红星发展(600367)2004年年度报告

贵州红星发展股份有限公司 600367 2004 年年度报告 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 目 录 一、重要提示 ......................................................................... 2 二、公司基本情况简介 ................................................................. 2 三、会计数据和业务数据摘要 ........................................................... 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 4 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 7 六、公司治理结构 ..................................................................... 9 七、股东大会情况简介 ................................................................ 1１ 八、董事会报告 ...................................................................... 11 九、监事会报告 ...................................................................... 1８ 十、重要事项 ........................................................................ 18 十一、财务报告 ...................................................................... 19 十二、备查文件目录 .................................................................. 66 1 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、山东汇德会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人姜志光先生，主管会计工作负责人毕经武先生声明：保证本年度报告中财务报告 的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：贵州红星发展股份有限公司 公司英文名称：GUIZHOU REDSTAR DEVELOPING CO.,LTD. 公司英文名称缩写：GZRS 2、公司法定代表人：姜志光 3、公司董事会秘书：温霞 联系地址：贵州省安顺市镇宁县丁旗镇 电话：0853-6780066 传真：0853-6780074 E-mail：WenXia@hxfz.com.cn 公司证券事务代表：刘宝江 联系地址：贵州省安顺市镇宁县丁旗镇 电话：0853-6780388 传真：0853-6780074 E-mail：LiuBaoJiang@hxfz.com.cn 4、公司注册地址：贵州省安顺市镇宁县丁旗镇 公司办公地址：贵州省安顺市镇宁县丁旗镇 邮政编码：561206 公司国际互联网网址：http://www.hxfz.com.cn 公司电子信箱：rsdmc@hxfz.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：贵州红星发展股份有限公司董事会秘书处 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：红星发展 公司 A 股代码：600367 7、其他有关资料 公司变更注册登记日期：2004 年 8 月 10 日 公司变更注册登记地点：贵州省安顺市镇宁县丁旗镇 公司法人营业执照注册号：5200001205791 公司税务登记号码：522529714303759 公司聘请的境内会计师事务所名称：山东汇德会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：山东省青岛市东海路 37 号 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 2 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 单位:元 币种:人民币 利润总额 180,333,967.34 净利润 121,812,878.12 扣除非经常性损益后的净利润 124,059,795.47 主营业务利润 385,604,537.24 其他业务利润 -522,752.47 营业利润 184,235,859.89 投资收益 1,143,698.10 补贴收入 0 营业外收支净额 -5,045,590.65 经营活动产生的现金流量净额 129,315,788.91 现金及现金等价物净增加额 19,225,166.85 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置除公司产品外的其他资产产生的损益 -3,133,278.05 各种形式的政府补贴 433,420.00 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -1,912,312.6 以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,641,892.80 所得税影响数 723,360.50 合计 -2,246,917.35 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本期比上 2002 年 主要会计数据 2004 年 2003 年 期增减(%) 调整后 调整前 主营业务收入 939,254,081.74 691,150,438.72 35.90 503,701,758.58 503,701,758.58 利润总额 180,333,967.34 159,732,828.33 12.90 135,861,624.32 135,861,624.32 净利润 121,812,878.12 109,069,237.77 11.68 95,228,900.08 95,228,900.08 扣除非经常性损益的净利润 124,059,795.47 108,261,705.02 14.59 96,493,041.53 96,493,041.53 本期比上 2002 年末 2004 年末 2003 年末 期增减(%) 调整后 调整前 总资产 1,247,871,054.14 1,112,653,456.39 12.15 970,050,234.19 970,050,234.19 股东权益 849,177,464.13 747,251,205.52 13.64 664,181,967.75 633,843,972.07 经营活动产生的现金流量净 129,315,788.91 80,354,496.52 60.93 100,309,283.39 100,309,283.39 额 本期比上 2002 年 主要财务指标 2004 年 2003 年 期增减(%) 调整后 调整前 0.42(按 2003 年股 每股收益（全面摊薄） 0.60 -30.00 0.73 0.73 份数计算为 0.67) 净资产收益率（全面摊薄） 14.34 14.60 -1.78 14.30 15.91 （%） 扣除非经常性损益的净利润 的净资产收益率（全面摊 14.61 15.06 -2.99 15.13 16.12 薄）（%） 每股经营活动产生的现金流 0.44 0.44 0 0.77 0.77 量净额 每股收益（加权平均） 0.42 0.60 -30.00 0.73 0.73 扣除非经常性损益的净利润 0.43 0.60 -28.33 0.74 0.74 3 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 的每股收益（全面摊薄） 扣除非经常性损益的净利润 0.43 0.60 -28.33 15.13 16.12 的每股收益（加权平均） 净资产收益率（加权平均） 15.30 15.18 0.79 14.93 15.91 （%） 扣除非经常性损益的净利润 的净资产收益率（加权平 15.58 15.06 3.45 0.74 0.74 均）（%） 本期比上 2002 年末 2004 年末 2003 年末 期增减(%) 调整后 调整前 每股净资产 2.92 4.11 -28.95 5.11 4.88 调整后的每股净资产 2.91 4.09 -28.85 5.09 4.87 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益 率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 45.41 48.43 1.32 1.3242 营业利润 21.70 23.14 0.63 0.6327 净利润 14.34 15.30 0.42 0.42 扣除非经常性损益后的净利润 14.61 15.58 0.43 0.43 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 目 期 初 182,000,000.00 338,137,480.42 61,579,294.03 18,896,418.89 165,534,431.07 747,251,205.52 数 本 期 109,200,000.00 424,300.00 44,231,251.42 7,528,976.51 121,812,878.12 275,668,429.54 增 加 本 期 54,600,000.00 119,142,170.93 173,742,170.93 减 少 期 末 291,200,000.00 283,961,780.42 105,810,545.45 26,425,395.40 168,205,138.26 849,177,464.13 数 1)、股本变动原因：股利分配红股及资本公积转增 2)、资本公积变动原因：资本公积转增股本 3)、盈余公积变动原因：按净利润提取 4)、法定公益金变动原因：按净利润提取 5)、未分配利润变动原因：送股减少、净利润增加 四、股本变动及股东情况 4 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 期末值 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 124,852,000 37,455,600 37,455,600 199,763,200 境内法人持有股份 2,548,000 764,400 764,400 4,076,800 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 127,400,000 38,220,000 38,220,000 203,840,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 54,600,000 16,380,000 16,380,000 87,360,000 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 54,600,000 16,380,000 16,380,000 87,360,000 三、股份总数 182,000,000 54,600,000 54,600,000 291,200,000 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期因送股、资本公积转增等原因引起公司股份总数由期初的 18200 万股增加至期末的 29120 万股，股本结构未发生变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 19,246 户 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份类 别股份 年末持股情 股东性质（国有股东 股东名称(全称) 年度内增减 比例(%) 类别 况 或外资股东） （已流 通或未 5 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 流通） 青岛红星化工集团有限责任公司 74,911,200 199,763,200 68.60 未流通 国有法人股东 安顺证券投资基金 80,000 5,680,000 1.95 已流通 社会公众股东 裕隆证券投资基金 2,596,396 3,970,101 1.36 已流通 社会公众股东 裕阳证券投资基金 75,681 1,904,982 0.65 已流通 社会公众股东 招商股票投资基金 -10,736 1,725,722 0.59 已流通 社会公众股东 安顺地区国有资产投资营运有限公 546,000 1,456,000 0.50 未流通 境内法人股东 司 安瑞证券投资基金 -110,000 1,390,000 0.48 已流通 社会公众股东 银河银泰理财分红证券投资基金 1,199,554 0.41 已流通 社会公众股东 申万巴黎盛利精选证券投资基金 1,128,926 0.39 已流通 社会公众股东 华宝兴业多策略增长证券投资基金 1,058,548 0.36 已流通 社会公众股东 前十名股东关联关系或一致行动的说明 安顺证券投资基金与安瑞证券投资基金的基金管理人同为华安基金管理有限公司； 裕隆证券投资基金与裕阳证券投资基金的基金管理人同为博时基金管理有限公司。 至报告期末，持有本公司 5％以上股份的股东只有青岛红星化工集团有限责任公司，共持有本公 司 199,763,200 股，均为非流通股，该公司所持有的股份不存在质押或冻结的情况。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：青岛红星化工集团有限责任公司 法人代表：姜志光 注册资本：9,137 万元人民币 成立日期：1998 年 6 月 19 日 主要经营业务或管理活动：国有资产受托运营 （2）实际控制人情况 公司名称：青岛市国有资产监督管理委员会 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 6 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 安顺证券投资基金 5,680,000 A股 裕隆证券投资基金 3,970,101 A股 裕阳证券投资基金 1,904,982 A股 招商股票投资基金 1,725,722 A股 安瑞证券投资基金 1,390,000 A股 银河银泰理财分红证券投资基金 1,199,554 A股 申万巴黎盛利精选证券投资基金 1,128,926 A股 华宝兴业多策略增长证券投资基金 1,058,548 A股 殷龙根 466,000 A股 国政海 448,160 A股 安顺证券投资基金与安瑞证券投资基金的基金管理人同为华安基金管理有限公司； 裕隆证券投资基金与裕阳证券投资基金的基金管理人同为博时基金管理有限公司。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 性 年 任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 股份增减 姓名 职务 变动原因 别 龄 期 期 数 数 数 姜志光 董事长 男 57 2002-05-31 2002-05-31 0 0 0 无 谷焱昭 董事 男 54 2002-05-31 2002-05-31 0 0 0 无 董事、 迟德忠 男 48 2002-05-31 2002-05-31 0 0 0 无 总经理 孙振才 董事 男 50 2002-05-31 2002-05-31 0 0 0 无 董事、 温霞 董事会 女 42 2002-05-31 2002-05-31 0 0 0 无 秘书 牛振民 董事 男 52 2002-05-31 2002-05-31 0 0 0 无 独立董 黄信良 男 58 2002-05-31 2002-05-31 0 0 0 无 事 独立董 权锡鉴 男 44 2002-05-31 2002-05-31 0 0 0 无 事 独立董 刘长友 男 57 2002-05-31 2002-05-31 0 0 0 无 事 监事会 孟繁珍 女 40 2002-05-31 2002-05-31 0 0 0 无 主席 张敬远 监事 男 54 2002-05-31 2002-05-31 0 0 0 无 王怀聚 监事 男 43 2002-05-31 2002-05-31 0 0 0 无 财务总 毕经武 男 52 2002-05-31 2002-05-31 0 0 0 无 监 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)姜志光，1999 年至今任青岛红星化工集团有限责任公司董事长、青岛红星化工集团进出口有 限公司董事长。 (2)谷焱昭，1999 年至今任青岛红星化工集团有限责任公司副董事长、总经理。 7 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 (3)迟德忠，1994 年任重庆铜梁红蝶锶业有限公司总经理、党委书记；1996 年任青岛红星化工集 团公司副总经理，目前已辞去该职务。 (4)孙振才，1999 年任青岛红星化工集团公司镇宁红蝶钡业公司经理。 (5)温霞，1995 年任青岛红星化工集团公司镇宁红蝶钡业公司办公室主任。 (6)牛振民，1997 年任青岛凯联集团综合处处长。 (7)黄信良，现任中国天辰化学工程公司副总工程师、高级项目主管。 (8)权锡鉴，现任青岛海洋大学管理学院教授、副院长。 (9)刘长友，现任青岛万通证券有限责任公司计财部部长。 (10)孟繁珍，2000 年起任青岛红星化工集团有限责任公司财务中心主任。 (11)张敬远，现任青岛红星化工集团有限责任公司副总经理。 (12)王怀聚，1996 年任青岛红星化工集团公司镇宁红蝶钡业公司硫化钡车间主任。 (13)毕经武，1999 年起任贵州红星发展股份有限公司财务部长，2002 年起任贵州红星发展股份 有限公司财务总监。 2、在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 津贴 青岛红星化工集团有 姜志光 董事长 1999 是 限责任公司 青岛红星化工集团进 董事长 1999 出口有限公司 青岛红星化工集团有 谷焱昭 副董事长 1999 是 限责任公司 青岛红星化工集团有 孟繁珍 财务中心主任 2000 是 限公司 青岛红星化工集团有 是 张敬远 副总经理 2000 限责任公司 （二）在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 中国天辰化学工程公 副总工程师、高级项 黄信良 司 目主管 青岛海洋大学管理学 权锡鉴 教授、副院长 院 青岛万通证券有限责 刘长友 计财部部长 任公司 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：根据其在公司的职务、岗位和工作业绩，按公司制 定的薪酬制度确定。 2、报酬情况 单位:万元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 23.71 金额最高的前三名董事的报酬总额 14.78 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 14.68 独立董事的津贴 每人年均 2.00 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 8 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 姜志光 是 谷焱昭 是 牛振民 否 孟繁珍 是 张敬远 是 4、报酬区间 报酬数额区间 人数 4~5 4 5~6 1 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 3,295 人，需承担费用的离退休职工为 0 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 管理人员 185 技术人员 288 销售人员 76 财务人员 25 生产人员 2,486 其他 235 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 本科及以上 110 大中专 299 高中 763 其他 2,123 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规、《上市公司治理 准则》等的要求，不断完善公司法人治理结构，具体情况如下： 1、关于股东与股东大会 公司股东大会的召集、召开、决策等从程序和实质两方面都能严格按照《上市公司股东大会规范 意见》和《股东大会议事规则》等的要求进行；全体股东特别是中小股东都能够享有充分的知情权和 决策权，地位平等；公司严格遵循《关联交易决策制度》规范，有效防止了关联人干预公司经营、损 害公司利益现象的发生，公司关联交易遵循了平等、合理的原则，并按有关规定及时履行了披露义 务。 2、关于控股股东与上市公司 9 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 公司控股股东遵守诚信原则，依法行使出资人权利，履行出资人义务，行为规范，没有通过关联 交易等手段侵害公司利益，没有利用其特殊地位干预公司决策和经营活动，没有谋取额外利益；公司 与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到完全独立，公司董事会、监事会和其他内部机 构均独立运作。 3、关于董事会和董事 公司董事的选聘、董事会的运作等严格遵循《公司章程》等文件的规定。报告期内董事会成立了 专门的战略与投资委员会、审计委员会和提名、薪酬与考核委员会，提高了董事会各项决策的科学 性。报告期内公司董事会还制定了一系列规范管理制度。公司各位董事能够以认真的态度出席董事会 和股东大会，能够积极参加有关法律法规的培训，熟悉有关法律法规，能够认真履行董事的权利、义 务和责任。 4、关于监事会和监事 公司监事的选聘、监事会的运作等严格遵循《公司章程》等文件的规定。公司监事能够认真履行 自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务及公司董事、高级管理人员履行职责的合法 性、合规性进行监督。 5、关于利益相关者 公司充分尊重和维护债权人、员工、消费者、供应商等相关利益者的合法权益，与利益相关者积 极合作，互惠互利、诚实守信、共同发展。 6、关于信息披露与透明度 公司信息披露遵守中国证监会和上交所的有关规定，并指定董事会秘书负责信息披露工作、接待 股东来访和咨询。公司严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地 披露有关信息，并确保所有股东享有平等的机会获取信息，切实保护投资者的利益。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 黄信良 5 5 权锡鉴 5 5 刘长友 5 5 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完善的业务体系，具有自主经营能力。报 告期内通过自营进出口、收购控股股东子公司等措施有效避免了同业竞争并在最大程度上降低了关联 交易。 2、人员方面：公司设立了专门的人力资源部，建立了独立的劳动、人事及工资管理制度，公司总经 理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬；公司总经理在报告期内已辞去控 股股东副总经理职务。公司人事任免严格按照《公司法》、《公司章程》的规定进行，公司各股东单 位严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定推荐董事、监事及其他高级管理人员人选。 3、资产方面：公司资产独立、完整，公司对所有的资产具备完全的控制、支配权。 4、机构方面：本公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务会计核算体系和财务管理制度，并根据 上市公司有关会计制度的要求，独立作出财务决策；公司独立在银行开户，依法独立纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 10 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 公司正逐步建立公正、透明的董事、监事及其他高级管理人员的绩效评价与激励约束机制；经理 人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1、股东大会的通知、召集、召开情况： 公司于 2004 年 3 月 17 日在《上海证券报》发布公告，通知全体股东于 2004 年 4 月 28 日召开公 司 2003 年度股东大会。此次出席会议的股东及股东代表 9 人，代表股份为 132837212 股，占公司总 股本的 72.99%，符合法律、法规和公司章程的规定。 股东大会通过的决议及披露情况： 一、审议通过公司董事会 2003 年度工作报告； 二、审议通过公司监事会 2003 年度工作报告； 三、审议通过公司 2003 年度财务决算报告及 2004 年财务预算报告； 四、审议通过公司 2003 年度报告及报告摘要； 五、审议通过公司 2003 年度利润分配方案； 公司以 2003 年末总股本 18200 万股为基数，向全体股东每 10 股送 3 股，同时向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），剩余未分配利润结转下一年度。 六、审议通过公司转增股本方案； 以 2003 年末总股本 18200 万股为基数，以资本公积金转增股本，向全体股东实施每 10 股转增 3 股的分配方案。 并授权公司董事会修改《公司章程》中因股利分配及转增股本而引起的相关事宜。 七、审议通过续聘山东汇德会计师事务所有限责任公司为公司审计机构的决议，聘期一年，其年 度酬金为 35 万元人民币； 八、审议通过公司与公司关联方镇宁红蝶实业有限责任公司继续执行《矿石供应协议》和《综合 服务协议》的议案，公司大股东青岛红星化工集团及公司关联股东镇宁红蝶实业有限责任公司在审议 此议案时放弃表决权； 九、审议通过成立审计委员会、战略与投资委员会和提名、薪酬与考核委员会董事会专门委员会 的议案； 十、审议通过贵州红星发展股份有限公司董事会提名、薪酬与考核委员会实施细则的议案； 十一、审议通过贵州红星发展股份有限公司董事会审计委员会实施细则的议案； 十二、审议通过贵州红星发展股份有限公司董事会战略与投资委员会实施细则的议案； 十三、审议通过贵州红星发展股份有限公司信息披露管理制度的议案； 十四、审议通过贵州红星发展股份有限公司关联交易决策制度的议案； 十五、审议通过贵州红星发展股份有限公司募集资金使用管理办法的议案； 十六、审议通过贵州红星发展股份有限公司独立董事制度的议案； 十七、审议通过贵州红星发展股份有限公司董事会秘书工作细则的议案； 十八、审议通过变更公司募集资金 2162 万元投向的议案,变更为补充公司流动资金。 本次股东大会经山东琴岛律师事务所证券从业律师姜省路先生见证并出具法律意见书。该律师认 为，公司 2003 年度股东大会的召集和召开程序、出席会议人员的资格和表决程序符合法律、法规和 公司章程的规定，本次股东大会通过的各项决议均合法有效。 股东大会决议公告刊登在 2004 年 4 月 29 日的《上海证券报》上。 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004 年度公司仍以无机盐为主业。在产业布局上新建项目电解二氧化锰、电解金属锰经过短短 不到两年时间已经开始盈利，公司收购了青岛红星化工集团有限责任公司拥有的天然色素有限公司， 该公司在绿色植物提取方面具有十余年的技术、市场积累，加速了公司绿色产业的整合进度；在无机 11 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 盐产业链的延伸方面公司收购了青岛红星化工集团有限责任公司拥有的无机新材料公司，并将其作为 公司向高纯、精细化、高附加值方向发展的平台。目前公司已形成多层次、相互补充的产业布局，抗 风险能力和今后的发展潜力大大增加。 报告期内公司克服了全国性电力供应紧张、煤炭及运输成本上涨的不利因素影响，通过技术改 造、加强内部管理等手段为完成全年经济目标奠定了基础。2004 年公司各项业务均比 2003 年同期取 得明显进步，2004 年公司实现主营业务收入 9.39 亿元，同比增长 35.90%；实现净利润 1.22 亿元， 同比增长 11.68%。 在经营管理方面，公司完善了预算及绩效考核制度，不断调整市场营销策略，拓宽思路，积极开 发新的市场，开发新的销售渠道和盈利模式，加强成本管理，提高公司市场反应能力、竞争力及盈利 能力。 2003 年 10 月 16 日至 11 月 5 日中国证监会贵州监管局对公司进行了巡回检查，此次检查中发现 的问题及公司的整改方案已于 2004 年 2 月 17 日在《上海证券报》详细披露。公司董事会把解决巡检 中发现的不足之处作为 2004 年的工作重点之一，严格按照公告中所述的方案进行了整改，并取得了 较好的成果。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司主营业务为无机化工产品、精细化工产品的生产和销售。主要产品有碳酸钡、碳酸锶、不溶 性硫磺、硫脲、电解二氧化锰、金属锰、硝酸锶、氯化锶、金属锶、辣椒红色素、万寿菊叶黄素、硫 磺、海波等。碳酸钡、碳酸锶是生产电视机显像管、计算机显示器、工业监视器、电子元器件的重要 原料，还广泛用于磁性材料、陶瓷、涂料、建材、光学玻璃的制造，产品用途涉及电子信息、化工、 轻工、陶瓷、冶金等十多个行业；不溶性硫磺主要用作高级促进机和硫化剂，应用于橡胶行业，是生 产子午线轮胎的重要添加剂；硫脲是一种基础化工原料，广泛用于橡胶、化工、医药等行业；电解二 氧化锰是生产干电池的主要原料，金属锰主要用于炼钢、不锈钢钢锰合金、磁性材料；天然色素主要 用于食品、医药、高级化妆品等行业。 公司目前是国内最大的碳酸钡、碳酸锶生产、销售厂家，产品远销亚洲、欧洲、美洲、非洲等二 十多个国家和地区，在国内外都拥有稳定的市场。另外，经过短短不到两年的时间，公司已成为国内 前几位的电解二氧化锰供应商之一。 (2)主营业务分行业情况表 单位:万元 币种:人民币 占主营业务收入 占主营业务利润 分行业 主营业务收入 主营业务利润 比例(%) 比例(%) 无机盐 75,012 79.86 32,378 83.97 锰盐 11,471 12.21 3,016 7.82 其中:关联交易 1,940 2.07 704 1.83 合计 1,940 / 704 / (3)主营业务分产品情况表 单位:万元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分产品 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 无机盐 75,012 79.86 32,378 83.97 锰盐 11,471 12.21 3,016 7.82 其中:关联交易 1,940 2.07 704 1.83 合计 1,940 / 704 / 12 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额 19,402,286.17 元。 (4)主营业务分地区情况表 单位:万元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分地区 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 境内 62,200 66.22 23,623 61.26 境外 31,725 33.78 14,937 38.74 其中:关联交易 1,940 2.07 704 1.83 合计 1,940 / 704 / (5)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 无机盐 75,012 42,411 43.16 锰盐 11,471 8,420 26.30 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 主要产品或服 资产规 净利 公司名称 业务性质 注册资本 务 模 润 重庆大足红蝶锶业有限责 生产、销 碳酸锶 6,200 28,195 4,627 任公司 售 重庆铜梁红蝶锶业有限责 生产、销 碳酸锶 2,898 11,949 1,599 任公司 售 贵州红星发展大龙锰业有 生产、销 金属锰、二氧 5,600 26,542 2,984 限责任公司 售 化锰 3、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 171,676,429.81 占采购总额比重 32.49 前五名销售客户销售金额合计 400,751,852.33 占销售总额比重 42.67 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 1,241 万元人民币，比上年减少 1,725 万元人民币，减少的比例为-58.16 ％。本年度向贵州红星发展大龙锰业有限责任公司投入金属锰项目资金 591 万元，该项目投资完毕； 为了避免与大股东同行业竞争同时获得绿色植物提取技术，投资 378 万元收购青岛红星化工集团天然 色素有限公司 70%的股权；为了延伸产业链，提高产品附加值出资 182 万元收购了青岛红星无机新材 料有限公司 70%的股权，并投资 90 万元拟成立红星发展新晃精细化工有限公司。 13 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 1、募集资金使用情况 公司于 2001 年通过首次发行募集资金 36,729 万元人民币，已累计使用 34,634 万元人民币，其 中本年度已使用 919 万元人民币，尚未使用 2,095 万元人民币，尚未使用募集资金存于指定专用帐 户。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 承诺项目名称 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 碳酸钡三期技术改造项目 4,714 否 4,714 补充红星发展进出口公司流动 7,392 否 7,392 资金 10000 吨/年不溶性硫磺项目 4,370 否 2,275 5000 吨/年电解高纯金属锰项目 3,398 否 3,398 10000 吨/年电解二氧化锰项目 7,274 否 7,274 收购重庆大足 51%股权 7,419 是 7,419 补充母公司流动资金 2,162 是 2,162 合计 36,729 / 34,634 1)、碳酸钡三期技术改造项目 项目拟投入 4,714 万元人民币，实际投入 4,714 万元人民币，已完成。 2)、补充红星发展进出口公司流动资金 项目拟投入 7,392 万元人民币，实际投入 7,392 万元人民币，已完成。 3)、10000 吨/年不溶性硫磺项目 项目拟投入 4,370 万元人民币，实际投入 2,275 万元人民币，一期已完成。 4)、5000 吨/年电解高纯金属锰项目 项目拟投入 3,398 万元人民币，实际投入 3,398 万元人民币，已完成。 5)、10000 吨/年电解二氧化锰项目 项目拟投入 7,274 万元人民币，实际投入 7,274 万元人民币，已完成。 6)、收购重庆大足 51%股权 项目拟投入 7,419 万元人民币，实际投入 7,419 万元人民币，已完成。 7)、补充母公司流动资金 项目拟投入 2,162 万元人民币，实际投入 2,162 万元人民币，已完成。 10000 万吨/年不溶性硫磺项目计划总投资 4370 万元，至报告期末已投入 2275 万元，目前正处 于技术升级阶段。 3、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 增减幅度 项目名称 期末数 期初数 增减额 （％） 总资产 1,247,871,054.14 1,112,653,456.39 135,217,597.75 12.15 主营业务利润 385,604,537.24 313,314,192.18 72,290,345.06 23.07 净利润 121,812,878.12 109,069,237.77 12,743,640.35 11.68 现金及现金等价物净增 19,225,166.85 -54,649,617.29 73,874,784.14 加额 股东权益 849,177,464.13 747,251,205.52 101,926,258.61 13.64 14 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 (1)总资产变化的主要原因是报告期内实现净利润； (2)主营业务利润变化的主要原因是报告期内产品销售量增加； (3)净利润变化的主要原因是报告期内产品销售量增加； (4)股东权益变化的主要原因是报告期内实现净利润。 （五）生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化的影响说明 报告期内国内煤、电价格及油、运费用等受宏观市场经济环境影响出现上涨情况，造成公司经营 成本上升。对于此，公司及时应对，通过技术和设备改造、强化内部管理、完善业绩考核等手段，将 成本上升影响基本予以消化，使得公司 2004 年的经营业绩仍有较大增长。 （六）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、2004 年 2 月 14 日召开了第二届董事会第七次会议，会议决议刊登在 2004 年 2 月 17 日的 《上海证券报》上。会议审议通过《关于对贵州红星发展股份有限公司的巡检整改通知书》及《贵州 红星发展股份有限公司对巡检整改通知书所列问题的解释性说明及整改方案》。 2)、2004 年 3 月 12 日召开了第二届董事会第八次会议，会议决议刊登在 2004 年 3 月 17 日的 《上海证券报》上。会议审议通过如下议案： 一、审议通过公司 2003 年年度报告及年度报告摘要； 二、审议通过公司董事会 2003 年度工作报告； 三、审议通过公司总经理 2003 年度工作报告； 四、审议通过公司 2003 年财务决算报告及公司 2004 年财务预算报告； 五、审议通过公司 2003 年度利润分配预案； 六、审议通过公司转增股本预案。 七、审议通过续聘山东汇德会计师事务所有限公司为公司审计机构的议案，聘期一年，年度薪酬 为人民币 35 万元。 八、审议通过公司与公司关联方镇宁红蝶实业有限责任公司继续执行《矿石供应协议》和《综合 服务协议》的议案； 九、由于公司正对副董事长候选人进行考核，此次会议暂不审议公司补选董事会副董事长的议 案，待考核完成后补选； 十、审议通过贵州红星发展股份有限公司内部审计制度的议案； 十一、审议通过贵州红星发展股份有限公司八项资产减值准备计提与核销制度的议案； 十二、审议通过贵州红星发展股份有限公司投资者关系管理办法的议案； 十三、审议通过成立审计委员会、战略与投资委员会和提名、薪酬与考核委员会董事会专门委员 会的议案； 十四、审议通过贵州红星发展股份有限公司董事会提名、薪酬与考核委员会实施细则的议案； 十五、审议通过贵州红星发展股份有限公司董事会审计委员会实施细则的议案； 十六、审议通过贵州红星发展股份有限公司董事会战略与投资委员会实施细则的议案； 十七、审议通过贵州红星发展股份有限公司信息披露管理制度的议案； 十八、审议通过贵州红星发展股份有限公司关联交易决策制度的议案； 十九、审议通过贵州红星发展股份有限公司募集资金使用管理办法的议案； 二十、审议通过贵州红星发展股份有限公司独立董事制度的议案； 二十一、审议通过贵州红星发展股份有限公司董事会秘书工作细则的议案； 二十二、审议通过变更公司募集资金 2162 万元投向的议案，变更为补充公司流动资金，并提请 2003 年度股东大会审议； 二十三、审议通过确认公司由镇宁红蝶实业有限责任公司供应编织袋共计 650 万元，及其他关联 交易合法及交易价格公允的议案，同时审议通过自 2004 年始公司用编织袋全部本公司采购部门采 购； 15 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 二十四、审议通过贵州红星发展股份有限公司收购青岛红星化工集团天然色素有限公司 70％股 权的议案； 二十五、审议通过公司召开公司 2003 年度股东大会的议案。 3)、2004 年 4 月 26 日召开了第二届董事会第九次会议。会议审议通过贵州红星发展股份有限公 司第一季度报告。 4)、2004 年 7 月 21 日召开了第二届董事会第十次会议。会议审议通过公司 2004 年半年度报告 及报告摘要。 5)、2004 年 10 月 25 日召开了第二届董事会第十一次会议。会议审议通过公司 2004 年第三季度 报告。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2004 年 3 月 17 日召开的 2003 年度股东大会审议通过 2003 年度利润分配方案及转增股本方案： 公司以 2003 年末总股本 18200 万股为基数，向全体股东每 10 股送 3 股，同时向全体股东每 10 股派 发现金红利 1.00 元（含税），剩余未分配利润结转下一年度。同时以资本公积转增股本，向全体股 东实施每 10 股转增 3 股的分配方案。 2004 年 5 月 17 日公司在《上海证券报》上刊登公司利润分配及转增股本实施公告：5 月 17 日为 股权登记日、5 月 18 日为除权除息日、5 月 19 日为新增可流通股上市日、5 月 26 日为现金红利发放 日。 （七）利润分配或资本公积金转增预案 2004 年按实现净利润的 10%和 5%分别提取法定盈余公积金和法定公益金后，拟以 2004 年末总股 本 29120 万股为基数，每 10 股派发现金股利 1 元（含税）。 （八）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 专 项 审 核 报 告 (2005)汇所综字第 3-012 号 贵州红星发展股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对 2004 年度贵州红星发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）大股东及其关 联方资金占用情况进行了审计。有关资料由贵公司负责，我们的责任是对本年度贵公司大股东及其关 联方资金占用情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》和中国证监会 有关通知的规定进行的，在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我 们认为必要的审计程序。 经审计贵公司 2004 年度大股东及其关联方资金占用情况如附表所示。 此外，本报告仅供贵公司向中国证监会报送使用，不得作为其他用途。 山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：牟敦潭 报告日期：2005 年 3 月 14 日 中国注册会计师：王铮 关联方资金占用及偿还情况 单位:元 币种:人民币 与上市 占用方 偿还 资金占用方 公司关 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数 式 方式 系 经营性项目 青岛红星化工集 股 东 的 货 币 团进出口有限责 55,799,095.91 10,783,932.00 46,371,119.52 20,211,908.39 销货款 子公司 资金 任公司 16 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 货 币 235,850.00 13,218,941.49 7,766,109.18 5,668,682.31 销货款 资金 股 东 的 青岛红星化工厂 预 付配 子公司 234,870.00 234,870.00 配件 件款 提 供 预 付运 235,000.00 235,000.00 运 输 费 劳务 青岛红星化工集 股 东 的 采 购配 625,471.85 2,321,760.68 3,584,308.94 -637,076.41 配件 团机械厂 子公司 件款 预 付技 提 供 青岛红星无机新 600,000.00 600,000.00 术 转让 专 有 控 股 子 材料技术开发有 费 技术 公司 限公司 货 币 742,000.00 742,000.00 销货款 资金 青岛红星化工集 控 股 子 预 付采 产 成 团天然色素有限 1,615,155.59 1,144,779.36 470,376.23 公司 购款 品 公司 大庆绿友天然色 控 股 子 预 付采 产 成 14,193,047.78 7,468,640.07 6,724,407.71 素有限公司 公司 购款 品 非经营性项目 青岛红星化工集 控 股 股 货 币 141,552.33 141,552.33 往来款 团有限责任公司 东 资金 大庆绿友天然色 控 股 子 货 币 5,500,000.00 2,000,000.00 3,500,000.00 往来款 素有限公司 公司 资金 青岛红星化工集 控 股 子 货 币 团天然色素有限 900,000.00 900,000.00 往来款 公司 资金 公司 镇宁白马湖有限 参 股 子 货 币 1,215,480.91 40,203.16 1,255,684.07 往来款 责任公司 公司 资金 （九）公司独立董事关于关联交易事项及对外担保的独立意见 贵州红星发展股份有限公司独立董事关于关联交易事项及对外担保的独立意见 贵州红星发展股份有限公司第二届第十二次董事会于 2005 年 3 月 14 日在青岛市瀛海山庄召开， 会议审议并通过公司预计 2005 年度日常关联交易总金额的议案及确认公司 2004 年度日常关联交易的 议案。根据《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》以及相关法律、 法规的规定，作为贵州红星发展股份有限公司独立董事，现就上述议案及公司对外担保情况发表如下 意见： 一、关于公司预计 2005 年度日常关联交易总金额的议案 我们认为：公司预计的 2005 年度日常关联交易客观、合理、公允，内容和程序符合《公司 法》、《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规及本公司《公司章程》、《关联交易决策 制度》的规定，不存在损害公司及其他股东特别是中小股东利益的情况。 二、关于确认公司 2004 年度日常关联交易的议案 我们认为：议案中所提公司 2004 年度日常关联交易，包括从青岛红星化工集团机械厂采购 358 万元、向青岛红星集团进出口有限公司销售 922 万元、向青岛红星化工厂销售 1130 万元的关联交易 符合相关法律法规和公司利益，价格采取公允的市场定价，并经过山东汇德会计师事务所有限公司审 计。不存在损害公司及其他股东特别是中小股东利益的情况。 三、关于公司对外担保情况 贵州红星发展股份有限公司现不存在对外担保事项。 特此说明。 贵州红星发展股份有限公司独立董事： 17 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 黄信良、权锡鉴、刘长友 2005 年 3 月 14 日 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 2004 年 3 月 12 日召开了公司第二届监事会第五次会议，会议决议刊登在 2004 年 3 月 17 日的 《上海证券报》上。会议审议并通过了如下事项： 一、审议通过贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告及年度报告摘要； 二、审议通过 2003 年度监事会工作报告； 三、对公司 2003 年度利润分配及转增股本预案无异议； 四、对公司 2003 年度财务决算及 2004 年度财务预算报告无异议； 五、审议通过贵州红星发展股份有限公司收购青岛红星化工集团天然色素有限公司 70％的股权 的议案。 六、监事会对于变更募集资金 2162 万元用途，变更为补充公司流动资金无异议。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 2004 年公司的重大决策程序均符合《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所及 《公司章程》的规定，公司董事、经理及其他高级管理人员在履行职责时不存在违反法律、法规、 《公司章程》或损害公司和股东利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 2004 年公司继续聘任山东汇德会计师事务所有限公司，该所出具的标准无保留的审计报告是客 观公正的，公司财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司 2004 年内发生的关联交易，价格合理、公平，无内幕交易发生，无任何损害公司股东及其 他投资者利益的行为。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 （四）重大合同及其履行情况 本年度公司无重大托管、承包、租赁、担保、委托理财及其他重大事项。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 1、报告期内，公司继续聘请山东汇德会计师事务所有限公司为公司财务审计机构。 2、报告期内，公司向会计师事务所共支付审计费用 35 万元。 18 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （八）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务报告 （一） 审计报告 审 计 报 告 (2005)汇所审字第 3-060 号 贵州红星发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的贵州红星发展股份有限公司（以下简称“贵公司”） 2004 年 12 月 31 日的 资产负债表、合并资产负债表及 2004 年度的利润表、利润分配表、合并利润表、合并利润分配表和 现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施 审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在 重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制 会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们 的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重 大方面公允地反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况及 2004 年度的经营成果、 合并经营成果和现金流量、合并现金流量。 山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王 晖 报告日期：2005 年 3 月 14 日 中国注册会计师：王 铮 （二）财务报表 19 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位:贵州红星发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 期初数 期末数 期初数 期末数 并 司 流动资产： 货币资金 233,261,155.10 252,486,321.95 122,980,224.51 120,081,275.25 短期投资 应收票据 78,475,252.87 162,256,464.13 22,855,441.00 71,245,469.56 应收股利 4,200,000.00 应收利息 应收账款 168,441,666.53 139,798,695.86 70,837,456.40 58,898,114.99 其他应收款 9,155,261.67 10,920,944.45 15,577,021.61 9,038,412.67 预付账款 17,510,453.26 19,680,500.46 16,343,124.77 29,696,050.03 应收补贴款 14,734,841.31 3,983,270.69 存货 115,538,531.34 157,021,919.46 32,843,220.14 46,911,569.11 待摊费用 2,388.00 9,786.28 一年内到期的长期债 权投资 其他流动资产 流动资产合计 637,119,550.08 746,157,903.28 281,436,488.43 340,070,891.61 长期投资： 长期股权投资 39,542,072.17 45,860,070.27 254,032,292.45 318,200,492.22 长期债权投资 长期投资合计 39,542,072.17 45,860,070.27 254,032,292.45 318,200,492.22 其中：合并价差 22,113,259.17 19,351,930.89 其中：股权投资差额 22,113,259.17 19,351,939.89 固定资产： 固定资产原价 557,601,054.77 680,621,831.68 260,993,305.14 276,626,974.04 减：累计折旧 212,313,340.67 279,258,004.45 101,585,534.51 127,612,727.24 固定资产净值 345,287,714.10 401,363,827.23 159,407,770.63 149,014,246.80 减：固定资产减值准 备 固定资产净额 345,287,714.10 401,363,827.23 159,407,770.63 149,014,246.80 工程物资 3,777,727.66 3,399,680.92 1,940,573.07 1,756,882.68 在建工程 53,371,277.32 21,601,809.69 9,845,343.81 2,857,977.56 固定资产清理 固定资产合计 402,436,719.08 426,365,317.84 171,193,687.51 153,629,107.04 无形资产及其他资 产： 无形资产 32,096,901.06 29,503,938.87 长期待摊费用 1,458,214.00 1,780,383.00 511,414.00 424,018.00 20 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 其他长期资产 130,640,000.00 130,640,000.00 无形资产及其他资产 33,555,115.06 31,284,321.87 131,151,414.00 131,064,018.00 合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,112,653,456.39 1,249,667,613.26 837,813,882.39 942,964,508.87 流动负债： 短期借款 58,690,000.00 81,290,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 应付票据 13,000,000.00 1,111,221.73 1,111,221.73 应付账款 104,844,143.87 98,763,111.15 34,507,277.28 31,139,764.28 预收账款 17,324,349.78 21,010,969.42 4,834,362.56 3,805,505.65 应付工资 416,772.78 273,779.73 应付福利费 9,866,944.44 16,644,655.70 4,034,776.65 5,135,638.60 应付股利 91,000.00 91,000.00 应交税金 4,842,729.43 9,822,564.96 3,760,433.06 1,628,482.06 其他应交款 105,792.08 149,000.44 93,003.25 102,953.63 其他应付款 20,027,735.06 21,101,403.77 3,801,099.56 4,750,512.02 预提费用 5,070,677.60 8,357,936.63 5,453,599.41 预计负债 一年内到期的长期负 债 其他流动负债 流动负债合计 234,189,145.04 258,615,643.53 91,030,952.36 93,218,677.38 长期负债： 长期借款 21,000,000.00 21,000,000.00 应付债券 长期应付款 11,693,174.19 7,808,944.58 专项应付款 其他长期负债 4,447,885.94 4,447,885.94 长期负债合计 37,141,060.13 33,256,830.52 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 271,330,205.17 291,872,474.05 91,030,952.36 93,218,677.38 少数股东权益 94,072,045.70 108,617,675.08 所有者权益（或股东 权益）： 实收资本（或股本） 182,000,000.00 291,200,000.00 182,000,000.00 291,200,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本） 182,000,000.00 291,200,000.00 182,000,000.00 291,200,000.00 净额 资本公积 338,137,480.42 283,961,780.42 338,137,480.42 283,961,780.42 盈余公积 61,579,294.03 105,810,545.45 55,322,917.48 73,471,655.95 21 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 其中：法定公益金 18,896,418.89 26,425,395.40 18,440,972.49 24,475,670.31 未分配利润 165,534,431.07 168,205,138.26 171,322,532.13 201,112,395.12 拟分配现金股利 18,200,000.00 29,120,000.00 18,200,000.00 29,120,000.00 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 所有者权益（或股东 747,251,205.52 849,177,464.13 746,782,930.03 849,745,831.49 权益）合计 负债和所有者权益 1,112,653,456.39 1,249,667,613.26 837,813,882.39 942,964,508.87 （或股东权益）总计 公司法定代表人: 姜志光 主管会计工作负责人: 毕经武 制表人: 余孔华 22 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表 2004 年 编制单位:贵州红星发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 本期数 上期数 本期数 上期数 并 司 一、主营业务收入 939,254,081.74 691,150,438.72 312,769,124.67 286,580,132.26 减：主营业务成本 550,869,104.70 375,174,905.76 155,964,234.26 126,769,312.56 主营业务税金及附加 2,780,439.80 2,661,340.78 1,588,757.41 2,627,237.24 二、主营业务利润（亏损 385,604,537.24 313,314,192.18 155,216,133.00 157,183,582.46 以“-”号填列） 加：其他业务利润（亏损 -522,752.47 66,310.64 -589,901.59 以“-”号填列） 减: 营业费用 119,806,944.01 87,326,863.47 67,677,952.73 56,159,820.10 管理费用 76,140,354.49 61,595,524.72 23,449,857.69 21,949,649.39 财务费用 4,898,626.38 4,789,612.84 1,206,193.12 1,182,582.99 三、营业利润（亏损以 184,235,859.89 159,668,501.79 62,292,227.87 77,891,529.98 “-”号填列） 加：投资收益（损失以 1,143,698.10 207,907.44 68,062,104.06 40,970,581.85 “-”号填列） 补贴收入 营业外收入 81,385.63 377,394.89 59,320.63 50,550.00 减：营业外支出 5,126,976.28 520,975.79 882,373.48 48,000.00 四、利润总额（亏损总额 180,333,967.34 159,732,828.33 129,531,279.08 118,864,661.83 以“-”号填列） 减：所得税 34,165,476.54 23,936,272.92 8,837,322.62 11,749,003.92 减：少数股东损益 24,355,612.68 26,727,317.64 加：未确认投资损失(合 并报表填列) 五、净利润（亏损以“- 121,812,878.12 109,069,237.77 120,693,956.46 107,115,657.91 ”号填列） 加：年初未分配利润 165,534,431.07 124,532,541.99 171,322,532.13 132,274,222.91 其他转入 六、可供分配的利润 287,347,309.19 233,601,779.76 292,016,488.59 239,389,880.82 减：提取法定盈余公积 15,057,953.04 10,711,565.79 12,069,395.65 10,711,565.79 提取法定公益金 7,528,976.51 5,355,782.90 6,034,697.82 5,355,782.90 提取任意盈余公积 17,288,547.85 提取职工奖励及福利基金 2,155,564.51 (合并报表填列) 提取储备基金 2,155,564.51 提取企业发展基金 2,155,564.51 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 241,005,138.26 217,534,431.07 273,912,395.12 223,322,532.13 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 18,200,000.00 26,000,000.00 18,200,000.00 26,000,000.00 23 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 转作股本的普通股股利 54,600,000.00 26,000,000.00 54,600,000.00 26,000,000.00 八、未分配利润(未弥补 168,205,138.26 165,534,431.07 201,112,395.12 171,322,532.13 亏损以“-”号填列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投 资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或 减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或 减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 -2,246,917.35 -143,580.90 76,131.56 2,550.00 公司法定代表人: 姜志光 主管会计工作负责人: 毕经武 制表人: 余孔华 24 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表 2004 年 编制单位:贵州红星发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并数 母公司数 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 883,890,769.08 270,289,560.36 收到的税费返还 19,301,489.94 收到的其他与经营活动有关的现金 9,093,719.10 11,413,175.87 现金流入小计 912,285,978.12 281,702,736.23 购买商品、接受劳务支付的现金 600,748,622.55 196,111,437.59 支付给职工以及为职工支付的现金 53,054,372.26 19,670,201.66 支付的各项税费 97,481,057.33 32,082,723.66 支付的其他与经营活动有关的现金 31,686,137.07 3,698,971.32 现金流出小计 782,970,189.21 251,563,334.23 经营活动产生的现金流量净额 129,315,788.91 30,139,402.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的 10,000.00 现金 收到的其他与投资活动有关的现金 1,372,527.78 701,550.00 现金流入小计 1,382,527.78 701,550.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 92,483,300.36 8,462,562.26 现金 投资所支付的现金 6,500,000.00 5,600,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 98,983,300.36 14,062,562.26 投资活动产生的现金流量净额 -97,600,772.58 -13,361,012.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 91,290,000.00 40,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 91,290,000.00 40,000,000.00 偿还债务所支付的现金 68,690,000.00 40,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 35,100,124.78 19,677,339.00 其中：支付少数股东的股利 13,099,704.47 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 103,790,124.78 59,677,339.00 25 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 筹资活动产生的现金流量净额 -12,500,124.78 -19,677,339.00 四、汇率变动对现金的影响 10,275.30 五、现金及现金等价物净增加额 19,225,166.85 -2,898,949.26 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 121,812,878.12 120,693,956.46 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 24,355,612.68 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 -533,300.75 -318,779.11 固定资产折旧 70,662,480.01 26,027,192.73 无形资产摊销 2,592,962.19 长期待摊费用摊销 412,441.00 87,396.00 待摊费用减少（减：增加） -7,398.28 预提费用增加（减：减少） 3,287,259.03 5,453,599.41 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (减:收益) 固定资产报废损失 3,133,278.05 财务费用 3,104,805.96 866,739.00 投资损失（减：收益） -1,143,698.10 -68,062,104.06 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -41,940,151.69 -14,171,952.12 经营性应收项目的减少(减：增加) -42,062,286.34 -37,079,771.92 经营性应付项目的增加(减：减少) -14,359,092.97 -3,356,874.39 其他 经营活动产生的现金流量净额 129,315,788.91 30,139,402.00 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 252,486,321.95 120,081,275.25 减：现金的期初余额 233,261,155.10 122,980,224.51 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 19,225,166.85 -2,898,949.26 公司法定代表人: 姜志光 主管会计工作负责人: 毕经武 制表人: 余孔华 26 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 合并资产减值表 2004 年 编制单位:贵州红星发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 转回数 转出数 合计 坏账准备合计 10,241,896.96 630,158.60 1,620,222.92 1,620,222.92 9,251,832.64 其中：应收账款 8,991,659.80 1,620,222.92 1,620,222.92 7,371,436.88 其他应收款 1,250,237.16 630,158.60 1,880,395.76 短期投资跌价准备合 计 其中：股票投资 债券投资 存货跌价准备合计 1,275,592.77 478,433.45 21,669.88 21,669.88 1,732,356.34 其中：库存商品 1,275,592.77 353,160.42 21,669.88 21,669.88 1,607,083.31 原材料 125,273.03 125,273.03 长期投资减值准备合 计 其中：长期股权投资 长期债权投资 固定资产减值准备合 计 其中：房屋、建筑物 机器设备 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 资产减值合计 11,517,489.73 1,108,592.05 0.00 1,641,892.80 1,641,892.80 10,984,188.98 公司法定代表人: 姜志光 主管会计工作负责人: 毕经武 制表人: 余孔华 27 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 母公司资产减值表 2004 年 编制单位:贵州红星发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 本期 项目 期初余额 转回 期末余额 增加数 转出数 合计 数 坏账准备合计 5,317,747.98 187,203.86 609,586.12 609,586.12 4,895,365.72 其中：应收账款 3,736,195.07 609,586.12 609,586.12 3,126,608.95 其他应收款 1,581,552.91 187,203.86 1,768,756.77 短期投资跌价准备合 计 其中：股票投资 债券投资 存货跌价准备合计 1,275,592.77 125,273.03 21,669.88 21,669.88 1,379,195.92 其中：库存商品 1,275,592.77 21,669.88 21,669.88 1,253,922.89 原材料 125,273.03 125,273.03 长期投资减值准备合 计 其中：长期股权投资 长期债权投资 固定资产减值准备合 计 其中：房屋、建筑物 机器设备 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 资产减值合计 6,593,340.75 312,476.89 0.00 631,256.00 631,256.00 6,274,561.64 公司法定代表人: 姜志光 主管会计工作负责人: 毕经武 制表人: 余孔华 28 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 合并股东权益增减变动表 2004 年 编制单位:贵州红星发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 一、实收资本（或股本） 期初余额 182,000,000.00 130,000,000.00 本期增加数 109,200,000.00 52,000,000.00 其中：资本公积转入 54,600,000.00 26,000,000.00 盈余公积转入 利润分配转入 54,600,000.00 26,000,000.00 新增资本（股本） 本期减少数 期末余额 291,200,000.00 182,000,000.00 二、资本公积 期初余额 338,137,480.42 364,137,480.42 本期增加数 424,300.00 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 424,300.00 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 54,600,000.00 26,000,000.00 其中：转增资本（或股本） 54,600,000.00 26,000,000.00 期末余额 283,961,780.42 338,137,480.42 三、法定和任意盈余公积 期初余额 42,682,875.14 31,971,309.35 本期增加数 36,702,274.91 10,711,565.79 其中：从净利润中提取数 36,657,629.91 10,711,565.79 法定盈余公积 19,369,082.06 10,711,565.79 任意盈余公积 17,288,547.85 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 其他增加数 44,645.00 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 79,385,150.05 42,682,875.14 其中：法定盈余公积 62,112,479.18 42,682,875.14 储备基金 29 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 18,896,418.89 13,540,635.99 本期增加数 7,528,976.51 5,355,782.90 其中：从净利润中提取数 7,528,976.51 5,355,782.90 本期减少数 其中：其他集体福利支出 期末余额 26,425,395.40 18,896,418.89 五、未分配利润 期初未分配利润 121,781,438.34 124,532,541.99 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 121,812,878.12 109,069,237.77 本期利润分配 119,142,170.93 68,067,348.69 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 168,205,138.26 165,534,431.07 公司法定代表人: 姜志光 主管会计工作负责人: 毕经武 制表人: 余孔华 （三）会计报表附注 贵州红星发展股份有限公司 合并会计报表附注 2004 年 12 月 31 日 附注一、公司的基本情况 贵州红星发展股份有限公司(以下简称公司)于 1999 年 4 月 30 日经贵州省人民政府黔府函 [1999]234 号“省人民政府关于同意设立贵州红星发展股份有限公司的批复”文件的批准，由青岛红星 化工集团公司镇宁红蝶钡业公司为主发起人，联合贵州省安顺地区国有资产投资营运有限责任公司、青 岛红星化工集团进出口有限公司、镇宁县红蝶实业有限责任公司、青岛红星化工集团自力实业公司共同 发起设立。公司于 1999 年 5 月 2 日在贵州省工商行政管理局注册登记，领取企业法人营业执照，注册 号 5200001205791。公司于 2001 年 2 月 6 日公开发行股票 3000 万股，募集资金 36729 万元，并于 2001 年 3 月 20 日股票在上海证券交易所上市。现注册资本为人民币 29,120 万元。 公司经营范围：无机化工产品、精细化工产品生产、销售（不含化学危险品）。 附注二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 1、会计准则和会计制度：公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 30 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 2、会计年度：按公历年度，每年 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币：人民币。 4、记账基础和计价原则： 公司以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。公司改制设立时主要发起人投入的资产按经 评估确认的价值记账。 5、外币业务的核算方法： 发生外币业务时，按业务发生时中国人民银行公布的人民币对美元、日元、港币的基准汇率作为 折算汇率，美元、日元、港币以外的其他货币对人民币的汇率，根据美元对人民币的基准汇率和国家外 汇管理局提供的纽约外汇市场美元对其他主要外币的汇率进行套算，按照套算后的汇率作为折算汇率。 期末，将各种外币账户的外币余额按照期末汇率折合为人民币。按照期末汇率折合的人民币金额与账面 人民币金额之间的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，先计入长期待摊费用，待企 业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑 损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、外币会计报表的折算： 所有资产、负债类项目均按照决算日的市场汇率折算，所有者权益类项目除“未分配利润”项目 外，均按照发生时的市场汇率折算，“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中的该项目的数额列 示；利润表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目均按照决算日的市场汇率折算；年初数及上 年实际数均按照上期折算后的数额列示。外币报表折算差额在资产负债表“未分配利润”项目后单独列 示。 7、现金等价物的确定标准： 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、且价值变动风险很小的投资确定为现金 等价物。 8、短期投资核算方法： （1）短期投资计价及其收益的确认方法：短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现 金股利或利息入账；实际收到的现金股利或利息，冲减投资的账面价值，但已记入“应收股利”或“应 收利息”科目的除外。处置短期投资时，按照短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投 资损益。 （2）跌价准备的计提依据与方法：期末时对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差 额，根据单个投资项目，计提短期投资跌价准备。 9、坏账核算方法： 31 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 （1）坏账的确认标准是:①债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应 收款项；②债务人逾期未履行偿债义务，超过三年，且有充分证据表明无法收回的应收款项。 （2）坏账损失采用备抵法，对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，冲销提取的坏 账准备。 （3）公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况、现金流量等情况，对于应收款项（包括应收账 款和其他应收款）采用账龄分析法计提坏帐准备，并相应计入当期损益。 坏账准备的计提标准和比例列示如下： 帐龄 计提比例 2年以内（含2年） 5% 2--3年（含3年） 10% 3--4年（含4年） 30% 4--5年（含5年） 50% 5--6年（含6年） 80% 6年以上 100% 注：根据以往经验，账龄在 2 年以内的应收款项回收性较强，按 5%计提坏帐准备；账龄在 4 年以上的 应收款项可收回性降低，按 50%至 100%从高计提坏帐准备。 10、存货核算方法： （1）存货的盘存制度为永续盘存制。 （2）存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。 （3）存货按实际成本计价，其中原材料、产成品发出按加权平均法计算；低值易耗品领用采用“一次 摊销法”进行摊销。 （4）期末存货按成本与可变现净值孰低计价。按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货 跌价准备。可变现净值指在正常生产经营中以预计售价减去预计进一步加工成本以及销售所必须的预计 费用后的价值。 11、长期投资的核算方法： （1）长期股权投资的核算方法 ① 长期股权投资计价及其收益的确认方法： 公司在取得长期股权时，按照初始投资成本入账。 32 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总 额 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；投资占被投资单位有表决权资本总额 20% 或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；投资占被投资单位有表决权资本 总额 50%（不含 50%）以上的，或虽不足 50%但具有实际控制权的，采用权益法核算并编制合并会计报 表。 采用成本法核算的，公司在股权持有期内当被投资单位宣告发放现金股利或利润时确认投资收 益；企业确认的投资收益，仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获 得的被投资单位宣告发放现金股利或利润超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的 账面价值。 采用权益法核算的，公司在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润 或发生的净亏损的份额，作为当期投资损益；公司确认的被投资单位发生的净亏损，以股权投资账面价 值减记至零为限。 处置长期股权投资时，按照投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 ② 股权投资差额及其摊销方法： 长期股权投资差额摊销方法：合同规定投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的， 无论借方还是贷方差额均采用直线法按 10 年摊销。 自财政部财会[2003]10 号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资 单位所有者权益之间的差额，按上述原则摊销；对于初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益 份额之间的差额，记入“资本公积-股权投资准备”科目。 （2）长期债权投资的核算方法： ① 长期债权投资计价及其收益的确认方法： 公司在取得长期债权时，按照初始投资成本入账。 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 处置长期债权投资时，按照实际取得的价款与长期债权投资的账面价值的差额，作为当期投资损 益。 ② 债券投资溢价或折价的摊销方法： 长期债券投资实际支付的价款减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初 始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续 期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 （3）长期投资减值准备的计提： 期末时，公司对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原 因导致其可收回金额低于账面价值的，按其差额计提长期投资减值准备。 33 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 12、固定资产计价和折旧方法： a、 固定资产的标准为使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机械、运输工具及其它与经营 有关的设备器具、工具等以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在 2000 元以上，并且使用期 限超过二年的物品。 b、 固定资产按实际成本计价。 c、 母公司折旧采用年数总和法计算，预计净残值率为 5%；子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公 司折旧采用双倍余额递减法计算，预计净残值率为 10%；子公司重庆大足红蝶锶业有限公司折旧采 用平均年限法计算，但折旧年限缩短，预计净残值率为 10%；子公司贵州红星发展进出口有限责任 公司、贵州红星发展大龙锰业有限责任公司折旧采用年数总和法计算，预计净残值率为 5%。按固定 资产类别确定其使用年限如下： 使用年限(母公司、红星 固定资产类别 使用年限(铜梁红蝶) 使用年限(大足红蝶) 进出口、大龙锰业) 房屋及建筑物 25 20 10 通用设备 10 10 8 专用设备 10 5 5 运输设备 10 5 5 d、 虽然母子公司折旧政策不一致，但均采用加速折旧法，差异较小，不作调整。 e、 固定资产减值准备的计提：期末对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金 额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法： 在建工程按实际发生的支出确定其成本。对所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但未办理 竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值 转入固定资产，并按规定计提折旧，待正式办理竣工决算后再调整已入账的固定资产原价和已提折旧。 期末时对在建工程进行全面检查，如有证据表明在建工程已经发生了减值，应当计提减值准备。 存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备： 长期停建并且预计在 3 年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能上，还是在技术上已 落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、借款费用的会计处理方法: （1）除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用于发生当期直接计入当期财务 费用。 （2）为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下规定处理： 34 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 因借款而发生的辅助费用，如果金额较大的，属于在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所 发生的，计入所购建的固定资产的成本；金额较小的，直接记入当期财务费用。在所购建固定资产达到 预定可使用状态后发生的，直接计入当期财务费用。 借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，当同时满足借款费用开始资本化的条件时，计入所购 建的固定资产的成本。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，应当 暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 在所购建固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发 生当期确认为费用。 （3）借款费用开始资本化的条件： 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 15、无形资产计价和摊销政策： （1）无形资产在取得时，按照实际成本计价。 （2）无形资产的摊销： 无形资产自取得当月起在按以下原则确定的年限内分期平均摊销：合同规定受益年限但法律没 有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按 法律规定的有效年限摊销；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限 两者之中较短者摊销；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按 10 年摊销。 （3）无形资产减值准备的计提： 期末时对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提 无形资产减值准备。 16、长期待摊费用摊销政策： 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会计期 间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 17、应付债券的核算方法 应付债券按照实际的发行价格总额，作为负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作 为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 18、收入确认的方法： 商品销售，公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管 理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠 地计量时，确认营业收入的实现；提供劳务(不包括长期合同)按照完工百分比法确认相关的劳务收入， 35 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 如提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认营业收入的实现。让渡资产使用权， 在与交易相关的经济利益能够流入公司，收入金额能够可靠计量时确认收入。 19、所得税的会计处理方法： 所得税的会计处理方法采用应付税款法。 20、会计政策变更事项： 公司对报告年度资产负债表日后至财务报告批准报出日之间董事会制定的利润分配预案中的现金股 利，原作为期后事项的调整事项，记入“应付股利”项目，现按照财会[2003]12 号文的规定，不作会 计处理，只在报告年度的会计报表附注中单独披露。 21、合并会计报表编制方法： 合并会计报表编制执行财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》及其补充规定。合并范围的确定 原则为公司投资占被投资单位有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上的，或虽不足 50%但具有实际控 制权的子公司；合并时，以母公司和纳入合并范围的子公司本身的会计报表以及其他有关资料为依据， 合并各项目数额编制而成。除子公司采用的主要会计政策与母公司差异不大且对财务状况和经营成果影 响不大，可直接使用子公司的会计报表外，合并时母子公司采用相同的会计政策，相同项目的数据逐项 汇总，母公司的长期投资与子公司的权益相互抵销，母公司与子公司之间、子公司与子公司之间的重大 内部交易和内部往来予以抵销。 附注三、税项 1、增值税：按应纳税销售额的 17%计提销项税额，扣除当期可抵扣的进项税额后交纳。 2、企业所得税： （1）公司根据国办发（2001）73 号文件，并经贵州省地方税务局黔地税函（2001）200 号文件批准， 自 2001 年至 2010 年期间内，执行 15%的所得税税率。 (2）子公司重庆大足红蝶锶业有限公司系中外合资企业, 依据国税发（1992）218 号《国家税务局关于 进一步对外开放的边境、沿海和内陆省会城市、沿江城市有关涉外税收政策问题的通知》执行 24% 的所得税税率。 （3）子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司系中外合作经营企业,依据国税发（1992）218 号《国家税务局 关于进一步对外开放的边境、沿海和内陆省会城市、沿江城市有关涉外税收政策问题的通知》执 行 24%的所得税税率。 （4）子公司贵州红星发展进出口有限责任公司是注册在国务院批准设立的高新技术开发区内 的高新技术企业，根据（94）财税字 001 号文件规定，执行 15%的所得税税率。 36 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 （5）子公司贵州红星发展大龙锰业有限责任公司根据贵州省地方税务局黔地税函[2004]360 号文件， 自 2003 年至 2010 年内减按 15%税率征收企业所得税。 3、城市维护建设税：公司及子公司贵州红星发展进出口有限责任公司、贵州红星发展大龙锰业有限责 任公司按应缴流转税额的 5%计缴；子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司、重庆大足红蝶锶业有限公司系 外商投资企业，暂不交纳。 4、教育费附加：公司及子公司贵州红星发展进出口有限责任公司、贵州红星发展大龙锰业有限责任公 司按应缴流转税额的 3%计缴城市教育费附加，根据贵州省政府令[2004]73 号，自 2004 年 4 月 1 日起， 按应缴流转税额的 1%计缴地方教育费附加；子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司、重庆大足红蝶锶业有 限公司系外商投资企业，暂不交纳。 5、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。 附注四、控股子公司 1、合并会计报表的合并范围： 公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例 业务性质 重庆铜梁红蝶锶 业有限公司 重庆 姜志光 2898万元 1078万元 37.20% 碳酸锶生产、销售 贵州红星发展进 出口有限责任公 司 贵州 姜志光 100万元 70万元 70.00% 进出口业务 重庆大足红蝶锶 业有限公司 重庆 姜志光 6200万元 7419万 51.00% 碳酸锶生产、销售 贵州红星发展大 龙锰业有限责任 公司 贵州 姜志光 5600万元 5000万元 89.29% 金属锰生产、销售 注：重庆铜梁红蝶锶业有限公司为中日合作的外商投资企业，合作期限 15 年，根据合作协议及公司章 程约定，在合营期限内由合作企业按约定投资回收计划以产品碳酸锶参照归还时国际同类产品 FOB 价格 折算后先行归还外方投资，并同时结转收入和成本纳入利润表核算。回收期自 1995 年 1 月 1 日起至 2003 年 12 月 31 日止共 9 年；同时约定，中方拥有合作企业生产经营及财务政策的实际控制权，合作 外方亦不享受利润分配，所以纳入合并范围并按“比例合并法”对重庆铜梁锶业公司会计报表进行合 并。由于合作协议中已约定，在合作企业按约定投资回收计划每年以产品碳酸锶先行归还外方投资后， 每年经营收益全部归中方所有，同时合作企业截止目前已按约定回收计划归还外方全部投资，因此合作 企业 2004 年度资产负债表和利润表均按 100%归中方纳入合并。 2、未纳入合并范围的子公司： 37 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例 业务性质 大庆绿友天然色素有 天然植物提取产品、辣 大庆 谷焱昭 1000万元 700万元 70.00% 限公司 椒橙色素生产 贵州红星梵净山冷水 淡水养殖、销售、渔业 贵州 姜志光 500万元 325万元 65.00% 渔业有限公司 服务 天然色素、辣素、香精 青岛红星化工集团天 香料的生产加工及销 青岛 姜志光 400万元 378万元 70.00% 然色素有限公司 售，技术开发、技术转 让 精细化工产品制造、销 青岛红星无机新材料 青岛 杨德林 260万元 182万元 70.00% 售，技术开发、技术转 技术开发有限公司 让 贵州省松桃红星电化 矿产品开采、加工、销 贵州 姜志光 300万元 161.2万元 53.73% 矿业有限责任公司 售 由于上述公司的资产总额、主营业务收入及利润总额低于公司相应指标的 10%，根据财政部财会二字 [1996]2 号文，未将其纳入合并范围。 附注五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2004年12月31日 2003年12月31日 现 金 305,882.09 401,578.46 银 行存款 252,180,439.86 232,859,576.64 合 计 252,486,321.95 233,261,155.10 2、应收票据 票据种类 2004年12月31日 2003年12月31日 商业承兑汇票 69,042,704.32 13,835,637.99 银行承兑汇票 93,213,759.81 64,639,614.88 合 计 162,256,464.13 78,475,252.87 注 1：应收商业承兑汇票年末无质押,无贴现。 注 2：2004 年末应收票据余额比 2003 年末增加 106.76%，主要为 2004 年销售收入增加，部分货款以商 业承兑汇票与银行承兑汇票形式回收。 38 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 3、应收账款 2004年12月31日 2003年12月31日 帐龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 137,765,100.27 93.61% 6,798,427.05 174,860,665.63 98.55% 8,743,033.28 1--2年 8,837,912.47 6.01% 441,895.62 1,956,790.70 1.10% 97,839.52 2--3年 195,109.00 0.13% 19,510.90 329,870.00 0.19% 32,987.00 3--4年 372,011.00 0.25% 111,603.30 126,000.00 0.07% 37,800.00 4年以上 0.00% 0.00 160,000.00 0.09% 80,000.00 合 计 147,170,132.74 100% 7,371,436.88 177,433,326.33 100% 8,991,659.80 注： 1、2004 年末余额中无持有公司 5%以上表决权股份的股东欠款。 2、应收账款前五名金额合计为 49,563,848.60 元，占应收账款总额的 33.68%。 3、坏账准备计提比例详见附注二、9。 4、其他应收款 2004年12月31日 2003年12月31日 帐龄 金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备 1年以内 3,636,834.59 28.41% 181,841.73 1,480,383.62 14.23% 74,019.18 1--2年 6,710,304.91 52.42% 335,515.25 8,107,798.50 77.92% 405,389.93 2--3年 636,884.00 4.98% 63,688.40 700.00 0.01% 70.00 3-4年 700.00 0.01% 210.00 27,782.10 0.27% 8,334.64 4-5年 1,027,782.10 8.03% 513,891.05 17,926.40 0.17% 8,963.20 5-6年 17,926.40 0.14% 14,341.12 87,240.00 0.84% 69,792.00 6年以上 770,908.21 6.02% 770,908.21 683,668.21 6.57% 683,668.21 合计 12,801,340.21 100% 1,880,395.76 10,405,498.83 100% 1,250,237.16 注：1、2004 年末余额中无持有公司 5%以上表决权股份的股东欠款。 2、其他应收款前五名金额合计为 8,226,789.07 元，占其他应收款总额的 64.27%。 3、坏帐准备计提比例详见附注二、9。 39 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 5、预付账款 2004年12月31日 2003年12月31日 帐 龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 19,275,746.28 97.94% 15,314,183.97 87.46% 1--2年 169,015.82 0.86% 414,770.00 2.37% 2--3年 159,800.00 0.81% 731,499.29 4.18% 3年以上 75,938.36 0.39% 1,050,000.00 6.00% 合 计 19,680,500.46 100% 17,510,453.26 100% 注： 1、2004 年末余额中无持公司 5%以上表决权股份的股东欠款。 2、账龄超过一年的预付账款，为货款尾数或发票尚未收到，无法入账。 6、应收补贴款 项 目 2004年12月31日 2003年12月31日 结存原因 应收出口退税 3,983,270.69 14,734,841.31 尚未退回 合 计 3,983,270.69 14,734,841.31 7、存货 2004年12月31日 2003年12月31日 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 65,485,891.12 - 31,800,736.31 - 包装物 6,854,648.37 - 3,800,496.14 - 自制半成品 509,429.54 - 12,166,678.42 - 在产品 2,926,725.32 125,273.03 9,370,489.39 - 库存商品 82,977,581.45 1,607,083.31 59,675,723.85 1,275,592.77 合 计 158,754,275.80 1,732,356.34 116,814,124.11 1,275,592.77 注 1：公司年末不溶性硫磺、硫脲、金属锶、氯化锶可变现净值低于成本，按其可变现净值低于成本的 差额计提存货跌价准备。其他各类存货的可变现净值均高于成本，故年末未计提存货跌价准备。 注 2：2004 年末存货余额比 2003 年末增加 35.90%，主要因为本年原材料储备增加；为完成 2005 40 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 年 1 季度销售任务，年末产成品库存增加所致。 8、长期股权投资 2003年12月31日 2004年12月31日 种 类 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 39,542,072.17 - 9,957,796.35 3,639,798.25 45,860,070.27 - 其中：合并价差 22,113,259.17 - - 2,761,328.28 19,351,930.89 - 合 计 39,542,072.17 - 9,957,796.35 3,639,798.25 45,860,070.27 - 注 1：被投资单位明细： 投资日 摊销股权投资 占被投资单位 被投资单位名称 原始投资金额 损益调整 股权投资准备 期 差额 注册资本比例 青岛红星油脂化工 2001年 1,200,000.00 15% 新材料有限公司 大庆绿友天然色素 2001年 7,000,000.00 1,488,132.02 70% 有限公司 贵州红星梵净山冷 2001年 3,250,000.00 -176,931.80 65% 水渔业有限公司 青岛现代漆业有限 2002年 1,000,000.00 10% 公司 贵州省松桃红星电 化矿业有限责任公 2002年 1,612,000.00 1,496,513.59 53.73% 司 重庆天青锶化股份 1998年 2,950,000.00 19.72% 有限公司 镇宁红星白马湖有 2003年 300,000.00 11,602.58 411,000.00 30.00% 限责任公司 青岛红星化工集团 2004年 3,780,000.00 330,992.96 13,300.00 -475,782.34 70.00% 天然色素有限公司 青岛红星无机新材 料技术开发有限公 2004年 1,820,000.00 -402,687.63 70.00% 司 红星发展新晃精细 2004年 900,000.00 90.00% 化工有限责任公司 合计 23,812,000.00 3,150,309.35 424,300.00 -878,469.97 41 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 A. 公司以 2003 年 11 月 30 日为基准日，收购青岛红星化工集团天然色素有限公司 70%的股权。实际投 资金额 378 万元，享有青岛红星化工集团天然色素有限公司权益性资本 3,304,217.66 元，形成股 权投资借方差额 475,782.34 元。因金额较小，公司一次性进行摊销。 B. 公司以 2003 年 11 月 30 日为基准日，收购青岛红星无机新材料技术开发有限公司 70%的股权。实际 投资金额 182 万元，享有青岛红星无机新材料技术开发有限公司权益性资本 1,417,312.37 元，形 成股权投资借方差额 402,687.63 元。因金额较小，公司一次性进行摊销。 C. 2004 年，参股子公司镇宁红星白马湖有限责任公司收到土地出让金返还 137 万元；子公司青岛红星 化工集团天然色素有限公司收到财政返还 19,000.00 元。公司按股权投资比例相应作权益法调整。 D. 子公司贵州红星发展大龙锰业有限责任公司 2004 年向红星发展新晃精细化工有限责任公司投资 90 万，该公司 2004 年度未正式经营。2005 年 1 月 18 日该项投资已转让。 注 2：合并价差的形成过程： （1） 公司以 1998 年 12 月 31 日为改制评估基准日。当日对重庆铜梁红蝶锶业有限公司投资净值是 12,830,749.70 元，评估值 15,120,000.00 元，评估增值 2,289,250.30 元。公司对此按 10 年 以直线法摊销。 （2） 公司以 2002 年 3 月 31 日为基准日，收购重庆大足红蝶锶业有限公司 51%的股权。实际投资 金额 74,190,000.06 元，享有大足红蝶权益性资本 48,865,968.62 元，形成股权投资差额 25,324,031.44 元。公司对此按 10 年以直线法摊销。 注 3：公司长期股权投资单位因未发现经营状况恶化等情形，年末未计提长期投资减值准备。 注 4：本期投资变现不存在重大限制。 9、固定资产及累计折旧 （一）固定资产原价 类别 2003年12月31日 本期增加 本期减少 2004年12月31日 房屋及建筑物 135,996,580.63 18,727,218.00 1,736,786.99 152,987,011.64 通用设备 388,644,398.05 88,906,889.14 4,866,038.59 472,685,248.60 专用设备 14,154,388.52 19,441,676.29 - 33,596,064.81 运输设备 18,805,687.57 2,796,087.76 248,268.70 21,353,506.63 合 计 557,601,054.77 129,871,871.19 6,851,094.28 680,621,831.68 42 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 （二）累计折旧 类别 2003年12月31日 本期增加 本期减少 2004年12月31日 房屋及建筑物 48,661,585.87 10,427,291.56 1,026,426.43 58,062,451.00 通用设备 153,840,197.09 54,166,084.70 2,511,800.03 205,494,481.76 专用设备 1,263,116.28 4,487,105.35 5,750,221.63 运输设备 8,548,441.43 1,581,998.40 179,589.77 9,950,850.06 合 计 212,313,340.67 70,662,480.01 3,717,816.23 279,258,004.45 （三）固定资产净值 期初价值: 345,287,714.10 元 期末价值: 401,363,827.23 元 注：1、固定资产抵押情况: 重庆大足红蝶锶业有限公司以 3,000 万元房屋建筑物（评估值）办理最高限额贷款抵押。 贵州红星发展大龙锰业有限责任公司以 5147 万元机器设备（评估值）办理了贷款抵押。 2、2004 年末固定资产无置换、担保情况。 3、2004 年度在建工程转为固定资产 121,682,313.42 元。 4、 由于公司采用加速折旧法计提折旧，期末未发现固定资产账面净值低于可收回金额的情况，所 以未计提固定资产减值准备。 10、在建工程 43 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 预算数 工程名 批准文 本期转入固定资 工程投入占 （万 2003-12-31 本期增加 转入其他 2004-12-31 称 号 产 预算的比例 元） 黔经 不溶性 贸改字 硫磺技 （2000 4370 777,138.46 3,279,325.74 1,219,827.94 2,836,636.26 60% 改 ）299 号 技改工 4000 6,248,294.12 7,541,863.68 13,768,816.50 - 21,341.30 100% 程 在安装 3,268,911.23 5,870,959.68 8,587,727.93 552,142.98 80% 设备 硫脲工 600 - 180,972.12 180,972.12 - 100% 程 黔经 电解二 贸投资 氧化锰 （2002 7274 - 9,782,678.92 9,782,678.92 - 100% 工程 ）621 号 电解二 氧化锰 6284.6 12,108,250.14 12,108,250.14 20% 扩建二 期工程 黔计 电解金 科 属锰工 （2000 3398 15,436,344.01 7,373,424.39 22,809,768.40 - 100% 程 ）432 号 碳酸钡 4800 27,640,589.50 21,584,032.69 49,032,086.66 192,535.53 100% 工程 碳酸钡 扩建工 1053.4 5,890,903.48 5,890,903.48 56% 程 硫酸项 1600 16,134,762.02 16,134,762.02 - 100% 目 金属锶 445 - 165,672.93 165,672.93 - 100% 工程 合 计 53,371,277.32 89,912,845.79 121,682,313.42 - 21,601,809.69 注：1、 在建工程项目资金为前次公开发行 A 股募集资金和负债融资，未发生利息资本化。 2、 期末时无证据表明在建工程已经发生了减值，所以未计提减值准备。 11、工程物资 44 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 类 别 2004年12月31日 2003年12月31日 专用材料 1,920,872.94 2,527,062.48 待安装设备 1,478,807.98 1,250,665.18 合 计 3,399,680.92 3,777,727.66 12、无形资产 剩余 取得 摊销 本期 种类 原值 期初余额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 摊销 方式 年限 增加 年限 土地使用权1 购买 169,800.00 78,573.92 8.5年 - 19,976.52 111,202.60 58,597.40 3年 土地使用权2 购买 ########### 13,429,026.88 50年 280,116.51 370,244.23 ########### 48年 土地使用权3 购买 ########### 13,098,171.69 12年 1,511,165.64 6,546,981.70 ########### 8年 土地使用权4 投资 8,843,850.00 5,053,628.57 14年 631,703.52 4,421,924.95 4,421,925.05 7年 电解锰非专 购买 450,000.00 437,500.00 3年 150,000.00 162,500.00 287,500.00 2年 利技术 合 计 ########### 32,096,901.06 - 2,592,962.19 ########### ########### 注：1、土地使用权 1 为重庆铜梁红蝶锶业有限公司经营用地。 土地使用权 2 为贵州红星发展大龙锰业有限责任公司经营用地。 土地使用权 3、4 为重庆大足红蝶锶业有限公司经营用地。 电解锰非专利技术为贵州红星发展大龙锰业有限责任公司购入技术。 2、贵州红星发展大龙锰业有限责任公司以 290,251.28 平方米土地办理了贷款抵押，取得长期借 款 2100 万元。 3、期末时无证据表明无形资产已发生减值，所以未计提减值准备。 13、长期待摊费用 45 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 取得 摊销 本期转入或 剩余摊 种类 原值 期初余额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 方式 年限 转出 销年限 电力使用权 购买 854,800.00 10年 501,174.00 85,476.00 439,102.00 415,698.00 5年 通讯使用权 购买 19,200.00 10年 10,240.00 - 1,920.00 10,880.00 8,320.00 4.5年 电解用阳极板 购买 1,731,410.00 5年 946,800.00 734,610.00 325,045.00 375,045.00 1,356,365.00 4.5年 合 计 2,605,410.00 - 1,458,214.00 734,610.00 412,441.00 825,027.00 1,780,383.00 注：子公司贵州红星发展大龙锰业有限责任公司购入电解用阳极板，预计使用 5 年，按直线法摊销。 14、短期借款 借款类别 币种 2004年12月31日 2003年12月31日 备注 抵押借款 人民币 27,290,000.00 12,690,000.00 担保借款 人民币 14,000,000.00 4,000,000.00 大足红蝶为铜梁红蝶担保 信用借款 人民币 40,000,000.00 42,000,000.00 合 计 81,290,000.00 58,690,000.00 15、应付票据 票据种类 2004年12月31日 2003年12月31日 银行承兑汇票 1,111,221.73 13,000,000.00 合计 1,111,221.73 13,000,000.00 16、应付帐款 帐 龄 2004年12月31日 比例 2003年12月31日 比例 1年以内 93,028,622.70 94.19% 103,730,970.59 98.94% 1--2年 4,781,822.08 4.84% 377,557.41 0.36% 2--3年 633,453.39 0.64% 104,766.22 0.10% 3年以上 319,212.98 0.32% 630,849.65 0.60% 合 计 98,763,111.15 100% 104,844,143.87 100% 46 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 注：2004 年末余额中无欠持有本公司 5%以上表决权股份的股东的款项。 17、预收账款 账 龄 2004年12月31日 比例 2003年12月31日 比例 1年以内 20,867,034.42 99.31% 17,211,574.78 99.35% 1--2年 31,215.00 0.15% 2,775.00 0.02% 2--3年 2,720.00 0.01% 110,000.00 0.63% 3-4年 110,000.00 0.52% 合 计 21,010,969.42 100% 17,324,349.78 100% 注：2004 年末余额中无欠持有本公司 5%以上表决权股份的股东的款项。 18、应交税金 税 种 2004年12月31日 2003年12月31日 增值税 2,381,947.83 2,014,541.39 企业所得税 6,169,642.56 2,632,054.26 城市维护建设税 184,075.01 176,320.14 营业税 76,381.04 房产税 138,889.54 土地使用税 781,900.00 代扣个得税 89,728.98 19,813.64 合 计 9,822,564.96 4,842,729.43 19、其他应交款 项目 2004年12月31日 2003年12月31日 教育费附加 146,709.01 105,792.08 价格调节基金 1,527.62 政府性基金 763.81 合计 149,000.44 105,792.08 47 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 20、其他应付款 帐龄 2004年12月31日 比例 2003年12月31日 比例 1年以内 12,600,969.37 59.72% 3,029,385.57 15.13% 1--2年 557,740.96 2.63% 9,074,967.52 45.30% 2--3年 443,837.51 2.10% 7,783,873.88 38.87% 3年以上 7,498,855.93 35.54% 139,508.09 0.70% 合计 21,101,403.77 100% 20,027,735.06 100% 注：2004 年末其他应付款余额中，应付持有公司 5%以上表决权股份的股东--青岛红星化工集团有限责 任公司 1,059,148.19 元。 21、预提费用 项目类别 2004年12月31日 2003年12月31日 水电费 5,918,782.69 2,070,597.48 运费 2,061,097.12 2,375,656.10 天然气费 276,047.82 624,424.02 利息 42,009.00 排污费 60,000.00 合 计 8,357,936.63 5,070,677.60 48 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 22、长期借款 借款类别 币种 2004年12月31日 2003年12月31日 抵押借款 人民币 21,000,000.00 21,000,000.00 合计 21,000,000.00 21,000,000.00 23、长期应付款 项 目 期限 初始金额 利率(年） 2004年12月31日 融资本金 1999-2008 30000万日元 4.50% 6,408,980.37 融资利息 1,399,964.21 合 计 7,808,944.58 注：长期应付款为子公司重庆大足红蝶锶业有限公司向日本蝶里株式会社融资贷款的本金和利息。 24、其他长期负债 项目 2004年12月31日 2003年12月31日 筹建期间汇兑收益 4,447,885.94 4,447,885.94 注：其他长期负债为子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司筹建期间汇兑收益，公司决定留待企业清算时并 入清算收益。 49 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 25、股本 一、未上市流通股份 2003年12月31日 本期增加 本期减少 2004年12月31日 发起人股份 127,400,000.00 76,440,000.00 - 203,840,000.00 其中：国有法人股 124,852,000.00 74,911,200.00 - 199,763,200.00 法人股 2,548,000.00 1,528,800.00 - 4,076,800.00 其他 - - 小计 127,400,000.00 76,440,000.00 - 203,840,000.00 二、已上市流通股份 人民币普通股 54,600,000.00 32,760,000.00 - 87,360,000.00 境内上市外资股 - - 境外上市外资股 - - 其他 - - 小计 54,600,000.00 32,760,000.00 - 87,360,000.00 合 计 182,000,000.00 109,200,000.00 291,200,000.00 注：根据 2003 股东大会决议，派送红股 54,600,000.00 元、以资本公积转增股本 54,600,000.00 元。增加的股本已经山东汇德会计师事务所有限公司予以验证，并出具（2004）汇所验字 3-003 号验资 报告。 26、资本公积 50 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 2003年12月31日 本期增加数 本期减少数 2004年12月31日 股本溢价 327,577,480.42 - 54,600,000.00 272,977,480.42 股权投资准备 424,300.00 424,300.00 其他 10,560,000.00 - - 10,560,000.00 合 计 338,137,480.42 424,300.00 54,600,000.00 283,961,780.42 注 1：本期减少数为根据 2003 年度股东大会决议，以资本公积转增股本 5460 万元。 注 2：本期增加数为 2004 年，参股子公司镇宁红星白马湖有限责任公司收到土地出让金返还 137 万 元；子公司青岛红星化工集团天然色素有限公司收到财政返还 19,000.00 元。公司按股权投资比例相应 作权益法调整。 27、盈余公积 法定公积金 法定公益金 任意公积金 合计 2003年12月31日 42,682,875.14 18,896,418.89 - 61,579,294.03 2004年增加数 19,413,727.06 7,528,976.51 17,288,547.85 44,231,251.42 2004年减少数 - - - - 2004年12月31日 62,096,602.20 26,425,395.40 17,288,547.85 105,810,545.45 28、未分配利润 51 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 2004年12月31日 2003年12月31日 净利润 121,812,878.12 109,069,237.77 加：期初未分配利润 165,534,431.07 124,532,541.99 减：提取法定盈余公积 15,057,953.04 10,711,565.79 提取法定公益金 7,528,976.51 5,355,782.90 子公司提取的职工奖励及福利基金 2,155,564.51 子公司提取的储备基金 2,155,564.51 子公司提取的企业发展基金 2,155,564.51 子公司提取的任意盈余公积 17,288,547.85 应付普通股股利 18,200,000.00 26,000,000.00 转作股本的普通股股利 54,600,000.00 26,000,000.00 期末未分配利润 168,205,138.26 165,534,431.07 注 1：根据 2003 年度股东大会决议，派送红股 5460 万元，派送现金股利 1820 万元。 注 2：2005 年 3 月 14 日公司董事会制订 2004 年度利润分配预案：2004 年按实现净利润的 10%和 5%分 别提取法定盈余公积和法定公益金后，以 2004 年末总股本为基数，每 10 股派发现金股利 1 元（含 税）。 29、主营业务收入 产品类别 2004年度 2003年度 无机盐产品 750,121,807.59 626,498,946.56 锰盐产品 114,710,677.71 17,942,613.60 硫磺 37,137,362.44 30,033,823.02 其他 37,284,234.00 16,675,055.54 合 计 939,254,081.74 691,150,438.72 注：公司前五名客户销售总额 400,751,852.33 元，占公司全部销售的 42.67%。 30、主营业务成本 52 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 产品类别 2004年度 2003年度 无机盐产品 424,117,238.83 339,862,236.45 锰盐产品 84,205,642.71 12,786,623.71 硫磺 7,887,550.01 6,208,727.62 其他 34,658,673.15 16,317,317.98 合 计 550,869,104.70 375,174,905.76 31、主营业务税金及附加 类 别 2004年度 2003年度 备注 城建税 1,564,827.44 1,663,338.00 计提比例见附注三.3 教育费附加 1,215,612.36 998,002.78 计提比例见附注三.4 合 计 2,780,439.80 2,661,340.78 32、财务费用 类 别 2004年度 2003年度 利息支出 4,477,333.74 3,924,167.86 减：利息收入 1,372,527.78 2,047,812.85 汇兑损失 213,498.95 1,662,783.94 减：汇兑收益 173,242.69 651.03 销售折扣 736,630.81 628,213.53 票据贴现手续费 105,550.82 354,206.11 出口结算手续费 911,382.53 268,705.28 合 计 4,898,626.38 4,789,612.84 53 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 33、投资收益 类别 2004年度 2003年度 短期债券投资收益 602,422.72 长期股权投资收益 4,783,496.35 2,366,813.00 股权投资差额摊销 -3,639,798.25 -2,761,328.28 合计 1,143,698.10 207,907.44 注：投资收益的汇回不存在重大限制。 34、营业外支出 项目 2004年度 2003年度 赞助 123,300.00 捐赠 188,999.00 108,530.00 罚款 1,503,398.62 246,061.53 固定资产报废损失 3,133,278.05 工伤补助 243,178.50 其他 58,122.11 43,084.26 合计 5,126,976.28 520,975.79 54 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 35、母公司报表项目注释 （1）应收账款 2004年12月31日 2003年12月31日 帐龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 53,396,483.27 86.09% 2,669,824.16 72,972,061.47 97.85% 3,648,603.07 1--2年 8,386,349.67 13.52% 419,317.48 1,451,340.00 1.95% 72,567.00 2--3年 175,500.00 0.28% 17,550.00 150,250.00 0.20% 15,025.00 3-4年 66,391.00 0.11% 19,917.30 - - - 合 计 62,024,723.94 100% 3,126,608.95 74,573,651.47 100% 3,736,195.07 注：1、2004 年末余额中无持有公司 5%以上表决权股份的股东欠款； 2、应收账款前五名金额合计为 19,566,107.62 元，占应收账款总额的 31.55%。 （2）其他应收款 2004年12月31日 2003年12月31日 帐龄 金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备 1年以内 1,918,594.92 17.74% 95,929.75 8,278,485.91 48.24% 413,924.30 1--2年 6,468,485.91 59.85% 323,424.30 8,088,684.00 47.14% 404,434.20 2--3年 628,684.00 5.82% 62,868.40 - 0.00% 0.00 3--4年 - 0.00% 0.00 2,570.00 0.01% 771.00 4--5年 1,002,570.00 9.28% 501,285.00 17,926.40 0.10% 8,963.20 5--6年 17,926.40 0.17% 14,341.12 87,240.00 0.51% 69,792.00 6年以上 770,908.21 7.13% 770,908.21 683,668.21 3.98% 683,668.21 合 计 10,807,169.44 100% 1,768,756.77 17,158,574.52 100% 1,581,552.91 注：1、2004 年末余额中无持有公司 5%以上表决权股份的股东欠款； 55 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 2、其他应收款前五名金额合计为 8,226,789.07 元，占其他应收款总额的 76.12%。 3、暂借给参股子公司-镇宁红星白马湖有限公司流动资金 1,255,684.07 元。 4、暂借给子公司-大庆绿友天然色素有限公司流动资金 3,500,000.00 元。 （3）长期股权投资 a．长期股权投资 2003年12月31日 2004年12月31日 种类 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 254,032,292.45 - 77,770,847.31 13,602,647.54 318,200,492.22 - 长期债权投资 - - - - - - 其他股权投资 - - - - - - 合 计 254,032,292.45 - 77,770,847.31 13,602,647.54 318,200,492.22 - b. 被投资单位投资成本： 占被投资单位注 被投资单位名称 投资日期 投资金额 减值准备 册资本比例 青岛红星油脂化工新材料有限公司 2001年 1,200,000.00 15.00% - 大庆绿友天然色素有限公司 2001年 7,000,000.00 70.00% - 贵州红星梵净山冷水渔业有限公司 2001年 3,250,000.00 65.00% - 重庆铜梁红蝶锶业有限公司 1995年 10,780,000.00 37.20% - 贵州红星发展进出口有限公司 2001年 700,000.00 70.00% - 重庆大足红蝶锶业有限公司 2002年 48,865,968.62 51.00% - 贵州红星发展大龙锰业有限责任 2002年 50,000,000.00 89.29% - 青岛现代漆业有限公司 2002年 1,000,000.00 10.00% - 镇宁红星白马湖有限责任公司 2003年 300,000.00 30.00% 青岛红星化工集团天然色素有限公司 2004年 3,304,217.66 70.00% 青岛红星无机新材料技术开发有限公司 2004年 1,417,312.37 70.00% 合 计 127,817,498.65 - 56 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 c. 对子公司损益调整： 子公司本期利润分 本期股权投资 被投资单位名称 2004年1月1日 本期损益调整额 累计损益调整额 配 准备调整额 重庆铜梁红蝶锶 53,646,269.78 15,991,999.48 69,638,269.26 业有限公司 贵州红星发展进 11,763,631.61 3,929,820.57 -4,200,000.00 11,493,452.18 出口有限公司 重庆大足红蝶锶 42,956,429.18 23,596,767.29 -5,762,849.29 60,790,347.18 业有限公司 贵州红星发展大 -690,578.91 26,646,332.21 25,955,753.30 44,645.00 龙锰业有限责任 贵州红星梵净山 冷水渔业有限公 -146,988.63 -29,943.17 -176,931.80 司 大庆绿友色素有 263,801.63 1,224,330.39 1,488,132.02 限责任公司 镇宁红星白马湖 11,602.58 11,602.58 411,000.00 有限责任公司 青岛红星化工集 团天然色素有限 330,992.96 330,992.96 13,300.00 公司 合计 107,792,564.66 71,701,902.31 -9,962,849.29 169,531,617.68 468,945.00 d. 股权投资差额： 摊销 被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期摊销额 累计摊销额 摊余金额 期限 重庆铜梁红蝶锶 2,289,250.30 1,220,933.29 10年 228,925.08 1,297,242.09 992,008.21 业有限公司 重庆大足红蝶锶 25,324,031.44 20,892,325.88 10年 2,532,403.20 6,964,108.76 18,359,922.68 业有限公司 青岛红星化工集 团天然色素有限 475,782.34 475,782.34 475,782.34 公司 青岛红星无机新 材料技术开发有 402,687.63 402,687.63 402,687.63 限公司 合计 28,491,751.71 22,113,259.17 - 3,639,798.25 9,139,820.82 19,351,930.89 注：形成原因： 57 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 （1） 公司以 1998 年 12 月 31 日为改制评估基准日。当日对重庆铜梁红蝶锶业有限公司投 资净值是 12,830,749.70 元，评估值 15,120,000.00 元，评估增值 2,289,250.30 元。公司对此 按 10 年以直线法摊销。 （2） 公司以 2002 年 3 月 31 日为基准日，收购重庆大足红蝶锶业有限公司 51%的股权。实 际投资金额 74,190,000.06 元，享有大足红蝶权益性资本 48,865,968.62 元，形成股权投资差额 25,324,031.44 元。公司对此按 10 年以直线法摊销。 （3） 公司以 2003 年 11 月 30 日为基准日，收购青岛红星化工集团天然色素有限公司 70%的股 权。实际投资金额 378 万元，享有青岛红星化工集团天然色素有限公司权益性资本 3,304,217.66 元，形成股权投资借方差额 475,782.34 元。因金额较小，公司一次性进行摊销。 （4） 公司以 2003 年 11 月 30 日为基准日，收购青岛红星无机新材料技术开发有限公司 70%的 股权。实际投资金额 182 万元，享有青岛红星无机新材料技术开发有限公司权益性资本 1,417,312.37 元，形成股权投资借方差额 402,687.63 元。因金额较小，公司一次性进行摊销。 e. 股权投资准备： 对重庆铜梁红蝶锶业有限公司股权投资准备 1,030,500.00 元。 （4）其他长期资产 单位名称 2004年12月31日 2003年12月31日 贵州红星进出口有限责任公司 73,920,000.00 73,920,000.00 贵州红星发展大龙锰业有限责任公司 56,720,000.00 56,720,000.00 合 计 130,640,000.00 130,640,000.00 注： 根据募集资金投向，向贵州红星发展进出口有限责任公司投入流动资金 7392 万元；向贵州红星发展大 龙锰业有限责任公司投入 5672 万元。 （5）主营业务收入 58 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 产品类别 2004年度 2003年度 碳酸钡 281,811,458.89 262,346,925.69 硫脲 8,488,371.75 11,401,536.06 硫磺 21,463,131.62 12,831,670.51 不溶性硫磺 1,006,162.41 合 计 312,769,124.67 286,580,132.26 注：公司前五名客户销售总额 196,700,858.09 元，占公司全部销售的 62.89%。 （6）主营业务成本 产品类别 2004年度 2003年度 碳酸钡 139,700,046.21 110,949,292.06 硫脲 9,258,931.22 11,447,501.10 硫磺 4,785,730.89 4,372,519.40 不溶性硫磺 2,219,525.94 合 计 155,964,234.26 126,769,312.56 （7）投资收益 类 别 2004年度 2003年度 短期债券投资收益 602,422.72 股权投资收益 71,701,902.31 43,129,487.41 股权投资差额摊销 -3,639,798.25 -2,761,328.28 合 计 68,062,104.06 40,970,581.85 注：投资收益的汇回不存在重大限制。 附注六、关联方交易事项披露 （一） 存在控制关系的关联方 59 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 公司名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人 青岛红星化工集团有 青岛市李沧区四 国有资产受托运营 母公司 国有独资 姜志光 限责任公司 流北路43号 重庆铜梁红蝶锶业有 重庆市铜梁县安 碳酸锶生产、销售 子公司 中外合作经营企业 姜志光 限公司 居镇 重庆大足红蝶锶业有 重庆市大足县龙 碳酸锶生产、销售 子公司 中外合资经营企业 姜志光 限公司 水镇 贵阳市高新技术 贵州红星发展进出口 开发区火炬大厦 进出口业务 子公司 有限责任公司 姜志光 有限责任公司 806室 贵州红星发展大龙锰 贵州玉屏县大龙 电解二氧化锰、金 子公司 有限责任公司 姜志光 业有限责任公司 镇草坪村崇滩 属锰生产、销售 大庆绿友天然色素有 大庆高新区林源 天然植物提取产品 子公司 有限责任公司 谷焱昭 限公司 园区 、辣椒橙色素生产 贵州省江口县闵 淡水养殖、渔业服 贵州红星梵净山冷水 子公司 有限责任公司 姜志光 孝镇江边村 务 渔业有限公司 贵州省松桃红星电化 贵州省松桃县孟 锰矿产品的开采、 子公司 有限责任公司 姜志光 矿业有限责任公司 溪镇 加工、销售 天然色素、辣素 青岛红星化工集团 青岛市李沧区四 、香精香料的生 产加工及销售， 子公司 有限责任公司 姜志光 天然色素有限公司 流北路43号 技术开发、技术 转让 青岛红星无机新材 青岛市李沧区四 精细化工产品制 料技术开发有限公 造、销售，技术 子公司 有限责任公司 流北路43号 司 开发、技术转让 杨德林 （二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 60 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 青岛红星化工集 91,370,000.00 - - 91,370,000.00 团有限责任公司 重庆铜梁红蝶锶 28,980,000.00 - - 28,980,000.00 业有限公司 重庆大足红蝶锶 62,000,000.00 - - 62,000,000.00 业有限公司 贵州红星发展进 出口有限责任公 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 司 贵州红星发展大 龙锰业有限责任 56,000,000.00 - - 56,000,000.00 公司 大庆绿友天然色 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 素有限公司 贵州红星梵净山 冷水渔业有限公 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 司 贵州省松桃红星 电化矿业有限责 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 任公司 青岛红星化工集 团天然色素有限 4,000,000.00 - - 4,000,000.00 公司 青岛红星无机新 材料技术开发有 1,200,000.00 1,400,000.00 - 2,600,000.00 限公司 （三） 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 61 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 公司名称 2004年1月1日 本年增加数 本年减少数 2004年12月31日 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 青岛红星化工集 124,852,000.00 68.60% 74,911,200.00 199,763,200.00 68.60% 团有限责任公司 重庆铜梁红蝶锶 10,780,000.00 37.20% 10,780,000.00 37.20% 业有限公司 重庆大足红蝶锶 31,620,000.00 51.00% 31,620,000.00 51.00% 业有限公司 贵州红星发展进 出口有限责任公 700,000.00 70.00% 700,000.00 70.00% 司 贵州红星发展大 龙锰业有限责任 50,000,000.00 89.29% 50,000,000.00 89.29% 公司 大庆绿友天然色 7,000,000.00 70.00% 7,000,000.00 70.00% 素有限公司 贵州红星梵净山 冷水渔业有限公 3,250,000.00 65.00% 3,250,000.00 65.00% 司 贵州省松桃红星 电化矿业有限责 1,612,000.00 53.73% 1,612,000.00 53.73% 任公司 青岛红星化工集 团天然色素有限 2,800,000.00 2,800,000.00 70.00% 公司 青岛红星无机新 材料技术开发有 1,820,000.00 1,820,000.00 70.00% 限公司 （四）不存在控制关系的关联方性质 与公司发生关联方交易而不存在控制的关联方资料如下： 公司名称 与本企业关系 青岛红星化工集团进出口有限责任公司 受同一控股股东控制和参股企业 青岛红星化工厂 受同一控股股东控制和参股企业 青岛红星无机新材料技术开发有限公司 受同一控股股东控制和参股企业 青岛红星化工集团机械厂 受同一控股股东控制和参股企业 青岛红星化工集团工程机械修理厂 受同一控股股东控制和参股企业 镇宁县红蝶实业有限责任公司 受同一控股股东控制和参股企业 镇宁红星白马湖有限责任公司 参股子公司 注：镇宁县红蝶实业有限责任公司 2004 年 4 月国有股股东将股份转让给自然人股东，转让后公司与镇宁 县红蝶实业有限责任公司不构成关联方。 (五)本公司关联交易定价政策 62 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 本公司同关联方之间购销交易的价格，有国家定价的，适用国家定价；没有国家定价的，按市场价格 确定；没有市场价格的，参照实际成本加合理的费用，由双方定价；对于某些无法按照“成本加费用”的 原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。 （六）采购货物及劳务 企业名称 2004年 2003年 交易内容 定价政策 价款支付条件 镇宁县红蝶实业有 8,667,505.28 35,194,321.60 购原料、包装袋 市价 按季度结算 限责任公司 镇宁县红蝶实业有 900,000.00 3,600,000.00 综合服务费 市价 按季度结算 限责任公司 青岛红星化工集团 3,584,308.94 1,489,323.46 购设备 市价 货到付款 机械厂 青岛红星化工集团 372,402.67 机械修理劳务 市价 货到付款 工程机械修理厂 合 计 13,151,814.22 40,656,047.73 注 1：以上交易均采用以现款结算的方式。 注 2：镇宁县红蝶实业有限责任公司为 2004 年 1-3 月采购金额。 （七）销售货物 企业名称 2004年 2003年 备注 定价政策 价款支付条件 青岛红星化工集团进出口有限公司 9,217,035.90 178,406,903.16 销售业务 市价 货物验收合格 青岛红星化工厂 11,298,240.59 801,389.74 销售业务 市价 后，采取为期 3-6个月的赊销 青岛红星无机新材料技术开发有限 政策 634,188.03 销售业务 市价 公司 合 计 21,149,464.52 179,208,292.90 （八）关联方应收应付款项 63 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 项目 2004年12月31日 2003年12月31日 应收帐款 青岛红星化工集团进出口有限责任公司 20,211,908.39 55,799,095.91 青岛红星化工厂 5,688,682.31 235,850.00 青岛红星无机新材料技术开发有限公司 742,000.00 预付帐款 青岛红星化工集团机械厂 625,471.85 青岛红星化工厂 234,870.00 469,870.00 青岛红星无机新材料技术开发有限公司 600,000.00 600,000.00 大庆绿友天然色素有限公司 6,724,407.71 青岛红星化工集团天然色素有限公司 470,376.23 其他应收款 大庆绿友天然色素有限公司 3,500,000.00 5,500,000.00 镇宁红星白马湖有限责任公司 1,255,684.07 1,215,480.91 青岛红星化工集团有限责任公司 141,552.33 青岛红星化工集团天然色素有限公司 900,000.00 应付帐款 青岛红星化工集团机械厂 845,370.59 57,611.62 青岛红星化工集团工程机械修理厂 97,521.79 141,194.20 青岛红星化工集团天然色素有限公司 470,376.23 预收帐款 青岛红星化工集团机械厂 69,554.41 其他应付款 青岛红星化工集团机械厂 153,900.00 153,900.00 青岛红星化工集团进出口有限责任公司 1,732,258.00 577,741.21 青岛红星化工集团有限责任公司 1,059,148.19 401,752.32 青岛红星化工厂 1,000,000.00 青岛红星化工集团油脂化学厂 512,986.26 （九）其他应披露的事项 1、 根据公司与镇宁县红蝶实业有限责任公司签订的《综合服务协议》, 镇宁县红蝶实业有限责任公 司给本公司提供安全保卫等服务，2004 年 1-3 月应付综合服务费 90 万元已付清。 64 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 2、 根据公司与青岛红星化工集团有限责任公司签订《矿石供应协议》，公司在每月的第一个工作日 提出矿石供应计划，集团公司保证矿石的质量和数量，在每月的最后一个工作日结算；矿石供应价格 的确定根据“成本加成”原则每一年度确定一次。矿石价格的确定主要参考如下指标； a) 矿石的开采费（主要是人工费）、运输费用、消耗材料、河道维护费； b) 矿山的勘探费用、剥离费用、回填费用、绿化费用、管理费用； c) 矿石资源税、资源补偿费； d) 矿石销售的利润为以上费用总和的 5%； e) 增值税。 本协议自 2000 年 12 月 1 日起由青岛红星化工集团有限责任公司委托镇宁县红蝶实业有限责任公司 执行。 3、根据公司与青岛红星化工集团有限责任公司签订的《国有土地使用权租赁合同》，2004 年度按规定 计算应付给青岛红星化工集团有限责任公司土地租赁费 717,979.00 元，已付清。 4、根据公司与青岛红星化工集团有限责任公司签订的《商标使用许可合同》，公司自 1999 年 6 月 18 日至商标最后一次续展终止日，将无偿使用青岛红星化工集团公司的商标。 5、 2004 年度支付给关键管理人员的报酬（包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖金、 特殊待遇及有价证券等）总额为人民币 237,058.00 元，2003 年上述报酬为人民币 209,538.00 元。 附注七、或有事项 截止 2004 年 12 月 31 日本公司无需要披露的重大或有事项。 附注八、承诺事项 截止 2004 年 12 月 31 日本公司无需要披露的重大承诺事项。 附注九、资产负债表日后事项 1、2005 年 3 月 14 日公司董事会制订 2004 年度利润分配预案：2004 年按实现净利润的 10%和 5%分别 提取法定盈余公积和法定公益金后，以 2004 年末总股本为基数，每 10 股派发现金股利 1 元（含 税）。 2、公司不存在其他影响财务状况的资产负债表日后非调整事项。 65 贵州红星发展股份有限公司 2004 年年度报告 附注十、其他重要事项 截止 2004 年 12 月 31 日本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、备查文件目录 （一） 载有公司董事长、财务负责人签名并盖章的会计报表； （二） 载有山东汇德会计师事务所有限公司盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三） 报告期内，公司所披露的所有公告文件及公告原稿。 贵州红星发展股份有限公司 董事长：姜志光 二〇〇五年三月十四日 66