.21 470,277.71 4,836,824.39 管网 33,449,667.08 12,618,621.32 345,000.00 45,723,288.40 固定资产装修 1,443,506.00 1,443,506.00 合 计 319,655,548.06 128,927,616.74 1,625,390.18 446,957,774.62 累计折旧 房屋及建筑物 16,261,378.89 3,235,435.18 100,592.68 19,396,221.39 专用设备 63,123,180.45 17,336,239.61 80,459,420.06 机器设备 2,663,654.30 645,970.94 269,176.94 3,040,448.30 办公设备 395,291.27 124,594.65 20,571.10 499,314.82 运输设备 1,436,081.37 800,865.27 314,865.69 1,922,080.95 管网 7,538,947.17 2,232,774.29 131,076.99 9,640,644.47 合 计 91,418,533.45 24,375,879.94 836,283.40 114,958,129.99 净 值 228,237,014.61 331,999,644.63 （2）固定资产本期增加数中由在建工程转入126,298,254.77元。 （3）固定资产余额较年初数增加39.82%,主要原因系三期扩建工程本期有“一炉一机”完工交付 使用并预估结转固定资产。 （4）固定资产减值准备期末余额934,758.40元，系以前年度对热控系统计提的减值准备。 9、工程物资 项 目 期末数 年初数 三期扩建工程预付设备款 11,915,640.46 水处理系统改造预付设备款 5,586,000.00 合 计 - 17,501,640.46 38 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 10、在建工程 本期减少 预算数 工程投入占 项目 年初数 本期增加 期末数 资金来源 转入固定资产 其他 (万元) 预算比例 一期工程-除灰系统 150,530.00 150,530.00 三期扩建工程 58,521,195.32 60,319,100.64 101,159,526.29 17,680,769.67 募股资金 20,002.56 注1 其中：利息资本化 1,394,279.98 1,394,279.98 注2 汽车城管网工程 10,939,569.32 1,156,888.60 10,789,569.32 1,306,888.60 自筹 2,000.00 60.48% 水处理系统改造 7,980,000.00 7,980,000.00 自筹 798.00 100.00% 子公司办公楼 3,003,566.88 3,003,566.88 自筹 固定资产装修 1,443,506.00 1,443,506.00 自筹 其他 958,178.34 2,756,691.87 1,922,086.28 1,792,783.93 自筹 合 计 70,569,472.98 76,659,753.99 126,298,254.77 20,930,972.20 在建工程减值准备 150,530.00 150,530.00 在建工程帐面价值 70,418,942.98 20,780,442.20 注1：三期扩建工程累计投入180,896,828.96元，工程投入占预算比例为90.44%。 注2:根据公司第一届董事会第七次会议决议，为启动三期扩建工程，在上市募集资金到位前， 先通过银行贷款投入部分资金，故2004年6月25日募集资金到位之前通过银行借款投入的工程项目支 出的相应利息予以资本化。 11、无形资产 类 别 原始金额 摊销年限 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 取得方式 土地使用权(D8) 9,225,000.00 50年 7,503,000.00 184,500.00 1,906,500.00 7,318,500.00 出让取得 土地使用权(D8-3) 2,695,860.00 50年 2,278,001.70 53,917.20 471,775.50 2,224,084.50 出让取得 土地使用权(镇海) 3,707,737.35 50年 3,670,659.99 74,154.72 111,232.08 3,596,505.27 出让取得 财务软件 19,000.00 5年 18,366.66 3,800.04 4,433.38 14,566.62 购买取得 合 计 15,647,597.35 13,470,028.35 - 316,371.96 2,493,940.96 13,153,656.39 12、长期待摊费用 项 目 原始金额 摊销年限 年初数 本期摊销 累计摊销 期末数 租赁费 252,560.00 20年 233,618.06 12,627.96 31,569.90 220,990.10 合 计 252,560.00 233,618.06 12,627.96 31,569.90 220,990.10 39 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 13、递延税款借项 根据财政部财会〔2003〕16号《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》，公司收取的管 网收入计入递延收益，并按照实际情况分10年进行摊销，期末尚未摊销的递延收益为2,047,787.60 元，其应计的所得税675,769.91元，列入递延税款借项。 14、短期借款 项 目 期末数 年初数 信用借款 95,000,000.00 保证借款 30,000,000.00 合 计 125,000,000.00 - 注：短期借款增加主要原因：（1）公司以前年度借入的流动资金借款期限为一年以上，在长期 借款及一年内到期的长期负债科目核算，本年到期归还后，新借入的流动资金借款为一年以内，故短 期借款期末余额相对增加；(2)子公司宁波市宁电燃料有限公司本期煤炭销售大幅增长，流动资金需 求增加，短期借款相应增加。 15、应付票据 （1）明细项目： 票据种类 期末数 年初数 银行承兑汇票 5,000,000.00 17,488,048.90 合 计 5,000,000.00 17,488,048.90 （2）本帐户余额中无应付持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位票据。 16、应付帐款 （1）帐龄分析: 期末数 年初数 帐 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 一年以内 22,820,858.10 94.83% 57,504,204.20 97.81% 一至二年 96,630.60 0.16% 40 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 二至三年 53,430.60 0.22% 520,700.00 0.89% 三年以上 1,191,728.85 4.95% 671,028.85 1.14% 合 计 24,066,017.55 100.00% 58,792,563.65 100.00% （2）本帐户期末余额中无应付持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 （3）应付账款期末数较年初数减少59.07%,主要原因是由于煤炭供应紧张，本期煤炭采购大部采 用先付款后提货的结算方式，使得应付的购煤款相对减少。 17、应付工资 系以前年度经公司董事会批准计提的工资总额与实际发放金额的差额。 18、应交税金 税 种 期 末 数 年 初 数 增值税 1,739,039.42 -1,939,199.22 企业所得税 4,254,670.16 2,058,243.38 城建税 126,136.90 111,594.89 营业税 30.00 26.25 其他 158,300.61 158,003.74 合 计 6,278,177.09 388,669.04 报告期执行的法定税率参见附注三。 19、其他应付款 （1）主要往来项目明细： 项 目 金 额 质量保证金 6,367,440.99 员工考核奖 795,614.30 职工教育经费 230,022.51 （2）本帐户期末余额中无应付持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 41 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 20、预提费用 项 目 期 末 数 年 初 数 利息 191,337.50 89,075.25 大修理费 注 8,640,000.00 5,760,000.00 运杂费 4,237,890.36 943,765.20 排污费 330,000.00 合 计 13,399,227.86 6,792,840.45 注：根据公司2003年制定的机组设备大修计划，公司计划于2006年对发电机组进行大修，计划修 理费用1152万元，每年预提大修费用288万元。 21、递延收益 项 目 年初数 本期增加 本期摊销 期末数 管网收入 1,293,325.96 924,778.75 170,317.11 2,047,787.60 合 计 1,293,325.96 924,778.75 170,317.11 2,047,787.60 根据财政部财会〔2003〕16号《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》，公司收取的管 网收入计入递延收益，并照实际情况分10年进行摊销。 22、一年内到期的长期负债 项 目 期末数 年初数 信用借款 7,000,000.00 52,000,000.00 合 计 7,000,000.00 52,000,000.00 注：一年内到期的长期负债期末数较年初数减少的主要原因系公司以前年度借入的长期借款本年 已到期归还。 23、长期借款 项 目 期末数 年初数 信用借款 7,000,000.00 合 计 - 7,000,000.00 42 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 24、股本 本期增减变动 股份类别 年初数 期末数 送股 公积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 1.发起人股份 118,000,000 118,000,000 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 118,000,000 118,000,000 2.募集法人股 3.内部职工股 尚未流通股份合计 118,000,000 118,000,000 二、已流通股份 1.境内上市的人民币普通股 50,000,000 50,000,000 2.境内上市的外资股 已流通股份合计 50,000,000 50,000,000 三、股份总数 168,000,000 - - 168,000,000 25、资本公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 143,384,731.82 143,384,731.82 合 计 143,384,731.82 - - 143,384,731.82 26、盈余公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 7,972,989.70 2,411,102.76 10,384,092.46 法定公益金 3,986,494.85 1,205,551.38 5,192,046.23 合 计 11,959,484.55 3,616,654.14 - 15,576,138.69 43 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 27、未分配利润 项 目 本年数 年初未分配利润 23,052,490.12 加：本年净利润 22,503,331.44 减：提取法定盈余公积 注1 2,304,223.86 提取法定公益金 注1 1,152,111.93 提取子公司法定盈余公积 106,878.90 提取法定子公司公益金 53,439.45 提取任意盈余公积 支付普通股股利 注2 16,800,000.00 转作资本（或股本）的利润 未分配利润 注3 25,139,167.42 注1、根据公司第二届董事会第八次会议审议通过的2005年度利润分配预案，按2005年实现的净 利润（母公司）提取10%法定盈余公积金、提取5%法定公益金。 注2：根据公司2004年度股东大会决议，以2004年末总股本16,800万股为基数，每10股派发现金 股利1.00元，共派发现金股利16,800,000.00元。 注 3：公司第二届董事会第八次会议审议通过 2005 年度利润分配预案，拟以 2005 年 12 月 31 日 总股本 16,800 万股为基数，每 10 股派发现金股利 1 元（含税），期末未分配利润余额中包含未支付 股利 16,800,000.00 元（尚须股东大会批准）。 28、主营业务收入、主营业务成本 （1）分品种收入情况： 本年数 上年数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 电力 141,532,822.69 117,472,766.68 110,821,675.72 86,830,282.56 蒸汽 141,579,342.53 132,412,448.41 109,677,870.90 95,780,575.53 管网费 170,317.11 73,930.68 煤炭销售 291,565,962.51 203,143,742.62 6,911,391.97 4,905,996.60 合 计 574,848,444.84 453,028,957.71 227,484,869.27 187,516,854.69 44 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 （2）公司前五名客户的销售收入总额为358,373,459.81元，占公司全部销售收入的62.34%。 （3）主营业务收入本年数较上年数增长152.70%的主要原因：①公司三期扩建工程逐步投产，电 力和蒸汽收入较上期有较大增长；②子公司宁波市宁电燃料有限公司煤炭销售收入较上期大幅增加。 29、主营业务税金及附加 项 目 本年数 上年数 城建税 1,284,245.20 961,802.10 教育费附加 793,330.44 549,601.20 合 计 2,077,575.64 1,511,403.30 30、其他业务利润 项 目 本年数 上年数 材料销售 258,472.03 241,950.06 其他 11,343.05 12,956.19 合 计 269,815.08 254,906.25 31、营业费用 营业费用本年累计数较上年实际数增长2,557.41%，原因系子公司宁波市宁电燃料有限公司本期 煤炭销售大幅增加，船运费、港杂费、公路运输费用相应增长。 32、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 7,916,674.65 3,720,705.34 减：利息收入 注 3,343,788.26 699,850.65 手续费 31,535.86 68,851.03 合 计 4,604,422.25 3,089,705.72 注：其中本期收到中国节能投资公司拨付的节能基建专项贷款财政贴息资金1,771,500.00元。 利息支出本年数较上年数增长112.77%，主要原因系经营规模扩大，流动资金需求增加，本期增 加了流动资金借款金额，使得利息支出相应增加。 45 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 33、投资收益 项 目 本年数 上年数 按权益法核算确认的收益 -2,283,418.34 股权转让收益 819,970.64 股权投资差额摊销 -131,512.80 -51,352.39 合 计 -131,512.80 -1,514,800.09 34、补贴收入 项 目 本年数 上年数 财政补贴 注1 8,380,000.00 5,000,000.00 顶峰发电专项补助资金 注2 2,273,000.00 1,781,000.00 其他 85,900.00 合 计 10,738,900.00 6,781,000.00 注1：系本期收到宁波经济技术开发区财政局拨付的财政补助。 注2:根据宁波市经济委员会和宁波市财政局甬经资源[2005]50号《关于下达2004年度地方电厂 顶峰发电专项补助资金的通知》、宁波市经济委员会和宁波市财政局甬经资源[2005]318号《关于下 达宁波热电股份有限公司夏季顶峰发电专项补助资金的通知》、宁波市北仑区域有序用电领导小组办 公室仑电办〔2005〕5号《关于要求发放“迎峰度夏”顶峰发电专项补助的报告》，公司本期收到顶 峰发电专项补助资金2,273,000元。 35、营业外收入 项 目 本年数 上年数 固定资产清理净收益 20,899.78 8,317.00 其他 1,300.00 合 计 22,199.78 8,317.00 36、营业外支出 项 目 本年数 上年数 固定资产清理损失 476,907.19 60,896.27 水利建设基金 100,000.00 其他 11,701.00 合 计 588,608.19 60,896.27 46 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 37、所得税 项 目 本年数 上年数 母公司本期应纳所得税 11,742,921.36 11,121,286.18 子公司本期应纳所得税 1,407,628.67 - 减：母公司所得税返还 注 7,819,316.41 合 计 13,150,550.03 3,301,969.77 注：根据国家税务总局国税函〔2003〕1167号《关于宁波热电股份有限公司国产设备投资抵免所 得税问题的通知》和宁波市国家税务局《关于同意宁波热电股份有限公司技术改造项目国产设备投资 抵免企业所得税的批复》,经宁波经济技术开发区（保税区）国家税务局审核,公司于2004年收到返还 的国产设备投资抵免企业所得税款7,819,316.41元。 38、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 收到的往来款 40,244,101.20 收到的补贴收入 10,738,900.00 节能基建专项贷款财政贴息资金 1,771,500.00 利息收入 1,574,146.40 39、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 支付的往来款 40,244,101.20 运输费 10,538,814.16 业务招待费 1,961,036.91 办公费 754,099.52 差旅费 327,684.52 47 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 40、现金及现金等价物净增加额： 项 目 金 额 资产负债表中货币资金的期末余额 92,196,486.80 减：银行承兑汇票保证金 5,000,000.00 现金的期末余额 87,196,486.80 减：现金的期初余额 115,470,840.48 现金及现金等价物净增加额 -28,274,353.68 41、非经常性损益 非经常性损益项目（收益＋，损失－） 金 额 各项非经常性营业外收入 22,199.78 各项非经常性营业外支出 -588,608.19 各项非经常性补贴收入 10,738,900.00 各项非经常性贴息收入 1,771,500.00 各项非经常性资金占用费 31,621.86 所得税影响金额 -3,951,952.43 少数股东损益影响金额 -23,287.84 合 计 8,000,373.18 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收帐款 （1）帐龄分析： 期 末 数 年 初 数 帐 龄 金 额 比 例 坏帐准备 金 额 比 例 坏帐准备 1年以内 32,078,469.83 100.00% 1,603,923.49 27,333,120.55 100.00% 1,366,656.03 合 计 32,078,469.83 100.00% 1,603,923.49 27,333,120.55 100.00% 1,366,656.03 48 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 （2）应收帐款期末余额中无应收持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 （3）应收帐款中欠款金额前五名单位的合计为27,114,697.49元，占应收帐款余额的比例为 84.53%。 2、其他应收款 （1）帐龄分析： 期 末 数 年 初 数 帐 龄 金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备 1年以内 85,351.80 59.59% 4,267.59 175,203.90 94.60% 8,760.20 1至2年 57,868.30 40.41% 5,786.83 10,000.00 5.40% 1,000.00 合 计 143,220.10 100.00% 10,054.42 185,203.90 100.00% 9,760.20 （2）其他应收款期末余额中无应收持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 3、长期股权投资 （1）明细项目 期末数 年初数 项目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 子公司投资 15,068,789.01 5,461,532.72 股权投资差额 1,172,655.23 1,304,168.03 合 计 16,241,444.24 6,765,700.75 - （2）本期增减变动情况： 项 目 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 子公司投资 5,461,532.72 9,607,256.29 15,068,789.01 股权投资差额 1,304,168.03 131,512.80 1,172,655.23 合 计 6,765,700.75 9,607,256.29 131,512.80 16,241,444.24 49 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 ①子公司投资明细项目列示如下： 投资 持股 追加 调整被投资公司权益增减额 被投资公司名称 初始投资金额 年限 比例 投资额 本期金额 累计金额 宁波市宁电燃料有限公司 70% 5,684,872.57 7,000,000.00 2,607,256.29 2,383,916.44 合 计 5,684,872.57 7,000,000.00 2,607,256.29 2,383,916.44 （续上表） 分得的现金红利 被投资公司名称 本期减少 期末数 减值准备 本期金额 累计金额 宁波市宁电燃料有限公司 15,068,789.01 合 计 - - 15,068,789.01 - ②股权投资差额 摊销 公司名称 初始金额 年 初 数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期 末 数 年限 宁波市宁电燃料有限公司 1,315,127.43 10 1,304,168.03 131,512.80 142,472.20 1,172,655.23 合 计 1,315,127.43 1,304,168.03 － 131,512.80 142,472.20 1,172,655.23 注：公司收购宁波市宁电燃料有限公司70%股权形成。 4、主营业务收入、主营业务成本 （1）分品种收入情况： 本年数 上年数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 电力 141,532,822.69 117,334,409.74 110,821,675.72 87,108,541.31 蒸汽 141,579,342.53 132,260,139.49 109,677,870.90 95,376,153.26 管网费 170,317.11 73,930.68 合 计 283,282,482.33 249,594,549.23 220,573,477.30 182,484,694.57 （2）公司前五名客户的销售收入总额为255,642,616.40元，占公司全部销售收入的90.24%。 （3）主营业务收入本年数较上年数增长28.43%,主要原因系公司三期扩建工程逐步投产，电力 和蒸汽收入较上期有较大增长； 50 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 5、投资收益 项 目 本年数 上年数 按权益法核算确认的收益 2,607,256.29 -2,506,758.19 股权转让收益 819,970.64 股权投资差额摊销 -131,512.80 -51,352.39 合 计 2,475,743.49 -1,738,139.94 七、关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 企业名称： 宁波市宁电燃料有限公司 住 所： 宁波市镇海定海路289号 注册资本： 2,000万元 主营业务范围： 许可经营项目：煤炭批发、零售。 与本企业关系： 公司持有70%股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 吕建伟 ①存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 宁波市宁电燃料有限公司 1,000 万元 1,000 万元 2,000 万元 ②存在控制关系的关联方所持股份及其变化 年初数 本期增加 期末数 关联方名称 金 额 比 例 金 额 金 额 比例 宁波市宁电燃料有限公司 700 万元 70% 700 万元 1,400 万元 70% 51 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 （2）不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司的关系 公司第一大股东，持有公司27.48%股 宁波开发投资集团有限公司 注 权 宁波市电力开发公司 注 持有公司9.16%股权 宁波久丰热电有限公司 同一关键管理人员 宁波庆丰热电有限公司 同一关键管理人员 宁波长丰热电有限公司 同一关键管理人员 宁波科丰燃机热电有限公司 同一关键管理人员 宁波大榭开发区万华工业园热电有限公司 同一关键管理人员 宁波经济技术开发区热电有限责任公司 同一关键管理人员 注：根据宁波市国有资产管理委员会办公室的通知，宁波市电力开发公司的产权整体无偿划拨给 宁波开发投资集团有限公司，由宁波开发投资集团有限公司作为宁波市电力开发公司的出资人。宁波 市电力开发公司产权管理关系变更后，宁波开发投资集团有限公司直接及间接持有公司合计 36.64% 股权。 2、关联方交易 本期数 上年同期数 关联方名称 占同类销 占同类销 定价原则 销售商品 销售商品 售比例 售比例 宁波久丰热电有限公司 23,495,778.16 8.06% 1,067,494.43 15.45% 市场价格 宁波庆丰热电有限公司 50,999,317.68 17.49% 2,580,323.75 37.33% 市场价格 宁波长丰热电有限公司 75,942,490.69 26.05% 市场价格 宁波科丰燃机热电有限公司 2,856,232.33 0.98% 市场价格 宁波大榭开发区万华工业园热电有限公司 19,102,324.93 6.55% 市场价格 宁波经济技术开发区热电有限责任公司 6,378,717.17 2.19% 市场价格 合 计 178,774,860.96 61.32% 3,647,818.18 52.78% 52 宁波热电股份有限公司 2005 年年度报告 3、关联方往来 余额 占全部往来款金额的比重 项 目 期末数 年初数 期末数 年初数 应收票据 宁波庆丰热电有限公司 2,340,000.00 25.74% 宁波久丰热电有限公司 1,919,445.00 21.11% 应收票据合计 4,259,445.00 - 46.85% - 应收账款 宁波庆丰热电有限公司 2,650,000.00 4.66% 宁波久丰热电有限公司 405,684.98 600,000.00 0.71% 2.15% 宁波科丰燃机热电有限公司 1,507,829.04 2.65% 宁波大榭开发区万华工业园热电有限公司 290,000.00 0.51% 应收账款合计 4,853,514.02 600,000.00 8.53% 2.15% 其他应收款 宁波长丰热电有限公司 500,000.00 37.53% 宁波大榭开发区万华工业园热电有限公司 500,000.00 37.53% 其他应收款合计 1,000,000.00 - 75.06% - 八、或有事项 1、截止2005年12月31日，公司控股子公司宁波市宁电燃料有限公司背书转让尚未到期的商业承 兑汇票2,500万元。 2、经 2005 年 8 月 1 日公司董事会决议同意，公司为控股子公司宁波市宁电燃料有限公司向金融 机构借款 3,000 万元按股权比例提供 2,100 万元担保，担保期限为一年。 九、承诺事项 截止2005年12月31日，公司无需要披露的承诺事项。 十、资产负债表日后非调整事项 公司第二届董事会第八会议审议通过 2005 年度利润分配预案，拟以 2005 年 12 月 31 日总股本 16,800 万股为基数，每 10 股派发现金股利 1 元（含税），共计派发现金股利 1,680 万元，此利润分 配方案尚待股东大会批准。 十一、其他重要事项 截止 2005 年 12 月 31 日，公司无需要披露的其他重要事项。 53