新华制药(000756)2003年年度报告

山东新华制药股份有限公司 二零零三年年度报告 2004 年 3 月 26 日 目 录 章节 内 容 页码 1 公司基本情况简介………………………………………………………………………………………… 2 2 会计数据和业务数据摘要…………………………………………………………………………… 3 3 股本变动及股东情况…………………………………………………………………………………… 6 4 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………………………………… 8 5 公司治理结构……………………………………………………………………………………………… 12 6 股东大会简介……………………………………………………………………………………………… 12 7 董事长报告…………………………………………………………………………………………………… 13 8 董事会报告…………………………………………………………………………………………………… 15 9 监事会报告…………………………………………………………………………………………………… 24 10 重要事项……………………………………………………………………………………………………… 25 11 财务报告………………………………………………………………………………………………………… 26 12 备查文件………………………………………………………………………………………………………… 97 -1- 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事长贺端湜先生、财务负责人赵松国先生、财务处长王建信先生声明：保证本年度报 告中财务报告真实、完整。 一、公司基本情况简介 公司中文名称:山东新华制药股份有限公司( “公司”) 公司英文名称:SHANDONG XINHUA PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED 公司法定代表人:贺端湜 董事会秘书:曹长求 郭磊 联 系 电 话:86-533-2166666 传 真 号 码:86-533-2287508 董秘电子信箱：CQCAO@XHZY.COM;GUOLEI@XHZY.COM 公司注册地址：中华人民共和国（“中国”）山东省淄博市高新技术产业开发区化工区 公司办公地址:中国山东省淄博市高新技术产业开发区化工区 邮 政 编 码 :255005 公司国际互联网址：http://www.xhzy.com 公司电子信箱：xhzy@xhzy.com 国内信息披露报纸：《证券时报》 登载年报的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 上市资料： H 股：香港联合交易所有限公司 简称：山东新华制药 代码：0719 A 股：深圳证券交易所 简称：新华制药 代码：000756 变更注册登记日期：2001 年 12 月 19 日 注册登记地点：山东省淄博市工商行政管理局 工商登记号码: 企股鲁淄总字第 001489 号 税务登记号码: 370303164103727 核数师: 国际 罗兵咸永道会计师事务所 执业会计师 香港中环太子大厦 22 楼 中国 信永中和会计师事务所 注册会计师 中国北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 C 座 12 楼 邮编:100027 法律顾问 香港 易周律师行 香港花园道 1 号中银大厦 56 楼 -2- 中国 北京竞天公诚律师事务所 北京市朝阳门外大街 20 号联合大厦 15 楼 邮编:100020 主要往来银行: 中国工商银行淄博分行 中国山东省淄博市张店区人民东路 2 号 H 股股份过户登记处: 香港证券登记有限公司 香港皇后大道东 183 号合和中心 19 楼 1901 至 1905 室 公司资料查询地点: 山东新华制药股份有限公司董事会秘书室 二、会计数据和业务数据摘要 1. 按中国会计准则编制二零零三年度主要会计数据（经审计）(人民币元) 项目 二零零三年 利润总额 50,371,258 净利润 42,076,297 扣除非经常性损益后的净利润 43,478,879 主营业务利润 292,630,871 其他业务利润 2,097,172 营业利润 51,236,543 投资收益 780,806 补贴收入 339,589 营业外收支净额 (1,985,680) 经营活动产生的现金流量净额 131,318,229 现金及现金等价物净增加额 (89,481,104) 非经常性损益的扣除项目及金额如下： 项目 金额（人民币元） 补贴收入 -288,650 非经常性营业外收支净额 2,046,845 转回的坏账准备 -355,613 -3- 2.财务摘要 （1）按香港普遍采纳之会计原则编制（经审计）(人民币元) 综合损益表 2003 年 2002 年 2001 年 2000 年 1999 年 营业额 1,341,788,000 1,173,550,000 1,099,289,000 1,044,073,000 950,661,000 除税前盈利 61,907,000 80,996,000 98,097,000 83,404,000 68,268,000 税项 (10,200,000) (13,382,000) (15,331,000) (14,769,000) (12,052,000) 除税后盈利 51,707,000 67,614,000 82,766,000 68,635,000 56,216,000 少数股东权益 87,000 (56,000) (44,000) (66,000) (30,000) 股东应占盈利 51,794,000 67,558,000 82,722,000 68,569,000 56,186,000 综合资产负债表 2003 年 2002 年 2001 年 2000 年 1999 年 总资产 2,106,065,000 1,915,244,000 1,837,248,000 1,354,079,000 1,377,136,000 总负债（包括少 667,289,000 501,567,000 452,365,000 388,250,000 462,783,000 数股东权益） 资产净值 1,438,776,000 1,413,677,000 1,384,883,000 965,829,000 914,353,000 自 1999 至 2002 年综合损益表和综合资产负债表已按照香港会计师公会颁布的会计准则第 12 号(经修订) 进行重列。 （2）按中国会计准则编制（经审计）(人民币元) 项 目 2003 年 2002 年 2001 年 2000 年 1999 年 主营业务收入 1,328,471,339 1,173,549,986 1,099,258,491 1,044,072,799 950,661,234 净利润 42,076,297 68,764,261 80,896,146 69,119,387 63,609,740 总资产 2,085,380,644 1,896,270,509 1,827,534,613 1,362,726,773 1,384,267,611 股东权益 (不含 少数股 1,413,304,497 1,397,922,912 1,367,923,249 959,881,218 907,877,082 东权益) 每股收益 0.092 0.150 0.177 0.162 0.149 每股净资产 3.091 3.057 2.991 2.246 2.125 调整后的每股净资产 3.091 3.057 2.991 2.246 2.086 每股经营活动产生的 0.287 0.093 (0.030) 0.392 0.12 现金流量净额 净资产收益率(%) 2.98 4.92 5.91 7.20 7.01 注： 1.根据证监会 2001 年 11 月 7 日证监会计字[2001]60 号《公开发行证券的公司信息披露规范问答-分 别按国内外会计准则编制的财务报告差异及披露》的要求，就与国际会计师在坏账计提比例和存货跌价准备 存在的差异进行一致性调整。应收款项的坏账计提比例由原来的一年以内 0.5%、一至二年 10%、二至三年 20%、 三年以上 100%改为一年以内 0.5%、一至二年 20%、二至三年 60%、三年以上 100%，存货跌价准备增加人民币 2,143,000 元，本公司对以上调整事项追溯调减了 2001 年未分配利润人民币 9,185,708 元。 2. 根据财政部（2003）12 号《企业会计准则—资产负债表日后事项》的通知，本公司对资产负债表 日后至财务报告批准报出之间由董事会所制定的利润分配方案中分配的现金股利，在资产负债表所有者权益 中单独列示。此项会计政策变更本公司已采用追溯调整法，分别调增 2002 年 12 月 31 日、2001 年 12 月 31 日、2000 年 12 月 31 日及 1999 年 12 月 31 日的未分配利润人民币 27,438,769.80 元、人民币 36,585,026.40 元、人民币 34,185,026.40 元及人民币 17,092,513.20 元。 (3) 按中国会计准则编制的利润表附表（经审计） 净资产收益率（%） 每股收益（人民币元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 报告期利润 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 主营业务利润 20.71 22.30 20.82 22.52 0.640 0.682 0.640 0.682 营业利润 3.63 6.08 3.65 6.14 0.112 0.186 0.112 0.186 净利润 2.98 4.92 2.99 4.97 0.092 0.150 0.092 0.150 扣除非经常性 损 3.08 4.92 3.09 4.97 0.095 0.150 0.095 0.150 益后的净利润 报告期末至报告披露日本公司股本未发生变化。 -4- 3. 按照中国会计准则和香港普遍采纳之会计原则编制帐目差异（人民币千元） 2003 年 12 月 31 日 2003 年 净资产 股东应占盈利 按中国会计准则编制 1,413,304 42,076 按香港普遍采纳之会计原则所作之调整： 加：为 H 股上市时重估之重估增值 21,300 多计提教育准备金 10,045 1,050 多计提福利准备金 12,789 2,957 呆账准备金回拨 4,198 未变现买卖投资盈利 3,573 3,573 减：因一九九六年九月三十日重估而产生 (17,699) (242) 之折旧费用 递延税项 (4,383) (1,818) 其它 (153) 按香港普遍采纳之会计原则编制 1,438,776 51,794 4. 按中国会计准则编制本报告期内股东权益变动情况(人民币元)（经审计） 项目 股本 资本公积 盈余公积 其中：法定公 未分配利润 外币报表 股东权益 益金 折算差额 期初数 457,312,830 558,919,077 148,905,850 24,188,172 232,785,155 1,397,922,912 本期增加 10,519,075 2,103,815 31,557,223 744,057 42,820,355 本期减少 27,438,770 27,438,770 期末数 457,312,830 558,919,077 159,424,925 26,291,987 236,903,608 744,057 1,413,304,497 变动原因 利润分配 利润分配 本年度利润 山东新华 结转 制药（欧 洲）有限 公司报表 折算差额 -5- 三、股本变动及股东情况 1.股份变动情况表 数量单位：股 2003 年 1 月 1 日 2003 年 12 月 31 日 （一）未上市流通股份 1、发起人--国家持有股份（A 股） 214,440,000 214,440,000 2、募集法人股份（A 股） 16,719,500 16,719,500 未上市流通股份合计 231,159,500 231,159,500 （二）已上市流通股份 1、境内上市人民币普通股（A 股） 76,153,330 76,153,330 2、境外上市的外资股（H 股） 150,000,000 150,000,000 已上市流通股份合计 226,153,330 226,153,330 （三）股份总数 457,312,830 457,312,830 报告期内公司无送股、转增股本、增发新股、可转换公司债券转股或其他引起股份总数及结构变动行为。 2.股票发行与上市情况 二零零一年九月三日本公司增发 33,000,000 股 A 股（含 3,000,000 股国有股存量发行）， 发行价格为每股人民币 13 元，并于当月十九日在深圳证券交易所上市流通。 3.股东情况介绍 （1）于二零零三年十二月三十一日，本公司股东总数为 34,903 户,包括(根据本公司保存 的股东登记册之记录)H 股股东 93 户,A 股股东 34,810 户。 （2）于二零零三年十二月三十一日持有本公司股份前十名股东情况如下： 序号 股东名称 股份性质 期末持股数 占总股本比重（%） 1 山东新华医药集团有限责任公司 国有股、A 股 214,440,000 46.89 2 香港中央结算(代理人)有限公司 流通 H 股 142,779,998 31.22 3 江苏省软件产业股份有限公司 流通 A 股 4,203,300 0.92 4 上海证大投资管理有限公司 法人股、A 股 2,100,000 0.46 5 中国医药工业公司 法人股、A 股 1,540,000 0.34 6 HOFGREN CARL GUNNAR 流通 H 股 1,010,000 0.22 7 中国医药对外贸易总公司 法人股、A 股 1,000,000 0.22 8 山东环中制药股份有限公司 法人股、A 股 1,000,000 0.22 9 香港上海汇丰银行（代理人）有限公司 流通 H 股 902,000 0.20 A/C BR-79 10 香港上海汇丰银行（代理人）有限公司 流通 H 股 902,000 0.20 A/C BR-80 附注:a.持有本公司股份 5%以上的境内股东为山东新华医药集团有限责任公司，本期内 其所持本公司股份无增减变动情况，其所持 4,000,000 股股份被司法冻结； 上海证大投资管理有限公司所持有股份被全部质押冻结； 山东环中制药股份有限公司所持有股份被全部司法冻结。 b.本年度内控股股东无变更情况； c. 根据公司所知，内资股东之间不存在关联关系或《上市公司股东持股变动信息披 露管理办法》规定的一致行动人，但未知外资股东之间是否存在关联关系或《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 -6- (3)前十名流通股股东持股情况 序号 股东名称 股份性质 期末持股数 占总股本比重（%） 1 香港中央结算(代理人)有限公司 H股 142,779,998 31.22 2 江苏省软件产业股份有限公司 A股 4,203,300 0.92 3 HOFGREN CARL GUNNAR H股 1,010,000 0.22 4 香港上海汇丰银行（代理人）有限公司 H股 902,000 0.20 A/C BR-79 5 香港上海汇丰银行（代理人）有限公司 H股 902,000 0.20 A/C BR-80 6 香港上海汇丰银行（代理人）有限公司 H股 902,000 0.20 A/C BR-81 7 香港上海汇丰银行（代理人）有限公司 H股 704,000 0.15 A/C BR-78 8 YEUNG TING KWONG DAVID H股 440,000 0.10 9 KAY AND COMPANY LTD H股 400,000 0.09 10 CHOW KANG CHUEN H股 340,000 0.07 本公司未知上述十大股东之间是否存在关联关系、也不知是否存在《上市公司股东持股变 动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 (4)控股股东情况 本公司控股股东为山东新华医药集团有限责任公司（“新华医药集团公司”），新华医 药集团公司成立于 1995 年 6 月 15 日，为国有独资公司，注册资本为人民币 29,850 万元， 法人代表为贺端湜，其经营范围为：医药、化工、包装装潢、化工机械设备制造、工业 贸易、工程设计、仪器仪表制造安装、教育、医院、房地产、饮食服务、药用胶囊。 新华医药集团公司的控股股东为新华鲁抗药业集团有限责任公司，为本公司最终控 股股东，成立于 1998 年 12 月 1 日，为国有独资公司，注册资本为人民币 49,549 万元， 法人代表为贺端湜，主要从事对医药生产经营企业投资。 -7- 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 董事、监事及其他高级管理人员简介 董事: 贺端湜先生,60 岁,高级经济师,执业药师，一九六七年毕业于中国武汉大学化学专业。 一九七零年到山东新华制药厂工作,历任车间副主任及厂长。 贺先生为第八届、第九届、第 十届全国人民代表大会代表。现任本公司董事长，兼任山东新华医药集团有限责任公司董事 长，并兼任新华鲁抗药业集团有限责任公司董事长。 鲁省民先生,58 岁,副主任药师,一九六九年毕业于沈阳药学院化学制药专业，同年到山 东新华制药厂工作,历任车间副主任,劳资科科长及本公司党委书记。现任本公司副董事长， 兼任山东新华医药集团有限责任公司副董事长，并兼任新华鲁抗药业集团有限责任公司董事。 刘从德先生,39 岁,高级工程师,一九八五年毕业于中国武汉化工学院化学制药专业，同 年到山东新华制药厂工作,历任总经理助理、副总经理。现任本公司董事，兼任山东新华医药 集团有限责任公司董事、总经理，并兼任新华鲁抗药业集团有限责任公司董事。 郭琴女士，45 岁，高级工程师，执业药师,毕业于山东医科大学药学专业。一九八二年 到山东新华制药厂工作，历任制剂车间副主任，制剂科副科长，质监处副处长、处长兼国家 医药局山东药品质量检测站副站长、站长，企管处处长，总经理助理，副总经理。现任本公 司董事、总经理，兼任山东新华医药集团有限责任公司董事。 李士祥先生,59 岁,高级政工师,一九七零年毕业于南京工学院(现为东南大学) 无线电工 程专业,同年到山东新华制药厂工作,历任车间主任、纪委书记、工会主席。现任本公司董事， 兼任山东新华医药集团有限责任公司董事。 高庆刚先生，54 岁，高级会计师，毕业于中国山东广播电视大学财务与会计专业，一 九七八年到山东新华制药厂工作，历任财务处副处长、处长，股份制改制办公室主任。现任 本公司董事，兼任山东新华医药集团有限责任公司董事、副总经理、财务负责人。 戴庆骏先生，61 岁，1967 年毕业于清华大学高分子化学专业。同年到山东新华制药厂工 作，历任技术员、副总工程师、副厂长。历任山东省医药总公司总经理、山东省医药管理局 局长、国家医药管理局科教司司长、国家医药管理局副局长，国家药品监督管理局副局长。 二零零三年六月九日起任本公司独立非执行董事。 肖瑜先生,77 岁,研究员，山东省注册会计师协会咨询委员会委员、山东省会计学会顾问、 山东财政学院兼职教授。现任本公司独立非执行董事。 莫仲堃先生，39 岁，香港西蒙斯律师行合伙人。莫先生于一九八九年获认可为澳洲新南 威尔斯最高法院诉讼律师，并于一九九二年获认可为英格兰及威尔斯与香港最高法院诉讼律 师。现任本公司独立非执行董事。 孙华先生，36 岁，一九九六年毕业于中国人民大学，获工商管理硕士学位，同年到长江 证券有限责任公司工作，历任投行总部项目经理、发行部副经理、发行一部经理、总经理助 理、副总经理。现任华资资产管理有限公司董事、总经理。兼任大庆华科股份有限公司独立 董事、上海棱光实业股份有限公司独立董事、陕西中科纳米材料股份有限公司董事、长沙巨 星轻质建材股份有限公司监事。现任本公司独立非执行董事。 -8- 监事: 马景星先生,59 岁,高级政工师,一九八一年到山东新华制药厂工作 ,历任车间副主任， 监察处处长,纪委书记。现任本公司监事会监事长。 翟鲁敏女士，43 岁，助理会计师，一九七六年到山东新华制药厂工作，任职山东新华医 药集团有限责任公司财务资产部部长。现任本公司监事。 吕忠德先生，47 岁，政工师，一九七五年到山东新华制药厂工作，历任团委副书记、书 记，工会副主席兼团委书记，工会副主席。现任本公司职工监事。 张月顺先生，54 岁，中国注册会计师、中国注册评估师，历任企业财务负责人、财政部 驻淄博地区中央企业管理处副处长、淄博市国有资产管理局副局长、山东淄博会计师事务所 主任会计师，现任淄博双信有限责任公司会计师事务所高级顾问。本公司独立监事。 陶志超先生，34 岁，毕业于华东政法学院法律系，获法学学士学位，并取得山东大学法 律硕士专业学位。现为山东致公律师事务所合伙人。本公司独立监事。 其他高级管理人员简介: 张忠明先生，57 岁，研究员，毕业于中国药科大学药学专业，曾获德国 CDC 奖学金，并 获 CDC 颁发的专业进修文凭。一九六九年到山东新华制药厂工作，历任产品技术员、车间工 程师、技术处处长、副总工程师，并为第七届、第八届国家药典委员会委员，现任本公司副 总经理。 霍永先生，56 岁，高级经济师，毕业于北京化校。一九六九年到山东新华制药厂工作， 历任劳资科副科长、人事处副处长、人事处处长兼干部处处长，现任本公司副总经理。 张代铭先生，41 岁，高级经济师，毕业于青岛科技大学有机化工专业，上海财经大学经 济学硕士。一九八七年到山东新华制药厂工作，历任国际贸易部副经理、经理，现任本公司 副总经理。 王小龙先生，39 岁，高级工程师，毕业于山东工业大学自动化专业，一九八八年到山东 新华制药厂工作，历任电气车间副主任、主任，机械分厂厂长，现任本公司副总经理。 赵松国先生，40 岁，高级会计师，毕业于山东广播电视大学企业经营管理专业，现就读 于中国海洋大学财务管理专业研究生班。一九八零年到在山东新华制药厂工作，历任财务处 科长、处长，总经理助理，现任本公司副总经理、财务负责人。 马永先生， 43 岁，高级工程师，毕业于山东工学院，一九八四年到山东新华制药厂工 作，历任机械分厂副科长、科长，研究院副院长、机动处副处长、处长，总经理助理，现任 本公司副总经理。 曹长求先生,34 岁,高级经济师,一九九一年毕业于中国海洋大学经济管理专业, 同年到 山东新华制药厂工作,现任本公司董事会秘书。 郭磊女士,35 岁,经济师,一九九二年毕业于广州外贸学院会计专业,同年到山东新华制药 厂工作,现任本公司董事会秘书。 本公司现任董事、监事及高级管理人员任职自二零零二年六月七日起任期三年。 -9- 董事、监事及其他高级管理人员持有本公司股份情况 姓名 2003 年 12 月 31 日 2003 年 1 月 1 日 董 事 贺端湜 4,500 股 4,500 股 鲁省民 4,500 股 4,500 股 刘从德 3,500 股 3,500 股 郭琴 12,483 股 12,483 股 李士祥 4,500 股 4,500 股 高庆刚 3,237 股 3,237 股 戴庆骏（于 2003 年 6 月 未持有 未持有 9 日获委任） 肖瑜 未持有 未持有 孙华 未持有 未持有 莫仲堃 未持有 未持有 监 事 马景星 4,500 股 4,500 股 翟鲁敏 未持有 未持有 吕忠德 未持有 未持有 张月顺 未持有 未持有 陶志超 未持有 未持有 其他高级管理人员 张忠明 3,237 股 3,237 股 霍永 2,983 股 2,983 股 张代铭 未持有 未持有 王小龙 2,507 股 2,507 股 赵松国（于 2003 年 1 月 未持有 未持有 17 日获聘任） 马永（于 2003 年 1 月 200 200 17 日获聘任） 曹长求 3,000 股 3,000 股 郭磊 未持有 未持有 本公司董事、监事及其他高级管理人员所持的股份均为 A 股，截至二零零三年十二月三 十一日止年度内董事、监事及其他高级管理人员所持股份无增减变动。 除上文所披露外，就公司董事、高级管理人员及监事所知悉，于二零零三年十二月三十 一日，没有本公司董事、高级管理人员及监事在本公司及其/或任何相联法团（定义见《证券 及期货条例》第 XV 部）的股份、相关股份及/或债券（视情况而定）中拥有任何需根据 《证 券及期货条例》 第 XV 部第 7 和第 8 部分需知会本公司及香港联交所所披露的权益或淡仓（包 括根据《证券及期货条例》该些章节的规定或当作这些董事、高级管理人员及监事拥有的权 益或淡仓），或根据 《证券及期货条例》第 352 条规定而记录于本公司保存的登记册的权益 或淡仓，或根据上市规则附录十中的“上市公司董事进行证券交易的标准规则”须知会本公 司及香港联交所的权益或淡仓。 - 10 - 董事、监事和其他高级管理人员酬金 本公司主要依据国家政策、公司经济效益情况和个人工作业绩，并参考社会报酬水平， 确定董事、监事及其他高级管理人员薪酬。董事、监事的报酬由董事会提交股东大会审议通 过，高级管理人员的报酬由董事会审议通过。 二零零三年度董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为人民币 4,876 千元，金额最 高的前三名董事的报酬总额为人民币 1,424 千元，金额最高的前三名其他高级管理人员的报 酬总额为人民币 909 千元。 董事、监事及高级管理人员报酬区间: 人民币 15 万元以下 10 人；人民币 15-25 万元 0 人；人民币 25-35 万元 9 人；人民币 35 万元以上 4 人。 独立非执行董事戴庆骏、肖瑜、莫仲堃、孙华董事津贴分别为人民币 4 万元。 独立监事张月顺、陶志超监事津贴分别为人民币 1.5 万元。 董事、监事及其他高级管理人员变动情况 2003 年 1 月 17 日本公司第四届董事会第五次会议接受高庆刚先生辞呈，同意高先生因 工作变动，辞去本公司副总经理、财务负责人等职务，聘任赵松国先生为本公司副总经理、 财务负责人，马永先生为本公司副总经理。 2003 年 6 月 9 日本公司举行的二零零二年度周年股东大会上，戴庆骏先生被增补为本公 司独立董事。 员工及其薪金 本公司主要依据国家政策、公司经济效益情况，并参考社会报酬水平，确定员工薪酬。 于二零零三年十二月三十一日本公司员工为 4,960 人，该年度本公司全体员工工资总额 为人民币 87,453 千元。 按职能及教育程度划分如下： 员工职能 员工人数 生产人员 3,576 工程技术人员 357 行政管理人员 227 财务人员 92 产品开发人员 146 采购人员 27 销售人员 301 质量监督检测人员 234 合计 4,960 员工教育程度 员工人数 大学及以上学历 574 大专学历 787 中专学历 841 高中及技校学历 1,662 初中及以下学历 1,096 合计 4,960 截至二零零三年十二月三十一日止本公司退休职工人数为 2,119 人。 - 11 - 五、公司治理结构 1、对照有关上市公司治理的规范性文件，本公司存在以下差异：尚未采取累计投票制；董、 监事及经理人员的绩效评价体系尚需完善。 2、独立非执行董事履行职责情况 本公司聘任了四名独立非执行董事，并根据香港联交所上市规则及有关规定，由该四名 独立非执行董事组成董事会辖下审核委员会。 审核委员会主要负责对公司财务报告进行审核，注重公司风险区域研讨与分析，了解本 公司存在的最大财务风险区域，并提出解决措施；审核公司资产减值准备情况，审核公司对 外担保情况，本公司未对外进行担保。 独立非执行董事对公司所发生的关联交易独立进行审核，审核关联交易是否公平合理， 有否损害股东的利益，对全体中小股东负责。 3、本公司在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东分开，本公司具有独立完整的 生产经营能力。（1）在业务方面，本公司主要从事开发、制造及销售化学原料药、制剂以及 化工产品，新华医药集团公司已向本公司承诺，在新华医药集团公司对本公司有指定程度控 制权的期间，将不会从事任何与本公司有直接或间接竞争的业务。（2）在资产方面，本公司 拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；除部分专利技术、“新华牌”商标由控股股 东拥有，本公司独占使用外，其他工业产权、非专利技术等无形资产由本公司拥有；本公司 独立拥有采购和销售系统。（3）在人员方面，本公司在劳动、人事及工资管理等方面独立； 总经理、副总经理等高级管理人员均在上市公司领取薪酬，除总经理郭琴在新华医药集团公 司兼任董事外，其他副总经理均不在股东单位担任职务。（4）在机构方面，新华制药设有股 东大会、董事会、监事会、董事会秘书和经营管理层，各机构有明确的职责分工，办公机构 和生产经营场所与控股股东分开。（5）在财务方面，本公司设立独立的财会部门，并建立了 独立的会计核算体系和财务管理制度；独立在银行开户。 4、报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励机制的建立、实施情况 对于高级管理人员的选择，本公司按照唯才是举、德才兼备的原则，一般从公司内部进 行选拔，通过考察被选择人员的思想道德品质、组织协调能力、工作能力和责任心等方面的 素质，并经过严格的筛选程序，最终由董事会进行聘用。在聘用期间，董事会定期对高级管 理人员进行多方面的考核，主要是考核工作绩效和贯彻执行董事会决议等方面的情况。 通过对每位高级管理人员的职务分析，明确规定他们的工作性质，职责范围以及相应的 奖惩制度，建立起了激励和约束机制。 六、股东大会简介 本公司于二零零三年六月九日在公司住所召开了二零零二年度股东周年大会, 出席本次 股东大会的股东（包括股东代理人）人数为 12 人，出席本次股东大会的股东所代表的股份 总数为 223,427,000 股，占本公司股本总额的 48.9%，本次股东大会的召开符合《中华人民 共和国公司法》、《关于境外上市公司 1995 年召开股东年会和修改公司章程若干问题的通知》 和本公司《公司章程》等有关规定。大会由副董事长鲁省民先生主持。本次股东大会通过了 下列普通决议案： 1、批准二零零二年度董事会报告； 2、批准二零零二年度监事会报告； 3、批准二零零二年度经审核的财务报告； 4、批准二零零二年度利润分配方案： 5、审议并通过二零零三年度利润分配政策； 6、审议并通过续聘信永中和会计师事务所和罗兵咸永道会计师事务所为二零零三年度之 境内外核数师，并授权董事会确定其酬金； 7、批准二零零三年度董事、监事酬金的议案； 8、关于增补戴庆骏先生为本公司独立董事的议案。 - 12 - 决议公告于二零零三年六月十日刊载在国内的《证券时报》，以及香港的《文汇报》和《The Standard》。 选举、更换公司董事、监事情况见“董事、监事、高级管理人员和员工情况” 七、董事长报告 致各位股东: 本人谨此提呈山东新华制药股份有限公司(本公司)截至二零零三年十二月三十一日止年 度报告书,敬请各位股东省览。 业绩与股息 本公司及其附属公司（简称“本集团”）截至二零零三年十二月三十一日止年度按中国会 计准则编制的营业额为人民币 1,328,471 千元,较二零零二年度增长 13.20%;净利润为人民币 42,076 千元, 较二零零二年度下降 38.81%;每股盈利人民币 0.09 元。 按香港普遍采纳之会计原则编制的营业额为人民币 1,341,788 千元,较二零零二年度增长 14.34%;股东应占盈利为人民币 51,794 千元,较二零零二年度下降 23.33%;每股盈利人民币 0.11 元。 董事会建议派发二零零三年末期现金股利每 10 股人民币 0.4 元(约折合港币 0.374 元,A 股含税)。 业务回顾 2003 年本公司遇到了自 1996 年上市以来最大的经营困难，国际形势变化引起的以石油为 基础的化工原料价格上涨，导致产品成本上升；而“非典”突发，住院患者减少，临床用药 量下降，本公司承受了很大的经营压力。虽然上半年经过全公司艰苦努力取得效益增长，但 由于医药行业低水平重复建设加剧所导致的结构性供过于求矛盾在下半年表现日益突出，产 品降价竞销局势愈演愈烈，加上化工原料持续涨价，致使本集团全年净利润出现较大幅度下 滑。面对严峻的经营环境，本公司积极采取应对措施，强化基础管理，严格控制费用，进一 步扩大经营规模。在全体员工的共同努力下，2003 年本集团实现销售收入超过人民币 13 亿 元，取得两位数增长，按中国会计准则编制的经营活动产生的现金流量净额达到人民币 131,318 千元，较上年增长两倍以上，生产经营工作仍然保持了良性发展态势。 1、主动调整营销策略，积极应对市场竞争 面对日益复杂多变的市场竞争环境，公司主动调整营销策略，增强市场应变能力。充分 发挥产品质量优势、服务优势、品牌优势，积极开拓市场，产品销售规模进一步扩大。全年 化学原料药生产总量达 1.9 万吨，较上年增长 8.8%，本公司于化学原料药市场主导地位进一 步增强。 2003 年在部分主导产品价格下调的情况下，本公司出口创汇额突破 60,000 千美元，较上 年增长 4.41%，当年又有两个产品出口创汇突破百万美元，使本公司销售额过百万美元品种 增加到 10 个。 制剂产品销售网络进一步完善，制剂新产品销售额完成人民币 113,760 千元，较上年增 长 11.6%。 医药产品商业销售取得了长足进步，销售额实现人民币 159,155 千元，较上一年增长 186%，并呈现良好发展势头，成为本公司经营规模扩大新的亮点。 - 13 - 2、抓管理促综合竞争力提高 2003 年本公司遇到了前所未有的经营困难，但通过不断强化内部管理，完善各项管理制 度，本公司有效地控制了费用支出；狠抓风险管理，继续推行产销平衡营销政策，本公司经 营活动现金净流量增加。 年度内本公司又有 10 个原料药品种顺利通过 GMP 认证，布洛芬取得美国 FDA 认证，咖啡 因、安替比林获得欧洲 COS 证书，山东淄博新华大药店连锁有限公司也于 2004 年初通过了 GSP 认证。 2003 年本公司先后接受来自国际大公司 25 次顾客质量审计，并获得顺利通过，从而进一 步增强与客户间相互信任，有利于建立长期合作伙伴关系。 多项认证及顾客审计工作的顺利完成，为进一步拓展国内外医药市场创造了良好的条件。 3、积极开展“技术进步年”活动，注重科研开发和产品技术进步。 随着市场竞争的日益激烈，公司一方面注重多元化开发产品市场，一方面注重产品技术 进步。积极开展“技术进步年”活动，进一步提高产品质量，全年实现原料消耗节约人民币 6,600 千元，动力能源消耗节约人民币 4,630 千元。 2003 年本公司获得国家药品监督管理局颁发的新药文号 10 个，是历年来取得新产品批准 文号最多的一年，将为公司今后发展增添强大的后劲。 4、技术改造项目顺利进展。 2003 年是本公司工程项目投入最多的一年。A 股增发投资额最大的咖啡因技术改造项目 已经改造完工，进入达产达效技术攻关阶段，布洛芬、阿司匹林等多个扩产改造项目进展顺 利，并已达到预期目标。技术改造、扩产项目顺利完成，将为公司大发展奠定坚实基础，将 有利于巩固和发展公司于解热镇痛类药物、化学原料药市场地位。 未来展望 根据预测，世界经济经过几年调整，2004 年将恢复正常增长，而中国经济正处于经济周 期的上升阶段，2004 年仍然保持在 7%以上增长率。2003 年中国人均 GDP 超过 1000 美元，在 这一阶段人们将更加关注生活质量和健康水平。国家提出大力改善农村医疗卫生条件，推行 农村合作医疗制度，均将为医药企业创造良好发展机遇。 但企业发展仍面临诸多不利和不确定因素，原材料、能源价格仍呈现上涨趋势，国家下 调产品出口退税率，医药产业结构性产大于销导致的降价竞销局面短期内不会改变，国家加 强对药品价格，特别是新药价格的控制，均对本公司全年效益增长带来不利影响。 为此，2004 年本公司将突出开发产品市场，特别是制剂产品市场；积极调整产品结构， 大力开发新产品；进一步强化企业管理，努力降低产品成本，严格预算管理，控制费用支出。 1、倾全公司之力，加大市场开拓力度，特别是制剂产品销售力度 积极调整和修订营销策略，搞好市场整体策划。进一步完善快速反应机制，以市场为导 向，以顾客为中心，充分发挥公司产品质量优势、品牌优势，多元化开发产品市场；利用系 列化产品营销策略，通过市场细分，拓展销售渠道。 原料药出口方面，巩固发展传统市场，培育新兴市场，开发空白市场，努力打造国际解 热镇痛药知名品牌。 制剂销售方面，充分发挥市场部统一策划职能，整合有效资源，做到终端开发与代理销 售并举，加大新药终端网络建设力度，采取多样化销售手段，扩大产品销售。 2、调整产品结构，提高综合实力 突出发展化学原料药主导产品，培育战略品种，围绕“把新华建设成为全球解热镇痛类 药物生产基地和世界级原料药优秀供应商”战略目标，发挥本公司技术、质量及规模竞争优 势。 加快产品技术改造步伐，提高产品工艺水平和装备水平，发挥本公司产品技术优势、成 本优势，积极参与竞争。 - 14 - 围绕“巩固发展化学原料药市场主导地位，不断提高制剂产品销售比重”战略目标，培 育制剂品牌，发挥系列化剂型配套优势，满足不同用药习惯患者群需要。 3、强化基础管理，提高管理水平 加强产品质量管理，争取更多产品获得欧洲 COS 证书和美国 FDA 认证，为进一步开拓国 际医药市场奠定基础；加强基础管理，为顺利通过跨国公司质量审计做好充分准备，争取更 多订单。认真组织好现有产品 GMP 认证工作，加强硬件及软件管理。 树立“大人才”观，营造一个人才辈出的氛围。不拘一格选用人才，培养、吸引、用好 人才，进一步开展“当专家做能手”活动。制订、完善激励约束机制，加强对企业管理人员 考核工作，激发全体员工积极性、增强凝聚力。 继续推行比质比价、招标采购管理办法，配套出台相关规章制度和管理程序，最大限度 控制采购成本；建设资源节约型企业，继续强化产品技术攻关活动，有目标、有节奏、有措 施地降低产品成本。 进一步完善预算管理制度，严格管理程序，加强预算执行和考核力度，控制预算费用支 出。严格执行风险管理制度，确保经营工作良性循环。 加大科研投入力度，加强与科研院校合作，贴近市场开发新产品，争取 2004 年取得 6 个 新药批文。 4、抓住机遇，积极探索更多合作合资机会 抓住全球经济一体化发展、产业转移机遇，充分发挥化学合成技术优势，在 L-350、AEA 等医药中间体成功合作的基础上，争取更多医药中间体合作机会；同时积极与欧美等地区国 际著名制药公司进行接触，采取多种方式，探索原料药和制剂产品合资合作可能性，积极融 入全球经济一体化进程中，培植新的效益增长点。 最后，我谨代表本公司全体董事，向一直以来关心本公司发展的广大投资者表示感谢， 向一年来为公司发展兢兢业业工作的全体员工表示感谢。在新的一年里，本董事会将继续带 领全体员工努力工作，争取给股东较好回报。 贺端湜 董事长 中国.山东.淄博 二零零四年三月二十六日 八、董事会报告 本董事会谨向股东提呈本公司二零零三年董事会报告和本公司及本集团截至二零零三 年十二月三十一日止年度经审核之帐目。 经营管理研讨与分析 （一）主营业务范围及其经营状况 本集团主要从事开发、制造和销售化学原料药、制剂、化工及其他产品。本集团利润主 要来源于主营业务。 销售分析 本集团截至二零零三年十二月三十一日止年度按中国会计准则编制的销售额为人民币 1,328,471 千元，其中化学原料药、制剂、化工产品及其他销售额所占比重分别为 59.00%、 37.90%、3.10%，分别较上年下降 4.90 个百分点、上升 4.50 个百分点和上升 0.40 个百分点。 - 15 - 本集团产品结构调整取得初步成效。 二零零三年本集团化学原料药销售总额完成人民币 783,758 千元,较上年度增长 4.56%， 增长的主要原因是本公司充分发挥自身竞争优势，加大市场开拓力度，特别是加大国际医药 市场开拓力度，产品出口持续多年保持增长； 制剂产品销售额完成人民币 503,433 千元，较上年度增长 28.43%，增长的主要原因是由 于医药贸易分公司批发超市的成立，经营范围扩大，代理品种增加所致。 化工产品及其他销售额完成人民币 41,280 千元，较上年度增长 28.98%，增长的主要原 因是本公司子公司淄博新华大药店连锁有限公司和淄博新华医药设计院有限公司营业额增加 所致。 业绩分析 截止二零零三年十二月三十一日止年度，按香港普遍采纳之会计原则审计的本集团股东 应占盈利为人民币 51,794 千元，较上年度下降 23.33%；按中国会计准则审计的净利润为人 民币 42,076 千元，较上年度下降 38.81%。利润下降的主要原因为： 1、伊拉克战争爆发引起的以石油为基础的化工原料价格持续上涨，造成产品成本上升。 2、受“非典”影响，虽然“非典”时期与“非典”有关药品销售增长，但住院医疗的患 者减少，临床用药量大幅下降，影响本公司部分新药销售。 3、受国家调低部分制剂产品价格等政策影响，本公司部分制剂新产品价格下降；而国内 投资过热导致的结构性供过于求矛盾在下半年表现日益突出，产品降价竞销局势愈演愈烈， 为适应日益复杂变化市场环境，扩大产品销售市场，本公司主动下调产品价格，公司毛利水 平降低。 主要产品及其于中国市场占有率 主要产品 占二零零三年总销 国内市场占有率 售额百分比(%) （%） A.化学原料药 安乃近 12.19 43.90 咖啡因 8.69 32.37 氨基比林 4.41 66.48 阿斯匹林 6.14 58.34 氢化可的松 5.01 36.02 吡哌酸 2.33 100 布洛芬 2.05 33.56 茶碱 1.12 30.54 B.制剂 吡哌酸片 3.24 N/A 复方甘草片 1.76 4.32 尼莫地平片 1.05 12.55 按中国会计准则财务状况、经营成果分析 2003 年本集团总资产为人民币 2,085,381 千元，较年初人民币 1,896,271 千元增加人民 币 189,110 千元，增长 9.97%，总资产增长的主要原因是本集团固定资产增加。2003 年年末 股东权益为人民币 1,413,304 千元，较年初人民币 1,397,923 千元增加人民币 15,381 千元， 增长 1.10%，增长的主要原因为 2003 年本集团经营产生盈利。 2003 年度本集团实现主营业务利润为人民币 292,631 千元，较上年同期降低人民币 19,101 千元，下降 6.13%；净利润为人民币 42,076 千元，较上年同期降低人民币 26,688 千 元，下降 38.81%，下降的主要原因见“业绩分析”。 2003 年年度末本集团现金及现金等价物净减少额为人民币 89,481 千元，现金及现金等 价物净额变动的主要原因为：2001 年 A 股增发承诺项目陆续开工，以及本集团在 2003 年投 资支出较大而造成的。 - 16 - 2003 年分产品情况(人民币千元) 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 化学原料药 783,758 628,397 19.82 制剂 503,433 364,305 27.64 化工产品及其他 41,280 34,911 15.43 合计 1,328,471 1,027,613 22.65 按香港普遍采纳之会计原则分析 截至 2003 年 12 月 31 日，本集团流动比率为 244.41 %，速动比率为 189.82 %，年应收 账款周转率为 477.87%（年应收账款周转率=营业额/平均应收帐款及票据净额*100%），年存 货周转率为 438.16%（年存货周转率=产品销售成本/平均存货净额*100%）。 本集团资金需求无明显季节性规律。 本集团资金来源主要有两部分，一是本集团实现的利润，二是向金融机构借款。于 2003 年 12 月 31 日，本集团所有银行借款均为无抵押、固定利率贷款，总额为人民币 374,156 千 元。于 2003 年 12 月 31 日本集团共有货币资金人民币 413,986 千元。本集团资金流动性较好， 偿债能力较强。 截至 2003 年 12 月 31 日，本公司分别投入资金 300 万美元、50 万欧元成立了两家合资 公司，本集团分别占其注册资本的 50%、70%。我们对这两家公司的发展前景充满信心。 截至 2003 年 12 月 31 日，本公司无抵押的资产。 公司未来计划内重大投资项目均为 A 股增发招股说明书承诺项目，资金主要来源于 A 股 增发所募集资金。 本集团的资本负债率为 26.01%。（资本负债率=借款总额/股本及储备总额*100%） 公司现有的银行存款主要目的是为生产经营及科研开发投入作资金准备。 截至 2003 年 12 月 31 日，公司无或有负债。 本集团之资产及负债主要以人民币为主，故无须承担重大汇率波动风险。 （二）控股子公司经营及业绩情况 1 本公司享有山东淄博新华大药店连锁有限公司 88%的股东权益。该公司自一九九九年十 一月十九日由淄博工商行政管理局批准正式登记设立，经营范围包括：中成药、中药饮 片、化学药制剂、诊断药品、保健食品、计划生育药品、医疗器械、化妆品的零售。 2003 年实现销售收入人民币 27,412 千元，较上年度增长 31.48%，实现净利润-629 千元, 比去年同期下降 298%，下降的主要原因为新开办 7 家连锁店，摊销开办费用增加以及药 店 GSP 达标费用增加所致。 2 本公司与日本共和株式会社、北京三田化工技术开发有限公司成立“淄博新华-三和化工 有限公司”，合资公司注册资本 50 万美元，本公司出资 35 万美元，占注册资本 70%，合 资公司经营范围为：医药中间体、香料中间体等化工产品（不含危险品）的研究、开发、 生产和销售,目前本公司产品处于试产阶段。 3 本公司享有淄博新华医药设计院有限公司 90%股东权益。该公司于 2002 年 3 月由本公司 与山东新华医药集团有限责任公司合资成立，注册资本人民币 200 万元，合资公司主要 经营医药工程的设计等，2003 年实现营业额人民币 3,692 千元,比去年同期增长 98.71%。 增长的主要原因为业务规模不断扩大。 4 2003 年本公司与德意志联邦共和国 LI PENG 先生合资成立山东新华制药（欧洲）有限 公司，公司资本总额为 100 万欧元，本公司出资 70 万欧元，合资方出资 30 万欧元。截 止到 2003 年 12 月 31 日，双方分别出资 50 万欧元、15 万欧元。合资公司主要经营医药 原料药及中间体。 - 17 - （三）募集资金使用情况 公司于 2001 年 9 月 3 日增发 3300 万股 A 股（含国有股减持 300 万股），募集资金净额 为人民币 370,517 千元，截止 2003 年 12 月 31 日，共使用募集资金人民币 269,875 千元， 主要用于以下项目：（人民币千元） 募集资金投资项 募 集 资 金 2003 年实 累计投资额 完 成 计 划 投 备注 目名称 投入计划 际投入 资额的比例 国家级技术中心 74,500 2,890 10,123 13.59% 改造项目 针剂 GMP 改造项 80,000 22,278 30,045 37.56% 目 咖啡因技术改造 160,000 109,252 176,081 110.05% 完 工 , 其 中 项目 16,081 千元为自 有资金投入 L-350 技术改造 29,980 483 23,442 78.19% 完工 项目 安乃近精干包 39,800 2,138 46,265 116.24% 完工 （GMP）改造项目 合计 384,280 137,041 285,956 其中 16,081 千元 为自有资金投入 （1）安乃近精干包（GMP）改造项目已经完工，并达到设计能力，但由于受市场竞争影响， 销售价格下降，从而导致该项目未达到盈利预测收益水平。 （2）L-350 项目已经完工并达到设计能力，预计 2004 年达到盈利预测水平。 （3）咖啡因技术改造项目已经完工，正处于达产达效技术攻关阶段。 （4）针剂(GMP)改造项目目前正处于紧张建设过程中。 （5）国家级技术改造项目处于前期准备阶段。 尚未使用的募集资金存于银行，将按照承诺投资项目使用。 - 18 - 董事会工作报告 1、 在本年度内,本公司董事会于公司住所召开了五次会议: A、本公司于二零零三年一月十七日在公司住所召开第一次董事会会议，通过如下决议： （1）关于管理层调整的议案； （2）关于 2003 年财务预算草案； （3）关于建立合资公司的议案； （4）关于设立山东新华制药（欧洲）有限公司的议案； （5）关于设立大连办事处的议案； （6）关于向淄博新华大药店有限公司增资的议案。 B、本公司于二零零三年三月二十一日在公司住所召开第二次董事会会议，通过如下决议： （1）通过本公司二零零二年度的报告和业绩公告； （2）通过本公司高级管理人员二零零二年度薪酬的议案； （3）通过本公司二零零二年度利润分配方案； （4）通过本公司二零零三年度的利润分配政策； （5）通过续聘国际及国内核数师并授权董事会厘定其酬金提案； （6）审议并通过二零零二年度发生的关联交易； （7）批准公司总经理提交的有关核销和计提资产减值准备的书面报告。 C、本公司于二零零三年四月二十一日在公司住所召开第三次董事会会议，通过决议如下： （1）通过本公司二零零三年第一季度报告； （2）通过二零零三年度董事、监事酬金的议案； （3）通过二零零三年高级管理人员酬金的议案； （4）通过关于扩大董事长对外投资权限的议案； （5）通过关于增补独立董事的议案； （6）通过关于召开二零零二年度周年股东大会的议案； （7）通过关于二零零二年股息派发有关事宜的议案。 D、本公司于二零零三年七月二十五日在公司住所召开第四次董事会会议，通过如下决议： （1）审议通过截至二零零三年六月三十日止六个月的中期报告； （2）建议不派发二零零三年中期股息，也不进行公积金转增股本； （3）批准对董事会专门委员会进行调整的议案。 E、本公司于二零零三年十月十七日在公司住所召开第五次董事会会议，通过如下决议： （1）审议通过 2003 年第三季度报告及财务报告； （2）审议通过本公司与关联方资金往来、对外担保情况的自查报告； （3）审议通过本公司董事会秘书职责范围（修订）； （4）审议通过本公司投资者关系管理制度。 2、二零零二年度公司股息已于二零零三年七月十七日前派发完毕。 董事、监事及高级管理人员简介 董事、监事及高级管理人员简介见“董事、监事、高级管理人员和员工情况”之董事监事 及高级管理人员简介。 董事、监事及高级管理人员在股份中的权益 就公司之董事、高级管理人员及监事所知悉，本公司董事、监事及其他高级管理人员持 有根据《证券及期货条例》 第 352 条规定而记录于本公司保存的登记册的股份权益或淡仓， 或根据上市规则附录十中的「上市公司董事进行证券交易的标准规则」须知会本公司及香港 联交所的权益或淡仓见“董事、监事、高级管理人员和员工情况”之董事、监事及高级管理 人员持有本公司股份情况。 - 19 - 主要股东在股份中的权益 除根据上文“股本变动及股东情况”所披露外，就公司董事、高级管理人员及监事所知 悉，于二零零三年十二月三十一日，没有其它董事、高级管理人员及监事以外的任何人士于 本公司股份或相关股份(视情况而定)中拥有根据 《证券及期货条例》 第 XV 部第 2 和第 3 分 部之规定须向本公司及香港联交所所披露的权益或淡仓，或根据 《证券及期货条例》第 336 条规定记录于本公司保存的登记册的权益或淡仓。 董事、监事的酬金 本年度本公司董事、监事的酬金详情载于按香港普遍采纳之会计原则编制帐目附注 10。 最高酬金人士 本年度本集团获最高酬金的前五名人士均为本公司董事。 董事、监事购买股份或债券之权利中取得之利益 本公司、其控股公司及控股公司其他附属公司概无于本年度内任何时间订立任何安排、 致使本公司之任何董事、监事或其配偶或其未满十八岁子女通过购入本公司或任何其他公司 之股份或债券而获得利益。 董事、监事之服务合约 所有董事、监事与本公司订立由二零零二年六月七日开始, 为期三年的服务合约。并于 同日开始生效。双方可根据合约条文重订该服务合约。 现任董事或监事与本公司概无订立若于一年内作出赔偿（法定赔偿除外）方可终止之服 务合约。 管理合约 本年度内，本公司并无就整体业务或任何重要业务的管理或行政工作签订或存有任何合 约。 董事与监事之合约中的利益 本公司、其所属公司、其控股股东或控股公司其他附属公司之间没有于本年度内订立任 何重要合约而于本年度年终或年内任何时间没有任何董事直接或间接享有任何重大合约的重 大利益。 帐目 根据香港普遍采纳之会计原则及中国会计准则编制的有关本集团及本公司截至二零零三 年十二月三十一日止年度业绩和于二零零三年十二月三十一日财务状况载于“财务报告”。 财务摘要 本集团于过去五个财政年度的业绩、资产及负债载于“会计数据和业务数据摘要” 。 利润分配 根据中国会计准则编制本集团截至二零零三年十二月三十一日止年度实现净利润人民币 42,076 千元,按 10%提取法定盈余公积金人民币 4,208 千元；按 5%提取公益金人民币 2,103 千元；按 10%提取任意盈余公积金人民币 4,208 千元；建议派发末期股息每 10 股人民币 0.4 元（折合港币约 0.374 元,A 股含税）,按已发行的 307,312,830 股 A 股及 150,000,000 股 H 股计算,共计人民币 18,293 千元。 主要业务及按地区划分的营业额 本集团及本公司本年度地区分析之营业额载于香港普遍采纳之会计原则编制帐目附注 2。 - 20 - 股本变动及股东情况介绍 本公司于本年度内股本变动及股东情况介绍见“股本变动及股东情况” 储备 本集团及本公司本年度内储备的变动情况分别载于按香港普遍采纳之会计原则编制帐目 附注 23 及按中国会计准则编制帐目附注 28 及 29。 固定资产 本集团及本公司固定资产变动情况载于按香港普遍采纳之会计原则编制帐目附注 12 及 按中国会计准则编制帐目附注 13。 银行贷款及其他借款 本集团及本公司于二零零三年十二月三十一日的银行贷款及其他借款情况之详情载于按 香港普遍采纳之会计原则编制帐目附注 25 及中国会计准则编制帐目附注 16、24、25。 资本化利息 本年度内本集团无有关在建工程所借贷款的资本化利息。 职工宿舍 本集团截至二零零三年十二月三十一日止年度内并无出售职工宿舍予本集团员工。但自一 九九八年一月一日起，本集团已根据中国政府有关规定，按员工工资 5%缴纳由山东省淄博市 财政局管理的住房公积金，截至二零零三年十二月三十一日止年度本集团共缴纳职工住房公 积金人民币 3,247 千元。 职工基本医疗保险 根据《山东省建立城镇职工基本医疗保险制度的实施方案》和《淄博市关于建立城镇职 工医疗保险制度的实施方案》等文件要求，本公司计划于 2004 年度内实行职工基本医疗保险 制度。该制度的实施对本集团的业绩及财务状况不会产生重大影响。 税收优惠问题 根据山东省淄博市地方税务局高新技术产业开发区分局淄高新地税发[2003]14 号文件批 复，本公司 2003 年度按 15%的税率缴纳企业所得税。但本公司不能保证以后年度仍然享受该 等税收优惠。 委托存款问题 截至二零零三年十二月三十一日止年度,本集团没有于非银行金融机构的存款及属于委 托性质的存款,也不存在到期不能收回的定期存款。 最佳应用守则 本公司董事确认本公司于截至二零零三年十二月三十一日止年度已遵守最佳应用守则。 最佳应用守则包括香港联交所有限公司公布的证券上市规则（“上市规则”）附录十四所载的 条款。 审核委员会 根据香港联交所上市规则，本公司董事会辖下审核委员会于一九九九年七月一日成立， 其目前成员包括四名非执行董事（即戴庆骏、肖瑜、莫仲堃及孙华）。 本公司董事会参照香港会计师公会印制的《成立审核委员会指引》，制定了《审核委员会 职责范围》，其中包括审核委员会的职权和责任。 - 21 - 重要事项 2003 年度内本公司的重要事项见“十、重要事项” 主要客户及供应商 本集团五大原料供应商的采购费用及五大客户的销售额分别占本集团于截至二零零三年 十二月三十一日止年度总采购额及总销售额之比重分别为 15.91%和 11.32%。 购买、出售及赎回本公司之上市股份 截至二零零三年十二月三十一日止年度内本公司并无赎回本公司之上市股份。本公司及 其附属公司于年度内并无购买任何本公司股份。 优先认股权 本公司的公司章程及中国法律并无优先认股权条款。 员工退休金计划 本集团参加国家管理的社会养老及退休保险基金,并按照当地政府的规定缴纳保险费。 本集团目前向社会养老及退休保险基金缴纳的保险费为所有员工每年工资及奖金总额的 23%。 当地政府承诺支付所有现在和将来退休员工的退休福利支出。所有向社会养老及退休保险基 金缴纳的保险费将于损益表内作为开支。于截至二零零三年十二月三十一日止之年度内, 本 集团缴纳的社会养老及退休保险费为人民币 19,377 千元。 关联交易 本集团在正常业务范围内进行之重大有关连人士交易摘要如下： （1） 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 与控股公司的附属公司 销售制成品及原材料 30,769 24,337 采购原材料 62,807 75,726 租金收入 1,355 1,630 支付劳务及其他服务 6,900 12,156 本公司董事确认上述的交易乃于日常业务过程中进行而上述交易于 2002 年及 2003 年度 之总额并不超过该有关年度经审核之综合营业额的 12%。本公司独立非执行董事已经审阅上 述关联交易, 并确认该等交易乃本公司在日常业务中按约束该等交易的协议条款订立而上述 交易于 2002 年及 2003 年度之总额并不超过该有关年度经审核之综合营业额的 12%。 （2）本公司为山东新华医药集团有限责任公司代垫费用约人民币 4,254,000 元(二零零二 年: 人民币 5,806,000 元)，截至二零零三年十二月三十一日，有关代垫費用的余額为人民币 6,821,000 元(二零零二年: 人民币 6,874,000 元)。此等款项无抵押、无利息及无指定还款 日期。 （3）本公司之审计师已致函本公司董事会列明该等交易已遵守香港联交所给予有关豁免 所规定的条件，有关规定的详情已载于本公司二零零二年十月十七日刊发之通函中。 核数师 本公司及本集团本年度按照香港普遍采纳之会计原则及中国会计准则编制的帐目已分别 由罗兵咸永道会计师事务所（香港执业会计师）和信永中和会计师事务所（中国注册会计师） 审核。 本公司拟于二零零四年召开的本公司二零零三年度周年股东大会上建议续聘罗兵咸永道 - 22 - 会计师事务所和信永中和会计师事务所分别为本公司二零零四年度国际和中国核数师。 其他报告事项 北京信永中和会计师事务所对本公司与关联方资金往来出具专项说明： “经审核，截至 2003 年 12 月 31 日，贵公司应收控股股东及其他关联方资金往来余额共 计 4,120.86 万元，其中，应收控股股东山东新华医药集团有限责任公司资金往来余额为 682.08 万元；应收控股股东的子公司资金往来余额为 3,411.87 万元；应收合营企业资金往 来余额为 26.91 万元。” 独立董事对本公司累计和当期对外担保、执行证监发[2003]56 号规定情况的专项说明和 独立意见 作为山东新华制药股份有限公司（“公司”）独立董事，我们根据《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）和《公开发行 证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号-年度报告的内容与格式》（证监公司字[2003]56 号）的有关规定，在对有关情况进行调查了解，并听取公司董事会、监事会和经理层有关人 员的相关意见的基础上，就公司累计和当期对外担保、执行证监发[2003]56 号规定情况的专 项说明和独立意见： 1、公司已经组织全体董事、监事及高级管理人员认真学习证监发[2003] 56 号文等有关 文件，公司第四届董事会第八次会议审议通过了《山东新华制药股份有限公司关于与关联方 资金往来、对外担保情况的自查报告》，并将报告及时递交中国证监会济南证管办。 2、公司能够严格遵守相关法律法规的规定，没有为其他公司、单位或个人提供任何形式 担保。 3、2003 年公司应收控股股东及其他关联方资金往来余额共计 4,120.86 万元，其中，应 收控股股东山东新华医药集团有限责任公司资金往来余额为 682.08 万元；应收控股股东的 子公司资金往来余额为 3,411.87 万元；应收合营企业资金往来余额为 26.91 万元。应收控 股公司往来资金余额将从公司应付国有股现金红利中抵扣。 4、公司与其他关联公司之间发生的资金往来主要为公司在日常经营活动中，向关联公司 销售副产品、提供动力、劳务及技术服务，以及其他关联公司向公司提供原材料、劳务等。 该等资金往来均按照有关合同条款公平合理地与关联公司进行结算。 5、公司不存在下列将资金直接或间接提供给关联方使用的情形： （1）公司没有以任何方式有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用。 （2）公司没有通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款。 （3）公司没有委托控股股东及其他关联方进行投资活动。 （4）公司没有为控股股东及其他关联方开具没有真实交易的商业承兑汇票。 （5）公司没有以任何形式代控股股东及其他关联方偿还债务。 承董事会命 董事长 贺端湜 二零零四年三月二十六日 - 23 - 九、监事会报告 敬启者: 二零零三年度，本公司监事会全体成员依照《中华人民共和国公司法》 、本公司《公司章 程》和有关法律法规的规定和要求,遵守诚信原则，忠实履行公司章程赋予的各项职责，为维 护本公司及其股东利益积极地开展工作。 本年度监事会召开会议四次: 二零零三年三月二十一日在公司住所召开第一次监事会会议，形成如下决议： （1）审议通过二零零二年度监事会报告； （2）审议通过二零零二年度报告及业绩公布； （3）审议通过二零零二年经审计的财务报告； （4）审议董事会关于核销和计提资产减值准备的决议，认为决议程序合法，依据充分。 （5）审议通过二零零二年度的募集资金使用情况和关联交易 二零零三年四月二十一日在公司住所召开第二次监事会会议，通过本公司 2003 年第一季 度报告及财务报告。 二零零三年七月二十五日在公司住所召开第三次监事会会议，审议通过了关于二零零三 年半年度报告。 二零零三年十月十七日在公司住所召开第四次监事会会议，审议通过二零零三年第三季 度报告及财务报告；以及《与关联方资金往来及对外担保自查报告》，会议认为该报告真实、 准确地反映了公司与关联方资金往来及对外担保情况。 本监事会在本年度列席本公司董事会会议对本公司董事会所作经营决策决议是否符合国 家的法律、法规及公司章程, 是否符合本公司的发展前景以及是否符合股东的权益实施有效 的监督。认为公司能够依法进行运作。 本监事会认为本公司最近一次募集资金实际投入与承诺投入项目一致，本年度所发生的 关联交易公平合理. 本监事会亦认真行使职权, 全面认真地审阅了董事会拟提交本次股东周年大会之财务报 表、董事会的工作报告等,并未发现疑问，2003 年财务报告真实反映本公司的财务状况和经 营成果。 在该年度内本公司无任何重大诉讼事项。 承监事会命 马景星 监事会监事长 二零零四年三月二十六日 - 24 - 十、重要事项 1、就 2002 年年度报告披露的有关本公司被美国商务部列为阿司匹林倾销供应商一案，本 公司在 2000-2001 及 2001-2002 年度复审当中获得零反倾销税率，并已提交 2002-2003 年度也是最后一个年度的复审材料；美国商务部已于 2004 年 3 月中旬到公司进行现场 核查。除此之外，本期内本集团无涉及或任何未完结或面临的重大诉讼、仲裁事项。 2、本公司报告期内无收购及出售资产、吸收合并事项。 3、本报告期内本公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公 司资产事项。 4、本报告期内，本公司无重大担保及未履行完毕的重大担保。 5、本公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 6、截至二零零三年十二月三十一日止年度内,本公司、本公司董事及高级管理人员均无受 到监管部门处罚的情况。 7、公司或持股 5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。 8、关连交易见按中国会计准则编制的帐目附注 42。 9、本公司连续八年聘任罗兵咸永道会计师事务所和信永中和会计师事务所分别为国际及中 国审计师，2003 年度报告审计支付会计师事务所的报酬为 2003 年度 2002 年度 罗兵咸永道会计师事务所 USD95,000 USD95,000 信永中和会计师事务所 USD41,000 USD40,000 - 25 - 十一、财务报告 (一)按中国会计准则编制的财务报告 山东新华制药股份有限公司 2003 年年度审计报告 XYZH/A104037 山东新华制药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东新华制药股份有限公司（以下简称贵公司）2003 年 12 月 31 日的母公司及合并资产负债表以及 2003 年度的母公司及合并利润及利润分配表和现金流 量表。这些会计报表及其编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作 的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照《中国注册会计师独立审计准则》计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营 成果和现金流量情况。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师 张 克 中国 北京 中国注册会计师 郎 争 2004 年 3 月 26 日 - 26 - 资产负债表 会股 01 表 编制单位：山东新华制药股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 资 产 附注 合并 母公司 流动资产： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 货币资金 5 413,986,014.30 503,467,118.60 399,368,092.85 495,429,329.13 短期投资 6 31,177,842.00 31,177,842.00 应收票据 7 40,950,704.97 13,256,368.20 40,950,704.97 13,256,368.20 应收股利 应收利息 应收帐款 8 259,673,380.86 252,888,637.49 259,623,380.86 252,888,637.49 其他应收款 9 104,258,510.22 117,596,866.22 105,353,651.38 116,167,668.67 预付帐款 10 4,157,098.07 3,401,774.74 4,147,040.78 3,152,474.52 应收补贴款 存货 11 250,537,957.72 218,634,068.33 244,114,271.13 213,030,993.62 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,104,741,508.14 1,109,244,833.58 1,084,734,983.97 1,093,925,471.63 长期投资： 长期股权投资 12 80,108,518.00 55,277,318.00 92,010,811.77 63,208,974.89 长期债权投资 12 75,500.00 75,500.00 75,500.00 75,500.00 长期投资合计 80,184,018.00 55,352,818.00 92,086,311.77 63,284,474.89 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原值 13 1,352,596,074.87 1,085,199,625.04 1,350,370,160.86 1,084,485,074.04 减：累计折旧 13 653,386,788.34 585,157,010.10 653,008,602.18 584,956,320.84 固定资产净值 13 699,209,286.53 500,042,614.94 697,361,558.68 499,528,753.20 减：固定资产减值准备 13 固定资产净额 13 699,209,286.53 500,042,614.94 697,361,558.68 499,528,753.20 工程物资 10,206,048.73 8,558,149.83 10,206,048.73 8,558,149.83 在建工程 14 120,597,120.29 154,740,709.72 120,597,120.29 154,740,709.72 固定资产清理 固定资产合计 830,012,455.55 663,341,474.49 828,164,727.70 662,827,612.75 无形资产及其他资产： 无形资产 15 70,442,662.78 68,331,382.56 70,442,662.78 68,331,382.56 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计： 70,442,662.78 68,331,382.56 70,442,662.78 68,331,382.56 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,085,380,644.47 1,896,270,508.63 2,075,428,686.22 1,888,368,941.83 - 27 - （续） 负债和股东权益 附注 合并 母公司 流动负债： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 短期借款 16 174,156,000.00 140,000,000.00 174,156,000.00 140,000,000.00 应付票据 17 92,199,948.18 6,800,000.00 92,199,948.18 6,800,000.00 应付帐款 18 145,346,593.63 110,077,846.60 140,368,400.07 104,682,406.00 预收帐款 19 8,541,346.03 6,794,110.56 8,541,346.03 6,649,110.56 应付工资 应付福利费 12,789,206.44 9,832,743.40 12,789,206.44 9,832,743.40 应付股利 20 5,795,059.07 5,135,547.70 5,795,059.07 5,135,547.70 应交税金 21 -19,525,415.51 -22,029,554.22 -19,201,318.56 -21,331,654.46 其他应交款 其他应付款 22 37,941,290.89 32,499,211.31 37,355,557.15 32,116,375.97 预提费用 23 7,302,547.67 3,000,000.00 7,302,547.67 3,000,000.00 预计负债 一年内到期的长期负债 24 200,000,000.00 200,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 464,546,576.40 492,109,905.35 459,306,746.05 486,884,529.17 长期负债： 长期借款 25 200,000,000.00 200,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 3,561,500.00 3,561,500.00 3,561,500.00 3,561,500.00 长期负债合计 203,561,500.00 3,561,500.00 203,561,500.00 3,561,500.00 递延税项 递延税款贷项 负债合计 668,108,076.40 495,671,405.35 662,868,246.05 490,446,029.17 少数股东权益： 少数股东权益 26 3,968,071.03 2,676,190.62 股东权益： 股本 27 457,312,830.00 457,312,830.00 457,312,830.00 457,312,830.00 资本公积 28 558,919,077.15 558,919,077.15 558,919,077.15 558,919,077.15 盈余公积 29 159,424,924.74 148,905,850.41 159,216,915.99 148,697,841.66 其中: 法定公益金 29 26,291,986.91 24,188,172.04 26,222,650.66 24,118,835.79 未分配利润 30 236,903,608.28 232,785,155.10 237,111,617.03 232,993,163.85 其中：拟分配的现金红利 18,292,513.20 27,438,769.80 18,292,513.20 27,438,769.80 外币报表折算差额 31 744,056.87 未确认的投资损失 股东权益合计 1,413,304,497.04 1,397,922,912.66 1,412,560,440.17 1,397,922,912.66 负债和股东权益总计 2,085,380,644.47 1,896,270,508.63 2,075,428,686.22 1,888,368,941.83 公司法定代表人： 贺端湜 主管会计工作负责人： 赵松国 会计机构负责人： 王建信 - 28 - 2003 年度利润表及利润分配表 会股 02 表 编制单位：山东新华制药股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 附注 合并 母公司 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 32 1,328,471,339.17 1,173,549,986.46 1,308,531,616.75 1,157,258,610.49 减：主营业务成本 32 1,027,612,757.59 858,629,236.45 1,014,477,760.60 847,023,403.90 主营业务税金及附加 33 8,227,711.08 3,188,801.11 7,988,780.34 3,013,539.28 二、主营业务利润 292,630,870.50 311,731,948.90 286,065,075.81 307,221,667.31 加：其他业务利润 34 2,097,171.76 3,964,914.86 2,097,171.76 3,964,914.86 减：营业费用 114,267,814.51 117,542,021.44 109,427,631.22 114,312,755.74 管理费用 118,939,059.74 110,616,233.88 116,561,368.44 109,887,607.06 财务费用 35 10,284,625.24 2,491,471.70 10,321,861.66 2,516,914.00 三、营业利润 51,236,542.77 85,047,136.74 51,851,386.25 84,469,305.37 加：投资收益 36 780,806.43 816,320.00 154,644.75 1,183,107.23 补贴收入 37 339,588.79 339,588.79 营业外收入 38 2,819,091.68 2,678,022.70 2,819,091.68 2,678,022.70 减：营业外支出 39 4,804,772.06 7,161,890.37 4,797,589.89 7,161,774.97 四、利润总额 50,371,257.61 81,379,589.07 50,367,121.58 81,168,660.33 减：所得税 8,382,119.46 12,558,924.07 8,290,824.27 12,404,399.34 减：少数股东损益 -87,159.16 56,404.01 加：未确认的投资损失 五、净利润 42,076,297.31 68,764,260.99 42,076,297.31 68,764,260.99 加：年初未分配利润 232,785,155.10 217,838,817.07 232,993,163.85 218,004,994.51 其他转入 六、可供分配的利润 274,861,452.41 286,603,078.06 275,069,461.16 286,769,255.50 减：提取法定盈余公积 4,207,629.73 6,904,313.64 4,207,629.73 6,876,426.10 提取法定公益金 2,103,814.87 3,452,156.82 2,103,814.87 3,438,213.05 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配利润 268,550,007.81 276,246,607.60 268,758,016.56 276,454,616.35 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 4,207,629.73 6,876,426.10 4,207,629.73 6,876,426.10 应付普通股股利 27,438,769.80 36,585,026.40 27,438,769.80 36,585,026.40 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 236,903,608.28 232,785,155.10 237,111,617.03 232,993,163.85 - 29 - 补充资料 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 1,193,054.67 1,193,054.67 5、债务重组损失 6、其他 公司法定代表人： 贺端湜 主管会计工作负责人： 赵松国 会计机构负责人： 王建信 - 30 - 2003 年度现金流量表 会股 03 表 编制单位：山东新华制药股份有限公司 金额单位：人民币元 2003 年度 项 目 附注 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,036,015,156.76 1,013,446,718.66 收到的税费返回 22,539,020.79 22,539,020.79 收到的其他与经营活动有关的现金 9,847,817.25 9,799,834.76 现金流入小计 1,068,401,994.80 1,045,785,574.21 购买商品、接受劳务支付的现金 651,068,179.77 637,141,280.35 支付给职工以及为职工支付的现金 121,382,232.12 119,673,393.82 支付的各项税费 35,611,272.82 34,975,014.12 支付的其他与经营活动有关的现金 40 129,022,081.14 124,049,256.96 现金流出小计 937,083,765.85 915,838,945.25 经营活动产生的现金流量净额 131,318,228.95 129,946,628.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 780,806.43 780,806.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 1,470,546.00 1,470,546.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 2,251,352.43 2,251,352.43 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 184,048,732.32 182,537,369.31 投资所支付的现金 56,009,042.00 60,605,840.56 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 240,057,774.32 243,143,209.87 投资活动产生的现金流量净额 -237,806,421.89 -240,891,857.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金 1,379,039.57 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 1,379,039.57 借款所收到的现金 494,156,000.00 494,156,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 8,598,466.84 8,598,466.84 现金流入小计 504,133,506.41 502,754,466.84 偿还债务所支付的现金 460,000,000.00 460,000,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 27,809,040.64 27,809,040.64 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 487,809,040.64 487,809,040.64 筹资活动产生的现金流量净额 16,324,465.77 14,945,426.20 四、汇率变动对现金的影响 682,622.87 -61,434.00 五、现金及现金等价物净增加额 -89,481,104.30 -96,061,236.28 - 31 - 现金流量表补充资料 单位：人民币 元 2003 年度 项 目 附注 合并数 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 42,076,297.31 42,076,297.31 加：少数股东损益 -87,159.16 计提的资产损失准备 13,116,011.75 13,116,011.75 固定资产折旧 77,464,631.13 77,287,134.23 无形资产摊销 2,745,235.78 2,745,235.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) -1,722,411.51 -1,722,411.51 固定资产报废损失 财务费用 10,284,625.24 10,321,861.66 投资损失(减收益) -780,806.43 -154,644.75 递延税款货项(减借项) 存货的减少(减增加) -31,824,708.73 -31,004,096.85 经营性应收项目的减少(减增加) -99,410,029.09 -101,454,498.16 经营性应付项目的增加(减减少) 119,456,542.66 118,735,739.50 其他 经营活动产生的现金流量净额 131,318,228.95 129,946,628.96 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 413,986,014.30 399,368,092.85 减：货币资金的期初余额 503,467,118.60 495,429,329.13 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -89,481,104.30 -96,061,236.28 公司法定代表人： 贺端湜 主管会计工作负责人： 赵松国 会计机构负责人： 王建信 - 32 - 资产减值准备明细表（合并） 编制单位：山东新华制药股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 2002 年 12 月 31 日 本期增加数 本期转回数 本期转出数 2003 年 12 月 31 日 一、坏账准备合计 14,078,626.74 13,195,192.41 418,368.72 10,680,468.73 17,011,719.14 其中：应收账款 12,565,517.97 13,354,840.46 418,368.72 10,680,468.73 15,658,258.42 其他应收款 1,513,108.77 -159,648.05 1,353,460.72 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,464,069.29 -79,180.66 2,384,888.63 其中：库存商品 2,464,069.29 -79,180.66 2,384,888.63 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人：贺端湜 主管会计工作负责人： 赵松国 会计机构负责人： 王建信 - 33 - 资产减值准备明细表（母公司） 编制单位：山东新华制药股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 2002 年 12 月 31 日 本期增加数 本期转回数 本期转出数 2003 年 12 月 31 日 一、坏账准备合计 14,078,626.74 13,195,192.41 418,368.72 10,680,468.73 17,011,719.14 其中：应收账款 12,565,517.97 13,354,840.46 418,368.72 10,680,468.73 15,658,258.42 其他应收款 1,513,108.77 -159,648.05 1,353,460.72 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,464,069.29 -79,180.66 2,384,888.63 其中：库存商品 2,464,069.29 -79,180.66 2,384,888.63 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人： 贺端湜 主管会计工作负责人： 赵松国 会计机构负责人： 王建信 - 34 - 会计报表附注 （本注释除另有注明者外以人民币千元为单位） 1、 公司的基本情况 山东新华制药股份有限公司（下称本公司）在 1993 年由山东新华制药厂改制设立。1996 年 12 月本公司以香港为上市地，公开发行中华人民共和国 H 股股票。1997 年 7 月本公 司以深圳为上市地，公开发行中华人民共和国 A 股股票。1998 年 11 月经中华人民共和 国对外贸易经济合作部批准后，转为外商投资股份有限公司。2001 年 9 月经批准增发 A 股普通股票 3,000 万股，同时减持国有股 300 万股。 截至 2003 年 12 月 31 日，本公司的注册资本为人民币 45,731 万元，股本结构如下： 股份数额 股本金额 比例 国家股 214,440 214,440 46.89% 社会法人股 16,720 16,720 3.66% 社会公众 H 股 150,000 150,000 32.80% 社会公众 A 股 76,153 76,153 16.65% 合计 457,313 457,313 100% 本公司主要从事开发、制造和销售化学原料药、制剂及化工产品。 根据山东省科学技术厅鲁科高字（2001）647 号文件的通知，本公司被确认为高新 技术企业。 本公司注册地在山东省淄博市高新技术产业开发区化工区。 2、 会计报表编报基准 2.1. 本公司根据中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定 编制会计报表。 2.2. 合并会计报表编制方法 2.2.1. 合并范围的确定原则：本公司将投资额占被投资企业有表决权资本总额 50%以上， 或虽不足 50%但拥有实际控制权的被投资企业，纳入合并会计报表范围。 2.2.2. 合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并会计报表是按照财政部《合并会计报 表暂行规定》及有关补充规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易 和往来业已抵销。合并范围详见 4。 3、 主要会计政策和会计估计 3.1. 会计年度 本公司会计年度自每年一月一日起至十二月三十一日止。 3.2. 记账基础及计价原则 本公司会计报表以权责发生制为记账原则，除特别说明外，各项资产均以取得时的实际 - 35 - 成本计价。 3.3. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3.4. 外币业务核算方法 本公司外币业务按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇率折算为人民币记账。 外币货币资产和负债，于资产负债表日按期末汇率调整，由此产生的汇兑损益计入当期 损益；属于筹建期间的计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的，按借款费用资本化 的原则处理。 3.5. 现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 3.6. 短期投资核算方法 3.6.1. 短期投资计价方法：短期投资在取得时按投资成本计量，其中，以现金购入的短期 投资，按实际支付的全部价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利或债券利息作为投 资成本；投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值作为投资成本。 3.6.2. 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认为 投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账 面价值以及尚未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或 损失，计入当期损益。 3.6.3. 短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：本公司期末对短期投资按成本与市价孰 低的原则计量，当期末短期投资成本高于市价时，计提短期投资跌价准备。具体计 提时，一般按单项投资计提跌价准备。 3.7. 应收账款坏账损失核算方法 3.7.1. 坏账的确认标准和核算方法：a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不 足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；b.债务单 位逾期未履行偿债义务超过 3 年；c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能 性不大。 3.7.2. 坏账准备的核算方法：本公司坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法计提坏 账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司 董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。 应收账款坏账准备计提比例一般为： 账龄 比例 1 年以内 0.5% 1－2 年 20% 2－3 年 60% 3 年以上 100% - 36 - 其它应收款除与关联公司的往来外一般采用与应收账款一致的原则计提坏账准备。 对于特别款项，在对其收回可能性具体评估后计提坏账准备。 3.8. 存货 存货主要包括原材料、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品和包装物等。 3.8.1. 存货取得的计价方法：购入原材料以买价加运输、装卸、保险等费用作为实际成本； 自制半成品和产成品以制造和生产过程中发生的各项实际支出作为实际成本。 3.8.2. 存货发出的计价方法：领用和销售原材料、自制半成品和产成品采用加权平均法核 算。 3.8.3. 低值易耗品及包装物在领用时一次摊销计入成本。 3.8.4. 期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现 净值孰低原则计价；期末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提 取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取，可变现净值按估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计销售费用和税金 后确定。 3.9. 长期投资核算方法 长期投资包括长期股权投资和长期债权投资等。 3.9.1. 长期股权投资 3.9.1.1. 长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款或 确定的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%以 下，或虽占 20%或 20%以上但不具有重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投 资额占被投资企业有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽不足 20%但具有重大影响 的股权投资，采用权益法核算。 3.9.1.2. 长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本与投资时应享有被投资企业所 有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，按一定的期限摊销计入损益。合同 规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资借 方差额按不超过 10 年平均摊销，贷方差额按不低于 10 年平均摊销。 3.9.2. 长期债权投资 3.9.2.1. 长期债权投资的计价和收益确认方法：长期债权投资按取得时的实际成本作为初始 投资成本，以支付现金取得的长期债券投资，按实际支付的全部价款减去尚未领取 的债券利息，作为初始投资成本。长期债权投资按权责发生制原则按期计提应计利 息，计入投资收益。 3.9.2.2. 债券投资溢价和折价的摊销方法：本公司将债券投资初始投资成本减去相关费用及 已到付息期但尚未领取的债券利息和未到期的债券利息后，与债券面值之间的差 额，作为债券溢价或折价，在债券存续期内于确认相关利息收入时，按直线法分期 摊销。 3.9.3. 长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对由于市价持续下跌或被投 - 37 - 资企业经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值 在可预计的未来期间内难以恢复，该可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计 入长期投资减值准备。 3.10. 固定资产和在建工程核算方法 3.10.1. 固定资产 3.10.1.1.固定资产的分类和确认标准：固定资产包括房屋建筑物、机器设备和运输设备等。 固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物和其他主要生产经营设备，以及 单位价值在 2,000 元以上并且使用期限超过两年的非主要生产经营设备。 3.10.1.2.固产资产的计价:固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本 包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态 前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。投资者投入的固定资产，按投资各方 确认的价值作为入账价值。 3.10.1.3.固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产 计提折旧。计提折旧时采用平均年限法计算，预计净残值率为零，固定资产分类折 旧年限、折旧率如下： 类 别 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 20 年 5% 机器设备 10 年 10% 电子仪器 5 年 20% 办公设备及运输工具 5 年 20% 3.10.1.4. 本公司对于实质上已发生了减值（如功能过剩、开工长期不足、重置价值大幅度 下降、固定资产收益率远低于正常的资金收益率等）的固定资产，按该资产可变现 值低于账面净值的差额计提减值准备，对于存在下列情况之一的固定资产，全额计 提减值准备： 1) 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌， 并且预计在近期内不可能恢复； 2) 固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； 3) 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如计划终止或重组该资产所属的经营业 务、提前处置资产等情形，从而对本公司产生负面影响的； 4) 所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或 在近期发生重大变化，并对本公司产生负面影响的； 5) 同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响计算固定资产可收回金额的折现率， 并导致固定资产可收回金额大幅度降低的； 6) 其他有可能表明资产已发生减值的情况等。 3.10.2. 在建工程 3.10.2.1.在建工程的计价：本公司按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、 直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工 - 38 - 程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。 3.10.2.2.在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起 开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。 3.10.2.3.在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额 低于其账面价值的差额计提减值准备，计提时按工程项目分别计提。工程减值准备 的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查,当存在 下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值 准备。 1) 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 2) 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益 具有很大的不确定性； 3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形等。 3.11. 借款费用的会计处理方法 3.11.1. 借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊 销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款 所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个 条件同时具备时，为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化： 1) 资产支出已经发生； 2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 3.11.2. 借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件 的，在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在 达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 3.12. 无形资产计价及摊销方法 3.12.1. 无形资产的计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按 实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作 为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注 册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材 料、工资及其他费用直接计入当期损益。 3.12.2. 无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受 益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。合同、 法律均未规定年限的，摊销年限不超过 10 年。本公司的无形资产分为土地使用权、 专利权、非专利技术、商标权等，其中土地使用权按出让年限 50 年摊销，房屋使用 权按预计受益年限 22 年摊销，软件使用权按预计受益年限 5 年摊销。 3.12.3. 无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情 - 39 - 况的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备: 1) 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； 2) 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 3) 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 4) 其他足以证明实际上已经发生减值的情形等。 3.13. 收入的确认 本公司的营业收入主要为销售商品收入，其收入确认原则系以产品所有权上的主要 风险和报酬已经转移给购货方，本公司不再对该产品实施继续管理权和控制权，相 关的收入已经收到或取得了收款的证据，与产品相关的成本能够可靠的计量为标志 确认收入的实现。 3.14． 所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算。 3.15. 税项 本公司适用的主要税种及税率如下： 3.15.1. 所得税 本公司注册地在淄博市高新技术产业开发区化工区，根据国务院批准的高新技术产 业开发区内的高新技术企业的税收政策，从 2002 年起执行所得税税率 15%的政策。 本公司的控股子公司淄博新华三和化工有限公司所得税适用税率为 15%，其他控股 子公司所得税适用税率为 33%。 3.15.2. 增值税 本公司商品销售收入适用增值税,其中：内销商品销项税率为 17%、13%，外销商品 增值税执行免抵退政策。 购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率一般为 17%。 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 3.15.3. 城建税及教育费附加 本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别 为 7%和 3%。 3.15.4. 房产税 本公司以房产原值的 70%为计税依据，适用税率为 1.2%。 - 40 - 3.16 会计政策、会计估计变更 3.16.1. 根据财政部（2003）12 号《企业会计准则—资产负债表日后事项》的通知，本公司 对资产负债表日后至财务报告批准报出之间由董事会所制定的利润分配方案中分配 的现金股利，在资产负债表所有者权益中单独列示。此项会计政策变更本公司已采 用追溯调整法，分别调整了 2002 年 12 月 31 日及 2001 年 12 月 31 日的未分配利润 27,438,769.80 元和 36,585,026.40 元。 3.16.2 本公司固定资产原折旧年限为：房屋建筑物 15 年，机器设备 10 年，电子仪器 10 年， 办公设备及运输设备 10 年。根据公司固定资产实际使用情况，房屋建筑物变更为 20 年，电子仪器和办公设备及运输设备变更为 5 年。此项会计估计变更本公司采用 未来适用法，对 2003 年净利润的影响为增加净利润 1,014,096.47 元。 3.16.3 根据证监会 2001 年 11 月 7 日证监会计字[2001]60 号《公开发行证券的公司信息披 露规范问答-分别按国内外会计准则编制的财务报告差异及披露》 （以下简称“60 号 文件”）的要求，就与国际会计师在坏账计提比例和存货跌价准备存在的差异进行一 致性调整。应收款项的坏账计提比例由原来的一年以内 0.5%、一至二年 10%、二至 三年 20%、三年以上 100%改为一年以内 0.5%、一至二年 20%、二至三年 60%、三年 以上 100%，存货跌价准备增加 2,143,000 元，本公司根据 60 号文件签发生效的日 期，对以上调整事项追溯调减了 2001 年未分配利润 9,185,708 元。 4、 控股子公司及合营企业 本公司的控股子公司及合营公司情况如下： 公司名称 注册资本 投资金额 持股比例 主营业务 是否 合并 淄博新华大药店连锁有限 200 万元 人民 176 万元 88% 药品零售 是 公司 币 人民币 淄博新华三和化工有限公 50 万美元 35 万美元 70% 医药中间体等化工 是 司 产品的研发、生产和 销售 淄博新华医药设计院有限 200 万元 180 万元 90% 医药工程设计 是 公司 人民币 人民币 德州新华泰康大药店有限 60 万元 36 万元 60% 药品零售 是 公司 人民币 人民币 东营新华大药店有限公司 90 万元 47.70 万元 53% 药品零售 是 人民币 人民币 潍坊新华大药店有限公司 30 万元 16.50 万元 55% 药品零售 是 人民币 人民币 山东新华制药（欧洲）有 100 万欧元 70 万欧元 70% 经营医药原料及中 是 限公司 间体 中美淄博新华—百利高制 600 万美元 300 万美元 50% 生产、销售布洛芬原 否 药有限责任公司 料药 *1 淄博新华大药店连锁有限公司（原名“淄博新华大药店有限公司”，2003 年 12 月更名）成立于 1999 年 7 月,由本公司和山东新华医药集团有限责任公司共同出资 - 41 - 组建,原注册资本为人民币 100 万元,2002 年 9 月公司注册资本变更为 200 万元人民 币,本公司与山东新华医药集团有限责任公司的股权比例分别为 88%和 12%。 *2 淄博新华三和化工有限公司成立于 2002 年 10 月,由本公司与日本共和药品株式 会社、北京三田化工技术开发有限公司共同出资组建，注册资本为 50 万美元，出 资各方股权比例分别为 70%、25%、5%。 *3 淄博新华医药设计院有限公司成立于 2002 年 3 月，由本公司和山东新华医药集 团有限责任公司共同出资组建，注册资本为 200 万元人民币，出资各方股权比例分 别为 90%和 10%。 *4 德州新华泰康大药店有限公司成立于 2001 年 8 月，由本公司的控股子公司淄博 新华大药店连锁有限公司和山东德州泰康药业有限公司共同出资组建，注册资本为 60 万元人民币，出资各方股权比例分别为 60%和 40%。 *5 东营新华大药店有限公司成立于 2002 年 3 月，由本公司的控股子公司淄博新华 大药店连锁有限公司和东营市蓝鲸科技开发有限责任公司共同出资组建，注册资本 为 90 万元人民币，出资各方股权比例分别为 53%和 47%。 *6 潍坊新华大药店有限公司成立于 2002 年 12 月，由本公司的控股子公司淄博新华 大药店连锁有限公司和山东康达医药有限公司共同出资组建，注册资本 30 万元人 民币，出资各方股权比例分别为 55%和 45%。 *7 山东新华制药（欧洲）有限公司成立于 2003 年 11 月 25 日，由本公司和德意志 联邦共和国 LIPENG 先生共同出资组建，注册资本 100 万欧元，出资各方股权比例 分别为 70%和 30%。截至 2003 年 12 月 31 日，本公司已出资 50 万欧元，外方投资 者已出资 15 万欧元。该公司注册地址为德国汉堡市，记账本位币为欧元。 *8 中美淄博新华—百利高制药有限责任公司成立于 2003 年 9 月 11 日，由本公司和 美国百利高国际公司共同出资组建，注册资本 600 万美元，出资各方股权比例均为 50%。截至 2003 年 12 月 31 日，出资双方各出资 300 万美元。该公司注册地址为山 东省淄博市高新技术产业开发区化工区，记账本位币为人民币。 5、 货币资金 2003.12.31 2002.12.31 现金 46 42 银行存款 413,940 503,425 合计 413,986 503,467 银行存款期末余额中包括：(1)美元活期存款 1,471,985.05 美元；(2)美元定期存 款 4,300,000.00 美元；(3)港币存款 23,686.31 港币。上述外币存款，分别按 2003 年 12 月 31 日人民银行公布的市场汇率折合人民币反映，其中：美元汇率 8.2767， 港币汇率 1.0657。 - 42 - 6、 短期投资 2003.12.31 2002.12.31 项目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股权投资 1,174 0 0 0 其中：股票 1,174 0 0 0 投资 * 其他投资 30,004 0 0 0 合计 31,178 0 0 0 *股票投资为 2003 年 11 月 10 日以 4.3 元/股申购中国长江电力股份有限公司首次 发行的 A 股股票 272,940 股，按规定自上市之日起锁定 6 个月。 其他投资明细如下： 2003.12.31 2002.12.31 项 目 跌价 资金投入 所得 投资 跌价 资金投 所得收 投资金额 准备 时间 收益 金额 准备 入时间 益 博时价 10,000 0 2003.8.31 0 0 0 0 值增长 基金 博时裕 20,004 0 2003.8.31 0 0 0 0 富基金 合计 30,004 0 0 0 0 0 7、 应收票据 2003.12.31 2002.12.31 商业承兑汇票 0 2,000 银行承兑汇票 40,951 11,256 合计 40,951 13,256 *1 应收票据期末余额比上年末增长较大，主要原因是 2003 年客户与本公司结算货 款时，较多采用了银行承兑汇票结算方式。 *2 应收票据的到期日为 2004 年 4 月以后,无抵押、贴现和逾期汇票。 - 43 - 8、 应收账款 2003.12.31 比例 坏账准备 2002.12.31 比例 坏账准备 一年以内 243,464 88.43% 1,217 233,336 87.90% 1,167 一至二年 15,375 5.58% 3,075 17,691 6.67% 3,307 二至三年 12,817 4.66% 7,690 14,327 5.40% 7,992 三年以上 3,676 1.33% 3,676 100 0.03% 100 合计 275,332 100% 15,658 265,454 100% 12,566 *1 应收账款期末余额中欠款前五名单位金额总计为 58,032 千元，占应收账款余额 比例为 21.08%。 *2 本年度按照本公司的会计政策冲销 3 年以上应收账款 10,680 千元。 *3 应收账款期末余额中无持有本公司 5％及以上表决权股份的股东单位的欠款。 9、 其他应收款 2003.12.31 比例 坏账准备 2002.12.31 比例 坏账准备 一年以内 63,016 59.67% 28 83,219 69.87% 41 一至二年 21,671 20.52% 379 33,156 27.84% 436 二至三年 20,262 19.19% 283 93 0.08% 208 三年以上 663 0.62% 663 2,642 2.21% 828 合计 105,612 100% 1,353 119,110 100% 1,513 *1 其他应收款期末余额中持本公司 46.89%股份的股东新华集团欠款为 6,821 千元， 详见 42、关联方关系及交易。 *2 其他应收款期末余额中欠款前五名单位金额总计为 77,062 千元，占其他应收款 余额比例为 72.97%。 *3 其他应收款期末余额中包括了应收出口退税、应收银行票据结算保证金等项目， 该等余额未计提坏账准备。 10、 预付账款 2003.12.31 比例 2002.12.31 比例 一年以内 3,637 87.49% 3,062 89.20% 一至二年 258 6.21% 71 2.26% 二至三年 7 0.17% 3 0.10% 三年以上 255 6.13% 266 8.44% 合计 4,157 100% 3,402 100% *1 账龄一年以上未收回的预付账款主要是尚未结清的材料款。 *2 预付账款期末余额中无持有本公司 5%及以上表决权股份的股东单位的欠款。 - 44 - 11、 存货 2003.12.31 跌价准备 2002.12.31 跌价准备 原材料 31,170 0 26,718 0 在产品 81,794 0 76,872 0 产成品 121,842 2,385 102,081 2,464 库存商品 6,424 0 5,603 0 低值易耗品 10,162 0 8,116 0 特准储备物资 1,531 0 1,708 0 合计 252,923 2,385 221,098 2,464 存货期末余额中除产成品之外，其余项目均不存在跌价情况。 12、 长期投资 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 长期股权投资 55,277 24,831 0 80,108 长期债权投资 76 0 0 76 合计 55,353 24,831 0 80,184 减值准备 0 0 0 0 长期投资净值 55,353 24,831 0 80,184 - 45 - 长期股权投资 被投资公 投资 占被投资 初始投 本期 累计权 期末余额 期末 期初 司名称 期限 公司注册 资金额 权益 益调整 减值 减值 资本比例 调整 准备 准备 天同证券 有限责任 长期 1.23% 30,000 0 0 30,000 0 0 公司 太平洋保 长期 0.25% 7,000 0 0 7,000 0 0 险公司 山东环中 制药股份 长期 6% 1,500 0 0 1,500 0 0 有限公司 金瑞四方 医药科技 50 年 6% 3,200 0 0 3,200 0 0 投资有限 公司 交通银行 长期 13,577 0 0 13,577 0 0 中美淄博 新华—百 立高制药 长期 50% 24,831 0 0 24,831 0 0 有限责任 公司 合计 80,108 0 0 80,108 0 0 13、 固定资产 房屋及建筑物 机器及设备 运输设备 电子仪器 总计 期初原值 291,057 758,048 22,431 13,663 1,085,199 加：本年增加 89,763 179,187 1,771 6,663 277,384 其中：在建工程转入 85,122 156,562 1,217 414 243,315 减：本年减少 136 9,107 677 67 9,987 期末原值 380,684 928,128 23,525 20,259 1,352,596 期初累计折旧 163,151 397,780 11,264 12,962 585,157 加：本年增加 11,533 58,089 5,469 2,374 77,465 减：本年减少 136 8,545 487 67 9,235 期末累计折旧 174,548 447,324 16,246 15,269 653,387 期初净值 127,906 360,268 11,167 701 500,042 期末净值 206,136 480,804 7,279 4,990 699,209 *1经营租赁租出的房屋原值为20,288千元。 *2固定资产期末无减值情况，未计提减值准备。 *3固定资产期末无担保、抵押情况。 - 46 - 14、 在建工程 2003.12.31 2002.12.31 基建项目 120,597 154,741 合计 120,597 154,741 基建项目明细 本期累 期末工 年初余 转入固定资 其他减 资金 工程预 工程进 预计完 工程项目 计 程 余 额 产额 少 来源 算 度 工时间 增加 额 综合楼 8,625 3,450 12,075 0 0 自有 10,000 100% 2003.12 募集资 160,00 开发区咖啡因工程 59,055 109,252 160,000 0 8,307 100% 2003.12 金 0 三安工程 21,599 -669 20,930 0 0 自有 20,000 100% 2003.12 单身宿舍楼 7,845 2,217 10,062 0 0 自有 10,000 100% 2003.12 六车间TMP扩产工程 2,818 7,560 10,378 0 0 自有 9,500 100% 2003.12 新华（西区）国际工 15,137 0 0 8,594 6,543 业 新华(东区)国际工业 9,045 414 0 0 9,459 园 103车间布洛芬扩产 0 9,629 8,000 0 1,629 自有 9,500 100% 2003.12 阿斯匹林改造 0 7,941 7,000 0 941 自有 9,000 100% 2003.12 青岛办事处 0 2,210 2,200 0 10 自有 2,800 100% 2003.12 募集资 针剂GMP改造 0 22,278 0 0 22,278 80,000 40% 2004.6 金 新化工区污水处理站 0 13,149 0 0 13,149 自有 20,000 85% 2004.5 工程 片剂项目扩建 0 4,921 0 0 4,921 自有 30,000 5% 2004.9 其他 30,617 35,413 12,670 0 53,360 自有 合计 154,741 217,765 243,315 8,594 120,597 *1在建工程未使用专项借款，不存在资本化利息的情况。 *2在建工程期末无减值情况，因此未计提减值准备。 - 47 - 15、 无形资产 房屋使用权 土地使用权 软件使用权 非专利技术 合计 原始金额 612 76,589 1,240 5,000 83,441 期初原值 529 67,100 702 0 68,331 期初累计摊销 83 9,489 165 0 9,737 本期增加 0 0 372 5,000 5,372 本期摊销 14 1,650 301 780 2,745 期末累计摊销 97 11,139 467 780 12,483 本期转出 515 0 0 0 515 期末余额 0 65,450 773 4,220 70,443 剩余摊销年限 42 3 5 无形资产期末无减值情况发生，因此未计提减值准备。 16、 短期借款 2003.12.31 2002.12.31 年利率 担保借款 0 10,000 5.85% 信用借款 174,156 130,000 2.1%-4.779% 合计 174,156 140,000 无到期未偿还的短期借款。 17、 应付票据 2003.12.31 2002.12.31 商业承兑汇票 301 4,800 银行承兑汇票 91,899 2,000 合计 92,200 6,800 *1应付票据期末余额较年初增长较大，主要原因是本公司支付货款时较多采用了银 行承兑汇票结算方式。 *2应付票据到期日为2004年3月15日-2004年6月21日。 *3应付票据期末余额无欠持本公司5%及以上表决权股份的股东单位的款项。 - 48 - 18、 应付账款 2003.12.31 2002.12.31 应付账款 145,347 110,078 *1应付帐款期末余额较年初增长较大，主要原因是本公司2003年产销量增加而导致 存货采购增加。 *2三年以上未付的应付款项计2,938千元主要是以前年度未结清的货款。 *3应付账款期末余额中无欠持本公司5%及以上表决权股份的股东单位的款项。 19、 预收账款 2003.12.31 2002.12.31 预收账款 8,541 6,794 *1 账龄超过 1 年的预收账款 2,096 千元主要是尚未结算的零星尾款。 *2 预收账款期末余额中无欠持本公司 5%及以上表决权股份的股东单位的款项。 20、 应付股利 股东名称 2003.12.31 2002.12.31 欠付原因 国家股 0 0 社会法人股 0 0 流通股 A 股 0 0 流通股 H 股 0 0 正常欠付 其他 5,795 5,136 合计 5,795 5,136 21、 应交税金 2003.12.31 2002.12.31 适用税率 应交所得税 -3,576 -5,764 15% 应交增值税 -17,289 -13,459 应交营业税 113 100 3%--5% 应交城建税 213 -950 7% 应交教育费附加 91 -166 3% 应交个人所得税 209 -1,664 应交土地使用税 415 -309 应交房产税 299 182 1.2% 合计 -19,525 -22,030 - 49 - 22、 其他应付款 2003.12.31 2002.12.31 其他应付款 37,941 32,499 *1 其他应付款期末余额中无账龄超过 3 年的大额应付款项。 *2 其他应付款期末余额中无欠持本公司 5%及以上表决权股份的股东单位的款项。 23、 预提费用 2003.12.31 2002.12.31 董事酬金 5,000 2,000 审计费 1,200 1,000 出口运保费 1,103 0 合计 7,303 3,000 24、 一年内到期的长期负债 2003.12.31 2002.12.31 年利率 担保借款 0 200,000 3.51%-4.05% 合计 0 200,000 25、 长期借款 借款条件 2003.12.31 2002.12.31 年利率 担保借款 200,000 0 3.51% 合 计 200,000 0 由控股股东山东新华医药集团有限责任公司提供担保。 26、 少数股东权益 少数股东名称 少数股权比例 2003.12.31 2002.12.31 山东康达医药有限公司 45% 77 135 东营蓝鲸科技开发公司 47% 458 427 山东德州泰康医药有限公司 40% 256 234 山东新华医药集团有限责任公司 12% 354 429 山东新华医药集团有限责任公司 10% 202 210 日本共和药品株式会社 25% 1,035 1,034 北京三田化工技术公司 5% 207 207 LI PENG 30% 1,379 0 合 计 3,968 2,676 - 50 - 27、 股本 2003.12.31 2002.12.31 一、未上市流通股份： 1、发起人股份 214,440 214,440 其中：国家股（非流通股份） 214,440 214,440 境内法人持有股份 0 0 外资法人持有股份 0 0 2、募集法人股（非流通股份） 16,720 16,720 3、转配股 0 0 4、内部职工股 0 0 5、优先股及其他 0 0 未上市流通股份合计 231,160 231,160 二、已上市流通股份 1、境内上市人民币普通股（A 股） 76,153 76,153 2、境内上市的外资股 0 0 3、境外上市的外资股(H 股) 150,000 150,000 4、其他 0 0 已上市流通股份合计 226,153 226,153 三、股份总计 457,313 457,313 28、 资本公积 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 资产重估增值 60,910 0 0 60,910 股票发行溢价 496,851 0 0 496,851 接受捐赠 1,158 0 0 1,158 合计 558,919 0 0 558,919 29、 盈余公积 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 法定盈余公积金 64,129 4,208 0 68,337 任意盈余公积金 60,589 4,208 0 64,797 公益金 24,188 2,103 0 26,291 合计 148,906 10,519 0 159,425 - 51 - 30、 利润分配 2003.12.31 2002.12.31 净利润 42,076 68,764 加：期初未分配利润 232,785 217,839 可供分配的利润 274,861 286,603 减：提取法定盈余公积金(10%) 4,208 6,904 提取法定公益金(5%) 2,103 3,452 可供分配的未分配利润 268,550 276,246 减：提取任意盈余公积金(10%) 4,208 6,876 股利分配 27,439 36,585 期末未分配利润 236,903 232,785 *1 有关期初未分配利润的调整事项详见 3.16。 *2 二零零三年三月二十一日本公司第四届董事会第六次会议通过有关决议，以 2002 年 12 月 31 日总股本为基数，实施每股派发现金红利 0.06 元（含税）的利润分配 预案，该决议已于 2003 年 6 月 9 日得到股东大会表决通过。 *3 根据本公司第四届董事会第十次会议通过的二零零三年度利润分配预案，在提取 10% 的 法 定 盈 余 公 积 金 、 5% 的 公 益 金 和 10% 的 任 意 盈 余 公 积 金 后 ， 以 总 股 本 457,312,830 股为基数，向全体股东派发现金红利每股人民币 0.04 元（含税）。该 决议尚须经股东大会表决通过。 31、 外币报表折算差额 2003 年 2002 年 外币报表折算差额 744 0 744 0 为本公司的境外子公司——山东新华制药（欧洲）有限公司报表按 2003 年 12 月 31 日汇率折算为人民币的差额。 32、 主营业务收入、成本 主营业务收入 主营业务成本 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 原料药 783,758 749,548 628,397 566,361 其中：出口 484,199 472,310 389,755 356,418 制剂 503,433 391,997 364,305 269,688 化工产品及其他 41,280 32,005 34,911 22,580 合计 1,328,471 1,173,550 1,027,613 858,629 本公司前五名客户销售收入总额为 150,431 千元，占全部销售收入的 11.32%。 - 52 - 33、 主营业务税金及附加 计缴基数 计缴比例 2003 年 2002 年 城建税 应交增值税 7% 5,630 2,167 教育费附加 应交增值税 3% 2,413 929 营业税 设计费收入 5% 185 93 合计 8,228 3,189 34、 其他业务利润 2003 年 2002 年 收入 支出 利润 收入 支出 利润 销售材料 31,305 31,277 28 47,572 46,316 1,256 销售水电汽 12,171 12,150 21 15,621 15,144 477 技术转让 50 28 22 477 188 289 租赁 2,026 0 2,026 2,056 113 1,943 合计 45,552 43,455 2,097 65,726 61,761 3,965 35、 财务费用 2003 年 2002 年 利息费用 14,018 13,804 银行手续费 1,304 1,356 减：利息收入 5,952 12,317 汇兑损失 1,192 626 减：汇兑收益 0 14 其他 -277 -964 合计 10,285 2,491 本年度财务费用比上年增长幅度较大，主要原因是本年外币定期存款减少及外币定 期存款利率降低而使利息收入下降所致。 36、 投资收益 2003 年 2002 年 联营、合营公司分利 781 816 合计 781 816 投资收益的收回不存在重大限制。 37、 补贴收入 2003 年 2002 年 340 0 农资产品（硫酸铵）免征增值税 340 0 合 计 - 53 - 38、 营业外收入 2003 年 2002 年 固定资产清理收益 2,077 2,186 罚款收入 105 53 其他 637 439 合计 2,819 2,678 39、 营业外支出 2003 年 2002 年 处理固定资产损失 0 432 滞纳金、罚款、超标排污费等支出 2,757 3,035 捐赠支出 178 0 其他 1,870 3,695 合计 4,805 7,162 40、 支付的其他与经营活动有关的现金 2003 年 差旅费 9,917 上市年费、审计费、董事会费 4,028 排污费 10,021 业务招待费 1,499 广告、市场开发费 47,290 运费 11,295 其他 44,972 合计 129,022 - 54 - 41、 母公司会计报表注释 41.1. 应收账款 2003.12.31 比例 坏账准备 2002.12.31 比例 坏账准备 一年以内 243,414 88.42% 1,217 233,336 87.90% 1,167 一至二年 15,375 5.59% 3,075 17,691 6.66% 3,307 二至三年 12,817 4.66% 7,690 14,327 5.40% 7,992 三年以上 3,676 1.33% 3,676 100 0.04% 100 合计 275,282 100% 15,658 265,454 100% 12,566 *1 应收账款期末余额中欠款前五名单位金额总计为 58,032 千元，占应收账款余额 比例为 21.08%。 *2 本年度按照本公司的会计政策冲销 3 年以上应收账款 10,680 千元。 *3 应收账款期末余额中无持有本公司 5％及以上表决权股份的股东单位的欠款。 41.2. 其他应收款 2003.12.31 比例 坏账准备 2002.12.31 比例 坏账准备 一年以内 64,128 60.10% 28 81,789 69.50% 41 一至二年 21,654 20.29% 379 33,157 28.17% 436 二至三年 20,262 18.99% 283 93 0.08% 208 三年以上 663 0.62% 663 2,642 2.25% 828 合计 106,707 100% 1,353 117,681 100% 1,513 *1 其他应收款期末余额中持有本公司 46.89%股份的股东新华集团欠款为 6,821 千 元。 *2 其他应收款期末余额中欠款前五名单位金额总计为 77,062 千元，占其他应收款 余额 72.22%。 *3 期末余额中包括了应收出口退税、应收银行票据结算保证金等款项,该等余额未 计提坏账准备。 41.3. 长期投资 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 长期股权投资 63,209 28,801 0 92,010 长期债权投资 76 0 0 76 合计 63,285 28,801 0 92,086 减值准备 0 0 0 0 长期投资净值 63,285 28,801 0 92,086 - 55 - 其中:长期股权投资： 被投资公 投资 占被投资 初始投 本期 累计 期末余 期 末 期 初 司名称 期限 公司注册 资金额 权益 权益 额 减 值 减 值 资本比例 调整 调整 准备 准备 天同证券有 长期 1.23% 30,000 0 0 30,000 0 0 限责任公司 太平洋保险 长期 0.25% 7,000 0 0 7,000 0 0 公司 山东环中制 长期 6% 1,500 0 0 1,500 0 0 药股份有限 公司 金瑞四方医 50 年 6% 3,200 0 0 3,200 0 0 药科技投资 有限公司 交通银行 长期 13,577 0 0 13,577 0 0 中美淄博新 长期 50% 24,831 0 0 24,831 0 0 华—百立高 制药有限责 任公司 山东新华制 长期 70% 4,597 0 0 4,597 0 0 药（欧洲） 有限公司 淄博新华大 长期 88% 1,760 -553 833 2,593 0 0 药店有限公 司 淄博新华医 长期 90% 1,800 -73 15 1,815 0 0 药设计院有 限公司 淄博新华三 长期 70% 2,897 0 0 2,897 0 0 和化工有限 公司 合计 91,162 -626 848 92,010 0 0 41.4. 主营业务收入、成本 主营业务收入 主营业务成本 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 原料药 783,758 749,548 628,397 566,361 其中：出口 484,199 472,310 389,755 356,418 制剂 503,433 391,997 364,305 269,688 化工产品及其他 21,341 15,714 21,776 10,974 合计 1,308,532 1,157,259 1,014,478 847,023 本公司前五名客户销售收入总额为 150,431 千元，占全部销售收入的 11.50%。 - 56 - 41.5. 投资收益 2003 年 2002 年 联营、合营公司分利 781 816 按权益法调整分享被投资单位净利润 -626 367 合计 155 1,183 42、 关联方关系及其交易 42.1.关联方关系 42.1.1.存在控制关系的关联方 与本公司 法定 企业名称 注册地址 主营业务 经济性质 关系 代表人 投资于建筑工程的设计、房地产开 发、餐饮；软膏剂生产销售（有效 山东省淄 山东新华医药 期至 2005-12-31）；包装装潢； 博市张店 本公司之 集团有限责任 化工机械设备、仪器仪表的制造、 国有独资 贺端湜 区东一路 母公司 公司 销售；化工产品（除化学危险品） 14 号 销售；经营进出口业务（资质证范 围内经营） 山东省淄 新华鲁抗药业 博市张店 最终控股 集团有限责任 对医药生产经营企业投资 国有独资 贺端湜 区新村西 公司 公司 路 109 号 42.1.2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 山东新华医药集团有限责任公司 29,850 万元 0 0 29,850 万元 新华鲁抗药业集团有限责任公司 49,549 万元 0 0 49,549 万元 42.1.3.存在控制关系的关联方的所持股份及其变化 关联方名称 持股金额 持股比例 2003.12.31 2002.12.31 2003.12.31 2002.12.31 山东新华医药集团有限责任公司 214,440 214,440 46.89% 46.89% - 57 - 42.1.4.不存在控制关系的关联方的性质 42.1.4.1.与本公司同受一母公司控制的关联方 关联方名称 母公司持 主营业务 与本公司关联 有股份 交易内容 山东新华工贸股份有限 16,340 生产经销化工原料、缓蚀剂、仪器仪表、阀门、泵、 销售动力及三 公司 电气及化工设备、油漆、建筑及防腐材料、复混肥、废、采购原材料 硫酸胺（不含化学危险品）；销售百货、五金交电、 钢材、医疗器械、电子产品、电器及车辆等维修； 餐饮；技术服务；废物处理；化学清洗等 山东新华医药集团淄博 19,600 学校幼教、饮食商贸、医疗器械、花卉苗木、卫生 接受劳务及服 综合服务有限责任公司 材料、园林机械等的销售、技术咨询、开发等 务、销售动力 山东新华医药集团淄川 2,500 生产销售医药中间体、化工原料兼营设备配件、金 购买化工原料、 化工有限责任公司 属材料 提供技术服务 山东新华医药集团淄博 7,735 生产经营硫酸、硫酸铝、液体氧化硫、还原剂和洗 购买原材料 制酸有限责任公司 衣粉等 山东淄博新达制药有限 1,725 生产经营西药制剂、化学原料药及其中间体 销售动力 公司 千美元 山东淄博新华-肯孚制药 46,256 制造、销售头孢系列产品 销售动力、提供 有限公司 劳务 山东新华医药集团淄博 12,591 包装装潢制品、印刷、包装装潢设计、家具 销售动力、采购 包装装潢有限责任公司 包装材料 42.1.4.2.本公司的合营企业 关联方名称 本公司持有股份 主营业务 与本公司关联交易 内容 中美淄博新华-百利高制药有限责任公 300万美元 生产销售布洛芬 销售搪玻璃设备 司 42.2.关联交易 42.2.1.销售商品 2003 年 2002 年 备注 关联方名称 金额 金额 山东新华工贸股份有限公司 23,464 14,315 销售动力 及三废 山东淄博新达制药有限公司 990 1,597 销售动力 山东淄博新华-肯孚制药有限公司 4,290 5,366 销售动力 山东新华医药集团淄博包装装璜有限责任公司 1,135 1,293 销售动力 山东新华医药集团淄博综合服务有限责任公司 890 1,952 销售动力 中美淄博新华—百利高制药有限责任公司 2,362 0 销售搪玻 璃设备 合 计 33,131 24,523 本公司向各关联方销售搪玻璃设备及三废按市场价格进行结算，销售动力按协议价进行结算。 - 58 - 42.2.2.采购物资 2003 年 2002 年 关联方名称 金额 金额 山东新华工贸股份有限公司 28,958 32,043 山东新华医药集团淄川化工有限责任公司 10,802 6,754 山东新华医药集团淄博包装装潢有限责任公司 23,047 17,368 山东淄博新华-肯孚制药有限公司 0 12,415 合 计 62,807 68,580 本公司从各关联方采购物资按市场价格进行结算。 42.2.3.提供劳务 2003 年 2002 年 关联方名称 金额 金额 山东新华医药集团淄川化工有限责任公司 0 24 山东淄博新华-肯孚制药有限公司 2,310 1,314 合 计 2,310 1,338 本公司向各关联方提供劳务按协议价格进行结算。 42.2.4.接受劳务 2003 年 2002 年 关联方名称 金额 金额 山东新华医药集团淄博综合服务有限责任公司 6,900 12,156 合 计 6,900 12,156 本公司从各关联方接受劳务按协议价格进行结算。 42.2.5.资产出租 2003 年 2002 年 关联方名称 交易性质 交易时间 金额 金额 山东淄博新达制药有限公司 房屋出租 全年 1,355 1,420 合 计 1,355 1,420 本公司向关联方出租资产按市场价格进行结算。 42.2.6.接受担保 2003 年 9 月 25 日,本公司与中国进出口银行签定出口卖方信贷合同，合同金额为 25,000 万 元，合同期限为 24 个月。山东新华医药集团有限责任公司为本公司在上述借款合同下的债务 提供了连带责任保证。截至 2003 年 12 月 31 日，本公司已取得该合同 20,000 万元借款。 - 59 - 42.2.7.关联方资金往来 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方名称 发生额 余额 发生额 余额 山东新华医药集团有限 4,254 6,821 0 0 责任公司 合 计 4,254 6,821 0 0 关联方资金往来为无偿往来,且未指定偿还日期. 42.3.关联方往来余额 关联方名称 科目名称 2003.12.31 2002.12.31 山东新华医药集团有限责任公司 其他应收款 6,821 6,868 山东新华工贸股份有限公司 其他应收款 27,179 24,409 山东淄博新华-肯孚制药有限公司 其他应收款 149 296 山东淄博新达制药有限公司 其他应收款 4,790 4,708 山东新华医药集团淄博包装装潢有限责任公 其他应收款 -6,988 -7,284 司 山东新华医药集团淄博综合服务有限责任公 其他应收款 2,001 21 司 淄博新华-百利高制药有限责任公司 其他应收款 269 0 山东新华医药集团淄川化工有限责任公司 其他应收款 -81 -1,371 43、承诺事项 43.1.约定大额发包合同支出 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司尚有已签订但未支付的约定大额发包合同支出共计 12,920 千元，具体情况如下： 项目名称 合同金额 未付金额 咖啡因 11,550 11,550 集体宿舍 1,370 1,370 合 计 12,920 12,920 43.2.除存在上述承诺事项外，截止 2003 年 12 月 31 日，本公司无其他重大承诺事项。 44、 或有事项 截至 2003 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大或有事项。 45、 资产负债表日后事项 截至 2003 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大期后事项。 - 60 - 46、 其他事项 截至 2003 年 12 月 31 日，本公司无需披露的其他重大事项。 47、 补充资料 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和 每股收益的计算及披露》的要求，本公司 2003 年度全面摊薄和加权平均计算的净 资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 20.71% 20.82% 0.6399 0.6399 营业利润 3.63% 3.65% 0.1120 0.1120 净利润 2.98% 2.99% 0.0920 0.0920 扣除非经常性损益后的净利润 3.08% 3.09% 0.0951 0.0951 - 61 - (二)按香港普遍采纳的会计原则编制的财务报告 国际核数师报告 致山东新华制药股份有限公司 (于中华人民共和国注册成立之股份有限公司) 全体股东 本核数师已完成审核所附之账目，该等账目乃按照香港普遍采纳之会计原则编制。 董事及核数师各自之责任 公司董事有责任编制真实兼公平之账目。在编制该等真实兼公平之账目时，董事必须采用适 当之会计政策，并且贯彻应用该等会计政策。 本核数师之责任是根据审计之结果，对该等账目出具独立意见，并仅向整体股东报告，除此 之外本报告别无其它目的。本核数师不会就本报告的内容向任何其它人士负上或承担任何责 任。 意见之基础 本核数师已按照香港会计师公会所颁布之核数准则进行审核工作。审核范围包括以抽查方式 查核与账目所载数额及披露事项有关之凭证，亦包括评审董事于编制账目时所作之重大估计 和判断，所采用之会计政策是否适合贵公司与贵集团之具体情况，及有否贯彻应用并足够披 露该等会计政策。 本核数师在策划和进行审核工作时，均以取得所有本核数师认为必需之资料及解释为目标， 以便获得充分凭证，就该等账目是否存有重大错误陈述，作出合理之确定。在作出意见时， 本核数师亦已评估该等账目所载之资料在整体上是否足够。本核数师相信我们之审核工作已 为下列意见提供合理之基础。 意见 本核数师认为，上述之账目足以真实兼公平地显示贵公司与贵集团于二零零三年十二月三十 一日结算时之财政状况，及贵集团截至该日止年度之盈利及现金流量，并按照香港公司条例 之披露规定妥为编制。 罗兵咸永道会计师事务所 香港执业会计师 香港，2004 年 3 月 26 日 - 62 - 综合损益表 截至二零零三年十二月三十一日止年度 (经重列) 附注 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 营业额 2 1,341,788 1,173,550 产品销售成本 (1,027,855) (863,134) ───── ───── 营业净利润 313,933 310,416 其它收入 2 8,807 16,571 销售费用 (135,813) (117,542) 管理费用 (110,733) (109,683) 其它经营费用 (269) (3,894) ───── ───── 经营盈利 3 75,925 95,868 财务费用 4 (14,018) (14,872) ───── ───── 除税前盈利 61,907 80,996 税项 5 (10,200) (13,382) ───── ───── 除税后盈利 51,707 67,614 少数股东权益 87 (56) ───── ───── 股东应占盈利 6 51,794 67,558 ═════ ═════ 股息 7 18,293 27,439 ═════ ═════ 人民币元 人民币元 每股盈利 8 0.113 0.148 ═════ ═════ - 63 - 综合资产负债表 二零零三年十二月三十一日 (经重列) 附注 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 非流动资产 技术 11 4,220 - 固定资产 12 769,253 573,270 在建工程 13 130,803 163,299 联营公司权益 15 24,831 - 投资 16 55,277 55,277 ───── ───── 984,384 791,846 流动资产 存货 17 250,538 218,634 应收账款及票据 18 300,217 261,358 其它应收款项、按金及预付款项 53,250 65,103 可退回出口增值税款 30,946 41,429 应收直接控股公司款项 19 34,341 27,569 短期投资 76 76 买卖投资 20 34,751 - 可退回所得税款 3,576 5,762 现金及银行存款结余 413,986 503,467 ───── ───── 1,121,681 1,123,398 流动负债 应付账款及票据 21 237,547 108,988 其它应付款项及应计费用 47,235 47,339 短期银行贷款，无抵押 25 174,156 190,000 长期银行贷款之一年内应偿还额，无抵押 25 - 150,000 ───── ───── 458,938 496,327 ------------- ------------- 流动资产净值 662,743 627,071 ------------- ------------- 总资产减流动负债 1,647,127 1,418,917 ═════ ═════ 资本来源： 股本 22 457,313 457,313 储备 23 963,170 928,925 拟派股息 23 18,293 27,439 ───── ───── 股东权益 1,438,776 1,413,677 少数股东权益 3,968 2,675 非流动负债 递延税项 24 4,383 2,565 长期银行贷款，无抵押 25 200,000 - ───── ───── 1,647,127 1,418,917 ═════ ═════ - 64 - 资产负债表 二零零三年十二月三十一日 (经重列) 附注 二零零三年 二零零二年 非流动资产 技术 11 4,220 - 固定资产 12 767,405 572,530 在建工程 13 130,803 163,299 附属公司投资 14 11,054 6,457 联营公司权益 15 24,831 - 投资 16 55,277 55,277 ───── ───── 993,590 797,563 流动资产 存货 17 244,114 213,031 应收账款及票据 18 300,167 261,358 其它应收款项、按金及预付款项 54,011 63,424 可退回出口增值税税款 30,946 41,429 应收直接控股公司款项 19 34,341 27,569 短期投资 76 76 买卖投资 20 34,751 - 可退回所得税款 3,576 5,065 现金及银行存款结余 399,368 495,429 ───── ───── 1,101,350 1,107,381 流动负债 应付账款及票据 21 232,568 103,592 其它应付款项及应计费用 46,651 46,586 短期银行贷款，无抵押 25 174,156 190,000 长期银行贷款之一年应偿还额，无抵押 25 - 150,000 ───── ───── 453,375 490,178 ------------- ------------- 流动资产净值 647,975 617,203 ------------- ------------- 总资产减流动负债 1,641,565 1,414,766 ═════ ═════ 资本来源： 股本 22 457,313 457,313 储备 23 961,576 927,449 拟派股息 23 18,293 27,439 ───── ───── 股东权益 1,437,182 1,412,201 非流动负债 递延税项 24 4,383 2,565 长期银行贷款，无抵押 25 200,000 - ───── ───── 1,641,565 1,414,766 ═════ ═════ - 65 - 综合权益变动表 截至二零零三年十二月三十一日止年度 (经重列) 附注 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 于一月一日之总权益，如前呈报 1,414,433 1,384,816 按会计准则第 12 号(经修订)重列 (756) 67 ───── ───── 于一月一日，经重列 1,413,677 1,384,883 本年度盈利 23 51,794 67,558 换算海外附属公司之汇兑差额 23 744 - 股息 23 (27,439) (36,585) 减少法定公益金 - 员工集体福利设施之资本性 支出 23 - (2,179) ───── ───── 于十二月三十一日之总权益 1,438,776 1,413,677 ═════ ═════ - 66 - 综合现金流量表 截至二零零三年十二月三十一日止年度 附注 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 经营业务之现金净额 218,660 142,317 26(a) 支付所得税款 (6,196) (13,885) ──── ──── 经营活动之现金流入净额 212,464 128,432 ----------- ----------- 投资活动 购置技术 (5,000) - 购置固定资产 (30,326) (38,985) 出售固定资产 2,810 2,186 支付在建工程款项 (214,401) (178,404) 收购联营公司 (24,831) - 支付短期投资 (31,178) - 收取利息 5,950 13,215 收取投资股息 781 931 赎回短期投资 - 88 ──── ──── 投资活动之现金流出净额 (296,195) (200,969) ----------- ----------- 理财前之现金流出净额 (83,731) (72,537) ----------- ----------- 理财活动 26(b) 新借银行贷款 404,156 329,100 偿还银行贷款 (370,000) (321,200) 少数股东投资款 1,551 2,120 派发股息 (27,439) (36,585) 已付利息 (14,018) (14,662) ──── ──── 理财之现金(流出)/流入净额 (5,750) (41,227) ----------- ----------- 现金及现金等价物(减少)/增加 (89,481) (113,764) 一月一日之现金及现金等价物 503,467 617,231 ──── ──── 十二月三十一日之现金及现金等价物 413,986 503,467 ════ ════ 现金及现金等价物结余分析： 现金及银行存款结余 413,986 503,467 ════ ════ - 67 - 账目附注 1 主要会计政策 编制此等账目所采纳之主要会计政策列载如下： (a) 编制基准 本账目乃按照香港公认会计原则及香港会计师公会颁布之标准编制。账目并依据历史 成本常规法编制，惟若干物业及厂房设备乃按公平值列账(见下文会计政策)。 于本年度，本集团采纳由香港会计师公会颁布之会计准则第 12 号(经修订)，该会计 准则于二零零三年一月一日或以后开始之会计期间生效。 本集团会计政策之变更及采纳此新政策之影响载列如下。 (b) 集团账目 (i) 综合账目 ┌ ┌ 本综合账目包括山东新华制药股份有限公司( 本公司┘)及其附属公司( 本集 团┘)结算截至十二月三十一日止之的账目。附属公司指本公司直接或间接控 制过半数投票权；有权控制财政及营运决策；委任或撤换董事会大多数成员； 或在董事会会议上有大多数投票权之公司。所有集团内公司间之重大交易及 结余已在综合账目中对销。 少数股东权益指外界股东在附属公司之经营业绩及资产净值中拥有之权益。 在本公司之资产负债报表内，附属公司的投资以成本值扣除减值亏损准备入 账。本公司将附属公司之业绩按已收及应收股息入账。 (ii) 联营公司 联营公司为附属公司或合营企业以外，集团持有其股权作长期投资，并对其 管理具有重大影响力之公司。 综合损益账包括集团应占联营公司之本年度业绩，而综合资产负债表则包括 集团应占联营公司之资产净值及收购产生之商誉/负商誉(扣除累计摊销)。 在本公司之资产负债表内，联营公司之投资以成本值减去减值亏损准备列账。 本公司联营公司之业绩按已收及应收股息入账。 当联营公司之投资账面值已全数撇销，便不再采用权益会计法，除非集团就 该联营公司已产生承担或有担保之承担。 (c) 无形资产 (i) 技术 购入技术之开支将予资本化，并以直线法按不超过 20 年之可使用年期摊销。由于技 术并无活跃市场，故其价值不会进行重估。 - 68 - (ii) 研究及开发成本 研究成本在发生时作为费用支销。除非能够证明开发中产品技术之可行性及有意完成 该产品，而亦有资源协助、成本可予识别，及有能力出售或使用该资产而能赚取盈利， 开发成本在发生时一律作为费用支销。已入账为支出之开发成本不会在往后期间确认 为资产。 (d) 物业、机器及设备 土地使用权按重估值减累计摊销及累计减值亏损列账，而摊销方法乃按土地使用权年 限以直线基准计算。如有迹象显示出现减值，其账面值均需评估及实时撇减至可收回 价值。 其它固定资产按重估值减累计折旧及累计减值亏损列账。 其它固定资产折旧以直线法于其估计可使用年限内将其成本值减累积减值亏损撇销。 固定资产之估计可使用年期如下： 建筑物 20 年 厂房、机器及设备 5-10 年 汽车 5年 资产改良成本支出均资本化，并按其对本集团之预计可用年期折旧。 在每年结算日，均须研究集团内部及外界所获得的信息以评估资产是否出现耗蚀。如 有迹象显示资产出现耗蚀，则估计资产之可收回价值，及在合适情况下将减值亏损入 账以将资产减至其可收回价值。此等减值亏损在损益表入账，但假若资产乃按估值列 账，而减值亏损不超过该资产之重估盈余，此等亏损则当作重估减值。 出售固定资产之收益或亏损指出售所得收入净额与资产账面值之差额，并于损益表入 账。任何属于有关资产之重估储备结余均转拨至保留盈利，并列作储备变动。 (e) 在建工程 在建工程是以成本减累计减值亏损列账。成本包括所有购买或建造之建筑物、厂房及 机器的一切直接及间接成本，以及投产日期前之兴建、安装及测试期间发生之有关借 款的利息支出。厂房如能持续生产具商业数量的可销售质量产品，则视为已经投产。 (f) 经营租赁 经营租赁是指拥有资产之风险及回报实质上由出租公司保留之租赁。租赁款额在扣除 自出租公司收取之任何奖励金后，于租赁期内以直线法在损益账中支销。 (g) 证券投资 (i) 投资证券 投资证券乃按成本值减任何减值亏损准备入账。 个别投资之账面值在每年结算日均作检讨，以评估其公平值是否已下跌至低于其账面 值。假如下跌并非短期性，则有关投资之账面值须削减至其公平值。减值亏损在损益 - 69 - 账中列作开支。当引致撇减或撇销之情况及事件不再存在，而有可信证据显示新的情 况和事件会于可预见将来持续，则将此项减值亏损拨回损益账。 (ii) 买卖投资 短期投资按公平值列帐。每年结算日，买卖短期投资之公平值变动而引致之末变 盈亏净额均在损益表记账。出售买卖短期投资之盈利或亏损指出售所得款 净额账面值之差额，并在产生时于损益表记账。 (h) 存货 存货包括制成品及在制品，除耗用品外，存货按成本值与可变现净值二者之较低者入 账。成本值以加权平均基准计算，并包括原材料、直接人工及所有生产经常开支之应 占部份。可变现净值乃按预计销售所得款项扣除估计营销费用计算。耗用品按成本减 陈旧存货的准备后列账。 (i) 应收账款 凡被视为呆账之应收账款，均提拨准备。在资产负债表内列账之应收账款已扣除有关 之准备金。 (j) 递延税项 为课税而计算之盈利与账目所示之盈利二者间之时差，若预期于可预见将来支付或收 回负债或资产，即按现行税率计算递延税项。 递延税项采用负债法就资产负债之税基与它们在账目之账面值两者之短暂时差作全 数拨备。递延税项采用在结算日前已颁布或实质颁布之税率厘定。 递延税项资产乃就有可能将未来应课税溢利与可动用之短暂时差抵销而确认。 递延税项乃就附属公司、联营公司及合营企业之短暂时差而拨备，但假若可以控制 时差之拨回，并有可能在可预见未来不会拨回则除外。 往年度，递延税项乃因应就课税而计算之盈利与账目所示之盈利二者间之时差，拫 据预期于可预见将来支付或可收回之负债及资产而按现行税率计算。采纳新订之会 计准则第 12 号构成会计政策之变动并已追溯应用，故比较数字已重列以符合经修 订之政策。 如账目附注二十三所详述，二零零二年及二零零三年一月一日之期初保留盈利已分别 增加人民币 3,262,000 元及人民币 2,439,000 元，为少提递延税项资产净额。二零零 二年及二零零三年一月一日之期初资产重估储备减少人民币 3,195,000 元，为未拨备 递延税项负债净额。是项调整导致二零零二及二零零一年十二月三十一日之递延税项 负债增加人民币 756,000 元及减少人民币 67,000 元。截至二零零二年十二月三十一 日止年度之盈利减少人民币 823,000 元。 (k) 外币换算 以外币为本位之交易，均按交易当日之汇率折算。于结算日以外币显示之货币资产与 负债则按结算日之汇率折算。由此产生之汇兑盈亏均计入损益账。 - 70 - 有关为购置及建造固定资产所借入之外币借款的外汇换算差额，当被视作利息成本之 调整时作资本化处理。其它换算差额均于损益账内处理。 附属公司及联营公司以外币显示之资产负债表均按结算日之汇率折算，而损益账则按 平均汇率折算。由此产生之汇兑盈亏作为储备变动入账。 (l) 收益确认 (i) 销货收益在拥有权之风险及回报转移时确认，通常亦即为货品付运予客户及 所有权转让时。 (ii) 利息收入依据未偿还本金额及适用利率按时间比例确认。 (iii) 股息收入在收取股息之权利确定时确认。 (iv) 经营租赁之租金收入按直线法确认。 (m) 政府补贴 当本集团能够合理地保证会符合附带条件以及补贴将可收取时，政府补贴初步确认为 递延收入。 与收入有关之补贴在损益账中按拟补偿之成本以系统方式记账。与资产有关之补贴在 损益账中按资产可用年期以系统方式记账。 (n) 退休福利 本集团参与地方政府设立的退休计划，每年之供款额为本集团在过去一年付予雇员之 薪金、花红及津贴总额的 23%(二零零二年: 23%)。地方政府将会就这退休计划负责承 担所有本集团之现已退休和将来退休的雇员的福利。支付指定退休计划的费用于产生 时自损益账中扣除。 (o) 现金及现金等价物 现金及现金等价物按成本在资产负债表内列账。在综合现金流量表中，现金及现金等 价物包括现金及银行存款结余、银行通知存款，少于三个月到期的现金投资及银行透 支。 (p) 拨备 当本集团因已发生的事件须承担现有之法律性或推定性责任，而解除责任时有可能消 耗资源，并在责任金额能够可靠地作出估算的情况下，需确立拨备。当本集团预计拨 备款可获偿付，则将偿付款确认为一项独立资产，惟只能在偿付款可实质地确定时确 认。 (q) 或然负债及或然资产 或然负债指因已发生的事件而可能引起之责任，此等责任需就某一宗或多宗事件会否 发生才能确认，而集团并不能完全控制这些未来事件会否实现。或然负债亦可能是因 已发生的事件引致之现有责任，但由于可能不需要消耗经济资源，或责任金额未能可 靠地衡量而未有入账。 - 71 - 或然负债不会被确认，但会在账目附注中披露。假若消耗资源之可能性改变导致可能 出现资源消耗，此等负债将被确立为拨备。 或然资产指因已发生的事件而可能产生之资产，此等资产需就某一宗或多宗事件会否 发生才能确认， 而集团并不能完全控制这些未来事件会否实现。 或然资产不会被确认，但会于可能收到经济效益时在账目附注中披露。若实质确定有 收到经济效益时，此等效益才被确立为资产。 (r) 分部报告 按照本集团之内部财务报告，本集团已决定将业务分部资料作为主要报告形式，而地 区分布资料则以次要报告形式呈列。 未分配成本指集团整体性开支。分部资产主要包括固定资产、在建工程、存货、应收 款项、可退回出口增值税款及经营现金而不包括可退回所得税款。分部负债指经营负 债而不包括税项。资本性支出包括购入固定资产及支付在建工程的款项。 至于地区分部报告，销售额乃按照客户所在国家计算。 2 营业额、收益及分部资料 本集团主要从事开发、制造及销售药品，包括化学原料药、制剂(如片剂及针剂)、化 工及其它产品。本年已确认收入列载如下： 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 营业额 产品销售收入 1,341,788 1,173,550 ------------- ------------- 其它收入 利息收入 5,950 12,527 租金收入 2,026 2,052 废料销售收入 28 772 股息收入 781 931 技术转让费收入 22 289 ───── ───── 8,807 16,571 ------------- ------------- 总收入 1,350,595 1,190,121 ═════ ═════ - 72 - 本集团按业务分部及顾客所在地区分部资料呈列如下: (i) 业务分部资料 二零零三年 二零零二年 药品业务 其它 集团 药品业务 其它 集团 人民币千 人民币千 人民币千 人民币千 人民币千 人民币千 元 元 元 元 元 元 分部收入 1,349,814 781 1,350,595 1,189,190 931 1,190,121 ════ ════ ════ ════ ════ ════ 分部业绩 71,571 4,354 75,925 94,937 931 95,868 ════ ════ ════ ════ ════ ════ 分部资产 1,996,191 81,467 2,077,658 1,854,129 55,353 1,909,482 联营公司权益 - - 24,831 - - - 未分配资产 - - 3,576 5,762 ──── ──── 总资产 2,106,065 1,915,244 ════ ════ 分部负债 (658,938) - (658,938) (496,327) - (496,327) 未分配负债 - - (4,383) - - (2,565) ──── ──── 总负债 (663,321) (498,892) ════ ════ 资本开支 249,727 - 249,727 217,389 - 217,389 折旧 79,733 - 79,733 74,024 - 74,024 (ii) 顾客所在地区分部资料 分部收入 分部业绩 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 中国(包括香港) 920,673 772,756 242,910 223,058 欧洲 185,065 169,844 37,208 43,798 美洲 160,921 170,369 25,785 36,249 其它国家 83,936 77,152 20,664 23,882 ───── ───── ───── ───── 1,350,595 1,190,121 326,567 326,987 ═════ ═════ 未分配成本 (250,642) (231,119) ───── ───── 营业利润 75,925 95,868 ═════ ═════ 本集团超过 99%之资产均位于中国。 - 73 - 3 经营盈利 经营盈利已计入及扣除下列项目： 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 计入 出售固定资产收益 1,303 1,753 政府补贴出口收汇贴息收入 - 1,462 拨回滞销及陈旧存货撇账 80 46 买卖投资未变现盈利 3,573 - ═════ ═════ 扣除 广告及宣传费用 84,895 76,999 核数师酬金 1,238 1,000 员工成本(不包括董事及监事酬金)(附注 9) 127,926 131,604 固定资产折旧 79,733 74,024 技术摊销 780 - 汇兑净损失 1,191 641 土地及楼宇经营租赁 1,319 1,406 呆坏账准备 2,937 10,557 维修及保养费用 25,541 34,952 研究及开发成本 12,307 18,611 ═════ ═════ 4 财务费用 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 银行贷款利息 14,824 14,651 贴现票据利息 - 498 减：政府补贴 (806) (277) ───── ───── 14,018 14,872 ═════ ═════ 5 税项 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 于综合损益表内支销之税项如下： 中国企业所得税 - 本期(注(a)) 8,382 12,559 递延税项 1,818 823 ───── ───── 10,200 13,382 ═════ ═════ - 74 - (a) 根据山东省淄博市税务部门颁布的文件，本公司被确认为高新技术企业, 并 于截至二零零三年十二月三十一日止年度内，按 15%的税率缴纳企业所得税 (二零零二年: 15%)。此优惠于二零零三年后，须每年向淄博市税务部门申请 审批。 除本公司外，本集团之其它子公司就二零零三年度及二零零二年应课税收入 的 33%缴纳中国企业所得税。 (b) 本集团截至二零零二及二零零三年十二月三十一日止两个个别年度并无应 课税收入须缴付香港利得税，故账目内并无香港利得税拨备。 (c) 本集团有关除税前溢利之税项与假若采用本公司本土国家之税率而计算之理 论税额之差额如下： 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 除税前溢利 61,907 80,996 ───── ───── 按税率 33%(二零零二年：33%)计算之税项 20,429 26,729 中国不同税率之影响 (11,143) (14,579) 不可扣税之支出 914 1,232 ───── ───── 税项支出 10,200 13,382 ═════ ═════ 6 股东应占盈利 计入本公司账目之股东应占盈利为人民币 52,420,000 元(二零零二年：人民币 67,191, 000 元)。 - 75 - 7 股息 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 拟派末期股息 - 每股人民币 0.04 元 (二零零二年：人民币 0.06 元) 按 307,312,830 股 (二零零二年：307,312,830 股) A 股及 150,000,000 股 (二零零二年：150,000,000 股)H 股计算 18,293 27,439 ═════ ═════ 于 二 零 零 四 年 三 月 二 十 六 日 举 行 之 会 议 上 ， 董 事 宣 布 按 307,312,830 股 A 股 及 150,000,000 股 H 股，派发末期股息每股人民币 0.04 元(折合港币 0.0374 元，A 股含税)。 此项拟派股息并无于本账目中列作应付股息，惟将于截至二零零四年十二月三十一日止年 度列作留存盈利分派。 8 每股盈利 每股基本盈利是根据本集团之股东应占盈利人民币 51,794,000 元(二零零二年(经重 列)：人民币 67,558,000 元)及按年内已发行股份之加权平均数 457,312,830 股(二零 零二年：457,312,830 股)计算。 截至二零零二年和二零零三年十二月三十一日止两个年度，均没有可能造成摊薄 影响的普通股，故此并没有对每股盈利造成摊薄影响。 9 员工成本(不包括董事及监事酬金) 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 薪酬工资 87,453 91,439 员工福利及其它津贴 21,096 21,748 退休成本 - 界定供款计划(附注) 19,377 18,417 ───── ───── 127,926 131,604 ═════ ═════ 附注： 本集团参与地方政府设立的退休计划，每年之供款额为过去一年本集团付予雇员之薪 金、花红及津贴(「有关收入」)总额的 23%(二零零二年：23%)。每月个人有关收入的 上限为人民币 2,730 元(二零零二年：人民币 2,100 元)。支付指定退休计划的费用于 产生时自损益账中扣除。 所有员工将会在退休之后得到相当于其退休时工资总额的固定比例的退休褔利。而地 方政府将会就这退休计划负责承担所有本集团之现已退休和将来退休的雇员的褔利。 因此，除上文所述的供款外，本集团并无责任为雇员支付退休款项及其它退休后褔利。 - 76 - 10 董事及监事酬金 (a) 年内本集团向董事及监事支付之酬金总额如下： 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 袍金 - - 其它酬金 - 基本薪金及津贴 747 753 - 花红 2,223 1,926 - 退休福利 163 157 ──── ──── 3,133 2,836 ════ ════ 截至二零零二及二零零三年十二月三十一日止年度，本集团并无向非执行董事支付任 何酬金。 (b) 列入以下酬金级别之董事和监事人数如下： 执行董事 非执行董事 监事 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 零至人民币 1,060,000 元 ( 等于港 6 6 4 3 5 5 币 1,000,000) ═══ ═══ ═══ ═══ ═══ ═══ 截至二零零二年及二零零三年十二月三十一日止年度，没有董事或监事放弃酬金。 (c) 截至二零零二年及二零零三年十二月三十一日止年度内酬金最高的五位人士均为本 公司执行董事，彼等之酬金已载于上文分析。 - 77 - 11 技术 本集团及本公司 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 于一月一日 - - 增加 5,000 - 摊销 (780) - ───── ───── 于十二月三十一日 4,220 - ═════ ═════ 12 固定资产 本集团 厂房、机器 土地使用权 建筑物 及设备 汽车 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 重估值 于二零零三年一月一日 77,201 229,641 611,240 17,699 935,781 由在建工程转入(注 13) - 83,239 162,441 1,217 246,897 添置 226 464 29,436 200 30,326 出售 (515) (136) (9,474) (677) (10,802) ───── ───── ───── ───── ───── 于二零零三年十二月三 76,912 313,208 793,643 18,439 1,202,202 十一日 ----------- ----------- ----------- ---------- ----------- - - -- - 累积折旧 于二零零三年一月一日 9,231 99,058 248,173 6,049 362,511 本年度折旧 1,664 11,710 61,324 5,035 79,733 出售 - (136) (8,671) (488) (9,295) ───── ───── ───── ───── ───── 于二零零三年十二月三 10,895 110,632 300,826 10,596 432,949 十一日 ----------- ----------- ----------- ---------- ----------- - - - -- - 账面净值 于二零零三年十二月三 十一日 (附注 12(e)) 66,017 202,576 492,817 7,843 769,253 ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ 于二零零二年十二月三 67,970 130,583 363,067 11,650 573,270 十一日 ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ - 78 - 本公司 厂房、机器 土地使用权 建筑物 及设备 汽车 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 重估值 于二零零三年一月一日 76,975 229,641 610,525 17,699 934,840 由在建工程转入(注 13) - 83,239 162,441 1,217 246,897 添置 266 464 27,925 200 28,855 出售 (329) (136) (9,474) (677) (10,616) ───── ───── ───── ───── ───── 于二零零三年十二月三 76,912 313,208 791,417 18,439 1,199,976 十一日 ---------- ---------- ----------- ---------- ---------- - - - - 累积折旧 于二零零三年一月一日 9,231 99,058 247,972 6,049 362,310 本年度折旧 1,664 11,710 61,147 5,035 79,556 出售 - (136) (8,671) (488) (9,295) ───── ───── ───── ───── ───── 于二零零三年十二月三 10,895 110,632 300,448 10,596 432,571 十一日 ---------- ---------- ----------- ---------- ---------- - - - - 账面净值 于二零零三年十二月三 十一日 (附注 12(e)) 66,017 202,576 490,969 7,843 767,405 ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ 于二零零二年十二月三 67,744 130,583 362,553 11,650 572,530 十一日 ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ (a) 本集团及本公司之所有建筑物均位于中国。本集团及本公司之账面净值为人民币 48,163,000 元的土地使用权由淄博市国家土地管理局所授予，为期 50 年，由一九九 六年三月八日起计算。 本集团及本公司的账面净值为人民币 6,207,000 元的土地使用权，乃由淄博市国家 土地管理局所授予，为期 27 年，直至二零三零年十二月廿七日。 本集团之账面净值为人民币 222,000 元的土地使用权亦由淄博市国家土地管理局所 授予，为期 50 年，由二零零三年十一月二十二日起计算。 (b) 为准备本公司的股票于香港联合交易所有限公司上市，本公司的固定资产 首先于一 九九五年十二月三十一日由中国注册估值师山东会计师事务所按折旧重置成本的基 准作估值。重估增值为人民币 6,420,000 元。其后本公司的固定资产于一九九六年九 月三十日由一独立估值师 - 卓德测计师行有限公司 按公开市值重新估值。是次重估 - 79 - 增值为人民币 22,625,000 元。两个重估增值列账后对截至二零零三年十二月三十一 日止年度增加的折旧费用为人民币 242,000 元(二零零二年：人民币 1,341,000 元)。 (c) 倘本集团及本公司之固定资产以成本值减累计折旧入账，该等资产之账面 值将分别 约为： 本集团 本公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 土地使用权 65,676 67,629 65,676 67,629 建筑物 198,626 125,555 198,626 125,555 厂房、机器及设 备 483,487 362,327 481,639 361,813 汽车 7,357 11,164 7,357 11,164 ───── ───── ───── ───── 755,146 566,675 753,298 566,161 ═════ ═════ ═════ ═════ (d) 于二零零三年十二月三十一日，本公司及本集团之所有固定资产均由本公 司 董事按折旧重置成本基准作估值。由于重估值与于二零零三年十二月三十一 日之账面净值并无重大差异，董事认为固定资产于二零零三年十二月三十一 日之账面净值已经公平地反映其于当日之可收回价值。 13 在建工程 本集团及本公司 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 于一月一日 163,299 91,163 增加 214,401 178,404 转往固定资产(注 12) (246,897) (104,089) 由法定公益金支销员工集体福利设施之资本性支出(注 23) - (2,179) ───── ───── 于十二月三十一日 130,803 163,299 ═════ ═════ 在建工程指于二零零三年十二月三十一日正在建造但尚未投产的建筑物、厂房及机器 设备所发生的开支。在本年度及二零零三年度内均没有关与在建工程的贷款。 在建工程包括购买两幅位于中国山东省淄博市的土地使用权之订金人民币 30,000,000 元 (二零零二年:人民币 24,000,000 元)。 - 80 - 14 附属公司投资 本公司 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 非上市公司股份，按成本值 11,054 6,457 ════ ════ 于二零零三年十二月三十一日之附属公司如下： 注册 成立国家 及法定 主要业务及 公司名称 地位 经营地点 注册资本详情 实际拥有权益 德州新华泰康大药 中国，有限 于中国经营药物及 人民币 600,000 元 *52.8% 店有限公司 责任公司 医药用品零售 东营新华大药店有 中国，有限 于中国经营药物及 人民币 900,000 元 *46.6% 限公司 责任公司 医药用品零售 潍坊新华大药店有 中国，有限 于中国经营药物及 人民币 300,000 元 *48.4% 限公司 责任公司 医药用品零售 淄博新华大药店 中国，有限 于中国经营药物及 人民币 1,000,000 元 88% (连锁)有限公司 责任公司 医药用品零售 淄博新华医药设计 中国，有限 于中国经营医药工 人民币 2,000,000 元 90% 院有限公司 责任公司 程的设计 淄博新华三和化工 中国，有限 于中国生产医药中 美元 500,000 元 70% 有限公司 责任公司 间体 山东新华制药(欧 中国，有限 于欧洲经营药物及 欧元 1,000,000 元 70% 洲)有限公司 责任公司 医药用品零售 * 由本公司间接持有之股份 - 81 - 15 联营公司权益 集团 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 应占净资产 24,831 - ════ ════ 本公司 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 非上市公司股份，按成本值 24,831 - ════ ════ 于二零零三年十二月三十一日之联营公司如下： 注册 成立国家 及法定 主要业务及 公司名称 地位 经营地点 注册资本详情 实际拥有权益 淄博新华 – 百利 中国，有限 于中国生产 美元 6,000,000 元 50% 高制药有限责任 责 任 公 药物及医 公司 司 药用品 淄博新华–百利高制药有限责任公司是本公司与美国百利高国际公司共同组成之合 营公司，其主要业务为于中国生产药物及医药用品。于二零零三年十二月三十一日， 该合营公司之厂房仍在兴建及未开展正式业务。该合营公司之注册及缴足资本为 6,000,000 美元，其中本集团注资额为 3,000,000 美元，占五成股权。因本公司只能 对该合营公司之管理行使重大之影响力，董事认为该合营公司乃联营公司。 16 投资 本集团及本公司 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 非上市投资，按成本值 55,277 55,277 ═════ ═════ - 82 - 17 存货 本集团 本公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 原材料 25,763 23,991 25,763 23,991 在制品 84,278 76,872 84,278 76,872 产成品 130,306 109,728 123,882 104,125 耗用品 10,191 8,043 10,191 8,043 ──── ──── ──── ──── 250,538 218,634 244,114 213,031 ════ ════ ════ ════ 于二零零三年十二月三十一日，以可变现净值列账之本集团及本公司存货的账面值合 共人民币 9,097,000 元(二零零二年：人民币 11,837,000 元)。 18 应收账款及票据 于二零零三年十二月三十一日，应收账款及票据的账龄分析如下： 本集团 本公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 一年以内 282,790 245,366 282,740 245,366 一年至二年 12,300 13,268 12,300 13,268 二年至三年 5,127 2,724 5,127 2,724 ──── ──── ──── ──── 300,217 261,358 300,167 261,358 ════ ════ ════ ════ 本集团及本公司之出口销售之营业额均以信用证或付款交单方式进行销售。营业额之 其它结余则按记账交易形式进行，其中部分以客户之备用信用证或银行担保作保证。 19 应收直接控股公司款项 应收直接控股公司款项是无抵押、无利息及无指定还款日期的款项。于二零零三年十 二月三十一日，此等款项包括贸易款项约人民币 27,050,000 元(二零零二年: 人民 币 20,695,000 元)。直接控股公司承诺偿还及代收回应收及应付同集团附属公司款项。 于二零零三年十二月三十一日，应收直接控股公司款项乃应收及应付直接控股公司及 同集团附属公司之净额。 20 买卖投资 本集团及本公司 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 香港外上市投资，按市值 34,751 - ═════ ═════ - 83 - 21 应付账款及票据 于二零零三年十二月三十一日，应付账款及票据的账龄分析如下： 本集团 本公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 一年以内 233,507 103,537 228,685 98,141 一年至二年 580 1,705 423 1,705 二年至三年 523 304 523 304 超过三年 2,937 3,442 2,937 3,442 ───── ───── ───── ───── 237,547 108,988 232,568 103,592 ═════ ═════ ═════ ═════ 22 股本 本集团及本公司 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 法定股本 307,312,830 股(二零零二年：307,312,830 股) A 股每股面值人民币 1.00 元 307,313 307,313 150,000,000 股(二零零二年：150,000,000 股) H 股每股面值人民币 1.00 元 150,000 150,000 ───── ───── 457,313 457,313 ═════ ═════ 已发行及缴足股本 307,312,830 股(二零零二年：307,312,830 股) A 股每股面值人民币 1.00 元分为： 国家股 214,440 214,440 法人股 16,720 16,720 个人股 76,153 76,153 ───── ───── 307,313 307,313 150,000,000 股(二零零二年：150,000,000 股) H 股每股面值人民币 1.00 元 150,000 150,000 ───── ───── 457,313 457,313 ═════ ═════ - 84 - 23 储备 本集团 股份溢价账 资本公积金 储备基金 资产 保留盈利 (注(b)) (注(b)) (注(c)) 重估储备 汇兑差额 (注(d)) 总额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于二零零三 年一月一 日，如前呈 报 466,618 78,642 148,906 29,045 - 233,909 957,120 会计准则第 12 号(经修 订)的影响 - - - (3,195) - 2,439 (756) ──── ──── ──── ───── ──── ───── ───── 于二零零三 年一月一 日，经重列 466,618 78,642 148,906 25,850 - 236,348 956,364 本年度盈利 - - - - - 51,794 51,794 二零零二年 已派末期 股息 - - - - - (27,439) (27,439) 汇兑差额 - - - - 744 - 744 转入储备基 金 - - 10,519 - - (10,519) - ──── ──── ──── ───── ──── ───── ───── 于二零零三 年十二月 三十一日 466,618 78,642 159,425 25,850 744 250,184 981,463 ════ ════ ════ ═════ ════ ═════ ═════ 相当于： 于二零零三 年十二月 三十一日 之储备 466,618 78,642 159,425 25,850 744 231,891 963,170 二零零三年 拟派末期 股息 - - - - - 18,293 18,293 ──── ──── ──── ───── ──── ───── ───── 于二零零三 年十二月 三十一日 466,618 78,642 159,425 25,850 744 250,184 981,463 ════ ════ ════ ═════ ════ ═════ ═════ - 85 - 本集团 股份溢价账 资本公积金 储备基金 资产 保留盈利 (注(b)) (注(b)) (注(c)) 重估储备 汇兑差额 (注(d)) 总额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于二零零二年 一月一日， 如前呈报 466,618 78,642 133,852 29,045 - 219,346 927,503 会计准则第 12 号(经修订) 的影响 - - - (3,195) - 3,262 67 ───── ───── ───── ───── ───── ───── ───── 于二零零二年 一月一日， 经重列 466,618 78,642 133,852 25,850 - 222,608 927,570 本年度盈利 - - - - - 67,558 67,558 二零零一年已 派末期股息 - - - - - (36,585) (36,585) 汇兑差额 - - - - - - - 转入储备基金 - - 17,233 - - (17,233) - 员工集团福利 设施之资本 性支出(注 13) - - (2,179) - - - (2,179) ───── ───── ───── ───── ───── ───── ───── 于二零零二年 十二月三十 一日 466,618 78,642 148,906 25,850 - 236,348 956,364 ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ 相当于： 于二零零二年 十二月三十 一日之储备 466,618 78,642 148,906 25,850 - 208,909 928,925 二零零二年拟 派末期股息 - - - - - 27,439 27,439 ───── ───── ───── ───── ───── ───── ───── 于二零零二年 十二月三十 一日 466,618 78,642 148,906 25,850 - 236,348 956,364 ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ - 86 - 本公司 股份溢价账 资本公积金 储备基金 资产 留存盈利 (注(b)) (注(b)) (注(c)) 重估储备 (注(d)) 总额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于二零零三年一月一 466,618 78,642 148,698 29,045 232,641 955,644 日，如前呈报 已按会计准则第 12 号 - - - (3,195) 2,439 (756) (经修订)的影响 ───── ───── ───── ───── ───── ───── 于二零零三年一月一 466,618 78,642 148,698 25,850 235,080 954,888 日，经重列 本年度盈利 - - - - 52,420 52,420 二零零二年已派末期股 - - - - (27,439) (27,439) 息 转入储备基金 - - 10,519 - (10,519) - ───── ───── ───── ───── ───── ───── 于二零零三年十二月三 466,618 78,642 159,217 25,850 249,542 979,869 十一日 ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ 相当于： 于二零零三年十二月三 466,618 78,642 159,217 25,850 231,249 961,576 十一日之储备 二零零三年拟派末期股 - - - - 18,293 18,293 息 ───── ───── ───── ───── ───── ───── ─ 于二零零三年十二月三 466,618 78,642 159,217 25,850 249,542 979,869 十一日 ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ - 87 - 本公司 股份溢价账 资本公积金 储备基金 资产 保留盈利 (注(b)) (注(b)) (注(c)) 重估储备 (注(d)) 总额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于二零零二年一月一日， 466,618 78,642 133,686 29,045 218,403 926,394 如前呈报 已按会计准则第 12 号(经 - - - (3,195) 3,262 67 修订)的影响 ───── ───── ───── ───── ───── ───── 于二零零二年一月一日， 466,618 78,642 133,686 25,850 221,665 926,461 经重列 本年度盈利 - - - - 67,191 67,191 二零零一年已派末期股息 - - - - (36,585) (36,585) 转入储备基金 - - 17,191 - (17,191) - 员工集团福利设施之资本 - - (2,179) - - (2,179) 性支出(注 13) ───── ───── ───── ───── ───── ───── 于二零零二年十二月三十 466,618 78,642 148,698 25,850 235,080 954,888 一日 ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ 相当于： 于二零零二年十二月三十 466,618 78,642 148,698 25,850 207,641 927,449 一日之储备 二零零二年拟派末期股息 - - - - 27,439 27,439 ───── ───── ───── ───── ───── ───── 于二零零二年十二月三十 466,618 78,642 148,698 25,850 235,080 954,888 一日 ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ┌ (a) 根据中国有关法规及本公司的公司章程( 公司章程┘)，除税后盈利应按以下之次序分 派： (1) 弥补累积亏损； (2) 提取除税后盈利 10%往法定盈余公积金。当法定盈余公积金金额达注册资本 的 50%，可以不再提取； (3) 提取税后盈利 5%至 10%往法定公益金； (4) 提取由股东于股东大会通过之任意盈余公积金；及 (5) 派发股息予股东。 提取往法定盈余公积金及法定公益金之金额应按照中国会计准则编制之中国 法定账目之除税后盈利计算。 (b) 资本公积金及股份溢价账 资本公积金主要包括本公司由国营企业改组为股份制有限公司时资产评估确认值与 - 88 - 折股的股本差额。股份溢价账为发行股票时所产生，并已扣除发行股票费用。根据中 国有关法规，资本公积金及股份溢价账只能用于增加股本。 (c) 储备基金 本集团 法定盈余 任意盈余 公积金 法定公益金 公积金 (注(i)) (注(ii)) (注(iii)) 总额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于二零零三年一月一日 64,128 27,440 57,338 148,906 转自损益表中 4,208 2,103 4,208 10,519 ───── ───── ───── ───── 于二零零三年十二月 三十一日 68,336 29,543 61,546 159,425 ═════ ═════ ═════ ═════ 于二零零二年一月一日 57,224 26,167 50,461 133,852 转自损益表中 6,904 3,452 6,877 17,233 员工集团福利设施之资本 性支出 - (2,179) - (2,179) ───── ───── ───── ───── 于二零零二年十二月 三十一日 64,128 27,440 57,338 148,906 ═════ ═════ ═════ ═════ 本公司 法定盈余 任意盈余 公积金 法定公益金 公积金 (注(i)) (注(ii)) (注(iii)) 总额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于二零零三年一月一日 63,990 27,370 57,338 148,698 转自损益表中 4,208 2,103 4,208 10,519 ───── ───── ───── ───── 于二零零三年十二月 三十一日 68,198 29,473 61,546 159,217 ═════ ═════ ═════ ═════ 于二零零二年一月一日 57,114 26,111 50,461 133,686 转自损益表中 6,876 3,438 6,877 17,191 员工集体福利设施之资本 性支出 - (2,179) - (2,179) ───── ───── ───── ───── 于二零零二年十二月 三十一日 63,990 27,370 57,338 148,698 ═════ ═════ ═════ ═════ - 89 - 附注： (i) 法定盈余公积金 本集团需提取中国法定账目之除税后利润的 10%往法定盈余公积金。当法定盈 余公积金已达注册资本的 50%时，可以不再提取。该公积金可用于弥补亏损或 增加股本。除了为弥补亏损外，在使用法定公积金后，余额不应低于注册资 本的 25%。 (ii) 法定公益金 本集团需提取中国法定账目之除税后利润的 5%至 10%往法定公益金。此法定 公益金只限于使用在本公司职工集体福利设施的资本性支出，而该等设施之 所有权乃本公司所有。除公司清算外，法定公益金不可用以派发给股东。 (iii) 任意盈余公积金 任意盈余公积金从留存盈利中提取或从法定公益金中转入，可用作弥补亏 损 及增加股本，但提取与使用时须经股东大会决议通过。任何转拨至公积金亦 须经股东大会决议通过。 24 递延税项 本集团及本公司 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 于一月一日 2,565 1,742 在损益账扣除 1,818 823 ──── ──── 于十二月三十一日 4,383 2,565 ════ ════ 本集团及本公司年内递延税项负债之变动如下： 会计准备 其它 总计 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于一月一日 1,831 810 734 932 2,565 1,742 在 损益 账扣 除/ 1,355 1,021 463 (198) 1,818 823 (记账) ──── ──── ──── ──── ──── ──── 于 十二 月三 3,186 1,831 1,197 734 4,383 2,565 十一日 ════ ════ ════ ════ ════ ════ - 90 - 25 银行贷款 于二零零三年十二月三十一日， 本集团及本公司之银行贷款乃无抵押贷款并须于以 下年期偿还： 长期银行贷款 短期银行贷款 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 第一年内 - 150,000 174,156 190,000 第二年 200,000 - - - ───── ───── ───── ───── 200,000 150,000 174,156 190,000 ═════ ═════ ═════ ═════ 26 综合现金流量表附注 (a) 经营盈利与经营活动之现金净额对账表 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 除税前盈利 61,907 80,996 固定资产折旧 79,733 74,024 技术摊销 780 - 出售固定资产收益 (1,303) (1,753) 买卖投资末变现盈利 (3,573) - 利息收入 (5,950) (12,527) 利息支出 14,018 14,872 投资股息收入 (781) (931) ───── ───── 营运资金变动前之经营盈利 144,831 154,681 存货增加 (31,904) (23,085) 应收账款及票据、其它应收款项、 按金、预付款项及可退回出口增值税款减少 (15,950) (20,227) 应付账款及票据、其它应付款项及 应计费用增加/(减少) 128,455 38,093 应收控股公司款项增加 (6,772) (7,145) ───── ───── 经营活动产生之现金净额 218,660 142,317 ═════ ═════ - 91 - (b)年内融资变动分析 应付股息 股本(包括股份溢价账) 少数股东股益 银行贷款 二零零三 二零零二 二零零三 二零零二 二 零 零 二 零 零 二零零三 二零零二 年 年 年 年 三年 二年 年 年 人民币千 人民币千 人民币千 人民币千 人 民 币 人 民 币 人民币千 人民币千 元 元 元 元 千元 千元 元 元 于一月一日 - - 923,931 923,931 2,675 499 340,000 332,100 少数股东应占 - - - - (87) 56 - - 盈利 少数股东投资 - - - - 1,551 2,120 - - 款 新借银行贷款 - - - - - - 404,156 329,100 偿还银行贷款 - - - - - - (370,000) (321,200) 宣派股息 27,439 36,585 - - - - - - 已派股息 (27,439) (36,585) - - - - - - 汇兑差额 - - - - (171) - - - ─── ─── ─── ─── ─── ─── ─── ─── 于十二月三十 - - 923,931 923,931 3,968 2,675 374,156 340,000 一日 ═══ ═══ ═══ ═══ ═══ ═══ ═══ ═══ 27 银行借贷 于二零零三年十二月三十一日，本集团及本公司之银行信贷，总额人民币 250,000,000 元由，直接控股公司担保，其中本集团及本公司已取得人民币 200,000,000 元之借款 (二零零二年: 人民币 210,000,000 元)。 28 承担 (a) 资本承担 (i) 在建工程及固定资产承担 于二零零三年十二月三十一日，本集团主要就有关建筑物及生产设备的在建 工程及购置固定资产之未拨备资本性承担如下： 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 已签约但未拨备 12,920 62,220 已批准但未签约 149,700 303,500 ───── ───── 162,620 365,720 ═════ ═════ - 92 - (ii) 其它承担 本集团于二零零三年十二月三十一日，有关投资一联营公司 70%股权的资本性 承担之金额为人民币 2,081,000 元(二零零二年: 人民币 5,794,000 元)。此 联营公司的主要业务为于中国生产医药中间体。 本集团于二零零三年十二月三十一日签定购置技术为人民币 1,715,000 元。 (b) 经营租赁承担 (i) 于二零零三年十二月三十一日，本集团根据不可撤销之经营租赁而于未来支付之最低 租赁付款总额如下： 土地及楼宇 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 第一年内 973 1,324 第二至第五年内 1,522 2,521 超过五年后 172 265 ───── ───── 2,667 4,110 ═════ ═════ (ii) 于二零零三年十二月三十一日，本集团根据不可撤销之经营租赁而于未来收取之最低 租赁款项总额如下： 本集团 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 第一年内 311 1,764 ═════ ═════ 29 有关连人士交易 (a) 本集团在正常业务范围内进行之重大有关连人士交易摘要如下： 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 与最终控股公司的附属公司 - 销售制成品及原材料 30,769 24,337 - 采购原材料 62,807 75,726 - 租金收入 1,355 1,630 - 支付劳务及其它服务 6,900 12,156 与联营公司 - 销售设备 2,362 - ═════ ═════ 董事认为，上述交易乃于日常和一般业务过程中按有关行业的惯例所决定的价格和条 - 93 - 款及根据制约该等交易的协议条款而进行。 (b) 于本年度内， 本公司之直接控股公司代垫费用约人民币 4,254,000 元(二零零二年: 人 民币 5,806,000 元) ，而直接控股公司则按本公司的实际成本偿付。截至二零零三年 十二月份三十一日，有关代垫费用的余额为人民币 6,821,000 元(二零零二年: 人民 币 6,874,000 元)。此等款项乃是无抵押、无利息及无指定还款日期。 （c） 本公司之审计师已致函本公司董事会列明该等交易已遵守香港联交所给予有关豁免所 规定的条件，有关规定的详情已载于本公司二零零二年十月十七日刊发之通函中。 30 最终控股公司 董事认为本公司之最终控股公司为一家于中国注册成立的国营有限责任公司 - 新 华鲁抗药业集团有限责任公司。 31 账目通过 本年度账目已于二零零四年三月二十六日由董事会通过。 - 94 - 账目调节 (只 供 管 理 参 考 用 途 ) 按照香港普遍采纳之会计原则和中国会计准则编制的账目之差异 截至 于 二零零三年 二零零三年 十二月三十一日 十二月三十一日 止年度之 净资产 股东应占盈利 人民币千元 人民币千元 按中国会计准则编制 1,413,304 42,076 按香港普遍采纳之会计原则所作之调整： 因一九九六年九月三十日重估而产生之折旧费用 (17,699) (242) 为 H 股上市时重估之重估增值 21,300 - 多计提教育准备金 10,045 1,050 多计提福利准备金 12,789 2,957 未变现买卖投资盈利 3,573 3,573 呆账准备金回拨 - 4,198 递延税项 (4,383) (1,818) 其它 (153) - ────── ────── 按香港普遍采纳之会计原则编制 1,438,776 51,794 ══════ ══════ - 95 - 财务摘要 (只 供 管 理 参 考 用 途 ) 下列是本集团截至二零零三年十二月三十一日止五个年度的损益表和资产负债表摘要。此等 摘要乃按香港普遍采纳之会计原则编制。 损益表 二零零三年 二零零二年 二零零一年 二零零零年 一九九九年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 营业额 1,341,788 1,173,550 1,099,289 1,044,073 950,661 ═════ ═════ ═════ ═════ ══════ 除税前盈利 61,907 80,996 98,097 83,404 68,268 税项 (10,200) (13,382) (15,331) (14,769) (12,052) ───── ───── ───── ───── ────── 除税后盈利 51,707 67,614 82,766 68,635 56,216 少数股东权益 87 (56) (44) (66) (30) ───── ───── ───── ───── ────── 股东应占盈利 51,794 67,558 82,722 68,569 56,186 ═════ ═════ ═════ ═════ ══════ 资产负债表 二零零三年 二零零二年 二零零一年 二零零零年 一九九九年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 总资产 2,106,065 1,915,244 1,837,248 1,354,079 1,377,136 总负债(包括少数 股东权益) (667,289) (501,567) (452,365) (388,250) (462,783) ───── ───── ───── ───── ────── 资产净值 1,438,776 1,413,677 1,384,883 965,829 914,353 ═════ ═════ ═════ ═════ ══════ 一九九九年度至二零零二年度的总负债及资产净值金额，已按会计准则第 12 号(经修订)重 列。 - 96 - 十二、备查文件 (一)有董事长、财务负责人、财务处长签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）本公司《公司章程》