青山纸业(600103)2004年年度报告

福建省青山纸业股份有限公司 2004 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 独立董事孟旭先生因事请假，委托独立董事王旭东先生出席会议并行 使表决权。 公司董事长刘天金先生、总经理吴冰文先生、财务总监张嘉玲女士及 财务部经理郑剑军女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 董事长：刘天金 福建省青山纸业股份有限公司 二○○五年四月六日 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 目 录 一、公司基本情况简介………………….….………………………………3 二、会计数据和业务数据摘要……………..………………………………4 三、股本变动及股东情况……………………..……………………………6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………………..8 五、公司治理结构…………………………………………………………..12 六、股东大会情况简介……………………………………………………..14 七、董事会报告……………………………………………………………..15 八、监事会报告……………………………………………………………..24 九、重要事项………………………………………………………………..26 十、财务报告………………………………………………………………..30 十一、备查文件目录…………………………………………………….….55 2 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 一、公司基本情况简介 (一) 公司的法定中、英文名称及缩写 中文名称：福建省青山纸业股份有限公司 英文名称：Fujian Qingshan Paper Industry Co.,Ltd. 英文缩写：QSZY (二) 公司法定代表人：刘天金 (三) 公司董事会秘书及其证券事务代表的姓名、联系地址、电话、传真及电子信箱 董事会秘书：郑震 联系地址：福州市五一北路 171 号新都会花园广场 16 层 办公电话：0591-83367773 传 真：0591-87110973 邮 编：350005 Email: xyzz@qspaper.com 证券事务代表：林建平 联系地址：福建省青山纸业股份有限公司投资部 办公电话：0598-5655167 传 真：0598-5655168 邮 编：365506 Email: jplin@qspaper.com (四) 公司注册地址、办公地址、邮政编码、国际互联网网址、电子信箱 注册地址：福州市马尾经济技术开发区君竹路 办公地址：福建省沙县青州镇 邮政编码：365506 电子信箱：fjqszy@qspaper.com (五) 公司选定的信息披露报纸名称、登载公司年度报告的网址、年度报告备置地点 公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.see.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 (六) 公司股票上市交易所、股票简称和股票代码 股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：青山纸业 股票代码：600103 (七)其它有关资料 公司首次注册或变更注册登记日期、地点：无 公司营业执照注册号：3500001001609 公司税务登记号：350427158157497 公司聘请的会计师事务所名称：福建华兴有限责任会计师事务所 其地址：福建省福州市湖东路中山大厦 B 座八楼 3 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要会计数据 单位：元 序号 项 目 金 额 1 利润总额 32,629,661.01 2 净利润 10,412,663.17 3 扣除非经常性损益后的净利润 13,087,364.58 4 主营业务利润 177,831,459.63 5 其他业务利润 9,301,304.64 6 营业利润 40,169,894.87 7 投资收益 -9,476,534.82 8 补贴收入 1,093,368.86 9 营业外收支净额 842,932.10 10 经营活动产生的现金流量净额 141,719,176.06 11 现金及现金等价物净增加额 7,114,824.56 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则》第 9 号通知，计算本年度非 经常性损益金额。 扣除的非经常性损益项目如下： 单位：元 序号 项 目 金 额 1 转让长期股权投资损失 67,156.50 2 处置固定资产收益 -301,584.12 3 处置固定资产损失 122,291.92 4 各种形式的政府补贴 -1,093,368.86 5 短期股票、基金投资损失 8,678,440.38 6 扣除计提的资产减值准备后的其他营业外支出 226,399.28 7 扣除处置固定资产收益后的其他营业外收入 -1,141,687.68 8 收取的资金占用费 -78,585.00 9 以前年度计提减值准备的转回 -1,954,182.89 10 股权投资差额摊销 -532,787.88 11 所得税影响 -1,317,390.24 合 计 2,674,701.41 （二）截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位: 元 序号 项 目 单位 2004 年 2003 年 2002 年 1 主营业务收入 元 1,189,058,844.46 1,093,503,950.86 857,612,243.35 2 净利润 元 10,412,663.17 8,049,877.67 11,225,216.68 3 总资产 元 2,187,629,004.12 2,182,049,733.91 2,263,802,890.43 4 股东权益(不含少数股东权益) 元 1,578,028,297.97 1,564,489,315.52 1,556,443,777.95 5 每股收益 元 0.0147 0.0114 0.0159 6 扣除非经常性损益后的每股收益 元 0.0185 0.0088 0.0164 7 每股净资产 元 2.234 2.215 2.204 8 调整后的每股净资产 元 2.226 2.195 2.183 9 每股经营活动产生的现金流量净额 元 0.201 0.175 0.32 10 净资产收益率 % 0.66 0.51 0.721 4 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 （三）利润表附表 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则》第 9 号要求计算本年报告期利润的 净资产收益率和每股收益。 序号 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 1 主营业务利润 11.27 11.27 0.252 0.252 2 营业利润 2.55 2.55 0.057 0.057 3 净利润 0.66 0.66 0.0147 0.0147 4 扣除非经常性损益后的净利润 0.83 0.83 0.0185 0.0185 （四）报告期内股东权益变动情况表 单位: 元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 706,300,000.00 706,300,000.00 资本公积 369,875,084.26 股权投资准备 366,748,764.98 3,126,319.28 增加 盈余公积 131,540,736.20 1,030,637.44 132,571,373.64 净利润中提取 法定公益金 68,074,827.22 1,030,637.44 69,105,464.66 净利润中提取 未分配利润 291,824,987.12 8,351,388.29 300,176,375.41 净利润中提取 股东权益合计 1,564,489,315.52 13,538,982.45 1,578,028,297.97 5 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 三、股本变动及股东情况 （一）公司股份变动情况表 单位：万股 项 目 本 次 本次变动增减（+、-） 本 次 变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 25,582.00 25,582.00 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 406.00 406.00 3、内部职工股 13.332 13.332 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 26,001.332 26,001.332 二、已上市流通股份 44,628.668 44,628.668 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 境外上市的外资股 其他 已上市流通股股份合计 44,628.668 44,628.668 三、股份总数 70,630.00 70,630.00 （二）股票发行与上市情况 1、近三年历次股票发行情况：无 2、本报告期内，公司没有因送股、转增股本、配股、增发等原因引起公司股份总数以及结构 的变化。 3、截止报告期末，公司除董事、监事及高级管理人员持有的 133,320 股内部职工股锁定外，没 有其它内部职工股。 （三）股东情况 1、报告期末股东总数：截止 2004 年 12 月 31 日，公司股东总数为 218,119 户。 2、前 10 名股东的持股情况 股东名称 年度内增减 年末持股数量 比例 股份 质押或冻结 股东性质 % 类别 的股份数量 福建省青州造纸有限责任公司 0 71,400,000 10.11 未流通 无 法人股 福建省南纸股份有限公司 0 70,000,000 9.91 未流通 无 法人股 国投机轻有限公司 0 58,440,000 8.27 未流通 无 法人股 福建省金皇贸易公司 0 24,000,000 3.40 未流通 无 法人股 福建省轻纺(控股)有限责任公司 0 18,600,000 2.63 未流通 无 法人股 福建华兴信托投资公司 0 13,380,000 1.89 未流通 无 法人股 永安林业(集团)股份有限公司 0 4,000,000 0.56 未流通 无 法人股 耿金良 不详 463,000 0.07 流通股 不详 流通股 吴志成 不详 450,190 0.06 流通股 不详 流通股 裴云明 不详 448,000 0.06 流通股 不详 流通股 前 10 名股东关联关系或一致行动的说明： 上述股东中，前七大股东代表国家持有股份，为国有法人股。 (1) 公司第二大股东、第四大股东、第五大股东之间存在关联关系，公司第五大股东福建省轻 纺(控股)有限责任公司持有公司第二大股东福建南纸股份有限公司 70.256%的股份，且公司第四大 股东福建省金皇贸易有限公司为其全资控股子公司。其它法人股股东之间不存在关联关系，公司未 知流通股股东之间的关系。 6 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 (2) 公司董事会于 2002 年 5 月 23 日公告，接获第二大股东福建南纸股份有限公司的通知，该 公司已将其持有的本公司国有法人股中的 3,500 万股质押给中国工商银行南平市延平支行，质押期 限为 2002 年 5 月 23 日至 2005 年 10 月 2 日，其余的 3,500 万股未发生质押。 (3) 未知其他流动股之间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东之间是否属于《上市公司 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 3、公司控股股东及实质控制人简介 ⑴ 实质控制人情况 本公司实质控制人为福建省轻纺（控股）有限责任公司，该公司成立于 1997 年 10 月 23 日， 法定代表人为梁模，注册资本为陆亿元，经营范围为经营授权的国有资产，对外投资经营、咨询、 服务。 福建省轻纺(控股)有限责任公司，系福建省国有资产管理委员会授权运营国有资产的经营单位。 ⑵ 控股股东及实际控制人变更情况 报告期内，公司控股股东及实际控制人没有变更。 ⑶ 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4、其他持股在 10％以上（含 10％）的法人股股东 福建省青州造纸有限责任公司成立于 1996 年 5 月 21 日，法定代表人为梁诗坚，注册资本为 605,226,804 元，经营范围为纸浆、纸和纸制品制造；工业生产资料，百货，日用杂货，建筑材料， 农副产品批发、零售；技术咨询，轻工技术服务。 5、前 10 名流通股股东持股情况 序号 股东名称(合称) 年末持有流通股的数量 种类(A、B、H 股或其他) 1 耿金良 463,000 A 2 吴志成 450,190 A 3 裴云明 448,000 A 4 江依花 356,000 A 5 郭鹏刚 330,800 A 6 金本义 301,700 A 7 李跃越 293,200 A 8 兴和证券投资基金 276,823 A 9 秦伟土 273,000 A 10 杨家荣 262,100 A 注：本公司未知公司前 10 名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 公司未知前 10 名流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系。 7 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员的情况 1、基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任职起止日期 年初持股(股) 年末持股(股) 刘天金 董 事 长 男 53 2003.05-2006.05 13,000 13,000 周立成 副董事长 男 43 2003.05-2006.05 0 0 林 剑 副董事长 男 49 2003.05-2006.05 0 0 黄国英 董 事 男 51 2003.05-2006.05 33,800 33,800 林光松 董 事 男 55 2003.05-2006.05 0 0 陈守勤 董 事 男 57 2003.05-2006.05 0 0 刘凯风 董 事 男 52 2003.05-2006.05 0 0 米建国 独立董事 男 55 2003.05-2006.05 0 0 王旭东 独立董事 男 41 2003.05-2006.05 0 0 蔡妮娜 独立董事 女 51 2003.05-2006.05 0 0 孟 旭 独立董事 男 40 2003.05-2006.05 0 0 张 玲 监事会召集人 女 42 2003.05-2006.05 0 0 李筱妍 监 事 女 47 2003.05-2006.05 4000 4000 林 贞 监 事 女 55 2003.05-2006.05 0 0 赵文修 监 事 男 54 2003.05-2006.05 10,660 10,660 陈文水 监 事 男 42 2003.05-2006.05 0 0 吴冰文 总 经 理 男 49 2003.05-2006.05 12,480 12,480 郑 震 常务副总经理 男 37 2003.05-2006.05 0 0 兼董事会秘书 陈炳生 副总经理 男 38 2003.05-2006.05 10,660 10,660 徐宗明 副总经理 男 42 2003.05-2006.05 0 0 周木生 副总经理 男 51 2003.05-2006.05 19,160 19,160 张嘉玲 财务总监 女 50 2003.05-2006.05 29,560 29,560 以上董事、监事及高级管理人员报告期内持股无变化。 董事、监事在股东单位的任职情况： 姓 名 任职股东单位名称 担任职务 任职期间 是否领取报酬津贴 周立成 国投机轻有限公司 处 长 1996.10-至今 是 林 剑 福建省青州造纸有限责任公司 副董事长 2001.04-至今 否 黄国英 福建南纸股份有限公司 董 事 长 2001.05-至今 否 陈守勤 福建南纸股份有限公司 副董事长兼总经理 1998.05-至今 是 刘凯风 福建轻纺(控股)有限责任公司 办公室主任 1997.06-至今 是 张 玲 福建轻纺(控股)有限责任公司 财务部经理 1997.06-至今 是 陈文水 福建省青州造纸有限责任公司 副总经理 2003.02-至今 是 李筱妍 国投机轻有限公司 财务部业务主管 1999.12-至今 是 林 贞 福建华兴信托投资公司 投资部经理 1997.03-至今 是 2、董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情 况 董事、监事、高级管理人员的主要工作经历： 8 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 (1) 刘天金：男，曾任福建省青州造纸厂化学车间班长、值班长、厂组织科干事、党委组织部 副部长、党委组织部部长兼人劳处处长、福建省青山纸业股份有限公司总经理助理、副总经理、监 事、董事、总经理，现任福建省青山纸业股份有限公司董事长、党委书记。 (2) 林 剑：男，曾任建行泉州市分行党委书记、行长及建行福建省分行党委委员、副行长。 现任中国信达资产管理公司福州办事处党委书记、主任、福建省青州造纸有限责任公司副董事长， 福建省青山纸业股份有限公司副董事长。 (3) 周立成：男，曾任纺织工业部计划司科员、纺织工业部物资公司副主任科员、国家机电轻 纺投资公司主任科员、国家开发投资公司副处长。现任福建省青山纸业股份有限公司副董事长、国 投机轻有限公司处长。 (4) 黄国英：男，曾任中共福建省委组织部干事、主任科员、福建省监察厅主任科员、副处级 监察员、政研室副主任、福建省轻工业厅人劳处副处长、处长、福建省造纸工业公司经理、党委书 记，现任福建省青山纸业股份有限公司董事、福建南纸股份有限公司董事长、福建省轻纺(控股)有 限责任公司副总经理。 (5) 林光松：男，曾任中国银行港澳管理处业务部高级经理，中国银行福建省分行资金处处长， 中国东方资产管理公司福州办事处副总经理、党委副书记（主持工作）。现任中国东方资产管理公 司福州办事处总经理、党委书记，福建省青山纸业股份有限公司董事。 (6) 陈守勤：男，曾任福建省青州造纸厂调度员、技改办副主任、生产副厂长，南平造纸厂党 委书记、厂长兼党委书记，福建星光造纸集团公司总经理，1997 年由福建省人民政府授予福建省优 秀专家称号，享受政府特殊津贴。现任福建南纸股份有限公司副董事长兼总经理、福建省青山纸业 股份有限公司董事。 (7) 刘凯风：男，曾任福建省轻工业安装公司科员、科长、副经理，福建省轻纺(控股)有限责任 公司办公室副主任，现任福建省轻纺(控股)有限责任公司办公室主任、福建省青山纸业股份有限公 司董事。 (8) 米建国：男，曾任北京市财政局副局长、国务院发展研究中心宏观调节部副部长、部长， 宏观经济部部长。兼任河北经贸大学教授、中南财经政法大学教授、石家庄市人民政府专家委员会 主任、中国人民大学教授、博士生导师。现任福建省青山纸业股份有限公司独立董事。 (9) 王旭东：男，曾任福建省委组织部主任科员、副处长、调研员。现在广发华福证券股份有 限责任公司董事、党委副书记，福建省青山纸业股份有限公司独立董事。 (10) 蔡妮娜：女，曾任福州朝阳仪表厂财务股长，中外合资福建海山宾馆财务部经理、总经理 助理，福建电视台财务科长。现任福建电视台高级会计师，福建省青山纸业股份有限公司独立董事。 (11) 孟 旭：男，曾任厦门大学法律系助教、讲师，福建省企业律师事务所副主任、律师。现 任福建博世律师事务所主任、律师，福建省青山纸业股份有限公司独立董事。 (12) 张 玲：女，曾任福建省制糖工业公司会计、财务科副科长、经理助理兼财务科长、副经 理，福建省轻工业厅生产财务处副处长。现任福建省轻纺(控股)有限责任公司财务部经理、福建南 纸股份有限公司董事、福建省青山纸业股份有限公司监事会召集人。 (13) 李筱妍：女，曾在北京市供销合作总社工业品公司财计科、中国农业机械总公司财务处工 作。现在国投机轻有限公司计财部工作，任福建省青山纸业股份有限公司监事。 (14) 林 贞：女，现任福建华兴信托投资公司投资部经理、公司工会主席，福建省华兴文化传 播有限公司董事长，福建省青山纸业股份有限公司监事。 (16) 赵文修：男，曾任中国人民解放军 87183 部队技师、中队长、副教导员、中国人民解放军 89851 部队政治教导员，福建省青州造纸厂纪检委副书记，福建省青山纸业股份有限公司纪检委副 书记兼监察审计室主任，现任福建省青山纸业股份有限公司工会主席、监事。 (17) 陈文水：男，曾任福建省青州造纸厂化学车间技术员、助理工程师、工程师，设备处副处 长，化学分厂副厂长，碱回收分厂厂长，副总工程师，总经理助理，现任福建省青州造纸有限责任 公司董事、副总经理、福建省青山纸业股份有限公司监事。 (18) 吴冰文：男，曾任福建省青州造纸厂化浆车间技术员、副主任、主任；福建省青山纸业股 9 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 份有限公司化浆分厂厂长、综合改革办主任、化学分厂厂长、总经理助理、副总经理，福建省青山 漳州香料有限公司总经理。现任福建省青山漳州香料有限公司董事长、福建省青山纸业股份有限公 司党委委员、总经理。 (19) 郑 震：男，曾任福建省轻工业厅科员、副主任科员，建宁县伊家乡党委副书记，福建金 皇贸易公司总经理助理、副总经理，福建省轻纺（控股）有限责任公司财务部副经理等职。现任福 建青春贸易有限公司董事长、福建青嘉实业有限公司董事长、深圳市恒宝鼎投资有限公司董事长、 厦门青润技术有限公司董事长、福建省青山纸业常务副总经理兼董事会秘书。 (20) 陈炳生：男，曾任福建省青州造纸厂企业管理办公室经济员、助理经济师；福建省青山纸 业股份有限公司企管办副主任兼股证办副主任，董事会秘书兼投资部经理，福州保税区青嘉实业有 限公司总经理，深圳恒宝鼎投资有限公司董事长、深圳镭波光电子有限公司董事长、深圳恒宝通光 电子有限公司董事长，福建省青山纸业股份有限公司总经理助理，福建省青山纸业股份有限公司董 事会秘书。现任福建青嘉实业有限公司总经理、深圳市恒宝鼎投资有限公司总经理、福建省青山纸 业股份有限公司副总经理。 (21) 徐宗明：男，曾任福建省青州造纸厂化验检查科技术员、助理工程师，质量管理处副处长、 工程师，生产调度处副处长、处长，福建省青山纸业股份有限公司生产部经理兼造纸一厂厂长，总 经理助理兼生产部经理、技术中心副主任。现任福建省青山纸业股份有限公司副总经理。 (22) 周木生：男，曾任福建省青州造纸厂供销处（科）统计计划员，福建省青州造纸厂扩建指 挥部材料供应室副主任，福建省青山纸业股份有限公司扩建指挥部供应室副主任，供应部经理，福 建省青山纸业股份有限公司总经理助理，现任福建青春贸易有限公司总经理、福建省青山纸业股份 有限公司副总经理。 (23) 张嘉玲：女，曾任福建省青州造纸厂财务处助理会计师、会计师，福建省青山纸业股份有 限公司财务部主任科员、经理助理、副经理、经理，总经理助理兼财务部经理，现任福建省青山纸 业股份有限公司财务总监。 董事、监事及高级管理人员在其他单位的任职或兼职情况： 姓名 其他单位名称 担任职务 任职期间 是否领取报酬津贴 周立成 大唐高鸿网络技术股份有限公司 副董事长 2003.04-至今 否 周立成 北京汽车玻璃钢有限公司 董事长 2004.01-至今 否 林 剑 福建省大田益源热电有限公司 董事长 2001.03-至今 否 林 剑 福建南平水泥股份有限公司 副董事长 2000.12-至今 否 黄国英 福建省轻纺(控股)有限责任公司 副总经理 2001.06-至今 是 林光松 福建省南平铝业有限公司 董事 2003.05-至今 否 米建国 国务院发展研究中心 信息中心主任 2005.02-至今 是 王旭东 广发华福证券有限责任公司 董事兼党委副书记 2002.01-至今 是 蔡妮娜 福建电视台 财务管理、财经证 1999.03-至今 是 券节目副主任 孟 旭 福建博世律师事务所 主任 1998.03-至今 是 张 玲 福建南纸股份有限公司 董事 1998.05-至今 否 张 玲 福建纺织化纤集团有限公司 董事 1997.12-至今 否 3、董事、监事及高级管理人员的年度报酬情况 (1) 董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序：根据本公司《章程》规定，公司董事、监事 的薪酬由股东大会决定，高管人员年薪由董事会决定。 (2) 董事、监事和高级管理人员报酬的确定依据：公司董事、监事根据公司 2003 年第一次临时 股东大会审议通过的《公司董事、监事报酬方案》领取津贴，高管人员根据四届二次董事会审议通 过的《公司高级管理人员薪酬与考核方案》领取薪酬。 10 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 (3) 董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 878,188 金额最高的前三名董事的报酬总额 236,280 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 430,270 独立董事的津贴 每人均为 40,000 元 独立董事的其他待遇 出席董事会和股东大会的差旅费以及按《公司章程》 行使职权所需费用，在公司据实报销。 4、董事、监事、高级管理人员的年度报酬数额区间 报酬数额区间 人数 15 万元以上 2 10-15 万元 5 10 万元以下 1 5、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 无 均在股东单位或其他单位领取报酬 (二) 公司董事、监事及高级管理人员变动情况 2004 年 3 月 26 日，公司四届七次董事会同意黄金镖先生辞去董事会秘书职务，聘任郑震先生 为公司董事会秘书(兼)。 (三) 公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工 2007 人，其中具有各种专业技术职称的人员 365 人，占员工总 数的 18.19％，公司需承担费用的离退休职工人数为 426 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专 业 人 数 比 例（%） 生产人员 1356 67.56 销售人员 47 2.34 技术人员 365 18.19 财务人员 43 2.14 行政人员 196 9.76 合 计 2007 2、教育程度情况 教育程度的类别 人数 本科以上 3 本科学历 92 大专学历 285 中专学历 105 合计 485 11 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 五、公司治理结构 (一) 公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规的要求，规范公 司运作，公司法人治理结构的实际情况已基本符合《上市公司治理准则》的要求。通过建立和完善 公司《股东大会议事规则》、《董事会工作规则》 、《总经理工作细则》、《信息披露管理制度》、《投资 者关系管理制度》等一系列规章制度，从体制、制度和程序上保证决策的科学化、民主化，提高决 策水平和效率，防止决策失误，规避市场风险，保障投资者利益。 根据中国证监会、国资委联合下发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》要求和其他法律法规及规范性文件的规定，2004 年 5 月 11 日，公司 2003 年年 度股东大会审议通过并修订了《公司章程》，进一步明确了对外担保的审批程序、被担保对象的资 信标准等。公司将根据实际情况，参照新的规范要求继续完善内控制度。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次) 备注 米建国 5 3 0 2 因事请假 王旭东 5 5 0 0 蔡妮娜 5 5 0 0 孟 旭 5 5 0 0 公司四名独立董事分别出席了公司四届七次至十次董事会及临时董事会一次，出席了公司 2003 年度股东大会、2004 年度第一次临时股东大会。 2、报告期内，公司 4 名独立董事能够以公司和股东的最大利益为行为准则，按照相关法律、 法规以及公司章程、《独立董事制度》的规定，忠实履行自已的职责，出席董事会会议，认真审议 各项议题，对公司经营管理、技术改造、关联交易和对外投资等方面提出了很多有益的建议和意见， 对公司董事会正确决策、提高管理水平、规范运作等起到了积极作用,使公司保持健康发展，同时也 切实维护了中小股东的利益。 3、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 在四届九次会议中，独立董事孟旭先生对《关于福建青山尤溪纸业有限责任公司搬迁改造的议 案》有异议，在审议表决时投票反对。他认为，该项目规模小、设备旧、工艺水平相对落后、生产 单耗高，而且搬迁改造还需要不少资金,建议公司承担已有亏损、采取对外转让变现方式。 4、独立董事履行职责的其他说明：针对公司因历史原因的大股东资金占用数额较大且在报告 期内未能按规定下降的这一情况，公司四名独立董事对此表示关注，并于 2004 年 10 月 22 日，公 司四届十次董事会会议上专门研究和制定了关于如何减少关联交易，解决资金占用措施的方案。督 促公司加大追讨力度，有效控制和降低应收帐款余额。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 本公司与实际控制人福建省轻纺控股有限责任公司及第一大股东福建省青州造纸有限责任公 司在业务、人员、资产、机构、财务等方面上完全分开，业务、人员、机构、财务独立，资产完整。 具体体现在： 1、 业务方面 公司业务范围为生产销售纸袋纸、卡纸系列产品，不同于控股股东的业务范围，不存在从事相 同或相近业务的情况，公司业务完全独立于控股股东，拥有独立的采购、生产、销售系统，具有独 立完整的业务自主经营能力。 2、 人员方面 公司设立专门的机构负责和管理公司的劳动人事及工资工作，并制订了一系列规章制度。公司 所有高管人员均在本公司领取报酬，没有在公司股东单位担任除董事以外的其它重要职务。 3、 资产方面 公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施，公司资源、资产独立完整，权属明 晰，资产独立登记、建帐、核算、管理。工业产权、商标、非专利技术等无形资产均由本公司独立 12 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 拥有。 4、 机构方面 公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东合署办公的情况。公司拥有独 立的决策管理机构和完整的生产单位，控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之间没有上下级 关系，各自的内部机构独立运作。 5、财务方面 公司设有独立的财务部门，专职的会计人员。有独立的会计核算体系和财务管理制度，有独立 的银行帐号，依法独立纳税。 综上所述，公司具有独立完整的业务和面向市场自主经营的能力。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司已制定与企业发展长短期利益相结合的经营者激励与约束机制，建立相应的《公司高级管 理人员薪酬与考核制度》，逐步完善以业绩为导向的公司高级管理人员薪酬分配激励机制。 13 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 六、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 1、股东大会的通知、召集、召开情况 本公司四届七次董事会于 2004 年 3 月 30 日在《中国证券报》 、《上海证券报》、《证券时报》上 刊登了《福建省青山纸业股份有限公司四届七次董事会决议暨召开公司 2003 年度股东大会公告》。 2004 年 5 月 11 日，本公司 2003 年度股东大会在本公司办公楼一楼会议室召开，出席本次股 东大会的股东(或股东代理人)共 12 人，代表股份 255,925,980 股，占公司股份总额的 36.23%，符合 《公司法》和《公司章程》的规定。 2、股东大会通过的决议及披露情况 本次股东大会以记名投票的方式审议通过了如下决议：⑴公司 2003 年度报告及摘要；⑵公司 董事会 2003 年度工作报告；⑶公司监事会 2003 年度工作报告；⑷关于个别认定计提减值及坏账准 备的议案；⑸公司 2003 年度财务决算报告；⑹公司 2003 年度利润分配方案；⑺关于修改公司章程 的议案；⑻关于聘请会计师事务所及其年度审计报酬的议案。 本次股东大会决议公告分别刊登在 2004 年 5 月 12 日的《中国证券报》、《上海证券报》 、《证券 时报》上。 本次年度股东大会由福州至理律师事务所王新颖律师现场见证，并出具了法律意见书，证明本 次股东大会召开的程序及形成的决议合法、有效。 (二) 临时股东大会情况 1、股东大会的通知、召集、召开情况 本公司四届七次董事会于 2004 年 8 月 17 日在《中国证券报》 、《上海证券报》、《证券时报》上 刊登了《福建省青山纸业股份有限公司四届九次董事会决议暨召开公司 2004 年度第一次临时股东 大会公告》。 2004 年 9 月 21 日，本公司 2004 年度第一次临时股东大会在本公司办公楼一楼会议室召开， 出席本次股东大会的股东(或股东代理人)共 11 人，代表股份 255,915,320 股，占公司股份总额的 36.23%，符合《公司法》和《公司章程》的规定。 2、股东大会通过的决议及披露情况 本次股东大会以记名投票的方式审议通过了如下决议：⑴关于变更投资建设年产 5 万吨高强箱 纸板配套项目----25MW 热电站的议案；⑵关于实施高强牛皮箱纸板生产线制浆车间技改工程的议 案；⑶关于实施污水处理系统改扩建工程的议案；⑷关于 25MW 热电站项目建设资金借款的预案； ⑸关于向中国建设银行福建省分行申请公司 2004 年度授信额度的预案；⑹关于向中国农业银行福 建省分行申请公司 2004 年度授信额度的预案；⑺关于向中国工商银行福建省分行申请综合授信额 度的预案；⑻关于林纸一体化项目投资资金专项授权审批办法的议案；⑼关于为公司董事、监事及 高级职员购买责任保险的议案。 本次股东大会决议公告分别刊登在 2004 年 9 月 22 日的《中国证券报》、《上海证券报》 、《证券 时报》上。 本次临时股东大会由福州至理律师事务所王新颖律师现场见证，并出具了法律意见书，证明本 次股东大会召开的程序及形成的决议合法、有效。 (三) 报告期内，无选举、更换公司董事、监事的情况。 14 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 七、董事会工作报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，一方面，公司受到生产所需的重要大宗原材物料煤、电、废纸及化工原料价格大幅 上涨、出口退税优惠政策取消、运力紧张导致物流成本上升等重大减利因素的影响，特别是煤炭供 应极度紧张，煤价上涨，而煤质下降，热电供应成本居高不下，形势比年初预计的更加严峻。另一 方面，在国内包装市场需求的持续拉动下，公司主导产品纸、卡销售市场表现相对强势：纸袋纸产 品国内销售市场需求有所回升，国内销量达 7.716 万吨，占公司全年纸系列产品销售总量的 84.51%， 同比上年上升 16.10%；卡纸产品销售量增价涨，但与原辅料价格上涨幅度相比仍有差距。 围绕“两改一优化”的工作重点，是公司 2004 年降成本增效益的重要举措。公司通过发挥技 改项目效益，降低卡纸挂面外购原浆用量，有效降低了卡纸挂面浆成本；同时，主动调整废纸配比， 优化原料结构，废纸浆成本得到了有效控制。 培育细分市场和开拓进料加工业务，是消化“退税压力”的主要措施。公司通过研发新产品， 培育、引导、开发非水泥包装产品市场，全年累计产销新产品 5,700 多吨，同时，通过“进料加工” 模式、主动调整出口纸品结构、坚持向高附加值方向转移等多种方式，全年实现出口纸品平均售价 同比上年上升 241 元/吨。 报告期内，公司累计完成纸袋纸销量 9.13 万吨，同比上升 3.39%；完成卡纸销量 15.5 万吨， 同比上升 1.26%；实现主营业务收入 118905.88 万元，同比上升 8.74%；实现主营业务利润 17,783.15 万元，同比下降 2.86%；实现利润总额 3,262.97 万元，同比上升 26.48%。 (二) 报告期内的经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 (1) 公司主营业务经营情况的说明 主营业务范围：本公司主要从事纸袋纸及卡纸系列产品、碱电产品、医药产品、光电器件、营 林业产品的产销及其贸易经营。 公司属轻工业类制浆造纸行业，主营“青山牌” 纸袋纸及卡纸系列产品的生产和销售，公司 坚持以木材和废纸为主要原料，减少污染，保护环境，经过不断的产品结构调整和优化，产品质量 和技术装备达到国内同行业先进水平。 (2) 主营业务分行业或分产品情况表 主营业务成本(元) 占主营 主营 占主营业务 主营业务利润 主营业务收入(元) 业务利 业务项目 收入比例% (元) 润比例% 纸、卡系列 821,391,206.44 69.08 742,449,110.44 74,491,263.41 41.89 浆及副产品 22,561,029.37 1.90 13,567,340.78 8,993,688.59 5.06 碱、电产品 80,658,614.80 6.78 73,737,639.95 6,920,974.85 3.89 医药产品 90,230,801.14 7.59 35,915,935.77 53,515,515.15 30.09 营林业 42,019,158.82 3.53 32,659,317.86 8,868,197.37 4.99 商业贸易 121,412,536.52 10.21 111,885,514.66 9,385,326.67 5.28 光电子 68,878,498.05 5.79 53,149,371.28 15,656,493.59 8.80 其中：关联 91,186,303.43 4.42 81,920,267.56 9,143,369.92 5.14 交易 减：内部抵 -58,093,000.68 -58,093,000.68 -4.89 0.00 消 1,005,271,230.06 合计 1,189,058,844.46 100.00 177,831,459.63 100.00 15 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 (3) 主营业务分地区情况表 主营业务收入 占主营业务收 主营业务成本 主营业务利润 占主营业务利润 分地区 (万元) 入比例% (万元) (万元) 比例% 东南 25,090.79 21.10 20,030.21 4,896.58 27.53 华东 77,327.68 65.03 66,677.46 10,305.07 57.95 西南 4,285.22 3.61 254.52 1,674.61 9.43 出口 8,145.12 6.85 8,059.67 82.68 0.46 其他 4,057.07 3.41 3,205.26 824.21 4.63 合计 118,905.88 100.00 100,527.12 17,783.15 100.00 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额 91,186,303.43 元。 (4) 生产经营的主要产品及市场占有率情况的说明 ① 占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的主要产品其生产经营及市场占有率情况 主营业务项目 主营业务收入(元) 主营业务成本(元) 毛利率% 市场占有率% 纸、卡系列 821,391,206.44 742,449,110.44 9.61 纸 30%、卡 5% 医药产品 90,230,801.14 35,915,935.77 60.20 50% ② 生产经营的主要产品情况 分行业或分产品 主营业务收入(元) 主营业务成本(元) 毛利率(%) 纸、卡系列 821,391,206.44 742,449,110.44 9.61 浆及副产品 22,561,029.37 13,567,340.78 39.86 碱、电产品 80,658,614.80 73,737,639.95 8.58 医药产品 90,230,801.14 35,915,935.77 60.20 营林业 42,019,158.82 32,659,317.86 22.28 商业贸易 121,412,536.52 111,885,514.66 7.85 光电子 68,878,498.05 53,149,371.28 22.84 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1) 主要控股子公司的经营情况及业绩 单位: 元 16 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 持股比例 业务 主要产品或 公司名称 注册资本 资产规模 净利润 性质 经营范围 直接 间接 持股 持股 福建省青山漳州香 风油精、无极 控股 3,667.00 11,167.78 1,702.76 70.00 料有限公司 膏、香精 福建青嘉实业有限 控股 贸易 4,600.00 7,801.15 -566.98 95.00 公司 福建省泰宁青杉林 森林培育、木 控股 2,482.00 3,625.27 103.73 60.00 场有限责任公司 竹采运 福建省漳平青菁林 森林培育、木 控股 5,000.00 5,604.83 261.09 95.00 4.9875 场有限责任公司 竹采运 福建省明溪青珩林 森林培育、木 控股 5,661.78 6,872.76 141.76 68.15 场有限责任公司 竹采运 福建省青山宁化林 控股 森林培育 1,500.00 1,590.48 4.36 95.00 4.7500 场有限责任公司 福建省清流县青山 控股 森林培育 200.00 895.05 9.69 95.00 4.7500 林场有限责任公司 深圳恒宝通光电子 光电子元器 控股 4,974.70 7,294.75 137.64 78.53 有限公司 件 深圳镭波光电子有 光电子元器 控股 3,000.00 1,859.83 27.37 5.00 74.6000 限公司 件 深圳恒宝鼎投资有 控股 实业投资 4,000.00 2,859.30 -157.56 37.50 59.3750 限公司 福建青山尤溪纸业 控股 纸制品 2,500.00 3,061.95 -576.18 80.00 有限责任公司 ① 福建省青山漳州香料有限公司 2004 年，该公司主导产品“水仙牌”风油精受到市场同类产品的低价挤压竞争，销量同比上年 下降 6.58%，另一主导产品无极膏产销继续呈现良性发展，销量同比上升 7.31%；同时，公司引入 的“金利油”专利产品线的搬迁改造及 GMP 认证工作顺利完成，自行研发储备的新产品推进迅速， 提前两年完成六个新产品研制工作，同时，“水仙牌”风油精的国际市场推进工作也取得了阶段性 进展。报告期内，该公司完成销售收入 9,023.08 万元，实现净利润 1,702.76 万元。 ② 福建青嘉实业有限公司 2004 年，该公司实现销售收入 4,830.86 万元，实现主营业务利润 418.12 万元；但由于该公司 处理历史遗留下来的股票投资问题，尽管大幅减亏，但仍受到证券市场持续低迷的严重影响，全年 股票投资亏损 562 万元，导致该公司全年亏损 566.98 万元。2005 年，该公司将努力抓住市场机会， 对证券投资进行全面处理并退出。 ③ 深圳恒宝通光电子有限公司 2004 年，该公司抓住光电子市场复苏机会，走出多年来的亏损局面，实现主营业务收入 5,563.39 万元，比上年同比增长近 24%，实现净利润 137.64 万元。同时，在继续深化责权利相结合、激励与 约束相结合、放权与监督相结合的事业部运作模式的基础上，通过招标采购成本在前年大幅降价 30% 的情况下，2004 年综合原料采购成本再降 15%，同时积极推行 VMI 即《供应商管理库存》模式，有 效促进了供应商的反应速度和供货及时性，大大减轻了公司原料供应的库存压力和资金占用。而且， 该公司透过多种渠道，努力与国际知名企业加强结盟，目前与新加坡安捷伦公司的合作已经进入实 质性阶段。 ④ 深圳镭波光电子有限公司 公司原持有深圳镭波光电子有限公司 90%股权，2004 年 8 月份，公司将该股权 85%转让由深圳 恒宝通光电子有限公司，目前，公司仍持有深圳镭波光电子有限公司 5%股权。深圳镭波光电子有限 17 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 公司与深圳恒宝通光电子有限公司公司的产品是光电子产业链的上下游关系，随着光电子市场的逐 步复苏，2004 年，该公司实现销售收入 1,324.46 万元，同比上年上升 88.95%，实现净利润 27.37 万元，扭亏为盈。 ⑤ 深圳恒宝鼎投资有限公司 2004 年，该公司历史遗留下来的股票投资业务，由于受到证券市场持续低迷的影响，导致公司 亏损 156.57 万元。同时，在处理历史遗留下来的债权纠纷方面，与民生证券公司之间的 1,000 万 元证券交易保证金纠纷经过一审、二审判决，深圳恒宝鼎投资有限公司均为胜诉，目前已申请法院 强制执行。2005 年，该公司的证券投资业务将根据市场情况全面退出。 ⑥ 福建省青山尤溪纸业股份有限公司 该公司因受原料大幅涨价、电力拉闸限电和运输成本大幅提高等多种因素的综合制约，仅依靠 其管理机制创新和简单扩大再生产无法消化沉重的成本压力，公司要求其于 2004 年 8 月份停机， 全面转入应收款项清收、生产线对外租赁前期的各项工作，目前对外租赁的各项工作正在顺利进行。 ⑦ 五家林业公司 截止 2004 年底，五家林业公司共计拥有营林面积 54.6 万亩,蓄积量 265 万立方米.今年累计完 成销售收入 4,201.91 万元，实现净利润 520.63 万元，同时，向公司供应纸材 6.58 万立方米,已经 成为公司的一个重要原料供应渠道。2005 年,随着林业项目最后一道特产税的免除、国家林纸一体 化各项优惠政策的逐步落实及前期购并的林业资源逐步进入主伐期,林业公司的总体效益将继续提 高。 (2) 投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩 公司名称 业务性质 主要产品或服 净利润 参股公司贡献 占上市公司净 务(经营范围) 的投资收益 利润的比重% 福建省森龙林业 投资公司 林木资产 -4,963,774.88 -2,481,887.44 -23.83 发展有限公司 福建省森龙林业发展有限公司成立于 2003 年 11 月，注册资本 3,000 万元，公司持有其 50%股 权。2004 年，该公司围绕林地资源调查、代购、筹备承包原料林基地三个工作中心开展工作。报告 期内共调查林地面积 404,785 亩，完成建设工业原料林基地 76,762 亩，同时积极开展桉树及速生 马尾松的种苗繁育。由于该公司委托福建省闽发证券公司理财的 1,000 万元资金，因闽发证券公司 已由东方资产管理公司托管被冻结，2004 年该公司为此提取减值准备 500 万元，导致该公司报告期 内亏损 496.38 万元。公司将密切跟踪闽发证券公司的重组进展情况，努力维护公司权益。 3、主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计 26,622.24 占采购总额比重(%) 29.59 前五名销售客户销售金额合计 15,119.81 占销售总额比重(%) 12.72 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2004 年，国内纸卡市场总体上需求旺盛，但是公司生产所必需的重要、大宗原材物料持续涨价， 特别是煤电、废纸供应价格大幅上涨，给公司的总体效益带来很大压力。 针对上述的问题和困难，公司主要采取的应对措施和方案： (1) 强化节能措施，改进热电联产技术，消化原料成本压力。具体措施：一是及时成立原煤供 应专门协调小组，制定原煤供应的特殊政策和应急措施，指定专人跟踪服务。二是对外购电实施“削 峰填谷”方案，主动调整公司大功率耗电设备及自备发电机组的运行方式，降低综合供电成本。三 是调整热电联产工艺，提高发电水平，并加快建设 2.5 万 KWH 热电系统项目，力争从根本上解决电 力供应不足对公司形成的制约问题。 (2) 优化废纸供应结构，提高渣浆回收使用比率，努力消化原料涨价压力。一是调整原料结构， 降低高价位废纸的配比比重，优化原料中的国废、欧日废、美废配比；二是通过技术改进和设备更 新，减少渣浆排放，提高渣浆回收利用率，既可降低原料成本，又可减少环境污染。 (三) 公司投资情况 1、报告期内公司无募股资金或报告期之前募股资金的使用延续到本报告期内的情况。 18 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 2、非募集资金投资的的重大项目、项目进度及收益情况 (1) 长期投资 ① 2004 年 9 月 7 日，公司出资 1,500 万元全额认购了公司控股子公司----福建省明溪青珩林 场有限责任公司的增发股份 11,538，462 股，认购价格为 1.30 元/股，认购后公司持有该控股子公 司的股权由认购前的 60%上升至 68.15%。 ② 2004 年 8 月 13 日，根据公司四届九次董事会决议，同意出资 456.74 万元建设位于福建省 明溪县、清流县、尤溪县的 4 片林地，增加营林面积 1.4 万亩。 ③ 2004 年 8 月，完成 2003 年公司已出资 1,253 万元受让的深圳市恒宝鼎投资有限公司持有的 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司股权 350 万股的股权变更登记工作。受让后，公司持有福建省燕 京惠泉啤酒股份有限公司股权 950 万股，占其股本总额的 3.4%。 ④ 2004 年 8 月，本公司以拥有的深圳市镭波光电子公司股权及债务作价 1,450 万元全额认购 了深圳市恒宝通光电子有限公司的增发股份 900 万股，占其增发后股本总额的 18.09%. ⑤ 2004 年 12 月,本公司出资 3,396.10 万元,受让本公司控股子公司深圳市恒宝鼎投资有限公 司持有的深圳市恒宝通光电子有限公司 60.44%的股权.本次股权转让后,公司持有深圳市恒宝通光 电子有限公司的股权比例由 18.09%上升至 78.53%。 ⑥ 报告期内，公司控股 95%的福建青嘉实业有限公司以 951.38 万元受让了宁夏申科投资创业 有限公司持有的深圳市恒宝鼎投资有限公司 37.5%股权，本次股权转让后，福建青嘉实业有限公司 持有深圳市恒宝鼎投资有限公司的股权数额由原 25%上升到 62.5%,加上公司原持有的深圳市恒宝鼎 投资有限公司 37.5%股权,公司现直接持有深圳市恒宝鼎投资有限公司 37.5%股权，间接持有深圳市 恒宝鼎投资有限公司 59.375%股权。 ⑦ 报告期内，公司总投资 2650 万元的污水处理厂技改项目，基本完成了土建、设备安装等各 项工作，并于 2005 年初投入试运行，截止至 2005 年 3 月底，该项目的运行效果已经基本实现，出 水 COD 已经稳定在 300 毫克/升，公司正在进行下一阶段的运行调试，力求全面达到设计运行能力。 ⑧ 报告期内，公司计划投资 1.2 亿元的 25MW 热电站项目,已在 2004 年 11 月 29 日举行了工程 开工仪式,并已完成主体设备定货工作。 (2) 短期投资 报告期内，公司短期投资余额为 50,344,484.10 元,比期初增加 10,728,029.21 元,增加幅度为 26.18%。主要原因是本期售出部分股票投资，增加基金投资形成的。 ① 开放式基金 序号 基金名称 基金份数 单位成本 投资金额 期末收盘价 1 中融融华债券 200,010.50 0.900 180,009.45 0.9685 2 中融景气行业 12,000,000.00 1.000 12,000,000.00 0.9494 3 融通行业景气 5,000,000.00 1.000 5,000,000.00 0.958 4 泰信先行策略 100,000.00 1.000 100,000.00 0.942 5 德盛小盘精选投资基金 20,000,000.00 1.000 20,000,000.00 0.935 ② 短期股票投资 本期公司没有新增股票投资，期末股票投资余额为 13,570,474.65 元,与期初相比下降了 16,495,969.74 元。 (四) 报告期内公司财务状况、经营成果 1、报告期内公司财务状况经营成果分析的说明 项 目 期末数 期初数 增减额 增减幅度(%) 总资产 2,187,629,004.12 2，182,049,733.91 5,579,270.21 0.26 主营业务利润 177,831,459.63 183,072,091.90 -5,240,632.27 -2.86 净利润 10,412,663.17 8,049,877.67 2,362,785.50 29.35 现金及现金等价物 7,114,824.56 -73,773,676.20 80,888,500.76 109.64 净额加额 股东权益 1,578,028,297.97 1,564,489,315.52 13,538,982.45 0.87 (1) 2004 年末，公司总资产 218,762.90 万元，较上年末 218,204.97 万元，增长 0.26%，主要 19 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 系公司固定资产投资和林木资产增加。 (2) 2004 年，公司主营业务收入 118,905.88 万元，比上年增长 8.74%，主营业务利润 17,783.14 万元，比上年度 18,307.21 万元下降 2.86%，主要是受煤、电、运输及主要原料----木材、废纸大 幅提价和取消出口退税优惠政策等因素影响，造成主营业务成本上升 11.04%，其上涨幅度大于收入 的增幅，致使主营业务利润同比下降。 (3) 2004 年，公司实现净利润 1,041.27 万元，比上年度 804.99 万元增加 29.35%，主要是： ① 本期期间费用支出比上年减少，其主要是因为管理费用中计提坏帐准备，较上年同期减少,以及 由于原辅材料价格上涨本期冲回部分存货跌价准备；② 上年同期个别子公司计提大额资产减值准 备，使营业外收支净额为-1,571.48 万元，而本期营业外收支正常，净额为 84.30 万元。但本期投 资收益因短期股票投资损失和其他股权投资亏损，而体现负收益 947.65 万元，对公司当期收益产 生较大影响。 (4) 本期公司现金及现金等价物净增加额为 711.48 万元，较上年同期-7,377.37 万元，现金净 流量大幅增加，主要一是本期公司主要产品销售量及贸易业务量增加，存货减少，且货款回笼较好。 二是本期偿还贷款总额较上年同期大幅减少。 (5) 2004 年末，公司股东权益 157,802.83 万元，比上年末股东权益 156,448.93 万元，增长 0.87%，主要是增加本期净利润所致。 2、经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 (1) 经营成果与上年相比 单位：元 分行业或 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 主营业务收入 主营业务成本 毛利率比上年 分产品 (元) (元) (%) 比上年增减% 比上年增减% 增减百分点 纸、卡系列 821,391,206.44 742,449,110.44 9.61 6.41 9.26 -2.35 浆及副产 22,561,029.37 13,567,340.78 39.86 -2.14 10.24 -6.76 品 碱、电产品 80,658,614.80 73,737,639.95 8.58 2.39 -0.35 2.49 医药产品 90,230,801.14 35,915,935.77 60.20 -3.80 -4.62 0.35 营林业 42,019,158.82 32,659,317.86 22.28 18.74 15.00 2.53 商业贸易 121,412,536.52 111,885,514.66 7.85 13.58 12.48 0.90 光电子 68,878,498.05 53,149,371.28 22.84 33.60 27.12 3.94 减：内部抵 58,093,000.68 58,093,000.68 0.00 消 合计 1,189,058,844.46 1,005,271,230.06 15.46 8.74 11.04 -1.75 说明： ① 报告期公司主营业务或构成未发生重大变化。 ② 报告期因受市场烟煤、外购电力、重油、运输和主要原料----木材、废纸等持续涨价因素影 响，纸、卡系列产品及浆、付产品生产成本较大幅度升高，盈利能力（毛利率）比上年同期分别降 低 2.35 个百分点和 6.76 个百分点。 ③ 报告期碱、电产品盈利能力较上年同期提高 2.49 个百分点，主要是碱产品因生产正常运行 （上年停机时间较多），产品产量高、成本降低，毛利率比上年提高 5.64 个百分点；但电产品因 受烟煤及外购电提价影响，成本大幅升高，本期毛利率为-5.29%,出现亏损。 ④ 报告期公司营林业产品盈利能力（毛利率）较上年的 19.75%提高 2.53 个百分点，是因为 报告期内公司控股林业子公司毛利率较高的自产木材销售比重较上年提高。 20 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 ⑤ 报告期公司光电子产品盈利能力（毛利率）增长较大，毛利率为 22.84%，较上年的 18.84% 提高 3.94 个百分点，主要是生产毛利率较高的新产品和出口产品销售比重提高所致。 (2) 利润构成与上年相比： 单位：万元 项目 本期数 占利润总额比例% 上年数 占利润总额比例% 主营业务利润 17,783.15 545.00 18,307.21 709.65 其他业务利润 930.13 28.51 849.30 32.92 营业利润 4,016.99 123.31 3914.70 151.75 投资收益 -947.65 -29.04 213.14 8.26 补贴收入 109.34 3.35 23.40 0.91 营业外收支净额 84.30 2.58 -1,571.48 -60.92 利润总额 3,262.97 100.00 2,579.77 100.00 报告期利润构成与上年度相比发生较大的变化，其主要原因分析如下： ① 上年度因个别子公司计提大额资产减值准备，使营业外收支净额占利润总额比例为 -60.92%，影响利润总额减少及结构的变化。 ② 报告期主营业务利润、其他业务利润、营业利润占利润总额比例均比上年同期下降，除受 上述①点原因影响外。报告期因受煤、电力、运输及主要原料等大幅提价影响，使主要产品、生产 成本升高、盈利能力同比有所下降，。 ③ 报告期内，因公司短期股票投资损失及其他股权投资亏损，使投资为负收益，而上年度公 司投资收益为正值，故本期投资收益占利润总额比例较上年度大幅下降。 ④ 报告期内，营业外收支净额占利润总额比例较上年提高，是因为上年度个别控股子公司计 提大额资产减值准备，致使营业外收支净额为负值，而本年度营业外收支为正值。 （五）生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化的影响说明 详见(二)2、“经营中出现的问题与困难及解决方案”相关内容。 (六) 公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响 报告期公司会计政策、会计估计未作变更，且未发生重大会计差错更正。 (七) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 ⑴ 2004 年 3 月 26 日，公司董事会召开四届七次会议，会议应到董事 11 人，实到董事 11 人， 公司监事列席了会议，会议审议并通过了如下议案：① 公司 2003 年度报告及摘要；② 公司 2003 年度总经理工作报告；③ 公司 2003 年度董事会工作报告；④ 公司 2003 年度财务决算的报告；⑤ 公司 2003 年度利润分配预案；⑥ 关于聘请会计师事务所及其年度审计报酬的议案；⑦ 关于个别 认定计提减值及坏帐准备的议案；⑧ 关于修改公司章程的议案；⑨ 关于高管人员聘任的议案；⑩ 决定于 2004 年 5 月 11 日召开公司 2003 年度股东大会。 ⑵ 2004 年 4 月 26 日，公司董事会召开四届八次会议，会议应到董事 11 人，实到董事 9 人， 独立董事米建国先生因事请假；董事陈守勤先生因事请假，委托董事黄国英先生参加会议并行使表 决权，公司监事列席了会议，会议审议并通过了如下议案：① 公司 2004 年第一季度报告；② 关 于公司与深圳恒宝通光电子公司、深圳镭波光电子公司签订股权转让与债务重组协议书；③ 关于 公司拟在清流县继续购并营林基地的议案。 ⑶ 2004 年 8 月 13 日，公司董事会召开四届九次会议，会议应到董事 11 人，实到董事 9 人， 独立董事米建国先生因事请假；董事林光松先生因事请假，委托董事林剑先生出席会议并代行其职， 公司监事列席了会议，会议审议并通过了如下议案：① 公司 2004 年半年度报告及摘要；② 关于 变更投资建设年产 5 万吨高强箱纸板配套项目上----25MW 热电站的议案；③ 关于实施高强牛皮箱 纸板生产线制浆车间技改工程的议案；④ 关于实施污水处理系统改扩建工程的议案；⑤ 关于 25MW 热电站项目建设资金借款的预案；⑥ 关于向中国建设银行福建省分行申请公司 2004 年度授信额度 的预案；⑦ 关于向中国农业银行福建省分行申请公司 2004 年度授信额度的预案；⑧ 关于向中国 工商银行福建省分行申请综合授信额度的预案；⑨ 关于林纸一体化项目投资资金专项授权审批办 21 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 法的议案；⑩ 公司拟购并林木资产的方案； 关于福建青山尤溪纸业有限责任公司搬迁改造的议 案； 关于修订公司内部审计制度的议案； 关于为公司董事、监事及高级职员购买责任保险的 议案； 决定于 2004 年 9 月 21 日召开公司 2004 年度第一次临时股东大会。 (4) 2004 年 9 月 7 日，公司董事会召开临时董事会会议，会议应到董事 11 人，实到董事 11 人， 会议以通讯表决的方式表决通过了“关于认购控股子公司福建省明溪青珩林场有限责任公司增发股 份的议案”。 (5) 2004 年 10 月 22 日，公司董事会召开四届十次会议，会议应到董事 11 人，实到董事 11 人， 公司监事列席了会议，会议审议并通过了如下议案：① 公司 2004 年第三季度报告；② 关于公司 受让深圳市恒宝鼎投资有限公司持有的深圳市恒宝通光电子有限公司股权的议案；③ 关于福建青 嘉实业有限公司受让宁夏申科创业投资有限公司持有的深圳市恒宝鼎投资有限公司股权的议案；④ 关于向兴业银行福州市鼓楼支行申请公司 2004 年度授信额度的预案；⑤ 关于为福建省青耀纸业有 限公司贷款提供担保的预案；⑥ 关于用碱回收新系统、2#热电站和污水处理系统的设备向中国工 商银行沙县支行申请抵押贷款的预案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 根据公司 2003 年第二次临时股东大会决议，公司计划投资 66,192.2 万元实施“林纸一体化项 目”---配套建设 160 万亩造纸原料林基地，以解决公司原料问题，延伸和壮大公司产业链。 2004 年 5 月，该项目可研报告通过中国国际工程咨询公司的评估，列入省重点建设项目和国家首批 14 家林纸一体化预备重点项目，国家开发银行承诺的项目贷款 36,700 万元，首期贷款已到位 7,000 万元，项目累计得到中央财政贴息支持 134.4 万元，截止到 2004 年底，公司已累计投资 1.4 亿元， 建成基地面积 54.6 万亩。 2004 年 9 月 21 日，公司 2004 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于变更投资建设年产 5 万吨高强箱纸板配套项目－25MW 热电站的议案》 、 《关于实施高强牛皮箱纸板生产线制浆车间技改工 程的议案》及《关于实施污水处理系统改扩建工程的议案》 ，三个项目累计总投资为 18,687 万元。 为此，公司专门设立技改指挥部，集中力量组织实施各项技改工作，目前各项目进展为：① 总投 资 1.2 亿元的 25MW 热电站项目建设期 2 年，已完成主体设备定货，前期工作已基本就绪，2004 年 11 月 29 日举行了工程开工仪式；② 高强牛皮箱纸板生产线制浆车间技改工程项目进口设备于 2005 年年初全部到货，预计 2005 年 4 月全面实施改造，2005 年 5 月投入运行；③ 污水处理系统扩建项 目已完工并进入注水试机阶段。 (八) 利润分配或资本公积金转增预案 经福建华兴有限责任会计师事务所审计，母公司 2004 年度实现净利润 10,306,374.38 元，分 别提取 10%法定盈余公积金 1,030,637.44 元，提取 10%法定公益金 1,030,637.44 元之后，加上年 初未分配利润 291,824,987.12 元，本年度末未分配利润为 300,070,086.62 元。经公司董事会审议 通过，2004 年度公司的利润分配方案：以公司 2004 年末的股本总额 70,630 万股为基数，拟每 10 股分配现金红利 0.10 元(含税)。分配后，尚余未分配利润 293,007,086.62 元结转下一年度。同时， 公司决定不用资本公积金转增股本。 (九) 其他披露事项 报告期内，公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 (十) 福建华兴有限责任会计师事务所闽华兴所(2005)函字 D-02 号《关于资金占用和对外担保 情况的说明》全文如下： 我们根据贵局《关于做好辖区上市公司 2004 年度财务报告审计工作的通知》（福证监发（2005） 7 号），对福建省青山纸业股份有限公司（以下简称公司）填报的上市公司资金占用情况表和上市公 司对外担保情况表进行了审核。这些报表由公司负责，我们的责任是对上述报表发表审核意见。我 们的审核是依据中国注册会计师独立审计准则及中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来 及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发（2003） 56 号）进行的。在审核过程中，我们结 合公司的实际情况，实施了我们认为必要的审核程序。我们认为： 22 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 1、截止 2004 年 12 月 31 日，福建省青山纸业股份有限公司控股股东及其他关联方占用公司的 资金余额为 20,132.31 万元，其中其他应收款 1,455.54 万元，应收账款 17,631.28 万元,预付账款 881.46 万元，应收股利 164.03 万元。 2、2004 年度资金占用借方累计发生金额为 34,889.65 万元，其中其他应收款 1,222.90 万元， 应收账款 18,221.23 万元, 预付账款 15,281.49 万元,应收股利 164.03 万元。 3、2004 年度资金占用贷方累计发生金额为 38,968.55 万元，其中其他应收款 2,399.93 万元， 应收账款 17,705.40 万元, 预付账款 18,863.22 万元。 4、截止 2004 年 12 月 31 日，福建省青山纸业股份有限公司对外担保金额共计 1000 万元(母公司对 外担保)。其中:母公司为下属的控股子公司担保金额为 700 万元。下属的控股子公司以林木资产及 青嘉 4370 万元股权为母公司向国家开发银行长期贷款授信额度 13,000 万元提供质押。 5、截止 2004 年 12 月 31 日，福建省青山纸业股份有限公司对外担保金额（按持股比例折算） 占年末合并报表总资产比例为 0.46%，占年末合并报表净资产比例为 0.63%。 （十一）公司独立董事关于关联方资金占用、对外担保情况等的专项说明及独立意见 作为福建省青山纸业股份有限公司（以下简称“公司” ）独立董事，我们根据《关于规范上 市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56 号）及中国证 监会《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》的精神，我们本着实事求是的态度，在对公 司关联方资金占用及对外担保等情况进行了认真负责的核查，现就有关问题说明如下： 1、对关联方资金占用情况的专项说明及独立意见 (1) 截止 2004 年 12 月 31 日，福建省青山纸业股份有限公司控股股东及其他关联方占用公司 的资金余额为 20,132.31 万元，其中其他应收款 1,455.54 万元，比期初减少 1,177.03 万元；应收 账款 17,631.28 万元,比期初上升 515.83 万元；预付账款 881.46 万元，比期初减少 3,581.73 万元； 应收股利 164.03 万元。 (2) 在关联方资金占用中，第一大股东福建省青纸有限责任公司资金占用余额为 17,351.30 万 元，占控股股东及其他关联方资金占用总额的 86.19%。 关于大股东资金占用及还款问题，公司四名独立董事对此表示关注。公司董事会按照[通知]的 精神,召开会议研究解决方案。但由于大股东长期亏损经营，目前资产负债率在 90％以上，营运资 金短缺，短期内要求其以现金方式每年减少 30%欠款无法做到。独立董事通过公司董事会要求公司 从下面两个方面入手，积极、稳妥地解决资金占用问题：一是减少关联交易额，保证不能再增加资 金占用额；二是积极争取证券监管部门、福建省国资委的支持和指导，与大股东探索运用金融创新 手段，通过债务重组解决历史遗留问题。 2、对外担保情况的专项说明及独立意见 (1) 截止 2004 年 12 月 31 日，公司累计对外担保余额为人民币 1,000 万元（其中控股子公司 700 万元）。 (2) 公司累计和当期发生的对外担保中不存在为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、 任何非法人单位或个人、资产负债率超过 70%以上的公司提供担保。公司对外担保总额未超过上一 个会计年度合并会计报表净资产的 50%。 (3) 公司对外担保信息披露及时、准确、完整。 公司对外担保严格遵守有关法律、法规及《公司章程》，公司对外担保执行情况符合证监发 〔2003〕56 号文件的相关规定，目前也未有迹象表明公司可能承担连带清偿责任的担保事项。 3、关于对续聘会计师事务所的独立意见 考虑到福建华兴有限责任会计师事务所能够秉承客观、公正、独立的工作原则，及其对公司业 务的充分了解，我们认为：继续聘任福建华兴有限责任会计师事务所作为公司新一年度的审计机构， 有利于双方合作的继续提高和不断深化。 独立董事：米建国、王旭东、蔡妮娜 2005 年 4 月 6 日 23 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 八、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 1、监事会四届四次会议于 2004 年 3 月 26 日在本公司福州总部 16 层会议室召开，会议应到监 事 5 人，实到监事 5 人，会议审议通过了：⑴公司 2003 年度报告及摘要；⑵公司 2003 年度监事会 工作报告；⑶公司 2003 年度财务决算报告；⑷关于个别认定计提减值及坏帐准备的议案；⑸关于 修改公司章程的议案。 2、监事会四届五次会议于 2004 年 4 月 26 日在本公司福州总部 16 层会议室召开，会议应到监 事 5 人，监事李筱妍女士因事请假，实到监事 4 人，会议审议通过了：⑴公司 2004 年第一季度报 告；⑵关于公司与深圳恒宝通光电子公司、深圳镭波光电子公司签订股权转让与债务重组协议书； ⑶关于公司拟在清流县继续购并营林基地的议案。 3、监事会四届六次会议于 2004 年 8 月 13 日在本公司福州总部 16 层会议室召开，会议应到监 事 5 人，监事李筱妍女士因事请假，实到监事 4 人，会议审议通过了：⑴公司 2004 年半年度报告 及摘要；⑵关于修订公司内部审计制度的议案；⑶关于为公司董事、监事及高级职员购买责任保险 的议案；⑷同意于 2004 年 9 月 21 日召开公司 2004 年度第一次临时股东大会。 4、监事会四届七次会议于 2004 年 10 月 22 日在本公司福州总部 16 层会议室召开，会议应到 监事 5 人，实到监事 5 人，会议审议通过了：⑴公司 2004 年第三季度报告；⑵关于公司受让深圳 市恒宝鼎投资有限公司持有的深圳市恒宝通光电子有限公司股权的议案；⑶关于福建青嘉实业有限 公司受让宁夏申科创业投资有限公司持有的深圳市恒宝鼎投资有限公司股权的议案；⑷关于向兴业 银行福州市鼓楼支行申请公司 2004 年度授信额度的预案；⑸关于为福建省青耀纸业有限公司贷款 提供担保的预案；⑹关于用碱回收新系统、2#热电站和污水处理系统的设备向中国工商银行沙县支 行申请抵押贷款的预案。 (二)监事会对 2004 年度有关事项的独立意见 1、对公司依法运作情况的独立意见 2004 年度，公司监事会列席了公司召开的所有董事会、股东大会，并根据有关法律法规，对董 事会、股东大会的召开程序、决策程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况，公司董事、 经理执行公司职务的情况等进行了监督检查。监事会认为：公司董事会严格按照《公司法》、 《证券 法》、《上市公司治理准则》等法律法规以及《公司章程》的要求进行规范运作，依法行使决策程序， 认真执行股东大会各项决议和授权，决策程序科学、合法；公司本着审慎经营的态度，建立完善了 内部控制制度；公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行 为。 2、对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对公司 2004 年度财务状况进行了认真、细致的检查，查阅了公司财务账簿和资料， 检查了公司生产及销售记录。监事会认为：公司的会计核算规范、财务收支账目清楚、会计数据真 实准确，财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果，福建华兴会计师事务所出具的审计报 告是客观公正的。 公司监事会对子公司计提 2004 年度各项减值准备的依据、方法、比例和数额进行审核，认为 计提依据充分，方法合理，比例适当，董事会的决议程序合法，虽然影响了公司当期经营业绩，但 对公司财务的稳健性、真实性具有积极意义。 3、对公司收购出售资产情况的独立意见 2004 年，公司出资认购或受让了福建省明溪青珩林场有限公司、福建省燕京惠泉啤酒集团股份 公司、深圳恒宝通光电子有限公司股份，同时，出资购并了位于福建省尤溪县、明溪县、宁化县的 24 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 四片营林基地。监事会认为，这是公司优化产业结构、强化管理措施的重要举措，在受让和转让过 程中，未发现内幕交易行为，交易决策过程程序合法、没有损害其他股东权益和造成公司资产流失 的情况。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司与第一大股东在部分生产原料，供给方面形成了关联交易，双方按市场化原则，以市场价 格进行结算，交易公平合理，无损害公司利益行为。监事会认为该关联交易符合法律程序，操作过 程符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，体现了公平、公正、公开的原则，维护了全体股东 的合法权益，有助于公司的长远发展，不存在损害中小股东利益的行为。针对公司报告期内因关联 交易导致对大股东福建省青州造纸有限责任公司应收账款期末余额较大这一情况，公司监事会对此 表示关注，要求公司董事会按照证券监管部门颁布的福证监[2003]133 号文件精神,加大对关联交易 应收账款余额的催收力度。 报告期内，公司与深圳恒宝通光电子有限公司、深圳镭波光电子有限公司签订了股权转让与债 务重组协议书，监事会认为本次关联交易可以有效整合公司资源，降低公司经营管理成本，壮大并 促进公司光电项目的竞争优势和规模经济效益，转让过程符合法律程序,遵守《公司法》和《公司 章程》的有关规定,体现了公平、公正、公开的原则,维护了全体股东的合法权益，有助于公司的长 远发展。 25 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 九、重要事项 (一) 公司重大诉讼、仲裁事项 1、关于公司控股子公司深圳市恒宝鼎投资有限公司与民生证券有限责任公司（原黄河证券） 1000 万元备用金纠纷案。 2004 年 4 月 12 日，深圳市中级人民法院一审判决结果为深圳市恒宝鼎 投资有限公司胜诉，随后因被告不服一审判决结果，向广东省高级人民法院提起二审。根据广东省 高级人民法院 2004 年 12 月 29 日（2004）粤高法民二终字第 233 号《民事判决书》，二审判决结果 为：深圳市恒宝鼎投资有限公司胜诉，维持原判，本判决为终审判决。终审判决后，该公司申请了 强制执行，深圳市中级人民法院已于 2005 年 3 月 16 日受理，公司将根据强制执行的进展情况及时 披露相关信息。有关具体情况详见 2005 年 1 月 31 日公司刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和 《证券时报》上的公告。 2、关于公司出资 6552 万元受让广东省佛山南发实业集团公司持有的中国科技国际信托投资有 限责任公司 4000 万股股权及航天信托投资有限公司拥有的中国科技国际信托投资有限责任公司 952 万股认股权产生的合同纠纷案。公司于 2004 年 10 月 20 日委托北京市观韬律师事务所代理向北京 市第二中级人民法院提起诉讼，以维护公司的合法权益。2004 年 10 月 20 日，北京市第二中级人民 法院正式受理本案，目前此案正在审理中。有关情况公司已在 2004 年 10 月 23 日第三季度报告中 做了详细披露，公司将视本案的具体进展情况及时披露相关信息。 3、2004 年 1 月，公司联合国内几家未漂白牛皮箱板纸生产商，并委托律师所代理向国家商务 部提出反倾销调查，要求对产于美国、泰国、韩国和台湾地区的进口未漂白牛皮箱板纸进行反倾销 调查。2004 年 3 月 31 日，国家商务部批复同意对上述申请进行立案受理。公司已于 2004 第一季度 报告和半年报中做了详细披露，有关信息刊登于 2004 年 4 月 3 日的《中国证券报》 、《上海证券报》 和《证券时报》上。 (二) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 详见第七部分“董事会报告”项下的“报告期内的投资情况---长期投资”内容。 (三) 报告期内，公司重大关联交易事项 1、购销商品、提供和接受劳务发生的关联交易 (1) 向关联方采购货物明细 单位：元 关联方名称 关联方交 关联方交 关联方交易金额 占同类交 关联交易结算 易内容 易价格 (含税) 易比例% 方式 福建省青州造纸有 浆板 3,913.11 83,418,220.89 98.54 银行划转 限责任公司 福建省青州造纸有 液浆 3,860.95 10,171,122.00 100.00 银行划转 限责任公司 福建省青州造纸有 黑液固形 202.61 43,003,583.18 100.00 银行划转 限责任公司 物 关联交易定价原则：① 本公司向福建省青州造纸有限责任公司采购浆板、液浆，其交易价格 是根据双方签订的产品购销合同，按市场现行价确定。② 本公司向福建省青州造纸有限责任公司 受让黑液固形物，其交易价格是根据 2002 年 10 月 18 日双方签订的《液碱、黑液购销协议》中所 制定的价格。 26 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 (2) 向关联方销售货物明细 单位：元 关联方名称 关联方交 关联方交易 关联方交易金 占同类交 关联交易结算 易内容 价格 额(含税) 易比例% 方式 福建省青州造纸有 液碱 1,300 元/吨 80,207,544.00 100 银行划转 限责任公司 福建省青州造纸有 电 0.32 元/kwh 14,176,139.32 62.84 银行划转 限责任公司 福建省青州造纸有 水 0.32 元/吨 717,304.32 64.40 银行划转 限责任公司 福建省青州造纸有 蒸汽(折 16 元/十亿 11,618,343.25 65.33 银行划转 限责任公司 热) 焦耳 福建省青州造纸有 辅材 实际成本价 1,469,471.09 42.16 银行划转 限责任公司 福建省青州造纸有 木材 市场价 13,398,073.78 27.01 银行划转 限责任公司 福州开发区青榕纸 卡纸 3,272.08 元 4,646,424.26 1.04 银行划转 品有限公司 /吨 关联交易定价原则：① 本公司向福建省青州造纸有限责任公司让售液碱、电、水、蒸汽，其 交易价格是根据 2002 年 10 月 18 日双方签订的《液碱、黑液购销协议》、《水、电、汽等产品购销 协议》中制定的价格。② 本公司(含下属林业子公司)根据 2003 年 4 月与福建省青州造纸有限责任 公司签订的《关于木材、浆板产品购销协议》之规定，向其供应木材，交易价格按双方签订的木材 购销合同，依据市场现行价格定价。③ 本公司向福州开发区青榕纸品有限公司销售卡纸，其交易 价格是根据双方签订的产品购销合同并按市场现行价格定价。 关联交易对公司利润的影响：供应给福建省青州造纸有限责任公司的水、电、汽等原辅料供应 结算价格是按照公司生产该产品的制造成本为基数确定，且液碱销售价格也是在摊销黑液固形物原 料采购成本及加工成本基础上，产品毛利率严格遵照 2002 年度财政部颁发的有关关联交易毛利率 的控制范围内实施，所以事实上，公司与第一大股东之间形成的关联交易所产生的利润数额相当有 限，占公司主营业务利润不足 5%。 关联交易的必要性和持续性说明：由于公司与第一大股东之间位于同一区域，且客观上形成的 碱、电产品与黑液固形物产品在两个公司之间相互供应和消化的关联关系不可避免，所以公司与第 一大股东之间这种关联交易关系在目前不仅对双方是重要的，而且仍将继续持续下去。 2、报告期内，公司除了已披露的关联交易事项外，无重大资产、股权转让的关联交易。 3、公司与关联方存在债权、债务往来、担保等事项 (1) 关联债权债务形成原因：① 报告期内，公司与第一大股东福建省青州造纸有限责任公司 正常经营往来向其销售商品，提供污水处理服务等累计发生额 156,221,134.02 元，向其采购货物 及支付劳务和后勤保障服务费等，累计发生额 161,963,325.78 元。双方经营业务往来款项结算均 通过银行办理划转。由于福建省青州造纸有限责任公司历史包袱沉重(负债率较高)原因，营运资金 较为困难，造成期末累计仍欠公司应收帐款 164,973,377.41 元，其他应收款 8,539,600.52 元。② 报告期内，公司向被投资企业福州开发区青榕纸品有限公司销售牛皮卡纸累计销售额 4,646,424.33 27 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 元，货款结算通过银行划转。期末尚欠应收帐款 761.60 元。 (2) 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：由于公司第一大股东福建省青州造纸有 限责任公司历史形成拖欠公司应收款项数额较大，对公司的经营资金周转造成一定的压力。 (3) 公司与关联方担保事项 担保对象 担保金额 期限 担保类型 担保的决策程 序 福建省泰宁青杉 500 万元 2002.06.27-2005.06.26 连带责任担保 报公司董事会 林场有限公司 审议批准 福建省泰宁青杉 200 万元 2003.06.30-2006.06.30 连带责任担保 报公司董事会 林场有限公司 审议批准 合 计 700 万元 4、其他重大关联交易 ⑴ 根据本公司与福建省青州造纸有限责任公司签订的《综合服务协议》规定，2004 年 1-12 月，福建省青州造纸有限责任公司下属青纸机电工程公司向本公司提供机电维修服务，按定额标准 计价，向本公司收取维修服务费 4,689,906.16 元。 同时承揽本公司部分技改项目的设备安装工程，根据双方签订的项目工程安装合同，按工程决 算价结算工程款 1,322,669.00 元。 ⑵ 按本公司与福建省青州造纸有限责任公司签订的《水、电、汽等产品购销协议》规定，2004 年 1-12 月，公司按实际成本向福建省青州造纸有限责任公司收取污水处理费用 2,274,764.31 元和 压缩空气费用 642,864.60 元。 (3) 本公司在 2004 年 1-12 月向福建省青州造纸有限责任公司提供办公及生活福利用水、电， 按生产成本结算，结算金额为 2,735,857.10 元。 (4) 根据本公司与福建省青州造纸有限责任公司签订的《公共费用分摊协议》规定，2004 年 1-12 月，本公司向福建省青州造纸有限责任公司支付后勤保障服务费 1,218,555.68 元。 (5) 按本公司与福建省青州造纸有限责任公司签订的《保安服务协议》 ，2004 年 1-12 月本公司 向福建省青州造纸有限责任公司支付保安服务费 1,050,000.00 元。 (四) 公司重大合同及其履行情况 1、公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、重大担保 截止报告期末，公司为以下单位向金融机构的贷款提供担保： 担保对象 担保金额 期限 担保类型 担保的决策程序 福建省泰宁青杉 500 万元 2002.06.27-2005.06.26 连带责任担保 报公司董事会审 林场有限公司 议批准 福建省泰宁青杉 200 万元 2003.06.30-2006.06.30 连带责任担保 报公司董事会审 林场有限公司 议批准 福建青耀纸品有 300 万元 2004.01.07-2005.01.08 连带责任担保 报公司董事会审 限公司 议批准 合 计 1000 万元 (1) 公司对外及对控股子公司提供担保决策程序：按公司《对外担保管理制度》规定，履行相 关审批程序后，报公司董事会审议批准。 (2) 以上尚未到期的担保合同，未发现有迹象表明可能承担连带清偿责任。 28 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 (3) 福建省泰宁青杉林场有限公司系公司控股子公司(持股 60%)，上述 700 万元贷款担保由股 东按比例承担担保责任(对方股东以其 40%股权作质押)。 3、报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项。 (五) 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项 公司第二大股东----福建省南纸股份有限公司于 2001 年 8 月 20 日向本公司出具了《关于避免同 业竞争的承诺函》，承诺如下： 在该公司持有本公司股份期间，该公司将不在中国境内外以任何形式从事与本公司主营业务或 者主要产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动。 (六) 公司聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘审计会计师事务所。公司现聘任福建华兴有限责任会计师事务所为公司 的审计机构，其年度审计费用为 45 万元(不含子公司)，截止本报告期末，该会计师事务所已为公 司提供了 9 年审计服务。 (七) 公司、公司董事会及董事在报告期内未发生受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 通报批评、证券交易公开谴责的情形。 (八) 公司在报告期内发生的《证券法》第六十二条、《公开发行股票公司信息披露实施细则》 第十七条所列的重要事项 为规范公司行为，公司根据《公司法》、 《证券法》以及中国证监会发布的《上市公司章程指引》、 《上市公司股东大会规范意见》、《上市公司治理准则》等法律、法规和规章的有关规定，于 2004 年 5 月 11 日召开公司 2004 年度第一次临时股东大会，审议通过了修订公司章程的议案，进一步明 确了对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准等。股东大会决议公告刊登在 2004 年 5 月 12 日 的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。 29 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 十、财务报告 (一) 审计报告 审计报告 闽华兴所(2005)审字 D-078 号 福建省青山纸业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建省青山纸业股份有限公司（以下简称“贵公司” ）2004 年 12 月 31 日的 资产负债表和合并资产负债表、2004 年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2004 年度 现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实 施审计工作的基础上对这些会计报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在 重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编 制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信， 我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重 大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2004 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流量。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：刘延东 中国注册会计师：林文福 中国福州市 二○○五年四月六日 30 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 (二) 会计报表 （详见附表） (三) 会计报表附注 1、公司基本情况 福建省青山纸业股份有限公司（以下简称本公司）是由原福建省青州造纸厂（2001 年 4 月实施 债转股后更名为福建省青州造纸有限责任公司）、国家机电轻纺投资公司、福建华兴信托投资公司 共同发起，于 1993 年 4 月由福建省体改委闽体改（1993）37 号文批准设立的定向募集股份有限公 司。1997 年 6 月，经中国证券监督管理委员会监发字[1997]312 号文批准，公开发行 8,000 万股社 会公众股，并于 1997 年 7 月 3 日在上海证券交易所挂牌交易。1999 年 7 月，经中国证券监督管理 委员会证监公司字[1999]54 号文批复同意，公司实施了 1999 年每 10 股配售 3 股的配股方案，配股 后，公司注册资本由 28,944 万元增至 35,315 万元。2000 年 8 月 29 日经本公司第二次临时股东大 会审议通过，按股本 35,315 万股为基数，实施每 10 股送 2 股转增 8 股的送股方案。现本公司注册 资本为 70,630 万元，其中：法人股 25,582 万元（股），流通股 44,608.418 万元（股），分别占股 本总额的 36.22％、63.16％。 2002 年公司通过并实行ISO9001 质量管理体系和ISO14001 环境管理体系认证，成为全国制浆造 纸行业及福建省重污染企业第一家通过ISO14001 认证的单位。 公司主要生产经营纸袋纸系列产品及副产品，高强牛皮卡纸、精制牛皮纸、瓦楞纸、卷筒浆板、 液碱、发电等产品的生产和销售。 公司现有 11 个控股子公司，涉及造纸、医药、香料、商贸、林业、光电子、投资等领域。 2、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 ⑴ 会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 ⑵ 会计年度 公历一月一日至十二月三十一日。 ⑶ 记帐本位币 以人民币为记帐本位币。 ⑷ 记帐基础和计价原则 以权责发生制为记帐基础，以历史成本法为计价原则。 ⑸ 外币业务核算方法 按其发生当日国家公布的市场汇率折算为人民币记帐，并于期末按市场汇率进行调整，差额计 入当期损益。 ⑹ 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 ⑺ 存货核算方法 ① 存货分类 产成品、在产品、发出商品、原材料、备品备件、辅助材料和包装物等。 ② 计价方法 购入：原材料、包装物、辅助材料及备品备件按实际成本计价。 发出：原材料、包装物、产成品按加权平均法计价；发出商品、辅助材料及备品备件均按实际 31 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 成本计价，低值易耗品和包装物均采用一次摊销法。 各种存货期末按成本与可变现净值孰低计价。 ③ 存货跌价准备的确认标准、计提方法 a. 确认标准 本公司的存货按成本与可变现净值孰低计价。在中期期末或年度终了时，对存货进行全面清查， 由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，计 提存货跌价准备。 b. 计提方法 按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取。 ⑻ 短期投资核算方法 ① 短期投资计价及收益的确认方法 短期投资按取得投资时的实际成本计价。 投资收益： a. 出售短期持有的股票、债券时，按实际收到的金额与购入成本之间的差额确认投资收益； b. 其他投资按当期实际收到的利息或收回的利润确认。 ② 短期投资跌价准备的确认标准，计提方法 本公司的短期投资按成本与市价孰低计价，对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备。 ⑼ 坏帐核算方法 ① 坏帐的确认标准 a. 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回的应收款项； b. 因债务人逾期未履行其偿债义务，超过三年仍不能收回，且具有明显特征表明无法收回的 应收款项。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 ② 坏帐损失的核算方法 坏帐损失核算采用备抵法。 ③ 坏帐准备的计提方法 按帐龄分析法计提坏帐准备，并综合考虑实际可收回的金额，部分款项采用个别认定法计提坏 帐准备。 合并报表范围的各公司之间交易产生的应收款项，内部先相互抵销后，再按帐龄分析法计提坏 帐准备。 A、应收帐款核算方法: 采用帐龄分析法: 帐龄期限 计提比例(%) 1 年以内 3.00 逾期 1-2 年 6.00 逾期 2-3 年 12.00 逾期 3-4 年 25.00 逾期 4-5 年 50.00 逾期 5 年以上 100.00 B、其他应收款核算方法 32 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 采用帐龄分析法: 帐龄期限 计提比例(%) 1 年以内 3.00 逾期 1-2 年 6.00 逾期 2-3 年 12.00 逾期 3-4 年 25.00 逾期 4-5 年 50.00 逾期 5 年以上 100.00 ⑽ 长期投资核算方法 ① 长期股权投资 按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%以下，或 虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总 额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业有 表决权资本总额 50%（不含 50%）以上的，采用权益法核算，并合并会计报表。 ② 股权投资差额摊销方法 合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享 有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有 被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于 10 年的期限摊销。 ③ 长期债权投资 按取得时的实际成本作为初始投资成本。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，按直线法 予以摊销。 ④ 长期投资减值准备的确认方法 公司对长期投资按报告期末帐面价值与可收回金额孰低计价。期末由于市价持续下跌或被投资 单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长 期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 ⑾ 固定资产计价与折旧方法 ① 固定资产标准 固定资产是指使用期限超过 1 年的具有为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，能独立发挥 作用，单位价值较高的有形资产，如房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营 有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在 2,000 元以上，并且 使用期限超过 2 年的，也作为固定资产。 ② 固定资产分类 房屋建筑物、机械设备、运输设备和其他设备。 ③ 固定资产计价 按实际成本计价。 ④ 固定资产折旧采用平均年限法计算，残值率为 3%，固定资产各类折旧年限及折旧率如下： 类 别 折旧年限 年折旧率% 房屋建筑物 25-38 3.88-2.55 机械设备 10-14 9.7-6.93 运输设备 12 8.08 其他设备 8-23 12.13-4.22 ⑤ 固定资产减值准备的确认标准和计提方法 33 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 按期末固定资产的帐面价值与可收回的金额孰低计量。期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损 坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资 产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，应当按照该项固定资产的账 面价值全额计提固定资产减值准备： a. 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； b. 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； c. 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； d. 已遭到毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； e. 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 ⑿ 在建工程核算方式 ① 在建工程以各项工程实际发生的支出入账，按工程项目分类核算，并在工程达到预定可使 用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 ② 与购建固定资产有关的专门借款所发生的借款费用，在满足《企业会计准则-借款费用》所 规定的条件下，计入所购建固定资产的成本；其他借款费用则直接计入当期财务费用。 ③ 期末，存在下列一项或若干项情况之一的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值 的差额，提取在建工程减值准备： a. 长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； b. 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的 不确定性； c. 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 ⒀ 借款费用资本化的核算办法 本公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在满足《企业会计准则----借款 费用》所规定的条件下，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，予以资本化，资本化金额计 算方法为：本期利息资本化金额=至本期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率。 资本化利率根据专项借款的实际利率确定，若借入一笔以上的专项借款，资本化率为这些借款 的加权平均利率： 本公司除为购进固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均直接计入当期财务 费用。 ⒁ 无形资产核算方法 ① 无形资产按取得时的实际成本入账。 ② 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销 年限按如下原则确定： a. 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； b. 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； c. 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者 摊销。 d. 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部 转入当期管理费用。 ③ 购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款入账，在尚未开发或 34 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 建造自用项目前，作为无形资产核算。待开发或建造时将其账面价值转入相关在建工程成本。 ④ 期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额 低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 ⒂ 长期待摊费用核算方法 ① 长期待摊费用按实际支出入账，在项目的受益期内分期平均摊销。 ② 筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营 当月起一次计入损益。 ⒃ 收入确认原则 ① 商品销售 在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制 权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时， 确认营业收入的实现。 ② 提供劳务 a. 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时， 确认劳务收入。 b. 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可 靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地 计量时，按完工百分比法，确认劳务收入。 ⒄ 所得税的会计处理方法 采用纳税影响会计法中的递延法。 ⒅ 会计政策、会计估计变更及影响 本报告期内，会计政策、会计估计未发生变更。 ⒆ 重大会计差错说明 本报告期内，未发生重大会计差错。 ⒇合并会计报表编制 根据财政部财会[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》及财政部财会字(1996)2 号补充规定 进行。以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并时将公司内 部投资、交易、债权、债务等均互相抵销。 合并范围的确定原则是公司投资占该单位有表决权资本总额 50%(不含 50%)以上或者占该单位 资本总额不足 50%但具有实质控制权时编制合并会计报表。 3、税项 本公司适用的主要税种和税率： ⑴ 增值税：按应纳增值税销售收入的 17％计算销项税，抵扣进项税后的余额缴纳。 ⑵ 城建税及教育附加：按应缴增值税金额的 5％计缴城建税，4％计缴教育附加。 ⑶ 所得税：按应纳税所得额的 33%税率计缴 合并会计报表的子公司，其中： ① 福建省清流县青山林场有限公司、福建省青山宁化林场有限公司执行财税字［1994］001 号 第一条(四)款规定“国家确定的‘老、少、边、穷’地区新办的企业三年内免征企业所得税”政策。 ② 福建省漳平青菁林场有限责任公司、福建省明溪青珩林场有限责任公司主营林木产品初加 工，根据《财务部、国家税务总局关于林业税收政策问题的通知》(财税字［2001］171 号文件规定， 免征企业所得税。 ③ 深圳市恒宝鼎投资有限公司和深圳镭波光电子有限公司执行 15%企业所得税税率，且教育 35 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 费附加按增值税的 3%计缴。 ⑷ 农业特产税：按销售环节金额的 8.8％计征（该项税种为福建省泰宁青杉林场有限责任公司、 福建省漳平青菁林场有限责任公司、福建省明溪青珩林场有限责任公司、福建省清流县青山林场有 限公司、福建省青山宁化林场有限公司五家林业子公司执行）。 ⑸ 其他税项：按国家有关规定执行。 4、控股子公司及合营企业 ⑴ 控股子公司基本情况 单位：万元 公 司 名 称 经济性质或类 注册资本 经营范围 投资额 所占权益比例 型 直接 间接 福建青嘉实业有限公司 有限公司 4,600.00 商 贸 4,370.00 95 福建青山漳州香料有限公 有限公司 3,667.00 医 药 3,033.50 70 司 福建省泰宁青杉林场有限 有限责任公司 2,482.50 森林培育 1,489.50 60 责任公司 福建省漳平青菁林场有限 有限责任公司 5,000.00 森林培育 5,299.28 95 4.9875 责任公司 福建省明溪青珩林场有限 有限责任公司 5,661.78 森林培育 4,204.76 68.15 责任公司 深圳市镭波光电子有限公 有限公司 3,000.00 光电子器件 1,524.78 5 74.60 司 福建青山尤溪纸业有限责 有限责任公司 2,500.00 造 纸 2,000.00 80 任公司 深圳市恒宝鼎投资有限公 有限公司 4,000.00 实业投资 3,353.81 37.5 59.375 司 福建省青山宁化林场有限 有限公司 1,500.00 森林培育 1,496.25 95 4.75 公司 福建省清流县青山林场有 有限公司 200.00 森林培育 199.50 95 4.75 限公司 深圳市恒宝通光电子有限 有限责任公司 4,974.69 光电子器件 4,846.18 78.53 公司 说明： ① 报告期初，本公司因控股子公司持股而间接持有深圳市恒宝通光电子有限公司 45.20%股权 (深圳市恒宝鼎投资有限公司持有 73.79%股权上期已合并报表)。2004 年 8 月，深圳市恒宝通光电 子有限公司受让本公司原持有的深圳市镭波光电子有限公司 85%股权，并由本公司出资 1,450 万元 全额认购其增资扩股 900 万股，增资扩股后，本公司持股 18.09%，深圳市恒宝鼎投资有限公司持股 60.44%。2004 年 12 月，本公司出资 3,396.10 万元，受让深圳市恒宝鼎投资有限公司原持有的深圳 市恒宝通光电子有限公司 60.44%的股权。期末，本公司直接持有深圳市恒宝通光电子有限公司 78.53%股权，直接持有深圳市镭波光电子有限公司 5%股权，间接持有深圳市镭波光电子有限公司 74.60%股权。 ② 2004 年 9 月，本公司出资 1500 万元全额认购控股子公司----福建省明溪青珩林场有限责任 公司增发股份 11538462 股，认购后，本公司持有的福建省明溪青珩林场有限责任公司的股权比例 由 60%升至 68.15%。 36 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 ③ 报告期内，公司控股子公司----福建青嘉实业有限公司受让宁夏申科投资创业有限公司持 有的深圳市恒宝鼎投资有限公司 37.5%股权(以 2004 年 9 月 30 日经中介审计后净资产为基准作价 951.38 万元)，股权转让后，福建青嘉实业有限公司持有深圳市恒宝鼎投资有限公司股权由原 25% 升至 62.5%。期末，本公司现直接持有深圳市恒宝鼎投资有限公司 37.5%股权，间接持有其 59.375% 股权， (2) 子公司未纳入合并财务报表范围的原因及对财务状况经营成果的影响 本报告期，公司不存在应纳入未纳入合并财务报告范围的子公司。 (3) 合并报表范围发生变化的内容及原因 报告期内，本公司合并财务报表范围新增 2003 年 8 月投资的福建省清流县青山林场有限公司、 福建省青山宁化林场有限公司。 5、合并会计报表主要项目注释 ⑴ 货币资金 项 目 期初数 期末数 现金 242,458.07 140,656.90 银行存款 92,764,807.90 116,655,710.84 其他货币资金 28,260,051.92 11,585,774.71 合计 121,267,317.89 128,382,142.45 其他货币资金期末数 11,585,774.71 元，主要系信用证保证金和外埠存款。 银行存款期末数中含外币存款 767,436.18 美元，汇率 1：8.2765。 ⑵ 短期投资 项 目 期 初 数 期 末 数 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股票投资 30,066,444.39 2,661,411.16 13,570,474.65 2,237,481.34 债券投资 0.00 0.00 基金投资 9,450,010.50 37,280,009.45 2,109,299.28 其他投资 0.00 0.00 合 计 39,516,454.89 2,661,411.16 50,850,484.10 4,346,780.62 短期投资期末数比期初数增加 26.18%，主要原因是本期售出部分股票投资，增加基金投资。 本期末股票投资成本价为 13,570,474.65 元，期末市价总值为 11,332,993.31 元，市价低于 成本价，故计提股票投资跌价准备为 2,237,481.34 元。 本期公司共认购德盛小盘精选投资基金、融通行业景气基金，中融景气行业基金，中融融华债 券基金、泰信先行策略基金投资成本价分别为 2000 万元、500 万元、1200 万元、20.0015 万元、10 万元，期末市价总值低于成本价，计提短期投资跌价准备 2,109,299.28 元。 上述股票及债券的市价参照证券交易所公布的 2004 年 12 月 31 日股票、基金收盘价。 ⑶ 应收票据 种 类 期初数（元） 期末数（元） 银行承兑汇票 188,686,487.67 211,392,424.86 商业承兑汇票 677,911.44 500,000.00 银行汇票 280,000.00 383,172.50 合 计 189,644,399.11 212,275,597.36 应收票据期末数比期初数增加 11.93 %,主要原因是本期回笼的货款中银行承兑汇票所占比例继 续增大。 37 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 ⑷ 应收帐款 帐 龄 期初金额（元） 期初比例(%) 期初坏帐准备 期末金额（元） 期末比例(%) 期末坏帐准备 1 年以内 213,770,189.27 68.87 6,398,896.01 246,362,486.18 77.73 7,330,799.04 1-2 年 56,702,008.26 18.27 3,983,635.10 30,052,484.53 9.48 1,988,724.05 2-3 年 4,585,094.95 1.48 796,776.43 2,249,674.75 0.71 463,158.62 3 年以上 35,335,881.67 11.38 30,128,094.63 38,291,392.88 12.08 34,577,733.59 合 计 310,393,174.15 100.00 41,307,402.17 316,956,038.34 100.00 44,360,415.30 根据本公司会计政策，综合考虑实际可收回金额，本年账龄 1 年以内、1-2 年，2-3 年、3-4 年 应收账款中均有部分款项采用个别认定法计提坏帐准备。 应收帐款期末余额中有持本公司 5%以上股份的股东----福建省青州造纸有限责任公司的应收 液碱、电等款项 164,973,377.41 元。 期末应收帐款前五名欠款单位欠款金额 206,023,799.60 元，占期末应收帐款总额的 65.00％。 ⑸其他应收款 单位：元 帐 龄 期初金额 期初比例 期初坏帐准备 期末金额(元) 期末比例 期末坏帐准备 (%) (%) 1 年以内 25,994,615.67 37.18 779,838.47 83,354,237.50 64.40 10,398,133.98 1-2 年 28,382,355.87 40.59 12,529,825.96 1,712,644.92 1.32 116,855.70 2-3 年 5,801,736.75 8.29 1,966,713.23 27,798,978.48 21.47 6,100,794.70 3 年以上 9,744,700.55 13.94 9,658,688.98 16,586,731.79 12.81 15,593,096.52 合 计 69,923,408.84 100.00 24,935,066.64 129,452,592.69 100.00 32,208,880.90 ① 根据本公司会计政策，考虑实际可收回金额，本年帐龄 1 年以内、1-2 年、2-3 年、3-4 年 其他应收款中部分款项采用个别认定法计提坏帐准备。本公司原投资中国科技国际信托投资有限公 司 6552 万元，因至今股权尚未确定，预计存在风险，本期转入“其他应收款”，并按 15%计提坏账 准备。 ② 其他应收款期末余额中有持本公司 5%以上股份的股东----福建省青州造纸有限责任公司的 应收款 8,539,600.52 元。 ③其他应收款期末数比期初数增加 85.13%，主要原因是中国科技国际信托投资有限公司股权款 6552 万元转入所致。 ④金额较大的其他应收款内容 单位名称 金额（元） 欠款时间 欠款原因 中国科技国际信托投资有限公司 65,520,000.00 1 年以内 因股权尚未明确，转债权 民生证券有限公司 12,100,600.00 2-3 年 应收证券保证金 福州辉瑞实业有限公司 10,561,778.00 2－3 年 应收股权转让款及往来款 福建省青州造纸有限责任公司 8,539,600.52 1 年以内 应收污水处理费及材料费 蔚深证券有限公司 4,000,000.00 2－3 年 应收委托理财款 ④ 前五名欠款单位欠款总额 100,721,978.52 元，占期末其他应收款总额的 77.81％。 ⑹预付货款 帐 龄 期初金额（元） 期初比例％ 期末金额（元） 期末比例％ 1 年以内 75,976,156.68 92.12 115,103,229.81 99.54 1-2 年 364,922.30 0.44 528,067.12 5.77 2-3 年 57,399.57 0.07 1,225.00 0.00 3 年以上 6,080,399.17 7.37 0.46 合 计 82,478,877.72 100.00 115,632,521.93 100.00 38 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 预付货款期末数比期初数增加 40.2 %，主要原因是母公司本年新增技改项目预付设备款。 ① 帐龄超过一年的预付帐款主要是尚未结清的设备余款。 ② 预付货款期末数中无持本公司 5%以上股份单位的预付货款。 ⑺ 存货 项 目 期初金额(元) 期初跌价准备 期末金额（元） 期末跌价准备 库存商品 94,195,661.11 5,076,887.78 75,919,758.78 4,602,239.47 发出商品 5,557,356.50 933,143.93 7,479,727.16 865,620.08 原材料 84,422,528.91 2,282,315.81 56,635,599.24 2,674,345.05 辅助材料 17,610,691.05 3,313,192.90 17,237,450.50 2,268,036.63 在产品 9,958,291.59 2,512,442.13 11,760,416.91 2,428,450.22 包装物 3,070,377.93 2,617,850.37 低值易耗品 11,961.28 合 计 214,814,907.09 14,117,982.55 171,662,764.24 12,838,691.45 按照存货成本与可变现净值孰低计价，计提存货跌价准备。可变现净值为估计售价减去销售所 必须的估计费用后的价值。存货期末数比期初数降低 25.1%，主要是报告期公司主要产品销大于产， 使库存产品下降，及部分主要原材料库存下降。 ⑻待摊费用 项 目 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数 财保费 34,989.54 75,741.50 72,860.28 37,870.76 其他 40,210.84 1,570,975.07 1,430,293.35 180,892.56 合 计 75,200.38 1,646,716.57 1,503,153.63 218,763.32 待摊费用期末数比期初数增加 1.91 倍，主要原因是报告期内子公司深圳恒宝通光电子有限公 司因扩大业务，新增生产及办公场所装修费用尚未摊销完毕。 ⑼长期股权投资 ① 长期股票投资 被投资公司名称 股份类别 股票数量(股) 持股比例% 初始投资成本(元) 福建兴业银行 法人股 6,987,635 0.23 12,268,321.00 福建水泥股份有限公司 法人股 698,500 0.25 1,711,250.00 福建永安林业(集团)股份有限公司 法人股 11,700,000 7.00 8,000,000.00 福建省惠泉啤酒股份有限公司 法人股 9,500,000 3.80 35,930,000.00 合 计 57,909,571.00 ②其他股权投资 被投资 投资期限 投资成本(元) 持股比 本期权益 累计权益 投资余额（元） 备 注 企业名称 例% 增减额(元) 增减额(元) 福州开发区青榕 无 5,500,000.00 39.28 -188,265.99 155,814.86 5,655,814.86 权益法 纸品有限公司 福建省武夷山青 无 7,500,000.00 25.17 -397,281.47 -1,984,027.01 5,515,972.99 权益法 竹山庄有限公司 兴业证券股份有 无 924,626.61 0.06 0.00 0.00 924,626.61 成本法 限公司 新西兰纸材基地 无 130,000.00 0.00 0.00 0.00 130,000.00 福建省森龙林业 无 15,000,000.00 50.00 -2,481,887.44 -2,481,887.44 12,518,112.56 权益法 发展有限公司 江西恒宝通公司 510,000.00 51.00 62,103.87 62,103.87 572,103.87.00 成本法 合 计 29,564,626.61 -3,005,331.03 -4,247,995.72 25,316,630.89 注：其他股权投资明细与 2003 年年报披露变化主要是： 39 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 A、报告期子公司福建省青山宁化林场有限公司、福建省清流县青山林场有限公司纳入合并报 表； B、报告期公司原投资的中国科技国际信托投资有限公司 6552 万元因至今股权尚未确定，存在 风险，本期转入“其他应收款”，投资成本相应减少。 ③ 股权投资差额 被投资公司名称 初始金额 形成原因 摊销期限(年) 本期摊销额 摊余金额 福建青嘉实业有限 -2,747,503.24 初始投资成本与 10 年 -274,750.32 -1,648,501.96 公司 享有权益差额 福建青山漳州香料 3,272,444.27 同 上 10 年 327,244.42 2,508,873.95 有限公司 福建省漳平青菁林 2948223.85 同 上 10 年 265008.87 2293983.14 场有限责任公司 福建省明溪青珩林 -3,047,617.25 同 上 10 年 -304,761.72 -2,438,093.80 场有限责任公司 福建省明溪青珩林 1,050,998.53 同 上 10 年 17516.64 1033481.89 场有限责任公司 福建省泰宁青杉林 -4,350,000.00 同 上 10 年 -435,000.00 -3,480,000.00 场有限责任公司 深圳恒宝通光电子 2,500,748.31 同 上 10 年 175,058.45 2,325,689.86 有限公司 中外合资漳州无极 -1,610,991.08 同 上 76 个月 -187,678.86 药业有限公司 合 计 -1,983,696.61 -417,362.52 595,433.08 股权投资差额初始金额与 2003 年报及 2004 中报披露数不一致系报告期公司对福建省明溪青珩 林场有限责任公司增资扩股及投资深圳恒宝通光电子有限公司形成的股权投资差额。 ④ 股权投资准备 被投资公司名称 以前年度结转 本年度发生 余额 福建省武夷山青竹山庄有限公司 227,470.82 0.00 227,470.82 合 计 227,470.82 0.00 227,470.82 ⑽ 固定资产 ① 固定资产原值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 机械设备 1,050,213,495.03 18,358,564.41 385,018.50 1,068,187,040.94 房屋建筑物 312,952,311.04 17,559,621.83 12,112,494.20 318,399,438.67 运输设备 29,651,301.56 7,173,500.33 2,536,708.52 34,288,093.37 其他 251,957,348.74 9,072,565.11 1,150,650.69 259,879,263.16 合 计 1,644,774,456.37 52,164,251.68 16,184,871.91 1,680,753,836.14 固定资产期末数中，包括公司技改工程项目向中国工商银行沙县支行长期借款 3200 万元及流 动资金贷款 10100 万元作为抵押物的碱回收分厂及动力二车间资产。 ② 累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 机械设备 481,872,185.06 51990856.99 346,223.01 533,516,819.04 房屋建筑物 74,594,922.92 13227388.41 1,065,744.39 86,756,566.94 运输设备 15,752,767.64 4162040.58 1,588,436.66 18,326,371.56 其他 76,093,722.86 13096094.49 732,864.95 88,456,952.40 合 计 648,313,598.48 82476380.47 3,733,269.01 727,056,709.94 40 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 ③ 固定资产减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 机械设备 56,354,787.45 56,354,787.45 房屋建筑物 2,339,304.14 1,060,040.91 1,279,263.23 运输设备 210,000.00 210,000.00 其他 34,582,411.95 34,582,411.95 合 计 93,486,503.54 1,060,040.91 92,426,462.63 固定资产净额 902,974,354.35 861,270,663.57 固定资产减值准备本期减少数系子公司出售固定资产，对原计提的减值准备予以转回。 固定资产本期增加数中含本年新增合并子公司固定资产期初数。 ⑾工程物资 项 目 期初数 期末数 机械设备 2,508,720.98 3,093,500.11 电器设备 1,703,809.28 599,442.81 备品备件 328,180.84 328,180.84 合 计 4,540,711.10 4,021,123.76 ⑿在建工程 ① 在建工程 项目名称 预算数 项目期初数 本期增加额 本期转入固定资产额 其他减少额 期末数 资金来源 工程进度 (万元) (元) (元) (元) (元) (元) 办公写字楼 50,600.00 0.00 0.00 50,600.00 污水处理系统改造 2000.00 5,835,829.00 13,867,024.37 0.00 19,702,853.37 自筹、贷款 收尾调试 25MW热电站扩建 12073.00 0.00 2,714,674.84 0.00 2,714,674.84 自筹、贷款 前期准备 打包线改造 765.00 0.00 148,440.36 0.00 148,440.36 自筹 调试 GMP技改项目 3,226.003226.00 154,644.80 60000.00 104,644.80 110,000.00 自筹贷款 收尾 软胶车间 967.00 0.00 8,692,756.10 8,692,756.10 0.00 自筹 已完工 AWG生产线 23,603,938.85 394,039.23 0.00 23,997,978.08 自筹 在建 洗选系统改造 600.00 1,886,337.52 1,941,622.52 3,827,960.04 0.00 在建 尤溪职工宿舍楼 503,297.00 2,398.69 0.00 505,695.69 收尾 深圳宝通光电项目 174,568.15 228,683.57 40,350.44 362,901.28 前期 其他零星工程 0.00 3,937,647.55 13,598,232.89 10,095,711.79 7,440,168.65 在建 合 计 50,230.00 36,146,862.87 41，647，872.57 22，761，423.17 55,033,312.27 在建工程期末数比期初数增长 52.25%，主要是母公司本期续建项目及新增建设项目增加投资。 ② 在建工程减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 AWG生产线 15,350,571.18 0.00 15,350,571.18 福建省青山尤溪纸业有限责任公司职工宿舍楼 0.00 251,648.50 251,648.50 合 计 15,350,571.18 251,648.50 15,602,219.68 ③ 在建工程净值 项 目 期初数 期末数 在建工程净值 20,796,291.69 39,431,092.59 在建工程本期增加数中含本期新增合并子公司期初在建工程。 41 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 ⒀ 无形资产 项 目 取得方式 原 值 期初余额 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 剩余摊销年 限 土地使用权 评估作价及 16,756,218.61 16,375,001.99 566,868.29 948,084.91 15,808,133.70 购买 商标权 评估 3,727,000.00 1,623,950.09 373,699.92 2,486,749.83 1,250,250.17 40 个月 拜尼多专利 评估 360,000.00 156,000.00 36,000.00 240,000.00 120,000.00 40 个月 场地使用费 1,616,214.60 777,686.48 67,686.16 903,214.28 710,000.32 47 年 工业产权及专 1,000,000.00 100,000.00 100,000.00 1,000,000.00 0.00 有技术 软件 购入 54,460.00 27,037.41 19,016.62 46,439.21 8,020.79 合 计 23,513,893.21 19,059,675.97 1,163,270.99 5,624,488.23 17,896,404.98 无形资产因未达到需计提减值准备的条件，故未计提减值准备。 ⒁长期待摊费用 项目 原始发生数 期初数 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 期末数 剩余摊销年限 电力增容费 591,750.00 15,419.06 15,419.06 591,750.00 固定资产改良支出 2,356,466.85 1,009,111.29 650,089.16 1,997,444.72 359,022.13 其他 0.00 1,879,300.74 280,662.10 705,530.27 1,794,868.63 1,454,432.57 合 计 2,948,216.85 2,903,831.09 280,662.10 1,371,038.49 4,384,063.35 1,813,454.70 ⒂人工林资产 人工林资产期末数为 147,471,022.57 元，系五家控股林场有限责任公司的林木资产。其中： 价值 121,627,621.53 元的林木资产已作为本公司“林纸一体化”项目贷款抵押物。 ⒃ 短期借款 借款类别 期初数 期末数 保证借款 16,000,000.00 2,000,000.00 信用借款 141,486,820.00 99,602,080.00 抵押借款 78,000,000.00 104,000,000.00 合 计 235,486,820.00 205,602,080.00 短期借款期末数比期初数减少 12.69%，主要是报告期内公司归还部分贷款。 ⒄应付帐款 帐 龄 期初金额（元） 期初比例％ 期末金额（元） 期末比例％ 1 年以内 113,420,166.87 99.04 88,248,451.02 98.75 1-2 年 305,037.12 0.26 880,838.43 0.99 2-3 年 796,380.54 0.70 233,519.32 0.26 合 计 114,521,584.53 100.00 89,362,808.77 100.00 应付账款期末数比期初数减少 21.97%，主要是报告期公司主要原辅材料、燃料采购结算受市场 因素制约付款进度加快。 应付帐款期末数中无持本公司股权 5％以上单位的款项。 ⒅预收账款 帐 龄 期初金额（元） 期初比例％ 期末金额（元） 期末比例％ 1 年以内 14,323,234.15 99.30 9,036,247.27 98.72 1-2 年 16,760.24 0.12 17,646.61 0.19 2-3 年 83,933.91 0.58 99,883.10 1.09 合 计 14,423,928.30 100.00 9,153,776.98 100.00 预收账款期末数比期初数减少 36.54%,主要是本期末预收客户货款减少。 预收账款期末数中无持本公司股权 5％以上的单位的款项。 42 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 ⒆应付票据 应付票据期末数 4,812,388.00 元比期初的 3,135,647.79 元增加 53.47%,主要是报告期内合并 子公司深圳恒宝通光电子有限公司开出银行承兑汇票增加。 ⒇其他应付款 帐 龄 期初金额（元） 期初比例％ 期末金额（元） 期末比例％ 1 年以内 26,964,302.08 70.20 22,111,905.32 58.51 1-2 年 1,687,367.60 4.84 4,921,272.15 13.02 2-3 年 618,230.30 1.77 868,180.17 2.30 3 年以上 8,088,674.91 23.19 9,890,099.53 26.17 合 计 37,358,574.89 100.00 37,791,457.17 100.00 ①其他应付款期末数中无持本公司股权 5％以上单位的款项。 ② 3 年以上的大额其他应付款 单位、项目 金额（元） 未偿还原因 报表日后是否偿还 应付营林基地育林费 5,266,015.92 结存的育林基金 按期支付 合 计 5,266,015.92 (21)应付工资 类 别 期初数 期末数 工效挂钩 16,751,899.76 14,956,889.26 合 计 16,751,899.76 14,956,889.26 (22)应付股利 应付投资者 期初数 期末数 原 因 普通股股利 5,268,969.56 5,268,969.56 应付以前年度股利 明溪恒丰林业 1,066,261.97 应付上年度股利 漳平菁林公司 6,722.86 应付上年度股利 合 计 5,268,969.56 6,341,954.39 (23)应交税金 税 种 期初数 期末数 所得税 2,481,275.62 1,429,464.31 增值税 -7,816,433,33 4,741,291.32 城建税 1,115,018.69 970,506.35 营业税 59,926.13 7,101.54 房产税 279,193.72 638,887.86 土地使用税 9,370.10 268,183.49 农业特产税 147,870.85 96,196.98 个人所得税 72,421.46 233,133.46 印花税 231,775.55 134,856.00 合 计 -3,419,581.21 8,519,621.31 应交税金期末数比期初数大幅增加，主要原因是上年公司增值税期末进项留抵，本期末应交 增值税按规定跨月缴纳。 (24) 其他应交款 43 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 项 目 期初数 期末数 计缴税率 教育费附加 1,887,835.23 2,522,121.73 增值税 4％ 防洪基金 2,059.90 1,020.52 房屋维修基金 382,621.63 374,503.55 林业规费 0.00 －219,628.57 合 计 2,272,516.76 2,678,017.23 其他应交款期末数比期初数增加 17.84%,主要原因是本年应交未交教育费附加增加。 其他应交款项下房屋维修基金，系 1999 年福州”三喜阁”房改时代收个人购房款，防洪基金是漳 平市统一按木材销售收入的 0.9‰计收的专项基金,林业规费是指按林业政策规定应上交的维简费、 育林费。 （25）预提费用 项目 期初数 期末数 结存原因 工 资 51,499.22 212,400.00 尚未付清 采伐工资 276,945.26 尚未付清 修理费等 2,140,620.29 2,083,829.70 尚未付清 诉讼费 1,916,484.32 1,010,000.00 尚未付清 租金 603,214.26 尚未支付 客户服务费 205,990.00 尚未支付 当年考核奖 709,000.00 尚未支付 其他 725,941.51 尚未付清 合计 4,108,603.83 5,827,320.73 预提费用期末数比期初数增长 41.83%，主要是本期预提租金及未兑现的当年考核奖等。 (26)长期借款 类 别 期初数 期末数 保证借款 7,550,000.00 7,000,000.00 抵押借款 62,000,000.00 102,000,000.00 信用借款 14,000,000.00 14,000,000.00 合 计 83,550,000.00 123,000,000.00 长期借款期末数比期初数增长 47.22%，主要是本期新增林纸一体化项目贷款 4000 万元。 (27)专项应付款 项 目 期初数 期末数 营林专项费用 2,039,587.91 2,321,431.46 小 计 2,039,587.91 2,321,431.46 (28)股本: 见股本变动情况表 (29)资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 364,221,536.15 0.00 364,221,536.15 接受捐赠资产准备 0.00 0.00 0.00 股权投资准备 1,857,139.00 3,126,319.28 4983458.28 关联交易价差 670,089.83 0.00 670,089.83 合 计 366,748,764.98 3,126,319.28 369,875,084.26 44 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 (30)盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 76,287,589.27 1,030,637.44 77318226.71 法定公益金 68,074,827.22 1,030,637.44 69105464.66 任意盈余公积 55,253,146.93 0.00 55,253,146.93 合 计 199,615,563.42 2,061,274.88 201,676,838.30 盈余公积年初数明细项目金额与 2003 年年报披露数不一致，系上年工作疏忽，录入错误所致。 (31)未分配利润 2004 年期末数为 300,161,462.54 元，具体来源如下： 项 目 金额（元） ① 2003 年报披露的未分配利润余额 291,824,987.12 ② 加：2004 年合并净利润 10,412,663.17 ③ 减：提取法定盈余公积 1,030,637.44 ④ 减：提取法定公益金 1,030,637.44 ⑤2004 年期末未分配利润余额 300,176,375.41 其中：拟分配现金股利 7,063,000.00 (32)主营业务收入、主营业务成本 品 种 本 年 数 上 年 数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 一、造纸行业 1、纸、卡系列 821,391,206.44 742,449,110.44 771,895,596.55 679,547,682.39 2、纸付产品 11,772,955.96 3,626,292.63 12,985,131.27 3,237,886.71 3、浆 10,788,073.41 9,941,048.15 10,070,232.99 9,069,114.11 4、液碱 68,553,456.40 60,991,781.18 67,110,160.00 63,489,758.18 5、电 12,105,158.40 12,745,858.77 11,684,433.80 10,506,172.90 小 计 924,610,850.61 829,754,091.17 873,745,554.61 765,850,614.29 二、医药行业 1、风油精系列 58,766,998.66 23,527,730.92 63,766,094.72 25,943,730.92 2、软膏类药 31,452,641.52 12,382,259.57 29,968,601.99 11,661,353.45 3、香精 11,160.96 5,945.28 60,069.57 49,830.15 小 计 90,230,801.14 35,915,935.77 93,794,766.28 37,654,914.52 三、光电子行业 光电子产品 68,878,498.05 53,149,371.28 51,557,530.86 41,811,154.47 四、营林业 木材 42,019,158.82 32,659,317.86 35,387,428.03 28,399,547.28 五、商贸业 商贸收入 121,412,536.52 111,885,514.66 106,897,611.39 99,471,575.12 六、内部抵销 58,093,000.68 58,093,000.68 67,878,940.31 67,878,940.31 合 计 1,189,058,844.46 1,005,271,230.06 1,093,503,950.86 905,308,865.37 本期主营业务收入较上期增长 8.74%，主要原因是公司主要产品销售量增加；本期主营业务成 本较上期增长 11.04%，主要原因是公司主要产品销售量增加及耗用的原辅材料及燃料（尤其是煤炭、 45 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 外购电力）价格上涨。 本公司造纸行业前五名客户销售收入总额 15119.81 万元，占公司造纸行业销售收入总额的 18.41％，医药行业前五名客户销售收入 5756.85 万元，占公司医药行业销售收入总额的 63.80％。 (33)主营业务税金及附加 项 目 本年发生数 上年发生数 营业税 67,286.55 215,491.59 城建税 3,122,636.94 2,450,155.26 教育费附加 2,441,984.97 1,854,199.30 农业特产税 313,663.71 603,147.44 堤洪费 10,582.60 合 计 5,956,154.77 5,122,993.59 (34)其他业务利润 项 本年发生数 上年发生数 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料让售 77,077,933.47 76,066,044.28 1,011,889.19 63,867,380.33 63,283,116.21 584,264.12 废料变卖 219,955.09 0.00 219,955.09 304,813.41 304,813.41 其他经营 1,443,437.60 137,101.18 -733,427.58 1,621,780.32 134,001.32 1,487,779.00 其他 10,362,610.30 3,599,486.36 8,802,887.94 7,895,206.60 1,779,022.14 6,116,184.46 合 计 89,103,936.46 79,802,631.82 9,301,304.64 73,689,180.66 65,196,139.67 8,493,040.99 其他业务利润本年数比上年数增长 9.52%，主要是本年母公司清理销售库存积压材料及节子浆、 渣浆销售量增加,其他业务利润相应增加。 (35)管理费用 管理费用本期发生数为 81,434,624.21 元，比上年 88463835.83 元下降 7.95%，主要原因一是 本年计提坏账准备同比减少，二是因部分存货市场价值回升，以前年度计提的存货跌价准备本年转 回。 (36)财务费用 项 目 本年发生数 上年发生数 利息支出 19,301,617.68 18,997,573.91 减：利息收入 1,859,027.67 1,776,695.40 汇兑损益 -257,882.33 -88,971.23 其他 576,568.82 119,448.16 合 计 17,761,276.50 17,251,355.44 (37)投资收益 项 目 本年发生数 上年发生数 股票投资收益： -7,183,353.03 3,087,190.18 其中：短期股票投资收益（成本法） -8,494,911.05 391,482.30 基金投资收益 -183,529.33 1,927,068.03 长期股票投资收益（成本法） 1,495,087.35 768,639.85 债权投资收益： 1,939,490.22 其中：短期债券投资收益（成本法） 1,855,833.00 长期债券投资收益（权益法） 83,657.22 其他债权投资（成本法） 其他股权投资收益 -2,758,813.17 -309,757.55 股权投资差额摊销 532,787.88 879,535.82 股权投资转让收益 -67,156.50 -3,465,043.79 合 计 -9,476,534.82 2,131,414.88 ①投资收益本期数较上年减少 544.61%，主要原因一是本期短期股票投资损失较大及基金投资 提取跌价准备, 二是本期其他股权投资亏损增加。 46 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 ②本公司投资收益不存在汇回的重大限制。 (38)补贴收入 项 目 本年发生数 上年发生数 出口补贴收入 34045.00 19,140.00 增值税返还 104,280.86 214,869.67 所得税增量奖励 866,900.00 0.00 其 他 88,143.00 0.00 合 计 1,093,368.86 234,009.67 依据： ①《财政部、国家税务总局关于以三剩材和次小薪材为原料生产加工的综合利用产品增值税优 惠政策的通知》； ② 漳州市漳财工[2001]23 号文《加快工业化进程基金管理暂行办法》享受所得税增量奖励。 (39)营业外收入 项 目 本年发生数 上年发生数 固定资产清理收益 301,584.12 467,664.96 废料收入 567,877.08 139,384.62 补偿款 0.00 487,397.48 罚没收入 236,043.22 育林基金收益 110,744.07 47,480.55 其他 227,023.31 893,518.43 合 计 1,443,271.80 2,035,446.04 本期营业外收入比上期减少 29.09%，主要原因是上年收到征用林地补偿款。 (40)营业外支出 项 目 本年发生数 上年发生数 赞助费 57,850.00 203,448.60 罚没支出 10,676.48 39,978.94 固定资产清理损失 122,291.92 652,050.73 固定资产减值准备 0.00 3,660,718.48 在建工程减值准备 251,648.50 13,000,000.00 其他 157,872.80 193,969.05 合 计 600,339.70 17,750,165.80 本期营业外支出比上期大幅下降，主要原因是上年子公司计提大额资产减值准备。 (41)支付的其他与经营活动有关的现金 81,750,847.77 元，其中价值较大的项目如下： 项 目 金额(元) 修理费 2,054,559.21 运输费 20,264,272.57 往来款 5,000,000.00 差旅费 3,569,622.69 广告费 4,439,383.95 审计费 508,000.00 保安费 1,050,000.00 办公费用 1,994,309.66 房租水电费 1,953,055.51 排污费 725,471.88 6、母公司会计报表主要项目注释 47 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 ⑴ 应收帐款 帐 龄 期初数 期末数 金额（元） 比例％ 坏帐准备 金额（元） 比例％ 坏帐准备 1 年以内 193,716,693.06 68.00 5,467,897.60 228,314,176.26 77.44 6,509,280.50 1-2 年 53,107,147.13 18.64 3,186,428.83 28,399,244.14 9.63 1,703,954.65 2-3 年 4,052,019.86 1.42 486,242.38 1,583,132.71 0.54 189,975.93 3 年以上 33,997,430.17 11.94 29,017,530.69 36,537,715.23 12.39 32,935,973.27 合 计 284,873,290.22 100.00 38,158,099.50 294,834,268.34 100 41,339,184.35 ① 本期末关联方交易应收账款余额中的 11,338,159.54 元为合并范围内的子公司往来，未计 提坏帐准备。 ② 公司应收帐款前五名欠款金额合计 200,839,816.28 元，占应收帐款余额的 68.12％。 ③ 应收帐款期末数中有持公司 5％以上股份的股东----福建省青州造纸有限责任公司的应收 液碱、电等款项 164,973,377.41 元。 ⑵ 其他应收款 帐 龄 期初数 期末数 金额（元） 比例％ 坏帐准备 金额（元） 比例％ 坏帐准备 1 年以内 33,596,178.99 88.64 640,596.06 81,220,776.92 93.85 10,118,233.08 1-2 年 273,275.26 0.72 16,396.52 598,898.30 0.69 35,930.90 2-3 年 117,839.03 0.31 14,140.68 278,845.37 0.32 33,418.24 3 年以上 3,914,763.46 10.33 3,813,015.31 4,445,992.44 5.14 3,991,924.56 合 计 37,902,056.74 100.00 4,484,148.57 86,544,513.03 100.00 14,179,506.78 ① 其他应收款期末数中有持本公司 5％以上股份的股东----福建省青州造纸有限责任公司的 应收款 8,539,600.52 元。 ② 公司其他应收款前五名欠款金额 83,529,683.21 元，占其他应收款期末余额 96.52 ％。 ③ 金额较大其他应收款内容： A、报告期将原投资中国科技国际信托投资有限公司股权款 6552 万元从 “长期股权投资”科 目转入“其他应收款”科目，原因见“合并报表注（9）②B”。 B、福建省青州造纸有限责任公司的应收款 8,539,600.52 元,系应收辅材、蒸汽、污水处理费 等款项。 C、支付子公司清流县青山林场有限责任公司投资款 6,000,000.00 元，因其增资扩股相关手续 尚未完成，暂挂该科目。 D、福建省纺织工业公司 3,000,000 元系 3 年以上拖欠的预付帐款，该欠款目前正通过讼诉法 律追讨，一审判决胜诉，期末该款项按 100％计提坏帐准备。 ⑶ 长期股权投资期初数为 406,160,520.22 元，期末数为 394,068,117.21 元。 ① 长期股票投资 被投资公司名称 股份类 股票数量 持股比例％ 初始投资成本（元） 别 （股） 福建兴业银行 法人股 6,987,635 3.49 12,268,321.00 福建水泥股份有限公司 法人股 698,500 3.06 1,711,250.00 福建永安林业（集团）股份 法人股 11,700,000 7.93 8,000,000.00 有限公司 福建省惠泉啤酒(集团)股份 法人股 9,500,000 3.80 35,930,000.00 有限公司 合 计 57,909,571.00 本期长期股票投资均未达到需计提减值准备条件，故未提减值准备。 48 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 ② 其他股权投资 被投资公司名称 投资期限 投资成本(元) 持股比例 本期权益 累计权益 投资余额 备 注 % 增减额(元) 增减额(元) (元) 福州开发区青榕纸 无 5,500,000.00 39.28 -188,265.99 155,814.84 5,655,814.84 权益法 品有限公司 福建省武夷山青竹 无 7,500,000.00 25.17 -397,281.47 -1,984,027.01 5,515,972.99 权益法 山庄有限公司 兴业证券股份有限 无 924,626.61 0.06 0.00 0.00 924,626.61 成本法 公司 新西兰纸材基地 无 130,000.00 0.00 0.00 0.00 130,000.00 福建省青山宁化林 无 14,250,000.00 95.00 41,402.86 -210,530.01 14,039,469.99 合并 场有限公司 福建省清流县青山 无 1,900,000.00 95.00 92,077.77 78,192.66 1,978,192.66 合并 林场有限公司 福建省森龙林业发 无 15,000,000.00 50.00 -2,481,887.44 -2,481,887.44 12,518,112.56 权益法 展有限公司 深圳市恒宝鼎投资 无 15,000,000.00 37.50 -590,846.22 -9,322,267.05 5,677,732.95 合并 有限公司 深圳镭波光电子有 无 1,500.000.00 5.00 -22,145,846.93 -1,288,206.92 211,793.08 合并 限公司 深圳恒宝通光电子 43,924,931.31 78.53 -454,694.26 -454,694.26 43,470,237.05 合并 有限公司 福建青嘉实业有限 无 43,700,000.00 95.00 -5,386,324.59 17,410,774.57 61,110,774.57 合并 公司 福建青山漳州香料 无 27,062,555.73 70.00 2,541,998.95 29,079,247.63 56,141,803.36 合并 有限公司 福建省泰宁青杉林 无 14,895,000.00 60.00 －577,648.02 957,062.36 15,852,062.36 合并 场有限责任公司 福建省漳平青菁林 无 47,806,172.26 95.00 671,640.05 3,005,252.29 50,811,424.55 合并 场有限责任公司 福建省明溪青珩林 无 40,996,618.72 68.15 -770,504.8 395,350.63 41,391,969.35 合并 场有限责任公司 福建青山尤溪纸业 20,000,000.00 80.00 -4,609,450.34 -7,330,948.43 12,669,051.57 合并 有限责任公司 合 计 300,089,904.63 -34,255,630.43 28,009,133.86 328,099,038.49 注： A、报告期控股子公司福建省明溪青珩林场有限责任公司增资扩股部分由青山公司全额出资认 购，投资成本、持股比例相应增加； B、报告期公司新增深圳恒宝通光电子有限公司投资； C、报告期公司出售原持有的深圳镭波光电子有限公司 85%股权后，仅直接持有该公司 5%股份， 投资成本相应减少。 D、报告期公司将原投资中国科技国际信托投资有限公司 6552 万元股权转入“其他应收款”， 投资成本相应减少。 49 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 ③ 股权投资差额 被投资公司名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销 摊销余额 福建青嘉实业有限公司 -2,747,503.24 初始投资成本与 10 年 -274,750.32 -1,648,501.96 享有权益差额 福建青山漳州香料有限 3,272,444.27 同 上 10 年 327,244.42 2,508,873.95 公司 福建省漳平青菁林场有 2,650,088.85 同 上 10 年 231,882.78 2,028,974.27 限责任公司 福建省明溪青珩林场有 -3,047,617.25 同 上 10 年 -304,761.72 -2,438,093.80 限责任公司 福建省明溪青珩林场有 1050998.53 同 上 10 年 17516.64 1,033,481.89 限责任公司 福建省泰宁青杉林场有 -4,350,000.00 同 上 10 年 -435,000.00 -3,480,000.00 限责任公司 深圳恒宝通光电子有限 4,536,869.40 同 上 10 年 225,961.48 4,310,907.92 公司 合 计 1,034,019.45 -172,588.36 2,315,642.27 股权投资差额期末余额变化较大主要原因同本附注 5、⑼③。 ④股权投资准备 被投资公司名称 以前年度结转 本年度发生 余额 福建青嘉实业有限公司 1,130.60 2,023,238.70 2,024,369.30 福建青山漳州香料有限公司 260,000.00 0.00 260,000.00 福建省泰宁青杉林场有限责任公司 7,422.00 0.00 7,422.00 福建省明溪青珩林场有限责任公司 7,404.00 7,404.00 福建省青山宁化林场有限公司 22,611.90 0.00 22,611.90 深圳市恒宝鼎投资有限公司 0.00 3,194,587.43 3,194,587.43 福建省武夷山青竹山庄有限公司 227,470.82 0.00 227,470.82 合 计 526,039.32 521,7826.13 5,743,865.45 ⑷ 主营业务收入及成本 品 种 本年发生数 上年发生数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 纸系列产品 793,908,436.71 712,688,567.96 758,467,925.15 664,759,702.35 湿浆 10,788,073.41 9,941,048.15 10,070,232,.99 9,069,114.11 液碱 68,553,456.40 60,991,781.18 67,110,160.00 63,489,758.18 电 12,105,158.40 12,745,858.77 11,684,433.80 10,506,172.90 纸副产品 11,772,955.96 3,626,292.63 12,985,131.27 3,237,886.71 合 计 897,128,080.88 799,993,548.69 860,317,883.21 751,062,634.25 本期主营业务收入较上期增长 4.28%， 本期主营业务成本较上期增长 6.51%，主要原因同本附 注 5、(32) 。因主营业务成本增长幅度高于主营业务收入增长,影响主营业务利润同比下降 12.72%。 ⑸ 其他业务利润 其他业务利润 8,097,500.38 元较上年同期的 7,155,202.13 元增长 13.17%，原因见本附注 5.(34)。 ⑹ 营业费用 50 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 营业费用 22,721,021.22 元较上年同期 26705462.35 元下降 14.92%,主要是因本期计算口径调 整,原计入该项项目的出口产品的海运费、佣金及保险费等费用直接冲减“主营业务收入”。 ⑺ 管理费用 管理费用 51,333,211.95 元较上年同期 45,635,642.72 元，增长 12.48%,主要是本期“其他应 收款”项下计提坏账准备增加。 ⑻投资收益 项 目 本年发生数 上年发生数 股票投资收益： 194,862.30 2,219,701.09 其中：短期股票投资收益（成本法） 0.00 236,066.24 基金投资收益 -1,300,225.05 1,214,995.00 长期股票投资收益（成本法） 1,495,087.35 768,639.85 债权投资收益： 其中：短期债券投资收益（成本法） 长期债券投资收益（权益法） 其他债权投资收益（成本法） 其他股权投资收益 2,431,540.65 -13,071,228.46 其中：控股子公司投资收益（合并） 5,252,457.69 -12,934,512.19 其他股权投资收益 -2,820,917.04 -136,716.27 股权投资转让收益 -122,542.26 -1,359,343.29 股权投资差额摊销 211,906.72 629,296.94 合 计 2,715,767.41 －11,581,573.72 投资收益较上期大幅增加,主要原因是上年同期控股子公司计提大额资产减值准备，使收益下 降。 7、关联方关系及其交易的披露 (1)存在控制关系的关联方情况 ① 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 关联方关系性质 经济性质或类型 法定代表人 福建省青州造纸有限责任公司 福建沙县青州镇 纸浆、纸制品 大股东 有限责任公司 梁诗坚 福建轻纺(控股)有限责任公司 福州市省府路 1 号 授权国有资产 实质控制人 国有企业 梁 模 投资控股 福建青嘉实业有限公司 福州马尾白麒麟公寓 贸 易 子公司 有限公司 郑 震 福建青山漳州香料有限公司 漳州南山路 1＃ 医药、香料 子公司 有限公司 吴冰文 福建省泰宁青杉林场有限责任 泰宁城关金湖东路 93＃ 森林培育、 子公司 有限责任公司 刘玉明 公司 木竹采运 福建省漳平青菁林场有限责任 漳平市城关和平路 90＃ 森林培育、 子公司 有限责任公司 刘玉明 公司 木竹采运 福建省明溪青珩林场有限责任 明溪县雪峰镇东新路 157＃ 森林培育、 子公司 有限责任公司 刘玉明 公司 木竹采运 深圳市镭波光电子有限公司 深圳市福田区泰然工贸园 213 光电子元器件 子公司 有限公司 黄逢时 栋3层 福建青山尤溪纸业有限责任公 福建省尤溪县 纸制品 子公司 有限责任公司 林小河 司 深圳市恒宝鼎投资有限公司 深圳市福田区福民路 12 号知本 实业投资 子公司 有限公司 郑 震 大厦 9A 福建省青山宁化林场有限公司 宁化县中环路新华书店四楼 森林培育 子公司 有限公司 刘玉明 福建省清流县青山林场有限公 清流县河滨路 11 幢 森林培育 子公司 有限公司 刘玉明 司 深圳市恒宝通光电子有限公司 深圳市福田区泰然工贸园 213 光电子元器件 子公司 有限公司 黄逢时 栋 3L ② 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （单位：万元） 51 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 福建省青州造纸有限责任公司 60,552.00 0.00 0.00 60,552.00 福建省轻纺(控股)有限责任公司 60,000.00 0.00 0.00 60,000.00 福建青嘉实业有限公司 4,600.00 0.00 0.00 4,600.00 福建青山漳州香料有限公司 3,667.00 0.00 0.00 3,667.00 福建省泰宁青杉林场有限责任公司 2482.50 0.00 0.00 2482.50 福建省漳平青菁林场有限责任公司 5,000.00 0.00 0.00 5,000.00 福建省明溪青珩林场有限责任公司 4,507.94 1,153.84 0.00 5,661.78 深圳市镭波光电子有限公司 3,000.00 0.00 0.00 3,000.00 福建青山尤溪纸业有限责任公司 2,500.00 0.00 0.00 2,500.00 深圳市恒宝鼎投资有限公司 4,000.00 0.00 0.00 4,000.00 福建省青山宁化林场有限公司 1,500.00 0.00 0.00 1,500.00 福建省清流县青山林场有限公司 200.00 0.00 0.00 200.00 深圳市恒宝通光电子有限公司 4074.69 900.00 0.00 4974.69 ③ 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 （单位：万元） 企业名称 期初金额 期初百分比 本期增加数 本期减少数 期末金额 期末百分比% 福建省青州造纸有限责任公司 7,140.00 10.11 0.00 0.00 7,140.00 10.11 福建轻纺(控股)有限责任公司 1,860.00 2.63 0.00 0.00 1,860.00 2.63 福建青嘉实业有限公司 4,370.00 95.00 0.00 0.00 4,370.00 95.00 福建青山漳州香料有限公司 3,033.50 70.00 0.00 0.00 3,033.50 70.00 福建泰宁青杉林场有限责任公司 1,489.50 60.00 0.00 0.00 1,489.50 60.00 福建省漳平青菁林场有限责任公 5,299.28 99.9875 0.00 0.00 5,299.28 99.9875 司 福建省明溪青珩林场有限责任公 2,704.76 60.00 1,153.84 0.00 3,858.60 68.15 司 深圳市恒宝通光电子有限公司 1,841.76 45.20 2,064.87 0.00 3,906.63 78.53 深圳市镭波光电子有限公司 2,700.00 90.00 0.00 462.00 2,388.00 79.60 福建青山尤溪纸业有限责任公司 2,000.00 80.00 0.00 0.00 2,000.00 80.00 深圳市恒宝鼎投资有限公司 2450.00 61.25 14.25 0.00 3,875.00 96.87 福建省青山宁化林场有限公司 1,496.25 99.75 0.00 0.00 1,496.25 99.75 福建省清流县青山林场有限公司 199.50 99.75 0.00 0.00 199.50 99.75 ⑵ 不存在控制关系的关联方情况 企业名称 关联方关系性质 福州开发区青榕纸品有限公司 被投资企业 福建省武夷山青竹山庄有限公司 被投资企业 福建省南纸股份有限公司 投资企业 ⑶ 关联方交易情况 ① 向关联方采购货物明细资料 （单位：元） 交易方 关联交易内 交易价格 交易结算金额 占同类交易 容 （含税） 金额比例％ 福建省青州造纸有限责任公司 浆板 3,913.11 83,418,220.89 98.54 福建省青州造纸有限责任公司 液浆 3,860.95 10,171,122.00 100.00 福建省青州造纸有限责任公司 黑液固形物 202.61 43,003,583.18 100.00 本公司(含子公司)向福建省青州造纸有限责任公司采购浆板、液浆，其交易价格是根据双方签 订的产品购销合同，按市场现行价确定。 本公司向福建省青州造纸有限责任公司购买黑液固形物，其交易价格是根据 2002 年 10 月 18 52 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 日双方签订的《液碱、黑液购销协议》中所制定的价格。 ② 向关联方销售货物明细 （单位：元） 交易方 销售项目 交易价格 本期结算金额 占同类交易 （含税） 金额比例％ 福建省青州造纸有限责任公司 液碱 1,300 元/吨 80,207,544.00 100 福建省青州造纸有限责任公司 电 0.32 元/kwh 14,176,139.32 62.84 福建省青州造纸有限责任公司 水 0.32 元/吨 717,304.32 64.40 福建省青州造纸有限责任公司 蒸汽(折热) 16 元/十亿焦耳 11,618,343.25 65.33 福建省青州造纸有限责任公司 辅材 实际成本价 1,469,471.09 42.16 福建省青州造纸有限责任公司 木材 市场价 13,398,073.78 27.01 福州开发区青榕纸品有限公司 卡纸 3,272.08 元 4,646,424.26 1.04 本公司向福建省青州造纸有限责任公司让售液碱、电、水、蒸汽，其交易价格是根据 2002 年 10 月 18 日双方签订的《液碱、黑液购销协议》、《水、电、汽等产品购销协议》中制定的价格。 本公司（含下属林业子公司）根据 2003 年 4 月与福建省青州造纸有限责任公司签订的《关于 木材、浆板产品购销协议》之规定，向其供应木材。其交易价格是根据双方签订的木材购销合同， 按市场现行价格定价。 本公司向福州开发区青榕纸品有限公司销售卡纸，其交易价格是根据双方签订的产品购销合同 并按市场现行价格定价。 ③ 接受劳务 根据本公司与福建省青州造纸有限责任公司签订的《综合服务协议》规定，2004 年 1-12 月， 福建省青州造纸有限责任公司下属青纸机电工程公司向本公司提供机电维修服务，按定额标准计 价，向本公司收取维修服务费 4,689,906.16 元。 同时承揽本公司部分技改项目的设备安装工程，根据双方签订的项目工程安装合同，按工程决 算价结算工程款 1,322,669.00 元。 ④ 向关联方提供贷款担保 关联方名称 担保金额 期 限 形成原因及影响 福建省泰宁青杉林 500 万元 2002.06.27-2005.06.26 控股子公司系为购并林木资产向银 场有限责任公司 行贷款； 福建省泰宁青杉林 200 万元 2003.06.30-2006.06.30 由股东按比例承担担保责任即对方 场有限责任公司 股东以其 40%股权置押； 合 计 700 万元 该贷款将在运营中逐步解除。 ⑤ 其他关联交易 A、按本公司与福建省青州造纸有限责任公司签订的《水、电、汽等产品购销协议》规定，2004 年 1-12 月，公司按实际成本向福建省青州造纸有限责任公司收取污水处理费用 2,274,764.31 元和 压缩空气费用 642,864.60 元。 B、本公司在 2004 年 1-12 月向福建省青州造纸有限责任公司提供办公及生活福利用水、电， 按生产成本结算，结算金额为 2,735,857.10 元。 C、根据本公司与福建省青州造纸有限责任公司签订的《公共费用分摊协议》规定，2004 年 1-12 月，本公司向福建省青州造纸有限责任公司支付后勤保障服务费 1,218,555.68 元。 D、按本公司与福建省青州造纸有限责任公司签订的《保安服务协议》，2004 年 1-12 月本公司 向福建省青州造纸有限责任公司支付保安服务费 1,050,000.00 元。 ⑷ 关联方往来帐项 项 目 关联方单位名称 期末余额 期初余额 原因及内容 应收帐款 福建省青州造纸 164,973,377.41 159,701,081.48 应收液碱、电等结算款 有限责任公司 福州开发区青榕 761.60 10,468.81 应收卡纸款 纸品有限公司 其 他 应 收 福建省青州造纸 8,539,600.52 14,100,191.15 历史拖欠应收辅助材料、 款 有限责任公司 水及污水处理费等款 53 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 8、或有事项 ⑴ 或有负债金额：300 万元 ① 或有负债形成的原因 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司为以下单位向金融机构的贷款提供担保。 被担保方 金 额 性质 借款银行 福建青耀纸品有限公司 300 万元 流贷 中国银行沙县支行 合 计 300 万元 ② 或有负债对公司财务的影响：因提供债务（贷款）担保，公司负担保连带责任。 ③ 公司对外提供担保决策程序，按公司《对外担保管理制度》规定履行相关审批程序后，报 董事会审议批准。 ⑵ 公司控股子公司深圳市恒宝鼎投资有限公司于 2002 年 5 月 1 日委托深圳市蔚深证券有限责 任公司西乡营业部理财资金 400 万元，期限两个月，该理财资金本息均未收回。2002 年 12 月 27 日， 深圳市恒宝鼎投资有限公司已就此事向深圳市福田区人民法院提起诉讼。经法院审理，认定该委托 理财行为的受托方涉嫌刑事诈骗，已将本案移送公安机关立案侦查，但由于当事人已潜逃，报告期 内此案未有实质性突破，本报告期止，本公司已累计计提 300 万元的坏帐准备。 ⑶ 公司控股子公司深圳恒宝鼎投资有限公司与民生证券有限责任公司(原黄河证券)因 1,000 万元证券交易保证金纠纷案，广东省深圳市中级人民法院一审裁定我司胜诉，随后因被告不服一审 判决结果，向广东省高级人民法院提起二审，二审判决仍为我司胜诉，维持原判，2005 年 3 月 16 日已向深圳市中级人民法院申请强制执行，该院已受理。 (4) 公司出资 6,552 万元受让佛山南发实业集团公司持有的中国科技国际信托投资有限责任公 司 4,000 万股股权及航天信托投资有限公司拥有的中国科技国际信托投资有限责任公司 952 万股股 权至今未能进行工商变更手续，股权尚未确定，预计存在一定风险，公司于 2004 年 10 月 20 日委 托北京市观韬律师事务所代理向北京市第二中级人民法院提起诉讼，以维护公司的合法权益。 9、承诺事项 本期无承诺事项。 10、资产负债表日后事项 本期无资产负债表日后事项。 11、扣除的非经常性损益项目如下(单位：元） 序号 项 目 金 额 1 转让长期股权投资损失 67,156.50 2 处置固定资产收益 -301,584.12 3 处置固定资产损失 122,291.92 4 各种形式的政府补贴 -1,093,368.86 5 短期股票、基金投资损失 8,678,440.38 6 扣除计提的资产减值准备后的其他营业外支出 226,399.28 7 扣除处置固定资产收益后的其他营业外收入 -1,141,687.68 8 收取的资金占用费 -78,585.00 9 以前年度计提减值准备的转回 -1,954,182.89 10 股权投资差额摊销 -532,787.88 11 所得税影响 -1,317,390.24 合 计 2,674,701.41 54 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 第十一章 备查文件 包括下列文件： 一、载有董事长亲笔签名的年度报告文本； 二、载有董事长、总经理、财务总监、财务部经理签名并盖章的会计报表； 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； 四、公司章程； 五、其他备查文件 文件存放地：福建省青山纸业股份有限公司董事会秘书处 福建省青山纸业股份有限公司 二○○五年四月六日 55 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 单位名称：福建省青山纸业股份有限公司 单位：元 编 合 并 数 母 公 司 项 目 号 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 1 128,382,142.45 121,267,317.89 49,497,393.50 56,500,521.48 短期投资 2 46,503,703.48 36,855,043.73 18,938,410.00 238,410.00 应收票据 3 212,275,597.36 189,644,399.11 203,689,350.85 165,523,988.05 应收股利 4 1,640,320.31 应收利息 5 应收账款 6 272,595,623.04 269,085,771.98 253,495,083.99 246,715,190.72 其他应收款 7 97,243,711.79 44,988,342.20 72,365,006.25 33,417,908.17 预付账款 8 115,632,521.93 82,478,877.72 108,022,209.93 109,496,948.29 应收补贴款 9 存货 10 158,824,072.79 200,696,924.54 118,881,285.21 162,576,927.99 待摊费用 11 218,763.32 75,200.38 一年内到期的长期债券投资 12 其他流动资产 13 流动资产合计 14 1,031,676,136.16 945,091,877.55 826,529,060.04 774,469,894.70 长期投资： 15 长期股权投资 16 84,049,105.79 165,051,186.08 394,068,117.21 406,160,520.22 长期债权投资 17 长期投资合计 18 84,049,105.79 165,051,186.08 394,068,117.21 406,160,520.22 其中：合并价差（贷差以“-”号表 595,433.08 -3,671,811.24 示，合并报表填列） 其中：股权投资差额（贷差以“-” 595,433.08 -3,671,811.24 号表示，合并报表填列） 固定资产： 19 固定资产原值 20 1,680,753,836.14 1,644,774,456.37 1,550,504,205.68 1,512,506,893.46 减：累计折旧 21 727,056,709.94 648,313,598.48 688,415,110.57 617,210,510.01 固定资产净值 22 953,697,126.20 996,460,857.89 862,089,095.11 895,296,383.45 减：固定资产减值准备 23 92,426,462.63 93,486,503.54 85,083,678.30 85,083,678.30 固定资产净额 24 861,270,663.57 902,974,354.35 777,005,416.81 810,212,705.15 工程物资 25 4,021,123.76 4,540,711.10 3,847,743.76 4,439,718.10 在建工程 26 39,431,092.59 20,796,291.69 30,006,137.22 11,659,814.07 固定资产清理 27 固定资产合计 28 904,722,879.92 928,311,357.14 810,859,297.79 826,312,237.32 无形资产及其他资产： 29 无形资产 30 17,896,404.98 19,059,675.97 7,530,830.95 7,713,165.01 长期待摊费用 31 1,813,454.70 2,903,831.09 311,000.00 769,000.00 人工林资产 32 147,471,022.57 121,627,621.53 7,122,972.00 其他长期资产 33 无形资产及其他资产： 34 167,180,882.25 143,591,128.59 14,964,802.95 8,482,165.01 递延税项： 35 递延税款借项 36 4,184.55 资 产 总 计 37 2,187,629,004.12 2,182,049,733.91 2,046,421,277.99 2,015,424,817.25 董事长：刘天金 总经理：吴冰文 财务总监：张嘉玲 财务部经理：郑剑军 56 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 单位名称：福建省青山纸业股份有限公司 单位：元 行 合 并 数 母 公 司 项 目 号 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 41 205,602,080.00 235,486,820.00 200,602,080.00 218,486,820.00 应付票据 42 4,812,388.00 3,135,647.79 应付账款 43 89,362,808.77 114,521,584.53 76,965,452.47 100,028,232.01 预收账款 44 9,153,776.98 14,423,928.30 6,024,789.54 10,195,873.76 应付工资 45 14,956,889.26 16,751,899.76 5,688,200.70 5,487,891.20 应付福利费 46 14,166,836.28 12,133,801.01 11,280,635.37 9,755,859.82 应付股利 47 6,341,954.39 5,268,969.56 5,268,969.56 5,268,969.56 应交税金 48 8,519,621.31 -3,419,581.21 6,462,787.19 -3,557,288.76 其他应交款 49 2,678,017.23 2,272,516.76 2,873,890.96 2,235,441.25 其他应付款 50 37,791,457.17 37,358,574.89 33,157,126.47 25,283,702.89 预提费用 51 5,827,320.73 4,108,603.83 2,083,829.70 1,200,000.00 预计负债 52 一年内到期的长期负债 53 其他流动负债 54 流动负债合计 57 399,213,150.12 442,042,765.22 350,407,761.96 374,385,501.73 长期负债： 58 长期借款 59 123,000,000.00 83,550,000.00 116,000,000.00 76,550,000.00 应付债券 60 长期应付款 61 专项应付款 62 2,321,431.46 2,039,587.91 其他长期负债 63 长期负债合计 64 125,321,431.46 85,589,587.91 116,000,000.00 76,550,000.00 递延税项： 65 递延税款贷项 66 负债合计 67 524,534,581.58 527,632,353.13 466,407,761.96 450,935,501.73 *少数股东权益(合并报表填列) 68 85,066,124.57 89,928,065.26 所有者权益（或股东权益）： 69 实收资本（或股本） 70 706,300,000.00 706,300,000.00 706,300,000.00 706,300,000.00 减：已归还投资 71 实收资本（或股本）净额 72 706,300,000.00 706,300,000.00 706,300,000.00 706,300,000.00 资本公积 73 369,875,084.26 366,748,764.98 371,966,591.11 366,748,764.98 盈余公积 74 201,676,838.30 199,615,563.42 201,676,838.30 199,615,563.42 其中：公益金 75 69,105,464.66 68,074,827.22 69,105,464.66 68,074,827.22 减：未确认投资损失(合并报表填列) 未分配利润 76 300,176,375.41 291,824,987.12 300,070,086.62 291,824,987.12 其中：拟分配现金股利 7,063,000.00 7,063,000.00 外币报表折算差额(合并报表填列) 所有者权益（或股东权益）合计 77 1,578,028,297.97 1,564,489,315.52 1,580,013,516.03 1,564,489,315.52 负债和所有者权益 78 2,187,629,004.12 2,182,049,733.91 2,046,421,277.99 2,015,424,817.25 （或股东权益）总计 董事长：刘天金 总经理：吴冰文 财务总监：张嘉玲 财务部经理：郑剑军 57 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 利润及利润分配表 2004 年 12 月 31 日 单位名称：福建省青山纸业股份有限公司 单位： 元 行 本 期 上 年 同 期 项 目 次 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 一、主营业务收入 1 1,189,058,844.46 897,128,080.88 1,093,503,950.86 860,317,883.21 减：主营业务成本 2 1,005,271,230.06 799,993,548.69 905,308,865.37 751,062,634.25 主营业务税金及附加 3 5,956,154.77 4,450,832.59 5,122,993.59 3,069,314.93 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 4 177,831,459.63 92,683,699.60 183,072,091.90 106,185,934.03 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 5 9,301,304.64 8,097,500.38 8,493,040.99 7,155,202.13 减：营业费用 6 47,766,968.69 22,721,021.22 46,702,903.41 26,705,462.35 管理费用 7 81,434,624.21 51,333,211.95 88,463,835.83 45,635,642.72 财务费用 8 17,761,276.50 14,833,079.64 17,251,355.44 17,355,593.53 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 9 40,169,894.87 11,893,887.17 39,147,038.21 23,644,437.56 加：投资收益（损失以“-”号填列） 10 -9,476,534.82 2,715,767.41 2,131,414.88 -11,581,573.72 补贴收入 11 1,093,368.86 234,009.67 营业外收入 12 1,443,271.80 1,166,465.90 2,035,446.04 1,464,172.86 减：营业外支出 13 600,339.70 95,086.61 17,750,165.80 102,499.54 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 14 32,629,661.01 15,681,033.87 25,797,743.00 13,424,537.16 减：所得税 15 15,258,275.57 5,374,659.49 15,952,474.78 5,374,659.49 少数股东损益 16 6,958,722.27 1,795,390.55 加：未确认投资损失本期发生额 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 17 10,412,663.17 10,306,374.38 8,049,877.67 8,049,877.67 加：年初末分配利润 18 291,824,987.12 291,824,987.12 285,385,084.99 285,385,084.99 其他转入 19 六、可供分配的利润 20 302,237,650.29 302,131,361.50 293,434,962.66 293,434,962.66 减：提取法定盈余公积 21 1,030,637.44 1,030,637.44 804,987.77 804,987.77 提取法定公益金 22 1,030,637.44 1,030,637.44 804,987.77 804,987.77 提取职工奖励及福利基金 23 提取储备基金 24 提取企业发展基金 25 利润归还投资 26 七、可供投资者分配的利润 27 300,176,375.41 300,070,086.62 291,824,987.12 291,824,987.12 减：应付优先股股利 28 提取任意盈余公积 29 应付普通股股利 30 转作资本（或投本）的普通股股利 31 八、未分配利润 34 300,176,375.41 300,070,086.62 291,824,987.12 291,824,987.12 利润表（补充资料） 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 35 -67,156.50 122,542.26 2、自然灾害发生的损失 36 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 37 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 38 5、债务重组损失 39 6、其他 40 董事长：刘天金 总经理：吴冰文 财务总监：张嘉玲 财务部经理：郑剑军 58 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 利润表附表 2004 年 12 月 31 日 单位名称：福建省青山纸业股份有限公司 单位： 元 序号 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 1 主营业务利润 11.27 11.27 0.252 0.252 2 营业利润 2.55 2.55 0.057 0.057 3 净利润 0.66 0.66 0.0147 0.0147 4 扣除非经常性损益后的净利润 0.83 0.83 0.0185 0.0185 董事长：刘天金 总经理：吴冰文 财务总监：张嘉玲 财务部经理：郑剑军 59 福 资产减值准备明细表(合并) 编制单位：福建省青山纸业股份有限公司 本年减少数 项 目① 行次 年初余额② 本年增加数③ 因资产价值回升转回数④ 其他原因转回数⑤ 一、坏帐准备合计 1 66,242,468.81 14,488,246.20 3,788,550.98 372,867.83 其中：应收帐款 2 41,307,402.16 3,478,790.00 89,807.45 335,969.41 其他应收款 3 24,935,066.65 11,009,456.20 3,698,743.53 36,898.42 二、短期投资跌价准备合计 4 2,661,411.16 7,386,390.31 45,030.00 5,655,990.85 其中：股票投资 5 2,661,411.16 4,655,091.03 45,030.00 5,033,990.85 债券投资 6 基金投资 7 2,731,299.28 622,000.00 其他投资 8 三、存货跌价准备合计 9 14,117,982.55 674,891.79 1,954,182.89 其中：库存商品 10 6,010,031.71 282,862.55 825,034.71 原材料 11 8,107,950.84 392,029.24 1,129,148.18 四、长期投资减值准备合计 12 其中：长期股权投资 13 长期债券投资 14 五、固定资产减值准备合计 15 93,486,503.54 1,060,040.91 其中：房屋、建筑物 16 2,339,304.14 1,060,040.91 机器设备 17 91,147,199.40 六、无形资产减值准备合计 18 其中：专利权 19 商标权 20 七、在建工程减值准备合计 21 15,350,571.18 251,648.50 八、委托贷款减值准备合计 22 合 计 23 191,858,937.24 22,801,176.80 3,833,580.98 9,043,082.48 董事长：刘天金 总经理：吴冰文 财务总监：张嘉玲 60 福 资产减值准备明细表(母公司) 2004 年 12 月 31 日 编制单位：福建省青山纸业股份有限公司 本年减少数 项 目① 行次 年初余额② 本年增加数③ 因资产价值回升转回数④ 其他原因转回数 一、坏帐准备合计 1 42,642,248.07 12,925,728.06 49,285. 其中：应收帐款 2 38,158,099.50 3,206,369.85 25,285. 其他应收款 3 4,484,148.57 9,719,358.21 24,000. 二、短期投资跌价准备合计 4 1,922,000.00 622,000. 其中：股票投资 5 债券投资 6 基金投资 7 1,922,000.00 622,000. 其他投资 8 三、存货跌价准备合计 9 3,263,945.72 1,045,156. 其中：库存商品 10 原材料 11 3,263,945.72 1,045,156. 四、长期投资减值准备合计 12 其中：长期股权投资 13 长期债券投资 14 五、固定资产减值准备合计 15 85,083,678.30 其中：房屋、建筑物 16 550,003.19 机器设备 17 84,533,675.11 六、无形资产减值准备合计 18 其中：专利权 19 商标权 20 七、在建工程减值准备合计 21 八、委托贷款减值准备合计 22 合 计 23 130,989,872.09 14,847,728.06 1,716,441. 董事长：刘天金 总经理：吴冰文 财务总监：张嘉玲 61 福 所有者权益（或股东权益）增减变动表(合并) 2004 年 12 月 31 日 编制单位：福建省青山纸业股份有限公司 项 目 行次 本年数 上年数 项 目 行 一、实收资本（或股本）： 1 其中：法定盈余公积 年初余额 2 706,300,000.00 706,300,000.00 任意盈余公积 本年增加数 3 储备基金 其中：资本公积转入 4 企业发展基金 盈余公积转入 5 法定公积金转入数 利润分配转入 6 本年减少数 新增资本（或股本） 7 其中：弥初亏损 本年减少数 8 转增资本（或股本） 年末余额 9 706,300,000.00 706,300,000.00 分配现金股利（或利润） 二、资本公积： 10 分派股票股利 年初余额 11 366,748,764.98 366,753,105.08 年末余额 本年增加数 12 3,126,319.28 24,245.85 其中：法定盈余公积 其中：资本（或股本）溢价 13 储备基金 接受捐赠非现金资产准备 14 24,245.85 企业发展基金 接受现金捐赠 15 四、法定公益金： 股权投资准备 16 3,126,319.28 年初余额 拨款转入 17 本年增加数 外币资本折算差额 18 其中：从净利润中提取数 其他资本公积 19 本年减少数 本年减少数 20 28,585.95 其中：集体福利支出 其中：转增资本（或股本） 21 年末余额 年末余额 22 369,875,084.26 366,748,764.98 五、未分配利润： 三、法定和任意盈余公积： 23 年初未分配利润 年初余额 24 131,540,736.20 130,735,748.43 本年净利润（净亏以“-”号填列） 本年增加数 25 1,030,637.44 804,987.77 本年利润分配 其中：从净利润中提取数 26 1,030,637.44 804,987.77 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 董事长：刘天金 总经理：吴冰文 财务总监：张嘉玲 62 福 所有者权益（或股东权益）增减变动表(母公司) 2004 年 12 月 31 日 编制单位：福建省青山纸业股份有限公司 项 目 行次 本年数 上年数 项 目 行次 一、实收资本（或股本）： 1 其中：法定盈余公积 27 年初余额 2 706,300,000.00 706,300,000.00 任意盈余公积 28 本年增加数 3 储备基金 29 其中：资本公积转入 4 企业发展基金 30 盈余公积转入 5 法定公积金转入数 31 利润分配转入 6 本年减少数 32 新增资本（或股本） 7 其中：弥初亏损 33 本年减少数 8 转增资本（或股本） 34 年末余额 9 706,300,000.00 706,300,000.00 分配现金股利（或利润） 35 二、资本公积： 10 分派股票股利 36 年初余额 11 366,748,764.98 366,753,105.08 年末余额 37 本年增加数 12 5,217,826.13 24,245.85 其中：法定盈余公积 38 其中：资本（或股本）溢价 13 储备基金 39 接受捐赠非现金资产准备 14 24,245.85 企业发展基金 40 接受现金捐赠 15 四、法定公益金： 41 股权投资准备 16 5,217,826.13 年初余额 42 拨款转入 17 本年增加数 43 外币资本折算差额 18 其中：从净利润中提取数 44 其他资本公积 19 本年减少数 45 本年减少数 20 28,585.95 其中：集体福利支出 46 其中：转增资本（或股本） 21 年末余额 47 年末余额 22 371,966,591.11 366,748,764.98 五、未分配利润： 48 三、法定和任意盈余公积： 23 年初未分配利润 49 年初余额 24 131,540,736.20 130,735,748.43 本年净利润（净亏以“-”号填列） 50 本年增加数 25 1,030,637.44 804,987.77 本年利润分配 51 其中：从净利润中提取数 26 1,030,637.44 804,987.77 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 52 董事长：刘天金 总经理：吴冰文 财务总监：张嘉玲 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 现金流量表 2004 年 12 月 31 日 单位名称：福建省青山纸业股份有限公司 单位：元 行 项 目 合并数 母公司数 次 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1 1,379,510,315.46 1,070,397,931.60 收到税费返还 2 3,201,463.45 2,752,164.43 收到的其他与经营活动有关的现金 3 27,643,500.81 29,124,019.23 现金流入小计 4 1,410,355,279.72 1,102,274,115.26 购买商品、接受劳务支付的现金 5 1,023,421,244.22 832,260,512.50 支付给职工以及为职工支付的现金 6 75,894,024.76 49,075,079.05 支付的各项税费 7 87,569,986.91 56,331,231.62 支付的其他与经营活动有关的现金 8 81,750,847.77 44,385,124.25 现金流出小计 9 1,268,636,103.66 982,051,947.42 经营活动产生的现金流量净额 10 141,719,176.06 120,222,167.84 二、投资活动产生的现金流量 11 收回投资所收到的现金 12 113,397,843.36 13,743,553.59 其中:出售子公司收到的收益 3,500,000.00 取得投资收益所收到的现金 13 5,033,256.99 14,128,671.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 14 3,039,025.46 430,507.46 收到的其他与投资活动有关的现金 15 3,380,529.20 现金流入小计 16 124,850,655.01 28,302,732.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 17 117,546,779.02 99,515,460.59 投资所支付的现金 18 138,451,249.80 70,742,820.00 支付的其他与投资活动有关的现金 19 现金流出小计 20 255,998,028.82 170,258,280.59 投资活动产生的现金流量净额 21 -131,147,373.81 -141,955,547.84 三、筹资活动产生的现金流量： 22 吸收投资所收到的现金 23 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 24 324,707,466.48 315,707,466.48 收到的其他与筹资活动有关的现金 25 7,419,634.05 8,000,000.00 现金流入小计 26 332,127,100.53 323,707,466.48 偿还债务所支付的现金 27 315,142,206.48 294,142,206.48 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 28 20,709,363.46 15,107,103.64 其中:分配少数股东的股利 4,818,864.84 支付的其他与筹资活动有关的现金 29 其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 30 335,851,569.94 309,249,310.12 筹资活动产生的现金流量净额 31 -3,724,469.41 14,458,156.36 四、汇率变动对现金的影响额： 32 267,491.72 272,095.66 五、现金及现金等价物净增加额： 31 7,114,824.56 -7,003,127.98 董事长：刘天金 总经理：吴冰文 财务总监：张嘉玲 财务部经理：郑剑军 64 福建省青山纸业股份有限公司 2004 年度报告 现金流量表 2004 年 12 月 31 日 单位名称：福建省青山纸业股份有限公司 单位：元 项 目 行次 合并数 母公司数 补充资料： 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 32 净利润 33 10,412,663.17 10,306,374.38 加：少数股东损益 34 6,958,722.27 减:未确认投资损失 计提的资产减什准备 35 8,239,143.98 11,880,571.79 固定资产折旧 36 80,789,370.90 71,204,600.56 无形资产摊销 37 1,163,270.99 182,344.06 长期待摊费用摊销 38 1,090,376.39 458,000.00 待摊费用的减少（减：增加） 39 -145,328.54 预提费用的增加（减：减少） 40 1,718,716.90 883,829.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 41 -466,219.25 -381,993.11 固定资产报废损失 42 287,767.08 237,155.50 财务费用 43 17,758,597.36 14,833,079.64 投资损失（减：收益） 9,476,534.82 -2,715,767.41 递延税款贷项（减：借项） 44 4,184.55 存货的减少（减：增加） 45 43,152,142.85 44,740,799.05 经营性应收项目的减少（减：增加） 46 -1,130,690.93 -16,189,677.32 经营性应付项目的增加（减：减少） 47 -40,169,011.82 -15,217,149.00 其他 48 2,578,935.34 49 经营活动产生的现金流量净额 50 141,719,176.06 120,222,167.84 2、不涉及现金收支的投资活动 51 债务转为资本 52 一年内到期的可转换公司债券 53 融资租入固定资产 54 3、现金及现金等价物净增加情况 55 现金的期末余额 56 128,382,142.45 49,497,393.50 减：现金的期初余额 57 121,267,317.89 56,500,521.48 加：现金等价物的期末余额 58 减：现金等价物的期初余额 59 现金及现金等价物的净增加额 60 7,114,824.56 -7,003,127.98 董事长：刘天金 总经理：吴冰文 财务总监：张嘉玲 财务部经理：郑剑军 65