中牧股份(600195)2005年年度报告

中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 中牧实业股份有限公司 二○○五年年度报告 中牧实业股份有限公司 董事长：区仲生 二○○六年三月十二日 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员 保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 独立董事刘伟先生因公出国特委托独立董事陈耀春先生 代为参加会议并行使表决权。 公司法定代表人区仲生先生、总经理王建成先生、总会 计师兼财务经理丁长琴女士保证年度报告中财务报告真实、 完整。 中牧实业股份有限公司 董事会 二○○六年三月十二日 第 1 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 目 录 一、公司基本情况简介--------------------------------3 二、会计数据和业务数据摘要--------------------------4 三、股本变动及股东情况------------------------------6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况--------------9 五、公司治理结构------------------------------------14 六、股东大会情况简介--------------------------------16 七、董事会报告--------------------------------------17 八、监事会报告--------------------------------------25 九、重要事项----------------------------------------26 十、财务报告----------------------------------------29 十一、备查文件目录----------------------------------69 第 2 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 一、公司基本情况简介 （一）公司名称 中文全称：中牧实业股份有限公司 中文简称：中牧股份 英文全称：CHINA ANIMAL HUSBANDRY INDUSTRY CO.,LTD. 英文简称：CAHIC （二）公司法定代表人：区仲生先生 （三）公司董事会秘书：高奇志先生 联系电话：010-63701111 传真：010-63702196 公司董事会证券事务代表：张菁桦女士 联系电话：010-63702195 传真：010-63702196 联系地址；北京市丰台区南四环西路 188 号总部基地八区 16 号楼 （四）公司注册地址：北京市丰台区星火路 1 号 公司办公地址：北京市丰台区南四环西路 188 号总部基地八区 16 号楼 邮政编码：100070 公司国际互联网网址：www.cahic.com 电子信箱：600195@cahic.com （五）公司信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：北京市丰台区南四环西路 188 号总部基地八区 16 号楼 中牧实业股份有限公司董事会秘书处 （六）公司股票上市地：上海证券交易所 A 股简称：中牧股份 A 股代码：600195 （七）其他有关资料： 1、公司于 1998 年 12 月 25 日在国家工商行政管理局注册登记，于 2002 年 6 月 26 日 在国家工商行政管理局办理了变更登记。 2、公司企业法人营业执照注册号：1000001003103 3、税务登记号码：11010571092358X 4、公司聘请的会计师事务所是北京中兴宇会计师事务所有限责任公司。其办公地址为 北京市西长安街 88 号首都时代广场 818。 第 3 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度利润总额构成及现金流量 （单位：人民币元） 2005 年度合并数 2005 年度母公司数 利润总额 88,518,344.12 81,755,623.17 净利润 63,312,842.45 63,312,842.45 扣除非经常性损益后的净利润 57,284,060.56 63,205,630.62 主营业务利润 442,730,731.02 320,818,108.71 其他业务利润 2,037,426.08 8,653,286.13 营业利润 114,331,412.56 101,371,613.50 投资收益 -23,693,734.16 -17,006,572.33 补贴收入 2,451,297.13 1,585,362.47 营业外收支净额 -4,570,631.41 -4,194,780.47 经营活动产生的现金流量净额 239,963,504.07 187,432,953.26 现金及现金等价物净增加额 23,824,196.59 8,168,890.24 非经常性损益明细表 明细 2005 年度合并数 2005 年度母公司数 净利润 63,312,842.45 63,312,842.45 减：补贴收入 2,451,297.13 1,966,522.55 减：短期投资收益 - - 减：股权转让收益 - - 减：减值准备的转回 6,921,127.44 2,730,487.39 加:长期投资减值准备 加:核销、特别计提坏帐准备 减：所得税减免 加：营业外支出(扣除减值准备） 4,982,653.97 6,190,695.35 减：营业外收入 1,481,538.55 1,137,966.26 扣除所得税因素影响 -157,472.74 -462,930.98 年度非经常性损益合计 6,028,781.89 107,211.83 扣除非经常性損益后的净利润 57,284,060.56 63,205,630.62 第 4 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 （二）公司前三年主要会计数据及财务指标 2005 年度（合并） 2004 年度（合并） 2003 年度（合并） 主营业务收入（元） 1,617,957,116.73 1,394,814,847.99 1,112,251,834.56 净利润（元） 63,312,842.45 62,010,093.36 22,961,821.18 总资产（元） 1,604,784,141.29 1,532,055,915.40 1,310,762,642.16 股东权益（元） 902,046,632.43 862,686,201.25 822,771,006.63 每股收益摊薄（元） 0.16 0.16 0.06 按月平均加权法计算的每股收益（元） 0.16 0.16 0.06 扣除非经常性損益后的每股收益（元） 0.15 0.12 0.06 每股净资产（元） 2.31 2.21 2.11 调整后的每股净资产（元） 2.27 2.18 2.07 每股经营活动产生的现金流量净额 0.62 0.32 0.9 （元） 净资产收益率（摊薄）（%） 7.02 7.19 2.79 净资产收益率（加权平均） 7.18 7.36 2.83 扣除非经常性損益后的加权平均净资 6.49 5.68 2.67 产收益率（%） 附表： 净资产收益率% 每股收益 栏 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 49.08 50.18 1.14 1.14 营业利润 12.67 12.96 0.29 0.29 净利润 7.02 7.18 0.16 0.16 扣除非经常性损益后的净利润 6.35 6.49 0.15 0.15 （三）报告期内股东权益变动情况 （单位：股、元） 项目 股本 资本公积 法定公积金 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 390,000,000.00 334,716,950.21 40,050,063.36 38,270,063.37 59,649,124.31 862,686,201.25 本期增加 16,733,881.24 6,331,284.25 6,331,284.25 63,312,842.45 92,709,292.19 本期减少 1,686,292.51 51,662,568.50 53,348,861.01 期末数 390,000,000.00 349,764,538.94 46,381,347.61 44,601,347.62 71,299,398.26 902,046,632.43 第 5 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、报告期内股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 新股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 270,000,000 69.23 270,000,000 69.23 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 270,000,000 69.23 270,000,000 69.23 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 270,000,000 69.23 270,000,000 69.23 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 120,000,000 30.77 120,000,000 30.77 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 120,000,000 30.77 120,000,000 30.77 三、股份总数 390,000,000 390,000,000 本报告期内，公司股份总数和股本结构未发生变动。 2、股票发行与上市情况 （1）公司股票发行情况 到报告期末为止的前三年内公司未发行股票。 （2）报告期内公司未发生因股权分置改革、送股、转增股本、配股、增发新股、吸收 合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市等引起的公司股份总数及 结构的变动。 （3）公司现在不存在内部职工股。 （二）股东情况 1、 报告期末股东总数 截止 2005 年 12 月 31 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记的股 东共有 59117 户，共持股 39,000 万股，其中国有法人股股东 1 个，持股 27,000 万股；社会 公众股股东 59116 户，持股 12,000 万股。 2、公司总股本前十名股东持股情况（截止 2005 年 12 月 31 日） 股东名称 股东性质 持股总数 年度内增减 股份类别 质押或冻结的股份数量 中国牧工商（集团）总公司 国有股东 270,000,000 － 未流通 质押 116,684,850 股 上海证券－工行－大和证券 SMBC 株式 外资股东 1,456,821 1,456,821 已流通 会社 第 6 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 中信实业银行－建信恒久价值股票型 1,381,640 1,381,640 已流通 证券投资基金 张弢 339,800 170,000 已流通 深圳市百仕达实业有限公司 330,000 330,000 已流通 沈松龄 251,609 － 已流通 傅亚君 246,000 246,000 已流通 邱小春 227,200 40,900 已流通 贾志国 220,000 220,000 已流通 王庆年 214,199 214,199 已流通 说明：上述公司股东中，中国牧工商（集团）总公司所持股份全部属于未上市流通的国 有法人股；大和证券 SMBC 株式会社为 2004 年 5 月 12 日经中国证监会批准的合格境外机构 投资者，是正式进入中国资本市场的第 15 家 QFII。其他股东所持股份均是已上市流通的人 民币普通股，增减是各自在股票市场买卖所致。公司控股股东与其他主要股东之间不存在关 联关系。 本公司股本 39000 万股中共有 11668.485 万股被质押，占公司股本总额的 29.92%。 3、公司控股股东情况 中国牧工商（集团）总公司（以下简称“中牧集团”）持有公司的国有法人股，为本公 司最大股东，持股总额为 27，000 万股，占公司总股本 39，000 万股的 69.23%。公司成立 于 1982 年，注册资本 39544.7 万元，法定代表人是毛振家先生。该公司为国有独资公司。 经营范围为畜牧产品生产；经营本企业的成员企业生产、科研所需的原材料、机械设备、仪 器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家实行核定公司经营的 12 种进口商品除外）；出 口与本企业自产产品配套的相关或同类的商品（仅限农副产品、土畜产品和医保产品）；承 包境外农牧业工程和境内国际招标工程；对外派遣实施上述境外工程的劳务人员；承办中外 合资经营、合作生产及开展来料加工、来样加工、来件装配、补偿贸易。 本报告期内控股股东未发生变更。 4、公司实际控制人情况 2004 年，根据国务院国有资产监督管理委员会国资改革［2004］818 号文批准，将中牧 集团和中国水产（集团）总公司（以下简称“中水集团”）重组，重组后，中牧集团作为中 水集团的全资子公司，中水集团依法对中牧集团履行出资人职责，享有出资人权利，依法对 中牧集团的重大决策等事项实行统一管理。重组完成后，中水集团将通过中牧集团控制中牧 集团所持有的中牧股份 27，000 万股国有法人股，占中牧股份总股本的 69.23%。除此以外， 中水集团对于中牧股份的其他股份表决权的行使不产生任何直接影响。根据国家工商行政管 理总局核准，重组后中水集团更名为“中国农业发展集团总公司”。中国证监会已同意豁免 由于重组而导致公司实际控制人变更的中农发集团的要约收购义务。 以上事项刊登在 2004 年 9 月 23 日、10 月 9 日、10 月 28 日，2005 年 7 月 2 日的《中 国证券报》、《上海证券报》。 中国农业发展集团总公司成立于 2004 年 10 月 26 日，注册资本 118183.3 万元，法定代 表人是刘身利先生，公司为国有独资公司。经营范围：海洋捕捞、养殖、加工方面的国际渔 业合作；承包有关渔业的国外工程和境内外资工程；承担本行业我国对外经济援助项目；上 述工程及企业所需的设备（包括渔船）、材料出口；对外派遣与渔业有关的劳务人员；对外 提供与渔业有关的咨询、勘察和设计；利用外方资源、资金和技术在境内开展劳务合作；经 批准的三类商品的进出口；接受本系统单位的委托，代理上述进出口业务；经批准的易货贸 易；承办来料加工、来样加工、来件装配；补偿贸易；水产行业对外咨询服务；水产品的储 运、销售；渔船、渔机及渔需物资的销售（国家有专项专营规定的除外）。 第 7 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 5、公司与实际控制人之间的产权和控制关系 国务院国有资产监督管理委员会 持股比例 100% 中国农业发展集团总公司 持股比例 100% 中国牧工商（集团）总公司 持股比例 69.23% 中牧实业股份有限公司 6、公司流通股前十名股东持股情况（截止 2005 年 12 月 31 日） 股东名称 年末持流通股 所持股份类 数量(股) 别 上海证券－工行－大和证券 SMBC 株式会社 1,456,821 A股 中信实业银行－建信恒久价值股票型证券投资基金 1,381,640 A股 张弢 339,800 A股 深圳市百仕达实业有限公司 330,000 A股 沈松龄 251,609 A股 傅亚君 246,000 A股 邱小春 227,200 A股 贾志国 220,000 A股 王庆年 214,199 A股 百江投资有限公司 207,400 A股 注：前十名社会流通股股东关联关系未知。 7、公司股权分置改革进展情况 公司股权分置改革方案已于 2006 年 2 月 20 日、3 月 1 日公告。具体如下： （1）对价安排：公司唯一非流通股股东中国牧工商(集团)总公司向公司股权分置改革 方案实施时股权登记日收市后登记在册的流通股股东每 10 股支付 3.5 股股票。 （2）非流通股股东承诺：①持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在二十四 个月内不上市交易或者转让。②在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售的股份 占股份总数的比例在十二个月内不超过 5%,在二十四个月内不超过 10%，且承诺上述期限内 通过证券交易所挂牌交易出售价格不低于每股 5.90 元（即截至 2006 年 2 月 10 日前 120 交 易日内中牧股份的历史最高价），若自股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间有派息、 送股、资本公积金转增股份等除权、除息事项，则对该价格进行除权处理。③通过证券交易 所挂牌交易出售的股份数量达到公司股份总数百分之一的，自该事实发生之日起两个工作日 内将及时履行公告义务。④公司将在股权分置改革完成后，根据国家相关管理制度和办法实 施管理层股权激励计划。 2006 年 3 月 20 日将召开中牧股份股权分置改革相关股东会议现场会议对以上方案进行 审议。 第 8 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）本报告期公司董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 性 年 本届任期 本届任期 年初 年末 股份 变动 姓名 职务 别 龄 起始日期 终止日期 持股数 持股数 增减数 原因 区仲生 董事长 男 60 2005-04 2008-04 15,000 15,000 毛振家 副董事长 男 49 2005-04 2008-04 0 0 王志良 董事 男 58 2005-04 2008-04 15,000 15,000 张春新 董事 男 52 2005-04 2008-04 0 0 董事 2005-04 2008-04 王建成 男 43 15,000 15,000 总经理 2005-04 胡启毅 董事 男 39 2005-04 2008-04 0 0 陈耀春 独立董事 男 73 2005-04 2006-09 0 0 刘伟 独立董事 男 49 2005-04 2006-09 0 0 张建平 独立董事 男 40 2005-04 2008-04 0 0 姜德斌 监事会主席 男 50 2005-04 2008-04 15,000 15,000 于平 监事 男 46 2005-04 2008-04 0 0 田连信 职工监事 男 47 2005-04 2008-04 3,000 3,000 董事会秘书 2002-04 高奇志 男 44 500 500 常务副总经理 2005-08 张兴明 副总经理 男 42 2005-04 0 0 副总经理 2005-08 丁长琴 女 42 15,000 15,000 总会计师 2005-04 陆为中 副总经理 男 42 2005-08 15,000 15,000 薛景山 副总经理 男 44 2005-08 0 0 潘春刚 技术总监 男 44 2005-04 0 0 董事、监事在股东单位中国牧工商（集团）总公司任职情况 姓名 股东单位所任职务 任期起止日期 毛振家 总经理、党委书记 2004.12- 王志良 副总经理 2002.2- 党委副书记、纪委书记 2002.2- 姜德斌 副总经理 2004.12- 张春新 副总经理 2005.6－ 于平 总经理助理 1999.10- 董事在实际控制人单位中国农业发展集团总公司任职情况 姓名 所任职务 任期起止日期 区仲生 副董事长 2004.12- 毛振家 副总经理 2004.12- 第 9 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 2、现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历和在除股东单位外的其他 单位的任职或兼职情况。 （1）主要工作经历 姓名 职务 近五年主要工作经历 1995.6-2004.12 中国牧工商(集团)总公司总经理\党委副书记 区仲生 董事长 2004.12-至今 中国农业发展集团总公司副董事长 1996.2-2002.1 中国牧工商(集团)总公司人力资源部经理 2002.2-2004.12 中国牧工商(集团)总公司副总经理 毛振家 副董事长 2004.12-至今 中国牧工商(集团)总公司总经理\党委书记 2004.12-至今 中国农业发展集团总公司副总经理 1998.12-2002.2 中牧实业股份有限公司党委书记\常务副总经理 王志良 董事 2002.2-至今 中国牧工商(集团)总公司副总经理 2000.1－2005.5 中国牧工商(集团)总公司总经理助理 张春新 董事 2005.6－-至今 中国牧工商(集团)总公司副总经理 董事 1996.2-2003.8 中亚动物保健品总公司总经理 王建成 总经理 2003.8-至今 中牧实业股份有限公司总经理 2000.9-2002.4 中牧实业股份有限董事会秘书处副主任 胡启毅 董事 2002.4-2004.6 北京乐道兴创业投资有限公司副总经理 2004.7-至今 乾元浩生物股份有限公司常务副总经理、总经理 1993.11-2001.12 中国畜牧兽医学会理事长 陈耀春 独立董事 2001.12-至今 中国畜牧业协会会长 刘伟 独立董事 2000.10-至今 北京大学经济学院副院长\院长 张建平 独立董事 1999-至今 对外经贸大学国际工商管理学院副院长 1995.8-2002.1 中国牧工商(集团)总公司副总经理 姜德斌 监事会主席 2002.2-至今 中国牧工商(集团)总公司党委副书记\纪委书记 2004.12-至今 中国牧工商(集团)总公司副总经理 1999.10-至今 中国牧工商(集团)总公司总经理助理 于平 监事 2002.4-至今 中牧房地产开发有限责任公司总经理 1999.1-2005.9 中牧股份兰州生物药厂厂长\党委书记 田连信 职工监事 2004.1-至今 中牧实业股份有限公司总经理助理 2000.10-2005.8 中牧实业股份有限公司副总经理 董事会秘书 高奇志 2002.4-至今 中牧实业股份有限公司董事会秘书 常务副总经理 2005.8-至今 中牧实业股份有限公司常务副总经理 1998.12-2001.12 华蒙金河实业有限公司总经理 张兴明 副总经理 2002.4-至今 中牧实业股份有限公司副总经理 副总经理 1998.12-至今 中牧实业股份有限公司总会计师 丁长琴 总会计师 2005.8-至今 中牧实业股份有限公司副总经理 2000.1-2002.3 中牧实业股份有限公司大宗贸易部总经理 陆为中 副总经理 2002.8-2005.8 中牧实业股份有限公司市场总监 2005.8－至今 中牧实业股份有限公司副总经理 1994.12-2002.2 珠海出入境检验检疫局副研究员\研究员 副总经理 薛景山 2002.2-至今 中牧实业股份有限公司大客户部总经理\首席技术代表 首席技术代表 2005.8-至今 中牧实业股份有限公司副总经理 第 10 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 1998.3－2003.6 中国农科院生物中心研究员 潘春刚 技术总监 2003.6－2005.4 中牧实业股份有限公司研发中心主任 2005.4-至今 中牧实业股份有限公司技术总监 （2）在其他单位的任职或兼职情况（截止 2005 年 12 月 31 日） 姓名 职务 任职或兼职单位 任职或兼职职务 区仲生 董事长 未在其他公司兼职 乾元浩生物股份有限公司 董事长 北京乐道兴创业投资有限公司 董事长 毛振家 副董事长 世纪润通国际贸易有限公司 董事长 中农发集团中牧药业有限公司 董事长 王志良 董事 中牧大华安肉类有限公司 董事长 张春新 董事 未在其他公司兼职 湖北中牧安达药业有限公司 上海优耐特生物医药有限公司 董事 厦门金达威维生素股份有限公司 王建成 董事 总经理 内蒙古中牧金河生物药业有限公司 生物制品美国研发基地 乾元浩生物股份有限公司 胡启毅 董事 乾元浩生物股份有限公司 总经理 陈耀春 独立董事 未在其他公司兼职 刘伟 独立董事 国药股份 独立董事 张建平 独立董事 未在其他公司兼职 姜德斌 监事会主席 吉林省牧业管理局 副局长 于平 监事 中牧房地产开发有限责任公司 总经理 田连信 职工监事 宜兴市中牧生物佐剂科技有限公司 董事 董事会秘书 北京乐道兴创业投资有限公司 高奇志 董事 常务副总经理 澳大利亚 I-LOK 建筑新技术公司 湖北中牧安达药业有限公司 南京梅里亚动物保健有限公司 张兴明 副总经理 董事 内蒙古中牧金河生物药业有限公司 中农发集团中牧药业有限公司 内蒙古中牧金河生物药业有限公司 监事 副总经理 丁长琴 乾元浩生物股份有限公司 董事 总会计师 华农财产保险股份有限公司 董事 江西中牧饲料贸易有限公司 四川中牧饲料贸易有限责任公司 董事 陆为中 副总经理 南通中牧饲料贸易有限公司 内蒙古中牧金河生物药业有限公司 厦门金达威维生素股份有限公司 监事 薛景山 副总经理 未在其他公司兼职 潘春刚 技术总监 宜兴市中牧生物佐剂科技有限公司 董事 第 11 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 3、年度报酬情况 （1）报酬的确定依据： 公司董事、监事的报酬和支付方式由公司股东大会讨论、决定；高级管理人员的报酬由 公司董事会决策。公司董事会设立的薪酬与考核委员会对公司董事、高级管理人员的薪酬决 策和执行情况进行评审和监控。公司董事、监事和高级管理人员的报酬按照国家有关规定执 行，并参照上市公司及同行业企业的报酬情况。公司 2000 年第二次临时股东大会通过公司 董事、监事薪酬的议案，公司 2003 年第一次临时股东大会通过独立董事津贴的议案，公司 独立董事领取的津贴每人每年为 5 万元。公司第二届董事会第十九次会议讨论通过关于经营 班子超额完成任务的激励政策，经营班子成员岗位工资上浮 10％,并奖励经营班子及业务骨 干 140 万元。 具体如下： 单位：万元 姓名 报酬总额（税后） 区仲生 48.11 王建成 40.07 胡启毅 18.33 陈耀春 4.03 刘伟 4.03 张建平 4.03 田连信 18.2 高奇志 31.11 张兴明 29.66 丁长琴 32.29 陆为中 30.58 薛景山 39.49 潘春刚 19.77 合计 319.7 董事长区仲生先生的薪酬由公司实际控制人中国农业发展集团总公司按规定执行。 （2）未在公司领取报酬、津贴的董事、监事情况 董事、监事姓名 是否在股东单位或关联单位领取薪酬 毛振家 在实际控制人中农发集团领薪 姜德斌 在控股股东中牧集团领薪 王志良 在控股股东中牧集团领薪 张春新 在控股股东中牧集团领薪 于平 在控股股东中牧集团领薪 4、报告期内被选举或离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因、聘任或解聘 公司经理、副经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员情况。 （1）报告期内，因公司第二届董事会届满，经 2005 年 4 月 28 日召开的公司 2004 年度 股东大会选举，区仲生先生、毛振家先生、王志良先生、张春新先生、王建成先生、胡启毅 先生、陈耀春先生、刘伟先生、张建平先生为公司第三届董事会董事，其中陈耀春先生、刘 伟先生、张建平先生为独立董事。 第 12 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 （2）报告期内，因公司第二届监事会届满，经 2005 年 4 月 28 日召开的公司 2004 年度 股东大会选举，姜德斌先生、于平先生为公司第三届监事会监事，与职工代表监事田连信先 生共同组成第三届监事会。 （3）报告期内，经 2005 年 4 月 28 日召开的公司第三届董事会第一次会议审议，续聘 王建成先生为总经理，聘任高奇志先生、张兴明先生为副总经理，丁长琴女士为总会计师， 陆为中先生为市场总监，潘春刚先生为技术总监；经 2005 年 8 月 5 日召开的公司第三届董 事会第二次会议审议，聘任高奇志先生为常务副总经理、丁长琴女士、陆为中先生、薛景山 先生为公司副总经理。 （二）公司员工情况 截止 2005 年 12 月 31 日，公司在职员工 1707 人（含公司总部及所属非法人分支机构）， 结构如下： 1、 按受教育程度分类： 类别 人数 占总人数％ 本科以上 291 17.0 大专学历 261 15.3 中专学历 194 11.4 高中及以下 961 56.3 合计 1707 100 2、 按专业构成分类： 类别 人数 占总人数％ 生产人员 1112 65.1 销售 132 7.7 技术人员 138 8.1 财务人员 47 2.8 行政人员 278 16.3 合计 1707 100 3、截止 2005 年 12 月 31 日，公司共有退休人员 193 人。 第 13 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 五、公司治理结构 （一） 公司治理情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、和中国证监会等监管部门对上市公司的要 求，不断完善法人治理结构，规范公司运作，提高公司治理水平。公司按照中国证监会相关 政策，结合公司实际运作情况，修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《公司信息披露 管理办法》和《公开募集资金使用管理制度》，并制定了公司《独立董事工作细则》和《重 大信息内部报告制度》；按照国务院颁布的《提高上市公司质量的通知》要求，对公司内控 制度进行了自我评估，为公司今后的规范运作和治理水平提高提供了有力的制度保障。 1、股东与股东大会：公司能够确保全体股东、特别是中小股东利益。公司股东大会的 召集、召开和表决程序均符合法律、法规的要求；公司关联交易遵循公开、公平、公正的原 则，交易价格公平合理，没有损害公司及中小股东的利益。 2、控股股东与上市公司：控股股东依法行使其权利并承担相应的义务，公司与控股股 东在人员、财务、资产、机构和业务方面做到“五分开”，独立运作。截止到报告期末，公 司控股股东及其关联方与公司之间的非经营性资金占用已全部清理完毕，切实维护了中小股 东及公司的权益。 3、董事与董事会：公司董事会按照《公司法》和《公司章程》中法定程序召集、召开； 董事由公司股东大会选举产生，董事会的构成符合法律法规的要求，董事职责清晰，董事会 制度健全。报告期内，公司调整了董事会审计、提名、薪酬与考核三个专业委员会的组成人 员，并制定了《独立董事工作细则》，保证了公司独立董事的独立性和客观性。 4、监事与监事会：公司监事会按法定程序召集、召开；监事选聘程序规范，监事会的 构成符合法律法规的要求，监事能够认真履行职责，对公司财务及董事、经理以及其他高级 管理人员履行职责的情况进行监督。 5、高级管理人员和经营班子：公司经营班子按照公司董事会的决策开展生产、经营工 作，高级管理人员的选聘由公司董事会决策。公司经营班子构成合理，高管人员分工明确， 各司其职，并且勤勉尽职。报告期内公司对高管人员进行了调整和补充，使经营班子的力量 配置更加合理和充实。 6、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作，认真接待股东来 访和咨询；公司能够按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有 关信息，并保证所有股东有平等的机会获得信息。报告期内，公司修订了《信息披露管理办 法》，并制定了《重大信息内部报告制度》，切实保护了投资者的合法权益。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事出席会议的情况 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 独立董事姓名 备注 董事会次数 （次） （次） （次） 陈耀春 6 6 - - 刘伟 6 6 - - 张建平 6 6 - - 2、 报告期内公司独立董事对公司有关事项提出异议情况 公司第二届董事会第十九次会议中，独立董事张建平先生和陈耀春先生，对公司江西生 物药厂 GMP 改造项目的议案提出建议。 第 14 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 （1）关于江西生物药厂 GMP 改造项目的议案：按照农业部 202 号公告对兽用生物制品 生产企业在 2005 年底前具备 GMP 生产车间的要求，公司拟对始建于 1936 年的江西生物药厂 进行投资改造。根据市场需求和自身发展的需要，公司拟利用此次改造机会，让江西生物药 厂尽快进入宠物疫苗领域。 （2）独立董事张建平先生认为公司要做好产品营销策略，投资效益预算应按照产品进 行细分，固定资产的通用性应更强一些,宠物疫苗要树立品牌。 （3）独立董事陈耀春先生认为要考虑产品的战略定位，是否能与国际先进产品相抗衡 等问题。 （4）关于江西生物药厂 GMP 改造议案的决议：公司董事会责成经营班子按照与会董事 的意见再行论证，拿出新的论证方案后再定。 （5）公司经营班子按照公司第二届董事会第十九次会议有关江西生物药厂 GMP 改造议 案的决议，对江西生物药厂改造项目进行了深入和全面的调研分析。公司第三届董事会第一 次会议对此议案再次进行了审议，公司董事会原则同意投资 3800 万元在江西建设猪用和宠 物疫苗生产基地，并授权经营班子具体实施。该项目于 2005 年 6 月动工，目前该项目主体 建筑已经封顶，部分设备已经定购。 3、独立董事履行职责情况 报告期内，公司三位独立董事认真负责地履行职责，对公司生产经营、对外投资、关联 交易等重大事项发表独立意见，规范了公司治理，维护了公司及中小股东的合法权益。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面的分开情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面完全分开，各自独立运作，独立 承担责任和风险。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力。 （四）对高级管理人员的考评及激励机制建立实施情况 公司通过董事会薪酬与考核委员会及监事会共同对公司高管人员实施年度考核、测 评。 第 15 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 六、股东大会情况简介 报告期内，公司召开了 2004 年股东大会。 公司于 2005 年 4 月 28 日 召开公司 2004 年年度股东大会，决议公告刊登在 2005 年 4 月 29 日 的《中国证券报》、《上海证券报》。 第 16 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 七、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内公司总体经营情况 报告期内，公司以国家防疫大局为重中之重，以不断发展公司主业为经营目标，依靠制 度创新，产品创新，管理创新，在公司治理、决策机制、经营管理模式等方面取得了长足的 进步，保持了公司持续、稳定、健康发展。同时积极应对市场挑战，响应国家号召，取得了 猪链球菌、禽流感和口蹄疫三大动物疫病阻击战的全面胜利，在行业内树立了中牧股份国家 队的形象。 报告期内公司立足“以市场为导向、以客户为中心”的经营理念，以打造中国畜牧第一 安全品牌为目标，抓住营销、研发两个关键环节，不断提升企业核心竞争力，并通过整合优 势资源，切实发展主业等策略，在公司所得税率由上年的 7.5%提高到 15%的影响因素下，经 营业务仍取得快速发展。 （1）公司主要经营指标完成情况 2005 年公司实现主营业务收入 161795.71 万元，较上年增长 16%，主营业务利润 44273.07 万元，较上年增长 20.73%，净利润 6331.28 万元，较上年增长 2.1%。 单位：人民币元 业务构成 业务收入 占主营业务收入比例 主营业务利润 占主营利润比例 生物制品 625,719,102.88 38.67% 364,642,876.30 82.36% 兽药 108,818,504.16 6.73% 15,043,600.52 3.40% 饲料 883,419,509.69 54.60% 63,044,254.20 14.24% 合计 1,617,957,116.73 100.00% 442,730,731.02 100.00% （2）与公司业务相关的宏观环境的发展现状和趋势 2005 年是我国畜牧业和饲料行业历史上具有重大意义的一年。受我国国民经济持续高 速良性运转带动以及中央 1 号文件的贯彻落实，农民收入增加，2005 年我国农民人均纯收 入预计增长 6%。饲料行业生产效益增加，产量首次突破 1 亿吨，稳居世界第二位。畜牧业 总产值也首次突破 1 万亿元，占农业总产值比重上升为 33.9%。 2005 年畜牧业生产和饲料工业实现了稳定增长。主要表现为：畜牧业在波动中发展， 养禽业受到重创，养猪效益下滑，奶业生产持续增长，优质畜产品产量稳定增加，规模化区 域化养殖方式兴起；饲料行业产业调整步伐加快，产品结构发生重大变化，水产饲料增长较 快；企业兼并重组和改造风起云涌，企业科技创新投入加大，高技术和管理人才争夺加剧； 行业自律和政府市场监管力度加强，兽医体制改革逐步深化，兽药 GMP 管理逐步完善。饲料、 兽药行业与产业发展进入了全新变革、竞争加剧和风险四伏的战略格局。 （3）公司的行业地位及主要优势和困难 公司作为国家农业产业化重点龙头企业，在日趋激烈的市场竞争中，保持了产品销售持 续增长的发展势头，同时加大产品研发力度，利用中农发集团优势，加快相关产业的整合， 通过有进有退，做强做大主业，盈利能力不断增强，继续保持了公司行业领先的地位。 ①优势 A、品牌优势：在生物制品和饲料添加剂行业，公司继承了中国动物保健品行业国有企 业的绝大部分优质资产，历经近五十年的生物制品市场产品品牌沉淀以及近二十年的饲料添 加剂产品品牌打造，品牌优势日益彰显。特别是公司上市后，集中各生物制品厂家原品牌的 区域市场优势，通过经营管理机制的调整和营销管理创新，形成了公司管理下的全国统一的 市场规划与营销体系；同时通过多年来 “以市场为导向、以客户为中心”的营销理念推广、 基于共赢的渠道构建和适度的营销政策、策略应用，使公司的产品深入用户，市场占有率始 终处于国内领先，与国际知名品牌齐名的地位。 第 17 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 B、技术优势：在中国动物营养品和动物保健品行业，公司作为动物营养性饲料添加剂 的生产和推广应用者，对我国现代化畜牧养殖业的兴起和生产力的提高，作出过重大贡献； 作为具有 70 年生物制品生产历史的企业，可以提供品种齐全、品质优良的控制畜禽疫病流 行和防治人畜共患疫病所需疫苗，为我国动物防疫事业作出了长期不懈的努力。进入新世纪， 公司董事会从企业未来发展的大局出发，决策成立科学技术委员会，组建生物制品研究所、 兽药和饲料研究所，建设用于科研的 P3 实验室，积极引进高科技人才，加大研发投入和加 快产品技术改进，为企业发展储备了新技术、新产品近三十项，将成为企业新的利润增长点。 C、产业优势：作为中国畜牧行业的骨干企业，公司多年来始终保持着与政府主管部门 和管理者的有效沟通，获得国家产业政策的扶持和资金帮助。公司的主营业务主要涉及为畜 牧养殖业提供的产品生产和服务的上游环节，以及未来进入流通业态，通过建立畜牧业生产 资料连锁经营，提高畜牧产业服务能力和创造行业增殖利润。公司提出打造中国动物保健和 动物营养第一安全品牌的目标，符合国家产业政策导向和市场需求，必将赢得政府的大力支 持和行业企业的效仿，为企业未来铺就一条可持续发展之路。 D、地缘优势：作为行业内国有大型中央企业控股的上市公司，公司的集团化管理和生 产经营的市场化、区域分布，为企业提供了生产、科研、人才引进以及日常经营管理的平台， 也为公司经营管理向总部经济模式发展建立了良好的基础。一方面公司经营集中总部，背靠 政府核心，信息获取全面准确，反应迅速决策有力，各地企业统一行动协调生产供应，符合 专业化和社会化分工；另一方面企业生产分散各地，利用当地资源和人力成本，贴近市场和 客户，针对性产品改进和销售服务及时便捷；同时，基于各地基础生产和区域经济的重大差 异性，也使公司在多变市场环境中规避风险，整合资源协调发展变为可能。 ②困难 A、由于国家产业政策在改革调整中的不确定性，市场竞争进一步加剧，营销工作难度 加大。 国家产业有关政策在改革调整中尚有一定程度的不确定性，如采用招标制后，市场竞争 进一步加剧，公司产品的获利能力下降，营销工作的难度较以往更大。 B、国际国内饲料原材料涨价，各项原材料及水、电、油、运等价格上涨，以及公司新 建成车间的投入使用，增加了企业的运营成本。加之国际公司对中国市场的不断渗透，公司 的发展速度和效益提高面临越来越大的压力和困难。 C、税收政策影响 根据北京市对高新技术企业的税收政策要求，公司享受的减半征收企业所得税政策于 2004 年 12 月 31 日到期。自 2005 年 1 月１日起，需交纳 15%的企业所得税，对公司净利润 的增长造成较大影响。 D、公司经营管理中存在问题 管理体制创新不够，市场应变能力仍需加强；新产品、新技术向市场转化的速度较慢； 风险控制能力仍有待加强，有效的内部监督机制尚不完善；对部分参控股企业的管理仍需要 加强。 ③针对困难采取的措施 针对上述问题，董事会采取了一系列积极应对措施，加强对公司的战略管理、预算管理 和营运监管，依靠自身行业优势，继续强化公司在畜禽用生物制品、兽药、饲料及添加剂的 行业龙头地位和优势，实现公司可持续发展。 A、积极应对国家政策的变化，建立快速反应机制，做好产品生产协调和生产安排，发 挥公司的品牌优势、人才优势，抓住市场机遇，保持公司主导产品的国内市场份额。同时大 力开拓国际市场，实现中牧产品走向国际市场的良好开端。 第 18 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 B、通过在原材料采购、运输方式上采取招标制，降低公司生产成本和运输成本。同时 通过建立产业链关系，降低了生产用原材料的成本，取得了可喜的成效。 C、对符合公司主业发展方向的控参股企业给予大力支持和协助，通过派出董事、经营 班子成员等方式加强管理，部分企业的经营状况有了明显好转。 D、根据国家新法规、新政策的出台，修订了《公司章程》、 《信息披露制度》，并新制订 了《重大信息报告制度》、 《独立董事工作制度》等一系列公司内部控制制度，规范公司治理。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）公司主要产品有：动物保健品，包括畜禽用疫苗、诊断液、兽用抗生素、兽用化 药等几大类。公司兽用生物制品行业在近年依靠新产品研发，生物高新技术产品的升级换代， 相应的兽用生物制品在公司主营业务中占据举足轻重的地位。 动物营养品：包括饲料原料、饲料添加剂、预混合饲料、配合饲料、浓缩饲料等系列产 品及大宗饲料原料的进出口贸易。 产品 销售量 市场占有率 行业排名 禽用疫苗 166亿羽份 32% 第一 畜用疫苗 13.7亿头份 41% 第一 特种疫苗 21.3 亿毫升 50% 第一 复合多维 2675 吨 16% 第二 （2）占主营业务收入或主营业务利润总额 10％的行业 分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 生物制品 625,719,102.88 257,321,911.96 58.88% 饲料 883,419,509.69 818,756,750.56 7.32% （3）主要供应商和客户情况 单位：元 前五名供应商采购金额合计 405,863,947.28 前五名供应商采购金额占采购总额比重 34.87% 前五名客户销售金额合计 185,322,871.32 前五名客户销售金额合占销售总额比重 11.45% 3、报告期内公司资产构成情况 （1）相关指标占总资产的比重及情况说明 2005 年度 占资产比例 2004 年度 占资产比例 增减比例 资产总额 1,604,784,141.29 100.00% 1,532,055,915.40 100.00% 0.00% 应收帐款 212,277,811.73 13.23% 235,246,746.74 15.35% -2.12% 存货 226,840,898.11 14.14% 256,723,253.96 16.76% -2.62% 长期股权投资 170,105,645.06 10.60% 151,693,179.23 9.90% 0.70% 固定资产 567,021,437.41 35.33% 495,739,098.29 32.36% 2.97% 在建工程 125,926,219.65 7.85% 157,475,177.72 10.28% -2.43% 短期借款 52,001,535.80 3.24% 66,391,862.11 4.33% -1.09% 长期借款 5,000,000.00 0.31% 10,000,000.00 0.65% -0.34% （2）相关财务数据变化情况 项目 2005 年 2004 年 增减比率% 营业费用 166,240,355.74 144,323,150.92 15.19% 管理费用 143,548,220.19 131,904,409.99 8.83% 财务费用 20,648,168.61 18,281,548.69 12.95% 所得税 22,062,869.03 11,076,811.07 99.18% 第 19 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 说明： 所得税：公司享受所得税优惠税收政策期满，所得税税率由 2004 年的 7.5%提高到 15%， 税费支出大大增加。 4、报告期内公司现金流情况 项目 2005 年 2004 年 增减比率% 经营活动产生现金流净额 239,963,504.07 123,895,871.95 93.68% 投资活动产生现金流净额 -156,547,800.22 -128,570,899.61 21.76% 筹资活动产生现金流净额 -59,590,704.05 -11,435,794.03 421.09% 说明：报告期内公司经营活动净现金流量增加，公司归还大部分银行贷款致使筹资活动 产生现金流净额较上年有较大变化。 5、报告期内公司设备利用情况和订单获取情况： 报告期内公司按照国家猪链球菌疫苗、禽流感疫苗定点生产企业的要求，积极利用生产 设备，满负荷生产，较好完成了国家下达的任务。公司口蹄疫疫苗延续政府集中采购招标制 度，上半年在 23 省招标中，头标 19 个，下半年 6 省招标中，全部中头标。报告期公司销售 产品良好，无异常产品积压情况，也无主要技术人员变动的情况。 6、公司主要控股公司的经营情况及业绩 （1）成都华罗畜牧饲料科技有限公司为公司持股 90.6％的控股公司。主要从事配合饲 料的生产、加工和销售，注册资本 5734.54 万元。2005 年资产总计 3287.04 万元，销售收 入 6237.21 万元，主营业务利润 585.43 万元，净利润-516.98 万元。 （2）湖北中牧安达药业有限公司为公司持股 80％的控股公司。主要从事兽用化学合成 类药品的研制开发、生产和销售，注册资本 6125 万元。2005 年资产总计 9141.71 万元，实 现销售收入 10948.46 万元，主营业务利润 1570.97 万元，净利润 554.85 万元。 （3）四川中牧饲料贸易有限责任公司为公司持股 80％的控股公司。主要从事饲料原料、 饲料添加剂及畜产品贸易，注册资本 750 万元。2005 年资产总计 4117.22 万元，实现销售 收入 9269.70 万元，主营业务利润 70.12 万元，净利润-116.54 万元。 （4）南通中牧饲料贸易有限公司为公司持股 70％的控股公司。主要从事饲料产品生产 加工，饲料原料、添加剂贸易，注册资本 200 万元。2005 年资产总计 267.82 万元，实现销 售收入 1235.55 万元，主营业务利润 185.72 万元，净利润 10.64 万元。 （5）乾元浩生物股份有限公司为公司持股 52.92%的控股公司，主要从事兽用生物制品 的生产、研发、技术服务及项目投资，注册资本 12774 万元。2005 年资产总计 20855.49 万 元，实现销售收入 18548.88 万元，主营业务利润 8062.73 万元，净利润 765.12 万元。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 随着《畜牧法》的颁布和兽药企业 GMP 零点行动的启动，规范畜牧业生产经营行为，保 证质量合格的畜禽及其产品供应市场，维护畜牧业生产经营者的合法权益，成为整个畜牧业 发展的趋势。 随着农业部兽药 GMP 认证工作的推进，目前兽用生物制品生产企业近 80 家，市场竞争 加剧，公司将面临市场竞争、产品竞争、人才竞争的压力。同时，随着重大动物疫病的发生 和饲料成本的增加，养殖企业的经营风险加大，家禽和牲畜存栏量会出现下滑的可能。 第 20 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 2、未来机遇、发展战略和新年度经营计划 （1）公司未来发展的机遇：①公司作为国内动物保健品生产销售的龙头企业，随着国 家对动物疫病防治体系建设力度的不断加强，将会为公司未来发展提供良好的宏观环境；② 结合中农发集团产业结构调整，中农发集团将在内部合理配置“生物疫苗、兽药及饲料添加 剂的研发、生产与销售”资源，为公司打开未来的发展空间。 （2）公司面临的挑战：①随着通过农业部 GMP 验收企业的增加，市场竞争加剧，价格 战在所难免，竞争对手依靠价格抢占市场，对公司的市场占有率有一定冲击；②公司新建项 目逐步投入使用，运营成本将较以往增加，为公司业绩增长带来压力。 （3）公司的发展战略：公司将继续以“保护动物安全，关爱人类健康”为己任，优先 发展牲畜苗，加快发展宠物苗，稳定发展家禽苗；重点发展饲料添加剂，适度发展预混料， 加快发展水产饲料，协调发展饲料贸易；大力发展大环内脂类抗支原体药物，加快发展异喹 啉类为主的促生长类药物，顺势发展中药萃取类药物，不断做优做强做大主业。 （4）新年度的经营计划及为达到经营目标拟采取的策略：2006 年公司计划销售收入在 2005 年的基础上稳步增长，成本费用率控制在合理范围内，市场份额稳步提升，加大新产 品申报的力度，使得新产品尽快投入生产。为完成这一目标，公司采取的措施有：①继续加 强公司内部控制制度建设，不断提高管理水平；②加强市场调研，强化营销管理，努力扩大 市场份额；③继续加大科技研发力度，提高公司产品的核心竞争力；④利用公司品牌、销售 网络和技术服务体系的优势，加大和国内研究机构的合作力度；⑤努力降低生产成本；⑥加 强对控参股企业的管理，有效防范投资风险。 3、资金需求及使用计划 公司 2006 年本着继续做强主业的原则，加快完成 GMP 车间的建设和技术改造，在生物 制品以及兽药、饲料主营业务方面加大投资力度。2006 年计划在兰州生物药厂新建符合 GMP 要求的家畜疫苗综合车间，计划总投资 4250 万元，在江西新建灭活疫苗车间，加之研发费 用及其他购建固定资产等资本性支出约需 1.6 亿元。 公司为完成 2006 年经营目标，预计资金需求最高为 98000 万元。资金来源：一、自有 资金，主要是公司银行存款余额和销售收入；二、银行贷款；三、拟发行短期融资债券。 4、公司面临的主要风险因素分析以及应对措施 （1）公司面临的主要风险因素 ①原材料和运输价格的上涨，主营产品的获利空间减少； ②公司部分对外投资企业经营状况不佳，投资收益效果不容乐观。 ③动物疫病的变异速度加快，动物疫病呈现疑难性和多样性的复杂特点，为畜牧业发展 带来负面影响； ④随着通过农业部 GMP 验收企业的增加，市场竞争加剧，价格战在所难免，公司主营业 务的利润率下降。 ⑤国家加大对重大动物疫病研究的管理力度，公司部分相关项目的自主研发能力受到一 定的限制，增加了公司研发及产品获得知识技术产权的成本投入，在一定程度上将影响公司 相关业务的增长。 （2）面对风险因素采取的措施：①整合优势资源，实现中牧股份优势资源扩张，增强 核心竞争力；②进一步加大企业研发力度，加快新产品市场化速度，增强知识产权保护意识， 适应新的药政管理体制；③加强与行业内企业的合作，探索新的市场形势下的合作方式和有 效途径，以实现市场共赢；④强化出资人代表制度，继续加强对控参股企业的管理，加强企 业风险管理，完善监督机制，切实保护出资人利益。 第 21 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 （三）报告期内公司投资情况 报告期内公司投资总额为 15977.89 万元，较上年减少 3890.03 万元，下降 19.58%。 1、募集资金的运用和结果 截止报告期末，公司所有募集资金已使用完毕。 2、募集资金项目进度情况及收益情况： 募集资金投资项目的投入及使用，使公司的产品结构得到调整，主导产品的生产能力扩 大，增强了公司的竞争力。通过加大对动物保健品行业的投入，提升了公司产品的技术含量， 增加了产品的附加值，进一步巩固了公司在动物疫苗生产领域的龙头地位。 （1）饲用矿物盐项目：2001 年使用募集资金 2330.95 万元收购了北京天道隆扬有限公 司在北京延庆县氧化铁项目的土地使用权和地上物资产，取得了饲料添加剂的生产文号，具 备了生产饲用矿物盐的生产能力。目前由于原材料成本和产品价格的原因没有正常生产。 （2）组建南京梅里亚：1999 年投资 2820 万元与法国梅里亚公司合资组建南京梅里亚 动物保健有限公司，占 50%股份。由于产品和技术的引进滞后、进口设备多、投资偏大、管 理费用高等原因，该公司几年来一直处于亏损。报告期内，公司通过调整经营班子，加大对 政府采购投标方面的工作力度，经营状况大为好转。2005 年销售收入 4610.39 万元，主营 业务利润 1883.69 万元，净利润由 2004 年的-493.14 万元减亏至 2005 年的-37.46 万元。 （3）郑州生物药厂洁净厂房项目已经完工并投入使用。 （4）兰州生物药厂洁净厂房项目已经完工并投入使用。 （5）兰州生物药厂家畜灭活苗车间扩建项目是兰州生物药厂洁净厂房项目的配套工程， 已通过 GMP 验收，并取得兽药 GMP 证书。 郑州生物药厂洁净厂房、兰州生物药厂洁净厂房、兰州家畜灭活苗车间扩建工程等项目 均属在原资产基础上改扩建，提高了产品质量，扩大了生产规模，使得公司在生物制品行业 竞争力显著提高。 （6）兼并成都华蓉公司项目：以组建成都华罗畜牧饲料科技有限公司的形式完成了兼 并华蓉公司项目。销售收入 6237.21 万元，主营业务利润 585.43 万元，净利润-516.98 万 元。 （7）2002 年增资大华安项目与南京动物保健工程项目的资产置换并纳入公司整体业 务。 （8）江西生物药厂项目实施后，纳入公司生物制品行业业务，2005 年为公司增加 销售收入 794.15 万元。 （9）投资 4900 万元组建湖北中牧安达药业有限公司，作为中牧股份的化药生产 基地，报告期内对生产车间进行了 GMP 改造，效益稳步提高。2005 年实现销售收入 10948.46 万元，主营业务利润 1570.97 万元，净利润 554.85 万元。 （10）中牧拓普药业有限公司项目已变更为内蒙古中牧金河生物药业有限公司项 目的建设。2005 年底该项目已竣工，即将获得 GMP 证书。 （11）中牧研发中心项目和中牧质量监测中心项目实施内容不变，实施地点于 2004 年变更为北京市中关村科技园区丰台园总部基地。 3、重大非募集资金投资情况： （1）公司猪用疫苗、宠物疫苗生产基地的项目 2005 年 4 月 28 日，经公司第三届董事会第一次会议审议批准，公司投资 3800 万元在 江西建设符合 GMP 要求的猪用、宠物疫苗生产基地。该项目于 2005 年 6 月动工，目前主体 建设已经封顶，部分设备已经定购。详见 2005 年 4 月 30 日的《中国证券报》 、《上海证券报》。 第 22 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 （2）投资组建华农保险公司的项目 2005 年 8 月 5 日，经公司第三届董事会第二次会议审议批准，公司投资 4200 万元与公 司实际控制人中国农业发展集团总公司的控股公司中水集团远洋股份有限公司等企业共同 组建华农财产保险股份有限公司的事宜。该项目于 2004 年 6 月已获得中国保险监督管理委 员会同意组建华农财产保险股份有限公司的批复。详见 2005 年 8 月 9 日的《中国证券报》、 《上海证券报》。目前该公司正在进行注册等事宜。 （3）湖北中牧安达药业有限公司重组的项目 2005 年 8 月 5 日，经公司第三届董事会第二次会议审议批准，公司决定将湖北中牧安 达药业有限公司（中牧股份持股 80％）与北京中农发药业有限公司（中水集团远洋股份有 限公司持股 51％、中国乡镇企业总公司持股 20％）进行重组，重新设立一家用于生产兽用 原料药的股份有限公司。报告期内，中介机构对公司所持湖北中牧安达药业有限公司的股权 进行评估，待出具评估报告后，如公司出资额超过公司最近一期经审议净资产的 5％，该事 将提交公司股东大会审议。详见 2005 年 8 月 9 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （4）兰州生物药厂技改项目 2005 年 10 月 27 日，经公司第三届董事会第三次会议审议批准，公司投资 4250 万元在 兰州生物药厂新建符合 GMP 标准的生产车间，新车间拥有两条生产线，用于生产特种疫苗和 合成肽疫苗，设计生产分装能力为每年 20 亿毫升。详见 2005 年 10 月 29 日的《中国证券报》、 《上海证券报》。目前该项目前期报建工作已经完成。 （四）报告期内公司会计师事务所出具的审计报告不存在强调事宜、保留意见、无法 表示意见和否定意见的事项。 （五）报告期内公司未出现会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的事项。 （六）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容： 报告期内公司董事会共召开六次会议： （1）公司于 2005 年 3 月 24 日召开中牧实业股份有限公司第二届董事会第十九次会议， 决议公告刊登在 2005 年 3 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》； （2）公司于 2005 年 4 月 8 日召开中牧实业股份有限公司第二届董事会 2005 年第一次 临时会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 12 日的《中国证券报》、《上海证券报》； （3）、公司于 2005 年 4 月 28 日召开中牧实业股份有限公司第三届董事会第一次会议， 决议公告刊登在 2005 年 4 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》； （4）、公司于 2005 年 8 月 5 日召开中牧实业股份有限公司第三届董事会第二次会议， 决议公告刊登在 2005 年 8 月 9 日的《中国证券报》、《上海证券报》； （5）、公司于 2005 年 9 月 8 日召开中牧实业股份有限公司第三届董事会第一次临时会 议，决议公告刊登在 2005 年 9 月 9 日的《中国证券报》、《上海证券报》； （6）、公司于 2005 年 10 月 27 日召开中牧实业股份有限公司第三届董事会第三次会议， 决议公告刊登在 2005 年 10 月 29 日的《中国证券报》 、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会按照股东大会的决议精神，认真执行，具体执行情况如下： 公司 2004 年度利润分配方案已于 2005 年 6 月 16 日实施，该事项刊登在 2005 年 6 月 2 日、7 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 第 23 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 （七）公司 2005 年度利润分配预案 经中兴宇会计师事务所有限责任公司审定，公司 2005 年度实现净利润 63,312,842.45 元。分配如下： 根 据 公 司 章 程 规 定 ， 以 63,312,842.45 元 为 基 数 , 按 10% 提 取 法 定 盈 余 公 积 金 6,331,284.25 元；按 10%提取法定公益金 6,331,284.25 元。本年度实现可供股东分配的 利润 50,650,273.95 元，加年初可供股东分配的利润 59,649,124.31 元，减去本年度分配 的上年度股东红利 39,000,000.00 元，2005 年末累计可供股东分配的利润 71,299,398.26 元。公司提议：以 2005 年末总股本 39000 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.0 元（含税），共计派发现金红利 39,000,000.00 元。剩余可供股东分配的利润 32,299,398.26 元，结转下一年度。 本年度不进行资本公积转增股本。 该预案须报 2005 年年度股东大会审议批准。 （八）其他事项 1、公司拟续聘北京中兴宇会计师事务所有限责任公司执行公司 2006 年度财务审计业 务。 2、公司董事会选定《中国证券报》、《上海证券报》为公司信息披露指定报刊。 第 24 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 八、监事会报告 监事会在报告期内对公司财务管理、基本建设、内控制度、执行股东大会决议、经营决 策、关联交易、募集资金使用以及董事、经理的经营行为进行了认真地检查和监督，认为董 事会能够按照《公司法》 、《证券法》规定，本着勤勉尽职的态度，认真履行职责。公司监事 会在监督公司董事和高级管理人员履行职责的情况中，未发现违反法律法规的情况，亦未发 现任何侵害全体股东和公司利益的情况。 （一）监事会会议情况 1、2005 年 3 月 25 日召开第二届监事会第四次会议，审议通过以下事项： （1）公司 2004 年年度报告及报告摘要； （2）公司 2004 年度利润分配预案； （3）公司 2004 年度财务决算报告； （4）公司 2004 年度监事会报告； （5）关于修订《公司章程》部分条款的议案； （6）关于委托中牧集团采购部分经营用大宗原料的议案； （7）关于公司第三届监事会成员候选人的议案。 2、2005 年 4 月 28 日召开第三届监事会第一次会议，审议通过以下事项： 选举公司第三届监事会主席的议案。 3、2005 年 8 月 5 日召开第三届监事会第二次，审议通过以下事项： 关于公司 2005 年半年度报告的议案。 （二）监事会对公司 2005 年度各项工作的意见 1、报告期内，公司运作规范，各项决策程序合法，建立了较为完善的内部控制制度； 2、公司董事、总经理和其他高级管理人员在报告期内执行公司职务时无违反法律、法 规、公司章程及损害公司利益的行为； 3、北京中兴宇会计师事务所有限责任公司对公司财务会计报表出具了标准无保留意见 的审计报告，财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果； 4、报告期内，根据国务院《关于提高上市公司质量的意见》和中国证监会 56 号文件的 要求，公司清理控股股东及其关联方非经营性资金占用 1584 万元，维护了全体股东的利益， 至此，公司控股股东及其关联方对公司的欠款已全部清理完毕； 5、报告期内，公司资产交易价格合理，无内幕交易、损害股东权益或造成公司资产流 失的行为； 6、报告期内，公司关联交易公平、公正，没有损害公司和股东的利益，亦未损害他方 利益。 第 25 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 九、重要事项 （一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项 （二）报告期内公司无收购、出售资产和吸收合并事项 （三）重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 根据公司与中国牧工商（集团）总公司签订的委托采购协议，公司委托其代为采购部分 生产经营用大宗原料，采购时签订具体销售合同，采购价格按当期市场价格确定。 由于中牧集团长期从事大宗原料的国际采购业务，有着成熟的采购渠道，同时有充足的 银行信用额度,公司通过其采购部分生产经营用大宗原料可充分利用中牧集团的采购优势， 减少集中采购中对公司银行信用额度带来的压力，此关联交易不影响公司的独立性。 报告期内，公司与中牧集团共发生关联采购金额 25281.69 万元，占同类业务的 74.15%。 采购价格按照当期市场价格确定，并签订采购合同。具体如下： 产品种类 数量（吨） 单价（元） 金额（元） 鱼粉 4,000.76 5618.93 22,480,000.00 鱼粉 6,499.92 5530.07 35,945,000.00 鱼粉 1,998.86 5923.38 11,840,000.00 鱼粉 2,040.86 6040.07 12,326,943.00 鱼粉 5,099.30 6037.89 30,789,000.90 鱼粉 11,150.00 5940.00 66,231,000.00 鱼粉 12,088.51 6055.75 73,205,000.00 合计 42,878.21 252,816,943.90 2、报告期内未发生资产、股权转让引起的关联交易 3、与关联方共同投资发生的关联交易 （1）投资组建华农保险公司的项目 2005 年 8 月 5 日，经公司第三届董事会第二次会议审议，公司投资 4200 万元与公司实 际控制人中国农业发展集团总公司的控股公司中水集团远洋股份有限公司等企业共同组建 华农财产保险股份有限公司。该项目已获得中国保险监督管理委员会同意组建华农财产保险 股份有限公司的批复。详见 2005 年 8 月 9 日的《中国证券报》 、《上海证券报》。目前该公司 正在进行注册等事宜。 (2)湖北中牧安达药业有限公司重组的项目 2005 年 8 月 5 日，经公司第三届董事会第二次会议审议，公司决定将湖北中牧安达药 业有限公司（中牧股份持股 80％）与北京中农发药业有限公司（中水集团远洋股份有限公 司持股 51％、中国乡镇企业总公司持股 20％）进行合并，重新设立一家生产兽用原料药的 股份有限公司。目前正等待中介机构出具股权评估报告，如公司出资额超过最近一期经审计 净资产的 5％，该事将提交公司股东大会审议。详见 2005 年 8 月 9 日的《中国证券报》、《上 海证券报》。 4、其他重大关联交易 (1)租赁中牧集团土地 报告期内，根据第二届董事会第十五次会议决议，公司向中牧集团支付土地租金 391.15 万元。 第 26 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 （2）中牧集团归还公司关联方欠款。 报告期内公司积极贯彻国务院《提高上市公司质量的通知》和中国证监会 56 号文件精 神，截止报告期末公司控股股东及其关联方对公司的非经营性欠款已全部清理完毕。该事项 详见 2005 年 12 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （3）与控股公司乾元浩生物股份有限公司之间的关联交易。 A、报告期内，公司控股公司乾元浩生物股份有限公司租用公司在南京药械厂、郑州生 物药厂的厂房、设备等，共向公司支付租金 963.4 万元。 B、乾元浩公司向公司采购生产用原料，采购金额为 257.6 万元。 5、公司与关联方债权、债务往来等事项。 截止报告期末公司控股股东中国牧工商（集团）总公司为公司提供担保余额为 7892.6 万元，为公司控股子公司乾元浩生物股份有限公司提供担保余额为 3000 万元。 向关联方提供资金（万元） 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 广汉市生化制品有限公司 404.00 成都中牧生物药业有限公司 959.32 郑州穗屏饲料公司 88.83 合计 1452.15 注：1、郑州穗屏饲料公司为公司持股 40%的参股公司，目前已被法院强制拍卖，并已 在海关、税务机关注销，公司对其欠款已全额计提坏帐准备，经公司第三届董事会第三次会 议审议，同意对该部分欠款予以核销。该欠款提交公司 2005 年度股东大会审议批准后将予 核销。 2、成都中牧生物药业有限公司为原公司所属成都化药厂改制成立的企业，由甘肃三洲 实业公司、中牧股份及职工持股共同组成，注册资本 100 万元，公司持股比例为 10%，原成 都化药厂资产、存货及应收款等评估后超过公司出资部分，作为对公司的负债，限期归还。 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内公司无托管、承包资产情况，除租赁中牧集团土地外，无其他资产租赁事 项。 2、重大担保 经公司第二届董事会第十九次会议审议通过，公司对南京梅里亚动物保健有限公司 2930 万元的担保责任解除，由中牧集团为南京梅里亚提供担保。但由于银行方面的原因， 转担保手续至今未完成。截止报告期末，南京梅里亚已还款 400 万元。 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 备注 南京梅里亚动物保健有限公司 29,300,000.00 连带责任保证 2004.10-2007.10 根据中牧股份与法国梅里亚公司签订的《合资合同》，公司与法方按出资比例各提供 50% 的贷款担保，法方也同等提供 2930 万元贷款担保。由于南京梅里亚是国家指定禽流感疫苗 生产企业，2005 年经营状况已明显好转，为保证该公司正常经营，公司拟继续为其提供 2930 万元的贷款担保，根据证监会 120 号文件规定，该事项将提交公司 2005 年度股东大会审议 批准。 3、报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 （五）公司或持股 5%以上股东中国牧工商（集团）总公司报告期内无承诺事项。 （六）本报告期续聘北京中兴宇会计师事务所有限责任公司执行公司财务审计业务， 2005 年度支付报酬 70 万元，该公司为公司提供审计服务的连续年限为 6 年。 （七）报告期内公司、公司董事会、董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。 第 27 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 （八）公司报告期内无《证券法》第六十七条、 《公开发行股票公司信息披露实施细则》 （试行）第十七条所列的重大事项。 （九）其它重大事项 1、报告期内公司披露了联系方式变更的公告，公司新址为：北京市丰台区南四环西 路 188 号总部基地八区 16 号楼，邮编为 100070，联系电话：010-63702195，传真： 010-63702196。 2、2005 年 2 月 3 日，公司替米考星预混剂、替米考星溶液、替米考星获得国家三类 新兽药证书。 3、2005 年 3 月 16 日，公司鸡新城疫、传染性法氏囊病二联活疫苗（La sota 株+NF8 株）获得国家三类新兽药证书。 4、2005 年 3 月 16 日，公司猪、牛口蹄疫 O 型灭活疫苗（OS/99 株）获得国家三类新 兽药证书。 5、2005 年 7 月，公司被中国农业银行评为 AAA＋级信用企业。 6、2005 年 11 月，公司被评为“全国三十强饲料企业”，公司总经理王建成被评为“全 国三十位优秀饲料创业企业家”。 7、2005 年 11 月 16 日，公司猪伪狂犬病灭活疫苗获得国家一类新兽药证书。 8、2005 年 11 月 28 日，公司参股企业北京乐道兴投资有限公司经北京市工商行政管 理局核准，名称变更为“中牧农业连锁发展有限公司”。 9、2006 年 1 月 11 日，兰州省地方税务局确认公司所属兰州生物药厂属于在甘肃省 境内设立的国家鼓励类产业的企业，根据关于实施西北大开发有关税收政策的规定，自 2005 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日期间兰州生物药厂企业所得税执行 15%的税率。 10、2006 年 2 月 7 日，公司被北京地方税务机关认定为 A 级纳税信用等级，有效期 自 2006 年 1 月 23 日至 2008 年 1 月 23 日。 第 28 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 十、财务报告 （一）审计报告 中兴宇审字（2006）2018 号 中牧实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中牧实业股份有限公司（以下称“中牧股份”）2005 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2005 年度的利润表及利润分配表和合 并利润表及利润分配表、2005 年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计 报表的编制是中牧股份管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上 对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了中牧股份 2005 年 12 月 31 日的财务状况、 2005 年度的经营成果和现金流量。 北京中兴宇会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 芦玲 中国 · 北京 中国注册会计师 边雨辰 2006 年 3 月 10 日 第 29 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 （二）会计报表 资产负债表（资产方） 编制单位：中牧实业股份有限公司 单位：人民币元 注释 合并 母公司 资 产 合 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 并 流动资产： 货币资金 1 87,217,240.05 63,393,043.46 43,946,577.07 35,777,686.83 短期投资 11,605.00 11,605.00 应收票据 2 9,426,887.63 14,073,884.61 8,111,535.80 13,016,862.11 应收股利 应收利息 应收帐款 3 1 212,277,811.73 235,246,746.74 150,671,557.15 197,663,444.33 其他应收款 4 2 39,977,122.60 46,188,054.74 40,595,812.39 45,714,098.35 预付帐款 5 58,215,600.12 25,222,289.20 43,187,552.43 15,880,231.15 应收补贴款 存货 6 226,840,898.11 256,723,253.96 142,803,133.00 179,680,887.49 待摊费用 7 789,302.68 1,126,644.13 620,400.00 1,069,194.13 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 634,756,467.92 641,985,521.84 429,936,567.84 488,802,404.39 长期投资： 长期股权投资 8 3 170,105,645.06 151,693,179.23 371,485,869.86 346,942,442.19 长期债权投资 长期投资合计 170,105,645.06 151,693,179.23 371,485,869.86 346,942,442.19 其中：合并价差 1,913,964.44 2,196,188.07 固定资产： 固定资产原价 9 781,899,361.85 708,880,423.29 588,414,779.54 528,696,314.56 减：累计折旧 9 197,893,421.23 195,476,762.37 152,339,924.02 165,540,612.54 固定资产净值 584,005,940.62 513,403,660.92 436,074,855.52 363,155,702.02 减：固定资产减值准备 9 16,984,503.21 17,664,562.63 13,338,264.31 14,196,212.93 固定资产净额 567,021,437.41 495,739,098.29 422,736,591.21 348,959,489.09 工程物资 在建工程 10 125,926,219.65 157,475,177.72 62,931,438.22 127,555,231.62 固定资产清理 11 16,909,690.82 16,909,690.82 固定资产合计 709,857,347.88 653,214,276.01 502,577,720.25 476,514,720.71 无形资产及其他资产： 无形资产 12 84,662,046.26 81,298,977.04 61,406,395.69 55,268,431.93 长期待摊费用 13 5,402,634.17 3,863,961.28 144,497.51 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 90,064,680.43 85,162,938.32 61,406,395.69 55,412,929.44 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,604,784,141.29 1,532,055,915.40 1,365,406,553.64 1,367,672,496.73 第 30 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 资产负债表（负债方） 编制单位：中牧实业股份有限公司 单位：人民币元 注释 合并 母公司 资 产 合 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 并 流动负债： 短期借款 14 52,001,535.80 66,391,862.11 6,626,535.80 23,016,862.11 应付票据 15 202,460,673.95 180,963,066.22 189,481,773.95 174,038,349.92 应付帐款 16 158,844,303.59 178,553,012.99 98,665,370.50 145,516,955.11 预收帐款 17 75,646,243.15 38,002,455.74 56,316,888.75 30,925,213.28 应付工资 14,232,166.10 9,790,762.23 10,007,690.23 7,462,533.07 应付福利费 14,535,414.46 8,980,766.31 11,956,220.45 6,854,837.47 应付股利 应交税金 18 28,594,457.93 19,285,901.95 23,496,937.51 12,748,730.29 其他应交款 602,513.87 412,628.56 247,507.48 121,770.59 其他应付款 19 32,635,786.69 41,669,087.98 42,963,362.75 76,282,388.65 预提费用 20 14,930,987.51 9,833,556.78 12,137,330.19 8,404,916.86 预计负债 一年内到期的长期负债 21 7,650,000.00 4,650,000.00 其他流动负债 流动负债合计 602,134,083.05 558,533,100.87 451,899,617.61 485,372,557.35 长期负债： 长期借款 22 5,000,000.00 10,000,000.00 应付债券 长期应付款 1,044,419.88 1,271,919.88 专项应付款 23 8,000,000.00 15,000,000.00 8,000,000.00 15,000,000.00 其他长期负债 长期负债合计 14,044,419.88 26,271,919.88 8,000,000.00 15,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 24 3,460,303.60 4,613,738.13 3,460,303.60 4,613,738.13 负债合计 619,638,806.53 589,418,758.88 463,359,921.21 504,986,295.48 少数股东权益 83,098,702.33 79,950,955.27 股东权益： 股本 25 390,000,000.00 390,000,000.00 390,000,000.00 390,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 390,000,000.00 390,000,000.00 390,000,000.00 390,000,000.00 资本公积 26 349,764,538.94 334,716,950.21 349,764,538.94 334,716,950.21 盈余公积 27 90,982,695.23 78,320,126.73 90,982,695.23 78,320,126.73 其中：公益金 27 44,601,347.62 38,270,063.37 44,601,347.62 38,270,063.37 未分配利润 28 71,299,398.26 59,649,124.31 71,299,398.26 59,649,124.31 其中：拟分配现金股利 39,000,000.00 39,000,000.00 39,000,000.00 39,000,000.00 股东权益合计 902,046,632.43 862,686,201.25 902,046,632.43 862,686,201.25 负债及股东权益总计 1,604,784,141.29 1,532,055,915.40 1,365,406,553.64 1,367,672,496.73 第 31 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位：中牧实业股份有限公司 单位：人民币元 注释 合并 母公司 项 目 合 母公 并 司 本期数 上期数 本期数 上期数 一、主营业务收入 29 4 1,617,957,116.73 1,394,814,847.99 1,161,667,259.65 1,059,350,521.25 减：主营业务成本 30 5 1,169,691,759.57 1,023,731,482.30 837,130,533.79 745,139,139.29 主营业务税金及附加 31 5,534,626.14 4,360,208.19 3,718,617.15 3,174,947.78 二、主营业务利润 442,730,731.02 366,723,157.50 320,818,108.71 311,036,434.18 加：其他业务利润 2,037,426.08 3,088,978.48 8,653,286.13 3,417,135.47 减：营业费用 166,240,355.74 144,323,150.92 123,139,475.29 124,597,481.21 管理费用 143,548,220.19 131,904,409.99 89,134,712.09 96,619,236.01 财务费用 32 20,648,168.61 18,281,548.69 15,825,593.96 15,635,032.43 三、营业利润 114,331,412.56 75,303,026.38 101,371,613.50 77,601,820.00 加：投资收益 33 6 -23,693,734.16 -6,415,971.67 -17,006,572.33 -10,142,471.31 补贴收入 34 2,451,297.13 2,343,045.86 1,585,362.47 1,966,522.55 营业外收入 35 1,481,538.55 1,821,853.31 1,137,966.26 431,404.02 减：营业外支出 36 6,052,169.96 -1,001,046.04 5,332,746.73 -1,135,179.28 四、利润总额 88,518,344.12 74,052,999.92 81,755,623.17 70,992,454.54 减：所得税 37 22,062,869.03 11,076,811.07 18,442,780.72 8,982,361.18 减：少数股东损益 3,142,632.64 966,095.49 五、净利润 63,312,842.45 62,010,093.36 63,312,842.45 62,010,093.36 加：年初未分配利润 59,649,124.31 33,441,049.63 59,649,124.31 33,441,049.63 其他转入 六、可供分配的利润 122,961,966.76 95,451,142.99 122,961,966.76 95,451,142.99 减：提取法定盈余公积 6,331,284.25 6,201,009.34 6,331,284.25 6,201,009.34 提取法定公益金 6,331,284.25 6,201,009.34 6,331,284.25 6,201,009.34 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 110,299,398.26 83,049,124.31 110,299,398.26 83,049,124.31 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 39,000,000.00 23,400,000.00 39,000,000.00 23,400,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 71,299,398.26 59,649,124.31 71,299,398.26 59,649,124.31 第 32 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表 编制单位：中牧实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品提供劳务收到的现金 1,805,329,614.46 1,273,430,523.44 收到的税费返还 4,170,275.68 1,585,362.47 收到的其他与经营活动有关的现金 38 28,178,206.26 12,922,752.87 现金流入小计 1,837,678,096.40 1,287,938,638.78 购买商品、接受劳务所支付的现金 1,164,021,371.15 834,841,232.86 支付给职工及为职工支付的现金 130,198,066.82 69,424,024.96 支付的各项税费 111,836,523.43 88,159,487.09 支付的其他与经营活动有关的现金 39 191,658,630.93 108,080,940.61 现金流出小计 1,597,714,592.33 1,100,505,685.52 经营活动产生的现金流量净额 239,963,504.07 187,432,953.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 1,550,000.00 1,550,000.00 取得投资收益所收到的现金 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产所收回的现金净额 1,681,127.11 1,566,151.00 收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 现金流入小计 3,231,127.11 3,116,151.00 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产所支付的现金 116,122,727.33 85,860,617.64 投资所支付的现金 43,656,200.00 43,100,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 现金流出小计 159,778,927.33 128,960,617.64 投资活动产生的现金流量净额 -156,547,800.22 -125,844,466.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 0.00 0.00 借款所收到的现金 973,626,535.80 843,626,535.80 收到的其他与筹资活动有关的现金 40 8,000,000.00 8,000,000.00 现金流入小计 981,626,535.80 851,626,535.80 偿还债务所支付的现金 990,016,862.11 860,016,862.11 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 49,712,736.12 45,029,270.07 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,487,641.62 0.00 现金流出小计 1,041,217,239.85 905,046,132.18 筹资活动产生的现金流量净额 -59,590,704.05 -53,419,596.38 四. 汇率变动对现金的影响额 -803.21 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 23,824,196.59 8,168,890.24 第 33 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表附表 编制单位：中牧实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 63,312,842.45 63,312,842.45 加:少数股东损益 3,142,632.64 计提的资产减值准备 48,023,835.51 41,522,548.34 固定资产折旧 47,494,343.25 31,116,466.27 无形资产摊销 6,817,275.60 3,912,031.06 长期待摊费用摊销 271,330.85 144,497.51 待摊费用减少（减：增加） 337,341.45 448,794.13 预提费用增加（减：减少） 5,097,430.73 3,732,413.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（减：收益） 2,991,619.25 3,706,941.49 固定资产报废损失 财务费用 16,275,170.18 11,308,814.27 投资损失（减：收益） -338,868.24 -2,186,166.01 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 31,651,684.48 37,878,416.03 经营性应收项目的减少（减：增加） -22,642,886.62 5,581,356.64 经营性应付项目的增加（减：减少） 37,529,752.54 -13,046,002.25 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 239,963,504.07 187,432,953.26 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 87,217,240.05 43,946,577.07 减: 现金的期余额初 63,393,043.46 35,777,686.83 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减: 现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 23,824,196.59 8,168,890.24 第 34 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 会计报表附注 一、公司基本情况 中牧实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由中国牧工商(集团)总公 司（以下简称“中牧集团”）独家发起，以募集方式设立的股份有限公司。本公司于1998年 12月25日经国家工商行政管理局批准注册。根据国务院国有资产监督管理委员会有关文批 准，2004年至2005年间，中牧集团和中国水产(集团)总公司（以下简称“中水集团”）进行 了重组。重组后，中水集团更名为中国农业发展集团总公司（以下简称“中农发集团”），中 牧集团成为其全资子公司，中农发集团通过中牧集团控制本公司27,000万股国有法人股，占 中牧股份总股本的69.23%。 本公司经营范围：饲料原料、饲料、饲料添加剂、动物保健品、生物制品、畜禽制品 及其产品的加工、生产、销售，畜牧业生产资料的销售；经营本企业和成员企业生产产品及 技术服务；本企业和成员企业所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口 业务（国家限定公司经营和国家进口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；研 究开发饲料新品种、饲料新技术；与以上项目相关的技术、咨询、服务等。 本公司注册资本：3.9亿元，法定代表人：区仲生。 二、主要会计政策、会计估计及合并财务报表的编制方法 1、公司执行的会计准则和会计制度 本公司执行财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其相关规定。 2、会计年度 自每年公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账原则和计价基础 以权责发生制为记账原则，以历史成本作为计价基础。 4、货币核算 以人民币作为记账本位币。涉及外币业务时，采用业务发生时当日中国银行公布的市 场汇率（中间价）折合人民币记账。期末，按期末中国银行公布的市场汇率（中间价）进 行调整，调整后的各外币账户人民币余额与原账面余额的差额列作当期汇兑损益。 5、外币财务报表折算方法 （1）资产负债表 所有资产、负债类项目均按照合并报表决算日的市场汇率折算为母公司的记账本 位币； 所有者权益类项目除未分配利润项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司 的记账本位币； 未分配利润项目以折算后的利润分配表中该项目的金额直接填列； 折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额作为外币会计 报表折算差额。 （2）利润表和利润分配表 利润表所有项目和利润分配表有关反映发生额的项目，采用合并报表决算日市场 汇率折算为母公司的记账本位币； 利润表的净利润项目、利润分配表的未分配利润项目根据相关报表折算后的其他 各项目金额计算确定、年初未分配利润以上年利润表的未分配利润为准。 第 35 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 6、现金等价物的确定标准 本公司将期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资，确认为现金等价物。 7、短期投资核算 核算可随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投资债券投资等。 （1）短期投资的成本的确定： 按取得时的实际成本计价。 （2）短期投资期末计价： 期末按成本与可变现净值孰低计价。 （3）短期投资跌价准备的计提方法： 期末按可变现净值低于成本的差额提取短期投资跌价准备；短期投资的价值在以后期 间又得以恢复时，在原已计提的跌价准备金额内转回；短期跌价准备以单项短期投资为基 础计提。 （4）短期投资损益的确认： 本公司对于短期投资持有期间获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目 外，在实际收到时作为短期投资成本的收回。待短期投资处置时，将短期投资的账面 价值与实际取得的价款的差额确认为短期投资损益。 8、应收款项坏账核算 （1）坏账的确认标准： 本公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的应 收款项，因债务人较长时期内未履行偿债义务而逾期，并有足够的证据表明无法收回 或收回的可能性极小的应收款项经董事会批准确认为坏账损失。 （2）坏账的核算方法： 坏账损失采用备抵法核算。本公司根据债务单位的实际财务状况和现金流量情 况，对于应收款项（包括应收账款和其他应收款）采用账龄分析法计提坏账准备，并 相应记入当年损益。本公司坏账准备的计提标准和比例列示如下： 逾期一年（含一年，以下类推）以内的，按其余额的 5％计提； 逾期一至二年的，按其余额的 10％计提； 逾期二至三年的，按其余额的 20％计提； 逾期三至五年的，按其余额的 50％计提； 逾期五年以上的，按其余额的 100％计提。 （3）逾期标准： 应收账款的逾期： A. 生物制品行业 6 个月未收回的内销应收账款为逾期； B. 饲料及其他行业 3 个月未收回的内销应收账款为逾期； C. 所有外销应收款项以合同收款日为准，到期未收回款的为逾期； 其他应收款的逾期： A. 签定合同的，以合同收款日为准，到期未收回款的为逾期； B. 未签定合同的，除备用金外，3 个月未收回的为逾期。 9、存货的核算 （1）存货成本： 存货取得时按实际成本计价，领用或发出的存货，采用加权平均法计算并确定其 实际成本；消耗性物料、周转材料和低值易耗品领用时,采用一次摊销的办法。 第 36 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 （2）存货期末计价及跌价准备的计提、核算： 期末，按成本与可变现净值孰低计价，按存货可变现的净值低于实际成本的差额 计提存货跌价准备，其计提方法采用单项比较法；已计提跌价准备的存货，其价值以 后又得以恢复，在原已确认的存货跌价准备金内转回；对领用、出售已提取跌价准备 的存货，不同时调整已计提的跌价准备，待期末再予以调整。 10、长期股权投资的核算 （1）长期股权投资成本： 本公司对于长期股权投资在取得时按初始投资成本入账。初始投资成本按以下方 法确定： A. 本公司对于以现金购入的长期股权投资，按取得时实际支付的全部价款（包括 支付的税金、手续费等相关费用）作为长期股权投资的初始投资成本。实际支付的价 款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的 现金股利后的余额，作为长期股权投资的初始投资成本。 B. 本公司对于接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，按 应收债权的账面价值，加支付的相关税费之和，作为长期股权投资的初始投资成本。 涉及补价的按以下方法确认长期股权投资初始投资成本：收到补价的，按应收债权的 账面价值，加支付的相关税费，减补价的余额作为长期股权投资初始投资成本；支付 补价的，按应收债权的账面价值，加支付的相关税费，加补价之和，作为长期股权投 资初始投资成本。 C. 本公司对于以非货币交易方式取得的长期股权投资，按换出资产的账面价值， 加支付的相关税费之和，作为长期股权投资的初始投资成本。涉及补价的按以下方法 确认长期股权投资初始投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值，加支付的相 关税费及确认的收益，减补价的余额，作为长期股权投资初始投资成本；支付补价的， 按换出资产账面价值，加支付的相关税费，加补价之和，作为长期股权投资初始投资 成本。 （2）长期股权投资核算方法： A. 对于长期股权投资占被投资单位有表决权资本总额 50%以上的子公司编制合并 报表，对于长期股权投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以上、50%（含）以下的 采用权益法核算，对于长期股权投资占被投资单位有表决权资本总额 20%（含）以下的 采用成本法核算。 B. 长期股权投资采用权益法核算的，本公司将取得投资时的投资成本与享有被投 资单位所有者权益份额的差额如为借方差即初始投资成本超过应享有被投资单位所有 者权益份额的差额作为“股权投资差额”，在不超过 10 年期限内平均摊销；如为贷方 差即初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按照有关规定在不 少于 10 年期限内平均摊销或于初始投资时一次进入资本公积。 （3）长期股权投资损益的确认： A. 成本法：本公司对被投资单位宣告分派的接受投资后产生的利润或现金股利， 按应享有的份额确认收益，本公司对被投资单位宣告分派的接受投资前产生的利润或 现金股利，按应享有的份额调减初始投资成本。 B. 权益法：本公司对被投资单位接受投资后实现的利润，按应享有的份额确认损 益，本公司对被投资单位接受投资前实现的利润，按应享有的份额调减初始投资成本。 C. 处置股权投资时，本公司将长期投资的账面价值与实际取得的价款差额，在扣 除按《企业会计制度》补充规定中列示转为一般资本公积的数额后作为当期投资损益 第 37 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 （4）长期股权投资期末计价： 期末，本公司按长期股权投资可收回金额与账面价值孰低计价。 （5）长期股权股权投资减值准备的计提方法： 期末，本公司按长期股权投资可收回金额低于账面价值孰低计价的差额计提减值 准备。 11、长期债权投资的核算 （1）长期债权投资成本： 本公司对于长期债权投资在取得时按初始投资成本入账。 （2）长期债权投资核算方法及损益确认： A. 本公司对于长期债权依其票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 B. 本公司对于长期债权的初始成本减已到期但尚未领取的债券利息、未到期债券 利息、相关税费的差额作为债券折溢价，并将折溢价于债券存续期间内在确认利息收 入时采用直线法摊销。 C.本公司处置长期债权投资时，对于实际取得的价款与长期债权账面价值的差额 作为投资收益。 （3）长期债权投资期末计价： 期末，本公司按长期债权投资可收回金额与账面价值孰低计价。 （4）长期债权股权投资减值准备的计提方法： 期末，本公司按长期债权投资可收回金额低于账面价值孰低计价的差额计提减值 准备。 12、固定资产计价及折旧方法 （1）固定资产的标准： 固定资产的标准为使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器、机械、运输工具以及其 他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品但单位价值在 2000 元以上且使用年限超过两年。 （2）固定资产取得的计价： 固定资产按实际成本计价。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费 用，以及为固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。具体情况如下： A. 购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运 输费、安装成本、交纳的有关税金等，作为入账价值。 B. 自行建造的固定资产，按建造的固定资产达到预定可使用状态前所发生的全部支 出，作为入账价值。 C. 投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账。 D. 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现 值两者中较低者，作为入账价值。 E. 在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产的账面价值，加上由 于改建的、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中 发生的变价收入，作为入账价值。 F. 本公司对于接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产或以应收债 权换入的固定资产，按应收债权的账面价值，加支付的相关税费之和，作为入账价值。涉 及补价的按以下方法确定：收到补价的，按应收债权的账面价值，加支付的相关税费，减 补价的余额作为入账价值；支付补价的，按应收债权的账面价值，加支付的相关税费，加 补价之和，作为入账价值。 第 38 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 G. 本公司对于以非货币交易方式换入的固定资产，按换出资产的账面价值，加支付的 相关税费之和，作为入账价值。涉及补价的按以下方法确认：收到补价的，按换出资产的 账面价值，加支付的相关税费及确认的收益，减补价的余额，作为入账价值；支付补价的， 按换出资产账面价值，加支付的相关税费，加补价之和，作为入账价值。 H. 接受捐赠的固定资产，按以下方法确定其入账价值：捐赠方提供有关票据的，按票 据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值；没提供有关票据的，按同类或类 似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为入账价值；市场无同类 或类似固定资产的，按该接受的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。 I. 盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度 估计的损耗后的余额，作为入账价值。 J. 无偿调拨的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等作为入 账价值。 （3）固定资产的折旧方法及折旧率： 固定资产折旧采用直线法计算，根据各项固定资产账面价值及尚可使用年限、预计残 值（原值的4％）确定折旧率及折旧额。具体固定资产的分类折旧如下： 类别 预计使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 30年 3.2% 机器设备 5-12年 19.2%-8% 运输设备 10年 9.6% 其他固定资产 10年 9.6% （4）固定资产的减值准备： 期末，本公司对固定资产进行逐项检查，对于因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额 作为固定资产减值准备并记入当期损益。 13、在建工程的核算 （1）在建工程取得的计价： 本公司对于在建工程按实际成本核算。在建工程达到预定可使用状态转固定资产。 （2）在建工程的减值准备： 期末，本公司对在建工程进行全面检查，对长期停建并且预计在未来3年内不会重新开 工的，或所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给公司带来经济利益具有很 大的不确定性的，或有足够的证据证明所建在建工程已经发生减值的，公司将按可收回金 额低于其账面价值的差额作为在建工程减值准备，并记入当期损益。 14、借款费用的核算 （1）本公司对于除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费 用均于发生时确认为当期损益,记入财务费用。 （2）本公司对于为购建固定资产的专门借款所发生借款费用，如下核算： A. 本公司对于因借款发生的辅助费用，在购建的固定资产达到预定可使用状态之 前发生的，记入固定资产成本，在购建的固定资产达到预定可使用状态之后发生的， 于发生时计入当期损益。 第 39 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 B. 本公司对于为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折溢价的摊 销、汇兑损益，满足资本化条件的，在购建的固定资产达到预定可使用状态之前发生 的，记入固定资产成本，在购建的固定资产达到预定可使用状态之后发生的，于发生 时计入当期损益。 15、无形资产的核算 （1）无形资产取得的计价： 无形资产取得时按实际成本计价。 （2）无形资产摊销： 本公司自无形资产取得当月起，在一定年限内分期平均摊销。具体如下： A. 土地使用权按合同规定使用年限内分期摊销； B. 专有技术、特许经营权、商誉等按预计使用年限内分期摊销。 C. 其他无形资产如电脑网络的建设、软件的购置等预计使用年限 3-10 年分期摊销。 （3）无形资产期末计价： 期末，本公司按无形资产账面价值与可收回金额熟低计价，对可收回金额低于账面价 值的差额，计提无形资产减值准备。 16、长期待摊费用的核算 长期待摊费用在收益期内分期摊销。具体如下： (1) 对筹建期间发生的开办费自生产经营当月起一次记入当期损益。 (2) 其他长期待摊按实际受益期分期摊销。 17、收入实现的确认 （1）商品销售收入的确认： 本公司以将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施 继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商 品有关的成本能够可靠计量时,确认营业收入的实现。 （2）提供劳务收入的确认： 本公司对于在同一会计年度开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入；公司对 于开始与完成不在同一会计年度的劳务，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况 下，在资产负债表日按完工百分比法确认劳务收入；在提供劳务交易的结果不能够可 靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认劳 务收入，如果预计已经发生的劳务成本不能得到补偿时，则不确认收入。 18、所得税的核算方法 采用应付税款法。 19、合并会计报表的编制方法 根据财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》及相关规定，将投资比例占被投资企业 股本总额 50%以上或虽低于 50%但具有实质控制权的控股子公司的报表与控股公司的报表进 行合并；根据财政部财会[2002]18 号文《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关 问题解答》的有关规定，企业在报告期内出售子公司（包括减少投资比例，以及将所持股 份全部出售） ，期末在编制合并利润表时，将该子公司期初至出售日止的相关收入、成本、 利润纳入合并利润表，企业在报告期内购买子公司，将购买日起至报告期末该子公司的相 关收入、成本、利润纳入合并利润表。 子公司南京梅里亚动物保健有限公司（以下简称“南京梅里亚”）、上海优耐特生物医 药有限公司为合营企业，双方各持有 50%的股份，本公司按“比例合并法”合并该两公司 50%的报表各项目金额。 第 40 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 本公司与控股子公司相互间重大业务及资金往来均在合并时抵销。 控股子公司执行与母公司一致的会计政策。 20、会计政策、会计估计变更及会计差错调整事项 本公司本期无会计政策、会计估计变更及重大会计差错调整事项。 三、税项 1、增值税：国家税务总局国税发（1999）39号“国家税务总局关于修订“饲料”注释 及加强饲料免征增值税管理问题的通知”，饲料产品免征增值税。生物药品实行简易办法 按照销售额6％的征收率计算缴纳；兽药按照17%的税率计算缴纳。 2、营业税：按其他业务收入的5％计算缴纳。 3、城建税及教育费附加：除南京药械厂按应缴流转税的4％缴纳教育费附加外，其他 分别按应缴流转税的7%和3%缴纳。 4、所得税：根据北京市丰台区国家税务局丰国税所批复字（2002）第095090号文件《关 于企业减免税的批复》，本公司2002年1月1日至2004年12月31日享受所得税减半待遇，税 率为7.5%，本期减免期满，税率为15%；根据甘肃省地方税务局甘地税三审确字[2005]29号 文件的确认，本公司下属的兰州生物药厂2005年度享受西部大开发15％的优惠所得税税率 政策，其他分支机构所得税税率为33%；合并报表范围内的成都华罗畜牧饲料科技开发有限 公司、四川中牧饲料贸易有限责任公司、江西中牧饲料贸易公司、湖北中牧安达药业有限 公司、南通中牧饲料贸易公司所得税率为33%。乾元浩生物股份有限公司被认定为“高新技 术企业”，其北京总部及北京分公司享受所得税两免三减半的优惠政策；根据云南省地方 税务局云地税二字[2006]6号文件的批复，下属的云南省保山厂2005年度享受西部大开发15 ％的优惠所得税税率政策，南京厂及郑州厂执行33％的所得税税率。 四、联营企业及控股子公司： 投资 占被投资单位 注册地 是否 被投资单位投资 投资成本 主营业务 注释 期限 注册资本比例 址 合并 成都华罗畜牧饲料科技有限公司 51,993,988.52 30 90.60% 成都 饲料产品生产加工 是 湖北中牧安达药业有限公司 49,000,063.44 30 80.00% 湖北 兽药生产销售 是 四川中牧饲料贸易有限公司 6,000,000.00 30 80.00% 成都 饲料原料销售 是 江西中牧饲料贸易有限公司 5,455,485.58 30 80.00% 南昌 饲料原料销售 是 1 南通中牧饲料贸易有限责任公司 1,400,000.00 20 70.00% 南通 饲料产品生产加工 是 乾元浩生物股份有限公司 69,851,404.87 — 52.92% 北京 兽用生物制品 是 内蒙古中牧金河药业有限公司 47,460,000.00 50 79.10% 内蒙古 兽药、饲料添加剂 是 2 南京梅里亚动物保健有限公司 28,196,540.00 30 50.00% 南京 生物制品生产销售 3 生物制品研制、生产销 上海优耐特生物医药有限公司 3,000,000.00 15 50.00% 上海 3 售 广西华桂畜牧饲料有限公司 18,412,620.04 30 50.00% 南宁 饲料产品生产加工 否 4 上海富宝科技投资管理有限公司 9,900,000.00 20 33.00% 上海 投资咨询 否 郑州穗屏饲料公司 4,353,800.00 30 40.00% 郑州 饲料生产加工 否 厦门金达威维生素有限公司 23,529,837.63 50 29.00% 厦门 维生素生产销售 否 第 41 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 中牧农业连锁发展有限公司 20,000,000.00 10 40.00% 北京 科技投资咨询 否 5 北京时代东华文化传播有限公司 3,350,000.00 20 49.00% 北京 影视文化 否 6 广汉市生化制品有限公司 13,500,000.00 — 30.00% 四川 生化产品生产销售 否 济南华鲁饲料有限公司 16,947,266.01 20 23.53% 济南 饲料产品生产加工 否 万通证券有限公司 60,000,000.00 — 6.00% 青岛 证券投资咨询 否 北京中牧房地产开发有限公司 9,000,000.00 30 18.00% 北京 房地产开发销售 否 澳大利亚 I-LOK 建筑新技术有限公 澳大利 11,626,650.00 10 20.01% 建筑材料生产销售 否 司 亚 生物技术新动力公司 744,921.00 — 60.00% 美国 生物技术产品研究开发 否 7 江西江龙酒店 383,110.00 20 2.09% 南昌 餐饮服务 否 内蒙古金达威药业有限公司 3,000,000.00 50 10.00% 内蒙古 维生素生产销售 否 华农财产保险股份有限公司 42,000,000.00 20.00% 北京 保险 否 8 宜兴市中牧生物佐剂有限公司 1,000,000.00 30 45.00% 宜兴 生物佐剂的制造、销售 否 9 成都中牧生物药业有限公司 100,000.00 10.00% 成都 兽药 否 10 内蒙古中兴源污水处理有限公司 556,200.00 30 3.09% 内蒙古 工业废水处理 否 11 四川舒卡特种纤维股份有限公司 60,341.00 — 0.02% 成都 商业 否 12 合计 500,822,228.09 说明： 1、 江西中牧饲料贸易有限公司：本期公司二届十九次董事会及二届十次监事会会议通 过了关于控股子公司江西中牧饲料贸易有限公司实施改制的议案，公司将转让所持有的该 公司全部股权。 2、 内蒙古中牧金河药业有限公司为本公司与金河集团实业有限公司共同出资设立，其 中本公司出资 4,746 万元，占注册资本的 79.10%。该公司于 2004 年 1 月 22 日在内蒙古自 治区托克托县工商行政管理局注册成立。该公司的注册资本为 6,000 万元，但截至 2005 年 12 月 31 日，金河集团实业有限公司应出资 1,254 万元尚未到位。 3、 本公司按“比例合并法”合并南京梅里亚动物保健有限公司（以下简称南京梅里亚）、 上海优耐特生物医药有限公司的报表各项目 50%的金额，根据财政部 2006 年颁布的将于 2007 年开始实施的新的企业会计准则中《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的规定， 将不再对联营企业进行比例合并。上述二公司本期纳入合并范围的总资产为 50,400,430.28 元、股东权益为 4,604,049.59 元、主营业务收入为 23,051,969.96、净利润为-187,273.16 元。取消比例合并后，本公司仍按权益法进行核算，故对股东权益及当期净利润无影响。 4、 广西华桂畜牧饲料有限公司：根据本公司与广西鑫盛源畜牧有限公司、广西华桂畜 牧饲料有限公司职工持股会签订的股权转让协议，公司受让广西华桂畜牧饲料有限公司职 工持股会持有的该公司 15％的股权。 5、 中牧农业连锁发展有限公司：本期北京乐道兴创业投资有限公司更名为中牧农业连 锁发展有限公司。 6、 北京时代东华文化传播有限公司：本期公司收回投资成本 155 万元。 7、 生物技术新动力公司处于一期投资阶段，没有正式开展经营，所以采用成本法核算。 8、 华农财产保险股份有限公司：根据本公司于 2005 年 8 月 5 日召开的三届二次董事 会会议决议，公司与中水集团远洋股份有限公司、北京华牧家禽育种中心、大洋商贸有限 第 42 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 责任公司、北京海丰船务运输公司、中国渔船船东互保协会、广东渔船船东互保协会、乌 鲁木齐金牛投资有限公司共同投资 21,000 万元组建华农财产保险股份有限公司，其中本公 司出资 4,200 万元，占 20.00%。截至 2005 年 12 月 31 日，该公司已获中国保险监督管理委 员会以保监发改[2005]1183 号文件批准开业，注册资本业经中磊会计师事务所以中磊验字 [2005]0014 号验资报告验证。该公司的相关注册手续尚在办理之中。 9、 宜兴市中牧生物佐剂有限公司：为本公司本期与宜兴市赛尔生物科技有限公司共同 出资 225 万元设立，其中本公司出资 100 万元，占注册资本的 44.44%。该公司于 2005 年 9 月 12 日在无锡市宜兴工商行政管理局注册成立，并由江苏天华大彭会计师事务所无锡分所 以苏天锡会验字（2005）第 326 号验资报告验证。 10、 成都中牧生物药业有限公司为本公司下属的成都化药厂改制后设立，注册资本为 100 万元，其中本公司出资 10 万元，占注册资本的 10.00%。该公司于 2005 年 3 月在成都 市工商行政管理局注册成立，并由四川基础会计师事务所以川基础验字（2005）第 2-C-48 号验资报告验证。 11、 内蒙古中兴源污水处理有限公司：为本公司与内蒙古中牧金河药业有限公司、香 港中国制药集团有限公司共同出资 1,800 万元设立，其中本公司出资 55.62 万元，占注册 资本的 3.09%。该公司于 2004 年 8 月 23 日在内蒙古呼和浩特市工商行政管理局注册成立， 并由内蒙古财信达会计师事务所以内财信达验字（2005）第 99 号验资报告验证。 12、 四川舒卡特种纤维股份有限公司：根据该公司董事会决议通过的股权分置改革 方案，由公司所有非流通股股东向股权登记日登记在册的流通股股东每 10 股送 3.5 股， 流通股股东将获得 4,500 万股对价，本公司现持有该公司 90,511 股的法人股股份，股 权分置改革后，持有股数将下降为 67,431 股。 本期纳入合并报表范围的子公司为：乾元浩、成都华罗畜牧饲料科技有限公司、四川 中牧饲料贸易有限责任公司、湖北中牧安达药业有限公司、江西中牧饲料贸易有限责任公 司、南通中牧饲料贸易有限责任公司、内蒙古中牧金河药业有限公司。 五、合并会计报表主要项目注释(2005 年 12 月 31 日，金额单位：人民币元) 注释 1、货币资金 种类 期末数 期初数 现金 1,225,898.91 460,225.30 银行存款 85,974,960.10 62,916,437.12 其它货币资金 16,381.04 16,381.04 合计 87,217,240.05 63,393,043.46 其中外币： 期末数 期初数 币种 外币 折算汇率 折人民币 外币 折算汇率 折人民币 美元 6,149.75 8.0702 49,629.71 3,906.66 8.2765 32,333.47 第 43 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 注释 2、应收票据 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 9,426,887.63 14,073,884.61 合计 9,426,887.63 14,073,884.61 期末数中包含已贴现未到期的银行承兑汇票余额 6,626,535.80 元。 注释 3、应收账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 未逾期 115,208,520.32 42.15 141,308,747.65 50.78 1 年以内 51,370,814.96 18.80 1,291,996.07 39,821,035.78 14.31 1,989,222.46 1—2 年 28,541,201.27 10.44 6,866,796.33 40,223,363.82 14.46 4,039,449.44 2—3 年 25,079,097.05 9.18 6,045,657.20 19,064,555.93 6.85 3,864,559.32 3－5 年 29,242,999.58 10.70 22,960,371.85 21,545,253.15 7.75 16,822,978.37 5 年以上 23,869,723.69 8.73 23,869,723.69 16,286,080.90 5.85 16,286,080.90 合计 273,312,356.87 100.00 61,034,545.14 278,249,037.23 100.00 43,002,290.49 期末 3-5 年坏账准备变动较大原因：主要是由于本公司采用了个别辨认法对部分风 险较高的应收账款全额计提了坏帐准备所致。 期末无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 期 末 欠 款 金 额 前 五 名 单 位 合 计 为 68,870,943.11 元 ， 占 期 末 应 收 账 款 余 额 的 25.20%。 注释 4、其他应收款 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 未逾期 18,469,509.38 34.83 29,030,804.90 44.52 1 年以内 10,893,776.50 20.54 575,328.49 8,497,881.96 13.03 825,375.63 1--2 年 7,569,661.51 14.28 427,569.74 2,715,202.15 4.16 382,906.39 2--3 年 1,318,160.64 2.49 612,028.66 6,323,129.04 9.70 961,602.74 3－5 年 7,397,612.22 13.95 4,056,670.76 9,309,426.41 14.28 7,508,504.96 5 年以上 7,375,681.99 13.91 7,375,681.99 9,328,643.83 14.31 9,338,643.83 合计 53,024,402.24 100.00 13,047,279.64 65,205,088.29 100.00 19,017,033.55 期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 欠款金额前五名的单位金额共计 15,546,168.71 元，占总额的 29.32%。 第 44 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 注释 5、预付账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 46,004,948.58 79.03 22,150,047.14 87.82 1--2 年 9,537,321.67 16.38 2,411,441.65 9.56 2--3 年 2,409,447.22 4.14 576,169.84 2.28 3 年以上 263,882.65 0.45 84,630.57 0.34 合计 58,215,600.12 100.00 25,222,289.20 100.00 期末持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款为： 关联方 期末数 欠款内容 账龄 中牧集团 24,553,579.62 采购鱼粉款 1 年以内 期末余额增加较大主要是由于上述预付中牧集团采购鱼粉款所致。 期 末 欠 款 金 额 前 五 名 单 位 合 计 为 37,980,085.05 元 ， 占 期 末 预 付 账 款 余 额 的 65.24%。 注释 6、存货 期末数 期初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 36,456,952.76 2,797,944.28 37,829,119.63 2,107,932.75 包装物 9,481,980.73 2,867,014.40 12,269,695.91 3,132,361.05 低值易耗品 3,785,136.53 412,340.56 2,143,585.90 389,887.13 在产品及半成品 84,369,133.01 2,460,700.34 49,221,653.74 1,666,876.90 产成品及库存商品 107,433,071.96 6,147,377.30 171,713,904.28 9,157,647.67 合计 241,526,274.99 14,685,376.88 273,177,959.46 16,454,705.50 存货跌价准备本期增减变动情况： 本年其他转出 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 数 原材料 2,107,932.75 690,011.53 2,797,944.28 包装物 3,132,361.05 265,346.65 2,867,014.40 低值易耗品 389,887.13 22,453.43 412,340.56 在产品及半成品 1,666,876.90 793,823.44 2,460,700.34 产成品及库存商品 9,157,647.67 3,383,174.07 1,839,719.48 4,553,724.96 6,147,377.30 合计 16,454,705.50 4,889,462.47 1,839,719.48 4,819,071.61 14,685,376.88 存货跌价准备的其他转出数为存货报废结转。 第 45 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 注释 7、待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期减少 期未数 企业财产保险费 1,069,194.13 1,266,553.57 1,698,316.58 637,431.12 租赁费 52,500.00 859,744.22 765,300.16 146,944.06 其他 4,950.00 21,367.50 21,390.00 4,927.50 合计 1,126,644.13 2,147,665.29 2,485,006.74 789,302.68 注释 8、长期投资 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期股权投资 151,693,179.23 48,991,077.75 30,578,611.92 170,105,645.06 合计 151,693,179.23 48,991,077.75 30,578,611.92 170,105,645.06 1、股票投资 被投资单位名称 股票性质 股票数量 投资比例 投资余额 减值准备 四川舒卡特种纤维股份有限公司 法人股 90,511股 0.02% 60,341.00 2、其他长期股权投资明细 （1）对子公司投资（权益法） 投资 投资比例 本期投资成本增 被投资单位名称 投资金额 本期权益增减额 累计权益增减额 期末余额 期限 ％ 减额 广西华桂畜牧饲料有限公司 14,088,541.63 30 50 1,824,741.69 -1,142,443.55 -9,082,388.53 5,006,153.10 上海富宝科技投资管理有限公司 9,900,000.00 20 33 198,722.61 10,098,722.61 郑州穗屏饲料公司 4,353,800.00 30 40 4,353,800.00 厦门金达威维生素有限公司 13,661,037.63 50 29 4,085,443.63 19,735,323.29 33,396,360.92 中牧农业连锁发展有限公司 20,000,000.00 10 40 -2,720,750.08 17,279,249.92 北京时代东华文化传播有限公司 3,350,000.00 20 49 -1,550,000.00 -3,252,423.38 97,576.62 宜兴市中牧生物佐剂有限公司 1,000,000.00 30 44.44 1,000,000.00 1,249,434.12 1,249,434.12 2,249,434.12 四川广汉生物制品有限公司 9,000,000.00 30 30 -943,865.95 -2,546,847.92 6,453,152.08 权益法小计 75,353,379.26 1,274,741.69 3,248,568.25 3,581,070.11 78,934,449.37 第 46 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 （2）其他股权投资（成本法） 投资比例 本期投资成本增 被投资单位名称 投资金额 投资期限 期初金额 期末余额 % 减额 济南华鲁饲料有限公司 16,947,266.01 20 23.53 16,947,266.01 16,947,266.01 青岛万通证券有限公司 60,000,000.00 _ 6.00 60,000,000.00 60,000,000.00 澳大利亚I-LOK 建筑新技术有限公司 11,626,650.00 10 20.01 11,626,650.00 11,626,650.00 北京中牧房地产开发有限公司 9,000,000.00 30 18.00 9,000,000.00 9,000,000.00 生物技术新动力公司 744,921.00 — 60.00 744,921.00 744,921.00 成都中牧生物药业有限公司 100,000.00 10.00 100,000.00 100,000.00 江西江龙酒店 383,110.00 20 0.02 383,110.00 383,110.00 内蒙古金达威药业有限公司 3,000,000.00 50 10.00 3,000,000.00 3,000,000.00 华农财产保险股份有限公司 42,000,000.00 20.00 42,000,000.00 42,000,000.00 内蒙古中兴源污水处理有限公司 556,200.00 30 3.09 556,200.00 556,200.00 成本法小计 144,358,147.01 101,701,947.01 42,656,200.00 144,358,147.01 3、长期股权投资差额 摊销期 被投资单位名称 原始金额 形成原因 期初金额 本期增减 本期摊销额 累计摊销额 摊余价值 限 厦门金达威维生素有限公司 9,868,800.00 投资 10 年 6,250,240.00 986,880.00 4,605,440.00 5,263,360.00 广西华桂畜牧饲料有限公司 4,324,078.41 投资 10 年 1,824,741.69 -1,824,741.69 4,324,078.41 江西中牧饲料贸易有限公司 95,085.58 股权出让 10 年 57,051.34 57,051.34 95,085.58 乾元浩生物股份有限公司 2,251,722.87 投资 10 年 2,139,136.73 225,172.29 337,758.43 1,913,964.44 四川广汉生物制品有限公司 4,500,000.00 投资 10 年 1,640,596.39 1,640,596.39 4,500,000.00 合计 21,039,686.86 11,911,766.15 -1,824,741.69 2,909,700.02 13,862,362.42 7,177,324.44 其中：合并价差 乾元浩生物股份有限公司 2,251,722.87 投资 10 年 2,139,136.73 225,172.29 337,758.43 1,913,964.44 江西中牧饲料贸易有限公司 95,085.58 股权出让 10 年 57,051.34 57,051.34 95,085.58 合计 2,346,808.45 2,196,188.07 282,223.63 432,844.01 1,913,964.44 根据本公司与广西鑫盛源畜牧有限公司、广西华桂畜牧饲料有限公司职工持股会签订的 股权转让协议，公司受让广西华桂畜牧饲料有限公司职工持股会持有的该公司 15％的股权。 受让后，原股权投资差额转销。 广汉市生化制品有限公司效益不佳，故全部转销其股权投资差额。 第 47 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 4、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 郑州穗屏饲料公司 4,353,800.00 4,353,800.00 万通证券有限责任公司 19,328,433.20 19,328,433.20 济南华鲁饲料有限公司 3,389,453.20 6,722,613.34 10,112,066.54 上海富宝科技投资管理有限公司 2,100,000.00 2,970,000.00 5,070,000.00 中牧农业连锁发展有限公司 1,280,000.00 3,686,800.00 4,966,800.00 生物技术新动力公司 744,921.00 744,921.00 北京中牧房地产开发有限公司 5,113,394.01 5,113,394.01 江西江龙酒店 82,012.95 82,012.95 澳大利亚 I-LOK 建筑新技术有限公司 5,813,325.00 5,813,325.00 广汉市生化制品有限公司 4,839,864.06 4,839,864.06 合 计 36,392,014.36 24,032,602.40 60,424,616.76 期末根据被投资单位的经营状况，对部分效益不佳的企业计提减值准备。 注释 9、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 374,384,470.51 106,599,549.68 48,921,335.08 432,062,685.11 机器设备 271,243,324.63 50,148,448.47 19,139,617.97 302,252,155.13 运输设备 29,466,242.52 3,419,001.54 8,229,160.18 24,656,083.88 其他设备 33,786,385.63 3,399,875.28 14,257,823.18 22,928,437.73 合计 708,880,423.29 163,566,874.97 90,547,936.41 781,899,361.85 （2）累计折旧 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 97,992,779.16 12,376,858.48 19,968,937.98 90,400,699.66 机器设备 63,903,118.65 27,227,133.04 8,347,442.91 82,782,808.78 运输设备 11,692,720.72 3,085,148.28 4,552,462.07 10,225,406.93 其他设备 21,888,143.84 4,805,203.45 12,208,841.43 14,484,505.86 合计 195,476,762.37 47,494,343.25 45,077,684.39 197,893,421.23 第 48 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 （3）固定资产减值准备 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 9,258,879.35 1,242,359.20 8,016,520.15 机器设备 7,159,685.93 1,008,928.02 196,942.63 7,971,671.32 运输设备 858,127.17 26,831.72 310,273.58 574,685.31 其他设备 387,870.18 33,756.25 421,626.43 合计 17,664,562.63 1,069,515.99 1,749,575.41 16,984,503.21 （4）固定资产净额 净额 495,739,098.29 115,003,015.73 43,720,676.61 567,021,437.41 固定资产增加较大主要为成都药械厂新厂建成及总部基地科研及办公楼中投入使用转固所 致。 固定资产减少较大主要为：公司所属成都药械厂旧厂拆迁报废固定资产所致，参见 “注释 11、固定资产清理”。 期末固定资产中，部分房产尚未取得房产证，详见“十、其他重大事项”。 注释 10、在建工程 工程名称 预算数 期初金额 本期增加额 转入固定资产 其他减少额 期末余额 资金来源 进度 中牧安达车间改建 2,850,000.00 1,312,429.82 1,572,603.82 2,874,033.64 11,000.00 募集资金 98% 北京马驹桥预混剂项目 43,000,000.00 22,930,354.66 25,191,803.97 48,122,158.63 自有资金 98% 江西生药GMP 42,143,000.00 7,896,834.10 7,896,834.10 自有资金 20% 兰州家畜苗综合GMP 车间 42,000,000.00 143,094.12 143,094.12 自有资金 前期 保山药厂供水管线改造 66,000.00 66,039.01 66,039.01 自有资金 99％ 兽药所项目 1,784,000.00 145,757.00 145,757.00 自有资金 10% 南京动物保健品项目 462,170.55 689,407.80 939,220.56 176,449.32 35,908.47 自有资金 99% 郑州禽流感中试车间及 49,500,000.00 6,341,928.65 6,341,928.65 0.00 募集、自筹 大生产车间 萧山水产饲料生产线 1,750,000.00 33,849.00 1,327,484.70 567,696.26 793,637.44 自筹资金 99% 成都生药GMP 车间 45,000,000.00 39,058,792.03 14,261,572.97 53,320,365.00 0.00 自筹资金 优耐特实验车间 1,329,000.00 960,322.60 61,739.50 1,022,062.10 自筹资金 80% 内蒙古中牧金河车间 55,000,000.00 27,452,334.68 35,214,682.76 807,245.59 61,859,771.85 募集、自筹 99% 南京禽流感应急项目 3,790,000.00 2,718,482.55 474,028.69 2,703,171.67 9,339.57 480,000.00 自筹资金 99% 天津华罗预混料厂 6,420,000.00 438,436.41 4,911,520.52 5,349,956.93 自筹资金 90% 第 49 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 成都华罗车间改造 350,000.00 60,000.00 113,845.75 173,845.75 0.00 自筹资金 总部基地科研及办公楼 66,000,000.00 55,706,076.77 7,815,879.67 63,521,956.44 募集、自筹 合计 157,475,177.72 99,886,294.38 131,249,463.56 185,788.89 125,926,219.65 郑州禽流感中试车间及大生产车间（郑州 GMP 车间）已于 2004 年通过 GMP 论证， 并转为固定资产投入使用，本期又增加部分配套工程并转固。 成都生药 GMP 车间于 2005 年 5 月通过 GMP 论证，达到可使用标准，于本期转为固定 资产投入使用。 总部基地科研及办公楼：本公司上期购买的位于丰台科技园区的总部基地科研及办公 楼本期转为固定资产投入使用。 注释 11、固定资产清理 项目名称 期末余额 期初余额 固定资产清理 16,909,690.82 根据本公司于 2004 年 12 月 17 日的董事会决议及本公司与中牧集团签订的《拆迁 补偿协议》，中牧集团向本公司所属成都药械厂拆迁进行补偿，补偿范围为位于成都药 械厂拆迁范围内公司所拥有的建筑物、机器设备等，补偿金额共计为 3,390.96 万元（补 偿金依据四川华衡资产评估有限公司评估的价值确定），截止 2005 年 12 月 31 日，成都 药械厂设备已拆迁完毕，房屋正在拆除之中，按照协议，中牧集团累计支付本公司拆迁 补偿款共计 1,660 万元，尚余 1,691 万元待全部拆除之后支付。本期公司将上述拆除且 无法再使用的房产及设备进行报废，并将待补偿金额列入本项目余额中。 注释 12、无形资产 剩余摊销 项目 取得方式 原值 期初余额 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 年限 仔猪黄白痢独家生产权 购买 1,630,500.00 896,775.00 163,050.00 896,775.00 733,725.00 65 个月 离心浓缩技术 购买 3,139,200.00 1,726,560.00 313,920.00 1,726,560.00 1,412,640.00 65 个月 黄霉素菌种及专有技术 购买 6,204,295.94 5,012,873.79 616,429.60 1,807,851.75 4,396,444.19 96 个月 氟苯尼考转让费 购买 1,452,000.00 143,824.19 143,824.19 1,452,000.00 收购 商誉 2,427,519.71 1,335,103.72 242,760.00 1,335,175.99 1,092,343.72 65 个月 溢价 303-558 个 土地使用权 外购 52,223,894.14 47,648,822.20 1,074,901.91 5,649,973.85 46,573,920.29 月 软件 购买 1,017,305.00 419,311.86 165,350.00 273,653.16 706,296.30 311,008.70 35 个月 知识产权（技术使用费） 购买 3,803,457.11 1,743,251.82 380,347.15 2,440,552.44 1,362,904.67 55 个月 sunsystem 项目 购买 998,224.00 471,383.61 332,741.33 859,581.72 138,642.28 17 个月 蝗虫微孢子虫东亚飞蝗 投入 3,451,900.00 3,308,070.85 345,189.96 489,019.11 2,962,880.89 103 个月 株系产品专利 禽流感技术 购买 8,300,000.00 7,910,000.00 1,660,000.00 2,050,000.00 6,250,000.00 45 个月 合成肽疫苗使用权 购买 21,284,994.81 10,143,000.00 10,014,994.81 1,210,458.29 2,337,458.29 18,947,536.52 96 个月 AIV 专利 购买 600,000.00 540,000.00 60,000.00 120,000.00 480,000.00 96 个月 合计 106,533,290.71 81,298,977.04 10,180,344.81 6,817,275.60 21,871,244.46 84,662,046.26 第 50 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 注释 13、长期待摊费用 剩余摊销 项目 原始发生额 期初余额 本期增加额 本期摊销额 本期转出额 累计转销额 期末余额 年限 昌宁大厦装修费 2,630,956.00 144,497.51 144,497.51 2,630,956.00 梅里亚土地租赁费 1,915,000.00 1,526,680.54 63,833.34 452,152.80 1,462,847.20 287 个月 上海优耐特开办费 3,372,786.97 2,192,783.23 1,180,003.74 3,372,786.97 SPF 鸡场土地租金 630,000.00 630,000.00 63,000.00 63,000.00 567,000.00 54 个月 合计 8,548,742.97 3,863,961.28 1,810,003.74 271,330.85 3,146,108.80 5,402,634.17 上海优耐特生物医药有限公司仍处于开办期，其所发生的费用列入开办费反映。 注释 14、短期借款 借款类别 期末数 期初数 信用借款 10,000,000.00 质押借款 6,626,535.80 13,016,862.11 保证借款 45,375,000.00 43,375,000.00 合计 52,001,535.80 66,391,862.11 质押借款为本期已贴现未到期的银行承兑汇票余额。 保证借款期末余额中，子公司乾元浩生物股份有限公司的借款 3,000 万元由中牧集团提 供担保，剩余 1,537.5 万元为子公司南京梅里亚借款，由合资外方提供担保。 注释 15、应付票据 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 202,460,673.95 180,963,066.22 合计 202,460,673.95 180,963,066.22 期末欠持有本公司 5%(含)以上股份的股东单位款项为： 关联方 期末数 欠款内容 账龄 中牧集团 177,738,244.95 采购鱼粉款 1 年以内 注释 16、应付账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 151,007,493.67 95.07 172,514,204.06 96.62 1--2 年 4,524,573.58 2.85 3,729,096.12 2.09 2--3 年 2,417,278.26 1.52 546,053.31 0.30 3 年以上 894,958.08 0.56 1,763,659.50 0.99 合计 158,844,303.59 100.00 178,553,012.99 100.00 期末无欠持有本公司 5%(含)以上股份的股东单位款项。 第 51 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 注释 17、预收账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 69,062,717.47 91.30 33,991,397.42 89.45 1--2 年 3,768,216.25 4.98 1,609,126.09 4.23 2--3 年 613,197.40 0.81 1,629,614.15 4.29 3 年以上 2,202,112.03 2.91 772,318.08 2.03 合计 75,646,243.15 100.00 38,002,455.74 100.00 期末无欠持有本公司 5%(含)以上股份的股东单位款项。 期末余额增加较大主要是由于预收疫苗销售款所致。 注释 18、应交税金 项目 期末数 期初数 增值税 7,599,795.80 7,759,739.25 城建税 638,909.88 458,324.11 企业所得税 18,045,539.88 9,208,615.06 个人所得税 1,004,291.29 421,003.60 营业税 716,445.97 627,443.11 房产土地税 585,625.91 778,571.34 车船使用税 3,849.20 32,205.48 合计 28,594,457.93 19,285,901.95 注释 19、其他应付款 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 11,059,284.26 33.88 23,508,010.01 56.41 1--2 年 8,952,464.33 27.43 12,474,476.43 29.94 2--3 年 8,950,678.20 27.43 2,800,518.98 6.72 3 年以上 3,673,359.90 11.26 2,886,082.56 6.93 合计 32,635,786.69 100.00 41,669,087.98 100.00 期末无欠持有本公司 5%（含）以上股份的股东单位欠款。 第 52 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 注释 20、预提费用 项目 期末数 期初数 结存原因 风险奖励基金 3,332,254.87 3,281,150.18 按净利润的5%计提 房租水电费 2,160,648.79 1,316,741.55 尚未支付 借款利息 450,000.00 按合同预提 技术服务费 9,109,008.31 4,669,214.25 尚未支付 其他 329,075.54 116,450.80 尚未支付 合计 14,930,987.51 9,833,556.78 注释 21、一年内到期的长期负债 借款类别 期末数 期初数 保证借款 7,650,000.00 4,650,000.00 合计 7,650,000.00 4,650,000.00 期末保证借款余额为子公司南京梅里亚的借款，由本公司为其提供担保。 注释 22、长期借款 借款类别 期末数 期初数 保证借款 5,000,000.00 10,000,000.00 合计 5,000,000.00 10,000,000.00 期末保证借款余额为子公司南京梅里亚的借款，由本公司为其提供担保。 注释 23、专项应付款 项目 期末数 期初数 禽流感疫苗生产设施建设国债专项基建拨款 10,000,000.00 禽流感灭活疫苗高技术产业示范工程拨款 5,000,000.00 成都药械厂 GMP 改造项目中央预算内专项资金投资 8,000,000.00 合计 8,000,000.00 15,000,000.00 禽流感疫苗生产设施建设国债专项基建拨款为公司根据财政部财建【2004】19 号文件 收到的专项用于禽流感疫苗应急生产设施建设拨款。禽流感灭活疫苗高技术产业示范工程拨 款为公司根据国家发改委发改高技【2003】1464 号文件收到的用于在郑州建设禽流感疫苗 生产线的专项拨款。上述项目已竣工并通过了 GMP 验收，故将上述拨款转入资本公积。 成都药械厂 GMP 改造项目中央预算内专项资金投资为公司根据四川省发展和改革委员 会川发改投资【2005】317 号文件收到的用于在成都建设 GMP 车间的中央预算内专项资金拨 款。 第 53 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 注释 24、递延税款贷项 内 容 期初余额 本期增加 本期摊销额 期末余额 应交所得税 4,613,738.13 1,153,434.53 3,460,303.60 本项为资产评估增值应纳所得税，分 10 年摊销。 注释 25、股本 数量单位：万股 本次变动增减(+、-) 项目 期初数 期未数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、 尚未流通股份 1、 发起人股份 27,000.00 27,000.00 其中: 国家拥有股份 境内法人持有股份 27,000.00 27,000.00 外资法人持有股份 其他 2、 募集法人股 3、 内部职工股 4、 优先股或其他 尚未流通股份合计 27,000.00 27,000.00 二、 已流通股份 1、 境内上市的人民币普通股 12,000.00 12,000.00 2、 境内上市的外资股 3、 境外上市的外资股 已流通股份合计 12,000.00 12,000.00 三、股份总数 39,000.00 39,000.00 发起人股份中，中牧集团所持股份共有 11,668.485 万股被质押，占公司股本总额 的 29.92%。 根据中牧股份股权分置改革方案，由公司非流通股股东中牧集团向股权登记日登记 在册的流通股股东每 10 股送 3.5 股，流通股股东将获得 4,200 万股对价。 注释 26、资本公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 303,367,457.23 303,367,457.23 资产评估增值准备 6,745,170.02 1,686,292.51 5,058,877.51 股权投资准备 1,272,418.58 1,272,418.58 其他资本公积 22,119,002.74 1,733,881.24 23,852,883.98 拨款转入 15,000,000.00 15,000,000.00 关联交易差价 1,212,901.64 1,212,901.64 合计 334,716,950.21 16,733,881.24 1,686,292.51 349,764,538.94 其他资本公积增加主要为资本公积评估增值准备转入所致。 第 54 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 拨款转入为本期结转的禽流感疫苗生产设施建设国债专项基建拨款及禽流感灭活疫苗 高技术产业示范工程拨款。 注释 27、盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 40,050,063.36 6,331,284.25 46,381,347.61 公益金 38,270,063.37 6,331,284.25 44,601,347.62 合计 78,320,126.73 12,662,568.50 90,982,695.23 注释 28、未分配利润 项目 期末数 期初数 净利润 63,312,842.45 62,010,093.36 加：年初未分配利润 59,649,124.31 33,441,049.63 减：提取法定盈余公积 6,331,284.25 6,201,009.34 提取法定公益金 6,331,284.25 6,201,009.34 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 39,000,000.00 23,400,000.00 转 作 股本 的 普 通 股 未分配利润 71,299,398.26 59,649,124.31 其中：拟分配的现金 39,000,000.00 39,000,000.00 本公司 2004 年度的分配预案已获 2004 年度股东大会批准，已于 2005 年 6 月实施 完毕。 根据本公司第三届董事会第四次会议决议，本公司拟以 2005 年末总股本 39000 万 股为基数，每 10 股派发现金 1.0 元（含税）共计分配现金股利 3,900 万元。该事项须 经 2005 年度股东大会审议批准。 注释 29、主营业务收入 行业 2005年度 2004年度 生物制品 625,719,102.88 476,150,420.18 兽药 108,818,504.16 86,773,026.35 饲料 883,419,509.69 831,891,401.46 合 计 1,617,957,116.73 1,394,814,847.99 本期前五大客户销售额合计为 185,322,871.32 元，占全部收入的 11.45%。 第 55 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 注释 30、主营业务成本 行业 2005年度 2004年度 生物制品 257,321,911.96 189,954,166.14 兽药 93,613,097.05 68,895,833.16 饲料 818,756,750.56 764,881,483.00 合 计 1,169,691,759.57 1,023,731,482.30 注释 31、主营业务税金及附加 项目 2005年度 2004年度 计缴标准 城建税 3,552,129.20 2,840,262.10 7% 教育费附加 1,749,628.60 1,337,376.36 3% 综合基金 232,868.34 182,569.73 0.1%-4% 合计 5,534,626.14 4,360,208.19 注释 32、财务费用 项目 2005年度 2004年度 利息支出 16,275,170.18 17,073,294.03 减:利息收入 600,747.25 692,630.68 汇兑损益 129,589.61 10,689.17 其他 4,844,156.07 1,890,196.17 合计 20,648,168.61 18,281,548.69 注释 33、投资收益 项目 2005 年度 2004 年度 股权投资收益 -23,693,734.16 -6,415,971.67 其中：收到分配股利 年末调整的被投资公司权益净增减额 3,248,568.26 960,824.01 计提股权投资减值准备 -24,032,602.40 -5,273,523.52 股权投资差额摊销 -2,909,700.02 -4,133,260.32 股权投资转让收益 2,029,988.16 合计 -23,693,734.16 -6,415,971.67 第 56 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 注释 34、补贴收入 项 目 2005年度 2004年度 政策依据 市场销售财政补贴 2,451,297.13 2,343,045.86 赣农字（2004）3号 合 计 2,451,297.13 2,343,045.86 注释 35、营业外收入 项 目 2005 年度 2004 年度 固定资产清理收入 1,390,776.21 1,636,847.03 其他 90,762.34 185,006.28 合 计 1,481,538.55 1,821,853.31 注释 36、营业外支出 项 目 2005 年度 2004 年度 固定资产清理支出 4,382,395.46 1,697,365.45 计提固定资产减值准备 1,069,515.99 -4,538,215.67 罚款、赔款及滞纳金 148,052.93 75,265.38 捐赠支出 35,390.14 15,020.00 其他 416,815.44 1,749,518.80 合 计 6,052,169.96 -1,001,046.04 注释 37、所得税 项目 2005年度 2004年度 所得税 22,062,869.03 11,076,811.07 注释 38、收到的其他与经营活动有关的现金 28,178,206.26 元 其中： 项 目 金 额 往来款 26,642,363.77 银行存款利息 421,516.44 保险赔款 1,114,326.05 合计 28,178,206.26 第 57 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 注释 39、支付的其他与经营活动有关的现金 191,658,630.92 元 其中主要项目： 项 目 金 额 产品推广费 39,605,658.62 运输费 17,366,176.59 研究开发费 9,889,122.42 业务招待费 8,738,976.37 会议费 7,969,138.02 备用金 5,350,787.07 差旅费 4,289,760.92 房屋租赁费 4,224,089.79 土地租金 3,911,500.00 办公费 3,567,302.45 广告宣传费 1,639,457.10 信息咨询费 1,399,595.84 交通费 1,347,411.06 中介费 1,152,128.33 注释 40、收到的其他与筹资活动有关的现金 8,000,000.00 元 根据四川省发展和改革委员会川发改投资【2005】317 号文件,本期公司收到四川省发展 和改革委员会转拨的国家发展和改革委员会下拨的用于在成都建设 GMP 车间的中央预算内专 项资金拨款。 六、母公司会计报表主要项目注释（2005 年度，金额单位：人民币元） 注释 1、应收账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 未逾期 91,617,605.54 44.00 112,173,714.41 47.19 1 年以内 17,648,592.66 8.48 874,730.53 35,835,307.68 15.08 1,790,419.44 1—2 年 24,124,253.03 11.59 6,240,401.03 35,604,209.70 14.98 3,560,420.97 2—3 年 24,312,266.44 11.68 5,848,942.90 18,737,459.24 7.88 3,747,491.85 3－5 年 28,409,004.40 13.64 22,476,090.46 20,229,681.96 8.51 15,818,596.40 5 年以上 22,101,410.34 10.61 22,101,410.34 15,122,341.45 6.36 15,122,341.45 合计 208,213,132.41 100.00 57,541,575.26 237,702,714.44 100.00 40,039,270.11 期末无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 第 58 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 注释 2、其他应收款 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例 坏账准备 未逾期 23,385,950.41 43.94 28,285,995.18 45.88 1年以内 10,189,031.69 19.14 467,216.92 9,227,237.52 14.97 465,681.60 1—2年 3,656,689.10 6.87 396,458.38 2,486,111.46 4.03 483,284.78 2—3年 1,529,107.27 2.87 593,808.25 6,188,388.98 10.04 1,283,490.05 3－5年 7,154,343.16 13.44 3,861,825.70 6,170,904.55 10.01 4,412,082.91 5年以上 7,310,555.94 13.74 7,310,555.94 9,289,748.56 15.07 9,289,748.56 合计 53,225,677.57 100.00 12,629,865.18 61,648,386.25 100.00 15,934,287.90 期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 注释 3、长期投资 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期股权投资 346,942,442.19 58,821,919.29 34,278,491.62 371,485,869.86 合计 346,942,442.19 58,821,919.29 34,278,491.62 371,485,869.86 1、股票投资 被投资单位名称 股票性质 股票数量 投资比例 投资余额 减值准备 四川舒卡特种纤维股份有限公司 法人股 90,511股 0.02% 60,341.00 2、其他长期股权投资明细 （1）对子公司投资（合并） 投资 占被投资 本期投资成本 本期权益 被投资单位名称 投资金额 累计权益增减额 余额 期限 单位比例 % 增减额 增减额 成都华罗畜牧饲料科技有限公司 51,993,988.52 30 90.60 -4,683,802.23 -30,103,514.07 21,890,474.45 湖北中牧安达药业有限公司 49,000,063.44 30 80.00 4,438,802.22 6,217,441.17 55,217,504.61 四川中牧饲料贸易有限公司 6,000,000.00 30 80.00 -932,316.49 -3,681,004.21 2,318,995.79 江西中牧饲料贸易有限公司 5,360,400.00 30 80.00 -2,925,359.13 -4,985,451.38 374,948.62 南通中牧饲料贸易有限责任公司 1,400,000.00 20 70.00 74,487.69 168,335.19 1,568,335.19 南京梅里亚动物保健有限公司 28,196,540.00 30 50.00 -187,273.15 -26,592,490.41 1,604,049.59 上海优耐特生物医药有限公司 3,000,000.00 15 50.00 3,000,000.00 乾元浩生物股份有限公司 67,599,682.00 52.92 4,049,009.94 6,387,533.03 73,987,215.03 内蒙古中牧金河药业有限公司 47,460,000.00 50 79.10 -570,713.41 -570,713.41 46,889,286.59 合并小计 260,010,673.96 -737,164.56 -53,159,864.09 206,850,809.87 第 59 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 （2）对子公司投资（权益法） 投资期 占被投资单 本期投资成本 本期权益 被投资单位名称 投资金额 累计权益增减额 余额 限 位比例 % 增减额 增减额 广西华桂畜牧饲料有限公司 14,088,541.63 30 50 1,824,741.69 -1,142,443.55 -9,082,388.53 5,006,153.10 上海富宝科技投资管理有限公司 9,900,000.00 20 33 198,722.61 10,098,722.61 郑州穗屏饲料公司 4,353,800.00 30 40 4,353,800.00 厦门金达威维生素有限公司 13,661,037.63 50 29 4,085,443.63 19,735,323.29 33,396,360.92 中牧农业连锁发展有限公司 20,000,000.00 10 40 -2,720,750.08 17,279,249.92 北京时代东华文化传播有限公司 3,350,000.00 20 49 -1,550,000.00 -3,252,423.38 97,576.62 宜兴市中牧生物佐剂有限公司 1,000,000.00 30 44.44 1,000,000.00 1,249,434.12 1,249,434.12 2,249,434.12 权益法小计 66,353,379.26 1,274,741.69 4,192,434.20 6,127,918.03 72,481,297.29 （3）其他股权投资（成本法） 占被投资单位注 本期投资成本 被投资单位名称 投资金额 投资期限 期初金额 期末余额 册资本比例 % 增减额 济南华鲁饲料有限公司 16,947,266.01 20 23.53 16,947,266.01 16,947,266.01 青岛万通证券有限公司 60,000,000.00 _ 6.00 60,000,000.00 60,000,000.00 澳大利亚I-LOK 建筑新技术有限公司 11,626,650.00 10 20.01 11,626,650.00 11,626,650.00 北京中牧房地产开发有限公司 9,000,000.00 30 18.00 9,000,000.00 9,000,000.00 生物技术新动力公司 744,921.00 — 60.00 744,921.00 744,921.00 华农财产保险股份有限公司 42,000,000.00 20.00 42,000,000.00 42,000,000.00 成都中牧生物药业有限公司 100,000.00 10.00 100,000.00 100,000.00 成本法小计 140,418,837.01 98,318,837.01 42,100,000.00 140,418,837.01 3、 股权投资差额 形成原 摊销 被投资单位名称 原始金额 期初金额 本期增减 本期摊销额 累计摊销额 摊余价值 因 期限 厦门金达威维生素有限公司 9,868,800.00 投资 10 年 6,250,240.00 986,880.00 4,605,440.00 5,263,360.00 广西华桂畜牧饲料有限公司 6,148,820.10 投资 10 年 1,824,741.69 -1,824,741.69 4,324,078.41 股权出 江西中牧饲料贸易有限公司 95,085.58 10 年 57,051.34 57,051.34 95,085.58 让 乾元浩生物股份有限公司 2,251,722.87 投资 10 年 2,139,136.73 225,172.29 337,758.43 1,913,964.44 合计 18,364,428.55 10,271,169.76 -1,824,741.69 1,269,103.63 9,362,362.42 7,177,324.44 第 60 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 4、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 郑州穗屏饲料公司 4,353,800.00 4,353,800.00 万通证券有限责任公司 19,328,433.20 19,328,433.20 济南华鲁饲料有限公司 3,389,453.20 6,722,613.34 10,112,066.54 上海富宝科技投资管理有限公司 2,100,000.00 2,970,000.00 5,070,000.00 中牧农业连锁发展有限公司 1,280,000.00 3,686,800.00 4,966,800.00 生物技术新动力公司 744,921.00 744,921.00 北京中牧房地产开发有限公司 5,113,394.01 5,113,394.01 澳大利亚 I-LOK 建筑新技术有限公司 5,813,325.00 5,813,325.00 合计 36,310,001.41 19,192,738.34 55,502,739.75 注释 4、主营业务收入 行业 2005年度 2004年度 生物制品 417,178,292.93 384,848,851.47 兽药 25,426,476.78 饲料 744,488,966.72 649,075,193.00 合 计 1,161,667,259.65 1,059,350,521.25 本期公司下属的成都化药车间停止生产，故母公司本期无兽药收入。 注释 5、主营业务成本 行业 2005年度 2004年度 生物制品 148,055,982.77 137,244,882.18 兽药 17,377,477.91 饲料 689,074,551.02 590,516,779.20 合 计 837,130,533.79 745,139,139.29 注释 6、 投资收益 项目 2005 年度 2004 年度 股权投资收益 -17,006,572.33 -10,142,471.31 其中：收到分配股利 年末调整的被投资公司权益净增减额 3,455,269.64 -5,175,079.24 计提股权投资减值准备 -19,192,738.34 -5,273,523.52 股权投资差额摊销 -1,269,103.63 -1,723,856.71 股权投资转让、清算收益 2,029,988.16 合计 -17,006,572.33 -10,142,471.31 第 61 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 七、关联方关系及关联交易 1.关联方关系 (1)存在控制关系的关联方： 经济性 法定代表 与公司 关联方名称 注册地 注册资本 主营业务 质 人 关系 实际控 海洋捕捞、养殖、渔业加工、渔 中国农业发展集团总公司 国有 刘身利 北京 1,181,833,000.00 制人 业工程等 畜产品生产；饲料及添加剂、动 中牧集团 国有 区仲生 北京 395,450,000.00 母公司 物疫苗、畜牧兽药及专用器具等 生产经营 成都华罗畜牧饲料科技有限公司 有限 周玖付 成都 57,345,437.55 子公司 饲料产品生产加工 湖北中牧安达药业有限公司 有限 王建成 湖北 61,250,000.00 子公司 兽药生产销售 四川中牧饲料贸易有限公司 有限 周玖付 7,500,000.00 子公司 饲料原料销售 成都 江西中牧饲料贸易有限公司 有限 周玖付 6,710,000.00 子公司 饲料原料销售 南昌 南通中牧饲料贸易有限责任公司 有限 陆为中 2,000,000.00 子公司 饲料产品生产加工 南通 乾元浩生物股份有限公司 有限 毛振家 北京 127,740,300.00 子公司 兽用生物制品 内蒙古中牧金河药业有限公司 有限 王建成 60,000,000.00 子公司 兽药、饲料添加剂 内蒙 生物技术新动力公司 有限 区仲生 75 万美元 子公司 生物技术产品研究开发 美国 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 中国农业发展集团总公司 1,181,833,000.00 1,181,833,000.00 中牧集团 395,450,000.00 395,450,000.00 成都华罗畜牧饲料科技有限公司 57,345,437.55 57,345,437.55 湖北中牧安达药业有限公司 61,250,000.00 61,250,000.00 四川中牧饲料贸易有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00 江西中牧饲料贸易有限公司 6,710,000.00 6,710,000.00 南通中牧饲料贸易有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00 乾元浩生物股份有限公司 127,740,300.00 127,740,300.00 内蒙古中牧金河药业有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 生物技术新动力公司 75 万美元 75 万美元 第 62 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化： 本期减 公司名称 年初数 本期增加 期末数 少 中牧集团 69.23% 69.23% 成都华罗畜牧饲料科技有限公司 90.60% 90.60% 湖北中牧安达药业有限公司 80.00% 80.00% 四川中牧饲料贸易有限公司 80.00% 80.00% 江西中牧饲料贸易有限公司 80.00% 80.00% 南通中牧饲料贸易有限责任公司 70.00% 70.00% 乾元浩生物股份有限公司 52.92% 52.92% 内蒙古中牧金河药业有限公司 79.10% 79.10% 生物技术新动力公司 60.00% 60.00% (4)不存在控制关系的关联方： 关联方名称 与公司关系 广西华桂畜牧饲料有限公司 联营企业 厦门金达威维生素有限公司 联营企业 广汉市生化制品有限公司 联营企业 南京梅里亚动物保健品有限公司 联营企业 中亚动物保健品总公司 同一母公司 郑州穗屏饲料公司 联营企业 北京中牧房地产开发公司 联营企业、同一母公司 中国种畜进出口公司 同一母公司 四川成都华蓉公司 同一母公司 中牧农业连锁发展有限公司 联营企业、同一母公司 宜兴市中牧生物佐剂有限公司 联营企业 成都中牧生物药业有限公司 联营企业 内蒙古金达威药业有限公司 联营企业 中牧南京实业公司 同一母公司 中水集团远洋股份有限公司 同一实质控制人 北京华牧家禽育种中心 同一母公司 中水集团远洋股份有限公司为中国农业发展集团总公司下属企业。 第 63 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 2.关联方交易 (1) 关联销售 关联方 2005 年度 2004 年度 广西华桂畜牧饲料有限公司 1,136,283.76 509,700.00 中亚动物保健品总公司 1,736,750.00 合计 2,873,033.76 509,700.00 (2) 关联采购 关联方 2005 年度 2004 年度 厦门金达威贸易有限公司 1,805,783.25 5,814,881.60 中国种畜进出口公司 12,082,721.64 中牧集团 252,816,943.90 261,507,062.00 宜兴市中牧生物佐剂科技有限公司 3,486,153.85 内蒙古金达威药业有限公司 504,273.50 合计 258,613,154.50 279,404,665.24 2002 年 10 月 28 日公司与控股股东中牧集团签署《公司与中牧集团委托采购协议》(以 下简称《采购协议》)。该协议主要内容为公司因生产经营及资金运营需要委托中牧集团采 购大宗原料。 《采购协议》有效期为 2002 年 10 月 31 日至 2005 年 12 月 31 日，协议期满后， 双方可续签协议。交易金额依当时双方签订的具体合同确定。上述采购协议经本公司 2002 年度第二次临时股东大会审议通过。 2005 年 4 月 28 日召开的 2004 年年度股东大会审议通 过了本年度委托中牧集团采购公司部分经营用大宗原料的议案。 (3) 支付土地租金 关联方 2005 年度 2004 年度 中牧集团 3,911,500.00 3,911,500.00 根据 2004 年 3 月 26 日公司与中牧集团签订的《土地使用权租赁合同》，公司生产经营 租用中牧集团土地共计 102,300.6 平方米,整个租赁期为 1999 年 1 月 1 日至《出让合同》规 定的使用年限届满为止。在此期间，公司与中牧集团每三年签定阶段性租赁合同，确定租赁 价格。经双方协商，自 2004 年 1 月 1 日起至 2006 年 12 月 31 日的三年间，公司每年向中牧 集团支付土地租金为 391.15 万元。 (4) 临时拆借资金 借款单位 借款余额 借款期限 广汉市生化制品有限公司 4,040,000.00 2002.02-2004.12 第 64 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 (5) 接受担保 截止 2005 年 12 月 31 日， 中牧集团为本公司在中国农业银行宣武支行提供最高额 60,000 万元综合授信额度的担保，其中银行承兑汇票的额度是 20,000 万元，截止 2005 年 12 月 31 日，本公司在该行开具的的应付银行承兑汇票余额为 78,925,923.25 元，未使用其他额度。 另外，中牧集团还为本公司之子公司乾元浩生物股份有限公司 3,000 万元借款提供担保。 (6) 代建工程 北京中牧房地产开发有限公司为本公司代建预混剂项目，截止 2005 年 12 月 31 日，该 项目累计发生额为 4,812 万元，其中支付给北京中牧房地产开发有限公司的累计工程管理费 用为 290 万元。 (7) 合资设立公司 本期公司与中水集团远洋股份有限公司、北京华牧家禽育种中心等公司共同投资 21,000 万元组建华农财产保险股份有限公司，本公司出资 4,200 万元，占注册资本的 20.00%。 （8）其他 根据本公司于 2004 年 12 月 17 日的董事会决议及本公司与中牧集团签订的《拆迁 补偿协议》，中牧集团向本公司所属成都药械厂拆迁进行补偿，补偿范围为位于成都药 械厂拆迁范围内公司所拥有的建筑物、机器设备等，补偿金额共计为 3,390.96 万元（补 偿金依据四川华衡资产评估有限公司评估的价值确定），截止 2005 年 12 月 31 日，成都 药械厂的设备已拆迁完毕，房屋正在拆除之中，按照协议，中牧集团累计支付本公司拆 迁补偿款共计 1,660 万元，尚余 1,691 万元待全部拆除之后支付。 3.关联往来 （1）应收账款 关联方 期末数 期初数 广西华桂畜牧饲料有限公司 419,250.00 463,055.00 （2）其他应收款 关联方 期末数 期初数 广汉市生化制品有限公司 4,040,000.00 4,050,000.00 郑州穗屏饲料公司 888,345.95 888,345.95 中牧农业连锁发展有限公司 8,000,000.00 中亚动物保健品总公司 5,068,772.04 成都中牧生物药业有限公司 9,593,219.95 四川成都华蓉公司 2,775,792.56 合计 14,521,565.90 20,782,910.55 中亚动物保健品总公司、四川成都华蓉公司期初欠款本期由中牧集团全额归还。 郑州穗屏饲料公司欠款经公司股东大会批准后核销。 第 65 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 （3）预付账款 关联方 期末数 期初数 中牧集团 24,553,579.62 中国种畜进出口公司 413,039.79 374,985.16 合计 24,966,619.41 374,985.16 （4）应付票据 关联方 期末数 期初数 中牧集团 177,738,244.95 159,474,350.00 宜兴市中牧生物佐剂科技有限公司 697,125.00 合计 178,435,369.95 159,474,350.00 （5）预收帐款 关联方 期末数 期初数 中牧集团 16,600,946.29 （6）应付账款 关联方 期末数 期初数 厦门金达威维生素股份有限公司 769,381.00 1,022,570.60 中牧集团 61,991,014.77 中牧南京实业公司 130,216.22 728,954.72 宜兴市中牧生物佐剂科技有限公司 1,876,875.00 内蒙古金达威药业有限公司 590,000.00 合计 3,366,472.22 63,742,540.09 八、财务承诺、或有事项 截止2005年12月31日，公司为南京梅里亚提供借款担保，具体情况如下： 被担保单位 项目 借款银行 担保金额 借款期限 一年内到期的长 南京梅里亚动物保健品有限公司 中国银行江苏分行 5,300,000.00 2004.10-2005.12 期负债 南京梅里亚动物保健品有限公司 长期借款 中国银行江苏分行 5,000,000.00 2004.10-2006.06 南京梅里亚动物保健品有限公司 长期借款 中国银行江苏分行 5,000,000.00 2004.10-2006.12 南京梅里亚动物保健品有限公司 长期借款 中国银行江苏分行 5,000,000.00 2004.10-2007.06 南京梅里亚动物保健品有限公司 长期借款 中国银行江苏分行 5,000,000.00 2004.10-2007.10 合计 25,300,000.00 第 66 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 （1）公司二届十八次董事会审议通过了关于为南京梅里亚提供担保的议案：公司于2004 年10月22日与中国银行江苏省分行签署《保证合同》，合同约定公司为南京梅里亚在江苏分 行2,930万元贷款提供担保，担保方式为连带责任担保。本期南京梅里亚偿还了400万元的借 款。 （2）南京梅里亚为本公司的中外合资子公司，其借款由中外合资方分别提供担保，本 期外方为其短期借款提供担保，公司为其长期借款提供担保，由于公司在编制合并报表时采 用比例合并法，将南京梅里亚的所有报表项目均乘以50％的持股比例反映，故显示长期借款 余额（包括一年内到期的长期借款）小于实际担保额。 （3）上述借款中于2005年12月到期的530万元借款已于2006年1月4日归还。 九、资产负债表日后事项 1、经本公司第三届董事会第四次会议决议，本公司拟以2005年末总股本39,000万股为 基数，每10股派发现金1.0元（含税），共计分配现金股利3,900万元。该事项待2005年度股 东大会审议批准后实施。 2、根据中牧股份股权分置改革方案，由公司非流通股股东中牧集团向股权登记日登记 在册的流通股股东每10股送3.5股，流通股股东将获得4,200万股对价。 截至报告日，本公司无需调整的资产负债表日后事项。 十、其他重大事项 本公司所属的下述分支机构或子公司的房产由于进行GMP改造等原因形成部分房产尚未 取得房产证： 1、 南京药械厂、兰州生药厂、郑州生药厂所使用的土地为租用中牧集团，故未能办理 房产证，该部分资产金额为： 单位名称 原值 累计折旧 净值 南京药械厂 58,401,145.01 13,171,196.85 45,229,948.16 郑州生药厂 45,410,068.37 3,967,131.46 41,442,936.91 兰州生药厂 68,332,973.55 10,650,296.79 57,682,676.76 合计 172,144,186.93 27,788,625.10 144,355,561.83 本公司拟逐步购买上述房产占用的土地以解决房产证的办理问题。 2、 成都生药厂GMP车间、总部基地科研及办公楼、子公司乾元浩生物股份有限公司保 山厂为新建或新购房产，房产证的相关手续尚在办理之中，该部分资产金额为： 单位名称 原值 累计折旧 净值 总部基地科研及办公楼 63,220,516.44 471,566.37 62,748,950.07 成都生药厂 GMP 车间 33,557,969.27 536,927.51 33,021,041.76 乾元浩生物股份有限公司保山厂 8,543,941.03 386,467.49 8,157,473.54 合计 105,322,426.74 1,394,961.37 103,927,465.37 另外，子公司成都华罗畜牧饲料科技有限公司房产为本公司上市时中牧集团投入，未办 理过户手续，该部分资产原值为18,317,693.17元、累计折旧为3,567,622.29元、净值为 14,750,070.88元。 第 67 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 十一、补充资料 非经常性损益 明细 2005 年度 2004 年度 净利润 63,312,842.45 62,010,093.36 减：补贴收入 2,451,297.13 2,343,045.86 减：股权转让收益 2,760,472.85 减：减值准备的转回 6,921,127.44 11,161,975.67 加：营业外支出(扣除减值准备) 4,982,653.97 3,537,169.63 减：营业外收入 1,481,538.55 1,821,853.31 扣除所得税因素影响 -157,472.74 383,850.01 年度非经常性损益合计 6,028,781.89 14,166,328.05 扣除非经常性損益后的净利润 57,284,060.56 47,843,765.31 中牧实业股份有限公司董事会 2006 年 3 月 10 日 第 68 页 中牧实业股份有限公司 2005 年年度报告 十一、备查文件目录 （一）载有公司董事长亲笔签署的年度报告正本；载有公司董事、高管人员亲笔签署的 确认文件。 （二）载有公司法定代表人、总会计师签字并盖章的财务报表； （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本； （四）报告期内在《中国证券报》、 《上海证券报》刊登的年度报告、半年度报告、季度 报告、公告的正本及原件； （五）公司章程。 中牧实业股份有限公司 董事会 二○○六年三月十二日 第 69 页 中牧实业股份有限公司 独立董事关于公司对外担保的专项说明及独立意见 根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 、《上市公 司治理准则》和公司章程的有关规定，并根据中国证监会《关于规范 上市公司对外担保行为的通知》 （证监发[2005]120 号）文件精神，作 为中牧实业股份有限公司独立董事，现就公司对外担保的情况发表如 下意见： 截止报告期末，公司仅对南京梅里亚动物保健有限公司（以下简 称“南京梅里亚” ）提供 2930 万元担保，南京梅里亚报告期内已还款 400 万元。公司第二届董事会第十九次会议已审议通过解除此担保责 任，由中牧集团为其担保，但由于中国银行江苏分行不同意公司解除， 因此一直未能办理转担保手续。 根据中国证监会新颁布的 120 号文规定，公司拟继续为其提供为 期一年的 2930 万元担保。 公司对南京梅里亚动物保健有限公司提供的担保决策程序符合 中国证监会颁布的规定，并符合公司修订后的章程。对担保事项的信 息披露真实、准确、完整。2005 年南京梅里亚公司的经营状况已明 显改善，公司对其提供担保可保障其持续经营，有利于维护公司出资 人的权益和全体股东的利益。 独立董事签字：陈耀春、刘伟（陈耀春代）、张建平 1 资产减值准备明细表(合并） 2005年度 编制单位：中牧实业股份有限公司 单位：人民币元 本年减少数 资 产 行次 年初余额 本年增加数 年末余额 因价值回升转回 其他转出数 一、坏帐准备合计 1 62,019,324.04 18,032,254.65 5,081,407.96 888,345.95 74,081,824.78 其中：应收帐款 2 43,002,290.49 18,032,254.65 61,034,545.14 其他应收款 3 19,017,033.55 5,081,407.96 888,345.95 13,047,279.64 二、短期投资跌价准备合计 5 其中：股票投资 6 债券投资 7 三、存货跌价准备合计 9 16,454,705.50 4,889,462.47 1,839,719.48 4,819,071.61 14,685,376.88 其中：原材料 11 2,107,932.75 690,011.53 0.00 2,797,944.28 包装物 12 3,132,361.05 0.00 265,346.65 2,867,014.40 低值易耗品 13 389,887.13 22,453.43 412,340.56 在产品及半成品 14 1,666,876.90 793,823.44 2,460,700.34 库存商品 10 9,157,647.67 3,383,174.07 1,839,719.48 4,553,724.96 6,147,377.30 四、长期投资减值准备合计 16 36,392,014.36 24,032,602.40 0.00 0.00 60,424,616.76 其中：长期股权投资 17 36,392,014.36 24,032,602.40 0.00 0.00 60,424,616.76 长期债权投资 18 五、固定资产减值准备合计 20 17,664,562.63 1,069,515.99 0.00 1,749,575.41 16,984,503.21 其中：房屋、建筑物 21 9,258,879.35 0.00 0.00 1,242,359.20 8,016,520.15 机器设备 22 7,159,685.93 1,008,928.02 0.00 196,942.63 7,971,671.32 运输设备 23 858,127.17 26,831.72 0.00 310,273.58 574,685.31 其他设备 24 387,870.18 33,756.25 0.00 0.00 421,626.43 六、无形资产减值准备 26 其中：使用权 27 商标权 28 七、在建工程减值准备 30 八、委托贷款减值准备 32 其中：长期贷款 33 短期贷款 34 减值准备总计 36 132,530,606.53 48,023,835.51 6,921,127.44 7,456,992.97 166,176,321.63 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产减值准备明细表（母公司） 2005年度 编制单位：中牧实业股份有限公司 单位：人民币元 本年减少数 资 产 行次 年初余额 本年增加数 年末余额 因价值回升转回 其他转出数 一、坏帐准备合计 1 55,973,558.01 17,502,305.15 2,416,076.77 888,345.95 70,171,440.44 其中：应收帐款 2 40,039,270.11 17,502,305.15 57,541,575.26 其他应收款 3 15,934,287.90 0.00 2,416,076.77 888,345.95 12,629,865.18 二、短期投资跌价准备合计 5 其中：股票投资 6 债券投资 7 三、存货跌价准备合计 9 13,356,354.81 4,132,820.69 314,410.62 4,819,071.61 12,355,693.27 其中：原材料 11 1,563,335.17 530,344.35 0.00 2,093,679.52 包装物 12 3,036,152.73 265,346.65 2,770,806.08 低值易耗品 13 55,817.67 22,453.43 78,271.10 在产品及半成品 14 1,478,394.18 218,430.83 1,696,825.01 库存商品 10 7,222,655.06 3,361,592.08 314,410.62 4,553,724.96 5,716,111.56 四、长期投资减值准备合计 16 36,310,001.41 19,192,738.34 0.00 0.00 55,502,739.75 其中：长期股权投资 17 36,310,001.41 19,192,738.34 55,502,739.75 长期债权投资 18 五、固定资产减值准备合计 20 14,196,212.93 694,684.16 0.00 1,552,632.78 13,338,264.31 其中：房屋、建筑物 21 9,258,879.35 0.00 0.00 1,242,359.20 8,016,520.15 机器设备 22 3,696,855.22 689,165.17 0.00 0.00 4,386,020.39 运输设备 23 858,127.17 0.00 0.00 310,273.58 547,853.59 其他设备 24 382,351.19 5,518.99 0.00 387,870.18 六、无形资产减值准备 26 其中：使用权 27 商标权 28 七、在建工程减值准备 30 八、委托贷款减值准备 32 其中：长期贷款 33 短期贷款 34 减值准备总计 36 119,836,127.16 41,522,548.34 2,730,487.39 7,260,050.34 151,368,137.77 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：