中远海能(600026)G中海2005年年度报告

中海发展股份有限公司 600026 2005 年年度报告 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 .............................................................................................................................................. 1 二、公司基本情况简介 ............................................................................................................................ 1 三、会计数据和业务数据摘要 .............................................................................................................. 1 四、股本变动及股东情况 ....................................................................................................................... 3 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................................................................... 6 六、公司治理结构 ..................................................................................................................................... 8 七、股东大会情况简介 ............................................................................................................................ 9 八、董事会报告 ........................................................................................................................................ 10 九、监事会报告 ........................................................................................................................................ 14 十、重要事项 ............................................................................................................................................ 15 十一、财务会计报告…………………………………………………………………………18 十二、备查文件目录............................................................................................................................... 51 1 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司负责人李绍德，主管会计工作负责人王康田声明：保证本年度报告中财务报告的 真实、完整。 4、因公司财务部经理（会计机构负责人）工作调动，目前该项工作由公司总会计师王康 田代行职责。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：中海发展股份有限公司 公司法定中文名称缩写：中海发展 公司英文名称：China Shipping Development Company Limited 公司英文名称缩写：CSDC 2、公司法定代表人：李绍德 3、公司董事会秘书：姚巧红 联系地址：上海市东大名路 700 号 1601 室 电话：86-21-65967160 传真：86-21-65966160 E-mail：yqh@cnshipping.com 4、公司注册地址：中华人民共和国（“中国”）上海市浦东新区源深路 168 号 公司办公地址：中国上海市东大名路 700 号 邮政编码：200080 公司国际互联网网址：www.cnshippingdev.com 公司电子信箱：csd@cnshipping.com 5、公司信息披露报纸名称： 《中国证券报》、《上海证券报》、 《香港经济日报》 、《The Standard》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：中国上海市东大名路 700 号 1601 室公司董事会秘书室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：G 中海 公司 A 股代码：600026 公司 H 股上市交易所：香港联合交易所有限公司 公司 H 股简称：中海发展 公司 H 股代码：1138 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1994 年 5 月 3 日 公司首次注册登记地点：中国上海市广东路 20 号 公司变更注册登记日期：1994 年 9 月 11 日 公司变更注册登记地点：中国上海市浦东新区源深路 168 号 公司法人营业执照注册号：企股沪总字第 022594 号 公司税务登记号码：国税沪字 310042132212734 号、地税沪字 310042132212734 号 公司聘请的境内会计师事务所名称：上海众华沪银会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海延安东路 550 号海洋大厦 12 楼 公司聘请的境外会计师事务所名称：安永会计师事务所 公司聘请的境外会计师事务所办公地址：香港中环金融街 8 号国际金融中心 2 期 18 楼 1 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:千元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 3,169,537.98 净利润 2,714,222.60 扣除非经常性损益后的净利润 2,624,439.74 主营业务利润 3,380,670.41 其他业务利润 44,199.90 营业利润 3,062,022.76 投资收益 1,888.34 补贴收入 6,386.30 营业外收支净额 99,240.59 经营活动产生的现金流量净额 3,671,052.59 现金及现金等价物净增加额 -109,893.73 （二）国内外会计准则差异 单位:千元 币种:人民币 净利润 股东权益 项目 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计制度 2,714,223 1,892,074 8,524,297 10,711,224 按香港会计准则调整项目： 船舶折旧等会计准则差异 -9,275 -13,342 售船于关联企业递延收益 4,013 -23,960 住房周转金的会计准则差异 -12,574 -12,574 境外调整递延税款 -725 3,409 其他 -4,462 -1,080 摊销住房周转金 74,816 62,242 调整重估溢价、汇兑损益、折 59,967 75,255 旧、出售船舶差异和其他差异 按香港会计准则 2,691,200 1,844,527 8,659,080 10,848,721 （三）扣除非经常性损益项目和金额 单位:千元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无 102,390.46 形资产、其他长期资产产生的损益 各种形式的政府补贴 6,386.30 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的 -3,149.87 资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 所得税影响数 -15,844.03 合计 89,782.86 2 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 （四）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 币种:人民币 2005 年 2004 年 本年比上年增减(%) 2003 年 主营业务收入(千元) 8,700,448 6,486,955 34.1 5,176,639 利润总额(千元) 3,169,538 2,201,120 44.0 1,154,255 净利润(千元) 2,714,223 1,892,074 43.5 982,049 扣除非经常性损益的净利润(千元) 2,624,440 1,854,542 41.5 969,514 每股收益(元) 0.816 0.569 43.41 0.295 净资产收益率（%） 25.34 22.20 增加 3.14 个百分点 13.77 扣除非经常性损益的净利润为基础 24.50 21.76 增加 2.74 个百分点 13.60 计算的净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后净利润为基础 27.25 23.69 增加 3.56 个百分点 14.24 计算的加权平均净资产收益率（%） 经营活动产生 的现金流量净 额(千 3,671,053 2,762,683 32.9 1,932,058 元) 每股经营活动产生的现金流量净额 1.104 0.831 32.85 0.581 (元) 2005 年 2004 年 本年末比上年末增减 2003 年 末 末 (%) 末 总资产(千元) 13,251,653 11,522,603 15.0 9,584,546 股东权益（不含少数股东权益）(千 10,711,224 8,524,297 25.7 7,131,158 元) 每股净资产(元) 3.22 2.56 25.78 2.14 调整后的每股净资产(元) 3.22 2.56 25.78 2.13 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:千元 币种:人民币 法定公益 股东权益合 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 金 计 期初数 3,326,000 2,053,721 833,297 348,890 2,311,300 8,524,297 本期增加 0 0 560,695 277,236 2,714,223 3,274,918 本期减少 0 0 0 0 1,085,153 1,087,991 期末数 3,326,000 2,053,721 1,393,992 626,126 3,940,370 10,711,224 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比例 送 公积金 其 比例 数量 行新 小计 数量 (%) 股 转股 他 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 1,578,500,000 47.46 1,578,500,000 47.46 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 1,578,500,000 47.46 1,578,500,000 47.46 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 451,500,000 13.57 451,500,000 13.57 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 1,296,000,000 38.97 1,296,000,000 38.97 3 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 4、其他 无限售条件股份合计 1,747,500,000 52.54 1,747,500,000 52.54 三、股份总数 3,326,000,000 100.00 3,326,000,000 100.00 有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 有限售 限售期满新增 条件股 无限售条件股 时 间 可上市交易股 说 明 份数量 份数量余额 份数量 余额 中国海运（集团）总公司承诺：自 2008 年 12 月 30 日起，在二十四个月内，如果通过上市交 易方式出售所持有的中海发展的股份，则出售 价格不低于股权分置改革方案公告前一个交易 2008-12-30 1,578,500,000 0 3,326,000,000 日收盘价的 150%，即不低于 9.38 元。如果自 股权分置改革方案实施之日起至该等期间有派 息、送股、资本公积金转增股本等事项导致股 价除权、除息的情况发生，则该承诺价格相应 除权、除息。 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 公司于 2005 年 11 月-12 月进行了股权分置改革，对价方案为：中国海运（集团）总公 司作为公司唯一的非流通股股东，向股改方案实施时的股权登记日（2005 年 11 月 25 日） 收市后登记在册的公司流通 A 股股东每 10 股支付 2.9 股股票，即支付给流通 A 股股东的股 份总数为 10,150 万股，而中国海运（集团）总公司持有的非流通股股份即获得上市流通权， 并附锁 3 限 2 的减持承诺，详细情况可参考公司公开发布的《股权分置改革说明书（修订稿）》 和《股权分置改革方案实施公告》。股改方案实施后，公司总股份维持 33.26 亿股不变，中 国海运（集团）总公司持有公司有限售条件的可流通股份为 1,578,500,000 股，境内社会公 众股 451,500,000 股，境外上市外资股（H 股）1,296,000,000 股。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 74,187 前十名股东持股情况 质押或 持股比 持有有限售 股东名称 股东性质 持股总数 年度内增减 冻结的股 例(%) 条件股份数量 份数量 中国海运(集团)总公司 国有股东 47.46 1,578,500,000 -101,500,000 1,578,500,000 无 HKSCC NOMINEES LIMITED 外资股东 38.50 1,280,416,897 4,582,400 0 未知 招商银行股份有限公司－中信 其他 0.34 11,301,361 -4,724,162 0 未知 经典配置证券投资基金 中国工商银行－上证 50 交易型 其他 0.31 10,604,706 8,310,337 0 未知 开放式指数证券投资基金 招商银行股份有限公司－招商 其他 0.29 9,547,498 2,452,187 0 未知 股票投资基金 交通银行－易方达 50 指数证 其他 0.21 7,130,707 -806,980 0 未知 4 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 券投资基金 中国光大银行股份有限公司－ 其他 0.18 6,000,000 -10,915,479 0 未知 巨田基础行业证券投资基金 全国社保基金一一零组合 其他 0.16 5,438,595 1,301,710 0 未知 中国工商银行－国联安德盛小 其他 0.16 5,302,080 5,302,080 0 未知 盘精选证券投资基金 上海证券有限责任公司 其他 0.16 5,190,704 2,097,630 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 HKSCC NOMINEES LIMITED 1,280,416,897 境外上市外资股 招商银行股份有限公司－中信经典配置证券投资基金 11,301,361 人民币普通股 中国工商银行－上证 50 交易型开放式指数证券投资基金 10,604,706 人民币普通股 招商银行股份有限公司－招商股票投资基金 9,547,498 人民币普通股 交通银行－易方达 50 指数证券投资基金 7,130,707 人民币普通股 中国光大银行股份有限公司－巨田基础行业证券投资基 6,000,000 人民币普通股 金 全国社保基金一一零组合 5,438,595 人民币普通股 中国工商银行－国联安德盛小盘精选证券投资基金 5,302,080 人民币普通股 上海证券有限责任公司 5,190,704 人民币普通股 全国社保基金六零四组合 4,793,640 人民币普通股 公司未知上述股东之间是否存在关联 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 关系或一致行动关系。 （1）中国海运（集团）总公司（“中海总公司”）所持股份有限售条件，在报告期内未发 生质押、冻结或托管等情况。 （2）HKSCC NOMINEES LIMITED（香港中央结算（代理人）有限公司）是私人公司， 其主要业务为代其它公司或个人持有股票。 （3）本公司前十名股东中第三至十名分别为无限售条件股东前十名中第二至九名，本公 司第一名股东与第二至第十名股东之间不存在关联关系，第二名股东至第十名股东之间未知 是否存在关联关系或一致行动关系。 2、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市 持有的有限 交易情况 有限售条件股东名 售条件股份数 新增可上 限售条件 称 可上市交 量 市交易股份 易时间 数量 中国海运(集团)总公 详见本章股份变动 1,578,500,000 2008-12-30 1,578,500,000 司 情况表之说明 3、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 公司名称：中国海运(集团)总公司 法人代表：李克麟 注册资本：66.20 亿元人民币 成立日期：1997 年 8 月 18 日 主要经营业务或管理活动：从事沿海运输、远洋运输、国内江海直达货物运输、集装箱 运输及揽货订舱、运输报关、多式联运，船舶租赁、船舶代理、货运代理、航空货运与航空 代理，船舶燃物料、淡水供应、船用食品供应，储运及船舶修造与拆船，通讯导航及设备、 产品修造，仓储、堆埸、码头，集装箱制造、修理、买卖、租赁，各种车辆及零配件制造、 修理、销售，船舶买卖，原油和成品油买卖，煤炭和钢材买卖及其它种类进出口商品贸易， 培训教育，技术咨询，通讯导航服务，劳务输出，房地产开发，旅游，金融，宾馆等业务。 5 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 中国海运（集团）总公司是国有独资公司。 （2）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 控股股东情况关系图 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 注册 主要经营业务或 股东名称 法人代表 成立日期 资本 管理活动 香港中央结算（代理 人）有限公司 HKSCC NOMINEES LIMITED（香港中央结算（代理人）有限公司）是私人公司，其主 要业务为代其它公司或个人持有股票。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内 年初 年 末 股 份 从公司领 性 年 任期起始 任期终止 变动 姓名 职务 持股 持 股 增 减 取的报酬 别 龄 日期 日期 原因 数 数 数 总额(税前/ 万元) 李绍德 董事长 男 55 2004-04-13 2006-05-27 0 0 0 0 王大雄 董事 男 45 2003-05-28 2006-05-27 0 0 0 0 茅士家 董事、总经理 男 55 2004-11-25 2006-05-27 0 0 0 63.7 王琨和 董事、副总经理 男 57 2004-08-17 2006-05-27 0 0 0 78.3 姚作芝 董事 男 59 2003-05-28 2006-05-27 0 0 0 0 谢荣 独立董事 男 53 2003-05-28 2006-05-27 0 0 0 6.0 胡鸿高 独立董事 男 51 2003-05-28 2006-05-27 0 0 0 6.0 周占群 独立董事 男 63 2003-05-28 2006-05-27 0 0 0 6.0 寇来起 监事会主席 男 55 2003-05-28 2006-05-27 0 0 0 0 张荣标 监事 男 44 2003-05-28 2006-05-27 0 0 0 72.8 燕明义 监事 男 60 2005-03-01 2006-05-27 0 0 0 56.6 王康田 总会计师 男 40 2001-01-22 2006-12-31 0 0 0 64.3 姚巧红 董事会秘书 女 36 2003-03-25 2006-12-31 0 0 0 30.9 合计 / / / / / 0 0 0 / 384.6 6 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)李绍德，1988 年起任上海海运局副局长，1994 年起兼任海兴轮船董事、副总经理， 1995 年起任上海海运（集团）总经理，1996 年起兼任海兴轮船董事长。1997 年起任中国海 运集团总公司副总裁,2003 年起任集团党组书记。 (2)王大雄，1996 年起任广州海运（集团）有限公司董事、总会计师。1997 年起任中国 海运集团总公司副总裁。 (3)茅士家，1997 年起任招商局集团明华船务公司总经理,2001 年起任中海码头发展有限 公司总经理、中海物流有限公司总经理，2002 年起任中国海运集团总公司总裁助理，2004 年 11 月起任中海发展股份有限公司总经理。 (4)王琨和，1995 年任广州海运兴华船务公司副总经理、总经理；1998 年任中海发展股 份有限公司货轮公司副总经理、中海供贸有限公司总经理，2003 年起任中海发展股份有限 公司副总经理。 (5)姚作芝，1993 年起任广州海运（集团）有限公司副总经理，1997 年起任广州海运（集 团）有限公司党委书记。 (6)谢荣，上海国家会计学院副院长。谢先生现兼任国务院学位委员会会计硕士专业学位 论证专家、中国会计教授会常务理事、上海汽车股份有限公司独立董事。 (7)胡鸿高，现任复旦大学法学院副院长、教授、博士生导师。胡先生现兼任中国法学商 法学研究会常务理事、中国法学会经济法研究会理事、上海市经济法研究会副会长、上海市 政府立法专家咨询委员会委员、东方航空股份有限公司独立董事。 (8)周占群，现任交通部上海船舶运输科学研究所运输系统事业部主任。 (9)寇来起，1997 年起任中国海运集团总公司纪委书记。 (10)张荣标，历任广州海运（集团）有限公司监审部副主任,1997 年起任中国海运（集团） 总公司监审部副部长，2005 年 4 月份调任中海发展股份有限公司货轮公司任党委书记。 (11)燕明义，1995 年起任上海海运（集团）公司副总经理、中国造船学会理事、船级社 亚太地区委员、船级社中国地区委员会委员。燕明义先生现已退休，并已请辞监事职务。 (12)王康田，1988 年加入广州海运局，历任广州海运（集团）有限公司财务部会计科副 科长，科长、公司财务部副部长，1997 年加入中海(集团)总公司，曾任计财部部长。 (13)姚巧红，1997 年加入上海海兴轮船股份有限公司，从事董事会秘书室的业务工作， 2002 起担任董事会秘书室副主任、公司证券事务代表，2003 年起担任公司董事会秘书。 （二）在股东单位任职情况 任期 是否领 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 终止日 取报酬津 期 贴 李绍德 中国海运（集团）总公司 党组书记 2003 年 2 月 是 王大雄 中国海运（集团）总公司 副总裁 2001 年 2 月 是 寇来起 中国海运（集团）总公司 纪委书记 1997 年 12 月 是 在其他单位任职情况 任期 是否领 任期起始日 姓名 其他单位名称 担任的职务 终止日 取报酬津 期 期 贴 王大雄 中海(海南)海盛船务股份有限公司 董事长 否 姚作芝 中海(海南)海盛船务股份有限公司 董事 否 姚作芝 广州海运（集团）有限公司 总经理、党委书记 是 胡鸿高 复旦大学法学院 副院长 是 谢荣 上海国家会计学院 副院长 是 周占群 上海船舶运输科研所 研究员 是 7 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：由董事会决定，并报股东大会通过 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司经营效益 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津 是否在股东单位或其他 贴的董事、监事的姓名 关联单位领取报酬津贴 李绍德 是 王大雄 是 姚作芝 是 寇来起 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 孙治堂 董事 工作调动 本公司于 2005 年 3 月 1 日召开二零零五年第一次临时股东大会，批准增补茅士家先生 为公司董事，增补燕明义先生为公司监事； 在本公司于 2005 年 8 月 10 日召开的二零零五年第九次董事会会议上，批准孙治堂先生 因工作需要，辞去董事职务； （五）公司员工情况 截止报告期末，本公司员工总数为 5179 人，其中生产人员 4658 人。员工中有各种专业 职称的人数为 1077 人，其中高级职称 112 人；具有大专及以上学历的 1713 人，占员工总数 的 33%。年末本公司需承担费用的待退休和离岗退养人员 378 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 管理人员 521 工程技术人员 1,729 操作人员 2,929 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 研究生 20 本科生 963 大专 730 中专 754 中专以下 2,712 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 本公司严格按照中国的《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准测》、上海证券交易所 《股票上市规则》等相关法律、法规、规章的要求，积极改善公司的治理结构，不断建立健 全股东大会、董事会、监事会、经理层相互制衡的管理体制，规范运作，加强信息披露，做 好投资者关系管理工作。 本公司现有 3 名独立董事，独立董事的比例达到三分之一。 本公司已于 2004 年度内在董事会下设立了“战略委员会”及旨在检讨及监察本公司的财 8 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 务汇报程序及内部控制的“审计委员会”。 公司于 2005 年 3 月 1 日召开的二零零五年第二次董事会，审议通过了《关于修订公司 的议案》、《关于建议设立公司董事会薪酬与考核委员会的议 案》、 《关于制定公司的议案》，其中《关于建议设立公 司董事会薪酬与考核委员会的议案》和《关于制定公司的议案》已获公司于 2005 年 5 月 30 日召开的 2004 年度股东大会的批准。 根据香港联交所于 2005 年 1 月 1 日生效的经修订的《上市规则》“新附录 14”的有关规 定，为体现联交所上市规则最新要求的有关条款，公司于 2005 年 4 月 5 日召开二零零五年 第三次董事会，审议并通过了《关于修订的议案》，该议案已 获公司于 2005 年 5 月 30 日召开的 2004 年度股东大会的批准。 公司在 2005 年度内顺利实施了股权分置改革。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 亲自出席 委托出席 独立董事姓名 缺席（次） 备注 董事会次数 （次） （次） 谢荣 13 12 1 0 胡鸿高 13 13 0 0 周占群 13 13 0 0 2005 年 8 月 10 日，本公司 2005 年度第 9 次董事会，独立董事谢荣先生因工作原因， 未能出席此次董事会会议，委托独立董事胡鸿高先生代为出席并行使表决权。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 本公司根据香港联合交易所有限公司《上市规则》的要求建立了独立董事制度。独立董 事积极出席报告期内的董事会会议，审查并批准了本公司的重大关联交易，并对重大关联交 易发表独立董事意见，对公司的股权分置改革方案及方案（修订稿）发表独立董事意见，对 公司股权分置改革 A 股市场相关股东会议进行监票。独立董事为本公司的重大决策提供了 专业及建设性的意见，尽心尽职地工作，维护了本公司和全体股东的合法权益。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：本公司具有独立完整的业务及自主经营能力 2)、人员方面：本公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面是独立的。本公司总 经理、副总经理、总会计师、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬，且均未在控 股股东单位担任重要职务 3)、资产方面：所有与本公司生产经营有关的资产均归本公司所有 4)、机构方面：本公司的机构与控股股东完全分离，有独立的办公经营埸所 5)、财务方面：本公司设立了独立的财会部门，在银行开设独立的帐户，建立了独立的 会计核算体系和财务管理制度 （四）高级管理人员的考评及激励情况 本公司对下属货轮公司和油轮公司经营班子实行年薪制，并制订了年薪制考核规定。对 公司总部高级经营管理层人员尚未实行年薪制，但正在逐步完善各项考评、激励与约束机制。 本公司建立了岗位工资和效益工资相结合的工资分配制度，在岗位工资外设置年功工资、业 绩工资和辅助工资。其中，岗位工资体现不同岗位的责任差别，年功工资体现劳动积累的差 别，业绩工资体现劳动贡献的差别，辅助工资体现国家的特殊待遇。本公司希望今后能够采 取更加有效措施，不断完善内部管理制度，以充分发挥分配制度的激励与约束作用。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、公司于 2005 年 5 月 30 日 召开二零零四年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 5 月 9 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 31 日 的《中国证券报》、 《上海证券报》、《香港经济日报》、 《The Standard》。 出席此次会议的股东（或股东代理人）共 12 人，代表股份 1,994,916,347 股，占公司股 份总数的 59.9794%，符合《公司法》和《公司章程》的规定。董事长李绍德先生主持会议， 公司部分董事、监 事等列席了会议。此次会议审议、表决并通过了下述议案： 1、《公司 2004 年度董事会工作报告》； 2、《公司 2004 年度监事会工作报告》； 3、《公司 2004 年度经审核的境内外财务报告》； 4、《公司 2004 年度利润分配方案》； 5、《2005 年度公司董事、监事薪酬的议案》； 《续聘上海众华沪银会计师事务所和香港安永会计师事务所为公司 2005 年度境内外 6、 审计师并授权董事会决定其酬金的议案》； 《由董事王大雄先生、独立董事谢荣先生、胡鸿高先生组成公司董事会薪酬委员会》； 7、 8、《关于修改公司章程的议案》。 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 3 月 1 日召开二零零五年第一次临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 3 月 2 日的《中国证券报》、《上海证券报》、 《香港经济日报》、《The Standard》。 本次会议到会股东及股东代表 10 人，代表股份 1946256011 股，占公司总股本的 58.5164%，符合《公司 法》及《公司章程》的规定。董事长李绍德先生主持会议，公司全 部董事、监事列席了本次会议。此次会 议审议、表决并通过了下述议案： 1、《关于续签“向利”、“向悦”、“向壮”、“向茂”轮等四艘船舶租赁合同的议案》； 2、《关于续签“向秀”、“向珠”轮租赁合同的议案》 ； 3、《关于续签“向兴”轮租赁合同的议案》； 4、《关于续签“向旺”轮租赁合同的议案》； 5、《关于续签“向达”轮租赁合同的议案》； 6、《关于续签“大庆 88”轮租赁合同的议案》； 7、《关于续签“松林湾”轮租赁合同的议案》； 8、《关于处置“大庆 242”轮的议案》； 9、《关于处置“宁河”轮的议案》； 10、《关于增补茅士家先生为公司董事的议案》； 11、《关于增补燕明义先生为公司监事的议案》。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内国际航运市场分析 本集团（本公司及本公司的附属公司合称本集团）主营业务为海洋货物运输，主要运 输货种是油品和以煤炭为主的干散货物，主要运输地区在中国沿海，兼营远洋业务。 2005 年，世界经济继续保持增长态势，海运贸易总体比较活跃，但波动较大；我国经 济在宏观政策调整中继续稳步增长，GDP 同比增长 9.9%。 2005 年全球石油需求量同比增加 1.3%（据国际能源机构统计），国际油轮船队增长 6.9%，国际原油运价指数 BDTI 全年平均点数比上年下降 15.9%，而反映 VLCC 运价的 WS(中 东-日本)指数同比下降 30.2%。 2005 年，国际干散货运输市场呈现前高后低、见顶回调的特点。BDI 指数全年平均 3371 点，同比下降 25.3%。受国家宏观调控政策的影响，煤炭需求增长放缓，加上进入沿海散货 市场的运力增加，沿海散货运输市场开始回调。 2005 年，受美元贬值、中东局势不稳等因素的影响，全年国际油价总体维持高位运行， 给航运企业造成很大的成本压力。 10 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 面对复杂的市场环境，本集团坚持以油品和国内沿海电煤运输业务为核心，密切关注 市场走向，做好新增运力的航次安排，经营业绩再创历史新高。 2、报告期公司主营情况 （1）本集团主营业务概述 2005 年本集团运输生产保持稳定增长，完成运输周转量 1592.4 亿吨海里，同比增长 33.2%；主营业务收入 87.00 亿元，同比增长 34.1%；主营业务利润 33.81 亿元，同比增长 38.8%；毛利率为 38.9%，同比上升 1.3 个百分点；实现净利润 27.14 亿元，每股收益 0.816 元，同比增长 43.4%。 石油运输：石油运输是本集团的支柱业务，也是重点发展的业务。2005 年，本集团面 对内外贸油运市场情况的变化，积极调整运输结构，加大揽货及市场开拓力度，努力克服外 贸市场跌宕起伏、甬沪宁管道分流进口中转油运输等困难，取得了良好的经济效益。全年完 成油品运输周转量 800.2 亿吨海里，同比增长 51.0%；实现运输收入 46.82 亿元，同比增长 24.9%。 内贸油运中，针对海洋石油产量增幅较大的特点，本集团根据海洋平台生产计划，抓 好航次衔接，完成海洋油运输周转量 108 亿吨海里，收入 10.58 亿元，同比增长 11.7%和 12.9%；而受甬沪宁管道分流影响，全年完成进口中转油周转量 43.6 亿吨海里，同比基本持 平，收入 6.93 亿元，同比下降 12.9%；同期国内成品油运输市场整体回暖，完成运输周转 量 43.2 亿吨海里，同比增长 48.4%，实现收入 4.08 亿元，同比增长 55.5%。 在外贸油运市场上，本集团抓住新船、大船投入营运的有利时机，共完成外贸周转量 604.7 亿吨海里，同比增长 69.5%，实现收入 25.15 亿元，同比增长 45.4%，其中两艘 VLCC 实现收入 3.21 亿元，实现毛利 1.6 亿元。本集团外贸油运收入占油运收入的 53.7%，石油运 输结构由沿海向远洋转变的战略初见成效。 煤炭运输：2005 年，受国家宏观调控和雨量充足、水电增加等因素影响，国内电煤运 输呈现出季节性波动和市场向下调整的特点。本集团根据货源情况充分平衡内外贸运力调 配，并针对油价上涨对部分航线征收燃油附加费，经济效益保持平稳增长。全年累计完成煤 炭运输周转量 564 亿吨海里，收入 30.96 亿元，分别比去年同期增长 20.4%和 55.8%。 其他运输：2005 年以来外贸干散货运输市场呈下滑趋势，但由于本集团前期签订的外 贸合同租金水平相对较高，因此其他干散货收入仍取得一定增长。全年共完成运输周转量 228.2 亿吨海里，同比增加 15.8%，收入 9.23 亿元，同比增长 22.9%。 （2）主营业务分行业、分产品情况表 单位:千元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业 主营业务利润 分行业或 主营业务 主营业务 收入比上 成本比上 务利润 率比上年增减 分产品 收入 成本 年 增 减 年 增 减 率(%) （%） （％） （％） 行 业 运输业 8,700,448 5,134,816 38.9 34.1 31.4 1.3 个百分点 产 品 煤炭运输 3,095,567 1,858,860 36.8 55.8 44.4 4.7 个百分点 石油运输 4,681,938 2,858,029 37.3 24.9 24.9 0.3 个百分点 其他运输 922,943 417,927 53.8 22.9 25.8 -1.0 个百分点 11 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 （3）主营业务分地区情况表 单位:千元 币种:人民币 地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 国内运输 5,308,593 30.2 国际运输 3,391,855 40.7 （4）主要控股公司的经营情况及业绩 单位:千元 币种:人民币 占被投资 被投资的公司名称 主要经营活动 注册资本 公司权益 净利润 的比例(%) 国内沿海及长江中下游普通货 珠海新世纪航运有 船运输、国内贸易（国家专控商 150,000 50 30,975 限公司 品除外） 上海友好航运有限 国内沿海及长江中下游普通货 50,000 50 10,707 公司 船运输、国际贸易、转口贸易 海南海翔投资有限 国内沿海机场将中下游货物和 401,000 95 54,839 公司 成品油运输、船舶修理租赁等 海上货物运输、船舶租赁、修 中海发展（香港） 船、船舶代理、船舶备件、燃料 USD500 99 114,945 航运有限公司 及食品供应。 注：公司本期开始将合营公司珠海新世纪航运有限公司、上海友好航运有限公司纳入合 并范围，子公司中海发展(香港)航运有限公司、海南海翔投资有限公司，亦皆纳入合并范围。 （5）主要供应商、客户情况 单位:千元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 1,983,648 占采购总额比重 49% 前五名销售客户销售金额合计 1,792,974 占销售总额比重 21% 我公司前五名供应商为：中石化中海船舶燃料有限公司, 中海工业有限公司，中海国际 船舶管理有限公司，上海海运（集团）公司，广州海运（集团）有限公司，这五家供应商皆 为中海总公司的合营公司或附属公司，与本集团有长久的合作关系。 3、报告期公司成本分析 在运输收入大幅增长的同时，尽管面临油价高企等困难，本集团通过加强成本管理， 努力控制运输成本增幅，全年共发生主营业务成本 51.35 亿元，同比增长 31.4%，低于主营 业务收入 34.1%的增幅。 主要成本分析如下： （1）燃油成本：2005 年国际油价总体高位运行，给本集团造成很大的成本压力，全年 燃油费 19.41 亿元，同比增长 50.2%，占总成本的 37.8%，同比上升 4.7 个百分点，因燃油 价格上涨造成本集团成本支出增加 4.35 亿元。随着老旧船舶逐步淘汰、新船逐步投运，在 周转量同比增长 33.2%情况下，公司燃油消耗同比仅增长 16.5%，单耗下降为 4.61 公斤/千 吨海里，同比下降 12.5%，节油力度进一步增强。 （2）港口成本：国内港口自 2005 年 8 月份实施价格调整方案，本集团内贸港口费率 随之提高，全年发生港口费 4.84 亿元，同比增加 8.9%，占总成本的 9.4%，但单位周转量的 港口费成本同比下降 18.2%。 （3）人工成本：全年本集团人工成本共 6.15 亿元，同比增长 20.2%，占总成本的 12%。 （4）折旧：由于 2005 年本集团共有 14 艘新船陆续投入运营，本集团全年发生折旧费 8.70 亿元，同比增长 25.8%，占总成本的 17.0%。 （5）修理费：全年本集团发生修理费 4.36 亿元，同比上升 26.9%，占总成本的 8.5%。 4、报告期公司财务状况 本集团全年发生管理费用 24151.5 万元，同比增长 10.4%。 全年发生财务费用 12133 万元，同比增长 17.4%；其中汇兑净损失 807 万元，同比减少 12 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 17.5%。 全年营业外收支净额为 9924 万元，主要系本集团在年内共处置了 6 艘老旧油轮的净收 益。 截至 2005 年 12 月 31 日，本集团资产总额为 132.52 亿元，负债总额为 25.15 亿元，股 东权益为 107.11 亿元，比年初增长 21.87 亿元，资产负债率为 19.0%，比年初下降了 6.9 个 百分点。 5、年度经营计划及前景分析 预计 2006 年全球经济继续保持平稳增长，中国经济将保持较快增长，而航运市场整体 上将在 2005 年的基础上继续高位盘整。 石油运输方面，国际能源机构预测 2006 年全球原油日均需求量将比 2005 年增加 2.2%， 由此可带动全球原油海运需求小幅增长 3%，而同期原油运力增长保持 5%水平。2006 年我 国石油消费需求将继续保持平稳增长态势，石油进口量和内贸海洋油运量继续平稳增长，国 内油轮运力供求总体平衡，但仍有可能随运输货量的季节性波动而出现阶段性紧张局面。 本集团于 2005 年交付之 7 艘共 68.6 万吨油轮业已全部投入使用，年内亦有 3 艘共 19.2 万载重吨油轮将投入运营，规模效益进一步提升，船队结构调整将初见成效。据国家发改委 消息，我国四大石油储备基地将从 2006 年起陆续竣工，本集团将继续关注国家的石油储备 战略，适时通过多种途径扩充船队规模，力争到 2010 年形成拥有 10-12 艘 VLCC 的世界一 流船队，并努力与主要货主建立长期稳定的战略合作关系，进一步巩固和扩大本集团在国内 沿海油品运输和我国进口油品运输市场的份额。 2006 年全球干散货船队新增运力将达目前运力的 7.5%，在新船交付提速、中国因素对 干散货市场的支持力度有所减弱、市场的不确定性因素较多的大背景下，预计 2006 年国际 干散货运输市场走势将理性回归。本集团的干散货运输将继续坚持以电煤运输为核心，努力 提高国内沿海煤炭运输市场占有率。 本集团 2006 年度电煤运输合同已全部签订完毕，平均运价比去年下降约 3.35%。 预计 2006 年全球油价仍将处于高位，成本压力依然很大，本集团将加强燃油采购供应 管理，选择适当时机锁定油价，并加强油品质量管理和监控。本集团将继续执行和完善 COA 合同燃油附加费机制，努力减少燃油价格攀升对本集团带来的影响，同时切实落实节支措施， 进一步作好其他各项成本控制，完成 2006 年度利润目标。 （二）公司投资情况 报告期内公司投资额为 2,649,727 千元人民币，比上年增加 225,339 千元人民币，增加 的比例为 9.3％。主要是购置船舶固定资产支付的现金 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （三）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 2 月 1 日召开 2005 年第一次董事会会议，审议《关于处置“大庆 218” 轮的议案》； 2)、公司于 2005 年 3 月 1 日召开 2005 年第二次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 3 月 2 日的《中国证券报》 、《上海证券报》、《香港经济日报》、 《The Standard》 ； 3)、公司于 2005 年 4 月 7 日召开 2005 年第三次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 13 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 4 月 8 日的《中国证券报》 、《上海证券报》、《香港经济日报》、 《The Standard》 ； 4)、公司于 2005 年 4 月 8 日召开 2005 年第四次董事会会议，审议《关于建造两艘 7.6 万吨散货船的议案》； 5)、公司于 2005 年 4 月 19 日召开 2005 年第五次董事会会议，审议《2005 年第一季度 报告的议案》 ； 6)、公司于 2005 年 6 月 27 日召开 2005 年第六次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 6 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》、 《香港经济日报》、《The Standard》 ； 7)、公司于 2005 年 7 月 18 日召开 2005 年第七次董事会会议，审议《关于本公司与渤 海石油销售公司（天津） 、中海石油湛江海运有限公司合资组资油品运输公司的议案》； 8)、公司于 2005 年 7 月 28 日召开 2005 年第八次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 7 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》、 《香港经济日报》、《The Standard》； 9)、公司于 2005 年 8 月 10 日召开 2005 年第九次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 11 日的《中国证券报》、《上海证券报》、 《香港经济日报》、《The Standard》 ； 10)、公司于 2005 年 9 月 9 日召开 2005 年第十次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 9 月 10 日的《中国证券报》、《上海证券报》、 《香港经济日报》、《The Standard》 ； 11)、公司于 2005 年 10 月 24 日召开 2005 年第十一次董事会会议，审议《2005 年第三 季度报告的议案》； 12)、公司于 2005 年 11 月 4 日召开 2005 年第十二次董事会会议，审议《关于公司股权 分置改革有关事宜的议案》； 13)、公司于 2005 年 12 月 22 日召开 2005 年第十三次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 12 月 23 日的《中国证券报》、《上海证券报》 、《香港经济日报》、《The Standard》 。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 根据 2005 年 5 月 30 日召开的公司 2004 年度股东大会审议通过的分红派息议案，即以 2004 年末总股本 3,326,000,000 股为基数，派发末期股息每股人民币 0.15 元（含税），总额 共计人民币 49,890 万元。上述股息已派发予国有股股东、2005 年 4 月 29 日登记在册 H 股 股东和 2005 年 6 月 8 日收市后登记在册的 A 股流通股股东。 （四）利润分配或资本公积金转增预案 根据二零零六年三月二十八日二零零六年第二次董事会会议决议，公司通过了 2005 年 度利润分配预案，即按照 2005 年度 269,109.10 万元净利润分别提取 10%的法定盈余公积和 10%的公益金，共计 53,821.82 万元，并以公司 2005 年末总股本 332,600 万股为基数，向全 体股东分派现金红利每股人民币 0.30 元(含税)。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、公司监事会 2005 年第一次会议于 2005 年 3 月 1 日召开，审议并通过了（1）《2004 年度监事会工作报告》、（2）《关于公司 2004 年度财务报告的议案》、（3）《关于公司 2004 年度利润分配的议案》、 （4）《关于公司 2004 年度报告正文及年报摘要的议案》； 2、公司监事会 2005 年第二次会议于 2005 年 4 月 19 日召开，审议并通过了《关于公司 2005 年度第一季度报告的议案》； 3、公司监事会 2005 年第三次会议于 2005 年 6 月 27 日召开，审议并通过了《关于处置 “大庆 231”轮的议案》； 4、公司监事会 2005 年第四次会议于 2005 年 7 月 28 日召开，审议并通过了（1） 《关于 本公司与渤海石油销售公司、中海石油湛江海运有限公司合资组建油品运输公司的议案》、 （2） 《关于拟对珠海新世纪航运有限公司增资的议案》、 （3） 《关于拟对海南海翔投资有限公 司增资的议案》、（4）《关于处置“大庆 49”轮的议案》； 5、公司监事会 2005 年第五次会议于 2005 年 8 月 10 日召开，审议并通过了（1） 《关于 公司 2005 年上半年度财务报告的议案》、 （2） 《关于公司 2005 年上半年报告正文及摘要的议 案》、（3）《关于更换公司监事的议案》； 14 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 6、公司监事会 2005 年第六次会议于 2005 年 9 月 9 日召开，审议并通过了《关于处置“大 庆 50”轮的议案》； 7、公司监事会 2005 年第七次会议于 2005 年 10 月 24 日召开，审议并通过了《关于公 司 2005 年第三季度报告的议案》； 8、公司监事会 2005 年第八次会议于 2005 年 11 月 4 日召开，审议并通过了《中海集团 总公司关于中海发展股权分置改革之声明和承诺函》等议案； 9、公司监事会 2005 年第九次会议于 2005 年 12 月 22 日召开，审议并通过了《关于处 置“大庆 85”轮的议案》。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司决策程序合法，建立了较完善的内部控制制度。公司能严格执行国家的法律、法规， 按上市公司的规范程序运作。公司董事、经理及其他高级管理人员能尽职尽责，按股东大会 和董事会的决议认真执行，未发现上述人员在执行公司职务时有违反法律、法规和《公司章 程》或损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司财务状况良好，财务管理规范，内控制度能够严格执行并不断完善，保 证了生产经营的运行。公司 2005 年年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果， 香港安永会计师会计所和上海众华沪银会计师事务所出具的审计报告是客观公正的。 （四）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司收购交易价格合理，在交易活动中，未发现内幕交易。 （五）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，关联交易符合公平、公开、公正的原则，交易价格遵循市场价格原则，协商 确定，公平交易，未损害股东的权益或造成公司资产流失。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、出售资产情况 1)、2005 年 2 月 28 日，本公司向天津市嘉运标准润滑油有限公司转让“大庆 218”轮，该 资产的帐面价值为 7,644.75 千元人民币，评估价值为 13,720.00 千元人民币，实际出售金额 为 14,000.00 千元人民币，产生收益 5,860.52 千元人民币，本次出售价格的确定依据市场价， 已完成。 2)、2005 年 1 月 2 日，本公司向母公司的全资子公司中海工业有限公司转让“大庆 242” 轮，该资产的帐面价值为 15,529.31 千元人民币，评估价值为 24,610.00 千元人民币，实际出 售金额为 24,840.00 千元人民币，产生收益 9,297.86 千元人民币，本次出售价格的确定依据 市场价，该事项已于 2005 年 3 月 2 日已完成。 3)、2005 年 1 月 22 日，本公司向母公司的全资子公司中海工业有限公司转让“宁河”轮， 该资产的帐面价值为 929.60 千元人民币，实际出售金额为 57,131.33 千元人民币，产生收益 51,462.31 千元人民币，本次出售价格的确定依据市场价，该事项已于 2005 年 3 月 2 日已完 成。 4)、2005 年 6 月 30 日，本公司向公司其他关联人江门市玉洲拆船公司转让“大庆 231”轮， 该资产的帐面价值为 298.80 千元人民币，实际出售金额为 15,924.97 千元人民币，产生收益 13,759.45 千元人民币，本次出售价格的确定依据市场价，该事项已于 2005 年 6 月 28 日已 完成。 5)、2005 年 7 月 29 日，本公司向公司其他关联人江门市玉洲拆船公司转让“大庆 49”轮， 该资产的帐面价值为 1,172.39 千元人民币，实际出售金额为 13,360.04 千元人民币，产生收 益 11,167.25 千元人民币，本次出售价格的确定依据市场价，该事项已于 2005 年 7 月 29 日 已完成。 15 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 6)、2005 年 9 月 9 日，本公司向公司其他关联人荻港荻利物资回收公司转让“大庆 50”轮， 该资产的帐面价值为 1,352.54 千元人民币，实际出售金额为 12,207.14 千元人民币，产生收 益 10,084.63 千元人民币，本次出售价格的确定依据市场价，该事项已于 2005 年 9 月 12 日 已完成。 根据本公司“十五”规划的安排，本公司的船队将向“大型化、规模化、专业化”发展，不 断淘汰小型及老旧船舶，引进大型船舶，上述船舶拆解/出售将有利于本公司船队结构的调 整。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:千元 币种:人民币 关联 占同类交 关联交易 关联交 关联交易 结算 市场 对公司利润 关联方 交易 易额的比 定价原则 易价格 金额 方式 价格 的影响 内容 重(％) 中石化中海船 供应 舶燃料供应有 市场价 1,328,861 75.05 燃油 限公司 中石化中海船舶燃料供应有限公司作为我司的主要燃料供应商有其持续的战略意义。 详情已载于财务报告附注第 10.5 项。 2、资产、股权转让的重大关联交易 报告期内，本公司与中海总公司或同系附属公司进行资产转让关联交易之详情见本报告 前一页之出售资产情况。 3、其他重大关联交易 2001 年 4 月 3 日本公司与中海总公司签订了一份服务协议，该协议在 2001 年 5 月 22 日召开的特别股东大会上经独立股东批准后生效。根据该服务协议，中海总公司（或其附属 公司）将向本公司的船舶提供持续营运所必需的船用物料及服务，包括船舶维修保养服务， 提供润滑油、淡水、原料、燃油及其他服务。该服务协议有效期为十年。在该服务协议下应 支付的费用乃经公平原则磋商确定，并根据其适用性和可行性参照国际定价、市场价或成本 决定。 报告期内，本公司就服务协议支付给中海总公司及其附属公司或合营公司之主要款项及 其他与中海总公司、同系附属公司进行关联交易之详情见本报告会计报表附注 10.关联方关 系及其交易的披露。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 本年度公司无担保事项。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 16 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 （九）其他重大合同 1、根据本公司和中海总公司签订的服务协议，中海总公司（或其附属公司）向本公司 的船舶提供持续营运所必需的船用物料及服务。于报告期内的相关交易的详情已列示于财务 报告附注内。 2、根据财务报告附注所述之服务协议,中海总公司于本年度向本公司提供的杂项管理服 务及其它服务而收取的管理费人民币 43,633,000 元(二零零四年:人民币 38,959,000 元)。 （十）承诺事项履行情况 2001 年 5 月 23 日，本公司的控股股东中国海运（集团）总公司（下称“中海集团“）向 本公司作出不竞争承诺： 1、不从事与本公司存在竞争的业务； 2、不支持下属受控制企业开展与本公司竞争的业务。 在报告期内，中海集团没有违反以上任何一项承诺。 公司于 2005 年度内实施股权分置改革，控股股东中海集团在股权分置改革中承诺： 1、中海集团在本次股权分置改革方案实施后所持有的中海发展的股份自获得上市流通 权之日起，在十二个月内不上市交易或者转让。 2、中海集团在本次股权分置改革方案实施后所持有的中海发展的股份自获得上市流通 权之日起，在三十六个月内不通过上市交易方式出售。 3、在第 2 项承诺期期满后二十四个月内，中海集团在本次股权分置改革方案实施后所 持有的中海发展的股份如果通过上市交易方式出售，则出售价格不低于股权分置改革方案公 告前一个交易日流通 A 股收盘价的 150%，即不低于 9.38 元。如果自股权分置改革方案实 施之日起至该等期间有派息、送股、资本公积金转增股本等事项导致股价除权、除息的情况 发生，则该承诺价格相应除权、除息。 4、本次股权分置改革所发生的各种费用，全部由中海集团承担。 在报告期内，中海集团没有违反以上任何一项承诺。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任上海众华沪银会计师事务所为公司的 境内审计机构，截止上一报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 12 年审计服务。公 司现聘任上海众华沪银会计师事务所为公司的境内审计机构，支付其 2005 年度审计工作的 酬金共 78 万元人民币， 公司原聘任香港安永会计师事务所为公司的境外审计机构，截止上一报告期末，该会计 师事务所已为本公司提供了 12 年审计服务。公司现聘任香港安永会计师事务所为公司的境 外审计机构，支付其 2005 年度审计工作的酬金共 218 万元人民币。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证 券交易所的公开谴责。 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 17 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 （一）审计报告 审计报告 沪众会字(2006)第 0036 号 中海发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中海发展股份有限公司(以下简称“中海发展公司”)2005 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2005 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配 表，以及现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是中海发展公司管理当局的责 任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否 不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价 管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在 所有重大方面公允反映了中海发展公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营 成果和现金流量。 上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师 刘万椿 中国注册会计师 孙立倩 中国，上海 二零零六年三月二十八日 （二）财务报表 18 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位:中海发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 母 项目 合 公 期末数 期初数 期末数 期初数 并 司 资产： 流动资产： 货币资金 1,177,926,740.95 1,287,820,466.58 602,710,187.38 669,694,796.14 短期投资 应收票据 20,500,000.00 9,340,000.00 20,500,000.00 9,340,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 202,472,064.96 159,131,237.99 185,453,883.80 150,244,867.84 其他应收款 42,308,093.42 46,503,166.65 1,224,708,008.11 1,559,851,607.49 预付账款 128,853,057.34 202,813,723.62 118,889,872.94 193,796,115.32 应收补贴款 存货 266,701,401.91 143,777,728.76 257,505,760.46 141,210,333.23 待摊费用 40,636.23 274,031.77 241,585.36 一年内到期的长期债权投 资 其他流动资产 流动资产合计 1,838,801,994.81 1,849,660,355.37 2,409,767,712.69 2,724,379,305.38 长期投资： 长期股权投资 3,674,410.00 100,743,669.07 865,411,542.96 462,071,473.67 长期债权投资 长期投资合计 3,674,410.00 100,743,669.07 865,411,542.96 462,071,473.67 其中：合并价差(贷差以 “-”号表示，合并报表填 -689,790.00 -804,755.00 列) 其中：股权投资差额(贷差 以“-”号表示，合并报表填 列) 固定资产： 固定资产原价 18,312,250,875.24 15,297,234,142.60 15,557,246,339.98 13,017,015,827.02 减：累计折旧 7,814,284,893.53 7,044,039,639.96 6,629,504,117.60 6,024,454,585.12 固定资产净值 10,497,965,981.71 8,253,194,502.64 8,927,742,222.38 6,992,561,241.90 减：固定资产减值准备 936,268.00 936,268.00 936,268.00 936,268.00 租入固定资产改良支出 39,235,411.50 21,551,460.00 39,235,411.50 21,551,460.00 固定资产净额 10,536,265,125.21 8,273,809,694.64 8,966,041,365.88 7,013,176,433.90 工程物资 在建工程 865,762,167.19 1,293,051,471.63 703,844,576.20 1,247,275,780.35 19 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 固定资产清理 固定资产合计 11,402,027,292.40 9,566,861,166.27 9,669,885,942.08 8,260,452,214.25 无形资产及其他资产： 无形资产 7,089,775.50 5,337,434.97 7,089,775.50 5,337,434.97 长期待摊费用 59,512.50 59,512.50 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 7,149,288.00 5,337,434.97 7,149,288.00 5,337,434.97 递延税项： 递延税款借项 资产总计 13,251,652,985.21 11,522,602,625.68 12,952,214,485.73 11,452,240,428.27 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 30,000,000.00 应付票据 应付账款 218,260,349.54 162,209,240.95 205,270,403.96 152,187,055.58 预收账款 34,265,736.42 56,243,046.22 29,917,065.42 43,941,573.69 应付工资 应付福利费 192,564,444.11 160,093,070.41 188,187,140.24 157,417,654.68 应付股利 应交税金 61,635,531.88 59,759,619.23 57,935,790.16 59,223,807.01 其他应交款 1,282,828.51 566,257.30 510,177.45 446,180.15 其他应付款 267,986,523.11 270,013,321.72 120,841,266.97 267,830,809.87 预提费用 3,417,079.73 4,822,875.38 3,353,053.84 4,762,579.12 预计负债 一年内到期的长期负债 270,355,852.92 338,109,149.74 265,355,852.92 338,109,149.74 其他流动负债 流动负债合计 1,049,768,346.22 1,081,816,580.95 871,370,750.96 1,023,918,809.84 长期负债： 长期借款 1,346,745,000.00 1,827,867,300.00 1,336,745,000.00 1,827,867,300.00 应付债券 长期应付款 118,946,301.52 76,394,624.13 27,848,022.36 76,394,624.13 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 1,465,691,301.52 1,904,261,924.13 1,364,593,022.36 1,904,261,924.13 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 2,515,459,647.74 2,986,078,505.08 2,235,963,773.32 2,928,180,733.97 少数股东权益(合并报表 24,968,963.19 12,227,005.25 填列) 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 3,326,000,000.00 3,326,000,000.00 3,326,000,000.00 3,326,000,000.00 20 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 资本公积 2,053,720,693.55 2,053,720,693.55 2,053,720,693.55 2,053,720,693.55 盈余公积 1,393,992,249.67 833,297,281.39 1,358,838,575.27 820,620,371.65 其中：法定公益金 626,125,701.99 348,889,622.91 613,707,408.18 344,598,306.37 未分配利润 3,940,370,036.15 2,311,300,051.82 3,977,691,443.59 2,323,718,629.10 拟分配现金股利 997,800,000.00 498,900,000.00 997,800,000.00 498,900,000.00 外币报表折算差额(合并 -2,858,605.09 -20,911.41 报表填列) 减：未确认投资损失(合并 报表填列) 所有者权益（或股东权益） 10,711,224,374.28 8,524,297,115.35 10,716,250,712.41 8,524,059,694.30 合计 负债和所有者权益（或股 13,251,652,985.21 11,522,602,625.68 12,952,214,485.73 11,452,240,428.27 东权益）总计 公司法定代表人: 李绍德 主管会计工作负责人: 王康田 会计机构负责人: 王康田 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位:中海发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 并 司 一、主营业务收入 8,700,448,150.75 6,486,955,470.43 8,092,355,281.71 6,104,170,976.20 减：主营业务成本 5,134,816,069.67 3,906,965,766.03 4,754,715,382.27 3,654,560,948.62 主营业务税金及附加 184,961,673.35 144,134,919.87 171,586,694.20 136,719,067.31 二、主营业务利润（亏损 3,380,670,407.73 2,435,854,784.53 3,166,053,205.24 2,312,890,960.27 以“-”号填列） 加：其他业务利润（亏损 44,199,895.41 21,630,691.37 29,971,936.56 9,189,586.90 以“-”号填列） 减: 营业费用 管理费用 241,515,217.11 218,769,236.78 222,743,496.75 208,059,734.91 财务费用 121,332,327.69 103,382,778.75 130,222,225.67 106,951,148.07 三、营业利润（亏损以“-” 3,062,022,758.34 2,135,333,460.37 2,843,059,419.38 2,007,069,664.19 号填列） 加：投资收益（损失以“-” 1,888,335.10 21,631,289.88 190,613,439.39 153,060,473.58 号填列） 补贴收入 6,386,300.00 3,831,000.00 营业外收入 102,806,206.33 58,837,288.19 102,046,437.68 59,109,151.45 减：营业外支出 3,565,614.93 18,513,259.05 3,564,932.57 18,508,259.05 四、利润总额（亏损总额 3,169,537,984.84 2,201,119,779.39 3,132,154,363.88 2,200,731,030.17 以“-”号填列） 减：所得税 452,573,431.01 307,955,672.93 441,063,345.77 304,352,583.29 21 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 减：少数股东损益 2,741,957.94 1,090,086.51 加：未确认投资损失(合 并报表填列) 五、净利润（亏损以“-” 2,714,222,595.89 1,892,074,019.95 2,691,091,018.11 1,896,378,446.88 号填列） 加：年初未分配利润 2,280,204,670.37 1,303,572,729.92 2,323,718,629.10 1,305,515,871.60 其他转入 六、可供分配的利润 4,994,427,266.26 3,195,646,749.87 5,014,809,647.21 3,201,894,318.48 减：提取法定盈余公积 280,223,331.46 193,751,850.47 269,109,101.81 189,637,844.69 提取法定公益金 274,933,898.65 191,694,847.58 269,109,101.81 189,637,844.69 提取职工奖励及福利基 金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 4,439,270,036.15 2,810,200,051.82 4,476,591,443.59 2,822,618,629.10 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 498,900,000.00 498,900,000.00 498,900,000.00 498,900,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补 3,940,370,036.15 2,311,300,051.82 3,977,691,443.59 2,323,718,629.10 亏损以“-”号填列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投 资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或 减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或 减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 李绍德 主管会计工作负责人: 王康田 会计机构负责人: 王康田 22 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位:中海发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 本期数 项目 合并 母公司 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,629,905,674.40 7,918,320,736.07 收到的税费返还 5,042,697.96 收到的其他与经营活动有关的现金 210,091,767.29 123,668,394.25 经营活动现金流入小计 8,845,040,139.65 8,041,989,130.32 购买商品、接受劳务支付的现金 3,564,252,638.64 2,906,484,054.76 支付给职工以及为职工支付的现金 769,214,585.95 751,689,130.41 支付的各项税费 658,557,595.34 630,954,374.92 支付的其他与经营活动有关的现金 181,962,730.83 128,852,459.64 经营活动现金流出小计 5,173,987,550.76 4,417,980,019.73 经营活动现金流量净额 3,671,052,588.89 3,624,009,110.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 4,523,370.10 7,273,370.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 129,180,382.02 129,119,547.14 回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 133,703,752.12 136,392,917.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 2,584,727,362.59 2,370,737,890.49 付的现金 投资所支付的现金 65,000,000.00 220,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,649,727,362.59 2,590,737,890.49 投资活动产生的现金流量净额 -2,516,023,610.47 -2,454,344,973.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 75,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的 现金 借款所收到的现金 1,070,250,000.00 980,250,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 2,483,801.28 2,483,801.28 筹资活动现金流入小计 1,147,733,801.28 982,733,801.28 偿还债务所支付的现金 1,745,338,989.80 1,578,338,989.80 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 640,216,662.29 632,523,066.66 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 7,170,508.00 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 23 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 筹资活动现金流出小计 2,392,726,160.09 2,210,862,056.46 筹资活动产生的现金流量净额 -1,244,992,358.81 -1,228,128,255.18 四、汇率变动对现金的影响 -19,930,345.24 -8,520,490.92 五、现金及现金等价物净增加额 -109,893,725.63 -66,984,608.76 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,714,222,595.89 2,691,091,018.11 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 2,741,957.94 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 2,324,143.06 2,009,808.97 固定资产折旧 911,752,658.06 788,728,229.86 无形资产摊销 1,137,959.47 1,137,959.47 长期待摊费用摊销 2,587.50 2,587.50 待摊费用减少（减：增加） 233,395.54 241,585.36 预提费用增加（减：减少） -1,405,795.65 -1,409,525.28 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -102,390,459.93 -101,660,758.64 失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 155,266,157.86 138,634,476.22 投资损失（减：收益） -1,888,335.10 -190,613,439.39 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -122,923,673.15 -116,295,427.23 经营性应收项目的减少(减：增加) 33,546,135.08 302,588,087.94 经营性应付项目的增加(减：减少) 78,433,262.32 109,554,507.70 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 3,671,052,588.89 3,624,009,110.59 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 1,177,926,740.95 602,710,187.38 减：现金的期初余额 1,287,820,466.58 669,694,796.14 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -109,893,725.63 -66,984,608.76 公司法定代表人: 李绍德 主管会计工作负责人: 王康田 会计机构负责人: 王康田 24 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 合并资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:中海发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 行 本年 因资产价 项目 年初余额 其他原因转 年末余额 次 增加数 值回升转 合计 出数 回数 一、坏账准备合计 1 31,860,098.12 2,366,517.55 42,374.49 9,469,785.00 9,512,159.49 24,714,456.18 其中：应收账款 2 31,390,369.16 2,366,517.55 - 9,469,785.00 9,469,785.00 24,287,101.71 其他应收款 3 469,728.96 42,374.49 - 42,374.49 427,354.47 二、短期投资跌价准备 4 合计 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准备 10 合计 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备 13 936,268.00 936,268.00 合计 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 六、无形资产减值准备 16 合计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备 19 合计 八、委托贷款减值准备 20 合计 九、总 计 21 公司法定代表人: 李绍德 主管会计工作负责人: 王康田 会计机构负责人: 王康田 25 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:中海发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 行 本年 项目 年初余额 因资产价值 其他原因转 年末余额 次 增加数 合计 回升转回数 出数 一、坏账准备合计 1 31,521,831.00 2,115,018.24 105,209.27 9,469,785.00 9,574,994.27 24,061,854.97 其中：应收账款 2 31,115,532.97 2,115,018.24 - 9,469,785.00 9,469,785.00 23,760,766.21 其他应收款 3 406,298.03 0 105,209.27 105,209.27 301,088.76 二、短期投资跌价 4 准备合计 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备 7 合计 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值 10 准备合计 其中：长期股权投 11 资 长期债权投资 12 五、固定资产减值 13 936,268.00 936,268.00 准备合计 其中：房屋、建筑 14 物 机器设备 15 六、无形资产减值 16 准备合计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值 19 准备合计 八、委托贷款减值 20 准备合计 九、总 计 21 公司法定代表人: 李绍德 主管会计工作负责人: 王康田 会计机构负责人: 王康田 26 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收 益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 31.56 35.10 1.0164 1.0164 营业利润 28.59 31.79 0.9206 0.9206 净利润 25.34 28.18 0.8161 0.8161 扣除非经常性损益后的净利 24.50 27.25 0.7891 0.7891 润 （三）会计报表附注 中海发展股份有限公司 2005 年度会计报表附注 1.公司简介 中海发展股份有限公司(以下简称“公司”)，原名为上海海兴轮船股份有限公司，由上 海海运(集团)公司于一九九四年五月重组而成，并于同年十一月在香港联合交易所有限公司 挂牌上市。一九九七年上海海运(集团)公司将其持有的公司全部股份转让给中国海运(集团) 总公司(简称“中海集团”)，公司名称亦由原上海海兴轮船股份有限公司更名为中海发展股 份有限公司。公司注册地址为上海市源深路 168 号。1998 年 6 月，公司向股东配售新股 4.96 亿股。2002 年 5 月，公司增发社会公众股(A 股)3.5 亿股。至此，公司总股本为 33.26 亿股， 其中，境内国有法人股 16.8 亿股，境外上市外资股(H 股)12.96 亿股, 社会公众股(A 股)3.5 亿股。 2005 年 12 月 8 日公司股东会议审议通过《中海发展股份有限公司股权分置改革方案》。 根据方案要求，中海集团作为公司唯一的非流通股股东，将向方案实施的股权登记日登记在 册的公司流通 A 股股东每 10 股支付 2.9 股股票。中海集团支付给公司流通 A 股股东的股份 总数为 10,150 万股。对价股票上市流通日 2005 年 12 月 30 日。在该股改方案实施后，中海 集团从原持股份数 16.8 亿股变更 15.785 亿股。从原股权比例 50.51%变更为 47.46%。 公司主营沿海、远洋、长江货物运输、国际旅客运输、船舶租赁、货物代理代运业务等。 2.主要会计政策和会计估计 2.1 会计制度 公司执行《企业会计制度》。子公司中海发展(香港)航运有限公司执行当地的会计制度， 公司在合并会计报表及权益法核算时已按照《企业会计制度》对其会计报表进行了必要调整。 2.2 会计期间 会计期间采用公历制，即自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一会计期间。 2.3 记账本位币 以人民币为记账本位币。 2.4 记账原则和计价基础 以权责发生制为记账原则，除特别说明外，均以历史成本为计价基础。各项财产在取得 时按实际成本计量，其后如果发生减值，按企业会计制度规定计提相应的减值准备。 27 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 2.5 外币业务核算方法 发生外币业务，按照业务发生当日市场汇价折算成人民币。期末将货币性外币资产、负 债账户余额按期末中国人民银行公布的市场汇率中间价进行调整，发生的差额与购建固定资 产有关的，在固定资产达到预计可使用状态前予以资本化，其他计入当期损益。 2.6 现金等价物确定标准 公司将持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资列作现金等价物。 2.7 坏账核算方法 坏账核算采用备抵法，坏账准备计提方法为先对应收账款余额按账龄计提坏账准备，其 后对应收账款中有确凿证据表明该应收账款不能收回或收回可能性不大的进行单项分析，确 定单项计提比例，不受账龄限制。计提比例如下： 应收账款： 账龄 公司提取比例 1 年以内 3% 1～2 年 10% 2～3 年 25% 3 年以上 50% 其他应收款按年末余额的 1%计提坏账准备。 坏账的确认标准： (1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收账款； (2)因债务人逾期未履行偿债义务超过三年的应收款项。 以上确实不能收回的应收款项，报经董事会批准后，作为坏账。 2.8 存货核算方法 存货主要包括各种船存燃料。 各种存货日常核算按取得时的实际成本记账；存货发出采用加权平均法计算，低值易耗 品按一次性摊销法摊销。存货的盘存制度采用永续盘存制。 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单项比较法计提存货跌价准备。 2.9 短期投资核算方法 短期投资以实际支付的全部价款(包括税金、手续费和相关费用)扣除已宣告发放但未领 取的现金股利(或已到期尚未领取的债券利息)入账；在处置时，按所收到的处置收入与短期 投资账面价值的差额确认为当期的投资收益。短期投资在期末按成本与市价孰低原则计提短 期投资跌价准备。 2.10 长期投资核算方法 2.10.1 长期债权投资的计价及收益确认方法：按取得时实际支付的全部价款(扣除支付 的税金、手续费等各项附加费用)扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到期尚未领 取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按期计提利息，计入投资收益。 2.10.2 长期债权投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按直线 法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。 2.10.3 长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投 资。长期股权投资，按投资时实际支付的价款入账。 公司对被投资单位无控制、无共同控制或重大影响的，长期股权投资采用成本法核算； 公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。 2.10.4 对外长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本大于应享有被投资单位所有 者权益份额的差额作为股权投资差额，分十年平均摊销，列入各摊销期的损益。初始投资成 本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额根据财政部文件的有关规定，记入资本公积 28 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 －股权投资准备；在此规定发布之前，公司原对该等差额已按系列的方法摊销的，对其余额 继续采用原有的会计政策，直至摊销完毕为止。 2.10.5 长期投资减值准备的提取方法：采用逐项计提的方法。公司对被投资单位由于市 价持续下跌或被投资企业经营情况恶化等原因，导致其可收回金额低于长期投资的账面价 值，并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不可能恢复时，将可收回金额低于长期投资 账面价值的差额，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分，确认为当 期投资损失。已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，在原已确认的投资损失的范围内 转回。 2.11 固定资产及其折旧 2.11.1 固定资产确认标准 公司将使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器、运输工具以及其他与生产、经营有关 的设备、器具、工具等以及单项价值 2,000 元以上，且其使用期超过两年的，不属于生产、 经营主要设备的物品列作固定资产。 2.11.2 固定资产计价及折旧方法 公司固定资产以取得时的实际成本入帐。在扣除残值后按每项资产的预计可使用年限以 直线法撇销其成本。在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额 和剩余折旧年限，分项确定并计提各期折旧。 固定资产的预计可使用年限及残值率如下： 使用年限 残值率 运输船舶 17～22 年 4% 房屋建筑物 30 年 4.6% 车辆 5～8 年 4% 其他设备 5～8 年 4% 2.11.3 固定资产减值准备 公司固定资产减值准备按单项资产计提。公司在期末或在年度终了时，对固定资产逐项 进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额 低于账面价值的，即将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。已提取固 定资产减值准备的固定资产价值又得以恢复的，在原已确认的减值损失的范围内转回。 2.12 在建工程核算方法 在建工程按实际成本核算，在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出 转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程暂估入账；与购建在建 工程直接相关的借款利息支出、汇兑损益和外币折算差额等借款费用，在工程项目达到预定 可使用状态前予以资本化，计入工程成本，在工程项目达到预定可使用状态后，计入当期损 益。 公司在期末或年度终了时，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发 生了减值，则计提减值准备。同时，若存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准 备： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 2.13 无形资产及其摊销 无形资产以取得时的实际成本入账，并按受益期平均摊销。 公司在期末或在年度终了时，检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力， 对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备。 29 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价 值； ②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； ③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不 利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 2.14 长期待摊费用核算方法 长期待摊费用以发生的支出入账，并在收益期内平均摊销。 2.15 借款费用 2.15.1 借款费用资本化的确认原则 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则 直接计入当期损益。专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额同时满足以下三个条件开始资 本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建 活动已经开始。当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本 化。当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。当购建资产中部分项目 分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。普通借款的借款费用和不符合 资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。 2.15.2 借款费用资本化金额的确定方法 每一会计期间利息的资本化金额为至当期期末止购建固定资产累计支出加权平均数与 借款加权平均利率的乘积。允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 2.16 收入确认的原则 收入的确定并在同时满足：①与交易相关的经济利益很可能流入公司，②收入的金额能 够可靠的计量时，按下列原则予以确认： 2.16.1 运输收入在航次完成时入账。船舶期租收入在船舶出租后以直线法按租期及已租 出期间比例入账。 2.16.2 提供劳务收入在劳务已经提供时入账。收到价款或取得收取价款的证据时，确认 劳务收入。 2.16.3 船舶代理收入在提供服务时入账。 2.16.4 其他收入以货物所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的货物实施控制，与交易相关的经济利益能够流 入公司为实现标志。 2.17 成本和费用确认的原则 在收入确认的同时将与之配比的运输成本予以结转。对期内发生的管理费用和财务费用 则作为期间费用，列入当期损益。 2.18 所得税的会计处理方法 公司所得税核算采用应付税款法。 2.19 外币会计报表折算方法 对于境外子公司以外币表示的会计报表，公司按照下列规定将该等报表各项目的数额折 30 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 算为母公司记帐本位币，并以折算为母公司本位币后的会计报表编制合并会计报表： (1)所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记帐本 位币。 (2)所有者权益类项目除"末分配利润"项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司记 帐本位币。 (3)“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额列示。 (4)折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为报表折算 差额在"未分配利润"项目后单独列示。 (5)年初数按照上年折算后的资产负债表的数额表示。 (6)利润表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按照合并会计报表的会计期 间的平均汇率折算为母公司记帐本位币。 2.20 合并会计报表的编制方法 根据财政部颁发的相关文件的规定确定合并范围,公司对其他单位投资占该单位权益性 资本 50%以上的,该单位纳入合并范围。合并时以母公司和纳入合并的子公司的会计报表及 其他有关资料为依据,抵销相互之间的权益性投资与所有者权益中所持份额、重大内部交易 和资金往来后编制合并会计报表。对纳入合并范围的合营企业，采用比例合并法合并。 3.税(费)项 3.1 营业税 营业税税率为 3%和 5%； 3.2 所得税 所得税税率为 15%； 公司注册地在上海浦东新区，适用所得税率为 15%，公司下属合营公司珠海新世纪有 限公司注册地在珠海经济特区，适用所得税率为 15%；下属合营公司上海友好航运有限公 司注册地在上海外高桥保税区，适用所得税率为 15%；下属子公司海南海翔投资有限公司 注册在海南经济特区，适用所得税率为 15%；下属子公司中海发展(香港)航运有限公司注册 地在中国香港特别行政区，适用 17.5%的利得税。 3.3 城建税 城建税税率为 7%。 3.4 教育费附加 教育费附加为 3%。 3.5 河道管理费 河道管理费为应交流转税的 1%。 3.6 印花税、车船使用税等其他税种按国家税法规定计缴。 4.控股子公司及合营企业 4.1 控股子公司及合营企业情况 被投资企业名称 注册资本(万元) 经营范围 占注册资本比例% 海南海翔投资有限公司 40,100 房地产开发经营，酒店餐饮及管理，旅游项目投资开发，农业项目投资开发。 95 珠海新世纪航运有限公司 15,000 国内沿海及长江中下游各港间水上货物运输；国际海上货物运输；揽货、仓 50 储、租船，船务代理、技术咨询和煤炭配送等。 上海友好航运有限公司 5,000 国内沿海和长江中下游普通货船运输；国际贸易，转口贸易，保税区内企业 50 间贸易。 中海发展(香港)航运有限公司(注一) USD50 海上货物运输、船舶租赁、修船、船舶代理、船舶备件、燃料及食品供应。 99 31 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 注一：公司于 2001 年 12 月 31 日与中海(香港)控股有限公司达成信托协议，中海(香港) 控股有限公司将其拥有的中海发展(香港)航运有限公司 1%的股份以信托的形式转给公司。 因此公司在实质上拥有了中海发展(香港)航运有限公司 100%的收益权。 4.2 合并报表范围及其变更 公司下属子公司中海发展(香港)航运有限公司、海南海翔投资有限公司，均纳入合并范 围。由于公司下属合营公司珠海新世纪航运有限公司、上海友好航运有限公司的总资产、主 营业务收入、净利润三项指标皆未达到合并会计报表相应指标的 10%，故公司按照中国企 业会计制度的规定，在以前年度皆未纳入合并报表范围。2005 年，由于香港财务呈报准则 变更，公司按香港会计准则编制的报表在本期将上述合营公司纳入合并范围。为保持境内外 的一致性，公司即从本期开始将上述合营公司按比例合并法纳入合并范围。 5.分支机构 公司属下设有分支机构中海发展股份有限公司油轮公司、中海发展股份有限公司货轮公 司和中海发展股份有限公司广州油轮分公司，其个别报表与公司总部汇总后，构成公司母公 司会计报表。 公司对各合并范围的各公司的实际投资额为： 中海发展(香港)航运有限公司美元 50 万元，海南海翔投资有限公司人民币 38187 万元， 珠海新世纪航运有限公司人民币 7500 万元，上海友好航运有限公司人民币 2500 万元。 6.合并会计报表主要项目注释(单位：人民币元)： 6.1 货币资金 项目 2005.12.31 2004.12.31 现金 1,062,493.06 2,045,455.12 银行存款 1,167,723,385.85 1,285,624,084.95 其他货币资金 9,140,862.04 150,926.51 合计 1,177,926,740.95 1,287,820,466.58 其中，外币金额为： 币种 原币金额 汇率 折合人民币 美元 60,540,468.87 8.0702 488,573,691.87 港币 980,325.42 1.0403 1,019,832.53 欧元 46,080.08 9.5797 441,433.34 日元 122,581.00 0.0687 8,421.31 英镑 9,200.00 13.8896 127,784.32 截至 2005 年 12 月 31 日，公司无抵押、冻结等对变现有限制或存放境外、或有潜在回 收风险的款项。 6.2 应收票据 票据种类 2005.12.31 2004.12.31 银行承兑汇票 20,500,000.00 9,340,000.00 截至 2005 年 12 月 31 日，公司无重大已抵押、质押的应收票据。 32 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 6.3 应收账款 账龄 2005.12.31 占% 坏账准备 2004.12.31 占% 坏账准备 1 年以内 208,734,087.59 92.05 6,262,022.63 164,002,417.43 86.08 4,920,072.52 1～2 年 - - - 54,325.64 0.03 5,432.56 3 年以上 18,025,079.08 7.95 18,025,079.08 26,464,864.08 13.89 26,464,864.08 合计 226,759,166.67 100.00 24,287,101.71 190,521,607.15 100.00 31,390,369.16 期末应收帐款三年以上金额较上年减少 8,439,785.00 元，主要系由于公司本期将已无法 收回的坏帐确认了损失。 上述款项无持本公司股份 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 应收账款期末余额中欠款金额最大的前五名债务人情况： 债务人名称 2005.12.31 欠款内容 欠款时间 Itochu Petroleum Company Limited. 12,274,000.00 运费 一年之内 中国石油化工股份有限公司上海高桥分公司 11,723,000.00 运费 一年之内 China National Offshore Oil Company 11,705,000.00 运费 一年之内 中国石油化工股份有限公司金陵分公司 11,103,000.00 运费 一年之内 宝山钢铁股份有限公司 10,524,803.10 运费 一年之内 应收账款前五大债务人欠款合计 5,732.98 万元，占应收账款期末余额的 25 %。 6.4 其他应收款 账龄 2005.12.31 占% 坏账准备 2004.12.31 占% 坏账准备 1 年以内 34,811,438.42 81.46 348,114.38 36,877,131.98 78.51 368,771.32 1～2 年 1,665,312.65 3.90 16,653.12 7,537,419.69 16.05 75,374.20 2～3 年 4,213,827.17 9.86 42,138.27 232,500.00 0.49 2,325.00 3 年以上 2,044,869.65 4.78 20,448.70 2,325,843.94 4.95 23,258.44 合计 42,735,447.89 100.00 427,354.47 46,972,895.61 100.00 469,728.96 上述款项无持本公司股份 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 上述三年以上其他应收款系各项长期备用金。 其他应收账款中期末余额中欠款金额最大的前五名情况： 债务人名称 2005.12.31 欠款内容 欠款时间 中国人民保险公司 12,260,502.15 未结案事故费 一年以内 船舶外币借支 5,284,472.58 备用金 一年以内 出租船舶燃料款 4,946,363.60 待结算燃料款 一年以内 中国太平洋保险公司 2,294,192.51 未结案事故费 一年以内 海事法院 755,319.50 保证金 一年以内 前五名债务人欠款合计 2,554.09 万元，占其他应收款期末余额的 60% 6.5 预付账款 账龄 2005.12.31 占% 2004.12.31 占% 1 年以内 128,571,919.88 99.78 199,943,319.88 98.58 1～2 年 281,137.46 0.22 31,912.44 0.02 2～3 年 - - 350,000.00 0.17 3 年以上 - - 2,488,491.30 1.23 合计 128,853,057.34 100.00 202,813,723.62 100.00 上述款项无持本公司股份 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 预付账款中期末余额中金额较大的债务人情况： 33 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 债务人名称 2005.12.31 内容 时间 SUPER DRAGON LTD. 71,532,893.91 备用金 一年以内 JADE QUEEN NAIGATION INC. 25,937,450.58 备用金 一年以内 中海船务代理有限公司 7,667,648.77 港口使费、备用金 一年以内 江都市金涛船务有限公司 6,000,000.00 船舶租金 一年以内 中海国际船舶管理有限公司 5,401,795.39 船员租金 一年以内 预付账款前五名金额合计 11,653.98 万元，占预付账款总金额的 90.44%。 6.6 存货 项目 2005.12.31 2004.12.31 船存燃料 266,701,401.91 143,777,728.76 6.7 待摊费用 项目 2004.12.31 合并范围调整 本期增加 本期转出 2005.12.31 车辆保险费 163,951.77 - 32,102.59 181,457.04 14,597.32 车辆养路费 109,000.00 - - 109,000.00 - 其他 1,080.00 36,577.50 390,026.65 401,645.24 26,038.91 合计 274,031.77 36,577.50 422,129.24 692,102.28 40,636.23 6.8 长期投资 项目 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 100,743,669.07 - 114,965.00 97,184,224.07 3,674,410.00 - 6.8.1 股票投资 股票名称 股份性质 股票数量 占被投资公司 2005.12.31 注册资本比例 原水股份 法人股 101,200 5%以下 364,200.00 6.8.2 其他股权投资 投资 母公司持股比 增加投 本期损 本期股 被投资公司名称 投资成本 2004.12.31 其他因素减少 2005.12..31 期限 例 资额 益调整 利分配 上海宝江航运有限公司 长期 10% 4,000,000.00 4,000,000.00 - - - - 4,000,000.00 珠海新世纪航运有限公 长期 50% 75,000,000.00 61,546,357.08 - - - 61,546,357.08 - 司 上海友好航运有限公司 长期 50% 25,000,000.00 35,637,866.99 - - - 35,637,866.99 - 合计 104,000,000.00 101,184,224.07 - - - 97,184,224.07 4,000,000.00 公司本期长期投资较上年大幅下降，系由于公司下属合营公司珠海新世纪有限公司和上 海友好航运有限公司在本期亦纳入合并范围。 6.8.3 合并价差 公司名称 2004.12.31 本期摊销 2005.12.31 海南海翔投资有限公司 -804,755.00 114,965.00 -689,790.00 公司 2001 年 12 月 31 日以 49,368,700.00 元向上海海运(集团)公司收购海南海翔投资有 限公司 95%的股权。至 2001 年 12 月 31 日，该公司账面净资产为 53,177,210.53 元。形成合 并价差-1,149,650.00 元。该合并价差按 10 年进行摊销。 34 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 6.9 固定资产及累计折旧 (1)原值 2004.12.31 合并范围调整 本期增加 本期减少 2005.12.31 房屋建筑物 13,033,298.95 - 5,025,549.25 3,921,277.15 14,137,571.05 运输船舶 15,221,904,297.85 141,632,171.28 3,071,707,997.32 202,078,228.44 18,233,166,238.01 车辆 13,610,792.52 422,851.14 1,286,668.44 413,648.00 14,906,664.10 其他设备 48,685,753.28 776,860.78 4,742,266.57 4,164,478.55 50,040,402.08 合计 15,297,234,142.60 142,831,883.20 3,082,762,481.58 210,577,632.14 18,312,250,875.24 (2)累计折旧 2004.12.31 合并范围调整 本期增加 本期减少 2005.12.31 房屋建筑物 901,552.78 - 367,741.90 209,543.22 1,059,751.46 运输船舶 7,003,242,133.72 42,056,055.96 895,023,078.93 173,722,150.54 7,766,599,118.07 车辆 7,106,544.20 109,999.21 1,086,182.28 340,745.76 7,961,979.93 其他设备 32,789,409.26 281,926.70 9,357,341.84 3,764,633.73 38,664,044.07 合计 7,044,039,639.96 42,447,981.87 905,834,344.95 178,037,073.25 7,814,284,893.53 固定资产减值准备 936,268.00 936,268.00 租入固定资产改良 21,551,460.00 - 23,602,264.61 5,918,313.11 39,235,411.50 净额 8,273,809,694.64 10,536,265,125.21 公司将 19 条船舶对外作抵押，取得借款金额 136,130 万元。截至 2005 年 12 月 31 日， 抵押物账面净值为 224,374 万元。其中包括公司按 50%合并的合营企业的 2 条船舶，取得借 款 3,000 万元，抵押物帐面净值 6,834 万元。 6.9.1 租入固定资产改良 类别 初始原值 2004.2.31 本期增加 本期摊销 2005.12.31 大庆 88 特涂 13,669,240.00 - 13,669,240.00 3,086,602.61 10,582,637.39 阳河压窄仓特涂 9,933,024.61 - 9,933,024.61 165,550.50 9,767,474.11 松林湾特涂 26,661,600.00 21,551,460.00 - 2,666,160.00 18,885,300.00 合计 50,263,864.61 21,551,460.00 23,602,264.61 5,918,313.11 39,235,411.50 6.10 在建工程 工程名称 预算金额 2004.12.31 本期增加 本期转入固定资产 本期其他转出 2005.12.31 完工进度 资金来源 购造船工程 418,355 万 1,250,546,035.61 2,483,088,549.48 2,864,848,853.40 3,087,513.50 865,698,218.19 10%-90% 自筹/贷款 3,219,365.25 6,392,456.49 9,611,821.74 - - 其中：资本化利息 船舶重大改造 17,685 万 38,713,851.36 76,989,820.25 101,972,581.61 13,731,090.00 - 10%-90% 自筹 其他工程 355 万 3,791,584.66 2,319,025.57 3,268,830.91 2,777,830.32 63,949.00 90% 自筹 1,293,051,471.63 2,562,397,395.30 2,970,090,265.92 19,596,433.82 865,762,167.19 合计 35 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 6.11 无形资产 项目 原始价值 2004.12.31 本期增加 本期摊销 累计摊销 2005.12.31 尚余摊 销年限 房屋使用权 2,302,464.00 1,189,688.71 - 230,246.40 1,343,021.69 959,442.31 4.5 年 土地使用权 4,145,716.00 3,620,592.81 - 82,914.36 608,038.55 3,537,677.45 42 年 计算机软件 3,584,625.00 527,154.45 2,890,300.00 824,798.71 991,969.26 2,592,655.74 1-4.5 年 合计 10,032,805.00 5,337,434.97 2,890,300.00 1,137,959.47 2,943,029.50 7,089,775.50 6.12 短期借款 债权人 2005.12.31 2004.12.31 到期日 年利率 币种 备注 中国民生银行上海市分行 - 20,000,000.00 中国建设银行上海第一支行 - 10,000,000.00 合计 - 30,000,000.00 6.13 应付账款 账龄 2005.12.31 2004.12.31 1 年以内 216,100,991.72 154,330,158.80 1～2 年 - 2,136,448.80 2～3 年 22,909.02 - 3 年以上 2,136,448.80 5,742,633.35 合计 218,260,349.54 162,209,240.95 系燃料款及港口使费等，其中上述款项无对持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠 款。 6.14 预收账款 账龄 2005.12.31 2004.12.31 1 年以内 31,876,002.46 54,210,235.13 1~2 年 358,662.09 50,000.00 2~3 年 50,000.00 101,748.44 3 年以上 1,981,071.87 1,881,062.65 合计 34,265,736.42 56,243,046.22 上述款项无对持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 6.15 应交税金 项目 2005.12.31 2004.12.31 企业所得税 41,574,341.94 43,585,764.33 营业税 14,586,198.46 11,652,312.09 城建税 1,009,368.93 815,661.87 增值税 - -45,484.03 个人所得税 4,465,622.55 1,641,364.97 车船使用税 - 2,110,000.00 合计 61,635,531.88 59,759,619.23 6.16 其他未交款 项目 2005.12.31 2004.12.31 教育费附加 437,585.89 349,569.29 河道管理费 150,421.87 116,416.46 印花税 210,664.26 15,759.50 航运管理费 484,156.49 84,512.05 合计 1,282,828.51 566,257.30 36 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 6.17 其他应付款 账龄 2005.12.31 2004.12.31 1 年以内 259,191,484.79 251,222,451.49 1~2 年 923,853.09 9,640,191.26 2~3 年 265,539.13 329,139.74 3 年以上 7,605,646.10 8,821,539.23 合计 267,986,523.11 270,013,321.72 上述期末余额主要项目为： 项目 2005.12.31 2004.12.31 应付职工工资及福利费 79,186,515.07 50,039,138.71 船舶外币借支 3,192,353.13 2,773,503.13 未结案事故费 35,416,136.95 8,395,081.09 建造船工程尾款 134,611,457.75 189,970,504.50 上述项目期末余额合计金额为 25,240.65 万元，占其他应付款余额的 94 %。 6.18 预提费用 项目 2005.12.31 2004.12.31 借款利息 3,353,053.84 4,762,579.12 其他 64,025.89 60,296.26 合计 3,417,079.73 4,822,875.38 6.19 一年内的到期长期负债 借款类别 2005.12.31 2004.12.31 借款期限 年利率 备注 294,455,000.00 5.508%-6.120 银行借款 一年以内 船舶抵押/担保 233,225,000.00 % 非银行金融机构借款 37,130,852.92 43,654,149.74 一年以内 3.25% 合计 270,355,852.92 338,109,149.74 其中人民币借款 20,674.50 万元以公司船舶作为抵押。 6.20 长期借款 借款银行 2005.12.31 2004.12.31 到期日 年利率 备注 中国工商银行 848,045,000.00 1,462,967,300.00 2007-2014 5.508-6.12% 船舶抵押/担保 中国银行 488,700,000.00 364,900,000.00 2007-2015 5.508% 船舶抵押 招商银行 10,000,000.00 - 2008 5.56% 船舶抵押 合计 1,346,745,000.00 1,827,867,300.00 上述借款均为人民币借款，其中 115,455.50 万元以船舶作为抵押。 归还期限 金额 1～2 年 233,225,000.00 2～3 年 233,225,000.00 3～5 年 386,450,000.00 5 年以上 493,845,000.00 合计 1,346,745,000.00 6.21 长期应付款 项目 2005.12.31 2004.12.31 原币数 折人民币 原币数 折人民币 应付融资款 EUR 2,906,982.72 27,848,022.36 EUR 6,782,976.07 76,394,624.13 37 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 应付融资款 USD 14,172,538.78 114,375,222.46 - - 未确认融资费用 -23,276,943.30 - - 合计 118,946,301.52 76,394,624.13 6.21.1 应付融资款 借款单位 期限 初始金额 利率 2005.12.31 2004.12.31 中国进出口银行转贷 1995.5.23-2007.5.23 41,694,300(DEM) 3.25% EUR 968,992.20 EUR2,906,988.87 中国进出口银行转贷 1995.10.5-2007.10.5 41,694,300(DEM) 3.25% EUR 1,937,990.52 EUR3,875,987.20 Foreview (HongKong) Ltd. USD 14,172,538.78 2005.10.22-2013.5.22 15,434,318.25(USD) - 合计 折 RMB142,223,244.82 折 RMB76,394,624.13 6.21.2 未确认融资费用 原始金额 2004.12.31 本期增加 本期摊销 2005.12.31 -23,886,597.69 - -23,886,597.69 -609,654.39 -23,276,943.30 6.22股本 数量单位：万股 每股面值：1 元 2004.12.31 本次变动增减(+,-) 2005.12.31 (一)尚未流通股份发起人股份 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 其中：境内国有法人股本 168,000 - - - -10,150 -10,150 157,850 (二)已流通股份 境外上市的外资股 129,600 - - - - - - 129,600 人民币普通股 35,000 - - - - 10,150 10,150 45,150 (三)股份总数 332,600 - - - - - - 332,600 2005 年 12 月 8 日公司股东会议审议通过《中海发展股份有限公司股权分置改革方案》。 根据方案要求，中海集团作为公司唯一的非流通股股东，将向方案实施的股权登记日登记在 册的公司流通 A 股股东每 10 股支付 2.9 股股票。中海集团支付给公司流通 A 股股东的股份 总数为 10,150 万股。 在该股改方案实施后，中海集团从原持股份数 16.8 亿股变更 15.785 亿股。从原股权比 例 50.51%变更为 47.46%。 6.23 资本公积 项目 2005.12.31 2004.12.31 股本溢价 2,023,877,878.95 2,023,877,878.95 其他 29,842,814.60 29,842,814.60 合计 2,053,720,693.55 2,053,720,693.55 6.24 盈余公积 项目 2004.12.31 合并范围调整 本期增加 本期减少 2005.12.31 法定盈余公积 481,251,929.70 3,235,557.74 280,223,331.46 - 764,710,818.90 公益金 348,889,622.91 2,302,180.43 274,933,898.65 - 626,125,701.99 任意盈余公积 3,155,728.78 - - - 3,155,728.78 833,297,281.39 5,537,738.17 555,157,230.11 - 1,393,992,249.67 合计 6.25 未分配利润 金额 期初未分配利润 2,311,300,051.82 期初未分配利润调整(注) -31,095,381.45 调整后期初未分配利润 2,280,204,670.37 加：2005 年净利润 2,714,222,595.89 38 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 本期可供分配利润 4,994,427,266.26 减：提取法定盈余公积 280,223,331.46 提取法定公益金 274,933,898.65 发放 2004 年年度普通股股利 498,900,000.00 期末未分配利润 3,940,370,036.15 注：本期由于合并范围的变更，对期初未分配利润进行了调整。 根据 2004 年度股东大会决议，公司以 2004 年末总股本 332,600 万股为基数，向全体股 东分派现金红利每股人民币 0.15 元(含税),共计人民币 498,900.000.00 元. 6.26 主营业务收入 项目 2005 年 2004 年 煤炭运输 3,095,566,772.53 1,987,365,465.28 油品运输 4,681,938,267.86 3,748,574,285.62 其他运输 922,943,110.36 751,015,719.53 合计 8,700,448,150.75 6,486,955,470.43 公司 2005 年对前五位销售的收入总额 179,297 万元，占本期销售总额的 20.61%。 6.27 营业税金及附加 项目 2005 年 2004 年 营业税 166,838,189.00 129,912,015.07 城建税 11,561,420.31 9,093,841.05 教育费附加 5,005,145.15 3,897,360.45 河道管理费 1,556,918.89 1,231,703.30 合计 184,961,673.35 144,134,919.87 6.28 其他业务利润 项目 2005 年 2004 年 收入 支出 利润 收入 支出 利润 船舶出租收入 73,263,603.40 43,891,708.04 29,371,895.36 66,101,978.49 50,336,645.90 15,765,332.59 代管船舶收入 13,302,320.00 844,584.51 12,457,735.49 12,109,680.00 10,809,711.00 1,299,969.00 客货运代理收入 248,669.88 16,877.01 231,792.87 640,599.49 38,661.51 601,937.98 煤炭销售收入 37,008,984.56 36,625,247.11 383,737.45 83,731,987.42 82,144,202.09 1,587,785.33 其他收入 5,035,854.64 3,281,120.40 1,754,734.24 3,531,232.19 1,155,565.72 2,375,666.47 合计 128,859,432.48 84,659,537.07 44,199,895.41 166,115,477.59 144,484,786.22 21,630,691.37 6.29 财务费用 项目 2005 年 2004 年 利息支出 135,592,996.18 102,466,130.60 减：利息收入 24,361,964.44 9,200,225.97 汇兑损益 8,069,019.74 9,780,898.80 其他 2,032,276.21 335,975.32 合计 121,332,327.69 103,382,778.75 39 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 6.30 投资收益 项目 2005 年 2004 年 股权投资差额摊销 114,965.00 114,965.00 合营公司损益调整 - 21,088,867.75 分配红利所得 1,773,370.10 427,457.13 合计 1,888,335.10 21,631,289.88 6.31 补贴收入 项目 2005 年 2004 年 财政专项补贴 6,386,300.00 3,831,000.00 6.32 营业外收入 项目 2005 年 2004 年 船舶清理处置收益 102,006,543.46 58,457,631.45 处置其他资产收益 730,368.65 86,431.74 其他 69,294.22 293,225.00 合计 102,806,206.33 58,837,288.19 6.33 营业外支出 项目 2005 年 2004 年 处置船舶损失 137,731.27 18,361,087.19 处理其他资产损失 208,720.91 30,343.36 罚款支出 3,105,158.69 57,000.00 其他 114,004.06 64,828.50 合计 3,565,614.93 18,513,259.05 6.34 非经常性损益 项目 2005 年 2004 年 处置固定资产净收益 102,390,459.93 34,129,737.74 政府补贴及税收返还、减免 6,386,300.00 3,256,350.00 其他非经常性的营业外收入/(支出) -3,149,868.53 145,687.03 合计 105,626,891.40 37,531,774.77 40 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 7.母公司会计报告主要项目注释 7.1 长期投资 项目 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 462,071,473.67 - 408,840,069.29 5,500,000.00 865,411,542.96 - 长期债权投资 - - - - - - 合计 462,071,473.67 - 408,840,069.29 5,500,000.00 865,411,542.96 - 7.1.1 股票投资 股票名称 股份性质 股票数量 占被投资公司 2005.12.31 注册资本比例 原水股份 法人股 101,200 5%以下 364,200.00 7.1.2 其他股权投资 被投资公司 投资期限 母公司持股 投资成本 2004.12.31 增加投资额 本期损益调整 本期股利分配 累计损益调整 2005.12.32 比例 上海宝江航运有限公司 长期 10% 4,000,000.00 4,000,000.00 - - - - 4,000,000.00 珠海新世纪航运有限公司 长期 50% 75,000,000.00 61,546,357.08 30,000,000.00 14,795,952.02 5,500,000.00 25,842,309.10 100,842,309.10 中海发展(香港)航运有限公司 长期 100% 4,140,000.00 129,014,704.87 - 116,466,222.81 - 241,340,927.68 245,480,927.68 海南海翔投资有限公司 长期 95% 383,018,350.00 232,313,099.73 190,000,000.00 52,097,200.91 - 91,391,950.64 474,410,300.64 股权投资差额（注一） - -1,149,650.00 -804,755.00 - 114,965.00 - 459,860.00 -689,790.00 上海友好航运公司 长期 50% 25,000,000.00 35,637,866.99 - 5,365,728.55 - 16,003,595.54 41,003,595.54 合计 490,008,700.00 461,707,273.67 220,000,000.00 188,840,069.29 5,500,000.00 375,038,642.96 865,047,342.96 注一：公司 2001 年 12 月 31 日，以 49,368,700.00 元向上海海运(集团)公司收购海南海 翔投资公司 95％的股权。至 2001 年 12 月 31 日，该公司账面净资产为 53,177,210.53 元。形 成股权投资差额－1,149,650.00 元。该股权投资差额按 10 年进行摊销。 7.2 固定资产及累计折旧 (1)原值 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 房屋建筑物 2,156,021.80 2,156,021.80 运输船舶 12,954,854,251.96 2,741,476,941.55 202,078,228.44 15,494,252,965.07 车辆 12,209,055.42 1,286,668.44 285,000.00 13,210,723.86 其他设备 47,796,497.84 3,994,609.96 4,164,478.55 47,626,629.25 合计 13,017,015,827.02 2,746,758,219.95 206,527,706.99 15,557,246,339.98 (2)累计折旧 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 房屋建筑物 366,786.00 68,568.00 - 435,354.00 运输船舶 5,984,988,710.37 773,127,267.39 173,722,150.54 6,584,393,827.22 车辆 6,575,098.24 768,524.70 273,600.00 7,070,022.94 其他设备 32,523,990.51 8,845,556.66 3,764,633.73 37,604,913.44 合计 6,024,454,585.12 782,809,916.75 177,760,384.27 6,629,504,117.60 (3)固定资产减值准备 936,268.00 936,268.00 (4)租入固定资产改良 21,551,460.00 23,602,264.61 5,918,313.11 39,235,411.50 (5)净额 7,013,176,433.90 8,966,041,365.88 公司将 17 条船舶对外作抵押，取得借款金额 134,630 万元。截至 2005 年 12 月 31 日， 抵押物账面净值为 217,540 万元。 7.2.1 租入固定资产改良 类别 初始原值 2004.12.31 本期增加 本期摊销 2005.12.31 大庆 88 轮 05 特涂 13,669,240.00 - 13,669,240.00 3,086,602.61 10,582,637.39 阳河压窄仓特涂 9,933,024.61 - 9,933,024.61 165,550.50 9,767,474.11 41 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 松林湾特涂费用 26,661,600.00 21,551,460.00 - 2,666,160.00 18,885,300.00 合计 50,263,864.61 21,551,460.00 23,602,264.61 5,918,313.11 39,235,411.50 7.3 主营业务收入 项目 2005 年 2004 年 煤炭运输 2,676,479,184.26 1,604,580,971.05 油品运输 4,681,938,267.86 3,748,574,285.62 其他运输 733,937,829.59 751,015,719.53 合计 8,092,355,281.71 6,104,170,976.20 公司 2005 年对前五位销售的收入总额 175,600 万元，占本期销售总额的 22%。 7.4 投资收益 项目 2005 年 2004 年 合营公司损益调整 188,725,104.29 152,518,015.45 分配红利所得 1,773,370.10 427,457.13 股权投资差额摊销 114,965.00 114,965.00 合计 190,613,439.39 153,060,437.58 8.按照中国会计准则和香港一般采纳的会计准则编制的财务报告的差异 (单位：人民币千元) 2005 年 2004 年 按照中国会计准则编制的会计报表净利润 2,714,223 1,892,074 会计准则差异 其中：船舶折旧等会计准则差异 -9,275 -13,342 售船于关联企业递延收益 4,013 -23,960 住房周转金的会计准则差异 -12,574 -12,574 境外调整递延税款 -725 3,409 其他 -4,462 -1,080 按照香港一般采纳的会计准则编制的会计报表净利润 2,691,200 1,844,527 按照中国会计准则编制的股东权益 10,711,224 8,524,297 2005 年摊销住房周转金 62,242 74,816 调整重估溢价、汇兑损益、折旧、出售船舶收益差异和其他差异 75,255 59,967 按照香港一般采纳的会计准则编制的股东权益 10,848,721 8,659,080 公司 2005 年境外审计报告是由安永会计师事务所出具的。 9.关联方关系及其交易 9.1 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地 主营业务 与本企 经济性质 法人代表 业关系 或类型 沿海远洋、国内货物运输、 中国海运(集团)总公司 中国上海市 母公司 国有 李克麟 集装箱运输及揽货订舱 房地产开发经营，酒店餐饮 海南海翔投资有限公司 中国海口市 及管理，旅游项目投资开 子公司 国有 王琨和 发、农业项目投资开发 海上货物运输、船舶租赁、 中海发展(香港)航运有 中国香港 修船、船舶代理、船舶备件、 子公司 国有 吴中校 限公司(注一) 燃料及食品供应 42 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 9.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 (单位：千元) 企业名称 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 中国海运(集团)总公司 6,620,227 - - 6,620,227 海南海翔投资有限公司 20,100 20,000 - 40,100 中海发展(香港)航运有限公司(注一) 4,140 - - 4,140 9.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位：千元) 企业名称 2004.12.31 本期增加数 本期减少数 2005.12.31 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 中国海运(集团)总公司 1,680,000 50.51 - - 101,500 3.05% 1,578,500 47.46 海南海翔投资有限公司 190,950 95.00 190,000 95 - - 380,950 95.00 中海发展(香港)航运有限公司(注一) 4,140 100.00 - - - 4,140 100.00 9.4 不存在控制关系但有关联交易的关联方 企业名称 与本公司的关系 中海集装箱运输股份有限公司 受同一公司控制 中海工业有限公司 受同一公司控制 中海船务代理有限公司 受同一公司控制 中海国际贸易有限公司 受同一公司控制 中石化中海船舶燃料供应有限公司 受同一公司控制 上海海运(集团)公司 受同一公司控制 广州海运(集团)公司 受同一公司控制 大连海运(集团)公司 受同一公司控制 中海电信有限公司 受同一公司控制 中国海运(香港)控股有限公司 受同一公司控制 中海国际船舶管理有限公司 受同一公司控制 JADE QUEEN NAVIGATION INC. 受同一公司控制 SUPER DRAGON LTD. 受同一公司控制 中海海盛股份有限公司 受同一公司控制 9.5 关联交易事项(单位：千元) 9.5.1 船舶出租收入 企业名称 定价标准 2005 年 2004 年 中海集装箱运输股份有限公司 市场价 69,051 46,007 中国海运(香港)控股有限公司 市场价 - 10,256 9.5.2 船舶出售收入 企业名称 定价标准 2005 年 2004 年 中海工业有限公司 市场价 111,256 39,167 上海海运(集团)公司 市场价 12,207 - 43 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 9.5.3 船舶代管服务收入 2004 年 6 月公司与广州海运(集团)公司及大连海运(集团)公司就油轮及货轮管理费签定 了一份补充协议。依据该补充协议，公司将代管广州海运(集团)公司 31 艘货轮以及代管大 连海运(集团)公司 7 艘货轮，并收取下列代管服务费： 企业名称 定价标准 2005 年 2004 年 广州海运(集团)公司 协议价 9,199 9,199 大连海运(集团)公司 协议价 2,083 2,083 2001 年 4 月 3 日本公司与中海总公司签订了一份服务协议，该协议在 2001 年 5 月 22 日召开的特别股东大会上经独立股东批准后生效。2004 年 1 月 8 日公司签订了该服务协议 的补充协议，并经二〇〇四年第一次董事会批准后生效。根据该服务协议及其补充协议，中 海总公司(或其附属公司和联营公司)将向本公司的船舶提供持续营运所必需的船用物料及 服务，包括船舶维修保养服务，提供润滑油、淡水、原料、燃油及其他服务。该服务协议有 效期为十年。在该服务协议下应支付的费用经公司原则磋商确定，并根据其适用性和可行性 参照国家定价、市场价或成本决定。 (a)供应润滑油、淡水、原料、燃油、机电及电子工程、船用物料及船舶和救生艇之维 修与保养： 占本期同类 企业名称 定价标准 2005 年 2004 年 业务比例 广州海运(集团)公司 市场价 4,377 0.25% 3,019 上海海运(集团)公司 市场价 4,914 0.28% 3,735 中石化中海船舶燃料供应有限公司 市场价 1,328,861 75.05% 904,708 中海工业有限公司 市场价 300 0.02% 116 中海国际贸易有限公司 市场价 4,592 0.26% - (b)粉饰船舶及油污处理： 企业名称 定价标准 2005 年 占本期同类 2004 年 业务比例 中石化中海船舶燃料供应有限公司 国家定价或市场价 383 2.77% 474 广州海运(集团)公司 国家定价或市场价 3,468 25.07% 2,946 上海海运(集团)公司 国家定价或市场价 7,585 54.83% 7,280 (c)装置、维修、保养通信及导航系统服务： 企业名称 定价标准 2005 年 占本期同 2004 年 类 业务比例 中海电信有限公司 国家定价 16,099 40.48% 8,877 上海海运(集团)公司 国家定价 2,836 7.13% 2,709 广州海运(集团)公司 国家定价 4,816 12.11% 2,149 中海工业有限公司 国家定价 50 0.13% 152 中石化中海船舶燃料供应有限公司 国家定价 154 0.39% 1,444 中海国际船舶管理有限公司 国家定价 21 0.05% - 44 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 (d)坞修,维修及船舶技改费用 企业名称 定价标准 2005 年 占本期同类 2004 年 业务比例 中石化中海船舶燃料供应有限公 司 国家定价或市场价 36,155 7.57% 32,869 中海工业有限公司 国家定价或市场价 228,671 47.91% 242,691 广州海运(集团)公司 国家定价或市场价 28,912 6.06% 25,988 上海海运(集团)公司 国家定价或市场价 31,380 6.57% 26,767 中海国际贸易有限公司 国家定价或市场价 11,498 2.41% 1,327 中海电信有限公司 国家定价或市场价 9,938 2.08% 12,004 (e)租入船员工资费用 企业名称 定价标准 2005 年 占本期同 2004 年 类业务比 例 广州海运(集团)公司 市场价 - - 159,812 大连海运(集团)公司 市场价 - - 4,109 中海国际船舶管理有限公司 市场价 209,610 89.23% - (f)为员工提供住宿、交通运输等服务 定价标准 2005 年 占本期同 2004 年 企业名称 类业务比 例 上海海运(集团)公司 市场价 5,525 84.48% 5,753 广州海运(集团)公司 市场价 424 6.48% 2,178 (g)提供医疗服务 定价标准 2005 年 占本期同 2004 年 企业名称 类业务比 例 上海海运(集团)公司 国家定价 1,392 21.09% 2,405 广州海运(集团)公司 国家定价 204 3.09% 188 (h)杂项管理服务 定价标准 2005 年 占本期同类 2004 年 企业名称 业务比例 广州海运(集团)公司 市场价 24,564 17.21% 24,024 中国海运(集团)总公司 市场价 141 0.10% 385 上海海运(集团)公司 市场价 5,446 3.81% 8,150 大连海运(集团)公司 市场价 - 0.00% 32 45 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 中石化中海船舶燃料供应有限公司 市场价 373 0.26% 1,186 中海电信有限公司 市场价 2,508 1.76% 4,457 中国海运(香港)控股有限公司 市场价 1,852 1.30% 725 中海国际船舶管理有限公司 市场价 8,731 6.12% - (i)船舶和货运代理 占本期同类 企业名称 定价标准 2005 年 2004 年 业务比例 中海船务代理有限公司 市场价 66,269 37,929 77.03% JADE QUEEN NAVIGATION INC. 市场价 1,010 167 1.17% SUPER DRAGON LTD. 市场价 726 744 0.84% 上海海运(集团)公司 市场价 206 12,175 0.24% 中海国际贸易有限公司 市场价 - - 927 (j)用于销售及购买船舶、附件和其他设备支付的服务费 定价标准 2005 年 占本期同类 2004 年 企业名称 业务比例 中海国际贸易有限公司 市场价 3,530 7.89% - 9.5.4 租用船舶支出 企业名称 定价标准 2005 年 占本期同类 2004 年 业务比例 上海海运(集团)公司 市场价 28,464 9.10% 35,760 广州海运(集团)公司 市场价 14,971 4.79% 8,000 大连海运(集团)公司 市场价 54,184 17.33% 12,922 中国海运(香港)控股有限公司 市场价 56,928 18.21% 41,215 9.6 关联方应收应付款项年末余额 (单位：千元) 项目 金额 占期末余额的比例 2005.12.31 2004.12.31 2005.12.31 2004.12.31 应收账款： 上海海运(集团)公司 - 2,465 - 1.55% 其他应收款： 2005.12.31 2004.12.31 2005.12.31 2004.12.31 广州海运(集团)公司 82 918 0.19% 1.97% 中国海运(香港)控股有限公司 - 11,226 - 24.14% 中海国际船舶管理有限公司 119 - 0.28% - 预付账款： 2005.12.31 2004.12.31 2005.12.31 2004.12.31 中海船务代理有限公司 7,660 7,192 5.94% 3.55% 中石化中海船舶燃料供应有限公司 1,249 1,250 0.97% 0.62% 46 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 JADE QUEEN NAVIGATION INC. 25,937 19,859 20.13% 9.79% SUPER DRAGON LTD. 71,533 133,919 55.52% 66.03% 中海国际贸易有限公司 - 2,587 - 1.28% 上海海运(集团)公司 200 15,743 0.16% 7.76% 广州海运(集团)公司 - 5,045 - 2.49% 中海电信有限公司 500 500 0.39% 0.25% 中海工业有限公司 330 1,430 0.26% 0.71% 大连海运(集团)公司 - 1,281 - 0.63% 中国海运(香港)控股有限公司 4,753 - 3.69% 0.00% 中海国际船舶管理有限公司 5,402 - 4.19% 0.00% 应付账款： 2005.12.31 2004.12.31 2005.12.31 2004.12.31 中海工业有限公司 2,209 - 1.01% - 中石化中海船舶燃料供应有限公司 5,400 5,476 2.47% 3.38% 中海船务代理有限公司 356 286 0.16% 0.18% 上海海运(集团)公司 553 129 0.25% 0.08% 中海国际船舶管理有限公司 319 - 0.15% - 其他应付款： 2005.12.31 2004.12.31 2005.12.31 2004.12.31 上海海运(集团)公司 - 413 - 0.15% 中国海运(香港)控股有限公司 7,893 - 2.95% - 中海国际船舶管理有限公司 9,019 - 3.37% - 10.担保事项 公司本期无需要披露的重大担保事项。 11.承诺事项 11.1 公司在 2003 年 12 月与大连造船重工有限公司共 签定了 2 艘 70000 吨级原油/成品 油船的建造合同，合同金额每艘 2,838 万美元，合计为 5,676 万美元，分五期付款。至 2005 年 12 月 31 日公司已支付 3,122 万美元。余款将分别在船舶下水、交船时分期支付。预计公 司将在 2006 年底前分批付清余款。 11.2 公司在 2004 年 5 月和大连新船重工有限责任公司签定了 1 艘 298000 吨原油船的建 造合同，合同金额为 9,880 万美元，分五期付款。至 2005 年 12 月 31 日公司已支付 3,952 万美元。余款将分别在船舶开工上船台、下水、交船时分期支付。预计公司将在 2007 年年 底前分批付清余款。 11.3 公司下属子公司中海发展(香港)航运有限公司在 2004 年 5 月与广州广船国际股份 有限公司签定了 2 艘 40000 吨级成品油/原油船的建造合同，合同金额每艘 2,780 万美元，合 计 5,560 万美元，分五期付款。至 2005 年 12 月 31 日，1 艘船已完工，公司已支付 1,112 万 美元，且已于 2006 年 1 月 25 日付清该船余款；另一艘船尚在建造期内，公司已支付 834 万美元，余款将分别在下水、交船时分期支付。预计中海发展（香港）航运有限公司将在 2006 年底前分批付清余款。 11.4 公司在 2004 年 12 月与广州广船国际股份有限公司签定了 4 艘 52500 吨级原油船的 建造合同，合同金额每艘 3,580 万美元，合计 14,320 万美元，分五期付款。至 2005 年 12 月 31 日公司支付 1,432 万美元。余额将分别在开工、上船台、下水、交船时支付。预计公 司将在 2008 年底前分批付清余款。 11.5 公司所属合营公司上海时代航运有限公司在 2005 年 4 月与江南造船集团有限责任 公司签定了 2 艘 76000 吨级散货船的建造合同，合同金额每艘 3,350 万美元，合计 6,700 万 美元。分七期付款。至 2005 年 12 月 31 日公司已支付 2,010 万美元。余额将分别在签约后 12 个月、开工、上船台、下水、交船时支付。预计公司将在 2008 年底前分批付清余款。 47 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 12.资产负债表日后事项 根据二○○六年三月二十八日二○○六年第二次董事会会议决议。公司通过了 2005 年 度利润分配预案，即按照 2005 年度 269,109.10 万元净利润分别提取 10%的法定盈余公积和 10%的公益金，共计 53,821.82 万元，并以公司 2005 年末总股本 332,600 万股为基数，向全 体股东分派现金红利每股人民币 0.30 元(含税)。 截止 2006 年 3 月 28 日，公司无其他影响报表阅读的重大期后事项。 13.或有事项 13.1 2003 年 12 月公司作为出租人与承租人韩国 HURON 公司签订了两份租船合同， 约定由 HURON 公司航次承租“定河”轮和“大庆 74”轮，将两船原油运往韩国群山港。 这两船原油分属于四份提单项下，分别由 Korea Exchange Bank(以下简称“KEB”)，Kookmin Bank(以下简称“Kookmin”)，Woori Bank(以下简称“Woori”)，National Federation of Fishery Cooperatives(以下简称“NFFC”)开具信用证，所涉原油共计 6.78 万吨，货值 1,270 万美元 （信用证金额）。 “定河”轮和“大庆 74”轮抵韩国群山港后，公司凭 HURON 公司的保函交货，HURON 公司亦结清了两份租船合同项下的所有运费，但 HURON 公司未按照其在保函中的承诺及 时将四份正本提单交还给公司。2004 年 1 月，HURON 公司向韩国法院申请资产重组，2004 年 5 月，HURON 公司进入破产清算程序，从而导致 2004 年 9-11 月 NFFC 、Woori、Kookmin 三家银行先后凭提单向韩国法院对公司提出全额的索赔诉讼，索赔金额共计 11,974,643,009 韩元及其利息。根据公司的申请，中国银行分别向上述三家银行出具了担保函。 2004 年 9 月，公司向韩国法院申请关于禁止处置被禁原油的禁令获得成功，韩国法院 签发禁令禁止处置存于 HURON 公司储油罐的 6.41 万吨原油。2004 年 12 月 2 日，中海发 展与四家银行就前述被禁原油的处理问题达成协议。根据该协议中海发展无条件申请撤回禁 令，并承诺不妨碍四家银行对被禁原油的销售。四家银行处置被禁原油的收入用于抵偿相关 提单所依附信用证项下的债权。2005 年 3 月，上述被禁原油以 51.5 亿韩元的价格被拍卖。 针对上述情况公司在本期对可能发生的损失预计了适当的准备。 截止至 2006 年 3 月 28 日，公司与 NFFC 、Woori、Kookmin 三家银行的诉讼案尚在审 理过程中。 13.2 2005 年 3 月 8 日，公司所属“华凌”轮在黄海中部海域与德国籍“MSC CHRISTINA” 轮发生碰撞，断裂后沉没。2005 年 4 月对方船壳及保赔险保险人向我公司提供 1900 万美元 的担保。“MSC CHRISTINA”轮船东代理人于 2005 年 6 月 14 日向我公司提起诉讼，索赔 金额 1000 万美元。 根据公司本案代理律师分析判断，双方在本案中的碰撞责任比例大致相当，且公司已对 该轮购买了相应保险。针对上述情况公司在本期对可能发生的损失进行了预计。 2005 年 4 月，宁波海事法院已受理此案。截止至 2006 年月 3 日 28 日，此案尚无进展。 14.其他重大事项 公司本期无需要披露的债务重组、非货币性交易等其他重大事项。 15.补充资料 （1）净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 31.56% 35.10% 1.0164 1.0164 营业利润 28.59% 31.79% 0.9206 0.9206 净利润 25.34% 28.18% 0.8161 0.8161 扣除非经常性损益后的净利润 24.50% 27.25% 0.7891 0.7891 48 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 (2)资产减值准备明细表 合并资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:中海发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 行 本年 因资产价 项目 年初余额 年末余额 次 增加数 值回升转 坏账核销 合计 回数 一、坏账准备合计 1 31,860,098.12 2,366,517.55 42,374.49 9,469,785.00 9,512,159.49 24,714,456.18 其中：应收账款 2 31,390,369.16 2,366,517.55 - 9,469,785.00 9,469,785.00 24,287,101.71 其他应收款 3 469,728.96 42,374.49 - 42,374.49 427,354.47 二、短期投资跌价准备 4 合计 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准备 10 合计 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备 13 936,268.00 936,268.00 合计 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 六、无形资产减值准备 16 合计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备 19 合计 八、委托贷款减值准备 20 合计 九、总 计 21 公司法定代表人: 李绍德 主管会计工作负责人: 王康田 会计机构负责人: 王康田 49 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:中海发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 行 本年 项目 年初余额 因资产价值 年末余额 次 增加数 坏账核销 合计 回升转回数 一、坏账准备合计 1 31,521,831.00 2,115,018.24 105,209.27 9,469,785.00 9,574,994.27 24,061,854.97 其中：应收账款 2 31,115,532.97 2,115,018.24 - 9,469,785.00 9,469,785.00 23,760,766.21 其他应收款 3 406,298.03 0 105,209.27 105,209.27 301,088.76 二、短期投资跌价 4 准备合计 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备 7 合计 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值 10 准备合计 其中：长期股权投 11 资 长期债权投资 12 五、固定资产减值 13 936,268.00 936,268.00 准备合计 其中：房屋、建筑 14 物 机器设备 15 六、无形资产减值 16 准备合计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值 19 准备合计 八、委托贷款减值 20 准备合计 九、总 计 21 公司法定代表人: 李绍德 主管会计工作负责人: 王康田 会计机构负责人: 王康田 50 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 (3)合并会计报表各科目金额变动幅度超过 30%，或占本公司及其子公司 2005 年 12 月 31 日资产总额 5%(含 5%)或报告期利润总额 10%(含 10%)以上的项目分析： 资产负债表项目： 差异变动 占资产总 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 金额 变动 额比例 货币资金(1) 1,177,926,740.95 1,287,820,466.58 -109,893,725.63 -8.53% 8.89% 应收票据(2) 20,500,000.00 9,340,000.00 11,160,000.00 119.49% 0.16% 预付帐款(3) 128,853,057.34 202,813,723.62 -73,960,666.28 -36.47% 0.97% 存货(4) 266,701,401.91 143,777,728.76 122,923,673.15 85.50% 2.01% 长期股权投资(5) 3,674,410.00 100,743,669.07 -97,069,259.07 -96.36% 0.03% 固定资产原价(6) 18,312,250,875.24 15,297,234,142.60 3,015,016,732.64 19.71% 138.19% 累计折旧(7) 7,814,284,893.53 7,044,039,639.96 770,245,253.57 10.93% 58.97% 在建工程(8) 865,762,167.19 1,293,051,471.63 -427,289,304.44 -33.05% 6.53% 无形资产(9) 7,089,775.50 5,337,434.97 1,752,340.53 32.83% 0.05% -100.00 短期借款(10) - 30,000,000.00 -30,000,000.00 % 0.00% 应付帐款(11) 218,260,349.54 162,209,240.95 56,051,108.59 34.55% 1.65% 预收帐款(12) 34,265,736.42 56,243,046.22 -21,977,309.80 -39.08% 0.27% 长期借款(13) 1,346,745,000.00 1,827,867,300.00 -481,122,300.00 -26.32% 10.16% 长期应付款(14) 118,946,301.52 76,394,624.13 42,551,677.39 55.70% 0.90% 损益表项目： 变动比 占利润总 项目 2005 年 2004 年 变动金额 例 额比例 主营业务收入(15) 8,700,448,150.75 6,486,955,470.43 2,213,492,680.32 34.13% 274.50% 主营业务成本(16) 5,134,816,069.67 3,906,965,766.03 1,227,850,303.64 31.43% 162.01% 其他业务利润(17) 44,199,895.41 21,630,691.37 22,569,204.04 104.34% 1.39% 投资收益(18) 1,888,335.10 21,631,289.88 -19,742,954.78 -91.27% 0.06% 补贴收入(19) 6,386,300.00 3,831,000.00 2,555,300.00 66.70% 0.20% 营业外收入(20) 102,806,206.33 58,837,288.19 43,968,918.14 74.73% 3.24% 营业外支出(21) 3,565,614.93 18,513,259.05 -14,947,644.12 -80.74% 0.11% 所得税(22) 452,573,431.01 307,955,672.93 144,617,758.08 46.96% 14.28% 少数股东损益(23) 2,741,957.94 1,090,086.51 1,651,871.43 151.54% 0.09% (1) 本 公 司 2005 年 度 货 币 资 金 较 上 年 减 少 8.53% ， 系 由 于 本 公 司 在 本 期 支 付 了 498,900,000.00 的股利，以及支付了 25.8 亿左右的船舶款，从而使本期货币资金下降。 (2)本公司本期应收票据较 2004 年增长了 1116 万，系由于本期收入发生大幅上扬，票 据结算业务增长所致； (3)本公司本期预付帐款较上年下降了 36.47%，系由于公司本期加强对境内外代理的收 款力度，从而使本期期末较上年有较大幅下降； (4)本公司本期存货较上年增长 85.50%，主要系由于本期船舶增加及船存燃料的市场价 大幅攀升所致； (5)本公司本期长期股权投资较上年减少 9707 万，主要因为本期的合并范围发生变更，本 公司的合营公司,上海友好航运有限公司和珠海新世纪航运有限公司皆纳入合并范围，从而导 致了本期长期投资期末余额的减少； (6)本公司本期固定资产较上年增长 301,502 万元，系七艘货轮、七艘油轮已完工交付使用， 从而增加固定资产原值； (7)本公司累计折旧较上年增长了 77,025 万元，主要系公司新造船舶投入使用，开始计提 折旧； (8)在建工程较上年减少了 42,729 万元，主要由于公司本期从在建工程完工转入固定资产; (9)无形资产较上年增加了 32.83%，系由于公司本期新购入船舶动态管理系统; 51 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 (10)本期短期借款减少 3000 万元。主要系本公司归还流动资金借款所致； (11)应付帐款较上年增长了 5605 万元，主要系本期油价上涨，港口费率上调所致； (12)预收账款较上年减少了 2198 万，主要系 2005 年度公司加快了业务的结算速度，同时 对长期客户采用到付的结算方式，从而使本期的预收帐款较上年下降了 39.08％； (13)长期借款较上年减少了 4.8 亿，系由于本公司本期提前偿还了部分长期借款所致； (14)长期应付款较上年增加 4255 万，系由于本公司下属联营公司上海时代航运有限公司 在本期融资租入一艘散货船所致； (15)本公司 2005 年度的主营业务收入较上年增长 34.12%，主要由于本期货运的运价有大 幅上扬，同时公司又增加了运力的投入，亦使运量较上年有所增加； (16)本公司 2005 年度的主营业务成本较上年同期增长 31.43%，系由于公司本期调整船舶 运力结构，加强船舶的营运效率，减少船舶停泊时间，提高燃料油消耗比例，尽量降低运输 单位成本，虽然在本期燃油价格大幅上涨，但本公司仍在一定程度上控制了总成本的增幅； (17)本公司本期的其他业务利润较上年增长了 2257 万，主要系本公司本期光租租出船舶 减少，同时又有两艘船舶在本期已提足折旧，从而导致租金成本下降，而船舶租金价格又较 上年同期增长所致； (18)投资收益较上年同期减少 1974 万元，系由于本公司原按 50%的投资比例确认合营公 司投资收益：珠海新世纪航运有限公司和上海友好航运有限公司在本期皆纳入本公司的合并 范围； (19)本公司补贴收入较上年增长了 256 万，主要系由于本公司本期合并范围变更所致； (20)营业外收入较上年增长 4397 万，系由于本公司本期处置大庆 242、大庆 218、大庆 231、 宁河、大庆 49、大庆 50 等六艘船舶产生固定资产处置收益所致； (21)营业外支出较上年同期减少 1495 万，系由于上年同期本公司将友谊 22 轮处置，而产 生固定资产处置损失所致； (22)所得税较上年同期增长 46.96％，系由于本公司本期利润总额较上期增长 44.00%，导 致本期所得税同幅增长； (23)少数股东损益较上年同期增长 151.54%，系由于本公司控股子公司海南海翔本期净 利润较上年增长 151.54%所致。 16.报表批准 本会计报表业经公司董事会于 2006 年 3 月 28 日批准签发。 法定代表人：李绍德 总会计师： 王康田 会计机构负责人：王康田 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人员签名并盖章的会计报表 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿 （四）在其它证券市场公布的年度报告 董事长：李绍德 中海发展股份有限公司 2006 年 3 月 28 日 52 中海发展股份有限公司 2005 年年度报告 中海发展股份有限公司 董事、高级管理人员关于公司 2005 年年度报告及摘要的确认意见 根据《证券法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》（2005 年修订）相关规定和要求，作为中海发展股份有限公司的董事、高级管 理人员，我们在全面了解和审核公司 2005 年年度报告及年报摘要后，认为： 1、公司 2005 年年度报告及年报摘要公允地反映了公司本年度的财务状况和经营成果； 2、经上海众华沪银会计师事务所注册会计师审计的《中海发展股份有限公司 2005 年年 度审计报告》是实事求是、客观公正的。 我们保证公司 2005 年年度报告及年报摘要所披露的信息真实、准确、完整，承诺其中 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别和连带的法律责任。 二零零六年三月二十八日 董事、高级管理人员签字： 李绍德：__________________________ 王大雄：_________________________ 茅士家：__________________________ 王琨和：_________________________ 姚作芝：__________________________ 谢荣： _________________________ 胡鸿高：__________________________ 周占群：_________________________ 王康田：__________________________ 姚巧红：_________________________ 53