*ST当代(000673)大同水泥2004年年度报告摘要

大同水泥股份有限公司 DATONG CEMENT CO.,LTD 大同水泥股份有限公司 二〇〇四年度报告摘要 2005 年 4 月 20 日 大同水泥股份有限公司 2004 年度报告摘要 §１ 重要提示 １．１ 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责 任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报 告全文。 １．２公司董事长葛晋生先生因公出未 能 出 席 会 议 ，授 权 董 事 唐 高先生行 使 表 决 权 、独立董事白 银 泉 先 生 因 已 提 出 辞 职 申 请 未 出 席 会 议 。 1.3山西天元会计师事务所为本公司出具了有强调事项的审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 1.4公司董事长葛晋生先生由于公出无法签署年度报告及相关文本文件，授 权副董事长唐高先生签署。 公司董事长葛晋生、总会计师帖立国先生、计财部部长刘建云先生声明： 保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 上 市 公 司 基 本 情 况 简 介 2.1 基本情况简介 股票简称 大同水泥 股票代码 000673 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办 山西省大同市口泉 公地址 邮政编码 037001 公司国际互联 http：//www.dtshuini.com 网网址 电子信箱 cyf2600@sohu.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘刚 陈雁峰 联系地址 山西省大同市口泉 山西省大同市口泉 电话 0352-4062446 0352-4062416 传真 0352-4042623 0352-4042623 电子信箱 lg2600@sohu.com cyf2600@sohu.com §3 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要 -1- 3.1 主要会计数据 本年比上年增减 2004 年 2003 年 2002 年 （％） 主营业务收入 １６９，３１５，９１５．３３ １３８，８２２，５０６．６２ ２１．９７ １４７，１５３，５３３．３２ 利润总额 ８，５９６，５６５．６０ ７，６４４，３０３．３９ １２．４６ ２１，４３５，６３６．７０ 净利润 ９７２，７４０．１１ ２，３６８，８８１．３０ －５８．９４ １３，７７０，２５６．４８ 扣除非经常性损 971,815.13 １，５１７，６９０．３７ －３５．９７ １３，９４６，００２．０８ 益的净利润 本年末比上年末增 2004 年末 2003 年末 2002 年末 减（％） 总资产 ４９０，９０３，５０１．９２ ４６０，７９９，８７７．７６ ６．５３ ４７３，１３８，９６４．２６ 股东权益（不含 ３０４，０３０，０８４．２９ ３０３，０５７，３４４．１８ ０．３２ ３００，６８８，４６２．８８ 少数股东权益） 经营活动产生的 －１５，１０１，２５０．０９ １３，３４４，３５１．４８ －２１３．１７ －６０，２３３，７７１．２１ 现金流量净额 3.2 主要财务指标 本年比上年增减 2004 年 2003 年 2002 年 （％） 每股收益 ０．００６ ０．０１４ －５７．１４ ０．０７９ 每股收益 ０．００６ － － － 净资产收益率 ０．３２０ ０．７８２ 减少０．４６２个百分点 ４．５８０ 扣除非经常性 损益的净利润 ０．３２０ ０．５０１ 减少０．１８１个百分点 ４．６３８ 为基础计算的 净资产收益率 每股经营活动 产生的现金流 －０．０９ ０．０８ －２１２．５０ －０．３５ 量净额 本年末比上年末增 2004 年末 2003 年末 2002 年末 减（％） 每股净资产 １．７５３ １．７４８ ０．２９ １．７３４ 调整后的每股 １．５７３ １．６９４ －７．１４ １．６８６ 净资产 非经常性损益项目 √适用 □不适用 非经常性损益项目 金额 已计提各项减值准备的转回 34,454.83 罚款支出 33,074.27 非经常性损益的所得税影响 455.58 数 合计 924.98 3.3 国内外会计准则差异 □适用 √不适用 -2- §4 股 本 变 动 及 股 东 情 况 4.1 股份变动情况表 公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减(+、-) 本次变动后 配股 送 股 公积金转股 增发 其他 小 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 122,400,000 0 0 0 0 0 0 122,400,000 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 122,400,000 0 0 0 0 0 0 122,400,000 境外法人持有股份 其 他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 122,400,000 0 0 0 0 0 0 122,400,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 51,000,000 0 0 0 0 0 0 51,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 51,000,000 0 0 0 0 0 0 51,000,000 三、股份总数 173,400,000 0 0 0 0 0 0 173,400,000 4.2 前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 33275 户 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 年度内 年 末 持 股 比 例 股 份 类 别 质 押 或 冻 股东性质 增减 数量 （％） （ 已 流 通 结 的 股 份 （国有股东或 或 未 流 数量 外资股东） 通） 大同水泥集团有限 0 122400000 70.59 未流通 122400000 国有法人股东 公司 关有龙 272227 0.157 已流通 流通股股东 张全胜 214000 0.123 已流通 流通股股东 曹弟弟 160100 0.092 已流通 流通股股东 王町 121800 0.070 已流通 流通股股东 钮秀云 109260 0.063 已流通 流通股股东 陈淑强 102824 0.059 已流通 流通股股东 申献杰 102550 0.059 已流通 流通股股东 刘启生 97820 0.056 已流通 流通股股东 -3- 李鸿华 93600 0.054 已流通 流通股股东 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 关有龙 272227 A股 张全胜 214000 A股 曹弟弟 160100 A股 王町 121800 A股 钮秀云 109260 A股 陈淑强 102824 A股 申献杰 102550 A股 刘启生 97820 A股 李鸿华 93600 A股 胡兰生 86612 A股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前 １０ 名流通股股东之间本公司未知其是 否存在关联关系，也不知道是否属于《上市 公司股东持股变动信息披露管理办法》规定 的一致行动人。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 本公司控股股东为大同水泥集团有限公司，该公司法定代表人为白玉龙；成立日期为 １９９６年５月１７日；注册资本为１００，１６０，０００元；主要业务为水泥及熟料、矿石、水泥包装制品， 水泥机械及电器、备品配件的生产销售。 本公司控股股东大同水泥集团有限公司是国有资产授权经营单位，其实际控制人为大同 市国有资产监督管理委员会。 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 大同市国有资产管理委员会 100% 大同水泥集团有限公司 70.59% 大同水泥股份有限公司 -4- §5 董 事 、 监 事 和 高 级 管 理 人 员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 年初持股 年末持 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 数 股数 帖立国 董事 男 ４１ ２００３．２－２００６．２ １３６０ １３６０ 武德印 监事 男 ５４ ２００３．２－２００６．２ ５１００ ５１００ 侯智高 监事 男 ５２ ２００３．２－２００６．２ ４７６０ ４７６０ 刁润华 副总经理 男 ５３ ２００３．２－２００６．２ ５００ ５００ 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 √适用 □不适用 在股东单位担任 是否领取报酬、 姓名 任职的股东名称 任职期间 的职务 津贴（是或否） 大同水泥集团有限公 董事、党委副书 葛晋生 2000.7 至今 否 司 记、纪检委书记 大同水泥集团有限公 总经理助理、计 郑建成 2003.3 至今 否 司 划投资部部长 大同水泥集团有限公 董事、党委委员、 武德印 2002.6 至今 否 司 工会主席 党委委员、董事 大同水泥集团有限公 侯智高 会秘书、党委工 2002.10 至今 否 司 作部部长 大同水泥集团有限公 纪检委副书记、 陈永生 1998.2 至今 否 司 监察审计室主任 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 年度报酬总额 417593 金额最高的前三名董事的 98656 报酬总额 金额最高的前三名高级管 101183 理人员的报酬总额 独立董事津贴 20000／人／年 独立董事其他待遇 独立董事出席公司董事会及行使职权所产生的差旅费和其他所 需办公费用予以据实报销 不在公司领取报酬、津贴 葛晋生、武德印、侯智高、陈永生、郑建成 的董事、监事姓名 报酬区间 人数 20000 元以上 10 30000 元以上 1 40000 元以上 1 -5- §6 董 事 会 报 告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 ２００４年，在董事会的领导下，公司继续坚持以水泥主业为核心的发展战略，紧紧围绕以 成本考核为主的内部经营目标责任制，加大对生产各个环节成本控制力度、积极进行产品结 构调整，有力提高了公司产品的市场竞争力；同时，积极实施以加强、完善激励竞争约束机 制和整合内部各种资源为主的内部深化改革，使公司各项经营管理工作有效提高。一年来， 经过管理层和全体员工的共同努力，克服了因煤、电、油、运持续紧张及原燃材料价格大幅 上涨的不利因素，积极应对因外部环境变化给企业带来的制约，较好地完成了年度生产经营 目标。２００４年，公司共生产水泥８７２１３０吨，销售水泥８５９０４４吨，产销率达到９８．５０ ％。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位：万元 主营业务收 主营业务成 毛利率比 分行业或 主营业务收 主营业务成 毛利率 入比上年增 本比上年增 上年增减 分产品 入 本 (%) 减（％） 减（％） （％） 水泥制造 16,931.59 12,083.63 28.63 21.97 18.63 8.20 业 其中：关联 6,669.31 4,759.71 28.63 20.90 17.32 8.20 交易 水泥 16,632.50 11,834.62 28.85 27.78 23.57 9.20 熟料 299.09 249.01 16.74 -65.46 -60.60 -38.02 … .. 其中：关联 6,669.31 4,759.71 28.63 20.90 17.32 8.20 交易 关联交易 本公司销售给关联方企业产品或从关联方企业购进原材料、辅助材料、燃料等 的定价原 均参照市场价，通过董事会签订关联协议；本公司从关联方购进劳务，由双方 则 签订协议，执行协议价；本公司使用关联方土地、商标参照评估价支付使用费 关联交易 必要性、 持 公司与关联方发生的关联交易是保证本公司生产经营所必需的，具有持续性。 续性的说 明 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易 金额 6,669.31 万元。 6.3 主营业务分地区情况 地区 主营业务收入（万元） 主营业务收入比上年增减（％） 北京方向 2,284.02 -14.31 内蒙方向 5,807.51 59.57 太原方向 157.10 -41.40 -6- 本地方向 8,682.97 0.02 6.4 采购和销售客户情况 前五名供应商采购 10,717.14 占采购总额比重(%) 85.41 金额合计(万元) 前五名销售客户销 7,985.74 占销售总额比重(%) 47.16 售金额合计(万元) 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） □适用 √不适用 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □适用 √不适用 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 □适用 √不适用 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 □适用 √不适用 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 □适用 √不适用 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公 司的财务状况和经营成果产生重要影响的说明 √适用 □不适用 目前存在的电力短缺、运力紧张的状况如果得不到有效缓解，仍将对公司生产经营产生 制约，原燃材料价格的上涨也会给公司控制成本带来压力。 宏观调控政策已逐步显现，固定资产投资规模有所回落，在今后一定时期内导致水泥行 业竞争更趋激烈，也将对公司生产经营产生一定影响。 6.10 完成盈利预测的情况 □适用 √不适用 6.11 完成经营计划情况 □适用 √不适用 6.12 募集资金使用情况 □适用 √不适用 变更项目情况 □适用 √不适用 6.13 非募集资金项目情况 √适用 □不适用 项目名称 项目金额(万元) 项目进度 项目收益情况 日产 2000 吨熟料 19995 前期准备 0 技改工程 合计 19995 － 0 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 √适用 □不适用 山西天元会计师事务所本年度为公司出具了带有强调事项的审计报告，具体强调事项说 -7- 明段为： “此外，我们提醒会计报表使用人关注，如会计报表附注四 ３、四 ４ 所述截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日止，大同水泥公司累计应收第一大股东大同水泥集团有限公司款项 ２６５，２６４，４１１．８６ 元，较上年增长 ３８，５１０，１８１．４３ 元，该事项是造成大同水泥公司现金流量为 负数的主要原因，该等款项的收回存在重大不确定性，若不能及时偿还，会影响大同水泥公 司的持续经营能力。 ” 关于事务所提出的此强调事项，公司董事会认为：其较客观、真实、公允的反映了公司 应收控股股东大同水泥集团公司欠款的实际情况。针对上述实际，公司董事会已督促集团公 司以切实可行的方案尽快履行还款义务，集团公司就其整体划转事宜给本公司出具了《大同 水泥集团有限公司关于整体划转进入中联水泥进展情况的说明》，指出其正在进行的整体资 产划转完全能够实现，公司应收其的欠款会随着划转的成功实施，以资产整合方式加以解决。 本公司也将配合集团公司推进划转工作，及早解决应收控股股东所欠款项问题，以保障股东 权益。 6.15 董事会新年度的经营计划（如有） □适用 √不适用 新年度盈利预测（如有） □适用 √不适用 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 本年度利润分配和资本公积金转增预案为：不进行利润分配，不进行公积金转增股本。 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 √适用 □不适用 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 由于公司资金短缺、财务压力较大等原因，公司董事 未分配利润主要用于维持日常营运所需。 会拟定本年度不进行利润分配，也不进行公积金转增 股本。 §7 重要事项 7.1 收购资产 □适用 √不适用 7.2 出售资产 □适用 √不适用 说明7.1、7.2所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。 7.3 重大担保 √适用 □不适用 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） -8- 担保对象 发 生 日 期 担 保 金 额 担保类型 担保期 是 否 是否为关 名称 （协议签署 （万元） 履 行 联方担保 日） 完毕 （是或否） 太原重工 股份有限 公司大同 ２００１．１１．９ １９５０ 连带责任担保 ２００１．１１．９－２００７．１０．２８ 否 否 齿轮分公 司 山西大同 齿轮集团 ２００４．９．３０ １３００ 连带责任担保 ２００５．９．２３－２００７．９．２３ 否 否 有限责任 公司 山西大同 齿轮集团 ２００４．１０．１２ １９６０ 连带责任担保 ２００５．１０．１１－２００７．１０．１１ 否 否 有限责任 公司 山西合成 橡胶集团 ２００４．９．１６ １００ 连带责任担保 ２００５．９．１６－２００７．９．１６ 否 否 有限责任 公司 山西合成 橡胶集团 ２００４．９．２３ ４００ 连带责任担保 ２００５．９．２３－２００７．９．２３ 否 否 有限责任 公司 山西合成 橡胶集团 ２００４．９．２８ ３６０ 连带责任担保 ２００５．９．２８－２００７．９．２８ 否 否 有限责任 公司 山西合成 橡胶集团 ２００４．９．３０ １０００ 连带责任担保 ２００４．９．３０－２００７．８．２９ 否 否 有限责任 公司 山西合成 橡胶集团 ２００４．９．３０ １０００ 连带责任担保 ２００４．９．３０－２００７．９．２９ 否 否 有限责任 公司 山西合成 橡胶集团 ２００１．９．２９ １０００ 连带责任担保 ２００４．９．２９－２００７．９．２８ 否 否 有限责任 公司 报告期内担保发生额合计 ７１２０ 报告期末担保余额合计 ９０７０ 公司对控股子公司的担保情况 -9- 报告期内对控股子公司担保发生额合 ０ 计 报告期末对控股子公司担保余额合计 ０ 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 ９０７０ 担保总额占公司净资产的比例 ２９．８３％ 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股 ５０％以下的其 ０ 他关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 ７０％的 ０ 被担保对象提供的债务担保金额 担保总额是否超过净资产的 ５０％（是 否 或否） 违规担保总额 ０ 7.4 重大关联交易 7.4.1 关联销售和采购 √适用 □不适用 单位： 万元 关联方 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 交易金额 占同类交易金额的比例(%) 交易金额 占同类交易金额的比例% 大同水泥集团有限 2,636.48 39.71 0 0 公司蒙冀销售部 大同水泥集团有限 1,468.52 22.02 0 0 公司北京销售部 大同水泥包装制品 1,966.22 29.48 0 0 有限公司 大同云冈水泥实业 415.45 6.23 267.43 3.05 公司 山西云岗水泥集团 12.93 0.19 0 0 同华有限责任公司 大同云冈水泥开发 169.71 2.54 0 0 公司 大同水泥集团有限 0 0 8,507.79 96.95 公司 合计 6,669.31 100 8,775.22 100 7.4.2 关联债权债务往来 √适用 □不适用 单位： 万元 关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 发生额 余额 发生额 余额 大同水泥集团有限公司 4,232.81 22,543.01 0 0 大同水泥集团有限公司 -224.11 0 4.27 4.27 蒙冀销售部 - 10- 大同水泥集团有限公司 0 492.18 0 0 太原销售部 大同水泥集团有限公司 -157.68 3,491.25 0 0 北京销售部 大同云冈水泥开发公司 93.69 122.87 -201.45 0 大同云冈水泥实业公司 -47.26 1,574.75 1.13 0 山西云冈水泥集团同华 -51.57 300.77 0 0 有限责任公司 山西大同云水建材股份 -587.94 0 0 0 有限公司 大同水泥包装制品有限 366.97 408.68 -210.68 91.07 公司 大同大有水泥有限公司 1.16 0 1.16 0 合计 3,626.07 -406.7328,934.67 95.34 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 3,626.07 万元， 余额 28,934.67 万元。 7.5 委托理财 □适用 √不适用 7.6 承诺事项履行情况 □适用 √不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 √适用 □不适用 ２００３ 年 ８ 月 ２２ 日，因海南诚成企业集团有限公司和海南金牛膜料开发有限 公司未能按《股权转让协议》约定向本公司履行付款义务，公司向北京市第一中 级人民法院对上述两公司提起诉讼。本报告期内，北京市第一中级人民法院于 ２００４ 年 ３ 月 ８ 日对公司诉讼海南诚成企业集团有限公司一案做出一审判决，判 决本公司胜诉（此事宜公司已于 ２００４ 年 ３ 月 ９ 日在《中国证券报》上进行了披 露） 。但在判决书下达并生效后，海南诚成企业集团有限公司未在法定期限内向 本公司履行判决书裁定的给付义务，为此本公司依照法定程序向北京市第一中级 人民法院提出执行申请，法院经审查，给本公司下达了（２００５）一中执字第 ４２ 号《受理执行案件通知书》 ，认为本公司申请执行符合法定受理条件，决定立案 执行（此事宜公司已于 ２００５ 年 １ 月 ２６ 日在《中国证券报》上进行了披露） 。 公司诉海南金牛膜料开发有限公司欠款纠纷一案，因在案件办理过程中，公 司聘请的律师认为尚需进一步收集补充证据，公司经研究向法院提出了撤诉申 请，北京市第一中级人民法院经审查，于 ２００４ 年 １２ 月 ２０ 日下达了（２００３）一 中民初字第 ９５９７ 号《民事裁定书》 ，准许本公司撤诉（此事宜公司已于 ２００４ 年 - 11- １２ 月 ２９ 日在《中国证券报》上进行了披露） 。关于海南金牛膜料开发有限公司 未能按《股权转让协议》约定向本公司履行付款义务事宜，公司将继续保持诉讼 权力，待相关证据收集充足后，再行起诉。 报告期内，公司无其他重大仲裁事项 。 ７．８ 独立董事履行职责的情况 公司聘任的独立董事了解和熟悉上市公司的运作， 能够按照相关规定切实 履行职责，积极参加董事会及股东大会会议，能以公司和全体股东利益出发就相 关事项发表独立意见，并为公司董事会决策提供有关专业支持。报告期内公司聘 任的独立董事没有提出异议情况。 报告期独立董事出席董事会会议情况： 独立董 本年应参加 亲自出席 委托出 缺席 备注 事姓名 董事会次数 （次） 席（次） （次） 田旺林 １０ １０ ０ ０ 石延年 １０ ９ １ ０ 三届二十三次委托田旺林 白银泉 １０ ０ ０ １０ 已提出辞职申请 §8 监 事 会 报 告 本年度，山西天元会计师事务所为公司出具了带有强调事项的审计报告，对 审计报告涉及的强调事项，公司董事会已做出了专项说明。监事会认为：公司董 事会就此问题做出的说明是符合公司实际的，监事会同意董事会对审计报告涉及 的强调事项做出的专项说明。监事会也将继续对公司应收控股股东款项事宜予以 关注，并督促公司董事会加大对控股股东应收款项的清收力度，以维护公司的利 益。 §9 财 务 报 告 ９．１ 审计意见 本公司 ２００４ 年度财务报告经山西天元会计师事务所审计，注册会计师李建 勋、张秋香签字出具了有强调事项或保留意见的审计报告。 ①审计报告全文： - 12- 审 计 报 告 晋天元审［２００５］０１３０ 号 大同水泥股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的大同水泥股份有限公司（以下简称“大同水泥公司” ）２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 的资产负债表与 ２００４ 年度的利润及利润分配表和现金流量表。这 些会计报表的编制是大同水泥公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工 作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信 会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表 金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重 大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表 意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了大同水泥公司 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 的财务状 况以及 ２００４ 年度的经营成果和现金流量。 此外，我们提醒会计报表使用人关注，如会计报表附注四．３、四．４ 所述，截 至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日止，大同水泥公司累计应收第一大股东大同水泥集团有限 公司款项 ２６５，２６４，４１１．８６ 元，较上年增长 ３８，５１０，１８１．４３ 元，该事项是造成大 同水泥公司现金流量为负数的主要原因，该等款项的收回存在重大不确定性，若 不能及时偿还，会影响大同水泥公司的持续经营能力。本段内容并不影响已发表 的审计意见。 山西天元会计师事务所（有限公司） 中国注册会计师：李建勋 中国·太原 中国注册会计师：张秋香 二零零五年四月二十日 - 13- ②财务报表：（附后） ③强调事项涉及事项的有关附注： 大同水泥股份有限公司会计报表附注： 四、会计报表主要项目注释 ３、 应 收 账 款 （１） 本公司应收账款账龄分析列示如下： ２００４．１２．３１ ２００３．１２．３１ 账 龄 计提 计提 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 比例 比例 １年以内 ７０，６０６，６１４．８１ ３８．０４％ ２，５６６，９８３．４１ ５％ ６４，９６６，３８１．０３ ３４．４２％ ２，１２４，０５８．５７ ５％ １－２年 ６１，９６２，７２０．７４ ３３．３８％ ３，４５９，５７９．９７ ７％ ３１，８６４，８０７．６０ １６．８８％ １，０８９，８６１．９１ ７％ ２－３年 ３，８４８，６８１．５３ ２．０７％ ３８０，１０７．８４ １０％ ７５，０５０，７５９．８８ ３９．７６％ ７，０１７，９０９．７９ １０％ ３－４年 ３８，６４４，５０７．２０ ２０．８２％ １０，１５６，２１１．８６ ３０％ ６，２７７，４２１．５９ ３．３３％ １，８８３，２２６．４８ ３０％ ４－５年 ２，４２４，８４４．５３ １．３１％ １，２１２，４２２．２７ ５０％ ６，５６４，９８５．７３ ３．４８％ ３，２８２，４９２．８７ ５０％ ５年以上 ８，１３６，７８８．９３ ４．３８％ ８，１３６，７８８．９３ １００％ ４，０３９，１８０．５３ ２．１３％ ４，０３９，１８０．５３ １００％ １８５，６２４，１５７．７４ １００．００％ ２５，９１２，０９４．２８ １８８，７６３，５３６．３６ １００．００％ １９，４３６，７３０．１５ （２）应收账款前五名金额合计为 ８２，４５５，００５．９２ 元 ，占应收账款全部金额的 ４４．４２％。 （３） 本公司期末应收账款中应收本公司控股股东大同水泥集团有限公司款项为 ３９，８３４，２６５．６４ 元比年初 ４３，６５２，２２３．１１ 元减少 ３，８１７，９５７．４７ 元。 （４） 根据本公司三届二十八次董事会决议，本公司对应收控股股东应收账款采 用个别认定按照期末余额的 ５‰计提坏账准备 １９９，１７１．３３ 元。 （５）应收关联方款项及应收持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项详见 附注五（三）。 ４、 其 他 应 收 款 （１） 本公司其他应收款账龄分析列示如下： - 14- ２００４．１２．３１ ２００３．１２．３１ 账 龄 金 额 比例 坏账准备 计提 金 额 比例 坏账准备 计提 １年 以 内 ２３３，００９，７５２．７９ ８６．７１％ １，２７８，７８５．１４ ５％ １８３，７８１，４６６．３０ ７９．３８％ ５，１２３，７５５．００ ５％ １－２年 ２６，６３０，４０７．４３ ９．９１％ １３，２９４，８２５．５６ ７％ ４７，７４５，１２９．９７ ２０．６２％ １，２６７，２８６．６８ ７％ ２－３年 ９，０７８，７９１．２８ ３．３８％ ９０７，８７９．１３ １０％ ４，８６０．００ ４８６．００ １０％ ３－４年 ４，８６０．００ １，４５８．００ ３０％ ３，６００．００ １，０８０．００ ３０％ ４－５年 ３，６００．００ １，８００．００ ５０％ ２２３．５０ １１１．７５ ５０％ ５年 以 上 ２２３．５０ ２２３．５０ ２６８，７２７，６３５．００ １００．００％ １５，４８４，９７１．３３ ２３１，５３５，２７９．７７ １００．００％ ６，３９２，７１９．４３ （２） 本公司其他应收款主要明细项目列示如下： 占其他应收款总 欠款 单位名称 ２００４．１２．３１ 额的比例 时间 欠款原因 大同水泥集团有限公司＊＊ ２２５，４３０，１４６．２２ ８３．８９％ １ 年以内 往来款 应收股权转让款＊ ２５，３８７，８４６．２８ ９．４５％ １－２ 年 股权转让款 大同云冈水泥实业公司 １２，０５４，９１９．４３ ４．４９％ １－２ 年 往来款 大同云冈水泥开发公司 １７２，７８１．９９ ０．０６％ １ 年以内 往来款 ２０００Ｔ 项目办 ４，５４６，９１８．２８ １．６９％ １ 年以内 前期准备费 ＊根据本公司三届二十八次董事会决议，鉴于该股权转让款回收的不确定性， 本公司对其采取个别认定补提坏帐准备计８，１６４，０００．００元，详细情况见附注八其 他重大事项（二） ，并就该项坏帐准备的计提事宜提交股东大会按照证券交易所 股票上市规则和本公司章程的有关规定履行决策程序。 ＊＊本公司期末其他应收账款中应收本公司控股股东大同水泥集团有限公司款 项为 ２２５，４３０，１４６．２２ 元比年初 １８３，１０２，００７．３２ 元增加 ４２，３２８，１３８．９０ 元。 ＊＊根据本公司三届二十八次董事会决议，鉴于应收控股股东往来款回收的不确 定性，本公司对其采用个别认定按照期末余额的 ５‰计提坏账准备 １，１２７，１５０．７３ 元。 （３）其他应收款的增加，主要系本期应收大同水泥集团有限公司的资金占用 款项增加 ４２，３２８，１３８．９０ 元所致。 （４） 应收关联方款项及应收持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项详见附 注五（三）。 ９．２ 与最近一期年度报告相比，会计估计发生变化。 根据本公司 ２００５ 年 ４ 月 ２０ 日召开的三届二十八次董事会审议通过的“关于 调整应收款项坏账准备计提范围的会计估计变更”的决议，因本公司控股股东大 - 15- 同水泥集团有限公司资产重组事项截止本期并无实质性进展，鉴于应收控股股东 款项回收的不确定性，本公司决定对其采用个别认定法按照期末余额的 ５‰计提 坏账准备。 ９．３ 本报告期无会计差错变更。 ９．４ 与最近一期年度报告相比，合并范围未发生变化。 大同水泥股份有限公司 董事会 ２００５ 年 ４ 月 ２０ 日 董事长：葛晋生 - 16- 资产负债表 编制单位：大同水泥股份有限公司 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 单位：人民币元 项目 附注四 ２００４．１２．３１ ２００３．１２．３１ 流动资产： 货币资金 １ １，４８１，９１０．５９ １８，７７７，３５６．２６ 短期投资 应收票据 ２ １６，６１５，１００．００ ４，５５０，０００．００ 应收股利 应收账款 ３ １５９，７１２，０６３．４６ １６９，３２６，８０６．２１ 其它应收款 ４ ２５３，２４２，６６３．６７ ２２５，１４２，５６０．３４ 预付账款 ９，１００，０００．００ 存 货 ５ ２８，５２７，７６３．１２ １７，９２７，６６０．２７ 待摊费用 ６ １，５６４，６３５．３７ １，６２４，６７９．０６ 流动资产合计 ４７０，２４４，１３６．２１ ４３７，３４９，０６２．１４ 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 其它投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原值 ７ １５６，３９８，０６９．６１ １５５，８３４，６６３．６１ 减：累计折旧 ７ １３７，４９２，３１８．５７ １３３，２９４，８０１．３０ 固定资产净值 ７ １８，９０５，７５１．０４ ２２，５３９，８６２．３１ 固定资产减值准备 ７ １５７，１７９．３５ １２５，８２９．１３ 固定资产净额 １８，７４８，５７１．６９ ２２，４１４，０３３．１８ 固定资产清理 在建工程 ８ １，９１０，７９４．０２ １，０３６，７８２．４４ 固定资产合计 ２０，６５９，３６５．７１ ２３，４５０，８１５．６２ 无形资产及其它资产： 长期待摊费用 无形资产及其它资产合计 资 产 总 计 ４９０，９０３，５０１．９２ ４６０，７９９，８７７．７６ - 17- 资产负债表（续） 编制单位：大同水泥股份有限公司 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 单位：人民币元 项目 附注四 ２００４．１２．３１ ２００３．１２．３１ 流动负债： 短期借款 ９ １０３，９００，０００．００ ９７，４００，０００．００ 应付票据 应付账款 １０ ５，０６９，３４５．２８ ２，７８２，７６８．４１ 预收账款 １１ １８，０６５，８０８．２６ ５，６３９，３５２．４６ 应付福利费 ２，２７５，２１７．９９ １，８６３，６４３．５２ 应付股利 应交税金 １２ ３３，７６０，９８４．６４ ２７，９９８，１６１．１１ 其它应交款 １３ ６，２５５，０８４．０２ ５，１９６，０７１．０８ 其它应付款 １４ １７，５４６，９７７．４４ １６，８６２，５３７．００ 预提费用 流动负债合计 １８６，８７３，４１７．６３ １５７，７４２，５３３．５８ 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 负债合计 １８６，８７３，４１７．６３ １５７，７４２，５３３．５８ 股东权益： 股 本 １５ １７３，４００，０００．００ １７３，４００，０００．００ 减：已归还投资 股本净额 １７３，４００，０００．００ １７３，４００，０００．００ 资本公积 １６ ３７，３３２，５５４．２５ ３７，３３２，５５４．２５ 盈余公积 １７ ２４，６９５，６２９．５１ ２４，５４９，７１８．４９ 其中：公益金 ８，２３１，８７６．５０ ８，１８３，２３９．４９ 未分配利润 １８ ６８，６０１，９００．５３ ６７，７７５，０７１．４４ 股东权益合计 ３０４，０３０，０８４．２９ ３０３，０５７，３４４．１８ 负债及股东权益合计 ４９０，９０３，５０１．９２ ４６０，７９９，８７７．７６ - 18- 利润表及利润分配表 编制单位：大同水泥股份有限公司 ２００４ 年度 单位：人民币元 项目 附注四 ２００４ 年度 ２００３ 年度 一、主营业务收入 １９ １６９，３１５，９１５．３３ １３８，８２２，５０６．６２ 减：折扣与折让 主营业务收入净额 １６９，３１５，９１５．３３ １３８，８２２，５０６．６２ 减：主营业务成本 １９ １２０，８３６，２７２．２８ １０２，０９２，８０４．１８ 主营业务税金及附加 ２０ １，１０５，４０８．０５ ９１４，８８３．８１ 二、主营业务利润 ４７，３７４，２３５．００ ３５，８１４，８１８．６３ 加：其它业务利润 减：营业费用 ５，０５７，０８６．０８ ４，０２３，３２７．１９ 管理费用 ２７，２９４，２７６．８８ １９，４０９，１７４．７５ 财务费用 ２１ ７，２１９，９３２．７５ ６，５８２，１０７．４４ 三、营业利润 ７，８０２，９３９．２９ ５，８００，２０９．２５ 加：投资收益 补贴收入 ２２ １，４２６，９１６．７８ １，６６９，１００．６９ 营业外收入 ２３ ７６４，３２５．０２ 减：营业外支出 ２４ ６３３，２９０．４７ ５８９，３３１．５７ 四、利润总额 ８，５９６，５６５．６０ ７，６４４，３０３．３９ 减：所得税 ７，６２３，８２５．４９ ５，２７５，４２２．０９ 五、净利润 ９７２，７４０．１１ ２，３６８，８８１．３０ 加：年初未分配利润 ６７，７７５，０７１．４４ ６５，７６１，５２２．３４ 六、可供分配的利润 ６８，７４７，８１１．５５ ６８，１３０，４０３．６４ 减：提取法定盈余公积 ９７，２７４．０１ ２３６，８８８．１３ 提取法定公益金 ４８，６３７．０１ １１８，４４４．０７ 七、可供股东分配的利润 ６８，６０１，９００．５３ ６７，７７５，０７１．４４ 减：转作股本的普通股股利 应付股东股利 八、未分配利润 ６８，６０１，９００．５３ ６７，７７５，０７１．４４ 补充资料： 项目 ２００４年 度 ２００３年度 １、出售、处置部门或被投资单位所得收益 ２、自然灾害发生的损失 ３、会计政策变更增加（或）减少利润总额 － ４、会计估计变更增加（或）减少利润总额 －１，３２６，３２２．０６ ５、会计差错增加（或）减少利润总额 － ６、债务重组损失 - 19- 现金流量表 编制单位：大同水泥股份有限公司 ２００４ 年 度 单位：人民币元 项 目 附注四 ２００４ 年 度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 ２００，２２５，８１９．６３ 收到的租金 收到的税费返还 １，４２６，９１６．７８ 收到的其它与经营活动有关的现金 ２５ ５，９１３，００５．３１ 现金流入小计 ２０７，５６５，７４１．７２ 购买商品、接收劳务所支付的现金 １４２，４６５，５２８．７６ 经营租赁所支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 １０，７２７，３２２．６５ 支付的各项税费 １３，６３８，３３９．１３ 支付的其它与经营活动有关的现金 ２６ ５５，８３５，８０１．２７ 现金流出小计 ２２２，６６６，９９１．８１ 经营活动产生的现金流量净额 －１５，１０１，２５０．０９ 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 取得债券利息收入所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收回的现金净额 收到的其它与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金 １，４４７，４１７．５９ 权益性投资所支付的现金 债权性投资所支付的现金 支付的其它与投资活动有关的现金 现金流出小计 １，４４７，４１７．５９ 投资活动产生的现金流量净额 －１，４４７，４１７．５９ 三、筹资活动产生的现金流量 吸收权益性投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 发行债券所收到的现金 借款所收到的现金 ９５，０００，０００．００ 收到的其它与筹资活动有关的现金 现金流入小计 ９５，０００，０００．００ 偿还债务所支付的现金 ８８，５００，０００．００ 发生筹资费用所支付的现金 分配股利或利润所支付的现金 其中：子公司支付少数股东的股利 偿付利息所支付的现金 ７，２４６，７７７．９９ 融资租赁所支付的现金 减少注册资本所支付的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 支付的其它与筹资活动有关的现金 现金流出小计 ９５，７４６，７７７．９９ 筹资活动产生的现金流量净额 －７４６，７７７．９９ 四、汇率变动对现金流量的影响 五、现金及现金等价物净增加额 －１７，２９５，４４５．６７ - 20- 现金流量表（续） ２００４ 年 度 编制单位：大同水泥股份有限公司 单位：人民币元 补 充 资 料 ２００４ 年度 一、不涉及现金收支的投资和筹资活动 以固定资产偿还债务 以投资偿还债务 以固定资产进行长期投资 以存货偿还债务 融资租赁固定资产 二、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 ９７２，７４０．１１ 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 １５，８７２，６３５．５７ 固定资产折旧 ４，１９７，５１７．２７ 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用摊销 ６０，０４３．６９ 固定资产报废损失 财务费用 ７，２４６，７７７．９９ 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） －１０，８６３，７７２．１６ 经营性应收项目的减少（减：增加） －５５，２１８，０７６．６１ 经营性应付项目的增加（减：减少） ２２，６３０，８８４．０５ 其他 经营活动产生的现金流量净额 －１５，１０１，２５０．０９ 三、现金及现金等价物净增加情况 货币资金的期末余额 １，４８１，９１０．５９ 减：货币资金的期初余额 １８，７７７，３５６．２６ 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 －１７，２９５，４４５．６７ - 21- 资产减值准备明细表 ２００４ 年度 编制单位：大同水泥股份有限公司 单位：人民币元 项目 ２００３．１２．３１ 本年增加数 本年转回数 ２００４．１２．３１ 一、坏账准备合计 ２５，８２９，４４９．５８ １５，５６７，６１６．０３ ４１，３９７，０６５．６１ 其中：应收账款 １９，４３６，７３０．１５ ６，４７５，３６４．１３ ２５，９１２，０９４．２８ 其他应收款 ６，３９２，７１９．４３ ９，０９２，２５１．９０ １５，４８４，９７１．３３ 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 ６８６，８５１．２０ ２９４，４５３．１８ ３０，７８３．８６ ９５０，５２０．５２ 其中：库存商品 原材料 ６８６，８５１．２０ ２９４，４５３．１８ ３０，７８３．８６ ９５０，５２０．５２ 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 １２５，８２９．１３ ３５，０２１．１９ ３，６７０．９７ １５７，１７９．３５ 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输设备 ９８，０１７．７１ ３５，０２１．１９ １３３，０３８．９０ 电子设备 ２７，８１１．４２ ３，６７０．９７ ２４，１４０．４５ 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 １９１，７１３．００ １０，０００．００ ２０１，７１３．００ 八、委托贷款减值准备 - 22-