渤海汽车(600960)G活塞2005年年度报告

山东滨州渤海活塞股份有限公司 600960 2005 年年度报告 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要........................................................ 1 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 3 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 5 六、公司治理结构 ................................................................... 7 七、股东大会情况简介 .............................................................. 8 八、董事会报告 ..................................................................... 9 九、监事会报告 .................................................................... 13 十、重要事项 ...................................................................... 14 十一、财务会计报告 ................................................................ 17 十二、备查文件目录 ................................................................ 51 1 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、副董事长许红岩女士因工作原因未能出席董事会，委托董事季军先生代为行使表决权。 3、山东汇德会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人李俊杰，主管会计工作负责人王云刚，会计机构负责人（会计主管人员）王云刚 声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：山东滨州渤海活塞股份有限公司 公司法定中文名称缩写：滨州活塞 公司英文名称：Shandong Binzhou Bohai Piston Co., Ltd 2、公司法定代表人：李俊杰 3、公司董事会秘书：季军 联系地址：山东省滨州市渤海二十路 999 号 电话：0543-3288868 传真：0543-3288899 E-mail：dsh@bhpiston.com 4、公司注册地址：山东省滨州市 公司办公地址：山东省滨州市渤海二十路 999 号 邮政编码：256602 公司国际互联网网址：www.bhpiston.com 公司电子信箱：dsh@bhpiston.com 5、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：山东滨州渤海活塞股份有限公司董事会办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：滨州活塞 公司 A 股代码：600960 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 12 月 31 日 公司首次注册登记地点：山东省滨州市渤海六路 680 号 公司变更注册登记日期：2004 年 4 月 26 日 公司变更注册登记地点：山东省滨州市渤海二十路 999 号 公司法人营业执照注册号：3700001804923 公司税务登记号码：372301720757693 公司聘请的境内会计师事务所名称：山东汇德会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：山东省青岛市东海西路 39 号世纪大厦 26-27 层 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 13,781,178.51 净利润 8,878,967.90 扣除非经常性损益后的净利润 8,397,338.12 主营业务利润 113,049,498.79 其他业务利润 6,298,408.66 1 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 营业利润 15,532,629.93 投资收益 -670,942.03 补贴收入 营业外收支净额 -1,080,509.39 经营活动产生的现金流量净额 57,893,166.87 现金及现金等价物净增加额 72,899,366.33 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资 12,477.43 产产生的损益 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他 -1,472,840.63 各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,638,737.51 所得税影响数 303,255.47 合计 481,629.78 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年增 2005 年 2004 年 2003 年 减(%) 主营业务收入 626,551,303.86 660,415,224.04 -5.13 535,230,612.88 利润总额 13,781,178.51 62,766,348.34 -78.04 58,575,412.05 净利润 8,878,967.90 40,022,784.48 -77.82 35,123,574.42 扣除非经常性损益的净利润 8,397,338.12 41,861,157.50 -79.94 39,130,684.55 每股收益 0.0818 0.4061 -79.85 0.51 最新每股收益 0.0818 减少 77.57 个 净资产收益率（%） 1.59 7.09 15.56 百分点 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的 减少 79.65 个 1.51 7.42 17.34 净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的 减少 83.2 个 1.50 8.93 17.34 加权平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量净额 57,893,166.87 -15,639,609.45 470.17 66,598,787.12 每股经营活动产生的现金流量净额 0.53 -0.14 478.57 0.97 本年末比上年 2005 年末 2004 年末 2003 年末 末增减(%) 总资产 1,452,615,502.95 1,171,116,328.10 24.04 703,405,575.96 股东权益（不含少数股东权益） 557,246,277.96 564,314,603.06 -1.25 225,726,478.87 每股净资产 5.13 5.19 -1.16 3.29 调整后的每股净资产 5.13 5.19 -1.16 3.29 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 108,549,000.00 331,126,863.84 15,616,512.69 7,808,256.35 101,213,970.18 564,314,603.06 本期增加 335,057.00 1,006,281.07 503,140.53 8,878,967.90 10,723,446.50 本期减少 17,791,771.60 17,791,771.60 期末数 108,549,000.00 331,461,920.84 16,622,793.76 8,311,396.88 92,301,166.48 557,246,277.96 2 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 1)、资本公积变动原因：股权投资准备转入 2)、盈余公积变动原因：提取的盈余公积 3)、法定公益金变动原因：提取的公益金 4)、未分配利润变动原因：本年利润转入增加，利润分配减少 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 68,549,000 63.15 68,549,000 63.15 其中： 国家持有股份 66,599,000 61.35 66,599,000 61.35 境内法人持有股份 1,300,000 1.20 1,300,000 1.20 境外法人持有股份 其他 650,000 0.60 650,000 0.60 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 68,549,000 63.15 68,549,000 63.15 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 40,000,000 36.85 40,000,000 36.85 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 40,000,000 36.85 40,000,000 36.85 三、股份总数 108,549,000 100 108,549,000 100 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 获准上市 交易终止日 种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 交易数量 期 人民币普通股 2004-03-23 8.00 40,000,000 2004-04-07 40,000,000 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]29 号文核准，本公司于 2004 年 3 月 23 日采用全部向二级市场投资者定价配售发行方式发行 4000 万股人民币普通股，每股面值 1.00 元，发 行价格 8.00 元，并于 2004 年 4 月 7 日在上海证券交易所挂牌上市。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 17,545 前十名股东持股情况 质押或冻 股东性 持股比 年度内增 持有非流通 股东名称 持股总数 股份类别 结的股份 质 例(%) 减 股数量 数量 滨州市人民政府国有资产监 国有 61.35 66,599,000 未流通 66,599,000 无 督管理委员会 股东 杨本贞 其他 0.60 650,000 未流通 650,000 无 交通银行－融通行业景气证 其他 0.46 500,000 已流通 未知 券投资基金 山东大学计算机科学技术研 其他 0.30 325,000 未流通 325,000 无 究所 济南汽车配件厂 其他 0.30 325,000 未流通 325,000 无 河南省中原内配股份有限公 其他 0.30 325,000 未流通 325,000 无 司 信阳内燃机配件总厂 其他 0.30 325,000 未流通 325,000 无 王水弟 其他 0.28 300,050 已流通 未知 邓文忠 其他 0.28 299,800 已流通 未知 林金健 其他 0.26 277,720 已流通 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 交通银行－融通行业景气证券投资基金 500,000 人民币普通股 王水弟 300,050 人民币普通股 邓文忠 299,800 人民币普通股 林金健 277,720 人民币普通股 马跃 226,100 人民币普通股 汪宇 159,600 人民币普通股 高瑾 134,200 人民币普通股 屈艳贞 126,100 人民币普通股 张国玺 122,600 人民币普通股 周小弟 112,181 人民币普通股 上述股东关联 公司未知前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股信息披露管理办法》规 关系或一致行 定的一致行动人。 动关系的说明 报告期末股东总数为 17545 户其中非流通股股东 6 户，流通 A 股股东 17539 户 2、控股股东及实际控制人简介 公司的控股股东和实际控制人为滨州市人民政府国有资产监督管理委员会。 （1）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （2）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 年初 报告期内从公司 性 年 任期起始日 任期终止日 年末持 股份增 姓名 职务 持股 领取的报酬总额 别 龄 期 期 股数 减数 数 (万元)(税前) 李俊杰 董事长 男 56 2003-02-21 2006-02-21 28 林风华 董事、总经理 男 42 2003-02-21 2006-02-21 18 许红岩 副董事长 女 51 2003-02-21 2006-02-21 12 胡新民 董事、副总经理 男 49 2003-02-21 2006-02-21 12 王云刚 董事、财务负责人 男 39 2003-02-21 2006-02-21 12 季军 董事、董事会秘书 男 36 2003-02-21 2006-02-21 12 文宗瑜 独立董事 男 41 2003-02-21 2006-02-21 3.75 陆家祥 独立董事 男 68 2003-02-21 2006-02-21 3.75 邢峥 独立董事 男 58 2003-02-21 2006-02-21 3.75 孟庆军 副总经理 男 49 2003-02-21 2006-02-21 12 张天宇 副总经理 男 36 2003-02-21 2006-02-21 12 孟杰 监事会主席 男 55 2003-02-21 2006-02-21 12 王继跃 监事 男 46 2003-02-21 2006-02-21 5 王洪波 监事 男 35 2003-02-21 2006-02-21 4 合计 / / / / / 150.25 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)李俊杰，大学学历，工程技术应用研究员。1966 年参加工作，1968 年调入山东活塞厂工作， 历任生产科副科长、科长、副厂长，1994 年被任命为山东活塞厂厂长，2000 年任公司董事长。在活 塞行业的生产、技术、市场方面积累了丰富经验，先后荣获全国劳动模范、山东省劳动模范、山东省 富民兴鲁先进个人、山东机械专业技术拔尖人才、机械工业有突出贡献专家、全国机械工业质量管理 小组卓越领导者、山东省技术创新先进个人、山东省优秀企业家等多项荣誉称号。 (2)许红岩，大专学历，高级政工师。1970 年在山东活塞厂参加工作，1985 年起历任厂办副主 任、主任、副厂长，2000 年任公司副董事长。 (3)林风华，大学学历，工程技术应用研究员。1988 年在山东活塞厂参加工作，1994 年起历任技 术开发处处长、副厂长，2000 年任公司董事、总经理。 5 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 (4)胡新民，大专学历，高级工程师。1976 年在山东活塞厂参加工作，历任生产调度、生产处副 处长、处长、总调度长、副厂长，2000 年任公司副总经理，2003 年任董事、副总经理。 (5)王云刚，大学学历，具有中国注册会计师、国际注册内部审计师资格，1988 年参加工作， 1997 年调入山东活塞厂工作，历任山东活塞厂财务金融处副处长、处长，2000 年任公司董事、财务 总监。 (6)季军，大学学历，高级工程师。1992 年在山东活塞厂参加工作，1997 年起历任证券管理处副 处长、企划部副部长，2000 年任公司董事、董事会秘书。 (7)文宗瑜，博士、研究员、博士生导师。先后在国家国有资产管理局、财政部国企资产优化配 置研究中心、财政部财政科学研究所工作并任职，现任财政部财政科学研究所国有经济室主任，主要 从事国资管理及国有资本预算、国企改制及现代产权制度、现代公司治理及运营、资本运营及并购、 集团公司财务风险防范等领域的研究，已出版著作 12 部、出版及发表文字 600 余万。 (8)陆家祥，教授、博士生导师。长期从事内燃机教学和科研工作，完成科研项目近 20 项，获山 东省科技进步奖 4 项，在国内外发表学术论文 80 篇，出版著作 4 部，1983 年获山东省优秀教师称 号，1987 年至 1996 年任山东工学院动力系副主任、主任，1992 年晋升教授，1995 年兼任上海交通 大学博士生导师，1997 年经国务院批准享受政府特殊津贴。现兼任全国高等学校动力工程类教学指 导委员会会员、中国内燃机学会理事、山东内燃机学会副理事长等职。 (9)邢峥，中国注册会计师，曾任北京经济管理干部学院财会系副主任、教授，兼任国资委培训 中心、人民大学、北京大学、清华大学等高校、院所客座教授。 (10)孟庆军，大专学历，工程师。1976 年在山东活塞参加工作，历任基建科科长、基建处处 长，2000 年任公司副总经理。 (11)张天宇，大学学历，高级工程师。1992 年在山东活塞厂参加工作，历任销售公司副经理、 经理，2000 年任公司副总经理。 (12)孟杰，大专学历，高级政工师。1968 年在山东活塞厂参加工作，1973 年起历任工会副主 席、主席等职，2000 年任公司监事会主席、工会主席。 (13)王继跃，大专学历，高级技师。1974 年在山东活塞厂参加工作，1991 年起历任四分厂副厂 长、机械加工一分厂厂长，2000 年任公司职工监事。 (14)王洪波，大学学历，高级工程师。1993 年在山东活塞厂参加工作，1997 年起任党办副主 任、团委书记，2000 年任公司监事。 （二）在股东单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 许红岩 滨州渤海机械有限公司 董事长 否 许红岩 长春渤海活塞有限公司 董事 否 林风华 淄博渤海活塞有限公司 执行董事 否 这三个单位为本公司的控股子公司 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事会制定方案，报股东大会批准执行。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司董事、监事、高管人员薪酬参照滨州市政府关于 工业企业强化管理升级实施意见，并结合公司的经济责任制有关规定进行考核执行。 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 6 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 3,007 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 1、生产人员 2,523 2、营销人员 128 3、技术人员 162 4、财务人员 22 5、行政管理人员 172 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 1、大学及以上学历 295 2、大专学历 296 3、中专及以下学历 2,416 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》 和中国证监会有关 法律法规的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作，修改规范了《公司章程》、《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，保障了公司相关运作的规范。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 文宗瑜 6 6 邢峥 6 6 陆家祥 6 6 独立董事文宗瑜、邢峥、陆家祥先生，在报告期内严格履行了自己的职责，在重大决策方面向董 事会提供了专业性的意见。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司具有独立完整的业务体系，拥有独立的生产系统和配套设施，拥有独立完整 的原材料采购体系和销售体系，拥有独立的技术开发能力和产品研发力量，与控股股东不存在业务方 面的竞争和关联。 2)、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理方面完全独立，独立决定公司员工和各层次管理人 员的聘用或解聘，独立决定职工工资和奖金的分配办法，在有关员工社会 保障、工资薪酬等方面独立管理，高管人员全部在公司专职工作。 3)、资产方面：公司拥有独立的生产、供应、销售系统及配套设施，拥有独立的工业产权、商 标、非专利技术等无形资产，不存在被控股股东及其他关联方占用资产的情况。 7 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 4)、机构方面：公司组织机构健全，董事会、监事会、总经理独立运作，公司生产、技术、办公 等职能部门均独立行使职权，独立开展生产经营活动，不受控股股东及其他任何单位或个人的干预， 不存在混合经营、合署办公的情况。 5)、财务方面：公司拥有独立的会计核算体系和健全的财务管理制度，独立进行财务核算、自负 盈亏，公司开设独立的银行账户，依法独立纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会依据法律法规和公司章程聘任、考核高级管理人员，并建立了相应的激励和约束机 制，健全了内部管理制度，对相关职责、权限进行规定，依据年度经营目标，结合经济责任制，对高 管人员进行业绩考评。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、公司于 2005 年 5 月 18 日 召开 2004 年度股东大会年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 5 月 19 日 的《中国证券报》、《上海证券报》。 2004 年度股东大会于 2005 年 5 月 18 日在公司会议室召开 2004 年度股东大会。出席本次大会 的股东或股东代理人共 5 名,代表股份 67,575,000 股,占股份总数的 62.25%；其中非流通股股东及股 东代表 3 名,代表股份 67,574,000 股,占公司非流通股股份的 98.58%；流通股股东及股东代表 2 名, 代表 1000 股,占公司流通股股份的 0.0025%。股东大会以记名投票表决的方式，审议并通过以下决 议：1、审议通过董事会 2004 年度工作报告。2、审议通过公司 2004 年度财务报告。3、审议通过公 司 2004 年度利润分配方案。4、审议通过公司 2004 年监事会报告。5、审议通过公司 2004 年年度报 告及其摘要。6、审议通过关于修改〈公司章程〉的议案。7、审议通过公司关于修改〈股东大会议事 规则〉的议案。8、审议通过公司关于修改〈董事会议事规则〉的议案。9、审议通过公司募集资金使 用管理办法。10、审议通过公司关于与滨州盟威 BBS 轮毂有限公司签署供应原材料协议的议案。11、 审议通过公司关于续聘山东汇德会计师事务所有限公司为公司 2005 年度审计机构的议案。 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 12 月 31 日召开 2005 年第一次临时股东大会临时股东大会，决议公告刊登在 2006 年 1 月 5 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 山东滨州渤海活塞股份有限公司于 2005 年 12 月 31 日在公司会议室召开 2005 年第一次临时股 东大会。出席本次大会的股东或股东代理人共 2 名，代表股份 66,924,000 股，占股份总数的 61.65%；其中非流通股股东及股东代表 2 名，代表股份 66,924,000 股，占公司非流通股股份的 97.63%；没有流通股股东及股东代表参会。会议以记名投票表决的方式，审议并通过如下议案：《关 于自筹资金实施活塞特种铝合金生产及铸造工艺改造工程议案》。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内整体经营情况的讨论与分析 （1）公司总体情况 公司经营范围：活塞、机械零部件、汽车零部件、内燃机及零部件、汽车压缩机及零部件、摩托 车及零部件的生产、销售；铝箔的生产、销售；汽车（不含小轿车）销售。 公司是国内惟一一家以内燃机活塞作为主导产品的上市公司，多年来公司秉承“科技创造市场、 诚信铸就品牌”的企业理念，在活塞制造领域默默耕耘，先后荣获全国质量效益型先进企业、全国质 量管理先进企业、中国机械工业明星企业、全国 100 家最佳汽车零部件供应商等多项国家级荣誉称 号。 8 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 公司主导产品——-直径 30 毫米到 350 毫米的高性能活塞，品种达 1000 多个，广泛用于各种汽 车、摩托车、船舶、工程、军工等动力机械领域，为国内外多家著名主机生产厂家配套，并建立了覆 盖全国的社会配件营销商网络。 公司致力于不断提高自主创新能力，精益求精地打造高新技术制造平台，拥有国内同行业惟一的 国家级企业技术中心和企业博士后工作站，建设具备国际水准的活塞性能评价试验室和计量检测中 心，生产装备全部实现数控化，在产品设计开发、新材料研制应用、活塞生产制造等核心技术领域， 达到了与国际先进水平同步。公司不断深化先进管理理念，追求卓越经营，用国际标准衡量各项工 作，先后获得 ISO9000、QS9000、TS16949、VDA6.1 等国际质量体系认证。 （2）公司报告期内经营情况 2005 年，是滨州活塞发展进程中很不平凡的一年，面对国家宏观经济调控和严峻的市场形势， 公司管理层在董事会的领导下，积极应对市场变化，率领全体员工克服了销售价格下跌、原材料价格 上涨等多重困难，强化成本管理，加大产品结构调整的力度，提高新产品开发能力，加强市场营销， 积极扩大产品出口渠道，进入国际零部件配套体系，基本保持了公司生产经营的持续稳步发展。但由 于受到国家宏观调控、原材料、燃动力价格上涨等因素的影响，致使公司的盈利有所下降。全年实现 主营业务收入 62655 万元，利润总额 1378 万元，净利润 888 万元，每股收益 0.0818 元。2005 年末 总资产 145262 万元，净资产 55725 万元。 （3）公司存在的主要优势和困难 在公司将生产经营地迁到滨州盟威高新技术工业园后，改善了公司的生产经营环境，打开公司的 增长空间，提升了企业整体形象。随着公司搬迁和重大投资项目陆续投产，公司的产能和高附加值产 品比重大幅提高。同时，公司为优化工艺生产路线，摒除二次熔炼工序，提高生产效率，自筹资金对 电解熔炼进行了投资和技术改造，实现了由铝合金电解生产直接进行活塞毛坯浇铸，延长了产业链， 增强了公司综合竞争力。 我公司目前活塞产品种类、规格众多，生产制造潜能大，能够满足市场不同客户群的需求，相应 减少产品单一所带来的风险。 2005 年公司面临的经营环境不容乐观，交通运输、工程机械等行业受宏观调控影响较大，原材 料和能源价格持续上涨，使中间产品生产企业受到挤压。 2、在经营中出现问题的解决方案 面对日益激烈的竞争市场，公司将利用自主技术开发能力方面的优势，继续加大成本管理力度， 不断开发新产品，提高产能利用率，在巩固传统市场的同时，加大新市场开拓力度，特别是海外市场 的开拓，不断提高公司的综合竞争力，保持公司经营和盈利能力持续稳定，促进公司健康持续发展。 3、主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计 214,825,283.42 占采购金额总额比例（%） 38 前五名客户销售金额合计 163,191,660.56 占销售金额总额比例（%） 26 4、对公司未来发展的展望 （1）公司所处行业的发展趋势及未来发展机遇 公司所处行业为交通运输制造业，主要产品为内燃机活塞，广泛应用于各种汽车、摩托车、农用 机械、工程机械、船舶、坦克及空压机等动力机械。随着我国经济发展和人民购买力水平提高，各种 汽车、摩托车、农用机械和工程机械的需求量和保有量将迅速提高，活塞即是上述动力机械不可缺少 的零件，又是易损零部件，因此其需求量也将迅速上升，另外，国家对基础设施投资力度的加大，高 速和高等级公路发展迅速，实施西部大开发战略，振兴东北老工业基地，进出口货物高速增长带来了 大量的通港物流，电力、钢铁、水泥等发展引发的大量长途运输，这些因素使汽车工业发展迅速，直 接促使对活塞需求量的增加。 总之，无论是公司所处行业的整体状况，还是公司的竞争优势，包括行业地位、规模优势、技术 优势、品牌优势以及营销优势等，对公司未来业绩的增长都起着强有力的支撑。 （2）公司发展战略 在“十一五”期间至更远的未来，公司的发展战略是国际化经营计划，发展目标是：充分利国内 资源优势，重视公司的技术创新与自主开发能力，使公司的技术水平与国际接轨，稳住国内市场，开 拓国外市场。在稳居国内同行业第一的基础上，进入国际汽车零部件配套体系，成为国际化的汽车零 部件配套供应商。 9 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 5、新年度经营计划 在 2006 年，公司将通过完善营销体系建设、加大技术开发力度、吸引和培养高新技术人才、调 整产品结构，增强产品盈利能力，通过强化内部管理和资金调度，加强成本控制、节约挖潜，使公司 的生产经营保持稳步增长。 （1）围绕经营目标，巩固传统市场的同时，加大新市场开拓力度，特别是海外市场的开拓，以 攻克国际主机配套市场为主线，强化质量体系建设，提高公司的市场竞争能力。 （2）完善技术开发中心和实验中心，增强自主研发能力，加快新产品研发步伐，提高竞争实力 和发展后劲。 （3）深化管理体制改革，提升质量体系的执行能力，加强人力资源管理，培育健康向上的企业 文化。 （4）健全内部成本管理体制，加强公司二级核算体系建设，细化核算执行细则，提升经营效 益。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务利润 收入比上 成本比上 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率 率比上年增减 年增减 年增减 (%) （%） （％） （％） 行业 交通运输设备制 减少 3.82 个 626,551,303.86 511,991,454.59 18.28 -5.13 -0.48 造业 百分点 产品 减少 4.5 个百 汽车用活塞 451,195,319.44 356,290,721.87 21.03 -4.47 1.30 分点 减少 11 个百 农机用活塞 72,613,796.16 70,555,663.05 2.83 -38.77 -30.95 分点 减少 0.36 个 船用活塞 48,800,808.04 37,401,447.02 23.35 21.09 21.66 百分点 增加 10.41 个 其他 47,925,140.59 41,677,851.14 13.04 114.1 91.20 百分点 2、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 东北地区 66,527,708.85 2.09 华东地区 349,303,287.98 -1.85 西南地区 28,890,027.97 -53.24 其他 181,830,279.06 2.39 （三）公司投资情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 信阳银光机械有限责任公司 活塞销、气门挺柱、气门摇臂轴等 2.64 北京福田环保动力股份有限公司 柴、汽油发动机 0.30 滨州渤海机械有限公司 活塞专用设备及配件 75.00 淄博渤海活塞有限公司 活塞及活塞铸件、镶环 84.71 长春渤海活塞有限公司 内燃机活塞制造、机械配件加工等 75.00 1、募集资金使用情况 10 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 1)、公司于 2004 年年通过首次发行募集资金 303,970,000.00 元人民币，已累计使用 303,970,000.00 元人民币，其中本年度已使用 6,226,761.58 元人民币 募集资金项目已经全部完成，通过技术改造，公司的生产能力、产品档次得到了大幅提升，由于 受销售市场制约，项目的经济效益将在其后年度根据市场情况陆续释放。 2、承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 是否 是否符 是否符 预计收 产生收 承诺项目名称 拟投入金额 变更 实际投入金额 合计划 合预计 益 益情况 项目 进度 收益 设计开发评价一体化研究环 21,200,000.00 否 20,971,590.55 是 是 保节能型活塞项目 合计 21,200,000.00 / 20,971,590.55 / / 1)、设计开发评价一体化研究环保节能型活塞项目 项目拟投入 21,200,000.00 元人民币，实际投入 20,971,590.55 元人民币 设计开发评价一体化研究环保节能型活塞项目：项目拟投入 21,200,000.00 元人民币，实际投入 20,971,590.55 元人民币，已完成 100%，由于该项目于 2005 年完成，部分效益已经体现于 2005 年 度，其产能将在其后年度根据市场情况陆续释放。 3、非募集资金项目情况 1)、活塞生产经营管理与产品设计开发信息化项目 公司出资 86,000,000 元人民币投资该项目，已完成 100% 2)、发展车用大功率活塞技术改造项目 公司出资 78,000,000 元人民币投资该项目，已完成 100% 3)、引进柔性生产线及关键设备，提高活塞制造能力项目 公司出资 45,000,000 元人民币投资该项目，已完成 93% 4)、提高锻钢活塞生产能力技术改造项目 公司出资 60,000,000 元人民币投资该项目，已完成 35% 为提高自主创新能力，增强市场竞争实力，公司自上市后，对原有活塞生产加工系统实施了大规 模技术改造，随着上市募集资金投资项目的基本建设完成，公司活塞年生产能力已经由上市前的 1,300 万只，提高到目前的近 3,000 万只。随着公司机械加工制造能力大幅提高，与之相配套的活塞 毛坯铸造能力需要同步提高，公司此前仅适合小批量生产的配熔法合金活塞毛坯铸造工艺，已严重制 约公司活塞产能的提高。配熔法生产合金活塞毛坯，是将外购铝锭熔化后加入硅、镍、铜、镁、钛等 其他化学元素配成合金铝后浇铸活塞。该方法除工艺简单、仅适合小批量生产，且存在两个明显缺 点：1、铝锭在重熔过程中有二次能源消耗，且在热熔过程中易被氧化造成损耗；2、合金元素因熔点 高于铝的熔点，加入后不易溶解，存在偏析，容易造成活塞毛坯质量不稳定。 为解决此问题，打通铸造工艺瓶颈，实现活塞铸造与加工能力同步增长，公司通过学习国外同行 业先进工艺，经与科研机构联合技术攻关，并在山东铝业公司配合下进行生产性工艺试验，率先在国 内成功完成了电解法在槽中直接获得活塞用铝硅钛特种合金，其生产工艺技术达到国外同类先进水 平，为公司产品规模的扩大、活塞毛坯内在质量的提高提供了经济、技术方面的可行性。 根据国家经济贸易委员会国经贸投资[2003]86 号《关于印发第三批国家重点技术改造“双高一 优”项目导向计划的通知》、山东省经济贸易委员会鲁经贸技字[2003]91 号《关于下达 2003 年度山 东省技术创新重点项目计划的通知》、鲁经贸投字[2004]94 号《关于印发山东省 2004 年企业技术改 造项目导向计划的通知》，公司自筹资金实施了《活塞生产经营管理与产品设计开发信息化项目》、 《发展车用大功率活塞技术改造项目》、《车用关键零部件可重构加工技术研究》，配套的活塞特种 铝合金生产及铸造工艺改造进展顺利，部分特种铝合金生产能力已经投入使用，活塞铸造能力和水平 得到了大幅提升。 11 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 公司在开始实施上述项目时由于尚未上市，未履行董事会、股东大会批准程序。为此，公司于 2005 年 11 月 24 日召开二届董事会十五次会议，2005 年 12 月 31 日召开临时股东大会，批准实施了 三个项目涉及的活塞特种铝合金生产及铸造工艺改造工程，完善了相关程序。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 2 月 3 日召开二届十次董事会会议， 审议通过了以下议案：1、公司收购长 春渤海活塞有限公司股权的议案；2、公司向山东渤海活塞集团有限责任公司出售资产的议案；3、公 司向山东渤海活塞集团有限责任公司解除土地租赁协议的议案；4、公司收购山东渤海活塞集团惠民 渤海活塞有限公司资产的议案；5、设立惠民分公司的议案；6、公司与滨州盟威制造有限责任公司签 署土地使用权租赁协议的议案。决议公告刊登在 2005 年 2 月 4 日的《中国证券报》、《上海证券 报》。 2)、公司于 2005 年 4 月 12 日召开二届十一次董事会会议， 审议并通过以下议案：1、《公司 2004 年董事会报告》；2、《公司 2004 年总经理工作报告》；3、《公司 2004 年度财务报告》；4、 《公司 2004 年度利润分配方案》；5、《公司 2004 年年度报告及其摘要》；6、《关于修改〈公司章 程〉的议案》；7、《关于修改股东大会议事规则的议案》；8、《关于修改董事会议事规则的议 案》；9、《关于与滨州盟威 BBS 轮毂有限公司签署供应原材料协议的议案》；10、《关于续聘山东 汇德会计师事务所有限公司为公司 2005 年度审计机构的议案》；11、关于召开 2004 年年度股东大会 的有关事宜。决议公告刊登在 2005 年 4 月 15 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 3)、公司于 2005 年 4 月 21 日召开二届十二次董事会会议， 审议通过了以下议案：《山东滨州 渤海活塞股份有限公司 2005 年第一季度报告》。决议公告刊登在 2005 年 4 月 22 日的《中国证券 报》、《上海证券报》。 4)、公司于 2005 年 8 月 12 日召开二届十三次董事会会议， 审议通过了以下议案：《山东滨州 渤海活塞股份有限公司 2005 年半年度报告及摘要》。决议公告刊登在 2005 年 8 月 16 日的《中国证 券报》、《上海证券报》。 5)、公司于 2005 年 10 月 13 日召开二届十四次董事会会议， 审议通过以下议案：《山东滨州渤 海活塞股份有限公司 2005 年第三季度报告》。决议公告刊登在 2005 年 10 月 15 日的《中国证券 报》、《上海证券报》。 6)、公司于 2005 年 11 月 24 日召开二届十五次董事会会议， 审议通过以下议案：1、公司关于 中国证监会山东监管局巡检意见的整改报告；2、关于自筹资金实施活塞特种铝合金生产及铸造工艺 改造工程；3、关于召开 2005 年第一次临时股东大会的决议。决议公告刊登在 2005 年 11 月 26 日的 《中国证券报》、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》和《公司章程》等有关规定，严格执行了股东大会的决 议：按照 2004 年度股东大会审议通过的 2004 年度利润分配方案，以 2004 年末总股本 10854.9 万股 为基数，向全体股东每 10 股派发现金 1.50 元(含税)，该利润分配方案实施完毕。 （五）利润分配或资本公积金转增预案 根据山东汇德会计师事务所有限公司出具的审计报告，2005 年度公司实现净利润 8,878,967.90 元，提取 10%的法定盈余公积金 1,006,281.07 元和 5%的法定公益金 503,140.53 元，加上年初未分配 利润 101,213,970.18 元，减去应付股利 16,282,350.00 元，2005 年度可供股东分配的利润为 92,301,166.48 元。根据公司 2005 年度实际经营情况，公司 2005 年度暂不进行利润分配，也不实施 公积金转增。 12 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 （六）公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因：由于公司生产经营规模不断扩大，主营业务需 求资金量较大，为进一步开拓市场，保证公司长期、稳定、稳健发展，董事会决议本年度不进行利润 分配，亦不进行资本转赠股本。 公司未分配利润的用途和使用计划:本年度未分配利润用于补充公司经营所需的流动资金。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、2005 年 2 月 3 日，公司召开二届五次监事会会议，审议并通过以下议案：《公司与滨州盟威 制造有限公司签署土地使用权租赁协议的议案》。 2、2005 年 4 月 12 日，公司召开二届六次监事会会议，审议并通过以下议案：1、《公司 2004 年监事会报告》；2、《公司 2004 年度财务报告》；3、《公司 2004 年度利润分配方案》；4、《关 于与滨州盟威 BBS 轮毂有限公司签署供应原材料协议的议案》；5、《公司 2004 年年度报告及其摘 要》。 3、2005 年 8 月 12 日，公司召开二届七次监事会会议，审议并通过以下议案：《公司 2005 年半 年度报告及摘要》。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会对公司依法运作情况和董事会成员和高级管理人员履行职责情况进行监督，认为公司各项 决策程序合法，制定了较完善的企业内部控制制度，能够严格执行国家法律、法规，按照上市公司的 规范运作。公司的董事、经理和高级管理人员在执行公司职务时，能够忠实履行职责，认真执行股东 大会和董事会决议，未发现上述人员在执行公司职务时有违反法律、法规和《公司章程》的行为，也 未发现有损害公司利益和股东利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司的财务运作进行了认真审核，认为公司财务状况良好，财务管理规范，严格执行内 控制度，保证了公司生产经营的良好运行。山东汇德会计师事务所有限公司为公司出具了无保留意见 的审计报告，客观、公正、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司募集资金的实际投入项目和承诺投入项目一致，没有变更募集资金投向的事项发生。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 2005 年度公司收购和出售资产均按照市场化定价原则，在公平、公正、合理的基础上进行，无 内幕交易、损害公司和股东利益的行为。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 2005 年度公司发生的关联交易均按照市场化定价原则，在公平、公正、合理的基础上进行，无 内幕交易、损害公司和股东利益的行为。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 1)、2005 年 2 月 28 日，本公司向山东渤海活塞集团有限责任公司购买长春渤海活塞有限公司 75%的股权，评估价值为 23,231,850.00 元人民币，实际购买金额为 23,231,850.00 元人民币，该事 项已于 2005 年 2 月 4 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 2)、2005 年 2 月 28 日，本公司向山东渤海活塞集团惠民渤海活塞有限公司购买全部经营性资产 及债权、债务，评估价值为 1,827,800.00 元人民币，实际购买金额为 1,827,800.00 元人民币，该事 项已于 2005 年 2 月 4 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 13 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 长春渤海活塞有限公司、山东渤海活塞集团惠民渤海活塞有限公司均为公司原托管企业，为公司 委托加工产品，为进一步优化公司的资源配置，完善公司战略布局，公司对两公司实施收购。 2、出售资产情况 1)、2005 年 2 月 28 日，本公司向山东渤海活塞集团有限责任公司转让原厂址的不再使用的厂 房 、 办 公 楼 、 附 属 设 施 等 资 产 ， 该 资 产 的 帐 面 价 值 为 28,143,017.67 元 人 民 币 ， 评 估 价 值 为 28,143,017.67 元人民币，实际出售金额为 28,143,017.67 元人民币，该事项已于 2005 年 2 月 4 日 刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 根据滨州市政府统一城市规划，公司整体搬迁，将原厂址不再使用的厂房、办公楼、附属设施等 资产出售给山东渤海活塞集团有限责任公司。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类 关联 关联交 关联交易定价原 交易额 结算方 市场价 对公司利润 关联方 交易 关联交易金额 易内容 则 的比重 式 格 的影响 价格 (％) 材料成本费加正 常必要的加工费 用以及其他费用 惠民渤 予以确认按照市 海活塞 委托加 每月结 场标准并参照以 5,032,329.22 30.01 有限责 工活塞 算 往交易情况，根 任公司 据具体加工数量 和规格协商确 定。 材料成本费加正 常必要的加工费 用以及其他费用 长春渤 采购活 予以确认按照市 海活塞 塞成品 每月结 场标准并参照以 11,735,220.34 69.99 有限责 和半成 算 往交易情况，根 任公司 品 据具体加工数量 和规格协商确 定。 (2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类 关联交 关联交 关联交易价 交易额 结算方 市场价 对公司利润 关联方 易定价 关联交易金额 易内容 格 的比重 式 格 的影响 原则 (％) 惠民渤 海活塞 销售原 市场化 每月结 101,967.34 0.39 有限责 材料 定价 算 任公司 14 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 长春渤 海活塞 销售原 市场化 每月结 25,170.94 0.10 有限责 材料 定价 算 任公司 滨州盟 威 BBS 销售原 双方协 每月结 25,768,990.33 99.51 轮毂有 材料 商作价 算 限公司 与长春渤海活塞有限公司、惠民渤海活塞有限公司购销业务 2005 年 2 月 28 日前为关联交易，两 公司为本公司托管企业，分别签署了《供销合同》和《委托加工协议》，为公司生产加工活塞及半成 品，该关联交易情况在公司的《招股说明书》中有详细说明。为进一步稳定和规范双方的供货关系， 公司对长春渤海活塞有限公司 75%股权和惠民渤海活塞有限公司的资产进行了收购，该事项已刊登在 2005 年 2 月 4 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 本年度公司无担保事项。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 经上海证券交易所审核批准，公司已于 2006 年 2 月 13 日公告了股权分置改革相关文件，并于 2006 年 2 月 22 日公告了调整后的股权分置改革方案及相关文件，2006 年 3 月 13 日，滨州活塞股权 分置改革网络投票开始，2006 年 3 月 15 日，滨州活塞股权分置改革相关股东现场会议召开，综合网 络投票、董事会征集投票、现场投票的结果，滨州活塞股权分置改革方案以参加投票表决的全体股东 97.87%赞成、流通股股东 86.87%赞成获得通过，2006 年 3 月 22 日，滨州活塞股权分置改革方案发布 实施公告，2006 年 3 月 28 日，滨州活塞股票复牌交易，股票简称变更为“G 活塞”。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所， 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任山东汇德会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共 400,000 元人民币，截止上一报告期末，该会计师事务 所已为本公司提供了截止报告期末，已为公司提供了 7 年审计服务。 15 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （十三）其它重大事项 1)、截止 2005 年 12 月 31 日公司无需要披露的其他重要事项。 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经山东汇德会计师事务所有限公司注册会计师牟敦潭、王铮审计，并出具了 标准无保留意见的审计报告。 （一）、审计报告 审计报告 (2006)汇所审字第 3-038 号 山东滨州渤海活塞股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东滨州渤海活塞股份有限公司（以下简称“贵公司”） 2005 年 12 月 31 日 的资产负债表、合并资产负债表及 2005 年度的利润表、利润分配表、合并利润表、合并利润分配表 和现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实 施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允地反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况及 2005 年度的经营成果、合 并经营成果和现金流量、合并现金流量。 山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：牟敦潭 、王铮 山东省青岛市东海西路 39 号世纪大厦 26-27 层 2006 年 1 月 21 日 16 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位:山东滨州渤海活塞股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 期末数 期初数 期末数 期初数 并 司 资产： 流动资产： 货币资金 1 217,287,246.35 144,387,880.02 183,838,748.17 140,226,174.20 短期投资 应收票据 2 63,571,513.05 38,791,251.42 63,271,513.05 38,691,251.42 应收股利 应收利息 应收账款 3 1 102,112,279.10 74,721,310.05 101,661,540.90 73,607,723.76 其他应收款 4 2 2,502,246.50 8,978,566.26 1,348,339.20 26,595,880.07 预付账款 8 34,689,342.29 42,127,548.99 56,379,517.51 41,330,586.28 应收补贴款 6 146,597.10 146,597.10 146,597.10 146,597.10 存货 7 287,932,403.01 252,821,476.37 261,925,037.27 234,521,172.89 待摊费用 192,321.92 一年内到期的长期 债权投资 其他流动资产 流动资产合计 708,433,949.32 561,974,630.21 668,571,293.20 555,119,385.72 长期投资： 长期股权投资 8 3 4,122,283.97 4,606,397.93 66,682,350.25 44,067,723.55 长期债权投资 长期投资合计 4,122,283.97 4,606,397.93 66,682,350.25 44,067,723.55 其中：合并价差 (贷差以“-”号表 2,622,283.97 3,106,397.93 示，合并报表填 列) 其中：股权投资差 额(贷差以“-”号 2,622,283.97 3,106,397.93 表示，合并报表填 列) 固定资产： 固定资产原价 865,351,360.73 575,103,930.06 745,926,423.53 494,895,020.04 减：累计折旧 217,977,756.62 136,790,769.65 176,045,886.85 99,732,551.46 固定资产净值 647,373,604.11 438,313,160.41 569,880,536.68 395,162,468.58 减：固定资产减值 1,252,805.79 1,425,504.79 准备 固定资产净额 9 646,120,798.32 436,887,655.62 569,880,536.68 395,162,468.58 工程物资 10 6,702,823.27 24,174,043.92 6,702,823.27 24,174,043.92 在建工程 11 67,263,462.86 136,547,585.49 67,093,210.57 134,529,434.02 固定资产清理 17 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 固定资产合计 720,087,084.45 597,609,285.03 643,676,570.52 553,865,946.52 无形资产及其他 资产： 无形资产 12 19,972,185.21 6,926,014.93 4,329,943.20 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资 19,972,185.21 6,926,014.93 4,329,943.20 产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,452,615,502.95 1,171,116,328.10 1,383,260,157.17 1,153,053,055.79 负债及股东权 益： 流动负债： 短期借款 13 180,000,000.00 140,000,000.00 180,000,000.00 140,000,000.00 应付票据 14 242,158,553.00 80,250,000.00 182,158,553.00 80,250,000.00 应付账款 15 91,555,211.21 99,936,160.81 86,738,302.41 96,129,800.43 预收账款 16 30,926,471.59 21,454,446.32 30,699,449.24 20,972,941.63 应付工资 17 2,624,502.46 3,387,222.46 2,387,280.00 600,000.00 应付福利费 10,375,478.70 14,327,713.20 7,759,347.78 11,409,742.95 应付股利 18 800,873.26 860,805.66 585,000.00 390,000.00 应交税金 19 5,539,860.84 122,919.26 5,732,959.02 -2,671,921.47 其他应交款 20 45,465.76 2,425.47 27,346.17 -3,422.72 其他应付款 21 23,914,559.48 15,844,343.83 52,044,499.48 11,949,645.56 预提费用 22 2,856,344.50 2,132,479.29 2,789,864.21 2,132,479.29 预计负债 一年内到期的长期 负债 其他流动负债 流动负债合计 590,797,320.80 378,318,516.30 550,922,601.31 361,159,265.67 长期负债： 长期借款 23 281,339,045.56 207,921,824.65 258,921,824.65 207,921,824.65 应付债券 长期应付款 专项应付款 24 5,119,602.91 9,791,354.91 850,000.00 5,521,752.00 其他长期负债 长期负债合计 286,458,648.47 217,713,179.56 259,771,824.65 213,443,576.65 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 877,255,969.27 596,031,695.86 810,694,425.96 574,602,842.32 少数股东权益(合 18,113,255.72 10,770,029.18 并报表填列) 所有者权益（或 股东权益）： 18 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 实收资本（或股 25 108,549,000.00 108,549,000.00 108,549,000.00 108,549,000.00 本） 减：已归还投资 实收资本（或股 108,549,000.00 108,549,000.00 108,549,000.00 108,549,000.00 本）净额 资本公积 26 331,461,920.84 331,126,863.84 334,775,028.44 334,439,971.44 盈余公积 27 24,934,190.64 23,424,769.04 24,934,190.64 23,424,769.04 其中：法定公益金 8,311,396.88 7,808,256.35 8,311,396.88 7,808,256.35 未分配利润 28 92,301,166.48 84,931,620.18 104,307,512.13 95,754,122.99 拟分配现金股利 16,282,350.00 16,282,350.00 外币报表折算差额 (合并报表填列) 减：未确认投资损 失(合并报表填列) 所有者权益（或股 557,246,277.96 564,314,603.06 572,565,731.21 578,450,213.47 东权益）合计 负债和所有者权益 （或股东权益）总 1,452,615,502.95 1,171,116,328.10 1,383,260,157.17 1,153,053,055.79 计 公司法定代表人: 李俊杰 主管会计工作负责人: 王云刚 会计机构负责人: 王云刚 19 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位:山东滨州渤海活塞股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 并 司 一、主营业务收入 29 4 626,551,303.86 660,415,224.04 612,052,013.19 637,986,161.66 减：主营业务成本 30 5 511,991,454.59 514,454,174.76 521,260,048.35 506,446,723.03 主营业务税金及附加 31 1,510,350.48 2,478,547.86 1,136,284.61 2,117,691.98 二、主营业务利润（亏损 113,049,498.79 143,482,501.42 89,655,680.23 129,421,746.65 以“-”号填列） 加：其他业务利润（亏损 32 6,298,408.66 9,368,203.18 19,424,167.03 10,802,835.63 以“-”号填列） 减: 营业费用 28,801,716.51 23,722,668.53 28,163,322.17 23,094,361.99 管理费用 55,547,891.60 52,163,375.90 43,141,683.65 43,944,718.27 财务费用 33 19,465,669.41 11,167,562.54 19,752,635.90 11,163,484.83 三、营业利润（亏损以 15,532,629.93 65,797,097.63 18,022,205.54 62,022,017.19 “-”号填列） 加：投资收益（损失以 34 6 -670,942.03 -484,113.96 -1,139,108.65 2,885,734.51 “-”号填列） 补贴收入 营业外收入 35 1,021,543.05 1,030,184.00 891,376.36 972,741.37 减：营业外支出 36 2,102,052.44 3,576,819.33 1,943,419.84 3,184,433.41 四、利润总额（亏损总额 13,781,178.51 62,766,348.34 15,831,053.41 62,696,059.66 以“-”号填列） 减：所得税 5,414,619.83 22,060,495.21 5,768,242.67 17,583,682.11 减：少数股东损益 -512,409.22 683,068.65 加：未确认投资损失(合 并报表填列) 五、净利润（亏损以“- 8,878,967.90 40,022,784.48 10,062,810.74 45,112,377.55 ”号填列） 加：年初未分配利润 101,213,970.18 74,812,942.34 112,036,472.99 80,545,852.08 其他转入 六、可供分配的利润 110,092,938.08 114,835,726.82 122,099,283.73 125,658,229.63 减：提取法定盈余公积 1,006,281.07 4,511,237.76 1,006,281.07 4,511,237.76 提取法定公益金 503,140.53 2,255,618.88 503,140.53 2,255,618.88 提取职工奖励及福利基金 (合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 108,583,516.48 108,068,870.18 120,589,862.13 118,891,372.99 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 16,282,350.00 6,854,900.00 16,282,350.00 6,854,900.00 转作股本的普通股股利 20 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 八、未分配利润(未弥补 92,301,166.48 101,213,970.18 104,307,512.13 112,036,472.99 亏损以“-”号填列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投 资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或 减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或 减少)利润总额 5.债务重组损失 -1,455,037.55 -2,568,997.88 -1,455,037.55 -2,568,997.88 6.其他 374,528.16 730,624.95 402,994.07 1,084,524.21 公司法定代表人: 李俊杰 主管会计工作负责人: 王云刚 会计机构负责人: 王云刚 21 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位:山东滨州渤海活塞股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 本期数 项目 合并 母公司 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 808,780,261.65 815,051,414.10 收到的税费返还 406,208.14 226,987.64 收到的其他与经营活动有关的现金 38,314,297.03 27,679,594.06 经营活动现金流入小计 847,500,766.82 842,957,995.80 购买商品、接受劳务支付的现金 636,516,979.84 699,617,220.86 支付给职工以及为职工支付的现金 87,012,103.61 71,611,960.23 支付的各项税费 35,374,945.19 26,463,382.17 支付的其他与经营活动有关的现金 30,703,571.31 20,264,826.85 经营活动现金流出小计 789,607,599.95 817,957,390.11 经营活动现金流量净额 57,893,166.87 25,000,605.69 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 9,294.12 9,294.12 回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 1,870,018.55 1,724,609.87 投资活动现金流入小计 1,879,312.67 1,733,903.99 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 199,606,215.69 195,854,383.08 付的现金 投资所支付的现金 25,059,650.28 25,059,650.28 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 224,665,865.97 220,914,033.36 投资活动产生的现金流量净额 -222,786,553.30 -219,180,129.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的 现金 借款所收到的现金 450,000,000.00 450,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 450,000,000.00 450,000,000.00 偿还债务所支付的现金 160,000,000.00 160,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 52,207,247.24 52,207,902.35 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 22 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 筹资活动现金流出小计 212,207,247.24 212,207,902.35 筹资活动产生的现金流量净额 237,792,752.76 237,792,097.65 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 72,899,366.33 43,612,573.97 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,878,967.90 10,062,810.74 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -512,409.22 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 432,451.77 -1,897,354.66 固定资产折旧 56,769,784.15 48,919,020.21 无形资产摊销 1,199,285.92 164,013.00 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） -192,321.92 预提费用增加（减：减少） 723,865.21 222,593.56 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -12,477.43 -223,509.65 失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 11,987,897.14 12,247,044.00 投资损失（减：收益） 670,942.03 1,139,108.65 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -37,492,862.00 -37,368,981.72 经营性应收项目的减少(减：增加) -45,645,668.86 -48,715,531.35 经营性应付项目的增加(减：减少) 61,085,712.18 40,451,392.91 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 57,893,166.87 25,000,605.69 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 217,287,246.35 183,838,748.17 减：现金的期初余额 144,387,880.02 140,226,174.20 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 72,899,366.33 43,612,573.97 公司法定代表人: 李俊杰 主管会计工作负责人: 王云刚 会计机构负责人: 王云刚 23 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 合并资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:山东滨州渤海活塞股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 因资 行 本年 产价 项目 年初余额 其他原因转出 年末余额 次 增加数 值回 合计 数 升转 回数 一、坏账准备合 1 12,426,284.03 2,824,350.38 / / 1,466,038.51 13,784,595.90 计 其中：应收账款 2 9,516,861.17 2,824,350.38 / / 12,341,211.55 其他应收 3 2,909,422.86 / / 1,466,038.51 1,443,384.35 款 二、短期投资跌 4 价准备合计 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准 7 6,387,883.92 1,618,064.64 1,618,064.64 4,769,819.28 备合计 其中：库存商品 8 6,387,883.92 1,618,064.64 1,618,064.64 4,769,819.28 原材料 9 四、长期投资减 10 值准备合计 其中：长期股权 11 投资 长期债权 12 投资 五、固定资产减 13 1,425,504.79 172,699.00 172,699.00 1,252,805.79 值准备合计 其中：房屋、建 14 32,919.67 32,919.67 筑物 机器设备 15 1,392,585.12 172,699.00 172,699.00 1,219,886.12 六、无形资产减 16 值准备合计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减 19 值准备合计 八、委托贷款减 20 值准备合计 九、总 计 21 20,239,672.74 2,824,350.38 3,256,802.15 3,256,802.15 19,807,220.97 公司法定代表人: 李俊杰 主管会计工作负责人: 王云刚 会计机构负责人: 王云刚 24 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:山东滨州渤海活塞股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 因资 行 本年 产价 项目 年初余额 其他原因转出 年末余额 次 增加数 值回 合计 数 升转 回数 一、坏账准备合 1 13,392,825.44 2,861,212.76 / / 3,140,502.78 13,113,535.42 计 其中：应收账款 2 9,229,855.50 2,861,212.76 / / 12,091,068.26 其他应收 3 4,162,969.94 / / 3,140,502.78 1,022,467.16 款 二、短期投资跌 4 价准备合计 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准 7 6,387,883.92 1,618,064.64 1,618,064.64 4,769,819.28 备合计 其中：库存商品 8 6,387,883.92 1,618,064.64 1,618,064.64 4,769,819.28 原材料 9 四、长期投资减 10 值准备合计 其中：长期股权 11 投资 长期债权 12 投资 五、固定资产减 13 值准备合计 其中：房屋、建 14 筑物 机器设备 15 六、无形资产减 16 值准备合计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减 19 值准备合计 八、委托贷款减 20 值准备合计 九、总 计 21 19,780,709.36 2,861,212.76 4,758,567.42 4,758,567.42 17,883,354.70 公司法定代表人: 李俊杰 主管会计工作负责人: 王云刚 会计机构负责人: 王云刚 25 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每 股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 20.29 20.20 1.0415 1.0415 营业利润 2.79 2.78 0.1431 0.1431 净利润 1.59 1.59 0.0818 0.0818 扣除非经常性损益后的净利润 1.51 1.50 0.0774 0.0774 公司概况 山东滨州渤海活塞股份有限公司（以下简称“公司”）是由山东活塞厂作为主要发起人，联合河 南省中原内燃机配件总厂、信阳内燃机配件总厂、济南汽车配件厂、山东大学计算机科学技术研究所 及杨本贞先生个人为发起人共同发起设立。经山东省人民政府鲁政股字[1999]58 号批准证书批准， 于 1999 年 12 月 31 日成立，并取得山东省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号为 3700001804923。2004 年 3 月 12 日，经中国证监会证监发行字[2004]29 号通知批准，公司于 2004 年 3 月 23 日公开发行人民币普通股股票 4000 万股，并于 2004 年 4 月 7 日在上海证券交易所上市。现 注册资本为人民币 10,854.90 万元。 公司经营范围：活塞、机械零部件、汽车零部件、内燃机及零部件、汽车压缩机及零部件、摩托 车及零部件的生产和销售；铝箔的生产、销售；汽车（不含小轿车）销售；铝及铝制品的生产、销 售；机床设备及配件的生产、销售。 （三）公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 会计制度：执行《企业会计制度》、《企业会计准则》及财政部颁布的其他会计规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 4、编制基础记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。公司改制设立时发起人投入的资产按经评估 确认的价值记账。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，按业务发生时中国人民银行公布的人民币对美元、日元、港币的基准汇率作为 折算汇率，美元、日元、港币以外的其他货币对人民币的汇率，根据美元对人民币的基准汇率和国家 外汇管理局提供的纽约外汇市场美元对其他主要外币的汇率进行套算，按照套算后的汇率作为折算汇 率。 期末，将各种外币账户的外币余额按照期末汇率折合为人民币。按照期末汇率折合的人民币金额与账 面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，先计入长期待摊费用， 待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益；属于与购建固定资产有关的借款产生 的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、外币会计报表的折算方法 所有资产、负债类项目均按照决算日的市场汇率折算，所有者权益类项目除“未分配利润”项目 外，均按照发生时的市场汇率折算，“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中的该项目的数额列 26 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 示；利润表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目均按照决算日的市场汇率折算；年初数及 上年实际数均按照上期折算后的数额列示。外币报表折算差额在资产负债表“未分配利润”项目后单 独列示。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短（不超过 3 个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。 8、短期投资核算方法 （1）短期投资计价及其收益的确认方法 短期投资在取得时按照投资成本计量；实际收到的现金股利或利息，冲减投资的账面价值，但已记入 “应收股利”或“应收利息”科目的除外。处置短期投资时，按照短期投资的账面价值与实际取得价 款的差额，作为当期投资损益。 （2）跌价准备的计提依据与方法 期末时对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，根据单项投资项目，计提短期投 资跌价准备。 9、应收款项坏账损失核算方法 坏账的确认标准为： 债务单位破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应 收款项；债务人逾期未履行偿债义务，超过三年，且有充分证据表明无法收回的应收款项。 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收 款）按账龄分析法计提坏账准备 帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 10 10 1－2 年 20 20 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 期末时，公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量等情况，对于应收款项 （包括应收账款和其他应收款）采用账龄分析法计提坏账准备，并相应计入当期损益。 10、存货核算方法 （1） 存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。 （2） 存货的盘存制度为永续盘存制。存货在取得时，按实际成本入账。领用或发出的原材 料、在产品、产成品等采用移动加权平均法确定其实际成本；低值易耗品和周转使用的包装物在领用 时采用“一次摊销法”进行摊销。 （3）生产成本在各种产品之间的分配方法为：直接材料按照材料定额耗用量分配,直接人工和制 造费用按照所耗用的工时分配；生产成本在完工产品及在产品之间的分配方法为：直接材料按照产品 重量分配，直接人工和制造费用按照约当产量法分配。 （4）期末时对存货按成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差 额，计提存货跌价准备。产成品存货保存期超过 18 个月的，计提存货跌价准备。 27 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 11、长期投资核算方法 （1）长期股权投资的核算方法 ①长期股权投资计价及其收益的确认方法： 公司在取得长期股权时，按照初始投资成本入账。 投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总 额 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；投资占被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；投资占被投资单位有表决权 资本总额 50%（不含 50%）以上的，或虽不足 50%但具有实际控制权的，采用权益法核算并编制合并 会计报表。 采用成本法核算的，公司在股权持有期内当被投资单位宣告发放现金股利或利润时确认投资收 益；企业确认的投资收益，仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所 获得的被投资单位宣告发放现金股利或利润超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投 资的账面价值。 采用权益法核算的，公司在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润 或发生的净亏损的份额，作为当期投资损益；公司确认的被投资单位发生的净亏损，以股权投资账面 价值减记至零为限。 处置长期股权投资时，按照投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 ②股权投资差额及其摊销方法： 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益之间的借方差额，作为股权投资差额分期摊销： 合同规定投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，采用直线法按 10 年摊销。对于初始 投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的贷方差额，记入“资本公积-股权投资准备” 科目。 （2）长期债权投资的核算方法： ①长期债权投资计价及其收益的确认方法： 公司在取得长期债权时，按照初始投资成本入账。 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 处置长期债权投资时，按照实际取得的价款与长期债权投资的账面价值的差额，作为当期投资损 益。 ②债券投资溢价或折价的摊销方法： 长期债券投资实际支付的价款减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初 始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存 续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 12、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法 （1）固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值 较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，直线法（年限平均 法）提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30-45 5 3.2-2.1 运输设备 6 5 16 通用设备 4-15 5 24-6.4 专用设备 8-10 5 12-9.5 28 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 1.固定资产计价：按取得时的成本入账，包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及 为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 2.固定资产折旧方法：采用年限平均法。按固 定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（原值的 5%）确定折旧率。 （2）减值准备的计提方法： 期末时对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计 提固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法 （1） 在建工程在发生时，按照实际成本计价。 （2） 在建工程减值准备的计提： 期末时对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建 工程减值准备。 14、无形资产计价及摊销方法 （1）无形资产在取得时，按照实际成本计价。 （2）无形资产的摊销： 无形资产自取得当月起在按以下原则确定的年限内分期平均摊销：合同规定受益年限但法律没有 规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法 律规定的有效年限摊销；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两 者之中较短者摊销；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按 10 年摊销。 15、开办费长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会计 期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 16、借款费用的会计处理方法 （1）除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用于发生当期直接计入当 期财务费用。 （2）为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下规定处理： 因借款而发生的辅助费用，如果金额较大的，属于在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所 发生的，计入所购建的固定资产的成本；金额较小的，直接记入当期财务费用。在所购建固定资产达 到预定可使用状态后发生的，直接计入当期财务费用。 借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，当同时满足借款费用开始资本化的条件时，计入所购 建的固定资产的成本。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，应 当暂借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。在所购建固定资产达 到预定可使用状态时，应当停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （3）借款费用开始资本化的条件： 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 17、应付债券的核算方法 应付债券，按照实际的发行价格总额，作为负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额的差 额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原 则处理。 29 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 18、收入确认原则 商品销售，公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，相关的经济利益能够流入公司，并且与销 售该商品有关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务，按照完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供的劳务合同在同一年内开始并完成， 在劳务完成时确认收入。 让渡资产使用权，在与交易相关的经济利益能够流入公司，收入金额能够可靠计量时确认收入。 19、所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 20、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法： 合并会计报表编制执行财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》及其补充规定。合并范围的确定 原则为公司投资占被投资单位有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上的，或虽不足 50%但具有实际 控制权的子公司；合并时，以母公司和纳入合并范围的子公司本身的会计报表以及其他有关资料为依 据，合并各项目数额编制而成。除子公司采用的主要会计政策与母公司差异不大且对财务状况和经营 成果影响不大，可直接使用子公司的会计报表外，合并时母子公司采用相同的会计政策，相同项目的 数据逐项汇总，母公司的长期投资与子公司的权益相互抵销，母公司与子公司之间、子公司与子公司 之间的重大内部交易和内部往来予以抵销。 21、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 （四）税项 1、主要税种及税率： 税种 计税依据 税率 增值税 增值额 17% 营业税 营业额 5% 城建税 流转税 7% 企业所得税 应纳税所得额 33% （五）控股子公司及合营企业 单位:元 币种:人民币 权益比例 注册 法定代 (%) 是否 单位名称 注册资本 经营范围 投资额 地 表人 间 合并 直接 接 滨州渤海机械 滨州 许红岩 360,万美元 活塞专用设备及配件 22,352,490.00 75 是 有限公司 淄博渤海活塞 活塞及活塞铸件、镶 淄博 林风华 9,810,000.00 13,725,434.85 84.71 是 有限责任公司 环 长春渤海活塞 内燃机活塞制造、机 长春 王宝沛 53,960,000.00 23,231,850.28 75 是 有限责任公司 械配件加工等 30 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 1)、合并报表范围发生变更的内容和原因 公司以 2005 年 2 月 28 日为收购基准日，收购山东渤海活塞集团有限责任公司持有的长春渤海活 塞有限公司 75%的股权，将长春渤海活塞有限公司纳入 2005 年度合并会计报表范围。 （六）合并会计报表附注: 1、货币资金： 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 6,914.43 3,875.42 人民币 6,914.43 3,875.42 银行存款： 100,442,535.59 10,138,400.60 人民币 100,442,535.59 10,138,400.60 其他货币资金： 116,837,796.33 43,000,000.00 人民币 116,837,796.33 43,000,000.00 合计 217,287,246.35 144,387,880.02 2005 年 12 月 31 日货币资金余额较 2004 年末增加 50.49%，主要为公司充分运用银行承兑汇票结 算方式,开具银行承兑汇票增加, 导致存入承兑保证金增加。 2、应收票据： （1） 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 63,571,513.05 38,791,251.42 合计 2005 年末应收票据无质押。 3、应收账款： （1） 应收账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 112515174.24 98.31 11251517.42 81361413.49 96.58 8136141.37 一至二年 666073.54 0.58 133214.71 1531519.07 1.82 306303.81 二至三年 631526.90 0.55 315763.45 541645.34 0.64 270822.67 三年以上 640715.97 0.56 640715.97 803593.32 0.96 803593.32 合计 114453490.65 100 12341211.55 84238171.22 100 9516861.17 （2） 应收帐款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 应收帐款坏帐准备 9,516,861.17 2,824,350.38 12,341,211.55 31 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 （3） 应收账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 58,840,394.25 51.41 50,453,041.86 59.89 （4） 应收帐款主要单位 单位:元 币种:人民币 与本公司 欠款时 欠款原 计提坏帐比 单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 关系 间 因 例(%) 一汽解放汽车有限公司无锡柴 1 年以 购销关系 31,440,745.26 销货款 3,144,074.53 10 油机分公司 内 1 年以 山东潍柴动力股份有限公司 购销关系 7,920,344.19 销货款 792,034.42 10 内 1 年以 玉柴营销有限公司 购销关系 7,279,765.01 销货款 727,976.50 10 内 1 年以 潍坊柴油机厂 购销关系 6,908,461.49 销货款 690,846.15 10 内 1 年以 常州常发动力机械有限公司 购销关系 5,291,078.30 销货款 529,107.83 10 内 合计 / 58,840,394.25 / / 5,884,039.43 / 2005 年末应收账款中无持有公司 5%以上表决权股份的股东欠款。 （5）本报告期应收帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 4、其他应收款： （1） 其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 1,853,063.90 46.96 185,306.40 6,666,827.40 56.09 666,682.74 一至二年 1,010,198.99 25.60 202,039.80 3,120,100.86 26.25 624,020.17 二至三年 52,859.62 1.34 26,529.81 964,681.83 8.11 482,340.92 三年以上 1,029,508.34 26.10 1,029,508.34 1,136,379.03 9.55 1,136,379.03 合计 3,945,630.85 100 1,443,384.35 11,887,989.12 100 2,909,422.86 （2） 其他应收款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 转出数 合计 其他应收款坏帐准备 2,909,422.86 1,466,038.51 1,466,038.51 1,443,384.35 （3） 其他应收款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 前五名欠款单位合计及比例 1,762,482.56 44.67 7,336,291.67 61.71 32 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 （4） 其他应收款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 计提坏帐金额 计提坏帐比例(%) 长春活塞厂 657,540.00 1 年以内 暂借款 65,754.00 10 滨州实验学校 500,000.00 1-2 年 垫付款 100,000.00 20 昆明云内动力股份有限公司 300,000.00 3 年以上 保证金 300,000.00 100 山东大学 168,000.00 1 年以内 垫付款 16,800.00 10 齐鲁三联印务有限公司 136,942.56 1 年以内 预付款 13,694.26 10 合计 1,762,482.56 / / 496,248.26 / 2005 年末其他应收款中无持有公司 5%以上表决权股份的股东欠款。 （5）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 5、预付帐款： （1） 预付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 32,918,955.29 94.90 41,547,163.40 98.62 一至二年 1,527,834.22 4.40 326,548.75 0.78 二至三年 76,720.95 0.22 202,591.00 0.48 三年以上 165,831.83 0.48 51,245.84 0.12 合计 34,689,342.29 100 42,127,548.99 100 （2）本报告期预付帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 2005 年末预付账款中无持有公司 5%以上表决权股份的股东欠款。 6、应收补贴款： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 应收出口退税 146,597.10 146,597.10 合计 146,597.10 146,597.10 7、存货： （1） 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 32,693,944.62 32,693,944.62 24,944,576.12 24,944,576.12 库存商 156,899,856.64 4,769,819.28 152,130,037.36 154,234,430.40 6,387,883.92 147,846,546.48 品 在产品 64,127,875.02 64,127,875.02 63,080,426.02 63,080,426.02 包装物 465,663.84 465,663.84 114,115.92 114,115.92 品 低值易 5,983,138.90 5,983,138.90 5,057,116.59 5,057,116.59 耗品 自制半 32,218,005.36 32,218,005.36 1,739,928.75 1,739,928.75 成品 委托加 313,737.91 313,737.91 10,038,766.49 10,038,766.49 工材料 合计 292,702,222.29 4,769,819.28 287,932,403.01 259,209,360.29 6,387,883.92 252,821,476.37 33 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 1：2005 年 12 月 31 日存货中自制半成品余额比 2004 年末大幅度增加，主要为公司打通铸造工 艺瓶颈，将原先购入原材料铝锭采用配熔法改为采用电解法直接浇铸生产活塞毛坯，将未进入下道工 序的自产合金铝在自制半成品中核算。 2: 2005 年 12 月 31 日存货中委托加工材料余额比 2004 年末大幅度减少，主要为 2005 年 2 月 28 日公司收购原山东渤海活塞集团惠民渤海活塞有限公司全部资产（包括负债）后，成立山东滨州渤海 活塞股份有限公司惠民分公司。将原来的委托加工方式改为供销方式，委托加工材料大幅度减少。 8、长期投资： （1）长期股权投资分类 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 3,106,397.93 484,113.96 2,622,283.97 其他股权投资 1,500,000.00 1,500,000.00 合计 4,606,397.93 484,113.96 4,122,283.97 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资净值合计 4,606,397.93 484,113.96 4,122,283.97 （2）其他股权投资 单位:元 币种:人民币 占被投 资公司 核算方 被投资单位名称 注册资 投资成本 期初余额 期末余额 法 本比例 (%) 信阳银光机械有限责任公司 2.64 500,000.00 500,000.00 500,000.00 成本法 北京福田环保动力股份有限公司 0.30 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 成本法 不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 （3） 股权投资差额 单位:元 币种:人民币 被投资单位名称 期初金额 初始余额 摊销金额 期末余额 摊销年限 淄博渤海活塞有限公司 3,106,397.93 4,841,139.62 484,113.96 2,622,283.97 10 合计 3,106,397.93 4,841,139.62 484,113.96 2,622,283.97 / 股权投资差额是公司对淄博渤海活塞有限责任公司投资时，投资额与按投资比例享有的淄博渤海 活塞有限责任公司账面净资产的差异。 （4） 累计投资占期末净资产的比例 0.74% 期末不存在长期投资减值。 9、固定资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 575,103,930.06 292,126,934.10 1,879,503.43 865,351,360.73 其中：房屋及建筑物 194,116,102.25 137,848,877.37 331,964,979.62 通用设备 82,065,122.62 63,302,739.05 134,100.00 145,233,761.67 34 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 专用设备 288,229,795.45 87,715,412.47 676,673.63 375,268,534.29 机器设备 电子设备 运输设备 10,692,909.74 3,259,905.21 1,068,729.80 12,884,085.15 二、累计折旧合计： 136,790,769.65 82,304,177.99 1,117,191.02 217,977,756.62 其中：房屋及建筑物 4,338,758.77 13,764,311.00 18,103,069.77 通用设备 28,782,501.91 9,027,783.21 73,541.94 37,736,743.18 专用设备 99,815,649.52 57,473,150.49 362,333.72 156,926,466.29 机器设备 电子设备 运输设备 3,853,859.45 2,038,933.29 681,315.36 5,211,477.38 三、固定资产净值合计 438,313,160.41 209,822,756.11 762,312.41 647,373,604.11 其中：房屋及建筑物 189,777,343.48 124,072,446.37 313,861,909.49 通用设备 53,282,620.71 54,274,955.84 60,558.06 107,497,018.49 专用设备 188,414,145.93 30,242,261.98 314,339.91 218,342,068.00 机器设备 电子设备 运输设备 6,839,050.29 1,220,971.92 387,414.44 7,672,607.77 四、减值准备合计 1,425,504.79 172,699.00 1,252,805.79 其中：房屋及建筑物 32,919.67 32,919.67 通用设备 609,065.98 609,065.98 专用设备 668,431.54 172,699.00 495,732.54 机器设备 电子设备 运输设备 115,087.60 115,087.60 五、固定资产净额合计 436,887,655.62 209,822,756.11 589,613.41 646,120,798.32 其中：房屋及建筑物 189,744,423.81 124,072,446.37 313,828,990.18 通用设备 52,673,554.73 54,274,955.84 60,558.06 106,887,952.51 专用设备 181,745,714.39 30,242,261.98 141,640.91 217,846,335.46 机器设备 电子设备 运输设备 6,723,962.69 1,220,971.92 387,414.44 7,557,520.17 固定资产减值是公司收购淄博渤海活塞有限责任公司时，对以 2000 年 12 月 31 日为基准日进行 资产评估确定的可收回金额低于账面价值的固定资产，计提的减值准备。 10、工程物资： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 专用材料 24,174,043.92 17,471,220.65 6,702,823.27 合计 24,174,043.92 17,471,220.65 6,702,823.27 11、在建工程： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在建工程 67,263,462.86 67,263,462.86 136,547,585.49 136,547,585.49 35 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 （1） 在建工程项目变动情况： 单位:元 币种:人民币 工 程 投 入 项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 占 期末数 预 算 比 例 设计开发评 价一体化研 21,200,000.00 14,973,238.42 5,998,352.13 20,971,590.55 100 究环保节能 型活塞项目 活塞生产经 营管理与产 86,000,000.00 66,291,453.02 1,933,465.05 68,224,918.07 100 品设计开发 信息化项目 发展车用大 功率活塞技 78,000,000.00 49,925,653.06 30,083,179.00 80,008,832.06 100 术改造项目 引进柔性生 产线及关键 设备，提高 45,000,000.00 42,004,121.05 93 42,004,121.05 活塞制造能 力项目 提高锻钢活 塞生产能力 60,000,000.00 22,000,000.00 35 22,000,000.00 技术改造项 目 淄博公司钢 2,018,151.47 1,506,212.93 3,354,112.11 95 170,252.29 结构厂房 预付进口设 3,339,089.52 250,000.00 90 3,089,089.52 备款项 合计 290,200,000.00 198,001,004.54 103,525,330.16 172,559,452.79 / 67,263,462.86 1：在建工程资金来源为上市募集资金及公司自筹资金。 2：在建工程 2005 年初余额中利息资本化金额为 6,806,493.87 元，本期增加利息资本化金额 7,572,000.00 元，本期转入固定资产 12,626,493.87 元，2005 年末余额中利息资本化金额为 1,752,000.00 元。 2005 年末未发生在建工程减值，不计提在建工程减值准备。 12、无形资产： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 无形资产 19,972,185.21 19,972,185.21 6,926,014.93 6,926,014.93 36 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 （1） 无形资产变动情况： 单位:元 币种:人民币 取 剩余 种 得 实际成本 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 摊销 类 方 期限 式 土 地 投 使 4,192,786.62 3,758,786.62 84,000.00 518,000.00 3,674,786.62 43.8 资 用 权 土 地 购 使 600,000.00 538,000.00 12,000.00 74,000.00 526,000.00 43.8 买 用 权 土 地 购 使 5,904,468.00 4,493,956.20 164,013.00 1,574,524.80 4,329,943.20 22 买 用 权 土 地 投 使 11,400,000.00 9,462,000.00 190,000.00 2,128,000.00 9,272,000.00 40.75 资 用 权 商 标 投 使 1,980,000.00 289,500.00 165,000.00 1,855,500.00 124,500.00 0.63 资 用 权 商 标 投 使 4,966,320.00 2,629,228.31 584,272.92 2,921,364.61 2,044,955.39 3.5 资 用 权 合 / 29,043,574.62 6,926,014.93 14,245,456.20 1,199,285.92 9,071,389.41 19,972,185.21 / 计 1：原值为 4,192,786.62 和 600,000.00 的土地使用权为淄博渤海活塞有限责任公司所有。 2：原值为 5,904,468.00 的土地使用权为山东滨州渤海活塞股份有限公司惠民分公司所有。 3：原值为 11,400,000.00 的土地使用权为长春渤海活塞有限公司所有。 4：原值为 1,980,000.00 的商标使用权是滨州渤海集团有限公司对长春渤海活塞有限公司的投 资。 5：原值为 4,966,320.00 的商标使用权为德国黑辛格公司对滨州渤海机械有限公司的投资。 （2）无形资产减值准备： 2005 年末未发生无形资产减值。 13、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 担保借款 90,000,000.00 120,000,000.00 信用借款 90,000,000.00 37 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 回购型保理借款 20,000,000.00 合计 180,000,000.00 140,000,000.00 2004 年 9 月 29 日，公司将应收账款 2678.8 万元转让给滨州市工商银行，取得有追索权（回购 型）保理贷款 2000 万元。该保理借款于 2005 年 3 月 28 日到期归还。 14、应付票据： 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 242,158,553.00 80,250,000.00 合计 242,158,553.00 80,250,000.00 2005 年末应付票据余额比 2004 年末大幅度增加，为公司充分运用银行承兑汇票结算方式，办理 应付账款结算业务。在确保生产经营正常进行的前提下，达到降低资金成本的目的。 15、应付帐款： (1) 应付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 85,624,135.76 93.52 97,309,644.97 97.37 一至二年 3,807,159.44 4.16 1,347,158.80 1.35 二至三年 1,059,938.45 1.16 619,188.24 0.62 三年以上 1,063,977.56 1.16 660,168.80 0.66 合计 91,555,211.21 100.00 99,936,160.81 100.00 (2) 应付帐款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 暂估材料入库 13,421,104.66 一年以内 暂估材料款 湖南鑫源缸套有限责任公司 购销关系 2,191,818.33 一年以内 材料款 济南鹏程硅业有限公司 购销关系 1,905,783.40 一年以内 材料款 联兴炭素（山东）有限公司 购销关系 1,762,265.70 一年以内 材料款 淄博亿成碳素制品有限公司 购销关系 1,725,831.84 一年以内 材料款 合计 / 21,006,803.93 / / 2005 年末应付账款余额中无欠持有公司 5%以上表决权股份的股东的款项。 16、预收帐款： （1）预收帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 29,730,910.71 96.13 19,391,783.70 90.39 一至二年 736,638.21 2.38 1,478,470.23 6.89 二至三年 360,199.12 1.16 465,887.55 2.17 三年以上 98,723.55 0.32 118,304.84 0.55 合计 30,926,471.59 100 21,454,446.32 100 38 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 （2）预收帐款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 广西玉柴机器股份有限公司 购销关系 3,446,172.78 一年以内 货款 任丘市畅达物资设备有限公司 购销关系 700,000.00 一年以内 货款 太原市通贸汽配公司 购销关系 604,079.91 一年以内 货款 博山国家汽配营业部 购销关系 586,989.32 一年以内 货款 滨州军分区修械所 购销关系 579,184.04 一年以内 货款 合计 / 5,916,426.05 / / 2005 年末预收账款余额中无欠持有公司 5%以上表决权股份的股东的款项。 帐龄超过一年的预收账款，为销售结算的余款，尚未清理。 17、应付工资： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 工资结余 2,624,502.46 3,387,222.46 合计 2,624,502.46 3,387,222.46 应付工资为计提的工资结余；公司工资根据上缴利税金额，按照同级劳动、财政、税务、国资部 门确定的基数和增长比例确定。 18、应付股利： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 河南省中原内燃机配件总厂 146,250.00 97,500.00 信阳内燃机配件总厂 146,250.00 97,500.00 山东大学计算机科技研究所 146,250.00 97,500.00 高青经贸委资产经营有限公司 215,873.26 470,805.66 济南汽车配件厂 146,250.00 97,500.00 合计 800,873.26 860,805.66 应付高青县经贸委资产经营有限公司的股利是子公司淄博渤海活塞有限责任公司以前年度分配的 股利 215,873.26 元. 19、应交税金： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 5,389,461.71 -8,413,008.81 营业税 51,058.40 所得税 -878,413.01 8,003,067.57 个人所得税 25,133.22 18,216.83 城建税 77,891.54 1,760.65 房产税 427,243.80 482,390.34 印花税 285,958.79 4,455.18 土地使用税 155,806.39 26,037.50 车船使用税 5,720.00 合计 5,539,860.84 122,919.26 / 2005 年 12 月 31 日应交税金余额较 2004 年末增长较大，主要是因为 2004 年末增值税留待抵扣 的进项税额较大及 2005 年预交企业所得税所致。 20、其他应交款： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 教育费附加 45,465.76 2,425.47 合计 45,465.76 2,425.47 39 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 21、其他应付款： （1）其他应付款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 7,099,761.33 29.70 6,437,700.45 40.64 一至二年 2,134,890.93 8.93 974,668.62 6.15 二至三年 1,062,048.56 4.44 2,776,092.25 17.52 三年以上 13,617,858.66 56.94 5,655,882.51 35.70 合计 23,914,559.48 100 15,844,343.83 100 （2）其他应付款的说明： 2005 年末其他应付款余额中无欠持有公司 5%以上表决权股份的股东的款项 。 22、预提费用： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 利息 1,158,656.21 1,378,244.76 业务提成 1,500,000.00 404,234.53 咨询费 350,000.00 电费 197,688.29 合计 2,856,344.50 2,132,479.29 23、长期借款： (1) 长期借款分类 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 22,417,220.91 担保借款 247,000,000.00 196,000,000.00 信用借款 10,300,000.00 10,300,000.00 应计利息 1,621,824.65 1,621,824.65 合计 281,339,045.56 207,921,824.65 (2) 长期借款情况: 单位:元 币种:人民币 借款 借款 期末数 期初数 借款单位 起始 终止 利率 币种 本币金额 利率 币种 本币金额 日 日 2003- 2009- 工商银行 4.8 人民币 80,000,000.00 4.8 人民币 80,000,000.00 03-31 03-30 2004- 2010- 工商银行 4.8 人民币 60,000,000.00 4.8 人民币 60,000,000.00 04-13 11-16 2002- 2007- 中国银行 4.65 人民币 10,000,000.00 4.65 人民币 10,000,000.00 12-23 12-23 2003- 2007- 中国银行 4.65 人民币 10,000,000.00 4.65 人民币 10,000,000.00 01-24 01-24 中国农业 2003- 2006- 4.575 人民币 16,000,000.00 4.575 人民币 16,000,000.00 银行 03-17 03-17 中国农业 2005- 2008- 4.8 人民币 20,000,000.00 银行 03-09 01-09 中国农业 2005- 2008- 4.8 人民币 30,000,000.00 银行 04-11 03-09 上海浦东 2003- 2006- 4.575 人民币 20,000,000.00 4.575 人民币 20,000,000.00 发展银行 07-24 07-23 40 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 2003- 2006- 财政借款 6 人民币 6,500,000.00 6 人民币 6,500,000.00 01-01 12-31 2003- 2006- 财政借款 6 人民币 3,000,000.00 6 人民币 3,000,000.00 01-02 12-31 2003- 2006- 财政借款 6 人民币 500,000.00 6 人民币 500,000.00 01-03 12-31 2003- 2006- 财政借款 6 人民币 300,000.00 6 人民币 300,000.00 01-04 12-31 中国建设 2005- 2008- 6.3 人民币 15,860,000.00 银行 01-13 01-12 2003- 2006- 财政借款 6 人民币 1,000,000.00 01-01 12-31 长期借款 8,179,045.56 1,621,824.65 利息 合计 / / / / 281,339,045.56 / / 207,921,824.65 1：滨州市工商银行项目贷款 8,000 万元，还款分期：2006 年 6 月 30 日还款 2,000 万元，2007 年 6 月 30 日还款 2,000 万元，2008 年 6 月 30 日还款 2,000 万元，2009 年 3 月 30 日还款 2,000 万 元。 注 2：滨州市工商银行项目贷款 6,000 万元，还款分期：2007 年 4 月 16 日还款 1,000 万元， 2008 年 4 月 16 日还款 2,000 万元，2010 年 4 月 16 日还款 3,000 万元。 24、专项应付款： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 高新技术产品专项发展资金 1,800,000.00 挖潜改造资金拨款 900,000.00 科技三项费用 4,669,602.91 5,369,602.91 财政专项扶持资金 1,087,599.00 2002 年度省级以上新产品财政专项扶持资金 124,153.00 2004 年信息产业发展专项基金 300,000.00 汽车发动机活塞研发资金 210,000.00 省级以上新产品财政专项扶持资金 450,000.00 合计 5,119,602.91 9,791,354.91 1：根据山东省滨州地区财政局滨财工指字[2000]57 号文件，下拨资金 1,800,000 元用于环保节 能型轿车活塞技术改造项目。2005 年经滨州市财政局同意，已核销用于技术创新及新产品开发项 目。 2：根据滨州市财政局滨财工指字[2001]9、42 号文件，对公司拨付挖潜改造资金 900,000 元。 2005 年经滨州市财政局同意，已核销用于技术创新及新产品开发项目。 3：根据滨州市财政局滨财工指字[2001]26、74、87 号文件，对公司拨付科技三项费用 1,000,000 元；根据滨州市财政局滨财教指{2004}17 号文件，对公司拨付科技三项费用 100,000 元。 2005 年经滨州市财政局同意，已核销用于技术创新及新产品开发项目。 根据滨州市财政局、滨州市科技局滨财教指字[2005]73 号文件，对公司拨付 2005 年度科技三项 费用 100,000 元；根据滨州市财政局、滨州市科技局滨财教指字[2005]74 号文件，对公司拨付 2005 年度科技三项费用 300,000 元。 高青县科学技术委员会对淄博渤海活塞有限责任公司 2001 年拨付科技三项费用 967,053.91 元， 2002 年拨付科技三项费用 1,405,500.00 元，2003 年拨付科技三项费用 1,213,800.00 元，2004 年拨 付科技三项费用 683,249.00 元。 4：根据滨财税指[2003]3 号文件，滨州市财政局对公司下拨 2002 年度省级以上新产品财政专项 扶持资金 1,087,599.00 元，主要用于技术创新及新产品开发。2005 年经滨州市财政局同意，已核销 用于技术创新及新产品开发项目。 41 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 5：根据滨州市财政局滨财税指[2004]1 号文件，下拨 2002 年度省级以上新产品财政专项扶持资 金 124,153.00 元。2005 年经滨州市财政局同意，已核销用于技术创新及新产品开发项目。 6：根据滨州市财政局滨财建指[2004]74 号文件，下拨 2004 年信息产业发展专项资金 30 万元。 2005 年经滨州市财政局同意，已核销用于技术创新及新产品开发项目。 7：2004 年科技部创新基金发展中心下拨汽车发动机活塞研发资金 21 万元。2005 年经滨州市财 政局同意，已核销用于技术创新及新产品开发项目。 8：根据滨州市财政局滨财税指[2005]3 号文件，下拨省级以上新产品财政专项扶持资金 450,000.00 元。 25、股本： 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行新 公积金 比例 数量 送股 其他 小计 数量 (%) 股 转股 (%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 68,549,000.00 63.15 68,549,000.00 63.15 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 1,300,000.00 1.19 1,300,000.00 1.19 境外法人持有股份 其他 650,000.00 0.59 650,000.00 0.59 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 68,549,000.00 63.15 68,549,000.00 63.15 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 40,000,000.00 36.84 40,000,000.00 36.84 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 40,000,000.00 36.84 40,000,000.00 36.84 三、股份总数 108,549,000.00 100 108,549,000.00 100 1：国有股持股人的说明，根据山东省国有资产管理局 1999 年 12 月所发鲁国资企字[1999]第 62 号文件的规定，同意滨州地区国有资产管理局持有国有股 66,599,000 元。 2：2004 年 3 月 12 日，经中国证监会证监发行字[2004]29 号通知批准，公司于 2004 年 3 月 23 日公开发行人民币普通股股票 4000 万股，并于 2004 年 4 月 7 日在上海证券交易所上市。 3：股本已经山东汇德会计 3 师事务所有限公司出具 (2004)汇所验字第 3-005 号验资报告予以验 证。 26、资本公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 300,884,275.28 300,884,275.28 股权投资准备 335,057.00 335,057.00 关联交易差价 6,293,580.64 6,293,580.64 42 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 拨款转入 10,000,000.00 10,000,000.00 其他资本公积 13,949,007.92 13,949,007.92 合计 331,126,863.84 335,057.00 331,461,920.84 1：股本溢价中，36,914,275.28 元是公司成立时出资按 1：0.65 的折股比例折算形成的；其余 26,397 万元是公司于 2004 年 3 月 23 日以 8.00 元/股发行人民币普通股股票 4000 万股，扣除股本和 发行费用后形成的。 2：根据滨州市人民政府滨政字[2001]51 号文件批复，下拨 1000 万元作为固定资产投资项目资 本金。 3：根据滨州地区行政公署滨行字[1999]71 号文件批复，将 1996 年--1999 年度公司尚未缴纳的 所得税留于公司，由全体股东共享。 4：被投资单位外币资本折算差额是公司对滨州渤海机械有限公司按权益法核算形成的。 5：根据山东省财政厅、山东省国家税务局鲁财综字[2003]32 号批复，同意将公司欠缴的预算调 节基金和能源交通建设基金合计 1,962,163.65 元转作增加国家资本金。 6：公司以 2005 年 2 月 28 日为收购基准日，收购山东渤海活塞集团有限责任公司持有的长春渤 海活塞有限公司 75%的股权。公司长期股权投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的贷方差额 335,057.00 元列计资本公积－股权投资准备。 27、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 15,616,512.69 1,006,281.07 16,622,793.76 法定公益金 7,808,256.35 503,140.53 8,311,396.88 合计 23,424,769.04 1,509,421.60 24,934,190.64 28、未分配利润： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 净利润 8,878,967.90 40,022,784.48 加：年初未分配利润 101,213,970.18 74,812,942.34 其他转入 减：提取法定盈余公积 1,006,281.07 4,511,237.76 提取法定公益金 503,140.53 2,255,618.88 应付普通股股利 16,282,350.00 6,854,900.00 未分配利润 92,301,166.48 101,213,970.18 1：根据 2004 年度股东大会决议，派送 2004 年度现金股利 16,282,350.00 元（含税）。 2：2006 年公司董事会制订 2005 年度利润分配预案：2005 年按实现净利润的 10%和 5%分别提取 法定盈余公积金和法定公益金。 29、主营业务收入及主营业务成本： （1）分行业主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 交通运输业 626,551,303.86 511,991,454.59 660,415,224.04 514,454,174.76 抵消后合计 626,551,303.86 511,991,454.59 660,415,224.04 514,454,174.76 （2）分产品主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 汽车用活塞 451,195,319.44 356,290,721.87 472,319,041.58 351,717,671.18 摩托车用活塞 6,016,239.63 6,065,771.51 6,820,378.25 8,008,939.13 43 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 农机用活塞 72,613,796.16 70,555,663.05 118,590,258.00 102,187,114.26 船用活塞 48,800,808.04 37,401,447.02 40,299,976.00 30,743,035.44 其他 47,925,140.59 41,677,851.14 22,385,570.21 21,797,414.75 抵消后合计 626,551,303.86 511,991,454.59 660,415,224.04 514,454,174.76 （3）分地区主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 东北地区 66,527,708.85 54,363,654.20 65,167,000.00 50,764,176.82 华东地区 349,303,287.98 285,450,646.94 355,886,300.00 277,230,424.30 西南地区 28,890,027.97 23,608,930.86 61,779,500.00 48,125,361.94 其他地区 181,830,279.06 148,568,222.59 177,582,424.04 138,334,211.70 合计 626,551,303.86 511,991,454.59 660,415,224.04 514,454,174.76 抵消后合计 626,551,303.86 511,991,454.59 660,415,224.04 514,454,174.76 2005 年度毛利率下降的原因主要为原材料价格上涨及产品价格降低所致。 30、主营业务税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 城建税 800,187.08 1,734,983.50 教育费附加 710,163.40 743,564.36 合计 1,510,350.48 2,478,547.86 / 31、其他业务利润： 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 项目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 材料销售 49,363,305.18 43,780,680.37 5,582,624.81 13,860,061.43 3,497,753.29 10,362,308.14 抵账物资销售 1,578,159.85 1,615,741.03 -37,581.18 4,755,518.04 5,869,777.24 -1,114,259.20 受托管理费 100,000.00 100,000.00 120,154.24 120,154.24 取暖费收入 2,700,250.56 2,046,885.53 653,365.03 合计 53,741,715.59 47,443,306.93 6,298,408.66 18,735,733.71 9,367,530.53 9,368,203.18 32、财务费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 利息支出 20,886,741.73 12,456,996.43 减：利息收入 1,678,338.08 1,474,469.42 汇兑损失 2,328.00 减：汇兑收益 18,714.32 其他 275,980.08 182,707.53 合计 19,465,669.41 11,167,562.54 33、投资收益： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 长期投资收益 -670,942.03 其中：按权益法确认收益 -186,828.07 44 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 长期股权投资差额摊销 -484,113.96 -484,113.96 合计 -670,942.03 -484,113.96 公司以 2005 年 2 月 28 日为收购基准日，收购原山东渤海活塞集团惠民渤海活塞有限公司全部资 产（包括负债）后，成立山东滨州渤海活塞股份有限公司惠民分公司。公司长期股权投资成本与应享 有被投资单位所有者权益份额的借方差额 186,828.07 元列计投资损失。 34、营业外收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 罚款收入 228,399.50 240,434.27 处理固定资产收益 367,722.55 532,553.97 保险赔款 388,921.00 250,304.13 其他 36,500.00 6,891.63 合计 1,021,543.05 1,030,184.00 35、营业外支出： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 债务重组损失 1,455,037.55 2,568,997.88 处理固定资产损失 355,245.12 245,821.74 固定资产减值准备转回 -172,699.00 罚没支出 435,560.11 27,141.32 捐赠支出 2,000.00 508,000.00 其他 26,908.66 226,858.39 合计 2,102,052.44 3,576,819.33 （七）母公司会计报表附注: 1、应收账款： （1） 应收账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 112014354.02 98.47 11201435.40 80160882.80 96.78 8016088.29 一至二年 666073.54 0.59 133214.71 1531519.07 1.85 306303.81 二至三年 631526.90 0.55 315763.45 475428.00 0.56 237714.01 三年以上 440654.70 0.39 440654.70 669749.39 0.81 669749.39 合计 113752609.16 100 12091068.26 82837579.26 100 9229855.50 （2） 应收帐款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 应收帐款坏帐准备 9,229,855.50 2,861,212.76 12,091,068.26 （3） 应收账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 58,840,394.25 51.73 50,453,041.86 60.91 45 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 （4） 应收帐款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 一汽解放汽车有限公司无锡柴油机分公司 购销关系 31,440,745.26 1 年以内 销货款 山东潍柴动力股份有限公司 购销关系 7,920,344.19 1 年以内 销货款 玉柴营销有限公司 购销关系 7,279,765.01 1 年以内 销货款 潍坊柴油机厂 购销关系 6,908,461.49 1 年以内 销货款 常州常发动力机械有限公司 购销关系 5,291,078.30 1 年以内 销货款 合计 / 58,840,394.25 / / （5）本年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的应收帐款情况 2005 年末应收账款中无持有公司 5%以上表决权股份的股东欠款。 （6）本报告期应收帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 2、其他应收款： （1） 其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 768,310.49 32.41 76,831.05 26,277,001.63 85.42 2,627,700.16 一至二年 801,252.90 33.80 160,250.58 3,090,960.86 10.05 618,192.17 二至三年 31,714.88 1.34 15,857.44 947,619.83 3.09 473,809.92 三年以上 769,528.09 32.45 769,528.09 443,267.69 1.44 443,267.69 合计 2,370,806.36 100 1,022,467.16 30,758,850.01 100 4,162,969.94 （2） 其他应收款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 转出数 合计 其他应收款坏帐准备 4,162,969.94 3,140,502.78 3,140,502.78 1,022,467.16 （3） 其他应收款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 1,224,942.56 51.67 26,133,911.08 84.96 （4） 其他应收款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 滨州实验学校 500,000.00 1-2 年 垫付款 昆明云内动力股份有限 300,000.00 3 年以上 保证金 山东大学 168,000.00 1-2 年 垫付款 齐鲁三联印务有限公司 136,942.56 1 年以内 预付款 销售公司备用金 120,000.00 3 年以上 垫付款 合计 1,224,942.56 / / 2005 年末其他应收款中无持有公司 5%以上表决权股份的股东欠款。 （5）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 46 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 3、长期投资： （1） 长期股权投资分类 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 42,567,723.55 22,614,626.70 65,182,350.25 其他股权投资 1,500,000.00 1,500,000.00 合计 44,067,723.55 22,614,626.70 66,682,350.25 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资净值合计 44,067,723.55 22,614,626.70 66,682,350.25 （2）其他股权投资 单位:元 币种:人民币 占被投 资公司 分得的 核算方 被投资单位名称 注册资 投资成本 期初余额 现金红 期末余额 法 本比例 利 (%) 信阳银光机械有限责任公司 2.64 500,000.00 500,000.00 500,000.00 成本法 北京福田环保动力股份有限公司 0.30 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 成本法 （3） 股权投资差额 单位:元 币种:人民币 被投资单位名 本期 本期 形成 摊销 期初金额 初始余额 摊销金额 期末余额 称 增加 减少 原因 年限 淄博渤海活塞 4,841,139.62 3,106,397.93 484,113.96 2,622,283.97 有限公司 合计 4,841,139.62 3,106,397.93 484,113.96 2,622,283.97 / / （4） 累计投资占期末净资产的比例 11.64% 4、主营业务收入及主营业务成本： （1）分产品主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 汽车用活塞 441,195,319.44 365,059,315.63 457,303,448.65 343,788,339.98 摩托车用活塞 6,016,239.63 6,065,771.51 6,820,378.25 8,008,939.13 农机用活塞 68,114,505.49 71,055,663.05 111,176,788.55 102,108,993.73 船用活塞 48,800,808.04 37,401,447.02 40,299,976.00 30,743,035.44 其他 47,925,140.59 41,677,851.14 22,385,570.21 21,797,414.75 合计 612,052,013.19 521,260,048.35 637,986,161.66 506,446,723.03 抵消后合计 612,052,013.19 521,260,048.35 637,986,161.66 506,446,723.03 5、投资收益： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 长期投资收益 -1,139,108.65 2,885,734.51 其中：按权益法确认收 -654,994.69 3,369,848.47 益 长期股权投资差额摊销 -484,113.96 -484,113.96 合计 -1,139,108.65 2,885,734.51 47 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 投资收益的汇回不存在重大限制。 （八）关联方及关联交易 1、存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法人代表 滨州渤海机械有 滨州市渤海六路 活塞专用设备及配 控股子公司 中外合资 许红岩 限公司 680 号 件 淄博渤海活塞有 高青县城黄河路 活塞及活塞铸件、 控股子公司 有限责任公司 林风华 限责任公司 17 号 镶环 长春渤海活塞有 长春市金川街 内燃机活塞制造、 控股子公司 有限责任公司 王宝沛 限责任公司 862 号 机械配件加工等 2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况 单位:元 币种:人民币 关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数 滨州渤海机械有限公司 360,万美元 360,万美元 淄博渤海活塞有限责任公司 9,810,000.00 9,810,000.00 长春渤海活塞有限责任公司 53,960,000.00 53,960,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况 单位:元 币种:人民币 关联方所持股 关联方所持股 关联方所持股 关联方所持 关联方所持 关联方所持 关联方名称 份比例期初数 份增减比例 份比例期末数 股份期初数 股份增减 股份期末数 （％） （％） （％） 滨州渤海机械有限公司 75 75 淄博渤海活塞有限责任 84.71 84.71 公司 长春渤海活塞有限责任 75 75 公司 4、不存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 关联方与本公司关系 惠民渤海活塞有限责任公司 关联人（与公司同一总经理） 长春渤海活塞有限责任公司 关联人（与公司同一总经理） 滨州盟威制造有限公司 关联人（与公司同一董事长） 滨州盟威 BBS 轮毂有限公司 关联人（与公司同一董事长） 1：滨州盟威制造有限公司注册资本为 2000 万元人民币，由山东渤海活塞集团有限责任公司投资 20%，李俊杰投资 35%，滨州盟威制造有限公司工会委员会投资 13.05%，其他高层管理人员及技术骨 干投资 31.95%。法定代表人：李俊杰，与本公司构成关联方。 2：滨州盟威 BBS 轮毂有限公司注册资本为 1600 万美元，由滨州盟威制造有限公司投资 41%，香 港汽车零件有限公司投资 39%，德国 BBS 公司投资 20%。法定代表人：李俊杰，与本公司构成关联 方。 3：公司以 2005 年 2 月 28 日为收购基准日，收购原山东渤海活塞集团惠民渤海活塞有限公司全 部资产（包括负债）后，成立山东滨州渤海活塞股份有限公司惠民分公司。故公司与惠民公司 2005 年 1-2 月的交易构成关联交易，2005 年 3-12 月的交易作为内部销售在合并报表时抵销。 4：公司以 2005 年 2 月 28 日为收购基准日，收购山东渤海活塞集团有限责任公司持有的长春渤 海活塞有限公司 75%的股权。故公司与长春公司 2005 年 1-2 月的交易构成关联交易，2005 年 3-12 月 的交易作为内部销售在合并报表时抵销。 48 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 5、关联交易情况 （1）购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交易 关联方 占同类交易金额 占同类交易金额 易事项 定价原则 金额 金额 的比例(%) 的比例(%) 长春渤海活塞有 双方协商 11,735,220.34 59,239,533.59 限责任公司 作价 惠民渤海活塞有 双方协商 5,032,329.22 26,373,037.08 限责任公司 作价 （2）销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交易 关联方 占同类交易金额 占同类交易金额 易事项 定价原则 金额 金额 的比例(%) 的比例(%) 长春渤海活 塞 有 双方协商 25,170.94 792,170.15 限责任公司 作价 惠民渤海活 塞 有 双方协商 101,967.34 1,185,296.79 限责任公司 作价 滨州盟威 BBS 轮 双方协商 25,768,990.33 1,492,938.93 毂有限公司 作价 1.关联交易由双方协商作价，具体方法：采购货物，按照材料成本费用加正常的、必要的铸 造、 加工费用确定；销售业务，参照市场价格且保持相对稳定。 2.向关联公司采购的货物为活塞毛 坯等以及支付的委托加工费。 3.向关联公司销售的货物主要为原材料。其中惠民公司、长春公司为 2005 年 1-2 月销售金额。 （3）其他关联交易 1、委托加工及供销合同 根据公司与惠民公司签订的《委托加工合同》，自 2002 年 3 月 1 日起至 2005 年 2 月 28 日止， 由惠民公司为公司加工活塞半成品，加工费按照市场标准并参照双方以往的交易结算情况，由双方平 等协商确定。2004 年加工费为 26,373,037.08 元，2005 年 1-2 月加工费为 5,032,329.22 元。2005 年 2 月 28 日起，双方签订《供销合同》。 根据公司与机械公司签订的《委托加工合同》，自 2004 年 1 月 10 日起至 2007 年 1 月 10 日止， 由机械公司为公司加工活塞，加工费按照市场标准并参照双方以往的交易结算情况，根据具体加工数 量、规格由双方协商确定。 根据公司与长春公司签订的《供销合同》，自 2005 年 1 月 1 日起至 2007 年 12 月 31 日止，由长 春公司为公司加工活塞产品，采购价格按照材料成本费用加正常必要的加工费用以及其他费用予以确 定。2004 年该采购金额为 59,239,533.59 元，2005 年 1-2 月该采购金额为 11,735,220.34 元。 2、技术服务协议 根据公司与淄博公司签订的《技术许可使用合同》，自 1999 年 1 月 1 日起，由淄博公司有偿使 用公司合法拥有的活塞生产专有技术，淄博公司每年向公司支付技术使用费，每年结算一次。2001 年 1 月 10 日续签该合同，合同约定淄博公司自 2001 年至 2005 年每年向公司支付技术使用费 421,168.00 元；2004 年淄博公司已付清上述费用 421,168.00 元，2005 年淄博公司已付清上述费用 421,168.00 元。 3、委托经营管理协议 根据公司与惠民公司签订的《委托经营管理协议》，自 2001 年 1 月 1 日起至 2006 年 12 月 31 日 止，受托经营该公司，管理费用视委托管理情况由双方协商每两年调整一次。2004 年收取管理费 35 49 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2005 年年度报告 万元，其中 119,018.15 元记入其他业务收入，230,981.85 元记入资本公积-关联交易差价。2005 年 1-2 月收取管理费 58,000.00 元，记入其他业务收入。 根据公司与长春公司签订的《委托经营管理协议》，自 2001 年 1 月 1 日起至 2006 年 12 月 31 日 止，受托经营该公司，管理费用视委托管理情况由双方协商每两年调整一次。2004 年收取管理费 25 万元，其中 1,136.09 元记入其他业务收入，248,863.91 元记入资本公积-关联交易差价。2005 年 1- 2 月收取管理费 42,000.00 元，记入其他业务收入。 4、土地租赁协议 根据公司与滨州盟威制造有限公司公司签订的《土地使用权租赁协议》，自 2005 年 1 月 1 日起 至 2052 年 9 月 2 日止，由公司有偿租用滨州盟威制造有限公司合法拥有的土地使用权，总面积为 403,030.5 平方米，该等土地使用权的年租金价格为 17.86 元/平方米，年租金总计为 720 万元。 2005 年公司已付清上述费用 720 万元。 5、关键管理人员报酬 2005 年度支付给关键管理人员的报酬（包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖 金、特殊待遇及有价证券等）总额为人民币 1,490,000.00 元、2004 年度为 2,673,746.00 元。 6、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 应收应付款项名称 关联方 期初金额 期末金额 应收帐款 滨州盟威 BBS 轮毂有限公司 1,444,519.63 （九）或有事项 无 （十）承诺事项 截止 2005 年 12 月 31 日公司无需要披露的重大承诺事项。 （十一）资产负债表日后事项 1、2006 年公司董事会制订 2005 年度利润分配预案：2005 年按实现净利润的 10%和 5%分别提取 法定盈余公积金和法定公益金。 2、公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。 （十二）其他重要事项 截止 2005 年 12 月 31 日公司无需要披露的其他重要事项。 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、中国注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件； （四）公司章程。 董事长：李俊杰 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006 年 4 月 15 日 50