中国高科(600730)2005年年度报告

中国高科集团股份有限公司 2005 年年度报告 中国高科集团股份有限公司 600730 2005 年年度报告 中国高科集团股份有限公司 2005 年年度报告 目 录 一、重要提示 ............................................................................1 二、公司基本情况简介 .................................................................1 三、会计数据和业务数据摘要 ..........................................................1 四、股本变动及股东情况 ...............................................................3 五、董事、监事和高级管理人员 ........................................................5 六、公司治理结构 ......................................................................8 七、股东大会情况简介 .................................................................9 八、董事会报告 ........................................................................9 九、监事会报告 .......................................................................13 十、重要事项 .........................................................................13 十一、财务会计报告 ..................................................................15 十二、备查文件目录 ..................................................................60 中国高科集团股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事张旋龙因工作原因未能亲自出席会议，书面委托董事长冉茂平代行表决权。董事荣泳霖， 因工作原因未能亲自出席会议，书面委托独立董事李安模代行表决权。 3、重庆天健会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人冉茂平，主管会计工作负责人李文革，会计机构负责人尤勤声明：保证本年度报告 中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：中国高科集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：中国高科 公司英文名称：CHINA HI-TECH GROUP CO.,LTD. 2、公司法定代表人：冉茂平 3、公司董事会秘书：曹琦 联系地址：上海浦东新区新金桥路 1122 号方正大厦 10 层 电话：021-61462222 传真：021-61462211 E-mail：hi-tech@china-hi-tech.com 公司证券事务代表：赖寒 联系地址：上海浦东新区新金桥路 1122 号方正大厦 10 层 电话：021-61462222 传真：021-61462211 E-mail：laihan@china-hi-tech.com 4、公司注册地址：上海市浦东新区金港路 501 号 公司办公地址：上海浦东新区新金桥路 1122 号方正大厦 10 层 邮政编码：201206 公司国际互联网网址：www.chinahitech.com.cn 公司电子信箱：hi-tech@china-hi-tech.com 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：上海浦东新区新金桥路 1122 号方正大厦 10 层 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：中国高科 公司 A 股代码：600730 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 6 月 26 日 公司首次注册登记地点：上海市工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2004 年 12 月 29 日 公司变更注册登记地点：上海市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3100001000798 公司税务登记号码：310115132210333 公司聘请的境内会计师事务所名称：重庆天健会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：重庆市渝中区人和街 74 号 12 楼 - 1 - 中国高科集团股份有限公司 2005 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 42,925,364.51 净利润 34,717,754.36 扣除非经常性损益后的净利润 29,912,183.00 主营业务利润 97,182,979.95 其他业务利润 1,925,513.68 营业利润 47,494,498.49 投资收益 -4,157,258.13 补贴收入 190,400.00 营业外收支净额 -602,275.85 经营活动产生的现金流量净额 283,341,803.10 现金及现金等价物净增加额 -26,206,302.33 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 明 细 项 目 金 额 坏账准备的转回 844,570.65 短期投资跌价准备转回 142,743.30 股票及基金投资收益 408,114.46 股权转让收益 4,087,637.68 税费返还 420,000.00 补贴收入 190,400.00 营业外收入 26,394.93 减：营业外支出 605,306.17 小 计 5,514,554.85 减：所得税的影响金额 708,983.49 扣除所得税影响后的非经常性损益 4,805,571.36 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2005 年 2004 年 本年比上年增减(%) 2003 年 主营业务收入 2,431,073,329.90 2,980,577,811.26 -18.44 2,492,896,351.92 利润总额 42,925,364.51 46,669,049.49 -8.02 41,294,960.20 净利润 34,717,754.36 37,819,470.95 -8.20 31,801,552.08 扣除非经常性损益的净利润 29,912,183.00 32,189,893.78 -7.08 28,844,311.25 每股收益 0.142 0.155 -8.20 0.182 净资产收益率（%） 6.99 8.19 减少 1.20 个百分点 7.5 扣除非经常性损益的净利润为基础计 算的净资产收益率（%） 6.03 6.97 减少 0.94 个百分点 6.8 扣除非经常性损益后净利润为基础计 算的加权平均净资产收益率（%） 6.24 7.27 减少 1.03 个百分点 6.97 经营活动产生的现金流量净额 283,341,803.10 -49,624,700.64 670.97 225,036,772.84 - 2 - 中国高科集团股份有限公司 2005 年年度报告 每股经营活动产生的现金流量净额 1.16 -0.2 670.97 1.29 本年末比上年末增减 2005 年末 2004 年末 (%) 2003 年末 总资产 1,520,121,220.77 1,264,817,785.08 20.18 1,279,993,400.06 股东权益（不含少数股东权益） 496,427,612.55 461,709,858.19 7.52 423,890,387.24 每股净资产 2.03 1.89 7.52 2.43 调整后的每股净资产 2.02 1.88 7.45 2.42 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 244,440,001.00 70,658,991.34 75,890,939.27 25,697,391.77 70,719,926.58 461,709,858.19 本期增加 7,902,367.17 34,717,754.36 42,620,121.53 本期减少 284,573.56 94,857.85 7,617,793.61 7,902,367.17 期末数 244,440,001.00 70,658,991.34 83,508,732.88 25,602,533.92 97,819,887.33 496,427,612.55 1、盈余公积变动原因：根据净利润计提。 2、法定公益金变动原因：本期深圳市金开利环境科技有限公司不再纳入合并会计报表范围，故不再补 提上年末计提该公司法定公益金中属于母公司的份额。 3、未分配利润变动原因：本期实现的净利润在提取盈余公积后转入。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 72,887,080 29.82 72,887,080 29.82 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 72,887,080 29.82 72,887,080 29.82 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 95,112,920 38.91 95,112,920 38.91 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 168,000,000 68.73 168,000,000 68.73 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 76,440,001 31.27 76,440,001 31.27 2、境内上市的外资股 - 3 - 中国高科集团股份有限公司 2005 年年度报告 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 76,440,001 31.27 76,440,001 31.27 三、股份总数 244,440,001 100 244,440,001 100 注：上表“2、募集法人股份”一栏所填列数字为公司除发起人股份以外的其他“社会法人股”。 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 30,501 前十名股东持股情况 持股比 年度内 持有非流通 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 股份类别 例(%) 增减 股数量 的股份数量 深圳市康隆科技发展有限公司 其他 28.24 69,020,000 0 未流通 69,020,000 无 复旦大学 国有股东 5.15 12,600,000 0 未流通 12,600,000 无 冻结 成都创先科技开发有限公司 其他 3.23 7,892,920 0 未流通 7,892,920 7,892,920 上海交大产业投资管理（集 国有股东 2.92 7,140,000 0 未流通 7,140,000 无 团）有限公司 同济大学 国有股东 2.41 5,880,000 0 未流通 5,880,000 无 北京邮电大学 国有股东 1.55 3,780,000 0 未流通 3,780,000 无 清华控股有限公司 国有股东 1.37 3,360,000 0 未流通 3,360,000 无 北京大学 国有股东 1.37 3,360,000 0 未流通 3,360,000 无 上海外国语大学 国有股东 1.37 3,360,000 0 未流通 3,360,000 无 中国华云技术开发公司 国有股东 1.37 3,360,000 0 未流通 3,360,000 无 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 北京华源亚太科技有限责任公司 546,000 人民币普通股 李凤惠 379,920 人民币普通股 水国伟 339,100 人民币普通股 贺勇 257,800 人民币普通股 李桂香 229,600 人民币普通股 毛天有 200,000 人民币普通股 吴宝元 195,100 人民币普通股 林利锦 174,200 人民币普通股 余杨永 161,800 人民币普通股 熊贺贤 138,100 人民币普通股 上述股东关联 本公司前十大股东之间不存在关联关系或一致行动； 关系或一致行 本公司未知前十名流通股股东之间，以及前十名流通股股东与前十名股东之间是否存在关联关系。 动关系的说明 注：成都创先科技开发有限公司所持有的本公司社会法人股 7,892,920 股于 2005 年 12 月 28 日被成都 - 4 - 中国高科集团股份有限公司 2005 年年度报告 铁路运输法院冻结。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：深圳市康隆科技发展有限公司 法人代表：王超杰 注册资本：150,000,000 元人民币 成立日期：1993 年 6 月 28 日 主要经营业务或管理活动：无线电通讯设备的销售及其他国内商业、物资供销业；经营进出口业 务；电脑配件、手提电脑电池及充电器的技术开发和销售。 （2）自然人实际控制人情况 1）实际控制人姓名：钟祥 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权：否 最近五年内职业：中国四海工程公司重庆公司 最近五年内职务：总经理 2）实际控制人姓名：史晨皓 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权：否 最近五年内职业：深圳市康隆科技发展有限公司 最近五年内职务：进出口部经理 3）实际控制人姓名：周科群 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权：否 最近五年内职业：深圳赛格集团 最近五年内职务：市场部经理 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 - 5 - 中国高科集团股份有限公司 2005 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内从公 性 年 年初持 年末持 股份增 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 司领取的报酬 别 龄 股数 股数 减数 总额(万元) 冉茂平 董事长 女 40 2004-06-21 2007-06-21 0 0 0 30.67 周伯勤 董事、总裁 男 43 2005-01-17 2007-06-21 0 0 0 24 荣泳霖 董事 男 59 2004-06-21 2007-06-21 3,360 3,360 0 张旋龙 董事 男 50 2004-06-21 2007-06-21 0 0 0 龚民煜 董事 男 53 2004-06-21 2007-06-21 0 0 0 林学雷 董事 男 40 2004-06-21 2007-06-21 0 0 0 李安模 独立董事 男 71 2004-06-21 2007-06-21 0 0 0 3 胡锦华 独立董事 男 63 2004-06-21 2007-06-21 0 0 0 3 张永国 独立董事 男 43 2004-06-21 2007-06-21 0 0 0 3 孙厚德 监事长 男 61 2004-06-21 2007-06-21 0 0 0 5.99 茅永江 监事 男 66 2004-06-21 2007-06-21 6,720 6,720 0 许华芝 监事 女 56 2004-06-21 2007-06-21 0 0 0 张华庭 监事 男 59 2004-06-21 2007-06-21 0 0 0 叶平儿 监事 女 28 2004-06-21 2007-06-21 0 0 0 3.17 曹琦 副总裁、董事会秘书 女 41 2004-06-21 2007-06-21 0 0 0 14.13 李文革 副总裁、财务总监 女 40 2004-11-25 2007-06-21 0 0 0 14.13 陆婉英 副总裁 女 51 2004-06-21 2007-06-21 0 0 0 14.13 胡波 副总裁 男 39 2005-08-26 2007-06-21 0 0 0 2.65 合计 / / / / / 10,080 10,080 0 117.87 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)冉茂平，曾任东方时代投资有限公司财务总监，深圳仁锐实业有限公司财务总监，中国高科集 团股份有限公司财务总监，总裁，现任中国高科集团股份有限公司董事长。 (2)周伯勤，曾任深圳市中进新投资发展有限公司董事长，深圳市高科智能有限公司总经理，深圳 市高科实业有限公司总经理，现任中国高科集团股份有限公司董事、总裁。 (3)荣泳霖，现任清华大学校长助理、清华控股有限公司董事长、兼任清华同方股份有限公司董事 长、诚志股份有限公司董事长。 (4)张旋龙，曾任方正集团董事及副总裁、方正控股有限公司(香港交易所股份编码 0418)总裁、方 正数码(控股)有限公司(香港交易所股份编码 0618) 执行董事、PUC Founder (MSC) Berhad (MESDAQ- KLSE 股份编码 0007) 及北京大学企业研究所客座研究员等。 现任方正控股有限公司董事局主席。 (5)龚民煜，曾任上海交通大学校长助理、学指委常务副主任、上海交大南洋股份有限公司常务副 总，上海交通大学教育（集团）公司总裁、上海交大产业集团常务副总裁，现任上海交大产业集团总 裁。 (6)林学雷，现任复旦大学财务处处长，兼上海复旦复华科技股份有限公司监事。 (7)李安模，历任北京大学设备实验室处处长、校长助理、副校长、校务委员会副主任，现任北京 大学校友会副会长。 (8)胡锦华，现任上海市人民政府参事，兼任世界卫生组织上海健康教育合作中心主任，中国健康 教育协会副会长，中国吸烟与健康协会副会长，上海大众卫生报社社长。 (9)张永国，历任郑州航空工业管理学院会计系副主任、河南宇航审计事务所所长，现任郑州航空 工业管理学院成教院院长。 (10)孙厚德，曾任立信会计高等专科学校党委副书记，现任中国高科集团股份有限公司党委书记、 监事长。 (11)茅永江，曾任上海铁道大学副校长，中国高科集团股份有限公司第二届董事会董事、第三届监 事会监事长。 - 6 - 中国高科集团股份有限公司 2005 年年度报告 (12)许华芝，曾任上海外国语大学会计科副科长、科长，财务处副处长，上海外国语大学国有资产 管理处处长。 (13)张华庭，历任上海铁道学院运输系总支副书记、审计处处长、财务处处长。现任同济大学财务 处副处长。 (14)叶平儿，曾任中国高科集团股份有限公司总裁秘书，人力资源部经理助理，现任人力资源部副 经理。 (15)曹琦，曾任凤凰股份有限公司董事会秘书、上海晟隆(集团)有限公司党委、总经理秘书，信息 中心主任及战略发展部总监，现任中国高科集团股份有限公司副总裁、董事会秘书，上海市股份公司联 合会理事。 (16)李文革，曾任哈尔滨欧亚花卉有限公司财务部经理、河南银鸽投资实业股份有限公司财务总 监、方正科技集团股份有限公司副总裁。现任中国高科集团股份有限公司副总裁、财务总监。 (17)陆婉英，中华预防医学会消毒分会生物消毒学组副组长，上海生物医药行业协会理事，现任中 国高科集团股份有限公司副总裁，兼上海高科生物工程有限公司总经理。 (18)胡波，曾任中企产权交易有限公司总经理助理、投资银行部经理，现任中国高科集团股份有限 公司副总裁。 （二）在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任职时间 是否领取报酬津贴 荣泳霖 清华控股有限公司 董事长 1998.9—至今 是 上海交大产业投资管理 龚民煜 总裁 2003.1—至今 是 （集团）有限公司 林学雷 复旦大学 财务处处长 2000.1—至今 是 张华庭 同济大学 财务处副处长 2001.1—至今 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任职时间 是否领取报酬津贴 清华同方股份有限公司 2004 年 5 月至今 荣泳霖 董事长 否 诚志股份有限公司 2005 年 3 月至今 张旋龙 方正控股有限公司 董事局主席 1999 年 10 至今 是 龚民煜 上海交大南洋股份有限公司 董事 2005 年 5 月至今 否 林学雷 上海复旦复华科技股份有限公司 监事 2001 年 12 月至今 否 胡锦华 上海大众卫生报社 社长 2002 年至今 否 张永国 郑州航空工业管理学院成教院 院长 2001 年至今 是 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：根据公司的薪酬制度和股东大会有关决定 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据公司经营情况，参考市场薪酬水平 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 荣泳霖 是 张旋龙 否 龚民煜 是 林学雷 是 茅永江 否 许华芝 否 张华庭 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 1、2005 年 1 月 17 日，公司 2005 年第一次临时股东大会，选举周伯勤先生为公司董事，公告刊登 - 7 - 中国高科集团股份有限公司 2005 年年度报告 在 2005 年 1 月 18 日的《中国证券报》和《上海证券报》上； 2、2005 年 8 月 26 日，公司第四届董事会第 13 次会议决定，聘请胡波先生为公司副总裁，公告刊 登在 2005 年 8 月 30 日的《中国证券报》和《上海证券报》上 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 621 人，需承担费用的离退休职工为 0 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 302 销售人员 80 技术人员 44 财务人员 44 行政人员 151 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 硕士以上学历 19 本科学历 99 大专学历 119 大专以下学历 384 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规要求，规范运作、诚 信经营，同时对照《上市公司治理准则》，严格执行《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》、《总裁办公会议事规则》等规章制度，进一步加强了公司董事、监 事和高管人员诚信自律、勤勉尽责的意识和依法遵章履行职责的理念 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 李安模 7 7 0 0 胡锦华 7 7 0 0 张永国 7 7 0 0 报告期内，公司独立董事以维护全体股东尤其是中小投资者和公司利益为原则，严格按照相关法 律、法规履行职责，积极参加公司召开的董事会会议，认真审议各项议案并积极发表独立意见，发挥了 自己的专业特长和工作经验，促进了公司的良性、健康发展。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立 的原材料采购和产品的生产、销售体系，主要原材料的采购和产品的生产、销售不依赖于控股股东及其 关联企业。 2)、人员方面：公司高级管理人员不在控股股东及其关联企业担任职务；公司的劳动、人事及工资 管理完全独立；控股股东推荐董事通过合法程序进行。 - 8 - 中国高科集团股份有限公司 2005 年年度报告 3)、资产方面：公司拥有独立于控股股东的生产系统、配套设施、房屋所有权、土地使用权、工业 产权和非专利技术等有形和无形资产。 4)、机构方面：公司与控股股东及其关联企业的办公机构和生产经营场所分开，不存在混合经营、 合署办公的情况；公司的相应部门与控股股东及其关联企业的内设机构之间没有上下级关系。 5)、财务方面：公司设置了独立的财务会计部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度； 公司独立作出财务决策，不存在控股股东干预本公司资金使用的情况；公司在银行独立开户，依法独立 纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 本公司对公司高级管理人员实行年度述职与考评制度，年初根据本公司总体发展战略和年度经营目 标确定各高级管理人员的年度经营业绩综合指标，年末根据指标完成情况，结合高级管理人员的述职报 告和内部综合评议进行考评。报告期内为更好地实施对公司高级管理人员的监督与激励，公司在高级管 理人员中实行年薪制。所实行的年薪制分基薪和绩效薪两部分，基薪按月计发，绩效薪根据年终实现经 营指标情况考核计发。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 公司于 2005 年 6 月 27 日 召开 2004 年度股东大会年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 6 月 29 日 的《中国证券报》、《上海证券报》。 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 1 月 17 日召开 2005 年第一次临时股东大会临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 1 月 18 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2)、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 9 月 29 日召开 2005 年第二次临时股东大会临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 9 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内公司总体经营情况： 报告期内，公司深入贯彻“争效益、谋发展、求创新、抓管理、避风险、讲奉献”的十八字企业发 展方针，坚持走以内涵式增长为基础，以自主创新为核心的发展道路，积极改善公司现有的业务结构， 在提高公司核心竞争力方面有了显著成效。 报告期内，由于石油下游化工产品的价格波动较大，为了规避市场风险，公司停止了有关化工产品 的贸易业务，受此影响公司业务量和盈利水平有所下降，全年共实现主营业务收入 243,107.33 万元， 同比下降 18.44%，实现主营业务净利润 9,718.30 万元，同比下降 7.59%。同时因葛洲坝股份有限公司 的股价长期低于它的每股净资产，公司从谨慎的角度出发，于报告期末对所持的 15,521,400 股葛洲坝 股票，计提了 693.59 万元的长期投资减值准备，受此影响，公司实现的净利润为 3,471.78 万元，同比 下降 8.20%。 2、公司存在的主要优势和困难、经营和盈利能力的连续性和稳定性 公司在生物消毒领域拥有雄厚的研发实力，报告期内公司在生物医药产业方面取得了重大突破，在 基础研究领域，上海高科联合生物技术研发有限公司取得了“外用重组溶葡萄球菌酶”（生物一类新 药）临床试验的批文，这是公司在生物消毒领域中迈出的一大步，具有里程碑式意义。在产品研制方 面，上海高科生物工程有限公司推出的“新净界口腔消毒喷剂” 由国家流感中心，中国预防医学科学 院，军事医学科学院，中国疾病预防控制中心共同论证，认为产品能有效抑杀流感病毒，降低上呼吸道 - 9 - 中国高科集团股份有限公司 2005 年年度报告 感染的发病率。被中华预防医学会作为“健康金桥重点工程”产品向全国推荐，同时该公司申报的“溶 葡萄球菌酶的复配技术开发、应用及产业化”项目荣获 2005 年度上海市科技进步奖一等奖。 公司的生物医药产业目前存在的主要困难在于整个生物消毒产品市场尚处于培育期，公司的产品销 售还未形成规模。公司将进一步加大营销管理力度，逐步建立扩大符合公司发展需要的自营销售队伍， 在稳步发展自营市场的同时，加强招商市场的管理力度，组建专业招商队伍，在自营地区以外，遴选合 格代理商，借助社会资源迅速将公司产品推广，提高公司产品的覆盖面。 公司下属控股子公司深圳市高科实业有限公司是集团在深圳下属公司的控股管理平台，该公司拥有 一大批高素质的专业人才在贸易业务方面实力雄厚，是深圳市纳税十佳企业，综合资信达“AAA”级， 与深圳海关签定了进口货物关税业务快捷通关合作备忘录，可在半小时内完成通关。2005 年被深圳海 关打私办评选为广东省的“诚信经营，守法经营，反走私”优秀企业，并作为全广东省的唯一企业代表 参加了全国第二届反走私综合治理工作大会，获得了国家海关总署的公开表彰。 公司目前的仓储物流产业虽然规模较小，但收入稳定，抗风险能力强，深圳高科工业园建成后将大 大提高公司仓储物流产业的整体实力，为公司的持续发展起到了必要的补充。 报告期内公司出资收购的武汉国信房地产发展有限公司，该公司的管理人员均具有多年的房地产企 业管理经验，具有房地产相关管理专业背景，随着国家中部崛起战略的实施，宏观经济的持续向好，作 为华中地区特大中心城市的武汉，在区位和物流优势将得到进一步体现。武汉市的房地产开发的前景看 好，武汉国信开发的国信新城三期项目正处收获期，另一国信馨园项目正在建设之中，这些项目的开发 和销售保证了本公司经营和盈利能力的连续性和稳定性。 3、公司主营业务及其经营状况 （1）主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务 收入比上 成本比上 主营业务利润率比上 分行业 主营业务收入 主营业务成本 利润率 年增减 年增减 年增减（%） (%) （％） （％） IT 2,054,104,074.79 2,021,775,298.23 1.57 -1.26 -1.41 增加 0.15 个百分点 贸易 287,133,949.60 277,190,445.69 3.46 -61.18 -61.77 增加 1.48 个百分点 仓储物流 26,252,127.03 14,944,306.10 43.07 -1.50 29.37 减少 13.58 个百分点 生物 48,399,441.92 7,317,987.22 84.88 5.52 11.38 减少 0.80 个百分点 其他 15,183,736.56 11,114,429.21 26.80 -83.38 -86.24 增加 15.26 个百分点 合计 2,431,073,329.90 2,332,342,466.45 4.06 -18.52 -18.86 增加 0.40 个百分点 （2）主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 国外地区 142,100,374.26 43.24 华东地区 135,308,578.40 -81.22 华中地区 532,011.32 -54.05 华南地区 2,101,455,711.19 -0.53 东北地区 111,656.51 -94.37 西部地区 36,559,891.56 60.75 华北地区 15,005,106.66 -41.18 4、报告期公司资产及财务数据变化分析 （1）应收票据年末为 335,000,000.00 元，较年初数增加 144.40%；应收账款年末为 296,812,607.45 元，较年初数减少 32.53%，主要系本期货款结算方式改变所致。 （2）存货年末为 157,993,611.45 元，预收账款年末为 84,752,383.95 元，与年初数比分别增加 431.95%、477.17%，主要系报告期内收购的控股子公司武汉国信房地产发展有限公司的开发商品房因尚 处于预售阶段，故未确认收入、结转相应成本所致。 - 10 - 中国高科集团股份有限公司 2005 年年度报告 （3）在建工程年末为 104,052,866.50 元，较年初数增加 166.03%，主要系公司新综合办公大楼尚 在装修过程中，且深圳高科工业园本期增加了投入。 （4）短期借款年末为 353,000,000.00 元，较年初数增加 87.77%，主要系公司商业承兑汇票贴现 导致借款增加。 （5）财务费用本年为 263,332.48 元，较上年同期减少了 96.19%，主要系本期因人民币升值而引 起的外汇汇兑收益增加。 （6）投资收益本年为-4,157,258.13 元，较上年同期减少 165.52%，主要系本期计提了葛洲坝股份 有限公司的长期股权投资减值准备所致。 5、公司现金流量数据变动情况 （1） 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 283,341,803.10 元，与去年同期比增加了 33,296.65 万元，主要系本期货款回收及时。 （2） 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-137,761,332.43 元，与去年同期比减少了 8,924.98 万元，主要系本期收购了武汉国信房地产发展有限公司所致。 （3） 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-171,786,773.00 元，与去年同期比减少了 14,848.27 万元，主要系本期归还银行借款所致。 6、公司主要控股公司经营情况 单位：元 币种：人民币 业务性质、主要产 公司名称 注册资本 资产规模 净利润 品或服务 上海高科联 生 物 生 化 工 程 产 品 系 合生物技术 列，基因工程产品系列 150,000,000.00 154,601,793.73 15,065,002.95 研发有限公 的研究、开发、技术开 司 发和四技服务 上海高科生 溶葡萄球菌酶中间体等 的生产、加工和销售， 物工程有限 30,000,000.00 136,687,570.50 5,082,152.39 消毒液的生产、销售， 公司 “四技”服务 兴办实业,电子通讯产 深圳市高科 品及智能系统等相关产 实业有限公 品的技术开发、销售； 108,000,000.00 855,309,145.69 33,462,949.45 司 国内商业、物资供销 业；经营进出口业务 （二）公司未来发展的展望 我们认为稳健的经营策略和管理的集中控制是近几年公司平稳发展的关键，公司采取的是贸易物流 和实业并行的发展战略，通过稳定的贸易流量获取现金流和基本的利润来源，来继续扶持和培育公司的 生物医药产业。同时在经营过程中注重对风险的规避，对所投资项目和企业采取集中管理，强化了管理 的“控制”职能，注重制度建设和流程完善，使公司的管理基础和抗风险能力有所增强。 在未来的三年里，我公司将继续以生物医药为发展主线，全力推进新药临床试验，力争三年内完成 全部临床试验，同时努力扩大生物消毒产品的销售规模，塑造高科在生物消毒行业的技术品牌形象，通 过技术品牌来吸引政府支持，吸引战略投资者和高端技术人才，有了政策、资金和人才三方面的支持， 反过来促进生物产品的市场营销，使得公司的生物医药产业能够实现自我资金的良性循环，减少对贸易 业务的资金依赖。 其次，我公司报告期内收购了武汉国信房地产发展有限公司，武汉国信旗下的国信三期销售情况良 好，国信馨园 06 年下半年也将开始预售，预计 06 年武汉国信销售收入将达到 2.18 亿元，净利润 3000 万元左右，这对本公司经营和盈利能力的连续性和稳定性提供了可靠保障。但武汉国信目前土地储备有 限，土地问题将是制约武汉国信未来发展的主要问题。因此，在未来三年内，我公司还将集中精力，增 加武汉国信的土地储备，确保房地产业务的健康发展。 同时公司仍将继续以贸易业务和仓储物流业务作为主业之外的补充，提供经营所需的利润和现金 流，通过不同产业发展，分散行业风险。 - 11 - 中国高科集团股份有限公司 2005 年年度报告 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 229,722,922.43 元人民币，比上年增加 51,771,979.11 元人民币，增加的 比例为 29.09％。 占被投资公司 被投资的公司名称 主要经营活动 权益的比例(%) 武汉国信房地产发展有限公司 房地产开发、商品房销售 100 中国高科集团（张家港）福田气体有限公司 特种气体的生产、销售 75 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、武汉国信房地产发展有限公司 公司出资 1.5 亿元人民收购武汉国信房地产发展有限公司全部股权，有关股权变更登记手续已于报 告期内办理完成。 2)、中国高科集团（张家港）福田气体有限公司 公司与香港俊翔投资有限公司合资组建了“中国高科集团（张家港）福田气体有限公司”，我公司 占该公司 75%的股权，报告期内我公司第一期出资 1660 万元已经到位，该公司目前处于前期建设阶 段。 3)、深圳高科工业园 深圳市高科实业有限公司计划出资 1.24 亿元人民币投资建设“深圳高科工业园”项目，目前已累 计投资 5577.82 万元，目前正在进行工程上部施工。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 3 月 10 日召开第四届董事会第 9 次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 3 月 12 日的《中国证券报》、《上海证券报》 2)、公司于 2005-03-25 至 30 日以通讯会议形式召开第四届董事会第 10 次董事会会议，决议公告 刊登在 2005 年 4 月 1 日的《中国证券报》、《上海证券报》 3)、公司于 2005-04-18 至 22 日以通讯会议形式召开第四届董事会第 11 次董事会会议，审议通过 了公司《2005 年第一季度报告》，决议公告刊登在 2005 年 4 月 23 日的《中国证券报》、《上海证券 报》 4)、公司于 2005-05-16 至 23 日以通讯会议形式召开第四届董事会第 12 次董事会会议，决议公告 刊登在 2005 年 5 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》 5)、公司于 2005 年 8 月 26 日召开第四届董事会第 13 次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》 6)、公司于 2005-10-17 至 21 日以通讯会议形式召开第四届董事会第 14 次董事会会议，审议通过 了公司《2005 年第三季度报告》，决议公告刊登在 2005 年 10 月 22 日的《中国证券报》、《上海证券 报》 7)、公司于 2005-11-22 至 12 月 2 日以通讯会议形式召开第四届董事会第 15 次董事会会议，决议 公告刊登在 2005 年 12 月 3 日的《中国证券报》、《上海证券报》 2、董事会对股东大会决议的执行情况 1） 根据公司 2004 年度股东大会的决议，公司完成了“陀螺银屑胶囊”新药技术的转让工作； 2） 根据公司 2005 年第二次临时股东大会的决议，公司收购了武汉国信房地产发展有限公司的股 权，有关股权变更登记手续已于报告期内办理完成。 （五）利润分配或资本公积金转增预案 经重庆天健会计师事务所审计，公司 2005 年度实现合并净利润 34,717,754.36 元，根据最新《公 司法》的有关规定计提了法定公积金后，加上以前年度未分配利润 70,719,926.58 元，期末可供全体股 - 12 - 中国高科集团股份有限公司 2005 年年度报告 东分配的利润为 97,819,887.33 元人民币，资本公积金余额为 70,658,991.34 元人民币。 2005 年度拟不进行红利分配，也不进行资本公积金转增股本。 以上利润分配或资本公积金转增预案需经股东大会表决通过。 （六）公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:公司开发的生物一类新药“外用重组溶葡萄球菌 酶”正在进行临床试验，科研费用投入较大，“深圳高科工业园”、“国信馨园”工程项目也正处建设 投入阶段，公司目前现金较为紧张。 公司未分配利润的用途和使用计划:用于“外用重组溶葡萄球菌酶”新药的临床试验，“深圳高科 工业园”、“国信馨园”的建设以及武汉国信房地产发展有限公司的土地储备。 （七）独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见 作为中国高科集团股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，我们根据《关于规范上市公司 对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》（2005 年修订）以及《公司章程》的有关要求，本着认真负责的态度，对公司对外担保情况进行 了调查了解，现就有关情况说明如下： 截止 2005 年 12 月 31 日，公司累计对外担保余额为 7000 万元。2005 年内公司不存在为控股股东 及其关联方、公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的行为。报告期内公司 所发生的对外担保事项，均按照有关法律法规和公司章程的规定，经公司董事会审议通过或按照董事会 对经营班子的授权执行，信息披露工作符合《股票上市规则》的相关规定。 我们认为：公司对外担保的决策程序符合相关法律法规以及公司章程的规定、信息披露充分完整、 对外担保的风险得到了充分揭示。 独立董事：李安模 胡锦华 张永国 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 2005 年 3 月 9 日在上海中国高科集团股份有限公司大会议室召开了中国高科集团股份有限公司第 四届监事会第 3 次会议，应到监事 5 位，实到监事 5 位，会议由监事长孙厚德主持。会议审议通过了， （1）《中国高科集团股份有限公司 2004 年度监事会工作报告》；（2）《中国高科集团股份有限公司 2004 年度报告及摘要》。 另外，根据《公司法》及有关规定，监事列席了 2005 年 3 月 10 日在上海召开的第四届董事会第 9 次会议；列席了 2005 年 8 月 26 日在武汉召开的第四届董事会第 13 次会议。监事还出席了 2005 年 1 月 17 日在上海中国高科集团股份有限公司大会议室召开的 2005 年第一次临时股东大会；出席了 2005 年 6 月 27 日在上海瑞泰静安酒店召开的中国高科集团股份有限公司 2005 年度股东大会；出席了 2005 年 9 月 29 日在上海中国高科集团股份有限公司大会议室召开的 2005 年第二次临时股东大会。监事长参加了 以通讯会议形式召开的公司第四届董事会第 10 次会议、第 11 次会议、第 12 次会议、第 14 次会议和第 15 次会议。 （二） 监事会对公司 2005 年度有关事项的独立意见 监事会认为： 1、董事会在本年度认真执行了股东大会的决议，执行情况符合有关法律、法规及公司章程的有关 规定。 2、公司在本年度各项内部控制制度得到了进一步完善，公司董事、总裁在执行公司章程、履行职 务、遵纪守法和维护股东权益方面未发现违反法律、法规和公司章程的行为。 3、公司财务核算、会计事项的处理、全年报表的编制及会计制度的执行符合有关制度的要求；公 司的财务报表真实地反映了公司的财务状况和经营情况，重庆天健会计师事务所出具的审计意见及事项 是真实的。 4、报告期内公司收购、出售资产的价格合理，未发现内幕交易和损害股东的权益。 5、公司的关联交易按公平原则和市场一般交易准则进行，未损害上市公司利益。 - 13 - 中国高科集团股份有限公司 2005 年年度报告 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 因上海欢欣物资合作有限公司拖欠本公司货款，本公司于 2005 年 6 月初向上海市第二中级人民法 院提起诉讼，并对上海欢欣物资合作有限公司采取了财产保全措施，查封其 3,113 吨乙二醇。根据 2006 年 2 月 24 日上海市第二中级人民法院（2005）沪二中民四（商）初字第 33 号民事判决书一审判 决：被告上海欢欣物资合作有限公司应偿付本公司款项 18,020,938.73 元，无锡市欢欣物资有限公司和 曹致银对上述还款义务承担连带保证责任。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 2005 年 12 月 31 日，本公司及其下属控股子公司深圳市高科实业有限公司分别向天合地产发展有 限公司、武汉天馨物业发展有限公司购买武汉国信房地产发展有限公司 97.86%、2.14%的股权，该资产 的帐面价值为 8,103.52 万元人民币，评估价值为 16,685.01 万元人民币，实际购买金额合计为 15,000.00 万元人民币，本次收购价格的确定依据是以湖北万信资产评估有限公司出具的《资产评估报 告书》（鄂万信评报字[2005]第 034 号）中的国信房产净资产评估值为参考，双方协商确定，该事项已 于 2005 年 8 月 30 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。该资产的收购，有利于公司培植新的 利润增长点，保持公司经营和盈利能力的连续性和稳定性。有关股权变更登记手续已于报告期内办理完 成。 2、出售资产情况 2005 年 1 月 1 日，本公司向何菲转让深圳市金开利环境科技有限公司，该资产的帐面价值为 7,897,157.02 元人民币，实际出售金额为 11,400,000 元人民币，产生损益 3,502,842.98 元人民币， 本次出售价格的确定是通过双方协商定价，该事项已于 2005 年 2 月 2 日刊登在《中国证券报》、《上 海证券报》上。有关股权变更登记手续已于报告期内办理完成。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保类 担保是否已 是否为关联 担保对象 发生日期 担保金额 担保期限 型 经履行完毕 方担保 北京北大方 连带责 2004-11-22～2008- 2004-11-22 7,000 否 否 正集团公司 任担保 01-21 方正科技集 连带责 2005-01-06～2005- 团股份有限 2005-01-06 8,000 是 否 任担保 10-15 公司 方正科技集 连带责 2005-10-19～2006- 团股份有限 2005-10-18 8,000 是 否 任担保 10-19 公司 报告期内担保发生额合计 16,000 报告期末担保余额合计 7,000 - 14 - 中国高科集团股份有限公司 2005 年年度报告 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 7,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 14.10 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象 0 提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 1)2004 年 11 月 22 日，公司本部中国高科集团股份有限公司为北京北大方正集团公司提供担保， 担保金额为 7,000 万元人民币，担保期限为 2004 年 11 月 22 日至 2008 年 1 月 21 日，该担保存在反担 保，逾期金额为 0，该事项已于 2004 年 11 月 27 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 2)2005 年 1 月 6 日，公司本部中国高科集团股份有限公司为方正科技集团股份有限公司提供担 保，担保金额为 8,000 万元人民币，担保期限为 2005 年 1 月 6 日至 2005 年 10 月 15 日，该担保存在反 担保，已履行完毕，逾期金额为 0，该事项已于 2005 年 1 月 13 日刊登在《中国证券报》、《上海证券 报》上。 3)2005 年 10 月 18 日，公司本部中国高科集团股份有限公司为方正科技集团股份有限公司提供担 保，担保金额为 8,000 万元人民币，担保期限为 2005 年 10 月 19 日至 2006 年 10 月 19 日，该担保存在 反担保，因方正科技集团股份有限公司在本报告期末前归还了银行借款，本公司的担保责任也相应解 除，逾期金额为 0，该事项已于 2005 年 10 月 25 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 根据公司与方正科技集团股份有限公司签订的《贷款相互担保协议（续）》，双方（包括双方认可 的对方的子公司）以 1.2 亿元人民币为最高额度，相互为对方在向银行或其他金融机构的正常贷款（包 括开具票据业务）提供信用担保。报告期末公司对方正科技集团股份有限公司提供的担保均已履行完 毕。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 公司大股东积极支持公司进行股权分置改革，并向其它非流通股股东发出了股改倡议，但因公司非 流通股股东众多，其中国有法人股股东就有 40 多家按照《关于上市公司股权分置改革中国有股股权管 理有关问题的通知》的规定，上市公司公告召开股改相关股东会议前，上市公司所有国有股股东须取得 省级或省级以上国有资产监督管理机构的书面意见，因此，公司股改工作进展较慢。目前相关国有法人 股股东正在向有关国资部门申报股改初步方案，一旦取得其备案许可后，公司将于 2006 年 5 月前进入 股权分置改革程序。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任重庆天健会计师事务所有限责任公司为公司的境 内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 33 万元人民币，截止本报告期末，该会计师事务所已 为本公司提供了 2 年审计服务。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的 - 15 - 中国高科集团股份有限公司 2005 年年度报告 公开谴责。 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 - 16 - 中国高科集团股份有限公司 2005 年年度报告 会计报表附注 审计报告 中国高科集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中国高科集团股份有限公司（以下简称“贵公司”） 2005年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2005年度的利润及利润分 配表和合并利润及利润分配表，以及现金流量表和合并现金流量表。这些会 计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基 础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确 信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会 计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策 和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制 度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2005年12月31日的财务状况 以及2005年度的经营成果和现金流量。 重庆天健会计师事务所 中国注册会计师：张凯 有限责任公司 中国 · 重庆 中国注册会计师：石义杰 二OO六年四月十二日 - 17 - 中国高科集团股份有限公司 2005 年年度报告 财务报表 （二）财务报表 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位: 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 母公 合并 期末数 期初数 期末数 期初数 司 资产： 流动资产： 货币资金 五、1 216,383,150.81 185,427,476.70 107,072,073.56 97,057,647.35 短期投资 五、2 4,832,970.00 4,595,756.70 3,900,000.00 3,860,200.00 应收票据 五、3 335,000,000.00 137,070,703.63 60,000,000.00 86,070,703.63 应收股利 380,192.47 380,192.47 应收利息 应收账款 五、4 六、1 296,812,607.45 439,895,036.89 19,834,103.96 41,225,861.93 其他应收款 五、4 六、1 23,806,120.63 29,294,333.27 3,035,794.48 23,466,993.58 预付账款 五、5 6,949,680.65 57,475,037.36 5,844,453.92 29,101,766.29 应收补贴款 五、6 6,659,541.59 4,515,294.77 2,095,621.18 3,087,430.04 存货 五、7 157,993,611.45 29,700,594.90 4,097,576.90 13,863,197.94 待摊费用 五、8 111,800.00 一年内到期 的 长期 债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,048,929,675.05 888,354,426.69 205,879,624.00 297,733,800.76 长期投资： 长期股权投资 五、9 六、2 229,722,922.43 177,950,943.32 662,945,025.74 465,966,237.09 长期债权投资 长期投资合计 229,722,922.43 177,950,943.32 662,945,025.74 465,966,237.09 其中：合并价差(贷 差以“-”号表示， 五、9 六、2 77,889,334.44 10,868,186.39 合并报表填列) 其中：股权 投 资差 额 ( 贷 差 以 “-” 号 五、9 -8,412.83 414,154.61 55,079,633.85 -13,907,383.43 表示，合并 报 表填 列) 固定资产： 固定资产原价 五、10 154,674,134.70 164,604,773.98 40,322,786.47 51,606,408.10 减：累计折旧 五、10 42,313,143.69 35,341,061.74 13,081,614.84 13,109,366.94 固定资产净值 112,360,991.01 129,263,712.24 27,241,171.63 38,497,041.16 减：固定资 产 减值 准备 固定资产净额 112,360,991.01 129,263,712.24 27,241,171.63 38,497,041.16 工程物资 在建工程 五、11 104,052,866.50 39,113,506.69 22,549,769.00 固定资产清理 固定资产合计 216,413,857.51 168,377,218.93 49,790,940.63 38,497,041.16 - 18 - 中国高科集团股份有限公司 2005 年年度报告 财务报表 无形 资产及其他 资 产： 无形资产 五、12 25,054,765.78 30,135,196.14 54,765.86 135,196.22 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及 其 他资 25,054,765.78 30,135,196.14 54,765.86 135,196.22 产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,520,121,220.77 1,264,817,785.08 918,670,356.23 802,332,275.23 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 五、13 353,000,000.00 188,000,000.00 78,000,000.00 133,000,000.00 应付票据 五、14 167,158,013.76 192,000,000.00 137,158,013.76 110,000,000.00 应付账款 五、15 321,839,153.31 350,887,750.03 19,970,197.81 2,199,358.48 预收账款 五、15 84,752,383.95 14,684,041.71 16,856,351.38 7,189,519.57 应付工资 227,345.00 400,792.53 应付福利费 1,279,032.16 959,700.66 365,865.72 156,871.79 应付股利 五、16 516,157.08 516,157.08 516,157.08 516,157.08 应交税金 五、17 1,987,967.46 4,250,870.84 -334,391.37 -544,973.59 其他应交款 五、18 73,254.94 33,459.84 -1,527.66 -2,830.93 其他应付款 五、15 48,897,095.24 21,635,829.12 170,337,818.26 88,602,051.77 预提费用 预计负债 一年内到期 的 长期 五、19 20,000,000.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 999,730,402.90 773,368,601.81 422,868,484.98 341,116,154.17 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 五、20 2,720,585.00 5,340,200.00 其他长期负债 长期负债合计 2,720,585.00 5,340,200.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,002,450,987.90 778,708,801.81 422,868,484.98 341,116,154.17 少数股东权益(合并 21,242,620.32 24,399,125.08 报表填列) 所有 者权益（或 股 东权益）： 实收资本（或股 五、21 244,440,001.00 244,440,001.00 244,440,001.00 244,440,001.00 本） 减：已归还投资 - 19 - 中国高科集团股份有限公司 2005 年年度报告 财务报表 实收资本（或股 五、21 244,440,001.00 244,440,001.00 244,440,001.00 244,440,001.00 本）净额 资本公积 五、22 70,658,991.34 70,658,991.34 70,658,991.34 70,658,991.34 盈余公积 五、23 83,508,732.88 75,890,939.27 48,412,659.36 44,954,084.34 其中：法定公益金 五、23 25,602,533.92 25,697,391.77 15,179,283.86 15,179,283.86 未分配利润 五、24 97,819,887.33 70,719,926.58 132,290,219.55 101,163,044.38 拟分配现金股利 外币报表折 算 差额 (合并报表填列) 减：未确认 投 资损 失(合并报表填列) 所有者权益 （ 或股 496,427,612.55 461,709,858.19 495,801,871.25 461,216,121.06 东权益）合计 负债和所有 者 权益 （或股东权 益 ）总 1,520,121,220.77 1,264,817,785.08 918,670,356.23 802,332,275.23 计 公司法定代表人: 冉茂平 主管会计工作负责人: 李文革 会计机构负责人: 尤勤 - 20 - 中国高科集团股份有限公司 2005 年年度报告 财务报表 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位: 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 母公 合并 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 司 一、主营业务收入 五、25 六、3 2,431,073,329.90 2,980,577,811.26 278,293,907.53 796,301,882.53 减：主营业务成本 五、25 六、3 2,332,342,466.45 2,871,334,925.75 272,398,767.19 780,036,947.14 主营业务税金及附 五、26 1,547,883.50 4,075,280.11 493,924.05 376,916.54 加 二、主营业务利润 （亏损以“-”号填 97,182,979.95 105,167,605.40 5,401,216.29 15,888,018.85 列） 加：其他业务利润 （亏损以“-”号填 1,925,513.68 301,064.92 60,120.44 64,603.80 列） 减: 营业费用 14,873,280.71 14,237,866.29 3,765,215.30 2,642,628.90 管理费用 36,477,381.95 39,791,822.75 13,323,200.26 12,758,972.51 财务费用 五、27 263,332.48 6,918,398.43 3,340,856.70 7,088,471.94 三、营业利润（亏 47,494,498.49 44,520,582.85 -14,967,935.53 -6,537,450.70 损以“-”号填列） 加：投资收益（损 五、28 六、4 -4,157,258.13 6,344,570.13 50,048,562.65 48,734,610.44 失以“-”号填列） 补贴收入 五、29 190,400.00 538,101.00 511,551.00 营业外收入 31,201.63 62,978.82 9,521.50 61,603.90 减：营业外支出 五、30 633,477.48 4,797,183.31 504,398.43 4,726,742.99 四、利润总额（亏 损总额以“-”号填 42,925,364.51 46,669,049.49 34,585,750.19 38,043,571.65 列） 减：所得税 6,676,725.57 6,566,543.23 减：少数股东损益 1,530,884.58 2,283,035.31 加：未确认投资损 失(合并报表填列) 五、净利润（亏损 34,717,754.36 37,819,470.95 34,585,750.19 38,043,571.65 以“-”号填列） 加：年初未分配利 70,719,926.58 45,603,836.94 101,163,044.38 68,826,008.48 润 其他转入 六、可供分配的利 105,437,680.94 83,423,307.89 135,748,794.57 106,869,580.13 润 减：提取法定盈余 五、23 7,712,651.46 8,468,920.88 3,458,575.02 3,804,357.17 公积 提取法定公益金 五、23 -94,857.85 4,234,460.43 1,902,178.58 提取职工奖励及福 利基金(合并报表填 列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配 97,819,887.33 70,719,926.58 132,290,219.55 101,163,044.38 的利润 减：应付优先股股 - 21 - 中国高科集团股份有限公司 2005 年年度报告 财务报表 利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股 股利 八、未分配利润(未 弥补亏损以“-”号 97,819,887.33 70,719,926.58 132,290,219.55 101,163,044.38 填列) 补充资料： 1.出售、处置部门 或被投资单位所得 4,087,637.68 9,235,353.77 584,794.70 1,674,530.29 收益 2.自然灾害发生的 损失 3.会计政策变更增 加(或减少)利润总 额 4.会计估计变更增 加(或减少)利润总 额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 冉茂平 主管会计工作负责人: 李文革 会计机构负责人: 尤勤 - 22 - 中国高科集团股份有限公司 2005 年年度报告 财务报表 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位: 单位:元 币种:人民币 附注 本期数 项目 母公 合并 合并数 母公司数 司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,051,285,163.14 386,221,869.04 收到的税费返还 13,764,093.90 8,928,595.14 收到的其他与经营活动有关的现金 五、31 195,251,893.37 284,545,342.48 经营活动现金流入小计 3,260,301,150.41 679,695,806.66 购买商品、接受劳务支付的现金 2,793,911,183.14 276,187,064.79 支付给职工以及为职工支付的现金 15,472,066.85 4,591,028.24 支付的各项税费 23,538,693.40 2,732,885.51 支付的其他与经营活动有关的现金 五、31 144,037,403.92 191,691,956.34 经营活动现金流出小计 2,976,959,347.31 475,202,934.88 经营活动现金流量净额 283,341,803.10 204,492,871.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 23,273,500.00 19,925,500.00 其中：出售子公司收到的现金 18,348,000.00 取得投资收益所收到的现金 530,691.73 517,051.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而 9,907,937.91 9,210,791.41 收回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 2,809,509.24 投资活动现金流入小计 36,521,638.88 29,653,342.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 24,540,808.66 1,366,877.48 支付的现金 投资所支付的现金 149,742,162.65 167,290,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 174,282,971.31 168,656,877.48 投资活动产生的现金流量净额 -137,761,332.43 -139,003,534.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到 的现金 借款所收到的现金 68,000,000.00 18,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 68,000,000.00 18,000,000.00 偿还债务所支付的现金 233,000,000.00 133,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,786,773.00 4,285,523.00 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现 金 筹资活动现金流出小计 239,786,773.00 137,285,523.00 筹资活动产生的现金流量净额 -171,786,773.00 -119,285,523.00 - 23 - 中国高科集团股份有限公司 2005 年年度报告 财务报表 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -26,206,302.33 -53,796,186.02 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 34,717,754.36 34,585,750.19 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 1,530,884.58 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 6,397,430.66 6,484,219.82 固定资产折旧 9,245,672.52 2,192,662.45 无形资产摊销 5,080,430.36 80,430.36 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） -111,800.00 预提费用增加（减：减少） 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的 -12,066.83 -5,783.50 损失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 263,332.48 3,340,856.70 投资损失（减：收益） -2,641,390.77 -56,844,624.85 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 4,002,770.88 10,581,230.61 经营性应收项目的减少(减：增加) 251,614,129.62 67,325,799.19 经营性应付项目的增加(减：减少) -26,745,344.76 136,752,330.81 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 283,341,803.10 204,492,871.78 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 70,978,129.61 10,151,416.57 减：现金的期初余额 97,184,431.94 63,947,602.59 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -26,206,302.33 -53,796,186.02 公司法定代表人: 冉茂平 主管会计工作负责人: 李文革 会计机构负责人: 尤勤 - 24 - 中国高科集团股份有限公司 2005 年年度报告 会计报表附注 会计报表附注 一、公司简介 中国高科集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1992年12月28日 经上海市经济体制改革办公室和上海市人民政府教育卫生办公室以沪体改（92）第129 号、沪府教卫（92）第356号文“关于同意高科集团公司采取定向募集方式组建中国高科 集团股份有限公司的批复”批准同意改制而成。1996年6月27日经中国证券监督管理委员 会以证监发审字（1996）120号文“关于中国高科集团股份有限公司申请公开发行股票的 批复”批准，向社会公众发行A股股票并上市交易。1996年11月12日上海市证券管理办公 室以沪证办（1996）232号文“关于核准中国高科集团股份有限公司1995年度分配和转增 股本方案的通知”同意公司以资本公积对全体股东按10：2的比例转增股本，共转增2,910 万股，每股面值1元。1998年6月30日，由上海市工商行政管理局换发了营业执照，注册资 本为人民币174,600,000.00元。 2000年度公司的第一大股东—东方时代投资有限公司受让了四川联合大学、大连理工 大学、西安交通大学、东北师范大学、中山大学、青岛海洋大学、西南师范大学、上海体 育学院、上海高等教育建筑设计院共九家单位持有的公司法人股共计1,020万股以及南开大 学和华东理工大学持有的发起人股份共计120万股，以上两项占公司总股本的6.53%。2001 年度东方时代投资有限公司又受让中国协和医科大学、中国人民解放军国防科学技术大学 和华中理工大学共计280万股，占公司总股本的1.60%。至此，东方时代投资有限公司持有 本公司股权4,930万股，占公司总股本的28.24%。 2003年度及2004年度内，东方时代投资有限公司将所持有本公司的4,930万股全部转让 给深圳市康隆科技发展有限公司，转让后东方时代投资有限公司不再持有公司股份。2004 年7月，公司以2003年末总股本17,460万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增4 股。截止2005年12月31日，公司注册资本为24,444万元，其中，深圳市康隆科技发展有限 公司持有本公司6,902万股，占总股本的28.24%，为本公司第一大股东。 公司法定代表人：冉茂平；公司注册地址：上海市浦东新区金港路501号；公司经营范 围：实业投资，创业投资，人才交流及培训，技术及商品展示，投资及经济技术咨询服 务，电子通讯产品的生产销售，国内贸易（除国家专项审批），自营和代理各类商品及技 术的进出口业务（不另附加进出口商品目录，但国家限定公司经营和国家禁止进出口的商 品及技术除外），经营进料加工和“三来一补”业务，开展对销贸易和转口贸易（上述经 营范围涉及许可经营的凭许可证经营）。主要产品和提供的劳务：公司的主要产品为高科 溶葡萄球菌酶、FE消毒剂、溶葡萄球菌酶中间体等；生物酶工程技术等专业技术的“四 技”服务；仓储业务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 自公历1月1日起至12月31日止。 - 25 - 中国高科集团股份有限公司 2005 年年度报告 会计报表附注 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，按当月月初的中国人民银行公布的中间价和国家外汇管理局提供的 纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末时，将外币账户的外币余额按 该月末的收盘价折合为人民币。按照月末汇率折合的人民币金额与账面人民币金额之间的 差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固 定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准 将期限短（一般是指从购买之日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 7、短期投资核算方法 能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资确认为短期投资，短期投 资取得时以投资成本计价。短期投资持有期间所收到的股利、利息等，不确认投资收益， 作冲减投资成本处理；处置时按实际取得价款与账面价值的差额确认为当期损益。 期末时，短期投资以成本与市价孰低计量，按单项投资市价低于成本的差额计提短期 投资跌价准备。 8、坏账核算方法 （1）坏账确认标准 因债务人已破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款 项；或者债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。 （2）坏账损失核算方法 采用备抵法核算坏账损失。 （3）坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例 期末时，按账龄分析法对应收款项（包括应收账款和其他应收款）计提坏账准备，根 据历史经验确定的不同账龄应收款项的坏账准备计提比例列示如下： 账 龄 计提比例（%） 1年以内 0.5 1-2年 5 2-3年 10 3-4年 20 - 26 - 中国高科集团股份有限公司 2005 年年度报告 会计报表附注 4-5年 40 5年以上 80 关联单位的应收款项、有抵押或担保的应收款项等，其坏账准备的计提比例单独考 虑。 本公司通过分析以往的坏账事项，预计本公司一年以内的应收款项发生坏账的比例， 一般不会超过一年以内应收款项余额的5‰。 （4）账龄的确定方法 在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下，收到债务单位当期偿还的 部分债务，逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的，按照先发生先收回 的原则确定，剩余应收款项的账龄按照上述同一原则确定。 9、存货核算方法 （1） 存货分类 存货主要分为库存商品、发出商品、原材料、包装物、在产品、工程施工、开发商 品、开发成本、低值易耗品等。 （2） 存货盘存制度 存货实行永续盘存制。 （3） 存货计价方法和摊销方法 存货采用实际成本法核算，发出时按个别认定法和加权平均法结转成本。低值易耗品 于领用时一次摊销。 （4）存货跌价准备的确认标准和计提方法 期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品 系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对 于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资，包括购入的股票和其他股 权投资等，确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但 具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总 额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具 有重大影响的，采用成本法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与其享有被投资单位所有者权益份 额的差额作为股权投资差额。对于初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的 借方差额，按一定期间摊销计入当期损益，合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊 销；合同没有规定投资期限的，股权投资差额按10年平均摊销。对于初始投资成本小于应 - 27 - 中国高科集团股份有限公司 2005 年年度报告 会计报表附注 享有被投资单位所有者权益份额的贷方差额，若该差额发生于2003年3月17日之前，则按 上述同一原则分期平均摊销，对于2003年3月17日及以后新发生的股权投资贷方差额，作 为资本公积处理。初次投资和追加投资产生的股权投资差额按批分别计算，自“关于执行 企业会计制度和相关会计准则有关问题解答（四）”发布之日起按以下情况区别处理： A、初次和追加投资产生的股权投资差额均为借方的，分别按规定的摊销年限摊销。但对 金额较小的追加投资借方差额并入原借方差额按剩余年限一并摊销； B、初次投资为借方差额，追加投资为贷方差额的，以追加投资产生的贷方差额为限冲减 尚未摊销完的借方差额余额，未冲减完的借方或贷方差额分别按规定年限继续摊销或计入 资本公积； C、初次投资为贷方差额且已计入资本公积，追加投资为借方差额的，以初次投资产生的 贷方差额为限冲减追加投资产生的借方差额，未冲减完的借方差额按规定年限分期摊销； D、初次投资为贷方差额且按规定摊销计入损益，追加投资为借方差额的，借方差额与尚 未摊销完的贷方差额余额进行抵销，抵销后的差额按规定期限摊销。 （2）长期债权投资 持有的在1年内（不含1年）不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资，确认 为长期债权投资，取得时以初始投资成本计价。 债券投资在持有期间按期计提利息收入，调整溢价或折价摊销额以及减去取得时发生 的相关费用的摊销额后，计入当期损益。其他债权投资按期计算的应收利息确认为当期损 益，但若计提的利息到期不能收回，则停止计提利息。到期收回或未到期提前处置债权投 资时，实际取得的价款与其账面价值的差额，计入当期损益。 债券投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差 额，作为债券投资的溢价或折价。债券投资的溢价或折价采用直线法于确认相关债券利息 收入时摊销。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收 回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提 长期投资减值准备。 11、委托贷款核算方法 按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项，确认为委托贷款，按实际委托的贷款金 额计价。委托贷款根据规定的利率按期计提应收利息，计入当期损益；如发生计提的利息 到期不能收回的，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 期末时，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按单项委托贷款本金高于 可收回金额的差额计提委托贷款减值准备。 12、固定资产核算方法 （1）固定资产标准 同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有； ②使用年限超过一年；③单位价值超过2000元。 （2）固定资产计价 - 28 - 中国高科集团股份有限公司 2005 年年度报告 会计报表附注 按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险 等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值。 （3）固定资产分类和折旧方法 采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残 值率如下： 固定资产类别 估计经济使用年限（年） 年折旧率（%） 预计净残值率（%） 房屋及建筑物 30 3.17 5 机器设备 5 19 5 运输工具 5 19 5 其 他 5 19 5 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资 产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折 旧额。 （4）固定资产减值准备确认标准和计提方法 期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长 期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面 价值的差额提取固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法 在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。 期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额 低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 14、借款费用核算方法 （1）因购建固定资产专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用 等，应当予以资本化，计入所购建固定资产（在建工程）成本。 （2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出已经发生 b.借 款费用已经发生 c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；在固定资产 达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法如下： 每一会计期间利息 至当期末止购建固定资 资本 ＝ × 的资本化金额 产累计支出加权平均数 化率 - 29 - 中国高科集团股份有限公司 2005 年年度报告 会计报表附注 15、无形资产核算方法 （1）无形资产系公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、没有 实物形态的非货币性长期资产，取得时以实际成本计价。 （2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益；该摊销期限不 超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限，且如无前述规定年限，则不超过10 年。公司的无形资产类别及摊销期限如下： 项 目 预计使用年限 相关合同规定的 法律规定的有效 摊销年限 受益年限 年限 复合酶技术 10 20 20 10 软 件 5 5 5 5 （3）期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产 预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经 不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。 16、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转 入当期损益。 筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产 经营当月一次转入损益。 17、维修基金的核算方法 按商品房销售款的一定比例向业主收取维修基金时，计入其他应付款核算；按规定将 收取的维修基金交付给土地与房屋管理部门时，减少代收的维修基金。 18、质量保证金的核算方法 按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限，从应支付的土建 安装工程款中扣出，列为其他应付款。在保修期内由于质量而发生的维修费用，直接在本 项列支，保修期结束后清算。 19、预计负债核算方法 如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预计 负债：（1）该义务是公司承担的现实义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出 公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 20、应付债券核算方法 应付债券按照实际的发行价格总额计价。债券发行价格总额与债券面值总额的差额， 作为债券溢价或折价，在存续期间内按直线法于计提利息时摊销。 21、收入确认原则 （1）销售商品的收入 - 30 - 中国高科集团股份有限公司 2005 年年度报告 会计报表附注 在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务的收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完 成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日 按照完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下， 按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。 （3）让渡资产使用权的收入 在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金 额能够可靠计量。 22、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 23、合并会计报表的编制方法 （1）合并的会计方法 以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，汇总各项目数额，并抵销母 子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并会计报表；对合营 企业的会计报表则采用比例合并法编制合并会计报表。 （2）合并范围的确定原则 除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位的会计报表纳入合并范围：本公司对 该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）；或本公司对该单位的投 资占该单位有表决权资本总额50%以下（含50%）但本公司对其具有实质控制权。满足上 述条件的单位，如果其规模较小也可不予以合并，但未予合并单位的资产总额之和、主营 业务收入之和占所有母子公司相应指标总和的比例均应在10%以下，该单位当期净利润中 母公司所拥有的数额占母公司当期净利润额的比例也应在10%以下。 三、税项 公司适用的主要税种与税率： 税 种 税 率 计税基数 所得税 7.5%、15%、33% 注1 增值税 6%、17% 注2 营业税 3%、5% 营业额 城市维护建设税 1%、7% 应纳营业税额、增值税额 教育费附加 3% 应纳营业税额、增值税额 注1：公司及控股子公司的所得税税率情况列示如下： - 31 - 中国高科集团股份有限公司 2005 年年度报告 会计报表附注 （1）控股子公司深圳仁锐实业有限公司的法定所得税税率为15%，根据《中华人民共 和国外商投资企业和外国企业所得税法》第八条和国家税务总局《关于外商投资企业兼营 生产性和非生产性业务如何享受税收优惠问题的通知》（国税发[1994]209号）的规定，深 圳市地方税务局涉外税收调查分局以深地税外函[2002]13号文批准同意公司从第一个获利 年度起，第一、二年免征企业所得税，第三至第五年减半征收企业所得税。2005年度为公 司第三个减半征收年度，其实际所得税税率为7.5%。 （2）控股子公司深圳市仁锐货运有限公司法定所得税税率为15%，根据深圳市人民政 府深府[1988]232号《关于深圳经济特区企业税收政策若干问题的通知》的有关规定，深圳 市福田区国家税务局以深国税福减免［2005］0187号文件批准同意公司2005年度免征所得 税。 （3）控股子公司深圳市润鹏精密五金有限公司法定所得税税率为15%，根据深圳市人 民政府深府[1988]232号《关于深圳经济特区企业税收政策若干问题的通知》的有关规定， 深圳市宝安区国家税务局龙华分局以深国税宝龙减免[2004]0669号《减、免税批准通知 书》批准，同意公司从第一个获利年度起，第一、二年免征企业所得税，第三至第五年减 半征收企业所得税。2005年度为公司第一个免税年度。 （4）公司所属中国高科集团股份有限公司北京分公司的法定所得税率为33%。 （5）公司及其他下属控股子公司的法定所得税率为15%。 注2：控股子公司上海高科生物工程有限公司系增值税一般纳税人适用简易方法按6% 计缴增值税；公司及其余下属控股子公司按产品销售收入的17%计算销项税额，抵减允许 在当期抵扣的进项税额后缴纳。 四、控股子公司及合营企业 1、控股子公司及合营企业基本情况如下： 控股子公司及合营企业名称 业务性质 经营范围 注册资本 本公司对其 所占权益 是否已合 备注 (万元) 实际投资额 比例 并报表 （万元） （%） 一、控股子公司 上海高科联合生物技术研发有限 生物基因 生化试剂中间体的开 15,000 15,000 100 是 注1 公司 工程 发、生产和销售等 溶葡萄球菌酶中间体 等的生产加工和销售, 上海高科生物工程有限公司 生物制药 3,000 3,000 100 是 注2 消毒液的产销、“四 技”服务等 兴办实业,电子通讯产 品及智能系统等相关 深圳市高科实业有限公司 实业投资 产品的技术开发、销 10,800 10,800 100 是 注3 售；国内商业、经营 进出口业务等 仓储、运输及相关服 深圳仁锐实业有限公司 仓储运输 3,000万港币 — — 是 注4 务 - 32 - 中国高科集团股份有限公司 2005 年年度报告 会计报表附注 兴办实业，道路普通 深圳市仁锐货运有限公司 交通运输 200 — — 是 注5 货运等 房地产开 商品房销售、装饰材 武汉国信房地产发展有限公司 9,351.28 9,351.28 100 是 注6 发 料、建筑材料销售 兴办实业、五金制品 1,000 — — 深圳市高科智能系统有限公司 工业生产 否 注7 及模具的产销等 模具生产、五金加工 及销售、电子产品的 深圳市润鹏精密五金有限公司 工业生产 技术开发、兴办实 400 — — 是 注8 业、国内商业物资供 销业等 空气净化技术设备及 深圳市高科国融实业发展有限公 工业生产 系统的开发、设计和 1,000 — — 是 注9 司 销售等 生产工业气体（高纯 中国高科集团（张家港）福田气 生产工业 六氟化硫、高纯三氟 1,000万美元 200.57万美元 75 否 注10 体有限公司 气体 化氮、高纯氟气）， 销售自产产品 注 1：本公司直接持有上海高科联合生物技术研发有限公司 66.67%的有表决权股份，公司控股子公司上海高科生物 工程有限公司持有上海高科联合生物技术研发有限公司 33.33%的有表决权股份，公司直接和间接共持有上海高科联合生 物技术研发有限公司 100.00%的股权。 注 2：本公司直接持有上海高科生物工程有限公司 80.00%的有表决权股份，公司控股子公司上海高科联合生物技术 研发有限公司持有上海高科生物工程有限公司 20.00%的有表决权股份，公司直接和间接共持有上海高科生物工程有限公 司 100.00%的股权。 注 3：本公司直接持有深圳市高科实业有限公司（以下简称“深圳高科”）68.125%的有表决权股份，公司控股子 公司上海高科联合生物技术研发有限公司持有深圳高科 31.875%的有表决权股份，公司直接和间接共持有深圳高科 100.00%的股权。 注 4：本公司控股子公司深圳高科持有深圳仁锐实业有限公司 75.00%的有表决权股份，故公司间接持有深圳仁锐实 业有限公司 75.00%的股权。 注 5：本公司控股子公司深圳仁锐实业有限公司持有深圳市仁锐货运有限公司 90.00%的有表决权股份，故公司间接 持有深圳市仁锐货运有限公司 67.50%的股权。 注 6：本年度，本公司与控股子公司深圳高科分别受让天合地产发展有限公司和武汉天馨物业发展有限公司所持有 的武汉国信房地产发展有限公司 97.86%、2.14%股权，故公司直接和间接共持有武汉国信房地产发展有限公司 100.00%的 股权。 注 7：本公司控股子公司深圳高科持有深圳市高科智能系统有限公司 51.00%的有表决权股份，故公司间接持有深圳 市高科智能系统有限公司 51.00%的股权。 注 8：截止 2004 年末，本公司控股子公司深圳市高科智能系统有限公司持有深圳市润鹏精密五金有限公司 85.00% 的有表决权股份。2005 年 2 月，深圳市高科智能系统有限公司将其所持有的深圳市润鹏精密五金有限公司 85.00%有表决 权股份转让给深圳高科，故公司间接持有深圳市润鹏精密五金有限公司 85.00%的股权。 注 9：本公司控股子公司深圳高科持有深圳市高科国融实业发展有限公司 40.00%有表决权股份，本公司控股子公司 深圳仁锐实业有限公司持有深圳市高科国融实业发展有限公司 60.00%有表决权股份，故公司间接共持有深圳市高科国融 实业发展有限公司 85.00%的股权。 注 10：本年度，公司与骏翔投资有限公司（SMART EXCEL INVESTMENT LTD.）共同出资组建了中外合资企业中国高 科集团（张家港）福田气体有限公司。该公司注册资本为 1,000.00 万美元，其中本公司出资 750.00 万美元，占注册资 本的 75.00%。截止 2005 年 4 月 30 日，该公司第一期出资业经苏州勤业联合会计师事务所勤公证验外字（2005）第 058 号验资报告验证确认，其中本公司第一期出资为 2,005,678.73 美元（折合人民币 1,660.00 万元）。 二、合营企业 本报告期内公司无合营企业。 2、深圳市高科智能系统有限公司、中国高科集团（张家港）福田气体有限公司的资 产总额之和、主营业务收入之和占所有母子公司相应指标总和的比例在 10%以下，且其当 - 33 - 中国高科集团股份有限公司 2005 年年度报告 会计报表附注 期净利润中母公司所拥有的数额占母公司当期净利润额的比例也在 10%以下，故未纳入合 并会计报表范围。 3、本年度新增并表单位武汉国信房地产发展有限公司，系本公司与控股子公司深圳 市高科实业有限公司分别以 14,679.00 万元、321.00 万元的价格受让天合地产发展有限公 司和武汉天馨物业发展有限公司所持有的武汉国信房地产发展有限公司 97.86%、2.14%股 权，公司直接和间接共持有武汉国信房地产发展有限公司 100.00%的股权，故将其纳入合 并会计报表范围；本年度新增并表单位深圳市润鹏精密五金有限公司和深圳市高科国融实 业发展有限公司，系该等控股子公司经营规模扩大导致资产总额、主营业务收入增加较 大，故将其纳入合并会计报表范围；本年度因出售股权减少并表单位深圳市金开利环境科 技有限公司。 4、公司在报告期内购买、出售子公司对企业报告期（日）财务状况和经营成果的影 响： （1）公司在报告期内购买子公司对企业报告期（日）财务状况和经营成果的影响： 购买武汉国信房产（注） 报表项目 购买日相关财务状况 自购买日至报告期末止 的经营成果 流动资产 191,269,203.63 固定资产 337,358.65 流动负债 109,797,616.77 注：本年度因购买股权而增加控股子公司武汉国信房地产发展有限公司（以下简称“武汉国信房 产”），购买日为 2005 年 12 月 31 日，确定购买日的依据为：①公司与股权转让方已签订股权转让协 议并经有权机构批准通过；②公司已支付股权受让款；③公司实际已经取得对武汉国信房产的经营和财 务控制权。 （2）被出售子公司财务状况和经营成果的相关金额： 出售金开利（注1） 出售东莞高科（注2） 报表项目 上年末相关财务 自报告期初至出售 上年末相关财务 自报告期初至出售 状况 日止的经营成果 状况 日止的经营成果 流动资产 41,334,961.81 13,733,169.37 固定资产 7,109,463.49 2,959,707.91 无形资产及其他资产 811,538.08 流动负债 35,282,496.93 567,241.62 主营业务收入 主营业务利润 利润总额 所得税 净利润 - 34 - 中国高科集团股份有限公司 2005 年年度报告 会计报表附注 注 1：根据控股子公司深圳高科与何菲签订的股权转让协议书，深圳高科将其持有深圳市金开利 环境科技有限公司（简称“金开利”）60%股权依法转让给何菲，转让后公司不再持有金开利的股权。 注 2：根据公司与北京新奥特集团有限公司签订的股权转让协议书，公司将所持有的东莞高科数 码科技有限公司（简称“东莞高科”）75%股权依法转让给北京新奥特集团有限公司，转让后公司不再 持有东莞高科的股权。 五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、货币资金 （1）明细列示如下： 年末数 年初数 项 目 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 现 金 2,277,739.05 2,383,716.32 其中：港币 1,826,078.19 1.04 1,900,216.96 1,930,931.13 1.06 2,053,931.44 美元 6,400.00 8.07 51,649.28 银行存款 78,700,390.56 94,798,905.99 其中：港币 1,730.54 1.04 1,800.80 129,653.99 1.06 137,912.95 美元 289,515.23 8.07 2,336,445.81 其他货币资金 135,405,021.20 88,244,854.39 合 计 216,383,150.81 185,427,476.70 （2）其他货币资金主要包括商业承兑汇票保证金15,000,000.00元、银行承兑汇票保证金 116,800,000.00元、信用证保证金1,986,000.00元。 （3）银行存款中有定期银行存款10,000,000.00元已为公司一年内到期的长期借款提供质 押。 2、短期投资 （1） 短期投资列示如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 基金投资 4,900,000.00 67,030.00 4,800,000.00 204,243.30 合 计 4,900,000.00 67,030.00 4,800,000.00 204,243.30 - 35 - 中国高科集团股份有限公司 2005 年年度报告 会计报表附注 （2） 基金投资市价情况如下： 项 目 账面余额 报表日市价总额 资料来源 华安现金富利基金 3,900,000.00 3,960,547.17 市场公告信息 天同公用事业基金 200,000.00 196,320.00 市场公告信息 易方达50指数基金 500,000.00 436,650.00 市场公告信息 中银货币基金 300,000.00 300,007.49 市场公告信息 合 计 4,900,000.00 4,893,524.66 （3） 短期投资跌价准备列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年因资产价 其他原因转出 年末数 值回升转回数 数 基金投资 204,243.30 5,530.00 142,743.30 67,030.00 合 计 204,243.30 5,530.00 142,743.30 67,030.00 （4） 短期投资变现无重大限制。 3、应收票据 （1） 明细列示如下： 种 类 年 末 数 年 初 数 备注 银行承兑汇票 53,045,000.00 商业承兑汇票 335,000,000.00 84,025,703.63 注 合 计 335,000,000.00 137,070,703.63 注：年末商业承兑汇票业已全部贴现。 （2）无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。 4、应收款项 （1）应收账款 a.账龄分析及坏账准备列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 276,255,143.06 91.99 1,381,275.72 440,054,506.56 99.22 2,200,272.53 - 36 - 中国高科集团股份有限公司 2005 年年度报告 会计报表附注 1—2年 19,898,621.37 6.63 994,931.07 1,556,137.75 0.35 77,806.89 2—3年 294,897.61 0.10 29,489.76 113,488.52 0.03 11,348.85 3—4年 2,917,672.74 0.97 583,534.54 166,144.76 0.04 33,228.95 4—5年 621,605.26 0.21 248,642.10 5年以上 312,703.00 0.10 250,162.40 1,637,082.62 0.36 1,309,666.10 合 计 300,300,643.04 100.00 3,488,035.59 443,527,360.21 100.00 3,632,323.32 b.欠款金额前五名单位的总欠款金额为266,430,261.26元，占应收账款总额的88.72%。 c.无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。 （2）其他应收款 a.账龄分析及坏账准备列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 18,037,626.36 73.81 90,188.13 24,391,925.95 81.83 121,959.62 1—2年 4,141,651.20 16.95 207,082.56 4,396,488.89 14.75 219,824.45 2—3年 1,775,008.74 7.26 177,500.87 455,089.24 1.53 45,508.93 3—4年 352,994.29 1.44 70,598.86 508,375.16 1.71 101,675.03 4—5年 45,000.00 0.18 18,000.00 50,386.00 0.17 20,154.40 5年以上 86,052.30 0.36 68,841.84 5,952.30 0.01 4,761.84 合计 24,438,332.89 100.00 632,212.26 29,808,217.54 100.00 513,884.27 b.欠款金额前五名项目的总欠款金额为18,128,262.76元，占其他应收款总额的74.18%。 c. 无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。 5、预付账款 （1）账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%) 1年以内 6,635,716.90 95.48 57,459,037.36 99.97 1—2年 313,963.75 4.52 16,000.00 0.03 合 计 6,949,680.65 100.00 57,475,037.36 100.00 - 37 - 中国高科集团股份有限公司 2005 年年度报告 会计报表附注 （2）无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。 6、应收补贴款 项 目 年 末 数 年 初 数 性质或内容 应收出口退税 6,659,541.59 4,515,294.77 应退增值税 合 计 6,659,541.59 4,515,294.77 7、存货 （1） 存货账面余额及跌价准备列示如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 库存商品 12,889,019.28 1,000,000.00 4,798,670.57 低值易耗品 7,278.12 28,243.68 原材料 619,180.26 4,898,512.27 包装物 383,148.88 502,267.97 在产品 690,063.20 8,039.30 工程施工 42,659.81 5,361,926.86 发出商品 3,036,223.67 160,000.00 15,078,543.82 975,609.57 开发产品 622,115.62 开发成本 140,863,922.61 合 计 159,153,611.45 1,160,000.00 30,676,204.47 975,609.57 注：控股子公司武汉国信房地产发展有限公司开发成本中有7,095.68万元的土地使用权证正在办理 过程中。 （2） 存货跌价准备列示如下： 项 目 年初数 本年增加 因资产价值 其他原因 年末数 可变现净值确 回升转回数 转出数 定依据 库存商品 1,000,000.00 1,000,000.00 参考市场价格 发出商品 975,609.57 815,609.57 160,000.00 参考市场价格 合 计 975,609.57 1,000,000.00 815,609.57 1,160,000.00 - 38 - 中国高科集团股份有限公司 2005 年年度报告 会计报表附注 8、待摊费用 项 目 年 末 数 年初数 年末结存余额原因 财产保险费 111,800.00 受益期跨期 合 计 111,800.00 9、长期股权投资 （1）分项列示如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 对子公司投资 22,559,468.39 30,197,911.99 其中：股权投资差额 -8,412.83 414,154.61 对联营企业投资 7,973,601.73 8,648,464.87 其他股权投资 129,036,380.07 7,735,862.20 129,036,380.07 800,000.00 合并价差 77,889,334.44 10,868,186.39 合 计 237,458,784.63 7,735,862.20 178,750,943.32 800,000.00 （2） 长期股票投资明细列示如下： 股份 股票 占被投资 初始投资 年末市价 被投资单位名称 公司注册 备注 类别 数量 成本 总额 资本比例 葛洲坝股份有限公司 法人股 15521400 2.2% 69,358,622.01 — 不流通 （3） 长期股票投资减值准备列示如下： 因资产价值回 其他原因转 被投资单位名称 年初数 本年增加 年末数 计提的原因 升转回数 出数 葛洲坝股份有限公司 6,935,862.20 6,935,862.20 参考市场价格 （4） 除长期股票投资外的其他长期股权投资明细列示如下： 被投资单位名称 投资起止日 占被投资单位注 投资金额 期 册资本比例 深圳市高科智能系统有限公司 2001.2-- 51% 5,959,468.39 中国高科集团（张家港）福田气体 2005.4-- 75% 16,600,000.00 有限公司 深圳市高科通讯有限公司 2001.9-- 40% 7,973,601.73 温州高科产业投资开发公司 长期 40% 400,000.00 - 39 - 中国高科集团股份有限公司 2005 年年度报告 会计报表附注 上海泰宇商贸有限公司 长期 40% 400,000.00 上海门普来新材料实业有限公司 1993.10-- 18% 1,087,619.48 上海海泰克贸易发展有限公司 1993.07-- 5.70% 6,266,188.24 中国高科集团河南实业有限公司 2001.07-- 18.80% 9,479,742.87 国泰君安证券股份有限公司 1993.02--