云内动力(000903)2004年年度报告

2004 年年度报告 董事长：段华生 昆明云内动力股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO.,LTD. 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 第一节 重要提示及目录 重要提示 公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事蔡建明先生因公未能参加审议本年度报告的董事会，委托董事长段华生先 生代为出席并行使表决权。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人声明：保证年度报告中财务报 告的真实、完整。 公司年度财务会计报告已经亚太中汇会计师事务所有限公司（原云南亚太会计师事 务所有限公司）审计并出具标准无保留意见的审计报告。 — 1 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 目 录 第一节 重要提示及目录 1 第二节 公司基本情况简介 3 第三节 会计数据和业务数据摘要 5 第四节 股本变动及股东情况 8 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 11 第六节 公司治理结构 15 第七节 股东大会情况简介 18 第八节 董事会报告 19 第九节 监事会报告 28 第十节 重要事项 30 第十一节 财务报告 32 第十二节 备查文件 64 — 2 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：昆明云内动力股份有限公司 公司法定英文名称：KUNMING YUNNEI POWER CO.,LTD. 二、公司法定代表人：段华生 三、公司董事会秘书：雷升逵 联系地址：云南省昆明市穿金路 715 号 电话：（0871）5625802 传真：（0871）5633176 电子信箱：ynassets@public.km.yn.cn 四、公司注册地址及办公地址：云南省昆明市穿金路 715 号 邮政编码：650224 公司国际互联网网址：http://www.yunneidongli.com 公司电子信箱：ynassets@public.km.yn.cn 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 中国证监会指定登载公司年度报告的国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司资产管理办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：云内动力 股票代码：000903 七、公司注册地：云南省昆明市穿金路 715 号 公司注册日期：1999 年 3 月 8 日 — 3 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 公司企业法人营业执照注册号：5300001008153 公司税务登记号码：530111713404849 公司聘请的会计师事务所：亚太中汇会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：云南省昆明市青年路 389 号 — 4 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度利润总额及构成 (单位:元) 项目 2004年数据 利润总额 81,110,210.31 净利润 65,435,426.54 扣除非经常性损益后的净利润 85,637,131.55 主营业务利润 245,876,337.82 其他业务利润 12,805,622.25 营业利润 102,913,237.52 投资收益 -22,244,686.82 补贴收入 - 营业外收支净额 441,659.61 经营活动产生的现金流量净额 150,537,286.59 现金及现金等价物净增加额 42,869,108.31 注：扣除的非经常性损益项目（税后）系指计提短期投资跌价准备-21,245,027.66 元，以前年度已计提的其他各项资产减值准备的转回 667,911.98 元，营业外收支净额 -101,982.51 元，处置固定资产损益 477,393.18 元。 二、公司前三年的主要会计数据及财务指标 （单位：元） — 5 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 2003年 2002年 项目 2004年 追溯调整后 追溯调整前 追溯调整后 追溯调整前 主营业务收入 1,558,346,759.61 1,072,180,017.29 1,072,180,017.29 1,090,739,421.66 1,090,739,421.66 净利润 65,435,426.54 98,240,767.38 104,605,670.95 95,289,377.86 100,249,951.44 总资产 1,926,191,079.50 1,667,289,997.91 1,667,289,997.91 1,460,401,419.20 1,460,401,419.20 股东权益(不含少数 922,427,255.44 926,779,979.37 938,105,456.52 898,469,211.99 903,429,785.57 股东权益） 每股收益 0.33 0.49 0.52 0.48 0.50 每股净资产 4.62 4.64 4.70 4.50 4.52 调整后的每股净资 4.57 4.61 4.66 4.47 4.50 产 每股经营活动产生 0.75 0.75 0.75 1.26 1.26 的现金流量净额 净资产收益率 7.09% 10.60% 11.15% 10.61% 11.10% 根据公司市场营销体系建设项目的实施情况，自本期开始将各驻外销售服务中心会 计报表汇总纳入母公司会计报表，公司对 2002 年和 2003 年的净利润及股东权益进行了 追溯调整，分别减少 2002 年、2003 年净利润 4,960,573.58 元、6,364,903.57 元，减 少公司股东权益 11,325,477.15 元。 三、利润表附表 净资产收益率(%) 每股收益（元） 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 报告期利润 全面 加权 全面 加权 全面 加权 全面 加权 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 主营业务利润 26.66 26.93 23．07 23.73 1.23 1.23 1.07 1.07 营业利润 11.16 11.27 10.73 11.04 0.52 0.52 0.50 0.50 净利润 7.09 7.17 10.60 10.90 0.33 0.33 0.49 0.49 扣除非经常性损益后的净利润 9.28 9.38 8.00 8.23 0.43 0.43 0.37 0.37 四、报告期内股东权益变动情况 （单位：元） — 6 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 199,800,000.00 516,403,144.29 84,274,132.83 39,764,679.61 126,302,702.25 926,779,979.37 本期增加 141,849.53 12,861,591.52 6,430,795.76 13,003,441.05 本期减少 17,356,164.98 17,356,164.98 期末数 199,800,000.00 516,544,993.82 97,135,724.35 46,195,475.37 108,946,537.27 922,427,255.44 本公司自本期开始将各销售服务中心会计报表汇总纳入母公司会计报表，公司对本 期会计报表期初数进行了追溯调整，调减期初未分配利润 9,060,381.71 元，分别调减期 初法定盈余公积和法定公益金 1,132,547.72 元。 — 7 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一、公司股本变动情况 （一）股本变动情况表 单位：股 本次变动增减（+、-） 本次变动前 送 公积金 增 其 本次变动后 配股 小计 股 转股 发 他 一、未上市流通股份 121,800,000 - - - - - - 121,800,000 1、发起人股份： 121,800,000 - - - - - - 121,800,000 其中: - - - 国家持有股份 121,800,000 - 121,800,000 境内法人持有股份 - - - 境外法人持有股份 - - - 其他 - - - 2、募集法人股份 - - - 3、内部职工股 - - - 4、优先股或其他 - - - 未上市流通股份合计 121,800,000 - - - - - - 121,800,000 二、已上市流通股份 78,000,000 - - - - - - 78,000,000 1、人民币普通股 78,000,000 - 78,000,000 2、境内上市的外资股 - - - 3、境外上市的外资股 - - - 4、其他 - - - 已上市流通股份合计 78,000,000 - - - - - - 78,000,000 三、股份总数 199,800,000 - - - - - - 199,800,000 （二）股票发行与上市情况 截止报告期末，前三年公司历次股票发行及股份变动情况： — 8 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 经中国证监会证监发行字[2002]82 号文核准，公司于 2002 年 8 月 28 日至 2002 年 9 月 10 日实施了公司 2001 年配股方案。本次配股以 2000 年 12 月 31 日总股本 180,000,000 股为基数，每 10 股配售 3 股，配股价 9.36 元/股，扣除发行费用后共募集 资金 176,929,106.18 元。配股完成后公司的总股本由 18,000 万股增加为 19,980 万股， 其中国有股 12,180 万股，社会公众股 7,800 万股。社会公众股股东获配股份已于 2002 年 9 月 19 日上市流通。 二、公司股东情况 （一）报告期末股东总数 截止 2004 年 12 月 31 日，公司股东总数为 28,120 户。 （二）公司前 10 名股东持股情况 报告期内股份增 年末持股 持股比例 股份类 股东名称 减变动（+、-） （股） （%） 别 云南内燃机厂 - 121,800,000 60.96 国有股 上海嘉华投资有限公司 - 370,169 0.19 流通股 许少玉 - 282,100 0.14 流通股 陈敬丰 - 266,578 0.13 流通股 佘小红 - 182,960 0.09 流通股 权柏松 168,600 168,600 0.08 流通股 周小芳 144,045 144,045 0.07 流通股 彭美庄 141,800 141,800 0.07 流通股 于林淼 122,107 122,107 0.06 流通股 嵇杏娟 121,200 121,200 0.06 流通股 （三）持有公司 5%以上股份的法人股东为云南内燃机厂，占公司总股本的比例为 60.96%，该部分股份无质押或冻结等情况。云南内燃机厂与社会公众股股东不存在关联 关系和一致行动人关系，社会公众股股东之间未知是否存在关联关系和一致行动人关 系。 （四）公司控股股东的基本情况 公司的实际控股股东云南内燃机厂为国有大一型企业，法定代表人为段华生，该厂 — 9 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 成立于 1956 年，注册资本为 56,270 千元，主要业务范围：农机配件、电子产品、配套 设备、控制设备、检测设备、仪器仪表、工具模具及相关技术、特种油类的经营，汽车 修理，物业管理及离退休人员的管理。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系 云南内燃机厂 60.96% 昆明云内动力股份有限公司 根据 1998 年 7 月 14 日云国资企字[1998]第 43 号文，云南内燃机厂受托持有公司 60.96%的国有股权，行使股东权利，履行股东义务，维护国有股权益。 （五）公司前 10 名流通股股东情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类 上海嘉华投资有限公司 370,169 A股 许少玉 282,100 A股 陈敬丰 266,578 A股 佘小红 182,960 A股 权柏松 168,600 A股 周小芳 144,045 A股 彭美庄 141,800 A股 于林淼 122,107 A股 嵇杏娟 121,200 A股 周伯涛 120,000 A股 说明：公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。 — 10 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员的情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 段华生 董事长 男 62 2002.3—2005.3 肖豪恩 董事、总经理 男 57 2002.3—2005.3 胡敏珍 董事 女 54 2002.3—2005.3 蔡建明 董事、财务总监 男 39 2002.3—2005.3 杨永忠 董事、副总经理 男 41 2002.3—2005.3 李映昆 董事 男 41 2002.3—2005.3 彭文凯 独立董事 男 70 2002.3—2005.3 李国慧 独立董事 女 47 2002.3—2005.3 李复华 独立董事 男 61 2003.4—2005.3 尹子寿 监事会主席 男 50 2002.3—2005.3 李明禄 监事 男 55 2002.3—2005.3 王宏文 监事 男 51 2002.3—2005.3 肖华发 质量总监 男 63 2002.3—2005.3 施郭健 副总经理 男 39 2002.3—2005.3 雷升逵 董事会秘书 男 38 2002.3—2005.3 注: 1、公司董事、监事、高级管理人员无持有公司股票的情况。 2、董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职的股东单位名称 担任职务 任职期间 段华生 云南内燃机厂 厂长 1988 年至今 — 11 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 尹子寿 云南内燃机厂 总会计师 1995 年至今 （二）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单 位的任职或兼职情况。 1、董事 段华生：公司董事长，曾任云南内燃机厂副厂长，现任云南内燃机厂长、党委书记， 1999 年 2 月至今任公司董事会董事长。 肖豪恩：公司董事兼总经理，曾任云南内燃机厂副厂长，公司首届董事会董事、副 总经理。 胡敏珍：公司董事，曾任云南内燃机厂工会副主席，现任公司工会主席，1999 年 2 月至今任公司董事会董事。 蔡建明：公司董事兼财务总监，曾任公司董事会秘书、首届董事会董事，现任公司 控股子公司云内动力达州汽车有限公司董事长。 杨永忠：公司董事兼副总经理，曾任云南内燃机厂总工程师。 李映昆：公司董事，曾任公司财务总监、总经理，成都云内动力有限公司董事、总 经理。 彭文凯：公司独立董事，曾任昆明市经委主任、党组书记、市政府党组成员、市工 业工委副书记，1995 年至今任昆明市企业联合会、企业家协会会长、云南省经济联合会 副会长、云南省企业家协会副会长、中国西部研究发展促进会副会长。 李国慧：公司独立董事，曾任昆明市财政局局长助理，现任昆明国际信托投资公司 副总经理。 李复华：公司独立董事，曾任云南锻压机床厂副厂长，云南齿轮厂副厂长、总工程 师，昆明市对外经济贸易委员会总工程师、党组成员。 2、监事 尹子寿：公司监事会主席，现任云南内燃机厂总会计师，1999 年 2 月至今任公司监 事会主席。 — 12 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 李明禄：公司监事，现任公司环境管理办公室主任，1999 年 2 月至今任公司监事会 职工监事。 王宏文：公司监事，现任公司动力设备科科长，1999 年 2 月至今任公司监事会职工 监事。 3、其他高级管理人员 肖华发：公司质量总监，曾任云南内燃机厂副厂长，公司首届董事会董事、总经理。 施郭健：公司副总经理，曾任公司计划调度科科长。 雷升逵：公司董事会秘书，1999 年至今任公司资产管理办公室主任。 （三）年度报酬情况 1、公司董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据 公司董事、监事和高级管理人员的报酬主要由月度工资(含基本工资和效益工资) 和年终奖励两部分构成。月度工资系根据《公司岗位效能经济责任制》和各项管理制度， 结合公司当月生产经营情况、主要经济效益指标完成情况和各项工作计划完成情况计算 确定单位效能系数金额，然后再根据公司董事、监事和高级管理人员的岗位效能系数和 岗位工作完成情况进行考核和分配。年终奖励由公司董事会薪酬考核委员会聘请中介机 构结合行业情况和公司各项经济指标的完成情况制定方案，并根据公司年度方针目标的 完成情况及各岗位履职情况，严格按公司经济责任制度和有关管理制度及其考核评定程 序进行年终考评，同时结合民主评议结果对公司董事、监事和高级管理人员按奖励方案 实施年终奖励。 2、公司董事、监事、高级管理人员的年度报酬情况 在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员 2004 年的年度报酬总额为 3,005 千 元。金额最高的前三名董事年度报酬总额为 1,002 千元。金额最高的前三名高级管理人 员年度报酬总额为 890 千元。领取报酬在 150 千元以上的董事、监事、高级管理人员有 10 人，100-150 千元的有 2 人。 3、独立董事的津贴及其他待遇 — 13 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 公司独立董事津贴为 12,000 元/年，无其他待遇。 4、除独立董事外，公司董事、监事均在本公司领取报酬，未有在股东单位或其他 关联单位领取报酬、津贴的情况。 （四）报告期内公司董事、监事、高级管理人员无变动。 二、公司员工情况 （一）人员构成：截止 2004 年 12 月 31 日，公司在职职工总数为 1490 人。其中： 生产人员 959 人，销售人员 152 人，技术人员 253 人，财务人员 28 人，管理人员 98 人。 （二）学历构成：本科及以上 222 人，大专 145 人，中专 94 人。 （三）技术职称构成：高级技术职称 38 人，中级技术职称 179 人，初级技术职称 171 人。 （四）根据公司改制方案，公司需承担费用的离退休职工共 150 人。 — 14 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 第六节 公司治理结构 一、公司治理结构的实际情况 公司改制上市以来，严格按《公司法》、《公司章程》及有关法律法规的规定，不断 完善公司治理结构，建立了公司治理结构及与公司治理结构相适应的董事会、监事会议 事规则和各项管理制度，公司董事会、监事会以及高级管理人员均能遵照《公司法》、《公 司章程》及相关法律法规和公司各项管理制度、议事规则的规定和要求，认真履行职责， 维护公司的整体利益，公平对待所有股东，不存在侵犯中小股东利益的行为，公司能够 严格按照法律、法规和公司章程的规定，准确、真实、完整、及时的披露有关信息。报 告期内，为加强和规范子公司的管理，公司制定并下发了《子公司管理制度》，加大了 对子公司的监管力度，促进了公司的整体协调发展。对照中国证监会发布的有关上市公 司治理的规范性文件，公司治理的实际状况符合中国证监会有关文件要求。 二、公司独立董事履行职责情况 公司独立董事任职以来，严格按《公司章程》赋予的权利和规定的义务，诚信、勤 勉地履行职责，对公司规范运作、经营管理、新产品开发、强化公司内部管理等方面提 出了许多有益的意见和建议，根据中国证监会相关文件要求对公司的有关重要事项发表 了独立意见，对公司董事会的科学决策及公司的经营和发展起到了积极作用。 （一）报告期内独立董事出席董事会的情况 独立董事 本年应参加董 亲自出席 委托出席 缺席 备注 姓名 事会次数 （次） （次） （次） 彭文凯 6 5 1 李国慧 6 6 李复华 6 6 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提 — 15 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 出异议。 三、公司与控股股东在资产、业务、人员、机构、财务方面的分开情况 公司与控股股东在资产、业务、人员、机构和财务方面已完全分开，并具有独立完 整的业务及自主经营能力。 （一）资产完整 1、控股股东投入公司的资产独立完整、权属清晰。 2、公司拥有独立完整的生产、供应、销售系统及辅助生产系统和配套设施；公司 的工业产权、商标权和非专利技术等无形资产均属公司独立拥有。 （二）业务分开 公司具有独立完整的业务及自主经营能力，其生产经营活动与控股股东完全分开。 公司具有独立的采购和销售系统，全部原材料和产品的采购和销售均由公司独立进行， 公司的生产经营和管理（包括劳动、人事及工资管理等）完全独立于控股股东。 （三）人员独立 1、公司拥有规范和独立的劳动、人事及工资管理制度。 2、公司总经理、副总经理、财务总监、质量总监、董事会秘书等高级管理人员均 在公司专职工作，并在公司领取薪酬，未在控股股东兼职。 （四）机构独立 公司具有独立和完整的内部管理机构，并独立运作，控股股东无向公司下达生产经 营的指令或指示的情况，控股股东及其职能部门与本公司及其职能部门之间无上下级关 系。 （五）财务独立 公司设有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。公司 独立在银行开户及对外结算，依法独立进行纳税申报和缴纳。 四、报告期内对高级管理人员的考评、激励和约束机制及实施情况 — 16 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 报告期内对高级管理人员的考评、激励和约束机制及实施情况详见第五节“董事、 监事、高级管理人员情况”中的相关内容。 — 17 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了 2003 年年度股东大会。 一、通知、召集、召开情况 公司董事会于 2004 年 2 月 28 日在《中国证券报》、《证券时报》刊登了《昆明云内 动力股份有限公司二届董事会第十六次会议决议公告暨召开公司 2003 年年度股东大会 的通知 》。 公司 2003 年年度股东大会于 2004 年 3 月 30 日在公司办公大楼会议室召开。会议 由段华生董事长主持。出席会议的股东及股东代表共 14 人，代表股份 121,816,630 股， 占公司总股份的 60.97%，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议决议公告刊 登在 2004 年 3 月 31 日的《中国证券报》、《证券时报》和中国证监会指定登载公司信息 的互联网网站http://www.cninfo.com.cn上。 二、公司 2003 年年度股东大会审议并表决通过了如下决议： （1） 公司 2003 年度董事会工作报告。 （2） 公司 2003 年度监事会工作报告。 （3） 公司 2003 年度报告及摘要。 （4） 公司 2003 年度财务决算报告。 （5） 公司 2003 年度利润分配方案。 （6） 公司 2003 年年终奖励的议案。 （7） 关于聘请云南亚太会计师事务所有限公司为公司 2004 年度财务审计机构的 议案。 （8） 表决通过了关于修改公司章程的议案。 — 18 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 第八节 董事会报告 一、报告期内公司的经营情况 （一）主营业务范围及经营状况 公司主营业务为小缸径多缸柴油机及轻型载货车的开发、生产和销售。 2004 年，面对同行业激烈的市场和价格竞争，柴油机产品主要原材料价格居高不下， 电力供应短缺，运力紧张以及轻型载货汽车行业市场需求阶段性下降等多种不利因素的 影响，特别是进入二季度以后，随着国家针对经济发展过热出台的一系列宏观调控政策 的调控效应逐步体现，整个汽车行业产销量高速增长的局面得到控制、产成品库存量增 大、价格竞争加剧。在这种较为不利的外部环境和残酷的市场竞争条件下，公司在董事 会的组织领导下，采取了一系列积极措施，紧紧围绕公司方针目标的要求，努力做好各 方面工作，及时调整经营策略和思路，贯彻执行积极的营销政策，加大市场拓展力度， 科学、合理组织生产，提升经济运行质量，将不利因素对公司造成的影响降到最低，下 半年较好地把握住了市场机会，积极消化外部不利因素，使公司在严峻的经营环境下得 以保持良好的经营态势，但由于受到原材料、电力、运费涨价、行业内部竞争激烈而采 取的批量价格优惠以及计提 2004 年短期投资跌价准备等不利因素的共同影响，公司的 最终经营成果与去年相比有一定幅度的下降。 2004 年，公司实现主营业务收入 1,558,346.76 千元，比上年增长 45.34%，实现主 营业务利润 245,876.34 千元，比上年增长 14.99%，实现利润总额 81,110.21 千元，比上 年下降 35.65%，实现净利润 65,435.43 千元，比上年下降 33.39%。 1、按行业、产品、地区划分的主营业务收入、主营业务利润的构成情况 （1） 按行业划分的主营业务收入、主营业务利润构成情况 单位：元 行业类别 主营业务收入 主营业务利润 内燃机行业 1,333,417,911.61 240,054,035.85 轻型载货车行业 224,928,848.00 5,822,301.97 — 19 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 合计 1,558,346,759.61 245,876,337.82 （2） 按产品划分的主营业务收入、主营业务利润的构成情况 单位：元 产品类别 主营业务收入 主营业务利润 柴油机 1,279,099,103.74 232,003,988.52 柴油机配件及其他 54,318,807.87 8,050,047.33 轻卡、农用运输车 224,928,848.00 5,822,301.97 合计 1,558,346,759.61 245,876,337.82 （3） 按地区划分的主营业务收入、主营业务利润的构成情况 单位：元 地 区 主营业务收入 主营业务利润 西部地区 763,589,912.21 120,479,405.53 东部及其他地区 794,756,847.40 125,396,932.29 合计 1,558,346,759.61 245,876,337.82 2、公司主要产品及其市场占有率情况 单位：元 产 品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） 柴油机 1,333,417,911.61 1,086,689,101.78 18.5 轻卡、农用运输车 224,928,848.00 218,948,978.85 2.66 合计 1,558,346,759.61 1,305,638,080.63 16.22 根据《中国汽车工业产销快讯》2005 年第一期统计，2004 年公司柴油机在全国汽车 用柴油机市场的占有率为 14.40%。 3、报告期内公司主营业务及其结构变化情况 报告期内，公司控股子公司云内动力达州汽车有限公司的成立，使公司主营业务在 原多缸小缸径柴油机生产和销售的基础上，增加了轻卡、农用运输车的生产和销售，2004 年云内动力达州汽车有限公司实现销售收入 222,915.78 千元。 — 20 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 截止报告期末，公司的主要控股子公司有成都云内动力有限公司（下称“成都公 司”）、云内动力达州汽车有限公司（下称“达州公司” ），参股公司有深圳市高特佳投资 集团有限公司（下称“高特佳”）。公司主要控股子公司的基本情况如下： 公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净利润 成都云内动力 “95、90”系列 120,030 千元 527,607 千元 1,865 千元 有限公司 柴油机 云内动力达州汽车 “华川”牌系列轻 50,000 千元 189,904 千元 -1,877 千元 有限公司 型载货车 （三）公司主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名零部件供应商采购的金额占年度采购总额的比例为 18.21%，向前五名销售客户销售的金额占公司销售总额的比例为 26.75%。 （四）经营中出现的问题与困难及解决方案 2004 年公司柴油机产品主要原材料价格居高不下，电力供应短缺，运力紧张，轻 型载货汽车行业市场需求阶段性下降及欧Ⅱ排放达标强制实施等多种不利因素的影响， 公司面临较为不利的外部环境和更加激烈的市场竞争。 针对上述问题，公司通过强化管理和优化生产，积极挖掘内部潜力，努力降低生产 成本和费用支出，加大新产品开发，不断优化产品质量与性能，提高了产品的市场适应 能力和竞争力，充分利用公司的市场营销网络体系和云内品牌，采取灵活的市场营销手 段巩固和扩大市场，降低上述因素给公司生产经营带来的不利影响。 二、报告期内公司投资情况 （一）募集资金投资情况 1、首次发行募集资金投资项目进展情况 截止报告期末，公司首次发行股票募集资金承诺投资项目中除“市场营销体系建设 项目”外，其余项目均已验收并全面投产。“市场营销体系建设项目”计划投资 40,000 千元，截止 2004 年 12 月 31 日累计完成投资 35,623 千元，目前已建成由 2 个办事处、 — 21 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 30 余个驻外销售服务中心、600 多个技术服务站组成的国内销售服务体系，形成集产品 销售、用户服务、配件供应、信息收集和货款回笼为一体的营销网络。 2、报告期内前次募集资金投资项目进展情况 2002 年 9 月公司实施 2001 年配股方案实际募集资金 176,929 千元。本次配股募集 资金全额投向“收购成都内燃机总厂项目”、“柴油机机体加工关键设备引进技术改造项 目”、“柴油机缸盖柔性生产线技术改造项目”、“小缸径多缸系列柴油机产业化技术改 造项目”，配股项目计划总投资为 241,680 千元。截止报告期末，实际配股募集资金已 全额投资完毕，配股项目实际投资额与配股募集资金的差额由公司通过银行贷款解决。 “柴油机机体加工关键设备引进技术改造项目”、“柴油机缸盖柔性生产线技术改造项 目”和“小缸径多缸系列柴油机产业化技术改造项目” 于 2004 年 1 月份通过云南省经 贸委组织的竣工验收，累计完成投资 94,942 千元。通过实施上述三个技改项目，公司 引进了国外高速加工中心、三坐标测量机、螺栓拧紧机及刀具刃磨机等设备，项目采用 了目前国际内燃机制造行业先进的柔性生产技术，生产线工艺布局合理，工艺装备为国 内同行业领先水平，项目的验收投产使公司具备了在柔性线上加工不同型号的多缸小缸 径车用柴油机机体、缸盖的能力，提高了公司的市场竞争能力。 （二）其他投资情况 报告期内，公司联合高特佳共同出资收购四川华川汽车厂生产经营性净资产，并组 建了云内动力达州汽车有限公司，该公司注册资本 50,000 千元，其中：本公司出资 25, 500 千元，占注册资本的 51%，高特佳出资 24,500 千元，占注册资本的 49%；该公司主 要生产销售汽车、农用运输车、运输型拖拉机等。达州公司的经营情况详见“控股子公 司对公司总体财务状况和经营成果的影响”中的相关内容。 三、控股子公司对公司总体财务状况和经营成果的影响 1、成都公司对公司财务状况和经营成果的影响 2004 年成都公司积极进行产品结构调整和产品适应性开发，在工程机械领域和联 合收割机市场的拓展上实现了突破，完成了 490QZL、D30ZL、4D32TCI 等机型欧Ⅱ排 放达标和申请汽车产品公告工作，围绕提高经济运行质量进行了优化库存结构、加快货 — 22 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 款回笼等工作，成都公司的各方面情况有了一定改善，全年实现利润 1,865 千元。公司 将积极优化产品结构，努力降低成本，提高产品的竞争力，加大新产品的市场推广力度， 促进成都公司的良性循环发展。 2、达州公司对公司财务状况和经营成果的影响 通过一年的整合，达州公司在人员结构、组织机构、管理制度的建设方面取得一定 的成效，系列新产品的推出极大的增强了达州公司产品的市场竞争力，产品产、销量较 收购前实现一定增长。由于今年整个汽车行业经营环境改变，经营形势较为严峻，达州 公司未能实现盈利，影响公司利润 957 千元。公司将采取有效措施，积极推进达州公司 产品技术的改进和产品结构的优化工作，加大老产品的改进、新产品的开发，同时加强 成本控制力度及企业内部管理工作，提高产品的技术含量及盈利能力。 四、公司财务状况及经营成果 项 目 2004年 2003年 增减额 增减（%） 总资产（元） 1,926,191,079.50 1,667,289,997.91 258,901,081.59 15.53% 股东权益（元） 922,427,255.44 926,779,979.37 -4,352,723.93 -0.47% 主营业务利润（元） 245,876,337.82 213,816,853.65 32,059,484.17 14.99% 净利润（元） 65,435,426.54 98,240,767.38 -32,805,340.84 -33.39% 现金及现金等价物净增加额 42,869,108.31 4,880,257.49 37,988,850.82 778.42% 主要变动项目及原因： 1、总资产期末数较期初数增加的主要原因是报告期内新成立子公司达州公司纳入 合并会计报表编制范围。 2、本期主营业务利润较去年同期实现增长的主要原因是柴油机销量增长及新成立 子公司达州公司纳入合并会计报表编制范围。 3、本期净利润较去年同期减少的主要原因是 2004 年原材料、电力、运费涨价，行 业内部竞争激烈而采取的批量价格优惠以及计提短期投资跌价准备等。 4、本期现金及现金等价物净增加额较去年同期增加的主要原因是报告期内公司投 — 23 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 资活动的现金支出较上期减少，筹资活动产生的收入较上期增加，导致现金净增加额的 构成发生变化。 五、生产经营环境、宏观政策、法规的重大变化对公司的影响 参见本节“经营中出现的问题与困难及解决方案”中的相关内容。 六、亚太中汇会计师事务所有限公司对本公司 2004 年度财务会计报表出具了标准 无保留意见的审计报告（亚太审 A 字[2005]第 75 号） ，签字注册会计师方自维、王增明。 七、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况和决议内容 报告期内，公司董事会共召开了 6 次会议，会议召开情况和决议内容如下： 1、公司二届董事会第十六次会议于 2004 年 2 月 26 日在公司办公大楼四楼会议室 召开。会议应到董事 9 人，实到 7 人，2 人委托，公司监事和高级管理人员列席了会议， 符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议由段华生董事长主持。会议认真审议并通 过了如下决议： （1）审议通过了公司 2003 年度报告及摘要； （2）审议通过了公司 2003 年度董事会工作报告； （3）审议通过了公司 2003 年度财务决算报告； （4）审议通过了 公司 2003 年度利润分配预案； （5）审议通过了公司 2003 年年终奖励的议案； （6）审议 通过了关于续聘云南亚太会计师事务所有限公司为公司 2004 年度财务审计机构的议案； （7）审议通过了关于在公司章程中补充、修订相关担保事项的章程修改议案。 2、公司二届董事会第十七次会议于 2004 年 4 月 13 日在公司办公大楼四楼会议室 召开。应到董事 9 人，实到 8 人，1 人委托，公司监事和高级管理人员列席会议，符合 《公司法》和《公司章程》的规定。会议由段华生董事长主持。会议认真审议并通过了 如下决议： （1）2004 年第一季度报告； （2）同意公司向招商银行成都分行玉双路支行申 请办理人民币 200,000,000.00 元的单项授信业务,该银行授信额度授权成都公司使用。 3、公司二届董事会第十八次会议于 2004 年 4 月 27 日在公司办公大楼四楼会议室 召开。会议应到董事 9 人，实到 9 人。公司监事和高级管理人员列席了会议，符合《公 司法》和《公司章程》的有关规定。会议由段华生董事长主持。会议认真审议并通过了 公司薪酬委员会 2004 年第一次会议审议通过的《关于公司二○○三年度高管人员及技 — 24 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 术骨干奖励分配方案的议案》 。 4、公司二届董事会第十九次会议于 2004 年 7 月 23 日在公司办公大楼四楼会议室 召开。会议应到董事 9 人，实到 8 人。公司监事和高级管理人员列席了会议，符合《公 司法》和《公司章程》的有关规定。会议由段华生董事长主持。会议认真审议并通过了 公司 2004 年半年度报告及摘要。 5、公司二届董事会第二十次会议于 2004 年 9 月 13 日在公司办公大楼四楼会议室 召开会议。会议应到董事 9 人，实到 6 人，3 人委托。公司监事和高级管理人员列席了 会议，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议由段华生董事长主持。会议认 真审议并通过了《公司关于中国证监会云南监管局巡检意见的整改报告》 。 6、公司二届董事会第二十一次会议于 2004 年 10 月 22 日在公司办公大楼四楼会 议室召开。应到董事 9 人，实到 8 人，1 人委托，公司监事和高级管理人员列席会议， 符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议由段华生董事长主持。会议认真审议并通 过了公司 2004 年第三季度报告。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会勤勉尽职，认真履行职责，完善公司法人治理结构，规范运 作，不断强化内部控制和管理，保持了公司良好的生产经营态势。 2003 年度公司利润分配方案执行情况：公司于 2004 年 4 月 23 日实施完毕了 2003 年度利润分配方案，即以 2003 年年末股本总数 199,800,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 3.50 元（含税） ，合计派发现金 69,930,000.00 元。 八、本次利润分配预案和资本公积金转增股本预案 经亚太中汇会计师事务所有限公司审计， 公司 2004 年度实现净利润 65,435,426.54 元，根据公司章程规定，提取 10%法定盈余公积金 6,430,795.76 元，提取 10%法定公益 金 6,430,795.76 元，加上上年度未分配利润 126,302,702.25 元，本年度可供股东分配 利润为 178,876,537.27 元(含 2004 年已实施的现金分红 69,930,000.00 元)。董事会决 定以 2004 年末股本总数 199,800,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2.50 元（含税） ，合计派发现金股利 49,950,000.00 元，公司 2004 年度不进行资本公积金转 — 25 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 增股本。 该预案尚需经公司 2004 年年度股东大会审议批准。 九、其他报告事项 1、关于与关联方资金往来和对外担保情况的自查报告 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 （证监发字[2003]56 号）要求，公司进行了认真的自查，并向中国证券监督 题的通知》 管理委员会昆明特派员办事处报送了自查报告，公司不存在《通知》中所述关于关联方 违规占用资金和为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个 人提供担保的情况。 2、注册会计师对控股股东及关联方占用资金和对外担保情况的专项说明 我们接受昆明云内动力股份有限公司（以下简称该公司）委托，对该公司 2004 年 度会计报表进行了审计，并出具了“亚太审 A 字（2005）第 75 号”无保留意见的审计 报告。根据中国证券监督管理委员会“证监发（2003）56 号”《关于规范上市公司与关 联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，现对该公司与其控股股东 及关联方资金往来情况作如下专项说明： 一、该公司与控股股东及关联方资金往来情况 1、截止 2003 年 12 月 31 日该公司控股股东及关联方占用该公司资金总计 1,678,063.47 元，全部为购销交易占用。 2、截止 2004 年 12 月 31 日该公司控股股东及关联方占用该公司资金总计 6,525,286.20 元，全部为购销交易占用。 3、本年度，该公司控股股东及关联方新增的资金占用 4,847,222.73 元，全部为购 销交易占用。 上述资金占用情况详见附件“该公司控股股东及关联方资金占用情况表”。 该公司本年度无代控股股东及关联方承担费用，同时该公司控股股东及关联方本年 度也未代该公司承担费用。 — 26 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 二、该公司及其控股子公司对外担保情况 截止 2004 年 12 月 31 日，该公司及纳入合并会计报表范围的控股子公司均无对外 提供担保事项。 亚太中汇会计师事务所有限公司 中国注册会计师：方自维 中国 · 昆明 中国注册会计师：王增明 2005 年 1 月 29 日 该公司控股股东及关联方资金占用情况表 2004 年 12 月 31 日 单位：元 科 与该公 本期借方 本期贷方 本期新增 资金占用方名称 期初数 期末数 目 司关系 发生额 发生额 资金占用 云南内燃机厂成 受同一母 70,973.47 70,973.47 -70,973.47 都销售维修中心 公司控制 应收 瑞丽市云内动力 受同一母 账款 422,320.00 422,320.00 有限责任公司 公司控制 小 计 493,293.47 70,973.47 493,293.47 483,166.86 预付 昆明百世信息技 工程 子公司 1,184,770.00 6,286,950.70 1,368,754.50 6,102,966.20 4,918,196.20 术有限公司 款 合 计 1,678,063.47 6,286,950.70 1,368,754.50 6,525,286.20 4,847,222.73 3、独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 （证监发字[2003]56 号）要求，独立董事对公司对外担保情况进行了核查， 题的通知》 独立董事认为：截止报告期末，公司不存在为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关 联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况。 — 27 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 第九节 监事会报告 2004 年度，公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定， 本着对全体股东负责的态度，履行了监事会的各项职责，积极开展工作，对公司依法运 作、财务管理、募集资金的使用、收购及出售资产、关联交易等事项行使了监督检查职 能。列席公司董事会会议，对会议所提议案提出自己的意见和建议，参加了公司办公会、 计划调度会、产品质量例会、项目合同审查会，对相关计划的实施情况进行了监督检查， 并提出了相应的意见和建议。全年召开监事会会议 5 次，参加股东大会 1 次，列席董事 会 6 次。 一、报告期内监事会召开情况 1、公司二届监事会第十一次会议于 2004 年 2 月 26 日在公司本部会议室召开。会 议应到监事 3 人，实到 3 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议并形成 如下决议： （1）公司 2003 年度监事会工作报告； （2）公司 2003 年年度报告正文及摘要； （3）公司 2003 年利润分配预案。 2、公司二届监事会第一次临时会议于 2004 年 4 月 13 日在公司本部召开，应 到监事 3 人，实到 3 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议并形 成如下决议： （1）公司 2004 年第一季度报告；（2）同意公司向招商银行成都分行玉 双路支行申请办理人民币 200,000,000.00 元的单项授信业务。 3、公司二届监事会第十二次会议于 2004 年 7 月 23 日在公司本部召开，应到 监事 3 人，实到 3 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议并通过 了公司 2004 年半年度报告正文及摘要。 4、公司二届监事会第十三次会议于 2004 年 9 月 13 日在公司本部召开。会议应到 监事 3 人，实到 3 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议并通过了《公 司关于中国证监会云南监管局巡检意见的整改报告》 。 5、公司二届监事会第十四次会议于 2004 年 10 月 22 日在公司本部召开，应 到监事 3 人，实到 3 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议并通 过了公司 2004 年第三季度报告。 — 28 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 二、监事会发表的独立意见 1、公司依法运作情况 公司在落实上市公司治理准则过程中，依法运作，公司决策程序合法，建立了较为 完善的内部控制制度。2004 年，公司董事及高级管理人员认真履行了职责，勤勉诚信， 廉洁自律，没有损害公司及股东利益的行为，也没有违反国家法律、法规及公司章程的 行为。 2、检查公司财务的情况 公司 2004 年年度财务报告已经亚太中汇会计师事务所有限公司审计，并出具了标 准无保留意见的审计报告，监事会认为，该报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 报告期内监事会对公司所属 12 个中心、5 个车间科室进行内部审计，对中心财务 制度完善、财务监控方面提出了意见及建议。 3、公司 2004 年募集资金实际投入项目与承诺项目一致。 4、报告期内公司收购、出售资产交易情况。 公司联合高特佳共同出资 25,000 千元收购经资产评估确认的四川华川车辆有限公 司与车辆生产相关的经营性净资产，新组建成立的子公司云内动力达州汽车有限公司于 2004 年 1 月成立。此次收购资产的价格主要参考了资产评估的结果。监事会认为该收购 价格合理，没有发现内幕交易，不存在损害股东利益或造成公司资产流失的行为。 5、报告期内公司与关联方的交易，交易价格均以市场原则进行，交易公平、合理， 未损害公司利益。 — 29 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 第十节 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项。 报告期内公司联合高特佳收购了四川华川车辆有限公司经营性净资产，相关内容详 见“控股子公司对公司财务状况和经营成果的影响”中的相关内容以及公司 2004 年 1 月 6 日刊登于《中国证券报》 、《证券时报》和中国证监会指定登载公司信息的互联网网 站http://www.cninfo.com.cn的《收购资产公告》。截止年报披露日，该收购事项所涉 及的资产产权已全部过户，所涉及的债权债务已全部转移。 三、关联交易事项 报告期内公司与关联方的交易，交易价格均以市场原则进行，交易公平、合理，相 关内容详见会计报表附注“关联方关系及其交易” 。 四、重大合同及其履行情况 （一）公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上 市公司资产的事项。 （二）公司无担保合同。 （三）公司无委托他人进行资产管理的事项。 （四）公司无正常生产经营活动以外的其他重大合同。 五、截止报告期末，本公司和持有公司股份 5％以上的股东云南内燃机厂没有发生 对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 六、中国证监会云南监管局于 2004 年 7 月 19 日至 7 月 22 日对本公司进行了巡回 检查，并于 2004 年 8 月 23 日下发了云证监[2004]107 号《关于昆明云内动力股份有限 公司的限期整改通知书》(以下简称《通知》)，公司接到《通知》后非常重视，董事会、 监事会、高级管理人员进行了认真学习和研究,逐项逐条进行对照检查和分析，专门召 开了董事会会议及监事会会议，提出了切实可行的改进措施和方案，《昆明云内动力股 — 30 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 份有限公司关于中国证监会云南监管局巡检意见的整改报告》刊登于 2004 年 9 月 15 日 的《中国证券报》及《证券时报》 。 七、公司聘任会计师事务所及支付报酬的情况 （一）根据公司 2003 年年度股东大会决议，公司继续聘请亚太中汇会计师事务所 有限公司为 2004 年度财务审计机构。 （二）报告期内公司共支付会计师事务所财务审计费用 650 千元。 （三）亚太中汇会计师事务所有限公司已连续 6 年为本公司提供审计服务。 八、报告期内公司、公司董事会及其董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行 政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 — 31 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 第十一节 财务会计报告 一、审计报告 亚太审 A 字（2005）第 75 号 昆明云内动力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的昆明云内动力股份有限公司（以下简称昆明云内动力）2004 年 12 月 31 日的资产负债表以及合并资产负债表、2004 年度的利润及利润分配表以及合并 利润及利润分配表、2004 年度的现金流量表以及合并现金流量表。这些会计报表的编制 是昆明云内动力管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报 表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了昆明云内动力 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度 的经营成果和现金流量。 亚太中汇会计师事务所有限公司 中国注册会计师：方自维 中国注册会计师：王增明 中国 · 昆明 2005 年 1 月 29 日 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注 （一）公司简介 — 32 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 昆明云内动力股份有限公司（以下简称本公司）是 1998 年 7 月 2 日经云南省人民 政府云政复（1998）49 号文批准，由云南内燃机厂独家发起，以社会募集方式设立的股 份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字(1999)11、12、13 号文批准，于 1999 年 1 月 27 日向社会公开发行 6000 万股人民币普通股，并于 1999 年 4 月 15 日在深 圳证券交易所上市交易，发行后总股本 18000 万股。2002 年 9 月本公司成功实施了 2001 年度配股方案，配股完成后股本增至 19980 万股，并于 2002 年 12 月 10 日办理了工商 变更登记，变更后注册资本为人民币 199,800 千元。本公司主要从事柴油机和轻型载货 车的开发、生产和销售，是目前国内最大的小缸径多缸柴油发动机生产企业之一，开发 和生产能力居国内同行业前列。 2001 年本公司成功收购成都内燃机总厂生产经营性净资产，并于 2001 年 7 月 18 日组建了成都云内动力有限公司，主要从事“95、90”等系列柴油机的开发、生产和销 售。 2004 年 1 月 13 日本公司联合深圳市高特佳投资集团有限公司共同出资收购四川华 川汽车厂生产经营性净资产，并组建了云内动力达州汽车有限公司，该公司注册资本 50,000 千元，其中：本公司出资 25,500 千元，占注册资本的 51%，高特佳出资 24,500 千元，占注册资本的 49%；该公司主要生产销售汽车、农用运输车、运输型拖拉机等。 （二）公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》 。 2、会计年度 本公司会计年度采用公历年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 — 33 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 5、现金等价物的确定标准 本公司确定的现金等价物，是指持有的期限短（一般指从购买日起 3 个月内到期） 、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币业务核算方法 本公司会计年度内涉及外币业务时，按发生当月月初外汇市场汇价折合人民币入 账。月末将外币账户余额按月末外汇市场汇价重新折合人民币金额，该金额与原账面人 民币金额之间的差额列入相关费用或资产。 7、短期投资核算方法 （1）本公司购入的短期股票投资按实际支付的价款入账。若实际支付的价款中含 有已宣告而尚未领取的现金股利或已到付息期尚未收到的利息，作为应收项目单独核 算。 （2）短期投资持有期间收到的股利或利息等冲减短期投资的账面价值。处置时所 取得的处置收入与短期投资账面价值的差额（扣除原已计入应收项目的现金股利或利息 尚未收回的部分） ，确认为投资收益或损失。 （3）每年年度终了短期投资采用成本与市价孰低原则计价，并按投资类别将市价 低于成本的差额计提短期投资跌价准备，且单独核算，计提的短期投资跌价准备计入当 期损益。 8、坏账核算方法 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）的坏账损失采用“备抵法” 核算，每年年度终了按账龄分析法计提坏账准备。 （1）坏账准备计提比例： 账龄 计提比例 一年以内 5.5% 一至二年 20% 二至三年 30% — 34 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 三年以上 35% 扣除职工欠款后的应收款项按上述比例计提坏账准备，职工欠款不计提坏账准备。 （2）坏账确认标准： 1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项； 2）债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的应收款项； 3）对符合上述标准之一的应收款项，根据本公司的管理权限，经股东大会或董事 会批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 9、存货核算方法 （1）本公司的存货包括原材料、库存商品、半成品、在产品、低值易耗品等。 （2）原材料采用计划成本核算，领用或发出时通过分摊材料成本差异调整为实际 成本；库存商品、低值易耗品按实际成本计价核算，库存商品领用或发出时采用“加权 平均法”核算，低值易耗品领用或发出时采用一次摊销法。 （3）每年年度终了对存货进行全面清查，对因遭受毁损、全部或部份陈旧过时或 销售价格低于成本，按单个存货项目可变现净值低于账面成本的部份计提存货跌价准 备，并单独核算。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 1）在取得长期股权投资时，按初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： ①购入的长期股权投资，以实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利 作为初始投资成本记账。 ②接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换 入的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本。 涉及补价的，按《企业会计准则——债务重组》的相关规定进行处理。 ③以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关 — 35 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 税费作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规 定进行处理。 ④通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值作为初始投资成 本。 2）长期股权投资的核算方法 本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不 足 20%但有重大影响时，采用权益法核算；对其他单位投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有 重大影响时，采用成本法核算。 3）股权投资差额的摊销 初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年 的期限平均摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，于 发生时直接记入资本公积。 4）处置长期股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款之间的差额，作为当 期投资收益。 （2）长期债权投资 本公司的长期债权投资，在取得时以实际支付的价款扣除已到付息期但尚未领取的 利息后的余额作为初始投资成本记账。初始投资成本减去未到期债券利息和已计入初始 投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为溢价或折价。债券的溢价或折价在 债券存续期内，按直线法予以摊销。处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债 权投资账面价值之间的差额，作为当期投资损益。 （3）每年年度终了对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单 位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，本公司将其估计低于部分 计提长期投资减值准备，计入当期损益。 11、委托贷款的核算方法 — 36 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 委托贷款按实际委托贷款金额入账。期末按规定的利率计算确认利息收入，当计提 的利息到期不能收回时，冲回原已计提的利息，并停止计提利息。 每年年度终了，若有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按估计可收回金额 低于委托贷款本金的差额计提委托贷款减值准备。 12、固定资产计价和折旧方法 （1）本公司固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运 输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要 设备的单位价值在 2,000 元以上，并且使用年限在二年以上的物品。 固定资产在取得时按实际成本计价。 （2）本公司每年年度终了对固定资产逐项进行检查，若由于市价持续下跌，或技 术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按估计可收回金额 低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。 （3）本公司固定资产折旧采用直线法按分类折旧率计提，各类固定资产的分类、 估计经济使用年限和年折旧率如下（预计净残值率为固定资产原价的 3%） ： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 25-40年 2.43-3.88 机器设备 10-18年 5.39-9.70 电子设备 8-10年 9.70-12.13 运输工具 7-12年 8.08-13.86 其他设备 7-12年 8.08-13.86 13、在建工程核算方法 （1）本公司在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建工程达到预定可使用 状态前为该工程所发生的专门借款的借款费用计入该工程成本。 在建工程达到预定可使用状态的当月以暂估价转入固定资产，竣工决算完成后根据 实际成本对原入账价值进行调整。 — 37 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 （2）本公司每年年度终了对在建工程进行全面检查，并就存在下列一项或若干项 情况的计提减值准备： 1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益 具有很大的不确定性； 3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、无形资产核算方法 （1）无形资产的计价 无形资产在取得时按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定： 1）购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； 2）投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本； 3）接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入 的无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。涉及补价的， 按《企业会计准则——债务重组》的相关规定进行处理； 4）以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费作为实际成本。涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行 处理； 5）接受捐赠的无形资产，按以下规定确定其实际成本： ①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费作为实际 成本。 ②捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本： A、同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计 的金额，加上应支付的相关税费作为实际成本。 B、同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来 — 38 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 现金流量的现值作为实际成本。 6）自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、律 师费等费用作为无形资产的实际成本。在研究与开发过程中发生的材料费、直接参与开 发人员的工资及福利费、开发过程中发生的租金、借款费用等，直接计入当期损益。 （2）无形资产的摊销 自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益。如预计使用年限超 过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原 则确定： ①合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受 益年限； ②法律规定了有效年限但合同没有规定受益年限的，摊销年限不超过法律规定的有 效年限； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过两者中的较短 者； ④如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限，摊销年限不超过 10 年。 （3）无形资产减值 每年年度终了对无形资产的账面价值进行逐项检查，发现以下一种或数种情况时， 对无形资产的可收回金额进行估计，将无形资产的账面价值超过可收回金额的部分确认 为减值准备，计入当期损益： ①无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利 影响； ②无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。 （4）无形资产预期不能带来经济利益时，将无形资产的账面价值予以转销。无形 资产预期不能带来经济利益的情形主要包括： — 39 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 ①无形资产已被其他新技术所替代，且不能带来经济利益； ②该无形资产不再受法律的保护，且不能带来经济利益。 15、借款费用的会计处理 本公司发生的借款费用按以下方法处理：属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属 于生产经营期间的，计入财务费用；属于与固定资产购建有关的专门借款的借款费用， 在固定资产达到预定可使用状态前按规定应予资本化的计入在建工程，在固定资产达到 预定可使用状态后以及按规定不能资本化的计入财务费用。 确定利息资本化的原则是： （1）为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式的支 出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 16、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的受益期内平均摊销。如果不能再使以后 各期受益，将余额一次计入当期损益。本公司的开办费按实际发生额也在“长期待摊费 用”中核算，待开始生产经营后的当月一次摊销计入损益。 17、收入确认原则 （1）商品销售：本公司在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对 该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入本公司，并且与销售该 商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务：①在同一年度内发生并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取 得收取款项的凭据时，确认劳务收入；②劳务的发生和完成不在同一年度的，按完工百 分比法即在劳务合同的总收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的经济利 益能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务 收入。 — 40 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 （3）让渡资产使用权而发生的收入：让渡现金使用权发生的利息收入，按使用现 金的时间和适用利率计算确定；转让无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版 权）等资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计 算确定。上述收入的确认应同时满足： ①与交易相关的经济利益能够流入本公司； ②收入的金额能够可靠地计量。 18、所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法进行会计处理。 19、会计政策、会计估计的变更 本公司本报告期内未发生重大会计政策、会计估计的变更。 20、母公司汇总会计报表编制范围的变更 本公司自本期开始将各销售服务中心会计报表汇总纳入母公司会计报表。各销售服 务中心于 2002 年、2003 年陆续营运，各销售服减少务中心报表汇总后影响 2002 年度净 利润减少 4,960,573.58 元、影响 2003 年度净利润减少 6,364,903.57 元，为此本公司 对本期会计报表期初数进行了追溯调整，调减期初未分配利润 9,060,381.71 元，分别 调减期初法定盈余公积和法定公益金 1,132,547.72 元。 21、合并会计报表的编制方法 （1） 合并范围：本公司对投资额占被投资单位有表决权资本总额 50%（不含 50%） 以上或虽不超过 50%但具有实际控制权的子公司纳入合并会计报表编制范围。 （2）编制方法按财政部颁发的《合并会计报表暂行规定》 ，将母公司会计报表和纳 入合并范围的子公司会计报表在抵销公司间重大交易、资金往来、债权债务等交易事项 的基础上编制合并会计报表。 （三）税项 本公司适用的主要税种和税率如下： — 41 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 主要税种 税率 计税依据 1、企业所得税 15% 应纳税所得额 2、增值税 17%、13% 应税营业收入 3、营业税 5% 应税营业收入 4、城市维护建设税 7%、5% 应纳流转税额 根据“财税[2001]202 号”《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税 收优惠政策的通知》 、“云地税二字[2003]12 号” 《云南省地方税务局关于云内动力股份 有限公司实行西部大开发税收优惠政策问题的通知》 ，本公司从 2002 年 1 月 1 日起执行 15%的所得税税率。 （四）控股子公司 1、控股子公司 本公司所占 子公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 经营范围 比例(%) 成都云内动力 “90/95”等系列柴油机 成都 杨晓川 120,030千元 99.98 有限公司 的开发、生产和销售等 云内动力达州汽 轻型载货车的生产和销 达县 蔡建明 50,000千元 51.00 车有限公司 售 2、本报告期纳入合并范围的子公司有成都云内动力有限公司及云内动力达州汽车 有限公司，其中云内动力达州汽车有限公司为本期新增子公司。纳入合并范围的子公司 所采用的会计政策与母公司一致。 （五）会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 合并会计报表主要项目注释 以下注释期初数是指 2003 年 12 月 31 日余额，期末数是指 2004 年 12 月 31 日余额， 本期数是指 2004 年度发生数，上期数是指 2003 年度发生数。 1、货币资金 — 42 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 660,989.49 290,411.84 银 行 存 款 243,480,886.90 206,226,832.94 其他货币资金 40,475,054.41 35,230,577.71 合 计 284,616,930.80 241,747,822.49 其他货币资金主要为子公司成都公司的银行承兑汇票信用保证金 40,390,000.00 元。 2、短期投资和短期投资跌价准备 期 末 数 期 初 数 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股权投资 124,649,475.64 26,843,621.06 122,106,295.98 其中：股票投资 124,649,475.64 26,843,621.06 122,106,295.98 债券投资 合 计 124,649,475.64 26,843,621.06 122,106,295.98 项 目 期末账面价值 期末证券市值 资料来源 2004年12月31日证 股票投资 124,649,475.64 97,805,854.58 券市场收盘价 3、应收票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 79,379,977.30 37,473,616.30 商业承兑汇票 55,433,626.52 27,000,000.00 合 计 134,813,603.82 64,473,616.30 期末数比期初数增加 70,339,987.52 元，增长 109.10%，主要原因是报告期内票据 结算比重增加所致。 4、应收账款 期 末 数 期 初 数 账龄 坏账准备 坏账准备 金 额 比例% 计提 金 额 比例% 计提 金额 金额 比例% 比例% 一年以内 113,266,694.75 80.61 6,229,668.21 5.50 112,295,255.50 90.66 6,176,239.05 5.50 — 43 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 一至二年 18,009,389.00 12.82 3,601,877.80 20.00 2,541,096.90 2.05 508,219.38 20.00 二至三年 964,186.58 0.69 289,255.97 30.00 3,455,391.83 2.79 1,036,617.55 30.00 三年以上 8,266,236.81 5.88 2,893,182.89 35.00 5,578,127.67 4.50 1,947,484.59 35.00 合 计 140,506,507.14 100.00 13,013,984.87 123,869,871.90 100.00 9,668,560.57 期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 欠款金额前五名单位余额合计 51,001,657.81 元，占应收账款总额的 36.30%。 5、其他应收款 期 末 数 期 初 数 账龄 坏账准备 坏账准备 金 额 比例% 计提比 金 额 比例% 计提比 金额 金额 例% 例% 一年以内 19,969,963.81 80.92 1,098,348.01 5.50 7,342,147.00 59.37 176,656.01 5.50 一至二年 1,136,133.92 4.60 227,226.78 20.00 2,173,276.94 17.57 22,421.26 20.00 二至三年 594,839.47 2.41 178,451.84 30.00 988,658.34 7.99 296,597.23 30.00 三年以上 2,978,796.55 12.07 1,042,578.80 35.00 1,862,490.34 15.07 601,725.09 35.00 合 计 24,679,733.75 100.00 2,546,605.43 12,366,572.62 100.00 1,097,399.59 期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 欠款金额前五名单位余额合计 9,773,356.34 元，占其他应收款总额的 39.60%。 期末数比期初数增加 12,313,161.13 元，增加 99.57%，主要原因是本期合并报表 范围发生变化，新增子公司达州公司数据纳入合并。 6、预付账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 一 年 以 内 9,633,498.62 87.06 22,595,666.80 95.50 一 至 二 年 403,389.85 3.65 400,645.25 1.69 二 至 三 年 322,048.44 2.91 115,083.55 0.49 三 年 以 上 706,597.26 6.38 547,880.05 2.32 合 计 11,065,534.17 100.00 23,659,275.65 100.00 期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 超过 1 年的预付账款主要是未结算的零星款项。 期末数比期初数减少 12,593,741.48 元，减少 53.23%，主要原因是预付的货款减 — 44 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 少。 7、存货及存货跌价准备 期末数 期初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 65,853,538.45 2,110,697.70 33,608,078.13 1,492,634.08 低值易耗品 4,859,767.75 3,369,957.86 半成品 28,551,525.45 31,162,727.05 在产品 24,402,570.41 12,130,199.41 库存商品 247,942,947.35 71,074.37 204,539,066.10 包装物 24,068.20 其他 179,285.17 合 计 371,610,349.41 2,181,772.07 285,013,381.92 1,492,634.08 存货净额期末较期初增加 85,907,829.50 元，增长 30.30%，主要原因为本期合并 报表范围发生变化，新增子公司达州公司数据纳入合并。 8.待摊费用 类 别 年初数 本期增加 本期摊销 年末数 养 路 费 2,520.00 5,006.58 2,520.00 5,006.58 保 险 费 3,155.27 2,086.96 3,155.49 2,086.74 三 包 费 10,681.69 16,081.41 26,763.10 其他 621,222.14 621,222.14 合 计 16,356.96 644,397.09 32,438.59 628,315.46 9、长期投资 （1）长期股权投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注 其他股权投资 50,885,040.33 1,749,504.97 0．00 52,634,545.30 本期增加 1,749,504.97 元，其中 1,000,000.00 元为成都公司对北汽福田环保动力 股份有限公司的新增投资，其余为按权益法核算的应享有昆明百世信息技术有限责任公 司的当期净利润。 其他股权投资明细如下： — 45 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 本期权 累计权 投资 被投资单位名称 投资期限 原始投额 减值准备 益增加 益增加 比例% 昆明百世信息技 2000.12.05-2010.12.05 736,000.00 749,504.97 898,545.30 36.80 术有限责任公司 深圳市高特佳投 2001.03.02-2051.02.08. 50,000,000.00 21.19 资集团有限公司 北汽福田环保动 1,000,000.00 0．25 力股份有限公司 投资期限摘自企业法人营业执照（副本） 。 本公司对高特佳的投资占该公司注册资本的 21.186%，因本公司目前对其不具有实 际控制权，未采用权益法核算。 子公司成都公司本期受让山东武豪对北汽福田环保动力股份有限公司的长期投资 1,000,000.00 元，相关产权过户手续尚未办理完毕。 10、固定资产及累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固 房屋及建筑物 212,078,684.70 66,846,301.58 62,591.12 278,862,395.16 定 机器设备 374,804,584.76 145,677,250.33 3,920,395.00 516,561,440.09 资 电 子 设 备 23,770,962.03 3,592,515.93 12,380.00 27,351,097.96 产 原 运 输 设 备 19,462,964.06 14,467,191.26 1,709,271.80 32,220,883.52 值 其 他 设 备 8,689,767.54 3,232,379.74 0.00 11,922,147.28 合 计 638,806,963.09 233,815,638.84 5,704,637.92 866,917,964.01 房屋及建筑物 79,671,289.51 9,891,761.06 39,803.53 89,523,247.04 机 器 设 备 153,037,443.27 31,081,587.05 1,817,728.19 182,301,302.13 累 计 电 子 设 备 7,579,580.44 3,301,604.85 12,380.00 10,868,805.29 折 运 输 设 备 11,244,209.11 3,802,290.47 1,104,344.16 13,942,155.42 旧 其 他 设 备 3,871,010.16 1,299,500.60 0.00 5,170,510.76 合 计 255,403,532.49 49,376,744.03 2,974,255.88 301,806,020.64 固定资产净值 383,403,430.60 565,111,943.37 房屋及建筑物 机 器 设 备 6,302,899.91 56,837.29 8,262.20 6,351,475.00 固定 资产 电 子 设 备 减值 运 输 设 备 112,500.00 20,000.00 132,500.00 准备 其 他 设 备 合 计 6,415,399.91 76,837.29 8,262.20 6,483,975.00 固定资产净额 376,988,030.69 558,627,968.37 — 46 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 固定资产净额期末较期初增加 181,639,937.68 元，增长 48.18%，主要原因为本期 在建工程完工转入 158,842,330.84 元，另外并入了新成立的子公司云内达州汽车有限 公司固定资产 64,444,061.38 元所致。 固定资产减值准备本期减少主要原因是原计提减值准备的部份机器设备于本期处 置。 控股子公司成都公司本期以土地使用权及地面建筑物 10,379.03 万元为抵押物向 招商银行成都分行玉双路支行借款 5,000 万元；以机器设备及房产 10,086.19 万元为抵 押物向中国工商银行成都市蜀都大道支行借款 4,000 万元。控股子公司达州公司本期以 固定资产 1,085.88 万元为抵押物向达县农村信用合作社联合社借款 800 万元。 经营性租出的固定资产： 类别 账面原值 账面累计折旧 账面净值 减值准备 净额 房屋 10,984,840.79 3,477,656.74 7,507,184.05 7,507,184.05 上述列示的出租房屋价值为技测楼总价值，该技测楼总使用面积 6,092 平方米，公 司实际对外出租面积 545 平方米。 11、在建工程 年初数 本期增加 本期转入固定资产数 其他减少数 年末数 工程投 预算数 资金 入占预 工程项目名称 其中： 其中： (万元) 来源 算比例 其中：利息 其中：利息 利息 利息 其中：利息 (%) 金额 金额 金额 金额 金额 资本化 资本化 资本 资本 资本化 化 化 100 系列技改项目 21,968 28,856,338.49 186,026.04 1,067,017.68 27,975,346.85 0.00 募股 99.79 CIMS 工程 1,850 362,600.00 362,600.00 0.00 募股 100 CIMS 二期工程 1,980 2,941,037.60 758,900.60 843.40 3,699,094.80 0.00 自筹 18.69 技术中心 2,950 29,028,370.84 448,291.71 5,459,071.59 25,339,511.28 110,818.80 9,037,112.35 448,291.71 募股 100 市场营销体系 4,000 26,760,233.55 8,946,561.72 11,073,319.25 14,778,033.97 9,855,442.05 0.00 募股 89.06 多缸小缸径柴油机 4,952 30,342,262.21 3,387,056.87 32,878,997.37 70,000.00 780,321.71 0.00 产业化顶目 配股 68.11 机体引进项目 4,107 25,730,681.00 902,058.27 25,730,681.00 227,352.00 674,706.27 0.00 配股 64.85 缸盖生产线项目 3,109 34,519,584.12 63,177.03 60,403.38 34,519,584.12 60,403.38 63,177.03 配股 100 自筹、 128,307,477.83 5,823,531.50 4,638,459.702,783,687.20 560,000.00 105,062.62 132,280,874.91 8,607,218.70 生产线改造 29,896 借款 自筹、 42,774,023.33 694,554.7617,729,257.37 27,673,220.14 668,505.34 32,161,555.22 694,554.76 厂房建设及其他 借款 自筹、 多缸小缸径项目 3,170 7,841,064.65 7,830,824.58 200,000.00 15,471,889.23 0.00 借款 — 47 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 高压共轨项目 0.00 2,554,404.28 2,554,404.28 0.00 自筹 357,463,673.62 7,029,555.0052,453,024.402,783,687.20 158,842,330.84 16,160,616.13 234,913,751.05 9,813,242.20 合 计 在建工程期末较期初减少 122,549,922.57 元，占期初比例为 34.28%；主要原因是 报告期内部分在建工程转入固定资产。 12、无形资产 本期 剩余摊 项目 取得方式 原值 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 转出 销期限 土地使用权 货币购买 21,492,666.00 20,352,743.61 429,231.84 1,569,154.23 19,923,511.77 557 个月 土地使用权 货币购买 11,424,500.00 11,424,500.00 228,490.00 228,490.00 11,196,010.00 588 个月 合计 32,917,166.00 20,352,743.61 11,424,500 31,119,521.77 土地使用权原始价值为收购成都内燃机总厂及四川华川车辆有限公司净资产时土 地的评估价值。 13、长期待摊费用 剩余摊销 项 目 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 年限 柴油机研 1,009,850.00 605,910.08 201,969.96 605,909.88 403,940.12 24 个月 发咨询费 试验及 295,700.00 26,829.17 268,870.83 84 个月 公告费 装修费 233,836.40 233,836.40 合计 605,910.08 529,536.40 228,799.13 906,647.35 14、短期借款 借 款 类 别 年末数 年初数 备 注 抵押借款 90,000,000.00 29,810,000.00 担保借款 51,360,000.00 成都内燃机总厂提供担保 合 计 90,000,000.00 81,170,000.00 短期借款为成都公司以土地使用权及地面建筑物 10,379.03 万元为抵押向招商银行 成都分行玉双路支行的借款 5,000 万元以及以机器设备及房产 10,086.19 万元为抵押向 中国工商银行成都市蜀都大道支行的借款 4,000 万元。 15、应付票据 — 48 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 206,331,700.00 150,508,000.00 商业承兑汇票 8,018,861.60 3,346,974.43 合 计 214,350,561.60 153,854,974.43 期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 应付票据期末数较期初数增加 60,495,587.17 元，上升 39.32%，主要是报告期内原 材料采购采用票据结算的金额增加以及达州公司数据纳入合并。 16、预收账款 期末数 期初数 24,053,174.92 17,675,787.39 期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 账龄超过 1 年的预收账款余额为 1,732,244.92 元。 期末数比期初数增加 6,377,387.53 元，增长 36.08%，主要原因是采用预收款形式 结算的订单增加以及达州公司数据纳入合并。 17、应付账款 期末数 期初数 380,479,244.52 278,489,154.74 期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 账龄超过 3 年的应付账款余额为 717,686.03 元，均为零星未结算的欠款。 期末数比期初数增加 101,990,089.78 元，增长 36.62%，主要原因是本期采购的存 货增加应付货款相应增加以及达州公司数据纳入合并。 18、应交税金 税 种 期末数 期初数 法定税率 增值税 6,064,935.55 14,287,088.24 17%、13% 营业税 36,741.99 104,850.06 5% 企业所得税 5,855,081.88 9,808,554.82 15% — 49 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 房产税 3,624.00 8,505.60 12%、1.2% 城建税 448,175.57 525,332.77 7% 个人所得税 287,606.33 524,444.68 土地使用税 228,493.76 车船使用税 1,400.00 印花税 21,575.00 合 计 12,947,634.08 25,258,776.17 19、其他应交款 种 类 期末数 期初数 计缴标准 备 注 教育费附加 207,552.34 225,142.62 应交流转税的 3% 副食调节基金 208,002.33 15,410.46 含税收入的 1‰ 成都市地方税费 个人教育费 51,480.53 -102,688.35 实发工资的 1% 成都市地方税费 水利基金 -26,241.30 价格调节基金 470.16 防洪保安费 7,660.12 其他 2,747.69 合 计 451,671.87 137,864.73 20、其他应付款 期末数 期初数 76,103,416.29 32,150,490.86 （1）期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项； （2）期末余额中有账龄超过 3 年的小额款项共计 496,238.94 元； （3）期末余额较大的款项如下： 项目 金额 内容 技术保密保证金 14,280,000.00 向协作单位提供技术图纸，收取的保密押金 （4）期末数比期初数增加 43,952,925.43 元，增加 136.71%，主要原因是合并了新 成立的达州公司的其他应付款。 21、预提费用 类 别 期末数 期初数 原 因 利 息 144,443.75 79,539.14 短期借款利息 其 他 4,024.48 52,158.52 合 计 148,468.23 131,697.66 22、长期借款 — 50 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 金额 借款条件 外币 折算汇率 人民币 借款期限 年利率 信用借款 19,600,000.00 其中：人民币 8,000,000.00 2004/8/31-2006/8/30 5.49% 10,000,000.00 2004/8/20-2006/6/26 5.49% 1,500,000.00 2004/10/27-2006/10/26 5.76% 100,000.00 1997/12/14-1999/12/13 无息 保证借款 21,592,845.86 其中：欧元 1,837,300.58 11.2627 20,692,965.24 1993/6/20-2012/6/30 4.50% 瑞士法郎 123,117.00 7.30915 899,880.62 1993/4/03-2005/4/3 5.58% 应付利息 抵押借款 8,000,000.00 2004.12.21-2006.12.20 10.98% 合 计 49,192,845.86 长期借款外币项目如下： 项目 币种 本金原币金额 折算汇率 记账本位币金额 欧 元 1,837,300.58 11.2627 20,692,965.24 长期借款 瑞士法郎 123,117.00 7.30915 899,880.62 注：外币折算汇率来源于 2004 年 12 月 31 日中国银行网站公布的汇率中间价。 借款单位 本 金 利 息 借款期限 年利率% 借款条件 备注 工行昆明市北京路支行 8,000,000.00 2004/8/31-2006/8/30 5.49% 信用 工行昆明市北京路支行 1,500,000.00 2004/10/27-2006/10/26 5.76% 信用 中行云南省分行 10,000,000.00 2004/8/20-2006/6/26 5.49% 信用 中行蜀都大道支行 20,692,965.24 1993/6/20-2012/6/20 4.50% 担保 1* 中行蜀都大道支行 899,880.62 1993/4/3- 2005/4/3 5.58% 担保 2* 四川省投资集团公司 100,000.00 无息贷款 1997/12/24-1999/12/23 信用 3* 已逾期 达县农村信用合作社联 固定资 合社 8,000,000.00 2004.12.21-2006.12.20 10.98% 抵押 产抵押 合 计 49,192,845.86 *1、该借款由四川省成都进出口公司承担连带保证责任； *2、该借款由成都市机械五金矿产进出口公司承担连带保证责任； *3、该借款为向四川省投资集团有限公司贴息借款。 项 目 本 金 借款期限 年利率 借款条件 工行昆明市北京路支行 30,000,000.00 2003/3/27-2005/3/25 5.4900% 信用 工行昆明市北京路支行 20,000,000.00 2003/6/26-2005/6/24 5.4900% 信用 中行云南省分行 20,000,000.00 2003/6/26-2005/6/24 5.4900% 信用 — 51 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 合 计 70,000,000.00 上表所列 7000 万元借款已重分类入一年内到期的长期负债项目。 外币贷款原币明细表： 借款单位 原 币 本 金 利 息 合 计 中行蜀都大道支行 欧元 1,837,300.58 1,837,300.58 中行蜀都大道支行 瑞士法郎 123,117.00 123,117.00 以上外币借款按 2004 年 12 月 31 日汇率折合人民币，其中瑞士法郎 100：730.915； 欧元 100：1126.27。 23、专项应付款 拨款单位 期末数 期初数 用 途 云南省科学技术厅 科技开发 9,050,000.00 8,850,000.00 昆明市财政局 科技开发 5,497,430.29 576,880.00 云南省财政厅 产品项目开发 24,112,396.09 26,300,000.00 产品项目开发 昆明市科学技术局 210,000.00 200,000.00 昆明市知识产权局 20,000.00 产品项目开发 合 计 38,889,826.38 35,926,880.00 24、股本 公司股份情况变动表 （数量单位：股） 本次增减变动（+、-） 项目 期初数 送 公积金 增 其 期末数 配股 小计 股 转股 发 他 一、未上市流通股份 1、发起人股份 121,800,000 121,800,000 其中： 国家持有股份 121,800,000 121,800,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 5、社会公众股 未上市流通股份合计 121,800,000 121,800,000 二、已上市流通股份 — 52 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 1、人民币普通股 78,000,000 78,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 78,000,000 78,000,000 三、股份总数 199,800,000 199,800,000 25、资本公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 513,086,404.58 513,086,404.58 其他资本公积 3,316,739.71 141,849.53 3,458,589.24 合计 516,403,144.29 141,849.53 516,544,993.82 本期增加为不用支付的应付款项转入。 26、盈余公积 项 目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 44,509,453.22 6,430,795.76 50,940,248.98 法定公益金 39,764,679.61 6,430,795.76 46,195,475.37 合 计 84,274,132.83 12,861,591.52 97,135,724.35 盈余公积期初数与上年审定数不一致，原因见未分配利润注释。 27、未分配利润 项 目 期末数 期初数 年初未分配利润 126,302,702.25 47,715,666.27 加：本年净利润 65,435,426.54 98,240,767.38 减：提取法定盈余公积 6,430,795.76 9,826,865.70 减：提取法定公益金 6,430,795.76 9,826,865.70 减：提取任意盈余公积 减：支付普通股股利 69,930,000.00 期末未分配利润 108,946,537.27 126,302,702.25 — 53 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 未分配利润期初数与上年审定数不一致，原因是本公司自本期开始将各销售服务中 心会计报表汇总纳入母公司会计报表。各销售服务中心报表汇总后，影响 2002 年净利 润减少 4,960,573.58 元，影响 2003 年净利润减少 6,364,903.57 元，本公司对本期会 计报表期初数进行了追溯调整，调减期初未分配利润 9,060,381.71 元，分别调减期初 法定盈余公积和法定公益金 1,132,547.72 元。 根据 2005 年 1 月 29 日本公司第二届董事会第二十二次会议通过的利润分配预案, 公司 2004 年度利润分配预案为每 10 股分配现金红利 2.5 元(含税)，该预案尚需股东大 会审议通过。 29、主营业务收入 主营业务性质 本期合并数 上期数 柴油机收入 1,279,099,103.74 1,041,123,760.35 配件及其他 54,318,807.87 31,056,256.94 轻型载货车收入 224,928,848.00 合计 1,558,346,759.61 1,072,180,017.29 主营业务收入比上年增加 486,166,742.32 元，主要原因是达州公司数据纳入合并 以及本期柴油机销量增加。 本期前 5 名客户的主营业务收入金额合计 416,871,792.16 元，占主营业务收入的 26.75%。 30、主营业务成本 主营业务性质 本期合并数 上期数 柴油机成本 1,040,659,343.99 825,945,897.71 配件及其他 46,029,757.79 27,566,539.04 轻型载货车成本 218,948,978.85 合计 1,305,638,080.63 853,512,436.75 主营业务成本比上年增加 452,125,643.88 元，主要原因是达州公司数据纳入合并 以及本期原材料价格上涨和柴油机销量增加。 31、主营业务税金及附加 本期数 上期数 项 目 金额 计缴标准 金额 计缴标准 营业税 57,710.63 应税收入的 5% 7,672.31 应税收入的 5% — 54 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 城建税 4,256,757.42 应交流转税的 7% 3,187,104.26 应交流转税的 7% 教育费附加 1,918,242.26 应交流转税的 3% 1,365,901.81 应交流转税的 3% 交通费附加 881.27 应交流转税的 4% 应交流转税的 4% 地方教育费附加 6,298.43 副食调节基金 488,627.49 含税收入 1‰ 290,048.51 含税收入 1‰ 价格调节基金 6,203.19 地方教育发展费 86,777.36 防洪保安费 9,787.91 残疾人基金 1,055.20 合 计 6,832,341.16 4,850,726.89 32、其他业务利润 项目 本年数 上年数 其他业务收入： 材料收入 22,953,940.17 16,874,608.93 三包劳务费 12,842,772.37 11,908,742.37 运输、房租等 6,322,662.32 2,512,398.52 合计 42,119,374.86 31,295,749.82 其他业务支出： 材料收入 15,996,054.77 16,595,274.89 三包劳务费 10,562,685.17 9,641,346.58 运输、房租等 2,755,012.67 1,183,616.84 合计 29,313,752.61 27,420,238.31 其他业务利润 12,805,622.25 3,875,511.51 本期其他业务利润比上年增加 8,930,110.74 元，主要原因是达州公司数据纳入合 并。 33 、 管 理 费 用 本 期 数 83,330,785.26 元 ， 比 上 期 数 65,017,117.42 元 增 加 18,313,667.84 元，上升 28.17%，主要原因是由于本期汇总及合并范围发生变化，增加 了各驻外销售中心及达州公司发生的费用所致。 34 、 营 业 费 用 本 期 数 60,526,878.62 元 ， 比 上 期 数 45,918,329.28 元 增 加 14,608,549.34 元，增长 31.81%，主要原因是由于本期汇总及合并范围发生变化，增加 了各驻外销售中心及达州公司发生的费用，同时由于销售增长导致销售费用上升所致。 35、财务费用 项目 本期数 上期数 — 55 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 借款利息支出 6,080,250.59 6,746,430.79 减:存款利息收入 1,715,578.98 1,757,558.49 贴现利息支出 7,188,888.56 1,573,715.17 汇兑损失 126,942.45 493,937.54 减：汇兑收益 0.00 1,152.49 其他 230,556.05 272,248.87 合计 11,911,058.67 7,327,621.39 本期数比上期数增加 4,583,437.28 元，增加 62.55%，主要原因是本期发生的票据 贴现支出上升所致。 36、投资收益 本期数 上期数 项 目 短期投资 长期投资 短期投资 长期投资 股票投资 1,849,470.87 19,933,140.25 债权投资 其他股权投资 2,749,463.37 802,038.80 跌价准备 -26,843,621.06 8,333,233.07 合 计 -24,994,150.19 2,749,463.37 28.266,373.32 802,038.80 本期投资收益比上期减少，主要原因为本期股票投资收益较上年下降以及由于股票 市价下跌计提短期投资跌价准备所致。 37、营业外收入 项 目 本期数 上期数 处置固定资产净收益 2,720,221.50 506,715.81 罚款收入 21,031.12 11,459.00 其他 42,259.77 10,365.80 保险费 70,000.00 三包欠款转入 20,416.50 合计 2,873,928.89 528,540.61 38、营业外支出 项 目 本期数 上期数 处理固定资产净损失 2,158,582.46 520,076.66 — 56 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 滞纳金、罚款 32,043.66 2,680,959.53 固定资产减值准备 76,837.29 -223,900.13 非常损失 7,658.24 6,900.00 其他 157,147.63 合计 2,432,269.28 2,984,036.06 39、现金流量表有关项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金为 2,317,319.70 元，全部为银行存款利息 收入。 (2)支付的其他与经营活动有关的现金为 76,322,717.35 元，其中的主要项目及金 额如下： 主 要 项 目 本期数 运输、修理费 27,145,779.21 三包费 13,827,752.27 差旅、办公费 5,915,879.20 咨询审计费 1,592,168.96 财产保险费 1,234,866.44 广告费 926,489.77 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金为 6,130,000.00 元，全部为重点技术改造 项目专项拨款。 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 111,551.29 元 为派发现金股利所支付的 手续费。 40、非经常性损益 项 目 本期数 上期数 处置长期投资固定资产在建工程无形资产其他长期资产损益 561,639.04 -137,197.30 越权审批或无正式批文的税收返还减免 各种形式的政府补贴 对非金融企业收取的资金占用费 短期投资收益（除经批准设立的有经营资格的金融机构） -24,994,150.19 28,266,373.32 委托投资损益 扣除公司日常根据企业会计制度计提的资产减值准备后的 -119,979.43 -2,680,709.53 其他各项营业外收入支出 因不可抗力计提的各项资产减值准备 以前年度已计提各项资产减值准备的转回 785,778.80 2,930,537.05 — 57 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 债务重组损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部份的损益 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整 中国证监会认定的符合定义的其他非经常性损益项 小 计 -23,766,711.78 28,379,003.54 母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 坏账准备 坏账准备 金 额 比例% 计提比 金 额 比例% 计提比 金额 金额 例% 例% 一年以内 71,259,005.57 74.69 3,919,245.31 5.50 86,898,886.63 95.36 4,779,438.76 5.50 一至二年 19,884,548.37 20.84 3,976,909.67 20.00 20.00 二至三年 17,460.87 0.02 5,238.26 30.00 422,320.00 0.46 126,696.00 30.00 三年以上 4,246,182.51 4.45 1,486,163.88 35.00 3,802,604.21 4.18 1,330,911.48 35.00 合 计 95,407,197.32 100 9,387,557.12 91,123,810.84 100.00 6,237,046.24 期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 欠款金额前五名余额合计 49,933,834.34 元，占应收账款的 52.33%。 2、其他应收款 期 末 数 期 初 数 账 龄 坏账准备 坏账准备 比例 金额 计提比 金 额 比例% 计提比 % 金额 金额 例% 例% 一年以内 9,543,299.25 77.19 524,881.46 5.50 4,536,083.05 59.87 22,322.49 5.50 一至二年 1,125,799.03 9.11 225,159.81 20.00 2,150,170.92 28.38 17,800.06 20.00 二至三年 594,839.47 4.81 178,451.84 30.00 576,000.90 7.60 172,800.00 30.00 三年以上 1,099,521.85 8.89 384,832.66 35.00 314,610.00 4.15 59,966.97 35.00 合 计 12,363,459.60 100 1,313,325.76 7,576,864.87 100.00 272,889.52 期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 欠款金额前五名单位余额合计 4,094,335.00 元，占其他应收款的 33.12%。 3、长期投资 — 58 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 （1）长期股权投资 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 90,771,382.65 26,548,698.15 117,320,080.80 其他股权投资 50,885,040.33 749,504.97 51,634,545.30 合 计 141,656,422.98 27,298,203.12 168,954,626.10 对子公司投资明细如下： 被投资单位 本期权 累计权 减值 投资期限 原始投额 投资比例% 名称 益增加 益增加 准备 成都云内动力 2001-7-6—2016-7-5 120,000,000.00 2,006,022.36 -27,222,594.55 99.975 有限公司 云内动力达州 2004-1-13—2019-12-31 25,500,000.00 -957,324.21 -957,324.21 51.00 汽车有限公司 投资期限摘自企业法人营业执照（副本） 。 对达州公司投资为本年 1 月份新增，投资成本 25,500,000.00 元。其他增加均为按 权益法计提的应享子公司净利润。 其他股权投资明细如下： 减 本期权 累计权 投资比例 值 被投资单位名称 投资期限 原始投额 益增加 益增加 % 准 备 昆明百世信息 2000.12.5-2010.12.5 736,000.00 749,504.97 898,545.30 36.80 技术有限责任公司 深圳市高特佳投资 2001.3.2-2051.2.08 50,000,000.00 21.19 集团有限公司 投资期限摘自企业法人营业执照（副本） 。 本公司对深圳市高特佳投资集团有限公司的投资占该公司注册资本的 21.186%，因 本公司目前对其不具有实际控制权，故未采用权益法核算。 4、主营业务收入 主营业务性质 本期数 上期数 100/102 系列柴油机 1,026,443,533.43 832,478,558.67 配件及其他 159,814,594.75 35,550,672.52 合 计 1,186,258,128.18 868,029,231.19 主营业务收入比上年增加主要原因是本期柴油机销量增加。 — 59 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 本期前 5 名客户的主营业务收入金额合计 396,735,777.55 元，占主营业务收入的 33%。 5、主营业务成本 主营业务性质 本期数 上期数 100/102 系列柴油机 831,929,547.46 644,038,188.13 配件及其他 146,013,786.32 31,828,256.09 合 计 977,943,333.78 675,866,444.22 本期主营业务成本上升的主要原因是原材料价格上涨和柴油机销量增加。 6、投资收益 本期数 上年数 项 目 短期投资 长期投资 短期投资 长期投资 股票投资 1,849,470.87 19,933,140.25 债权投资 其他股权 3,656,311.99 -9,630,188.63 投资 跌价准备 -26,843,621.06 8,333,233.07 合 计 -24,994,150.19 3,656,311.99 28,266,373.32 -9,630,188.63 本期投资收益比上期减少，主要原因为本期股票投资收益较上年下降以及由于股票 市价下跌计提短期投资跌价准备所致。 （六）关联方关系及其交易 关联方关系 1、存在控制关系的关联方 与本公 经济性质 法定代 企业名称 注册地址 主营业务 司关系 或类型 表人 云南内燃机厂 云南昆明 柴油机及机组 母公司 国有 段华生 — 60 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 “95、90”等系列 成都云内动力 有限责任 四川成都 柴油机的开发、 子公司 杨晓川 有限公司 公司 生产和销售 昆明百世信息技术 计算机技术 有限责任 云南昆明 子公司 杨永忠 有限责任公司 及服务 公司 云内动力达州汽车 农用车、汽车的 有限责任 重庆达县 子公司 蔡建明 有限公司 生产销售 公司 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数 云南内燃机厂 56,270,000.00 56,270,000.00 成都云内动力 120,030,000.00 120,030,000.00 有限公司 昆明百世信息技 2,000,000.00 2,000,000.00 术有限责任公司 云内动力达州汽 50,000,000.00 50,000,000.00 车有限公司 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数（千元） 本年增加数 本年减少数 期末数（千元） 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 云南内燃机厂 121,800 60.96 121,800 60.96 成都云内动力 120,000 99.98 120,000 99.98 有限公司 昆明百世信息技 730.60 36.80 730.60 36.80 术有限责任公司 云内动力达州汽 25,500 51 25,500 51 车有限公司 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业的关系 瑞丽市云内动力有限责任公司 与本公司同一母公司 深圳市高特佳投资集团有限公司 子 公 司 关联交易 1、关联交易定价政策 — 61 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 （1）采购计算机及配套软件 本公司向关联方采购的 CIMS 工程所需设备及配套软件按销售给独立的第三方价格 确定。 （2）销售柴油机及配件 本公司对非关联方的产品销售量占总销售量的 99%以上，与关联方之间的交易按对 非关联方销售的加权平均价格为计价基础，实际交易价格超过确认为收入的部份，计入 资本公积。 （3）土地及房屋租赁 本公司与关联方之间的土地和房屋租赁按双方签订的《土地租赁合同》和《房屋租 赁合同》计算支付土地租金和房屋租赁费。 （4）生活服务 本公司与关联方之间相互提供的生活服务，按双方签订的《生活服务协议》结算价 款。 2、关联方采购货物 供货单位 本期数 上期数 昆明百世信息技术 6,218,643.00 2,194,054.10 有限责任公司 本公司向关联方昆明百世信息技术有限公司采购的货物主要为本公司在建工程 CIMS、技术中心、营销体系项目所需设备及配套软件。 3、关联方往来款项余额 报表项目 企 业 名 称 期末数 年初数 瑞丽市云内动力 应收账款 422,320.00 422,320.00 有限责任公司 昆明百世信息技术 预付账款 38,238.20 27,929.60 有限责任公司 （5）其他关联交易 ①根据本公司与云南内燃机厂签定的《土地租赁合同》，云南内燃机厂将拥有土地 — 62 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 使用权的 122,456.40 平方米土地租赁给本公司使用。双方约定租金每年为 10.00 元/平 方米，年租金为 1,230,000.00 元。本公司本期支付给云南内燃机厂的土地租金为 1,230,000.00 元。 ②根据本公司与云南内燃机厂签定的《房屋租赁合同》，云南内燃机厂租用本公司 办公用房，按每年每平方米 81 元计价，年应收租金 15,800.00 元，本期及上期已按合 同约定收取。 ③根据本公司与云南内燃机厂 2002 年 1 月 1 日签定的《租赁合同》 ，本公司租用云 南内燃机厂办公用房，土地及房屋租金每年合计 29,019.98 元，本期及上期已按合同约 定支付。 ④根据本公司与云南内燃机厂签定的《生活服务协议》的约定，本公司本期及上期 分别支付给云南内燃机厂为本公司职工垫付的住院费 1,080,476.59 元和 297,405.16 元。 或有事项 本公司截至本报告日止，无需要披露的重大或有事项。 承诺事项 本公司截至本报告日止，无需要披露的重大承诺事项。 其他重要事项 本公司截至本报告日止，无需要披露的其他重要事项。 — 63 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 第十二节 备查文件 一、载有公司董事长、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。 二、载有亚太中汇会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的公司 2004 年度审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 四、公司章程文本。 昆明云内动力股份有限公司 二○○五年二月一日 — 64 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 资产负债表 编制单位：昆明云内动力股份有限公司 单位：人民币元 2004年12月31日 2003年12月31日 资 产 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动资产： 货币资金 284,616,930.80 220,129,212.21 241,747,822.49 195,373,429.95 短期投资 97,805,854.58 97,805,854.58 122,106,295.98 122,106,295.98 应收票据 134,813,603.82 85,909,797.28 64,473,616.30 48,863,616.30 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 127,492,522.27 86,019,640.20 114,201,311.33 84,886,764.60 其他应收款 22,133,128.32 11,050,133.84 11,269,173.03 7,303,975.35 预付账款 11,065,534.17 7,584,981.36 23,659,275.65 10,564,309.87 应收补贴款 - - 存货 369,428,577.34 206,974,355.95 283,520,747.84 199,520,659.08 待摊费用 628,315.46 621,222.14 16,356.96 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 4,178.90 4,178.90 流动资产合计 1,047,988,645.66 716,099,376.46 860,994,599.58 668,619,051.13 长期投资: 长期股权投资 52,634,545.30 168,954,626.10 50,885,040.33 141,656,422.98 长期债权投资 - 长期投资合计 52,634,545.30 168,954,626.10 50,885,040.33 141,656,422.98 固定资产: 固定资产原价 866,917,964.01 553,035,471.79 638,806,963.09 393,599,597.69 减: 累计折旧 301,806,020.64 166,424,587.57 255,403,532.49 134,012,490.70 固定资产净值 565,111,943.37 386,610,884.22 383,403,430.60 259,587,106.99 减：固定资产减值准备 6,483,975.00 6,351,475.00 6,415,399.91 6,302,899.91 固定资产净额 558,627,968.37 380,259,409.22 376,988,030.69 253,284,207.08 工程物资 - 在建工程 234,913,751.05 97,584,333.14 357,463,673.62 222,528,870.99 固定资产 清理 - 固定资产合计 793,541,719.42 477,843,742.36 734,451,704.31 475,813,078.07 无形资产及其他资产: 无形资产 31,119,521.77 - 20,352,743.61 长期待摊费用 906,647.35 233,836.40 605,910.08 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 32,026,169.12 233,836.40 20,958,653.69 - 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,926,191,079.50 1,363,131,581.32 1,667,289,997.91 1,286,088,552.18 — 65 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 资产负债表（续） 编制单位：昆明云内动力股份有限公司 单位：人民币元 2004年12月31日 2003年12月31日 负债及股东权益 合并数 母公司数 合并数 母公司数 短期借款 90,000,000.00 - 81,170,000.00 200,000.00 应付票据 214,350,561.60 13,766,861.60 153,854,974.43 3,346,974.43 应付账款 380,479,244.52 229,911,272.88 278,489,154.74 183,030,255.96 预收账款 24,053,174.92 20,337,662.29 17,675,787.39 8,124,136.61 应付工资 1,233,712.34 - 43,597.45 应付福利费 21,098,644.25 12,060,042.75 18,754,245.04 8,555,266.19 应付股利 - - 应交税金 12,947,634.08 12,547,597.40 25,258,776.17 25,051,878.53 其他应交款 451,671.87 387,001.47 137,864.73 225,132.41 其他应付款 76,103,416.29 23,639,808.43 32,150,490.86 23,942,926.51 预提费用 148,468.23 4,024.48 131,697.66 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 70,000,000.00 70,000,000.00 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 890,866,528.10 382,654,271.30 607,666,588.47 252,476,570.64 长期负债: 长期借款 49,192,845.86 19,500,000.00 95,734,289.13 70,117,425.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 38,889,826.38 38,889,826.38 35,926,880.00 35,926,880.00 其他长期负债 544,000.50 - 544,000.50 长期负债合计 88,626,672.74 58,389,826.38 132,205,169.63 106,044,305.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 979,493,200.84 441,044,097.68 739,871,758.10 358,520,875.64 少数股东权益 24,270,623.22 - 638,260.44 股东权益: - - 股本 199,800,000.00 199,800,000.00 199,800,000.00 199,800,000.00 减：已归还投资 - - 股本净额 199,800,000.00 199,800,000.00 199,800,000.00 199,800,000.00 资本公积 516,544,993.82 516,544,993.82 516,403,144.29 516,403,144.29 盈余公积 97,135,724.35 97,135,724.35 84,274,132.83 84,274,132.83 其中:法定公益金 46,195,475.37 46,195,475.37 39,764,679.61 39,764,679.61 未分配利润 108,946,537.27 108,606,765.47 126,302,702.25 127,090,399.42 其中:待分配的现金股利 49,950,000.00 49,950,000.00 69,930,000.00 69,930,000.00 股东权益合计 922,427,255.44 922,087,483.64 926,779,979.37 927,567,676.54 负债和股东权益合计 1,926,191,079.50 1,363,131,581.32 1,667,289,997.91 1,286,088,552.18 — 66 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位：昆明云内动力股份有限公司 单位：人民币元 2004年度 2003年度 项 目 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、主营业务收入 1,558,346,759.61 1,186,258,128.18 1,072,180,017.29 868,029,231.19 减：主营业务成本 1,305,638,080.63 977,943,333.78 853,512,436.75 675,866,444.22 主营业务税金及附加 6,832,341.16 5,166,502.84 4,850,726.89 3,804,378.50 二、主营业务利润 245,876,337.82 203,148,291.56 213,816,853.65 188,358,408.47 加：其他业务利润 12,805,622.25 3,015,291.11 3,875,511.51 3,074,047.68 营业费用 60,526,878.62 43,360,552.41 45,918,329.28 36,595,872.14 管理费用 83,330,785.26 55,371,593.46 65,017,117.42 43,914,360.06 财务费用 11,911,058.67 5,267,014.79 7,327,621.39 933,904.31 三、营业利润 102,913,237.52 102,164,422.01 99,429,297.07 109,988,319.64 加：投资收益 -22,244,686.82 -21,337,838.20 29,068,412.12 18,636,184.69 补贴收入 - - 营业外收入 2,873,928.89 267,626.16 528,540.61 382,879.36 减：营业外支出 2,432,269.28 243,795.94 2,984,036.06 2,976,886.06 四、利润总额 81,110,210.31 80,850,414.03 126,042,213.74 126,030,497.63 减：所得税 16,542,456.46 16,542,456.46 27,761,840.67 27,761,840.67 少数股东本期收益 -867,672.69 - 39,605.69 五、净利润 65,435,426.54 64,307,957.57 98,240,767.38 98,268,656.96 加：年初未分配利润 126,302,702.25 127,090,399.42 47,715,666.27 48,475,473.86 其他转入 - - 六、可供分配的利润 191,738,128.79 191,398,356.99 145,956,433.65 146,744,130.82 减：提取法定盈余公积 6,430,795.76 6,430,795.76 9,826,865.70 9,826,865.70 提取法定公益金 6,430,795.76 6,430,795.76 9,826,865.70 9,826,865.70 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 七、可供投资者分配的利润 178,876,537.27 178,536,765.47 126,302,702.25 127,090,399.42 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 69,930,000.00 69,930,000.00 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 108,946,537.27 108,606,765.47 126,302,702.25 127,090,399.42 补充材料： 出售、处置部门或被投资单位所得收益 自然灾害发生的损失 会计政策变更增加（减少）利润总额 会计估计变更增加（减少）利润总额 债务重组损失 其他 — 67 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 现 金 流 量 表 2004年度 编制单位：昆明云内动力股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 1,382,759,539.43 1,242,533,772.23 收到的税费返还 3 0.00 0.00 收到的其他与经营活动有关的现金 8 2,317,319.70 1,470,724.72 现金流入小计 9 1,385,076,859.13 1,244,004,496.95 购买商品、接受劳务支付的现金 10 943,251,213.26 894,702,264.10 支付给职工以及为职工支付的现金 12 112,107,811.61 69,988,439.73 支付的各项税费 13 102,857,830.32 88,392,464.29 支付的其他与经营活动有关的现金 18 76,322,717.35 57,227,366.84 现金流出小计 20 1,234,539,572.54 1,110,310,534.96 经营活动产生的现金流量净额 21 150,537,286.59 133,693,961.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 181,265,890.23 181,265,890.23 取得投资收益所收到的现金 23 3,849,429.27 3,849,429.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 25 389,779.00 0.00 收到的其他与投资活动有关的现金 28 0.00 0.00 现金流入小计 29 185,505,098.50 185,115,319.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 39,290,747.48 36,435,859.43 投资所支付的现金 31 195,822,509.91 209,309,069.89 支付的其他与投资活动有关的现金 35 0.00 0.00 现金流出小计 36 235,113,257.39 245,744,929.32 投资活动产生的现金流量净额 37 -49,608,158.89 -60,629,609.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 12,500,000.00 0.00 借款所收到的现金 40 292,210,000.00 162,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 6,130,000.00 6,130,000.00 现金流入小计 44 310,840,000.00 168,630,000.00 偿还债务所支付的现金 45 288,123,139.95 143,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 80,665,328.15 73,827,018.62 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 111,551.29 111,551.29 现金流出小计 53 368,900,019.39 216,938,569.91 筹资活动产生的现金流量净额 54 -58,060,019.39 -48,308,569.91 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 42,869,108.31 24,755,782.26 — 68 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 现金流量表补充资料 2004年度 编制单位：昆明云内动力股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 合并数 母公司数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 57 65,435,426.54 64,307,957.57 加：少数股东本期收益 58 -867,672.69 - 计提的资产减值准备 59 27,959,384.25 29,033,975.09 固定资产折旧 60 47,947,026.51 32,081,123.10 无形资产摊销 61 657,721.84 - 长期待摊费用摊销 62 346,259.38 117,460.25 待摊费用减少（减：增加） 63 -59,850.88 -69,114.52 预提费用增加（减：减少） 64 18,294.58 70,453.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） 65 -583,892.17 -238,966.03 固定资产报废损失 66 22,253.13 - 财务费用 67 6,162,739.69 524,091.29 投资损失（减：收益） 68 -4,598,934.24 -5,505,782.86 递延税款贷项（减：借项） 69 0.00 - 存货的减少（减：增加） 70 -25,486,769.08 6,845,574.07 经营性应收项目的减少（减：增加） 71 -48,171,933.31 -53,849,377.92 经营性应付项目的增加（减：减少） 72 81,757,233.04 60,376,568.85 其他 73 0.00 经营活动产生的现金流量净额 74 150,537,286.59 133,693,961.99 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 79 284,616,930.80 220,129,212.21 减：现金的期初余额 80 241,747,822.49 195,373,429.95 加：现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 42,869,108.31 24,755,782.26 — 69 — 昆明 云内动力 股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO . , LTD. 2004 年年度报告 资 产 减 值 准 备 明 细 表（合并） 2004年度 编制单位：昆明云内动力股份有限公司 单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 10,765,960.16 5,572,146.74 777,516.60 15,560,590.30 其中：应收账款 9,668,560.57 4,047,913.41 702,489.11 13,013,984.87 其他应收款 1,097,399.59 1,524,233.33 75,027.49 2,546,605.43 二、短期投资跌价准备合计 26,843,621.06 26,843,621.06 其中：股票投资 26,843,621.06 26,843,621.06 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,492,634.08 689,137.99 2,181,772.07 其中：原材料 1,492,634.08 618,063.62 2,110,697.70 库存商品 71,074.37 71,074.37 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 6,415,399.91 76,837.29 8,262.20 6,483,975.00 其中：房屋、建筑物 机器设备 6,415,399.91 76,837.29 8,262.20 6,483,975.00 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 — 70 —