*ST安通(600179)黑化股份2001年年度报告

黑龙江黑化股份有限公司 ２００１ 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 辽宁天健会计师事务所有限公司为本公司出具了有保留意见的审计报 告。本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 黑龙江黑化股份有限公司董事会 二○○二年四月十五日 黑化股份 2001 年年度报告 目 录 重要提示 一、公司基本情况简介－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－０２页 二、会计数据和业务数据摘要－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－０２页 三、股本变动及股东情况－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－０４页 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况－－－－－－－－－－０５页 五、公司治理结构－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－０７页 六、股东大会情况简介－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－０７页 七、董事会报告－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－０９页 八、监事会报告－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１２页 九、财务报告－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１４页 十、重要事项－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１６页 十一、备查文件目录－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１６页 1 黑化股份 2001 年年度报告 一、公司基本情况简介 （一）公司法定名称： 中文：黑龙江黑化股份有限公司 英文：HeiLongJiang HeiHua Co.,Ltd 英文缩写：HH （二）公司法定代表人：阎树忠 （三）公司董事会秘书：王宏伟 联系地址：黑龙江黑化股份有限公司董事会秘书处 联系电话：0452-6817290 传 真：0452-6817998 电子信箱：HHGF@163.net （四）公司注册地址：黑龙江省齐齐哈尔市富拉尔基区向阳大街 2 号 公司办公地址：黑龙江省齐齐哈尔市富拉尔基区向阳大街 2 号 公司电子信箱：HHGF@163.net 邮政编码：161041 （五）公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 年度报告备置地点：董事会秘书处 （六）股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：黑化股份 股票代码：６００１７９ （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期：１９９８年１０月３０日 注册登记地点：黑龙江省齐齐哈尔市富拉尔基区向阳大街2号 企业法人营业执照注册号：２３００００１１００４５９ 税务登记号码：２３０２０６７０２８４７４１７ 公司聘请的会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所有限公司 会计师事务所的办公地址：沈阳市沈河区北京街１６号 2 黑化股份 2001 年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要会计数据和业务数据（单位：人民币元） 项 目 金额 利润总额： 14424881.37 净 利 润： 21757856.60 扣除非经常性损益后的净利润： 4765688.20 主营业务利润： 53906568.71 其他业务利润： -1945930.81 营业利润： 17080397.14 投资收益： 补贴收入： 营业外收支净额： -2655515.77 经营活动产生的现金流量净额： -122310995.70 现金及现金等价物净增加额： -46010779.27 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额 16992168.40 （1）对以前期间的会计调整数 -4519100.00 （2）支付或收取的资金占用费 19647684.17 （3）冻结资金利息 2618796.47 （4）其他营业外收支净额 -755212.24 （二）截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 项 目 2001 年 2000 年 1999 年 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 (元) 1230347067.44 1048162876.04 1071368004.24 823559924.21 823559924.21 净利润 （元） 21757856.60 6455489.64 20127044.80 3182512.20 11182512.20 总资产 （元） 1582968079.83 1699639537.48 1739381265.66 1121478654.57 1321478654.57 股东权益 （元） 781492087.00 759733415.36 793404970.52 763177925.72 783177925.72 每股收益 （元）（摊薄） 0.0659 0.0196 0.061 0.0096 0.0339 每股收益 （元）（加权） 0.0659 0.0196 0.061 0.0096 0.0339 每股收益（扣除非经营性损益 后） 0.0144 0.0254 0.0168 -0.0211 -0.0069 每股净资产 （元）（摊薄） 2.37 2.30 2.40 2.31 2.37 每股净资产 （元）（加权） 2.37 2.30 2.40 2.31 2.37 调整后每股净资产（元） 2.35 2.24 2.35 2.24 2.30 每股经营活动产生的现金流 量净额 -0.37 -0.72 -0.72 -0.44 -0.44 净资产收益率（%） （摊薄） 2.78% 0.85% 2.54% 0.42% 1.43% 净资产收益率（%） （加权） 2.78% 0.85% 2.54% 0.42% 1.43% 按照中国证监会[公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）]要求计算的利润数据如 下： 3 黑化股份 2001 年年度报告 利润表附表 净资产收益率(%) 每股收益(元) 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 8.31 8.43 0.1968 0.1968 营业利润 2.19 2.22 0.0518 0.0518 净利润 2.78 2.82 0.0659 0.0659 扣除非经常性损益后的净利润 0.61 0.62 0.0144 0.0144 （三）报告期内股东权益变动情况表 单位：元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期 初 数 330,000,000 387,179,868.75 7,868,031.98 2,622,677.33 34,685,514.63 759,733,415.36 本期增加 ---- 815.04 3,263,678.49 1,087,892.83 21,757856.60 21,758,671.64 本期减少 ---- 期 末 数 330,000,000 387,180,683.79 11,131,710.47 3,710,570.16 53,179,692.74 781,492,087.00 变动原因说明： （1）资本公积增加的原因是债务重组收益； （1）盈余公积和法定公益金增加是按净利润 10%、5%计提所致； （2）未分配利润增加是本年度实现净利润增加所致； （3）股东权益合计增加是利润增加所致。 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减(+、-) 项 目 期初数 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 期末数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 230,000,000 230,000,000 其中： 国家持有股份 230,000,000 230,000,000 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其 他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股及其他 尚未流通股份合计 230,000,000 230,000,000 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 100,000,000 100,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4 黑化股份 2001 年年度报告 4、其 他 100,000,000 已流通股份合计 100,000,000 三、股份总数 330,000,000 330,000,000 2、股票发行与上市情况 股票发行情况： 1998 年 6 月经中国证券监督管理委员会证监发[1998]241 号和证监发[1998]242 号批准， 同意本公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）10000 万股，每股面值 1 元，发行价 为 3.91 元。 1998 年 9 月 22 日“黑化股份”在上海证券交易所“上网定价”发行人民币 9000 万股， 其中向兴华、裕阳、开元、安信、金泰五只基金共配售股票 1500 万股，向社会公众发行 7500 万股，同时向黑龙江黑化股份有限公司（筹）职工配售公司职工股 1000 万股。 股票上市情况： 1998 年 11 月 4 日，经上海证券交易所批准，黑龙江黑化股份有限公司向社会公众公开 发行的 7500 万 A 股在上海证券交易所上市。按照有关规定，向兴华、裕阳、开元、安信、 金泰五只基金配售的 1500 万 A 股，已于 1999 年 1 月 4 日上市流通；向公司职工配售的 1000 万公司职工股，已于 1999 年 5 月 4 日上市流通。 报告期内公司股份总额及结构未发生变动。 （二）股东情况介绍 1、报告期末股东总数 65573 户。 2、报告期末本公司前十名股东持股情况 占总股本 名 次 股 东 名 称 所持股数（股） 股份类别 比例（%） 1 黑化集团 230000000 69.70 国有法人股 2 黄隆华 215700 0.065 流通股 3 李仁富 199080 0.060 流通股 4 兴和基金 185021 0.056 流通股 5 宋 琼 159885 0.048 流通股 6 邬智慧 128501 0.039 流通股 7 王翠明 125000 0.038 流通股 8 王香莲 111000 0.034 流通股 9 陈益铤 110000 0.033 流通股 10 周梅芳 104600 0.032 流通股 A、本公司前十名股东之间不存在关联关系。 B、持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东为黑龙江黑化集团有限公司，所持股份为国有 法人股。其股份没有增减变动、冻结或质押的情况。 3、本公司的控股股东为黑龙江黑化集团有限公司。 公司的法定代表人：阎树忠 公司的经营范围： 焦炭及焦化产品：化肥产品；氯碱产品；石油加工产品，PVC 树脂，多孔硝酸铵，甲醇， 炭黑，双氧水，二.三酸，可膨胀石墨，氢氧化钠试剂，阻聚剂、发泡剂等化工产品；按外贸 部所批商品目录进行进出口业务，压力容器设计、制造，商标印制。 4、报告期内公司控股股东未发生变更，仍为黑龙江黑化集团有限公司。 5 黑化股份 2001 年年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员的情况 1、基本情况 性 年 期初 期末 持股比例 姓 名 职 务 任 期 别 龄 持股数 持股数 （%） 阎树忠 男 53 董事长 2001.12—2004.12 9000 9000 0.002727 许文祥 男 49 副董事长 2001.12—2004.12 6000 6000 0.001818 张学发 男 53 董事 2001.12—2004.12 6000 6000 0.001818 朱勋绩 男 47 董事、总经理 2001.12—2004.12 4000 4000 0.001212 王宏伟 男 36 董事、董事会秘书 2001.12—2004.12 4000 4000 0.001212 林 建 男 52 董事 2001.12—2004.12 0 0 0.00 周勇杰 男 49 董事 2001.12—2004.12 0 0 0.00 邢玉武 男 52 监事会主席 2001.12—2004.12 6000 6000 0.001818 王兰亭 男 55 监事 2001.12—2004.12 2100 2100 0.000636 魏佑明 男 53 监事 2001.12—2004.12 2000 2000 0.000606 张玉学 男 40 总会计师 2001.12—2004.12 0 0 0.00 注：公司董事、监事和高级管理人员持股系公司 1998 年 9 月发行股票所致。本公司董事、 监事和高级管理人员共持有本公司股份 39100 股，占本公司总股本的 0.0118%，报告期末没 有发生增减变动。其所持的股份按照《中华人民共和国公司法》规定，在其任职期间不得转 让(含离任后六个月内)。 2、年度报酬情况 2001 年度在本公司领取薪酬的董事、监事、高管人员的年度报酬由董事会依据黑龙江省 有关工资管理和等级标准的规定确定，按月发放工资；年终依据所在部门的生产、经营、等 指标完成情况经审计考核后，计发年终奖金。 现任董事、监事、高级管理人员在公司领取的年度报酬总额为１８万元。金额最高的前三 名董事在公司领取报酬总额为６万元。 公司现任董事、监事、高级管理人员共１１人，在公司领取报酬的１１人，其中年度报酬数 额在２万元以下的３人，年度报酬数额在１．０～１．５万元之间的８人。 ３、报告期内董事、监事、高级管理人员离任情况及原因 报告期内，因本公司第一届董事会成员和第一届监事会成员的任期届满，根据《公司法》 和《公司章程》的有关规定，本公司董事会和监事会进行了换届选举工作。经本公司２００１年 第一次临时股东大会审议，大会以记名投票表决方式选阎树忠先生、许文祥先生、张学发先 生、朱勋绩先生、林建先生、王宏伟先生和周勇杰先生为公司第二届董事会董事；选举邢玉 武先生、魏佑明先生和王兰亭先生为公司第二届监事会监事。 公司二届一次董事会选举阎树忠先生为董事长，选举许文祥先生为副董事长。 公司二届一次监事会选举邢玉武先生为监事会主席。 报告期内没有董事、监事、高级管理人员离任的情况。 ４、报告期内聘任或解聘公司总经理、董事会秘书的情况 报告期内，因本公司第一届董事会任期届满并进行了换届选举，新产生的第二届董事会 经审议继聘朱勋绩先生为公司总经理；继聘王宏伟先生为公司董事会秘书；聘任张玉学先生 为公司总会计师。 （二）公司员工情况 6 黑化股份 2001 年年度报告 ２００１年底，本公司在职员工２８８２人，公司员工中有各种专业职称的人数为５９８人，占员工总 数的２０．７５％，其中高级职称４６人、中级职称２３８人、初级职称３１４人。各个层次的专业结构较 为合理。 １）员工的专业构成： 生产人员２０７５人，占７１．９９％ 财务人员 ３８人，占 １．３２％ 技术人员 ４０６人，占１４．０９％ 行政人员 ２７４人，占 ９．５１％ 销售人员 ８９人，占 ３．０９％ ２）员工的教育程度 研究生 ２人，占 ０．０７％ 本 科２３６人，占 ８．１９％ 大中专６６９人，占２３．２１％ 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公 司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，加强信息披露工作。目前，公司正在 按照中国证监会和国家经贸委于２００２年１月７日发布的《上市公司治理准则》的规范性要求， 制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细 则》、《信息披露管理工作细则》等。 （二）独立董事履行职责情况 公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的 规定要求，已就独立董事相关条款修改了《公司章程》并积极制订其他相关规则，物色独立 董事人选，２００２年６月３０日前按照有关规定建立独立董事制度。 （三）公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 本公司设立时，黑化集团公司将其兼并的齐齐哈尔化工总厂的炼油和聚氯乙烯两个分 厂作为发起人资产投入本公司，公司成立后，因管理体制等方面的原因，这两个分厂一直没 有与齐化公司彻底分开。为此，在报告期内，公司与黑化集团公司进行了资产置换，将炼油 分厂和聚氯乙烯分厂置换出本公司。这两个分厂置换出本公司以后，在报告期内，本公司与 控股股东黑化集团公司在人员、资产、财务、机构、业务等方面已经彻底分开。 （１）业务方面：本公司拥有独立的采购和销售系统，生产经营业务完全独立于控股股东， 且与控股股东之间不存在同业竞争问题。 （２）人员方面：本公司设有独立的劳动、人事及工资管理部门。 （３）资产方面：公司拥有完全独立的化工产品生产系统及房屋、土地使用权等辅助生产系 统和配套设施。 （４）机构方面：本公司设有完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东合署办公 的情况。 （５）财务方面：本公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度，并开设独立的银行帐户。 7 黑化股份 2001 年年度报告 （四）高级管理人员的考评及激励机制 公司董事会根据有关指标和标准对高级管理人员的业绩和绩效进行考评，公司准备在适 当的时机建立相关的奖励制度，在董事、监事和高级管理人员当中推行激励机制。 六、股东大会简介 ２００１年公司共召开三次股东大会，即一次年度股东大会和二次临时股东大会： （一）公司一届六次董事会于２００１年５月２６日就２０００年度股东大会的召开时间、地点、审议 事项及相关事宜以公告的方式刊登在《中国证券报》和《上海证券报》上。公司于２００１ 年６ 月２６日９时在公司侧厅会议室召开２０００年度股东大会，出席会议的股东及股东代理人１８人， 代表有表决权股份数为２３０，０７０，５００股，占公司总股本３３，０００万股的６９．７２％，符合《公司法》 和《公司章程》的规定。大会由董事长阎树忠先生主持。会议以记名投票表决方式审议通过 了以下决议： 1、《公司2000年度报告及年报摘要》； 2、《公司2000年度董事会工作报告》； 3、《公司2000年度监事会工作报告》； 4、《公司2000年度财务决算》； 5、《公司2000年度利润分配方案》； 6、《公司关于改聘会计师事务所的议案》； 本次股东大会决议公告刊登在２００１ 年６月２７ 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （二）公司一届八次董事会于２００１年１０月３１日就２００１年第一次临时股东大会的召开时间、地 点、审议事项及相关事宜以公告的方式刊登在《中国证券报》和《上海证券报》上。公司于 ２００１ 年１２月２日１０时在公司二楼会议室召开２００１年第一次临时股东大会，出席会议的股东及 股东代理人２２人，代表有表决权股份数为２３０，０７５，９００股，占公司总股本的６９．７２％，其中关 联股东持有２３０，０００，０００股，占公司总股本的６９．７０％，符合《公司法》和《公司章程》的规 定。大会由董事长阎树忠先生主持。会议以记名投票表决方式审议通过了以下决议： １、以 230,075,900 股赞成、占出席会议股东及股东代理人所持股份的 100% 通过了《公司 章程修正案》； 2、以 230,075,900 股赞成、占出席会议股东及股东代理人所持股份的 100 % 通过了《公司 第二届董事会董事侯选人及简历》； 3、以 230,075,900 股赞成、占出席会议股东及股东代理人所持股份的 100 % 通过了《公司 第二届监事会监事侯选人及简历》； 4、以 8,800 股赞成、占出席会议此项议案有表决权（关联股东此项议案回避）的股东及股 东代理人所持股份的 100 % 通过了《审议通过资产置换决议》； 本次股东大会决议公告刊登在２００１年１２月４日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （三）公司一届九次董事会于２００１年１１月２９日就２００１年第二次临时股东大会的召开时间、地 点、审议事项及相关事宜以公告的方式刊登在《中国证券报》和《上海证券报》上。公司于 ２００１ 年１２月２９日９时在公司二楼会议室召开２００１年第二次临时股东大会，出席会议的股东及 股东代理人１５人，代表有表决权股份数为２３０，０３７，１００股，占公司总股本的６９．７１％，其中社 8 黑化股份 2001 年年度报告 会公众股股东５人，持有８，８００股，占公司总股本的０．００２７％，符合《公司法》和《公司章程》 的规定。会议以记名投票表决方式审议通过了以下决议： 以８８００股赞成，占出席会议股东所持及代表有表决权的１００％通过了《以资产偿还债务协 议》 本次股东大会决议公告刊登在２００２年１月４日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （四）选举、更换公司董事、监事情况 报告期内，因本公司第一届董事会成员和第一届监事会成员的任期已届满，根据《公司 法》和《公司章程》的有关规定，本公司董事会和监事会进行了换届选举工作。经本公司２００１ 年第一次临时股东大会审议，大会以记名投票表决方式选阎树忠先生、许文祥先生、张学发 先生、朱勋绩先生、林建先生、王宏伟先生和周勇杰先生为公司第二届董事会董事；选举邢 玉武先生、魏佑明先生和王兰亭先生为公司第二届监事会监事。 七、董事会报告 （一）公司经营情况 １、公司主营业务范围及其经营状况 公司经营范围是：生产、销售焦炭及焦化产品、石油加工、化学肥料、甲醇等。属于炼 焦业及石油加工行业。报告期内实现主营业务收入１２３０３５万元，比上年同期增长１７％；主营 业务利润５３９１万元，比上年同期减少２６％。 占主营业务收入１０％以上的主营业务及其经营情况（单位：人民币元）： 项 目 营业收入 营业成本 营业毛利 焦炭及焦化产品 ２４１４７６６０２．０５ １９８３７４０１３．４９ ４３１０２５８８．５６ 化肥 １１６７２１０６４．５６ １３０８１８４９０．６８ －１４０９７４２６．１２ 聚氯乙烯 １５３４６１３４７．４０ １４６２５２１６５．１５ ７２０９１８２．２５ 汽油 ２６２２３７７４４．０３ ２８５０７６１８４．０８ －２２８３８４４０．０５ 柴油 ２６７７７７６０５．０９ ２１５８１２７５２．６２ ５１９６４８５２．４７ ２、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 本公司没有控股公司及参股公司 ３、主要供应商和客户情况 报告期内，公司向前５名供应商合计的采购金额为２６０２２万元，占年度采购金额的５８．２％； 向前５名客户销售合计２３３０２万元，占公司销售总额的４４．７％。 ４、在经营中出现的问题与困难及解决方案 ２００１年，公司在经营中面临的主要问题是尿素等化肥产品市场持续低迷，价格处于历史 的低谷状态，对公司的经营状况形成较大压力。 针对这一问题，公司一方面加大压缩原材料的消耗，降低生产成本，同时积极进行造气 煤的品种替代工作，取得一定成效；另一方面，抓住焦炭等煤焦化工产品市场旺销的有利时 机，扩大销售，加速资金回笼，为避免２００１年公司经营业绩因化肥产品市场的低迷而引起的 滑坡起到积极的作用。 （二）公司投资情况： （１） 募股资金使用情况 本报告期内，公司无募集资金。公司前次发行募集资金按照招股说明书承诺计划投入使用。 9 黑化股份 2001 年年度报告 （２） 其他投资情况 公司没有其他投资事项 （三）公司财务状况（单位：人民币元） 项 目 ２００１年 ２０００年 增减（％） 总资产 １，５８２，９６８，０７９．８３ １，６９９，６３９，５３７．４８ －６．８ 长期负债 ０．００ ９３，３９８，０００．００ －１００ 股东权益 ７５９，７３３，４１５．３６ ７８１，４９２，０８７．００ －２．８ 主营业务利润 ５３，９０６，５６８．７１ ７３，５６０，１６１．５５ －２６．７ 净利润 ２１，７５７，８５６．６０ ６，４５５，４８９．６４ ＋２３７ （１）总资产减少是因为在报告期内与黑化集团公司进行资产置换所致； （２）长期负债减少的原因是报告期内与黑化集团公司进行资产置换置入黑化集团公司； （３）股东权益减少的原因是公司执行新的企业会计制度和会计准则，计提固定资产减值准 备等采用追溯调整法进行帐务处理，调整年初未分配利润所致； （４）主营业务利润减少主要是因为本期尿素、聚氯乙烯产品利润下滑所致； （５）净利润增加是因为所得税本期比上期下降７３．６３％，并在本期按１８％返还所得税抵减本期 所得税费用所致。 （四）生产经营环境变化对公司产生的影响 我国已于２００１ 年底加入ＷＴＯ。加入ＷＴＯ 以后，进口化肥的大量进入，势必进一步加剧国 内化肥的竞争程度，公司主业之一的化肥生产经营将面临严峻的考验；但对公司另一主业焦 炭及其焦化产品的生产经营不会产生冲击，将带来一定的机遇，对公司的经营状况会有积极 的作用。 （五）董事会对会计师事务所出具的有保留意见的审计报告所涉及事项的专项说明： 辽宁天健会计师事务所为本公司出具了有保留意见的审计报告，对此说明如下： 本公司在１９９８年设立时，本公司独家发起人黑龙江黑化集团有限公司将其兼并的齐齐哈 尔化工总厂的炼油和聚氯乙烯两个分厂作为发起人资产的一部分投入本公司。本公司设立 后，由于体制上等原因，炼油和聚氯乙烯分厂在人员、资产、财务、机构及业务方面一直没 有彻底从齐化公司中分离出来进入本公司，导致公司财务会计报表的炼油和聚氯乙烯两个分 厂部分在２００１年１１月３０日以前一直采用模拟编制并汇入本公司的财务会计报表。为使股份公 司能够按照有关规定规范运作，公司一直在努力解决这一问题，但因管理体制等原因，一直 没能最终做到分开。为彻底解决这一问题，使股份公司能够按照《公司法》和中国证监会的 有关规定规范运作，公司董事会第一届第八次会议审议通过了与黑化集团公司进行资产置换 的议案，即将炼油和聚氯乙烯分厂置换出本公司，并提交２００１年第一次临时股东大会审议通 过。报告期内此项置换工作已经结束，北京观韬律师事务所就本次置换的实施结果出具了法 律意见书。 （六）新年度的经营计划 ２００２年，是我国加入世贸组织的第一年，这对于从事传统制造业的本公司来说所面临的 形势是挑战与机遇并存，为使公司经营业绩在２００２年能够保持稳定，公司计划拟在以下几方 面采取措施以保证经营目标的实现： １、扩大焦炭及焦化产品的产销量，增加销售收入２０％以上； ２、通过替换造气煤造气，降低化肥生产成本； ３、进行公司产品结构调整，加大技术改造力度，开发高附加值农化产品，以适应不同消 10 黑化股份 2001 年年度报告 费群体的需要； ４、充分利用我国加入世贸组织的有利时机，积极寻找新的产品出口突破点，力争在２００２ 年产品出口比上年能有较大幅度增长； ５、进一步规范和完善公司的法人治理结构，提升公司规范运作水平； ６、继续加强人才队伍的建设，为优秀人才营造施展才华的舞台。 （七）董事会日常工作情况： １、 报告期内董事会的会议情况及决议内容 ２００１年度，公司董事会共召开８次董事会会议： （１）２００１年３月１６日在公司二楼会议室召开第一届董事会２００１年临时会议，经董事会审议决 定解聘哈尔滨祥源会计师事务所，聘用武汉众环会计师事务所有限责任公司从事对本公司 ２０００年度审计业务。 本次董事会临时会议决议公告刊登在２００１年３月１７日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （２）２００１年４月２４日９时在公司二楼会议室召开第一届董事会第六次会议，会议审议并通过 了如下决议： ①公司2000 年度报告及年度报告摘要； ②公司2000 年度董事会工作报告； ③公司2000 年度总经理工作报告； ④公司2000 年度公司财务决算； ⑤公司2000 年度利润分配预案； ⑥公司2001 年度预计股利分配政策。 本次董事会会议决议公告刊登在２００１ 年４月２６ 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （３）２００１年８月６日１４时在公司二楼会议室召开第一届董事会第七次会议，会议审议并通过了 如下决议： ① 公司２００１年中期报告及中期报告摘要； ② 公司２００１年中期利润分配预案； ③ 公司与集团公司进行资产置换的方案。 本次董事会会议决议公告刊登于２００１年８月９日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （４）２００１年１０月２９日９时在公司二楼会议室召开第一届董事会第八次会议，会议审议通过了 如下决议： ① 公司２００１年第三季度报告； ② 公司资产减值制度； ③ 公司章程修改案； ④ 公司董事会换届选举及第二届董事会董事候选人的名单； ⑤ 公司资产置换决议； ⑥ 决定于2001年１２月２日召开2001年第一次临时股东大会，审议上述３、４、５项提案。 本次董事会会议决议公告刊登于２００１年１０月３１日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （５）２００１年１１月２６日９时在公司二楼会议室召开第一届董事会第九次会议，会议审议通过了 如下决议： ①《黑化集团公司以资产偿还债务协议》； ②决定于2001年12月２９日召开２００１年第二次临时股东大会审议上述事项。 本次董事会会议决议公告刊登于２００１年１１月２９日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （６）２００１年１２月２日１４时在公司二楼会议室召开第二届董事会第一次会议，会议审议通过了 如下决议： 11 黑化股份 2001 年年度报告 ① 审议选举阎树忠先生为公司第二届董事会董事长； ② 审议选举许文祥先生为公司第二届董事会副董事长； ③ 审议聘任朱勋绩先生为公司总经理； ④ 审议聘任王宏伟先生为公司董事会秘书； ⑤ 审议聘任张玉学先生为公司总会计师。 本次董事会会议决议公告刊登于２００１年１２月４日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （７）２００１年１２月１９日９时在公司二楼会议室召开第二届董事会第二次会议，会议审议并通过 了《关于对黑化集团公司欠款的清收方案》。 本次董事会会议决议公告刊登于２００１年１２月２０日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （８）２００１年１２月２９日１３时在公司二楼会议室召开第二届董事会第三次会议，会议审议并通 过了《关于黑化集团公司欠款形成情况及对黑化集团公司欠款的清收方案》。 本次董事会会议决议公告刊登于２００２年１月４日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 ２、董事会对股东大会决议的执行情况： 报告期内，公司董事会按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律、法规 的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议内容。２００１年 度对股东大会的决议，公司董事会执行情况如下： （１）公司２０００年度利润分配执行情况： 公司２０００ 年度的利润分配方案是：以公司2000 年12月31日的总股本33000万股为基数， 向全体股东每１０股派发现金红利0.30 元（含税），共派发现金红利总额为９，９００，０００ 元；资 本公积金本次不转增股本。派发现金红利股权登记日为2001 年8月９ 日，派发现金红利工作 于2001 年8 月16 日全部完成。 （２）公司２００１年度股东大会通过的《资产置换决议》和《以资产偿还债务协议》执行情况： 本公司与黑龙江黑化集团有限公司签订的《资产置换协议》和《以资产偿还债务协议》 分别经本公司2001年12月2日召开的2001年度第一次临时股东大会和2001年12月29日召开的 2001年第二次临时股东大会批准。公司董事会按照协议内容履行并完成了相关手续。其资产 置换实施结果公告刊登在2002年3月2日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （八）本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经辽宁天健会计师事务所审计，公司２００１年度实现净利润２１，７５７，８５６．６０万元，按公司 章程规定，提取１０％法定盈余公积金２，１７５，７８５．６６元，提取５％法定公益金１，０８７，８９２．８３元， 加上年初未分配利润３４，６８５，５１４．６３元，本年度可供股东分配的利润为５６，４４３，３７１．２３元。鉴 于公司目前部分产品的销售市场持续低迷，公司将对部分产品结构进行调整和技术改造，资 金需求较大，根据公司的具体情况，董事会决定对２００１年预计的利润分配政策进行调整，拟 定２００１年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。此预案需提交２００１年度股东大会审 议通过。 （九）预计２００２年度的利润分配政策 公司拟在２００２年度分配利润一次，公司２００２年度实现净利润用于股利分配的比例不少于 １０％，本年度未分配利润用于２００２年度股利分配的比例不少于１０％，分配主要采用派现方式， 现金股息占股利分配的比例不少于５０％。具体分配方案将根据公司的实际情况而定，董事会 保留根据具体情况进行调整的权利。 （十）其它报告事项： 报告期内公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》和《上海证券报》，没有变更信息 披露报刊。 12 黑化股份 2001 年年度报告 八、监事会报告 （一）报告期内监事会工作情况： 报告期内监事会共召开五次会议，具体情况如下： １、２００１年４月２４日１０时在公司二楼会议室召开第一届监事会第五次会议，会议审议并通过了 如下决议： （１）公司２０００年度监事会工作报告； （２）公司２０００年年度报告及年度报告摘要； （３）公司２０００年度财务决算； （４）公司２０００年度利润分配预案。 本次会议决议公告刊登于２００１年４月２６日《中国证券报》和《上海证券报》上。 ２、２００１年８月６日１５时在公司二楼会议室召开第一届监事会第六次会议，会议审议通过了如 下决议： （１）公司２００１年中期报告及中期报告摘要； （２）公司２００１年中期利润分配预案； （３）关于与集团公司进行资产置换的方案。 本次会议决议公告刊登于２００１年８月９日《中国证券报》和《上海证券报》上。 3、２００１年１０月２９日１０时在公司二楼会议室召开第一届监事会第七次会议，会议审议通过了 如下决议： （１）公司２００１年第三季度报告； （２）公司资产减值制度； （３）公司章程修改案； （４）公司监事会换届选举及第二届监事会监事后选人名单； （５）公司资产置换决议。 本次会议决议公告刊登于２００１年１０月３１日《中国证券报》和《上海证券报》上。 4、２００１年１１月２６日１０时在公司二楼会议室召开第一届监事会第八次会议，会议审议通过了 如下决议： 董事会为彻底解决控股股东黑化集团公司占用本公司资金问题与集团公司签署的《以 资产偿还债务协议》。 本次会议公告刊登于2001年１１月２９日《中国证券报》和《上海证券报》上。 5、２００１年１２月２日１５时在公司二楼会议室召开第二届监事会第一次会议，会议审议通过了如 下决议： 选举邢玉武先生为公司第二届监事会主席。 本次会议决议公告刊登于2001年１２月４日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （二）监事会对公司２００１年度有关事项的独立意见 １、公司依法运作情况 监事会根据国家有关法律、法规，对股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会 对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员履行职务情况及公司管理制度等进行了监 督，认为公司董事会２００１年度的工作能严格按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》、 《公司章程》及其他有关法规制度进行规范运作，工作勤勉尽责、经营决策科学合理；公司 董事、经理执行职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 ２、检查公司财务情况 监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司２００１年度财务 13 黑化股份 2001 年年度报告 报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，辽宁天健会计师事务所出具的审计意见和 对有关事项作出的评价是客观公正的。 ３、公司最近一次募集资金为１９９８年９月２２日新股发行，募集资金实际投入项目与承诺投资项 目一致。 ４、公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易和损害部分股东的权益或造成公 司资产流失的行为。 ５、公司关联交易严格按照签定的关联交易协议执行，关联股东回避表决，关联交易公平合 理，无损害上市公司利益行为。 ６、对董事会就会计师事务所出具的有保留意见的审计报告的专项说明的意见 公司董事会对会计师事务所出具的有保留意见的审计报告所涉及有关事项作出的专项 说明，符合公司的实际情况；公司董事会在报告期内将这一事项通过资产置换方式加以解决， 监事会认为符合公司的现状、符合公司所处的历史背景，是比较恰当的解决方式。同时相信， 公司董事会将以此为契机，按照公司法和中国证监会的有关规定规范运作。 九、重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并等重大事项。 报告期内公司与控股股东黑龙江黑化集团有限公司进行了资产置换及黑化集团以资 产偿还本公司债务的事项。其内容见重大交易关联事项。 （三）重大交易关联事项 1、2001 年 10 月 29 日，公司召开第一届董事会第八次会议，审议通过了与本公司控 股股东黑龙江黑化集团有限公司进行资产置换及其关联交易方案，并提交股东大会审议。 2001 年 12 月 2 日召开的 2001 年度第一次临时股东大会通过了该议案。 黑化集团公司为本公司第一大股东，持有本公司股份 2.3 亿股，占公司总股本的 69.7%， 注册资本 77464 万元，经营范围为焦炭、双氧水等，注册地址为黑龙江省齐齐哈尔市富拉尔 基区向阳大街 2 号，法人代表为阎树忠。 本次置换，黑化集团公司将其所属的 3#焦炉和合成氨装置置入本公司，该部分资产帐 面价值 28810.65 万元，评估值为 24630.63 万元，该结果经黑龙江省财政厅以（2001）76 号 文确认。本公司将所属的硝酸铵生产系统和炼油分厂、聚氯乙烯分厂置入黑化集团公司，炼 油分厂、聚氯乙烯分厂部分的帐面该部分资产帐面价值为 17878.62 万元，评估值为 13935.43 万元，该结果经黑龙江省财政厅以（2001）77 号文确认；硝酸铵生产系统帐面价值 2971 万 元，评估值为 4413 万元，该结果经黑龙江省财政厅以（ 2001）77 号文确认；经评估确认后， 本公司置出资产为 18348.43 万元。 本次置换，置入置出资产存在差额 6282.2 万元，以黑化集团所欠本公司的往来款项抵 补。 经过本次置换，避免了集团公司与本公司的同业竞争，减少了关联交易；同时规范了 法人治理结构。 2、2001 年 11 月 26 日，公司召开第一届董事会第九次会议，审议通过了关于黑化集团 公司以资偿债的议案，并提交股东大会审议。2001 年 12 月 29 日召开的 2001 年度第二次临 时股东大会通过了该议案。 14 黑化股份 2001 年年度报告 为解决大股东黑化集团公司对本公司的欠款问题及完善本公司的生产系统，本公司以其 对黑化集团公司的应收款项受让黑化集团公司拥有的热电生产装置，以收回债权。 该热电装置的帐面价值 36394.50 万元，评估值为 31972.06 万元，该结果经黑龙江省财政 厅以（2001）79 号文确认。 经过本次以资偿债，本公司受让热电装置，在一定程度上解决了大股东占用资金问题， 债权得到收回；完善了生产配套系统，减少了关联交易。 （四）报告期内重大合同（担保、租赁经营、委托经营）事项履行情况。 报告期内公司各项业务履行正常，没有重大合同事项的发生。 1、 报告期内没有托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本 公司资产事项； 2、 报告期内没有发生担保事项； 3、 报告期内没有委托理财事项； 4、 报告期内没有其他重大合同。 （五）公司或持股 5%以上股东在报告期内承诺事项及履行情况 报告期内黑化集团公司承诺：在 2002 年 6 月 30 日以前用土地使用权偿还对本公司的 欠款。 （六）报告期内公司公司聘任、解聘会计师事务所情况，及支付报酬情况 2001 年 3 月 16 日，公司临时董事会会议决定解聘哈尔滨祥源会计师事务所，聘请武 汉众环会计师事务所有限公司担任本公司 2000 年度审计工作，并提交 2001 年度股东大会审 议通过。报告期内支付会计师事务所的年报审计费 45 万元。 2002 年 4 月 2 日，公司第二届董事会第四次会议决定解聘武汉众环会计师事务所有限 公司，聘请辽宁天健会计师事务所有限公司担任本公司 2002 年度审计工作，审计费为 45 万 元。该议案提交公司下一次股东大会审议。 （七）报告期内本公司、公司董事会及董事没有受到证券监管部门稽查、行政处罚、通报批 评及公开谴责的情形。 十、财务报告 （见审计报告） 十一、备查文件目录 1、 载有公司董事长亲笔签名的 2001 年度报告正本。 2、 载有公司法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。 3、 载有辽宁天健会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。 4、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 5、 黑龙江黑化股份有限公司 二○○二年四月十五日 15 黑化股份 2001 年年度报告 审 计 报 告 辽天会证审字 （２００２）８８号 黑龙江黑化股份有限公司全体股东： 我 们 接 受 委 托 ， 审 计 了 贵 公 司 ２００１年 １２月 ３１日 资 产 负 债 表 、 ２００１年 度 利 润 表及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对 这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准 则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计 记录等我们认为必要的审计程序。 贵公司所属炼油分厂和聚氯乙烯分厂与控股股东——黑龙江黑化集团有限 公司的子公司黑龙江齐化化工有限责任公司，在人员、财务、资产、机构、业 务 上 一 直 没 有 分 开 。 贵 公 司 于 ２００１年 １１月 ３０日 与 黑 龙 江 黑 化 集 团 有 限 公 司 通 过 资 产 置 换 将 该 两 家 分 厂 置 换 出 贵 公 司 ， 该 两 家 分 厂 ２００１年 １１月 ３０日 资 产 负 债 表 和 ２００１ 年 １ ～ １１ 月 利 润 表 是 根 据 资 产 划 分 协 议 及 上 市 时 投 入 资 产 、 负 债 的 口 径 和 收入、成本相关配比原则模拟编制的。由于编制基础的限制，我们无法对炼油 分厂和聚氯乙烯分厂会计报表反映的财务状况及经营成果做出合理判断。 我们认为，除上述事项可能造成的影响外，上述会计报表符合《企业会计 准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 ２００１年 １２月 ３１日 的 财 务 状 况 及 ２００１年 度 经 营 成 果 和 现 金 流 量 ， 会 计 处 理 方 法 的 选用遵循了一贯性原则。 辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：赵 一 中 国 ·沈 阳 二〇〇二年四月十五日 中国注册会计师：张银管 16 黑化股份 2001 年年度报告 （一）公司简介 黑龙江黑化股份有限公司（以下简称本公司）是经黑龙江省人民政府黑政函（１９９８）５７ 号文批准，由黑龙江黑化集团有限公司（以下简称集团公司）作为独家发起人，并以募集方 式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字（１９９８）２４１ 号和证监发字 （１９９８）２４２ 号批准，本公司于 １９９８ 年 ９ 月 ２２ 日向社会公开发行人民币普通股 １００００ 万股。发 行后公司总股本为 ３３０００ 万元，其中法人股 ２３０００ 万股，占总股本的 ６９．７０％；社会公众股 １００００ 股， 占总股本的 ３０．３０％。 本公司与黑化集团有限公司于２００１ 年１０月２８日签定了《资产置换协议》 ，本公司以其所拥有的炼油分厂、 聚氯乙稀分厂和硝酸铵分厂的生产装置整体资产及所对应的负债与黑化集团有限公司新建的三号焦炉和合成 氨生产装置进行了资产置换。 本公司地处齐齐哈尔市，依托地域资源优势，经过资产置换后本公司主要生产销售焦炭、合 成氨、尿素等 ２０ 多个品种，产品行销省内外。 （二）会计报表编制基础 由于本公司本期报表含资产置换前的炼油分厂、聚氯乙稀分厂，而炼油分厂、聚氯乙稀分厂和控股 股东黑化集团有限公司的子公司齐齐哈尔化工有限公司在人员、资产、财务上没有分开，本年度本公司炼油分 厂、聚氯乙稀分厂会计报表是根据本公司和黑化集团公司签定的资产负债划分协议及上市时投入资产、负债的 口径和收入、成本相配比原则模拟编制，同时充分考虑报表前后期相关和可比性。 （三）主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １．会计制度：执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 ２．会计年度：本公司会计年度为公历 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日。 ３．记账本位币：人民币。 ４．记账基础：权责发生制；计价原则：历史成本。 ５．外币业务核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日外汇市场汇率的中间价折合本位币记账， 期末将货币性外币账户余额按期末外汇市场汇率中间价进行调整，调整后的记账本位币余额 与原账面余额之间的差额作为汇兑损益，并按规定记入“财务费用”、“在建工程”等科目。 ６．现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短、购入日至到期日不超过三个月、流动性强、易于转化为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 ７．短期投资核算方法 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过 １ 年（含 １ 年）的投资，于取得时 以实际发生的投资成本扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利（或已到期尚未领取的债券利 息）计价；债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的账面价值为基础确定其 入账价值；以非货币交易换入的短期投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 17 黑化股份 2001 年年度报告 短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息外，均直 接冲减投资成本。持有的投资出售或收回时，按实际成本结转。短期投资的期末计价按成本 与市价孰低的原则计价，短期投资跌价准备按单项投资计提。 ８．坏账核算方法 （１）坏账的确认标准：Ａ．因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然无法收 回的款项；Ｂ．债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明不能收回的款项。 以上大额不能收回的应收款项报经董事会批准后处理。 （２）坏账损失的核算方法：采用备抵法。按年末应收款项余额的 ５％计提坏账准备。 ９．存货核算方法 （１）存货分类：原材料、包装物、库存商品、低值易耗品等。 （２）存货计价：各种存货采用永续盘存制。取得时按实际成本记账；主要原材料、产成品 发出采用加权平均法核算；辅助材料发出采用计划成本核算，月度终了，按照辅助材料计划 成本，计算应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本；低值易耗品于领用时一次摊销。 （３）存货跌价准备的确认标准及计提方法：存货如遭受毁损、全部或部分陈旧及销售价格 低于成本时，对存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。存货跌价准备依据单项存货可 变现净值低于成本的部分提取。 １０．长期投资核算方法 （１）长期股权投资的计价和收益确认方法：长期股权投资是指持有时间准备超过一年的 股权投资，包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资按投资时实际支付的价款确定的价 值入账。企业对被投资单位无控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资按成本法核算； 企业对被投资单位具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。 （２）长期股权投资差额核算方法：对长期股权投资时的取得成本与其在被投资单位所有 者权益中所占份额之间的差额，计入长期股权投资差额，合同规定投资期限的按投资期限摊 销；无规定投资期限的，按 １０ 年平均摊销并计入投资损益。 （３）长期投资减值准备确认标准和计提方法：按个别项目计算确定。长期投资由于被投 资单位市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低 的价值在可预见的未来期间内不可恢复，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提减 值准备。如果已计提减值准备的长期投资的价值又得以恢复的，应在已计提减值准备的范围 内转回。 １１．固定资产计价和折旧方法 （１）固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其 他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值 在２０００ 元以上，并且使用期限超过 ２ 年的，也作为固定资产。 （２）固定资产分类：房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输工具。 18 黑化股份 2001 年年度报告 （３）固定资产计价方法：按实际成本或重置成本计价。 （４）固定资产折旧方法：采用年限平均法计算，根据各类固定资产的入账价值、预计尚可 使用年限和预计净残值确定其折旧率。各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产类别 预计尚可使用年限 年折旧率 预计净残值率 房屋建筑物 １５－－４０ ２．４３％－６．４７％ ３％ 通用设备 １０－－２８ ３．４６％－９．７０％ ３％ 专用设备 １４－－１５ ６．４７％－６．９３％ ３％ 运输工具 １２ ８．０８％ ３％ （５）固定资产减值准备确认标准和计提方法 期末固定资产按账面净值与可收回金额孰低计价。当固定资产在实质上创造经济利益的 能力受到重大不利影响时，对可收回金额低于账面净值的差额，按单项予以计提减值准备。 固定资产在实质上已经不能再带来经济利益时，予以全额计提减值准备。 １２．在建工程核算方法 （１）在建工程计价：在建工程按实际成本计价。当工程已达到预定可使用状态时转入固定 资产核算，尚未办理竣工决算手续的，按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后， 再对原估价进行调整。 （２）利息资本化的计算方法：在同时具备 Ａ 资本支出已经发生；Ｂ 借款费用已经发生；Ｃ 为使资产达到预定可使用状态所必需的购建活动已经开始 三个条件时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额应当开始资本化。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，应当停止其借款费用的资本化；以后发生的 借款费用应当于发生当期确认为费用。 利息资本化金额按如下公式计算： 每一会计期间利息资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率。 （３）在建工程减值准备的确认标准和方法：在建工程存在长期停建且预计在可预见的未 来不会重新开工或所建项目无论在性能上、还是在技术上已经落后，且带来的经济利益具有 很大的不确定性等情况时，按单项工程对可收回金额低于账面净值的差额，计提在建工程减 值准备。 １３．无形资产计价、摊销方法及减值准备 （１）无形资产计价方法：按取得时的实际成本入账。 （２）无形资产摊销方法：采用直线法。合同与法律两者中有一方规定受益年限或有效年 限的，按不超过规定的年限平均摊销；两者均规定年限的，按孰低原则平均摊销；两者均未 规定年限的，按受益年限平均摊销，受益年限一般不超过十年。 （３）无形资产减值准备：期末对无形资产各项目进行检查，按单项资产可收回金额低于 其账面价值的差额计提无形资产减值准备。 19 黑化股份 2001 年年度报告 １４．长期待摊费用摊销方法 （１）开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益。 （２）长期待摊费用摊销方法：在受益期限内平均摊销，一般不超过 ５ 年。 １５．收入确认原则 （１）销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商 品实施继续管理权和实际控制权；相关的收入已经实现或取得了收款的证据，并且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时确认收入的实现。 （２）提供劳务：在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时确认劳务收入的实 现。 （３）让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业且金额能够可靠计量时确认 收入的实现。 １６．所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 １７．合并会计报表的编制方法 根据财政部财会字［１９９５］１１ 号文件《合并会计报表暂行规定》及有关文件。以母公司和 纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据进行编制。但对行业特殊及规模较 小子公司，符合财政部财会二字［１９９６］２ 号《关于合并报表合并范围请示的复函》的文件规 定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利 润分配及内部交易、债权、债务等均相互抵销。母公司和纳入合并范围的子公司的会计政策 和会计处理方法一致。 由于本公司炼油分厂、聚氯乙烯分厂的现金流量未在股份公司的实际控制下，故本期现 金流量表不包含炼油分厂、聚氯乙烯分厂的现金流量。 １８．本年度会计政策、会计估计变更 （１）会计政策变更及影响：本公司原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部财会 字［２０００］２５ 号《关于印发〈企业会计制度〉的通知》及财会字［２００１］１７ 号《关于印发贯彻 实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定通知》等文件规定，自 ２００１ 年 １ 月 １ 日起 执行新《企业会计制度》和《企业会计准则》及其补充规定。因此本公司本期应计提固定资 产减值准备、无形资产减值准备、在建工程减值准备及委托贷款减值准备，作为会计政策变 更，采用追溯调整法处理。本次会计政策变更的影响数及累计影响数如下： 20 黑化股份 2001 年年度报告 项目 固定资产 无形资产 在建工程 委托贷款 合计 减值准备 减值准备 减值准备 减值准备 对 ２０００ 年期初留存收益影响数 ２０，０００，０００．００ ２０，０００，０００．００ 对 ２０００ 年度净利润影响数 １１，３７９，２２８．１８ １１，３７９，２２８．１８ 会计变更累计影响数 ３１，３７９，２２８．１８ ３１，３７９，２２８．１８ 对本期净利润影响 ４，５１９，１００．００ ４，５１９，１００．００ 本公司中期上述四项资产未计提减值准备。根据本公司一届八次董事会决议通过，上述 资产按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额于本期期末一并计提减值准备。 １９．重大会计差错 本公司本期发现焦炭销售退回 ２３，２０５，１２８．２０ 元错计入 ２０００ 年度收入，根据《企业会计 制度》的规定，本期作为重大会计差错处理。此项会计差错使 ２０００ 年度净利润减少 ２，２９２，３２６．９８ 元，因此使 ２００１ 年度期初留存收益减少 ２，２９２，３２６．９８ 元，其中期初未分配利 润减少 １，９４８，４７７．９３ 元；盈余公积减少 ３４３，８４９．０５ 元。 （四）税项 １．增值税：按应纳增值税收入的 １７％、１３％和 ６％计算销项税，扣除符合规定可以抵扣的购买 商品等支付的进项税后缴纳。 ２．消费税： 本公司应纳消费税产品采用按量计征，即：每销售一吨汽油、 柴油分别按 ２７７．６０ 元、１１７．６０ 元缴纳消费税（置换前原炼油分厂、聚氯乙稀分厂所生产的汽油和 柴油）。 ３．所得税：根据黑龙江省人民政府黑政函（ １９９８）６９ 号文件批准，本公司自上市后所得税按 ３３％税率计征，再按 １８％返还给企业，实际税负为 １５％ ４．城建税：按应纳流转税额的 ５％、７％缴纳（置换前原炼油分厂、聚氯乙稀分厂地处乡镇，城 建税率为 ５％、焦化分厂、化肥分厂地处市区，城建税率为 ７％）。 ５．教育费附加：按应纳流转税税额的 ３％缴纳。 （五）会计报表附注 以下附注无特别注释，单位均为人民币元。 １． 货币资金 项 目 ２０００－１２－３１ ２００１－１２－３１ 现 金 ５，６９３．２９ １３，５４１．８８ 银 行 存 款 ８０，４８７，７８２．５５ ３４，４１１，５９７．１９ 合 计 ８０，４９３，４７５．８４ ３４，４２５，１３９．０７ 注：货币资金期末比期初下降 ５７．２３％，主要系偿还原煤欠款所致。 21 黑化股份 2001 年年度报告 ２． 应收票据 票据种类 ２０００－１２－３１ ２００１－１２－３１ 银行承兑汇票 ２，０００，０００．００ ８００，０００．００ ３． 应收账款 账 龄 ２０００－１２－３１ ２００１－１２－３１ 金额 比例（％） 坏账准备 金额 比例（％） 坏账准备 １ 年以内 ２１８，４７４，４３０．８５ ５４．４７ １０，９２３，７２１．５５ １２０，８７５，６２９．４３ ６２．８７ ６，０４３，７８１．４７ １－－２ 年 １３５，７１３，０９０．２６ ３３．８３ ６，７８５，６５４．５１ ４６，９７５，８１０．６７ ２４．４３ ２，３４８，７９０．５３ ２－－３ 年 ２８，８４４，６３４．８５ ７．１９ １，４４２，２３１．７４ １９，１８０，３９６．８５ ９．９７ ９５９，０１９．８４ ３ 年以上 １８，０７７，２２４．９５ ４．５１ ９０３，８６１．２５ ５，２４０，４９５．７１ ２．７３ ２６２，０２４．７９ 合 计 ４０１，１０９，３８０．９１ １００．００ ２０，０５５，４６９．０５ １９２，２７２，３３２．６６ １００．００ ９，６１３，６１６．６３ 注：应收账款欠款金额前五名的累计欠款金额为 ９２，２２２，６５４．５５ 元，占应收账款期末余额的 ４７．９６％。 应收账款期末比期初下降 ５２．０６％，主要系期末余额中不含原炼油分厂加聚氯乙烯分厂应收帐款和加大欠 款清理和回收力度，控制赊销范围所致。 应收账款中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的欠款。 欠款较大的非关联单位如下： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 北满特钢股份有限公司 ２６，７７４，３１０．１１ ２０００ 年－２００１ 年 货款 乌兰浩特钢铁厂 ２２，６９１，６４２．２０ ２００１ 年 货款 齐齐哈尔电化厂 １６，４７９，３２６．０１ ２００１ 年 货款 吉林明城钢铁厂 １４，９３５，５１７．１７ ２００１ 年 货款 尚志市帽儿山钢铁厂 １１，３４１，８５９．０６ ２００１ 年 货款 ４．其他应收款 账 龄 ２０００－１２－３１ ２００１－１２－３１ 金额 比例（％） 坏账准备 金额 比例（％） 坏账准备 １ 年以内 ３２９，９６５，４６０．０６ ９９．９４ １６，４９８，２７３．００ ２８２，４７５，０４７．０１ ９９．９４ １４，１２３，７５２．３５ １－－２ 年 １９４，７１０．４６ ０．０６ ９，７３５．５２ ６１，４８５．１０ ０．０２ ３，０７４．２６ ２－－３ 年 １０６，２５４．２８ ０．０４ ５，３１２．７１ ３ 年以上 合 计 ３３０，１６０，１７０．５２ １００．００ １６，５０８，００８．５２ ２８２，６４２，７８６．３９ １００．００ １４，１３２，１３９．３２ 注：其他应收款欠款金额前五名的累计欠款金额为 ２８１，７２５，０４８．０４ 元，占其他应收款期末余额的 ９９．６８％。 其他应收款中含持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的欠款 ２５２，１７０，５４５．３９ 元，详见注释（六）。 其他应收款中大额往来款项明细： 22 黑化股份 2001 年年度报告 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质和内容 黑化集团有限公司 ２５２，１７０，５４５．３９ １９９９－２００１ 往来款 黑化集团中法复合肥有 １８，４５４，６０７．８９ １９９９－２００１ 往来款 限责任公司 黑化进出口有限公司 １０，４３２，６０６．４８ １９９９－２００１ 往来款 黑化威尔瑞斯气体公司 ４０９，６４４．２７ １９９９－２００１ 往来款 李红 ２５７，６４３．６０ ２００１ 往来款 ５．预付账款 ２０００－１２－３１ ２００１－１２－３１ 账龄 金额 比例（％） 金额 比例（％） １ 年以内 ４，７５２，２５４．４５ ８３．０３ ２２，１５８，２１９．５６ ９１．５４ １－－２ 年 ９７１，１４０．３１ １６．９７ ２，０４７，１９５．９８ ８．４６ ２－－３ 年 ３ 年以上 合 计 ５，７２３，３９４．７６ １００．００ ２４，２０５，４１５．５４ １００．００ 预付账款中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的欠款。 预付账款中欠款较大的单位如下： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 大同南郊安华德宝沟煤矿 １，５４９，０４０．００ ２００１ 年 煤款 沈阳经济技术开发区晋康综 合开发公司 １，５１４，７３１．９４ ２００１ 年 煤款 甘肃浏化集团催化剂有限公司 １，１６５，５９３．８６ ２００１ 年 材料款 大同市新荣型焦厂 １，１４４，５６０．００ ２００１ 年 煤款 黑宝山煤矿 １，０００，０００．００ ２００１ 年 煤款 注：预付账款本期比上期上升 ３２２．９２％，主要系预付煤款及触媒款增加所致。 ６．存货 项 目 ２０００－１２－３１ ２００１－１２－３１ 金额 跌价准备 金额 跌价准备 库存商品 １２３，８７６，２７６．１２ ９，９３８，６０１．９０ ６０，４７６，１６９．１０ ２，８０７，３１７．８３ 原材料 ５４，９２８，３７９．５２ １，０３４，４２９．８９ １２３，９１１，５６３．７１ １，７１２，５５９．９５ 在产品 ４，２１９，２１８．５６ ３６３，３８６．７２ ６，５４８，８５４．２９ 低值易耗品 ４０９，１１７．９０ ３０４，２１４．２４ 包装物 ７３１，６４４．５４ １２５，０７２．９０ 合 计 １８４，１６４，６３６．６４ １１，３３６，４１８．５１ １９１，３６５，８７４．２４ ４，５１９，８７７．７８ 23 黑化股份 2001 年年度报告 存货可变现净值的确定方法：依据会计报告期期末各存货品种的公允市场价格确定可变现净 值。 ７．待摊费用 项 目 ２０００－１２－３１ 本期增加 本期摊销 ２００１－１２－３１ 触 媒 ６３３，５２５．２０ １０，４６３，５８３．１２ １０，２２５，０６４．４０ ８７２，０４３．９２ 合 计 ６３３，５２５．２０ １０，４６３，５８３．１２ １０，２２５，０６４．４０ ８７２，０４３．９２ ８．固定资产 １、固定资产原值 项目 ２０００－１２－３１ 本 期 增 加 本 期 减 少 ２００１－１２－３１ 房屋建筑物 ２３８，５２１，９４９．０５ １４６，０７０，０６９．６７ ９５，９５２，７３８．２８ ２８８，６３９，２８０．４４ 通用设备 ６４，８７７，２３４．４５ ５４７，７７６，０５６．１７ ４５，３１６，５２４．６０ ５６７，３３６，７６６．０２ 专用设备 ７７５，１２１，５５９．６４ ５５，２８５，６９９．１０ ６０６，１０５，２７５．１０ ２２４，３０１，９８３．６４ 运输设备 ５６４，１６０．００ １１７，２００．００ ２４４，８６０．００ ４３６，５００．００ 合计 １，０７９，０８４，９０３．１４ ７４９，２４９，０２４．９４ ７４７，６１９，３９７．９８ １，０８０，７１４，５３０．１０ ２、累计折旧 房屋建筑物 ５０，９３８，７１５．８４ ２５，０８４，４５９．３０ ２８，９３１，２３８．５０ ４７，０９１，９３６．６４ 通用设备 ５１，３２１，６１５．７６ ７０，６７０，８１４．８６ ３９，９６０，９１９．６０ ８２，０３１，５１１．０２ 专用设备 ２２６，１６７，３０８．６２ ６１，３５７，３７２．２４ ２１５，９７４，６４５．３４ ７１，５５０，０３５．５２ 运输设备 ３８３，３６９．７０ ８３，２７９．１２ １８７，３４７．８８ ２７９，３００．９４ 合计 ３２８，８１１，００９．９２ １５７，１９５，９２５．５２ ２８５，０５４，１５１．３２ ２００，９５２，７８４．１２ ３、固定资产净值 ７５０，２７３，８９３．２２ ５９２，０５３，０９９．４２ ４６２，５６５，２４６．６６ ８７９，７６１，７４５．９８ ４、固定资产减值准备 ３１，３７９，２２８．１８ ４，５１９，１００．００ ３５，８９８，３２８．１８ ０．００ ５、固定资产净额 ７１８，８９４，６６５．０４ ５８７，５３３，９９９．４２ ４２６，６６６，９１８．４８ ８７９，７６１，７４５．９８ 固定资产减值准备： 项目 ２０００－１２－３１ 本期增加 本期减少 ２００１－１２－３１ 原因 专用设备 ３１，３７９，２２８．１８ ４，５１９，１００．００ ３５，８９８，３２８．１８ ０．００ 价值下降 合计 ３１，３７９，２２８．１８ ４，５１９，１００．００ ３５，８９８，３２８．１８ ０．００ 24 黑化股份 2001 年年度报告 注１：根据黑化集团有限公司与本公司于２００１ 年１０ 月２８日签定了《资产置换协议》 ，本期本公司置换出固定 资产（黑化集团置入）评估净值 ３３８，６１４，２６１．７５ 元（剔除评估时所含的股份公司焦化厂的资产评估值 ４，４４７，８７２．００ 元），黑化集团置换出固定资产（本公司置入）评估净值２４６，３０６，３０７．００ 元；另根据黑化集团 有限公司与本公司于２００１ 年１１月２６日签定了《以资产偿还债务协议》 ，本期黑化集团有限公司偿债固定资产 ３１９，７２０，６５２．００ 元。 注２： 本公司以生产经营固定资产原值２６０，５８７，５３３．５９ 元， 净值２５２，７８５，９８３．７２元，经评估后２６４，４９５，６８５．３１ 元，抵押贷款１７０，１１０，０００．００ 元。 ９．在建工程 工程名称 ２０００－１２－３１ 本期增加 本期转固定资产 其他减少 ２００１－１２－３１ 资金来源 进度 多孔硝铵改造 ４，０３４，２３６．７０ ４，０３４，２３６．７０ 自筹 ９８％ 多元大颗粒硝铵改造 ２００，４８７．１８ ２００，４８７．１８ 自筹 ９８％ 二氧化碳冷却器改造 ６１，７３１．８９ ６１，７３１．８９ 自筹 吹苯残渣装置 ２９，４４６．４３ ２９，４４６．４３ 自筹 低温焦油加工 １７７，０８０．５６ １７７，０８０．５６ 自筹 总降压站增设 无功补偿装置 ３８５，３９３．００ ３８５，３９３．００ 自筹 ＰＶＣ 扩产工程 １９，５２３，７７０．３４ １９，５２３，７７０．３４ 自筹 合计： ２３，７５８，４９４．２２ ６５３，６５１．８８ １９，５２３，７７０．３４ ４，８８８，３７５．７６ 注：在建工程期末比期初下降 ７９．４３％，系根据黑化集团有限公司与本公司于２００１ 年１０ 月２８日签定 的《资产置换协议》 ，本期将ＰＶＣ 扩产工程置换出本公司所致。 １０．短期借款 借款类别 ２０００－１２－３１ ２００１－１２－３１ 抵押借款 １９，０００，０００．００ １７０，１１０，０００．００ 信用借款 １０，０００，０００．００ ５，０００，０００．００ 担保借款 ２３６，３２０，０００．００ １４６，４７０，０００．００ 合计 ２６５，３２０，０００．００ ３２１，５８０，０００．００ 注：短期借款期末比期初上升 ２１．２０％，主要原因系为补充流动资金不足增加短期借款所 致。 本项目中无已到期未偿还的短期借款。 １１．应付账款 项 目 ２０００－１２－３１ ２００１－１２－３１ 金 额 ３１２，６６８，００８．５６ ２９０，４４２，２２５．５８ 本项目中无三年以上的应付账款。 应付账款中无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的款项。 25 黑化股份 2001 年年度报告 １２．预收账款 账龄 ２０００－１２－３１ ２００１－１２－３１ １ 年以内 ５７，６０２，１３６．１７ ３８，４２４，７７２．１３ １－２ 年 ２１，７７１，００６．０５ １９，２７４，００４．８４ ２－３ 年 １７，９８５，７５１．９０ １０，２７３，５３２．５３ ３ 年以上 ３８，８３８，２１４．０７ ３７，７４９，８７４．８３ 合计 １３６，１９７，１０８．１９ １０５，７２２，１８４．３３ 预收账款中无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的款项。 注：预收账款一年以上的共计 ６７，２９７，４１２．２０ 元，主要系预收购货款尾款未结算。 １３．应付股利 项目 ２０００－１２－３１ ２００１－１２－３１ 应付法人股股利 ６，９００，０００．００ 应付社会公众股股利 ３，０００，０００．００ 合 计 ９，９００，０００．００ 注： 应付股利期末比期初下降 １００％，系根据本公司 ２０００ 年度股东大会决议，以 ２０００ 年 末股本为基数，向全体股东每 １０ 股派发现金股利 ０．３０ 元于本期实施所致。 １４．未交税金 项目 ２０００－１２－３１ ２００１－１２－３１ 报告期税率 增值税 ４，３９４，８９６．８１ ９，０１５，２８３．７８ １７％、１３％、６％ 城建税 １，２５１，５７８．８２ ２，７１５，３６３．３６ ７％、５％ 企业所得税 １０，８４７，８８９．３７ －６，２８６，３５３．９１ ３３％ 营业税 ６２０，２９７．５４ ５％ 个人所得税 －８９６０．００ ５９０，９５２．６８ 八级累进 房产税 ２２３，５５７．２４ ７３，３８３．４４ １．２％ 合计 １６，７０８，９６２．２４ ６，７２８，９２６．８９ 注：应交税金期末比期初下降 ５９．７３％，主要系根据按月预缴，年末汇算清缴，多退少补 所得税税收征管政策，应退未退的所得税所致。 １５．其他应付款 项目 ２０００－１２－３１ ２００１－１２－３１ 金 额 １０，０９３，６３２．０３ ３３，８４５，５５０．６６ 本项目中无三年以上的其他应付款。 其他应付款中无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的款项。 注：其他应付款本期比上期上升 ２３５．１０％，主要系欠设备款增加所致。 １６．预提费用 26 黑化股份 2001 年年度报告 类别 ２０００－１２－３１ ２００１－１２－３１ 原因 利息 ２，２５６，４５１．５０ １，６４０，３７０．５６ 应计未付 合 计 ２，２５６，４５１．５０ １，６４０，３７０．５６ １７．一年内到期的长期负债 类别 ２０００－１２－３１ ２００１－１２－３１ 长期借款 ２５，５００，０００．００ ２７，１６０，０００．００ 合计 ２５，５００，０００．００ ２７，１６０，０００．００ １８．股本 项 目 ２０００－１２－３１ 本 期 变 动 增 减 （＋／－） ２００１－１２－３１ 送股 公积金转股 小计 一、尚未流通股 １、发起人股份 ２３０，０００，０００．００ ２３０，０００，０００．００ 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 ２３０，０００，０００．００ ２３０，０００，０００．００ ２、募集法人股 ３、内部职工股 ４、优先股或其他 尚未流通股合计 ２３０，０００，０００．００ ２３０，０００，０００．００ 二、已流通股份 １、境内上市的 人民币普通股 １００，０００，０００．００ １００，０００，０００．００ 已流通股份合计 三、股份合计 ３３０，０００，０００．００ ３３０，０００，０００．００ １９．资本公积 项目 ２０００－１２－３１ 本期增加 本期减少 ２００１－１２－３１ 股本溢价 ３８７，１７９，８６８．７５ ３８７，１７９，８６８．７５ 其他 ８１５．０４ ８１５．０４ 合计 ３８７，１７９，８６８．７５ ８１５．０４ ３８７，１８０，６８３．７９ ２０．盈余公积 项目 ２０００－１２－３１ 本期增加数 本期减少数 ２００１－１２－３１ 法定盈余公积金 ５，２４５，３５４．６５ ２，１７５，７８５．６６ ７，４２１，１４０．３１ 公益金 ２，６２２，６７７．３３ １，０８７，８９２．８３ ３，７１０，５７０．１６ 合计 ７，８６８，０３１．９８ ３，２６３，６７８．４９ １１，１３１，７１０．４７ 27 黑化股份 2001 年年度报告 注：本公司自 ２００１ 年 １ 月 １ 日起执行新《企业会计制度》和《企业会计准则》及其补充规 定，因此本期应计提固定资产减值准备、无形资产减值准备、在建工程减值准备及委托贷款 减值准备，采用追溯调整法处理，此项会计政策变更使盈余公积期初数减少 ４，７０６，８８４．２３ 元；另本期重大会计差错使盈余公积期初数减少 ３４３，８４９．０５ 元。 ２１．未分配利润 项 目 ２０００－１２－３１ ２００１－１２－３１ 净利润 ６，４５５，４８９．６４ ２１，７５７，８５６．６０ 加：年初未分配利润 ３９，０９８，３４８．４３ ３４，６８５，５１４．６３ （１）可供分配利润 ４５，５５３，８３８．０７ ５６，４４３，３７１．２３ （２）减：提取法定盈余公积 ６４５，５４８．９６ ２，１７５，７８５．６６ 提取法定公益金 ３２２，７７４．４８ １，０８７，８９２．８３ 提取任意盈余公积 应付普通股股利 ９，９００，０００．００ 转作股本的普通股股利 （３）未分配利润 ３４，６８５，５１４．６３ ５３，１７９，６９２．７４ 注：本公司自 ２００１ 年 １ 月 １ 日起执行新《企业会计制度》和《企业会计准则》及其补充规 定，因此本期应计提固定资产减值准备、无形资产减值准备、在建工程减值准备及委托贷款 减值准备，采用追溯调整法处理，此项会计政策变更使期初未分配利润数减少 ２６，６７２，３４３．９５ 元；另本期发现重大会计差错使期初未分配利润减少 １，９４８，４７７．９３ 元。 ２２．主营业务收入、主营业务成本 ２００１ 年度 ２０００ 年度 项目 收 入 成本 收 入 成本 焦炭 ２６４，６８１，７３０．２５ ２２３，０２２，９３２．６０ １７０，２５１，５４１．６１ １３９，９８５，８２０．３３ 尿素 ６３，７０９，１３１．５７ ６８，６０１，４６０．２１ 硝酸铵 ５０，７３０，７６２．１３ ８７，９２７，１８５．３５ ５７，６４２，２７８．０７ ６６，４５５，２４７．４８ 聚氯乙烯 １５３，４６１，３４７．４０ １４６，２５２，１６５．１２ １１１，３４８，２６５．３６ ９４，５０８，１９２．８５ 汽油 ２６２，２３７，７４４．０３ ２８５，０７６，１８４．０８ ２８８，２７７，３６８．８０ ３０４，６０９，８５７．０９ 柴油 ２６７，７７７，６０５．０９ ２１５，８１２，７５２．６２ ２０３，３９６，６５５．０１ １６９，５０８，２９４．６１ 其他 １６７，７４８，７４６．９７ ９３，９３７，８３４．２２ ２１７，２４６，７６７．１９ １４８，５０６，０９５．８０ 合计 １，２３０，３４７，０６７．４４ １，１２０，６３０，５１４．２０ １，０４８，１６２，８７６．０４ ９２３，５７３，５０８．１６ 28 黑化股份 2001 年年度报告 ２３．主营业务税金及附加 项目 ２００１ 年度 ２０００ 年度 计缴标准 消费税 ４７，９７２，３９８．５０ ４４，５２２，４３６．２５ 汽油 ２７７．６０ 元／吨、柴油 １１７．６０ 元／吨 城建税 ５，０２２，３８４．１９ ４，１５４，３８９．７２ 应缴流转税额的 ７％、５％ 教育费附加 ２，８１５，２０１．８４ ２，３５２，３８０．３６ 应缴流转税额的 ３％ 营业税 按应税收入的 ５％ 合计 ５５，８０９，９８４．５３ ５１，０２９，２０６．３３ ２４．其他业务利润 ２ ０ ０ １ 年 度 ２ ０ ０ ０ 年 度 项目 收 入 成本 利润 收 入 成本 利润 原材料 １６８，１３２，７５０．１６ １６７，０８０，６４１．１５ １，０５２，１０９．０１ １５３，６６５，２０６．４４ １３５，７８３，１２２．７７ １７，８８２，０８３．６７ 运输 ５４，３０６．００ ８３９，７９５．１５ －７８５，４８９．１５ １４５，２７２．００ ７３５，７２６．７８ －５９０，４５４．７８ 劳务收入 ８９，３１６．１５ ２８０．２６ ８９，０３５．８９ １，２６５，６１０．８８ ８９７．０８ １，２６４，７１３．８０ 物料使用费 ８１６，７１５．１０ ３，１２２，６６８．２４ –２，３０５，９５３．１４ １，５８８，８６３．２７ ３，１２５，０２６．４１ －１，５３６，１６３．１４ 技术服务费 ４，３８０．００ １３．４２ ４，３６６．５８ ２３，５６５．６４ ７０．５２ ２３，４９５．１２ 合计 １６９，０９７，４６７．４１ １７１，０４３，３９８．２２ –１，９４５，９３０．８１ １５６，６８８，５１８．２３ １３９，６４４，８４３．５６ １７，０４３，６７４．６７ 注：其他业务利润期末比期初下降 １１１．４２％，主要系本公司本期调整与控股股东黑龙江黑 化集团有限公司关联交易价格，按公允价格提供原材料所致。 ２５．管理费用 ２００１ 年度 ２０００ 年度 金额 １５，３３０，６６８．３５ ４３，１８９，１３８．８８ 注：管理费用本期比上期减少 ６４．５０％，主要系应收款项减少，以此为依据计提的坏账准备 本期转回所致。 ２６．财务费用 项目 ２００１ 年度 ２０００ 年度 利息支出 ２４，５２２，５４８．１８ １５，１４８，６３９．８８ 减：利息收入 ６５９，５４４．４７ １，３３９，６５５．７２ 资金占用费 １９，６４７，６８４．１７ １２，９０１，７１３．３９ 其他 ８，４９７．６８ １３，２３５．１４ 合计 ４，２２３，８１７．２２ ９２０，５０５．９１ 注：财务费用本期比上期上升 ３５８．８５％，主要系本期借款平均占用额大幅增长，使利息支出 增加所致。 根据本公司和控股股东黑龙江黑化集团有限公司签定的协议书，本期 １－９ 月控股股东黑化集 团有限公司根据占用本公司资金额按同期银行贷款年利率 ５．８５％计算，向本公司支付资金占 29 黑化股份 2001 年年度报告 用费 １９，６４７，６８４．１７ 元。 ２７．营业外收入 项目 ２００１ 年度 ２０００ 年度 冻结资金利息 ２，６１８，７９６．４７ ２，６１８，７９６．４７ 其他 ３３４，９８３．７６ １４，５４７．０１ 合计 ２，９５３，７８０．２３ ２，６３３，３４３．４８ ２８．营业外支出 项目 ２００１ 年度 ２０００ 年度 罚款支出 ２５２．０９ 处理固定资产损失 ２３３，０００．００ 滞纳金 １，０２０，１９６．００ ７１２，４９６．８０ 固定资产减值准备 ４，５１９，１００．００ １１，３７９，２２８．１８ 债务重组损失 ７０，０００．００ 其 他 合 计 ５，６０９，２９６．００ １２，３２４，９７７．０７ 注：营业外支出本期比上期下降 ５４．４９％，主要系根据财政部财会字［２０００］２５ 号《关于印发 〈企业会计制度〉的通知》及财会字［２００１］１７ 号《关于印发贯彻实施〈企业会计制度〉有关 政策衔接问题的规定通知》等文件规定，追溯调整计提固定资产减值准备所致。 ２９．所得税 项目 ２００１ 年度 ２０００ 年度 所得税 －７，３２２，９７５．２３ ２０，４４２，６８４．３０ 注：所得税本期比上期上升 １３５．８２％，系根据黑龙江省人民政府黑政函（１９９８）６９ 号文件， 本公司自上市后所得税按 ３３％税率计征，再按 １８％返还给企业。本期返还所得税 ９，９００，０００．００ 元抵减本期所得税费用所致。 ３０．收到的其他与经营活动有关的现金 ２００１ 年度收到的其他与经营活动有关的现金为 ７９，９６４，２６８．２５。主要项目如下： 主要项目 ２００１ 年度 个人还款 ７５３，７４３．３４ 公司间往来 ７９，２１０，５２４．９１ 合 计 ７９，９６４，２６８．２５ ３１．支付的其他与经营活动有关的现金 ２００１ 年度支付的其他与经营活动有关的现金为 ３５０，７５４，４７１．３９ 元。主要项目如下： 主要项目 ２００１ 年度 支付的管理费用 １１，５２１，６２０．９１ 30 黑化股份 2001 年年度报告 支付的销售费用 １，８７９，９７０．９７ 支付的往来款 ３３７，３５２，８７９．５１ 合 计 ３５０，７５４，４７１．３９ （六）关联关系及其交易 １．关联方概况 （１）存在控制关系的关联方概况 ａ．关联方名称及其与本公司关系 关联方名称 与本企业关系 拥有股权比例 黑龙江黑化集团有限公司 母公司 ６９．７％ ｂ．关联方概况 关联方名称 经济性质 注册地 主营业务 法定代表 黑龙江黑化集团 有限责任公司 齐齐哈尔市富区 焦炭及焦化产品、石油 阎树忠 有限公司 向阳大街 ２ 号 加工产品 ｃ．关联方的注册资本及其变化 关联方的名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 黑龙江黑化集团有限公司 ７７４，６４０，０００．００ ７７４，６４０，０００．００ ｄ．关联方所持股份或拥有权益及其变化 关联方名称 年初数 占注册资本比例 年末数 占注册资本比例 黑龙江黑化集团 ２３０，０００，０００．００ ６９．７０％ ２３０，０００，０００．００ ６９．７０％ 有限公司 （２）不存在控制关系的关联方情况 关联方名称及与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 黑龙江黑化集团进出口公司 同一母公司 黑化集团中法复合肥有限责任公司 同一母公司 黑龙江黑化亚太化肥股份有限公司 同一母公司 黑龙江黑化集团富龙公司 同一母公司 黑化集团中美碧碧肥有限公司 同一母公司 黑化威尔瑞斯气体公司 同一母公司 （３）关联方交易 Ａ 关联交易定价原则： 依据与关联方签定的关联交易协议、合同等，遵循平等、自愿、有偿的原则进行， 对于外 购的原材料，关联方之间销售按采购成本结算；对于自己生产的产品，关联方之间销售按关 联协议、合同等结算。 31 黑化股份 2001 年年度报告 Ｂ 销售货物 企业名称 本年发生数 上年发生数 黑龙江黑化集团有限公司 １７２，１５４，６４３．２２ １２０，０７６，５８５．７４ 黑龙江黑化集团进出口公司 ２５，５３６，０３６．１４ １０，５７８，４０３．２５ 黑龙江黑化亚太化肥股份有限公司 ４０，２４０，９６０．４８ １３，５９１，２３１．７９ 黑龙江黑化集团富龙公司 ３，３５８，０００．００ ４，４７０，１０８．８０ 黑化集团中美碧碧肥有限公司 ７０６，１９４．６９ ３，１３８，９８２．２９ 黑化威尔瑞斯气体公司 ３７４，０５７．６２ Ｃ 采购货物及劳务 企业名称 本期发生数 上年发生数 黑龙江黑化集团有限公司 １３６，１９６，８５３．６８ １３１，６９４，７２３．４３ 黑龙江黑化亚太化肥股份有限公司 ７４，８２３，０３４．９５ Ｄ 其他交易 （１）根据本公司和控股股东黑龙江黑化集团有限公司签定的协议书，本期控股股东黑化集 团有限公司根据占用本公司资金额按同期银行贷款年利率 ５．８５％计算，向本公司支付资金占 用费 １９，６４７，６８４．１７ 元。 （２）根据黑化集团有限公司与本公司于 ２００１ 年 １０ 月 ２８ 日签定了《资产置换协议》，本期 本公司置换出净资产（黑化集团置入）１７９０３．１９ 万元，黑化集团置出资产（本公司置入）净 资产 ２４６３０．６３ 万元；另根据黑化集团有限公司与本公司于 ２００１ 年 １１ 月 ２６ 日签定了《以资 产偿还债务协议》，本期黑化集团有限公司偿还资产 ３１９７２．０６ 万元。 Ｅ 关联方往来余额 企业名称 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 项 目 黑龙江黑化集团有限公司 １２０，０７６，５８５．７４ 应收帐款 黑龙江黑化集团进出口公司 ８，５６７，１７６．１７ １４，０２１，０２６．５７ 应收帐款 黑龙江黑化集团富龙公司 １５，３３３，８８２．０４ ９，９２０，９５９．２５ 应收帐款 黑化集团中美碧碧肥有限公司 ４，０８１，０３８．８５ ３，１７９，５５５．４０ 应收帐款 黑龙江黑化集团有限公司 ２５２，１７０，５４５．３９ １６，１４２，５６８．５０ 其他应收款 黑化集团中法复合肥有限责任公司 １８，４５４，６０７．８９ １，９９２，７５３．３４ 其他应收款 黑龙江黑化集团进出口公司 １０，４３２，６０６．４８ １１，７４０，０５４．５０ 其他应收款 黑化威尔瑞斯气体公司 ４０９，６４４．２７ ３７４，０５７．６２ 其他应收款 黑龙江黑化亚太化肥股份有限公司 ４，０６５，１９１．２３ 其他应付款 （七）或有事项及承诺事项 截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日本公司无或有事项及承诺事项。 （八）资产负债表日后事项 32 黑化股份 2001 年年度报告 截止 ２００２ 年 ４ 月 １５ 日本公司无资产负债表日后事项。 （九）其他重要事项 １、 根据本公司临时股东大会决议和黑化集团有限公司与本公司于 ２００１ 年 １０ 月 ２８ 日签定了《资产置换 协议》 ，协议规定：本公司将其所拥有的部分资产（炼油分厂、聚氯乙稀分厂和硝酸铵分厂的生产装置整 体）及所对应的负债（净资产为１８３４７．９７ 万元人民币）与黑化集团有限公司拟置换的资产进行置换。 双方置换的资产按照１：１ 等额置换，如有差额由黑化集团有限公司抵补所欠本公司往来款项。 拟置换的资产情况： （１） 、本公司置出资产（黑化集团置入） ：净资产额：１８３４７．９７ 万元 （２） 、黑化集团置出资产（本公司置入） ：净资产额：２４６３０．６３ 万元 ２、 根据本公司临时股东大会决议和黑化集团有限公司与本公司于 ２００１ 年 １１ 月 ２６ 日签定了《以资产偿 还债务协议》，协议规定：黑化集团有限公司将其所拥有的部分资产热电生产装置（资产评估值为３１９７２．０６ 万元人民币）偿还本公司，抵偿等额所欠本公司应收款项。偿还的资产包括房屋建筑物、机械设备，不包 括土地使用权。所涉及的土地使用权问题，双方通过签定《土地使用权租赁合同》的方式租赁黑化集团有 限公司合法拥有的部分土地使用权。 33 黑化股份 2001 年年度报告 资产负债表（一） 会企0１表 编制单位：黑龙江黑化股份有限公司 ２００１年１２月３１日 单位：人民币元 资 产 行次 注释 年初数 期末数 流动资产： 货币资金 １ １ ８０，４９３，４７５．８４ ３４，４２５，１３９．０７ 短期投资 ２ － － 应收票据 ３ ２ ２，０００，０００．００ ８００，０００．００ 应收股利 ４ － － 应收利息 ５ － － 应收帐款 ６ ３ ３８１，０５３，９１１．８６ １８２，６５８，７１６．０３ 其他应收款 ７ ４ ３１３，６５２，１６２．００ ２６８，５１０，６４７．０７ 预付帐款 ８ ５ ５，７２３，３９４．７６ ２４，２０５，４１５．５４ 应收补贴款 ９ ８６，０１１．２６ － 存货 １０ ６ １７２，８２８，２１８．１３ １８６，８４５，９９６．４６ 待摊费用 １１ ７ ６３３，５２５．２０ ８７２，０４３．９２ 一年内到期的长期债权投资 ２１ － － 其他流动资产 ２４ －９９，０３８．６３ － 流动资产合计 ３１ ９５６，３７１，６６０．４２ ６９８，３１７，９５８．０９ 长期投资： － － 长期股权投资 ３２ － － 长期债权投资 ３４ － － 长期投资合计 ３８ － － 固定资产： － － 固定资产原价 ３９ ８ １，０７９，０８４，９０３．１４ １，０８０，７１４，５３０．１０ 减：累计折旧 ４０ ８ ３２８，８１１，００９．９２ ２００，９５２，７８４．１２ 固定资产净值 ４１ ７５０，２７３，８９３．２２ ８７９，７６１，７４５．９８ 减：固定资产减值准备 ４２ ８ ３１，３７９，２２８．１８ － 固定资产净额 ４３ ７１８，８９４，６６５．０４ ８７９，７６１，７４５．９８ 工程物资 ４４ － 在建工程 ４５ ９ ２３，７５８，４９４．２２ ４，８８８，３７５．７６ 固定资产清理 ４６ － 固定资产合计 ５０ ７４２，６５３，１５９．２６ ８８４，６５０，１２１．７４ 无形资产及其他资产： 无形资产 ５１ － 长期待摊费用 ５２ ６１４，７１７．８０ － 其他长期资产 ５３ － 无形及其他资产合计 ６０ ６１４，７１７．８０ － 递延税项： 递延税款借项 ６１ － 资 产 总 计 ６７ １，６９９，６３９，５３７．４８ １，５８２，９６８，０７９．８３ 单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人: 34 黑化股份 2001 年年度报告 资产负债表（二） 会企0１表 编制单位：黑龙江黑化股份有限公司 ２００１年１２月３１日 单位：人民币元 负债和所有者权益 行次 注释 年初数 期末数 流动负债： 短期借款 ６８ １０ ２６５，３２０，０００．００ ３２１，５８０，０００．００ 应付票据 ６９ ６６，４２０，０００．００ １０，０００，０００．００ 应付帐款 ７０ １１ ３１２，６６８，００８．５６ ２９０，４４２，２２５．５８ 预收帐款 ７１ １２ １３６，１９７，１０８．１９ １０５，７２２，１８４．３３ 应付工资 ７２ － － 应付福利费 ７３ １，１４７，０１８．２９ ３，２８２，４５７．２９ 应付股利 ７４ １３ ９，９００，０００．００ － 应交税金 ７５ １４ １６，７０８，９６２．２４ ６，７２８，９２６．８９ 其他应交款 ８０ ２９６，９４１．３１ １，０７４，２７７．５２ 其他应付款 ８１ １５ １０，０９３，６３２．０３ ３３，８４５，５５０．６６ 预提费用 ８２ １６ ２，２５６，４５１．５０ １，６４０，３７０．５６ 预计负债 ８３ － － 一年内到期的长期负债 ８６ １７ ２５，５００，０００．００ ２７，１６０，０００．００ 其他流动负债 ９０ － － － 流动负债合计 １００ ８４６，５０８，１２２．１２ ８０１，４７５，９９２．８３ 长期负债： － － 长期借款 １０１ ９３，３９８，０００．００ － 应付债券 １０２ － － 长期应付款 １０３ － － 专项应付款 １０６ － － 其他长期负债 １０８ － － 长期负债合计 １１０ ９３，３９８，０００．００ － 递延税项： － － 递延税款贷项 １１１ － － 负债合计 １１４ ９３９，９０６，１２２．１２ ８０１，４７５，９９２．８３ 少数股东权益 － － 股东权益： － － 股本 １１５ １８ ３３０，０００，０００．００ ３３０，０００，０００．００ 减：已归还投资 １１６ － － 股本净额 １１７ ３３０，０００，０００．００ ３３０，０００，０００．００ 资本公积 １１８ １９ ３８７，１７９，８６８．７５ ３８７，１８０，６８３．７９ 盈余公积 １１９ ２０ ７，８６８，０３１．９８ １１，１３１，７１０．４７ 其中：法定公益金 １２０ 2,622,677.33 3,710,570.16 未分配利润 １２１ ２１ ３４，６８５，５１４．６３ ５３，１７９，６９２．７４ 股东权益合计 １２２ ７５９，７３３，４１５．３６ ７８１，４９２，０８７．００ 负债和股东权益总计 １３５ １，６９９，６３９，５３７．４８ １，５８２，９６８，０７９．８３ 单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人: 35 黑化股份 2001 年年度报告 利润及利润分配表 会企0２表 编制单位：黑龙江黑化股份有限公司 ２００１年度 单位：人民币元 项 目 行次 注释 本期累计数 上年同期数 一、主营业务收入 １ ２２ １，２３０，３４７，０６７．４４ １，０４８，１６２，８７６．０４ 减：主营业务成本 ４ ２２ １，１２０，６３０，５１４．２０ ９２３，５７３，５０８．１６ 主营业务税金及附加 ５ ２３ ５５，８０９，９８４．５３ ５１，０２９，２０６．３３ 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） １０ ５３，９０６，５６８．７１ ７３，５６０，１６１．５５ 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） １１ ２４ －１，９４５，９３０．８１ １７，０４３，６７４．６７ 减：营业费用 １４ １５，３２５，７５５．１９ ９，９０４，３８３．９０ 管理费用 １５ ２５ １５，３３０，６６８．３５ ４３，１８９，１３８．８８ 财务费用 １６ ２６ ４，２２３，８１７．２２ ９２０，５０５．９１ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） １８ １７，０８０，３９７．１４ ３６，５８９，８０７．５３ 加：投资收益（亏损以“－”号填列） １９ 补贴收入 ２２ 营业外收入 ２３ ２７ ２，９５３，７８０．２３ ２，６３３，３４３．４８ 减：营业外支出 ２５ ２８ ５，６０９，２９６．００ １２，３２４，９７７．０７ 四、利润总额 （亏损以“－”号填列） ２７ １４，４２４，８８１．３７ ２６，８９８，１７３．９４ 减：所得税 ２８ ２９ －７，３３２，９７５．２３ ２０，４４２，６８４．３０ 少数股东本期损益 ２９ 五、净利润（亏损以“－”号填列） ３０ ２１，７５７，８５６．６０ ６，４５５，４８９．６４ 加：年初未分配利润 ３１ ３４，６８５，５１４．６３ ３９，０９８，３４８．４３ 其他转入（公司成立前利润） ３２ 六、可供分配的利润 ３３ ５６，４４３，３７１．２３ ４５，５５３，８３８．０７ 减：提取法定盈余公积 ３４ ２，１７５，７８５．６６ ６４５，５４８．９６ 提取法定公益金 ３５ １，０８７，８９２．８３ ３２２，７７４．４８ 提取职工奖励及福利基金 ３６ 提取储备基金 ３７ 提取企业发展基金 ３８ 利润归还投资 ３９ 七、可供股东分配的利润 ４０ ５３，１７９，６９２．７４ ４４，５８５，５１４．６３ 减：应付优先股股利 ４１ 提取任意盈余公积 ４２ 应付普通股股利 ４３ ９，９００，０００．００ 转作股本的普通股股利 ４４ 八、未分配利润 ４５ ５３，１７９，６９２．７４ ３４，６８５，５１４．６３ 单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人: 36 黑化股份 2001 年年度报告 现 金 流 量 表 会企0３表 编制单位：黑龙江黑化股份有限公司 ２００１年度 单位：人民币元 项 目 行次 注释 金 额 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 １ ３４９，６８２，８８４．２６ 收到的税费返还 ３ ９，９００，０００．００ 收到的其他与经营活动有关的现金 ８ ３０ ７９，９６４，２６８．２５ 现金流入小计 ９ ４３９，５４７，１５２．５１ 购买商品、接受劳务支付的现金 １０ １５０，８９１，４３８．８５ 支付给职工以及为职工支付的现金 １２ ２０，１８０，３３５．０４ 支付的各项税费 １３ ４０，０３１，９０２．９３ 支付的其他与经营活动有关的现金 １８ ３１ ３５０，７５４，４７１．３９ 现金流出小计 ２０ ５６１，８５８，１４８．２１ 经营活动产生的现金流量净额 ２１ （１２２，３１０，９９５．７０） 二 、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 ２２ － 取得投资收益所收到的现金 ２３ － 处置固定资产、无形资产和其他长期 ２５ － 收到的其他与投资活动有关的现金 ２８ － 现金流入小计 ２９ － 购建固定资产、无形资产和其他长期 ３０ ３４，５５３．００ 投资所支付的现金 ３１ － 支付的其他与投资活动有关的现金 ３５ － 现金流出小计 ３６ ３４，５５３．００ 投资活动产生的现金流量净额 ３７ （３４，５５３．００） 三、 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 ３８ － 借款所收到的现金 ４０ ２８０，３９２，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 ４３ － 现金流入小计 ４４ ２８０，３９２，０００．００ 偿还债务所支付的现金 ４５ １８４，６８２，０００．００ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ４６ １９，３７５，２３０．５７ 支付的其他与筹资活动有关的现金 ５２ － 现金流出小计 ５３ ２０４，０５７，２３０．５７ 筹资活动产生的现金流量净额 ５４ ７６，３３４，７６９．４３ 四、 汇率变动对现金的影响 ５５ － 五、 现金及现金等价物净增加额 ５６ （４６，０１０，７７９．２７） 37 黑化股份 2001 年年度报告 补充资料 行次 金 额 １． 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 ５７ ２１，７５７，８５６．６０ 减：齐化分公司净利润 ９９５，８６１．１０ 加： 计提的资产减值准备 ５８ （９，２７５，１０４．６８） 固定资产折旧 ５９ ３３，１２２，１５０．４７ 无形资产摊销 ６０ － 长期待摊费用摊销 ６１ ６１４，７１７．８０ 待摊费用减少（减：增加） ６４ （２３８，５１８．７２） 预提费用增加（减：减少） ６５ （６１６，０８０．９４） 处置固定资产、无形资产和其他长期 ６６ － 资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 ６７ － 财务费用 ６８ ４，２２３，８１７．２２ 投资损失（减：收益） ６９ － 递延税款贷项（减：借项） ７０ － 存货的减少（减：增加） ７１ （３１，４４７，７７８．３３） 经营性应收项目的减少（减：增加） ７２ ５，０６６，１０８．２９ 经营性应付项目的增加（减：减少） ７３ （１４４，５２２，３０２．３１） 其他 ７４ － 经营活动产生的现金流量净额 ７５ （１２２，３１０，９９５．７０） ２． 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 ７６ － 一年内到期的可转换公司债券 ７７ － 融资租入固定资产 ７８ － ３． 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 ７９ ３４，４８２，６９６．５７ 减：现金的期初余额 ８０ ８０，４９３，４７５．８４ 加：现金等价物的期末余额 ８１ － 减：现金等价物的期初余额 ８２ － 现金及现金等价物净增加额 ８３ （４６，０１０，７７９．２７） 单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 38