紫光学大(000526)旭飞投资2005年年度报告摘要

厦门旭飞投资股份有限公司2005年年度报告摘要 证券代码：000526 证券简称：旭飞投资 公告编号：2006-012 厦门旭飞投资股份有限公司2005年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年 度报告全文。 1.2 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无 法保证或存在异议。 1.3 所有董事均出席董事会 1.4 海南从信会计师事务所为本公司出具了无保留意见的审计报告。 1.5 公司董事长、主管会计工作负责人田峰先生及会计主管人员张质良先生声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 旭飞投资 股票代码 000526 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址：厦门市湖里区寨上长乐路1号 注册地址和办公地址 办公地址：厦门市湖里区寨上长乐路1号、 深圳市福田区八卦二路旭飞城市文化广场17楼 1 厦门旭飞投资股份有限公司2005年年度报告摘要 注册地址的邮政编码：361006 邮政编码 办公地址的邮政编码：361006、518029 公司国际互联网网址 http://www.good-time.com.cn 电子信箱 ziye1999@126.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 叶丽璇 刘悦尧 深圳市福田区八卦二路旭飞城市文化广场 联系地址 厦门市湖里区寨上长乐路1号 十七楼 电话 0755-82496036 0592-5744065 传真 0755-82496019 0592-5652638 电子信箱 ziye1999@126.com ziye1999@126.com §3 会计数据和业务数据摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 2004年 本年比上年增 2005年 2003年 调整前 调整后 减（％） 主营业务收入 11,015,277.31 13,709,677.74 13,709,677.74 -19.65% 5,918,569.91 利润总额 -11,899,154.26 -8,752,798.29 -10,347,991.53 -14.99% 699,160.07 净利润 4,988,802.87 -6,858,830.33 -4,021,108.38 224.07% 511,228.79 扣除非经常性损 4,995,947.18 -7,665,975.33 -4,828,253.38 203.47% -7,473,301.88 益的净利润 经营活动产生的 16,008,188.84 15,204,729.10 15,204,729.10 5.28% 18,887,279.16 现金流量净额 2004年末 本年末比上年 2005年末 2003年末 调整前 调整后 末增减（％） 总资产 205,357,397.99 201,933,702.13 201,933,702.13 1.70% 208,295,652.04 股东权益（不含 153,556,145.96 157,866,218.08 157,004,813.73 -2.20% 164,725,048.41 少数股东权益） 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 2004年 本年比上年增 2005年 2003年 调整前 调整后 减（％） 每股收益 0.0629 -0.0865 -0.0507 224.06% 0.0065 每股收益（注） 0.0629 - - - - 净资产收益率 3.25% -4.34% -2.56% 5.81% 0.31% 扣除非经常性损益的净 3.25% -4.86% -3.08% 6.33% -4.54% 2 厦门旭飞投资股份有限公司2005年年度报告摘要 利润为基础计算的净资 产收益率 每股经营活动产生的现 0.202 0.192 0.192 5.21% 0.238 金流量净额 2004年末 本年末比上年 2005年末 2003年末 调整前 调整后 末增减（％） 每股净资产 1.94 1.99 1.98 -2.02% 2.079 调整后的每股净资产 1.82 1.75 1.75 4.00% 1.768 注:如果报告期末至报告披露日公司股本已发生变化，按新股本计算的每股收益。 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 营业外收入 0.00 减:营业外支出 7,144.31 合计 -7,144.31 3.3 国内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位：股 本次变动增减 本次变动前 本次变动后 （+，-） 数量 比例 小计 数量 比例 一、未上市流通股份 46,475,000 58.64% 0 46,475,000 58.64% 1、发起人股份 22,959,255 28.97% 0 22,959,255 28.97% 其中： 0 0.00% 0 0 0.00% 国家持有股份 境内法人持有股份 22,959,255 28.97% 0 22,959,255 28.97% 境外法人持有股份 0 0.00% 0 0 0.00% 其他 0 0.00% 0 0 0.00% 2、募集法人股份 23,515,745 29.67% 0 23,515,745 29.67% 3、内部职工股 0 0.00% 0 0 0.00% 4、优先股或其他 0 0.00% 0 0 0.00% 二、已上市流通股份 32,775,285 41.36% 0 32,775,285 41.36% 1、人民币普通股 32,775,285 41.36% 0 32,775,285 41.36% 3 厦门旭飞投资股份有限公司2005年年度报告摘要 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0.00% 三、股份总数 79,250,285 100.00% 0 79,250,285 100.00% 4.2 前10名股东、前10名流通股股东持股表 单位：股 股东总数 11,074 前10名股东持股情况 持有非流通股 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 数量 股份数量 _厦门鑫旺经济开发有限公司 其他 14.57% 11,549,255 11,549,255 11,549,255 _深圳市椰林湾饮食有限公司 其他 13.44% 10,648,000 10,648,000 _珠海市运盛投资策划有限公司 其他 8.83% 7,000,000 7,000,000 _深圳市达润投资策划有限公司 其他 7.63% 6,050,000 6,050,000 _惠州市惠阳盛葆实业有限公司 其他 5.56% 4,441,000 4,441,000 _深圳市上步实业股份有限公司 其他 1.53% 1,210,000 1,210,000 _深圳市成协房地产开发公司 国有股东 1.53% 1,210,000 1,210,000 1,210,000 林燕明 其他 1.23% 973,147 0 _厦门市佳酿贸易有限公司 其他 1.17% 930,490 930,490 _深圳市瑞德城贸易有限公司 其他 1.11% 881,371 0 前10名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 _林燕明 973,147人民币普通股 _深圳市瑞德城贸易有限公司 881,371人民币普通股 _江苏迪迪房地产发展有限公司 474,500人民币普通股 _朱 承 455,000人民币普通股 _北京华天地科贸有限公司 429,105人民币普通股 _业德超 397,400人民币普通股 _李山青 352,700人民币普通股 _深圳市旭润商贸发展有限公司 347,900人民币普通股 _蒋勇 311,532人民币普通股 _尹亭 302,333人民币普通股 公司未知前十名流通股股东之间的关联关系，也未知其他流通股股 上述股东关联关系或一致行动的说 东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行 明 动人。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 √ 适用 □ 不适用 新控股股东名称 新实际控制人名称 黄富琪 变更日期 新实际控制人变更日期：2005年8月29日 4 厦门旭飞投资股份有限公司2005年年度报告摘要 控股股东变更情况刊登日期和报刊 2006年1月16日 实际控制人变更情况刊登日期和报刊 《证券时报》 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 （1）_控股股东情况 公司名称：厦门鑫旺经济开发有限公司 法定代表人：郑嘉猷 注册资本：3179万元人民币 成立日期：1999年4月14日 主要经营业务或管理活动：房地产开发与经营、房地产管理、批发零售百货、装修装饰、餐饮、旅馆、 信息咨询服务、计算机应用服务等。 （2）_实际控制人情况 黄富琪先生，中国商人。 （3）_控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内控股股东无发生变更,2005年8月29日,实际控制人由黄少良先生变更为黄富琪先生。 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方 框图 5 厦门旭飞投资股份有限公司2005年年度报告摘要 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 是否在 报告期内 股东单 从公司领 年初持 年末持 位或其 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 取的报酬 股数 股数 他关联 总额（万 单位领 元） 取 2005年11月21日 至 _田 峰 董事长 男 36 0 0 0 2.58 否 2007年6月8日 2005年11月21日 至 _吴 超 副董事长 男 39 0 0 0 2.50 否 2007年6月8日 2004年6月8日 至 _郑爱民 副董事长 男 41 0 0 0 3.60 否 2007年6月8日 2005年11月21日 至 _郭俊东 总经理、董事 男 36 0 0 0 3.88 否 2007年6月8日 2005年6月18日 至 _曹玉鸥 董事 女 31 0 0 0 4.34 否 2007年6月8日 2004年6月8日 至 _苏 洋 独立董事 男 38 0 0 0 2.70 否 2007年6月8日 2004年6月8日 至 _王铁林 独立董事 男 43 0 0 0 2.70 否 2007年6月8日 2004年6月8日 至 _马建华 独立董事 女 48 0 0 0 2.70 否 2007年6月8日 2005年11月21日 至 _叶丽璇 董事会秘书 女 33 0 0 0 1.80 否 2007年6月8日 2005年10月20日 至 _张兆平 常务副总 男 55 0 0 0 4.10 否 2007年6月8日 2005年10月20日 至 _赖苏宏 副总经理 男 26 0 0 0 1.00 否 2007年6月8日 2005年6月18日 至 _王 成 副总经理 男 32 0 0 0 1.60 否 2007年6月8日 2004年6月8日 至 _郑嘉猷 监事会主席 男 70 0 0 0 1.53 是 2007年6月8日 2005年6月18日 至 _陈 敏 监事 女 30 0 0 0 4.48 否 2007年6月8日 2004年6月8日 至 _黄岳晖 职工监事 男 36 2,000 2,000 0 1.95 是 2007年6月8日 合计 - - - - 2,000 2,000 - 41.46 - 6 厦门旭飞投资股份有限公司2005年年度报告摘要 §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 一、报期内总体经营情况： 报告期内，公司实现主营业务收入11,015,277.31元，主营业务利润10,529,385.69元，净利润 4,988,802.87元，本年度主营业务收入比上年度减少了19.65%，主营业务利润比去年减少了16.58%，净利 润比去年增加了224.07%。主营业务收入及主营业务利润的来源没有重大变动，主营业务收入减少的原因是 由于公司控股的深圳市好时光酒店管理有限公司于5月~7月份委托管理，其营业收入未计入；净利润有较大 幅度的上升，主要原因是三亚碧蓝蓝天的合作售楼收入达到确认收入的条件。 2005年公司主要以平稳过渡为工作重心，通过加强企业管理以及调整公司经营业务来努力改善公司的 资产及业务结构，使公司能够加强主营业务收入，提高竞争力，具体表现如下： 1、公司治理结构的调整： （1）管理人员的调整 为了提高公司整体管理水平，公司今年初即进行了一次大规模的人员调整，提拨公司的中层以上干部， 使公司的管理队伍逐步年轻化，同时引进了一些专业的管理人才，并充分发挥公司一线人员的工作热情及 积极性，使公司摆脱官僚作风，减少人浮于事及互相推诿的不良工作现象。 （2）加强治理结构 公司今年真正将董事会专业工作委员会落到实处，公司凡是重大决策及人员变动均有公司战略委员会 及提名委员会按照工作程序进行可行性分析及会议决定。同时公司今年还专门制定了《总经理问责制》， 并根据新的规章制度修订了《公司章程》，公司的独立董事、经营班子及两会均能够发挥各自职责，尤其 在公司华逸园项目的经营决策方面，提出了大量的合理化建议。 2、公司经营项目的调整 （1）华逸园项目的转让 由于公司现目前存在的一系列问题，特别是经营资金短缺的问题，公司经营华逸园项目的难度可想而 知，因此，公司在经营班子非常慎重的分析及讨论后，结合公司董事会及战略委员会、监事会的意见，最 终决定放弃对华逸园项目的开发，转让该项目，使公司经营形成良性的循环局面，使公司得到长足发展。 （2）海发大厦的置换 由于公司原置换给鑫旺公司的海发大厦属自用房性质，无法办理过户手续，而鑫旺转换给本公司的旭 飞花园物业1426.23平方米也因抵押无法办理产权转让手续，因此，双方经过友好协商，双方同时各自换回 原资产，即公司重新拥有对海发大厦项目的所有权，公司将该项目作为2006年重点发展项目。 （3）好时光公寓店的委托经营 随着贷款利率的提高，公寓经营的成本越来越高，且由于当初受托经营规模较大，目前公司的资金能 力已很难继续经营下去，因此公司一直在积极努力地寻求解决方案，并于今年进行了一段转委托经营的尝 试。由于此方案亦不尽完善，因此最终终止委托，但好时光公寓?三亚店公司现已成功地将其转出。 （4）文化项目 原公司为了配合好时光品牌在全国的推广及宣传，同时也为了公司能够朝多元化方向发展，拓展了文 化产业，并投资进行了好时光之夜——世界大学生和平大使选拔赛的举办及创办《科学旅游》杂志，但该 两项目前期耗费了公司大量的人力、物力和财力，经营收益却不理想，因此，2005年的活动公司与深圳晚 报合作举办第十八届世界大学生和平大使选拔赛中国总决赛，由其负责总体策划、组织、宣传及投资；2006 年的活动公司已与北京某公司合作，现进行活动的前期准备。另《科学旅游》杂志也在与深圳市科学旅游 杂志社有限公司的另一股东深圳青年杂志社探讨今后的经营方针。 二、经营中出现的问题与困难 公司自1999年重组以来即确定了以房地产开发为主业的发展方向，但由于房地产行业阶段性收入的特 殊性，为了提高公司持续性盈利的能力，公司在2001年开始不断创新，全力打造好时光公寓品牌，并在2002 年及2003年公司得到了快速的发展，期间大规模开发好时光公寓项目，同时配套拓展了好时光文化产业， 目前公司的主营业务分为三大块，即房地产开发与经营、好时光公寓的经营管理及好时光文化项目发展。 7 厦门旭飞投资股份有限公司2005年年度报告摘要 虽然公司连年盈利，但经营之路并不顺利，问题主要体现在： 1、大股东股权之争 公司第一大股东内部股权之争的诉讼问题一直存在，成为严重制约公司发展的隐患，因为，此次诉讼 将最终决定谁将是公司最后的第一大股东，而在股权最后花落谁家尚未明朗之前，相信长期以来一直大力 支持公司发展的旭飞集团也必将犹豫观望，无法再继续大力支持公司，这将严重影响公司的经营与发展。 2、资金问题 公司在1999年重组之前，已累计亏损几千万元，公司通过近几年的努力，才逐步弥补完，加之公司目 前经营的好时光公寓及好时光文化均处于亏损状态，因此，公司的资金压力一直非常之大，而地产行业的 特殊性决定在项目前期必定要投入大量的开发资金，公司目前的财务状况根本无法解决项目资金。 3、管理问题 好时光公寓及好时光文化行业对公司来说之前均从未涉足，缺乏专业性的人才来运作及管理，因此连 续三年亏损，虽然公司一直在努力扭转，并实行了一系列的责任制管理等措施，但由于基础太差，后续投 入不足，经营情况一直不理想，达不到盈利水平。 4、地产行业的宏观调整，加重了企业的经营难度。 地产行业的宏观调控，对于保持市场的稳定性来说，无疑是一件好事，但公司一直以来从事小户型、 投资型房产的开发，现贷款利率的增加及购房两年内买卖须全额缴纳营业税等政策一出台，一方面使好时 光公寓的经营日渐艰难，压力越来越大，另一方面严重控制了投资型房产的发展，进一步削弱了公司在地 产行业的优势。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 主营业务利润 分行业或分产 主营业务利润 主营业务收入比 主营业务成本比 主营业务收入 主营业务成本 率比上年增减 品 率（％） 上年增减（％） 上年增减（％） （％） 房地产开发与 223.22 0.00 100.00% -35.12% -100.00% -23.76% 经营业 房地产管理业 855.02 0.00 100.00% -2.25% 0.00% -2.25% 其他行业 23.29 0.00 100.00% -84.70% 0.00% -84.70% 主营业务分产品情况 房地产开发与 223.22 0.00 100.00% -35.12% -100.00% 经营 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 深圳市 998.17 -27.19% 厦门市 36.70 北京市 10.92 三亚市 55.74 6.4 募集资金使用情况 8 厦门旭飞投资股份有限公司2005年年度报告摘要 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.5 非募集资金项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 华逸园项目 4,660.00该项目已转让 已收到转让款4300万元 好时光公寓连锁店 7,000.00各店现均正常经营 处于亏损状态 和平大使选拔赛2006年赛事正在 好时光文化项目 300.00筹办中，《科学旅游》杂志目前停处于亏损状态 刊整顿，拟转让。 合计 11,960.00 - - 6.6 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 公司2005年度实现利润4,988,802.87元，可供分配利润为7,176,856.84元。因公司目前业务的发展需 要资金，经公司董事会研究决定：2005年度不进行利润分配；同意执行《关于公司资本公积金转增股本及 股权分置改革的议案》, 本公司以现有流通股32,775,285股为基数，以资本公积金向方案实施日登记在册 的全体流通股股东转增股本，非流通股份由此获取上市流通权。根据股权分置改革方案，流通股股东每持 有10 股流通股将获得5.17股的转增股份，相当于流通股股东每10股获得2.5股的对价。在本次股权分置改 革方案实施完成后，本公司的非流通股份即获得上市流通权。（详见2006年1月16日《证券时报》刊登的公 司2006-002号公告）。 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 √ 适用 □ 不适用 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 因公司近几年经营情况一直不太理想，且资金也比较 将主要用于公司将来业务的发展，特别是厦门海发二 紧张 期房产项目的开发。 §7 重要事项 7.1 收购资产 □ 适用 √ 不适用 9 厦门旭飞投资股份有限公司2005年年度报告摘要 7.2 出售资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 本年初起 所涉及 所涉及 至出售日 是否为 的资产 的债权 被出售资 该出售资 出售产生 定价原则 交易对方 出售日 出售价格 关联交 产权是 债务是 产 产为上市 的损益 说明 易 否已全 否已全 公司贡献 部过户 部转移 的净利润 根据湖南 湘资有限 责任会计 深圳市华 师事务所 佳怡投资 深圳华逸 出具的湘 2005年12月30日 6,180.00 0.00 1,520.00否 否 否 策划有限 园项目 资评字 公司 （2005）第 080号评估 报告，双方 协商确定。 7.1、7.2所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。 本公司对华逸园项目总计投资人民币4660万元，现转让价格为6180万元，通过本次交易，可为本公司实 现股权投资收益1520万元，投资回报率33%。同时，本公司可将回收的资金进行公司自有土地厦门海发二期 项目的开发及投资其它项目并拓展新的业务，使本公司经营形成良性循环局面，使公司得到长足的发展。 7.3 重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象 发生日期（协议签署 是否为关联方担 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 名称 日） 保（是或否） 深圳市友 和医药有 2005年3月28日 2,300.00抵押担保 一年 否 否 限公司 报告期内担保发生额合计 2,300.00 报告期末担保余额合计 2,300.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.00 报告期末对控股子公司担保余额合计 0.00 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额 2,300.00 担保总额占公司净资产的比例 14.98% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 的金额 直接或间接为资产负债率超过70％的被担 0.00 10 厦门旭飞投资股份有限公司2005年年度报告摘要 保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产50％部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 0.00 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 万元。 7.4.2 关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 股改承诺事项 1、承诺事项内容 1) 截止报告期末，本公司第一大股东厦门鑫旺经济开发有限公司因其股东间诉讼，所持有的本公司 11,549,255股法人股，占本公司总股本的14.57%，被法院查封冻结。涉及该项诉讼的相关单位针对相关股 份冻结情况，已作出声明与承诺：“同意厦门鑫旺经济开发有限公司所持有的本公司股份参与本次股权分 置改革，同意厦门鑫旺经济开发有限公司在本次股权分置改革中向本公司流通股股东安排对价。” 2) 截止报告期末，本公司对于厦门市鑫旺经济开发公司工会委员会（厦门鑫旺经济开发有限公司股东 之一）的其他应收款余额为167万元，属公司历史问题遗留款项。2006年1月13日厦门鑫旺经济开发有限公 司就此事向本公司作出承诺：“将于旭飞投资临时股东大会暨相关股东会议股权登记日前（不含股权登记 日当日），代付上述欠款给旭飞投资。” 3）参加本次股权分置改革的非流通股股东承诺遵守法律、法规和规章的规定，履行法定最低承诺义务。 除法定承诺外，提议股东厦门鑫旺经济开发有限公司、深圳市椰林湾饮食有限公司、珠海市运盛投资策划 有限公司、深圳市达润投资策划有限公司和惠州市惠阳盛葆实业有限公司作出如下特别承诺： “所持有的旭飞投资非流通股份自改革方案实施之日起，在三十六个月内不通过交易所挂牌交易。在 此项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份占本公司股份总数的比例在十二个月内不超过公司总 股本的百分之五。” 2、承诺履行情况 2006年1月20日，本公司已收到厦门鑫旺经济开发有限公司履行承诺代厦门市鑫旺经济开发公司工会委 员会还款167万元。 11 厦门旭飞投资股份有限公司2005年年度报告摘要 _ 3、违反承诺情况 □ 适用 √ 不适用 7.6.2 其他承诺 □ 适用 √ 不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 1、公司第一大股东厦门鑫旺经济开发有限公司股东间诉讼进展 2005年8月10日本公司收到中华人民共和国最高人民法院（下称：最高院）（2003）民二终字第114号 民事裁定书和福建省高级人民法院（下称：福建高院）（2005）闽民初字第32号民事调解书，关于本公司 第一大股东厦门鑫旺经济开发有限公司（下称：鑫旺公司）股东间内部纠纷一案已全部审结。 2001年10月12日，上诉人厦门市鑫旺经济开发公司工会委员会（以下简称：鑫旺开发公司工会）向福 建高院提起诉讼，诉与被上诉人深圳市旭飞实业有限公司（以下简称：旭飞公司）、深圳市旭道房地产开 发有限公司（以下简称：旭道公司）、第三人鑫旺公司出资合同纠纷，请求判令：1、解除与被告旭飞公司、 旭道公司签订的《鑫旺有限公司股东协议书》和《补充协议书》；2、第三人鑫旺公司向鑫旺开发公司工会 退还未计入该公司注册资本的本公司法人股18000015股；3、鑫旺公司在上述协议书解除后依法进行清算， 并根据清算结果向鑫旺开发公司工会返还计入该公司资册资本的本公司法人股4959240股的全部或部分；4、 旭飞公司、旭道公司连带赔偿鑫旺开发公司工会经济损失500万元（暂计至2001年10月）；5、旭飞公司、 旭道公司承担本案诉讼费用。福建高院经审理认为原告鑫旺开发公司工会不具备鑫旺公司股东的身份，因 此，作出（2001）闽经初字第38号民事裁定书，裁定驳回原告鑫旺开发公司工会的起诉。 鑫旺开发公司工会不服福建高院的民事裁定，向最高院提起上诉，最高院经审理认为上诉人鑫旺开发 公司工会系依法成立的社团法人，具有从事民事诉讼活动的主体资格，因此，2005年6月30日作出（2003） 民二终字第114号民事裁定书，裁定撤销福建高院（2001）闽经初字第38号民事裁定，本案由福建高院进行 审理。 由于本案在诉讼过程中，各方当事人自愿达成和解，并于2005年4月28日签订了《和解协议书》，该《和 解协议书》符合有关法律规定，福建高院予以确认。福建高院据此于2005年8月9日出具了（2005）闽民初 字第32号民事调解书。该调解书经双方当事人签收后，即具法律效力。 按照《和解协议书》约定，在福建高院调解书生效后的60天内即2005年10月8日前，各方完成股权和财 产的交接。本公司11,540,000法人股交接后，本公司第一大股东将变更为厦门市鑫鼎盛证券投资咨询服务 有限公司。 本公司已于2005年8月16日在《证券时报》对上述情况进行了信息披露。 2、深圳市罗湖区法院下达（2005）深罗法恢执一字第121号履行到期债务通知书。 2005年9月24日，深圳市罗湖区人民法院向深圳市旭飞实业有限公司（下称呼旭飞公司）、深圳市旭道 房地产开发有限公司（下称旭道公司）及厦门鑫旺经济开发有限公司（下称鑫旺公司）下达了（2005）深 罗法恢执一字第121号履行到期债务通知书，该通知书是对已生效的广东省深圳市中级人民法院（2002）深 中法经一终字第124号民事判决书及深圳市罗湖区人民法院（2002）深罗法执字第2027号民事裁定书的执行 令（相关情况详见本公司于2002年4月25日在《证券时报》刊登的董事会公告）。 由于厦门“鑫旺”资产管理委员向深圳市罗湖区法院申请执行厦门市鑫旺经济开发公司工会委员会（以 下简称老工会）侵权纠纷一案，根据其向法院提交的证据材料显示，其在旭飞公司、旭道公司及鑫旺公司 享有到期债权，因此深圳市罗湖区法院通知在收到通知书的15日内将用于折抵老工会名下的鑫旺公司39% 股权的财产径付法院，不得向老工会清偿，否则将承担相应的法律责任。 根据该案相关的法律文书表明，老工会持有鑫旺公司39%的股权及其合法拥有人是厦门“鑫旺”资产管 理委员会，因此，该39%股权相对应的资产应由厦门“鑫旺”资产管理委员会拥有（包含本公司1154万股法 12 厦门旭飞投资股份有限公司2005年年度报告摘要 人股），因此，厦门“鑫旺”资产管理委员会是本公司1154万股法人股的合法拥有人。 本公司于2005年8月16日在《证券时报》刊登的本公司第2005-031号公告称：根据福建省高级人民法院 （2005）闽初字第32号民事调解书，由于老工会不具备独立法人资格，因此，老工会指定由厦门市鑫鼎盛 证券投资咨询服务有限公司（下称鑫鼎盛公司）承接本公司1154万股法人股。但现依上述法律文书，鑫旺 公司不能将持有的本公司1154万股法人股转让给老工会或其指定公司鑫鼎盛公司，鑫鼎盛未能成为本公司 第一大股东。在未履行完毕相应法律文书及未办理完成手续之前，本公司1154万股法人股持有人仍是鑫旺 公司。 本公司已于2005年9月28日在《证券时报》对上述情况进行了信息披露。 3、根据深圳市罗湖区人民法院于2005年12月16日下达的（2005）深罗法恢执一字第121号之一《民事 裁定书》，本公司第一大股东厦门鑫旺经济开发有限公司持有的本公司1154万股法人股被冻结。 深圳市罗湖区人民法院于2005年12月16日下达了（2005）深罗法恢执一字第121号之《民事裁定书》， 内容如下： 申请执行人厦门"鑫旺"资产管理委员会、被执行人厦门市鑫旺经济开发公司工会委员会： 本院根据已发生法律效力的（2002）深中法民一终字第124号民事判决书，向被执行人发出执行通知，责令 被执行人履行义务，但被执行人至今未按执行通知履行法律文书确定的义务履行法律文书确定的义务。根 据《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十三条之规定，裁定如下： 一、冻结厦门鑫旺经济开发有限公司名下的好时光（已更名旭飞投资）股份公司法人股11540000股及 其红股、转增股、配股中的69627股； 二、冻结时间从2005年12月16日起至2006年12月15日止； 三、查封期间不得出售、转让、抵押等； 四、余下股份轮候冻结。 关于以上该诉讼的相关情况，详见本公司于2002年4月25日和2005年9月28日在《证券时报》刊登的董 事会公告。 本公司第一大股东厦门鑫旺经济开发有限公司共持有本公司11,549,255股法人股，占本公司总股本的 14.57%。 截止2005年12月31日，该公司持有的本公司股份中11,479,628股法人股（占公司总股本的 14.49%）因股东间诉讼已被福建省高级人民法院依据（2001）闽经初字第38号民事裁定书进行了财产保全 查封。 上述（2005）深罗法恢执一字第121号之一《民事裁定书》表明，深圳市罗湖区人民法院执行查封冻结 了该公司持有的本公司69,627股法人股（占本公司总股本的0.09%），并轮侯冻结余下股份11,470,373股(占 本公司总股本的14.47%)。 截止2005年12月31日，因为以上的诉讼，厦门鑫旺经济开发公司持有本公司的11,549,255股法人股已 全部被冻结。 §8 监事会报告 √ 适用 □ 不适用 （一）监事会会议情况简介 本报告期内公司监事会召开了七次会议，并列席了历次董事会会议。 1、第五届监事会第三次会议：于2005年4月15日在深圳市旭飞城市广场17楼召开。公司监事应到3人， 实到3人。会议审议并通过了公司2004年度监事会工作报告和公司2004年度报告及年度报告摘要。 2、第五届监事会第四次会议：于2005年4月28日在深圳市旭飞城市广场17楼召开。公司监事应到3人， 实到3人。会议审议同意郑嘉猷先生、颜子俊先生因工作调动分别辞去公司监事职务，并增补岳生阳先生、 陈敏女士为公司监事候选人。 3、第五届监事会第五次会议：于2005年5月31日在深圳市旭飞城市广场17楼召开。公司监事应到3人， 实到3人。会议审议并通过了《关于修改公司章程的议案》。 4、第五届监事会第六次会议：于2005年6月2日在深圳市罗湖区经二路38号华清园C栋会议室召开。公 13 厦门旭飞投资股份有限公司2005年年度报告摘要 司监事应到3人，实到3人。会议审议并通过如下决议： （1）审议通过将《关于田青女士辞去公司董事职务的议案》作为临时议案报公司董事会审核后报公司 2004年度股东大会审议。 （2）审议通过《关于提议田青女士作为监事候选人的议案》，并将此议案作为临时议案报公司2004年 度股东大会审议。 5、第五届监事会第七次会议：于2005年8月22日在深圳市旭飞城市广场17楼召开。公司监事应到3人， 实到3人。会议审议并通过了公司2005年半年度利润分配方案和公司2004年半年度报告及报告摘要。 6、第五届监事会第八次会议：于2005年10月20日在深圳市旭飞城市广场17楼召开。公司监事应到3人， 实到3人。会议审议并通过了公司2005年第三季度报告及郑嘉猷先生因工作调动原因辞去公司监事会主席及 监事职务，同时，增补王继鸿先生为公司监事。 7、第五届监事会第九次会议：于2005年11月21日在深圳市旭飞城市广场17楼召开。公司监事应到3人， 实到3人。会议审议并选举郑嘉猷先生担任公司监事会主席，任期自2005年11月21日至2007年6月7日。 _ （二）监事会有关事项的独立意见 本报告期内，公司监事会能按照《公司法》及本公司章程赋予的职责，依法行使监督权。公司监事会 认为： 1、报告期内，本公司能按照《公司法》和《公司章程》的有关规定依法运作，公司决策程序合法，已 建立起相对较完善的内部控制制度。 2、报告期内，未发现公司董事、经理和高级管理人员在执行公司职务时有违反国家法律、法规、公司 章程和损害公司利益行为； 3、公司财务报告经过审计，海南从信会计师事务所出具了无保留意见的审计报告。该审计报告真实地 反映公司的财务状况和经营成果； 4、本年度公司没有募集资金，也没有前年度募集资金的使用延续至本年度的情况； 5、公司所发生的收购、出售资产及关联交易公平、合理，无损害上市公司利益，也没有造成公司资产 流失。 §9 财务报告 9.1 审计意见 审计意见：标准无保留审计意见 9.2 财务报表 9.2.1 资产负债表 编制单位：厦门旭飞投资股份有限公司 2005年12月31日 单位：人民币元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 4,732,007.33 1,534,046.66 6,556,884.39 1,479,833.56 短期投资 0.00 0.00 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00 14 厦门旭飞投资股份有限公司2005年年度报告摘要 应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00 应收账款 603,103.55 0.00 1,257,403.55 0.00 其他应收款 56,219,601.37 15,825,905.63 37,201,823.55 23,836,062.70 预付账款 706,534.80 0.00 834,755.40 0.00 应收补贴款 0.00 0.00 0.00 0.00 存货 5,997,123.58 0.00 9,420,685.60 0.00 待摊费用 285,243.32 0.00 558,013.32 0.00 一年内到期的长期 0.00 0.00 0.00 0.00 债权投资 其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 流动资产合计 68,543,613.95 17,359,952.29 55,829,565.81 25,315,896.26 长期投资： 长期股权投资 859,167.68 26,893,093.40 792,820.44 26,338,847.42 长期债权投资 0.00 0.00 其他长期投资 46,600,000.00 46,600,000.00 46,600,000.00 46,600,000.00 长期投资合计 47,459,167.68 73,493,093.40 47,392,820.44 72,938,847.42 合并价差 0.00 0.00 固定资产： 固定资产原价 105,438,990.16 92,504,010.28 103,394,677.82 94,654,128.23 减：累计折旧 23,715,594.39 19,478,760.47 15,354,107.46 13,493,289.39 固定资产净值 81,723,395.77 73,025,249.81 88,040,570.36 81,160,838.84 减：固定资产减 0.00 0.00 0.00 0.00 值准备 固定资产净额 81,723,395.77 73,025,249.81 88,040,570.36 81,160,838.84 工程物资 0.00 0.00 0.00 0.00 在建工程 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产合计 81,723,395.77 73,025,249.81 88,040,570.36 81,160,838.84 无形资产及其他资 产： 无形资产 223,476.30 0.00 248,307.00 0.00 长期待摊费用 7,407,744.29 0.00 10,422,438.52 0.00 其他长期资产 0.00 0.00 0.00 0.00 无形资产及其他资 7,631,220.59 0.00 10,670,745.52 0.00 产合计 递延税项： 递延税款借项 0.00 0.00 0.00 0.00 资产总计 205,357,397.99 163,878,295.50 201,933,702.13 179,415,582.52 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 8,050,000.00 5,000,000.00 应付票据 0.00 0.00 0.00 0.00 应付账款 512,803.88 49,943.49 2,268,475.19 49,943.49 预收账款 0.00 0.00 4,428,705.39 4,428,705.39 应付工资 365.00 0.00 57,365.00 0.00 应付福利费 995,159.61 994,423.21 971,017.26 968,058.81 应付股利 0.00 0.00 177,924.00 0.00 应交税金 2,619,724.78 1,237.60 2,653,971.06 805,573.49 其他应交款 1,479.72 13.52 2,191.51 147.07 其他应付款 56,718,422.96 9,583,307.87 19,485,504.86 7,393,941.21 预提费用 0.00 0.00 65,273.03 65,273.03 15 厦门旭飞投资股份有限公司2005年年度报告摘要 预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00 一年内到期的长期 0.00 0.00 0.00 0.00 负债 其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 流动负债合计 60,847,955.95 10,628,925.69 38,160,427.30 18,711,642.49 长期负债： 长期借款 0.00 0.00 7,480,000.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00 0.00 0.00 其他长期负债 0.00 0.00 0.00 0.00 长期负债合计 0.00 0.00 7,480,000.00 0.00 递延税项： 递延税款贷项 0.00 0.00 0.00 0.00 负债合计 60,847,955.95 10,628,925.69 45,640,427.30 18,711,642.49 少数股东权益 -9,046,703.92 0.00 -711,538.90 0.00 所有者权益（或股东 权益）： 实收资本（或股本） 79,250,285.00 79,250,285.00 79,250,285.00 79,250,285.00 减：已归还投资 0.00 0.00 0.00 0.00 实收资本（或股本） 79,250,285.00 79,250,285.00 79,250,285.00 79,250,285.00 净额 资本公积 74,674,690.82 74,674,690.82 74,674,690.82 74,674,690.82 盈余公积 4,590,910.24 4,590,910.24 4,590,910.24 4,590,910.24 其中：法定公益 2,627,338.86 2,627,338.86 2,627,338.86 2,627,338.86 金 未分配利润 7,176,856.84 -5,266,516.25 2,188,053.97 2,188,053.97 其中：现金股利 0.00 0.00 0.00 0.00 未确认的投资损失 -12,136,596.94 0.00 -3,699,126.30 0.00 外币报表折算差额 0.00 0.00 0.00 0.00 所有者权益（或股 153,556,145.96 153,249,369.81 157,004,813.73 160,703,940.03 东权益）合计 负债和所有者权益 205,357,397.99 163,878,295.50 201,933,702.13 179,415,582.52 （或股东权益）合计 法定代表人：田峰 主管会计机构负责人：田峰 会计机构负责人：张质良 9.2.2 利润及利润分配表 编制单位：厦门旭飞投资股份有限公司 2005年1—12月 单位：人民币元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 11,015,277.31 2,214,519.23 13,709,677.74 2,766,226.00 减：主营业务成本 0.00 0.00 512,544.26 0.00 主营业务税金 485,891.62 26,095.33 574,877.68 1,376.37 及附加 二、主营业务利润（亏 10,529,385.69 2,188,423.90 12,622,255.80 2,764,849.63 损以“-”号填列） 加：其他业务利润 7,450,751.29 7,185,778.39 0.00 0.00 （亏损以“-”号填列） 减：营业费用 18,542,332.75 0.00 14,701,483.39 0.00 16 厦门旭飞投资股份有限公司2005年年度报告摘要 管理费用 10,986,651.83 4,817,951.84 7,614,606.05 3,707,247.89 财务费用 244,060.35 88,658.88 1,523,291.49 182,062.48 三、营业利润（亏损 -11,792,907.95 4,467,591.57 -11,217,125.13 -1,124,460.74 以“-”号填列） 加：投资收益（亏 -99,102.00 -11,905,754.02 -80,448.76 -697,479.44 损以“-”号填列） 补贴收入 0.00 0.00 0.00 0.00 营业外收入 0.00 0.00 1,010,770.00 720.00 减：营业外支出 7,144.31 0.00 61,187.64 0.00 四、利润总额（亏损 -11,899,154.26 -7,438,162.45 -10,347,991.53 -1,821,220.18 以“-”号填列） 减：所得税 50,127.77 16,407.77 937,523.33 798,483.86 少数股东损益 -8,500,614.26 0.00 -3,565,280.18 0.00 加：未确认的投资 8,437,470.64 0.00 3,699,126.30 0.00 损失本期发生额 五、净利润（亏损以 4,988,802.87 -7,454,570.22 -4,021,108.38 -2,619,704.04 “-”号填列） 加：年初未分配利 2,188,053.97 2,188,053.97 6,209,162.35 4,807,758.01 润 其他转入 0.00 0.00 0.00 0.00 六、可供分配的利润 7,176,856.84 -5,266,516.25 2,188,053.97 2,188,053.97 减：提取法定盈余 0.00 0.00 0.00 0.00 公积 提取法定公益 0.00 0.00 0.00 0.00 金 提取职工奖励 0.00 0.00 0.00 0.00 及福利基金 提取储备基金 0.00 0.00 0.00 0.00 提取企业发展 0.00 0.00 0.00 0.00 基金 利润归还投资 0.00 0.00 0.00 0.00 七、可供投资者分配 7,176,856.84 -5,266,516.25 2,188,053.97 2,188,053.97 的利润 减：应付优先股股 0.00 0.00 0.00 0.00 利 提取任意盈余 0.00 0.00 0.00 0.00 公积 应付普通股股 0.00 0.00 0.00 0.00 利 转作资本（或 0.00 0.00 0.00 0.00 股本）的普通股股利 八、未分配利润 7,176,856.84 -5,266,516.25 2,188,053.97 2,188,053.97 利润表（补充资料） 1．出售、处置部门 或被投资单位所得收 0.00 0.00 0.00 0.00 益 2．自然灾害发生的 0.00 0.00 0.00 0.00 损失 3．会计政策变更增 0.00 0.00 0.00 0.00 加（或减少）利润总 17 厦门旭飞投资股份有限公司2005年年度报告摘要 额 4．会计估计变更增 加（或减少）利润总 0.00 0.00 0.00 0.00 额 5．债务重组损失 0.00 0.00 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 法定代表人：田峰 主管会计机构负责人：田峰 会计机构负责人：张质良 9.2.3 现金流量表 编制单位：厦门旭飞投资股份有限公司 2005年1—12月 单位：人民币元 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 13,885,277.31 2,200,161.23 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 26,122,792.56 45,155.66 现金流入小计 40,008,069.87 2,245,316.89 购买商品、接受劳务支付的现金 1,878,999.29 支付给职工以及为职工支付的现金 1,869,686.81 323,201.00 支付的各项税费 2,153,763.93 1,522,853.66 支付的其他与经营活动有关的现金 18,097,431.00 242,552.25 现金流出小计 23,999,881.03 2,088,606.91 经营活动产生的现金流量净额 16,008,188.84 156,709.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资 7,048,259.36 14,358.00 产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 7,048,259.36 14,358.00 投资活动产生的现金流量净额 -7,048,259.36 -14,358.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 10,530,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 254,806.54 88,138.88 金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 10,784,806.54 88,138.88 筹资活动产生的现金流量净额 -10,784,806.54 -88,138.88 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,824,877.06 54,213.10 18 厦门旭飞投资股份有限公司2005年年度报告摘要 现金流量表补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,988,802.87 -7,454,570.22 加：计提的资产减值准备 3,316,118.78 少数股东损益 -8,500,614.26 未确认的投资损失 -8,437,470.64 固定资产折旧 8,385,590.52 2,934,256.58 无形资产摊销 24,830.70 长期待摊费用摊销 4,547,624.60 待摊费用减少（减：增加） 272,770.00 预提费用增加（减：减少） -65,273.03 -65,273.03 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 254,806.54 88,138.88 财务费用 99,102.00 11,905,754.02 投资损失（减：收益） 3,423,562.02 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -23,217,113.91 -4,234,152.48 经营性应收项目的减少（减：增 30,915,452.65 -3,017,443.77 加） 经营性应付项目的增加（减：减 少） 其他 少数股东损益 经营活动产生的现金流量净额 16,008,188.84 156,709.98 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 4,732,007.33 1,534,046.66 减：现金的期初余额 6,556,884.39 1,479,833.56 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,824,877.06 54,213.10 法定代表人：田峰 主管会计机构负责人：田峰 会计机构负责人：张质良 9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 □ 适用 √ 不适用 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 √ 适用 □ 不适用 1、公司的子公司深圳市好时光酒店管理有限公司（以下简称：好时光酒店管理公司，注册资金100万 元）2004年度发生较大亏损，开始出现资不抵债。当时，公司在进行会计处理及报表合并时，按持股比例 54%全额确认了好时光酒店管理公司的亏损分担额。 但根据《企业会计制度》第二十二条第（四）款“企业在确认被投资单位发生的净亏损时，应以投资 帐面价值减记至零为限”的有关规定，以及财政部财会函字[1999]10号《关于资不抵债公司合并报表问题 19 厦门旭飞投资股份有限公司2005年年度报告摘要 请示的复函》，关于投资企业确认的亏损分担额，一般以长期股权投资减记至零为限，其未确认的被投资 单位的亏损分担额，在编制合并会计报表时，可以在合并会计报表的“未分配利润”项目上增设“未确认 的投资损失”项目；同时，在利润表的“少数股东损益”项目下增设“未确认的投资损失”项目，这两个 项目反映母公司未确认子公司的投资亏损额的这一规定，公司对好时光酒店管理公司2004年发生的亏损只 应分担54万元，对其余的亏损不再确认投资损失，而将其剩余部分作为“未确认的投资损失”处理和列示。 因此，公司据此对2004年有关数据进行了追溯调整。会计处理为： 借：长期投资 2,837,721.95 贷：年初未分配利润 2,837,721.95 调整后，公司2004年度减少亏损2,837,721.95 元，长期投资增加2,837,721.95 元；2005年年初未分配利 润相应增加2,837,721.95元。 2、公司的子公司好时光酒店管理公司从2003年起，分别与华隆园、华达园的业主签定《物业使用权委 托经营管理协议书》。该等协议约定：“委托经营期间内，甲方（好时光酒店管理公司）受托经营该物业， 所得收入在扣除税金、水电费、物业管理费和甲方为乙方（业主）垫付的首期楼款等费用后，应每月向乙 方支付固定的委托经营收益，固定金额等于该物业的银行按揭月供款”。据此，好时光酒店管理公司应在 每月向业主代付银行按揭时，代扣代缴其相应的营业税、房产税、个人所得税和城建税及教育费附加。根 据深地税发[2004]937号文《深圳市地方税务局关于私房租赁税征管问题的通知》，月租金1000元以上的， 税收综合征收率为8.22%(营业税3%、房产税4%、城建税0.03%、教育费附加0.09%、印花税0.1%、个人所得 税1%)。但好时光酒店管理公司一直未计缴该等税金。现经统计，2005年初以前，好时光酒店管理公司共为 业主代付银行按揭款19,406,243.79元，按综合征收率8.22%计算，应计提1,595,193.24元租赁税金。 好时光酒店管理公司2005年予以追溯调整，补提税金1,595,193.24元。会计处理为： 借：年初未分配利润 1,595,193.24 贷：应交税金 1,595,193.24 相应地，好时光酒店管理公司2005年年初增加应交税金1,595,193.24元。 3、公司的子公司好时光酒店管理公司在2004年与华达园的小业主签定《物业使用权委托经营管理协议 书》。该等协议约定：“在本协议生效后，甲方（好时光酒店管理公司）向乙方（业主）支付委托经营管 理保证金（保证金金额为委托经营筹备期内该物业的银行按揭款总额）”。据此，好时光酒店管理公司在 2005年初以前，共为华达园业主代付筹备期银行按揭款5,352,012.56元。当时，好时光酒店管理公司将该 款计入了长期待摊费用（2005年初以前尚未摊销），该会计处理方式不符合该款的经济性质。 好时光酒店管理公司2005年对此予以追溯调整，调增2005年初其他应收款5,352,012.56元，调减长期 待摊费用5,352,012.56元。 9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明。 □ 适用 √ 不适用 20