林海股份(600099)2004年年度报告

林海股份有限公司 600099 2004 年年度报告 林海股份有限公司 2004 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 1 二、公司基本情况简介 ................................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要 ........................................................... 1 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 3 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 5 六、公司治理结构 ..................................................................... 8 七、股东大会情况简介 ................................................................. 9 八、董事会报告 ....................................................................... 9 九、监事会报告 ...................................................................... 13 十、重要事项 ........................................................................ 14 十一、财务会计报告 .................................................................. 16 十二、备查文件目录 .................................................................. 51 1 林海股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司负责人陆海民，主管会计工作负责人王三太，会计机构负责人（会计主管人员）范如升 声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：林海股份有限公司 公司英文名称：LINHAICO.TD 公司英文名称缩写：LH 2、公司法定代表人：陆海民 3、公司董事会秘书：栾月明 联系地址：江苏省泰州市泰九路 14 号 电话：0523-6551888 传真：0523-6551403 E-mail：LHDLTZ@PUB.TZ.JSINF.NET 4、公司注册地址：江苏省泰州市泰九路 14 号 公司办公地址：江苏省泰州市泰九路 14 号 邮政编码：225300 公司国际互联网网址：HTTP://WWW.LINHAI.CN 公司电子信箱：LH.TZ@PUBLIC.TZ.JS.CN 5、公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：HTTP://WWW.SSE.COM.CN 公司年度报告备置地点：本公司总经理办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：林海股份 公司 A 股代码：600099 公司首次注册登记日期：1997 年 6 月 28 日 公司首次注册登记地点：江苏省泰州市泰九路 14 号 公司法人营业执照注册号：1000001002690 公司税务登记号码：321201703971102 公司聘请的境内会计师事务所名称：江苏天衡会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：江苏省南京市正洪街 18 号东宇大厦 8 楼 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 9,029,595.63 净利润 6,817,708.07 扣除非经常性损益后的净利润 4,105,119.8 主营业务利润 28,030,237.13 其他业务利润 1,614,418.54 营业利润 8,642,428.68 投资收益 70,340.05 补贴收入 0 1 林海股份有限公司 2004 年年度报告 营业外收支净额 -316,233.10 经营活动产生的现金流量净额 37,704,218.27 现金及现金等价物净增加额 21,304,737.99 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 短期投资收益 828,056.00 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -1,682,563.8 以前年度已经计提各项减值准备的转回 3,285,108.48 所得税影响数 281,987.57 合计 2,712,588.25 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 币种:人民币 本期比上期增 主要会计数据 2004 年 2003 年 2002 年 减(%) 主营业务收入 355,322,324.36 276,003,777.2 28.74 158,532,537.05 利润总额 9,029,595.63 5,329,008.62 69.44 3,052,874.67 净利润 6,817,708.07 4,746,990.04 43.62 3,052,874.67 扣除非经常性损益的净利润 4,105,119.82 4,569,587.39 -10.16 3,172,584.29 本期比上期增 2004 年末 2003 年末 2002 年末 减(%) 总资产 534,943,446.87 525,600,290.59 1.78 513,323,231.45 股东权益 462,831,314.01 456,013,605.94 1.50 451,266,615.9 经营活动产生的现金流量净额 37,704,218.27 25,169,136.67 49.8 9,404,587.59 本期比上期增 主要财务指标 2004 年 2003 年 2002 年 减(%) 每股收益（全面摊薄） 0.031 0.022 47.62 0.014 最新每股收益 0.031 净资产收益率（全面摊薄）（%） 1.47 1.04 41.35 0.68 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益 0.89 1.00 -11.00 0.70 率（全面摊薄）（%） 每股经营活动产生的现金流量净额 0.172 0.11 56.36 0.04 每股收益（加权平均） 0.0311 0.027 15.19 扣除非经常性损益的净利润的每股收益 0.0187 0.0217 -13.82 0.0139 （全面摊薄） 扣除非经常性损益的净利润的每股收益 0.0187 0.0217 -13.82 0.0139 （加权平均） 净资产收益率（加权平均）（%） 1.48 1.05 40.95 0.68 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益 0.89 1.00 -11.00 0.71 率（加权平均）（%） 本期比上期增 2004 年末 2003 年末 2002 年末 减(%) 每股净资产 2.11 2.08 1.44 2.06 调整后的每股净资产 2.07 2.03 1.97 2.02 2 林海股份有限公司 2004 年年度报告 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产 收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 6.06 6.10 0.1279 0.1279 营业利润 1.87 1.88 0.0394 0.0394 净利润 1.47 1.48 0.0311 0.0311 扣除非经常性损益后的净利润 0.89 0.89 0.0187 0.0187 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 219,120,000 201,907,643.80 15,819,490.57 6,327,796.23 19,166,471.57 456,013,605.94 本期增加 0 0 1,704,427.02 681,770.81 5,113,281.05 6,817,708.07 本期减少 0 0 0 0 0 0 期末数 219,120,000 201,907,643.80 17,523,917.59 7,009,567.04 24,279,752.62 462,831,314.01 1)、盈余公积变动原因：提取盈余公积 2)、法定公益金变动原因：提取法定公益金 3)、未分配利润变动原因：利润增加 4)、股东权益变动原因：利润增加 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金转 期末值 配股 送股 增发 其他 小计 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 127,920,000 127,920,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 127,920,000 127,920,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 127,920,000 127,920,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 91,200,000 91,200,000 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 3 林海股份有限公司 2004 年年度报告 4、其他 已上市流通股份合计 91,200,000 91,200,000 三、股份总数 219,120,000 219,120,000 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 公司到报告期末为止的前三年内没有股票发行事项。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 截止 2004 年 12 月 31 日，公司总股本为 21912 万股，流通股本为 9120 万股,报告期内没有任何 变化。 (3) 现存的内部职工股情况 公司没有现存的内部职工股份。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 17,841 户，其中非流通股股东 1 户，流通 A 股股东 17,840 户。 2、前十名股东持股情况 单位:股 股东性质 股份类别 年度内增 年末持股情 质押或冻 （国有股东 股东名称(全称) 比例(%) （已流通或 减 况 结情况 或外资股 未流通） 东） 中国福马林业机械集团有限 公司 未增减 127,920,000 58.38 未流通 无 法人股东 吕莉 不详 3,341,702 1.53 已流通 未知 自然人股东 姜方泽 不详 1,074,800 0.49 已流通 未知 自然人股东 郭西亮 不详 899,712 0.41 已流通 未知 自然人股东 吴筱菁 不详 688,300 0.31 已流通 未知 自然人股东 陈利华 不详 666,447 0.30 已流通 未知 自然人股东 刘玉兰 不详 530,000 0.24 已流通 未知 自然人股东 张颖 不详 522,261 0.24 已流通 未知 自然人股东 周秀梅 不详 500,000 0.23 已流通 未知 自然人股东 于霞 不详 481,030 0.22 已流通 未知 自然人股东 前十名股东关联关系或一致行动的说明： 前 10 名股东中，第一大股东中国福马林业机械集团有限公司与自然人股东之间不存在关联关 系；公司未知自然人股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定 的一致行动人。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：中国福马林业机械集团有限公司 法人代表：蒋祖辉 注册资本：30,000 万元人民币 成立日期：1984 年 4 月 18 日 4 林海股份有限公司 2004 年年度报告 主要经营业务或管理活动：成套林业机械设备 、营林机械、木材采集机械、林化产品加工专业 设备、木工机床、人造板及木质纤维加 工设备、木材处理机械、造纸机械、木工切削工具、手工工 具以及上述机械、设备、工 具的零配件的零售；木材、人造板材、家具及其它木制品的销售；汽车 （不含小轿车） 的销售；本公司成员企业自产产品及相关技术的出口；本公司成员企业生产所需原 辅材 料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的出口；承办中外合资经营、合作生产及 开展来 料加工、来样加工、来件装配和补偿贸易业务；与以上业务有关的设备安装、技 术服务、技术咨询 ①中国福马林业机械集团有限公司系本公司控股股东，所持股份为国家法人股，为有限责任公司 （国有独资），注册地址：北京市东城区和平里七区 25 楼；中国福马林业机械集团有限公司还控股 常林股份有限公司、苏福马股份有限公司两家上市公司。 ②报告期内中国福马林业机械集团有限公司所持有股份没有被质押或冻结的情况。 （2）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 国家资产管理委员会 100% 中国福马林业机械集团有限公司 58.38% 林海股份有限公司 公司除中国福林业机械集团有限公司外没有其他持股在百分之十以上的法人股东 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 吕莉 3,341,702 A股 姜方泽 1,074,800 A股 郭西亮 899,712 A股 吴筱菁 688,300 A股 陈利华 666,447 A股 刘玉兰 530,000 A股 张颖 522,261 A股 周秀梅 500,000 A股 于霞 481,030 A股 唐锡喜 429,800 A股 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 股份增减数 陆海民 董事长 男 56 2003-05-31 2006-06-01 11,400 11,400 0 耿美娟 董事 女 57 2003-05-31 2006-06-01 9,120 9,120 0 5 林海股份有限公司 2004 年年度报告 董事、总 王三太 男 46 2003-05-31 2006-06-01 4,332 4,332 0 经理 彭心田 董事 男 46 2003-05-31 2006-06-01 6,840 6,840 0 孙锐 董事 女 51 2003-05-31 2006-06-01 0 0 0 罗江滨 独立董事 女 63 2003-05-31 2006-06-01 0 0 0 陈国梁 独立董事 男 64 2003-05-31 2006-06-01 0 0 0 监事会召 韩献忠 男 49 2003-05-31 2006-06-01 0 0 0 集人 刘玉柱 监事 男 32 2003-05-31 2006-06-01 0 0 0 殷新福 职工监事 男 32 2003-05-31 2006-06-01 0 0 0 顾再康 副总经理 男 55 2003-05-31 2006-06-01 0 0 0 黄积澄 副总经理 男 57 2003-05-31 2006-06-01 0 0 0 董事会秘 栾月明 男 42 2003-05-31 2006-06-01 1,842 1,842 0 书 副总会计 范如升 男 55 2003-05-31 2006-06-01 5,298 5,298 0 师 2、在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 是否在股东单位领取报酬津贴 彭心田 中国福马林业机械集团有限公司 规划发展部部长 是 孙锐 中国福马林业机械集团有限公司 董事会秘书 是 是 刘玉柱 中国福马林业机械集团有限公司 财务资产部主管 （二）在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 是否其它单位领取报酬津贴 陆海民 江苏林海动力机械集团公司 董事长 是 江苏林海雅马哈摩托有限公司 董事长 否 江苏林海奔腾动力机械有限公司 董事长 否 江苏苏美达林海动力机械有限公司 董事长 否 耿美娟 江苏林海动力机械集团公司 董事、总会计师 是 江苏林海雅马哈摩托有限公司 董事 否 王三太 泰州海风动力机械有限公司 董事长 否 韩献忠 江苏林海动力机械集团公司 党委副书记、副总经理 是 江苏林海奔腾动力机械有限公司 董事 否 江苏苏美达林海动力机械有限公司 董事 否 黄积澄 泰州林海动力销售公司 总经理 否 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：独立董事报酬由公司 2001 年度股东大会通过， 每人每年津贴费 3 万元(含税) 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：在本公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员 实行岗位工资制加年终绩效考核，其报酬根据公司工资管理制度以及公司经营业绩等确定。 3、报酬情况 单位:元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 17.7 万元人民币 金额最高的前三名董事的报酬总额 3.9 万元人民币 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 11.7 万元人民币 独立董事的津贴 3 万元人民币 独立董事的其他待遇 报销必要的差旅费等 6 林海股份有限公司 2004 年年度报告 4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 陆海民、耿美娟、彭心田、孙锐、韩献忠、刘玉柱 在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 5、报酬区间 报酬数额区间 人数 3 万元以上 3 2-3 万元 3 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 报告期内公司没有聘任或解聘高级管理人员。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 650 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 498 销售人员 46 技术人员 56 财务人员 8 行政管理人员 42 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大专及以上学历 86 高级职称 10 中级职称 48 初级职称 65 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 2004 年公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会、上海证券交易所的有关法律法规 的要求，通过建立现代企业制度，规范公司运作，对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性 文件的要求，进一步完善了公司的法人治理结构。 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股 东能够充分行使自己的权利；公司严格按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会。平时认真 做好股东的来访接待和来函处理，使股东能够及时了解到公司的经营实际。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东通过股东大会依法行使出资人的权力，没有超越 股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务 方面做到相互独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；独立董事的聘任 符合中国证监会的有关要求。公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极 参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任。 7 林海股份有限公司 2004 年年度报告 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事能够认 真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管 理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司推进了管理人员岗位工资制，将岗位工资与公司的具体 生产经营实绩相结合进行考核；中层管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定；高级管理人 员由董事会按程序进行聘用。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相 关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；公 司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所 有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资 料和股份的变化情况。 8、报告期内公司根据中国证监会的要求，就上市公司与关联方资金往来及对外担保问题进行了 自查，公司没有违规的情况。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 罗江滨 5 5 0 0 陈国梁 5 5 0 0 报告期内公司召开董事会五次，独立董事都能够按照《公司法》、《公司章程》等的要求，行使 独立董事的权力，对公司的重大经营决策、投资、关联交易等发表独立的意见，维护关联交易的公 平、公正性。独立董事能够充分履行诚信和勤勉的职责，维护了公司整体利益和中小股东的利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内公司独立董事未对公司本年度的董事会议案事项提出异议 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司业务独立于控股股东，拥有独立的生产和辅助生产系统，有完整的配套设 施，有独立的采购和销售系统。 2)、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立，总经理、副总经理等高级管理人员在 公司领取薪酬，不在股东单位担任重要职务。 3)、资产方面：公司相对于控股股东资产完整，公司对其所拥有的资产有完全的控制权，不存在 其资产被控股股东占用而损害公司利益的情况。 4)、机构方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织结构，不存在与控股股东合署办公的情 况。 5)、财务方面：公司设有独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，以及独 立的银行账户。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会根据有关标准对高级管理人员的业绩和绩效进行考评，公司还将在今后的具体实践过 程中进一步完善相关的奖励和激励制度。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1、股东大会的通知、召集、召开情况： 8 林海股份有限公司 2004 年年度报告 林海股份有限公司（以下简称“公司”）2003 年度股东大会于 2004 年 5 月 26 日上午在公司会 议室召开，出席会议的股东及授权委托代表人 19 名，代表股份 127992669 股，占公司有表决权股份 总数的 219120000 股的 58.41%，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议由董事长陆海民 先生主持。 2、股东大会通过的决议及披露情况： 会议以记名投票表决的方式审议通过了以下议案： 1) 审议通过了 2003 年度董事会工作报告。 2) 审议通过了 2003 年度财务报告。 3) 审议通过了 2003 年度监事会工作报告。 4) 审议通过了 2003 年度利润分配及资本公积金转增股本的议案。 5) 审议通过了关于修改公司章程的议案。 6) 审议通过了关于募集资金使用项目变更的议案。 3、选举更换公司董事监事情况： 报告期内公司没有更换公司董事、监事的情况 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 5 月 27 日刊登在《上海证券报》上。 （二）临时股东大会情况 报告期内公司没有召开临时股东大会。 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 公司在报告期内坚持“诚信创新”的经营理念，继续推进产品结构调整和“双拖动”的发展策 略，通过开拓外贸市场，扩大了产品的销售；通过降本增效，消化了原材料价格上涨不利因素的影 响；通过学习国际先进的管理技术，提高了企业的管理水平。报告期内公司加速新产品的开发，先后 对全地形车进行了改型，完善了 LH250TB 摩托车，开发了新的水泵、风力灭火机等；公司加强了对外 技术交流，通过与日本、欧洲等国际大公司的合作，开展了 TPM、5S 等活动；公司进行了工资制度的 改进，推行了计件工资制和岗位工资制；公司还通过了国家摩托车行业二阶段准入的检查。2004 年 经过全体员工的共同努力，公司的主营业务扩大，经济效益得到了增长，公司的经营呈现良好的发展 趋势。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 报告期内公司实现主营业务收入 35532.23 万元，主营业务利润 2803.02 万元，实现利润 902.96 万元，同比分别增长 28.74%、11.63%、69.44%。其中主营业务收入或主营业务利润 10%以上的产品 有：摩托车及特种车等产品主营业务收入 21520.39 万元，销售成本 19904.74 万元，毛利率 7.5%； 动力及园林机械产品主营业务收入 14011.84 万元，产品销售成本 12492.47 万元，毛利率 10.84%。 (2)主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业 占主营业 占总销售 分行业 主营业务收入 务收入 销售成本 主营业务利润 务利润比 成本的% 比例(%) 例(%) 机车制造行业 215,203,913.14 60.57 199,047,353.62 61 14,116,780.89 50．36 动力机械行业 140,118,411.22 39.43 124,924,762.82 39 13,913,456.24 49．63 其中:关联交易 258,265,932.40 72.68 235,716,777.88 73 19,547,035.21 69．74 合计 355,322,324.36 / 323,972,116.44 28,030,237.13 / (3)主营业务分产品情况表 9 林海股份有限公司 2004 年年度报告 单位:元 币种:人民币 占主营业 占主营业 占总销售 分行业 主营业务收入 务收入 销售成本 主营业务利润 务利润比 成本的% 比例(%) 例(%) 摩托车及特种车 215,203,913.14 60.57 199,047,353.62 61 14,116,780.89 50．36 动力及园林机械 140,118,411.22 39.43 124,924,762.82 39 13,913,456.24 49．63 其中:关联交易 258,265,932.40 72.68 235,716,777.88 73 19,547,035.21 69．74 合计 355,322,324.36 / 323,972,116.44 28,030,237.13 / 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额 258,265,932.40 元。 (4)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 分地区 主营业务收入 占主营业务收入比例(%) 华东地区 81,790,871.8 23.01 国际市场 219,004,204.7 61.64 其它地区 54,527,247.86 15.35 其中:关联交易 258,265,932.4 72.68 合计 355,322,324.36 / (5)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 机车制造行业 215,203,913.14 199,047,353.62 7.5 动力机械行业 140,118,411.22 124,924,762.82 10.84 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 主要参股公司的经营情况及业绩 江苏苏美达林海动力机械有限公司报告期实现主营业务收入 10992.06 万元，实现净利润 34.34 万元。 福马贸易有限责任公司报告期内实现主营业务收入 988.44 万元，实现净利润-10.72 万元。 北京润新投资有限公司报告期内实现净利润-170.85 万元。 3、主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 6,592.16 占采购总额比重 22.3 前五名销售客户销售金额合计 27,388.1 占销售总额比重 77.08 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 2,802.71 万元人民币，比上年增加 2,083.1 万元人民币，增加的比例为 289.48％。报告期内公司完成了配股募集资金投资项目的资金余额，至此配股投资项目已全部完成。 1、募集资金使用情况 10 林海股份有限公司 2004 年年度报告 公司于 1999 年通过配股募集资金 6,961.74 万元人民币，已累计使用 6,961.74 万元人民币，其 中本年度已使用 2,802.71 万元人民币 2、资金变更项目情况 1)、低排放发动机及园林机械技术改造 公司变更原计划投资项目低排放发动机及园林机械技术改造，变更后新项目拟投入 5,000.00 万 元人民币，实际投入 5,000.00 万元人民币，项目完成进度 100%。 2)、高能电池及电动车技术改造 公司变更原计划投资项目高能电池及电动车技术改造，变更后新项目拟投入 613.92 万元人民 币，实际投入 613.92 万元人民币，项目完成进度 100%。 3)、补充流动资金 变更后新项目拟投入 1,347.82 万元人民币，实际投入 1,347.82 万元人民币，项目完成进度 100%。 公司 1999 年通过配股募集资金 6961.74 万元，计划投资于“低排放发动机及园林机械技术改 造”和“高能电池及电动车技术改造”项目。其中“高能电池及电动车技术改造”项目由于受市场原 因的影响，公司于 2004 年 5 月 26 日经过股东大会审议通过了“募集资金使用变更的议案”。变更后 “低排放发动机及园林机械技术改造”项目投资 5000 万元，“高能电池及电动车技术改造”项目投 资 613.92 万元，补充流动资金 1347.82 万元。 4、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度 总资产 534,943,446.87 525,600,290.59 9,343,156.28 1.78 主营业务利润 28,030,237.13 25,110,739.16 2,919,497.97 11.63 净利润 6,817,708.07 4,746,990.04 1,619,828.9 44.00 现金及现金等价物净增加额 21,304,737.99 18,498,225.86 2,806,512.13 15.00 股东权益 462,381,314.01 456,013,605.94 6,366,818.94 1.00 (1)总资产变化的主要原因是资金回笼增加。 (2)主营业务利润变化的主要原因是销售量增加。 (3)净利润变化的主要原因是主营业务收入增长较大。 (4)现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是经营活动产生的现金净流量增加。 (5)股东权益变化的主要原因是实现利润。 （五）生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化的影响说明 1、报告期内由于国内原材料价格居高不下，对公司的经营业绩影响较大，致使公司的主营业务 收入与主营业务利润不能同比增长。 2、报告期内，公司的产品外贸出口的比重较大，但国内销售的比例下降，主要是受到各城市对 摩托车禁牌、限牌的影响。 （六）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、2004 年 2 月 29 日召开三届五次董事会， 一、审议通过《公司 2003 年度董事会工作报告》 二、审议通过《公司 2003 年度财务决算报告》 11 林海股份有限公司 2004 年年度报告 三、审议通过公司 2003 年度利润分配及资本公金转增股本的预案。 四、审议通过公司 2003 年度报告及年度报告摘要 五、审议通过《公司投资者关系管理制度》 六、审议通过关于修改公司章程的议案。 2)、2004 年 4 月 22 日召开三届六次董事会， 一、审议通过公司“2004 年第一季度报告” 二、审议通过关于变更募集资金用途的议案 三、审议通过关于召开 2003 年度股东大会的议案。 3)、2004 年 7 月 22 日召开三届七次董事会，审议通过公司 2004 年半年度报告全文及摘要。 4)、2004 年 10 月 21 日召开三届八次董事会，审议通过公司 2004 年度三季度报告。 5)、2004 年 12 月 30 日召开三届九次董事会，审议通过关于投资“江苏联海动力机械有限公 司”的议案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律、法规的要求，严格按照股 东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议内容。 （七）利润分配或资本公积金转增预案 公司 2004 年度实现净利润 681.77 万元，提取 10%法定公积金 68.18 万元、10%法定公益金 68.18 万元、5%任意盈余公积 34.09 万元后，本期累计可分配的利润 2427.98 万元。公司拟以 2004 年 12 月 31 日总股本 21912 万股为基数，按每 10 股派发现金股利 0.5 元(含税)，共计派发现金股利 1095.6 万元，剩余 1332.38 万元转作以后年度分配。本年度不用资本公积金转增股本。此方案需提交股东大 会审议通过。 （八）会计师对公司控股股东及其它关联方占用资金情况的专项说明 关于林海股份有限公司 与关联方资金往来情况的专项说明 天衡专字(2005)37 号 林海股份有限公司全体股东： 我们已经审计了林海股份有限公司（以下简称“林海股份”）2004 年 12 月 31 日的资产负债 表、2004 年度的利润及利润分配表和 2004 年度的现金流量表，按照中国证券监督管理委员会证监发 [2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求， 我们对林海股份与其控股股东及其他关联方的资金往来及对外担保等情况出具专项说明。 林海股份与其控股股东及其他关联方资金往来明细表的编制是林海股份的责任，我们仅按照独 立审计准则要求对林海股份的关联方关系及其交易的披露实施了必要的审计程序。 一、关联方关系 关联方名称 与林海股份关系 中国福马林业机械集团有限公司 林海股份的控股股东 12 林海股份有限公司 2004 年年度报告 江苏林海动力机械集团公司 受同一母公司控制 江苏林海奔腾动力机械有限公司 受同一母公司控制 江苏林海雅马哈摩托有限公司 受同一母公司控制 泰州林海动力机械经销公司 受同一母公司控制 江苏苏美达林海动力机械有限公司 公司的被投资单位，持有其 29.91%股权 福马贸易有限责任公司 公司的被投资单位，持有其 23.33%股权 二、林海股份与其控股股东及其他关联方的资金往来 1、林海股份的控股股东—中国福马林业机械集团有限公司不存在占用林海股份资金的情况。 2、林海股份其他关联方与林海股份的资金往来明细 单位：人民币万元 月平均占用 会计科目 单位名称 年初数 本年借方 本年贷方 期末数 额 应收帐款 泰州林海动力机械经销公司 0.00 6,004.09 6,004.09 0.00 974.91 预收帐款 江苏苏美达林海动力机械有限公司 4.88 3,465.53 3,580.88 -110.47 256.72 应收帐款 江苏林海雅马哈摩托有限公司 33.19 2,662.53 2,146.14 549.57 375.75 应收帐款 江苏林海奔腾动力有限公司 31.71 21,822.30 21,833.17 20.85 785.14 应收帐款 江苏林海动力机械集团公司 0.63 13,935.03 13,930.62 5.05 2,025.61 预收帐款 北京福马贸易有限公司 1.38 139.94 141.71 -0.40 -17.01 其他应付款 江苏林海雅马哈摩托有限公司 0.00 65.50 115.36 -49.86 23.06 预付帐款 江苏林海奔腾动力有限公司 29.48 6.10 0.04 35.54 31.44 在建工程 江苏林海动力机械集团公司 0.00 2,468.21 0.00 2,468.21 843.40 注：正数表示借方余额，负数表示贷方余额 我们认为，林海股份 2004 年度与控股股东及其他关联方发生的往来除泰州林海动力机械经销公 司外，主要是由于公司与关联方购销货物、租赁资产、购买与转让资产等关联交易产生，除与泰州林 海动力机械经销公司发生的往来外，我们未发现公司存在 56 号文提及的情况，包括： （1）控股股东及其他关联方要求上市公司为其垫支工资、福利、保险、广告等期间费用或互相 代为承担成本和其他支出； （2）有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用； （3）通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； （4）委托控股股东及其他关联方进行投资活动； 13 林海股份有限公司 2004 年年度报告 （5）为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； （6）代控股股东及其他关联方偿还债务。 江苏天衡会计师事务所有限公司 2005 年 3 月 10 日 （九）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 经我们审慎核查，公司能够严格按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》执行，严格执行国家的有关法律法规。公司与控股股东及其他关联方没有占用公司 资金情况。公司的关联交易符合市场准则，交易行为符合公平、公正、合理的原则，没有发现有侵害 股东特别是中小股东利益的情形。公司有严格的对外担保控制制度，没有对任何单位(包括关联方企 业)进行任何形式的担保，我们认为公司在对外担保事项方面的控制十分有效。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、 2004 年 2 月 29 日召开三届二次监事会， 一、审议通过公司 2003 年度监事会工作报告。 二、审议通过公司 2003 年度报告 全文及摘要。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会依据有关法律法规，对公司的生产经营及财务状况进行了监督和检查，列席了各次董事会 和股东大会，监事会认为公司董事会决策程序合法，建立了一套良好的内部控制制度，公司董事、经 理能够根据公司董事会的要求，勤勉、尽责地履行各自职责，在执行职务时能够严格按照法律、法 规、公司章程的规定进行，没有发现损害公司和广大投资者利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会本着对全体股东负责的态度，认真检查和审核了公司的财务状况，认为公司 2004 年 年度的财务决算报告真实准确地反映了公司的经营成果。公司所做的各项工作，符合公司的发展战 略，维护了股东的长远利益。江苏天衡会计师事务所有限公司对本公司出具的 2004 年度审计报告意 见客观公正。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金是在 1999 年度完成的 10：3 配股工作，2004 年公司根据市场变化情况， 对配股募集资金的使用进行了一次变更，变更议案经过了公司股东大会的审议，变更程序符合有关规 定，变更结果更有利于发挥募集资金的作用，有利于加快公司的发展。 （五）监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为公司关联交易价格合理，关联交易股东大会表决程序符合有关法规和公司章程规定， 不存在内幕交易和损害股东权益的行为。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、出售资产情况 1)、2004 年 3 月 25 日，本公司母公司的全资子公司林海股份有限公司向公司母公司的全资子公 司江苏林海动力机械集团公司转让房屋及设备，该资产的帐面价值为 1,385.09 万元人民币，实际出 售金额为 1,385.09 万元人民币，产生损益 0 万元人民币， 14 林海股份有限公司 2004 年年度报告 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、购买商品、接受劳务的重大关联交易 关联方 关联交易定价原则 关联交易金额 江苏林海动力机械集团公司 基于市场原则 13,036,448.62 江苏林海奔腾动力机械有限公司 基于市场原则 131,282.05 江苏林海雅马哈摩托有限公司 基于市场原则 1,145,374.68 江苏苏美达林海动力机械有限公司 基于市场原则 4,657,651.63 2、销售商品、提供劳务的重大关联交易 关联方 关联交易定价原则 关联交易金额 江苏林海动力机械集团公司 基于市场原则 85,502,870.72 江苏林海奔腾动力机械有限公司 基于市场原则 133,501,333.98 江苏林海雅马哈摩托有限公司 基于市场原则 21,831,989.71 江苏苏美达林海动力机械有限公司 基于市场原则 21,999,355.28 3、资产、股权转让的重大关联交易 报告期内公司向关联方江苏林海动力机械集团公司转让资产 1385.09 万元。。 4、共同对外投资的重大关联交易 1)、本公司出资 1,855,000 美元与母公司的控股子公司江苏林海动力机械集团公司共同投资江苏 联海动力机械有限公司，该企业的主营业务是特种车辆及动力机械，注册资本为 10,600,000 美元， 该事项已于 2005 年 1 月 2 日刊登在《上海证券报》上。 有关出资手续已于 2005 年年 2 月 3 日办理。 5、其他重大关联交易 1）报告期内公司与江苏林海动力机械集团公司签订协议:公司购入江苏林海动力机械集团公司的 土地使用权，土地面积为 18,815.14 平方米，预付土地款 1689.60 万元，具体交易价格以专业土地估 价机构的评估报告所列单价为准，预付款项多退少补。 2）报告期内公司与江苏林海奔腾动力机械有限公司签订协议，拆除产权属江苏林海奔腾动力机 械有限公司的车间，用于公司建造林机车间，公司支付江苏林海奔腾动力机械有限公司拆迁补偿款 426.73 万元。 3）报告期内公司与江苏林海动力机械集团公司签订协议，公司委托江苏林海动力机械集团公司 建造经销大楼，江苏林海动力机械集团公司按照工程规定保质按时施工，公司按工程进度支付工程款 给江苏林海动力机械集团公司，待工程完工交付使用时办理相关移交手续。截止 2004 年 12 月 31 日，公司支付江苏林海动力机械集团公司工程款 778.61 万元。 4）报告期内公司按账面价值转让固定资产给江苏林海动力机械集团公司，价值为 1385.09 万 元。 5）报告期内公司向江苏苏美达林海动力机械有限公司收取租赁费有关费用 183.69 万元。 6）报告期内公司部分费用由江苏林海动力机械集团公司收取后再转付给有关部门和公司有关人 员,2004 年公司支付给集团公司养老保险 416.71 万元。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 15 林海股份有限公司 2004 年年度报告 4、担保情况 本年度公司无担保事项。 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，会计师事务年度审计工作的酬金共约 280,000 元人民币。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。 （八）其它重大事项 1)、报告期内公司无其它重大事项。 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 审计报告 天衡审字(2005)159 号 林海股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的林海股份有限公司（以下简称贵公司）2004 年 12 月 31 日的资产负债表以及 2004 年度利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的 责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况及 2004 年度的经营成果和现金流量。 江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：汤加全 、吴霆 江苏省南京市正洪街 18 号东宇大厦 8 楼 2005 年 3 月 10 日 16 林海股份有限公司 2004 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位:林海股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 合并 母公司 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 295,014,868.20 273,710,130.21 短期投资 应收票据 9,484,765.00 14,994,420.00 应收股利 应收利息 应收账款 16,569,349.48 16,283,352.99 其他应收款 1,284,753.83 1,585,874.99 预付账款 1,799,424.98 3,983,293.55 应收补贴款 存货 29,465,895.37 42,623,926.26 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 353,619,056.86 353,180,998.00 长期投资： 长期股权投资 9,885,191.62 10,009,847.57 长期债权投资 长期投资合计 9,885,191.62 10,009,847.57 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 251,190,070.37 260,632,936.04 减：累计折旧 84,320,811.35 79,088,258.76 固定资产净值 166,869,259.02 181,544,677.28 减：固定资产减值准备 30,779,902.43 32,146,233.13 固定资产净额 136,089,356.59 149,398,444.15 工程物资 231,108.47 1,463,764.51 在建工程 30,299,686.03 6,614,799.70 固定资产清理 固定资产合计 166,620,151.09 157,477,008.36 无形资产及其他资产： 无形资产 4,819,047.30 4,932,436.66 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 4,819,047.30 4,932,436.66 递延税项： 递延税款借项 资产总计 534,943,446.87 525,600,290.59 公司法定代表人: 陆海民 主管会计工作负责人: 王三太 会计机构负责人: 范如升 17 林海股份有限公司 2004 年年度报告 资产负债表（续） 2004 年 12 月 31 日 编制单位:林海股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 合并 母公司 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 应付票据 6,900,000.00 应付账款 54,931,883.88 55,108,721.43 预收账款 4,744,296.57 11,407,089.08 应付工资 259,361.84 184,730.96 应付福利费 354,018.72 419,837.76 应付股利 应交税金 899,942.74 -119,589.32 其他应交款 148,681.36 159,500.76 其他应付款 3,873,947.75 2,426,393.98 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 72,112,132.86 69,586,684.65 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 72,112,132.86 69,586,684.65 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 219,120,000.00 219,120,000.00 资本公积 201,907,643.80 201,907,643.80 盈余公积 17,523,917.59 15,819,490.57 其中：法定公益金 7,009,567.04 6,327,796.23 未分配利润 24,279,752.62 19,166,471.57 拟分配现金股利 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 所有者权益（或股东权益）合计 462,831,314.01 456,013,605.94 负债和所有者权益（或股东权益）总计 534,943,446.87 525,600,290.59 公司法定代表人: 陆海民 主管会计工作负责人: 王三太 会计机构负责人: 范如升 18 林海股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表 2004 年 编制单位: 林海股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 一、主营业务收入 355,322,324.36 276,003,777.20 减：主营业务成本 323,972,116.44 247,368,513.26 主营业务税金及附加 3,319,970.79 3,524,524.78 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 28,030,237.13 25,110,739.16 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 1,614,418.54 2,186,805.67 减: 营业费用 6,316,116.59 8,739,805.24 管理费用 18,517,692.86 17,287,003.82 财务费用 -3,831,582.46 -3,791,454.58 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,642,428.68 5,062,190.35 加：投资收益（损失以“-”号填列） 703,400.05 642,820.90 补贴收入 营业外收入 99,088.92 10,000.00 减：营业外支出 415,322.02 386,002.63 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 9,029,595.63 5,329,008.62 减：所得税 2,211,887.56 582,018.58 减：少数股东损益 加：未确认投资损失(合并报表填列) 五、净利润（亏损以“-”号填列） 6,817,708.07 4,746,990.04 加：年初未分配利润 19,166,471.57 15,606,229.03 其他转入 六、可供分配的利润 25,984,179.64 20,353,219.07 减：提取法定盈余公积 681,770.81 474,699.00 提取法定公益金 681,770.81 474,699.00 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 24,620,638.02 19,403,821.07 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 340,885.40 237,349.50 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 24,279,752.62 19,166,471.57 公司法定代表人: 陆海民 主管会计工作负责人: 王三太 会计机构负责人: 范如升 19 林海股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表 2004 年 编制单位: 林海股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 424,312,421.82 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 131,179,473.17 现金流入小计 555,491,894.99 购买商品、接受劳务支付的现金 345,265,124.50 支付给职工以及为职工支付的现金 17,779,737.05 支付的各项税费 13,841,691.16 支付的其他与经营活动有关的现金 140,901,124.01 现金流出小计 517,787,676.72 经营活动产生的现金流量净额 37,704,218.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 60,000,000.00 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 828,056.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 13,865,893.62 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 74,693,949.62 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 34,944,774.24 投资所支付的现金 60,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 94,944,774.24 投资活动产生的现金流量净额 -20,250,824.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 3,851,344.34 现金流入小计 3,851,344.34 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 3,851,344.34 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 21,304,737.99 公司法定代表人: 陆海民 主管会计工作负责人: 王三太 会计机构负责人: 范如升 20 林海股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表（补充资料） 2004 年 编制单位: 林海股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 金额 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,817,708.07 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 -2,447,465.70 固定资产折旧 11,929,522.12 无形资产摊销 113,389.36 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 1,372,546.47 固定资产报废损失 财务费用 -3,851,344.34 投资损失（减：收益） -703,400.05 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 15,073,550.74 经营性应收项目的减少(减：增加) 6,874,263.39 经营性应付项目的增加(减：减少) 2,525,448.21 其他 经营活动产生的现金流量净额 37,704,218.27 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 295,014,868.20 减：现金的期初余额 273,710,130.21 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 21,304,737.99 公司法定代表人: 陆海民 主管会计工作负责人: 王三太 会计机构负责人: 范如升 21 林海股份有限公司 2004 年年度报告 资产减值表 2004 年 编制单位: 林海股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 合计 坏账准备合计 6,568,663.83 837,642.78 3,257.93 7,403,048.68 其中：应收账款 6,272,306.56 837,642.78 7,109,949.34 其他应收款 296,357.27 3,257.93 293,099.34 短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 存货跌价准备合计 7,841,639.18 1,915,519.85 5,926,119.33 其中：库存商品 7,031,815.17 1,914,057.41 5,117,757.76 原材料 809,824.01 1,462.44 808,361.57 长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 固定资产减值准备合计 32,146,233.13 1,366,330.70 30,779,902.43 其中：房屋、建筑物 14,728,275.67 14,728,275.67 机器设备 17,417,957.46 1,366,330.70 16,051,626.76 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 资产减值合计 46,556,536.14 837,642.78 3,285,108.48 44,109,070.44 公司法定代表人: 陆海民 主管会计工作负责人: 王三太 会计机构负责人: 范如升 22 林海股份有限公司 2004 年年度报告 股东权益增减变动表 2004 年 编制单位:林海股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 一、实收资本（或股本） 期初余额 219,120,000 219,120,000 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（股本） 本期减少数 期末余额 219,120,000 219,120,000 二、资本公积 期初余额 201,907,643.80 201,907,643.80 本期增加数 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 其中：转增资本（或股本） 期末余额 201,907,643.80 201,907,643.80 三、法定和任意盈余公积 期初余额 9491694.34 8779645.84 本期增加数 1022656.21 712048.5 其中：从净利润中提取数 法定盈余公积 681,770.81 474,699.00 任意盈余公积 340,885.40 237,349.50 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 10,514,350.55 9491694.34 其中：法定盈余公积 7,009,567.04 6,327,796.23 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 6,327,796.23 5,853,097.23 本期增加数 681,770.81 474,699.00 其中：从净利润中提取数 681,770.81 474,699.00 本期减少数 其中：其他集体福利支出 期末余额 7,009,567.04 6,327,796.23 五、未分配利润 期初未分配利润 19,166,471.57 15,606,229.03 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 6,817,708.07 4,746,990.04 本期利润分配 1,704,427.02 1,186,747.50 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 24,279,752.62 19,166,471.57 公司法定代表人: 陆海民 主管会计工作负责人: 王三太 会计机构负责人: 范如升 23 林海股份有限公司 2004 年年度报告 应交增值税明细表 2004 年 编制单位:林海股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 金额 一、应交增值税 1．年初未抵扣数（以“-”号填列） 2．销项税额 61880625.35 出口退税 进项税额转出 1484.23 转出多交增值税 3．进项税额 53377682.08 已交税金 7965889.52 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 4．期末未抵扣数（以“-”号填列） 二、未交增值税 1．年初未交数（多交数以“-”号填列） 20000.20 2．本期转入数（多交数以“-”号填列） 3．本期已交数 4．期末未交数（多交数以“-”号填列） 558538.18 公司法定代表人: 陆海民 主管会计工作负责人: 王三太 会计机构负责人: 范如升 24 林海股份有限公司 2004 年年度报告 审 计 报 告 天衡审字(2005)159 号 林海股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的林海股份有限公司（以下简称贵公司）2004 年 12 月 31 日的资产 负债表以及 2004 年度利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管 理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况及 2004 年度的经 营成果和现金流量。 江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：汤加全 中国·南京 中国注册会计师：吴霆 2005 年 3 月 10 日 25 林海股份有限公司 2004 年年度报告 林海股份有限公司 会计报表附注 一、公司的基本情况 林海股份有限公司(以下简称公司)于 1997 年 6 月 28 日根据林业部林产批字 [1996]111 号文，由中国福马林业机械集团有限公司以其所属的泰州林业机械厂重组后 的净资产独家发起，并向社会公开募集股份后设立的股份有限公司。公司总股本 10,600 万股，注册资本 10,600 万元人民币，营业执照号：1000001002690。公司经营范围为： 园林机械、喷灌机械、木材采运设备、内燃机、摩托车、助力车、消防机械、微型汽 车、电池、电动车及以上产品配件的制造和销售。 1998 年 6 月 11 日，公司经股东大会批准实施 1997 年度利润分配方案，向全体股东 每 10 股派送红股 1 股，共派送 1,060 万股；同时用资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，共转增 5,300 万股，送股及转增股本后，公司股本总额增至 16,960 万元。1998 年 9 月 2 日经国家工商行政管理局核准，公司注册资本变更为 16,960 万元人民币。 1999 年 5 月，公司根据股东大会决议并经中国证监会证监公司字（1999）80 号文批 复，以 1997 年末总股本 10,600 万股为基数，按 10∶3 的比例向全体股东配股，配股后 股本总额增至 18,260 万元人民币。1999 年 9 月经国家工商行政管理局核准，公司注册 资本变更为 18,260 万元人民币。 2001 年，根据公司 2000 年度股东会决议，公司按每 10 股转增 2 股的比例，以资本 公积向全体股东转增 3,652 万股，转增后的股本总额增至人民币 21,912 万元。2002 年 3 月取得上述股本变更后的营业执照。 二、公司主要会计政策和会计估计及其变更 26 林海股份有限公司 2004 年年度报告 1、会计制度：执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度：以公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 3、记账本位币：人民币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法：公司对所发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生日 的市场汇价折合为记账本位币记账，期末外币账户余额按当日中国人民银行公布的基准 汇价进行调整，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定 资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准：系指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法： （1）短期投资核算公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的 投资，包括各种股票、债券、基金等。 （2）短期投资在取得时，按取得时的投资成本入账。投资成本是指公司取得各种股 票、债券、基金时实际支付的价款或者放弃非现金资产的账面价值等。如取得短期投资 实际支付的价款中包含已宣告发放但未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息，则单独核算，不构成投资成本。短期投资持有期间所收到的现金股利、利息等收 益作为冲减投资成本处理。出售短期投资时，按所获得的价款扣除短期投资的账面价值 及未收到的已计入应收项目的股利、利息等的余额，确认为投资损益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：期末短期投资按成本与市价孰低计 价，并按投资总体计提跌价准备。 27 林海股份有限公司 2004 年年度报告 8、坏账核算方法： (1) 坏账确认的标准为： ①债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； ②债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回。 (2)坏账损失的核算采用备抵法，除对有确凿证据表明不能收回或收回可能性较小 的应收款项全额计提坏账准备，对其他应收款中的应计定期存款利息不计提坏账准备 外，按应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额的账龄分析计提。公司根据债 务单位的实际财务状况和现金流量情况等确定的坏账准备计提比例如下： 账 龄 提取比例 一年以内 6% 一至二年 10% 二至三年 20% 三年以上 30% 9、存货核算方法： （1）公司的存货包括原材料、在产品、产成品和低值易耗品。 （2）原材料采用计划成本核算，月末分摊材料成本差异，将发出材料的计划成本调 整为实际成本；产成品采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转；低值易耗品采用 领用时一次摊销法核算。 （3）存货采取永续盘存制，公司对存货作定期盘点。 （4）存货跌价准备的确认标准和计提方法：期末对存货进行全面清查，由于存货遭 受毁损、全部或部分陈旧时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值 的，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本部分，计提存货跌价准备。 10、长期投资核算方法： （1）长期股权投资 ①长期股权投资在取得时按照确定的初始投资成本入账。 ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投 资虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。 28 林海股份有限公司 2004 年年度报告 ③公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%，但有重大影响，采用权益法核算。 ④公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不 足 50%，但具有实质控制权的，根据重要性原则编制合并会计报表。 ⑤股权投资差额的摊销：采用权益法核算的长期股权投资，取得时的初始投资成本 与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，作为股权投资差额调整初始投资成 本，其中：“借差”计入“股权投资差额”明细科目分期摊销，如合同规定了投资期限 的按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的按不超过 10 年的期限摊销；“贷差”计入 资本公积。 （2）长期债权投资 ①债券投资：取得时按实际成本作为初始投资成本入账。如取得的债券投资中包含 已到付息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不作为初始投资成本。公司购买的长 期债券，初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额， 作为债券溢价或折价，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 债券投资按期计算应收利息，计算的债券投资利息收入，经摊销债券溢价或折价后，计 入当期损益。 ②其他债权投资：取得时按实际成本作为初始投资成本入账；按期计算应计利息， 计入当期投资收益。 ③处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为 当期投资收益。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：公司期末对被投资单位由于市价持 续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，按可收回金 额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 11、委托贷款的核算方法 （1）委托贷款按实际支付的贷款金额入账，按规定的利率计算应收利息，对于到期 不能收回应收利息的委托贷款，停止计提应收利息，并将已确认的应收利息冲回。 29 林海股份有限公司 2004 年年度报告 （2）委托贷款减值准备的核算方法：中期期末和年度终了，委托贷款按账面本金与 可收回金额孰低原则计价，按单项委托贷款账面本金高于可收回金额的差额计提减值准 备。 12、固定资产标准、分类、计价和折旧方法 （1）固定资产标准：公司固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、 机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主 要设备的物品，其单位价值在 2,000 元以上，并且使用年限超过两年的，也作为固定资 产。 （2）固定资产分类：公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备等。 （3）固定资产计价：公司固定资产按取得时的成本作为入账价值，取得时的成本包 括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前 所必要的支出。 （4）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用年限平均法，并按固定资产预计使用年 限和预计 3%的净残值率确定其分类折旧率。各类固定资产折旧率如下： 类 别 预计使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 20-40 4.85%-2.425% 机器设备 7-14 13.86%-6.93% 运输设备 9 10.78% （5）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对固定资产逐项进行检 查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低 于账面价值，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法 （1）在建工程系指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括固定 资产建筑工程、安装工程、在安装设备、技术改造工程、大修理工程等所发生的实际支 出，以及技术改造工程转入的固定资产净值。公司在工程达到预定可使用状态时将工程 从在建工程转为固定资产核算。 （2）在建工程减值准备：期末对在建工程进行全面检查，如果存在： 30 林海股份有限公司 2004 年年度报告 ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具 有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经减值的情形。 则对在建工程预计可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备，提取时 按单个项目进行计提。 14、借款费用的核算方法 （1）公司发生的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费 用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费 用按以下原则资本化外，其他借款费用均于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化的原则：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用，属于在 所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，以后发生的辅 助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用金额较小，也于发生当期确认为费用。当 同时满足资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要 的购建活动已经开始等三个条件时，购建固定资产的专门借款所发生的利息、折价或溢 价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产的成本；每一会计期间资本化金 额按至当期末购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。如果购建资产的 购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化，将 其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达 到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。当所购建的固定资产 达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认 为损益。 15、无形资产计价及摊销方法： （1）无形资产在取得时按实际成本计价。 （2）无形资产自取得当月起按预计使用年限分期平均摊销，计入损益。 31 林海股份有限公司 2004 年年度报告 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司期末检查各项无形资产预计带 来未来经济利益的能力，按单项无形资产的预计可收回金额低于其账面价值的差额计提 无形资产减值准备。 16、长期待摊费用的摊销方法：长期待摊费用按其受益期平均摊销。 17、应付债券的核算方法：公司的应付债券于发行时按实际收到的款项入账，按期 计提债券利息。溢价或折价发行债券，其债券发行价格总额与债券面值总额的差额，在 债券存续期间采用直线法摊销。 18、收入确认原则： （1）销售商品收入的确认：以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控 制，与交易相关的经济利益能够流入公司,相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认为 营业收入的实现。 （2）提供劳务收入的确认：以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的 经济利益能够流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 （3）让渡资产使用权收入的确认：以与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的 金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 19、所得税的会计处理方法：所得税的会计处理采用应付税款法。 三、税项 1、流转税： （1）增值税:公司除农机产品和水销售税率为 13%之外，其余产品销售税率为 17%。 （2）消费税：税率为 10%。 32 林海股份有限公司 2004 年年度报告 （3）城市建设维护税：按实际缴纳流转税额的 7%计缴。 （4）教育费附加：按实际缴纳流转税额的 4%计缴。 2、企业所得税：按应纳税所得额的 33%缴纳企业所得税。 四、控股子公司及合营企业 公司暂无控股子公司及合营企业。 五、会计报表主要项目注释 (如无特别注明，以下货币单位均为人民币元) 1、货币资金：截止 2004 年 12 月 31 日货币资金余额 295,014,868.20 元,其有关情 况列示如下： （1）明细项目 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 913.18 989.85 银行存款 288,113,955.02 273,709,140.36 其他货币资金 6,900,000.00 - 其中：银行承兑汇票保证金 6,900,000.00 - 合 计 295,014,868.20 273,710,130.21 （2）货币资金期末余额中除银行承兑汇票保证金外没有质押、冻结等对变现有限制 或存在潜在回收风险的款项。 2、应收票据：截止 2004 年 12 月 31 日应收票据余额 9,484,765.00 元，其主要情况 列示如下： 33 林海股份有限公司 2004 年年度报告 （1）明细项目 种 类 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 9,484,765.00 14,994,420.00 商业承兑汇票 - - 合 计 9,484,765.00 14,994,420.00 （2）应收票据期末余额中无用于质押的票据。 （3）应收票据期末余额中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位票 据。 （4）应收票据期末数较期初数下降 36.74%的主要原因是：公司使用银行承兑汇票 结算方式减少。 3、应收账款:截止 2004 年 12 月 31 日应收账款余额 23,679,298.82 元，坏账准备 7,109,949.34 元，应收账款账面价值为 16,569,349.48 元，其主要情况列示如下： （1）账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 9,208,342.88 38.89% 552,500.57 6,435,055.97 28.53% 386,103.36 1 – 2年 1,526,157.82 6.45% 152,615.78 3,757,172.31 16.66% 375,717.23 2 – 3年 3,121,864.94 13.18% 624,372.99 1,583,175.54 7.02% 316,635.11 3 年以上 9,822,933.18 41.48% 5,780,460.00 10,780,255.73 47.79% 5,193,850.86 （注） 合 计 23,679,298.82 100.00% 7,109,949.34 22,555,659.55 100.00% 6,272,306.56 [注]：其中有 404.80 万元的应收账款因账龄较长、债务单位财务状况恶化等原 因，收回可能性较小，全额计提坏账准备。 34 林海股份有限公司 2004 年年度报告 （2）应收账款期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）欠款前五名的单位欠款金额合计 11,464,154.33 元，占应收账款总额的 48.41%。 4、其他应收款: 截止 2004 年 12 月 31 日其他应收款余额 1,577,853.17 元，坏账准 备 293,099.34 元，其他应收款账面价值为 1,284,753.83 元，其主要情况列示如下： （1）账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 450,066.90 28.52% 27,004.01 883,673.48 46.95% 48,169.41 1 – 2年 328,623.00 20.83% 32,862.30 65,159.47 3.46% 6,515.95 2 – 3年 65,159.47 4.13% 13,031.89 383,478.88 20.37% 76,695.78 3 年以上 734,003.80 46.52% 220,201.14 549,920.43 29.22% 164,976.13 合 计 1,577,853.17 100.00% 293,099.34 1,882,232.26 100.00% 296,357.27 （2）其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠 款。 （3）欠款前五名的单位欠款金额合计 553,060.67 元，占其他应收款总额的 35.05%。 （4）期末本账户余额中主要明细单位列示如下： 债务人名称 金 额 性质或内容 姜堰红波动力机械厂 278,245.80 暂付款 南京兰光实业总公司 86,244.87 暂付款 上海汽车工业质量检测研究所 67,770.00 暂付款 泰州交警大队 60,800.00 暂付款 无锡县机械厂 60,000.00 暂付款 35 林海股份有限公司 2004 年年度报告 5、预付账款：截止 2004 年 12 月 31 日预付账款余额 1,799.424.98 元，其主要情况 列示如下： （1） 账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 1,700,078.89 94.48% 3,881,490.53 97.44% 1 - 2年 30,269.76 1.68% 89,518.53 2.25% 2 - 3年 69,076.33 3.84% 12,284.49 0.31% 3 年以上 - - - - 合 计 1,799,424.98 100.00% 3,983,293.55 100.00% （2）预付账款期末余额中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款 项。 （3）预付账款期末数比期初数下降 54.83%，主要原因为本年预付给供应商的货款 减少。。 （4）账龄超过 1 年的预付账款未收回的原因是尚未与供货单位结算。 6、存货：截止 2004 年 12 月 31 日存货账面价值 29,465,895.37 元，其主要情况列 示如下： （1）明细项目 期 末 数 期 初 数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 材料采购 441,284.91 - 530,626.34 - 原材料 7,105,837.66 579,641.83 5,527,627.00 555,294.83 在产品 3,599,698.32 127,186.40 5,968,441.87 141,662.40 产成品 23,324,345.84 5,117,757.76 37,467,926.72 7,031,815.17 低值易耗品 920,847.97 101,533.34 970,943.51 112,866.78 合 计 35,392,014.70 5,926,119.33 50,465,565.44 7,841,639.18 36 林海股份有限公司 2004 年年度报告 （2）存货跌价准备增减变动情况 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 555,294.83 24,347.00 - 579,641.83 在产品 141,662.40 - 14,476.00 127,186.40 产成品 7,031,815.17 - 1,914,057.41 5,117,757.76 低值易耗品 112,866.78 - 11,333.44 101,533.34 合 计 7,841,639.18 24,347.00 1,939,866.85 5,926,119.33 （3）存货跌价准备计提的依据：按 2004 年 12 月 31 日账面实存的存货，采用单项 比较法对期末存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。 可变现净值以在正常生产经营过程中，以预计售价减去预计完工成本和销售所必需的预 计税费后的净值确定。 7、长期股权投资：截止 2004 年 12 月 31 日长期股权投资余额 9,885,191.62 元，其 主要情况列示如下： （1）本期增减变动情况 年初数 本期增加 本期减少 期末数 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 股票投资 - - - - - - 其他股权投资 10,009,847.57 - -124,655.95 - 9,885,191.62 - 股权投资差额 - - - - - - 合 计 10,009,847.57 - -124,655.95 - 9,885,191.62 - （2）其他股权投资明细项目列示 投资 追加 调整被投资公司权益增减额 被投资公司名称 持股比例 初始投资金额 年限 投资额 本期金额 累计金额 江苏苏美达林海动力机械有限公司 10 29.91% 6,400,000.00 95,563.95 1,264,590.11 - 福马贸易有限责任公司 30 23.33% 1,166,600.00 -220,219.90 -445,998.49 - 北京润新投资有限责任公司 50 15% 1,500,000.00 - - - 9,066,600.00 -124,655.95 818,591.62 合 计 - 37 林海股份有限公司 2004 年年度报告 分得的现金红利 期末余额 被投资公司名称 本期减少 减值准备 本期金额 累计金额 江苏苏美达林海动力机械有限公司 7,664,590.11 - - - - 福马贸易有限责任公司 720,601.51 - - - - 北京润新投资有限责任公司 1,500,000.00 - - - - 9,885,191.62 合 计 - - - - （3）公司投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。 （4）期末不存在需要计提长期投资减值准备的情况。 8、固定资产及累计折旧：截止 2004 年 12 月 31 日固定资产原值 251,190,070.37 元, 累计折旧 84,320,811.35 元，固定资产净值 166,869,259.02 元，固定资产减值准备 30,779,902.43 元，固定资产净额 136,089,356.59 元，其主要情况列示如下： （1）2004 年度固定资产及累计折旧增减变动情况 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 原 值 房屋及建筑物 115,061,775.37 8,897,483.50 7,360,294.00 116,598,964.87 机器设备 143,248,441.07 3,314,016.45 14,575,115.62 131,987,341.90 运输设备 2,322,719.60 281,044.00 - 2,603,763.60 合计 260,632,936.04 12,492,543.95 21,935,409.62 251,190,070.37 累 计 折 旧 房屋及建筑物 24,387,267.18 2,112,910.22 726,896.41 25,773,280.99 机器设备 52,910,154.71 9,638,016.88 5,970,073.12 56,578,098.47 运输设备 1,790,836.87 178,595.02 - 1,969,431.89 合计 79,088,258.76 11,929,522.12 6,696,969.53 84,320,811.35 净 值 181,544,677.28 166,869,259.02 减值准备 房屋及建筑物 14,728,275.67 - - 14,728,275.67 机器设备 17,417,957.46 - 1,366,330.70 16,051,626.76 运输设备 - - - - 合计 32,146,233.13 - 1,366,330.70 30,779,902.43 净 额 149,398,444.15 136,089,356.59 38 林海股份有限公司 2004 年年度报告 注:固定资产本期增加额中，从在建工程转入数为 9,760,037.94 元。 （2）计提固定资产减值准备的原因是：部分固定资产市价下跌及技术陈旧等原因，其 可收回金额低于账面价值。 （3）期末固定资产无对外抵押、担保。 （4）本期出租固定资产账面价值如下 项 账面价值 目 房屋及建筑物 4,867,971.03 机器设备 7,092,629.20 运输设备 36,856.71 合计 11,997,456.94 9、工程物资：截止 2004 年 12 月 31 日工程物资余额 231,108.47 元，其主要项目列 示如下： 项 目 期 末 数 期 初 数 预付设备款 - 1,230,000.00 维修材料 231,108.47 233,764.51 合计 231,108.47 1,463,764.51 工程物资期末数比期初数下降 84.21%，主要原因为期末无预付设备款。 10、在建工程：截止 2004 年 12 月 31 日在建工程余额 30,299,686.03 元，其主要情 况列示如下： （1）2004 年度在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产 其他减少数 期末数 低排放发动机及园林机械 4,404,799.70 6,472,811.07 9,760,037.94 - 1,117,572.83 预付经销大楼基建款 - 7,786,100.00 - - 7,786,100.00 39 林海股份有限公司 2004 年年度报告 预付土地款 - 16,895,995.72 - - 16,895,995.72 材料仓库改造工程 - 379,530.04 - - 379,530.04 摩托车涂装工程 2,210,000.00 1,910,487.44 - - 4,120,487.44 合计 6,614,799.70 33,444,924.27 9,760,037.94 - 30,299,686.03 （2）本期在建工程中无利息资本化金额。 （3）期末在建工程不存在需计提减值准备情况。 （4）在建工程期末数比期初数增长 358.06%，主要原因为本年预付江苏林海动力机械 集团公司购买土地款和代建经销大楼款。 11、无形资产：截止 2004 年 12 月 31 日无形资产余额 4,819,047.30 元，其主要情 况列示如下： （1）2004 年度无形资产增减变动情况 种 类 取得方式 原始金额 期初数 本期摊销 期末数 剩余摊销年限 土地使用权 股东出资 5,669,467.50 4,932,436.66 113,389.36 4,819,047.30 42.49 年 （2）期末不存在应计提无形资产减值准备的情况。 12、应付票据： 截止 2004 年 12 月 31 日应付票据余额 6,900,000.00 元，均为银行 承兑汇票，本账户余额中无应付持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位票据。 13、应付账款： 截止 2004 年 12 月 31 日应付账款余额 54,931,883.88 元，本账户 余额中无应付持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 14、预收账款：截止 2004 年 12 月 31 日预收账款余额 4,744,296.57 元，本账户 余额中无预收持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 40 林海股份有限公司 2004 年年度报告 15、应交税金： 截止 2004 年 12 月 31 日应交税金余额 899,942.74 元，其主要情况 列示如下： （1）明细项目 税 种 期末数 期初数 增值税 558,538.18 20,000.20 城建税 57,980.29 86,516.62 企业所得税 535,837.92 -399,208.20 消费税 -252,413.65 173,102.06 合计 899,942.74 -119,589.32 （2）公司执行的法定税率参见附注三。 16、其他应交款：截止 2004 年 12 月 31 日其他应交款余额 148,681.36 元，其明细 项目列示如下： 内容 期 末 数 期 初 数 教育费附加 148,681.36 159,500.76 17、其他应付款： 截止 2004 年 12 月 31 日其他应付款余额 3,873,947.75 元，其 主要情况列示如下： （1）本账户余额中无应付持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （2）期末余额中金额较大的项目列示如下 项目 期末余额 市场物价调节基金 793,842.92 泰州宏伟建筑安装工程公司 524,300.00 江苏林海雅马哈摩托有限公司 498,670.00 泰州市供电局 291,502.93 18、股本 ：截止 2004 年 12 月 31 日股本总额为 219,120,000.00 元,总股本 219,120,000 股, 其明细情况列示如下： 41 林海股份有限公司 2004 年年度报告 (数量单位：股) 股份类别 期 末 数 期 初 数 一、尚未流通股份 1.发起人股份 127,920,000 127,920,000 其中： 国家拥有股份 7,073,280 7,073,280 境内法人持有股份 120,846,720 120,846,720 2.募集法人股 3.内部职工股 尚未流通股份合计 127,920,000 127,920,000 二、已流通股份 1.A 股 91,200,000 91,200,000 2.B 股 已流通股份合计 91,200,000 91,200,000 三、股份总数 219,120,000 219,120,000 19、资本公积：截止 2004 年 12 月 31 日资本公积余额 201,907,643.80 元，其变动 情况列示如下： 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 202,845,643.80 - - 202,845,643.80 弥补住房周转金 注 -938,000.00 - - -938,000.00 合计 201,907,643.80 - - 201,907,643.80 注：根据财政部财会[2001]5 号《关于印发的通知》要求，公司将批准设置国有股权时的住房周转金借方余额转入资本公积 的借方。 20、盈余公积：截止 2004 年 12 月 31 日盈余公积余额 17,523,917.59 元,其变动情 况列示如下： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期 末 数 法定盈余公积 6,327,796.23 681,770.81 - 7,009,567.04 法定公益金 6,327,796.23 681,770.81 - 7,009,567.04 42 林海股份有限公司 2004 年年度报告 任意盈余公积 3,163,898.11 340,885.40 - 3,504,783.51 合 计 15,819,490.57 1,704,427.02 - 17,523,917.59 注：根据公司三届十次董事会决议，分别按 2004 年度净利润的 10%、10%、5% 提取 法定盈余公积、法定公益金和任意盈余公积。 21、未分配利润：截止 2004 年 12 月 31 日未分配利润余额 24,279,752.62 元,其形 成过程列示如下： 项 目 比 例 金 额 一、本年净利润 6,817,708.07 加:期初未分配利润 19,166,471.57 盈余公积转入 - 二、可供分配的利润 25,984,179.64 减:提取盈余公积金 注 10% 681,770.81 减:提取公益金 注 10% 681,770.81 三、可供股东分配的利润 24,620,638.02 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 注 5% 340,885.40 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 四、期末未分配利润 24,279,752.62 注：根据公司三届十次董事会决议:公司 2004 年度实现净利润 6,817,708.07 元，在 提取 10%法定公积金 681,770.81 元、10%法定公益金 681,770.81 元、5%任意盈余公积 340,885.40 元后加年初未分配利润 19,166,471.57 元，公司可分配的利润 24,279,752.62 元，公司拟以 2004 年 12 月 31 日总股本 219,120,000 股为基数，按每 10 股派发现金股利 0.50 元（含税），共计派发现金股利 10,956,000.00 元，剩余未分配利 润 13,323,752.62 元转做以后年度分配，公司本年度不用资本公积转增股本。上述分配 预案尚需经 2004 年度股东大会批准后实施。 22、主营业务收入与主营业务成本：2004 年度主营业务收入 355,322,324.36 元、 主营业务成本 323,972,116.44 元，其主要情况列示如下: 43 林海股份有限公司 2004 年年度报告 （1）分项列示 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 项 目 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 摩托车及特种车 215,203,913.14 132,637,223.10 199,047,353.62 114,895,000.54 16,156,559.52 17,742,222.56 动力及园林机械 140,118,411.22 143,366,554.10 124,924,762.82 132,473,512.72 15,193,648.40 10,893,041.38 合 计 355,322,324.36 276,003,777.20 323,972,116.44 247,368,513.26 31,350,207.92 28,635,263.94 （2）本年度公司前五名客户销售的收入总额为 27,388.10 万元，占公司全部销售收 入的 77.08%。 （3）主营业务收入较上年增长 28.74%、主营业务成本增长 30.97%，主要为 2004 年 度公司取得特种车订单较多，销售量上升所致。 23、主营业务税金及附加：各明细项目与上年同期对比列示如下： 项 目 本年发生数 上年实际数 城建税 745,590.52 626,383.62 教育费附加 426,052.72 357,929.50 消费税 2,148,327.55 2,540,211.66 合计 3,319,970.79 3,524,524.78 24、其他业务利润 ：各明细项目与上年同期对比列示如下： 项目 本年发生数 上年实际数 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料销售 9,312,972.24 7,747,458.51 1,565,513.73 8,135,528.69 6,028,906.06 2,106,622.63 其 他 73,276.65 24,371.84 48,904.81 103,766.21 23,583.17 80,183.04 合计 9,386,248.89 7,771,830.35 1,614,418.54 8,239,294.90 6,052,489.23 2,186,805.67 25、财务费用：各明细项目与上年同期对比列示如下： 项 目 本年发生数 上年实际数 利息支出 - - 减： 利息收入 3,851,344.34 3,808,117.64 手续费 19,761.88 16,663.06 汇兑损失 - - 合计 -3,831,582.46 -3,791,454.58 44 林海股份有限公司 2004 年年度报告 26、投资收益：各明细项目与上年同期对比列示如下： 项 目 本年发生数 上年实际数 短期投资收益 828,056.00 - 股权投资收益 -124,655.95 642,820.90 合计 703,400.05 642,820.90 27、营业外收入：各明细项目与上年同期对比列示如下： 项 目 本年发生数 上年实际数 处理固定资产收益 4,647.92 - 其他 94,441.00 10,000.00 合计 99,088.92 10,000.00 28、营业外支出： 各明细项目与上年同期对比列示如下： 项 目 本年发生数 上年实际数 防洪保安资金 - 50,000.00 解困基金 - 40,000.00 副食品基金 359,322.33 276,002.63 捐赠支出 - 20,000.00 处理固定资产损失 1,377,194.39 - 固定资产减值准备 -1,366,330.70 - 其他 45,136.00 - 合计 415,322.02 386,002.63 29、收到的其他与经营活动有关的现金：2004 年度收到的其他与经营活动有关的现 金 131,179,473.17 元，其主要情况列示如下： 项 目 金 额 收到往来款项等 131,179,473.17 30、支付的其他与经营活动有关的现金：2004 年度支付的其他与经营活动有关的现 金 140,901,124.01 元，其主要情况列示如下： 45 林海股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 金 额 支付往来款项 130,282,275.55 支付费用等 10,618,848.46 合计 140,901,124.01 31、非经常损益:2004 年度非经常性损益 2,712,588.25 元，其明细项目列示如下： 项 目 金 额 营业外收入 99,088.92 加:短期投资收益 828,056.00 加：坏账准备减少数 3,257.93 加；存货跌价准备减少数 1,915,519.85 加:固定资产减值准备减少数 1,366,330.70 减：扣除固定资产减值准备后的营业外支出 1,781,652.72 减：企业所得税影响额 -281,987.57 扣除企业所得税后的非经常性损益 2,712,588.25 六、关联方关系及其交易 （一）关联方关系： 1、 存在控制关系的关联方 企业名称： 中国福马林业机械集团有限公司 注册地址： 北京市东城区和平里七区25楼 注册资本： 叁亿圆整 主营业务： 林业机械设备 与本公司关系： 母公司 经济性质或类型： 有限责任(国有独资) 法定代表人： 蒋祖辉 (1)存在控制关系的关联方的注册资本本期未变动。 46 林海股份有限公司 2004 年年度报告 (2)存在控制关系的关联方所持股份或权益本期未变动。 2、 不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 江苏林海动力机械集团公司 受同一母公司控制 江苏林海奔腾动力机械有限公司 受江苏林海动力机械集团公司控制 江苏林海雅马哈摩托有限公司 受江苏林海动力机械集团公司控制 泰州林海动力机械经销公司 受江苏林海动力机械集团公司控制 江苏苏美达林海动力机械有限公司 公司的被投资单位，持有其 29.91%股权 福马贸易有限责任公司 公司的被投资单位，持有其 23.33%股权 （二）关联方交易： 1、从关联方采购货物及接受劳务 公司 2004 年度从关联方采购货物及接受劳务有关明细资料如下： （单位：人民币元） 企业名称 2004 年度 2003 年度 江苏林海奔腾动力机械有限公司 131,282.05 - 江苏林海雅马哈摩托有限公司 1,149,283.91 5,741,976.48 江苏林海动力机械集团公司 12,847,423.45 5,631,964.85 泰州林海动力机械经销公司 1,000,000.00 - 江苏苏美达林海动力机械有限公司 4,657,651.63 10,491,696.82 福马贸易有限责任公司 644,444.46 15,794.88 合计 20,430,085.50 21,881,433.03 2、向关联方销售货物 公司 2004 年度向关联方销售货物有关明细资料如下： （单位：人民币元） 企业名称 2004 年度 2003 年度 江苏林海奔腾动力机械有限公司 133,501,333.98 85,476,162.85 江苏林海雅马哈摩托有限公司 21,831,989.71 11,758,871.32 47 林海股份有限公司 2004 年年度报告 江苏林海动力机械集团公司 85,502,870.72 89,002,269.47 江苏苏美达林海动力机械有限公司 21,999,355.28 26,465,655.22 福马贸易有限责任公司 985,659.77 109,117.67 合计 263,821,209.46 212,812,076.53 3、向关联方购买土地使用权 2004 年 10 月,公司与江苏林海动力机械集团公司签订协议:公司购入江苏林海动力 机械集团公司的土地使用权，土地使用权面积为 22,000.00 平方米，预付土地款 16,895,995.72 元，土地使用权的具体交易价格以专业土地估价机构的评估报告所列单 价为准，公司预付给江苏林海动力机械集团公司的土地款多退少补。 4、支付关联方拆迁补偿款 2004 年 3 月 15 日，公司与江苏林海奔腾动力机械有限公司签订协议，拆除产权属 江苏林海奔腾动力机械有限公司的车间，用于公司建造林机车间，公司支付江苏林海奔 腾动力机械有限公司拆迁补偿款 4,267,296.00 元。 5、委托关联方建造经销大楼 2004 年 3 月 15 日，公司与江苏林海动力机械集团公司签订协议，公司委托江苏林 海动力机械集团公司建造经销大楼，公司按工程进度支付工程款给江苏林海动力机械集 团公司，待工程完工交付使用时办理相关移交手续。截止 2004 年 12 月 31 日，公司支付 江苏林海动力机械集团公司工程款 7,786,100.00 元。 6、转让固定资产给关联方 （单位：人民币万元） 企业名称 2004 年度 2003 年度 江苏林海动力机械集团公司 1,385.09 - 7、向关联方收取费用 公司 2004 年度向关联方收取有关费用情况如下： 48 林海股份有限公司 2004 年年度报告 （单位：人民币元） 企业名称 费用类别 2004 年度 2003 年度 江苏苏美达林海动力机械有限公司 租赁费 1,836,924.00 1,836,924.66 江苏林海动力机械集团公司 租赁费 - 1,487,100.00 8、委托关联方支付款项 公司部分款项由江苏林海动力机械集团公司收取后再转付给有关部门，2004 年公司 支付江苏林海动力机械集团公司费用 836.79 万元，其中主要项目有：养老保险 416.71 万元、新产品研制及开发费用 90.96 万元、一次性医保 53.81 万元。 9、向关联方支付销售费用 企业名称 费用类别 金额 江苏林海雅马哈摩托有限公司 销售费用 1,153,600.00 10、关联往来余额 公司截止 2004 年 12 月 31 日与关联方往来余额明细资料如下： （单位：人民币元） 项 目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 应收账款 江苏苏美达林海动力机械有限公司 - 48,800.00 江苏林海雅马哈摩托有限公司 5,495,739.85 331,914.00 江苏林海奔腾动力机械有限公司 208,456.25 - 福马贸易有限责任公司 - 13,753.87 江苏林海动力机械集团公司 50,465.54 - 预付账款 江苏林海奔腾动力机械有限公司 355,394.77 317,144.99 在建工程 江苏林海动力机械集团公司 24,682,095.72 - 预收账款 江苏苏美达林海动力机械有限公司 1,104,658.99 - 福马贸易有限责任公司 3,958.54 - 其他应付款 江苏林海雅马哈摩托有限公司 498,670.00 - 49 林海股份有限公司 2004 年年度报告 七、或有事项 截止资产负债表日，公司无需要披露的或有事项。 八、承诺事项 截止资产负债表日，公司无需要披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项中的非调整事项 1、2005 年 2 月 3 日公司投资 185.50 万美元(折合人民币 15,352,907.50 元)参与设 立江苏联海动力机械有限公司。该公司注册资本为 1,060.00 万美元，公司协议出资占其 注册资本总额的 17.5%。 2、2005 年 3 月 10 日，公司三届十次董事会通过《日常关联交易的议案》。 十、其他重要事项 根据公司三届十次董事会决议:公司 2004 年度实现净利润 6,817,708.07 元，在提取 10%法定公积金 681,770.81 元、10%法定公益金 681,770.81 元、5%任意盈余公积 340,885.40 元后加年初未分配利润 19,166,471.57 元，公司可分配的利润 24,279,752.62 元，公司拟以 2004 年 12 月 31 日总股本 219,120,000 股为基数，按每 10 股派发现金股利 0.50 元（含税），共计派发现金股利 10,956,000.00 元，剩余未分配利 润 13,323,752.62 元转做以后年度分配，公司本年度不用资本公积转增股本。上述分配 预案尚需经 2004 年度股东大会批准后实施。 50 林海股份有限公司 2004 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；载有董事 长亲笔签名的年度报告文本； 2、载有会计师事务所盖章的注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在《上海证券报》上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长：陆海民 二零零五年三月十日 51