上海家化(600315)2002年年度报告

上海家化联合股份有限公司 ２００２ 年年度报告 二零零三年三月十八日 1 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其 内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人董事长葛文耀先生、主管会计工作负 责人及会计机构负责人财务总监赵兰萍女士声明：保 证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 2 目录 一 公司基本情况简介……………………………………4 二 会计数据和业务数据摘要……………………………5 三 股本变动及股东情况…………………………………7 四 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………9 五 公司治理结构…………………………………………11 六 股东大会情况简介……………………………………11 七 董事会报告……………………………………………12 八 监事会报告……………………………………………19 九 重要事项………………………………………………20 十 财务报告………………………………………………23 十一 备查文件目录…………………………………………55 3 一、公司基本情况简介 （一）公司的法定中文名称： 上海家化联合股份有限公司 英文名称： Shanghai Jahwa United Co.，Ltd. （二）公司法定代表人： 葛文耀 （三）公司董事会秘书： 冯珺 联系地址： 上海市保定路 ５２７ 号 联系电话： 65456400-3725 传真： 65129748 电子信箱： fengj@jahwa.com.cn 证券事务代表： 曾巍 联系地址： 上海市保定路 ５２７ 号 联系电话： 65456400-3374 传真： 65129748 电子信箱： zhengq@jahwa.com.cn （四）公司注册地址： 上海市保定路 ５２７ 号 办公地址： 上海市保定路 ５２７ 号 邮政编码： 200082 国际互联网网址： http：//www.jahwa.com.cn 电子信箱： zhengq@jahwa.com.cn （五）公司信息披露报纸： 《中国证券报》 《上海证券报》 网站： http：//www.sse.com.cn 年度报告备置地点： 上海市保定路 ５２７ 号公司董事会秘书办公室 （六）公司股票上市交易所： 上海证券交易所 股票简称： 上海家化 股票代码： 600315 （七）公司变更注册登记日期： 2001 年 3 月 7 日 地点： 上海市保定路 527 号 企业法人营业执照注册号： 企股沪总字第 021074 号（市局） 税务登记号码： 310048607334939 （八）公司聘请的会计师事务所：上海立信长江会计师事务所有限公司 办公地址：上海市南京东路 61 号新黄浦金融大厦四楼 4 二、 会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要会计数据 单位：元 利润总额 94,203,833.84 净利润 75,361,961.53 扣除非经常性损益后的净利润 ７１，２８４，０７５．１８ 主营业务利润 515,631,410.68 其他业务利润 4,288,518.38 营业利润 69,653,756.48 投资收益 17,809,033.33 补贴收入 5,966,700.93 营业外收支净额 774,343.10 经营活动产生的现金流量净额 19,807,343.33 现金及现金等价物净增减额 -132,326,488.76 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额： 扣除非经常性损益（损失为－） ４，０７７，８８６．３５ １．营业外收入 １，１７７，５９３．１０ ２．营业外支出 ５８４，９３１．５５ ３．一次性补贴收入 ２８，０７８．２１ ４．股权处置收入 ３，４５７，１４６．６１ 其中税前营业外收支详细数据： 1)、处理固定资产净收益 265,636.95 2)、罚款收入 71,270.94 3)、赔款收入 6,474.00 4)、转回固定资产减值准备 555,675.20 5)、其他 618,349.45 营业外收入合计 1,517,406.54 1)、处理固定资产净损失 443,947.27 2)、罚款支出 54,425.69 3)、捐赠 127,000.00 4)、其他 117,690.48 营业外支出合计 743,063.44 5 （二）公司近三年主要会计数据和财务指标 单位：元 ２００２ 年 ２００１ 年 ２０００ 年 主营业务收入 1,363,884,564.20 1,305,853,059.24 1,187,217,478.32 净利润 75,361,961.53 72,975,839.94 47,498,905.00 ２００２ 年末 ２００１ 年末 ２０００ 年末 总资产 1,521,943,204.90 1,503,664,685.46 786,716,191.72 股东权益（不含少数股东权益） 1,105,233,355.88 1,070,350,371.54 286,771,149.86 ２００２ 年 ２００１ 年 ２０００ 年 每股收益 0.2791 0.2703 0.2500 净资产收益率 6.82% 6.82% 16.56% 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的 ６．４３％ 7.38% 19.86% 净资产收益率（加权平均） 每股经营活动产生的现金流量净额 0.0734 0.2471 0.7897 ２００２ 年末 ２００１ 年末 ２０００ 年末 每股净资产 4.0935 3.9643 1.5093 调整后的每股净资产 4.0224 3.8781 1.4005 （三）报告期内股东权益变动情况 单位：元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 ２７０，０００，０００．００ ７５１，２９１，９８４．７６ ７，６７２，０２１．２６ ３，８３６，０１０．６３ ３７，５５０，３５４．８９ １，０７０，３５０，３７１．５４ 本期增加 － ２１，０２２．８１ ９，２６８，８８１．０２ ４，６３４，４４０．５１ ７５，３６１，９６１．５３ ８９，２８６，３０５．８７ 本期减少 － ５４，４０３，３２１．５３ ５４，４０３，３２１．５３ 期末数 ２７０，０００，０００．００ ７５１，３１３，００７．５７ １６，９４０，９０２．２８ ８，４７０，４５１．１４ ５８，５０８，９９４．８９ １，１０５，２３３，３５５．８８ 变动原因： １）资本公积：本年增加数系子公司江阴天江药业有限公司资本公积增加，母公 司相应增加资本公积 ２１，０２２．８１ 元； ２）盈余公积和法定公益金：本年增加数均系母公司分别按照 １０％、５％规定 比例计提当年盈余公积金和法定公益金； ３）未分配利润：本年减少数系根据董事会利润分配预案进行相关处理，其 中分配现金股利 ４０，５００，０００．００ 元，计提盈余公积和法定公益金 １３，９０３，３２１．５３ 元。 6 三、股本变动及股东情况 （一）公司股本变动情况 1、公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配 送 公积金 增 A 股上市 小计 股 股 转股 发 （一）未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 89,965,000 89,965,000 境内法人持有股份 24,035,000 24,035,000 境外法人持有股份 76,000,000 76,000,000 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 190,000,000 190,000,000 （二）已上市流通股份 1、人民币普通股 80,000,000 80,000,000 2、境内上市的外资股 1、 境外上市的外资股 2、 其他 已上市流通股份合计 80,000,000 80,000,000 （三）股份总数 270,000,000 270,000,000 2、股票发行与上市情况 （1）经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]20 号文核准，公司于 2001 年 2 月 20 日以上网定价方式向社会公众发行了每股面值 1.00 元的人民币普通股 8000 万股，每股发行价 9.18 元人民币。经上海证券交易所上证上字[2001]29 号 《上市通知书》批准，公司上网定价发行的 8000 万股人民币普通股于 2001 年 3 月 15 日（星期四）在上海证券交易所挂牌交易，股票简称“上海家化”，股票 代码“600315”。公司总股本 27000 万股，其中流通股本 8000 万股。 （2）报告期内公司股份总数及结构没有发生变动情况。 （3）公司无内部职工股。 （二）公司主要股东情况： 1、股东总数 报告期末股东总数为 41713 户。 2、公司前十名股东持股情况 年末持股数 比例 股份类别 质押或冻结 股东名称（全称） 年度内增减 量 ％ 的股份数量 股东性质 上海家化（集团）有限公司 ０ ７６，０００，０００ ２８．１５ 未流通 ０ 国有法人股 上实日化控股有限公司 ０ ７６，０００，０００ ２８．１５ 未流通 ０ 外资法人股 上海工业投资（集团）有限公司 ０ １３，９６５，０００ ５．１７ 未流通 ０ 国有股东 福建恒安集团有限公司 ０ １２，４８３，０００ ４．６２ 未流通 ０ 社会法人股 7 上海广虹（集团）有限公司 ０ ６，６１２，０００ ２．４５ 未流通 ０ 社会法人股 金泰证券投资基金 ＋１，１９０，３４４ ４，９９１，１２５ １．８５ 已流通 未知 上海惠盛实业有限公司 ０ ４，９４０，０００ １．８３ 未流通 ０ 社会法人股 汉盛证券投资基金 －１，３２４，９１０ １，８２５，２２８ ０．６８ 已流通 未知 丰和价值证券投资基金 ＋１，６３６，５７７ １，６３６，５７７ ０．６１ 已流通 未知 国泰金鹰增长证券投资基金 ＋１，３０７，９０２ １，３０７，９０２ ０．４８ 已流通 未知 注：公司前十名股东中法人股股东不存在关联关系或属于一致行动人的情况，公司未知流 通股股东的关联关系或属于一致行动人的情况。 3、公司控股股东情况 报告期内公司控股股东没有发生变更。 （1）控股股东名称：上海家化（集团）有限公司 法定代表人：张立平 成立日期：1995 年 5 月 5 日 注册资本：20402 万元 主要业务和产品：日用化学制品及原辅材料、香料、香精等 （2）控股股东名称：上实日化控股有限公司 英文名：S.I. Daily Chemical Holdings Ltd. 法定代表人：周杰 成立日期：1995 年 10 月 25 日 注册资本：100，000 股合计 100，000 美元；截止 2002 年 12 月 31 日已 发行股数为 56，250 股，股本为 56，250 美元 主营业务：投资、控股 4、公司控股股东的控股股东情况 （1）上海家化（集团）有限公司的控股股东 名称：上海轻工控股（集团）公司 法定代表人：张立平 成立日期：1996 年 3 月 28 日 注册资本：36.533 亿元 主要业务和产品：上海市国资委授权范围的国有资产经营与管理， 实业投资，国内贸易等 （2）上实日化控股有限公司的控股股东： 名称：上海实业医药科技（集团）有限公司 法定代表人：吕明方 成立日期：1999 年 9 月 17 日 注册资本：10 亿股合计港币 1 亿元；截止 2002 年 12 月 31 日已发行 股数为 620，000，000 股，股本为港币 62，000，000 元 主要业务和产品：中医药产品、生物医药制品、天然药材和保健品的 科研开发、生产和销售；医疗护理服务；日用化学 品的研制、生产和销售 （3）上海实业医药科技（集团）有限公司的控股股东： 名称：上海实业控股有限公司 法定代表人：蔡来兴 成立日期： 1996 年 1 月 9 日 8 注册资本：20 亿股合计港币 2 亿元，截止 2002 年 12 月 31 日已发行 股数为 898，057，000 股，股本为港币 89，805，700 元 主要业务和产品：基建及现代物流、消费品/零售、汽车零部件、信息 技术以及医药科技业务 （4）上海实业控股有限公司的控股股东 名称：上海实业（集团）有限公司 法定代表人：蔡来兴 成立日期： 1981 年 7 月 17 日 注册资本：1,000 万港元，分成 100 万股普通股，每股 10 港元 主要业务和产品：信息技术、生物医药、金融投资、现代物流、生态 农业综合园区、基础设施、房地产、制造业、商业、 酒店 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 持股数 变动原因 年初 年末 葛文耀 董事长 男 55 岁 1999.10— 2002.10 0 １４１００ 股权激励 厉伟达 副董事长 男 55 岁 1999.10— 2002.10 0 １０９００ 股权激励 刘玉亮 董事、总经理 男 41 岁 1999.10— 2002.10 0 ７２００ 股权激励 陆芝青 董事 女 45 岁 1999.10— 2002.10 0 ７２００ 股权激励 周启英 董事 男 55 岁 1999.10— 2002.10 0 １０７００ 股权激励 邬健庄 董事 男 56 岁 1999.10— 2002.10 0 ７２００ 股权激励 季建忠 董事 男 46 岁 1999.10— 2002.10 0 ７２００ 股权激励 冯祖新 董事 男 48 岁 1999.10— 2002.10 0 ７５００ 股权激励 杨荣春 董事 男 54 岁 1999.10— 2002.10 0 ７２００ 股权激励 陆淑华 董事 女 51 岁 1999.10— 2002.10 0 ７２００ 股权激励 冯珺 董事、董事会秘书 女 36 岁 2000.10— 2002.10 0 ８５００ 股权激励 孙铮 独立董事 男 46 岁 1999.10— 2002.10 0 ０ 强纪英 独立董事 女 61 岁 1999.10— 2002.10 0 ０ 徐志毅 监事长 男 65 岁 1999.10— 2002.10 0 ０ 蒋本孚 监事 男 56 岁 1999.10— 2002.10 0 0 吴英华 监事 女 46 岁 2000.12---2003.12 0 ６７００ 股权激励 黄阅 监事 女 31 岁 2000.12---2003.12 0 ０ 张宝娣 监事 女 39 岁 2000.12---2003.12 0 ０ 徐更发 副总经理 男 45 岁 0 ９８９６ 股权激励 路至伟 副总经理 男 47 岁 0 ８５００ 股权激励 宣平 副总经理 男 49 岁 0 ８５００ 股权激励 鲍铁华 副总经理 男 46 岁 0 ８５００ 股权激励 亢雅军 副总经理 女 33 岁 0 ０ 赵兰萍 财务总监 女 50 岁 1999.10— 2002.10 1000 ７７００ 股权激励 注：鉴于公司本届董监事任期届满，公司于 ２００３ 年 ２ 月 ９ 日举行了临时股东大会进行 9 了换届选举，新一届董监事已产生。 2、在股东单位任职的董事监事情况 在股东单位担任的职 是否领取 姓名 任职的股东名称 任职期间 务 报酬、津贴 葛文耀 上海家化（集团）有限公司 总经理 是 周启英 上海家化（集团）有限公司 副总经理 是 陆芝青 上海家化（集团）有限公司 副总经理 是 吴英华 上海家化（集团）有限公司 总审计师 是 厉伟达 上实日化控股有限公司 董事 否 冯祖新 上海工业投资（集团）有限公司 副总裁 是 杨荣春 福建恒安集团有限公司 副总裁 是 陆淑华 上海惠盛实业有限公司 董事长 是 3、年度报酬情况 2002 年度在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬均依 据年终考评结果发放。 现任董事、监事、高级管理人员在公司领取的年度报酬总额为 187.8 万元， 共有 2 名董事在公司领取报酬，报酬总额为 42 元，金额最高的前三名高级管理 人员在公司领取报酬总额为 72 万元。 独立董事津贴为 40000 元/年/人。 公司现任董事、监事、高级管理人员共 24 人，在公司领取报酬的 10 人，其 中年度报酬数额在 10 万元以下的 2 人，年度报酬数额在 10～20 万元的 2 人，年 度报酬数额在 20~30 万元的 6 人. 公司董事长葛文耀、副董事长厉伟达、董事陆芝青、周启英、邬健庄、季建 忠、冯祖新、杨荣春、陆淑华、监事长徐志毅、监事蒋本孚、吴英华 12 人不在 公司领取报酬、津贴，只在股东单位领取薪酬。 4、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况 因工作需要，徐南伟先生经公司一届十七次董事会同意，不再担任公司副总 经理职务；周启英先生经公司一届二十五次董事会同意，不再担任公司总经理职 务，董事会对他们为公司发展做出的长期贡献表示感谢。 5、报告期内聘任的高级管理人员情况 鲍铁华先生经公司一届十七次董事会同意，担任公司副总经理职务；徐更发 先生经公司一届十九次董事会同意，担任公司副总经理职务；亢雅军女士经公司 一届二十四次董事会同意，担任公司副总经理职务；刘玉亮先生经公司一届二十 五次董事会同意，担任公司总经理职务。 （二） 公司员工情况 １、公司人员结构 公司现有人员 1014 人，其中管理人员 555 人，工人 459 人。管理人员中科 研人员 162 人，市场、销售人员 164 人，生产管理人员 89 人，企业管理人员 140 人。 10 ２、人员学历结构 公司人员学历：博士 ８ 人，硕士 ４８ 人，本科 １３１ 人，大专 １５１ 人，大专以 下 ６７８ 人。 ３、公司承担费用的退休职工情况 公司承担费用的退休职工 １２６ 人（主要指除统筹以外的公司补贴部分）。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 2002 年 5 月 10 日，中国证监会、国家经贸委发布了关于开展上市公司建 立现代企业制度检查的通知，根据通知的要求以及中国证监会国家经贸委对检查 工作的安排，公司专门组织董事监事及高管对相关文件进行了认真的学习，并结 合公司的实际情况进行了自查，公司于 2002 年 6 月 12 日召开的一届十九次董 事会审议通过关于建立现代企业制度的自查报告，形成自查报告，并上报了中国 证监会和国家经贸委。公司的控股股东上海家化（集团）有限公司也进行了自查。 报告期内公司按照有关规定制定了独立董事制度并聘任了 2 名独立董事，公 司按照有关规定成立了董事会薪酬委员会。 公司积极着手建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准与激 励约束机制，公司 2001 年度股东大会通过了设立公司奖励基金的决议，公司一 届二十二次董事会通过了董事会薪酬委员会提交的公司 2002 年股权激励办法， 根据本办法，报告期内公司对董事及经理人员进行了股权激励。 （二） 独立董事履行职责情况 公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指 导意见》的规定要求，制定了独立董事制度，公司 2001 年度股东大会选举孙铮 先生、强纪英女士为独立董事，独立董事出席了公司 2002 年度召开的董事会， 并对重大关联交易和高级管理人员聘任等事项发表了独立意见。 （三） 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 公司与控股公司在人员、资产、财务、机构、业务方面完全分开，公司具有 独立完整的业务及自主经营能力。 （四）高级管理人员的考评及激励机制 报告期内公司根据董事会薪酬委员会提交的公司 2002 年股权激励办法对董 事及经理人员进行了的股权激励。有关公告详见 2002 年 9 月 14 日的《中国证券 报》和《上海证券报》。 11 六、股东大会情况简介 报告期内公司共召开了一次股东大会即 2001 年年度股东大会，情况如下： （一）公司于 2002 年 5 月 11 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了 关于公司召开 2001 年度股东大会的通知，通知就大会召开的时间、地点、参会 人员资格、审议事项、登记办法等内容作出了详细的说明。 公司于 2002 年 6 月 17 日召开的股东大会就上述通知列明的事项进行了审议 和表决 。 （二）出席 2001 年度股东大会的股东及委托代理人共 37 人，代表股份数 190056377 股， 占公司总股本的 70.39%，经国浩律师集团（上海）事务所律师 审查后确认，上述参加会议人员的资格均合法有效；公司董事、监事、董事会秘 书、高级管理人员等其他参加股东大会人员的资格合法有效； （三）出席股东大会的代表没有提出新的提案； （四）股东大会投票表决通过以下决议： 1、以特别决议审议通过《公司章程》部分条款修订的议案 2、审议通过了公司 2001 年度董事会工作报告； 3、审议通过了公司 2001 年度监事会工作报告； 4、审议通过了公司 2001 年度利润分配预案； 5、审议通过公司《股东大会议事规则》部分条款修订的议案； 6、审议通过公司《董事会议事规则》部分条款修订的议案； 7、审议通过公司《董事任职条件及选聘程序》； 8、审议通过设立公司奖励基金的议案； 9、批准职工住房处置有关会计事项的调整事宜； 10、审议通过《关于续聘上海立信长江会计师事务所有限公司为本公司 2002 年度财务审计机构》的议案； 11、审议通过《关于提名独立董事的议案》及《关于独立董事津贴的议案》； 12、审议通过《关于关于受让江阴天江药业有限公司出资份额和增持江阴 天江药业有限公司的出资份额议案》； 13、审议通过《关于投资三亚家化假日酒店的议案》。 （五）公司聘请国浩律师集团（上海）事务所的律师出席了股东大会并出具 了《国浩律师集团（上海）事务所关于上海家化联合股份有限公司 2001 年度股 东大会的法律意见》。上述决议公告刊登在 2002 年 6 月 18 日的《上海证券报》 和《中国证券报》上。 七、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况的讨论与分析 1、公司主营业务范围 l 自行开发、生产、销售：（１）六神、美加净、清妃、梦巴黎、佰草集等 品牌各种系列的个人保护用品，包括护肤用品、护发用品、香水、美容品等；（２） 晶亮、美加净、纯纯等品牌各种系列，宾馆、商场、写字楼等场合专用的洗涤类 清洁用品；（３）美容院专用护肤、护发、美容品等。 l 与日本狮王公司共同合作开发、并自行生产、销售狮王、妈妈、力克品牌系 12 列家庭保护用品。 l 各种化妆品生产与管理的技术服务。 2、主营业务经营状况 （１）报告期内公司整体经营情况的讨论与分析 ２００２ 年公司经历了市场严峻的挑战，主要产品品类市场价格持续走低，各 竞争对手的市场费用持续攀升，致使公司主要产品的销售增长率下降，而营业费 用和管理费用仍然保持两位数的增长，利润空间受到了挤压。为了适应市场竞争， 公司 ２００２ 年启动了降低成本工程，通过物流业务的整合、采购原材料成本的降 低与产品工艺的改进等工作，降低了主营业务成本，提高了主营业务利润率。 ２００２ 年公司经营活动产生的现金流量净流入 １９８１ 万元，比去年减少 ４６９１ 万元，其中：应收款项现金流出 ２７１６ 万元，存货现金流出 ４０５０ 万元。应收款项 增加的原因：销售公司对部分信誉较好的客户采用应收票据结算方式，应收票据 余额比上年增加 ５９７ 万元，应付帐款周期有所缩短，存货年末净额 20155 万元， 比 2001 年上升 5134 万元。 ２００２ 年投资性现金流量比去年减少净流出 １０９７５ 万元，其中主要减少短期 国债投资 ９５００ 万元，购置固定资产等 ７２６６ 万元； ２００２ 年筹资性现金流量净流入减少 ７３８７８ 万元，主要是 ２００１ 年 ２ 月 ２０ 日 公司公开发行 Ａ 股募集资金 ７１９６８ 万元，与此同时公司减少长、短期银行借款 ５８１３ 万元，银行借款余额降至历史最低水平。２００２ 年度公司财务状况继续处于 良性循环状态。 （２）主营业务分行业、产品情况表 单位：元 毛利率 毛利率比上 分行业或分产品 主营业务收入 毛利 （％） 年增减（％） 工业 ３８５，３０９，０１５．５８ １４６，９０７，６２１．８１ ３８．１３％ １２．３８％ 商业 １，３０９，４２６，１７９．４５ ２５９，８３３，７５９．８１ １９．８４％ １１．５２％ 技术服务 １５４，７０６，０９４．５３ １５４，７０６，０９４．５３ １００％ － 旅游饮食服务业 １，７０１，０４２．００ １，５２９，５０７．８３ ８９．９２％ －１０．０８％ 减：公司内业务分部相互抵销 ４８７，２５７，７６７．３６ １２，７０５，２８４．７３ － － 合计 １，３６３，８８４，５６４．２０ ５５０，２７１，６９９．２５ ４０．３５％ ５．４０％ 主要产品情况： 主要品牌 主营业务收入 毛利 毛利率（％） 毛利率比上年增减（％） 六神产品 ６１８，１６７，２３８．０２ ４６９，９１１，８０５．４０ ２３．９８％ ３．５０％ 美加净产品 ２０４，５６８，９１３．２８ １２７，７５０，１３２．１１ ３７．５５％ １６．５１％ （３）主营业务分地区情况 单位：元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 东北地区 ４１，１１３，１８８．７５ －１１．６９％ 华北地区 ８１，３８０，６８２．８３ １４．７６％ 华东地区 １，８１１，３８２，３４４．７６ ５．８１％ 西北地区 １５，０１９，００８．３６ ２１．８７％ 西南地区 ６０，１３８，３９０．５６ －９．８３％ 华中地区 １５，８６９，０４０．３５ １９．８％ 华南地区 １１０，８４３，０８７．５１ ８９．０７％ 13 减：公司内各地区间相互抵销 ７７１，８６１，１７８．９２ 合 计 １，３６３，８８４，５６４．２０ ４．４４％ （4）公司主要产品的市场占有率情况（ 沐浴露与护手霜的数据来源于 ACNielsen 的零售数据监控调查，该调查覆盖非农村地区的全国 20 个省及 4 个直辖市；花露水的数据来源于央视调查咨询中心的消费者固定样组调查，该 数据覆盖了 15 个城市。） 产品名称 市场占有率 市场排名 六神花露水 70.99% 第一 六神沐浴露 11.07% 第一 美加净护手霜 20.20% 第一 （5）报告期内主营业务或其结构、主营业务盈利能力较前一报告期没有发生较 大变化。 3、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位：万元 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 上海家化销售有限公司 化妆品销售 六神美加净雅霜友谊等 22000.00 42656.95 -1769.06 海南上海家化有限公司 化妆品生产 六神花露水 209.00 7698.38 4070.95 成都上海家化有限公司 化妆品生产 六神花露水美加净 800.00 1279.61 -14.72 大连上海家化有限公司 化妆品生产 友谊，露美 1200.00 1571.61 5.69 上海家化商销有限公司 化妆品销售 六神美加净雅霜友谊等 6500.00 7104.03 -108.22 江阴天江药业有限公司 中药生产销售 中药颗粒剂 3700.00 8290.80 760.96 4、主要供应商、客户情况 单位：元 前五名供应商采购金额合计 448,618,374.33 占采购总额比重 51.60% 前五名销售客户销售金额合计 162,706,208.28 占销售总额比重 11.93% 5、在经营中出现的问题与困难及解决方案 （1）公司在经营中出现的问题与困难： l 公司主要产品销售增长停滞； l 市场竞争激烈，费用的持续增长，严重挤压利润空间； l 未能深入了解顾客需求，对顾客的需求满足度不够； （2）解决方案： l 2003 年公司正在全面调整销售网络的布局与方式，在 3-5 年内逐步消灭“销 售盲区”，实现重点地区的深度渗透； l 在科研部的配合下，继续实施成本与费用降低工程，提高产品毛利率； l 全面启动“顾客满意工程； l 建立全面的绩效考核体系。 6、与经营计划的差异情况说明 公司本年度实际利润基本实现了上一年度报告中披露的经营计划，没有发生 低 10%以上或高 20%以上的情形。 14 （二） 报告期内的投资情况 1、募集资金使用情况 单位：万元 本年度已使用募集资金总 6144 万元 募集资金总额 71262 万元 额 已累计使用募集资金总额 43597 万元 拟投入金 是否变更项 实际投入 是否符合计划进 承诺投资项目 产生效益金额 额 目 金额 度和预计收益 上海家化销售公 2002、2001 年增加销售收入 司增资扩建项目 23030 否 16143 9984 万元，比 2000 年同期 基本符合 增长 23.72%； 开发佰草集系列 2002 年销售收入比 2001 年 6307 否 3000 基本符合 产品项目 同期增长 42%； 投资开发高效液 2002 年增加毛利 527 万元； 5005 否 643 否 洗产品项目 开发药房化妆品 6015 否 91 — 否 系列产品项目 技术中心扩建项 5100 否 6012 — 是 目 增资江阴天江药 2002 年增加销售收入 3383 6000 否 2117 基本符合 业有限公司项目 万元,增加净利润 524 万元； 投资开发利用天 3048 否 10.3 — 否 然苦竹资源项目 小 计 54505 — 28016.3 — — 超过部分用于补 16757 — 16757 — — 充公司流动资金 合 计 71262 — 44773.3 — — 未达到计划进度 上海家化销售公 截至 2002 年 12 月 31 日，已基本达到承诺的目标。 和收益的说明（分 司增资扩建项目 具体项目） 开发佰草集系列 在进入国际市场过程中，各国对化妆品进入的政策、法律法规等的规 产品项目 定和限制不同，造成海外销售渠道建设的周期比预计长，目前佰草集 产品的销售规模增长较快，2002 年销售收入为 1516 万元，比 2001 年同期增长 42%。 投资开发高效液 液洗项目中涉及的仓储中心建设，与 整个公司的物流系统优化有密切 洗产品项目 联系。目前此仓储中心项目的建设方案经过反复的探讨和修改，逐步 完善；另外液洗项目与国际公司的谈判进程正在进行中，同时公司也 在国内寻找其他合适的收购对象，项目进展将延迟。 开发药房化妆品 经过详尽的市场调研，表明中国消费者对在药房购买化妆品的消费方 系列产品项目 式还不太能接受，而且药房化妆品的销售通道建设尚不成熟，在这样 的市场状况下，公司决定将已研制完成的药房系列产品纳入佰草集品 牌，通过佰草集的品牌效应和专卖店的销售通道，来拓展市场。 增资江阴天江药 第一次增资已经完成，已满足其目前的经营需要，视公司发展的实际 业有限公司项目 情况决定再次增资的时间与规模。 15 投资开发利用天 在科研开发过程中,在技术上已取得了阶段性的突破与创新，而且研究 然苦竹资源项目 证明苦竹具有美白功效，但家化的产品中美白剂添加量未达到产业化 生产的规模，无需另建工厂专门提取其有效成分。因此公司计划将苦 竹提取物运用到健康事业中，但在保健品、药品等其他方面的应用尚 在研究中。 变更原因及变更 程序说明（分具体 — 项目） 尚未使用的募集资金去向：存在银行。 2、非募集资金项目投资 单位：万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 股票投资 2236 共投资六个股票，其中四 — 个是新股，尚未上市； 受让江阴天江的出资份额 1607 已完成 2002 年收益 524 万元； 参股上海家化三亚旅业项目 4000 正在实施中 未完工 受让海南上海家化玻璃制品有限公司股权 176 已完成； 2002 年收益 62 万元； 受让上海联合气雾制品灌装有限公司的出 800 已完成； 2002 年收益-77 万元 资份额 投资上海家化医药科技有限公司 2400 已完成； 2002 年收益-42 万元 投资上海家兴鑫房地产化开发有限公司 360 正在实施中 未完工 投资上海家化进出口有限公司 300 已完成 — 投资上海霖碧饮品销售有限公司 2000 已完成 — 合 计 13879 （三）公司财务状况 单位：元 项目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 增减变动% 总资产 1,521,943,204.90 1,503,664,685.46 １．２２％ 短期投资 40,671,079.40 122,867,038.57 －６６．９０％ 应收帐款 272,503,052.93 242,694,118.42 １２．２８％ 存货 201,549,744.49 150,205,880.24 ３４．１８％ 固定资产合计 335,556,303.86 262,898,622.55 ２７．６４％ 短期借款 66,000,000.00 130,480,000.00 －４９．４２％ 股东权益 1,105,233,355.88 1,070,350,371.54 ３．２６％ 2002 年 1 月-12 月 2001 年 1 月-12 月 主营业务利润 515,631,410.68 469,371,651.59 ９．８６％ 净利润 75,361,961.53 72,975,839.94 ３．２７％ 现金及现金等价物净增加额 -132,326,488.76 542,930,105.90 －１２４．３７％ １、短期投资减少：主要是 ２００２ 年末回收 ９５００ 万元国债投资； ２、应收帐款增加 ２９８０ 万元，其中主要新增江阴天江药业有限公司，该公司帐面 应收帐款余额 2610 万元。 ３、存货增加 ５１３４ 万元，其中主要新增江阴天江药业公司，增加 1191 万元，其 16 次由于销售规模增加对存货的储备相对要求增加。 ４、固定资产增加 ７２６６ 万元：主要上市募集资金项目科研楼等项目新增投资 ４２２７ 万元，新增天江药业公司的固定资产 ３８７４ 万元； ５、短期借款减少 ６４４８ 万元：主要是股份公司归还短期借款 ６５００ 万元； ６、现金及现金等价物增加额－６７５２６ 万元：２００２ 年公司归还短期银行借款 ６５００ 万元，新增非募集资金投资项目（未列入并表范围 ）６９４３ 万元，减少国债投 资 ９５００ 万元，２００１ 年 ２ 月在 Ａ 股市场募集资金 ７１９６８ 万元； （四）生产经营环境变化情况 公司生产经营环境及宏观政策、法规没有发生重大变化，不会对公司产生重 要影响。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况 报告期内共举行了十次董事会，情况如下： （1）公司一届十六次董事会 会议于 2002 年 3 月 13 日在公司召开，应到董事 11 人，实到董事 11 人。监 事会成员列席会议。会议以投票表决的方式通过如下决议： 审议通过 ２００１ 年度董事会工作报告并提交股东大会审议。 审议通过 ２００１ 年度总经理工作报告。 审议通过 ２００１ 年年度报告及摘要。 审议通过 ２００１ 年度财务决算报告并提交股东大会审议。 审议通过 ２００１ 年度利润分配预案及 ２００２ 年度利润分配政策并提交股东大会 审议。 审议通过《公司章程》部分条款修订的议案并提交股东大会审议。 审议通过《公司独立董事制度》并提交股东大会审议。 审议通过《公司董事会议事规则》部分条款修订的议案并交股东大会审议。 审议通过《公司董事任职条件及选聘程序》并提交股东大会审议。 审议通过授权公司总经理进行风险投资及委托理财的议案。 审议通过设立公司奖励基金的议案并提交股东大会审议 审议通过《关于续聘上海立信长江会计师事务所有限公司为公司 ２００２ 年度财 务审计机构及支付上海立信长江会计师事务所有限公司 ２００１ 年审计报酬》的议 案并提交股东大会审议。 审议通过关于投资设立香港佰草集有限公司的议案 审议通过受让印尼 ＫＡＰＭ 公司股权的议案 公告刊登在 2002 年 3 月 18 日的《上海证券报》和《中国证券报》。 （２） 公司一届十七次董事会 会议于 ２００２ 年 ４ 月 ２５ 日在公司召开，应到董事 １１ 人，实到董事 １１ 人， 监事会成员和公司高级管理人员列席会议。会议审议通过了如下决议： 审议通过公司 ２００２ 年第一季度报告； 审议通过提名独立董事及独立董事津贴的议案并提交股东大会审议； 聘任鲍铁华先生担任公司副总经理； 审议通过关于受让江阴天江药业有限公司出资份额和增资江阴天江药业有 限公司的议案并提交股东大会审议 17 公告刊登在 ２００２ 年 ４ 月 ２９ 日的《上海证券报》和《中国证券报》。 （３）公司一届十八次董事会 会议于 ２００２ 年 ５ 月 １０ 日以通讯方式召开，应收董事 １１ 人表决意见，实收 董事 １１ 人表决意见。会议一致通过如下决议： 授权公司管理层投资第三产业的议案： 通过投资三亚家化假日酒店（暂名）的议案并提交股东大会审议，3 名关联 董事回避表决。 通过关于召开 2001 年年度股东大会有关事项的议案： 公告刊登在 ２００２ 年 ５ 月 １１ 日的《上海证券报》和《中国证券报》。 （４）公司一届十九次董事会 会议于 ２００２ 年 ６ 月 １２ 日以通讯方式召开，全体董事发表了表决意见，聘任 徐更发先生担任公司副总经理； 公告刊登在 ２００２ 年 ６ 月 １４ 日的《上海证券报》和《中国证券报》。 （５）公司一届二十次董事会 会议于 ２００２ 年 ６ 月 １７ 日在上海家化金融大厦 ２０ 楼会议室召开。应到董事 １３ 人，实到董事 １３ 人，会议一致通过成立上海家化医药科技有限公司的决议。 （６）公司一届二十一次董事会 会议于 ２００２ 年 ８ 月 ６ 日在公司召开，应到董事 １３ 人，实到董事 １２ 人，授 权董事 １ 人，监事会成员和公司高级管理人员列席会议。会议审议通过了如下决 议： 审议通过公司 ２００２ 年半年度报告及摘要。 审议通过董事会薪酬与考核委员会实施细则及组成人员的议案。 审议通过成立上海家化药业投资公司的议案。 审议通过受让上海联合气雾制品灌装有限公司股权的议案： 公告刊登在 ２００２ 年 ８ 月 ８ 日的《上海证券报》和《中国证券报》。 （７）公司一届二十二次董事会 会议于 ２００２ 年 ９ 月 １２ 日以通讯方式召开，应收董事 １３ 人表决意见，实收 １３ 人表决意见，会议审议通过了公司董事会薪酬与考核委员会提交的《上海家 化联合股份有限公司 ２００２ 年股权激励办法》及相关计划，并授权公司总经理按 该办法实施激励计划。 公告刊登在 ２００２ 年 ９ 月 １４ 日的《上海证券报》和《中国证券报》。 （８）公司一届二十三次董事会 会议于 ２００２ 年 １０ 月 ２８ 日在公司召开，应到董事 １３ 人，实到董事 １０ 人，授 权董事 ２ 人，监事会成员和公司高级管理人员列席会议。会议审议通过了如下决 议： 审议公司 ２００２ 年第三季度报告； 审议上海家化全塑管制品有限公司歇业的议案； 审议公司投资上海塑料制品有限公司的议案； 审议公司 ２００２ 年 ７ 月－－９ 月商品及原材料报损的议案 （９）公司一届二十四次董事会 会议于 ２００２ 年 １１ 月 ２５ 日以通讯方式召开，应收董事 １３ 人表决意见，实收 １３ 人表决意见，会议审议通过了如下决议： 聘任亢雅军女士担任公司副总经理，负责公司第二事业部工作。 通过修改《公司章程》的议案并提请股东大会审议 18 公告刊登在 ２００２ 年 １１ 月 ２７ 日的《上海证券报》和《中国证券报》。 （１０）公司一届二十五次董事会 会议于 ２００２ 年 １２ 月 ２６ 日在公司召开，应到董事 １３ 人，实到董事 １３ 人， 监事会成员和公司高级管理人员列席会议。会议审议通过了如下决议： 审议通过公司第一届董事会换届和提名第二届董事会董事候选人的议案： 聘任刘玉亮先生担任公司总经理 审议通过授权公司总经理实施委托理财的议案： 审议通过关于召开二○○二年度第一次临时股东大会有关事项的议案： 公告刊登在 ２００２ 年 １２ 月 ２８ 日的《上海证券报》和《中国证券报》。 ２、董事会对股东大会决议的执行情况 （１）公司 ２００１ 年度利润分配实施情况： 公司 ２００１ 年度利润分配方案经 ２００２ 年 ６ 月 １７ 日召开的 2001 年年度股东大 会审议通过，具体实施情况如下：社会法人股股东由公司直接发放现金红利；国 有股和流通股股东的现金红利委托中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 通过其资金清算系统，向股权登记日在册并在上海证券交易所各会员单位办理指 定交易的股东派发。 现金红利发放已于 2002 年 7 月 17 日完成。。有关公告详见 2002 年 9 月 14 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 （2）公司奖励基金的实施情况： 公司 2001 年度股东大会通过了设立公司奖励基金的决议，公司一届二十二次 董事会通过了董事会薪酬委员会提交的公司 2002 年股权激励办法，根据本办法， 报告期内公司对董事及经理人员进行了股权激励。有关公告详见 2002 年 9 月 14 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 （3）受让江阴天江药业有限公司出资份额和增持江阴天江药业有限公司的出资 份额： 已完成工商变更手续。 （4）投资三亚家化假日酒店（暂名）： 投资手续已完成，项目正在实施过程中。 （六）董事会关于本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经上海立信长江会计师事务所有限公司审计，公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日合并 报表口径累计可供分配利润 １１２９１ 万元，扣除已经计提的法定盈余公积金 ９２７ 万元、法定公益金 ４６３ 万元，该期期末可供股东分配利润 ９９０１ 万元。 本次利润分配的预案为：以 ２００２ 年末的总股本 ２７０００ 万股为基数，向全体 股东每 １０ 股派发 １．５ 元现金红利（含税），合计派发现金红利 ４０５０ 万元，派发 现金红利总数占可供股东分配利润的 ４０．９％。２００２ 年末帐面尚未分配利润 ５８５１ 万元结转以后年度分配。2002 年公司资本公积金不转增股本。 （七）其他事项 报告期内公司选定信息披露报纸没有变更。 19 八、监事会报告 （一）报告期内监事会工作情况 ： 报告期内监事会共召开三次会议，主要情况如下： １、公司一届五次监事会 会议于 ２００２ 年 ３ 月 １３ 日在公司召开，应到监事 ５ 人，实到 ４ 人，授权监事 １ 人。会议审议通过了《公司 ２００１ 年度监事会工作报告》；审议通过了公司 ２００１ 年年度报告及摘要；审议通过了总经理工作报告。 公告刊登在 2002 年 3 月 18 日的《上海证券报》和《中国证券报》。 2、公司一届六次监事会 会议于 2002 年 8 月 6 日在公司召开，应到监事 5 人，实到 5 人。会议审议通 过公司 2002 半年度报告正文及摘要。 3、公司一届七次监事会 会议于 2002 年 12 月 26 日在公司召开，应到监事 5 人，实到 4 人。会议审议 通过公司第一届监事会换届和提名第二届监事会监事候选人的议案。 公告刊登在 2002 年 12 月 28 日的《上海证券报》和《中国证券报》。 （二）监事会对公司 2002 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、 决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情 况及公司管理制度等进行了监督，认为公司董事会 2002 年度的工作能严格按照 《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《公司章程》及其他有关法规制度进行规范 运作，工作认真负责、经营决策科学合理，并进一步完善了内部管理和内部控制 制度，建立了良好的内控机制；公司董事、经理执行职务时没有违反法律、法规、 公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公 司 2002 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，上海立信长 江会计师事务所出具的标准无保留审计意见和对有关事项作出的评价是客观公 正的。 3、募集资金使用情况 公司募集资金实际投入项目与承诺投资项目一致。 4．公司收购、出售资产交易情况 公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易，没有损害部分股 东的权益或造成公司资产流失。 ５、关联交易情况 公司与家化集团及其下属控股公司之间的关联交易均以市场原则进行，交易 公平，没有损害股东及本公司的利益。 ６、公司 ２００２ 年度财务报告审计情况 上海立信长江会计师事务所有限公司对公司 ２００２ 年度财务报告进行了全面 审计，出具了标准无保留意见审计报告是恰当的，真实、客观、准确地反映了公 司 ２００２ 年度财务状况和经营成果。 20 九、重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项 1、已在公司 2002 半年度报告中披露过的重大诉讼仲裁事项的进展情况： 上 海 家 化 销 售 有 限 公 司 诉 沈 阳 市 京沪 洗 涤 化 妆 品 销 售 中 心 拖 欠 货 款 11154331 元案，上海市第二中级人民法院一审判决上海家化销售有限公司胜诉。 现本案由上海市第二中级人民法院强制执行。但考虑到该笔应收账款全部收回的 可能性不大，上海家化销售有限公司账面已对该笔应收账款计提 50%的坏帐准 备。 2、除上述已披露的事项外，公司在报告期内未发生新的重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内收购及出售资产、吸收合并事项 １、收购资产： 交易对方及被收 购买日 收购价格 自购买日起至本年末为 购资产 上市公司贡献的净利润 上海佳乐气雾剂制品厂持有的上海联合气 2002年8月31日 800万元 -77万元 雾制品灌装有限公司的54.85%出资份额 上海汉殷药业有限公司持有的江阴天江药 2002年6月17日 1607万元 524万元 业有限公司股权1100万股 上海家化(集团)有限公司持有的海南家化玻 2002年4月8日 175.8万元 62万元 璃制品有限公司的股权160万股 上述收购事项对公司业务连续性、管理稳定性呈正面影响，特别是收购药业 公司，为公司今后进入中药业行业打下基础，收购对象 ２００２ 年期间的财务状况 和经营成果总体良好，其中联合气雾制品公司帐面出现亏损主要是该公司 ９ 月以 来处于生产销售淡季，三家公司新增净利润占公司净利润总额的 ７％。 ２、出售资产：报告期内，公司未发生出售资产事项，也未发生吸收合并事项。 （三）报告期内发生的重大关联交易事项 １、 关联债权债务： 单位：元 关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资 金 发生额 余额 发生额 余额 海南霖碧矿泉水饮料有限公司 2,195.70 1,088,029.39 上海家化(集团)有限公司 1,370,021.89 6,572.30 700,000.00 上海家诚实业公司 2,079,054.60 173,254.55 上海嘉华精细化工有限公司 3,359,375.00 25,875.00 上海日用化学品开发公司 173,264.30 合计 3,451,272.19 1,267,856.24 3,359,375.00 899,139.30 21 ２、其他情况： （1）2002 年 5 月 15 日本公司与上海家化（集团）有限公司签署了《三亚家 化旅业有限公司增资协议书》。根据协议,本公司以自有资金出资 4,000 万元投资 该公司,本公司占其注册资本的 20%,上海家化（集团）有限公司出资人民币 10,000 万元,占 50%。本次关联交易已经海通证券股份有限公司审核并出具独立财务顾 问报告。有关公告见 2002 年 6 月 11 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 （2）2002 年 4 月 25 日本公司与上海汉殷药业有限公司签署了《 股权转让协 议书》，以人民币 1,607 万元受让上海家化集团的子公司－上海汉殷药业有限公 司持有的江阴天江药业有限公司（以下简称天江药业）48.89%的股权。根据经 上海立信长江会计师事务所有限公司审计的财务报表,截止 2001 年 12 月 31 日天 江药业净资产为 3,043.73 万元,注册资本为 2,250 万元,每一出资份额净资产为 1.35 元。经各方协商确定每股交易价格为 1.46 元。受让上述股权后，天江药业 增资扩股 1,450 万股，上海家化出资 2,117 万元，以每股 1.46 元全额认购 1,450 万股。本次关联交易完成后,天江药业的注册资本变更为 3,700 万元，其中上海家 化出资 3,724 万元,持有 68.92%的股权，汉殷药业不再持有天江药业的出资份额。 本次关联交易已经海通证券股份有限公司审核并出具独立财务顾问报告。有关公 告见 2002 年 4 月 29 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 （3）上海家化联合股份有限公司与上海佳乐气雾制品厂于 2002 年 8 月 30 日签署了《股权转让协议书》，根据协议，公司以自有资金出资 800 万元受让上 海佳乐气雾制品厂所持有的上海联合气雾制品灌装有限公司（以下简称联合气 雾）54.85%的出资额。本次关联交易价格是以经上海立信资产评估有限公司评 估的截止 2002 年 4 月 30 日的净资产为参考，联合气雾的净资产为 1,282 万元， 按 54.85%的出资额折算为 703.18 万元，考虑到联合国捐赠设备的永久无偿使用 权属联合气雾，公司以每股净资产的 1.1377 倍的价格收购，共出资 800 万元人 民币。由于上海佳乐气雾制品厂是上海日用化学工业开发公司的子公司，公司控 股股东上海家化(集团)有限公司和上海日用化学工业开发公司同属于上海轻工 控股(集团)公司，因此本次交易构成了公司的关联交易。有关公告见 2002 年 9 月 4 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 公司没有为关联方提供任何形式的担保事项。 （四）公司重大合同及其履行情况 1、报告期内公司没有发生托管、承包、或其他公司托管、承包的事项。 2、重大担保 报告期末本公司未向任何关联方以及其他任何第三方提供过任何形式的担 保事项。 3、报告期内委托他人进行现金资产管理的事项。 公司于 2002 年 4 月 18 与海通证券股份有限公司签订了《受托投资管理协议》, （公告见 2002 年 4 月 20 日的《上海证券报》和《中国证券报》），协议约定公司 以自有资金人民币一亿元委托海通证券股份有限公司进行投资管理，委托期限从 2002 年 4 月 18 日至 2002 年 12 月 25 日。根据合同规定，公司已于 2003 年 1 月 10 日以前收回该项委托理财本金 1 亿元人民币，投资收益 277 万元人民币，合 计 10277 万元人民币。公告见 2003 年 1 月 16 日的《上海证券报》和《中国证券 22 报》。 4、其他重大合同 报告期内公司没有签定其他重大合同。 （五）承诺事项 报告期内公司没有发生承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 经公司 2001 年度股东大会通过决议，2002 年继续聘请上海立信长江会计师 事务所有限公司担任年度审计工作，公司支付的 2001 年度审计报酬为 62 万元， (不包括支付给会计师前往各地子公司现场审计的差旅费)。经第二届二次董事会 讨论通过，2002 年支付给上海立信长江会计师事务所有限公司的年度审计报酬 为 66 万元(不包括支付给会计师前往各地子公司现场审计的差旅费)。差旅费由 公司支付。上海立信长江会计师事务所有限公司的业务量在国内会计师行业名列 前矛，是近年来发展较快的事务所之一，该事务所已经为本公司连续四年提供审 计服务。 （七）处罚情况 报告期内，公司、公司董事会、董事及高级管理人员依法经营，没有受到监 管部门处罚的事情发生。 （八）其他重大事件 报告期内公司无其他重大事件发生。 十、 财务报告 （一）审计意见 审计报告 信长会师报字（2003）第 10476 号 上海家化联合股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司二 OO 二年十二月三十一日母公司及合并的资 产负债表，二 OO 二年度母公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表。这些 会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审 计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司 实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 23 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》、《企业会计制度》的有关 规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司二 OO 二年十二月三十一日的财务状 况及二 OO 二年度经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性 原则。 上海立信长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师 地址：中国·上海市 戴定毅 黄晔 南京东路 61 号 4 楼 电话：（021）63606600 传真：（021）63501004 邮编：200002 二 OO 三年三月十四日 24 （二）经审计财务报表 资产负债表 单位：（人民币）元 项目 期末数 期初数 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 ４７７，７２９，１２９．７３ 374,094,726.53 ６１０，０５５，６１８．４９ 486,387,940.36 短期投资 ４０，６７１，０７９．４０ 17,315,290.04 １２２，８６７，０３８．５７ 95,881,540.60 应收票据 ２５，７５２，０９６．６７ 40,681,375.30 １９，７８３，２４０．７７ 44,397,691.51 应收股利 12,647,962.13 应收利息 应收账款 ２７２，５０３，０５２．９３ 148,914,986.60 ２４２，６９４，１１８．４２ 98,662,959.65 其他应收款 ３６，５６９，６２４．３１ 21,296,015.05 ２４，１８３，９３１．９６ 42,655,287.15 预付账款 ６，１９１，６９０．４６ １１，８２５，００９．７２ 应收补贴款 存货 ２０１，５４９，７４４．４９ 50,474,989.46 １５０，２０５，８８０．２４ 36,167,807.51 待摊费用 ２，０２９，８５１．０７ 1,302,080.19 １，７９２，６２９．７７ 1,048,371.63 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 １，０６２，９９６，２６９．０６ 666,727,425.30 １，１８３，４０７，４６７．９４ 805,201,598.41 长期投资： 长期股权投资 ６５，２３５，５６０．８８ 408,933,160.00 １１，４５７，７４８．７７ 281,158,556.95 长期债权投资 ２，０００．００ 2,000.00 ２，０００．００ 2,000.00 长期投资合计 ６５，２３７，５６０．８８ 408,935,160.00 １１，４５９，７４８．７７ 281,160,556.95 其中：合并价差 ６，３７０，５７９．７７ １，７９９，９９９．９６ 其中： 股权投资差额 ６，３７０，５７９．７７ １，７９９，９９９．９６ 固定资产： 固定资产原价 ４６５，５３６，４７８．７５ 351,424,815.41 ３７０，０５３，１６９．１３ 312,993,132.70 减：累计折旧 １５０，４１４，５６５．２８ 114,916,828.28 １３２，３９１，０８６．６３ 109,637,233.67 固定资产净值 ３１５，１２１，９１３．４７ 236,507,987.13 ２３７，６６２，０８２．５０ 203,355,899.03 减：固定资产减值准备 ８，１２０，６０１．３１ 8,120,601.31 ８，６７６，２７６．５１ 8,676,276.51 固定资产净额 ３０７，００１，３１２．１６ 228,387,385.82 ２２８，９８５，８０５．９９ 194,679,622.52 工程物资 在建工程 ２８，２４９，５９３．８０ 23,422,911.62 ３３，６３１，４６４．６９ 29,301,351.22 固定资产清理 ３０５，３９７．９０ 305,397.90 ２８１，３５１．８７ 185,351.87 固定资产合计 ３３５，５５６，３０３．８６ 252,115,695.34 ２６２，８９８，６２２．５５ 224,166,325.61 无形资产及其他资产： 无形资产 ５１，０２３，９０１．７６ 32,863,357.42 ４０，０８８，２５９．６５ 35,206,084.65 长期待摊费用 ７，１２９，１６９．３４ 2,254,568.99 ５，８１０，５８６．５５ 4,491,744.91 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 ５８，１５３，０７１．１０ 35,117,926.41 ４５，８９８，８４６．２０ 39,697,829.56 递延税项： 递延税款借项 资产总计 １，５２１，９４３，２０４．９０ 1,362,896,207.05 １，５０３，６６４，６８５．４６ 1,350,226,310.53 流动负债： 短期借款 ６６，０００，０００．００ 65,000,000.00 １３０，４８０，０００．００ 130,180,000.00 应付票据 ５，０５４，０４９．０７ １１，９１３，２２２．７１ 应付账款 １６５，３３３，４３７．０５ 77,824,022.84 １６４，９６０，６７８．９２ 60,713,113.97 预收账款 １，８４４，７０６．５９ 136,244.19 ４，８６６，２３６．１８ 3,456,126.98 应付工资 ６，８３１，５３９．０５ 3,366,981.80 ３，０５１，７７５．９８ 2,576,879.46 应付福利费 １０，００４，０６０．１９ 5,169,402.94 ９，８８３，６０１．６６ 7,126,742.37 应付股利 ４３，１９３，０９０．３４ ４０，５００，０００．００ ２７，０００，０００．００ 27,000,000.00 25 应交税金 －２，３０８，０３３．９５ 8,176,287.56 １，９０８，０４８．１６ 8,648,854.74 其他应交款 ５６５，８４６．３５ 14,614.50 ５０２，４５１．０６ 42,294.64 其他应付款 ６５，１０７，０４９．０４ 31,253,837.96 ６５，２３７，７１３．６４ 20,757,345.89 预提费用 ８６３，８３４．５５ 91,000.00 ３３６，９７７．９３ 211,167.50 预计负债 一年内到期的长期负债 ６，３５０，０００．００ 其他流动负债 流动负债合计 ３６８，８３９，５７８．２８ 231,532,391.79 ４２０，１４０，７０６．２４ 260,712,525.55 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 ８，０７３，２６４．３０ 4,500,000.00 ９，０００，０００．００ 9,000,000.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 ８，０７３，２６４．３０ 4,500,000.00 ９，０００，０００．００ 9,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 ３７６，９１２，８４２．５８ 236,032,391.79 ４２９，１４０，７０６．２４ 269,712,525.55 少数股东权益 ３９，７９７，００６．４４ ４，１７３，６０７．６８ 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） ２７０，０００，０００．００ 270,000,000.00 ２７０，０００，０００．００ 270,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 资本公积 ７５１，３１３，００７．５７ 751,313,007.57 ７５１，２９１，９８４．７６ 751,291,984.76 盈余公积 ２５，４１１，３５３．４２ 24,532,383.00 １１，５０８，０３１．８９ 11,508,031.89 其中：法定公益金 ８，４７０，４５１．１４ 8,177,461.00 ３，８３６，０１０．６３ 3,836,010.63 未分配利润 ５８，５０８，９９４．８９ 81,018,424.69 ３７，５５０，３５４．８９ 47,713,768.33 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 １，１０５，２３３，３５５．８８ 1,126,863,815.26 １，０７０，３５０，３７１．５４ 1,080,513,784.98 负债和所有者权益（或股东权益）总计 １，５２１，９４３，２０４．９０ 1,362,896,207.05 １，５０３，６６４，６８５．４６ 1,350,226,310.53 26 利润及利润分配表 单位：元 项目 本期数 上期数 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 1,363,884,564.20 419,826,889.34 1,305,853,059.24 389,677,374.24 减：主营业务成本 813,612,864.95 174,905,638.73 806,010,835.78 153,867,253.68 主营业务税金及附加 34,640,288.57 24,655,533.86 30,470,571.87 21,963,718.08 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 515,631,410.68 220,265,716.75 469,371,651.59 213,846,402.48 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 4,288,518.38 4,526,591.46 1,119,324.26 703,975.67 减： 营业费用 281,034,821.10 54,731,902.84 243,708,385.57 36,740,845.50 管理费用 167,888,786.83 108,245,678.05 136,925,890.11 86,820,955.42 财务费用 1,342,564.65 868,588.42 7,550,751.47 5,982,895.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 69,653,756.48 60,946,138.90 82,305,948.70 85,005,682.23 加：投资收益（损失以“－”号填列） 17,809,033.33 37,307,482.34 -2,039,196.13 3,546,816.09 补贴收入 5,966,700.93 4,933,636.54 营业外收入 1,517,406.54 778,282.57 719,529.49 321,309.12 减：营业外支出 743,063.44 376,351.37 589,618.49 251,543.56 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 94,203,833.84 98,655,552.44 85,330,300.11 88,622,263.88 减：所得税 16,630,314.34 11,826,544.97 12,649,224.67 11,902,051.28 减：少数股东损益 2,211,557.97 -294,764.50 五、净利润（亏损以“－”号填列） 75,361,961.53 86,829,007.47 72,975,839.94 76,720,212.60 加：年初未分配利润 37,550,354.89 47,713,768.33 -5,305,033.15 1,114,007.63 其他转入 8,387,579.99 8,387,579.99 六、可供分配的利润 112,912,316.42 134,542,775.80 76,058,386.78 86,221,800.22 减：提取法定盈余公积 9,268,881.02 8,682,900.74 7,672,021.26 7,672,021.26 提取法定公益金 4,634,440.51 4,341,450.37 3,836,010.63 3,836,010.63 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 99,008,994.89 121,518,424.69 64,550,354.89 74,713,768.33 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 40,500,000.00 ４０，５００，０００．００ 27,000,000.00 27,000,000.00 转作资本（或股本）的普通股股利 八、未分配利润 ５８，５０８，９９４．８９ ８１，０１８，４２４．６９ 37,550,354.89 47,713,768.33 补充材料： 出售、处置部门或被投资单位所得收益 自然灾害发生的损失 会计政策变更增加（或减少）利润总额 会计估计变更增加（或减少）利润总额 债务重组损失 其它 27 现金流量表 单位：元 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 １，６５１，４４３，０２４．６８ ４６８，９７４，５８６．３６ 收到的税费返还 ３３，０００．００ 收到的其他与经营活动有关的现金 ２１，２６９，５５５．７３ ３９，８６２，８０４．９０ 现金流入小计 １，６７２，７４５，５８０．４１ ５０８，８３７，３９１．２６ 购买商品、接受劳务支付的现金 １，０２０，４２０，０１５．６１ １８０，５７４，３５６．９９ 支付给职工以及为职工支付的现金 ８７，２２６，１４３．２０ ５３，２７３，９１０．３６ 支付的各项税费 １２５，３４４，３９３．３９ ６１，３１９，６２７．２７ 支付的其他与经营活动有关的现金 ４１９，９４７，６８４．８８ １４９，５８１，９２６．７１ 现金流出小计 １，６５２，９３８，２３７．０８ ４４４，７４９，８２１．３３ 经营活动产生的现金流量净额 １９，８０７，３４３．３３ ６４，０８７，５６９．９３ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 ２２０，２１５，７６２．３９ ２１９，４４１，４０２．５７ 取得投资收益所收到的现金 ２，５１８，３７６．０２ ４９９，３１０．００ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 １，７７８，３１９．２４ ６８１，９９０．９２ 收到的其他与投资活动有关的现金 １，６８２，８０１．７１ 现金流入小计 ２２６，１９５，２５９．３６ ２２０，６２２，７０３．４９ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ７２，９０６，５９９．３３ ５４，７１３，３９９．０１ 投资所支付的现金 ２０１，０７２，９９５．６９ ２４３，５８５，１２７．０４ 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 ２７３，９７９，５９５．０２ ２９８，２９８，５２６．０５ 投资活动产生的现金流量净额 －４７，７８４，３３５．６６ －７７，６７５，８２２．５６ 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 ７，０００，０００．００ 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 ７，０００，０００．００ 借款所收到的现金 ２０１，６１０，０００．００ ２００，３６０，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 １３０，０００．００ 现金流入小计 ２０８，７４０，０００．００ ２００，３６０，０００．００ 偿还债务所支付的现金 ２７６，３４０，０００．００ ２６５，５４０，０００．００ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ３６，９６２，６６７．７８ ３３，７４９，８６９．８０ 支付的其他与筹资活动有关的现金 １２７，０００．００ １２０，０００．００ 现金流出小计 ３１３，４２９，６６７．７８ ２９９，４０９，８６９．８０ 筹资活动产生的现金流量净额 －１０４，６８９，６６７．７８ －９９，０４９，８６９．８０ 四、汇率变动对现金的影响 ３４０，１７１．３５ ３４４，９０８．６０ 五、现金及现金等价物净增加额 －１３２，３２６，４８８．７６ －１１２，２９３，２１３．８３ 补充材料 １、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 ７５，３６１，９６１．５３ ８６，８２９，００７．４７ 加：计提的资产减值准备 ２１，８７７，４４２．９３ １０，１８９，０１７．３８ 固定资产折旧 ２６，８９９，０５１．８５ １９，２７８，２４１．６１ 无形资产摊销 ２，８９４，５６０．３３ ２，５７８，２３５．２３ 长期待摊费用摊销 ３，０９１，４９５．５７ ２，３０６，１８７．９２ 待摊费用减少（减：增加） －４８，７０５．１７ －２５３，７０８．５６ 预提费用增加（减：减少） ４１３，４７６．２９ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） １７８，３１０．３２ １５３，５９７．４２ 固定资产报废损失 财务费用 ６，７００，９５８．１９ ６，２８４，７９３．７０ 投资损失（减：收益） －２７，５０８，６５８．８８ －４３，９２８，６５７．６９ 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） －４０，４９５，８５１．９４ －１４，３０２，４１０．０５ 经营性应收项目的减少（减：增加） －２７，１６７，５５０．５１ －２８，５７９，６１０．４６ 经营性应付项目的增加（减：减少） －２４，７２７，７０５．１５ ２３，４１２，８７５．９６ 28 其他 １２７，０００．００ １２０，０００．００ 少数股东本期收益 ２，２１１，５５７．９７ 经营活动产生的现金流量净额 １９，８０７，３４３．３３ ６４，０８７，５６９．９３ ２．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 ４７７，７２９，１２９．７３ ３７４，０９４，７２６．５３ 减：现金的期初余额 ６１０，０５５，６１８．４９ ４８６，３８７，９４０．３６ 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 －１３２，３２６，４８８．７６ －１１２，２９３，２１３．８３ 29 （三）经审计财务报表附注 一、公司简介： 上海家化联合股份有限公司前身系上海家化有限公司，1999 年 10 月 18 日经上海市人 民政府以沪府体改审（1999）019 号“关于同意设立上海家化联合股份有限公司的批复”批 准，公司转制成为上海家化联合股份有限公司，由原投资方上实日用化学品控股有限公司、 上海家化（集团）有限公司、上海工业投资（集团）有限公司、福建恒安集团有限公司、 上海广虹（集团）有限公司和上海惠盛实业有限公司等六方作为发起人。经中国证券监督 管理委员会 2001 年 2 月 6 日颁发的证监发行字(2001)20 号“关于核准上海家化联合股份有 限公司公开发行股票的通知”的批准，公司向社会公开发行人民币普通股 8,000 万股。截止 2001 年 12 月 31 日，股本总额 270,000,000 元，其中：国家拥有股份 89,965,000 元，境内社 会法人股份 24,035,000 元, 境外法人股 76,000,000 元，人民币普通股 80,000,000 元。公司所 属行业为工业。公司经营范围为：开发和生产日用化学制品原辅材料、包装容器；开发和 生产日用化学制品、香精、化妆品用具、清凉油、蜡制品、洁厕剂、消毒清洁液剂、杀虫 剂、蚊香（固体、液体）、驱杀昆虫用装置、美容美发服务并生产有关器具，日用化学品及 化妆品技术服务；销售公司自产产品（涉及许可经营的凭许可证经营）。公司主要产品和提 供劳务：销售六神、美加净、清妃、高夫、佰草集、飘洒等系列护肤、护发美容产品，对 外提供日用化学品及化妆品技术服务。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法： （一）会计制度：执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。 （二）会计年度：公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记帐本位币：采用人民币为记帐本位币。 （四）记帐原则和计价基础：以权责发生制为记帐原则，以历史成本为计价基础。 （五）外币业务核算方法：当月发生的外币结算业务按上月末中国人民银行公布的人 民币市场汇价中间价作为折算汇率，折合成人民币记帐。汇兑损益采用月末一次调整的核 算方法，按月末外币余额乘月末人民币市场汇价中间价所得出的记帐本位币余额与帐面余 额之差额，除涉及未完工程的外币负债帐户期末折算差额计入在建工程外，均计入财务费 用－汇兑损益。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。 （六）现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日 起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资， 确定为现金等价物。 （七）坏帐核算方法： 1、坏帐的确认标准： 对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死 亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行 偿债义务超过三年，确实无法收回的应收款项，由公司经理提交书面材料，按照公司管理 权限，由董事会或股东大会批准确认为坏帐。 2、坏帐损失的核算方法：采用备抵法核算，坏帐损失发生时，首先冲抵坏帐准备金， 不足部分进当期损益。 3、坏帐准备的计提方法和计提比例： （1）应收帐款－商品销售：按照余额法，根据年末应收帐款－商品销售的余额按 8％ 计提坏帐准备； （2）应收帐款－材料销售和其他应收款：考虑到该类应收款项占全部应收款项的比重 较小，客户数量较少，风险相对较小，因此采用逐个认定法计提坏帐准备，并根据实际风 险程度按 50％－100％不等比例计提。 （八）存货核算方法： 1、存货分类为：在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（包括库存的外 购商品、自制产成品、自制半成品等）、在产品、委托加工物资等。 2、取得和发出的计价方法： 日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。债务重组取得债务人用 30 以抵债的存货，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的存货 以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 3、存货的盘存制度：采用永续盘存制。 4、成本核算方法：根据化妆品生产特点：（A）批量连续生产 （B）材料比重较重（C） 各种品种按不同配方单独生产的特点，选用品种法作为成本核算的主要方法。生产成本在 完工产品和在产品之间的分配方法具体为在产品成本只记原材料成本，不计工费成本，当 期工费成本全部由产成品承担。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法： 低值易耗品除模具外采用一次摊销法；模具（单价超过 2,000 元/套，一般指塑模）从 投入生产的当月起在 12 个月内按产量摊销。 包装物在领用时计入成本。 6、存货跌价准备的确认标准、计提方法： 计提存货跌价准备的依据为：中期末及年末单个存货可变现净值低于其成本时，提取 存货跌价准备，并视为已实现的损失，计入当期损益； 期末帐面接近保质期 1－3 个月的库存商品，计提 30％的存货跌价准备。期末库存帐面 距保质期 3 个月以上的库存商品，当可变现净值低于其成本时，按其差额提取存货跌价准 备，计入当期损益。与此同时，合并报表范围内的商品流通企业按照库存商品的帐面余额 计提 5‰的商品跌价准备。存货可变现净值的确定方法：依据会计报告期期末单个存货在该 报告期最后一个月的加权平均售价，假如最后一个月该存货未发生销售，则按该产品距离 报告期期末最近一个销售月份的加权平均售价扣减预计费用后净额确定。 （九）短期投资核算方法： 取得投资时按实际支付的全部价款扣除价款中包括的尚未领取的现金股利或已到期的 分期付息债券利息后计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的帐面价 值为基础确定其入帐价值；以非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的帐面价值为基础 确定其入帐价值。取得投资后，实际收到短期投资现金股利或利息时，冲减短期投资的帐面 价值；实际收到取得投资时已记入应收项目的现金股利或利息时，冲减应收项目。持有的短 期投资出售或收回时，按实际成本结转。 中期末及年末，按成本与期末市价孰低提取或调整短期投资跌价准备。短期投资跌价准 备按单项投资计提，期末短期投资因市价下降造成的跌价损失计提 100％跌价准备金。 （十）长期投资核算方法： 1、长期股权投资的计价及收益确认方法： 长期股权投资取得时的成本为：取得长期股权投资时支付的全部价款，或放弃非现金 资产的公允价值，或取得长期股权投资的公允价值，包括税金、手续费等相关费用。 对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位 能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。 2、股权投资差额的摊销方法： 合同规定了投资期限的按投资期限摊销；没有规定投资期限的按 10 年摊销；数额较小 的一次摊销。 3、长期债权投资的计价方法： 长期债权投资取得时的成本，为取得长期债权投资时支付的全部价款，包括税金、手 续费等相关费用。 4、债券投资溢价和折价的摊销方法： 长期债券投资溢价或折价，在债券购入后至到期前的期间内摊销，摊销方法采用直线 法。长期债券投资溢价或折价的摊销，与确认相关的债券利息收入同时进行。 5、长期投资减值准备的确认标准、计提方法： 对长期投资的帐面价值与经营状况定期逐项检查，中期末及年末对由于经营状况变化 等原因导致可收回金额低于帐面价值的计提减值准备。由于公司已经按照权益法编制会计 报表，因此对按照权益法核算的长期投资不再计提减值准备；对按成本法核算的长期投资 如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价 值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，将可收回金额低于长期投资 31 账面价值的差额作为长期投资减值准备。如果已计提减值准备的长期投资的价值又得以恢 复，应在已计提的减值准备的范围内转回。 （十一）固定资产计价、折旧方法及减值准备： 1、固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用期限 超过一年、单位价值较高的有形资产。 2、固定资产的分类：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备； 3、固定资产的计价： 按实际成本计价原则计价。 4、固定资产折旧采用直线法。根据固定资产类别、估计经济使用年限和预计净残值率 确定折旧率。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下： 类别 预计经济使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-40 年 4%-10% 4.8%-2.25% 专用设备 5-10 年 0%-4% 20%-9.6% 通用设备 5-10 年 0%-4% 20%-9.6% 运输设备 5-10 年 4%-10% 19.2%-9% 其他设备 3-5 年 0%-4% 33.3%-19.2% 5、固定资产减值准备： （1）中期末及年末对固定资产逐项进行一次全面检查，如果由于市价持续下跌、技术 陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回价值低于帐面价值，应当将可收回金额低于其帐 面价值的差额作为固定资产减值准备，固定资产减值准备按照单项资产计提。 （2）当存在下列情况之一时，应当按照该项固定资产的帐面价值全额计提固定资产减 值准备： A：长期闲置不用，在可预计的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其他实质已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已经全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。 （3）假如已经计提减值准备的固定资产价值得以全部或部分恢复，应将已计提减值准 备全部或部分转回，转回的金额不得超过其已计提的减值准备的账面余额。 （十二）在建工程核算方法： 1、取得的计价方法： 以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转 入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转帐，待办理竣工决算手续后再作调整。 2、在建工程减值准备： 公司中期末及年末对在建工程逐项进行全面检查，如果有证据表明在建工程项目已经减 值，应及时计提减值准备。对存在以下一项或若干项情况的，应在检查的当年计提工程项目 减值准备： （1）在建工程项目长期（指两年以上）停建，并且预计在未来三年内不会重新开工的 在建工程； （2）所建项目无论在性能、技术均已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的 不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 假如已经计提减值准备的在建工程价值又得以恢复，在已计提减值准备的范围内转回。 （十三）无形资产计价、摊销方法及减值准备： 1、取得的计价方法：按取得时的实际成本入帐； 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价 32 值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 2、摊销方法：采用直线法。合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的， 按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年 限的按不超过十年的期限平均摊销。 其中：土地使用权按 30 年－50 年摊销；海鸥品牌商标所有权按 10 年摊销；人力资本 按 20 年摊销。 3、无形资产减值准备： 中期末及年末对无形资产的账面价值进行检查： （1）当该项无形资产已无使用价值和转让价值、已不能为企业带来经济利益的，应将 其帐面价值全部转入当期损益。 （2）当该项无形资产虽被其他新技术等所替代使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响、虽已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；有证据表明该无形资产的 账面价值已超过可收回金额的，应对该无形资产的可收回金额进行估计，并将该无形资产的 账面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备。 （3）当有证据表明无形资产发生减值的迹象全部消失或部分消失，公司应将以前年度 已确认的减值准备予以全部或部分转回；转回的金额不得超过其已计提的减值准备的账面余 额。 无形资产减值准备按单项资产计提。 （十四）长期待摊费用摊销方法： 1、开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益。 2、其他长期待摊费用摊销方法： 在受益期内平均摊销，除有合同约定以外一般不超过 5 年。 （十五）委托贷款减值准备计提方法： 中期末及年末对各项委托贷款进行检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额 的应于检查当年计提相应的减值准备。 假如已经计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复。应在检查当年在已计提的减值准 备的范围内转回。 （十六）借款费用的会计处理方法： 1、借款费用资本化的确认原则： 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则 直接计入当期损益。 专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支 出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建 资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损 益。 2、借款费用资本化期间： 按季度计算借款费用资本化金额。 3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×借 款加权平均利率。 允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 （十七）利润分配原则： 公司税后利润按照以下顺序分配： 1、弥补以前年度亏损； 2、提取 10%法定公积金； 33 3、提取 5-10％法定公益金； 4、根据股东大会的决议提取任意公积金； 5、根据股东大会的决议支付股东股利。 （十八）预计负债： 与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债： 1、该义务是企业承担的现时义务； 2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业； 3、该义务金额可以可靠地计量。 （十九）收入确认原则： 1、销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商 品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成 本能可靠地计量时，确认营业收入实现。 2、提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款 的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务 交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量 时确认为收入。 （二十）所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 （二十一）合并会计报表的编制方法： 合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合并范围 的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司规模较小， 符合财政部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定， 则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润 分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。当母公司与子公司采用的会计政策和会计 处理方法不一致时，按照母公司的会计政策和会计处理方法对子公司会计报表进行调整后 编制合并会计报表。 （二十二）本年会计政策的变更及影响： 会计政策变更： 根据《企业会计准则－固定资产》的规定，公司自 2002 年 1 月 1 日起对未使用、不需 用固定资产由原不计提折旧改为计提折旧。由于公司以前年度和本年度均无未使用、不需 用固定资产，因此本项会计政策变更对公司以前年度和本年度的利润均没有影响。 三、税项： （一）公司主要税种和税率为： 税种 税率 备注 增值税 17％ 商品（产品）销售 13％ 中药饮片销售 消费税 8％ 护肤品销售 30％ 化妆品销售 营业税 5％ 化妆品技术服务 所得税 27％ 母公司为中外合资股份有限公司 15％ 海南上海家化有限公司、海口海家商贸有限公司、 海南上海家化玻璃制品有限公司 33％ 除海南上海家化有限公司、海口海家商贸有限公司、 海南上海家化玻璃制品有限公司、江阴天江药业有限 公司外的其他子公司 2.31％ 江阴天江药业有限公司按核定所得率（7%） 和适用所得税率（33%）的乘积计征企业所得税 城建税 7％ 除外商投资企业以外的其余子公司按当期应 交流转税7％计提 34 （二）税负减免： 1、根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第七条的规定：“设在沿 海经济开放区和经济特区、经济技术开发区所在城市的老市区的生产性外商投资企业，减按 24％的税率征收企业所得税。”上海家化联合股份有限公司的前身上海家化有限公司作为设 立在老市区的外商投资企业享受24％的所得税税率，加上地方所得税税率3％，实际适用所 得税税率为27％。另外，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第八条 的规定：“对生产性外商投资企业，经营期在十年以上的，从开始获利年度起，第一年和第 二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。”上海家化联合股份有限公司 经上海市税务局对外税务分局第一税务所同意从开始获利年度起，1996年和1997年免征企业 所得税，1998、1999、2000年企业所得税按27％的减半数13.5％计征。公司2000年9月29日 经上海市外国投资工作委员会批准为先进技术企业，按照《国务院关于鼓励外商投资的规定》 第九条的有关规定：“先进技术企业按照国家规定减免企业所得税期满后，可以延长三年减 半缴纳企业所得税”，以及上海市税务局有关外商投资税收优惠配套政策，自2001年1月1日 起至2003年12月31日止享受减半所得税优惠政策，实际征收税率为13.5%。 2、根据国务院国发（1988）26 号“关于鼓励投资开发海南岛的规定”第十二条的规 定：“在海南省举办的企业，从事生产、经营所得和其他所得，均按 15％的税率征收企业所 得税，另按应纳税额附征 10％的地方所得税。其中：从事工业、交通运输业等生产型行业 的企业经营期限在十年以上的，从开始获利的年度起，第一年和第二年免征所得税，第三 年至第五年减半征收所得税。”经海南省海口市地方税务局批准，海南上海家化有限公司作 为在海南岛举办的生产型企业，2002 年实际所得税税率为 7.5%。 3、根据海口市国家税务局海口国税登字（2002）第 0543 号“工业产品岛内销售比例 核定通知书”核定海南上海家化有限公司的护肤护发产品 2002 年度岛内销售比例为 80％， 享受同比例的增值税返还。 4、根据江阴市地方税务局澄地税滨江分局核字（2002）第 243 号关于“企业所得税征 收方式核定通知书”，核定江阴天江药业有限公司 2002 年 1 月 1 日起至 2002 年 12 月 31 日 止，按照核定所得率方式征收企业所得税，实际核定该公司应税所得率为 7%。应纳所得税 额的计算公式=收入总额×应税所得率（7%）×适用税率（33%）。 四、控股子公司及合营企业： （一）公司控制的所有子公司、合营企业情况及其合并情况： 单位：人民币万元 本公司实 本公司所占权 被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围 是否合并 益比例 际投资额 日用化学品、化妆品用品、 上海家化销售有限公司 商业 22,000 21,962.07 99.82759% 是 日用百货等 大连上海家化有限公司 工业 1,200 化妆品生产、销售等 1,199.79 99.98276% 是 成都上海家化有限公司 工业 800 生产、销售化妆品等 799.93 99.99138% 是 上海家化全塑管制品有限公司 工业 1,450 全塑管包装用品制造加工 1,200.00 82.75862% 是 美容美发、化妆品、美容 上海露美美容院有限公司 服务业 150 149.97 99.98276% 是 技术咨询等 日用化学制品及原辅材料 海南上海家化有限公司 工业 209 208.96 99.98276% 是 生产销售 美发美容及技术培训、日 海口海家商贸有限公司 商业 50 49.99 99.975% 是 用化学制品等 销售化妆品，化妆用具， 上海佰草集化妆品有限公司 商业 3,000 2,999.48 99.98276% 是 洗涤用品，美容咨询 日用化学品、杀虫剂、美 上海家化商销有限公司 商业 6,500 6,387.93 98.27586% 是 容美发器具等 日用化学品、杀虫剂、化 上海家化清洁用品销售有限公司 商业 50 25.06 50.12069% 是 工原料及产品 生产光亮剂、消毒剂、润 上海家安日用化学品有限公司 工业 USD52 USD26 50％ 是,注 1 滑剂等 生产药品（按药品生产企 江阴天江药业有限公司 工业 3,700 2,550.00 68.91892% 是 业许可证核定的范围生 35 产）；销售，出口本企业的 自产产品；进口本企业生 产，科研所需的原辅材料 药品的研究、开发和技术 上海家化医药科技有限公司 工业 3,000 2,400.00 80% 是 转让 灌装气溶胶；日用化气溶 上海联合气雾制品罐装有限公司 工业 1,300 胶、精制丙丁烷、日化产 712.99 54.84546% 是 品制造加工 上海霖碧饮品销售有限公司 商业 2,000 饮料，食品，化妆品 1,993.45 99.67241% 是 自营和代理各类商品和技 术的进出口，销售日用化 上海家化进出口有限公司 商业 1,000 300.00 30% 是, 注 2 学品，服装及服饰，日用 百货 美容（不含按摩），美发， 上海佰草集美容服务有限公司 服务业 50 美容咨询，化妆品、化妆 49.98 99.96724% 是 用具的销售 海南上海家化玻璃制品有限公司 工业 320 玻璃瓶、器皿制造销售 159.97 49.99138% 是, 注 3 日用化学品、百货批发兼 大连上海家化销售有限公司 商业 280 279.08 99.67241% 是 零售 上海家化哈尔滨销售有限公司 商业 350 日用化妆品 348.85 99.67241% 是 上海家化大连有限公司沈阳经营部 商业 45 日用化学品、百货 44.85 99.67241% 是 郑州上海家化销售有限公司 商业 450 日用化学品、百货 448.53 99.67241% 是 苏州上海家化销售有限公司 商业 520 日用化学用品、百货 517.09 99.43966% 是 天津上海家化销售有限公司 商业 400 百货批发兼零售 398.69 99.67241% 是 成都上海家化销售有限公司 商业 580 日用化学品、日用百货 578.10 99.67241% 是 徐州上海家化销售有限公司 商业 350 日用化学品、日用百货 348.85 99.67241% 是 北京上海家化销售有限公司 商业 1,480 销售百货、日用杂品 1,472.86 99.51724% 是 昆明上海家化经营部 商业 300 日用化学品、日用百货 298.55 99.51724% 是 日用化学品、日用百货蜡 芜湖上海家化销售有限公司 商业 210 209.25 99.64433% 是 染制品等 青岛上海家化销售有限公司 商业 420 日用化学品、日用百货 418.62 99.67241% 是 厦门上海家化销售有限公司 商业 150 日用化学品、日用百货 149.51 99.67241% 是 日用化学品、日用百货、 杭州上海家化销售有限公司 商业 580 577.65 99.59483 是 杀虫剂、蚊香等 武汉上海家化销售有限公司 商业 620 化妆品销售 618.28 99.72247% 是 合肥上海家化销售有限公司 商业 180 日用化学品销售 179.38 99.65517% 是 陕西上海家化销售有限公司 商业 370 化妆品、日用百货销售 368.79 99.67241% 是 济南上海家化销售有限公司 商业 320 日用化学品、日用百货 318.95 99.67241% 是 日用化学品、日用百货、 南京上海家化销售有限公司 商业 490 蜡制品、清凉油、蚊香、 488.39 99.67241% 是 化妆用具等 百货、其他食品（不含烟） 无锡上海家化销售有限公司 商业 180 179.13 99.51724% 是 的销售 日用化学品、百货、杀虫 南昌上海家化销售有限公司 商业 100 99.59 99.59483% 是 剂、蚊香等 日用化学品、百货、蜡制 广州上海家化销售有限公司 商业 800 品、清凉油、蚊香、化妆 797.38 99.67241% 是 用具等 香港佰草集化妆品有限公司 商业 HKD800 化妆品销售 HKD800 100% 否，注 4 注 1：公司对上海家安日用化学品有限公司的投资比例虽然为 50％，但拥有实质上的控制权， 因此纳入合并报表范围。 注 2：公司对上海家化进出口有限公司的投资比例为 30％，上海家化为该公司第一大股东且 拥有实质上的控制权，因此纳入合并报表范围。 注 3：公司对海南上海家化玻璃制品有限公司的投资比例为 49.99138％，但拥有实质上的控 制权，因此纳入合并报表范围。 36 注 4：香港佰草集化妆品有限公司系本年新设立，年末货币资金及实收资本均为港币 800 万 元，尚处于筹建期间，本期无经营性损益，故本年暂不纳入合并报表范围。 （二）本年度合并报表范围的变更情况： 1、本年新纳入合并报表范围为： 被投资单位全称 备注 江阴天江药业有限公司 收购股权取得 上海家化医药科技有限公司 本期新增设立 上海联合气雾制品罐装有限公司 收购股权取得 上海霖碧饮品销售有限公司 本期新增设立 上海家化进出口有限公司 本期新增设立 上海佰草集美容服务有限公司 本期新增设立 海南上海家化玻璃制品有限公司 收购股权取得 2、本年合并报表较上年减少 2 家：系吉林省上海家化销售有限公司和上海家用化学品厂经营 部大连分部，本年已清算完毕并且工商已经注销。 3、报告期内因购买、受让股权而增加控股子公司、合营企业情况： 被投资单位全称 期末资产总额 期末净资产 本期净利润 股权购买日 江阴天江药业有限公司 82,907,966.51 49,185,372.06 7,609,583.58 2002 年 6 月 18 日 上海联合气雾制品罐装有限公司 15,505,832.65 11,558,222.82 -1,400,481.44 2002 年 9 月 1 日 海南上海家化玻璃制品有限公司 6,073,981.93 4,507,178.60 1,230,932.13 2002 年 1 月 1 日 上述股权购买日的确定方法：购买协议已获股东大会或董事会通过，并已获相关政府 部门批准并已办理工商变更手续；购买公司和被购买企业已办理必要的财产交接手续；购买 公司已支付了全部收购价款；购买公司实际上已经控制被购买企业的财务和经营政策，并从 其活动中获得利益和承担风险。 五、会计报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未 注明期初数的均为期末数）： （一）货币资金： 项 目 期末数 期初数 现金 276,926.75 131,308.43 银行存款 467,241,318.97 609,917,692.29 其他货币资金 10,210,884.01 6,617.77 合计 477,729,129.73 610,055,618.49 其中美元：外币金额 2,878,236.95 2,829,600.29 折算汇率 8.2773 8.2766 折合人民币 23,824,030.71 23,419,469.77 港元：外币金额 2,223.83 79,861.18 折算汇率 1.0611 1.0606 折合人民币 2,359.70 84,700.77 日元：外币金额 117,937,778.00 71,870,463.00 折算汇率 0.069035 0.063005 折合人民币 8,141,834.50 4,528,198.52 （二）短期投资和短期投资跌价准备： 项目 期末数 期末市价总额 期初数 帐面余额 跌价准备 （2002年12月31 帐面余额 跌价准备 日交易市价） 股票投资 37,674,962.55 9,003,800.37 28,691,432.18 29,072,702.81 1,205,664.24 国债投资 11,999,917.22 --- 11,999,917.22 95,000,000.00 --- 合计 49,674,879.77 9,003,800.37 40,691,349.40 124,072,702.81 1,205,664.24 1、股票投资期末数： 37 股票名称 股数 投资成本 期末每股市价 期末市价总额 跌价准备 广州控股 1,865,031 27,338,987.21 10.89 20,310,187.59 7,028,799.62 东方集团 1,099,961 8,123,392.74 5.59 6,148,781.99 1,974,610.75 皖通高速 5,000 11,000.00 2.20 11,000.00 --- 联通配售 868,662 1,997,922.60 2.30 1,997,922.60 --- 中信证券 32,000 144,000.00 4.50 144,000.00 --- 鑫科材料 1,000 12,000.00 14.62 14,620.00 --- 太化股份 2,000 11,000.00 6.11 12,220.00 --- 美罗药业 1,000 9,800.00 12.28 12,280.00 --- 白唇鹿 2,000 11,360.00 12.12 24,240.00 --- 盘江股份 1,000 6,000.00 7.07 7,070.00 --- 中铁二局 1,000 9,500.00 9.11 9,110.00 390.00 合计 37,674,962.55 --- 28,691,432.18 9,003,800.37 2、债券投资期末数： 债券名称 面值 投资成本 期末市价总额 21国债 --- 11,999,917.22 11,999,917.22 （三）应收票据： 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 5,054,049.07 12,016,825.04 银行承兑汇票 20,698,047.60 7,766,415.73 合计 25,752,096.67 19,783,240.77 期末无已质押的应收票据。 （四）应收帐款： 1、帐龄分析： 期末数 期初数 帐龄 帐面余额 占总额 坏帐准备比例 坏帐准备 帐面余额 占总额 坏帐准备比例 坏帐准备 比例 （扣除单个计提） 比例 （扣除单个计提） 1年以内 237,910,502.31 76.07% 8% 19,010,096.29 212,319,965.76 78.63% 8% 16,402,275.52 1至2年 39,044,488.49 12.48% 8% 5,889,216.56 16,592,281.46 6.14% 8% 1,327,382.50 2至3年 14,833,457.11 4.74% 8% 3,578,085.83 17,538,756.05 6.49% 8% 1,541,654.55 3年以上 20,996,238.33 6.71% 8% 11,804,234.63 23,594,877.49 8.74% 8% 8,080,449.77 合 计 312,784,686.24 100.00% 40,281,633.31 270,045,880.76 100.00% 27,351,762.34 2、期末应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 92,077,469.82 元，占应收帐款期 末总金额的 29.44％。 3、本年度个别计提坏帐准备的应收帐款： 欠款单位名称 欠款金额 计提比例 理由 沈阳市京沪洗涤化妆品销 14,338,405.70 50% 已提起诉讼，正在执行当中，预计会造成部分损失 售中心 吉林省上海家化销售有限 5,605,507.35 100% 对方已清算注销 公司 太原市三晋日化站 267,253.82 100% 帐龄很长，预计很难收回 临沂洗涤化妆批发中心 778,195.55 100% 帐龄很长，预计很难收回 南充赛丽斯 246,886.84 100% 帐龄很长，预计很难收回 四川省眉山县丹鸿百货经 998,738.43 100% 已提起诉讼，但对方已无财产可供执行 营部 四川省内江美净商贸公司 314,590.04 100% 已提起诉讼，但对方已无财产可供执行 四川绵阳樱花百货公司 327,520.32 100% 已提起诉讼，但对方已无财产可供执行 38 攀枝花泰和有限责任公司 285,378.06 100% 已提起诉讼，但对方已无财产可供执行 沈阳宏达批发部 426,859.24 100% 帐龄很长，预计很难收回 石家庄三信公司 264,344.81 100% 帐龄很长，预计很难收回 北京鑫利福公司 152,181.68 100% 帐龄很长，预计很难收回 鞍山精品商行 246,585.00 100% 帐龄很长，预计很难收回 部分材料销售款 150,602.25 100% 基本无收回可能性 合 计 24,403,049.09 4、应收帐款－材料销售款期末余额中 150,602.25 元已全额计提坏帐准备，其余应收材 料销售款 284,298.80 元占全部应收帐款的比重较小，客户数量较少，风险相对较小，且基本 不会形成坏帐，因此本期未计提坏帐准备。 5、本年度实际冲销的应收帐款： 欠款单位名称 性质 冲销金额 冲销理由 是否涉及 关联交易 金华市丽源百货有限公司 货款 1,943,275.15 债务人已无财产可供执行，经主管税务 否 机关批准作坏帐损失 义乌市稠城明星化妆品商行 货款 4,788,093.97 债务人已无财产可供执行，经主管税务 否 机关批准作坏帐损失 合肥新华图片社洗涤用品经 货款 2,686,002.23 债务人已无财产可供执行，经主管税务 否 营部 机关批准作坏帐损失 汕头市轻工日用品公司 货款 2,607,151.16 债务人已无财产可供执行，经主管税务 否 机关批准作坏帐损失 广州嘉用商业贸易有限公司 货款 3,399,999.95 债务人已无财产可供执行，经主管税务 否 机关批准作坏帐损失 商丘市百货贸易总公司 货款 581,076.79 债务人已无财产可供执行，经主管税务 否 机关批准作坏帐损失 扬州杨美百货 货款 108,055.92 已无法收回，经主管税务机关批准作坏 否 帐损失 合计 16,113,655.17 6、期末应收帐款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款为 6,572.30 元，详见本附注七（三）。 （五）其他应收款： 1、帐龄分析： 帐龄 期末数 期初数 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 1年以内 20,271,755.59 54.97% --- 16,970,874.69 70.17% --- 1至2年 9,762,024.50 26.47% 1,000.00 5,689,306.40 23.53% --- 2至3年 5,710,279.33 15.49% --- 1,381,945.89 5.71% --- 3年以上 1,132,941.01 3.07% 306,376.12 141,804.98 0.59% --- 合 计 36,877,000.43 100.00% 307,376.12 24,183,931.96 100.00% --- 2、期末其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 17,501,019.13 元，占其他应收 款期末总金额的比例为 47.46％。 3、本年度个别计提坏帐准备的其他应收款： 欠款单位名称 欠款金额 计提比例 计提理由 四川省眉山县丹鸿百货经营部 15,228.00 100% 已提起诉讼，但对方已无财产可供执行 蒙海强款项 53,524.03 100% 帐龄很长，且基本无收回可能性 温州孙增平 127,585.72 100% 帐龄很长，且基本无收回可能性 百强经营部 35,529.61 100% 帐龄很长，且基本无收回可能性 39 栋桉百货商城 13,532.75 100% 帐龄很长，且基本无收回可能性 芜湖百货公司 12,264.31 100% 帐龄很长，且基本无收回可能性 开发足江城公司 11,962.51 100% 帐龄很长，且基本无收回可能性 瑞达百货公司 10,486.91 100% 帐龄很长，且基本无收回可能性 其他零星4户 27,262.28 100% 帐龄很长，且基本无收回可能性 合 计 307,376.12 4、金额较大的其他应收款： 欠款单位及个人名称 金额 性质或内容 上海清妃化妆品有限公司 5,610,799.94 往来款 上海霞飞日用化学品公司 3,680,219.19 往来款 香港佰草集有限公司 3,210,000.00 往来款 上海东方美莎连锁有限公司 3,000,000.00 往来款 邱荣其 2,000,000.00 往来款 合 计 17,501,019.13 5、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 （六）预付帐款： 帐龄 期末数 期初数 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1年以内 6,191,690.46 100% 11,825,009.72 100% 期末预付帐款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 （七）存货及存货跌价准备： 1、存货 项目 期末数 期初数 在途物资 17,244,832.27 12,732,836.12 原材料 38,884,055.79 28,035,369.15 库存商品 135,598,709.60 111,467,193.42 低值易耗品 279,503.32 486,439.87 包装物 6,483,884.16 287,611.27 在产品 7,500,247.61 508,836.03 委托加工物资 10,188.75 --- 合 计 206,001,421.50 153,518,285.86 2、存货跌价准备： 项 目 期初数 本年增加数 本年转回数 期末数 库存商品 3,312,405.62 1,144,214.04 4,942.65 4,451,677.01 存货可变现净值的确定方法：依据会计报告期期末单个存货在该报告期最后一个月的加权平 均售价，假如最后一个月该存货未发生销售，则按该产品距离报告期期末最近一个销售月份的加 权平均售价扣减预计费用后净额确定。 存货期末数比期初数增加 52,483,135.64 元，增加比例为 34.17％，主要系公司期末库存 备货增加所致。 （八）待摊费用： 类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 期末结存原因 保险费 61,929.33 273,345.69 215,517.93 119,757.09 2003年保险费 养路费 461,903.00 300,749.00 535,513.00 227,139.00 2003年养路费 租赁费 130,255.50 580,900.00 533,540.35 177,615.15 2003年租赁费 模具 633,674.63 819,259.21 358,795.00 1,094,138.84 见本附注二（八）第5项 其他 504,867.31 1,511,558.10 1,605,224.42 411,200.99 受益期为2003年的费用 合计 1,792,629.77 3,485,812.00 3,248,590.70 2,029,851.07 40 （九）长期投资： 项 目 期末数 期初数 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 70,935,560.88 5,700,000.00 15,256,259.35 3,798,510.58 长期债权投资 2,000.00 --- 2,000.00 --- 合 计 70,937,560.88 5,700,000.00 15,258,259.35 3,798,510.58 1、长期股权投资： （1）股票投资： 被投资公司名称 股份性质 股票数量 投资金额 期末市价 期末市价总额 九百股份 法人股 68,948 85,920.00 5.94 409,551.12 （2）其他股权投资： A.成本法： 被投资单位 投资年限 占被投资单位 期初 本期投资 期末 减值准备 名称 注册资本(%) 余额 增减额 余额 哈尔滨第一百货股份有限公司 无约定期限