上海建工(600170)2007年年度报告（修订版）

上海建工股份有限公司 600170 2007 年年度报告 0 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 1 二、公司基本情况简介 ................................................................. 1 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 3 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 6 六、公司治理结构 ..................................................................... 9 七、股东大会情况简介 ................................................................ 11 八、董事会报告 ...................................................................... 12 九、监事会报告 ...................................................................... 17 十、重要事项 ........................................................................ 18 十一、财务会计报告 .................................................................. 24 十二、备查文件目录 .................................................................. 94 1 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、普华永道中天会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人徐征，主管会计工作负责人刘国林及会计机构负责人（会计主管人员）丁钢声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：上海建工股份有限公司 公司法定中文名称缩写：上海建工 公司英文名称：SHANGHAI CONSTRUCTION CO., LTD 公司英文名称缩写：SC 2、 公司法定代表人：徐征 3、 公司董事会秘书：尤卫平 电话：021 68872178 传真：021 58795500 E-mail：sc@china-scg.com 联系地址：上海市福山路 33 号 公司证券事务代表：李胜 电话：021 68870170 传真：021 58795500 E-mail：sc@china-scg.com 联系地址：上海市福山路 33 号 4、 公司注册地址：上海市福山路 33 号 公司办公地址：上海市福山路 33 号 邮政编码：200120 公司国际互联网网址：www.shconstruction.cn 公司电子信箱：sc@china-scg.com 5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：上海市福山路 33 号公司证券部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：上海建工 公司 A 股代码：600170 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 6 月 15 日 公司首次注册登记地点：上海市浦东大道 710 号 公司第 1 次变更注册登记日期：2001 年 4 月 19 日 公司第 1 次变更注册登记地址：上海市福山路 33 号 公司法人营业执照注册号：3100001005378 公司税务登记号码：310044631189305 公司聘请的境内会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 1 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 260,242,101.00 利润总额 338,561,775.00 归属于上市公司股东的净利润 300,754,933.00 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 245,838,472.00 经营活动产生的现金流量净额 1,235,756,118.00 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 3,520,562 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 269,659 除上述各项之外的其他营业外收支净额 51,126,240 合计 54,916,461 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比 2005 年 主要会计 2007 年 上年增 数据 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 营业收入 25,010,287,823.00 21,021,550,783.00 21,024,434,259 18.97 18,306,197,110 18,306,197,110 利润总额 338,561,775.00 317,683,858.00 318,145,144 6.57 286,320,707 286,320,707 归属于上 市公司股 300,754,933.00 256,476,849.00 253,500,327 17.26 238,465,899 231,102,185 东的净利 润 归属于上 市公司股 东的扣除 245,838,472.00 213,600,250.00 253,837,877 15.09 201,582,967 230,962,371 非经常性 损益的净 利润 基本每股 0.42 0.36 0.35 16.67 0.33 0.32 收益 稀释每股 0.42 0.36 0.35 16.67 0.33 0.32 收益 扣除非经 常性损益 0.34 0.30 0.35 15.09 0.28 0.32 后的基本 每股收益 全面摊薄 增加 净资产收 8.37 7.52 7.55 0.85 个 7.07 7.17 益率（%） 百分点 增加 加权平均 8.54 7.64 7.56 0.90 个 7.19 7.15 净资产收 百分点 2 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 益率（%） 扣除非经 常性损益 增加 后全面摊 6.84 6.26 7.56 0.58 个 6.17 7.09 薄净资产 百分点 收益率 （%） 扣除非经 常性损益 增加 后的加权 6.98 6.36 7.57 0.62 个 6.27 7.07 平均净资 百分点 产收益率 （%） 经营活动 产生的现 1,235,756,118.00 1,947,483,771.00 1,947,483,771.00 -36.55 1,621,216,834 1,621,216,834 金流量净 额 每股经营 活动产生 1.72 2.71 2.71 -36.53 2.25 2.25 的现金流 量净额 2006 年末 本年末 2005 年末 比上年 2007 年末 调整后 调整前 末增减 调整后 调整前 (%) 总资产 15,570,474,442.00 13,750,058,143.00 13,686,984,169 13.24 11,437,846,565 11,403,412,556 所有者权 益（或股 3,594,528,657.00 3,410,545,669.00 3,357,767,258 5.39 3,266,576,110 3,225,901,060 东权益） 归属于上 市公司股 5.00 4.74 4.66 5.49 4.54 4.48 东的每股 净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加 年末限售股 限售原 解除限售 股东名称 数 股数 限售股数 数 因 日期 上海建工（集 股权分 2007 年 11 405,738,000 35,964,900 0 369,773,100 团）总公司 置改革 月8日 合计 405,738,000 35,964,900 369,773,100 — — 3、证券发行与上市情况 3 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 于 2005 年 10 月 19 日，经上海市国有资产监督管理委员会《关于上海建工股份有限公司股权分置 改革有关问题的批复》（沪国资委产[2005]641 号）批准，并经于 2005 年 10 月 31 日召开的股权分置 改革相关股东会议审议通过：本公司唯一非流通股股东上海建工（集团）总公司向全体流通股股东支 付对价股份，使其持有的非流通股股份获得上市流通的权利。上海建工（集团）总公司向流通股股东 支付对价股份总计 7,956 万股，即每 10 股流通股获得 3.4 股对价股份。上海建工（集团）总公司承诺 其股份自股权分置改革方案实施日（2005 年 11 月 8 日）起 24 个月内不得上市交易或转让；在前项规 定期满后 12 个月内，通过证券交易所挂牌交易出售股份的数量占本公司股份总数的比例不超过 5%； 并且至少在 4 年内保持对本公司的绝对控股（持股比例保持在 51%以上）。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 106,678 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比 报告期内 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 例(%) 增减 股份数量 量 上海建工（集团）总公司 国有法人 56.41 405,738,000 0 369,773,100 国际金融-汇丰-JPMORGAN CHASE BANK, NATIONAL 其他 0.45 3,224,965 3,224,965 0 ASSOCIATION 中国银行-嘉实沪深 300 指 其他 0.27 1,952,538 1,952,538 0 数证券投资基金 中信证券-工行-CREDIT 其他 0.21 1,499,929 1,499,929 0 SUISSE (HONG KONG)LIMITED 王志明 境内自然人 0.01 543,828 543,828 0 韦青 境内自然人 0.01 495,300 495,300 0 杨森平 境内自然人 0.01 472,835 472,835 0 唐宁 境内自然人 0.01 462,000 462,000 0 章俊 境内自然人 0.01 450,000 450,000 0 周立铭 境内自然人 0.01 406,800 406,800 0 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 4 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 国际金融-汇丰-JPMORGAN CHASE BANK, NATIONAL 3,224,965 人民币普通股 ASSOCIATION 中国银行-嘉实沪深 300 指数证券投资基金 1,952,538 人民币普通股 中信证券-工行-CREDIT SUISSE (HONG KONG)LIMITED 1,499,929 人民币普通股 王志明 543,828 人民币普通股 韦青 495,300 人民币普通股 杨森平 472,835 人民币普通股 唐宁 462,000 人民币普通股 章俊 450,000 人民币普通股 周立铭 406,800 人民币普通股 上海新世辉金属有限公司 400,000 人民币普通股 上海建工（集团）总公司与其他 10 名股东无关联关系或一致 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 行动。本公司未知其他股东之间的关联关系或一致行动。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 持有的有限 序 新增可上市 有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件 号 可上市交易时间 交易股份数 数量 量 1 上海建工（集团）总公司 369,773,100 2008 年 11 月 8 日 2,931,120 股权分置改革承诺 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：上海建工（集团）总公司 法人代表：蒋志权 注册资本：1,030,000,000 元 成立日期：1994 年 1 月 11 日 主要经营业务或管理活动：上海建工（集团）总公司是经上海市人民政府批准，由原上海市建筑 工程管理局所属企事业单位整体改制，于 1994 年 1 月 11 日设立的国有大型企业，为国有独资的集团 公司，隶属于上海市国有资产管理委员会，经上海市国有资产管理委员会授权，对集团公司所属企业 的国有资产进行授权管理。国家外经贸部核准的对外经营和进出口业务，各类建设工程总承包、施工、 咨询及配套设备材料、构配件，房地产开发经营及咨询，建筑技术开发转让，机械设备租赁，商贸实 业投资经销（除专项规定外）。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：上海市国有资产监督管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 5 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 6 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 被 报 持 授 有 予 报告期 本 的 内从公 公 限 司领取 可 性 年 年初持 年末持 司 股份增 变动原 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 制 的报酬 行 别 龄 股数 股数 的 减数 因 性 总额(万 权 股 股 元)（税 股 票 票 前） 数 期 数 权 量 徐征 董事长 男 48 2007 年 6 月 30 日 2010 年 6 月 30 日 12,542 12,542 0 0 0 0 刘国林 副董事长 男 57 2007 年 6 月 30 日 2010 年 6 月 30 日 12,542 12,542 0 0 0 40.5 范忠伟 董事 男 56 2007 年 6 月 30 日 2010 年 6 月 30 日 12,542 12,542 0 0 0 40.5 林锦胜 董事 男 48 2007 年 6 月 30 日 2010 年 6 月 30 日 0 0 0 0 0 44.42 二级市 肖长松 董事 男 57 2007 年 6 月 30 日 2010 年 6 月 30 日 27,300 20,800 0 0 -6,500 0 场买卖 夏钧 董事 男 56 2007 年 6 月 30 日 2010 年 6 月 30 日 12,542 12,542 0 0 0 55 谭企坤 独立董事 男 68 2007 年 6 月 30 日 2010 年 6 月 30 日 0 0 0 0 0 4.26 侯勤 独立董事 男 50 2007 年 6 月 30 日 2010 年 6 月 30 日 0 0 0 0 0 4.26 吴红兵 独立董事 男 41 2007 年 6 月 30 日 2010 年 6 月 30 日 0 0 0 0 0 4.26 蒋志权 监事会主席 男 58 2007 年 6 月 30 日 2010 年 6 月 30 日 12,542 12,542 0 0 0 0 二级市 郭雪林 监事 男 54 2007 年 6 月 30 日 2010 年 6 月 30 日 12,542 9,442 0 0 -3,100 0 场买卖 陈伟民 监事 男 58 2007 年 6 月 30 日 2010 年 6 月 30 日 0 0 0 0 0 15.54 张香田 监事 男 54 2007 年 6 月 30 日 2010 年 6 月 30 日 0 0 0 0 0 0 朱忠明 监事 男 50 2007 年 6 月 30 日 2010 年 6 月 30 日 0 0 0 0 0 0 朱海根 监事 男 58 2007 年 6 月 30 日 2010 年 6 月 30 日 12,542 12,542 0 0 0 0 沈维忠 监事 男 51 2007 年 6 月 30 日 2010 年 6 月 30 日 0 0 0 0 0 0 陆绍机 监事 男 58 2007 年 6 月 30 日 2010 年 6 月 30 日 12,542 12,542 0 0 0 0 尤卫平 董事会秘书 男 54 2007 年 6 月 30 日 2010 年 6 月 30 日 12,542 12,542 0 0 0 23.1 丁钢 财务负责人 男 49 2007 年 6 月 30 日 2010 年 6 月 30 日 0 0 0 0 0 23.35 合计 / / / / / 140,178 130,578 / 0 -9,600 / 255.19 7 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)徐征,曾任上海建工（集团）总公司董事、总经理、党委副书记、上海建工股份有限公司第三 届董事会董事长；现任上海建工（集团）总公司总经理、党委副书记、上海建工股份有限公司第四届 董事会董事长。 (2)刘国林,曾任上海建工股份有限公司第三届董事会副董事长、副总经理；现任上海建工股份有 限公司第四届董事会副董事长、副总经理。 (3)范忠伟,曾任上海建工股份有限公司第三届董事会董事、副总经理；现任上海建工股份有限公 司第四届董事会董事、副总经理。 (4)林锦胜,曾任上海建工股份有限公司第三届董事会董事、总经理；现任上海建工股份有限公司 第四届董事会董事、总经理。 (5)肖长松,曾任上海建工（集团）总公司董事、工会主席、上海建工股份有限公司第三届董事会 董事；现任上海建工（集团）总公司董事、工会主席、上海建工股份有限公司第四届董事会董事。 (6)夏钧,曾任上海建工股份有限公司第三届董事会董事、副总经理；现任上海建工股份有限公司 第四届董事会董事、副总经理。 (7)谭企坤,曾任上海市建委科技委顾问、上海地铁建设有限公司顾问、上海建工股份有限公司第 三届董事会独立董事；现任上海市建委科技委顾问、上海申通地铁集团顾问、上海建工股份有限公司 第四届董事会独立董事。 (8)侯勤,曾任上海永信会计师事务所审计部审计、上海中佳永信会计师事务所有限公司业务二部 经理、上海建工股份有限公司第三届董事会独立董事；现任上海君宜会计师事务所业务部经理、上海 建工股份有限公司第四届董事会独立董事。 (9)吴红兵,曾任上海技术产权交易所副总裁；现任上海联合产权交易所副总裁、上海建工股份有 限公司第四届董事会独立董事。 (10)蒋志权,曾任上海建工（集团）总公司董事长、党委书记、上海建工股份有限公司第三届监事 会主席；现任上海建工（集团）总公司董事长、党委书记、上海建工股份有限公司第四届监事会主席。 (11)郭雪林,曾任上海建工（集团）总公司监事、纪委书记、上海建工股份有限公司第三届监事会 监事；现任上海建工（集团）总公司监事、纪委书记、上海建工股份有限公司第四届监事会监事。 (12)陈伟民,曾任上海建工（集团）总公司工会副主席；现任上海建工股份有限公司工会副主席、 公司第四届监事会监事会。 (13)张香田,曾任上海建工股份有限公司第三届监事会监事、上海市第一建筑有限公司总经理；现 任上海市第一建筑有限公司董事长、党委副书记、上海建工股份有限公司第四届监事会监事。 (14)朱忠明,曾任上海市工程建设咨询监理有限公司党总支书记、董事长、上海建工股份有限公司 第三届监事会监事；现任上海市第二建筑有限公司党委书记、董事长、上海建工股份有限公司第四届 监事会监事。 (15)朱海根,曾任上海建工股份有限公司董事、上海市第四建筑有限公司执行董事、总经理、上海 建工股份有限公司第三届监事会监事；现任上海市第四建筑有限公司董事长、党委书记、上海建工股 份有限公司第四届监事会监事。 (16)沈维忠,曾任上海市第五建筑有限公司总经理、党委副书记、上海建工股份有限公司第三届监 事会监事；现任上海市第五建筑有限公司董事长、党委书记、上海建工股份有限公司第四届监事会监 事。 (17)陆绍机,曾任上海市第七建筑有限公司董事长、党委书记、上海建工股份有限公司第三届监事 会监事；现任上海市第七建筑有限公司董事长、党委书记、上海建工股份有限公司第四届监事会监事。 8 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 (18)尤卫平,现任上海建工股份有限公司副总经济师、董事会秘书、投资发展部经理。 (19)丁钢,现任上海建工股份有限公司财务负责人。 (二)在股东单位任职情况 是否领 任期终 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 取报酬 止日期 津贴 蒋志权 上海建工（集团）总公司 董事长、党委书记 2001 年 4 月 4 日 是 徐征 上海建工（集团）总公司 董事、总经理、党委副书记 2001 年 4 月 4 日 是 郭雪林 上海建工（集团）总公司 监事、纪委书记 2001 年 4 月 4 日 是 肖长松 上海建工（集团）总公司 董事、工会主席 1994 年 1 月 22 日 是 在其他单位任职情况 是否领 任期终止 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 取报酬 日期 津贴 张香田 上海市第一建筑有限公司 董事长、党委副书记 2003 年 3 月 26 日 是 朱忠明 上海市第二建筑有限公司 董事长、党委书记 2005 年 1 月 28 日 是 朱海根 上海市第四建筑有限公司 董事长、党委书记 2001 年 9 月 25 日 是 沈维忠 上海市第五建筑有限公司 董事长、党委书记 2004 年 9 月 30 日 是 陆绍机 上海市第七建筑有限公司 董事长、党委书记 2004 年 5 月 19 日 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事由董事会考核确定；监事（体外）由所在单 位上级按年度经济责任状考核确定报酬；高级管理人员，由总经理考核报董事会认可确定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：平时按月预发工资，季度考核发奖金，年终按公司 效益及责任书结算全年收入，扣除平时发放额，兑现全年收入。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 徐征 是 肖长松 是 蒋志权 是 郭雪林 是 张香田 否 朱忠明 否 朱海根 否 沈维忠 否 陆绍机 否 9 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 郑韶 独立董事 届满 苏向明 监事 届满 2007 年 6 月 28 日，公司第四届董事会第一次会议决定续聘林锦胜先生担任公司总经理，续聘刘 国林先生、范忠伟先生和夏钧先生担任公司副总经理，续聘尤卫平先生担任公司董事会秘书，续聘丁 钢先生担任公司财务负责人。 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和上海市证监局《关于 开展上海辖区上市公司治理专项活动的通知》的要求，公司于 2007 年 4 月启动公司治理专项活动，成 立了以公司董事长为组长的公司治理专项活动领导小组，并制定了专项工作计划，通过自查、公众评 议、整改提高三个阶段工作，进一步提高了公司治理水平。 1、公司治理中存在的问题 根据公司自查以及上海市证监局《关于上海建工股份有限公司公司治理状况整改通知书》（沪证 监公司字〔2007〕412 号），公司主要存在以下问题： （1）公司“三会”运作方面不够规范，存在《公司章程》对董事会关联交易的授权超出上海证券 交易所上市规则规定权限，2007 年上半年日常关联交易未经董事会审议，个别董、监事会临时会议通 知发出时间与公司董、监事会议事规则相关规定不符等现象。 （2）公司内控制度不够健全，公司未制定《总经理工作细则》、薪酬考核制度、合同管理等制度， 且个别制度相关内容已不适用，需修订完善。 （3）公司董事会各专门委员会的作用有待进一步发挥。 （4）公司信息披露质量有待进一步提高。 （5）公司投资者关系管理有待进一步加强。 2、整改措施 （1）公司根据相关法律法规，修改了《公司章程》中对董事会关于关联交易的授权范围。公司加 强了对日常关联交易的管理，今后将对日常关联交易根据相关规定进行审议。公司加强了董事会、监 事会临时会议通知发出时间的时限控制，以保证董事、监事有充裕的时间事先审阅会议议案。 （2）公司对目前实施的内部管理制度进行了梳理，并根据公司全部管理活动的需要，新制订了 20 项内部管理制度，其中包括《总经理工作细则》、《合同管理制度》、《职工基本薪酬管理办法》 等制度，并对 7 项内部管理制度进行了修订、补充、调整、完善，使公司的内部控制制度基本做到覆 盖全面、控制严密、流程明确、权责清晰。 （3）公司董事会审议通过了《公司董事会战略发展委员会实施细则》、《公司董事会审计委员会 实施细则》和《公司董事会薪酬与考核委员会实施细则》，并组建了各专门委员会相应的工作小组， 帮助各专门委员会发挥实质性作用。 （4）公司制定了《公司信息披露管理办法》，下发了《关于加强重大工程中标和合同签订信息披 露工作的通知》，并要求相关部门、人员严格执行规章制度，进一步提要公司信息披露质量。 10 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 （5）公司制定了《公司投资者关系管理实施细则》，并细化投资者咨询接待措施，保障专用电话 畅通，公司网站定期更新，使公司的投资者关系管理水平得到提高。 3、取得的成效 在监管部门的指导和帮助下，公司通过公司治理活动找到了在治理方面存在的不足，并通过整改 落实，切实加强三会的规范运作，进一步健全、完善了公司内控管理，提高了公司治理水平。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 谭企坤 8 8 0 0 侯勤 8 7 1 0 郑韶 3 3 0 0 吴红兵 5 4 0 1 2007 年 8 月 22 日，独立董事吴红兵因公出差，未参加公司四届二次董事会。 2007 年 10 月 25 日，独立董事侯勤因公出差，未参加公司四届三次董事会，授权委托谭企坤独立 董事行使表决权。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司与控股股东及其下属子公司存在日常性业务往来，但这些业务在公司业务总量 中的比例不高。总体而言，公司拥有独立的业务，建有完整的生产经营体系，自主经营，自负盈亏。 2、人员方面：公司在人事、工资管理方面与控股股东完全独立。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，资产产权清晰，管理有序。 公司无偿使用控股股东的“上海建工”商标。 4、机构方面：公司各机构独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、财务方面：公司财务独立于控股股东，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立开设 银行账户，并依法独立纳税。 (四)公司内部控制制度的建立健全情况 公司现有的内部控制已覆盖了公司运营的各层面和各环节，形成了较规范的管理体系，能够预防 和及时发现、纠正公司运营过程可能出现的重要错误和舞弊，保护公司资产的安全和完整，保证会计 记录和会计信息的真实性、准确性和及时性，在完整性、合理性及有效性方面不存在重大缺陷。具体 而言，公司在以下方面制定了内部控制制度： 1、签约及收款管理 11 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 公司制定了《合同管理办法》，对合同评审、签约程序、权限范围等环节做了明确规定。公司制 定的销售与收款内部会计控制规范对开具发票、收款等业务环节明确规定了收入确认、收款结算与应 收帐款管理等方面必要的确认条件、内审程序和管理方式。 2、采购及付款管理 公司通过制定采购与付款内部会计控制规范、清包工结算管理办法等制度加强对采购和付款环节 的约束。公司对采购数量、价格、费用进行预算控制，对供应商较多、市场竞争较充分的大额采购实 行招标采购，对市价变动较大的大宗原材料则采用统一采购、期货预约。 3、施工生产管理 公司制定了一系列制度对成本核算、安全生产、节能减排、机械设备和施工共用电管理提供了应 遵循的准则和规范性指南。 4、固定资产管理 公司修订了关于加强固定资产管理的规定，明确了固定资产管理职责分工，对固定资产取得、保 管、处置、账务处理等业务环节作了明确规定。 5、货币资金管理 公司修订了公司章程、资产管理规定，制定了总经理工作细则，对资金动用的权限范围和程序做 了明确规定。 6、关联交易管理 公司严格按照有关法律法规对关联交易进行管理，对经营性日常关联交易进行预计，与关联方签 订合理的关联交易协议，确保投资者的合法权益不受侵犯。 7、担保与融资管理 公司修订了公司章程、资产管理规定明确各层权利机构和管理人员在提供担保和决定融资方案等 环节的权限。 8、投资管理 公司修订了公司章程、资产管理规定，制定了自有资金申购新股的管理办法，对投资行为进行有 效授权和约束。 9、人事管理 公司修订了劳动合同管理办法等管理制度，对员工招聘、录用、培训、考核、奖惩等环节做了明 确规定。 10、信息披露管理 公司制定了信息披露管理办法、投资者关系管理工作制度、投资者关系管理实施细则等制度，规 范信息披露和投资者关系管理行为，依法履行信息披露义务，严格遵守公平、公正、公开的原则，真 实、准确、完整地进行信息披露，维护了公司和投资者的合法权益。 (五)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 12 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 1、公司于 2007 年 6 月 28 日召开 2006 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 报告期内，公司认真贯彻落实董事会的各项决议，在公司管理层和广大员工的共同努力下，全面 完成了公司生产经营计划，取得了良好的业绩。主要表现在： （1）主营业务有了新发展，“三个市场”格局初步形成 报告期，公司新签合同额达到 413 亿元，同比增长 42%；营业收入达 250 亿元，同比增长 19％； 实现利润总额 3.39 亿元，同比增长 7%，企业规模和效益再创历史新高。 公司在本地、国内、海外三个市场的拓展都取得了显著的成果。报告期，公司承接的上海本地项 目合同额达到 319 亿元，同比增长 25%；公司承接的外省市项目合同额达到 53 亿元，占全部新签合同 额的 13%，同比增长 122%；公司已在俄罗斯和澳门设立四家合资公司，为拓宽国际项目经营领域奠定 了基础。 （2）重大工程建设有序推进，建安主业取得新增长 报告期，公司在建重大工程项目达到 102 个，1000 多个单位工程。公司调动各方资源确保各项工 程实现重大节点，为“特奥会”和女足世界杯如期举行创造了条件；为轨道交通“三线两段”换乘通 车提供了保证；为浦东机场二期航站楼如期投入营运打好了基础；为一大批“世博工程”顺利启动、 推进做出了重要贡献。 报告期，公司参建的沪外工程进展顺利，一批国内外大型项目顺利实现竣工。公司在施工现场推 行统一标识、规范化布局、标准化施工的做法受到当地开发商、政府管理部门以及市民的广泛好评。 （3）加强项目投资管理，投资收益稳步增长。 报告期，公司继续以稳健的投资政策管理各项投资，完成了对东方证券的增配，并继续做好历年 投资项目回购工作，完成了延安路高架的清算和回购；地铁南站完成了项目公司的资产评估，将通过 股权转让的方式完成项目的回购；建工中环线的回购也在积极实施之中，投资收益有了新的增长。 （4）着力自主创新，技术进步再创新成果。 报告期，公司大力推进科研立项和知识产权开发，紧紧围绕“2010 年世博会”、 “地下空间开发”、 “节约型社会建设”等主题，依托集团承建的上海虹桥交通枢纽、外滩通道工程、人民路越江工程、 世博园区、磁浮工程、广州新电视塔等重大工程，凝练重点科研项目。2007 年度公司新立项的重点科 研项目达 70 项，并有 22 个项目被政府有关部门列为重点科研项目，获得科研经费资助达 2495.65 万 元。公司还参与和承担了国家和地方标准、规范的编制工作。下属上海市第二建筑有限公司、上海室 第七建筑有限公司的技术中心成功通过上海市企业技术中心认定，企业科技体系不断完善，促进了科 技创新成果的培育和开发。 （5）细化基础管理，进一步提高“总承包、总集成能力” 报告期，公司继续建章立制规范分包管理，进一步细化基础管理，加强总部功能建设，使得公司 的总承包、总集成能力进一步提高。报告期内，公司承建的工程质量一次合格率达到 100%，并有 4 个 工程获鲁班奖，1 个工程获国优奖，3 个项目获白玉兰观摩工程，32 个工程获白玉兰奖。此外，公司 还获得了 3 个国家级专业奖项和 33 个市级的专业奖项。 13 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 2、对公司未来发展的展望 （1）公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局。 公司从事的工程施工业务及相关产业的发展与国家宏观经济调控政策和基础设施建设投资规模的 关系紧密。目前，我国正处于经济扩张期，未来 15 年是我国全面建设小康社会的战略机遇期，预计国 民经济仍将保持较快增长，国家将继续推进基础设施建设，建筑业的投资规模仍将保持在一个较高的 水平。 2008 年是上海“世博工程”及其他配套工程全面建设的重要时期，上海对基础设施建设的投资规 模仍将保持较高水平。世博场馆、虹桥交通枢纽、外滩综合改造、轨道交通等重大工程建设将为公司 进一步扩大主要业务规模提供良好的机会。 因此，未来国内外建筑市场前景非常广阔，我国的宏观经济政策有利于公司工程施工及相关业务 的发展。国内、国外工程市场份额逐年增大，将有效地推动公司建筑工程承包施工主业的发展，将会 给公司带来一个良好的战略发展机遇期。 公司从事的工程施工市场是一个完全竞争市场，目前的市场竞争格局仍然是产业集中度低，竞争 激烈。 这主要是因为行业进入壁垒较低，建筑企业数量众多。目前我国有近 13 万家建筑企业，民营 企业数量超过 50%，从业人数更是多达 4,500 万人。截止 2006 年底，我国拥有资质等级的施工总承包、 专业承包建筑企业（不含劳务分包建筑业企业）达 56,717 家。仅上海就有施工总承包企业 1234 家。 激烈的竞争导致业内压价竞争现象普遍，行业的总体盈利水平不高。 （2）公司未来发展机遇与挑战 公司面临良好的发展机遇：国家宏观调控绝非全面紧缩，发展依然是硬道理和第一要务。此外， 公司近几年度签订的合同，为公司储备了充足的建筑施工任务；上海城市建设高潮和其他省市城市建 设的启动，为公司应对挑战提供了新的独特机遇，获得了新的支点；前几年的发展成果和经验为公司 的投资兴业奠定了良好的基础，为公司的持续发展奠定了基础；公司近几年所取得的良好业绩为企业 赢得了良好声誉，使企业的市场竞争力日益增强；企业内部财务和资金状况明显好转，企业融资信誉 良好、银企关系较为牢固。 公司未来几年面临的挑战有：稳健财政政策导致基础设施建设的紧缩；从紧的货币政策导致货币 发行量的减少，融资成本加大；物价的全面上涨，对工程成本控制带来难度；规模急剧扩大的国际工 程面对风云变幻的政治、经济、法律、费率等国际风险。 综上所述，公司面临的机遇与挑战并存，机遇大于挑战，机遇非常难得，挑战也较为严峻，公司 将积极应对挑战，抢抓发展机遇，实现公司健康、持续的发展。 3、2008 年公司经营计划 2008 年，公司计划确保新签合同额达 420 亿，并力争有所突破，营业收入 280 亿。为完成该目标， 公司将以提升“两个能力”（总承包能力、总集成能力），实现“两个拓展”（拓展产业链、拓展跨 地区经营）为主线，在保持上海本地市场占有率的同时大力开拓外省市和境外市场，力求保持公司健 康、平稳、较快发展的良好势头。公司将主要做好以下工作： (1)全力以赴，确保重大工程建设顺利推进 2008 年，公司将全力以赴确保重大工程建设顺利推进，确保世博场馆、虹桥交通枢纽、外滩综合 改造、轨道交通等重大工程建设的质量和进度。 (2)抓住机遇，积极稳妥地拓展“三个市场” 2008 年，公司将加快结构调整，进一步提升国内市场份额，形成“长三角、环渤海、珠三角”三 大区域市场重点开发的经营格局，进一步打响“上海建工”在全国市场的品牌,并进一步积极拓展海外 市场。 14 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 强化管理，不断提高企业运行质量 2008 年，公司将继续结合公司治理专项活动和内部控制制度完善工作，制定和推行相关管理制度， 努力促进企业管理制度的规范化、标准化和精细化，进一步规范内部管理，并切实落实管理制度。 (4)自主创新，进一步增强科技进步支撑力 2008 年，公司将围绕“提升两个能力、实现两个拓展”，做好新工艺、新技术和新装备的开发， 不断改善现行的施工组织设计管理办法，提高施工技术管理效率，进一步巩固和增强公司核心技术优 势，并继续组织和鼓励科研人员申请专利、编写标准和规范，切实保护好公司的知识产权。 (5)以人为本，加强人力资源新优势 2008 年，公司将进一步转变观念，抓好国内和海外当地化优秀人才的吸纳，以及员工薪酬激励工 作，进一步提升公司人力资源新优势。公司要继续深入学习和贯彻《新劳动合同法》，进一步完善企 业用工制度，提高用工管理水平，并持续提高职工收入水平。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业 营业收入 营业成本 分行业或分 营业利润率比上年 营业收入 营业成本 利润 比上年增 比上年增 产品 增减(%) 率（%） 减(%) 减(%) 行业 建筑业务 24,672,606,289 23,437,062,120 5.01 19.31 19.98 减少 0.53 个百分点 公路业务 137,585,058 110,329,426 19.81 -24.53 -6.25 减少 15.64 个百分点 其他 200,096,476 122,714,935 38.67 24.88 19.50 增加 2.76 个百分点 合计 25,010,287,823 23,670,106,481 5.36 18.97 19.82 减少 0.67 个百分点 产品 一般民用建筑 8,813,553,952 8,407,135,567 4.61 54.40 57.06 减少 1.62 个百分点 30 层至 50 层民 1,314,498,274 1,233,978,116 6.13 -10.97 -9.71 减少 1.31 个百分点 用建筑 50 层以上民用 498,595,606 474,840,248 4.76 -50.12 -49.58 减少 1.01 个百分点 建筑 工业建筑 1,829,812,721 1,746,247,897 4.57 45.11 46.74 减少 1.06 个百分点 市政建筑 3,776,997,029 3,637,487,440 3.69 73.63 75.14 减少 0.83 个百分点 公共设备建筑 6,264,446,456 5,911,637,070 5.63 47.38 49.97 减少 1.63 个百分点 建筑装饰工程 682,856,068 622,164,325 8.89 20.16 24.16 减少 2.93 个百分点 总承包工程 1,472,929,462 1,387,823,205 5.78 -65.09 -66.55 增加 4.11 个百分点 建造合同收入 24,653,689,568 23,421,313,868 5.00 19.34 19.99 减少 0.51 个百分点 小计 石料销售收入 98,966,850 65,772,857 33.54 9.91 3.95 增加 3.81 个百分点 公路运营收入 135,570,058 110,125,426 18.77 -24.99 -6.40 减少 16.13 个百分点 其他 101,025,202 56,908,260 43.67 44.25 44.58 减少 0.13 个百分点 主营业务合计 24,989,251,678 23,654,120,411 5.34 19.00 19.83 减少 0.65 个百分点 销售材料 2,911,972 2,902,814 0.31 -66.77 -31.07 减少 51.63 个百分点 租赁收入 12,707,913 8,855,929 30.31 60.20 75.02 减少 5.90 个百分点 劳务作业 1,958,793 1,808,688 7.66 4.94 -10.89 增加 16.40 个百分点 其他 3,457,467 2,418,639 30.05 0.96 -14.47 增加 12.63 个百分点 其他业务合计 21,036,145 15,986,070 24.01 -4.32 13.15 减少 11.73 个百分点 总计 25,010,287,823 23,670,106,481 5.36 18.97 19.82 减少 0.67 个百分点 15 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 华东地区 25,010,287,823 18.97 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 2 月 9 日召开第三届董事会第十六次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 2 月 12 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （2）公司于 2007 年 3 月 23 日召开第三届董事会第十七次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 3 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （3）公司于 2007 年 4 月 25 日召开第三届董事会第十八次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 26 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （4）公司于 2007 年 6 月 6 日召开第三届董事会第十九次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 7 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （5）公司于 2007 年 6 月 28 日召开第四届董事会第一次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （6）公司于 2007 年 8 月 22 日召开第四届董事会第二次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （7）公司于 2007 年 10 月 25 日召开第四届董事会第三次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （8）公司于 2007 年 12 月 11 日召开第四届董事会第四次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 12 月 12 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司 2006 年度股东大会表决通过公司 2006 年度利润分配方案为：以 2006 年末公司总股本 719,298,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税）。公司于 2007 年 8 月 16 16 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 日刊登《2006 年度分红派息实施公告》：股权登记日为 2007 年 8 月 21 日，除息日为 2007 年 8 月 22 日，现金红利发放日为 2007 年 8 月 27 日，并委托中国证券登记结算有限责任公司上海分公司全权代 理发放上述红利。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 （一）审计前的准备工作 2007 年 8 月 22 日，公司第四届董事会审计委员会第一次会议在公司召开，会议审议并通过了委 员会下设工作小组成员名单。 2007 年 11 月 20 日，公司第四届董事会审计委员会第二次会议在公司召开， 会议审议并通过了 2007 年度公司年度审计工作时间安排计划： 2007 年 11 月 26 日，普华永道中天会计师事务完成对公司的年终预审； 2008 年 1 月 17 日，审计委员会召开会议，审阅公司 2007 年度财务会计报表送审资料； 2008 年 1 月 18 日，普华永道中天会计师事务所审计师进场审计公司年度报表； 2008 年 3 月 24 日，普华永道中天会计师事务所出具 2007 年度审计报告初稿，提交审计委员会审 阅。 在协商过程中，审计委员会还对普华永道中天会计师事务所拟安排参加审计人员的独立性进行了 审核。 2008 年 1 月 17 日，公司第四届董事会审计委员会第三次会议在公司召开，会议审阅了公司 2007 年度财务报表送审资料，并发表书面意见：“公司 2007 年度财务报表能够按照企业会计准则的要求进 行编制，基本符合财政部和中国证监会等相关部门的有关规定；公司编制的 2007 年财务报表基本能够 反映公司生产经营实际情况。因此，同意以此财务会计报表为基础送普华永道中天会计师事务所进行 2007 年度财务审计。” （二）审计过程中履职情况 2008 年 2 月 26 日，审计委员会与普华永道中天会计师事务所现场审计小组沟通审计进展情况。 审计委员会认为现场审计小组与公司相关部门配合默契，进展顺利。要求公司财务部继续积极配合， 并督促会计师事务所按确定的审计工作计划节点完成工作。 2008 年 3 月 12 日，公司第四届董事会审计委员会第四次会议在公司召开，会议审阅了《公司内 部控制检查监督工作报告》、《公司内部控制自我评估报告》（草案）。同时委员会与普华永道中天 会计师事务所沟通了年度审计工作中的相关情况，并督促会计师事务所加紧审计工作，要在双方约定 的时间内递交《审计报告》（初稿）。 （三）审计报告初稿的审阅 2008 年 3 月 24 日，公司第四届董事会审计委员会第五次会议在公司召开，会议审阅了普华永道 中天会计师事务所提交的《审计报告》（初稿）全文和其他相关报告初稿。审计委员会认为：公司 2007 年度合并及母公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况，以及公司 2007 年度的经营成果和现金流量情况。经表决，一致同意将上述 报告提交公司董事会审议。 至此，公司 2007 年度审计工作圆满结束。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 17 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 8 月 22 日，公司第四届董事会薪酬与考核委员会第一次会议在公司召开，会议审议并通 过了委员会下设工作小组成员名单。 2008 年 1 月 4 日，公司第四届董事会薪酬与考核委员会第二次会议在公司召开，会议审议并通过 了《公司职工基本薪酬管理办法》和调整委员会下设工作小组部分成员名单的议案。 2008 年 3 月 24 日，公司第四届董事会薪酬与考核委员会第三次会议在公司召开，会议审议并通 过了委员会下设工作小组提交的《关于公司董事、监事及高级管理人员 2007 年度领取报酬情况》，认 为该报告能够真实、准确的反映每一位董事、监事及高级管理人员的实际报酬金额。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 经普华永道中天会计师事务所有限公司审计，公司 2007 年实现归属于母公司股东的净利润为 300,754,933 元，加上年初未分配利润 908,191,944 元,扣除合并子公司调整利润 452,336 元，提取盈 余公积 23,646,389 元，扣除当年母公司分配 2006 年度股利 107,894,700 元和下属公司分配 2006 年度 股利 429,106 元，2007 年度期末未分配的利润为 1,076,524,346 元。 经公司董事会讨论通过，提出 2007 年利润分配预案为：以公司年末总股本 719,298,000 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税），预计分配利润 107,894,700 元，尚余 968,629,646 元，结转下一次分配。公司结存的公积金不在本次转增股本。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第三届监事会第十四次会议,审议公司 2006 年度报告及其摘要、公司 2006 年度利润分配预案、 关于公司按照新会计准则调整公司会计政策的议案、关于公司部分单位 2006 年不计提职工福利费的议 案。 2、第三届监事会第十五次会议,审议公司 2007 年第一季度报告。 3、第三届监事会第十六次会议,审议公司 2006 年度监事会工作报告、公司 2006 年度财务决算报 告和 2007 年度财务预算报告、公司续聘 2007 年度审计机构的报告、公司监事会换届选举的议案。 4、第四届监事会第一次会议,选举公司第四届监事会监事会主席。 5、第四届监事会第二次会议,审议公司 2007 年中期报告及其摘要。 6、第四届监事会第三次会议,审议公司 2007 年第三季度报告及其摘要。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规及公司章程进行规范运作，决策程序合法， 内控制度较完善。公司董事、总经理及其他高级管理人员在行使自己的职权时能自觉维护公司的利益， 履行诚信、勤勉之义务，未有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内监事会认真履行财务检查职能，不定期对公司财务活动情况进行检查监督，促进了公司 财务管理水平的提高。监事会认为，普华永道中天会计师事务所有限公司对本公司 2007 年度财务报告 所出具的审计意见是客观、公允的，财务报告真实地反映了公司财务状况和经营成果。 18 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内公司无募集资金使用情况。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司收购出售资产符合《公司法》、《证券法》等有关法律、法规以及公司章程的规定，履行了 规定的审议程序，定价公平、合理，不存在内幕交易，损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情 况，符合公司产业结构调整、优化资源配置的目标。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司关联交易行为符合《公司法》、《证券法》等有关法律、法规以及《公司章程》的规定，履 行了规定的审议程序，不存在损害上市公司利益的情况。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、收购资产情况 1)2007 年 11 月 23 日，本公司向公司母公司的全资子公司上海市第四建筑有限公司购买上海云力 机械施工工程公司，该资产的账面价值为 688.02 万元，评估价值为 744.89 万元，实际购买金额为 744.89 万元，本次收购价格的确定依据是市场价 。 扩大经营范围, 较小, 已完成。该资产自本年初 至本年末为上市公司贡献的净利润 50.31 万元。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易 关联交易 关联交 占同类交易金 关联交易 市场 关联方 关联交易内容 关联交易金额 对公司利 定价原则 易价格 额的比例(%) 结算方式 价格 润的影响 材料公司 采购货物 市场价 576,923,655 18 开票结算 较小 构件制品公司 采购货物 市场价 170,525,958 5 开票结算 较小 建工物资公司 采购货物 市场价 133,345,146 5 开票结算 较小 设备安装公司 分包工程成本 市场价 744,161,344 3 开票结算 较小 机械施工公司 分包工程成本 市场价 384,996,793 2 开票结算 较小 基础工程公司 分包工程成本 市场价 23,668,333 开票结算 较小 建四实业 房屋租赁费用 市场价 2,190,908 开票结算 较小 1)本公司向母公司的控股子公司材料公司采购货物。 2)本公司向母公司的控股子公司构件制品公司采购货物。 19 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 3)本公司向母公司的控股子公司建工物资公司采购货物。 4)本公司向母公司的控股子公司设备安装公司分包工程成本。 5)本公司向母公司的控股子公司机械施工公司分包工程成本。 6)本公司向母公司的控股子公司基础工程公司分包工程成本。 7)本公司向母公司的全资子公司建四实业房屋租赁费用。 （2）销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交 关联交易 关联交易 关联交 占同类交易金 关联交易 市场 关联方 易定价 关联交易金额 对公司利 内容 易价格 额的比例(%) 结算方式 价格 原则 润的影响 浦新混凝土公司 销售货物 市场价 4,232,090 4 开票结算 较小 真如搅拌站 销售货物 市场价 6,893,408 7 开票结算 较小 南航混凝土公司 销售货物 市场价 763,830 1 开票结算 较小 分包工程 建工房产 市场价 222,014,829 1 开票结算 较小 收入 分包工程 建工集团总公司 市场价 100,770,302 1 开票结算 较小 收入 分包工程 佳龙房产 市场价 56,908,876 开票结算 较小 收入 分包工程 建工交通公司 市场价 56,309,762 开票结算 较小 收入 分包工程 机械施工公司 市场价 50,366,903 开票结算 较小 收入 分包工程 宝龙房产 市场价 1,583,607 开票结算 较小 收入 房屋租赁 建工集团总公司 市场价 2,467,862 开票结算 较小 收入 1)本公司向其他浦新混凝土公司销售货物。 2)本公司向其他真如搅拌站销售货物。 3)本公司向其他南航混凝土公司销售货物。 4)本公司向母公司的控股子公司建工房产分包工程收入。 5)本公司向母公司建工集团总公司分包工程收入。 6)本公司向其他佳龙房产分包工程收入。 7)本公司向母公司的控股子公司建工交通公司分包工程收入。 8)本公司向母公司的控股子公司机械施工公司分包工程收入。 9)本公司向其他宝龙房产分包工程收入。 10)本公司向母公司建工集团总公司房屋租赁收入。 关联交易的价格确定原则 甲乙双方关联交易的价格确定，应遵循以下原则： 20 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 1、甲、乙双方的关联交易的“相关合同”应符合“优势”原则，即甲、乙双方关联交易的商品供 应和服务提供，在商品质量、服务质量、价格或报酬等应优于第三方。 2、甲、乙双方关联交易的商品供应和服务提供的价格，应参照同类商品和服务的市场价格商量确 定。 3、甲、乙双方关联交易的商品供应和服务提供的具体价格，在“相关合同”中加以明确。 关联交易的数量确定原则 甲乙双方关联交易的数量确定，应遵循以下原则： 1、甲、乙双方关联交易商品和服务的数额应在每公历年度预计一次。 2、甲、乙双方应在年前分别收集当年将拟签署的“相关合同”项下所反映的总价，并汇总全部“相 关合同”总价的合计金额，形成审理文件报送各自董事会批准。 3、乙方应将当年关联交易总额通过上海证券交易所对外披露。 4、乙方当年关联交易总额应提交股东大会批准生效。 关联交易的结算原则 甲乙双方关联的结算，应遵循以下原则： 1、属于商品供应的关联交易，供方应保证其所供应的商品符合相关的商品质量及规格标准，并符 合需方的各项要求；就每笔商品的实际供应，供、需双方应按照“相关合同”规定及相关约定作出商 品实际供应数量与规格等的确认或签证，该确认或签证为需方向供方支付相应对价的唯一有效基准。 2、属于服务提供的关联交易，提供方应保证其所提供的服务符合相关的服务质量及规范标准，并 符被提供方的各项要求。就每项服务的实际提供，提供、被提供双方应按照“相关合同”规定及相关 约定作出服务实际提供项目内容与要求等的确认或签证，该确认或签证为被提供方向提供方支付相应 对价的唯一有效基准。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 1)大厦投资公司将建工大厦租赁给建工集团总公司，该资产涉及的金额为 7,403,587 元，租 赁的期限为 2006 年 7 月 1 日至 2009 年 6 月 31 日，租金为 2,467,862 元。租金的确定依据是租赁合同。 2)建四实业将漕宝路 2108 号租赁给云力机械，该资产涉及的金额为 2,190,908 元，租赁的期 限为 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日。 (七)担保情况 21 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 所持有的股份自股改结束获得上市流通权之日起，二十四个月内不通过证券交易所挂牌交易出售 股份。在前项承诺期期满后的十二个月内，通过证券交易所挂牌交易出售股份的数量占上海建工股份 总数的比例不超过百分之五。 在限售期内，没有卖出其持有的限售股份。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任普华永道中天会计师事务所有限公司为公司的 境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 1,930,000 元，截止上一报告期末，该会计师事 务所已为本公司提供了 10 年年审计服务。公司现聘任普华永道中天会计师事务所有限公司为公司的境 内审计机构， (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位:元 股 占该公司 报告 证券代 初始投资 报告期所有 会计核 份 证券简称 股权比例 期末账面值 期损 码 金额 者权益变动 算科目 来 （％） 益 源 可供出 法 600649 原水股份 474,277 0.01 3,836,988 2,522,033 售金融 人 资产 股 可供出 法 600650 锦江投资 182,000 0.06 722,615 405,461 售金融 人 资产 股 22 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 可供出 法 600655 豫园商城 145,837 0.01 2,103,310 1,468,106 售金融 人 资产 股 可供出 法 600665 天地源 176,053 0.02 1,375,391 899,503 售金融 人 资产 股 可供出 法 600819 耀皮玻璃 122,283 0.01 903,350 585,800 售金融 人 资产 股 可供出 法 600800 天津磁卡 3,000,000 0.11 4,224,000 918,000 售金融 人 资产 股 可供出 法 000509 同人华塑 605,880 0.08 1,093,950 366,051 售金融 人 资产 股 合计 4,706,330 - 14,259,604.00 7,164,954.00 - - 2、持有非上市金融企业股权情况 占该公 股 报告期 报告期所 所持对象 最初投资金 持有数量 司股权 期末账面价 会计核 份 损益 有者权益 名称 额（元） (股) 比例 值（元） 算科目 来 （元） 变动（元） (%) 源 长期股 上海银行 2,081,070 730,020 0.00 2,081,070 权投资 长期股 东方证券 109,933,728 96,290,631 3 109,933,728 权投资 小计 112,014,798 － 112,014,798 － － 3、买卖其他上市公司股份的情况 股份 期初股份数 报告期买入/卖出 期末股份数 使用的资金数量 产生的投资收 名称 量（股） 股份数量（股） 量（股） （元） 益（元） 买 中国 169,000 550,000,000 入 太保 卖 中国 169,000 3,266,584 出 太保 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 3,266,584 元。 (十四)信息披露索引 刊载的报刊 刊载日 事项 刊载的互联网网站及检索路径 名称及版面 期 中国证券报、 2007 年 2 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn) 第三届董事会第十六次会议决议公告 上海证券报 月 12 日 及公司网站（www.shconstruction.cn) 中国证券报、 2007 年 3 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn) 第三届董事会第十七次会议决议公告 上海证券报 月 24 日 及公司网站（www.shconstruction.cn) 第三届监事会第十四次会议决议公告 中国证券报、 2007 年 3 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn) 23 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 上海证券报 月 24 日 及公司网站（www.shconstruction.cn) 关于上海建工股份有限公司控股股东及关联 中国证券报、 2007 年 3 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn) 方资金占用和特殊担保情况专项审计说明 上海证券报 月 24 日 及公司网站（www.shconstruction.cn) 2007 年 3 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn) 2006 年年报 月 24 日 及公司网站（www.shconstruction.cn) 中国证券报、 2007 年 3 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn) 2006 年年报摘要 上海证券报 月 24 日 及公司网站（www.shconstruction.cn) 中国证券报、 2007 年 3 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn) 2007 年第一季度季报摘要 上海证券报 月 24 日 及公司网站（www.shconstruction.cn) 2007 年 4 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn) 2007 年第一季度季报 月 26 日 及公司网站（www.shconstruction.cn) 中国证券报、 2007 年 5 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn) 股票交易异常波动公告 上海证券报 月9日 及公司网站（www.shconstruction.cn) 第三届董事会第十九次会议决议公告和召开 中国证券报、 2007 年 6 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn) 2006 年度股东大会通知 上海证券报 月7日 及公司网站（www.shconstruction.cn) 中国证券报、 2007 年 6 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn) 第三届监事会第十六次会议决议公告 上海证券报 月7日 及公司网站（www.shconstruction.cn) 关于参加东方证券股份有限公司增资扩股的 中国证券报、 2007 年 6 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn) 公告 上海证券报 月9日 及公司网站（www.shconstruction.cn) 中国证券报、 2007 年 6 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn) 董事会公告 上海证券报 月 16 日 及公司网站（www.shconstruction.cn) 2007 年 6 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn) 2006 年股东大会会议资料 月 19 日 及公司网站（www.shconstruction.cn) 中国证券报、 2007 年 6 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn) 2006 年股东大会决议公告 上海证券报 月 29 日 及公司网站（www.shconstruction.cn) 中国证券报、 2007 年 6 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn) 2006 年股东大会法律意见书 上海证券报 月 29 日 及公司网站（www.shconstruction.cn) 中国证券报、 2007 年 6 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn) 第四届董事会第一次会议决议公告 上海证券报 月 29 日 及公司网站（www.shconstruction.cn) 中国证券报、 2007 年 6 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn) 第四届监事会第一次会议决议公告 上海证券报 月 29 日 及公司网站（www.shconstruction.cn) 中国证券报、 2007 年 6 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn) 关于投资项目清算补偿事项的公告 上海证券报 月 29 日 及公司网站（www.shconstruction.cn) 中国证券报、 2007 年 6 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn) 公司治理自查报告及整改计划 上海证券报 月 29 日 及公司网站（www.shconstruction.cn) 上海建工关于收到投资项目清算补偿款的公 中国证券报、 2007 年 7 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn) 告 上海证券报 月5日 及公司网站（www.shconstruction.cn) 中国证券报、 2007 年 8 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn) 上海建工 2006 年度分红派息实施公告 上海证券报 月 16 日 及公司网站（www.shconstruction.cn) 2007 年 8 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn) 上海建工董事会战略发展委员会实施细则 月 24 日 及公司网站（www.shconstruction.cn) 2007 年 8 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn) 上海建工董事会审计委员会实施细则 月 24 日 及公司网站（www.shconstruction.cn) 2007 年 8 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn) 上海建工董事会薪酬与考核委员会实施细则 月 24 日 及公司网站（www.shconstruction.cn) 中国证券报、 2007 年 8 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn) 第四届董事会第二次会议决议公告 上海证券报 月 24 日 及公司网站（www.shconstruction.cn) 2007 年 8 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn) 上海建工半年报 月 24 日 及公司网站（www.shconstruction.cn) 中国证券报、 2007 年 8 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn) 上海建工半年报摘要 上海证券报 月 24 日 及公司网站（www.shconstruction.cn) 中国证券报、 2007 年 9 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn) 上海建工关于重大工程中标的公告 上海证券报 月4日 及公司网站（www.shconstruction.cn) 中国证券报、 2007 年 9 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn) 上海建工关于重大工程中标的公告 上海证券报 月5日 及公司网站（www.shconstruction.cn) 24 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 中国证券报、 2007 年 9 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn) 上海建工澄清公告 上海证券报 月 12 日 及公司网站（www.shconstruction.cn) 中国证券报、 2007 年 9 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn) 上海建工关于重大工程中标的公告 上海证券报 月 20 日 及公司网站（www.shconstruction.cn) 中国证券报、 2007 年 9 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn) 上海建工关于重大工程中标的公告 上海证券报 月 26 日 及公司网站（www.shconstruction.cn) 2007 年 10 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn) 上海建工第三季度季报 月 29 日 及公司网站（www.shconstruction.cn) 中国证券报、 2007 年 10 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn) 上海建工第三季度季报摘要 上海证券报 月 29 日 及公司网站（www.shconstruction.cn) 中国证券报、 2007 年 10 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn) 上海建工公司治理专项活动的整改报告 上海证券报 月 29 日 及公司网站（www.shconstruction.cn) 中国证券报、 2007 年 10 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn) 第四届董事会第三次会议决议公告 上海证券报 月 29 日 及公司网站（www.shconstruction.cn) 中国证券报、 2007 年 11 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn) 上海建工关于重大工程中标的公告 上海证券报 月 16 日 及公司网站（www.shconstruction.cn) 中国证券报、 2007 年 11 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn) 上海建工关于重大工程中标的公告 上海证券报 月 20 日 及公司网站（www.shconstruction.cn) 中国证券报、 2007 年 12 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn) 上海建工关于重大工程中标的公告 上海证券报 月6日 及公司网站（www.shconstruction.cn) 中国证券报、 2007 年 12 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn) 上海建工关于运用自有资金申购新股的公告 上海证券报 月 12 日 及公司网站（www.shconstruction.cn) 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经普华永道中天会计师事务所有限公司注册会计师柯镇洪、郑杰审计，并出 具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 普华永道中天审字(2008)第 10017 号 上海建工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海建工股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司(以下合称“贵集团”) 的合并及母公司财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表以及 2007 年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表和财务报表附注。 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵集团和贵公司管理层的责任。这种责任包括： (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报； (2) 选择和运用恰当的会计政策； 25 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 作出合理的会计估计。 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 审计意见 我们认为，上述贵集团和贵公司的合并及母公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在 所有重大方面公允反映了贵集团和贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和 现金流量。 普华永道中天会计师事务所有限公司 中国注册会计师：柯镇洪、郑杰 中国上海市 2008 年 3 月 24 日 (二)财务报表 26 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 上海建工股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 6,327,934,888 5,035,931,398 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 13,018,248 5,938,845 应收账款 2,002,053,785 1,809,323,000 预付款项 176,353,154 153,548,986 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 144,450 应收股利 其他应收款 308,424,574 255,324,164 买入返售金融资产 存货 3,047,938,606 2,302,291,086 其中:工程施工 2,696,437,736 2,052,881,792 一年内到期的非流动资产 378,801,048 429,248,500 其他流动资产 流动资产合计 12,254,668,753 9,991,605,979 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 14,259,604 19,105,793 持有至到期投资 长期应收款 425,671,794 长期股权投资 204,450,856 162,381,770 投资性房地产 291,157,225 298,279,309 固定资产 2,665,955,609 2,732,957,014 在建工程 5,144,954 1,758,686 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 71,457,137 78,138,338 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,739,211 2,016,334 递延所得税资产 61,641,093 38,143,126 其他非流动资产 非流动资产合计 3,315,805,689 3,758,452,164 资产总计 15,570,474,442 13,750,058,143 流动负债： 27 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 短期借款 20,000,000 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 49,000,000 应付账款 3,147,286,757 2,591,926,475 预收款项 6,533,053,109 5,162,911,776 其中:工程结算 6,485,989,436 5,122,265,661 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 12,679,842 44,810,425 应交税费 71,815,093 157,688,074 应付利息 应付股利 其他应付款 567,662,582 646,012,260 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 133,847,645 129,485,800 其他流动负债 流动负债合计 10,535,345,028 8,732,834,810 非流动负债： 长期借款 840,000,000 960,000,000 应付债券 长期应付款 6,821,496 11,570,000 专项应付款 1,383,985 1,402,985 预计负债 递延所得税负债 2,593,233 1,440,747 其他非流动负债 159,217,080 201,214,100 非流动负债合计 1,010,015,794 1,175,627,832 负债合计 11,545,360,822 9,908,462,642 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 719,298,000 719,298,000 资本公积 1,507,706,629 1,514,885,905 减：库存股 盈余公积 290,999,682 268,169,820 一般风险准备 未分配利润 1,076,524,346 908,191,944 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 3,594,528,657 3,410,545,669 少数股东权益 430,584,963 431,049,832 所有者权益合计 4,025,113,620 3,841,595,501 负债和所有者权益总计 15,570,474,442 13,750,058,143 公司法定代表人:徐征 主管会计工作负责人:刘国林 会计机构负责人:丁钢 28 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 上海建工股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 2,397,773,165 1,375,080,770 交易性金融资产 应收票据 应收账款 18,167,372 45,800,847 预付款项 应收利息 应收股利 17,952,626 20,960,789 其他应收款 79,475,012 126,863,133 存货 18,435,796 16,476,117 其中:工程施工 18,435,511 16,474,407 一年内到期的非流动资产 154,800,000 129,248,500 其他流动资产 流动资产合计 2,686,603,971 1,714,430,156 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 240,968,800 长期股权投资 2,686,909,064 2,643,671,531 投资性房地产 固定资产 20,939,244 27,190,756 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 39,734,051 40,723,609 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 4,966,405 4,687,476 其他非流动资产 非流动资产合计 2,752,548,764 2,957,242,172 资产总计 5,439,152,735 4,671,672,328 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 131,144,324 205,959,037 预收款项 1,195,020,371 682,589,965 其中:工程结算 1,195,020,371 682,589,965 应付职工薪酬 1,762,333 9,108,426 应交税费 17,487,594 55,629,658 应付利息 29 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 应付股利 其他应付款 1,082,633,510 835,849,826 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,428,048,132 1,789,136,912 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,428,048,132 1,789,136,912 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 719,298,000 719,298,000 资本公积 1,496,298,653 1,496,298,653 减：库存股 盈余公积 291,568,350 267,921,961 未分配利润 503,939,600 399,016,802 所有者权益（或股东权益）合计 3,011,104,603 2,882,535,416 负债和所有者权益（或股东权益）总计 5,439,152,735 4,671,672,328 公司法定代表人:徐征 主管会计工作负责人:刘国林 会计机构负责人:丁钢 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 上海建工股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 25,010,287,823 21,021,550,783 其中：营业收入 25,010,287,823 21,021,550,783 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 24,851,095,367 20,840,391,240 其中：营业成本 23,670,106,481 19,754,288,555 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 720,681,127 657,789,187 销售费用 管理费用 461,943,900 380,125,797 财务费用 2,548,779 24,690,063 30 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 资产减值损失 -4,184,920 23,497,638 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 101,049,645 68,400,509 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 260,242,101 249,560,052 加：营业外收入 79,545,719 69,325,577 减：营业外支出 1,226,045 1,201,771 其中：非流动资产处置损失 886,345 1,091,771 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 338,561,775 317,683,858 减：所得税费用 37,525,461 42,848,964 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 301,036,314 274,834,894 归属于母公司所有者的净利润 300,754,933 256,476,849 少数股东损益 281,381 18,358,045 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.42 0.36 （二）稀释每股收益 0.42 0.36 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：402,476 元。 公司法定代表人:徐征 主管会计工作负责人:刘国林 会计机构负责人:丁钢 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 上海建工股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 6,144,073,789 5,208,262,033 减：营业成本 6,058,967,532 5,137,798,737 营业税金及附加 2,803,603 1,878,071 销售费用 管理费用 81,859,279 67,235,917 财务费用 -24,448,051 -11,031,547 资产减值损失 -11,478,826 1,211,543 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 208,783,439 221,924,802 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 245,153,691 233,094,114 加：营业外收入 8,552,941 5,719,262 减：营业外支出 57,097 6,515 其中：非流动资产处置净损失 43,436 6,515 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 253,649,535 238,806,861 减：所得税费用 17,185,648 12,292,345 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 236,463,887 226,514,516 公司法定代表人:徐征 主管会计工作负责人:刘国林 会计机构负责人:丁钢 31 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 上海建工股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 26,210,296,297 21,790,008,592 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 32,504,158 17,196,056 收到其他与经营活动有关的现金 125,497,064 357,286,339 经营活动现金流入小计 26,368,297,519 22,164,490,987 购买商品、接受劳务支付的现金 23,038,689,908 18,502,071,285 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 692,037,863 556,172,280 支付的各项税费 1,031,440,154 705,694,964 支付其他与经营活动有关的现金 370,373,476 453,068,687 经营活动现金流出小计 25,132,541,401 20,217,007,216 经营活动产生的现金流量净额 1,235,756,118 1,947,483,771 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 588,529,888 429,321,100 收购子公司收到的现金 63,621,181 取得投资收益收到的现金 71,623,008 65,559,554 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 18,099,514 4,183,142 金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 73,528,913 51,666,557 投资活动现金流入小计 751,781,323 614,351,534 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 285,492,512 286,726,725 金 投资支付的现金 48,721,753 49,500,000 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 7,448,863 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 341,663,128 336,226,725 投资活动产生的现金流量净额 410,118,195 278,124,809 三、筹资活动产生的现金流量： 32 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 吸收投资收到的现金 1,721,000 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000 30,000,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,000,000 31,721,000 偿还债务支付的现金 120,000,000 150,000,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 185,278,651 204,034,778 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 746,250 2,266,250 支付其他与筹资活动有关的现金 179,031,469 148,706 筹资活动现金流出小计 484,310,120 354,183,484 筹资活动产生的现金流量净额 -464,310,120 -322,462,484 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,181,564,193 1,903,146,096 加：期初现金及现金等价物余额 5,034,827,610 3,131,681,514 六、期末现金及现金等价物余额 6,216,391,803 5,034,827,610 公司法定代表人:徐征 主管会计工作负责人:刘国林 会计机构负责人:丁钢 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 上海建工股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,696,504,195 5,136,113,679 收到的税费返还 7,140,000 5,669,700 收到其他与经营活动有关的现金 328,598,600 313,511,459 经营活动现金流入小计 7,032,242,795 5,455,294,838 购买商品、接受劳务支付的现金 5,989,317,730 4,929,062,070 支付给职工以及为职工支付的现金 55,703,069 47,308,368 支付的各项税费 192,438,352 142,904,199 支付其他与经营活动有关的现金 105,040,924 179,167,601 经营活动现金流出小计 6,342,500,075 5,298,442,238 经营活动产生的现金流量净额 689,742,720 156,852,600 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 255,992,684 129,248,500 取得投资收益收到的现金 208,939,238 217,303,125 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 3,108,841 73,075 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 24,494,885 11,114,784 投资活动现金流入小计 492,535,648 357,739,484 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 3,023,304 2,742,310 的现金 投资支付的现金 48,721,753 33 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 51,745,057 2,742,310 投资活动产生的现金流量净额 440,790,591 354,997,174 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 107,894,700 125,877,150 支付其他与筹资活动有关的现金 127,159 148,706 筹资活动现金流出小计 108,021,859 126,025,856 筹资活动产生的现金流量净额 -108,021,859 -126,025,856 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,022,511,452 385,823,918 加：期初现金及现金等价物余额 1,375,006,017 989,182,099 六、期末现金及现金等价物余额 2,397,517,469 1,375,006,017 公司法定代表人:徐征 主管会计工作负责人:刘国林 会计机构负责人:丁钢 34 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 上海建工股份有限公司 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 少 实收资本(或 减：库 一般风 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 股本) 存股 险准备 一、上年年末余额 719,298,000 1,514,885,905 268,169,820 908,191,944 加：会计政策变更 前期差错更正 首次执行企业会计准则 同一控制下企业合并 二、本年年初余额 719,298,000 1,514,885,905 268,169,820 908,191,944 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -7,179,276 22,829,862 168,332,402 （一）净利润 300,754,933 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -7,179,276 -816,527 -452,336 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -999,276 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -6,180,000 -816,527 -452,336 上述（一）和（二）小计 -7,179,276 -816,527 300,302,597 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 23,646,389 -131,970,195 1．提取盈余公积 23,646,389 -23,646,389 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -108,323,806 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 719,298,000 1,507,706,629 290,999,682 1,076,524,346 35 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或 减：库 一般风 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 股本) 存股 险准备 一、上年年末余额 719,298,000 1,496,298,653 334,071,112 676,233,295 加：会计政策变更 前期差错更正 首次执行企业会计准则 -1,107,286 -88,800,602 123,070,150 同一控制下企业合并 6,180,000 247,859 1,084,929 二、本年年初余额 719,298,000 1,501,371,367 245,518,369 800,388,374 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 13,514,538 22,651,451 107,803,570 （一）净利润 256,476,849 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 13,514,538 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 9,271,517 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 4,243,021 上述（一）和（二）小计 13,514,538 256,476,849 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 22,651,451 -148,673,279 1．提取盈余公积 22,651,451 -22,651,451 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -126,021,828 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 719,298,000 1,514,885,905 268,169,820 908,191,944 公司法定代表人:徐征 主管会计工作负责人:刘国林 会计机构负责人:丁钢 36 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 上海建工股份有限公司 本期金额 项目 实收资本(或股 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配 本) 一、上年年末余额 719,298,000 1,496,298,653 267,921,961 399 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 719,298,000 1,496,298,653 267,921,961 399 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 23,646,389 104 （一）净利润 236 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 236 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 23,646,389 -131 1．提取盈余公积 23,646,389 -23 2．对所有者（或股东）的分配 -107 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 719,298,000 1,496,298,653 291,568,350 503 37 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 上年同期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配 一、上年年末余额 719,298,000 1,496,298,653 334,071,112 676, 加：会计政策变更 -88,800,602 -355, 前期差错更正 二、本年年初余额 719,298,000 1,496,298,653 245,270,510 321, 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 22,651,451 77, （一）净利润 226, （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 226, （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 22,651,451 -148, 1．提取盈余公积 22,651,451 -22, 2．对所有者（或股东）的分配 -125, 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 719,298,000 1,496,298,653 267,921,961 399, 公司法定代表人:徐征 主管会计工作负责人:刘国林 会计机构负责人:丁钢 38 公司基本情况 上海建工股份有限公司（以下简称“本公司”）是经上海市人民政府沪府[1998]19 号文批准，依 据《中华人民共和国公司法》，由上海建工（集团）总公司（以下简称“建工集团”）作为独家发起 人，对其原所属的总承包分公司（建工集团属下的内部独立核算部门）、上海市建筑装饰工程有限公 司、上海市建工设计研究院、上海市第一建筑工程公司、上海市第二建筑工程公司、上海市第三建筑 发展总公司、上海市第四建筑工程公司、上海市第五建筑工程公司、上海市第七建筑工程公司、上海 市第八建筑工程公司（以下合称“九家全资子公司”）的资产及负债进行重组，并采用募集方式向社 会公开发行 A 股 150,000,000 股而设立的股份有限公司，于 1998 年 6 月 15 日取得由上海市工商行政 管理局颁发的营业执照。本公司于 1998 年 6 月 23 日在上海证券交易所上市。九家全资子公司的公司 名称注册为上海市建筑装饰工程有限公司（“装饰”）、上海市建工设计研究院有限公司（“设计院”）、 上海市第一建筑有限公司（“一建”）、上海市第二建筑有限公司（“二建”）、上海市第三建筑有 限公司（“三建”）、上海市第四建筑有限公司（“四建”）、上海市第五建筑有限公司（“五建”）、 上海市第七建筑有限公司（“七建”）和上海市第八建筑有限公司（“八建”）。 依本公司 2003 年 4 月 7 日董事会决议，一建和四建以吸收合并的方式分别吸收合并三建和八建 （“合并”）。合并完成后，延用一建和四建的名称，三建和八建注销其法人资格，其资产、债务和 权益分别由合并后的一建和四建承继。 上述合并完成后，本公司的全资子公司由九家变为七家。 本公司及七家全资子公司主要从事建筑工程总承包、施工、设计、装饰及国内贸易业务。本公司 一控股子公司湖州新开元碎石有限公司（“新开元”）主要从事石料开采及混凝土加工制造。本公司 另一控股子公司上海同三高速公路有限公司（“同三高速”）主要从事同三国道（上海段）高速公路 的投资、建设、运行、养护、维修和管理。 于 2004 年 4 月 26 日，本公司与一建共同投资组建了上海建工中环线建设有限公司（“中环线建 设”），中环线建设的注册资本为人民币 420,000,000 元，其中：本公司出资人民币 378,000,000 元， 占注册资本的 90%；一建出资人民币 42,000,000 元，占注册资本的 10%。中环线建设主要从事上海市 中环线（浦西段）A2.7 标万荣路—铜川路高架 BT 工程的投资、建设管理。 本公司、七家全资子公司，控股的新开元、同三高速和中环线建设合称为“本集团”或“本公司 及其附属子公司”。 本财务报表由本公司董事会于 2008 年 3 月 24 日批准报出。 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度： 本集团和本公司 2007 年度合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了 本集团和本公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本集团原以 2006 年 2 月 15 日以前颁布的企业会计准则和 2000 年 12 月 29 日颁布的《企业会计制 度》及相关规定(以下合称“原会计准则和制度”)编制财务报表。自 2007 年 1 月 1 日起，本集团执行 财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）。2007 年 度财务报表为本集团首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。 在编制 2007 年度财务报表时，2006 年度的相关比较数据已按照《企业会计准则第 38 号——首次 执行企业会计准则》的要求进行追溯调整，并按照企业会计准则重新列报。追溯调整涉及的主要内容 包括： 可供出售金融资产按照公允价值调整账面价值。 39 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 对于资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异以及能够结转以后年度的可抵扣亏 损和税款抵减，确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。 对于持有的对子公司的长期股权投资，在母公司财务报表中进行追溯，视同该子公司自最初即采 用成本法核算。 按原会计准则和制度列报的 2006 年年初及年末合并股东权益、2006 年度合并净利润调整为按企 业会计准则列报的合并股东权益及合并净利润的金额调节过程列示于本财务报表附注十四。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、现金等价物的确定标准： 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 6、外币业务核算方法： 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处 理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的 即期汇率折算。 7、金融资产和金融负债的核算方法： 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能 力。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资 产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 (2)应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款 和其他应收款等(附注四.(6))。 (3)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的 金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资 产。 (4)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为其他 流动资产或一年内到期的非流动资产。 (5)确认和计量 40 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产 的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计 量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项 以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资 产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东 权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债 务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利， 于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 (6)金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账 面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失) 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价 值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值 上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生 的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回所 有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依 据、计提方法： 信用风险特征组合的确定依据：对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收 款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特 征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据 此计算本年度应计提的坏账准备。 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收 款）按余额百分比法计提坏账准备， 应收款项的计提比例为 5％， 9、存货核算方法： 本公司及其附属子公司的存货包括主要材料、结构件、周转材料、低值易耗品、机械配件等。存 货于取得时按实际成本入账。 存货的领用或发出时的成本按加权平均法核算。低值易耗品在领用时一次性摊销。 41 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 10、投资性房地产的种类和计量模式： 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权及已出租的建筑物， 以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且 其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物 和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下： 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率 建筑物 40 年 5% 2.38% 土地使用权 50 年 - 2% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资 产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为 投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适 当调整。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该 项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 11、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值 较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均 法)提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30 5 3.2 运输设备 5-8 5 11.9-19 施工机械 6-10 5 9.5-15.8 生产设备 10 5 9.5 办公设备及其他设施 2-8 5 11.9-47.5 公路路基 25 - 4 其他与公路有关的固定资产 8 - 12.5 42 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产包括为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年以上的房屋、 建筑物、机器与设备、临时房屋和简易设施以及与同三国道（上海段）高速公路有关的固定资产等。 与同三国道（上海段）高速公路有关的固定资产包括公路路面及构筑物、公路路基、公路安全设施、 公路收费设施、通讯及监控设施等。购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司 及其附属子公司在改制时进行评估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价 值。 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时， 计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期 损益。 同三国道（上海）段高速公路的路面及构筑物的折旧采用工作量法计提。在计提折旧时，以同三 高速经营期限（25 年）内同三国道（上海）段高速公路的预测总标准车流量和公路路面及构筑物的固 定资产入账价值为基础，计算每标准车流量应计提的折旧额（“单位折旧额”），然后按照各会计年 度实际标准车流量与单位折旧额计算各会计年度应计提的折旧。其他固定资产折旧采用年限平均法并 按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期 间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 临时房屋及简易设施按实际使用年限平均摊销。 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。 (2) 其他说明 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值 减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 12、在建工程核算方法： 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状 态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建 工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 13、无形资产计价方法： 无形资产包括土地使用权、体育场包厢使用权和矿产资源开采权以实际成本计量。公司制改建时 国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 （1）土地使用权 土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间 合理分配的，全部作为固定资产。 （2）体育场包厢使用权 体育场包厢使用权按预计使用年限平均摊销。 （3）矿产资源开采权 矿产资源开采权按预计开采年限平均摊销。 （4）无形资产减值 43 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 （5）定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 14、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 15、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年 进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负 债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按 其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够 独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 16、长期股权投资的核算方法： 长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本集团对合营企业和联营企业的股权投资以及本 集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资。 （1）子公司 子公司是指本集团能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中 获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当 期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资，在本公司个别财务报表中按照 成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额， 所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 （2）合营企业和联营企业 合营企业是指本集团与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本集团对其财务和 经营决策具有重大影响的被投资单位。 对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始投资 成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初 始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时 调整长期股权投资成本。 采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确 认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认 条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在持股比例 不变的情况下，本集团按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的 利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值，但是， 现金股利中超过已确认投资收益，但不超过投资后被投资企业实现的账面利润中由本集团按照持股比 44 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 例计算享有的份额的部分，确认当期投资收益。本集团与被投资单位之间发生的内部交易损益按照持 股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的 内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认该损失，相应的未实现损益不予抵消。 （3）其他长期股权投资 其他本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 （4）长期股权投资减值 当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 17、借款费用资本化的核算方法： 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建 的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经 开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发 生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 18、收入确认原则： 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的 公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特 定收入确认标准时，确认相关的收入。 （1）建造合同收入 本公司及其附属子公司（除设计院、新开元和同三高速外）在建造合同的结果能够可靠估计时， 根据完工百分比法在资产负债表日确认建造合同收入和费用。合同完工进度按已完成的工作量占预计 总工作量的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时具备下列条件： - 合同总收入能够可靠地计量； - 与合同相关的经济利益能够流入本公司； - 在资产负债表日合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定 ；及 - 为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分并且能够可靠地计量，以便实际合同成本能 够与以前的预计成本相比较。 当建造合同的结果不能可靠地估计，本公司根据能够收回的实际合同成本确认建造合同收入，合 同成本在其发生的当期确认为费用。建造合同预计总成本超过预计总收入的预计损失确认为当期费用。 （2）劳务收入 设计院劳务收入主要为工程设计和工程顾问咨询收入，于约定工作量完成时确认收入。 （3）产品销售收入 新开元的产品销售收入于产品的主要风险和报酬转移给购货方时确认。 （4）通行费收入 经营公路的通行费收入根据上海市高速公路联网结算收费中心提供的数据并于收取时予以确认。 （5）利息收入 45 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 按照存款时间比例为基础采用实际利率计算确定。 （6）房屋租赁及物业管理费收入 以租赁合同应收租金和物业管理费总额按照直线法在租赁期内确认。 19、合并报表合并范围发生变更的理由： 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合 并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权 益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公 允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财 务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、 负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目 反映。 20、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计核算方法变更 无 (4) 会计差错更正 无 (四)税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 本公司及其附属子公司依法缴纳增值税。增值税为价外税，本公司及其附属子 公司（除一建、四建、五建和设计院外）按应纳税销售额的 13%－17%扣除当期 13%－ 增值税 允许抵扣的进项税后的余额计缴。一建、四建、五建和设计院为小规模纳税人， 17%及 6% 一般税率为 6%，无进项税抵扣。 除同三高速外，分别按工程承包收入和建筑安装工程营业收入的 5%和 3%计征； 营业税 同三高速按公路运行费收入的 5%计征，自 2005 年 6 月 1 日起，根据财税字 5%及 3% [2005]77 号文，公路运行费收入营业税减按公路运行费收入的 3%计征。 除同三高速外，按实际缴纳营业税及应交增值税的 7%计征；同三高速按实际缴 城建税 7%及 1% 纳营业税及应交增值税的 1%计征。 企业所 15%及 应纳税所得额 得税 33% 46 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 2、优惠税负及批文 本公司及其附属子公司（除新开元、同三高速、设计院、上海建浩工程顾问有限公司、上海建设 机械质量评估事务所、上海迪生工程检测有限公司、上海同三广告有限公司、上海迪生木业有限公司 和上海云力机械施工工程有限公司）均注册于上海市浦东新区。根据上海市财政局第四分局的沪财四 发(2000)137 号文，上述公司自 2000 年 1 月 1 日起享受浦东新区税收优惠政策，按 15%税率缴纳企业 所得税。 设计院自 2001 年 1 月 1 日起享受高新技术企业税收优惠政策，按 15%税率缴纳企业所得税。 机械事务所根据国家税务总局的财稅字[1994]001 号文，自 2003 年 12 月 18 日（公司成立日）起 至 2005 年 12 月 31 日止，本所享受税收优惠政策，免征企业所得税。自 2006 年起，根据企业所得税 法的规定，对年应纳稅所得额在 3 万元（含 3 万元）以下的企业，暂减按 18%的税率征收所得税。 3、其他说明 新开元、同三高速、上海建浩工程顾问有限公司和上海云力机械施工工程有限公司按 33%的税率 缴纳企业所得税。 上海迪生工程检测有限公司、上海同三广告有限公司和上海迪生木业有限公司根据国家税务局有关规 定，自 2007 年 1 月 1 日起至 2007 年 12 月 31 日止，实行核定征收所得税纳税方式，分别按营业额的 3.3%、广告费收入的 2.7%和销售收入的 2.3%核定征收企业所得税。 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》 （“新所得税法”）， 新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司及其子公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日 起暂调整为 25%。 (五)企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:万元 币种:人民币 经 注册 注册资 营 子公司全称 子公司类型 业务性质 地 本 范 围 上海市第一建筑 上海 全资子公司 建筑施工及装璜装饰 30,000 有限公司 市 上海建工大厦投 控股子公司的 上海 实业投资、物业管理、园林绿化、投资 资有限公司（“建 5,000 控股子公司 市 管理及咨询 工大厦”） 上海市第二建筑 上海 全资子公司 建筑施工及装璜装饰 30,000 有限公司 市 上海市第四建筑 上海 全资子公司 建筑施工 30,000 有限公司 市 建筑机械施工、地基与基础施工、基础 上海云力机械施工工 井点施工、吊装、预应力涨拉；建筑机 控股子公司的 上海 程有限公司（“云力 械设备租赁、安装、修理；建筑钢结构 600 控股子公司 市 件制作土方挖运、市政工程施工、汽车 机械”）(i) 维护，汽车配件销售 47 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 上海市第五建筑 上海 全资子公司 建筑施工 30,000 有限公司 市 上海市第七建筑 上海 全资子公司 建筑工程总承包、土木建筑及装璜设计 30,000 有限公司 市 上海市建筑装饰 上海 全资子公司 建筑装饰、设计施工及技术服务 2,000 工程有限公司 市 上海迪生工程检 控股子公司的 上海 测有限公司（“迪 民用建筑工程室内环境质量检测 100 控股子公司 市 生检测”） 上海迪生木业有限 控股子公司的 上海 木制品生产加工销售，机械、机电、五 300 公司（“迪生木业”）控股子公司 市 金销售 上海市建工设计 上海 建筑工程设计、工程勘查及装饰工程设 全资子公司 600 研究院有限公司 市 计 上海建浩工程顾 控股子公司的 上海 问有限公司（“建 工程建设专业领域的工程咨询业务 600 控股子公司 市 浩顾问”） 建筑工程质量和建材质量的检测、外加 上海东锦科技有限 控股子公司的 上海 剂的开发、应用技术的“四技”服务、 100 公司（“东锦科技”）控股子公司 市 钢筋砼预应力和砼砂浆配比的设计 在工程建设领域中，对建设机械的生产 上海建设机械质量评 和管理企业的资信评估，企业质量持续 控股子公司的 上海 估事务所（“机械质 保证能力评估和产品质量评估，相关建 30 控股子公司 市 设机械的生产技术、管理技术、产品质 量评估”） 量及其应用技术要求等方面的咨询服务 浙江 湖州新开元碎石 控股子公司 省湖 石料开采及混凝土加工制造 15,000 有限公司 州市 湖州新开元航运 浙江 控股子公司的 长江下游干线及支流省际普通货物运 有限公司（“新开 省湖 2,000 控股子公司 输，建材经营，码头装卸服务 元航运”） 州市 上海同三高速公 上海 同三国道（上海段）高速公路的投资、 控股子公司 86,400 路有限公司 市 建设、运行、养护、维修 上海同三广告有限公 控股子公司的 上海 设计、制作、发布、代理国内各类广告 100 司（“同三广告”） 控股子公司 市 上海建工中环线 上海 上海市中环线（浦西段）A2.7 标万荣路 全资子公司 42,000 建设有限公司 市 －铜川路高架 BT 工程的投资、 上海地铁南站站 上海 地铁一号线南站站改建的投资、建设管 建设有限公司 参股子公司 21,500 市 理 （“上海南站”） 实质上构成对子 表决权 是否 期末实际 公司的净投资的 持股比 子公司全称 比例 合并 投资额 余额（资不抵债 例(%) (%) 报表 子公司适用） 上海市第一建筑有限公司 30,000 100 100 是 上海建工大厦投资有限公司（“建工大厦”） 4,950 99 99 是 上海市第二建筑有限公司 30,000 100 100 是 上海市第四建筑有限公司 30,000 100 100 是 48 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 上海云力机械施工工程有限公司（“云力 600 100 100 是 机械”）(i) 上海市第五建筑有限公司 30,000 100 100 是 上海市第七建筑有限公司 30,000 100 100 是 上海市建筑装饰工程有限公司 2,000 100 100 是 上海迪生工程检测有限公司（“迪生检测”） 100 100 100 是 上海迪生木业有限公司（“迪生木业”） 270 90 90 是 上海市建工设计研究院有限公司 600 100 100 是 上海建浩工程顾问有限公司（“建浩顾问”） 306 51 51 是 上海东锦科技有限公司（“东锦科技”） 100 100 100 是 上海建设机械质量评估事务所（“机械质 22.5 75 75 是 量评估”） 湖州新开元碎石有限公司 9,750 65 65 是 湖州新开元航运有限公司（“新开元航运”） 1,800 58.5 58.5 是 上海同三高速公路有限公司 49,896 57.75 57.75 是 上海同三广告有限公司（“同三广告”） 90 51.975 51.975 是 上海建工中环线建设有限公司 42,000 100 100 是 上海地铁南站站建设有限公司（“上海南 15,480 72 72 否 站”） (1)合并报表范围发生变更的内容和原因 于 2007 年 11 月，四建与建工集团之全资子公司上海建四实业有限公司（“建四实业”）签署了 受让建四实业持有的云力机械 100%的股权协议。云力机械注册资本为人民币 6,000,000 元。 (2) 母公司拥有其半数以上表决权，未纳入合并范围的原因说明: 1)上海地铁南站站建设有限公司（“上海南站”）,上海南站为上海申通集团有限公司按建设回购 方式进行招标，由本公司与上海市基础工程公司，上海市安装工程有限公司和上海市政工程设计研究 院共同投资成立的具有法人资格的项目公司，注册资本为人民币 215,000,000 元。因本公司对上海南 站的资产和经营管理不具有实际控制权，故本公司未将其纳入合并报表范围。 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 1,085,150 1,356,846 人民币 1,085,150 1,356,846 银行存款： 6,206,918,855 5,033,470,764 人民币 6,206,918,855 5,033,470,764 其他货币资金： 119,930,883 1,103,788 人民币 119,930,883 1,103,788 合计 6,327,934,888 5,035,931,398 49 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 本集团所有货币资金均为人民币货币资金。 2、应收票据 (1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 7,940,000 5,938,845 商业承兑汇票 5,078,248 合计 13,018,248 5,938,845 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司及其附属子公司的应收票据均无质押或贴现。 3、应收利息 单位:元 币种:人民币 相关款项是否 贷款单位 期初数 本期增加数 期末数 未收回的原因 发生减值的判 断 144,450 144,450 合计 144,450 144,450 -- -- 应收利息的增加是本集团之孙公司云力机械截至 2007 年 12 月 31 日应计定期存款利息款所致。 4、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大的应收 1,549,911,816 69 167,741,322 11 1,417,440,139 69 178,874,005 13 账款 单项金额不重大但按 信用 风险特征组合后 694,469,920 31 74,586,629 11 641,103,972 31 70,347,106 11 该组合的 风险较大的 应收账款 其他不重大应收账款 合计 2,244,381,736 -- 242,327,951 -- 2,058,544,111 -- 249,221,111 -- (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 50 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 工程进度款 1,549,911,816 167,741,322 11 单项金额较大 合计 1,549,911,816 167,741,322 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 1,765,616,548 79 99,606,466 1,670,363,709 81 111,180,718 一至二年 337,683,551 15 72,194,984 221,890,853 11 47,204,798 二至三年 75,481,218 3 31,650,363 126,038,386 6 51,077,142 三年以上 65,600,419 3 38,876,138 40,251,163 2 39,758,453 合计 2,244,381,736 100 242,327,951 2,058,544,111 100 249,221,111 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 银丽华房地产公司 建设单位 70,797,057 2007 年 3 上海世博（集团）有限公司 建设单位 59,665,000 2007 年 3 上海长江浩远房地产有限公司 建设单位 52,318,200 2007 年 2 上海信虹房地产有限公司 建设单位 49,587,141 2007 年 2 中国浦东干部学院 建设单位 44,968,497 2007 年 2 合计 － 277,335,895 － 12 (5) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例 佳龙房产 建设单位 33,769,578 2 建工交通公司 建设单位 28,860,000 1 建工房产 建设单位 7,380,000 0 宝龙房产 建设单位 300,000 0 建工集团总公司 建设单位 250,000 0 合计 － 70,559,578 3 51 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 5、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大的其他应收 40,000,000 12 2,000,000 5 78,223,059 29 3,911,153 5 款项 单项金额不重大但按信用 风险 特征组合后该组合 285,786,820 88 15,362,246 5 191,755,111 71 10,742,853 6 的风险较大 的其他应收 款项 其他不重大其他应收款项 合计 325,786,820 -- 17,362,246 -- 269,978,170 -- 14,654,006 -- (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 履约保证金 40,000,000 2,000,000 5 金额较大 合计 40,000,000 2,000,000 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 259,323,962 80 13,011,276 228,663,693 85 12,327,740 一至二年 41,695,057 13 2,342,347 41,049,370 15 2,248,084 二至三年 24,767,801 7 2,008,623 82,107 23,132 三年以上 183,000 55,050 合计 325,786,820 100 17,362,246 269,978,170 100 14,654,006 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 康桥基地 建设单位 20,000,000 2007 年 6 52 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 东银中心 建设单位 20,000,000 2007 年 6 中国共产党上海市浦东 建设单位 7,707,677 2007 年 2 新区委员会党校 航天指挥部 建设单位 5,000,000 2007 年 2 虹桥交通枢纽保证金 建设单位 4,800,000 2007 年 2 合计 － 57,507,677 － 18 6、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 175,132,022 99 153,548,986 100 一至二年 1,221,132 1 合计 176,353,154 100 153,548,986 100 本公司及其附属子公司预付第一笔款项起始日至本期末,按照公历年计算账龄 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 前五名欠款单位 153,984,939 87 128,571,912 84 合计及比例 (3) 预付账款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 上海一钢物贸有限公司 材料供应商 103,760,311 2007 年 预付料款 西本公司 材料供应商 29,393,331 2007 年 预付料款 上海申多利实业有限公司 材料供应商 11,908,369 2007 年 预付料款 无锡江南电缆有限公司 材料供应商 5,967,553 2007 年 预付料款 上海申佳制品有限公司 材料供应商 2,955,375 2007 年 预付料款 合计 -- 153,984,939 -- -- 上海一钢物贸有限公司、西本公司及上海申多利实业有限公司为我公司所属子公司常年钢材供应 商。为遏制钢材价格上涨，故与其订立钢材供销合同。 (4) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 53 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 于 2007 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 1,221,132 元（2006 年 12 月 31 日：无）其 中 1,200,000 为湖州新开元预付湖州道场红里山村资源费。 7、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 跌价 跌价 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 周转材料 79,199,841 79,199,841 69,926,269 69,926,269 主要材料 120,531,817 120,531,817 123,073,684 123,073,684 结构件 125,346,022 125,346,022 42,429,730 42,429,730 低值易耗品 1,873,259 1,873,259 1,398,235 1,398,235 机械配件 9,473,203 9,473,203 8,960,846 8,960,846 其他材料 15,076,728 15,076,728 3,620,530 3,620,530 工程施工 2,696,437,736 2,696,437,736 2,052,881,792 2,052,881,792 合计 3,047,938,606 3,047,938,606 2,302,291,086 2,302,291,086 8、可供出售金融资产： (1) 可供出售金融资产情况： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 14,259,604 19,105,793 合计 14,259,604 19,105,793 单位:元 币种:人民币 占被投资公司 2007 年 12 月 31 2006 年 12 月 31 被投资公司名称 股份性质 股数 注册资本比例 月投资金额 月投资金额 天地源股份有限公司（原“上 上市公司流通股 120,437 0.02% 1,375,391 4,134,676 海沪昌特钢股份有限公司”） 上海耀华皮尔金顿玻璃股份 上市公司流通股 72,500 0.01% 903,350 696,979 有限公司 上海锦江国际实业投资股份 上市公司流通股 41,818 0.06% 722,615 1,170,171 有限公司 上海百联集团股份有限公司 上市公司流通股 - - - 2,555,732 上海申达股份有限公司 上市公司流通股 547,565 上海市原水股份有限公司 上市公司流通股 190,800 0.01% 3,836,988 7,558,569 同人华塑股份有限公司（原 “四川天歌科技股份有限 上市公司法人股 198,000 0.08% 1,093,950 198,990 公司”） 豫园商城股份有限公司 上市公司流通股 65,585 0.01% 2,103,310 536,111 天津环球磁卡股份有限公司 上市公司法人股 600,000 0.11% 4,224,000 1,707,000 14,259,604 19,105,793 54 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 上述可供出售金融资产投资金额按照年末公允价值计量。 于 2007 年 12 月 31 日，上述上市公司法人股除同人华塑股份有限公司和天津环球磁卡股份有限公 司外，均进行了股权分置改革，获得上市流通的权利。 9、对合营企业投资和联营企业投资 单位:元 币种:人民币 被投资单 本企业持股比 本企业在被投资单 期末净资 本期营业收入 注册地 业务性质 本期净利润 位名称 例（%） 位表决权比例（%） 产总额 总额 一、联营企业 无锡沪建 江苏无锡 混凝土、建筑材料的销售 49 49 -780,465 麦斯特 上海市 生产建筑用化工材料 25 25 67,335,969 -1,656,880 爱斯考 上海市 建筑装饰 40 40 36,051,190 -262,098 公路、隧道和航务航道设 桥隧筑港 上海市 20 20 39,564,325 1,599,100 计施工 10、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持股 在被投资单位 在被投资单位表 被投资单位 比例与表决权比例 持股比例 决权比例 不一致的说明 上海建工桥隧筑港工程有限公司 20 20 上海麦斯特建工高科技建筑化工有限公司 25 25 无锡市沪建预拌混凝土有限公司 49 49 上海爱斯考建筑装饰工程有限公司 40 40 上海沪青平高速公路建设发展有限公司 8 8 大世界股份有限公司 上海银行 东方证券有限责任公司 3 3 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 初始投资成 减值准 被投资单位 期初余额 增减变动 期末余额 本 备 上海沪青平高速公路建设发展有 63,200,000 63,200,000 63,200,000 限公司 大世界股份有限公司 147,400 147,400 -121,000 26,400 上海银行 2,081,070 2,081,070 2,081,070 东方证券有限责任公司 66,281,975 66,281,975 43,651,753 109,933,728 (3)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 初始投资成 减值 现金红 被投资单位 期初余额 增减变动 期末余额 本 准备 利 上海建工桥隧筑港工程有限 8,000,000 6,668,585 319,820 6,988,405 55 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 公司 上海麦斯特建工高科技建筑 14,000,000 13,729,556 -414,220 13,315,336 化工有限公司 无锡市沪建预拌混凝土有限 4,900,000 4,318,762 -382,428 3,936,334 公司 上海爱斯考建筑装饰工程有 5,052,508 5,954,422 -984,839 4,969,583 880,000 限公司 于 2006 年 12 月 31 日，本公司持有东方证券股份有限公司（以下简称“东方证券”）股份 64,193,754 股，持股比例为 3%。东方证券股东大会通过了《关于增资扩股的议案》，向全体老股东按每 10 股配 售 5 股的比例进行配股，配股价格为每股 1.36 元人民币。本公司于 2007 年 2 月 9 日召开第三届董事 会第十六次会议，审议批准本集团参加东方证券配股，并于 2007 年 7 月 17 日出资人民币 43,651,753 元认购 32,096,877 股。增资配股完成后，本公司持有东方证券股份为 96,290,631 股，持股比例仍为 3%。 11、投资性房地产 单位:元 币种:人民币 期初账面余 本期减 项目 本期增加额 期末账面余额 额 少额 一、原价合计 301,742,713 301,742,713 1.房屋、建筑物 267,919,424 267,919,424 2.土地使用权 33,823,289 33,823,289 二、累计折旧和累计摊销合计 3,463,404 7,122,084 10,585,488 1.房屋、建筑物 3,181,543 6,283,548 9,465,091 2.土地使用权 281,861 838,536 1,120,397 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 298,279,309 291,157,225 1.房屋、建筑物 264,737,881 258,454,333 2.土地使用权 33,541,428 32,702,892 12、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 3,782,131,037 231,195,448 224,702,047 3,788,624,438 其中：房屋及建筑物 269,448,190 11,437,463 5,696,748 275,188,905 机器设备 437,611,571 15,244,124 89,370,455 363,485,240 运输设备 60,163,717 2,501,355 13,804,226 48,860,846 二、累计折旧合计： 1,049,174,023 284,184,979 210,690,173 1,122,668,829 其中：房屋及建筑物 46,369,575 8,411,775 776,581 54,004,769 机器设备 313,004,556 19,453,298 84,293,900 248,163,954 运输设备 38,951,054 4,826,518 10,845,004 32,932,568 56 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 三、固定资产净值合计 2,732,957,014 231,195,448 298,196,853 2,665,955,609 其中：房屋及建筑物 223,078,615 11,437,463 13,331,942 221,184,136 机器设备 124,607,015 15,244,124 24,529,853 115,321,286 运输设备 21,212,663 2,501,355 7,785,740 15,928,278 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 五、固定资产净额合计 2,732,957,014 231,195,448 298,196,853 2,665,955,609 其中：房屋及建筑物 223,078,615 11,437,463 13,331,942 221,184,136 机器设备 124,607,015 15,244,124 24,529,853 115,321,286 运输设备 21,212,663 2,501,355 7,785,740 15,928,278 于 2007 年 12 月 31 日，净值约为 10,444,103 元(原价 208,882,055 元)的房屋、建筑物及设备已 提足折旧但仍在继续使用。 2007 年度计入营业成本及管理费用的折旧费用分别为：268,586,002 元及 15,598,978 元。 (2006 年：249,921,541 元及 26,800,147 元) 于 2007 年 12 月 31 日，本公司及其附属子公司的固定资产无明显减值迹象，故无需计提减值准备。 13、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在建工程 5,144,954 5,144,954 1,758,686 1,758,686 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 资金来源 期末数 待安装设备及设施 331,859 2,036,007 331,859 自有资金 2,036,007 办公楼装修 1,426,827 3,222,780 1,534,663 5,997 自有资金 3,108,947 合计 1,758,686 5,258,787 1,534,663 337,856 -- 5,144,954 (2) 在建工程减值准备 于 2007 年度，在建工程中无资本化利息。 于 2007 年 12 月 31 日，本公司的在建工程无明显减值迹象，故无需计提减值准备。 14、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 本期增加 累计减值准 项目 期初账面余额 本期减少额 期末账面余额 额 备金额 土地使用权 52,037,571 1,405,595 50,631,976 57 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 体育场包厢使用权 5,500,000 150,000 5,350,000 矿产资源开采权 20,600,767 5,125,606 15,475,161 合计 78,138,338 6,681,201 71,457,137 于 2007 年 12 月 31 日，本公司的无形资产无明显减值迹象，故无需计提减值准备。 15、递延所得税资产的说明： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 61,641,093 246,912,340 38,143,126 249,804,791 16、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 年初账面余 本期减少额 期末账面余 项目 本期计提额 额 转回 转销 额 一、坏账准备 263,875,117 -4,184,920 259,690,197 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准 备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减 值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 263,875,117 -4,184,920 259,690,197 17、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 担保借款 20,000,000 合计 20,000,000 银行保证借款系由上海建工（集团）总公司、上海城建（集团）公司和上海公路建设总公司提供 保证。 58 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 18、应付票据 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 49,000,000 合计 49,000,000 第一建筑有限公司在招商银行开立银行承兑汇票 4900000 元，用于支付料款。 19、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明： 于 2007 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 282,838,366 元（2006 年 12 月 31 日： 329,382,266），主要为应付工程款，鉴于工程尚未验收完成，该款项尚未进行最后清算。 20、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明： 于 2007 年 12 月 31 日，无账龄超过一年的预收账款。 21、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 656,347 450,222,187 449,745,460 1,133,074 二、职工福利费 30,932,544 38,169,638 69,102,182 三、社会保险费 1,618,388 126,030,938 125,455,378 2,193,948 工会经费和职工教育经费 11,467,798 12,260,485 14,645,102 9,083,181 四、住房公积金 133,312 27,520,067 27,383,740 269,639 五、其他 2,036 7,742,927 7,744,963 合计 44,810,425 661,946,242 694,076,825 12,679,842 22、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 本公司及其附属子公司依法缴纳增值税。增值税为价外 税，本公司及其附属子公司（除一建、四建、五建和设计 增值税 1,266,821 -214,786 院外）按应纳税销售额的 13%－17%扣除当期允许抵扣的 进项税后的余额计缴。一建、四建、五建和设计院为小规 模纳税人，一般税率为 6%，无进项税抵扣。 除同三高速外，分别按工程承包收入和建筑安装工程营业 收入的 5%和 3%计征；同三高速按公路运行费收入的 5%计 营业税 25,637,981 105,233,148 征，自 2005 年 6 月 1 日起，根据财税字[2005]77 号文， 公路运行费收入营业税减按公路运行费收入的 3%计征。 所得税 36,098,000 32,568,123 应纳税所得额 59 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 除同三高速外，按实际缴纳营业税及应交增值税的 7%计 城建税 1,827,742 7,370,280 征；同三高速按实际缴纳营业税及应交增值税的 1%计征。 应交教育费附加 802,083 3,190,745 应交房产税 24,458 1,663,677 其他 6,158,008 7,876,887 合计 71,815,093 157,688,074 -- 23、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项。 (2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 于 2007 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 88,188,146 元(2006 年 12 月 31 日： 46,741,116 元)，主要为应付分包保修金款项，鉴于工程尚未竣工决算，该款项尚未结清。 (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 建一实业往来款 - 178,904,310 履约保证金 168,071,493 171,652,013 分包保修金 119,036,606 116,823,184 代扣代缴税金 91,275,145 55,704,484 往来款 54,365,974 35,278,232 股权转让预收款 32,238,800 公路养护费 27,282,987 21,031,704 工程项目承包风险金 23,833,007 24,804,868 科技经费 9,476,100 7,662,759 租赁押金 4,117,961 3,698,284 其他 37,964,509 30,452,422 567,662,582 646,012,260 24、一年到期的长期负债： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 一年内到期的长期借款 122,237,645 122,157,800 一年内到期的长期应付款 －应付采矿资源开采权出让金 11,610,000 7,328,000 133,847,645 129,485,800 25、长期借款 (1) 长期借款分类： 60 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 840,000,000 960,000,000 合计 840,000,000 960,000,000 (2) 长期借款情况： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 借款起始日 借款终止日 利率 利率 币种 本币金额 币种 本币金额 (%) (%) 国家开发银行质 2003 年 5 月 2016 年 10 人民 人民 7.19 960,000,000 6.84 1,080,000,000 押借款-本金 31 日 月9日 币 币 国家开发银行质 人民 人民 2,237,645 2,157,800 押借款-利息 币 币 减：一年内到期的 人民 人民 -122,237,645 -122,157,800 长期借款 币 币 合计 -- -- -- -- 840,000,000 -- -- 960,000,000 国家开发银行质押借款系由同三高速公路收费权作抵押。同三高速公路自 2003 年 5 月 31 日至 2016 年 10 月 9 日止期间向国家开发银行每半年一次分期偿还长期借款本金和利息。 长期借款本金到期日分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 一到二年 270,000,000 250,000,000 二到五年 540,000,000 600,000,000 五年以上 30,000,000 110,000,000 840,000,000 960,000,000 2007 年度长期借款的加权平均年利率为 7.19%(2006 年：6.84%)。 26、长期应付款： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 应付矿产资源开采权出让金 11,610,000 18,898,000 应付履约保证金 6,821,496 - 18,431,496 18,898,000 减：一年内到期的长期应付款 (11,610,000) (7,328,000) 6,821,496 11,570,000 于 2003 年 6 月 17 日，浙江省湖州市国土资源局将 3,375 万吨建筑用安山岩的开采权有偿出让予 新开元，出让期限为 2002 年 6 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日，出让金额为人民币 38,700,000 元。根据 出让合同规定，新开元应于 2003 年度支付出让金人民币 15,480,000 元，剩余出让金计人民币 23,220,000 元应于 2005 年度至 2008 年度付清。经协商，浙江省湖州市国土资源局同意新开元于 2005 61 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 年度支付出让金人民币 2,322,000 元，剩余的出让金计人民币 20,898,000 元应于 2006 年度至 2008 年度付清。 于 2007 年度，新开元支付出让金 7,288,000 元（2006 年：2,000,000 元），截至 2007 年 12 月 31 日，剩余的出让金计 11,610,000 应于 2008 年度付清，账列一年内到期非流动负债。 27、专项应付款： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期结转数 期末数 科研试制费 1,402,985 1,383,985 合计 1,402,985 1,383,985 科研试制费系设计院收到的专项拨款，待拨款项目完成后，属于应核销的部分冲减专项应付款。 28、递延所得税负债的说明： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 可供出售金融资产 公允价值变动 2,388,319 9,553,274 1,440,747 9,604,978 以摊余价值列示 的长期应付款 204,914 819,657 - - 2,593,233 10,372,931 1,440,747 9,604,978 如本财务报表附注五所述，本公司及其子公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日起暂调整为 25%。由于计算递延所得税资产和递延所得税负债所使用的税率为预期收回该资产或清偿该负债期间按 照税法规定适用的税率，因此，对于新所得税法颁布之日已确认并预计在 2008 年 1 月 1 日之后转回的 递延所得税资产或递延所得税负债，本公司按照 25%的适用税率对其账面余额进行了调整，差额中与 直接计入所有者权益的交易或事项相关的 955,327 元调减资本公积，其余的 23,848,800 元计入本期的 所得税费用。 29、少数股东权益： 归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 同三高速 358,814,956 362,183,860 新开元 62,613,082 61,045,604 建浩 5,680,069 4,475,036 62 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 新开元航运 2,147,485 2,201,616 建工大厦 629,358 547,121 迪生木业 422,372 349,390 同三广告 199,490 163,175 机械事务所 78,151 84,030 430,584,963 431,049,832 30、股本 于 2005 年 10 月 19 日，经上海市国有资产监督管理委员会《关于上海建工股份有限公司股权分置 改革有关问题的批复》（沪国资委产[2005]641 号）批准，并经于 2005 年 10 月 31 日召开的股权分置 改革相关股东会议审议通过：本公司唯一非流通股股东上海建工（集团）总公司向全体流通股股东支 付对价股份，使其持有的非流通股股份获得上市流通的权利。上海建工（集团）总公司向流通股股东 支付对价股份总计 7,956 万股，即每 10 股流通股获得 3.4 股对价股份。上海建工（集团）总公司承诺 其股份自股权分置改革方案实施日（2005 年 11 月 8 日）起 24 个月内不得上市交易或转让；在前项规 定期满后 12 个月内，通过证券交易所挂牌交易出售股份的数量占本公司股份总数的比例不超过 5%； 并且至少在 4 年内保持对本公司的绝对控股（持股比例保持在 51%以上）。 31、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 1,287,423,832 1,287,423,832 可供出售金融资产公允价值变 8,164,231 25,255,782 26,255,058 7,164,955 动(ii) 同一控制下企业合并(附注十) 6,180,000 6,180,000 原制度资本公积转入(iii) 213,117,842 213,117,842 合计 1,514,885,905 25,255,782 32,435,058 1,507,706,629 股本溢价系本公司发行 A 股及配股时产生的发行 A 股及配股之总发行收入超过面值并扣除因发行 股票发生的相关费用，包括承销佣金、中介机构费用及其他推介费用后的净额。资本公积中的股本溢 价部分可用以弥补以前年度亏损或转增股本。 可供出售金融资产公允价值变动引起的资本公积本年增加额中，由于本公司所持有的可供出售金 融资产市场价格变动扣除递延所得税的净影响为 26,211,109 元，由于预计转回税率调整冲减资本公积 为 955,327 元。 其中 208,874,821 元为资产评估增值准备系本公司在重组改制时以国有股面值从建工集团换取净 资产的增值部分，剩余 4,243,021 元为股权投资准备。于 2006 年 12 月 12 日，本公司的合并子公司一 建与建工集团之全资子公司上海建一实业有限公司（“建一实业”）签署了受让建一实业持有的上海 建工大厦投资发展有限公司（“建工大厦”）99%的股权的协议。一建初始投资成本与股权转让日其应 享有的建工大厦所有者权益份额之间的差额人民币 4,243,021 元确认为资本公积。 32、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 268,169,820 23,646,389 816,527 290,999,682 合计 268,169,820 23,646,389 816,527 290,999,682 63 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的 10%提取 法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经 批准后可用于弥补亏损， 或者增加股本。本公司 2007 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金 23,646,389 元(2006 年：计提比例 10%，共 22,651,451 元)。 盈余公积的本年减少额中，568,668 元为 2007 年子公司四建合并云力机械的交易中支付的合并成 本大于云力机械的净资产账面价值的差额，由于四建公司资本公积余额不足冲减，冲减盈余公积；另 247,859 元为同一控制下企业合并前云力机械实现的盈余公积自合并资本公积转入的部分。于 2007 年 11 月 23 日，同一控制下企业合并后由于四建公司资本公积余额不足，全额未予恢复。 33、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期末数） 778,506,440 - 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 129,685,504 - 调整后 年初未分配利润 908,191,944 - 加：本期净利润 300,754,933 - 减：提取法定盈余公积 23,646,389 10 应付普通股股利 107,894,700 其他减少 881,442 期末未分配利润 1,076,524,346 - 调整年初未分配利润明细： 1)依据《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整，影响年初未分配利润合计 129,685,504 元。 根据 2007 年 3 月 23 日的董事会决议，本公司按每股人民币 0.15 元分配现金股利，合计 107,894,700 元。（2006 年：125,877,150 元） 根据 2008 年 3 月 24 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.15 元，按已发行股份 719,298,000 计算，拟派发现金股利共计 107,894,700 元，上述提议尚待股东大会 批准，不确认为 2007 年 12 月 31 日的负债。 2007 年度，于同一控制下企业合并前，云力机械向原股东分配利润 429,106 元（2006 年度：144,678 元），根据企业会计准则要求，本集团将其调整入本集团合并股东权益变动表。 34、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 24,989,251,678 20,999,563,697 其他业务收入 21,036,145 21,987,086 合计 25,010,287,823 21,021,550,783 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 建筑业务 24,653,689,568 23,421,313,869 20,658,749,731 19,519,872,574 64 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 公路业务 135,570,058 110,125,426 180,733,815 117,653,083 其他 205,000,379 122,681,116 160,080,152 102,634,148 抵消 -5,008,327 合计 24,989,251,678 23,654,120,411 20,999,563,697 19,740,159,805 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 一般民用建筑 8,813,553,952 8,407,135,567 5,708,299,113 5,352,770,370 30 层至 50 层民用建筑 1,314,498,274 1,233,978,116 1,476,402,848 1,366,649,360 50 层以上民用建筑 498,595,606 474,840,248 999,498,881 941,814,078 工业建筑 1,829,812,721 1,746,247,897 1,260,962,443 1,190,031,923 市政建筑 3,776,997,029 3,637,487,440 2,175,359,529 2,076,850,164 公共设施建筑 6,264,446,456 5,911,637,070 4,250,603,915 3,941,757,751 建筑装饰工程 682,856,068 622,164,325 568,271,289 501,110,516 总承包工程 1,472,929,462 1,387,823,205 4,219,351,710 4,148,888,413 建造合同收入小计 24,653,689,568 23,421,313,868 20,658,749,728 19,519,872,575 公路运营收入 135,570,058 110,125,426 180,733,815 117,653,083 石料销售收入 98,966,850 65,772,857 90,046,366 63,274,362 其他 101,025,202 56,908,260 70,033,788 39,359,785 合计 24,989,251,678 23,654,120,411 20,999,563,697 19,740,159,805 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华东地区 24,989,251,678 23,654,120,411 20,999,563,697 19,740,159,805 合计 24,989,251,678 23,654,120,411 20,999,563,697 19,740,159,805 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%) 上海机场（集团）有限公司 692,439,900 3 上海港国际客运中心发展有限公司 598,923,700 2 上海轨道十号线发展有限公司 558,619,300 2 上海轨道九号线发展有限公司 401,700,000 2 上海新陆一房地产有限公司 399,080,200 2 合计 2,650,763,100 11 65 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 35、合同项目 单位:元 币种:人民币 累计已确认 已办理结算的价 合同项目 总金额 累计已发生成本 毛利（亏损以 款金额 固定造价合同 “-”号表示） 143,991,652,332 71,328,754,114 715,246,330 75,833,552,145 合计 143,991,652,332 71,328,754,114 715,246,330 75,833,552,145 36、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 除同三高速外，分别按工程承包收入和建筑安装工程营 业收入的 5%和 3%计征；同三高速按公路运行费收入的 营业税 651,304,357 594,619,718 5%计征，自 2005 年 6 月 1 日起，根据财税字[2005]77 号文，公路运行费收入营业税减按公路运行费收入的 3%计征。 除同三高速外，按实际缴纳营业税及应交增值税的 7% 城建税 43,274,503 39,319,141 计征；同三高速按实际缴纳营业税及应交增值税的 1% 计征。 除同三高速外，按实际缴纳营业税及应交增值税的 7% 教育费附加 19,623,349 18,124,933 计征；同三高速按实际缴纳营业税及应交增值税的 1% 计征。 新开元自 2004 年 10 月起按其产品销售量（不包括碎石 资源税 6,478,918 5,725,395 粉和外购碎石）每吨人民币 2 元计征。 合计 720,681,127 657,789,187 -- 37、投资收益 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因 金融资产等投资收益 248,054 31,060,437 限售法人股上市流通进行抛售 无锡沪建 2,344,912 -382,428 桥隧公司 932,167 319,820 爱斯考公司 862,576 -104,839 麦斯特 -4,046 -414,220 虹桥路收费口 64,151,500 64,151,500 东方证券 6,419,375 上年未进行利润分配 杭州中坚 -134,654 关停清理 合计 68,400,509 101,049,645 － 66 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 6,419,375 权益法核算的长期股权投资收益 -581,667 4,135,609 处置长期股权投资产生的投资收益 -134,654 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 172,133 248,054 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 30,888,304 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 64,151,500 64,151,500 合计 101,049,645 68,400,509 38、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -4,184,920 23,497,638 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -4,184,920 23,497,638 39、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 5,028,183 935,107 其中：固定资产处置利得 5,028,183 935,107 无形资产处置利得 同三高速利息补贴 41,997,020 51,227,700 财政补贴 32,504,158 17,158,570 其他 16,358 4,200 合计 79,545,719 69,325,577 67 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 利息补贴系上海市市政工程管理局给予同三高速用于补偿其借款利息支出的补贴款项。 根据同三高速与上海市市政工程管理局于 2000 年 10 月 12 日签订的同三国道（上海段）高速公路 的建设、运营、移交合同，上海市市政工程管理局将于 2003 年至 2006 年期间分四年给予同三高速共 计人民币 415,000,000 元的专项补贴，用于补偿同三高速为建设同三高速项目而发生的借款利息支出 和经营初期现金流量的不足。上述专项补贴根据与同三高速项目借款的利息费用相配比的原则，在借 款期限内逐年补贴项目借款的部分利息费用。于 2007 年 12 月 31 日，已收到但尚未补贴利息费用的专 项补贴计人民币 159,217,080 元（2006 年 12 月 31 日：人民币 201,214,100 元）账列其他非流动负债。 财政补贴系于 2007 年度取得的浦东新区财政局拨付的财政专项补贴以及同三高速获得之扶持企 业发展补贴。 40、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 886,345 1,091,771 其中：固定资产处置损失 886,345 1,091,771 无形资产处置损失 其他 339,700 110,000 合计 1,226,045 1,201,771 41、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 60,818,514 46,293,527 递延所得税 -23,293,053 -3,444,563 合计 37,525,461 42,848,964 2007 年度 2006 年度 利润总额 338,561,775 317,683,858 按 33%计算的所得税费用 111,725,386 104,835,673 税率差异造成的所得税差异 -59,802,320 -48,840,044 新所得税法的颁布对原已确 认的递延所得税余额的影响 -23,848,800 - 非应纳税收入 -8,075,804 -7,484,117 不得扣除的成本、费用和损失 14,662,057 6,320,774 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 - -12,295,386 当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 2,864,942 312,064 所得税费用 37,525,461 42,848,964 68 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 42、政府补助和补贴收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 同三高速利息补贴 41,997,020 51,227,700 财政补贴 32,504,158 17,158,570 合计 74,501,178 68,386,270 利息补贴系上海市市政工程管理局给予同三高速用于补偿其借款利息支出的补贴款项。 根据同三高速与上海市市政工程管理局于 2000 年 10 月 12 日签订的同三国道（上海段）高速公路 的建设、运营、移交合同，上海市市政工程管理局将于 2003 年至 2006 年期间分四年给予同三高速共 计人民币 415,000,000 元的专项补贴，用于补偿同三高速为建设同三高速项目而发生的借款利息支出 和经营初期现金流量的不足。上述专项补贴根据与同三高速项目借款的利息费用相配比的原则，在借 款期限内逐年补贴项目借款的部分利息费用。于 2007 年 12 月 31 日，已收到但尚未补贴利息费用的专 项补贴计人民币 159,217,080 元（2006 年 12 月 31 日：人民币 201,214,100 元）账列其他非流动负债 （八.(24)）。 财政补贴系于 2007 年度取得的浦东新区财政局拨付的财政专项补贴以及同三高速获得之扶持企 业发展补贴。 43、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数 计算： 2007 年度 2006 年度 归属于母公司普通股股东的合并净利润 300,754,933 256,476,849 发行在外普通股的加权平均数 719,298,000 719,298,000 基本每股收益 0.42 0.36 稀释每股收益 稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整 后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。本公司具有稀释性的潜在普通股为可转换公司债券。 计算稀释每股收益时，根据可转换公司债券当年已确认为费用的利息等的税后影响额调整合并净利润， 根据假定可转换公司债券于当年年初全部转换为普通股的股数调整发行在外普通股的加权平均数。 2007 年度 2006 年度 归属于母公司普通股股东的合并净利润 300,754,933 256,476,849 加：可转换公司债券的利息费用(税后) - - 用以计算稀释每股收益的净利润 300,754,933 256,476,849 69 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 发行在外普通股的加权平均数 719,298,000 719,298,000 加：假定可转换公司债券全部转换为普通股的股数 - - 用以计算稀释每股收益的发行在外普通股的加权平均数 719,298,000 719,298,000 稀释每股收益 0.42 0.36 44、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 招投标押金收回金额 85,853,927 履约保证金收回金额 39,643,137 合计 125,497,064 45、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 支付保证金 144,853,483 支付银行承兑汇票保证金 110,439,297 支付业务招待费 39,629,109 支付为第三方代垫款 38,817,880 支付差旅费 17,805,777 支付其他 18,827,930 合计 370,373,476 46、收到的其他与投资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利息收入 73,528,913 合计 73,528,913 47、支付的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 归还收购建工大厦投资公司时建一实业欠款 178,904,310 红利手续费 127,159 合计 179,031,469 70 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 48、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 301,036,314 274,834,894 加：资产减值准备 -4,184,920 23,497,638 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 284,184,979 276,721,688 无形资产摊销 6,681,201 5,677,280 投资性房地产折旧 7,122,084 593,507 长期待摊费用摊销 2,268,172 698,133 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -4,141,838 156,664 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,637,243 24,141,422 投资损失（收益以“－”号填列） -101,049,645 -68,400,509 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -23,497,967 -3,444,563 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 204,914 存货的减少（增加以“－”号填列） -745,647,520 -112,153,648 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -397,047,607 -311,765,023 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,907,190,708 1,836,926,288 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,235,756,118 1,947,483,771 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,216,391,803 5,034,827,610 减：现金的期初余额 5,034,827,610 3,131,681,514 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,181,564,193 1,903,146,096 现金及现金等价物 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 货币资金－ 库存现金 1,085,150 1,356,846 银行存款 6,206,918,855 5,033,470,764 其他货币资金 119,930,883 1,103,788 6,327,934,888 5,035,931,398 减：受到限制的存款 (111,543,085) (1,103,788) 现金及现金等价物年末余额 6,216,391,803 5,034,827,610 71 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 (七)母公司会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 55,448 12,560 人民币 55,448 12,560 银行存款： 2,389,074,223 1,374,993,457 人民币 2,389,074,223 1,374,993,457 其他货币资金： 8,643,494 74,753 人民币 8,643,494 74,753 合计 2,397,773,165 1,375,080,770 2、应收股利 单位:元 币种:人民币 相关款项是否发 项目 期初数 期末数 未收回的原因 生减值的判断 所属子公司红利 20,960,789 17,952,626 合计 20,960,789 17,952,626 -- -- 3、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大的应收账款 36,334,745 100 18,167,373 50 76,334,745 100 30,533,898 40 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 合计 36,334,745 -- 18,167,373 -- 76,334,745 -- 30,533,898 -- (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 工程款 36,334,745 18,167,373 50 金额大,时间长 合计 36,334,745 18,167,373 － － 72 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 二至三年 76,334,745 100 30,533,898 三年以上 36,334,745 100 18,167,373 合计 36,334,745 100 18,167,373 76,334,745 100 30,533,898 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 上海 F1 国际赛车场有限公司 建设单位 36,334,745 3 年以上 100 合计 － 36,334,745 － 100 4、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大的其他应收 款项 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 41,776,015 51 2,088,800 5 20,696,437 16 1,201,101 6 风险较大的其他应收款项 其他不重大其他应收款项 39,787,797 49 107,367,797 84 合计 81,563,812 -- 2,088,800 -- 128,064,234 -- 1,201,101 -- (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 41,776,015 51 2,088,800 88,276,437 69 1,201,101 一至二年 39,787,797 31 73 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 二至三年 39,787,797 49 合计 81,563,812 100 2,088,800 128,064,234 100 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 虹桥交通枢纽 建设单位 4,800,000 2007 年 6 临港新城 建设单位 3,250,000 2007 年 4 世博轴地下综合体 建设单位 2,941,270 2007 年 4 世博村 建设单位 2,400,000 2007 年 3 南汇机关办公楼 建设单位 1,800,000 2007 年 2 合计 － 15,191,270 － 19 5、预付账款 (1) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 6、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 工程施工 18,435,511 18,435,511 16,474,407 16,474,407 低值易耗品 285 285 1,710 1,710 合计 18,435,796 18,435,796 16,476,117 16,476,117 7、对合营企业投资和联营企业投资 单位:元 币种:人民币 注册 本企业持股比 本企业在被投资单位 期末净资 本期营业收入 被投资单位名称 业务性质 本期净利润 地 例（%） 表决权比例（%） 产总额 总额 二、联营企业 上海麦斯特建工高科技建筑 生产建筑用 上海 25 25 67,335,969 -1,656,880 化工有限公司(麦斯特) 化工材料 8、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 74 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 在被投资单位持股 在被投资单位表决权 在被投资单位持股比例与表决 被投资单位 比例 比例 权比例不一致的说明 一公司 100 100 二公司 100 100 四公司 100 100 五公司 100 100 七公司 100 100 装饰公司 100 100 设计院 100 100 新开元 65 65 中环线 100 100 同三国道 57.75 57.75 沪青平高速公路 8 8 东方证券 3 3 麦斯特 25 25 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 一公司 300,000,000 300,000,000 300,000,000 二公司 300,000,000 300,000,000 300,000,000 四公司 300,000,000 300,000,000 300,000,000 五公司 300,000,000 300,000,000 300,000,000 七公司 300,000,000 300,000,000 300,000,000 装饰公司 20,000,000 20,000,000 20,000,000 设计院 6,000,000 6,000,000 6,000,000 新开元 97,500,000 97,500,000 97,500,000 中环线 378,000,000 378,000,000 378,000,000 同三国道 498,960,000 498,960,000 498,960,000 沪青平高速公路 63,200,000 63,200,000 63,200,000 东方证券 66,281,975 66,281,975 43,651,753 109,933,728 (3)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利 麦斯特 14,000,000 13,729,556 -414,220 13,315,336 9、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 102,540,402 3,023,304 34,928,081 70,635,625 其中：房屋及建筑物 977,556 977,556 75 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 机器设备 78,712,079 33,314,000 45,398,079 运输设备 11,449,222 1,852,309 670,200 12,631,331 二、累计折旧合计： 75,349,646 7,535,480 33,188,745 49,696,381 其中：房屋及建筑物 436,020 30,972 466,992 机器设备 59,110,215 5,088,619 31,648,300 32,550,534 运输设备 7,383,145 963,919 636,690 7,710,374 三、固定资产净值合计 27,190,756 3,023,304 9,274,816 20,939,244 其中：房屋及建筑物 541,536 30,972 510,564 机器设备 19,601,864 6,754,319 12,847,545 运输设备 4,066,077 1,852,309 997,429 4,920,957 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 五、固定资产净额合计 27,190,756 3,023,304 9,274,816 20,939,244 其中：房屋及建筑物 541,536 30,972 510,564 机器设备 19,601,864 6,754,319 12,847,545 运输设备 4,066,077 1,852,309 997,429 4,920,957 10、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 备金额 体育场包厢 4,400,000 100,000 4,300,000 土地使用权 36,323,609 889,558 35,434,051 合计 40,723,609 989,558 39,734,051 11、递延所得税资产的说明： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 4,966,405 19,865,620 4,687,476 31,249,840 12、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 年初账面余 本期减少额 期末账面余 项目 本期计提额 额 转回 转销 额 一、坏账准备 31,734,999 -11,478,826 20,256,173 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准 备 76 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减 值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 31,734,999 -11,478,826 20,256,173 13、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 14、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 15、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 39,995,509 39,995,509 二、职工福利费 7,302,439 3,124,259 10,426,698 三、社会保险费 6,931,567 6,931,567 四、住房公积金 1,397,870 1,397,870 五、其他 工会经费和职工教育经费 1,805,987 839,303 882,957 1,762,333 合计 9,108,426 52,288,508 59,634,601 1,762,333 16、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 分别按工程承包收入和建筑安装工程营业收入的 5%和 3%计 营业税 579,928 38,760,887 征 所得税 16,836,674 12,597,873 应纳税所得额的 15%计征 城建税 40,595 2,713,262 按实际缴纳营业税及应交增值税的 7%计征 教育费附加 17,398 1,162,827 按实际缴纳营业税及应交增值税的 3%计征。 河道管理费 12,999 394,809 按实际缴纳营业税及应交增值税的 1%计征。 合计 17,487,594 55,629,658 -- 77 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 17、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项。 (2) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容： 本公司与所属全资子公司资金往来款为 1,010,863,782 元。 18、股本 于 2005 年 10 月 19 日，经上海市国有资产监督管理委员会《关于上海建工股份有限公司股权分置 改革有关问题的批复》（沪国资委产[2005]641 号）批准，并经于 2005 年 10 月 31 日召开的股权分置 改革相关股东会议审议通过：本公司唯一非流通股股东建工集团向全体流通股股东支付对价股份，使 其持有的非流通股股份获得上市流通的权利。建工集团向流通股股东支付对价股份总计 7,956 万股， 即每 10 股流通股获得 3.4 股对价股份。 建工集团承诺其股份自股权分置改革方案实施日（2005 年 11 月 8 日）起 24 个月内不得上市交易 或转让；在前项规定期满后 12 个月内，通过证券交易所挂牌交易出售股份的数量占本公司股份总数的 比例不超过 5%；并且至少在 4 年内保持对本公司的绝对控股（持股比例保持在 51%以上）。 19、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 母公司本期增加 母公司本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 1,496,298,653 1,496,298,653 合计 1,496,298,653 1,496,298,653 20、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 267,921,961 23,646,389 291,568,350 合计 267,921,961 23,646,389 291,568,350 本期增加数 23,646,389 元为根据公司法规定,按照当年实现净利润(即 236,463,887 元)的 10%,计 提的盈余公积. 21、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 778,506,440 - 末数） 调整 年初未分配利润合计数（调增+， -379,489,638 - 调减-） 调整后 年初未分配利润 399,016,802 - 78 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 加：本期净利润 236,463,887 - 减：提取法定盈余公积 23,646,389 10 应付普通股股利 107,894,700 期末未分配利润 503,939,600 - 调整年初未分配利润明细： 1)依据《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整，影响年初未分配利润合计-379,489,638 元。 22、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 6,144,073,789 5,208,262,033 其他业务收入 合计 6,144,073,789 5,208,262,033 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 建筑业务 6,144,073,789 6,058,967,532 5,208,262,033 5,137,798,737 合计 6,144,073,789 6,058,967,532 5,208,262,033 5,137,798,737 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 总承包工程 6,144,073,789 6,058,967,532 5,208,262,033 5,137,798,737 合计 6,144,073,789 6,058,967,532 5,208,262,033 5,137,798,737 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华东地区 6,144,073,789 6,058,967,532 5,208,262,033 5,137,798,737 合计 6,144,073,789 6,058,967,532 5,208,262,033 5,137,798,737 79 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%) 上海机场（集团）有限公司 692,439,900 11 上海港国际客运中心发展有限公司 598,923,700 10 上海轨道十号线发展有限公司 558,619,300 9 上海轨道九号线发展有限公司 401,700,000 7 上海新陆一房地产有限公司 399,080,200 6 合计 2,650,763,100 43 23、合同项目 单位:元 币种:人民币 累计已确认 已办理结算的价 合同项目 总金额 累计已发生成本 毛利（亏损以 款金额 固定造价合同 “-”号表示） 29,080,780,861 20,540,938,682 134,613,313 21,852,136,855 合计 29,080,780,861 20,540,938,682 134,613,313 21,852,136,855 24、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 分别按工程承包收入和建筑安装工程营 营业税 2,548,730 1,707,337 业收入的 5%和 3%计征 按实际缴纳营业税及应交增值税的 7% 城建税 178,411 119,514 计征 按实际缴纳营业税及应交增值税的 3% 教育费附加 76,462 51,220 计征。 合计 2,803,603 1,878,071 -- 25、投资收益 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因 一公司 26,751,600 31,150,200 二公司 27,895,600 19,528,800 四公司 38,148,769 33,328,600 五公司 16,878,400 6,998,400 七公司 30,048,600 23,290,100 装饰公司 15,334,379 18,344,100 80 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 设计院 2,720,000 2,720,000 麦斯特 -4,046 -414,220 东方证券 6,419,375 上年未分红利，当年收到 06 年红利。 虹桥路收费口 64,151,500 64,151,500 交易性金融资产 3,266,584 今年认购新股取得投资收益。 合计 221,924,802 208,783,439 － (2) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 141,779,575 157,777,348 权益法核算的长期股权投资收益 -414,220 -4,046 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 3,266,584 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 64,151,500 64,151,500 合计 208,783,439 221,924,802 26、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -11,478,826 1,211,543 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -11,478,826 1,211,543 81 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 27、营业外收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 1,412,941 49,562 其中：固定资产处置利得 1,412,941 49,562 无形资产处置利得 补贴收入 7,140,000 5,669,700 合计 8,552,941 5,719,262 财政补贴系于 2007 年度取得的浦东新区财政局拨付的财政专项补贴. 28、营业外支出： 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 43,436 6,515 其中：固定资产处置损失 43,436 6,515 无形资产处置损失 其他 13,661 合计 57,097 6,515 本公司总承包部调整企业所得税迟交滞纳金 13661 元。 29、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 17,464,577 12,489,373 递延所得税 -278,929 -197,028 合计 17,185,648 12,292,345 2007 年度 2006 年度 利润总额 253,649,535 238,806,861 按 33%计算的所得税费用 83,704,347 78,806,264 税率差异造成的所得税差异 (45,656,917) (42,985,235) 新所得税法的颁布对原已确认的递延所得税余额的影响 (1,986,562) - 非应纳税收入 (21,639,182) (24,165,125) 不得扣除的成本、费用和损失 2,763,962 636,441 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 所得税费用 17,185,648 12,292,345 82 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 30、政府补助和补贴收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 财政补贴 7,140,000 5,669,700 合计 7,140,000 5,669,700 财政补贴系于 2007 年度取得的浦东新区财政局拨付的财政专项补贴. 31、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 基本每股收益可参照如下公式计算： 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。 公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通 股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。 在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下 公式计算： 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 32、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 中环线公司往来款 300,000,000 招投标押金 28,598,600 合计 328,598,600 33、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 招投标押金支出金额 35,549,981 银行手续费 46,834 各类费用支出 30,124,109 83 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 中环线公司借款 39,320,000 合计 105,040,924 34、收到的其他与投资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利息收入 24,494,885 合计 24,494,885 35、支付的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 支付红利手续费 127,159 合计 127,159 36、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 236,463,887 226,514,516 加：资产减值准备 -11,478,826 1,211,543 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 7,535,480 13,469,333 旧 无形资产摊销 989,558 989,558 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -1,369,505 -43,047 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -24,494,885 -11,114,784 投资损失（收益以“－”号填列） -208,783,439 -221,924,802 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -278,929 -197,028 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,959,679 -16,474,451 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 86,319,479 223,352,860 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 606,799,579 -58,931,098 其他 经营活动产生的现金流量净额 689,742,720 156,852,600 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,397,517,469 1,375,006,017 减：现金的期初余额 1,375,006,017 989,182,099 84 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,022,511,452 385,823,918 (八)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币 母公 母公司对本企 母公司对本企 本企业 组织 注册 司名 业务性质 注册资本 业的持股比例 业的表决权比 最终控 机构 地 称 (%) 例(%) 制方 代码 建工 上海 建筑工程承包、施 103,000 56.41 56.41 集团 市 工、设计和装饰 2、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 组 织 注册资 持股比 表决权 机 子公司全称 注册地 业务性质 本 例(%) 比例(%) 构 代 码 上海市第一建 上海市 建筑施工及装璜装饰 30,000 100 100 筑有限公司 上海建工大厦 实业投资、物业管理、园林绿化、投 投资有限公司 上海市 5,000 99 99 资管理及咨询 （“建工大厦”） 上海市第二建 上海市 建筑施工及装璜装饰 30,000 100 100 筑有限公司 上海市第四建 上海市 建筑施工 30,000 100 100 筑有限公司 建筑机械施工、地基与基础施工、基 上海云力机械 础井点施工、吊装、预应力涨拉；建 施工工程有限 上海市 筑机械设备租赁、安装、修理；建筑 600 100 100 公司（“云力机 钢结构件制作土方挖运、市政工程施 械”）(i) 工、汽车维护，汽车配件销售 上海市第五建 上海市 建筑施工 30,000 100 100 筑有限公司 上海市第七建 建筑工程总承包、土木建筑及装璜设 上海市 30,000 100 100 筑有限公司 计 上海市建筑装 饰工程有限公 上海市 建筑装饰、设计施工及技术服务 2,000 100 100 司 上海迪生工程 检测有限公司 上海市 民用建筑工程室内环境质量检测 100 100 100 （“迪生检测”） 上海迪生木业 上海市 木制品生产加工销售，机械、机电、 300 90 90 85 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 有限公司（“迪 五金销售 生木业”） 上海市建工设 建筑工程设计、工程勘查及装饰工程 计研究院有限 上海市 600 100 100 设计 公司 上海建浩工程 顾问有限公司 上海市 工程建设专业领域的工程咨询业务 600 51 51 （“建浩顾问”） 建筑工程质量和建材质量的检测、外 上海东锦科技 加剂的开发、应用技术的“四技”服 有限公司（“东 上海市 100 100 100 务、钢筋砼预应力和砼砂浆配比的设 锦科技”） 计 在工程建设领域中，对建设机械的生 上海建设机械 产和管理企业的资信评估，企业质量 质量评估事务 持续保证能力评估和产品质量评估， 上海市 30 75 75 所（“机械质量 相关建设机械的生产技术、管理技术、 评估”） 产品质量及其应用技术要求等方面的 咨询服务 湖州新开元碎 浙江省 石料开采及混凝土加工制造 15,000 65 65 石有限公司 湖州市 湖州新开元航 运有限公司 浙江省 长江下游干线及支流省际普通货物运 2,000 58.5 58.5 （“新开元航 湖州市 输，建材经营，码头装卸服务 运”） 上海同三高速 同三国道（上海段）高速公路的投资、 上海市 86,400 57.75 57.75 公路有限公司 建设、运行、养护、维修 上海同三广告 设计、制作、发布、代理国内各类广 有限公司（“同 上海市 100 51.975 51.975 告 三广告”） 上海建工中环 上海市中环线（浦西段）A2.7 标万荣 线建设有限公 上海市 42,000 100 100 路－铜川路高架 BT 工程的投资、 司 上海地铁南站 站建设有限公 地铁一号线南站站改建的投资、建设 上海市 21,500 72 72 司（“上海南 管理 站”） 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 本企业 本企业在被 组织 被投资单 注册地 业务性质 注册资本 持股比 投资单位表 机构 位名称 例(%) 决权比例(%) 代码 一、联营企业 无锡沪建 江苏无锡 混凝土、建筑材料的销售 10,000,000 49 49 麦斯特 上海市 生产建筑用化工材料 56,000,000 25 25 爱斯考 上海市 建筑装饰 12,630,000 40 40 86 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 公路、隧道和航务航道设 桥隧筑港 上海市 40,000,000 20 20 计施工 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润 一、联营企业 无锡沪建 8,758,171 724,837 -780,465 麦斯特 102,701,930 49,451,908 67,335,969 -1,656,880 爱斯考 40,092,369 25,555,253 36,051,190 -262,098 桥隧筑港 188,967,624 34,942,030 39,564,325 1,599,100 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码 上海建工材料工程有限公司（“材料公司”） 母公司的控股子公司 上海市建筑构件制品公司（“构件制品公司”） 母公司的控股子公司 上海建工物资公司（“建工物资公司”） 其他 上海浦新预拌混凝土有限公司（“浦新混凝土公司”） 其他 上海真如搅拌站（“真如搅拌站”） 其他 上海建工南航混凝土有限公司（“南航混凝土公司”） 其他 上海建工房产有限公司（“建工房产”） 母公司的控股子公司 上海建工佳龙房产公司（“佳龙房产”） 其他 上海建工交通工程建设有限公司（“建工交通公司”） 母公司的全资子公司 上海市机械施工工程有限公司（“机械施工公司”） 母公司的全资子公司 上海建工宝龙房地产有限公司（“宝龙房产”） 其他 上海市安装工程有限公司（“设备安装公司”） 母公司的控股子公司 上海市基础工程公司（“基础工程公司”） 母公司的全资子公司 上海建一实业有限公司（“建一实业”） 母公司的全资子公司 上海建四实业有限公司（“建四实业”） 母公司的全资子公司 上海汤臣混凝土搅拌站（“汤臣搅拌站”） 其他 上海东和机械施工工程有限公司（“东和机施公司”） 其他 东顺建筑工程有限公司（“东顺建筑公司”） 其他 上海申高基础公司（“申高基础公司”） 其他 上述关联方与本企业的关系为"其他"的,实际关系属于"母公司的控股子公司的控股子公司". 5、关联交易情况 (1) 购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交 本期数 上年同期数 关联交易内 关联方 易定价 占同类交易金 占同类交易金 容 金额 金额 原则 额的比例(%) 额的比例(%) 材料公司 采购货物 576,923,655 18 440,770,890 20 87 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 构件制品公司 采购货物 170,525,958 5 112,711,586 5 建工物资公司 采购货物 133,345,146 5 66,223,493 3 设备安装公司 分包工程成本 744,161,344 3 501,911,403 3 机械施工公司 分包工程成本 384,996,793 2 223,209,169 1 基础工程公司 分包工程成本 23,668,333 209,573,428 1 (2) 销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交 本期数 上年同期数 关联交易内 关联方 易定价 占同类交易金 占同类交易金 容 金额 金额 原则 额的比例(%) 额的比例(%) 浦新混凝土公司 销售货物 4,232,090 4 8,493,171 10 真如搅拌站 销售货物 6,893,408 7 3,767,146 4 南航混凝土公司 销售货物 763,830 1 886,704 1 建工房产 分包劳务收入 222,014,829 0.9 建工集团总公司 分包劳务收入 100,770,302 0.4 佳龙房产 分包劳务收入 56,908,876 0.2 建工交通公司 分包劳务收入 56,309,762 0.2 机械施工公司 分包劳务收入 50,366,903 0.2 宝龙房产 分包劳务收入 1,583,607 关联交易的价格确定原则 甲乙双方关联交易的价格确定，应遵循以下原则： 1、甲、乙双方的关联交易的“相关合同”应符合“优势”原则，即甲、乙双方关联交易的商品供 应和服务提供，在商品质量、服务质量、价格或报酬等应优于第三方。 2、甲、乙双方关联交易的商品供应和服务提供的价格，应参照同类商品和服务的市场价格商量确 定。 3、甲、乙双方关联交易的商品供应和服务提供的具体价格，在“相关合同”中加以明确。 关联交易的数量确定原则 甲乙双方关联交易的数量确定，应遵循以下原则： 1、甲、乙双方关联交易商品和服务的数额应在每公历年度预计一次。 2、甲、乙双方应在年前分别收集当年将拟签署的“相关合同”项下所反映的总价，并汇总全部“相 关合同”总价的合计金额，形成审理文件报送各自董事会批准。 3、乙方应将当年关联交易总额通过上海证券交易所对外披露。 4、乙方当年关联交易总额应提交股东大会批准生效。 88 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 关联交易的结算原则 甲乙双方关联的结算，应遵循以下原则： 1、属于商品供应的关联交易，供方应保证其所供应的商品符合相关的商品质量及规格标准，并符 合需方的各项要求；就每笔商品的实际供应，供、需双方应按照“相关合同”规定及相关约定作出商 品实际供应数量与规格等的确认或签证，该确认或签证为需方向供方支付相应对价的唯一有效基准。 2、属于服务提供的关联交易，提供方应保证其所提供的服务符合相关的服务质量及规范标准，并 符被提供方的各项要求。就每项服务的实际提供，提供、被提供双方应按照“相关合同”规定及相关 约定作出服务实际提供项目内容与要求等的确认或签证，该确认或签证为被提供方向提供方支付相应 对价的唯一有效基准。 (3) 关联租赁情况 1)建工大厦公司将建工大厦租赁给建工集团总公司。该资产涉及的金额为 2,467,862 元。租赁的 期限为 2006 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日。租金为 2,467,862 元。 2)建四实业将漕宝路 2108 号租赁给云力机械。该资产涉及的金额为 2,190,908 元。租赁的期限为 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日。 6、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收账款 佳龙房产 33,769,578 应收账款 建工交通公司 28,860,000 应收账款 建工房产 7,380,000 应收账款 宝龙房产 300,000 应收账款 建工集团总公司 250,000 应付账款 材料公司 246,258,955 193,229,567 应付账款 构件制品公司 138,731,020 88,707,880 应付账款 设备安装公司 92,079,124 66,165,618 应付账款 建工物资公司 64,445,400 20,942,761 应付账款 机械施工公司 62,971,554 66,808,518 应付账款 基础工程公司 15,379,687 37,206,254 应付账款 建四实业 3,721,584 6,792,692 应付账款 东和机施公司 603,100 898,189 应付账款 东顺建筑公司 105,000 1,074,568 应付账款 申高基础公司 105,000 155,134 其他应付款 建一实业 178,904,310 其他应付款 基础工程公司 5,320,000 其他应付款 机械施工公司 600,200 89 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 (九)股份支付： 无 (十)或有事项： 无 (十一)承诺事项： (1) 资本性承诺事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，本集团无重大资本性承诺事项。 (2) 经营租赁承诺事项 (a)根据本公司与上海城建养护管理有限公司（“城建养管”）签订的《上海同三高速公路养护维 修及运行管理工程合同协议书》，本公司将同三高速的日常养护维修及运行管理承包给城建养管，并 应于 2003 年至 2010 年的八年内分期向城建养管支付养护维修及运行管理费共计人民币 295,723,091 元。于 2006 年，本公司与上海城建高速公路管理有限公司（“城建管理”，原“城建养管”）对原协 议进行了适当的修改，达成《上海同三高速公路养护维修及运行管理工程合同协议书》补充协议，规 定自 2006 年至 2010 年每年核减运行管理经费人民币 1,800,000 元。于 2007 年 12 月 31 日，合同已规 定但需在以后年度承担的费用如下： 每年应支付金额 2008 年 42,528,273 2009 年 42,528,273 2010 年 46,999,304 132,055,850 (b) 根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 一年以内 3,629,221 5,056,224 一年至二年以内 2,303,971 2,328,877 二年至三年以内 2,303,971 1,060,627 三年以上 3,649,248 3,149,307 11,886,411 11,595,035 (十二)资产负债表日后事项： 无 (十三)其他重要事项： 无 90 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 上海建工股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 2007 年报披露 2006 年报原披露 项目名称 差异 目 数 数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 3,357,767,256 3,357,767,256 0 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资 贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折 3 旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 6,906,825 6,906,825 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 8 9,604,978 9,604,978 0 金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 9 金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 36,266,610 36,266,610 0 13 少数股东权益 431,049,832 431,049,832 0 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 3,841,595,501 3,834,688,676 6,906,825 两次披露数出现差异的原因说明： 企业合并：因 2007 年 11 月收购云力机械公司,根据企业会计准则规定,相应调整合并报表年初数。 91 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 (十五)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益 率及每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收 薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 8.37 8.54 0.42 0.42 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 6.84 6.98 0.34 0.34 净利润 2、年初所有者权益调节及修正表 项目 影响金额 调节原因 按原会计准则和制度列报的金额 3,357,767,256 少数股东权益转入 431,049,832 其中：原会计准则和制度列报的金额 430,614,063 调整归属于少数股东权益的部分 435,769 按公允价值计价相应的金融 可供出售金融资产 9,604,978 资产升值 所得税 36,266,610 其中：递延所得税资产 37,707,357 递延所得税负债 -1,440,747 收购云力机械公司调整合并 同一控制下企业合并 6,906,825 报表年初数 按企业会计准则列报的金额 3,841,595,501 3、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 253,500,325 追溯调整项目影响合计数 21,334,569 其中： 少数股东权益转入 18,358,045 其中：原会计准则和制度列报的金额 18,351,291 调整归属于少数股东权益的部分 6,754 所得税 3,437,809 其中：递延所得税资产 3,437,809 递延所得税负债 同一控制下企业合并 -461,285 2006 年度净利润（新会计准则） 274,834,894 假定全面执行新会计准则的备考信息 92 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 其他项目影响数合计 30,814,204 其中： 应付福利费冲销 30,106,101 按照摊余成本计量应收款项和金融负债 1,551,013 相应递延所得税影响 -5,128,790 同一控制下合并子公司利润 4,285,880 2006 年度模拟净利润 305,649,098 4、金额异常或年度间变动异常的报表项目（如两个期间的数据变动幅度达 30%以上，或占公司报 表日资产总额 5%或报告期利润总额 10%以上的）、非会计准则指定的报表项目、名称反映不出其性质 或内容的报表项目的具体情况及变动原因： 2007 年 2006 年 差异变动金额及幅度 12 月 31 日 12 月 31 日 金额 ％ 资产负债表项目 货币资金(a) 6,327,934,888 5,035,931,398 1,292,003,490 26% 应收利息(b) 144,450 - 144,450 100% 应收票据(c) 13,018,248 5,938,845 7,079,403 119% 存货(d) 351,500,870 249,409,294 102,091,576 41% 工程施工(e) 2,696,437,736 2,052,881,792 643,555,944 31% 长期应收款(f) - 425,671,794 (425,671,794) -100% 在建工程(g) 5,144,954 1,758,686 3,386,268 193% 递延所得税资产(h) 61,641,093 38,143,126 23,497,967 62% 短期借款(i) (20,000,000) - (20,000,000) 100% 应付票据(j) (49,000,000) - (49,000,000) 100% 应付职工薪酬(k) (12,679,842) (44,810,425) 32,130,583 -72% 应交税费(l) (71,815,093) (157,688,074) 85,872,981 -54% 工程结算(e) (6,485,989,436) (5,122,265,661) (1,363,723,775) 27% 长期应付款(m) (6,821,496) (11,570,000) 4,748,504 -41% 递延所得税负债(n) (2,593,233) (1,440,747) (1,152,486) 80% (a) 货币资金的增加主要由于： (i) 本集团 2007 年度生产经营规模扩大，营业收入较上年度有较大增长，同时应收帐款回收情况 良好，因而本集团的货币资金较上年度有大幅增长； (ii)本集团于 2007 年期间收到了投资中环线 A2.7 标项目的回购款人民币 300,000,000 元； (iii)本集团 2007 年期间从城投公司收回虹桥机场收费口投资款 129,248,500 元及确认投资收益 款 64,151,500 元； (iv)本集团 2007 年期间收回南站投资款 118,407,600 元； (b)应收利息的增加是本集团之孙公司云力机械截至 2007 年 12 月 31 日应计定期存款利息款所致。 (c)应收票据的增加是本集团之子公司五建及新开元碎石公司银行承兑汇票余额的增加所致。 93 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 (d)存货中余额增加较大为钢筋。由于本年度本集团生产经营规模扩大，以及为了缓解钢筋持续上 涨的压力，本集团子公司在 2007 年末购买钢筋备料所致。 (e)工程施工与工程结算的增加主要由于本年度本集团生产经营规模扩大，因而工程施工及工程结 算余额较上年末有较大增长。 (f)长期应收款的减少由于应收地铁南站款及应收中环线 A2.7 标项目款均将于 2008 年收回，故重 分类列示于一年内到期的非流动资产。 (g)在建工程的增加主要由于本集团之子公司于 2007 年度进行固定资产改造尚未完工所致。 (h)递延所得税资产增加由于：根据 2006 年度的新会计准则，本集团需要对可抵扣暂时性差异确 认递延所得税资产。本集团可抵扣暂时性差异主要为坏帐准备按照税法规定能够于以后年度抵减应纳 税所得额的时间性差异。本集团适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 15%调整为 25%。由于计算 递延所得税资产所使用的税率为预期收回该资产期间按照税法规定适用的税率，因此，对于新所得税 法颁布之日已确认并预计在 2008 年 1 月 1 日之后转回的递延所得税资产，本集团按照 25%的适用税率 对其账面余额进行了调整，导致递延所得税资产余额增加。 (i)短期借款增加由于本集团之子公司同三国道新增上海浦东发展银行的短期借款，合同期限为一 年，金额为 20,000,000 元。 (j)应付票据增加由于本集团之子公司一建新增上海招商银行银兑汇票，用于支付关联方材料公司 材料款，金额为 49,000,000 元。 (k)应付职工薪酬余额减少，主要由于应付职工福利费余额的下降：根据新会计准则要求，不需要 计提 14%福利费，并于本年度将上年末未支付福利费余额 30,932,544 元冲减本年度度管理费用。 (l)应交税费余额减少主要由于上年度末本集团尚未支付营业税及各项附加税金，因而上年末应交 税费余额较大。 (m)上年末长期应付款余额为本集团之子公司新开元应付矿产资源开采权出让金，由于该款项应于 2008 年到期，故截至本年末已全部重分类列示于一年内到期的非流动负债；本年末长期应付款余额为 本集团之子公司一建的超过一年期的应付款项。 (n) 递延所得税负债增加主要由于：根据 2006 年度的新会计准则，本集团需要对应纳税暂时性差 异确认递延所得税负债。本集团应纳税暂时性差异为可供出售可出售金融资产公允价值与账面成本差 额导致应纳税所得额的时间性差异。本集团适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 15%调整为 25%。 由于计算递延所得税负债所使用的税率为预期清偿该负债期间按照税法规定适用的税率，因此，对于 新所得税法颁布之日已确认并预计在 2008 年 1 月 1 日之后转回的递延所得税负债，本集团按照 25%的 适用税率对其账面余额进行了调整，导致递延所得税负债余额增加。 2007 年度 2006 年度 差异变动金额及幅度 金额 ％ 利润表科目 营业收入(o) (25,010,287,823) (21,021,550,783) (3,988,737,040) 19% 营业成本(o) 23,670,106,481 19,754,288,555 3,915,817,926 20% 营业税金及附加(o) 720,681,127 657,789,187 62,891,940 10% 管理费用(p) 461,943,900 380,125,797 81,818,103 22% 财务费用(q) 2,548,779 24,690,063 (22,141,284) -90% 资产减值损失(r) (4,184,920) 23,497,638 (27,682,558) -118% 投资收益(s) (101,049,645) (68,400,509) (32,649,136) 48% 少数股东收益(t) 281,381 18,358,045 (18,076,664) -98% 94 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 (o)营业收入、营业成本、营业税金及附加增加主要由于： 本年度营业收入与上年度相比增长了 19%，主要由于在 2007 年度本集团生长经营规模不断扩大所 致。此外，随着上海世博会的临近，城市正在加紧建设中，建工股份有限公司也因此承接了很多世博 项目。 本年度营业成本与上年度相比增加了 20%，与营业收入同向增长，升幅略大于收入，主要由于本 年度各原材料价格上涨明显，如钢筋、水泥及黄沙。此外，运输费、燃油费价格上涨也较大。第三， 各类人工费用上升明显。 本年度营业税金及附加与上年度相比增加了 10%，与营业收入同向增长，但涨幅小于营业收入， 主要由于：营业税金及附加应当与自营工程完工产值同比增长，而分包工程产值相关税费由分包商自 行承担，由于本年度自营产值与上年度相比，增加了 10%左右，因此营业税金及附加也随之上升。 (p)本年度管理费用与上年度相比增加了 22%，主要由于工资薪金、各项税金及业务招待费的增加： (i) 工资薪金的上升主要是因为本年度本集团较好得完成了既定的营业目标，总体收入上升，承 建项目增加，虽然雇佣员工数量保持稳定，但本集团对员工的基本工资作出了一定比例的提高，故工 资薪金比上年有所增加。相应的社保费用的增加随着工资薪金的增长而增长，此外，本公司雇佣了更 多的临时工和回聘人员，该些人员的增加造成了其他人工费用和社会保险的增加； (ii)各项税金主要各项税金中主要为印花税、房产税和河道管理费。本年度本集团大量签订了建 筑工程合同，导致印花税费用增加； (iii) 由于需要在业务拓展方作出更大的努力，本集团需要与客户、业主建立良好的业务关系， 客户投标项目增加并且物价上涨的原因，因此业务招待费用也随之上涨。 (q)本年度财务费用较上年减少主要由于利息收入的增加：本年度本集团货币资金量有较大幅度增 加，因此银行存款的利息收入也随之增加。 (r)本年度资产减值损失较上年度相比，减少了 118%，主要由于：本年度应收款项回收情况良好， 尤其部分长账龄应收账款及其他应收款在本集团的努力下收回，相关坏帐准备于 2007 年度转回，因而 导致资产减值损失的减少。 (s)本年度投资收益较上年度相比，增加了 48%，主要由于：本年度本集团之子公司一建、四建及 装饰取得可供出售金融资产抛售达 30,888,304 元。此外，本年度本集团投资的东方证券公司取得股利 6,419,375 元，也造成了本年度投资收益的增加。 (t)本年度少数股东收益较上年度相比减少了 98%，主要由于：本集团之子公司同三国道从上年度 盈利 37,573,544 元转变为本年度亏 7,937,422 元，从而导致少数股东收益大幅下降。 95 上海建工股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：徐征 上海建工股份有限公司 2008 年 3 月 24 日 96