外运发展(600270)2005年年度报告

中外运空运发展股份有限公司 600270 2005 年年度报告 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 ............................................................... 3 二、公司基本情况简介 ....................................................... 3 三、会计数据和业务数据摘要 ................................................. 3 四、股本变动及股东情况 ..................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ............................................... 9 六、公司治理结构 .......................................................... 12 七、股东大会情况简介 ...................................................... 14 八、董事会报告 ............................................................ 14 九、监事会报告 ............................................................ 20 十、重要事项 .............................................................. 21 十一、财务会计报告………………………………………………………………………… 25 十二、备查文件目录 ........................................................ 86 2 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 2、公司董事刘洪苓女士因公未能亲自出席本次会议，委托董事长张建卫先生代为出 席并表决；董事高伟先生因公未能亲自出席本次会议，委托董事章冬先生代为出席并表 决。 3、北京信永中和会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人张建卫先生，主管会计工作负责人张葵女士，会计机构负责人（会计 主管人员）王久云先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：中外运空运发展股份有限公司 公司英文名称：Sinotrans Air Transportation Development Co., Ltd. 2、公司法定代表人：张建卫 3、公司董事会秘书：张葵 公司证券事务代表：崔建齐 联系地址：北京市顺义区北京天竺空港工业区 A 区天柱路 20 号外运发展天竺物流园 办公楼 5 层 电话：010-80418928 传真：010-80418933 E-mail：stock@sinoair.com 4、公司注册地址：北京市顺义区北京天竺空港工业区 A 区天柱路 20 号 公司办公地址：北京市顺义区北京天竺空港工业区 A 区天柱路 20 号 邮政编码：101312 公司国际互联网网址：www.sinoair.com 公司电子信箱：stock@sinoair.com 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：北京市顺义区北京天竺空港工业区 A 区天柱路 20 号外运发 展天竺物流园办公楼 5 层 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：外运发展 公司 A 股代码：600270 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 10 月 11 日 公司首次注册登记地点：国家工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：1000001003241 公司税务登记号码：110108710925323 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京信永中和会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 C 座 11－12 层 3 2005 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 901,646,150.14 净利润 463,266,423.62 扣除非经常性损益后的净利润 462,512,232.14 主营业务利润 1,855,106,338.83 其他业务利润 16,759,961.82 营业利润 821,377,340.89 投资收益 79,575,193.97 补贴收入 0．00 营业外收支净额 693,615.28 经营活动产生的现金流量净额 1,102,415,436.51 现金及现金等价物净增加额 561,015,128.20 非经常性损益的项目及涉及金额： 对少数股东权益 项目 合并报表数 所得税的影响 对净利的影响 的影响 （1）营业外收入 3,781,127.89 508,711.11 1,152,609.18 2,119,807.60 其中： 处置固定资产净收益 1,720,810.07 169,061.27 543,931.87 1,007,816.93 拆迁补偿 1,000,000.00 0.00 330,000.00 670,000.00 其他 1,060,317.82 339,649.84 278,677.31 441,990.67 （2）营业外支出 3,087,512.61 757,958.39 901,681.87 1,427,872.35 其中： 固定资产清理损失 609,769.94 64,305.83 191,156.63 354,307.48 罚款违约金客户索赔支 出 1,816,214.34 545,663.28 514,570.26 755,980.80 其他 661,528.33 147,989.28 195,954.98 317,584.07 （3）处置长期投资收益 92,919.73 0.00 30,663.50 62,256.23 非经常性损益 754,191.48 （二）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比 2005 年 2004 年 上年增 2003 年 减(%) 主营业务收入 4,947,619,041.39 3,814,896,580.77 29.69 3,002,948,984.84 利润总额 901,646,150.14 792,003,372.21 13.84 734,806,549.46 净利润 463,266,423.62 398,607,574.78 16.22 338,774,199.20 4 2005 年年度报告 扣除非经常性损益的净利润 462,512,232.14 397,131,791.16 16.46 336,825,813.67 每股收益 0.5116 0.4842 5.66 0.6173 净资产收益率（%） 17.05 16.49 0.56 16.34 扣除非经常性损益的净利润为 17.02 16.43 0.59 16.24 基础计算的净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后净利润为 基础计算的加权平均净资产收 18.02 18.40 -0.38 17.21 益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 1,102,415,436.51 599,888,480.23 83.77 673,827,736.20 每股经营活动产生的现金流量 1.22 0.7288 67.40 1.23 净额 2005 年末 2004 年末 2003 年末 总资产 4,726,016,335.17 3,744,394,558.03 26.22 3,089,120,653.74 股东权益（不含少数股东权 2,716,997,679.61 2,417,775,395.13 12.38 2,073,519,042.83 益） 每股净资产 3.00 2.94 2.04 3.78 调整后的每股净资产 2.94 2.85 3.16 3.66 （三）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 823,165,200 607,608,913.15 217,370,986.71 72,452,343.48 769,630,295.27 2,417,775,395.13 本期增加 82,316,520 640,535.85 69,489,963.54 23,163,321.18 463,266,423.62 615,713,443.01 本期减少 316,439,523.54 316,439,523.54 期末数 905,481,720 608,249,449.00 286,860,950.25 95,615,664.66 916,457,195.35 2,717,049,314.60 本年度新增利 变动原因 利润分配 利润分配 利润分配 润及利润分配 说明：加上外币报表折算差额-51,634.99 元，2005 年末股东权益合计为 2,716,997,679.61 元。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 公 行 积 比例 其 比例 数量 新 送股 金 小计 数量 (%) 他 (%) 股 转 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 615,265,200 74.74 61,526,520 61,526,520 676,791,720 74.74 其中： 国家持有股份 613,780,200 74.56 61,378,020 61,378,020 675,158,220 74.56 境内法人持有股份 1,485,000 0.18 148,500 148,500 1,633,500 0.18 境外法人持有股份 5 2005 年年度报告 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 615,265,200 74.74 61,526,520 61,526,520 676,791,720 74.74 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 207,900,000 25.26 20,790,000 20,790,000 228,690,000 25.26 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 207,900,000 25.26 20,790,000 20,790,000 228,690,000 25.26 三、股份总数 823,165,200 100.00 82,316,520 82,316,520 905,481,720 100.00 股份变动的批准情况 公司于 2005 年 5 月 19 日召开的 2004 年度股东大会审议批准了公司 2004 年度的利 润分配方案，即以 2004 年末的股本总数 823,165,200 股为基数，每 10 股送现金 2 元， 送红股 1 股。 股份变动对最近一年每股收益、每股净资产的影响： 按照公司 2005 年末的总股本 905,481,720 股计算，公司 2004 年度的每股收益为 0.44 元，每股净资产为 2.67 元。按 2004 年末的总股本 823,165,200 股计算，公司 2004 年度的每股收益为 0.48 元，每股净资产为 2.94 元。 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司无增发新股、配股等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 2005 年 6 月，公司实施了 2004 年度利润分配方案。送股完成后，公司股本总数由 2004 年末的 823,165,200 股增加至 905,481,720 股，股本结构未发生变化。经信永中和 会计师事务所出具 XYZH/A505142 号验资报告进行验证。 (3) 现存的内部职工股情况 公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 6 2005 年年度报告 单位:股 报告期末股东总数 20,877 前十名股东持股情况 质押或冻 股东 持股比 股份类 持有非流通 股东名称 持股总数 年度内增减 结的股份 性质 例(%) 别 股数量 数量 中国外运股份有限 国 有 70.36 637,065,000 57,915,000 未流通 637,065,000 无 公司 股东 中国机械进出口 国 有 3.25 29,403,000 2,673,000 未流通 29,403,000 未知 （集团）有限公司 股东 博时价值增长证券 其他 2.10 19,000,000 945,577 已流通 0 未知 投资基金 中国银行－工银瑞 信核心价值股票型 其他 1.34 12,119,453 12,119,453 已流通 0 未知 证券投资基金 中国银行－嘉实服 务增值行业证券投 其他 0.97 8,809,000 -369,918 已流通 0 未知 资基金 招商银行股份有限 公司－中信经典配 其他 0.95 8,565,789 26,710 已流通 0 未知 置证券投资基金 裕阳证券投资基金 其他 0.87 7,879,593 3,958,786 已流通 0 未知 全国社保基金一零 其他 0.79 7,131,598 1,632,465 已流通 0 未知 二组合 北京首都旅游股份 国 有 0.72 6,534,000 594,000 未流通 6,534,000 未知 有限公司 股东 申银万国－花旗－ 外 资 0.70 6,343,404 930,696 已流通 0 未知 UBS LIMITED 股东 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 博时价值增长证券投资基金 19,000,000 人民币普通股 中国银行－工银瑞信核心价值股票型证券投资基金 12,119,453 人民币普通股 中国银行－嘉实服务增值行业证券投资基金 8,809,000 人民币普通股 招商银行股份有限公司－中信经典配置证券投资基金 8,565,789 人民币普通股 裕阳证券投资基金 7,879,593 人民币普通股 全国社保基金一零二组合 7,131,598 人民币普通股 申银万国－花旗－UBS LIMITED 6,343,404 人民币普通股 中国银行－同盛证券投资基金 4,407,418 人民币普通股 中国工商银行－银河银泰理财分红证券投资基金 4,185,143 人民币普通股 申 银 万 国 － 花 旗 － DEUTSCHE BANK 3,930,174 人民币普通股 AKTIENGESELLSCHAFT 第一大股东与其他股东不存在关联关系，博时价值增长证券投资基 上述股东关联关系或一致行 金、裕阳证券投资基金、全国社保基金一零二组合同属于博时基金管理有 动关系的说明 限公司管理；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否存在属于 《上市公司持股信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况。 7 2005 年年度报告 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：中国外运股份有限公司 法人代表：赵沪湘 注册资本：4,249,002,200 元人民币 成立日期：2002 年 11 月 20 日 主要经营业务或管理活动：承办海运、陆运、空运进出口货物、国际展品、私人物 品和过境货物的国际运输代理业务，包括：揽货、订舱、仓储、中转、集装箱拼装拆 箱、结算运杂费、报关、报验、保险、相关的短途运输服务及运输咨询业务；办理国际 多式联运业务；办理国际快递（信件和具有信件性质的物品除外）业务；船舶租赁业 务。 （2）法人实际控制人情况 实际控制人名称：中国对外贸易运输（集团）总公司 法人代表：赵沪湘 注册资本：1,784,218,000 元人民币 成立日期：1950 年 9 月 1 日 主要经营业务或管理活动：主营各类进出口货物的承运和代理；办理国际多式联运 和仓储业务；对外租船；经国家批准的三类商品的进口；承担国（境）外与对外贸易运 输有关的工程项目；对外派遣与上述项目有关的工程技术人员以及服务行业的劳务人 员；国（境）外承包工程和海外企业所需设备材料的出口业务。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 公司的控股股东、实际控制人关系图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 8 2005 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内从 年初 年末 股份 性 年 任期起始日 任期终止日 公司领取的 姓名 职务 持股 持股 增减 别 龄 期 期 报酬税前总 数 数 数 额(万元) 张建卫 董事长（现） 男 48 2006-02-24 2008-10-20 0 0 0 0 张 斌 董事长 男 49 2005-10-21 2006-02-24 0 0 0 0 刘学德 副董事长 男 54 2005-10-21 2008-10-20 0 0 0 49.8 章 冬 董事、总经理 男 47 2005-10-21 2008-10-20 0 0 0 49.8 高 伟 董事 男 39 2005-10-21 2008-10-20 0 0 0 0 刘洪苓 董事 女 51 2005-10-21 2008-10-20 0 0 0 0 朱立南 董事 男 53 2005-10-21 2008-10-20 0 0 0 0 杨 华 独立董事 男 45 2005-10-21 2008-10-20 0 0 0 5 王 斌 独立董事 男 40 2005-10-21 2008-10-20 0 0 0 5 徐 扬 独立董事 男 41 2005-10-21 2008-10-20 0 0 0 5 甄江苏 监事会主席 女 56 2005-10-21 2008-10-20 0 0 0 0 刘京华 监事 女 42 2005-10-21 2008-10-20 0 0 0 0 陈 洋 监事 男 31 2005-10-21 2008-10-20 0 0 0 20.1 唐志兰 副总经理 女 40 2005-10-21 2008-10-20 0 0 0 38.6 张晨梅 副总经理 女 40 2005-10-21 2008-10-20 0 0 0 37.1 财务总监、董 张 葵 女 43 2005-10-21 2008-10-20 0 0 0 38.6 事会秘书 黄 震 副总经理 男 36 2005-10-21 2008-10-20 0 0 0 30.8 合计 / / / / / 0 0 0 279.8 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)张建卫，2001 年至今任中国对外贸易运输（集团）总公司常务董事、副总裁； 中国外运股份有限公司执行董事兼总裁；2006 年 1 月 20 日经公司第三届董事会第二次 会议提名担任公司董事；2006 年 2 月 24 日经公司 2006 年第一次临时股东大会批准担任 公司董事；经公司第三届董事会第三次会议选举当选公司第三届董事会董事长。 (2) 张 斌，2001 年至报告期末任中外运空运发展股份有限公司董事长，中国对外 贸易运输（集团）总公司总裁，中国外运股份有限公司董事长。2006 年 2 月 24 日经公 司 2006 年第一次临时股东大会批准同意辞去公司董事职务。 (3) 刘学德，2001 年至今任中外运空运发展股份有限公司副董事长。 (4) 章 冬，2001 年至 2002 年任中外运空运发展股份有限公司华北分公司总经理； 2002 年至今任中外运空运发展股份有限公司总经理。 (5) 高 伟，2001 年至 2002 年任中外运空运发展股份有限公司总经理；2002 年至今 任中国外运股份有限公司董事会秘书。 (6) 刘洪苓，2001 年至 2002 年任中国对外贸易运输（集团）总公司财务部总经 理；2002 年至今任中国外运股份有限公司财务总监。 (7) 朱立南，2001 年至今任中国通用技术集团公司发展筹划总部总经理、企管总部 总经理。 9 2005 年年度报告 (8) 杨 华，2001 年至今任北京首都旅游股份有限公司副总经理、总经理、董事 长。 (9) 王 斌，2001 年至今任北京工商大学会计学院教授。 (10) 徐 扬，2001 年至 2002 年任北京天达律师事务所律师；2002 年至今任北京四 海通程律师事务所主任、合伙人。 (11) 甄江苏，2001 年至报告期末任中国对外贸易运输（集团）总公司审计部副总 经理、总经理。 (12)刘京华，2001 年 2002 年任中外运敦豪国际航空快件有限公司全国人力资源总 监；2002 年至今任中国对外贸易运输（集团）总公司财务部总经理。 (13) 陈 洋，2001 年至 2003 年任中外运空运发展股份有限公司信息技术部副经 理；2003 年至今任中外运空运发展股份有限公司办公室经理。 (14) 唐志兰，2001 年至今任中外运空运发展股份有限公司副总经理。 (15) 张晨梅，2001 年至今任中外运空运发展股份有限公司副总经理。 (16) 张 葵，2001 年至今任中外运空运发展股份有限公司董秘、财务总监。 （17）黄 震，2001 年至 2004 年任广东金霸建材发展有限公司执行董事；2004 年至 今任中外运空运发展股份有限公司副总经理。 （二）在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 是否领取报酬津贴 张建卫 中国外运股份公司 执行董事兼总裁 2002-08-01 是 张 斌 中国外运股份公司 董事长 2002-11-20 是 高 伟 中国外运股份公司 董事会秘书 2002-11-20 是 刘洪苓 中国外运股份公司 财务总监 2002-11-20 是 中国机械进出口 朱立南 企管总部总经理 2003-12-01 是 （集团）有限公司 北京首都旅游股份 杨 华 董事长 2002-04-01 是 有限公司 中国对外贸易运输 甄江苏 审计部总经理 1998-04-17 是 （集团）总公司 中国对外贸易运输 是 刘京华 财务部总经理 2002-10-08 （集团）总公司 在其他单位任职情况： 姓名 其他单位名称 担任的职务 张建卫 中外运敦豪国际航空快件有限公司 董事 中外运敦豪国际航空快件有限公司 董事长 中外运-欧西爱斯国际快递有限公司 董事长 华捷国际运输代理有限公司 董事长 金鹰国际货运代理有限公司 董事长 张斌 中外运空港物流有限公司 董事长 中外运物流投资控股有限公司 董事长 中国和平国际旅游有限责任公司 副董事长 中外运-联合包裹国际快递有限公司 董事 刘学德 华捷国际运输代理有限公司 董事 10 2005 年年度报告 金鹰国际货运代理有限公司 董事 中外运阪急国际货运有限公司 董事长 中外运香港空运发展有限公司 董事长 蓝天世达国际航空服务有限公司 董事长 中外运空港物流有限公司 副董事长 章冬 中外运-欧西爱斯国际快递有限公司 董事 华捷国际运输代理有限公司 董事 中国和平国际旅游有限责任公司 董事 中外运联合包裹国际快递有限公司 董事 中外运-联合包裹国际快递有限公司 董事长 高伟 中外运敦豪国际航空快件有限公司 董事 陈洋 蓝天世达国际航空服务有限公司 董事 中外运敦豪国际航空快件有限公司 董事 黄震 中外运空港物流有限公司 董事 说明：2006 年 2 月 24 日经公司 2006 年度第一次临时股东大会审议批准原董事长张 斌先生辞去董事职务，补选张建卫先生为董事。第三届董事会第三次会议选举张建卫先 生担任董事长。相关决议详见公司 2006 年 2 月 27 日、2 月 28 日在《上海证券报》、 《中国证券报》上刊登的公告。 张斌先生辞去公司董事职务后，不再担任上表中所列职务。公司副董事长刘学德先 生担任华捷国际运输代理有限公司董事长；公司董事总经理章冬先生担任中外运-欧西爱 斯国际快递有限公司董事长、中国和平国际旅游有限责任公司副董事长。 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：按照公司提出的工资成本进入全年成本 预算，该预算由董事会根据公司的经济效益情况确定，并报股东大会审议批准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬的决策依据：根据公司年度绩效方案及公司薪酬管理 规定对高层管理人员进行年度评价。评价结果直接与其薪酬挂钩。 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 是否在股东单位或其他关联单位领取 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 报酬津贴 张建卫、张斌、高伟、刘洪苓、甄江苏、刘京 是 华、朱立南 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 报告期内，公司第二届董事会、监事会任期届满，原董事、监事继续担任公司第三 届董事、监事职务。公司高级管理人员亦继续担任原职务，未发生变动。与本次换届相 关的股东大会、董事会决议详见公司 2005 年 11 月 1 日、11 月 2 日在《上海证券报》、 《中国证券报》上刊登的公告。 （五）公司员工情况 1、公司员工概况： 在职员工总数 3748 公司需承担费用的离退休职工人数 92 11 2005 年年度报告 2、公司员工专业构成情况： 专业构成的类别 专业构成的人数 总部管理人员 72 业务人员 2108 销售人员 557 技术人员 50 行政人员 439 部门经理以上管理人员 356 其他人员 166 3、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大学及大学以上 761 大专学历 1122 其他学历 1865 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司根据中国证监会颁发的《关于加强社会公众股股东权益保护的规 定》、《关于提高上市公司质量的意见》、中国证监会北京监管局《关于进一步加强基 础性制度建设完善投资者关系管理工作的通知》、上海证券交易新《股票上市规则》等 文件的有关规定，对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《信息披露制度》、《投资者关系管理细 则》、《募集资金管理办法》、《关联交易决策管理制度》、《总经理工作制度》等治 理制度进行了修改，并制定了《重大信息内部报告制度》。通过贯彻和落实有关文件的 精神、公司的治理制度更加完善、内部控制制度合理健全，激励约束机制规范有效，公 司透明度和竞争力得到了提高。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市治理 的规范性文件不存在差异。主要体现在以下几个方面： 1、股东与股东大会：公司严格按照《股东大会规范意见》、《公司章程》、《股东 大会议事规则》的规定召集、召开年度股东大会和临时股东大会。公司股东大会由嘉博 律师事务所律师见证，并出具了法律意见。公司股东大会运作规范，确保所有股东，尤 其是中小股东享有平等地位，股东的知情权和参与权得到了充分的保障和行使。 2、控股股东与上市公司：公司与控股股东在人员、资产、财务、业务和机构上都独 立运作，公司控股股东没有干预公司的经营和管理工作。公司的关联交易严格按照《关 于经常性关联交易的框架协议》执行，没有损害公司和股东，尤其是中小股东的利益。 3、关于董事和董事会 公司按照《公司章程》规定的选聘程序和要求选聘董事。董事会的人数和人员构成 符合有关法律、法规的规定。董事根据《公司章程》赋予的职责、依照《董事会议事规 则》规定的程序和要求，诚信谨慎、勤勉尽责。 12 2005 年年度报告 董事会下设审计委员会和薪酬与考核委员会，其中独立董事占多数，并担任召集 人。报告期内，董事会审计委员会共召开 4 次会议，对公司财务报告、公司内控制度和 公司内部审计情况进行了监督检查，并对公司内部风险防范提出了建议。 4、关于监事会 公司按照《章程》规定的选聘程序和要求选聘监事。监事会由 3 人组成，其中职工 代表监事 1 人，人数和人员构成符合有关法律、法规的规定。监事会根据《公司章程》 和《监事会议事规则》所赋予的职权和规定的程序召开会议，并出席股东大会，列席董 事会。各位监事本着对股东负责的精神，认真履行职责，对公司财务和董事、经理履行 职责的合法合规性进行了监督。 5、信息披露与透明度 公司按照《股票上市规则》的要求，严格执行《信息披露制度》，及时、完整与准 确地在上海证券交易所网站及《上海证券报》上披露了各项重大信息，确保所有股东有 机会平等地获得信息。公司也非常重视投资者关系管理工作，通过公司网站、电话以及 现场接待等多种途径帮助投资者对公司进行全面的了解，维护了投资者的权益。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 备注 事姓名 董事会次数 （次） （次） （次） 王斌 9 9 0 0 杨华先生因公在国外出差，未能出 杨华 9 5 3 1 席第二届董事会第二十七次会议。 徐扬 9 9 0 0 报告期内，全体独立董事能认真履行职责，出席或委托其他独立董事出席董事会， 对董事会的各项议案从专业的角度发表意见，并就公司对外担保、关联交易等事项发表 了专门的独立意见。独立董事的参与，对董事会的科学决策和公司的良性发展起到了积 极作用，切实维护了公司和广大投资者的利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提 出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司拥有比较完善的物流网络，具有独立完整的业务及自主经营能 力。 2)、人员方面：公司的正副总经理、财务负责人、董事会秘书及营销负责人均专职 在本公司服务，并在本公司领取报酬，没有在控股股东单位担任职务。 3)、资产方面：公司拥有独立的仓库、汽车、网点等物流设施及信息系统。 4)、机构方面：公司决策机构独立，内部管理部门完备，所有职能部门均在董事会 的领导下独立于控股股东运作，不受控股股东及其他任何单位的控制。 13 2005 年年度报告 5)、财务方面：公司根据有关法律法规、规章建立了健全的财务、会计管理制度， 独立核算。公司在银行开设独立账户，依法纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司对高级管理人员实行年度绩效管理，将个人薪酬与其绩效结果直接挂钩。绩效 考评包括工作业绩评价和能力评价两部分，工作业绩评价占 100%，能力评价作为被考核 人职业发展规划、晋级、提职的参考依据。实际奖金额度随公司整体业绩浮动，在此基 础上，个人奖金与其绩效结果直接挂钩。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 公司于 2005 年 5 月 19 日召开 2004 年度股东大会，决议公告（临 2005-010）刊登 在 2005 年 5 月 20 日 的《上海证券报》。 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 1 月 4 日召开第一次临时股东大会，决议公告（临 2005-001）刊登 在 2005 年 1 月 5 日的《上海证券报》。 2)、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 10 月 31 日召开第二次临时股东大会，决议公告（临 2005-022）刊 登在 2005 年 11 月 1 日的《上海证券报》。 八、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内总体经营情况 2005 年，公司经营上经受了较大的压力和考验。伴随着中国加入 WTO 进程，快递、 物流行业的外资巨头纷纷自立门户，抢摊中国市场，公司逐步移交了 UPS 快件代理业 务。国内航空公司的不断扩张重组，使公司在与其进行的运力采购谈判中，地位日益下 降；随着国际货运代理资格审批的放开，众多低成本、高灵活性的民营航空货代企业涌 入市场，给公司在营销和成本控制上带来较大压力。 面对困难，公司经过分析外部市场环境和自身经营条件的优劣，及时调整经营策 略，提出了“通过网络扩张、实现规模化、集约化经营”的战略方针。年度内，公司将 “打造高质量的国内口岸业务平台、扩大国内业务市场份额、有计划分步骤进入承运人 领域、加强内部管控能力、改善外部竞争力”作为 2005 年的工作重点。 报告期内，公司实现主营业务收入 49.48 亿元，比上年同期增长 29.70％；利润总额 9.02 亿元，比上年同期增长 13.89％；净利润 4.63 亿元，比上年同期增长 16.04％。公 司的利润构成和利润来源未发生重大变动。公司经营计划的完成情况如下： 单位:千元 币种:人民币 项目 05 年预算数 05 年实际数 完成率（%） 营业收入 4,463,429.50 4,947,619.04 110.85 14 2005 年年度报告 利润总额 849,792.06 901,646.15 106.10 净利润 406,995.30 463,266.42 113.83 2、公司主营业务及其经营状况 （1）分行业情况 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 毛利率比上 毛利率 收入比上 成本比上 分行业 主营业务收入 主营业务成本 年同期增减 （％） 年同期增 年同期增 （％） 减（％） 减（％） 国际航空 399,887,139.06 293,119,739.37 货运代理 26.70 6.66 27.90 -12.17 航空快递 4,429,556,231.90 2,611,509,122.25 41.04 32.65 35.46 -1.23 国内货运 107,357,720.36 92,892,541.92 13.47 20.50 14.11 4.83 及物流 其他 10,817,950.07 4,840,311.05 55.26 -6.10 -11.14 2.54 合计 4,947,619,041.39 3,002,361,714.59 39.32 29.69 33.80 -1.86 分行业情况的说明： 国际航空货运代理业务在报告期内实现代理货量 34.03 万吨，比去年同期增长 28.26%,其中出口 20.19 万吨，比上年同期增长 46.27%；进口 9.85 万吨，比上年同期增 长 11.52%；国内 3.99 万吨，比上年同期增长 3.68%。货运代理尽管业务量增长稳定，但 毛利率较去年同期相比下降了 13.29%。这主要是因为随着国际航空货运出口的地面操作 成本增加，单位成本上升；业务旺季竞争激烈，公司不得不采取的薄利多销的经营策 略，导致了出口业务利润的整体下降；国际航空货运进口业务由于通关速度加快，以及 代理佣金下降等因素，也导致毛利率下滑；05 年公司开展台湾包机业务，由于前期包机 对运价变动估计不足，竞争对手降价和市场运力的增加，直接影响了公司对包机项目的 盈利预测；另外，公司缺乏航空承运领域实际操作经验，没有考虑到运营保障，造成包 机故障率较高。致使该项目亏损。 针对国际航空货运代理业务的现状，公司正积极强化“一体化”调度平台的建设， 希望不断加强各区域内部及区域间运力、货物的集中管理和协调能力，积累新产品、新 业务开发、控制的经验，通过勤练“内功”，以缓解多变的市场环境给经营带来的影 响。 航空快递业务在报告期内完成快递票数 1686.50 万票，与去年同期相比增长 5.32%。 其中公司的合资公司-中外运敦豪完成 1449.38 万票，比上年同期增长 19.67%。 中外运敦豪业务主要集中在国际快件领域，报告期内收入增长约 30%，受国际汇率变 动、运输价格上扬、市场推广费用加大等因素影响，成本费用增长约 35%。为了进一步 巩固和扩大市场份额，该公司在基础设施、信息系统、人员培训等方面的投入较大，毛 利率呈现向下的趋势。 母公司国际快件业务量受公司与联合包裹服务国际运送公司（UPS Worldwide Forwarding，Inc.）签署的《逐步移交 UPS 国际快递业务及过渡期服务的总协议》影 响，国际快件代理业务量下降明显。截至 2005 年底，公司已移交了 23 个网点的业务给 UPS，约占整个 ups 业务的 95%。 15 2005 年年度报告 e 速业务将由国内快件、国内货运及国内物流组成，是营造国内业务平台的重要工 具。作为 2005 年公司主推的新产品，“外运发展 e 速”在推向市场短短的一年之中发展 迅速，服务网点已经从最初的 25 个迅速扩大到 130 个，基本覆盖了全国主要的二、三级 城市，全年共完成业务 39.75 万票，在国内快递市场上具有了一定的影响力。但是由于 采用固有的经营模式，e 速产品设计过多针对流程，而忽略了对市场的细分和定位，市 场推广的效果不明显。各地分公司为降低亏损，减少资产和人员的投入，使作业质量和 时效难以保证，从而影响货量的增长。针对上述情况，公司将加强对市场的细分和定 位，并进行组织结构调整，以保证了开展 e 速业务的必要资源，明确垂直管理关系，落 实相关责任和考核办法，为 e 速业务的进一步开展创造了良好的环境。 本公司本期前五名客户销售收入总额为人民币 475,177,987.35 元，占本期主营业务 收入总额的 9.60%。 （2）主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 分地区 主营业务收入 占主营业务收入的比例(%) 比上年同期增减（%） 华北 919,120,413.93 18.58 23.87 华东 2,271,227,659.95 45.91 23.56 华南 1,502,408,090.89 30.37 48.44 西南 76,854,032.60 1.55 21.93 西北 50,518,800.08 1.02 2.81 东北 127,490,043.94 2.58 15.46 合计 4,947,619,041.39 100.00 29.69 3、资产构成及主要财务数据发生重大变化的说明 报告期内，公司的资产构成比例与上一年度基本相同，未发生重大变动。其中货币 资金占 51.71％，应收账款占 19.37％，固定资产占 18.54％。 公司应收账款在资产构成中所占比例较大，但账龄在一年以内的占 96.57%。尽管如 此，公司还是将继续从客户档案维护、信用调查，信用额度、信用期限的限定、应收账 款的催收等多方面来推进和加强对应收账款的管理工作，从而在公司内部形成一个科学 的风险控制机制，以提高收益质量。 报告期内，公司营业费用同比增长 29.96%,管理费用增长 34.06％，与主营业务收入 的增长基本一致。 4、现金流量表重大变化说明 报告期内，公司经营活动现金流量净额为 1,102,415,436.51 元，比上年同期增长 83.77％，现金及现金等价物净增加额 561,015,128.20 元，比上年同期增长 300.11％。 这主要是因为公司在报告期内收到了 UPS 支付的对价款（共计 5000 万美元）。 5、主要控股及参股公司的经营情况及业绩分析 单位:元 币种:人民币 公司名称 业务性质 注册资本 资产规模 净利润 中外运-敦豪国际航空快件有 1450 万美 国际航空快递 1,443,926,260.75 426,343,711.00 限公司 元 中外运欧西爱斯国际快递有 国际航空快递 254 万美元 224,173,767.68 59,569,420.26 16 2005 年年度报告 限公司 金鹰国际货运代理有限公司 国际运输代理 244 万美元 690,637,884.97 74,142,943.70 （二）对公司未来发展的展望 1、分析行业发展趋势及公司面临的竞争格局 随着我国经济的不断增长，以及对外开放程度的加强，公司未来所面对的宏观行业 环境可以概括为“市场增长、竞争加剧”八个字。 国际航空快件行业要求竞争者具有比较完善的全球网络和发达的信息系统，进入门 槛较高，带有一定的垄断性。中外运敦豪是本公司与 DHL 合资成立的、在国内从事国际 快递业务的企业。合作双方经过 20 年的共同努力，使该公司在国内拥有了较完善的网 络，稳定的客户资源，国际快递业务一直平稳的增长。随着国内物流市场的放开，该行 业的竞争者纷纷推出了大规模的投资扩张计划，加大了国内网络建设及广告宣传力度， 竞争形势更加激烈。 货运代理行业与国际快件业务不同，该行业的进入门槛较低。竞争者的经营规模相 差很大，企业性质多种多样，较小的货代企业成本较低，经营更加灵活。公司作为国内 最大的航空货代企业，只有在合理扩大网点数量的同时，通过运力集中采购、业务流程 优化、营销一体化、管理信息化等手段，大力提高整个网络运营质量，才能不断降低运 营成本，提高物流运输网络的时效性、可靠性和协同性，更好地参与未来的市场竞争。 2、未来公司的发展战略及新年度经营计划 面对日益激烈的市场竞争，结合历史经验，公司将通过下述努力来实现公司业务稳 定、持续的增长： （1）建立一体化营销体系，提高直接客户营销能力。公司将加强市场信息收集和数据 分析能力；推进公司的纵向营销一体化发展，加强“三级”营销管理能力；加强对销售 流程的监控和管理，建立直客导向型的销售激励机制和考核体系；继续强化大客户营销 和关系管理，完善公司客户管理信息系统。 （2）进一步强化运力集中采购。公司将利用与承运人结成战略关系的机会，以运作公 司货量与承运人运力相匹配为手段，逐步培养区域内和跨区域调货能力；通过区域和全 国的调度平台建设，利用信息系统的辅助支持作用，加强集中调货能力。随着调货能力 的提高，公司的运力集中采购规模也必将逐步扩大，采购谈判能力也将得到增强。 （3）继续积极推进网络建设工作。公司将在分析业务发展、地域市场、竞争对手等方 面的基础上，明确业务重点和网点建设方向，通过自建、代理、收购等方式，推进公司 的网络发展。公司今后将以物流基础设施建设和网络建设为主要投资方向，继续与国内 外有实力的航空公司通过多种方式合作，自主掌握航空运力，打造完整的空地一体化的 产业链，促使公司尽快实现由单一航空货运代理商向一体化快速物流运营商的转变。 公司 2006 年度经营计划如下： 2005 年实际数 2006 年预算数 增长率(％) 收入 4,947,619,041 5,898,958,882 19.23 成本 3,002,361,715 3,604,337,202 20.05 17 2005 年年度报告 利润总额 901,646,150 1,091,786,796 21.09 净利润 463,266,424 499,572,153 7.84 3、公司实现未来战略的资金需求及使用计划 公司在实现发展战略的过程中，需要不断地投入资金。目前公司自有资金充足，盈 利能力稳定，可以满足未来的投资需求。 4、对公司实现未来战略和计划的风险分析 （1）国民经济的增速、进出口贸易形势以及行业相关政策的变化对公司的业务发展 的影响： 宏观经济方面：物流行业的发展与国民经济的总体发展密切相关。十五期间，我国 国内生产总值年均增长 9.5%；《“十一五”纲要(草案)》提出今后五年国内生产总值 年均增长 7.5%。（资料来源：温家宝总理在十届全国人民代表大会第四次会议上的 《政府工作报告》） 进出口形势方面：公司的业务发展与全国进出口增长水平有一定的关系。2005 年， 全国实现进出口总值 14221.2 亿美元，同比增长 23.2%，其中：出口 7620 亿美元，增长 28.4% ； 进 口 6601.2 亿 美 元 ， 增 长 17.6% 。 （ 资 料 来 源 ： 商 务 部 网 站 http://gcs.mofcom.gov.cn/aarticle/Nocategory/200601/20060101354245.html ）公司不排除由 于外贸进口的增速下降使得公司进口业务增长放慢的可能。 行业政策方面：《邮政法》目前正在修订中，尚不能确定何时能修改完成。《邮政 法》对邮政企业专营业务的相关规定，将对公司国内快递业务未来的发展产生一定的影 响。 （2）主营业务市场竞争加剧的风险：公司所经营的国际航空快递及国内物流业务具 有关阔的发展前景，被誉为“朝阳产业”。但是运输市场价格受国家宏观经济政策、国 内外经济周期、国内的经济贸易形势以及运输市场供求关系的影响而变化，因此，公司 货运代理业务的运费价格水平也在呈现周期性变化，这会对公司的收入造成一定影响。 随着国际物流企业的进入及国内物流企业发展成熟，行业的整体规模及单个企业的经营 规模都在不断的扩大，公司作为国内从事国际航空快递及国内物流业务的“先行者”， 面临着前所未有的全方位的竞争。由于公司在该行业中采取的经营模式的限制，公司的 市场核心竞争力、发展战略实施均受到严峻的挑战。公司必须根据国家的产业政策和外 贸形势的变化而调整自身的经营战略和目标市场划分。在调整经营战略和转换目标市场 过程中，公司可能需要付出相应的成本，从而影响公司的利润。 （3）经营的风险：加入 WTO 后，国内市场逐步开放。2005 年后，在产品的分销权、 物流服务和电子商务方面放松对外资的限制，外国企业纷纷在国内开设独资货运代理企 业，或采用收购方式控股中国物流服务企业。公司国际航空进出口代理业务受到挤压， 将有进一步下降的趋势。公司自 2000 年公开发行上市以来，在国际快递业务的经营模式 式上采取了合作经营与代理经营相结合的做法，业务结构相对单一。2004 年底，在中国 快递市场逐步对外资开放的趋势下，UPS 与公司签署了分三年逐步移交代理业务的总协 议，母公司国际快递业务利润遭到较大损失。长远来看，国外同行业企业在服务质量和 网络规模方面优于国内物流企业，具备雄厚的资金实力和丰富管理经验，他们将在华大 规模开展业务，将对公司的国际快递业务、货运代理及国内物流业务产生一定影响。在 各种贸易壁垒逐渐弱化的市场条件下，国际快递企业均存在以某种方式在中国构造自己 18 2005 年年度报告 网络的冲动。 （4）投资的风险：公司上市以来，为优化产业链，完善自身网络，争取经营模式的 战略转型，获得更多的资源优势，先后采取了一系列的投资举措。包括收购快件监管 库，建设上海浦东和北京天竺物流库等，这些项目属于稀缺资源，但投入期长，见效较 慢。公司将进一步通过投资实现战略布局，但是已经投入或拟投入的项目盈利能力存在 不确定的风险。 针对上述影响因素，公司将积极通过强化内部管理，完善对战略目标的制定和执行 的监督控制。公司也将在法律允许的范围内，根据市场需求，充分发挥自身经营优势， 通过产品创新、提高服务能力和服务水平来创造效益。 （二）公司投资情况 1、募集资金使用总体情况 公司于 2000 年 12 月通过首次发行，募集资金 97,600 万元。本年度已使用募集资金 总额 11,046.37 万元，已累计使用募集资金总额 80,150.50 万元，尚未使用募集资金总 额 17,449.50 万元，尚未使用的募集资金公司皆妥善保存于银行。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 拟投入 是否变 实际投入 产生收益总金 项目进 是否符合 承诺项目名称 金额 更项目 金额 额（万元） 度 计划进度 北京空港物流中心 15,344 否 14,906.29 97.15% 否 收购北京空港快件监管中心 6,090 否 6,248.34 1,072.19 100％ 是 收购集团公司下属省市公司的 5,395 否 5,395.00 2,868.73 100％ 是 空运资产 中外运上海浦东国际机场物流 19,800 否 12,530.71 1,841.76 63.29% 否 中心 综合物流配送系统 16,615 否 13,549.02 81.55% 否 综合物流信息网络系统 13,726 否 6,891.13 50.20% 否 补充流动资金 20,630 否 20,630.00 100％ 是 合计 97,600 / 80,150.50 5,782.68 - / 募集资金投资项目的进度及收益情况： （1）“北京空港物流中心项目”于首都机场改扩建规划确定后开工建设，目前该项 目正按施工计划正常进行，主体工程已完成。该项目的建成有利于公司更好地满足客户 的需求，为客户提供仓储、分拨等服务，并提升公司在航空货运和综合物流行业的领先 地位。 （2）“综合物流配送系统”的建设将逐步完善公司国内物流业务网络，奠定与国 外知名货运代理公司进行竞争的基础。该系统覆盖面广、功能强，可满足各类客户不断 增长和升级的物流服务需求。“综合物流配送系统”已累计投入 13549.02 万元，主要用 于公司干线、支线运输网建设，为公司国内货运及物流业务服务。由于该项投入受市场 环境、业务量大小、组织机构构成等多方因素影响，且公司国内货运及物流业务刚刚起 步， 2005 年上述业务取得收入 7,991 万元。 19 2005 年年度报告 （3）“综合物流信息网络系统”是为了把公司各分支机构、客户和合作伙伴互相 联结起来，共享信息和资源而建的，这一系统的建成有利于公司加强内部业务处理和信 息管理。现该系统计划的公司内外部网站、网络财务管理系统和货运、快件业务处理系 统已建成。“综合物流信息网络系统” 已累计投入 6891.13 万元，投入的减缓主要是因 为公司业务产品所需的系统开发减少，而只是更新、维护需求增加。该项目的收益完全 与公司业务结合，是通过节约人工费用、办公费用、缩短运输仓储环节的周期等方式来 增加利润的。 （4）浦东物流中心的收益为该中心出租部分取得的收入，该中心主要供自己使 用。该项中心的建成对华东地区航空货运进出口业务起到了很好的支持作用，2005 年华 东区域实现国际航空进出口收入约 19,051 万元。该项目募集资金部分留存。 3、非募集资金投资情况 2005 年 8 月 22 日公司第二届董事会第二十五次会议审议通过了《关于向中外运空 港物流有限公司增资的议案》，同意向公司控股子公司——中外运空港物流有限公司增 资 9000 万元。增资完成后，中外运空港物流有限公司的注册资本为 1 亿元人民币，我司 持有中外运空港物流有限公司的股权比例增至 99%，中国对外贸易运输（集团）总公司 的持股比例减至 1%。增资工作已于报告期内完成。该公司主要经营仓储服务、承办空运 货物的分拨、包装和信息咨询等业务。 （三）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 3 月 21 日召开第二届董事会第二十一次会议，决议公告刊登在 2005 年 3 月 23 日的《上海证券报》； 2)、公司于 2005 年 4 月 22 日召开第二届董事会第二十二次会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 26 日的《上海证券报》； 3)、公司于 2005 年 4 月 25 日召开第二届董事会第二十三次会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 27 日的《上海证券报》； 4)、公司于 2005 年 6 月 27 日召开第二届董事会第二十四次会议，决议公告刊登在 2005 年 6 月 29 日的《上海证券报》； 5)、公司于 2005 年 8 月 22 日召开第二届董事会第二十五次会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 24 日的《上海证券报》； 6)、公司于 2005 年 9 月 19 日召开第二届董事会第二十六次会议，决议公告刊登在 2005 年 9 月 21 日的《上海证券报》； 7)、公司于 2005 年 9 月 23 日召开第二届董事会第二十七次会议，决议公告刊登在 2005 年 9 月 25 日的《上海证券报》； 8)、公司于 2005 年 10 月 26 日召开第二届董事会第二十八次会议，审议通过了 2005 年第三季度报告，该报告刊登在 2005 年 10 月 28 日的《上海证券报》； 9)、公司于 2005 年 10 月 31 日召开第三届董事会第一次会议，决议公告刊登在 2005 年 11 月 2 日的《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）UPS 快件代理业务移交情况 20 2005 年年度报告 经 2005 年 1 月 4 日公司 2005 年第一次临时股东大会批准，董事会与联合包裹服务 国际运送公司（UPS Worldwide Forwarding，Inc.）签署逐步移交 UPS 国际快递业务及 过渡期服务的总协议。（详见公司 2005 年 1 月 5 日刊登在《上海证券报》上的临时公 告）截至 2005 年底，按协议公司已移交 23 个网点的业务给 UPS，其收入已占公司 UPS 相关业务收入的 95％以上。截至报告期公司已收到两期对价款伍仟万美元。帐务处理参 见 05 年度财务报告中的相关说明。 （2）经 2005 年 5 月 19 日公司 2004 年度股东大会批准，董事会实施 2004 年度的利 润分配方案，以 2004 年末股本总数 823,165,200 股为基数，每 10 股送现金 2 元（含 税）、送红股 1 股。股权登记日为 2005 年 6 月 13 日，除权（除息）日为 2005 年 6 月 14 日，现金红利发放日为 2005 年 6 月 20 日。 （3）继续监督履行《关于经常性关联交易的框架协议》。 （4）完成了 2005 年度财务预算，全年实现主营业务收入 494,670 万元，利润总额 90,023 万元，净利润 46,212 万元。 （5）经 2005 年 5 月 19 日公司 2004 年度股东大会批准，董事会负责修订了《公司 章程》、《股东大会议事规则》、《公司信息披露制度》、《公司董事会议事规则》、 《公司独立董事制度》等公司治理文件。 （6）经 2005 年 10 月 31 日公司 2005 年第二次临时股东大会批准，完成了公司董、 监事会换届、公司住所及非流通股股东名称变更等工作。 （7）及时披露公司经营管理中出现的重大信息，完善公司投资者关系管理工作。 （8）聘请具有证券从业资格的会计师事务所对公司进行财务审计。 （四）利润分配或资本公积金转增方案 根据公司 2005 年度财务决算报告及信永中和会计师事务所审计报告，公司 2005 年 度实现净利润 4.6 亿元，扣除按 10%比例提取法定公积金，按 5%比例提取法定公益金 0.69 亿元。加上 2005 年期初未分配利润 7.69 亿元，至 2005 年末可供股东分配的利润 为 11.6 亿元。 公司本次年终拟以 2005 年末股本总额 905,481,720 股为基数，每 10 股派发现金 1 元（含税）。总计派发现金 90,548,172 元(含税)，剩余利润作为未分配利润留存。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、公司第二届监事会第八次会议于 2005 年 3 月 21 日在北京市海淀区西直门北大街 甲 43 号金运大厦 1609 会议室召开，应参加表决监事 3 人，实际参加表决 3 人，监事刘 京华女士委托监事陈洋先生代为出席并表决。会议由监事会主席甄江苏女士主持。会议 符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。审议通过了以下议案： 1、《关于审议 2004 年度监事会工作报告的议案》 2、《关于审议 2004 年度财务报告的议案》 3、《关于审议 2004 年度报告及年度报告摘要的议案》 4、《关于审议 2004 年度利润分配的预案》 5、《关于审议 2005 年度财务预算的议案》 6、《关于修改的议案》 21 2005 年年度报告 7、《关于继续履行的议案》 2、公司第二届监事会第九次会议于 2005 年 9 月 23 日在北京市海淀区西直门北大街 甲 43 号金运大厦 1609 会议室召开，应参加表决监事 3 人，实际参加表决 3 人，会议由 监事刘京华女士主持。会议符合《公司法》及《公司章程》的有关规定，审议通过了 《关于审议公司监事会换届选举的议案》。 3、公司第三届监事会第一次会议于 2005 年 10 月 31 日在北京市海淀区西直门北大 街甲 43 号金运大厦 1612 会议室召开，应参加表决监事 3 人，实际参加表决 3 人，会议 由监事甄江苏女士主持。会议符合《公司法》及《公司章程》的有关规定，审议通过了 《关于选举监事会主席的议案》。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司严格按照法律、法规以及《公司章程》等有关规定依法运作，公司决策依据充 分、决策程序合法有效，董事会、总经理没有出现越权决策的情况。公司在财务、业务 等多方面都建立了相应的内部控制和管理制度，公司董事、经理在执行职务时没有出现 违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司按照企业会计准则和会计制度等其他相关财务规定的要求，建立了完整的财务 会计管理、控制制度，报告期内未出现过违反财务规定、损害公司和股东利益的行为。 监事会认为：公司 2005 年度财务报告编制程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管 理制度的各项规定，所包含的信息从各个方面真实地反映出公司当年度的经营管理和财 务状况等事项。在年报编制过程中，未发现相关人员有违反保密规定的行为。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司募集资金的实际投入项目和承诺投入项目一致，募集资金使用情况合理。 （五）监事会对公司关联交易情况的独立意见 经公司 2003 年度第一次临时股东大会审议批准，公司与实际控制人、控股股东签署 了《关于经常性关联交易的框架协议》。公司 2004 年度股东大会对 2004 年该协议的执 行情况进行了审议，并批准该协议的有效期顺延至 2005 年度股东大会。2005 年，公司 的经常性关联交易严格执行该协议关于定价原则与方式以及交易选择权等规定。对于非 经常性关联交易，公司董事会严格遵守《中外运空运发展股份有限公司关联交易决策管 理制度》的规定，在对关联交易进行表决时，关联董事进行了回避。监事会认为，公司 各项关联交易决策程序合法，价格公允，不存在损害公司或股东利益的情形。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 中外运总公司下属的各省、市公司及中国外运股份有限公司下属的各省、市公司 （以下统称“中外运总公司下属单位”）需通过本公司中转出口之货物，由本公司负责安 22 2005 年年度报告 排出运，按照市场价格收取运费和服务费。国外代理通过本公司中转进口至国内各中外 运总公司下属单位之货物，由本公司收取口岸操作劳务费，对于运费到付货物，由本公 司委托有关中外运总公司下属单位收取到付运费。本公司通过国外代理的合营及联营企 业（以下简称“合资公司”）中转出口之货物，由合资公司负责安排出运，本公司按照 市场价格支付运费和服务费。合资公司通过本公司中转进口之货物，本公司负责安排派 送，按照市场价格收取运费和服务费。 中外运总公司下属单位通过本公司中转出口之国际快件，由本公司负责集货、制 单、报关、出运，本公司向其收取出口快件费，并与国外各快件公司结算国际段网络费 用，与航空公司结算一程国际段运费。本公司与国外各快件公司签订协议，国外进口快 件经本公司中转至各地中外运总公司下属单位，各地中外运总公司下属单位负责目的地 快件派送，并由本公司支付目的地派送费。本公司通过合资公司中转出口之国际快件， 由合资公司负责安排报关、出运，本公司按照市场价格支付运费和服务费。合资公司通 过本公司中转进口之国际快件，本公司负责安排派送，按照市场价格收取目的地派送 费。 鉴于公司与外运总公司或外运股份公司及其下属公司发生的上述经常性关联交易业 务的灵活性、即时性特点，经公司2003年第一次临时股东大会审议批准，公司与公司实 际控制人、控股股东签署了《关于经常性关联交易的框架协议》。公司在上述框架协议 下，可根据市场实际需求即时决定与外运总公司或外运股份公司及其下属企业的往来或 交易；并使交易定价遵循市场公允价格，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费标 准。上述关联交易框架协议的内容公告（临2003-015）刊登在2003年9月1日《上海证券 报》上。公司2003年度股东大会对上述协议的履行情况进行了审议，并同意将该框架协 议的有效期顺延至2004年度股东大会，公司2004年度股东大会对2004年度内该协议的履 行情况进行了审议，并同意将该框架协议的有效期顺延至2005年度股东大会。详见公司 2004年5月19日、2005年5月20日刊登在《上海证券报》上的公告。 报告期内，公司向关联方提供服务金额合计196,259,578.61元，占同类交易金额的 3.97 ％；接受关联方服务金额合计73,469,969.74元，占同类交易金额的2.45％。具体 内容详见会计报表附注“七（二）1（4）、关联交易金额”。上述关联交易对公司的独 立性没有影响，公司也没有对关联方形成依赖。 2、公司与关联方的债权、债务往来 公司与关联方（包括未纳入合并范围的子公司）之间的债权债务往来详见财务会计 报表附注“七（二）2、关联债权债务往来”。公司与关联方的债权债务往来是公司与关 联方在业务往来中产生的。报告期内，公司向关联方提供资金的发生额为 7,999,452.35 元，余额为 812,719.08 元；关联方向公司提供资金的发生额为 37,803,551.68 元，余额 为 38,461,395.09 元。 2005 年底公司大股东及其附属企业非经常性占用公司资金的余额为 0 元。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 23 2005 年年度报告 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保 是否已经 是否为关 担保对象 发生日期 担保类型 担保期限 金额 履行完毕 联方担保 中外运敦豪国际航空快件 2003-06-19～ 2003-06-12 无 一般担保 否 是 有限公司 2006-06-18 金鹰国际货运代理有限公 2003-12-10～ 2003-06-12 无 一般担保 否 是 司上海分公司 2006-12-09 金鹰国际货运代理有限公 2003-06-12～ 2003-06-12 无 一般担保 否 是 司广州分公司 2006-06-11 金鹰国际货运代理有限公 2004-01-15～ 2003-06-12 无 一般担保 否 是 司天津分公司 2007-01-14 华捷国际运输代理有限公 2003-10-01～ 2003-10-28 无 一般担保 否 是 司 2006-10-01 中外运阪急国际货运有限 2003-12-31～ 2003-12-30 无 一般担保 否 是 公司 2006-12-31 金鹰国际货运代理有限公 连带责任 2004-01-01～ 2004-03-24 150 否 是 司上海分公司 担保 2006-12-31 金鹰国际货运代理有限公 2004-04-01～ 2004-03-24 无 一般担保 否 是 司 2007-03-31 中外运欧西爱斯国际快递 2004-05-01～ 2004-06-15 无 一般担保 否 是 有限公司 2007-04-30 金鹰国际货运代理有限公 连带责任 2004-08-08～ 2004-06-15 300 否 是 司 担保 2007-12-18 金鹰国际货运代理有限公 连带责任 2004-09-01～ 2004-06-15 500 否 是 司广州分公司 担保 2007-08-31 金鹰国际货运代理有限公 2004-12-19～ 2004-10-26 无 一般担保 否 是 司 2007-12-18 中外运敦豪国际航空快件 连带责任 2004-10-01～ 2004-12-21 500 否 是 有限公司 担保 2007-10-01 华捷国际运输代理有限公 连带责任 2006-04-26～ 2005-04-22 800 否 是 司 担保 2008-04-25 金鹰国际货运代理有限公 2007-12-19～ 2005-06-28 无 一般担保 否 是 司 2009-12-18 金鹰国际货运代理有限公 2005-06-28 无 一般担保 无期限 否 是 司广州分公司 2005-09-18～ 金鹰国际货运代理有限公司 2005-09-15 无 一般担保 否 是 2008-09-17 报告期内担保发生额合计 800 报告期末担保余额合计 2,250 公司对控股子公司的担保情况 24 2005 年年度报告 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 2,250 担保总额占公司净资产的比例(%) 0.83 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 0 担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 公司对外担保情况的说明： （1）公司下属企业从事航空运输销售代理业务，须根据国务院颁布的《民用航空运 输销售代理业管理规定》的要求，向中国民用航空总局及民用航空地区管理局申请取得 经营批准证书，公司下属企业申请时，民航局要求其提供我司出具的担保合同，该类合 同无金额。公司下属企业与航空公司签订运输合作协议，航空公司也要求其提供我司出 具的担保，该类担保有具体金额。上述担保中，只有给华捷国际运输代理有限公司出具 的 800 万元担保为银行贷款担保。 （2）公司给金鹰国际货运代理有限公司广州分公司出具的一份担保无期限，是因为 民航华南局统一的担保文书没有规定期限。 （3）公司出具担保经董事会审批后，都及时在《上海证券报》上做了公告。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 根据 2005 年 3 月 21 日公司第二届董事会第二十一次会议通过的《关于拟参与改组 四川航空集团有限责任公司的议案》，公司与四川省政府国有资产监督管理委员会、四 川化工控股有限责任公司签署了《出资人协议书》。具体内容详见 2005 年 3 月 23 日在 《上海证券报》上刊登的《关于拟参与四川航空集团公司改制重组的公告》（临 2006－ 006 号）。该项目尚未签署正式协议。 （十）公司控股股东关于股权分置改革的计划安排 在股权分置改革工作开始以来，公司一直积极贯彻国家关于上市公司股权全流通政 策，向公司控股股东汇报 A 股市场动态，公司控股股东也为推出既符合政策，又切实可 行的股权分置改革方案深入研究。截至年报公布日，公司控股股东尚未向公司提出关于 启动股权分置改革的计划安排。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 公司2004年度股东大会通过了《关于续聘信永中和会计师事务所及支付其审计费用 的议案》，同意聘任信永中和会计师事务所担任公司2005年年度审计工作。截止本报告 期，该会计师事务所已连续为公司提供了5年审计服务。 25 2005 年年度报告 公司支付其2005年度审计工作的报酬为人民币壹佰壹拾伍万元。公司对审计发生的 外勤费用按实报实销处理。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评 及证券交易所的公开谴责。 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其它重大事项。 十一、财务会计报告 26 2005 年年度报告 北京市东城区朝阳门北大街8号 联系电话: +86(010)65542288 富华大厦A座10层 telephone: +86(010)65542288 10th Floor, Block A, Fu Hua Mansion 传真: +86(010)6554 7190 ShineWing No.8, Chao Yang Men Bei Da Jie, facsimile: +86(010)6554 7190 certified public Dong Cheng District, accountants Beijing, 100027, P.R.China 贵方函件编号 your reference 本所函件编号 our reference 审 计 报 告 XYZH/2005A5003 中外运空运发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中外运空运发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）2005 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，以及 2005 年度的合并及母公司利润表和合并及母公司现金流量 表。这些会计报表及其编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对 这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存 在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局 在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们 相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有 重大方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量 情况。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师 郑卫军 中国 北京 2006 年 3 月 6 日 中国注册会计师 铁维铭 27 2005 年年度报告 中外运空运发展股份有限公司 资产负债表 单位：人民币元 资 产 附注 合并数 母公司 流动资产： 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 货币资金 五、1 2,443,863,908.03 1,882,848,779.83 1,756,445,258.49 1,343,897,169.46 短期投资 0.00 0.00 0.00 0.00 应收票据 五、2 716,000.00 20,000.00 716,000.00 0.00 应收股利 五、3 20,914,689.58 17,022,876.43 20,914,689.58 17,022,876.43 应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00 应收账款 五、4 915,650,971.59 685,784,949.47 514,483,906.22 377,804,171.82 其他应收款 五、5 72,695,997.77 56,718,057.05 37,774,793.84 31,434,709.98 预付账款 五、6 79,737,957.72 96,883,808.14 71,532,020.27 67,269,458.15 应收补贴款 0.00 0.00 0.00 0.00 存货 五、7 5,042,049.76 1,787,736.32 105,889.02 57,812.42 待摊费用 五、8 16,560,867.78 20,810,177.01 3,453,757.31 2,450,477.02 一年内到期的长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 流动资产合计 3,555,182,442.23 2,761,876,384.25 2,405,426,314.73 1,839,936,675.28 长期投资： 长期股权投资 五、9 263,534,926.27 242,287,057.43 799,314,203.03 667,078,287.02 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 长期投资合计 263,534,926.27 242,287,057.43 799,314,203.03 667,078,287.02 其中：合并价差 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产： 固定资产原值 五、10 1,296,560,374.12 990,631,735.00 617,315,655.77 437,440,413.97 减：累计折旧 五、10 462,060,794.22 373,155,751.60 158,808,905.62 131,859,805.91 固定资产净值 五、10 834,499,579.90 617,475,983.40 458,506,750.15 305,580,608.06 减：固定资产减值准备 五、10 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产净额 834,499,579.90 617,475,983.40 458,506,750.15 305,580,608.06 工程物资 0.00 0.00 0.00 0.00 在建工程 五、11 41,937,085.05 81,192,740.08 5,324,819.00 80,791,451.49 固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产合计 876,436,664.95 698,668,723.48 463,831,569.15 386,372,059.55 无形资产及其他资产： 无形资产 0.00 0.00 0.00 0.00 长期待摊费用 五、12 30,862,301.72 41,562,392.87 24,420,720.51 29,844,788.56 其他长期资产 0.00 0.00 0.00 0.00 无形资产及其他资产合计： 30,862,301.72 41,562,392.87 24,420,720.51 29,844,788.56 递延税项 递延税款借项 0.00 0.00 0.00 0.00 资产总计 4,726,016,335.17 3,744,394,558.03 3,692,992,807.42 2,923,231,810.41 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：张建卫 主管会计工作负责人：张葵 会计机构负责人： 王久云 28 2005 年年度报告 中外运空运发展股份有限公司 资产负债表（续） 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 合并数 母公司 流动负债： 2005 年 12 月 31 2004 年 12 月 31 2005 年 12 月 31 2004 年 12 月 31 短期借款 0.00 0.00 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 0.00 0.00 应付账款 五、13 584,039,471.64 414,858,696.38 442,317,291.91 323,489,713.22 预收账款 五、14 390,813,445.54 47,160,400.94 382,842,080.17 39,079,327.74 应付工资 五、15 69,526,900.21 44,773,156.12 4,106,720.93 8,271,728.01 应付福利费 94,323,270.65 72,832,946.23 22,936,784.74 19,054,517.03 应付股利 0.00 0.00 0.00 0.00 应交税金 五、16 75,256,905.51 73,623,767.89 39,430,282.84 21,965,479.14 其他应交款 五、17 243,610.43 280,880.33 242,985.90 277,074.86 其他应付款 五、18 309,689,421.65 204,628,104.76 68,383,795.53 80,777,283.13 预提费用 五、19 48,460,264.68 44,099,880.60 14,707,239.43 11,433,473.86 预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00 一年内到期的长期负债 0.00 0.00 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 流动负债合计 1,572,353,290.31 902,257,833.25 974,967,181.45 504,348,596.99 长期负债： 长期借款 0.00 0.00 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应付款 0.00 290,468.50 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00 0.00 0.00 其他长期负债 0.00 0.00 0.00 0.00 长期负债合计 0.00 290,468.50 0.00 0.00 递延税项 递延税款贷项 五、20 976,311.37 1,107,818.29 976,311.37 1,107,818.29 负债合计 1,573,329,601.68 903,656,120.04 975,943,492.82 505,456,415.28 少数股东权益： 少数股东权益 五、21 435,689,053.88 422,963,042.86 0.00 0.00 股东权益： 股本 五、22 905,481,720.00 823,165,200.00 905,481,720.00 823,165,200.00 资本公积 五、23 608,249,449.00 607,608,913.15 608,249,449.00 607,608,913.15 盈余公积 五、24 286,860,950.25 217,370,986.71 286,860,950.25 217,370,986.71 其中: 公益金 95,615,664.66 72,452,343.48 95,615,664.66 72,452,343.48 未分配利润 五、25 916,457,195.35 769,630,295.27 916,457,195.35 769,630,295.27 其中：拟分配现金股利 90,548,172.00 164,633,040.00 90,548,172.00 164,633,040.00 外币报表折算差额 -51,634.99 股东权益合计 2,716,997,679.61 2,417,775,395.13 2,717,049,314.60 2,417,775,395.13 负债和股东权益总计 4,726,016,335.17 3,744,394,558.03 3,692,992,807.42 2,923,231,810.41 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：张建卫 主管会计工作负责人：张葵 会计机构负责人： 王久云 29 2005 年年度报告 中外运空运发展股份有限公司 利润及利润分配表 单位：人民币元 项目 附注 合并数 母公司 2005 年 1－12 月 2004 年 1－12 月 2005 年 1－12 月 2004 年 1－12 月 一、主营业务收入 五、26 4,947,619,041.39 3,814,896,580.77 1,149,025,506.94 912,985,009.41 减：主营业务成本 五、26 3,002,361,714.59 2,243,920,456.44 615,870,549.08 493,350,096.69 主营业务税金及附加 五、27 90,150,987.97 80,218,606.11 29,952,663.27 30,745,318.83 二、主营业务利润 1,855,106,338.83 1,490,757,518.22 503,202,294.59 388,889,593.89 加：其他业务利润 五、28 16,759,961.82 16,270,278.59 4,944,100.32 5,275,521.40 减：营业费用 487,629,675.44 375,201,632.99 92,887,765.75 75,531,071.36 管理费用 581,776,686.67 433,972,076.20 200,523,185.38 154,002,294.15 财务费用 五、29 -18,917,402.35 -22,451,501.83 -14,333,273.88 -15,374,054.69 三、营业利润 821,377,340.89 720,305,589.45 229,068,717.66 180,005,804.47 加：投资收益 五、30 79,575,193.97 69,830,055.44 293,453,868.02 263,179,172.98 补贴收入 0.00 0.00 0.00 0.00 营业外收入 五、31 3,781,127.89 4,515,942.85 2,380,911.46 3,371,488.69 减：营业外支出 五、32 3,087,512.61 2,648,215.53 1,098,179.83 1,019,820.58 四、利润总额 901,646,150.14 792,003,372.21 523,805,317.31 445,536,645.56 减：所得税 222,792,480.72 200,856,537.64 60,538,893.69 46,929,070.78 少数股东损益 215,587,245.80 192,539,259.79 0.00 0.00 五、净利润 463,266,423.62 398,607,574.78 463,266,423.62 398,607,574.78 加：年初未分配利润 769,630,295.27 485,691,536.71 769,630,295.27 485,691,536.71 盈余公积转入 0.00 0.00 0.00 0.00 六、可供分配的利润 1,232,896,718.89 884,299,111.49 1,232,896,718.89 884,299,111.49 减：提取法定盈余公积 46,326,642.36 39,860,757.48 46,326,642.36 39,860,757.48 提取法定公益金 23,163,321.18 19,930,378.74 23,163,321.18 19,930,378.74 七、可供股东分配利润 1,163,406,755.35 824,507,975.27 1,163,406,755.35 824,507,975.27 减：应付优先股股利 0.00 0.00 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 应付普通股股利 164,633,040.00 54,877,680.00 164,633,040.00 54,877,680.00 转作股本的普通股股利 82,316,520.00 0.00 82,316,520.00 0.00 八、未分配利润 916,457,195.35 769,630,295.27 916,457,195.35 769,630,295.27 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 92,919.73 0.00 92,919.73 0.00 2、自然灾害发生的损失 0.00 0.00 0.00 0.00 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 0.00 0.00 0.00 0.00 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 0.00 0.00 0.00 0.00 5、债务重组损失 0.00 0.00 0.00 0.00 6、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：张建卫 主管会计工作负责人：张葵 会计机构负责人： 王久云 30 2005 年年度报告 中外运空运发展股份有限公司 现金流量表 单位：人民币元 2005 年 项 目 附注 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,280,164,112.08 3,007,849,817.81 收到的税费返回 3,874,610.56 305,602.21 收到的其他与经营活动有关的现金 17,952,348.02 14,066,659.77 现金流入小计 6,301,991,070.66 3,022,222,079.79 购买商品、接受劳务支付的现金 4,135,572,430.40 2,115,434,853.11 支付给职工以及为职工支付的现金 613,944,883.39 218,298,381.12 支付的各项税费 318,759,054.22 83,612,558.59 支付的其他与经营活动有关的现金 五、35 131,299,266.14 128,997,285.13 现金流出小计 5,199,575,634.15 2,546,343,077.95 经营活动产生的现金流量净额 1,102,415,436.51 475,879,001.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 14,299,060.67 14,299,060.67 取得投资收益所收到的现金 34,426,823.86 239,112,793.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2,667,181.01 1,706,658.98 收到的其他与投资活动有关的现金 22,038,991.08 15,770,235.50 现金流入小计 73,432,056.62 270,888,748.18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 244,392,493.31 79,642,283.44 投资所支付的现金 0.00 90,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 现金流出小计 244,392,493.31 169,642,283.44 投资活动产生的现金流量净额 -170,960,436.69 101,246,464.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 0.00 0.00 借款所收到的现金 0.00 0.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 现金流入小计 0.00 0.00 偿还债务所支付的现金 0.00 0.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 364,034,086.43 159,578,361.31 支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 现金流出小计 364,034,086.43 159,578,361.31 筹资活动产生的现金流量净额 -364,034,086.43 -159,578,361.31 四、汇率变动对现金的影响 -6,405,785.19 -4,999,016.24 五、现金及现金等价物净增加额 561,015,128.20 412,548,089.03 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：张建卫 主管会计工作负责人：张葵 会计机构负责人： 王久云 31 2005 年年度报告 中外运空运发展股份有限公司 现金流量表补充资料 单位：人民币元 2005 年 项 目 合并数 母公司 附注 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 463,266,423.62 463,266,423.62 加：少数股东损益 215,587,245.80 0.00 计提的资产减值准备 41,113,831.06 37,360,791.93 固定资产折旧 132,209,507.00 44,499,294.75 无形资产摊销 0.00 0.00 长期待摊费用摊销 15,970,432.51 8,752,108.05 待摊费用减少（减：增加） 4,249,309.23 -1,003,280.29 预提费用增加（减：减少） 4,360,384.08 3,273,765.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -1,111,040.13 -819,557.61 固定资产报废损失 0.00 0.00 财务费用 -15,633,205.89 -10,771,219.26 投资损失（减：收益） -79,575,193.97 -293,453,868.02 递延税款贷项（减：借项） -131,506.92 -131,506.92 存货的减少（减：增加） -3,254,313.44 -48,076.60 经营性应收项目的减少（减：增加） -296,177,608.98 -188,659,185.04 经营性应付项目的增加（减：减少） 613,402,564.76 443,931,061.84 其他 8,138,607.78 -30,317,750.18 经营活动产生的现金流量净额 1,102,415,436.51 475,879,001.84 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 2,443,863,908.03 1,756,445,258.49 减：现金的期初余额 1,882,848,779.83 1,343,897,169.46 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 561,015,128.20 412,548,089.03 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：张建卫 主管会计工作负责人：张葵 会计机构负责人： 王久云 32 2005 年年度报告 中外运空运发展股份有限公司 资产减值准备明细表(合并) 单位：人民币元 本期减少数 项 目 2004 年 12 月 31 日 本期增加数 因资产价值回 其他原因转 2005 年 12 月 31 日 合计 升转回数 出数 一、坏账准备合计 30,252,791.90 48,153,340.21 7,039,509.15 3,812,841.13 10,852,350.28 67,553,781.83 其中：应收账款 20,961,080.27 47,264,463.11 1,031,976.80 3,812,841.13 4,844,817.93 63,380,725.45 其他应收款 9,291,711.63 888,877.10 6,007,532.35 0.00 6,007,532.35 4,173,056.38 二、短期投资跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：股票投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 三、存货跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：库存商品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 原材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、长期投资减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：长期股权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 五、固定资产减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 六、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：专利权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 商标权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 七、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 八、委托贷款减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 资产减值准备明细表(母公司) 本期减少数 项 目 2004 年 12 月 31 日 本期增加数 因资产价值回 其他原因转 2005 年 12 月 31 日 合计 升转回数 出数 一、坏账准备合计 29,565,275.78 44,400,301.08 7,039,509.15 1,760.20 7,041,269.35 66,924,307.51 其中：应收账款 20,273,564.15 43,514,239.98 1,031,976.80 1,760.20 1,033,737.00 62,754,067.13 其他应收款 9,291,711.63 886,061.10 6,007,532.35 0.00 6,007,532.35 4,170,240.38 二、短期投资跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：股票投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 三、存货跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：库存商品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 原材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、长期投资减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：长期股权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 五、固定资产减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 六、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：专利权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 商标权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 七、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 八、委托贷款减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：张建卫 主管会计工作负责人：张葵 会计机构负责人： 王久云 33 2005 年年度报告 中外运空运发展股份有限公司会计报表附注 2005 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日 （本附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一、公司的基本情况 中外运空运发展股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于 1999 年 10 月 11 日， 是经国家经贸委国经贸企改[1999]939 号文批准，由中国对外贸易运输（集团）总公司 （以下简称“中外运总公司”）作为主要发起人，联合中国机械进出口（集团）有限公 司等企业，以发起设立方式设立的股份有限公司。本公司成立时注册资本为人民币 20,716 万元。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]156 号文批准，本公司于 2000 年 11 月 30 日公开发行人民币普通股 7,000 万股，并于 2000 年 12 月 28 日在上海证券交易所 上市交易，发行后注册资本为 27,716 万元。 2001 年 6 月，本公司实施 2000 年度股东大会审议通过的每 10 股送红股 1 股的利润 分配方案，注册资本增加为人民币 30,487.6 万元。2002 年 6 月，本公司实施 2001 年度 股东大会审议通过的每 10 股送红股 1 股和用资本公积金每 10 股转增 1 股的分配方案， 注册资本增加为人民币 36,585.12 万元。2003 年 7 月，本公司实施 2002 年度股东大会 审议通过的每 10 股送红股 2 股和用资本公积金每 10 股转增 3 股的分配方案，注册资本 增加为 54,877.68 万元。2003 年度中外运总公司将其对本公司的股权作为出资投入到中 国外运股份有限公司，并于 2003 年 1 月办理了股权转让手续。2004 年 6 月，本公司实 施 2003 年度股东大会审议通过的用资本公积金每 10 股转增 5 股的资本公积转增方案， 注册资本增加为 82,316.52 万元。2005 年 6 月，本公司实施 2004 年度股东大会审议通 过的每 10 股送红股 1 股的利润分配方案，注册资本增加为 90,548.172 万元。截止 2005 年 12 月 31 日，本公司总股本 90,548.172 万股，其中，国有法人股 67,515.822 万股， 占总股本的 74.56%；法人股 163.35 万股，占总股本的 0.18%；社会公众股 22,869 万 股，占总股本的 25.26%。 本公司属于物流运输行业，具体涉及国际货运代理业、航空快递业和国内物流综合 服务业。经营范围主要包括：许可经营项目：国际航线或澳门、台湾地区航线或者特殊 管理的国内航空运输航线的航空客、货销售代理业务（危险品除外）；国内航线除香 港、澳门、台湾地区航线外的航空货运销售代理业务（危险品除外）；物流服务、货运 代办、仓储服务。一般经营项目：承办空运进出口货物和过境货物的国际运输代理业 务，包括：揽货、分拨、订舱、包机、仓储、中转、物流服务、国际多式联运、集装箱 拼装拆箱、结算运杂费、报关、报验、保险、相关的短途运输服务及运输、咨询业务； 经营国际快递（不含私人信函和县以上党政军和机关公文）业务；与以上业务相关的咨 询、服务、展览、技术交流；资产管理；实业投资；寄递业务（信件和其他具有信件性 质的物品除外）。 34 2005 年年度报告 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 ２、会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 ３、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 ４、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 ５、外币业务核算方法 本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算为人民 币记账，资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价中间 价折算。由此产生的汇兑损益属于筹建期间的计入长期待摊费用；与购建固定资产有关 的，按借款费用资本化的原则处理；其余计入当期的财务费用。 6、外币会计报表折算方法 资产负债项目按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算为人民币， 除未分配利润外的股东权益类项目按历史汇率折算，损益表项目和利润分配表中有关反 映发生额的项目按会计期间中国人民银行公布的市场汇价的平均汇率折算，由此产生的 差异作为外币会计报表折算差额处理。 7、现金等价物的确定标准 本公司以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 8、短期投资核算方法 （1）短期投资计价方法：短期投资在取得时按投资成本计量，其中，以现金购入的 短期投资，按实际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成本； 投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值作为投资成本。 （2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确 认为投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账 面价值以及尚未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损 失，计入当期损益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：本公司期末对短期投资按成本与市 价孰低的原则计量，当期末短期投资成本高于市价时，计提短期投资跌价准备。具体计 提时，一般按单项投资计提跌价准备。 9、应收款项坏账损失核算方法 （1）坏账的确认标准：a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发 生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；b.债务单位逾期未履 行偿债义务超过 3 年；c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 35 2005 年年度报告 （2）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法计提坏账 准备（包括应收账款和其他应收款），计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收 回的应收款项，经本公司按规定程序批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。 应收款项坏账准备计提比例一般为： 账 龄 计提比例 0-6 个月 0.00％ 7-12 个月 30.00％ 1-2 年 50.00％ 2 年以上 100.00％ 对于其他应收款中押金、保证金和备用金不计提坏账准备。 10、存货核算方法 （1）存货的分类：本公司的存货主要为低值易耗品。 （2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制。低值易耗品的购入和入库按实际 成本计价；领用时采用一次摊销法摊销。 （3）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净 值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈 旧过时等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目 的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计销售费用和税金后确定。 11、长期投资核算方法 （1）长期股权投资核算方法 1）长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款或确定 的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上但不具有重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资企业有表决权资本 总额 20%或 20%以上，或虽不足 20%但具有重大影响的股权投资，采用权益法核算。 2）长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本与投资时应享有被投资企业所有者 权益份额之间的差额，作为股权投资差额。借方差额按一定的期限摊销计入损益，合同规定了投 资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年平均摊销。贷方差 36 2005 年年度报告 额计入资本公积—股权投资准备。 （2）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对由于市价持续下跌或被投资 企业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未 来期间内难以恢复的长期投资，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 12、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的确认标准：本公司固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商 品、提供劳务、出租或经营管理而持有；使用年限超过一年；单位价值较高（人民币 2000 元及 2000 元以上）。 （2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他。 （3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包 括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直 接归属于该资产的其他支出。投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。 （4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计 提折旧。计提折旧时采用平均年限法计算，固定资产分类、折旧年限、预计净残值率如下： 类 别 净残值率（%） 折旧年限（年） 房屋建筑物 3 30 机器设备 3 5 运输设备 3 5 其他 3 5 （5）融资租入固定资产的计价方法：按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款 额的现值两者中较低者，作为入账价值。 （6）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及 装修支出等内容，其会计处理方法为： 1）固定资产修理费用（含大修），直接计入当期费用； 2）固定资产改良支出，以增计后不超过该固定资产的可收回金额的部分计入固定资产账面 价值，其余金额计入当期费用； 3）如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合 37 2005 年年度报告 在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用； 4）固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”内单设明细科目核 算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线方法单独计提折 旧。 （7）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司于期末对固定资产进行检查，如发 现存在下列情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金 额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提 时按单项资产计提。 1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且 预计在近期内不可能恢复； 2）固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； 3）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如本公司计划终止或重组该资产所属的经营 业务、提前处置资产等情形，从而对本公司产生负面影响； 4）本公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生 或在近期发生重大变化，并对本公司产生负面影响； 5）同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响本公司计算固定资产可收回金额的折现 率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低； 6）其他有可能表明资产已发生减值的情况。 13、在建工程核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工 资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价 值、安装费用、工程试运转等所发生的支出确定工程成本。 （2）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折 旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。 （3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工程进行 全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提 减值准备，计提时按工程项目分别计提。 1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很 38 2005 年年度报告 大的不确定性； 3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销 和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费 用外，其他借款费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件同时具备时，为购建固定 资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化： 1）资产支出已经发生； 2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件 的，在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本；在达到预定可使 用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截止当期末购 建固定资产累计支出按日计算的加权平均数，乘以资本化率计算得出。资本化率为专门借款按日 计算的加权平均利率。 15、无形资产计价及摊销方法 （1）无形资产的计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实 际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；自 行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为 实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当期损益。 （2）无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起，按预计使用年限、合同规定的受 益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。合同、法律均未规定 年限的，摊销年限不超过 10 年。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情况 的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 39 2005 年年度报告 1）已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； 2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 16、长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用包括已经支出，但受益期限在 1 年以上的电脑软件、房屋租金、房屋装 修费等费用，该等费用在受益期限内平均摊销。 17、预计负债的核算方法 （1）确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或 有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： 1）该义务是本公司承担的现时义务； 2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 3）该义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 18、收入确认原则 本公司的营业收入主要包括国际航空货运代理业务收入、航空快递业务收入和国内物流综合 服务业务收入，其收入确认原则如下： （1）销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商 品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的 收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和 完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完 工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量的情 况下，按有关合同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。 40 2005 年年度报告 19、所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算。 20、合并会计报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则：本公司将投资额占被投资企业有表决权资本总额 50%以上，或 虽不足 50%但拥有实际控制权的被投资企业，纳入合并会计报表范围；虽拥有实际控制权但对合 并会计报表无重大影响的，不纳入合并会计报表范围。 （2）合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并会计报表是按照财政部《合并会计报表 暂行规定》及有关补充规定的要求编制，合并时对合并范围内的所有重大内部交易和往来进行抵 销。 三、税项 本公司适用的主要税种及税率如下： 1、企业所得税 （1）本公司及所属各分公司按属地纳税的原则在各地缴纳企业所得税。其中深圳、海南、 厦门分公司的企业所得税税率为 15% ；其他分公司及公司本部的企业所得税税率为 33% 。 根据上海市财政局第四分局“沪财四财（2003）28 号”批复，本公司华东分公司享受浦东 新区所得税优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。 根据海口市国家税务局《关于中外运空运发展股份有限公司海南分公司享受企业所得税优惠 期限问题的复函》，本公司海南分公司 2002 年至 2003 年免征企业所得税，2004 年至 2006 年减 半征收企业所得税。 根据西安市国家税务局转发《陕西省国家税务局关于中外运空运发展股份有限公司西北分公 司享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复》的通知，本公司西北分公司 2004 年至 2010 年享 受 15%的所得税优惠政策。 根据四川省国家税务局《中外运空运发展股份有限公司西南分公司享受企业所得税优惠政策 的批复》，本公司西南分公司 2005 年享受 15%的所得税优惠政策。 41 2005 年年度报告 根据重庆市江北区国家税务局《重庆市江北区国家税务局关于减半征收中外运空运发展股份 有限公司重庆分公司 2005 年度企业所得税的批复》，本公司重庆分公司 2005 年减半征收企业所 得税。 （2）本公司合并会计报表单位中外运-敦豪国际航空快件有限公司是一家中外合资企业，在 全国各地分设 56 家分公司，经国家税务总局批准，分公司的所得税是按照各地分公司在当地适 用的所得税税率计算，由其公司总部集中缴纳。其中深圳、厦门、海口、苏州、汕头、珠海分公 司的税率为 18%（15%的企业所得税税率和 3%的地方所得税税率），其他分公司的税率为 27% （24%的企业所得税税率和 3%的地方所得税税率）。 （3）本公司合并会计报表单位宁波外运国际航空货运有限公司、中外运空港物流有限公司 的企业所得税税率为 33% 。 （4）本公司合并会计报表单位中外运香港空运发展有限公司注册地为中国香港，利得税率 为 17.5% 。 2、营业税 本公司航空货运代理收入、航空快递收入、仓储、佣金及物流收入适用营业税。其中，航空 货运代理收入、仓储和佣金收入按 5%的税率计缴营业税；航空快递收入、物流收入按 3%或 5%的 税率计缴营业税。 3、城建税及教育费附加 本公司城建税和教育费附加均以应纳营业税为计税依据，适用税率分别为 1%、7%和 3%-5%。 四、控股子公司及合营企业 1、本公司控股子公司及合营企业情况如下： 公司名称 注册资本 投资金额 持股比例 主营业务 中外运－敦豪国际航空快件有限公司 1,450 万美元 725 万美元 50% 国际航空快递业务 宁波外运国际航空货运有限公司 300 万元人民币 180 万元 60% 货运代理、国际快递 中外运－欧西爱斯国际快递有限公司 254 万美元 127 万美元 50% 国际航空快递业务 华捷国际运输代理有限公司 220 万美元 110 万美元 50% 海运、空运国际运输代理 金鹰国际货运代理有限公司 244 万美元 122 万美元 50% 海运、空运国际运输代理 中外运阪急国际货运有限公司 120 万美元 60 万美元 50% 海运、空运国际运输代理 42 2005 年年度报告 中外运－联合包裹国际快递有限公司 100 万美元 540 万元 50% 国际航空快件 蓝天世达国际航空服务有限公司 700 万元人民币 350 万元 50% 国际运输代理业务 中外运香港空运发展有限公司 300 万港币 300 万港币 100% 国际运输代理、国际快递业务 10,000 万元人民 中外运空港物流有限公司 9,900 万元 99% 仓储、分拨、包装；信息咨询 币 大连京大国际货运代理有限公司 700 万元人民币 420 万元 60% 货运代理、国际快递 上海华服商贸有限公司 111 万元人民币 99.9 万元 90% 服务代理 上海新运物流有限公司 500 万元人民币 450 万元 90% 保税区内物流业务、国际贸易 上海中外运松江物流有限公司 500 万元人民币 250 万元 50% 货物运输、国际集装箱运输 2、主要控股子公司及合营企业的基本情况 （1）中外运-敦豪国际航空快件有限公司 中外运-敦豪国际航空快件有限公司（以下简称“中外运敦豪”）成立于 1986 年 12 月，是 我国第一家国际航空快递合资企业，由中外运总公司（1999 年将其股权投入本公司）与世界著 名跨国快递集团敦豪国际航空快件有限公司（DHL）合资创办。中外运敦豪是 DHL 全球服务网络 的重要组成部分，在中国各直辖市、经济特区、主要城市等设立了 56 家分公司。经营范围：承 办陆运、空运进出口货物的国际运输代理业务，包括：揽货、订舱、仓储、中转、包机、集装箱 拼装拆箱、结算运杂费、报关、报验、相关的短途运输服务及运输咨询业务；办理国际、国内快 递（不含私人信函）业务。目前注册资本：1,450 万美元。 中外运敦豪的股权结构如下： 股东名称 投资额（美元） 投资比例 中外运空运发展股份有限公司 7,250,000 50% 敦豪国际航空快件有限公司 7,250,000 50% 合 计 14,500,000 100% （2）宁波外运国际航空货运有限公司 宁波外运国际航空货运有限公司（以下简称“宁波外运”）成立于 1995 年 5 月，注册资本 为人民币 300 万元。经营范围：承办空运进出口货物的国际运输代理业务，包括：揽货、订舱、 仓储、中转、集装箱拼装拆箱、结算运杂费、报关、报验、相关的短途运输服务及运输咨询业 务；办理国际快递（不含私人信函）服务。 宁波外运的股权结构如下： 43 2005 年年度报告 股东名称 投资额（人民币元） 投资比例 中外运空运发展股份有限公司 1,800,000 60% 宁波外运职工持股会 1,200,000 40% 合 计 3,000,000 100% （3）中外运－欧西爱斯国际快递有限公司 中外运－欧西爱斯国际快递有限公司（以下简称“中外运欧西爱斯”）是经原对外贸易经济 合作部批准成立的中外合资企业，由中外运总公司（1999 年将其股权投入本公司）和日本海外 新闻普及株式会社共同出资组建，主要经营国际航空快件（包括文件和包裹）的进出口运输及取 送业务，1996 年 1 月 1 日正式营业。目前注册资本：254 万美元。 中外运-欧西爱斯的股权结构如下： 股东名称 投资额(美元) 投资比例 中外运空运发展股份有限公司 1,270,000 50% 日本海外新闻普及株式会社 1,270,000 50% 合 计 2,540,000 100% （4）华捷国际运输代理有限公司 华捷国际运输代理有限公司（以下简称“华捷国际”）是 1994 年 4 月经原对外贸易经济合 作部批准，由中外运总公司（1999 年将其股权投入本公司）与台湾华贸通运股份有限公司合资 设立。台湾华贸通运股份有限公司的股权后由立通股份有限公司（美国）收购。经营范围：承办 海运、空运进出口货物的国际运输代理业务，包括：揽货、订舱、仓储、中转、集装箱拼装拆 箱、结算运杂费、报关、报验、保险、相关的短途运输服务及运输咨询业务；办理国际航空快件 （不含信函及信函性质的物品）。目前注册资本：220 万美元。 华捷国际的股权结构如下： 股东名称 投资额(美元) 投资比例 中外运空运发展股份有限公司 1,100,000 50% 立通股份有限公司（美国） 1,100,000 50% 合 计 2,200,000 100% 44 2005 年年度报告 （5）金鹰国际货运代理有限公司 金鹰国际货运代理有限公司（以下简称“金鹰国际”）是 1996 年 5 月经原对外贸易经济合 作部批准，由中外运总公司（1999 年将其股权投入本公司）与英运（远东）有限公司（后更名 为英运（香港）有限公司）合资设立的中外合资企业。经营范围包括：承办海运、空运进出口货 物的国际运输代理业务，包括揽货、订舱、仓储、中转、集装箱拼装拆箱、结算运杂费、报关、 报验、保险、相关的短途服务及咨询业务；办理国际航空快件（不含信函及信函性质的物品）。 目前注册资本：244 万美元。 金鹰国际的股权结构如下： 股东名称 投资额(美元) 出资比例 中外运空运发展股份有限公司 1,220,000 50% 英运（香港）有限公司 1,220,000 50% 合 计 2,440,000 100% （6）中外运阪急国际货运有限公司 中外运阪急国际货运有限公司（以下简称“阪急国际”）是 2002 年 12 月经原对外贸易经济 合作部批准，由本公司与日本国株式会社阪急交通社合资设立的中外合资企业。经营范围包括： 承办海运、空运进出口货物的国际运输代理业务，包括揽货、订舱、仓储、中转、集装箱拼装拆 箱、结算运杂费、报关、报验、保险、相关的短途运输服务及运输咨询业务；经营国际快递业务 （私人信函及县级以上党政军公文除外）。目前注册资本：120 万美元。 阪急国际的股权结构如下： 股东名称 投资额(美元) 出资比例 中外运空运发展股份有限公司 600,000 50% 日本国株式会社阪急交通社 600,000 50% 合 计 1,200,000 100% （7）中外运－联合包裹国际快递有限公司 中外运－联合包裹国际快递有限公司（以下简称“联合包裹”）,原为中外运北空－联合包 裹国际快递有限公司，是 1996 年 5 月经原对外贸易经济合作部批准，由中国外运北京空运公司 与美国联合包裹服务国际运送公司合资设立的中外合资企业。经营范围包括：承办空运进出口货 物的国际运输代理业务，包括：揽货、订舱、仓储、中转、集装箱拼装拆箱、结算运杂费、报 45 2005 年年度报告 关、报验、保险及相关的短途运输服务及咨询业务；办理国际航空快件（不含私人信函）。目前 注册资本：100 万美元。本公司于 2003 年 7 月与中国外运北京空运公司签订股权转让协议，收 购其持有的联合包裹 50%的股权，并于 2004 年 4 月办理了股东和名称的工商变更登记。 联合包裹的股权结构如下： 股东名称 投资额(美元) 出资比例 中外运空运发展股份有限公司 500,000 50% 美国联合包裹服务国际运送公司 500,000 50% 合 计 1,000,000 100% （8）蓝天世达国际航空服务有限公司 蓝天世达国际航空服务有限公司（以下简称“蓝天世达”）是 1995 年 11 月经原对外贸易经 济合作部批准，由中国蓝天实业总公司和加拿大世达通运股份有限公司共同出资设立的中外合资 经营企业。经营范围包括：承办空运进出口货物的国际运输代理业务，包括揽货、订舱、仓储、 中转、集装箱拼装拆箱、结算运杂费、报关、报验、保险以及相关的短途运输服务和咨询业务； 国际航线或者香港、澳门、台湾地区航线的航空货运销售代理业务。本公司于 2003 年 7 月与中 国蓝天实业总公司签订股权转让协议，收购其持有的蓝天世达 50%的股权，并于 2004 年 10 月办 理了股东的工商变更登记。目前注册资本：人民币 700 万元。 蓝天世达的股权结构如下： 股东名称 投资额(人民币元) 出资比例 中外运空运发展股份有限公司 3,500,000 50% 加拿大世达通运股份有限公司 3,500,000 50% 合 计 7,000,000 100% （9）中外运香港空运发展有限公司 中外运香港空运发展有限公司（以下简称“香港空运”）于 2004 年 6 月经商务部同意由本 公司在香港独资设立，注册资本为 300 万港币。经营范围包括：承办空运进出口货物和过境货物 的国际运输代理业务；经营除私人信函及县级以上党政军公文以外的进出境信件和具有信件性质 的国际快递业务。香港空运于 2005 年 5 月正式营业。 （10）中外运空港物流有限公司 中外运空港物流有限公司（以下简称“空港物流”）成立于 1999 年 3 月，注册资本为人民 46 2005 年年度报告 币 1,000 万元。经营范围包括：仓储服务；承办空运货物的分拨、包装；信息咨询。2004 年 3 月本公司与中外运总公司签订股权转让协议，受让其所持空港物流 41％的股权，与中外运房地 产开发公司签订股权转让协议，受让其所持空港物流 5％的股权。2005 年 11 月，本公司对空港 物流增资 9000 万元，增资后空港物流的注册资本变更为 10,000 万元。 空港物流的股权结构如下： 股东名称 投资额(人民币元) 出资比例 中外运空运发展股份有限公司 99,000,000 99% 中国对外贸易运输（集团）总公司 1,000,000 1% 合 计 100,000,000 100% 3、控股子公司及合营企业纳入合并会计报表范围情况 本公司本期纳入合并会计报表范围的控股子公司及合营企业为中外运敦豪、宁波外运、香港 空运和空港物流，比上年增加香港空运、空港物流两家子公司。 （1）香港空运为本公司全资子公司，2005 年 5 月正式营业，本期将其纳入合并会计报表范 围。 （2）本公司于 2005 年 11 月增加对空港物流投资 9,000 万元，空港物流的注册资本增加为 1 亿元，本期将其纳入合并会计报表范围。 （3）本公司虽然只拥有中外运敦豪 50%的股权，但本公司确信对其拥有实际控制（具体原 因与以前年度相同），故本期及以前年度均将其纳入合并会计报表范围。 （4）本公司控股子公司大连京大国际货运代理有限公司（持股 60%）、上海华服商贸有限 公司（持股 90%）、上海新运物流有限公司（持股 90%）的年末资产总额、年度销售收入总额及 利润总额在本公司中所占比例均在 10%以下，根据财政部的有关规定并遵循重要性原则，本期及 以前年度均未纳入合并会计报表范围。 五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 现金 2,043,776.59 2,290,187.73 银行存款 2,436,075,954.16 1,844,303,879.48 47 2005 年年度报告 其他货币资金 5,744,177.28 36,254,712.62 合 计 2,443,863,908.03 1,882,848,779.83 期末货币资金中包括以下外币资金： 外币名称 外币 折算汇率 2005 年 12 月 31 日 美元 31,228,615.31 8.0702 252,021,171.27 港币 16,784,529.60 1.0403 17,460,946.14 日元 1,156,010.00 0.0687 79,417.89 欧元 2,345.35 9.5797 22,467.75 合计 269,584,003.05 2、应收票据 票据种类 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 716,000.00 20,000.00 商业承兑汇票 0.00 0.00 合 计 716,000.00 20,000.00 3、应收股利 2005 年 2004 年 被投资单位名称 性质或内容 12 月 31 日 12 月 31 日 尚未收到的股 华力环球运输有限公司 2,252,988.88 1,188,012.39 利 尚未收到的股 大连京大国际货运代理有限公司 1,161,700.70 758,861.70 利 上海航星国际货运有限公司 0.00 576,002.34 尚未收到的股 中外运－欧西爱斯国际快递有限公司 17,500,000.00 13,500,000.00 利 上海中外运松江物流有限公司 0.00 1,000,000.00 合 计 20,914,689.58 17,022,876.43 4、应收账款 （1）应收账款账龄如下： 项 目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以 945,443,939.45 96.57% 40,503,230.39 687,026,041.15 97.21% 6,852,643.76 内 48 2005 年年度报告 1－2 年 21,420,525.06 2.19% 10,710,262.53 11,223,104.17 1.59% 5,611,552.09 2 年以 12,167,232.53 1.24% 12,167,232.53 8,496,884.42 1.20% 8,496,884.42 上 合 计 979,031,697.04 100.00% 63,380,725.45 706,746,029.74 100.00% 20,961,080.27 坏账准备的计提比例参见附注二、9。 期末应收账款增加较多，主要原因为本公司本期业务增长所致。 根据与美国联合包裹服务国际运送公司签署的移交 UPS 快递业务及过渡期服务协议（协议内 容详见附注十一、其他重要事项），2005 年度本公司按协议规定的进度移交了相应的 UPS 快递 业务和相应的客户，由此导致本公司以前年度经营此项业务所形成的部分应收账款的回收出现一 定困难。鉴于此，本公司按照谨慎性原则的要求，除按账龄分析法正常计提坏账准备之外，还针 对上述情况按个别认定法计提了 3,164.69 万元的坏账准备。 （2）期末应收账款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为 129,677,763.52 元，占应收账款总额的 13.25%。 5、其他应收款 （1）其他应收款账龄如下： 项 目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 54,443,962.97 70.83% 371,109.09 41,853,840.29 63.41% 230,937.48 1－2 年 6,856,202.39 8.92% 625,181.51 9,215,055.95 13.96% 484,709.77 2 年以上 15,568,888.79 20.25% 3,176,765.78 14,940,872.44 22.63% 8,576,064.38 合 计 76,869,054.15 100.00% 4,173,056.38 66,009,768.68 100.00% 9,291,711.63 坏账准备的计提比例参见附注二、9。 （2）期末其他应收款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）期末其他应收款欠款金额前五位的情况如下： 49 2005 年年度报告 欠款单位 欠款金额 比 例 欠款原因 联合包裹国际快递有限公司 4,478,611.20 5.83% 代垫款 扬子江快运航空公司 1,950,265.00 2.53% 押金 中国国际航空公司 1,562,000.00 2.03% 押金 北京空港海仓投资顾问有限公司 800,000.00 1.04% 往来款 北京市宏远天竺仓储有限公司 720,000.00 0.94% 租房保证金 合 计 9,510,876.20 12.37% 6、预付账款 （1）预付账款账龄如下： 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项 目 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 65,500,552.33 82.14% 91,703,623.86 94.65% 1 年以上 14,237,405.39 17.86% 5,180,184.28 5.35% 合 计 79,737,957.72 100.00% 96,883,808.14 100.00% 期末 1 年以上预付账款主要为本公司预付北京空港物流园区开发中心购买土地使用权的订 金。 （2）期末预付账款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位预付款。 7、存货及跌价准备 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 低值易耗品 5,042,049.76 0.00 1,787,736.32 0.00 合 计 5,042,049.76 0.00 1,787,736.32 0.00 本公司存货主要是低值易耗品，在领用时一次计入损益，故当期不计提跌价准备。 50 2005 年年度报告 8、待摊费用 2005 年 2004 年 项 目 期末结存原因 12 月 31 日 12 月 31 日 汽车费用 3,445,141.83 4,843,665.83 按权责发生制应在 2006 年度摊销 办公租房及房屋维修费 6,765,408.55 6,187,773.63 按权责发生制应在 2006 年度摊销 财产保险费 3,310,751.78 2,848,961.79 按权责发生制应在 2006 年度摊销 广告费 0.00 5,183,523.63 其他 3,039,565.62 1,746,252.13 按权责发生制应在 2006 年度摊销 合 计 16,560,867.78 20,810,177.01 9、长期股权投资 （1）长期股权投资包括 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项 目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 其他股权投资 254,169,788.98 0.00 231,231,863.17 0.00 股权投资差额 9,365,137.29 0.00 11,055,194.26 0.00 合 计 263,534,926.27 0.00 242,287,057.43 0.00 股权投资净额 263,534,926.27 242,287,057.43 （2）其他股权投资 投资 所占 初始投 追加投 本期权 累计权 被投资单位名称 期末余额 期限 比例 资金额 资金额 益调整 益调整 中外运－欧西爱斯国际快递有限公司 15 年 50% 5,198,769.08 0.00 12,284,710.13 58,198,587.92 63,397,357.00 华捷国际运输代理有限公司 20 年 50% 6,288,921.67 327,824.00 5,490,664.33 20,405,544.60 27,022,290.27 华力环球运输有限公司 20 年 20% 535,087.48 4,815,786.00 1,096,681.80 10,718,349.43 16,069,222.91 金鹰国际货运代理有限公司 20 年 50% 8,469,420.65 24,065,001.15 22,489,573.89 49,748,708.09 82,283,129.89 上海华服商贸有限公司 10 年 90% 1,065,825.71 -1,000.00 530,730.18 1,672,972.90 2,737,798.61 杭州经济技术经贸外运有限公司 10 年 40% 282,871.42 -316,375.02 1,854.69 33,503.60 0.00 大连京大国际货运代理有限公司 10 年 60% 4,860,169.82 0.00 172,645.29 587,137.94 5,447,307.76 中外运阪急国际货运有限公司 10 年 50% 4,966,140.00 0.00 2,891,876.22 5,660,351.18 10,626,491.18 青岛云海通达空港物流有限公司 30 年 39% 11,700,000.00 -11,698,754.29 -1,245.71 -1,245.71 0.00 北京中外运网络科技有限公司 20 年 40% 3,500,000.00 -1,500,000.00 -969,420.49 -1,148,055.28 851,944.72 广州大成保险经纪有限公司 50 年 10% 2,000,000.00 -745,832.64 -36,230.71 -1,254,167.36 0.00 51 2005 年年度报告 投资 所占 初始投 追加投 本期权 累计权 被投资单位名称 期末余额 期限 比例 资金额 资金额 益调整 益调整 上海新运物流有限公司 20 年 90% 4,500,000.00 0.00 -826,260.95 -2,704,774.15 1,795,225.85 上海中外运松江物流有限公司 20 年 50% 2,500,000.00 0.00 875,464.34 1,603,609.74 4,103,609.74 中外运－联合包裹国际快递有限公司 20 年 50% 4,671,738.18 0.00 2,754,630.52 4,979,532.90 9,651,271.08 中国和平国际旅游有限责任公司 20 年 30% 2,599,523.63 0.00 287,457.69 643,293.72 3,242,817.35 蓝天世达国际航空服务有限公司 20 年 50% 579,141.38 0.00 -52,570.09 56,112.61 635,253.99 12.5 中外运物流投资控股有限公司 50 年 25,000,000.00 0.00 0.00 0.00 25,000,000.00 % 北京中外运鑫海仓物流有限公司 20 年 34% 1,020,000.00 0.00 -136,866.93 286,068.63 1,306,068.63 合 计 89,737,609.02 14,946,649.20 46,853,694.20 149,485,530.76 254,169,788.98 上述“所占比例”为本公司投资占被投资单位注册资本的比例，实际投资比例与所占注册资 本比例一致。 被投资单位与本公司的会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益的汇回不存在重大限 制等。 鉴于各被投资单位于年末的财务状况和经营情况较好，本公司年内未计提长期投资减值准 备。 （3）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 中外运－敦豪国 股权投入时所 际航空快件有限 3,456,473.25 10 年 345,647.33 1,382,589.29 产生的差异 公司 金鹰国际货运代 收购其股权所 11,721,705.17 10 年 1,172,170.52 6,547,575.06 理有限公司 产生的差异 中外运－联合包 收购其股权所 裹国际快递有限 728,261.82 10 年 72,826.18 606,884.85 产生的差异 公司 中国和平国际旅 收购其股权所 400,476.37 10 年 40,047.64 303,694.58 游有限责任公司 产生的差异 蓝天世达国际航 收购其股权所 593,653.03 10 年 59,365.30 524,393.51 空服务有限公司 产生的差异 合 计 16,900,569.64 1,690,056.97 9,365,137.29 10、固定资产原价、累计折旧及减值准备 （1）固定资产原价及累计折旧 52 2005 年年度报告 租入固定资产改 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计 良支出 固定资产原价 2004 年 12 月 31 日 257,555,175.56 251,632,158.79 386,544,740.03 24,262,705.41 70,636,955.21 990,631,735.00 本期增加 166,453,409.06 61,560,123.52 69,742,281.25 41,326,812.86 14,453,972.94 353,536,599.63 其中在建工程转入 149,062,883.99 0.00 0.00 0.00 0.00 149,062,883.99 置换增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本期减少 320,150.00 11,355,751.64 32,617,866.03 0.00 3,314,192.84 47,607,960.51 其中出售减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 置换减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2005 年 12 月 31 日 423,688,434.62 301,836,530.67 423,669,155.25 65,589,518.27 81,776,735.31 1,296,560,374.12 其中经 营 租 出 固 定 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 资产 融资租入固定 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 资产 固定资产累计折旧 2004 年 12 月 31 日 23,282,457.35 113,418,768.88 204,385,465.92 2,756,721.39 29,312,338.06 373,155,751.60 本期增加 7,923,966.54 44,786,028.44 59,938,848.97 7,768,691.70 11,791,971.35 132,209,507.00 本期减少 106,813.64 11,021,202.65 29,304,473.40 0.00 2,871,974.69 43,304,464.38 2005 年 12 月 31 日 31,099,610.25 147,183,594.67 235,019,841.49 10,525,413.09 38,232,334.72 462,060,794.22 其中融 资 租 入 固 定 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 资产 固定资产净值 2004 年 12 月 31 日 234,272,718.21 138,213,389.91 182,159,274.11 21,505,984.02 41,324,617.15 617,475,983.40 2005 年 12 月 31 日 392,588,824.37 154,652,936.00 188,649,313.76 55,064,105.18 43,544,400.59 834,499,579.90 其中融 资 租 入 固 定 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 资产 本公司空港物流中心工程(原值 1.49 亿元) 本期从在建工程转入固定资产。 本公司本期无固定资产出售、固定资产换入或换出等情形。 截止至 2005 年 12 月 31 日，本公司固定资产不存在抵押或担保等情况。 （2）固定资产减值准备 截止至 2005 年 12 月 31 日，本公司固定资产不存在减值情形，故未提取固定资产减值准 备。 53 2005 年年度报告 11、在建工程 （1）在建工程 其中:借 工程 2004 年 本期 本期 其他 2005 年 资金 投入占 工程名称 款费用 预算 12 月 31 日 增加 转固 减少 12 月 31 日 来源 预算比 资本化 浦东仓库扩 13,957,745.00 0.00 5,324,819.00 0.00 0.00 5,324,819.00 0.00 自筹 38.15% 建工程 空港物流中 募集 153,440,000.00 80,791,451.49 68,271,432.50 149,062,883.99 0.00 0.00 0.00 97.15% 心 资金 敦豪大厦工 188,691,350.90 0.00 22,872,392.06 0.00 0.00 22,872,392.06 0.00 自筹 12.12% 程 中山服务中 0.00 808,159.32 0.00 0.00 808,159.32 0.00 自筹 22.26% 心搬迁项目 3,630,000.00 虹桥项目工 0.00 3,809,996.00 0.00 0.00 3,809,996.00 0.00 自筹 20.86% 程 18,265,876.00 嘉麒大厦工 19,944,883.00 0.00 4,273,208.89 0.00 0.00 4,273,208.89 0.00 自筹 21.42% 程 广州口岸搬 0.00 3,167,430.78 0.00 0.00 3,167,430.78 0.00 自筹 17.30% 迁工程 18,310,000.00 其他零星工 401,288.59 1,681,079.00 0.00 401,288.59 1,681,079.00 0.00 自筹 程 合 计 81,192,740.08 110,208,517.55 149,062,883.99 401,288.59 41,937,085.05 0.00 其中:借款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 费用资本化 （2）在建工程减值准备 截止至 2005 年 12 月 31 日，本公司在建工程不存在减值情形，故未提取在建工程减值准 备。 12、长期待摊费用 2004 年 2005 年 剩余摊 项 目 原始发生额 本期增加 本期摊销 累计摊销 12 月 31 日 12 月 31 日 销期限 电脑软件 30,220,710.56 15,611,817.76 3,328,040.00 6,045,189.57 17,326,042.37 12,894,668.19 6-47 个月 房屋租金 22,850,036.38 13,080,442.76 0.00 1,858,577.74 11,628,171.36 11,221,865.02 56-485 个月 房屋装修费 85,555,962.58 12,222,676.94 0.00 7,461,847.57 80,795,133.21 4,760,829.37 6-24 个月 其他 6,773,837.43 647,455.41 1,942,301.36 604,817.63 1,984,939.14 1-238 个月 4,788,898.29 合 计 145,400,546.95 41,562,392.87 5,270,341.36 15,970,432.51 114,538,245.23 30,862,301.72 13、应付账款 2005 年 12 月 31 日本公司应付账款余额为 584,039,471.64 元（2004 年 12 月 31 日余额为 414,858,696.38 元）。 54 2005 年年度报告 期末应付账款较上年末增加较多，主要原因为本公司本期业务增长所致。 期末应付账款中不存在账龄超过 3 年的应付款项，无持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股 东单位的款项。 14、预收账款 2005 年 12 月 31 日本公司预收账款余额为 390,813,445.54 元（2004 年 12 月 31 日余额为 47,160,400.94 元）。 期末预收账款较上年末增加较多，主要原因为本公司本期预收美国联合包裹服务国际运送公 司支付的移交 UPS 快递业务价款所致，详见附注十一、其他重要事项。 期末预收账款中不存在账龄超过 1 年的预收款项，无持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股 东单位的预收款项。 15、应付工资 本 公 司 期 末 应 付 工 资 余 额 69,526,900.21 元 ， 其 中 属 于 工 效 挂 钩 性 质 的 应 付 工 资 为 4,853,479.15 元，无属于拖欠性质的应付工资。 16、应交税金 税 种 适用税率 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 营业税 3%或5% 8,784,021.15 10,219,620.32 城市维护建设税 1%或7% 169,872.17 282,676.24 企业所得税 33%/15%/27%/18% 61,465,700.86 59,773,982.26 个人所得税 9级超额累进 4,170,553.53 3,155,960.03 其他 666,757.80 191,529.04 合 计 75,256,905.51 73,623,767.89 本公司及所属各分公司按属地纳税的原则在各地缴纳企业所得税，合并会计报表单位中外运 敦豪及所属各分公司所得税按各地分公司在当地适用的税率计算所得税，由其公司总部集中缴 纳，具体税率详见附注三、1。 17、其他应交款 55 2005 年年度报告 项 目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 计缴标准 教育费附加 161,804.89 137,886.24 营业税的 3%-5% 其他 81,805.54 142,994.09 合 计 243,610.43 280,880.33 18、其他应付款 （1）期末其他应付款余额 309,689,421.65 元，其中应付中外运总公司款为 480 万元。 （2）期末大额其他应付款的明细情况如下： 单位名称 欠款金额 账龄 性质或内容 敦豪国际航空快件有限公司 130,968,290.05 1 年以内 往来款 中国外运广东有限公司东莞分公司 9,459,843.88 1 年以内 外运协作费 北京空港海仓物业管理有限公司 6,472,843.48 1 年以内 物业费 中国对外贸易运输(集团)总公司 4,800,000.00 1 年以内 综合服务费 中国外运北京空运公司 4,211,379.83 1 年以内 往来款 合 计 155,912,357.24 （3）期末其他应付款余额中无账龄超过 3 年的大额应付款项。 （4）其他应付款期末余额增加较多，主要原因为本公司合并会计报表单位中外运敦豪本期 应付敦豪国际航空快件有限公司款增加较多所致。 19、预提费用 2005 年 2004 年 费用类别 期末结存余额原因 12 月 31 日 12 月 31 日 租赁费 1,809,794.69 1,594,607.83 按权责发生制应由 2005 年度承担的租金 水电费 1,787,434.69 1,331,214.67 按权责发生制应由 2005 年度承担的水电费 审计费 4,371,327.81 3,871,715.58 预提的审计费 广告费 0.00 10,860,777.34 代理费 5,457,880.51 4,309,816.73 按权责发生制应由 2005 年度承担的代理费 运输费 23,445,195.21 11,071,290.98 按权责发生制应由 2005 年度承担的运费 奖金 6,636,148.54 6,211,923.77 预提的年终奖 通讯费 1,015,162.60 1,111,543.73 按权责发生制应由 2005 年度承担的通讯费 保险费 27,867.68 2,759,077.48 按权责发生制应由 2005 年度承担的保险费 其他 3,909,452.95 977,912.49 按权责发生制应由 2005 年度承担的其他费用 合 计 48,460,264.68 44,099,880.60 56 2005 年年度报告 20、递延税款贷项 种 类 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 备注 未转回时间性差 526,027.56 657,534.48 异影响所得税额 接受非现金资产 450,283.81 450,283.81 未来应交所得税 合 计 976,311.37 1,107,818.29 21、少数股东权益 少数股东名称 少数股 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 权比例 敦豪国际航空快件有限公司 50% 429,678,654.23 419,306,669.42 宁波外运职工持股会 40% 5,009,573.26 3,656,373.44 中国对外贸易运输(集团)总公司 1% 1,000,826.39 0.00 合 计 435,689,053.88 422,963,042.86 22、股本 （1）本公司股份均为普通股，每股面值人民币 1 元，股本结构如下（单位：股）： 2004年 本期变动增减（+,-） 2005年 项 目 12月31日 发行新股 配股 送股 转股 小计 12月31日 一、尚未流通股份 1、发起人股份 615,265,200 61,526,520 61,526,520 676,791,720 其中：国家拥有股份 613,780,200 61,378,020 61,378,020 675,158,220 境内法人持有股份 1,485,000 148,500 148,500 1,633,500 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 615,265,200 61,526,520 61,526,520 676,791,720 二、已流通部分 1、境内上市人民币普通 207,900,000 20,790,000 20,790,000 228,690,000 股 2、境内上市外资股 57 2005 年年度报告 3、境外上市外资股 4、其他 已流通股份合计 207,900,000 20,790,000 20,790,000 228,690,000 三、股份总额 823,165,200 82,316,520 82,316,520 905,481,720 （2）本公司股东名称、股份性质、持股数量及其变动情况如下（单位：股）： 股东名称或股份类别 股份性质 2004 年 2005 年 12 月 31 日 12 月 31 日 中国外运股份有限公司 国有法人股 579,150,000 637,065,000 中国机械进出口（集团）有限公司 国有法人股 26,730,000 29,403,000 北京首都旅游股份有限公司 国有法人股 5,940,000 6,534,000 北京市农工商联合总公司 国有法人股 1,960,200 2,156,220 北京海诚电讯技术有限公司 法人股 1,485,000 1,633,500 境内上市人民币普通股 社会公众股 207,900,000 228,690,000 合 计 823,165,200 905,481,720 本公司根据 2005 年 5 月 19 日召开的 2004 年度股东大会的决议，实施 2004 年度每 10 股送 红股 1 股，派发现金红利 2 元（含税）的利润分配方案，增加股本 82,316,520 股。变更后本公 司的股本为人民币 905,481,720 元，业经信永中和会计师事务所出具 XYZH/A505142 号验资报告 进行验证。 23、资本公积 项 目 2004 年 12 月 31 本期增加 本期减少 2005 年 12 月 31 日 日 股本溢价 594,198,004.89 0.00 0.00 594,198,004.89 接受捐赠非现金资产准备 1,120,212.59 0.00 0.00 1,120,212.59 股权投资准备 5,819,991.55 640,535.85 0.00 6,460,527.40 其他资本公积 6,470,704.12 0.00 0.00 6,470,704.12 合 计 607,608,913.15 640,535.85 0.00 608,249,449.00 24、盈余公积 2004 年 12 月 31 项 目 本期增加 本期减少 2005 年 12 月 31 日 日 法定盈余公积 144,904,686.97 46,326,642.36 0.00 191,231,329.33 法定公益金 72,452,343.48 23,163,321.18 0.00 95,615,664.66 其他 13,956.26 0.00 0.00 13,956.26 合 计 217,370,986.71 69,489,963.54 0.00 286,860,950.25 58 2005 年年度报告 25、未分配利润 项 目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 期初未分配利润 769,630,295.27 485,691,536.71 加：期初未分配利润调整 0.00 0.00 调整后期初未分配利润 769,630,295.27 485,691,536.71 加：本年净利润 463,266,423.62 398,607,574.78 减：提取法定盈余公积金 46,326,642.36 39,860,757.48 提取任意盈余公积金 0.00 0.00 提取法定公益金 23,163,321.18 19,930,378.74 分配普通股股利 164,633,040.00 54,877,680.00 转作股本的普通股股利 82,316,520.00 0.00 期末未分配利润 916,457,195.35 769,630,295.27 其中：拟分配现金股利 90,548,172.00 164,633,040.00 上年本公司第二届董事会第二十一次会议通过决议，以 2004 年 12 月 31 日总股本为基数， 实施每 10 股送红股 1 股，派发现金红利 2 元（含税）的利润分配预案，该决议已于 2005 年 5 月 19 日得到股东大会表决通过。 根据本公司 2006 年 3 月 27 日召开的第三届董事会第四次会议通过的有关决议，本公司拟以 2005 年 12 月 31 日总股本为基数，实施每 10 股派发现金红利 1 元（含税）的利润分配预案，剩 余利润作为未分配利润留存。该决议尚须经股东大会表决通过。 26、主营业务收入、主营业务成本 （1）按行业划分 主营业务收入 主营业务成本 类 别 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 国际航空货运代理 399,887,139.06 374,916,829.53 293,119,739.37 229,173,918.06 航空快递 4,429,556,231.90 3,339,362,023.28 2,611,509,122.25 1,927,896,391.21 国内货运及物流 107,357,720.36 89,096,909.90 92,892,541.92 81,402,809.07 其他 10,817,950.07 11,520,818.06 4,840,311.05 5,447,338.10 小 计 4,947,619,041.39 3,814,896,580.77 3,002,361,714.59 2,243,920,456.44 内部相互抵消 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 4,947,619,041.39 3,814,896,580.77 3,002,361,714.59 2,243,920,456.44 59 2005 年年度报告 （2）按地区划分 主营业务收入 主营业务成本 地 区 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 华北 919,120,413.93 741,984,287.09 565,945,894.64 452,645,410.64 华东 2,271,227,659.95 1,838,200,277.26 1,440,970,731.43 1,103,174,543.79 华南 1,502,408,090.89 1,012,122,298.12 827,856,966.99 542,596,225.43 西南 76,854,032.60 63,033,784.15 44,692,216.54 35,453,664.72 西北 50,518,800.08 49,139,842.21 36,192,089.82 36,062,133.57 东北 127,490,043.94 110,416,091.94 86,703,815.17 73,988,478.29 小 计 4,947,619,041.39 3,814,896,580.77 3,002,361,714.59 2,243,920,456.44 内部相互抵消 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 4,947,619,041.39 3,814,896,580.77 3,002,361,714.59 2,243,920,456.44 （3）本公司本期前五名客户销售收入总额为人民币 475,177,987.35 元，占本期主营业务收 入总额的 9.60%。 （4）本公司本期主营业务收入、主营业务成本增加较多,主要原因为本期业务增长所致。 （5）本公司本期主营业务收入中包含移交 UPS 快递业务及提供过渡期服务收入 20,278 万 元，详见附注十一、其他重要事项。 27、主营业务税金及附加 项 目 计缴基数 计缴比例 2005 年 2004 年 营业税 营业收入 3%或 5% 86,474,450.05 76,607,487.61 城建税 应交营业税 1%、7% 1,641,491.75 1,846,465.28 教育费附加 应交营业税 3%-5% 1,055,612.01 1,110,974.48 其他 979,434.16 653,678.74 合 计 90,150,987.97 80,218,606.11 28、其他业务利润 2005 年 2004 年 项 目 收入 支出 利润 收入 支出 利润 服务收入 5,400,000.00 297,000.00 5,103,000.00 5,400,000.00 297,000.00 5,103,000.00 租金收入 2,697,757.05 2,856,553.13 -158,796.08 2,585,167.00 2,417,118.89 168,048.11 手续费 12,720,497.38 1,275,076.92 11,445,420.46 11,917,735.79 1,211,520.01 10,706,215.78 其他 386,671.97 16,334.53 370,337.44 308,426.00 15,411.30 293,014.70 合 计 21,204,926.40 4,444,964.58 16,759,961.82 20,211,328.79 3,941,050.20 16,270,278.59 60 2005 年年度报告 29、财务费用 项 目 2005 年 2004 年 利息支出 196,650.77 324,986.48 减：利息收入 27,022,644.11 24,276,015.18 加：汇兑损失 10,277,963.87 2,439,715.71 减：汇兑收益 3,872,178.68 1,830,697.81 加：其他支出 1,502,805.80 890,508.97 合 计 - -18,917,402.35 22,451,501.83 30、投资收益 （1）投资收益明细如下： 项 目 2005 年 2004 年 债权投资收益 0.00 453,778.50 期末按权益法调整分享被投资公司净利润 81,172,331.21 69,873,073.23 股权投资差额摊销 -1,690,056.97 -78,564.15 股权转让收益 92,919.73 -418,232.14 合 计 79,575,193.97 69,830,055.44 期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下： 被投资公司名称 2005 年 2004 年 备注 中外运－欧西爱斯国际快递有限公 本期向本公司分配现金 29,784,710.13 26,184,894.39 司 股利 17,500,000.00 元 华捷国际运输代理有限公司 5,490,664.33 3,962,587.99 本期向本公司分配现金 华力环球运输有限公司 2,161,658.29 3,184,811.12 股利 1,064,976.49 元 本期向本公司分配现金 金鹰国际货运代理有限公司 37,071,471.85 29,380,402.80 股利 14,581,897.96 元 上海华服商贸有限公司 530,730.18 386,893.00 杭州经济技术经贸外运有限公司 1,854.69 1,738.35 本期向本公司分配现金 大连京大国际货运代理有限公司 575,484.29 135,692.32 股利 402,839.00 元 北京中外运网络科技有限公司 -969,420.49 46,299.88 广州大成保险经纪有限公司 -36,230.71 -423,831.68 上海新运物流有限公司 -826,260.95 -1,727,793.98 本期向本公司分配现金 上海中外运松江物流有限公司 1,344,387.90 899,622.34 股利 468,923.56 元 61 2005 年年度报告 中外运阪急国际货运有限公司 2,891,876.22 1,856,919.84 青岛云海通达空港物流有限公司 -1,245.71 0.00 上海航星国际货运有限公司 0.00 1,903,142.39 中外运－联合包裹国际快递有限公 2,754,630.52 2,224,902.38 司 中国和平国际旅游有限责任公司 287,457.69 355,836.03 蓝天世达国际航空服务有限公司 -52,570.09 108,682.70 中外运空港物流有限公司 0.00 1,392,273.36 本期向空港物流分配现 北京中外运鑫海仓物流有限公司 163,133.07 0.00 金股利 300,000.00 元 合 计 81,172,331.21 69,873,073.23 注：中外运空港物流有限公司本期纳入合并会计报表，因此本期合并会计报表中对其投资收益为 0。 本公司投资收益汇回不存在重大限制。 31、营业外收入 项 目 2005 年 2004 年 备注 未中签申购利息收入 0.00 2,982,445.50 处置固定资产净收益 1,720,810.07 814,486.10 拆迁补偿款 1,000,000.00 0.00 其他 1,060,317.82 719,011.25 合 计 3,781,127.89 4,515,942.85 32、营业外支出 项 目 2005 年 2004 年 备注 处置固定资产净损失 609,769.94 947,456.06 罚款违约金客户索赔支出 1,816,214.34 1,188,247.78 其他 661,528.33 512,511.69 合 计 3,087,512.61 2,648,215.53 33、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2005 年 内容说明 房租、物业及煤水电费 18,992,195.87 汽车费用 21,267,123.76 差旅、交通费 14,984,863.16 审计、咨询、评估费 10,401,944.66 62 2005 年年度报告 邮电通讯网络费 9,909,592.28 办公费 9,741,451.14 广告宣传赞助费 9,627,925.22 业务招待费 7,982,617.35 支付、退回的保证金、押金 2,597,577.59 会议费、培训费 3,570,805.08 保险费 5,394,194.71 修理费 2,962,933.22 其他 13,866,042.10 合 计 131,299,266.14 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款账龄如下： 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项 目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 544,118,021.38 94.27% 40,124,981.12 378,979,037.61 95.20% 6,475,772.76 1－2 年 20,981,731.93 3.63% 10,490,865.97 10,601,813.94 2.67% 5,300,906.97 2 年以上 12,138,220.04 2.10% 12,138,220.04 8,496,884.42 2.13% 8,496,884.42 合计 577,237,973.35 100.00% 62,754,067.13 398,077,735.97 100.00% 20,273,564.15 坏账准备的计提比例参见附注二、9。 期末母公司应收账款增加较多，主要原因为母公司本期业务增长所致。 本期除按照账龄分析法正常提取坏账之外，还计提了 3,164.69 万元专项坏账准备，具体原 因详见附注五、4。 （2）期末应收账款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为 129,677,763.52 元，占应收账款总额的 22.47%。 2、其他应收款 63 2005 年年度报告 其他应收款账龄如下： 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 19,978,759.04 47.63% 371,109.09 16,887,493.22 41.47% 230,937.48 1－2 年 6,706,202.39 15.99% 625,181.51 9,114,055.95 22.38% 484,709.77 2 年以上 15,260,072.79 36.38% 3,173,949.78 14,724,872.44 36.15% 8,576,064.38 合计 41,945,034.22 100.00% 4,170,240.38 40,726,421.61 100.00% 9,291,711.63 坏账准备的计提比例参见附注二、9。 期末其他应收款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）期末其他应收款欠款金额前五位的情况如下： 欠款单位 欠款金额 比例 欠款原因 联合包裹国际快递有限公司 4,478,611.20 10.68% 代垫款 扬子江快运航空公司 1,950,265.00 4.65% 押金 中国国际航空公司 1,562,000.00 3.72% 往来款 北京市宏远天竺仓储有限公司 720,000.00 1.72% 保证金 深圳市昌毅航空服务有限公司 700,000.00 1.67% 押金 合 计 9,410,876.20 22.44% 3、长期股权投资 （１）长期股权投资 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项 目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 其他股权投资 789,949,065.74 0.00 656,023,092.76 0.00 股权投资差额 9,365,137.29 0.00 11,055,194.26 0.00 合 计 799,314,203.03 0.00 667,078,287.02 0.00 股权投资净额 799,314,203.03 667,078,287.02 （2）其他股权投资 64 2005 年年度报告 被投资单 投资 所占 初始投 追加投 本期权 累计权 期末 位名称 期限 比例 资金额 资金额 益调整 益调整 余额 中外运—敦豪国际航空快件 50 年 50% 68,798,857.74 0.00 10,371,984.81 360,879,796.49 429,678,654.23 有限公司 中外运－欧西爱斯国际快递 15 年 50% 5,198,769.08 0.00 12,284,710.13 58,198,587.92 63,397,357.00 有限公司 华捷国际运输代理有限公司 20 年 50% 6,288,921.67 327,824.00 5,490,664.33 20,405,544.60 27,022,290.27 华力环球运输有限公司 20 年 20% 535,087.48 4,815,786.00 1,096,681.80 10,718,349.43 16,069,222.91 金鹰国际货运代理有限公司 20 年 50% 8,469,420.65 24,065,001.15 22,489,573.89 49,748,708.09 82,283,129.89 上海华服商贸有限公司 10 年 90% 1,065,825.71 -1,000.00 530,730.18 1,672,972.90 2,737,798.61 中外运空港物流有限公司 30 年 99% 4,400,000.00 94,645,169.54 -361,999.50 36,642.50 99,081,812.04 杭州经济技术经贸外运有限 10 年 40% 282,871.42 -316,375.02 1,854.69 33,503.60 0.00 公司 宁波外运国际航空货运有限 10 年 60% 2,630,576.64 0.00 2,029,799.75 4,883,783.28 7,514,359.92 公司 大连京大国际货运代理有限 10 年 60% 4,860,169.82 0.00 172,645.29 587,137.94 5,447,307.76 公司 中外运阪急国际货运有限公 10 年 50% 4,966,140.00 0.00 2,891,876.22 5,660,351.18 10,626,491.18 司 青岛云海通达空港物流有限 30 年 39% 11,700,000.00 -11,698,754.29 -1,245.71 -1,245.71 0.00 公司 北京中外运网络科技有限公 20 年 40% 3,500,000.00 -1,500,000.00 -969,420.49 -1,148,055.28 851,944.72 司 广州大成保险经纪有限公司 50 年 10% 2,000,000.00 -745,832.64 -36,230.71 -1,254,167.36 0.00 上海新运物流有限公司 20 年 90% 4,500,000.00 0.00 -826,260.95 -2,704,774.15 1,795,225.85 上海中外运松江物流有限公 20 年 50% 2,500,000.00 0.00 875,464.34 1,603,609.74 4,103,609.74 司 中外运－联合包裹国际快递 20 年 50% 4,671,738.18 0.00 2,754,630.52 4,979,532.90 9,651,271.08 有限公司 中国和平国际旅游有限责任 20 年 30% 2,599,523.63 0.00 287,457.69 643,293.72 3,242,817.35 公司 蓝天世达国际航空服务有限 20 年 50% 579,141.38 0.00 -52,570.09 56,112.61 635,253.99 公司 中外运香港空运发展有限公 20 年 100% 3,199,100.00 0.00 -2,388,580.80 -2,388,580.80 810,519.20 司 中外运物流投资控股有限公 50 年 12.5% 25,000,000.00 0.00 0.00 0.00 25,000,000.00 司 合 计 167,746,143.40 109,591,818.74 56,641,765.39 512,611,103.60 789,949,065.74 （3）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 中外运-敦豪国际航 3,456,473.25 股权投入时所产生的差异 10 年 345,647.33 1,382,589.29 空快件有限公司 金鹰国际货运代理 11,721,705.17 股权投入时所产生的差异 10 年 1,172,170.52 6,547,575.06 有限公司 中外运－联合包裹 728,261.82 股权投入时所产生的差异 10 年 72,826.18 606,884.85 国际快递有限公司 中国和平国际旅游 400,476.37 股权投入时所产生的差异 10 年 40,047.64 303,694.58 有限公司 65 2005 年年度报告 蓝天世达国际航空 593,653.03 股权投入时所产生的差异 10 年 59,365.30 524,393.51 服务有限公司 合 计 16,900,569.64 1,690,056.97 9,365,137.29 4、主营业务收入、主营业务成本 （1）按收入种类 主营业务收入 主营业务成本 类 别 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 国际航空货运代理 398,262,925.19 373,586,833.25 292,247,519.62 228,219,809.41 航空快递 660,032,621.24 455,157,190.58 252,990,170.22 194,793,912.09 国内货运及物流 79,912,010.44 72,720,167.52 65,792,548.19 64,889,037.09 其他 10,817,950.07 11,520,818.06 4,840,311.05 5,447,338.10 合 计 1,149,025,506.94 912,985,009.41 615,870,549.08 493,350,096.69 （2）母公司本期前五名客户销售收入总额为人民币 473,347,563.26 元，占本期主营业务收 入总额的 41.20%。 （3）本公司本期主营业务收入中包含移交 UPS 快递业务及提供过渡期服务收入 20,278 万 元，详见附注十一、其他重要事项。 5、投资收益 （1）投资收益明细如下： 项 目 2005 年 2004 年 债权投资收益 0.00 453,778.50 期末按权益法调整分享被投资公司净利润 295,051,005.26 263,075,138.09 股权投资差额摊销 -1,690,056.97 -78,564.15 股权转让收益 92,919.73 -271,179.46 合 计 293,453,868.02 263,179,172.98 （2）期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下： 被投资公司名称 2005 年 2004 年 备 注 本年向本公司分配现金 中外运—敦豪国际航空快件有限公司 213,171,855.50 191,213,649.64 股利 203,395,237.00 元 66 2005 年年度报告 被投资公司名称 2005 年 2004 年 备 注 本年向本公司分配现金 中外运－欧西爱斯国际快递有限公司 29,784,710.13 26,184,894.39 股利 17,500,000.00 元 华捷国际运输代理有限公司 5,490,664.33 3,962,587.99 本期向本公司分配现金 华力环球运输有限公司 2,161,658.29 3,184,811.12 股利 1,064,976.49 元 本期向本公司分配现金 金鹰国际货运代理有限公司 37,071,471.85 29,380,402.80 股利 14,581,897.96 元 上海华服商贸有限公司 530,730.18 386,893.00 中外运空港物流有限公司 -361,999.50 1,392,273.36 杭州经济技术经贸外运有限公司 1,854.69 1,738.35 本年向本公司分配现金 宁波外运国际航空货运有限公司 3,620,531.92 1,988,415.22 股利 1,590,732.17 本期向本公司分配现金 大连京大国际货运代理有限公司 575,484.29 135,692.32 股利 402,839.00 元 北京中外运网络科技有限公司 -969,420.49 46,299.88 广州大成保险经纪有限公司 -36,230.71 -423,831.68 上海新运物流有限公司 -826,260.95 -1,727,793.98 本期向本公司分配现金 上海中外运松江物流有限公司 1,344,387.90 899,622.34 股利 468,923.56 元 中外运阪急国际货运有限公司 2,891,876.22 1,856,919.84 青岛云海通达空港物流有限公司 -1,245.71 0.00 上海航星国际货运有限公司 0.00 1,903,142.39 中外运－联合包裹国际快递有限公司 2,754,630.52 2,224,902.38 中国和平国际旅游有限责任公司 287,457.69 355,836.03 蓝天世达国际航空服务有限公司 -52,570.09 108,682.70 中外运香港空运发展有限公司 -2,388,580.80 0.00 合 计 295,051,005.26 263,075,138.09 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 67 2005 年年度报告 法定 关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 代表人 中国对外贸易运输(集团)总公司 中国北京 货运代理,投资控股 实际控制人 国有企业 赵沪湘 中国外运股份有限公司 中国北京 物流运输 控股股东 股份公司 张斌 中外运—敦豪国际快件有限公司 中国北京 快递服务 子公司 中外合资 张斌 宁波外运国际航空货运有限公司 中国宁波 航空货代 子公司 有限责任公司 徐夏忠 大连京大国际货运代理有限公司 中国大连 航空货代 子公司 有限责任公司 刘景贤 上海华服商贸有限公司 中国上海 贸易及相关服务 子公司 有限责任公司 曹晓东 上海新运物流有限公司 中国上海 货运代理 子公司 有限责任公司 曹晓东 中外运香港空运发展有限公司 中国香港 国际运输代理业务 子公司 有限责任公司 章冬 中外运空港物流有限公司 中国北京 仓储服务 子公司 有限责任公司 尹建华 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 2004年12月31日 本期增加 本期减少 2005年12月31日 中国对外贸易运输(集团)总公司 178,421.80万元人民币 178,421.80万元人民币 中国外运股份有限公司 424,900.22万元人民币 424,900.22万元人民币 中外运—敦豪国际快件有限公司 1,450万美元 1,450万美元 宁波外运国际航空货运有限公司 300万元人民币 300万元人民币 大连京大国际货运代理有限公司 700万元人民币 700万元人民币 上海华服商贸有限公司 111万元人民币 111万元人民币 上海新运物流有限公司 500万元人民币 500万元人民币 中外运香港空运发展有限公司 300万港币 300万港币 中外运空港物流有限公司 1,000万元人民币 9,000万元人民币 10,000万元人民币 3、存在控制关系的关联方的所持股份及其变化 持股金额 持股比例 关联方名称 2004年12月31日 2005年12月31日 2004年12月31日 2005年12月31日 中国外运股份有限公司 57,915万元 63,706.50万元 70.36% 70.36% 中外运—敦豪国际快件有限公司 725万美元 725万美元 50.00% 50.00% 宁波外运国际航空货运有限公司 180万元 180万元 60.00% 60.00% 大连京大国际货运代理有限公司 420万元 420万元 60.00% 60.00% 上海华服商贸有限公司 99.9万元 99.9万元 90.00% 90.00% 上海新运物流有限公司 450万元 450万元 90.00% 90.00% 中外运香港空运发展有限公司 300万港币 300万港币 100.00% 100.00% 中外运空港物流有限公司 900万元 9,900万元 90.00% 99.00% 4、不存在控制关系的关联方的性质 （1）与本公司同一控股股东 68 2005 年年度报告 母公司持 关联方名称 主营业务 与本公司关联交易内容 有股份 江门外海运输实业有限公司 60% 货运代理 提供服务 江苏时运国际货运有限公司 70% 货运代理 提供服务 货运代理、船务代 江苏中外运有限公司 100% 其他交易 理和快递服务 货运代理、船务代 江苏中外运有限公司常州分公司 100% 其他交易、提供服务、接受服务 理和快递服务 货运代理、船务代 江苏中外运有限公司无锡分公司 100% 其他交易、提供服务、接受服务 理和快递服务 货运代理、船务代 江苏中外运有限公司南通分公司 100% 其他交易、提供服务、接受服务 理和快递服务 货运代理、船务代 江苏中外运有限公司苏州分公司 100% 提供服务、接受服务 理和快递服务 货运代理、船务代 江苏中外运有限公司张家港分公司 100% 提供服务、接受服务 理和快递服务 货运代理、船务代 江苏中外运有限公司镇江分公司 100% 其他交易、提供服务、接受服务 理和快递服务 货运代理、船务代 中国外运陆桥运输有限公司 100% 提供服务、接受服务 理和快递服务 货运代理、船务代 中国外运山东有限公司东营分公司 100% 提供服务 理和快递服务 货运代理、船务代 中国外运山东有限公司日照分公司 100% 提供服务 理和快递服务 货运代理、船务代 浙江中外运有限公司 100% 其他交易、提供服务、接受服务 理和快递服务 货运代理、船务代 浙江中外运有限公司杭州分公司 100% 提供服务 理和快递服务 货运代理、船务代 浙江中外运有限公司金华分公司 100% 其他交易、提供服务、接受服务 理和快递服务 货运代理、船务代 浙江中外运有限公司宁波泛海分公司 100% 提供服务 理和快递服务 货运代理、船务代 浙江中外运有限公司绍兴分公司 100% 提供服务、接受服务 理和快递服务 货运代理、船务代 浙江中外运有限公司台州分公司 100% 提供服务、接受服务 理和快递服务 货运代理、船务代 浙江中外运有限公司温州分公司 100% 其他交易、提供服务、接受服务 理和快递服务 浙江中外运有限公司宁波甬通分公司 100% 贸易运输 提供服务、接受服务 货运代理、船务代 浙江中外运有限公司舟山分公司 100% 提供服务、接受服务 理和快递服务 货运代理、船务代 中国外运福建有限公司 100% 其他交易 理、快递服务 货运代理、船务代 中国外运广东有限公司 100% 其他交易、提供服务、接受服务 理和快递服务 货运代理、船务代 中国外运广东有限公司东莞分公司 100% 其他交易、提供服务、接受服务 理和快递服务 货运代理、船务代 中国外运广东有限公司佛山分公司 100% 其他交易、接受服务 理和快递服务 货运代理、船务代 中国外运广东有限公司惠州分公司 100% 其他交易 理和快递服务 货运代理、船务代 中国外运广东有限公司江门分公司 100% 其他交易、提供服务 理和快递服务 货运代理、船务代 中国外运广东有限公司肇庆分公司 100% 提供服务、接受服务 理和快递服务 69 2005 年年度报告 母公司持 关联方名称 主营业务 与本公司关联交易内容 有股份 货运代理、船务代 中国外运广东有限公司中山分公司 100% 其他交易、提供服务 理和快递服务 货运代理、船务代 中国外运广东有限公司珠海分公司 100% 其他交易、提供服务、接受服务 理和快递服务 货运代理、船务代 中国外运华东有限公司 100% 提供服务 理和快递服务 货运代理、船务代 中国外运辽宁有限公司 100% 其他交易、提供服务 理和快递服务 货运代理、船务代 中国外运辽宁有限公司国际货运分公司 100% 提供服务 理和快递服务 货运代理、船务代 中国外运山东有限公司 100% 提供服务 理和快递服务 货运代理、船务代 中国外运天津有限公司 100% 其他交易、提供服务 理和快递服务 潮州中外运船务代理有限公司 100% 国际船舶代理业务 提供服务、接受服务 南京出口加工区中外运物流有限公司 100% 仓储 提供服务 广东中外运国际货代有限公司 100% 货运代理 接受服务 山东外运弘志国际集装箱运输有限公司 75% 货运代理 其他交易、提供服务、接受服务 昆山外运国际货运有限公司 60% 货运代理、快件 提供服务、接受服务 货运代理，仓储和 上海通运国际物流有限公司 51% 提供服务、接受服务 汽车运输 （2）与本公司同一实质控制人 中外运总 关联方名称 公司持有 主营业务 与本公司关联交易内容 股份 中外运房地产开发公司 100% 房地产开发 其他交易 安徽外运蚌埠储运公司 100% 贸易运输 提供服务 北京中外运久凌储运有限公司 100% 贸易运输 提供服务、接受服务 福建省宁德市对外贸易运输公司 100% 贸易运输 提供服务 合力空运有限公司 100% 贸易运输 提供服务、接受服务 河南中外运久凌储运公司 100% 贸易运输 提供服务 吉林外运大连办事处 100% 贸易运输 提供服务、接受服务 江苏外运物流有限公司 100% 贸易运输 提供服务、接受服务 江苏扬州外运 100% 贸易运输 其他交易、提供服务、接受服务 辽宁外运沈阳集团公司 100% 贸易运输 其他交易 上海外运张华浜公司 100% 仓储 提供服务 香港合力空运有限公司 100% 贸易运输 接受服务 浙江外运绍兴有限公司 100% 贸易运输 其他交易 浙江外运台州有限公司 100% 贸易运输 其他交易、提供服务、接受服务 中外运浙江嘉兴支公司 100% 贸易运输 其他交易、提供服务、接受服务 中国对外贸易运输总公司浙江省温州公司 100% 贸易运输 提供服务 70 2005 年年度报告 中外运总 关联方名称 公司持有 主营业务 与本公司关联交易内容 股份 中国外运（香港）速递有限公司 100% 贸易运输 提供服务、接受服务 中国外运安徽安庆公司 100% 贸易运输 提供服务 中国外运安徽公司芜湖公司 100% 贸易运输 提供服务 中国外运安徽马鞍山公司 100% 贸易运输 提供服务 中国外运北京公司 100% 贸易运输 其他交易、提供服务 中国外运北京公司航空货运服务中心 100% 贸易运输 提供服务 中国外运北京空运公司 100% 贸易运输 其他交易 中国外运丹东公司 100% 贸易运输 提供服务 中国外运福建莆田公司 100% 贸易运输 提供服务、接受服务 中国外运福建漳州公司 100% 贸易运输 提供服务 中国外运甘肃公司 100% 贸易运输 提供服务 中国外运广东东莞公司 100% 贸易运输 提供服务、接受服务 中国外运广东惠州公司 100% 贸易运输 提供服务、接受服务 中国外运广东汕头公司 100% 贸易运输 其他交易、提供服务、接受服务 中国外运广东中山公司 100% 贸易运输 提供服务、接受服务 中国外运广西公司 100% 贸易运输 其他交易 中国外运广西公司柳州分公司 100% 贸易运输 提供服务 中国外运广西梧州公司 100% 贸易运输 提供服务、接受服务 中国外运河北公司 100% 贸易运输 其他交易、提供服务 中国外运河北唐山公司 100% 贸易运输 提供服务、接受服务 中国外运河南公司 100% 贸易运输 其他交易 中国外运河南公司中牟储运贸易公司 100% 贸易运输 其他交易、提供服务 中国外运湖北公司 100% 贸易运输 其他交易、提供服务 中国外运湖南公司 100% 贸易运输 其他交易 中国外运华运公司 100% 贸易运输 接受服务 中国外运集团深圳公司 100% 贸易运输 接受服务 中国外运江苏集团公司淮阴公司 100% 贸易运输 提供服务 中国外运江苏集团公司南通公司 100% 贸易运输 提供服务 中国外运江苏集团公司无锡公司 100% 贸易运输 提供服务、接受服务 中国外运江西公司 100% 贸易运输 其他交易 中国外运辽宁公司 100% 贸易运输 接受服务 中国外运内蒙古公司 100% 贸易运输 提供服务、接受服务 中国外运钱塘公司 100% 贸易运输 提供服务、接受服务 中国外运秦皇岛公司 100% 贸易运输 提供服务 中国外运山东滨州公司 100% 贸易运输 提供服务 中国外运山东莱阳储运公司 100% 贸易运输 提供服务 中国外运山东临沂公司 100% 贸易运输 提供服务 71 2005 年年度报告 中外运总 关联方名称 公司持有 主营业务 与本公司关联交易内容 股份 中国外运新疆公司 100% 贸易运输 提供服务 中外运德国公司 100% 贸易运输 提供服务、接受服务 中外运湖北有限责任公司宜昌分公司 100% 贸易运输 提供服务 中外运新加坡代理公司 100% 贸易运输 提供服务、接受服务 中国外运广东顺德公司 100% 贸易运输 接受服务 广东省外运进出口贸易公司 100% 进出口贸易 接受服务 中国外运四川公司 100% 贸易运输 提供服务、接受服务 中国外运广东黄埔公司 100% 贸易运输 接受服务 柳州外运汽车运输公司 100% 贸易运输 接受服务 中国外运陕西公司 100% 贸易运输 接受服务 中外运上海（集团）有限公司 100% 贸易运输 其他交易 深圳市中外运实业有限公司 100% 贸易运输 其他交易 广州市新盛物业管理有限公司 100% 物业管理 其他交易 广东外运罗冲涌仓储贸易部 100% 仓储 其他交易 厦门外运集装箱储运有限公司 100% 贸易运输 其他交易 中国外运山西公司 100% 贸易运输 提供服务 （3）本公司的合营及联营企业 本公司持有 关联方名称 主营业务 与本公司关系 股份 中外运-欧西爱斯国际快递有限公司 50% 快递服务 合营企业 金鹰国际货运代理有限公司 50% 航空货代 合营企业 华捷国际运输代理有限公司 50% 航空货代 合营企业 中外运阪急国际货运有限公司 50% 货运代理、快递服务 合营企业 上海中外运松江物流有限公司 50% 货运代理 合营企业 中外运-联合包裹国际快递有限公司 50% 航空快递 合营企业 承办空运进出口货物的 蓝天世达国际航空服务有限公司 50% 合营企业 国际运输代理业务 华力环球运输有限公司 20% 货运代理 联营企业 （4）控股股东之合营企业 关联方名称 母公司持有 主营业务 与本公司关联交易内容 股份 大连日通外运物流有限公司 50% 货运代理 提供劳务、接受劳务 徐州丸全外运有限公司 50% 汽运，集装箱维修 提供劳务 72 2005 年年度报告 （二）关联交易 1、提供及接受劳务 （1）货运进出口业务 中外运总公司下属的各省、市公司及中国外运股份有限公司下属的各省、市公司（以下统称 “中外运总公司下属单位”）需通过本公司中转出口之货物，由本公司负责安排出运，按照市场 价格收取运费和服务费。国外代理通过本公司中转进口至国内各中外运总公司下属单位之货物， 由本公司收取口岸操作劳务费，对于运费到付货物，由本公司委托有关中外运总公司下属单位收 取到付运费。本公司通过国外代理的合营及联营企业（以下简称“合资公司”）中转出口之货 物，由合资公司负责安排出运，本公司按照市场价格支付运费和服务费。合资公司通过本公司中 转进口之货物，本公司负责安排派送，按照市场价格收取运费和服务费。 （2）快件进出口业务 中外运总公司下属单位通过本公司中转出口之国际快件，由本公司负责集货、制单、报关、 出运，本公司向其收取出口快件费，并与国外各快件公司结算国际段网络费用，与航空公司结算 一程国际段运费。本公司与国外各快件公司签订协议，国外进口快件经本公司中转至各地中外运 总公司下属单位，各地中外运总公司下属单位负责目的地快件派送，并由本公司支付目的地派送 费。本公司通过合资公司中转出口之国际快件，由合资公司负责安排报关、出运，本公司按照市 场价格支付运费和服务费。合资公司通过本公司中转进口之国际快件，本公司负责安排派送，按 照市场价格收取目的地派送费。 （3）定价方式与交易选择权 本公司与中外运总公司及中国外运股份有限公司于 2003 年 8 月签署了《关于经常性关联交 易的框架协议》，根据该协议，本公司与上述两公司之间的经常性经济往来合同定价遵循市场公 允价格，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费标准；本公司与上述两公司之间可随时根据 所需产品和/或服务的市场价格，并结合自身利益决定是否与对方签订有关具体交易的合同。 （4）关联交易金额 关联方名称 提供服务 接受服务 金鹰国际货运代理有限公司 61,560,950.32 10,863,096.11 江苏中外运有限公司苏州分公司 11,139,708.14 905,703.33 江苏中外运有限公司常州分公司 10,755,264.88 461,275.00 大连日通外运物流有限公司 10,490,079.34 2,397,640.82 浙江中外运有限公司绍兴分公司 9,036,233.18 545,910.00 73 2005 年年度报告 关联方名称 提供服务 接受服务 中外运浙江嘉兴支公司 6,583,454.16 566,685.11 江苏中外运有限公司张家港分公司 6,180,428.46 1,245,445.00 浙江中外运有限公司金华分公司 5,715,876.87 314,205.08 江苏中外运有限公司南通分公司 5,317,254.25 1,085,988.11 江苏中外运有限公司镇江分公司 5,049,803.40 573,645.00 昆山外运国际货运有限公司 4,450,830.93 229,110.00 上海通运国际物流有限公司 4,211,041.59 0.00 浙江中外运有限公司温州分公司 3,822,059.06 863,956.45 浙江外运台州有限公司 3,019,114.95 249,070.00 浙江中外运有限公司宁波甬通分公司 2,956,098.96 224,410.00 中国外运秦皇岛公司 2,583,757.79 0.00 浙江中外运有限公司台州分公司 2,535,756.35 222,855.00 江苏扬州外运 2,437,058.53 228,881.96 华力环球运输有限公司 2,427,332.22 0.00 中国外运广东有限公司东莞分公司 2,149,665.29 24,625,443.83 中国外运河北唐山公司 2,034,218.92 364,586.62 江苏时运国际货运有限公司 1,968,313.55 0.00 中国外运广东有限公司肇庆分公司 1,894,088.15 508,637.00 中国外运钱塘公司 1,749,738.00 1,064,733.25 中外运-欧西爱斯国际快递有限公司 1,723,728.83 4,877,988.20 徐州丸全外运有限公司 1,624,968.05 0.00 中国外运陆桥运输有限公司 1,524,291.94 116,352.00 江门外海运输实业有限公司 1,423,775.05 0.00 江苏中外运有限公司无锡分公司 1,346,461.83 0.00 中国外运福建莆田公司 1,254,425.11 179,943.76 福建省宁德市对外贸易运输公司 1,004,654.42 0.00 中国外运山东临沂公司 885,125.20 0.00 浙江中外运有限公司舟山分公司 876,918.57 100,015.00 中国外运华东有限公司 820,190.14 0.00 中国外运山东有限公司日照分公司 744,610.40 0.00 中国外运江苏集团公司淮阴公司 690,863.29 0.00 山东外运弘志国际集装箱运输有限公司 581,859.38 150,491.20 中国外运山东滨州公司 563,438.40 0.00 中国外运广东惠州公司 513,567.69 490,056.31 中国外运山东有限公司东营分公司 497,893.70 0.00 中国外运广东汕头公司 497,115.99 162,788.00 中国外运内蒙古公司 489,977.81 116,989.00 中国外运安徽马鞍山公司 459,316.00 0.00 中外运湖北有限责任公司宜昌分公司 440,882.06 0.00 中国外运新疆公司 433,800.16 0.00 中国外运辽宁有限公司 429,280.47 0.00 74 2005 年年度报告 关联方名称 提供服务 接受服务 中国外运江苏集团公司无锡公司 424,447.39 120,550.00 中国外运（香港）速递有限公司 421,518.39 2,393,188.29 中国外运山东莱阳储运公司 403,062.00 0.00 浙江中外运有限公司杭州分公司 391,509.17 0.00 中国外运广西梧州公司 380,393.34 0.00 中国外运安徽安庆公司 356,508.00 0.00 中国外运山东有限公司 317,622.82 0.00 华捷国际运输代理有限公司 314,804.88 162,206.20 中国外运广西公司柳州分公司 291,610.00 0.00 上海外运张华浜公司 288,140.66 0.00 潮州中外运船务代理有限公司 280,263.14 232,379.00 南京出口加工区中外运物流有限公司 273,588.50 0.00 中国外运丹东公司 267,539.30 0.00 安徽外运蚌埠储运公司 267,023.00 0.00 中外运阪急国际货运有限公司 232,505.55 0.00 浙江中外运有限公司宁波泛海分公司 230,554.13 0.00 大连京大国际货运代理有限公司 223,133.78 0.00 中国外运广东中山公司 0.00 4,299,146.05 上海新运物流有限公司 0.00 2,138,027.61 吉林外运大连办事处 386,841.02 1,639,768.98 中外运新加坡代理公司 0.00 997,758.08 合力空运有限公司 0.00 964,024.20 中国外运广东有限公司佛山分公司 0.00 561,077.14 中国外运集团深圳公司 0.00 520,000.00 中国外运广东有限公司珠海分公司 298,764.90 524,280.25 广东中外运国际货代有限公司 0.00 113,296.48 中国外运广东有限公司 0.00 952,716.41 北京中外运久凌储运有限公司 768,783.90 423,433.45 中国外运广东顺德公司 0.00 729,152.92 广东省外运进出口贸易公司 0.00 428,805.69 中国外运四川公司 146,763.74 266,758.84 中国外运广东黄埔公司 0.00 234,385.83 柳州外运汽车运输公司 0.00 213,932.80 中国外运陕西公司 0.00 204,795.29 香港合力空运有限公司 0.00 93,457.43 中国外运辽宁公司 0.00 1,333,228.62 中外运德国公司 398,929.22 187,699.04 合 计 196,259,578.61 73,469,969.74 75 2005 年年度报告 2、关联方债权债务往来 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方名称 发生额 余额 发生额 余额 中国对外贸易运输(集团)总公司 0.00 0.00 0.00 4,800,000.00 华捷国际运输代理有限公司 0.00 30,836.85 0.00 0.00 金鹰国际货运代理有限公司 5,400,408.20 136,000.00 0.00 0.00 中外运阪急国际货运有限公司 380,561.94 64,563.95 0.00 0.00 上海新运物流有限公司 2,218,482.21 581,318.28 0.00 0.00 中外运浙江嘉兴支公司 0.00 0.00 1,502,342.42 1,502,342.42 中国外运辽宁有限公司 0.00 0.00 289,558.00 289,558.00 中国外运湖南公司 0.00 0.00 71,057.35 71,057.35 中国外运河北公司 0.00 0.00 5,000.00 60,120.00 中国外运广东有限公司珠海分公司 0.00 0.00 568,171.36 568,171.36 中国外运广东有限公司中山分公司 0.00 0.00 3,504,969.90 1,478,081.88 中国外运广东有限公司江门分公司 0.00 0.00 0.00 235,906.33 中国外运广东有限公司惠州分公司 0.00 0.00 1,752,834.49 1,752,834.49 中国外运广东有限公司佛山分公司 0.00 0.00 4,228,189.90 3,500,407.05 中国外运广东有限公司东莞分公司 0.00 0.00 10,489,368.38 9,459,843.88 中国外运福建有限公司 0.00 0.00 645,763.45 645,763.45 中国外运北京空运公司 0.00 0.00 60,367.38 4,211,379.83 浙江中外运有限公司温州分公司 0.00 0.00 1,691,130.30 1,691,130.30 浙江中外运有限公司金华分公司 0.00 0.00 933,060.80 933,060.80 江苏扬州外运 0.00 0.00 853,602.13 853,602.13 山东外运弘志国际集装箱运输有限公司 0.00 0.00 161,202.05 161,202.05 中国外运北京公司 0.00 0.00 600,000.00 600,000.00 江苏中外运有限公司 0.00 0.00 3,523,337.81 3,523,337.81 浙江中外运有限公司 0.00 0.00 200,000.00 200,000.00 中国外运广东汕头公司 0.00 0.00 626,407.79 626,407.79 江苏中外运有限公司无锡分公司 0.00 0.00 230,000.00 230,000.00 江苏中外运有限公司镇江分公司 0.00 0.00 200,000.00 200,000.00 江苏中外运有限公司常州分公司 0.00 0.00 2,727,316.54 2,727,316.54 浙江外运台州有限公司 0.00 0.00 1,060,140.26 1,060,140.26 浙江外运绍兴有限公司 0.00 0.00 1,879,731.37 1,879,731.37 合 计 7,999,452.35 812,719.08 37,803,551.68 43,261,395.09 76 2005 年年度报告 3、租赁资产 本公司分别与中外运总公司及其部分下属省、市公司签定了房屋、汽车等租赁协议 公司名称 合 同 对 方 名 称 合同标的物 合同总金额 本期支付金额 总部 中外运房地产开发公司 久凌大厦 17/18/11 层 1,956,663.60 978,331.80 总部 中外运房地产开发公司 汽车租赁 631,800.00 459,000.00 华北分公司 中国外运北京空运公司 业务办公楼、仓库 475,890.20 475,890.20 华北分公司 中国外运北京公司 监管仓库 600,000.00 600,000.00 华东分公司 中外运上海（集团）有限公司 沪清平路 248 弄 15 号/8 号 1,800,000.00 433,340.00 华东分公司 中外运上海（集团）有限公司 东航货运中心大楼 603、605 969,647.58 46,049.88 华东分公司 中外运上海（集团）有限公司 虹桥机场报关中心 305、306、307、308 497,649.37 39,288.00 华东分公司 中外运上海（集团）有限公司 东航货运中心大楼 415 743,659.53 52,488.00 华东分公司 中外运上海（集团）有限公司 虹桥机场报关中心底楼及二楼 3,152,113.90 248,856.00 华东分公司 中外运上海（集团）有限公司 东航货运中心大楼 521、523 921,777.06 65,064.00 华东分公司 中外运上海（集团）有限公司 虹桥机场报关中心 313、314、315、316 469,762.48 37,092.00 华东分公司 中外运上海（集团）有限公司 东航货运中心大楼 607、609 950,206.03 67,068.00 华南分公司 广东外运罗冲涌仓储贸易部 太成仓库 2,022,714.38 355,000.00 华南分公司 广州市新盛物业管理有限公司 广源中路 233#二层、七层 1,111,512.00 218,932.96 深圳分公司 深圳市中外运实业有限公司 罗湖区和平路 1171 号房屋 1,041,750.00 516,056.65 深圳分公司 深圳市中外运实业有限公司 罗湖区和平路 1171 号停车场 97,500.00 19,500.00 厦门分公司 厦门外运集装箱储运有限公司 湖滨北路 97 号仓库 660,000.00 132,000.00 合 计 18,102,646.13 4,743,957.49 4、商标许可使用 本公司与中外运总公司于 2000 年 4 月份签署了《商标使用许可合同》，由本公司无偿使用 中外运总公司注册号为 779072 的“SINOTRANS”的商标。该合同有效期 5 年，同时规定给予本公 司永久性的无偿许可。 5、接受综合服务 中外运总公司根据统一的政策和价格向本公司提供职工住房、信息技术服务等,本公司支付 相应的综合服务费，本年服务费金额为 480 万元。 6、支付协作费 本公司合并会计报表单位中外运敦豪本期向中外运总公司所属各地外运公司共计实现各地外 77 2005 年年度报告 运协作费 32,690,324.73 元。 7、提供担保 本公司为部分合营及联营企业取得航空运输销售代理证书，向中国民用航空总局及其下属民 航地区行政管理机构出具了经济担保函，并为其取得航空货物国际运输销售代理协议，向中国国 际航空公司货运分公司、中国货运航空有限公司提供了经济担保，详见附注八。 本公司本期为华捷国际运输代理有限公司向中信实业银行申请短期流动资金贷款人民币 800 万元提供担保，详见附注八。 8、其他交易 根据本公司于 2004 年 12 月与美国联合包裹服务国际运送公司签署的移交 UPS 快递业务及过 渡期服务的协议，美国联合包裹服务国际运送公司共需向本公司和中国外运股份有限公司支付 1 亿美元的价款（详见附注十一、其他重要事项）。 本公司于 2004 年 12 月 21 日与中国外运股份有限公司签署《关于向 UPS 移交国际快递业务 及提供过渡期服务的安排协议》，中国外运股份有限公司及下属公司将其代理的 UPS 国际快递业 务的业务点遵照本公司与 UPS 签署的框架协议的规定逐步移交给 UPS，并在特定期限内、对于特 定业务向 UPS 提供过渡期服务。本公司将根据 UPS 向本公司支付价款的时间进度和方式，向中国 外运共计支付相应的对价 1,209 万美元。 本公司于 2005 年 2 月收到 UPS 首期付款 4,000 万美元，并向中国外运股份有限公司按照对 价款的相应比例支付人民币 3,998.45 万元。2005 年 12 月 31 日本公司收到 UPS 第二期付款 1,000 万美元，待 2006 年结汇后与中国外运股份有限公司结算。 （三）关联方往来余额 应收账款 关联方名称 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 大连日通外运物流有限公司 5,727,342.25 6,539,493.40 合力空运有限公司 236,011.29 318,819.91 河南中外运久凌储运公司 0.00 186,906.15 华捷国际运输代理有限公司 2,276,042.15 2,415,088.68 华力环球运输有限公司 9,289.24 3,450,877.41 江苏时运国际货运有限公司 276,488.44 289,037.75 江苏外运物流有限公司 142,049.64 1,677,053.39 78 2005 年年度报告 应收账款 关联方名称 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 江苏扬州外运 76,989.71 211,977.66 江苏中外运有限公司常州分公司 1,463,542.55 2,077,580.76 江苏中外运有限公司南通分公司 950,015.34 1,117,317.49 江苏中外运有限公司苏州分公司 20,055,989.87 319,630.10 江苏中外运有限公司无锡分公司 491,868.40 473,807.23 江苏中外运有限公司张家港分公司 715,521.49 274,598.31 江苏中外运有限公司镇江分公司 677,555.13 374,054.20 金鹰国际货运代理有限公司 16,458,527.94 9,393,480.72 昆山外运国际货运有限公司 733,456.49 529,585.75 上海通运国际物流有限公司 2,497,560.09 4,755,507.88 上海外运张华浜公司 379,359.46 398,742.10 上海新运物流有限公司 0.00 174,929.05 上海中外运松江物流有限公司 0.00 241.2 浙江中外运有限公司金华分公司 401,933.22 1,150,905.45 浙江中外运有限公司绍兴分公司 1,113,747.56 903,663.47 浙江中外运有限公司台州分公司 2,086,232.73 528,345.20 浙江中外运有限公司温州分公司 2,440,963.03 980,969.05 中国外运安徽公司芜湖公司 0.00 10,281.72 中国外运北京公司航空货运服务中心 630,786.74 625,845.93 中国外运福建漳州公司 64,931.55 1,952.30 中国外运甘肃公司 0.00 2,829.84 中国外运广东有限公司 205,561.49 420,959.48 中国外运广东有限公司东莞分公司 401,709.99 226,560.64 中国外运广东有限公司江门分公司 48,750.41 267,462.04 中国外运广东有限公司中山分公司 164,794.42 15,492.65 中国外运广东有限公司珠海分公司 439,965.77 467,638.30 中国外运广西梧州公司 15,724.37 165,880.53 中国外运河北公司 48,501.23 875,138.80 中国外运河南公司中牟储运贸易公司 0.00 373,000.00 中国外运湖北公司 20,990.89 68,640.00 中国外运华东有限公司 0.00 912,851.43 中国外运辽宁有限公司国际货运分公司 1,081.00 318,171.34 中国外运山西公司 0.00 221,461.46 中国外运天津有限公司 0.00 177,560.89 中国外运新疆公司 0.00 399,441.56 中外运阪急国际货运有限公司 378,351.36 1,290,806.51 中外运-联合包裹国际快递有限公司 517,550.42 1,609,022.06 79 2005 年年度报告 应收账款 关联方名称 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 中外运-欧西爱斯国际快递有限公司 1,940,775.71 2,203,291.35 中外运浙江嘉兴支公司 607,277.44 520,222.22 江门外海运输实业有限公司 1,243,711.01 2,596,284.88 北京中外运久凌储运有限公司 754,921.44 0.00 吉林外运大连办事处 386,841.02 0.00 中国外运广东汕头公司 808,764.99 0.00 中国外运山东有限公司 317,622.82 0.00 中国外运钱塘公司 250,352.93 0.00 中外运德国公司 359,538.99 0.00 中国外运四川公司 209,294.13 0.00 山东外运弘志国际集装箱运输有限公司 484,159.82 0.00 江苏中外运有限公司 328,652.61 0.00 中国对外贸易运输总公司浙江省温州公司 281,817.88 0.00 中国外运江苏集团公司南通公司 523,233.17 0.00 中国外运秦皇岛公司 263,166.18 0.00 中国外运河北唐山公司 229,377.21 0.00 合 计 71,138,693.01 52,313,408.24 预付账款 关联方名称 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 合力空运有限公司 118,323.05 121,701.10 中国外运北京公司 2,900,000.00 2,900,000.00 中外运新加坡代理公司 542,467.63 0.00 合 计 3,560,790.68 3,021,701.10 其他应收款 关联方名称 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 华捷国际运输代理有限公司 30,836.85 30,836.85 金鹰国际货运代理有限公司 136,000.00 136,408.20 辽宁外运沈阳集团公司 0.00 455,499.20 中国外运广东有限公司 0.00 549,002.16 中国外运广西公司 0.00 362,140.34 中国外运河南公司 0.00 1,264,819.00 中国外运河南公司中牟储运贸易公司 0.00 300,000.00 中国外运湖北公司 0.00 1,225,314.84 中国外运江西公司 0.00 1,548,948.41 80 2005 年年度报告 其他应收款 关联方名称 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 中国外运天津有限公司 0.00 690,000.00 中外运阪急国际货运有限公司 64,563.95 184,562.75 上海新运物流有限公司 581,318.28 0.00 合 计 812,719.08 6,747,531.75 应付账款 关联方名称 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 大连日通外运物流有限公司 732,286.60 22,183.11 合力空运有限公司 476,633.93 549,158.35 江苏外运物流有限公司 0.00 44,760.00 江苏中外运有限公司 0.00 80,382.55 江苏中外运有限公司常州分公司 0.00 789,888.94 江苏中外运有限公司南通分公司 142,739.70 392,039.60 江苏中外运有限公司苏州分公司 0.00 998,468.00 江苏中外运有限公司无锡分公司 129,844.13 162,063.86 江苏中外运有限公司张家港分公司 30,154.00 46,159.68 江苏中外运有限公司镇江分公司 0.00 178,328.42 金鹰国际货运代理有限公司 742,000.82 2,026,357.73 上海通运国际物流有限公司 0.00 26,033.58 上海新运物流有限公司 132,659.54 102,678.10 上海中外运松江物流有限公司 0.00 1,601,048.23 香港合力空运有限公司 626,771.82 533,314.39 浙江中外运有限公司温州分公司 0.00 131,532.25 中国外运（香港）速递有限公司 777,793.80 2,475,971.98 中国外运广东有限公司 480,126.66 709,318.45 中国外运广东有限公司东莞分公司 7,783,217.72 493,185.57 中国外运广东有限公司佛山分公司 437,803.40 349,422.30 中国外运华运公司 736,399.13 770,381.31 中外运新加坡代理公司 30,719.61 320,440.16 中外运阪急国际货运有限公司 183,712.49 226,666.57 中外运-欧西爱斯国际快递有限公司 503,213.40 358,783.03 华力环球运输有限公司 0.00 654.00 浙江中外运有限公司台州分公司 0.00 225.00 中外运浙江嘉兴支公司 31,212.40 209,139.76 吉林外运大连办事处 456,390.67 0.00 中国外运广东中山公司 1,152,635.85 0.00 中国外运辽宁公司 1,333,228.62 0.00 合计 16,919,544.29 13,598,584.92 81 2005 年年度报告 预收账款 关联方名称 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 大连日通外运物流有限公司 0.00 164,749.12 昆山外运国际货运有限公司 0.00 3,668,856.92 中国外运广西梧州公司 0.00 1,215.60 中国外运辽宁有限公司国际货运分公司 0.00 252,172.31 中外运-欧西爱斯国际快递有限公司 0.00 1,249,073.62 中外运阪急国际货运有限公司 50,000.00 0.00 合 计 50,000.00 5,336,067.57 其他应付款 关联方名称 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 江苏扬州外运 853,602.13 831,884.65 江苏中外运有限公司南通分公司 0.00 1,298,170.05 浙江中外运有限公司金华分公司 933,060.80 1,328,869.04 浙江中外运有限公司温州分公司 1,691,130.30 2,013,409.94 中国对外贸易运输(集团)总公司 4,800,000.00 3,323,603.71 中国外运北京空运公司 4,211,379.83 8,117,934.11 中国外运福建有限公司 645,763.45 22,359.88 中国外运广东有限公司 0.00 1,319,794.51 中国外运广东有限公司东莞分公司 9,459,843.88 8,775,260.09 中国外运广东有限公司佛山分公司 3,500,407.05 2,605,706.41 中国外运广东有限公司惠州分公司 1,752,834.49 1,565,024.42 中国外运广东有限公司江门分公司 235,906.33 920,575.19 中国外运广东有限公司中山分公司 1,478,081.88 2,466,534.21 中国外运广东有限公司珠海分公司 568,171.36 933,650.44 中国外运河北公司 60,120.00 185,969.66 中国外运湖南公司 71,057.35 426,774.07 中国外运辽宁有限公司 289,558.00 938,562.15 中外运浙江嘉兴支公司 1,502,342.42 1,438,688.23 山东外运弘志国际集装箱运输有限公司 161,202.05 0.00 中国外运北京公司 600,000.00 0.00 江苏中外运有限公司 3,523,337.81 0.00 浙江中外运有限公司 200,000.00 0.00 82 2005 年年度报告 其他应付款 关联方名称 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 中国外运广东汕头公司 626,407.79 0.00 江苏中外运有限公司无锡分公司 230,000.00 0.00 江苏中外运有限公司镇江分公司 200,000.00 0.00 江苏中外运有限公司常州分公司 2,727,316.54 0.00 浙江外运台州有限公司 1,060,140.26 0.00 浙江外运绍兴有限公司 1,879,731.37 0.00 合 计 43,261,395.09 38,512,770.76 八、或有事项 1、本公司本年度为下属各公司取得航空运输销售代理证书，向中国民用航空总局及其下属 民航地区行政管理机构出具了经济担保函，担保期限如下： 被担保单位 担保期限 中外运－敦豪国际航空快件有限公司 2003 年 06 月-2006 年 06 月 华捷国际运输代理有限公司 2003 年 10 月-2006 年 10 月 中外运阪急国际货运有限公司 2003 年 12 月-2006 年 12 月 中外运－欧西爱斯国际快递有限公司 2004 年 05 月-2007 年 04 月 金鹰国际货运代理有限公司 2004 年 04 月-2007 年 03 月 金鹰国际货运代理有限公司 2004 年 12 月-2007 年 12 月 金鹰国际货运代理有限公司 2005 年 09 月-2008 年 09 月 金鹰国际货运代理有限公司 2007 年 12 月-2009 年 12 月 金鹰国际货运代理有限公司上海分公司 2003 年 12 月-2006 年 12 月 金鹰国际货运代理有限公司广州分公司 2003 年 06 月-2006 年 06 月 金鹰国际货运代理有限公司天津分公司 2004 年 01 月-2007 年 01 月 金鹰国际货运代理有限公司广州分公司 无期限 2、本公司为下属各公司取得航空货物国际运输销售代理协议，向中国国际航空公司货运分 公司、中国货运航空有限公司分别提供了经济担保，担保情况如下： 被担保单位 担保金额 担保期限 担保权人 中外运－敦豪国际航 500 万元 2004 年 10 月-2007 年 10 月 中国国际货运航空有限公司 空快件有限公司 金鹰国际货运代理有 500 万元 2004 年 09 月-2007 年 08 月 中国国际货运航空有限公司 限公司广州分公司 金鹰国际货运代理有 300 万元 2004 年 08 月-2007 年 12 月 中国国际货运航空有限公司 83 2005 年年度报告 限公司 金鹰国际货运代理有 150 万元 2004 年 01 月-2006 年 12 月 中国货运航空有限公司 限公司上海分公司 3、本公司本期为华捷国际运输代理有限公司向中信实业银行申请短期流动资金贷款人民币 800 万元提供担保,贷款期限为 2005 年 4 月 26 日至 2006 年 4 月 25 日,担保期限为贷款合同项下 债务期限届满之日起两年。 4、除上述事项外，本公司无其他需说明的或有事项。 九、承诺事项 本公司无需说明的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 1、根据本公司 2006 年 2 月 24 日召开的第三届董事会第三次会议通过的有关决议，选举张 建卫先生担任本公司第三届董事会董事长。 2、根据本公司 2006 年 3 月 27 日召开的第三届董事会第四次会议通过的有关决议，本公司 拟以 2005 年 12 月 31 日总股本为基数，实施每 10 股派发现金红利 1 元（含税）的利润分配预 案，剩余利润作为未分配利润留存。该决议尚须经股东大会表决通过。 3、除上述事项外，本公司无需说明的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 （一）移交 UPS 快递业务及提供过渡期服务 1、本公司于 2004 年 12 月与美国联合包裹服务国际运送公司（以下简称 “UPS”）签署移 交 UPS 快递业务及过渡期服务的协议，协议主要内容如下： （1）移交业务范围：UPS 指定的本公司及其他关联方国际快递业务点的 UPS 快递业务，以 及本公司持有的联合包裹公司 50%的股权。 （2）过渡业务时间：自 2005 年 1 月 1 日开始，预期于 2007 年 12 月 31 日前完成过渡，过 渡期为 3 年。 （3）协议价款：UPS 将向本公司及其他关联方支付 1 亿美元的价款（其中本公司 8,791 万 美元、中国外运股份有限公司 1,209 万美元），该价款将主要视本公司及其他关联方能否达到下 84 2005 年年度报告 述的义务而作出调整。价款分三期支付，第一期为 2004 年 12 月 31 日支付 40%，第二期为 2005 年 12 月 31 日支付 10%，第三期为 2006 年 12 月 31 日支付 50%。同时 UPS 对在 2005 年 12 月 31 日前移交完成的业务点进行收入补偿。 （4）公司主要义务：逐步向 UPS 移交各快递业务点的业务；提供相关服务，使 UPS 业务顺 利过渡；承诺 3 年过渡期内不与 ups 就移交的客户进行竞争；转让联合包裹公司的 50%股权。 （5）UPS 索赔条件：本公司在协议中所做的陈述或保证有任何不准确或违反；本公司对协 议中所作的任何承诺有任何违反、不履行或不遵守；如本公司未完成 2005 年收入计划，需对总 价款进行调整；在任何业务点移交后的 6 个月内，本公司应协助该业务点实现与移交前的 6 个月 期间相同的收入。 2、本公司 2005 年度按照上述协议的规定向 UPS 移交了相应的 UPS 快递业务，同时按照上述 协议的规定提供了相关过渡期服务；收到了 UPS 支付的第一期、第二期基础对价款及业务补偿价 款。转让联合包裹公司 50%股权的工作尚在进行之中。 3、移交业务和提供相关及过渡期服务产生的收益在移交实质完成及提供过渡期服务的期间 内确认。考虑到若干不确定因素对上述预先确定的 UPS 快递业务收入目标完成程度的影响，以及 协议中其它可能被质疑的情形，本公司在确认移交业务和提供相关及过渡期服务产生的收益时就 上述价款依估计做出了适当的调整。 按照上述原则和处理方法，本公司 2005 年度计入主营业务收入的移交 UPS 快递业务及提供 过渡期服务价款为人民币 20,278 万元。 （二）除上述事项外，本公司本期无其他需说明的重要事项。 补充资料 1、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股 收益的计算及披露》的要求，本公司 2005 年度全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股 收益如下： 净资产收益率 每股收益 年利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 68.28% 72.26% 2.0488 2.0488 营业利润 30.23% 32.00% 0.9071 0.9071 净利润 17.05% 18.05% 0.5116 0.5116 扣除非经常性损益后的净利润 17.02% 18.02% 0.5108 0.5108 85 2005 年年度报告 2、报告期非经常性损益如下： 对少数股东 所得税的影 项目 合并报表数 对净利的影响 权益的影响 响 （1）营业外收入 3,781,127.89 508,711.11 1,152,609.18 2,119,807.60 其中： 处置固定资产净收益 1,720,810.07 169,061.27 543,931.87 1,007,816.93 罚款收入、违约金及赔偿金等 1,000,000.00 0.00 330,000.00 670,000.00 其他 1,060,317.82 339,649.84 278,677.31 441,990.67 （2）营业外支出 3,087,512.61 757,958.39 901,681.87 1,427,872.35 其中： 处置固定资产净损失 609,769.94 64,305.83 191,156.63 354,307.48 罚款违约金客户索赔支出 1,816,214.34 545,663.28 514,570.26 755,980.80 其他 661,528.33 147,989.28 195,954.98 317,584.07 （3）处置长期投资收益 92,919.73 0.00 30,663.50 62,256.23 非经常性损益 754,191.48 十二、备查文件目录 （一）载有董事长签名的年度报告正本 (二)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。 (三)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (四)报告期内在《上海证券报》上披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：张建卫 中外运空运发展股份有限公司 2006 年 3 月 29 日 86 2005 年年度报告 中外运空运发展股份有限公司董事及高级管理人员 对公司 2005 年年度报告的书面确认意见 作为公司的董事和高级管理人员，根据《证券法》第 68 条的规定和《公开发行证券 的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》（2005 年修订）的有 关要求，我们对公司 2005 年年度报告发表如下书面确认意见： 我们认为，公司严格按照股份公司财务制度规范运作，公司 2005 年年度报告公允、 全面、真实地反映了公司本年度的财务状况和经营成果，经北京信永中和会计师事务所 有限责任公司审计并由注册会计师签名的《中外运空运发展股份有限公司 2005 年年度审 计报告》是实事求是、客观公正的。我们保证 2005 年年度报告所披露的信息真实、准 确、完整，承诺其中不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实 性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事签名： 张建卫 刘学德 章冬 ________________ ___________________ _________________ 高伟 刘洪苓 朱立南 ________________ ___________________ _________________ 杨华 王斌 徐扬 ________________ ___________________ _________________ 高级管理人员签名 唐志兰 张晨梅 张葵 黄震 _____________ _____________ ______________ ______________ 2006 年 3 月 29 日 87 中外运空运发展股份有限公司独立董事 关于公司对外担保的专项说明及独立意见 作为中外运空运发展股份有限公司（以下简称“公司” ）的独立董事，根据 中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、 《关于规范上市公 司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发【2003】56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）的有关 规定，我们在听取了有关人员的说明及对相关情况进行调查之后，对公司 2005 年度累计和当期对外担保情况发表如下意见： （1）公司按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》（证监发【2003】56 号）文件的规定，已于 2004 年对《公司 章程》中对外担保审批程序等有关条款进行了修改。公司 2005 年度的对外担保 决策程序符合相关法律法规和规章以及《公司章程》的规定； （2）公司能够严格控制对外担保的风险，没有为控股股东及本公司持股 50 ％以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。公司给合资公司出具的 经济担保是基于行业管理部门的要求及合资公司业务经营的具体需要，且合资公 司资信、经营状况良好，为其出具经济担保不会损害公司、公司股东尤其是中小 股东的利益。合资公司向我公司提供了外方股东的反担保，反担保的出具方具有 实际承担能力。公司对外担保的信息披露充分完整、对外担保的风险得到了充分 的揭示。 （3）截至 2005 年 12 月 31 日，公司的累计担保余额为 2250 万元，占公司净 资产的 0.83％，其中 2005 年度新发生担保总额 800 万元。上述担保均履行了合 法的审批程序和信息披露义务，符合法律法规和《公司章程》的规定。 (下无正文) 中外运空运发展股份有限公司独立董事签字： 王斌 徐扬 杨华 2006 年 3 月 27 日