*ST藏格(000408)河北华玉2004年年度报告

河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 股票代码：000408 股票简称：河北华玉 河北华玉股份有限公司 二 OO 四年年度报告 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 目 录 第一节、公司基本情况简介… … … … … … … … … … … … … … … … 3 第二节、会计数据和业务数据摘要… … … … … … … … … … … … … 4 第三节、股本变动及股东情况… … … … … … … … … … … … … … … 6 第四节、董事、监事、高级管理人员和员工情况… … … … … … … 9 第五节、公司治理结构… … … … … … … … … … … … … … … … … … 12 第六节、股东大会情况简介… … … … … … … … … … … … … … … … 13 第七节、董事会报告… … … … … … … … … … … … … … … … … … … 14 第八节、监事会报告… … … … … … … … … … … … … … … … … … … 26 第九节、重要事项… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 27 第十节、财务报告… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 32 第十一节、备查文件目录… … … … … … … … … … … … … … … … … 62 2 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存 在异议。 独立董事张秋生先生因公出国讲学，未能参加本次会议。 河北华安会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计 报告。 公司董事长路联先生、总经理戴灌华先生、财务总监秦文平先生声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第一节、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：河北华玉股份有限公司 公司法定英文名称：ＨＥＢＥＩ ＨＵＡＹＵ ＣＯ．， ＬＴＤ． （二）公司法定代表人：路联 （三）公司董事会秘书：郭宝贵 联系地址：北京市西城区德外黄寺大街 24 号甲 24 号楼 B 栋二层 联系电话：（010）82284579 联系传真：（010）82284580 电子信箱：hebeihuayu@163.com 公司证券事务代表：王艳 联系地址：北京市西城区德外黄寺大街 24 号甲 24 号楼 B 栋二层 联系电话：（010）82284572 联系传真：（010）82284580 国际互联网网址：www.jadechina.cn 电子信箱：hebeihuayu@163.com （四）公司注册地址：河北省邯郸市峰峰矿区彭新路 21 号 邮政编码：056200 办公地址：北京市西城区德外黄寺大街 24 号甲 24 号楼 B 栋二层 3 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 邮政编码：100011 电子信箱：hbhy@mx.hd.hebei.net.cn hebeihuayu@163.com （五）公司指定信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 刊载年报国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：河北华玉 股票代码：000408 （七）其他有关资料： 1、公司首次注册日期：1996 年 6 月 25 日 公司首次注册地点：河北省石家庄市河北省工商行政管理局 2、企业法人营业执照注册号：1300001000299 3、税务登记号码：13040660115569X 4、公司聘请的会计师事务所名称：河北华安会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：石家庄市裕华西路燕山大酒店 22 层 第二节、会计数据和业务数据摘要 （一）报告期主要会计数据： 金额单位：人民币元 项 目 会计数据 利润总额 -37,062,525.80 净利润 -34,978,540.37 扣除非经常性损益后的净利润 -38,696,414.69 主营业务利润 26,177,019.33 其他业务利润 8,917,208.65 营业利润 -35,626,802.33 投资收益 14,000,000.00 补贴收入 265,000.00 营业外收支净额 -15,700,723.47 经营活动产生的现金流量净额 -79,765,366.82 现金及现金等价物净增加额 -211,831,671.49 4 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 注：非经常性损益项目及金额如下： 项 目 金 额 各种形式的政府补贴 265,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 10,603,391.04 营业外收支净额 -15,700,723.47 咨询服务费收入 8,150,206.75 合计 3,317,874.32 （二）公司前三年的主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 2003.12.31 2003.12.31 本年比上年增 项 目 2004.12.31 2002.12.31 （调整后） （调整前） 减(%) 主营业务收入 214,090,380.93 204,564,826.39 204,564,826.39 4.66 378,156,221.01 净利润 -34,978,540.37 7,302,548.90 10,533,749.92 -578.99 10,322,332.81 总资产 1,075,390,719.18 1,169,130,797.14 1,170,271,103.41 -8.02 960,379,954.13 股东权益（不含少 420,589,316.15 452,963,525.46 453,989,801.10 -7.15 445,104,373.64 数股东权益） 每股收益 -0.30 0.06 0.092 -600.00 0.09 每股净资产 3.67 3.95 3.96 -7.15 3.88 调整后的每股净资 3.26 3.69 3.64 -11.65 3.78 产 每股经营活动产生 -0.70 0.23 0.23 -404.35 0.24 的现金流量净额 净资产收益率（%） -8.32 1.61 2.32 -615.86 2.32 （三）按证监会发布的公开发行证券公司信息披露规则第 9 号计算的净 资产收益率 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 6.22 6.01 0.228 0.228 营业利润 -8.47 -8.18 -0.311 -0.311 净利润 -8.32 -8.03 -0.305 -0.305 扣除非经常性损 -9.11 -8.79 -0.334 -0.334 益后的净利润 5 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 （四）报告期内股东权益变动情况 金额单位：人民币元 其中法定 股本 资本公积 盈余公积 未分配利 项目 公益金 合计 （股） （元） （元） 润（元） （元） 期初数 114,720,000 260,006,355.66 20,044,215.29 6,719,263.96 58,192,954.51 452,963,525.46 本年增加 22,604,331.06 2,604,331.06 本年减少 34,978,540.37 34,978,540.37 期末数 114,720,000 262,610,686.72 20,044,215.29 6,719,263.96 23,214,414.14 420,589,316.15 变动原因 拨款转入关联 经营亏损 方交易差价 第三节、 股本变动和股东情况 （一）股份变动情况表 单位：股 本次变动增减（+、—） 本次变 本次变 配 送 公积金 增 其 小 动前 动后 股 股 转股 发 他 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 704,000 704,000 境外法人持有股份 其他：定向法人股 73,300,000 73,300,000 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 74,004,000 74,004,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 40,716,000 40,716,000 6 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 40,716,000 40,716,000 三、股份总数 114,720,000 114,720,000 （二）股票发行与上市情况 1、到报告期末为止的前三年内公司未发行过股票。2001 年 2 月经中国证 监会证监公司字[2001]22 号文批准，本公司以 10382.4 万股为基数，每 10 股 配售 3 股，实施每股 12 元人民币的配股方案。此次配股向国家股东配售的股 份全部放弃，向法人股东配售 150 万股，向社会公众股东配售 927 万股，向 转配股股东配售 12.6 万股，共计配售 1089.6 万股。此次配股已于 2001 年 4 月初实施完毕。此次配股可流通部分已于 2001 年 4 月 7 日上市流通。配股后 公司总股本由 10382.4 万股增加为 11472 万股。 2、报告期内公司股份总数及结构没有发生变化。 3、公司没有现存的内部职工股。 （三）公司股东情况 1、报告期末公司股东总数为 12151 户。 2、公司主要股东持股情况及关联关系 名 年度内 年末持股 比例 质押或冻结 股份 股东名称 次 增减 数量 （%） 的股份数量 分类 北京路源世纪投资管理 0 32,600,000 28.42 32,600,000 法人股 1 有限公司 北京九台投资管理有限 0 19,700,000 17.17 19,700,000 法人股 2 公司 北京景源大地置业有限 0 14,000,000 12.20 14,000,000 法人股 3 公司 上海新理益投资管理有 0 6,300,000 5.49 法人股 4 限公司 5 海南鹏新贸易有限公司 0 700,000 0.61 法人股 6 冯欣燕 未知 212,438 0.02 流通股 7 苏秋成 未知 209,050 0.02 流通股 8 王纪英 未知 193,050 0.17 流通股 7 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 9 梁江青 未知 183,500 0.16 流通股 邯郸滏阳化工集团有限 10 未知 176,000 0.15 发起人股 公司 说明：前 10 名股东中，前五名股东之间无关联关系，也不属于《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；公司未知其他股东 之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司股东持股变动 信息披露管理办法》规定的一致行动人。 3、控股股东情况 名称：北京路源世纪投资管理有限公司 法定代表人：路联 成立日期：2001 年 11 月 22 日 注册资本：2888 万元 经营范围：投资管理、实业投资、项目投资及管理等。 报告期内本公司控股股东未发生变更情况。 本公司与控股股东、实际控制人之间的产权和控制关系图： 路联（占 40%股份） 邵萍（占 60%股份） 北京路源世纪投资管理有限公司 （占 28.42%股份，实际控股人） 河北华玉股份有限公司 实际控制人情况：路联，路联，男，大专文化，４３ 岁，汉族，现任北京 北大未名生物制品有限公司董事长，北京路源世纪投资管理有限公司董事长， ２００２ 年 ６ 月至今任本公司董事长。 4、其他持股在 10%以上的法人股东情况 公司其他持股在 10%以上的法人股东包括北京九台投资管理有限公司 和北京景源大地置业有限公司。 8 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 北京九台投资管理有限公司成立于 2001 年 9 月 20 日，法定代表人戴灌 华，注册资本 2980 万元，主营业务包括投资管理；投资咨询等。 北京景源大地置业有限公司成立于 2001 年 11 月 14 日，法定代表人徐辉 文，注册资本 1000 万元，主营业务包括房地产开发及商品房销售等。 5、公司前十名流动股股东持股情况 单位：股 序号 股东名称 年末持股数量 流通股种类 关联关系 1 冯欣燕 212,438 A股 未知 2 苏秋成 209,050 A股 未知 3 王纪英 193,050 A股 未知 4 梁江青 183,500 A股 未知 5 李建平 143,300 A股 未知 6 贾中华 138,700 A股 未知 7 杜 鹤 129,163 A股 未知 8 崔杰科 124,400 A股 未知 9 谢梦贞 119,072 A股 未知 10 高芳云 114,200 A股 未知 说明：公司未知前十名流通股股东之间，前十名流通股股东与前十名股 东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披 露管理办法》规定的一致行动人。 第四节、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员的情况 1、现任董事、监事、高级管理人员情况： 年初持 年末持 年内股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日 股数 股数 份增减 路 联 董事长 男 43 2002.6—2005.6 -- -- -- 戴灌华 董事、总经理 男 41 2002.6—2005.6 -- -- -- 钱少敏 董事 男 42 2002.6—2005.6 -- -- -- 秦文平 董事、财务总监 男 42 2004.11-2005.6 -- -- -- 唐庆国 独立董事 男 45 2002.6—2005.6 -- -- -- 张秋生 独立董事 男 37 2002.6—2005.6 -- -- -- 9 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 路永忠 独立董事 男 39 2003.6—2005.6 -- -- -- 赵平安 监事会主席、总审计师 男 54 2002.6—2005.6 -- -- -- 李德强 监事 男 27 2002.6—2005.6 -- -- -- 冯 颖 监事 女 31 2002.6—2005.6 -- -- -- 郭宝贵 董事会秘书、副总经理 男 43 2002.6—2005.6 赵云霞 副总经理 女 33 2002.6—2005.6 -- -- -- 张一平 副总经理 男 45 2005.1—2005.6 -- -- -- 注：公司原任总经理曾鸣先生于 2004 年 12 月 23 日辞去公司总经理职务； 2005 年 3 月 11 日辞去公司董事职务。公司原任副董事长张士成先生于 2004 年 12 月 9 日辞去公司董事、副董事长职务。2005 年 1 月 8 日公司聘任戴灌华 先生为公司总经理。 2、董事、监事在股东单位任职情况： 姓名 股东单位及职务 任职期间 路 联 北京路源世纪投资管理有限公司董事长 2001.11.22 至今 戴灌华 北京九台投资管理有限公司董事长 2004.6.14 至今 （二）现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历和在股 东单位外的其他单位的任职或兼职情况 董事：路联：曾任盐城市沿海滩涂开发公司总经理、盐城市通海有限公 司董事长；现任北京路源世纪投资管理有限公司董事长；北京北大未名生物 制品有限公司董事长；河北华玉股份有限公司董事长。 戴灌华：曾任教师、江苏省盐城市宇华实业总公司总经理、盐城市裕源 信息咨询服务公司总经理；现任北京九台投资管理有限公司董事长；河北华 玉股份有限公司总经理。 钱少敏：曾就职于安徽安庆石化化肥厂，曾任河南路桥建筑工程总公司 副总经理、河北华玉股份有限公司副总经理；现任河南孙口黄河公路大桥有 限公司董事长。 秦文平：曾任本公司财务部经理、总经理助理；现任河北华玉股份有限 公司财务总监。 唐庆国：曾先后在铁道兵十一师五十二团、国务院办公厅人事司、国家 劳动部办公厅、全国人大常委会办公厅秘书局工作；1996 年至今先后在深圳 市投资管理公司总裁助理；现任深圳市赛格集团有限公司董事、副总经理； 深圳市赛格广场投资有限公司董事长。 张秋生：1983 年至 1992 年北方交通大学副教授、教授。曾先后兼任中信 会计师事务所、海峡会计师事务所、中一会计师事务所注册会计师。 路永忠：曾任渤海证券有限责任公司证券投资总部（北京）总经理；现 10 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 任国联安基金管理有限公司华北理财中心总经理。 监事：赵平安：曾任河北华玉股份有限公司副总经理、总会计师；现任 河北华玉股份有限公司监事会主席、总审计师。 李德强：现任山东阳谷电缆集团有限公司副总经理。 冯颖：现任河北华玉股份有限公司人力资源主管。 高级管理人员：郭宝贵：1996 年至今任河北华玉股份有限公司董事会秘 书副总经理。 赵云霞：曾任西门子（中国）有限公司销售总监；现任河北华玉股份有 限公司副总经理；南京思源有机农业有限公司董事长。 张一平：现任河北华玉股份有限公司副总经理。 （三）年度报酬情况 1、公司内部董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据 为：本地区的薪酬情况，公司内各阶层报酬水平情况，公司岗位工资制度， 结合公司经济效益情况，以及公司薪酬委员会意见，年终考核确定收入。 现任内部董事、监事和高级管理人员（8 人）的年度报酬总额为 55.75 万 元，金额最高的前三名董事的报酬总额为 21.2 万元，金额最高的前三名高级 管理人员的报酬总额为 26.64 万元。上述人员年度报酬在 5 万元以下的共有 2 人，5-8 万元的共有 4 人，8 万元以上的共有 2 人。 2、公司独立董事津贴及其他待遇的决策程序、报酬确定依据为：《公司 独立董事制度》的有关规定及薪酬委员会意见。独立董事在公司不享受工资 待遇，公司向每位独立董事发放年度独立董事津贴 3 万元（含税）。 3、本报告期内，公司董事戴灌华、钱少敏、唐庆国、张秋生、路永忠； 监事李德强均不在本公司领取报酬，上述董、监事均在其任职单位领取报酬。 （四）在报告期内，公司董事、监事、高级管理人员离任情况： 姓名 职务 离任原因 曾 鸣 董事、总经理 工作变动 钱少敏 副总经理 工作变动 张士成 副董事长 工作需要 周锦标 副总经理 工作调动 尹建勋 董事、副总经理 工作调动 聘任或解聘公司经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理 人员的情况： 1、河北华玉股份有限公司第三届董事会第十四次会议于 2004 年 4 月 18 11 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 日在公司会议室召开。会议经过认真审议，作出如下决议： 提名尹建勋先生为公司第三届董事会董事候选人； 因工作变动原因，钱少敏先生不再担任公司副总经理职务； 聘任尹建勋先生为公司副总经理，聘任秦文平先生为公司财务总监。 2、河北华玉股份有限公司第三届董事会第二十次会议于 2004 年 11 月 18 日在公司会议室召开。会议经过认真审议，作出如下决议： 周锦标先生不再担任公司副总经理职务；尹建勋先生辞去公司董事、副 总经理职务。 （五）公司员工情况 公司报告期末员工数量为 5480 人。专业构成：生产人员 4970 人，销售 人员 70 人，技术人员 200 人，财务人员 60 人，行政人员 180 人。教育程度： 受过大学专科以上学历者 286 人，受过中专（高中）学历者 4660 人。公司需 承担费用的离退休职工 765 人。 第五节、公司治理结构 （一）公司治理状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《上市公 司治理准则》等一系列法律、法规的规定，对照公司自身现有治理规范性文 件要求，加强企业和政策学习，严格信息披露和财务核算，进一步健全法人 治理结构，规范公司运作，完善公司内部控制制度，增强公司规范运作意识， 具体作了如下工作： 1、2004 年 7 月 25 日公司第三届董事会第十次会议，审议通过公司董事 会审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会人员组成及工 作职责。公司董事会将积极配合各委员会工作，充分发挥各委员会的职能。 2、2004 年 11 月 11 日公司在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了关联 交易补充公告及重大事项补充公告。由于公司有关人员对《上市规则》学习 不够，对上市公司信息披露、关联交易理解不透，未能严格履行内部控制程 序，未及时进行信息披露。公司对上述人员进行了处罚，并要求公司董、监 事及相关人员加强学习。对上述公告中提及的资金占用问题，公司已在 2004 年年底前基本收回。 3、中国证监会河北监管局于 2004 年 9 月 6 日至 9 月 11 日对本公司进行 12 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 了巡回检查，并根据检查情况下发了《限期整改通知书》。2004 年 11 月 20 日 公司在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了巡检整改报告，对公司法人治 理、财务管理、内控制度、信息披露、对外担保等方面进行了认真的检查， 并在此基础上制定整改措施，落实整改责任。按照公司制定的整改方案，公 司已在规定期限内对巡检中提出的问题进行了有效的整改，并修改了公司章 程。 （二）独立董事履行职责情况 公司现有独立董事 3 名，自任职以来，公司独立董事根据法律、法规和 “公司章程”赋予的职责，均能按照中国证监会《关于在上市公司建立独立 董事制度的指导意见》的要求独立履行职责，对公司重大事项发表独立意见， 切实维护公司利益，勤勉尽责，为公司重大事项的决策起到了积极作用。 本年度应参加 亲自出席 委托出席 缺席 缺席 姓名 备注 董事会次数 （次） （次） （次） 原因 唐庆国 7 6 0 1 因公请假 发表独立意见 3 次 张秋生 7 7 0 0 发表独立意见 3 次 路永忠 7 7 0 0 发表独立意见 3 次 （三）公司与控股股东五分开情况 1、业务方面，公司拥有独立、完整的生产经营体系，具有自主经营能力。 2、人员方面，公司建立了独立的劳动人员及工资管理体系，公司高级管 理人员均在本公司领取报酬、津贴，且不在股东单位担任行政职务。 3、资产方面，公司拥有独立的采购、生产、销售系统，资产完整，权属 清晰。公司的资产独立于控股股东。 4、机构方面，公司设立了独立于控股股东的健全的组织机构职能体系。 5、财务方面，公司设立了独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体 系和财务管理制度；公司在银行独立帐户，独立纳税。 （四）对高管人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 报告期内，公司对高管人员实行年薪制考评机制，根据经营业绩的完成 情况、职责的履行情况进行考评后兑现高管人员年度薪酬。 第六节、股东大会简介 13 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 一、报告期内，公司召开了一次股东大会： 河北华玉股份有限公司 2003 年度股东大会于 2004 年 6 月 26 日在北京市 西城区德外黄寺大街 24 号甲 24 号楼 B 座二层公司会议室召开。出席会议的 股东及授权代理人共 3 人，代表股份数 6630 万股，占公司总股本的 57.79%。 会议由公司董事长路联先生主持。 经此次股东大会审议全票赞成通过了以下议案： 1、审议通过公司董事会 2003 年度工作报告； 2、审议通过公司监事会 2003 年度工作报告； 3、审议通过公司 2003 年度财务决算报告； 4、审议通过公司 2003 年度利润分配议案； 5、审议通过补选公司董事议案； 选举尹建勋先生为公司第三届董事会董事，任期与其他董事相同。 6、审议通过与本公司控股子公司邯郸华玉瓷业有限责任公司与邯郸陶瓷 集团有限公司土地租赁事宜的议案； 7、审议通过修改公司章程的议案； 8、审议通过关于聘任公司审计机构的议案。 本次股东大会经北京市金诚同达律师事务所律师见证并出具了法律意见 书，股东大会决议公告及法律意见书刊登在 2004 年 6 月 29 日的《中国证券 报》、《证券时报》及巨潮互联网上。 二、2004 年 6 月 26 日公司 2003 年度股东大会，审议通过《补选公司董 事议》，选举尹建勋先生为公司第三届董事会董事，任期与其他董事相同。 第七节、董事会报告 （一）董事会讨论与分析 报告期内，公司主营业务收入 21409 万元，比上年同期增加 4.66%；主营 业务利润 2618 万元，比上年同期减少 28%；净利润-3498 万元，比上年同期 减少 579%。本年度主营业务利润减少的主要原因是：报告期内，国家宏观调 控紧缩银根，导致公司资金紧张，原计划新上的部分项目不能按期动工或完 成。原材料、燃料、辅助材料、运输成本加大，虽然采取了内部挖潜，千方 百计节约成本，但陶瓷行业的低价倾销、无序竞争的局面仍未能改变，仅出 口有所增加，但内销收入比上年降低 14.38%，自营出口降低 25. 42%，公司陶 瓷业务燃料一项，比去年增加成本近千万元。 14 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 报告期内，公司主要做了以下几个方面的工作： 一、对传统的日用陶瓷业务加大内部改革力度，以适应市场变化，逐步 走效益为中心的发展路子。 1、营销工作方面：根据公司营销体制改革的精神，对国内销售格局进行 了大幅调整，由原来以生产企业为中心幅射式的销售模式改革为以上海、北 京、深圳三大城市为中心的大区销售模式，将销售触角伸向了市场的最前沿， 公司已把全部业务往来的客户移交大区管理，并基本理顺。 2、结构调整方面：按照公司调整结构、扩大高附加值产品产销能力的思 路，一是开发研制出强化骨质瓷，把实用化与高档化相结合，瓷质细腻、透 明度好、白度高，产品理化性能稳定。二是研制并投产了利丰冬果乳白釉炻 瓷。三是开发一次烧成釉下蓝花产品，其工艺达到国内领先水平，现已投入 生产。四是大力开发新品种、新花面，开发新器型 790 个、新花面 110 种。 3、产品质量方面：一是加强了基础管理，狠抓原料生产，稳定产品配方， 加大半成品抽查力度。强化产品理化检测手段和水平，在国家质检局组织、 全国 86 个试验室参加的测试中，顺利通过铅镉溶出量检测能力验证工作。二 是通过技术手段，有效地降低了质量成本。由于原料性能不稳定，公司不断 调整配方，以部分低价料代替高价料，全部吨泥节约成本 2.24 元；强化瓷泥 减少铝粉的百分含量，吨泥节约成本 18.97 元；对所有品种结构进行核准，纠 正偏差，减轻减薄产品结构，平均单重减轻 12 克；在保证产品质量的前提下， 继续废泥利用，全年共处理废泥料、素坯等 529.84 吨。四是科技成果业绩显 著。在 2004 年省级企业技术中心评价中，公司被省发改委评为优秀企业技术 中心，新产品“金皇冠釉中彩强化瓷”被列为“国家重点新产品” ，白玫牌日 用瓷再次荣获“省重点名牌产品”，“降低低黄炻器产品色差”项目被评为省 优秀 QC 攻关项目。 4、成本控制方面：一是改革成本核算为利润考核，细化了成本核算单位。 二是通过对部分原料招标采购、更新矿点或供货厂家等措施，降低了原料和 低耗的采购成本。三是开展增收节支活动。 二、加快建立公司以农业产业为重点的发展产业链，以农业科技为先导， 以产业化为基础的发展思路。报告期内，主要完成以下几个方面工作： 1、依托南京现代农业科技园，加强对以南京思源有机农业基地建设，提 升园区综合保障能力。特别是对园区内水利设施的完善，土壤的培肥改良， 使土壤、水、空气达到了有机生产的标准要求，使园区 5000 亩核心区又全面 通过了日本 JONA、美国 OCIA、欧盟 ECOCERT、中国 OFDC 国内外权威有 机认证机构的认证。 2、研发引进、示范、推广新技术新品种，增强企业发展后劲。为了提高 15 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 农业生产科技含量，2004 年公司获得一项省部级科学技术成果鉴定，引进两 项国家和省级新成果在园区转化，即：1、净菜加工处理技术；2、有机肥速 效堆肥技术。2004 年加工“思源”牌日本 2 号青刀豆、金刀豆， “75”毛豆、 西兰花近 5000 吨，全部销往日本、美国和香港，创汇 300 多万美元。引进开 发 6 个新品种：路路通抗热青、日本小松菜、正大菠菜、福星王小南瓜、美 国日丽番茄、美国金刀豆。 3、完善管理体系，强化规范化管理。具体措施：一是在生产上改革了过 去“大锅饭”模式，实行土地承包责任制；二是在农资管理上实行五统一， 统一提供资料，统一用工，统一播种，统一施肥，统一植保。三是在经营上 也实行五统一：茬口统一布局，产品统一收购，统一加工，统一品牌，统一 销售。 4、推进南京现代科技园建设，年内已完成概念设计规划，编制全年规划 及有关工作，解决农业产业化项目的编制申报工作。 三、其他项目建设虽受国家银根压缩、原材料涨价等影响，进展仍然正 常。河南孙口黄河公路大桥项目已完成工程量过半，九台 2000 家园项目基本 完工。 （二）公司主营业务的范围及其经营状况： 本公司主营业务范围为：根据公司产业结构调整，公司主营业务范围正 逐步转向农业、房地产、交通等基础产业，并保留陶瓷产品及陶瓷原辅材料 生产、销售、研制、开发；电线、电缆及电线、电缆原辅材料的制造与销售； 电线、电缆相关技术咨询服务。本公司具有农产品、陶瓷和电缆相关的进出 口权。 1、报告期内主营业务收入、主营业务利润构成情况 主营业务项目 主营业务收入 主营业务利润 总收入 收入（元） 比例（%） 利润（元） 比例（%） 1、按行业构成 陶瓷行业 158,687,499.22 74 23,738,255.04 91 农 业 55,402,881.71 26 2,438,764.29 9 2、按产品构成 陶 瓷 158,687,499.22 74 23,738,255.04 91 有机农业产品 18,432,384.00 8.61 1,964,191.91 8 3、按地区构成 国 内 94,721,353.67 44 10,470,807.73 40 国 外 119,369,027.26 56 15,706,211.60 60 16 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 2、占主营业务收入或主营业务利润 10%以上产品情况（单位：元） 产品名称 所属行业 销售收入 销售成本 毛利率（%） 占主营收入（%） “白玫”陶瓷 陶瓷 69,822,499.66 57,652,674.70 17 33 有机农业产品 农业 18,432,384.00 16,468,192.09 10.66 8.61 合 计 88,254,883.66 74,120,866.79 16 41.61 报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力较前一报告期存 在较大变化，主要原因是：增加了有机农业产品业务和收入。 （三）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、邯郸华玉瓷业有限责任公司为本公司控股子公司（本公司持股 90%）。 主营业务日用陶瓷产品生产、销售、研制开发；煤气生产销售。该公司注册 资本为 12598.13 万元，截止报告期末，总资产 39435 万元，净资产 11878 万 元；2004 年实现销售收入 15869 万元，净利润-1176 万元。“白玫”牌系列陶 瓷是我国陶瓷行业重要出口创汇产品之一。该产品为本公司出口主导产品， 60%以上远销美国、英国、日本、香港等 50 多个国家和地区。该产品先后荣 获“河北省重点产品”、“河北省六大首选名牌产品”等称号，在国际国内市 场享有较高的知名度和美誉度。 2、山东华太光纤通信有限公司为本公司控股子公司（本公司持股 51%）。 主营业务生产、销售光纤。该公司注册资本为 5000 万元，截止报告期末，由 于受市场变化原因，该公司尚未投产。本公司正在积极与有关各方协商，寻 找合作伙伴，争取采取多渠道，多方式的办法盘活利用现有设备和资产。 （3）南京思源有机农业有限公司为本公司控股子公司（本公司持股 88%， 该公司已于 2004 年 3 月 10 日完成公司名称变更事项，原公司名称为南京北 大未名思源有机农业有限公司，现变更为南京思源有机农业有限公司；已于 2004 年 6 月 4 日完成注册资本增资及法定代表人变更事项，原公司注册资本 为 550 万元人民币，现增资为 1500 万元人民币；原公司法定代表人为尹建勋， 现变更为赵云霞） 。主营业务为有机及无公害农副产品和茶叶生产、销售；农 业资源综合开发和利用等。该公司注册资本为 1500 万元，截止报告期末，总 资产 9527 万元，净资产 1646 万元。 （4）河南孙口黄河公路大桥有限公司为本公司参股子公司（本公司持股 41%）。主营业务河南孙口黄河公路大桥建设。该公司注册资本为 8433 万元。 （5）山东阳谷电缆集团有限公司（现更名为山东阳谷日辉实业有限公司） 为本公司参股公司（本公司持股 19%）。主营业务电线电缆制造与销售。该公 司注册资本为 11667 万元。 17 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 （四）主要供应商、客户情况 公司向前 5 名供应商合计采购的金额为 70,525,435 元，占公司全年采购 总额的比例为 35%；公司向前 5 名客户销售产品的收入总额为 146,642,082.88 元，占全部销售收入的 68%。 （五）在经营中出现的问题与困难及解决方案 1、在经营中出现的主要困难 （1）报告期内，公司遇到的主要问题与困难是原材料和能源的大幅度涨 价，运输成本不断增加。陶瓷内销下降，库存增加。 （2）持续到报告期内，由于公司实施产业结构调整，新项目投入大、时 间长，未能产生效益。 2、解决方案 （1）公司通过多项措施，消化涨价及运输成本因素，最大限度降低其对 公司利润的影响。 （2）积极寻找、引进新的合作伙伴，尽快解决眼前面临的困难。 （3）加快投资小、见效快的项目投入，适当压缩或延迟投资大、见效慢 的项目，长短结合，以平衡近期与远期效益。 （4）加大产业结构调整的速度和步伐，压缩控制低收益、低附加值产品 的生产，逐步扩大收益稳定、经营风险小、国家政策支持的农业、林业相关 的产业规模。 （六）公司已在 2004 年第三季度报告及 2004 年 12 月 29 日在《中国证 券报》、《证券时报》上刊登了业绩预亏公告，对本年度盈利预测与实际利润 实现数无明显差异。 （七）公司投资情况 1、募集资金投资情况 （1）配股募集资金项目 单位：万元 本年度已使用募集 50 配股募集资金总 资金总额 12484.72 额（万元） 已累计使用募集资 12024.70 金总额 拟投入 是否变更 实际投入 累计产生 是否符合 承诺项目 金额（万 项目 金额（万 收益金额 计划进度 18 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 元） 元） （万元） 和预计收 益 90 万公里光 9350 是 2889.7 否 纤拉丝项目 硅烷交联电 2190 是 1073 351 否 缆技改项目 1、90 万公里光纤拉丝项目因市场原因，放慢 未达到计划进度和收益 投产速度，该项目尚未投产。 的说明（分具体项目） 2、硅烷交联技改项目投资规模缩小，生产合同 不足。 经 2002 年 4 月 25 日公司第二届董事会第二十 次会议审议通过，并经 2002 年 6 月 28 日公司 2001 年度股东大会批准，因市场形势变化，原计划以募 集资金 9350 万元投资 90 万公里光纤拉丝项目，项 目建成后预计正常年份可实现年销售收入 27000 万 元，新增利润 2988 万元，投资回收期 4.87 年，产 量盈亏平衡点为 48.5%；调整为与中国（亚太电缆 公司）持股公司合资建设，其中本公司出资 3570 万元，占合资公司 51％股份。此项调整涉及变更募 变更原因及变更程序说 集资金 5780 万元。原计划投资 2190 万元投入硅烷 明（分具体项目） 交联电缆技改项目，项目达产后，预计正常年份可 新增销售收入 12000 万元，新增利润 1088 万元，投 资回收期 4.81 年，盈亏平衡点生产能力为 56.75%； 现调整投资金额为 1073 万元，变更募集资金 1117 万元。上述调整涉及募集资金 6897 万元，变更后投 资于北京九台 2000 家园（二期）房地产项目开发建 设（详见 2002 年 4 月 27 日《中国证券报》、《证券 时报》上刊登的“关于调整变更部分募集资金用途 的公告”）。 （2）变更项目情况 单位：万元 变更投资项目的资金总额 6897 变更后的项 变更项目 实际投 产生收 是否符合 对应的原承诺项目 目 拟投入金 入金额 益金额 计划进度 19 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 额 和预计收 益 北 京 九 台 1、光纤拉丝项目 2000 家 园 2、硅烷交联电缆技改 7000 7000 2800 是 （二期） 项目 合 计 —— 7000 7000 2800 —— 进度和收益 该项目位于北京市朝阳区亚运村大屯安立路的高档住宅区内， 的 说 明 （ 分 西邻奥运村、华汇公寓，南邻亚运村阳光大厦、五洲大酒店。规划 具体项目） 建设用地面积 11700 平方米，总建筑面积约 81250 平方米，总投资 4.47 亿元，建设工期 2 年，投资回收期 3 年。该项目现已基本建成。 2、重大非募集资金项目 本公司出资 8435 万元收购盐城玉源置业有限公司拥有的盐城市招商场五 号楼房屋建筑物 16659.56 平方米及土地使用权 9564.10 平方米（第三届董事 会第二十一次会议决议公告刊登在 2004 年 12 月 2 日的《中国证券报》和《证 券时报》上）。 （八）财务状况及经营成果的重大变动及原因说明 项 目 2004（元） 2003（元） 增减（%） 总资产 1,075,390,719.18 1,169,130,797.14 -8.02 股东权益 420,589,316.15 452,963,525.46 -7.15 主营业务利润 26,177,019.33 36,495,102.87 -28.27 净利润 -34,978,540.37 7,302,548.90 -578.99 现金及现金等价物净增加额 -211,831,671.49 213,374,296.23 -199.28 变动原因：（1）股东权益减少 7.15%，主要原因是本期经营亏损；（2）主 营业务利润下降 28.27%，主要原因是原材料价格上涨，生产成本增加； （3） 净利润下降 578.99%，主要原因是除上述（2）外，本公司为深圳炯成投资有 限公司在华夏银行担保 3000 万元，由于借款到期，该公司无法偿还，本公司 承担连带责任，计提预计负债 15,560,600.72 元，另外，由于应收款项增加计 提坏帐准备 26,145,657.44 元。 （九）董事会讨论、分析变更、更正重大会计差错的原因及影响 根据中国证明监会河北证监局于 2004 年 9 月 6 日至 9 月 11 日对本公司 进行的检查，并下达了冀证监函[2004]84 号《关于河北华玉股份有限公司限期 整改通知书》。本公司对照整改通知书进行了自查和更正，影响了本公司 2003 20 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 年度净利润 3,231,201.02 元。 （十）经营环境及国家政策的变化对本公司产生的重大影响 报告期内，公司面临的宏观政策、法规发生重大变化，国家紧缩银根， 压缩贷款，陶瓷行业竞争激烈的局面持续，主要原辅材料、燃料价格及运输 成本大幅涨升，直接影响到公司陶瓷业务的效益及公司调整产业结构的进程。 （十一）董事会日常工作情况 1、报告期内，董事会的会议情况及决议内容：报告期内，本公司董事会 共召开了 7 次会议： （1）2004 年 4 月 18 日，公司董事会召开了三届十四次会议，经过审议 作出了如下决议： ①、审议通过公司董事会 2003 年度工作报告； ②、审议通过公司 2003 年度报告及摘要； ③、审议通过 2003 年度财务决算报告； ④、审议通过公司 2003 年度利润分配预案； ⑤、审议通过关于补选公司董事的议案； 提名尹建勋先生为公司第三届董事会董事候选人，此议案须提交公司股 东大会选举通过。 ⑥、因工作变动原因，钱少敏先生不再担任公司副总经理职务； ⑦、审议通过了同意本公司控股子公司邯郸华玉瓷业有限公司与邯郸陶 瓷集团有限责任公司签署《土地租赁协议书》，该协议有效日期从 2004 年 4 月 15 日至 2054 的 4 月 14 日止，租金为 1450 万元。因邯陶集团法定代表人 张士成先生兼任本公司副董事长，此事项构成关联交易。董事会审议此事项 时，关联董事张士成先生已回避表决，由于邯郸华玉于 2003 年 12 月 26 日与 邯陶集团签署了《土地租赁协议》 ，租金为 2550 万元，两项租金合计为 4000 万元，此事项须提交公司 2003 年度股东大会批准； ⑧审议通过了修改公司章程的议案，此事项须提交公司 ２００３ 年度股东大 会批准； ⑨审议通过了《关于聘任公司审计机构的议案》； 会议决定继续聘任河北华安会计师事务所有限公司为公司 ２００４ 年度财 务审计机构，聘期一年。 ⑩股东大会召开时间及事项另行公告。 本次董事会决议公告刊登在 2004 年 4 月 20 日的《中国证券报》及《证 21 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 券时报》上。 （2）2004 年 5 月 20 日，公司董事会召开了三届十六次会议，经过审议 作出了如下决议： 审议通过召开公司 2003 年度股东大会的议案。 本次董事会决议公告刊登在 2004 年 5 月 21 日的《中国证券报》及《证 券时报》上。 （3）2004 年 6 月 26 日，公司董事会召开了三届十七次会议，经过审议 作出了如下决议： 为补充公司流动资金，同意向上海浦东发展银行天津分行申请一年期流 动资金贷款人民币叁仟万元整，由河南路桥建设股份有限公司提供连带责任 保证。 本次董事会决议公告刊登在 2004 年 6 月 29 日的《中国证券报》及《证 券时报》上。 （4）2003 年 6 月 24 日，公司董事会召开了三届十八次会议，经过审议 作出了如下决议： ①、审议通过公司《2004 年半年度报告》正文及摘要； ②、审议通过公司 2004 年中期利润分配预案：2004 年中期公司不进行利 润分配，也不进行资本公积金转增股本； ③、审议通过公司董事会审计委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会 组成及工作职责。 本次董事会决议公告刊登在 2004 年 7 月 28 日的《中国证券报》及《证 券时报》上。 （5）2004 年 10 月 19 日，公司董事会召开了三届十九次会议，经过审议 作出了如下决议： ①、审议通过公司 2004 年第三季度报告； ②、聘任王艳同志为公司证券事务代表。 本次董事会决议公告刊登在 2004 年 10 月 21 日的《中国证券报》及《证 券时报》上。 （6）2004 年 11 月 18 日，公司董事会召开了三届二十次会议，经过审议 作出了如下决议： ①、审议通过中国证监会河北证监局对公司巡检的整改报告； ②、周锦标先生不再担任公司副总经理职务；尹建勋先生辞去公司董事、 副总经理职务。鉴于尹建勋先生辞去公司董事职务，董事会提名委员会提名 秦文平先生为公司第三届董事会董事候选人，任期与其他董事相同；须提交 22 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 公司临时股东大会审议； ③审议通过收购增持孙口黄河公路大桥有限公司 10%股权议案。 本次董事会决议公告刊登在 2004 年 11 月 20 日的《中国证券报》及《证 券时报》上。 （7）2004 年 11 月 29 日，公司董事会召开了三届二十一次会议，经过审 议作出了如下决议： ①、审议通过修改《公司章程》议案，须提交公司临时股东大会批准； ②、审议通过制定《关联交易管理制度》议案，须提交公司临时股东大 会批准； ③、审议通过制定《董事会关联交易审核委员会实施细则》议案； ④、审议通过收购盐城市商业房产项目议案，须提交公司临时股东大会 批准后实施； ⑤审议通过收购河南郑州商业物资公司在建工程项目议案，须提交公司 临时股东大会批准后实施； ⑥、审议通过召开公司 ２００５ 年第一次临时股东大会的议案。 本次董事会决议公告刊登在 2004 年 12 月 2 日的《中国证券报》及《证 券时报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 董事会对报告期内召开的公司 2004 年度股东大会的全部决议均已认真贯 彻执行。 （1）股东大会审议通过选举尹建勋为公司第三届董事会董事的议案，新 聘的董事尹建勋已在当时如期到任，现已离任。 （2）股东大会审议通过修改公司章程议案，公司章程已修改完毕。 （3）根据股东大会审议通过的授权公司董事会根据会计师工作量和审计 质量确定其报酬的议案，公司董事会按照股东大会授权确定了会计师事务所 的年度报酬。 董事会对召开的公司 2005 年第一次临时股东大会的全部决议均已认真贯 彻执行。 股东大会审议通过选举秦文平为公司第三届董事会董事的议案，新聘的 董事秦文平已如期到任。 （十二）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经河北华安会计师事务所审计，公司 2004 年度实现净利润-34,978,540.37 元，调整后上年初未分配利润 58,192,954.51 元，合计可供股东分配利润为 23 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 23,214,414.14 元。鉴于公司亏损现状，2004 年度公司不进行利润分配、也不 进行公积金转赠股本。 （十三）其他披露事项 本报告期内，公司选定的信息披露报纸无变更。 （十四）河北华安会计师事务所有限公司的专项说明 关于河北华玉股份有限公司控股股东及关联方 资金占用情况的专项审计意见 河北华玉股份有限公司董事会： 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关 联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号文）》的要求，我们在河 北华玉股份有限公司（以下简称公司）2004 年度年报审计中，对公司大股东及关联方资金占用 问题给予了充分关注。 具体审计情况如下（单位：元）： 一、截止 2004 年 12 月 31 日，大股东及关联方资金占用情况： （一）经营性占用： 截止 2004 年 12 月 31 日，邯郸陶瓷集团有限公司等关联企业占用股份公司资金 单 位 期初余额 借方发生额 贷方发生额 期末余额 占用原因 偿还方式 邯郸陶瓷集团有 1 078 497.77 30 907 713.28 11 579 000.00 20 407 211.05 销货款 现金 限公司进出口部 深圳汇源丰贸易 11 927.25 44 480 685.17 40 269 284.88 4 223 327.54 销货款 现金 有限公司 邯郸陶瓷集团有 3 759 435.87 3 759 435.87 销货款 限公司第五瓷厂 邯郸陶瓷集团有 1 264 832.31 1 264 832.31 销货款 限公司经销公司 合 计 6 114 693.20 75 388 398.45 51 848 284.88 29 654 806.77 （二）非经营性占用： 截止 2004 年 12 月 31 日，邯郸陶瓷集团有限公司等关联企业占用股份公司资金 单位 期初余额 借方发生额 贷方发生额 期末余额 占用原因 偿还方式 邯郸陶瓷集 团有限公司 167 250.00 167 250.00 借款 第五瓷厂 新坡建陶 291 460.00 291 460.00 借款 高档瓷厂 2 808 703.53 2 808 703.53 借款 陶瓷研究院 4 639 750.79 4 639 750.79 借款 利多陶瓷 735 000.00 735 000.00 借款 24 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 邯郸陶瓷集 团有限公司 560 000.00 560 000.00 借款 建筑瓷厂 邯陶集团梅 梅建筑陶瓷 45 000.00 45 000.00 借款 公司 邯郸美联陶 737 881.39 737 881.39 借款 瓷有限公司 邯郸陶瓷集 处理历史 土地租赁费 35 707 253.03 27 235 065.43 24 628 289.98 38 314 028.48 团有限公司 遗留问题 抵债及现金 深圳汇源丰 借款和临 贸易有限公 21 273 066.00 149 188 000.00 170 481 066.00 -20 000.00 时资金往 现金 司 来 北大未名生 借款和临 物制品有限 50 886 000.00 50 886 000.00 时资金往 现金 公司 来 鄄城黄河大 项目前期 5 400 000.00 57 950 000.00 31 000 000.00 32 350 000.00 现金 桥有限公司 投入 北京路源世 临时资金 纪投资管理 -313 674.22 1 454 000.00 1 156 845.78 -16 520.00 现金 往来 有限公司 合计 63 576 776.20 295 187 979.75 278 152 201.76 80 612 554.19 二、新增资金占用情况： （一）经营性新增资金占用： 2004 年度新增经营性资金占用 23 540 113.57 元，主要是邯郸陶瓷集团有限公司进出口 部资金紧张，应收其销货款未能及时收回造成。 （二）非经营性新增资金占用： 2004 年度新增非经营性资金占用 17 035 777.99 元，主要是公司原计划控股鄄城黄河公 路大桥有限公司并投入了前期资金，后因公司放弃该项投资，截至 2004 年 12 月 31 日尚有 32 350 000.00 元未收回。 河北华安会计师事务所有限公司 2005 年 4 月 18 日 （十四）独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行中国证监会规 范性规定情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）精神，我们作为公司独立董事， 本着认真负责的态度，对公司报告期内的对外担保情况进行了检查和监督， 25 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 现将有关情况说明如下： 延续到本报告期内，公司累计对外担保数额为 41646 万元，占公司净资 产的 99.02%，比去年下降 3929 万元。本公司提供担保的公司经营状况及资信 状况良好，具有较强的偿付能力，且均已按规定程序经董事会或股东大会审 批并及时进行了披露。上述担保均是在《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）文件出台前已 经形成的。报告期内，公司能严格按照《公司章程》及证监发[2003]56 号文件 的规定，规范公司的对外担保行为，控制对外担保风险，公司当期没有对外 担保发生额。公司除为参股公司河南孙口黄河公路大桥有限公司互保 1.57 亿 元，为控股子公司邯郸华玉瓷业有限责任公司担保 15941 万元外，没有为控 股股东及其下属企业、公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或 个人提供担保。 第八节、监事会报告 （一）监事会的工作情况 报告期内共召开监事会会议 1 次。此外，公司监事会成员按规定列席了 报告期内的主要董事会会议，并出席了公司召开的股东大会。 2004 年 7 月 25 日，公司召开了三届监事会九次会议，会议审议并通过了 以下事项： 审议通过了公司《2004 年半年度报告》全文及其摘要。 此次监事会决议公告刊登在 2004 年 7 月 28 日的《中国证券报》及《证 券时报》上。 （二）监事会独立意见 监事会依据《公司法》、《证券法》和《公司章程》对公司财务和董事、 经理及高级管理人员进行了有效的监督，并对下列事项发表独立意见： 1、公司依法运作情况。报告期内，公司能按照《公司法》、《公司章程》 及国家法律、法规进行运作，在与关联方资金往来方面，未能严格执行公司 内部控制制度及决策程序。公司监事会督促公司及董事会进行了积极整改并 重新修订完善了内部控制制度，按照决策程序规范运作。未发现公司董事、 经理及高级管理人员履行公司职务时违反法律、法规、公司章程或损害公司 26 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 利益的行为。 2、检查公司财务情况。公司财务报告真实反映了公司 2004 年的财务状 况和经营成果。河北华安会计师事务所有限公司对公司 2004 年度财务状况出 具标准无保留意见的审计意见客观、公正。 3、报告期内，公司最近一次配股募集资金除经股东大会批准变更投资项 目外，实际投入项目与承诺投入项目一致。 4、公司收购盐城玉源置业有限公司拥有的盐城市招商场五号楼房屋建筑 物 16659.56 平方米及土地使用权 9564.10 平方米，公司按照天津中联有限责 任会计师事务所中联评报字（2004）第 052 号评估报告为定价原则，收购价 格公平合理，没有发现内幕交易，没有损害部分股东的权益或造成公司资产 流失（详见 2004 年 12 月 2 日《中国证券报》、《证券时报》 ）。 5、2003 年度及 2004 年上半年公司与关联方深圳市汇源丰贸易有限公司 发生多次资金往来，截止 2004 年 6 月 30 日本公司应收汇源丰公司余额为 4893.11 万元；2003 年 1 月 5 日公司与关联方北京北大未名生物制品有限公司 签署协议书，将本公司部分资金存放于指定的北大未名公司帐户上。截止 2004 年 6 月 30 日尚有 2013.13 万元未转回；2003 年 1 月 5 日公司与关联方北京路 源世纪投资管理有限公司签署协议书，将本公司部分资金存放于指定的路源 世纪帐户上。存放资金于当年全部转回公司，2004 年未发生资金往来，目前 无余额；2003 年 10 月 23 日公司董事会审议通过与河南路桥建设股份有限公 司合资设立“山东鄄城黄河公路大桥有限公司”。2003 年下半年本公司垫付大 桥筹备费用 540 万元，2004 年上半年垫付大桥项目保证金 5495 万元。因国家 宏观政策调，压缩贷款规模，为确保其他项目顺利实施，公司决定不再投资 该项目，将上述垫付项目列入应收款项，限期收回（详见 2004 年 11 月 11 日 《中国证券报》、《证券时报》的关联交易补充公告）。公司监事会已督促公司 进行了整改，与汇源丰资金往来已于 2004 年 12 月底全部收回，无欠款余额； 与北大未名资金存放已于 2004 年 12 月底全部收回，无欠款余额；鄄城黄河 大桥于 2004 年 12 月底还款 2800 万元，尚欠 3235 万元，该公司已给本公司 出具承诺函，承诺余款于 2005 年上半年收回。公司监事会已督促公司进一步 完善法人治理结构，加强内部控制制度，杜绝类似问题的发生，确保公司健 康发展。 第九节、重要事项 27 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 （一） 重大诉讼、仲裁事项 华夏银行深圳分行罗湖支行诉本公司及深圳市炯成投资有限公司借款合 同纠纷一案，由广东省深圳市中级人民法院受理后，公开开庭进行审理。案 件起因是 2001 年 4 月，本公司原第一大股东军神实业有限公司利用控制本公 司的便利，为炯成公司在罗湖支行贷款 4000 万元提供了担保。贷款到期后， 炯成公司为借新还旧，于 2002 年 6 月向罗湖支行申请综合授信 6000 万元贷 款由本公司承担连带保证责任。经罗湖支行审查，批准发放贷款 3000 万元（军 神实业、广西南宁桂源房地产开发实业有限公司为此笔贷款提供了反担保。 此事项本公司已在 2002 年半年度报告及以后的历次定期报告中作出了披露）。 此笔贷款到期后，炯成公司未能偿还。2004 年 6 月 16 日，广东省深圳市中级 人民法院对此案进行了判决，判决结果如下：1、被告炯成公司应在判决生效 之日起十日内向原告罗湖支行偿还借款本金人民币 3000 万元及利息人民币 796687 元；2、被告河北华玉对被告炯成公司的上述债务承担连带清偿责任。 其代为清偿后，有权向炯成公司进行追偿。本案案件受理费人民币 163993.44 元、财产保全费人民币 160520 元，合计人民币 324513.44 元，由两被告连带 承担。本公司已按被深圳中院判决的承担连带责任金额 31121200.44 元的 50% 计提预计负债，因此减少本期利润 15560600.22 元。公司将保留对炯成公司及 反担保方军神实业有限公司、广西南宁桂源房地产开发有限公司提起法律诉 讼的权利（详见 2004 年 12 月 29 日《中国证券报》和《证券时报》 ） 。 （二）报告期内公司收购及出售资产情况 报告期内，2004 年 11 月 29 日召开的公司第三届董事会第二十一次会议 审议通过，以经天津中联有限责任会计师事务所中联评报字（2004）第 052 号评估报告为定价原则，以 8435 万元为交易价格，收购盐城玉源置业有限公 司拥有的盐城市招商场五号楼房屋建筑物 16659.56 平方米及土地使用权 9564.10 平方米。公司预计招商场可产生较好的经营收入，增强公司融资能力， 并培育和拓展农业经营产业，年收益约为 500 万元（详见 2004 年 12 月 2 日 《中国证券报》和《证券时报》）。 收购资产事项详见会计报表附注之七、5 收购与租赁关联方资产。 （三）重大关联交易 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易 （详见会计报表附注之七、6 销售货物及七、7 采购货物） 28 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 2、土地租赁发生的关联交易 本公司控股子公司邯郸华玉瓷业有限公司于 2004 年 4 月 15 日与邯郸陶 瓷集团有限责任公司签署了《土地租赁协议书》，该协议有效日期从 2004 年 4 月 15 日至 2054 年 4 月 14 日止，租金为 1450 万元。因邯陶集团法定代表人 张士成先生当时兼任本公司副董事长，此事项构成关联交易。由于邯郸华玉 于 2003 年 12 月 26 日与邯陶集团签署了《土地租赁协议》，租金为 2550 万元， 两项租金合计为 4000 万元，此事项已经公司 2003 年度股东大会批准（详见 2004 年 4 月 20 日《中国证券报》和《证券时报》）。 3、与关联方债权债务往来 （详见会计报表附注之七、9 关联方应收应付款项余额） 4、其他关联交易 2003年度及 2004年上半年本公司与深圳市汇源丰贸易有限公司发生多次 资金往来，截止 2004 年 6 月 30 日本公司应收汇源丰公司余额为 4893.11 万元， 上述资金已于 2004 年 12 月底已全部收回；2003 年 1 月 5 日本公司与北京北 大未名生物制品有限公司签署协议书，将本公司部分资金存入于指定的北大 未名公司帐户上，截止 2004 年 6 月 30 日尚有 2013.13 万元未转回本公司，上 述资金已于 2004 年 12 月底已全部收回；2003 年 1 月 5 日本公司与北京路源 世纪投资管理有限公司签署协议书，将本公司部分资金存放于指定的路源世 纪帐户上。存放资金已于 2003 年全部转回本公司，2004 年未发生资金往来， 目前无余额。2003 年 10 月 23 日公司董事会审议通过与河南路桥建设股份有 限公司合资设立“山东鄄城黄河公路大桥有限公司”，2003 年下半年本公司垫 付大桥筹备费用 540 万元，2004 年上半年垫付大桥项目保证金 5495 万元。因 国家宏观政策调控，压缩贷款规模，为确保其他项目顺利实施，公司决定不 再投资该项目。该公司 2004 年 6 月 30 日欠款 6035 万元，2004 年 12 月底已 还款 2800 万元到本公司帐户，尚欠 3235 万元，该公司已出具承诺函，承诺 于 2005 年 6 月底前还清欠款（详见 2004 年 11 月 11 日公司关联交易补充公告）。 （四）公司应披露重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承 包、租赁本公司资产的重大事项 本公司控股子公司邯郸华玉瓷业有限公司于 2004 年 4 月 15 日与邯郸陶 瓷集团有限责任公司签署了《土地租赁协议书》，该协议有效日期从 2004 年 4 月 15 日至 2054 年 4 月 14 日止，租金为 1450 万元（详见 2004 年 4 月 20 日 《中国证券报》和《证券时报》）。 29 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 2、报告期内或持续到报告期内，公司重大担保事项 （1）本公司为河南孙口黄河公路大桥有限公司承接的孙口黄河公路大桥 项目向工商银行郑州未来支行申请贷款 1 亿元人民币，向工商银行濮阳支行 申请贷款 5700 万元人民币提供建设期三年担保，担保类型为连带责任担保； 该公司出具承诺书为本公司贷款 1.6 亿元人民币提供担保，并承诺大桥建成后 收费权抵押给银行，解除本公司担保，否则收费权归本公司所有，直到还清 银行贷款本息为止。该事项已经 2003 年 7 月 31 日本公司 2002 年度股东大会 审议批准（公司第三届董事会第八次会议决议公告刊登在 2003 年 6 月 28 日 的《中国证券报》和《证券时报》上，公司 2002 年度股东大会决议公告刊登 在 2003 年 8 月 1 日的《中国证券报》和《证券时报》上）。截止本报告披露 日，为孙口黄河公路大桥贷款 1.57 亿元提供担保银行手续已办理完毕。 （2）本公司为邯郸陶瓷集团有限责任公司提供担保，担保类型为连带责 任担保，银行批准为其担保金额为 2005 万元（公司第二届董事会第二十一次 会议决议公告刊登在 2002 年 5 月 28 日的《中国证券报》和《证券时报》上， 公司 2001 年度股东大会决议公告刊登在 2002 年 6 月 29 日的《中国证券报》 和《证券时报》上）。 （3）本公司为河南路桥建设股份有限公司提供担保，担保方式为互保， 担保类型为连带责任担保。本公司为其担保金额为 1 亿元人民币，河南路桥 建设股份有限公司为本公司担保金额为 1 亿元人民币。本报告期末，本公司 为其担保金额余额为 4700 万元（公司第二届董事会第二十一次会议决议公告 刊登在 2002 年 5 月 28 日的《中国证券报》和《证券时报》上，公司 2001 年 度股东大会决议公告刊登在 2002 年 6 月 29 日的《中国证券报》和《证券时 报》上）。 （4）为深圳市炯成投资有限公司向华夏银行深圳分行申请贷款 6000 万 元（授信额度）提供担保，担保类型为连带责任担保，广西南宁桂源房地产 有限公司为本公司出具了反担保。 贷款行批准 3000 万元短期贷款（授信额度）， 期限一年，从 2002 年 7 月 2 日至 2003 年 7 月 2 日（详见 2002 年 8 月 17 日 的《中国证券报》和《证券时报》上的本公司 2002 年半年度报告摘要）。该 笔贷款已逾期，本公司将保留对炯成公司进行追偿的权利。 （5）为整合公司资产，本公司于 2002 年 3 月与邯郸陶瓷集团有限责任 公司共同出资设立邯郸华玉瓷业有限责任公司。经中国工商银行河北省分行 工银冀信（2002）104 号文批准，中国工商银行邯郸分行彭城支行对本公司陶 瓷业务的贷款合计 14870 万元人民币，由邯郸华玉瓷业有限责任公司承接， 本公司提供连带责任保证。本公司已于 2002 年 11 月初与彭城支行签署《承 30 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 债协议》，债务转移手续已办理完毕（公司董事会重大事项公告刊登在 2002 年 11 月 6 日《中国证券报》和《证券时报》上）。上述贷款担保本期减少 1310 万元，余额为 13561 万元。2003 年度，为其在郑州浦发银行东明支行贷款担 保余额为 2000 万元（此事项已在 2004 年半年度报告中披露），为其在其他银 行贷款 380 万元提供连带责任担保（因数额过小，未达到披露标准，故本公 司未披露。）。截止报告披露日，本公司为其贷款担保余额为 15941 万元。 （6）本公司为控股子公司南京思源有机农业有限公司（本公司控股 88%） 提供担保，担保类型为连带责任担保，担保金额为 300 万元，此事项已经公 司临时董事会审议批准，因金额过小，未达到披露标准，故本公司未披露此 事项。 本年度没有发生本公司为控股子公司提供担保的金额。 上述担保均是在《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）文件发布前已经形成的担保。中 国证监会 56 号文中规定“关于上市公司对外担保总额不得超过最近一个会计 年度合并会计报表净资产的 50%”，本公司担保总额为 41646 万元，占公司净 资产的 99.02%，超过规定标准的违规担保金额为 20616 万元。 3、报告期内公司没有发生重大委托他人进行现金资产管理的事项。 4、其他重大合同 为补充公司流动资金，向上海浦东发展银行天津分行申请一年期流动资 金贷款人民币叁仟万元整，由河南路桥建设股份有限公司提供连带责任保证。 （五）公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事 项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司董事会继续聘河北华安会计师事务所有限公司为本公司 财务审计机构。2004 年度其年度审计费为 50 万元（包括审计公司下属企业）， 河北华安会计师事务所有限公司已为本公司提供审计服务连续 8 年。 （七）受监管部门稽查及处罚情况 报告期内，公司、公司董事、监事及高管人员均未发生受监管部门处罚 的情况。 （八）其他重大事件 31 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 1、2004 年 5 月 21 日、25 日中国东方资产管理公司石家庄办事处在《中 国证券报》发布了对本公司债权转让的公告，向社会各界公开转让其拥有的 本公司债权 731445.05 美元，人民币 65028 元（详见 2004 年 5 月 27 日《中国 证券报》和《证券时报》 ）。 2、根据深圳证券交易所监管函要求，本公司于 2004 年 11 月 11 日发布 了关联交易补充公告及重大事项补充公告（详见 2004 年 11 月 11 日《中国证 券报》和《证券时报》）。 3、本公司参股公司山东阳谷电缆集团有限公司（持股 19%），现更名为 山东阳谷日辉实业有限公司。 4、本公司控股子公司南京思源有机农业有限公司有机蔬菜、茶叶、青梅 及稻米生产与管理技术集成示范成果通过江苏省科学技术厅苏科鉴字[2004] 第 1271 号科学技术成果鉴定，及通过中华全国供销合作总社科技教育与工业 部供销鉴字[2004]第 16 号科学技术成果鉴定。 5、2004 年 5 月本公司控股子公司邯郸华玉瓷业有限责任公司被英国韦基 吾德公司授予合作生产合格证书，正式成为该公司的生产企业。 6、公司控股子公司邯郸华玉瓷业有限责任公司生产的新产品“金鲁冠釉 中彩强化瓷”被列为国家重点新产品。 第十节、财务报告 一、会计报表（附后） 二、会计报表附注 审 计 报 告 冀华会审字[2005]2067 号 河北华玉股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河北华玉股份有限公司（以下简称河北华玉）2004 年 12 月 31 日的资产负债表与合并资产负债表，2004 年度的利润及利润分配表 与合并利润及利润分配表，2004 年度现金流量表与合并现金流量表。这些会 计报表的编制是河北华玉管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的 基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确 32 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会 计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策 和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制 度》的规定，在所有重大方面公允地反映了河北华玉 2004 年 12 月 31 日的财 务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 河北华安会计师事务所有限公司 中国注册会计师 王飞 李钰 中国 石家庄 2005 年 4 月 18 日 会计报表附注 一、公司简介： 河北华玉股份有限公司（以下简称本公司或公司）系河北省人民政府以冀股办［１９９６］２ 号文批准，由原邯郸陶瓷（集团）总公司将其所属第一瓷厂、第二瓷厂、工业瓷厂经资产 重组后和其他四家发起人共同发起以募集方式设立的股份有限公司。１９９６年６月２５日在河北 省工商行政管理局注册登记，取得注册号为１３００００１０００２９９的企业法人营业执照，现有注册 资本１１４ ７２０ ０００元人民币。 经过一系列的资产重组，本公司现拥有四个直接控制子公司（邯郸华玉瓷业有限责任 公司、南京思源有机农业有限公司、北京玉源海亚置业有限公司及山东华太光纤通信有限 公司）和一个间接控制子公司（通过子公司南京思源有机农业有限公司间接控制盐城思源 棉业有限公司）。子公司邯郸华玉瓷业有限责任公司的经营范围是：陶瓷产品生产、销售、 研制、开发；陶瓷原辅材料生产、销售；技术咨询、服务；经营本企业自产产品及相关技 术的出口业务。子公司南京思源有机农业有限公司的经营范围是：有机农产品的生产、销 售及相关技术咨询服务；北京玉源海亚置业有限公司的经营范围是：房地产开发、销售， 物业管理，法律、法规禁止的不得经营，应经审批的未获批准前不得经营，法律法规为规 定审批的自主选择经营项目开展经营活动；子公司山东华太光纤通信有限公司正在建设中， 33 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 其经营范围：生产销售通信光纤并开发其他高新技术的相关光纤产品；子公司盐城思源棉 业有限公司的经营范围是：线、布、服装制造（不得使用锅炉压力容器）、销售，棉短绒 加工、销售，（以上项目待消防验收合格后方可开业），皮棉、籽棉（不含棉种）销售， 粮食收购。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法： （一）会计制度： 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关补充规定。 （二）会计期间： 本公司会计年度自公历１月１日至１２月３１日。 （三）记帐本位币： 本公司以人民币为记帐本位币。 （四）记帐原则及计价基础： 本公司以权责发生制为记帐原则，以历史成本为计价基础。 （五）外币折算方法： 本公司对发生的外币经济业务，采用业务发生时中国人民银行公布的市场汇价（中 间价）折合本位币记帐。对各种外币帐户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进 行调整，发生的差额与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资 产的购建成本；与购建固定资产无关的，属于筹建期间的，计入长期待摊费用，属于生产 经营期间的，计入当期财务费用。 （六）现金等价物的确定标准： 本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额的现金且价值变动风险很小的短期投资。 （七）坏帐核算方法： １． 坏帐的确认标准为：本公司应收款项（包括应收帐款和其他应收款，下同）若符 合下列条件之一，应确认为坏帐： ａ） 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回； ｂ） 债务人逾期未履行其清偿义务，具有明显特征表明无法收回或收回可能性极小的。 ２． 坏帐损失的核算方法：本公司采用备抵法核算坏帐。 ３． 坏帐核销：对符合坏帐的确认标准，确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏帐 34 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 损失，并冲销提取的坏帐准备。 ４． 本公司的坏帐准备计提方法和计提比例：本公司采用帐龄分析法计提坏帐准备，具 体计提比例如下： １年以内（含１年，下同）按应收款项期末余额的５％计提； １－２年按应收款项期末余额的１０％计提； ２－３年按应收款项期末余额的３０％计提； ３－４年按应收款项期末余额的５０％计提； ４－５年按应收款项期末余额的８０％计提； ５年以上按应收款项期末余额的１００％计提。 （八）存货核算方法： １． 存货分类：本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装 物、低值易耗品、在产品、产成品等。 ２． 取得和发出的计价方法：本公司取得原材料、在产品、产成品等按实际成本计价， 发出原材料、在产品、产成品等按加权平均法计价。 ３． 低值易耗品和包装物的摊销方法：领用低值易耗品按一次摊销法摊销；领用包装物 按一次摊销法摊销。 ４． 存货跌价准备的确认标准和计提方法：本公司由于存货遭到毁损、全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与市价孰 低计价原则，按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备。 （九）短期投资核算方法： １． 短期投资计价及收益确认方法：本公司短期投资按实际支付的价款扣除价款中已宣 告发放但未领取的现金股利或利息入帐。处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投 资帐面价值的差额确认为当期投资收益。 ２． 短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：本公司对期末短期投资采用成本与市价 孰低计价，并按单项投资计提短期投资跌价准备。 （十）长期投资核算方法： １． 长期股权投资计价：长期股权投资在取得时应当按照初始投资成本入账。 ２． 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 ２０％或 ２０％以上，或虽投资不足 ２０％但具有重大影响的，应当采用权益法核算。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资 35 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 本总额 ２０％以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额 ２０％或 ２０％以上，但不 具有重大影响的，应当采用成本法核算。采用成本法核算时，被投资单位宣告分派的利润 或现金股利，作为当期投资收益。公司确认的投资收益，仅限于所获得的被投资单位在接 受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超 过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。采用权益法核算时， 公司应当在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的 净亏损的份额（法律、法规或公司章程规定不属于投资企业的净利润除外），调整投资的账 面价值，并作为当期投资损益。 ３． 长期股权投资采用权益法时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益 份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，由于投 资成本高于享有被投资单位所有者权益份额的差额本公司计入“股权投资差额”，股权投资 差额按合同规定的投资期限平均摊销，没有规定投资期限的在 １０ 年内平均摊销；初始投资 成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积—股权投资准备”科 目。 ４． 处置股权投资时，应将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 ５． 长期投资减值准备的确认标准及计提方法：长期投资减值准备的确认标准：公司在 期末对长期投资逐项进行检查，公司按照单个投资项目计提长期投资减值准备，计提的减 值准备直接计入当期损益，已确认损失的长期投资的价值又得以恢复，在原已确认的投资 损失的数额内转回。 Ａ、对有市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： ａ、 市价持续 ２ 年低于账面价值； ｂ、 该项投资暂停交易 １ 年或 １ 年以上； ｃ、 被投资单位当年发生严重亏损； ｄ、 被投资单位持续 ２ 年发生亏损； ｅ、 被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 Ｂ、对无市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备：影响被投资 单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订，可能导致被投资 单位出现巨额亏损； ａ、 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场 36 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； ｂ、 被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力， 从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； ｃ、 有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 （十一）固定资产计价和折旧方法： １． 固定资产的标准：固定资产指使用期限超过一年以上的房屋建筑物、机器设备、运 输工具等，及单位价值在 ２０００ 元以上，使用期限超过两年，不属于生产经营主要设备的物 品。 ２． 计价方法：固定资产按历史成本或评估后的重值成本计价。 ３． 折旧方法：固定资产折旧采用直线法。 ４． 按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率如下： 类 别 折旧年限 残值率（％） 年折旧率（％） 房屋建筑物 １０－４５ ３－１０ ９．７０－２．２０ 机器设备 １２－１８ ３－１０ ８．０８－５．３９ 运输设备 １２－１８ ３－１０ ８．０８－５．３９ 电子设备 ８－１８ ３－１０ １２．１３－５．３９ 其 他 ８－１８ ３－１０ １２．１３－５．３９ ５． 本公司对固定资产进行逐项检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲 置等原因导致其可收回金额低于帐面净值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固 定资产可收回金额低于其帐面价值的差额确认减值准备，预计的固定资产减值损失计入当 期损益。 （十二）在建工程的核算方法： １．本公司在建工程按实际成本计价。在建工程建造期间发生的有关利息支出，在该项 资产达到可使用状态前，计入购建成本。 ２．本公司期末对在建工程进行全面检查，当在建工程因长期停建且预计在未来三年内 不会重新开工或所建项目在性能及技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不 确定性等情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于 其帐面价值的差额确认在建工程减值准备，预计的在建工程减值损失计入当期损益。 （十三）无形资产的计价和摊销方法 37 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 １． 本公司无形资产按取得时的实际成本入帐。无形资产按合同约定年限或法律年限平 均摊销，如果合同和法律都没有规定年限的，按十年平均摊销。 ２． 本公司期末检查各项无形资产预计给企业带来经济利益的能力，按帐面价值与可收 回金额孰低计价，对预计可收回金额低于帐面价值的，计提无形资产减值准备，预计的无 形资产减值损失计入当期损益。 （十四）长期待摊费用核算方法： １．长期待摊费用按实际支出入账，在规定的期限内分期平均摊销。 ２．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始 生产经营当月一次计入损益。 （十五）借款费用的核算方法： １．借款费用确认原则：因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊 销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的 成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专 门借款而发生的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之 前发生的，在发生时予以资本化，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之后发生的 当期确认为费用；若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 ２．借款费用资本化期间 （１） 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或 溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：１）资产支出已经发生；２）借款费用已经发生；３）为 使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （２） 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 ３ 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 （３） 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的 资本化。 ３．借款费用资本化金额：在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期 末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 （十六）收入确认方法： １． 销售商品，在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施 继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品 38 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 ２． 提供劳务，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。 ３． 让渡资产使用权，发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定， 并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。 （十七）所得税的会计处理方法： 本公司采用应付税款法进行所得税的核算。 （十八）合并会计报表的编制方法： 合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据， 按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。合并会计报表范围内各公司间的重大交易和资 金往来等，均已在合并时抵消。 三、会计政策、会计估计变更和会计差错更正的影响 中国证监会河北证监局于 ２００４ 年 ９ 月 ６ 日至 ９ 月 １１ 日对河北华玉股份有限公司（以 下简称“公司”）进行了检查，并下达了冀证监函［２００４］８４ 号《关于河北华玉股份有限公 司限期整改通知书》。公司对照整改通知书进行了自查和更正。财务资料中发现的问题有： 一、公司的子公司邯郸华玉瓷业有限责任公司由于应收账款账龄划分错误，须补提以前年 度坏账准备 １，１４０，３０６．２７ 元（２００３ 年度 ９５２，３３４．４７ 元、２００２ 年度 １８７，９７１．８０ 元），公司 相应调整以前年度确认的投资收益 １，０２６，２７５．６４ 元（２００３ 年度 ８５７，１０１．０２ 元、２００２ 年度 １６９，１７４．６２ 元） ，并相应调整了提取的盈余公积项目；二、向关联单位收取的资金使用费 ２００３ 年度全部冲减了财务费用，多计入 ２００３ 年度利润 ２，３７４，１００．００ 元，须增加 ２００３ 年 度财务费用 ２，３７４，１００．００ 元。公司对上述差错进行了更正并调整了相关会计年度报表。 ２００３ 年调整前后会计报表对照如下： 合并会计报表 母公司会计报表 项 目 调整前金额 调整后金额 调整前金额 调整后金额 坏账准备—应收账款 １０，６４３，９１１．９２ １１，７８４，２１８．１９ 管理费用 ２５，２０１，１２９．７０ ２６，１５３，４６４．１７ 财务费用 １１，９０６，１４８．６６ １４，２８０，２４８．６６ １，９９９，７６３．８６ ４，３７３，８６３．８６ 期初未分配利润 ５２，０７０，７００．３１ ５１，９５２，２７８．０７ ５１，６１１，８６１．４１ ５１，４６８，０６２．９８ 长期股权投资 ３０１，５８６，１８７．０３ ３００，５５９，９１１．３９ 资本公积 ２５７，６３２，２５６．６６ ２６０，００６，３５６．６６ ２５７，６３２，２５６．６６ ２６０，００６，３５６．６６ 期末未分配利润 ６０，９２９，３３２．４７ ５８，１９２，９５４．５１ ６０，１９５，０６２．８２ ５７，３０４，８４３．５２ 39 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 盈余公积 ２０，７０８，２１２．９７ ２０，０４４，２１５．２９ ２０，０３７，２７４．３６ １９，５６３，２１８．０２ 除上述事项外公司本期无其它需披露的会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正。 四、税（费）项： （一） 增值税：子公司邯郸华玉有限责任公司煤气销售收入、盐城思源棉业有限公司 皮棉、籽棉销售收入执行 １３％的税率，子公司南京思源有机农业有限公司农产品销售收入 免交增值税，其他产品销售执行 １７％的税率； （二） 营业税：按照 ５％的税率计缴； （三） 城建税和教育费附加：按照应缴纳流转税额的 ７％（子公司南京思源有机农业 有限公司为 ５％）和 ４％计缴。 （四） 所得税： 按应纳税所得额的 ３３％的税率计缴。 五、控股子公司及合营企业： （一）控制的子公司及合营企业 被投资单位名称 业务性质 注册资本 比例 是否合并 邯郸华玉瓷业有限责任公司 生产销售日用陶瓷 １２ ５９８ 万元 ９０％ 是 山东华太光纤通信有限公司 生产销售光纤 ５ ０００ 万元 ５１％ 是 南京思源有机农业有限公司 有机食品的生产与销售 １，５００ 万元 ８８％ 是 北京玉源海亚置业有限公司 房地产开发、销售；物业管理等 ２，８００ 万元 ５１％ 是 盐城思源棉业有限公司 皮棉、籽棉销售等 ２００ 万元 ９０％ 是 （二）出售及购买子公司 １． 购买子公司 根据 ２００３ 年 １０ 月 ２０ 日公司子公司南京思源有机农业有限公司与北京北大未名生物 制品有限公司签订股份转让协议书，以 １８０ 万元的转让价格受让北京北大未名生物制品有 限公司所持有的盐城未名棉业有限公司 ９０％的股权，并更名为盐城思源棉业有限公司。该 项收购于 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日完成，因此确定的购买日为 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日。盐城思源棉 业有限公司的购买日财务状况及本期经营状况 日期 日期 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００４ 年度 项目 项目 流动资产 ２，７５０，４９３．６６ 主营业务收入 １１，８０４，１８４．３８ 固定资产净额 ３，６４４，２６８．１９ 主营业务利润 ２２０，０７９．０３ 无形资产及其他资产 ４２８，５４４．６０ 利润总额 －１，０１６，２７６．９０ 资产合计 ６，８２３，３０６．４５ 所得税 40 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 流动负债 ４，８２３，３０６．４５ 净利润 －１，０１６，２７６．９０ 负债合计 ４，８２３，３０６．４５ ２． 出售及购买子公司、出资设立子公司使合并范围变化 会计年度 ２００４ 年度 ２００３ 年度 项目 邯郸华玉瓷业有限责任公司 邯郸华玉瓷业有限责任公司 资产负债表 山东华太光纤通信有限公司 山东华太光纤通信有限公司 南京思源有机农业有限公司 南京思源有机农业有限公司 北京玉源海亚置业有限公司 盐城思源棉业有限公司 邯郸华玉瓷业有限责任公司 邯郸华玉瓷业有限责任公司 利润表 南京思源有机农业有限公司 山东阳谷日辉实业有限公司 １－３ 月 北京玉源海亚置业有限公司 南京思源有机农业有限公司 １１－１２ 月 盐城思源棉业有限公司 １－１２ 月 邯郸华玉瓷业有限责任公司 邯郸华玉瓷业有限责任公司 现金流量表 盐城思源棉业有限公司 １－１２ 月 山东阳谷日辉实业有限公司 １－３ 月 南京思源有机农业有限公司 南京思源有机农业有限公司 １１－１２ 月 北京玉源海亚置业有限公司 山东华太光纤通信有限公司 山东华太光纤通信有限公司 六、会计报表主要项目注释（金额单位：元） １． 货币资金 项 目 ２００４．１２．３１ ２００３．１２．３１ 现 金 ３５７，６８６．７７ ５９６，４４７．２７ 银行存款 １７５，５８２，５４３．８４ ２７９，６７４，４１４．８３ 其他货币资金 １０，０００，０００．００ １１７，５０１，０４０．００ 合 计 １８５，９４０，２３０．６１ ３９７，７７１，９０２．１０ 注： （１）其他货币资金余额 １０，０００，０００．００ 元为银行承兑汇票保证金 （２）本项目 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日余额比 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日余额减少 ５３．２５％，主要系因承付到 期应付票据、对外项目投资及向有关单位借出款项增加所致。 ２． 应收帐款 41 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 （１） 合并报表数 ｉ． 帐龄分析及坏账准备 ２００４．１２．３１ ２００３．１２．３１ 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 １年以内 ５３，６４３，７８４．７８ ５４．０８％ ２，６８２，１８９．２３ ４０，８２１，６３２．８６ ５６．４２％ ２，０４１，０８１．６４ １—２年 １８，５９４，４６３．３３ １８．７５％ １，８５９，４４６．３３ １３，９３４，００４．７３ １９．２５％ １，３９３，４００．４７ ２—３年 ６，５８１，２０２．５５ ６．６３％ １，９７４，３６０．７７ ８，１６５，８３７．３７ １１．２８％ ２，４４９，７５１．２１ ３—４年 １１，５３４，４７９．２６ １１．６３％ ５，７６７，２３９．６４ ６，２５３，８９５．６４ ８．６４％ ３，１１８，９４７．８２ ４－５年 ５，８１３，６４１．５９ ５．８６％ ４，６５０，９１３．２７ ２，０５１，９４３．８９ ２．８４％ １，６４１，５５５．１１ ５年以上 ３，０２４，３８０．０７ ３．０５％ ３，０２４，３８０．０７ １，１３９，４８１．９４ １．５７％ １，１３９，４８１．９４ 合 计 ９９，１９１，９５１．５８ １００．００％ １９，９５８，５２９．３１ ７２，３６６，７９６．４３ １００．００％ １１，７８４，２１８．１９ ｂ、截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日本帐户期末余额中无持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位 的欠款。 ｃ、截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日应收帐款期末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为人民币 ３２，９４６，０２２．９２ 元，占应收帐款总额的比例为 ３３．２１％。 ｄ、本项目 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日余额比 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日余额增加 ３７．０７％，主要系因下属子公司销 售规模扩大，应收账款相应增加。 ３． 其他应收款 （１） 合并报表数 ａ、 帐龄分析及坏帐准备 ２００４．１２．３１ ２００３．１２．３１ 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 １年以内 １３１，０３８，５２９．７６ ４８．１４％ ６，５５１，９２６．４８ １５２，４３５，４４５．４９ ９７．３０％ ７，５２８，４１９．２９ １—２年 １１４，２７２，６０６．７０ ４１．９８％ １１，４２７，２６０．６８ ３，３９４，２４０．７１ ２．１７％ ３３９，４２４．０８ ２—３年 ２５，５８０，３７３．９１ ９．４０％ ７，６７４，１１２．１７ １２４，７０６．４５ ０．０８％ ３７，４１１．９４ ３—４年 ６１７，０７６．０５ ０．２３％ ３０８，５３８．０３ ３６，６１１．３０ ０．０２％ １８，３０５．６５ ４－５年 ２０８，７４０．００ ０．０８％ １６６，９９２．００ ５４，４００．００ ０．０３％ ４３，５２０．００ ５年以上 ４７５，６２５．０５ ０．１７％ ４７５，６２５．０５ ６２９，１２５．０５ ０．４０％ ６２９，１２５．０５ 合 计 ２７２，１９２，９５１．４７ １００．００％ ２６，６０４，４５４．４１ １５６，６７４，５２９．００ １００．００％ ８，５９６，２０６．０１ ｂ、截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日本帐户期末余额中无持公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位的 欠款。 ｃ、截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日其他应收款期末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为人民币 １９０，８１９，４２１．７９元，占其他应收款总额的比例为 ７０．１０％。 ｄ、本项目 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日余额比 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日余额增加 ７３．７３％，主要系因对外投资及向 有关单位借出款项增加所致。 ｅ、截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日其他应收款期末余额中大额应收款项列示如下： 42 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 帐 龄 欠款单位 金 额 内 容 一年以内 １—２ 年 ２—３ 年以上 南京现代农业科技园 往来款 １００， ５３９，９５９．５３ ２９， ５３９，９５９．５３ ７１，０００，０００．００ 核心管理委员会 邯陶集团有限责任公司 ３８，３１４，０２８．４８ ７，２６４，９０８．６６ ７，６１４，１３８．２１ ２３，４３４，９８１．６１ 往来款 鄄城黄河大桥有限公司 ３２，３５０，０００．００ １４，４００，０００．００ １７，９５０，０００．００ 往来款 中山鑫业（北京）投资管理公司 ７，０００，０００．００ ７，０００，０００．００ 往来款 北京润德置地房地产开发公司 ７，０００，０００．００ ７，０００，０００．００ 往来款 （２） 母公司数 ａ、 帐龄分析及坏帐准备 ２００４．１２．３１ ２００３．１２．３１ 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 １年以内 １２４，３９８，６４０．４５ ４８．７６％ ６，２１９，９３２．０２ １６２，４５５，５４７．２４ ９９．６１％ ８，１２２，７７７．３６ １—２年 １０６，１２６，３０３．６５ ４１．５９％ １０，６１２，６３０．３７ ６３２，２４６．７７ ０．３９％ ６３，２２４．６８ ２—３年 ２４，４３０，１４０．４０ ９．５８％ ７，３２９，０４２．１２ ３—４年 １８７，９９８．５０ ０．０７％ ９３，９９９．２５ ４－５年 － ０．００％ － ５年以上 － ０．００％ － 合 计 ２５５，１４３，０８３．００ １００．００％ ２４，２５５，６０３．７６ １６３，０８７，７９４．０１ １００．００％ ８，１８６，００２．０４ ｂ、截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日本帐户期末余额中无持公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位 ｃ、截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日其他应收款期末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为人民币 ２３５，４６２，５６１．３５元，占其他应收款总额的比例为 ９２．２９％。 ｄ、本项目 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日余额比 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日余额增加 ５６．４５％，主要系因对外投资及向 有关单位借出款项增加所致。 ｅ、截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日其他应收款期末余额中大额应收款项列示如下： 帐 龄 欠款单位 金 额 内 容 一年以内 １—２ 年 ２—３ 年以上 南京现代农业科技 １００，５３９，９５９．５３ ２９， ５３９，９５９．５３ ７１，０００，０００．００ 往来款 园核心管理委员会 邯陶集团有限责任公司 ３３，２５２，６９３．３３ ２，２０３，５７３．５１ ７，６１４，１３８．２１ ２３，４３４，９８１．６１ 往来款 南京思源有机农业有限公司 ４５，４２７，４４３．６９ ４５，４２７，４４３．６９ 往来款 邯郸华玉瓷业有限责任公司 ２４，４５５，８９０．３０ ２４，４５５，８９０．３０ 往来款 43 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 鄄城黄河大桥有限公司 ３２，３５０，０００．００ １４，４００，０００．００ １７，９５０，０００．００ 往来款 ４． 预付帐款 ２００４．１２．３１ ２００３．１２．３１ 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 １年以内 ４７，７６９，４９８．７２ ９７．７２％ ５５，４１９，５７６．９２ ９７．９３％ １—２年 ５４，８６９．３１ ０．１１％ ３０６，２８６．２３ ０．５４％ ２—３年 ２４４，６６３．６７ ０．５０％ ２５６，４３０．６０ ０．４５％ ３—４年 ８１５，６２２．２８ １．６７％ ６１３，０３９．１７ １．０８％ ４－５年 － ０．００％ ５年以上 － ０．００％ 合 计 ４８，８８４，６５３．９８ １００．００％ ５６，５９５，３３２．９２ １００．００％ 注：截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日本帐户期末余额中无持公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位的欠款。 ５． 存货 ２００４．１２．３１ ２００３．１２．３１ 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 ５，９４５，６４６．１８ １６６，４１６．０２ ６，５０９，９２０．５５ １６６，４１６．０２ 库存商品 ７１，８５８，８６５．４０ ９７４，０７８．８２ ５７，１４４，２１１．６４ ９７４，０７８．８２ 低值易耗 １，８５４，４４５．６６ － ８２８，７４４．４２ 包装物 １３２，６９４．１８ － １５３，６３０．２７ 生产成本 ２０，８２５，０１０．３３ － ２１，８７４，７１１．５５ 发出商品 １，２９０．８０ － 合 计 １００，６１７，９５２．５５ １，１４０，４９４．８４ ８６，５１１，２１８．４３ １，１４０，４９４．８４ 注：期末存货可变现净值的确定依据为市价。 ６． 待摊费用 类 别 ２００３．１２．３１ 本期增加 本期摊销 ２００４．１２．３１ 房租 １０８，２５０．００ ２１６，５００．００ ３２４，７５０．００ － 律师费 ５０，０００．００ － ５０，０００．００ － 自营出口运费 ２３０，３３２．３７ １，４４８，２８２．０１ １，６７８，６１４．３８ － 合 计 ３８８，５８２．３７ １，６６４，７８２．０１ ２，０５３，３６４．３８ － ７． 长期股权投资 （１） 合并报表数 项 目 ２００３．１２．３１ 本期增加 本期减少 ２００４．１２．３１ 其他股权投资 １５５，２７６，６５２．７１ １５５，２７６，６５２．７１ 减：减值准备 １，２０８，７０２．６２ １，２０８，７０２．６２ 长期股权投资净额 １５４，０６７，９５０．０９ １５４，０６７，９５０．０９ Ａ、其他股权投资 ａ、 截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日投资明细 44 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 被投资单位名称 初始投资成本 投资期限 投资比例 核算方法 九台２０００家园项目 ７０，０００，０００．００ ３年 成本法 山东阳谷日辉实业有限公司 ４９，０４２，７２０．７１ 无 １９％ 成本法 河南孙口黄河公路大桥有限公司 ３４，５７５，３００．００ 无 ４１％ 权益法 邯郸冀泰陶瓷有限公司 １，５８３，６３２．００ １２年 ５０％ 成本法 南京雪松茶叶有限公司 ７５，０００．００ 无 成本法 合 计 １５５，２７６，６５２．７１ ｂ、 其他股权投资本期变化情况 被投资单位名称 ２００３．１２．３１ 本期增加 本期减少 ２００４．１２．３１ 九台２０００家园项目 ７０，０００，０００．００ ７０，０００，０００．００ 山东阳谷日辉实业有限公司 ４９，０４２，７２０．７１ ４９，０４２，７２０．７１ 河南孙口黄河公路大桥有限公司 ３４，５７５，３００．００ ３４，５７５，３００．００ 邯郸冀泰陶瓷有限公司 １，５８３，６３２．００ １，５８３，６３２．００ 减值准备： １，２０８，７０２．６２ １，２０８，７０２．６２ 净额 ３７４，９２９．３８ ３７４，９２９．３８ 南京雪松茶叶有限公司 ７５，０００．００ ７５，０００．００ 合 计 １５４，０６７，９５０．０９ １５４，０６７，９５０．０９ Ｂ、长期投资减值准备 本公司与香港万泰贸易有限公司合资成立的邯郸冀泰陶瓷有限公司，注册资本为 ４６ 万美元。本公 司对其投资额为 ２３ 万美元，所占权益比例为 ５０％。因该公司处于清算中，计提了减值准备 １，２０８，７０２．６２ 元。 （２） 母公司报表数 项 目 ２００３．１２．３１ 本期增加 本期减少 ２００４．１２．３１ 其他股权投资 ３００，５５９，９１１．３９ ２５，４０８，０５２．６２ １１，８９０，８３７．８４ ３１４，０７７，１２６．１７ 减：减值准备 － 长期股权投资净额 ３００，５５９，９１１．３９ ３１４，０７７，１２６．１７ ａ、 其他股权投资本期投资明细 被投资单位名称 初始投资成本 投资期限 投资比例 核 算 方 法 新投资成本 邯郸华玉瓷业有限责任公司 １１３，３３０，４８６．１７ １０年 ９０％ 权益法 １１３，３８３，１８３．５１ 九台２０００家园项目 ７０，０００，０００．００ ３年 －－ 成本法 山东阳谷日辉实业有限公司 ４９，０４２，７２０．７１ 无 １９％ 成本法 河南孙口黄河公路大桥有限公司 ３４，５７５，３００．００ 无 ４１％ 权益法 ３４，５７５，３００．００ 山东华太光纤通信有限公司 ２５，５００，０００．００ ３０ ５１％ 权益法 ２５，５００，０００．００ 南京思源有机农业有限公司 １４，２３６，２３７．５５ 无 ８８％ 权益法 １４，５２４，２９０．１７ 北京玉源海亚置业有限公司 １４，２８０，０００．００ 无 ５１％ 权益法 １３，５６６，０００．００ 合 计 ３２０，９６４，７４４．４３ 45 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 ｂ、 其他股权投资本期变化情况 本期被投资单位 累计被投资单位 被投资单位名称 ２００３．１２．３１ 本期增减投资 ２００４．１２．３１ 权益增减变动额 权益增减变动额 邯郸华玉瓷业有限 １１６，６６１，８３１．９６ －９，７５７，１２１．９９ １０６，９０４，７０９．９７ －６，４２５，７７６．２０ 公司 山东华太光纤通信 ２５，５００，０００．００ ２５，５００，０００．００ 有限公司 南京思源有机农业 ４，７８０，０５８．７２ ９，５００，０００．００ ２０８，３３６．７７ １４，４８８，３９５．４９ ２５２，１５７．９４ 有限公司 九台２０００家园项目 ７０，０００，０００．００ ７０，０００，０００．００ 山东阳谷日辉实业 ４９，０４２，７２０．７１ ４９，０４２，７２０．７１ 有限公司 北京玉源海亚置业 １４，２８０，０００．００ －７１４，０００．００ １３，５６６，０００．００ －７１４，０００．００ 有限公司 河南孙口黄河公路 ３４，５７５，３００．００ ３４，５７５，３００．００ 大桥有限公司 合 计 ３００，５５９，９１１．３９ ２３，７８０，０００．００ －１０，２６２，７８５．２２ ３１４，０７７，１２６．１７ －６，８８７，６１８．２６ ｃ、 按权益法核算的其他股权投资权益变动情况 按权益法调整投资收益 股权投资准备 股权投资差额摊销 被投资单位名称 本期增减 累计增减 本期增减 累计增减 本期摊销 累计摊销 邯郸华玉瓷业有限 －１０，５８５，１２１．９９ －７，３７８，４７３．５４ ８２８，０００．００ ９００，０００．００ －５２，６９７．３４ 公司 山东华太光纤通信 有限公司 南京思源有机农业 －５０８，８６７．８７ －４６５，０４６．７０ ４４０，０００．００ ４４０，０００．００ －２８８，０５２．６２ －２８８，０５２．６２ 有限公司 河南孙口黄河公路 大桥有限公司 北京玉源海亚置业 －７１４，０００．００ －７１４，０００．００ 有限公司 合 计 －１１，８０７，９８９．８６ －８，５５７，５２０．２４ １，２６８，０００．００ １，３４０，０００．００ －２８８，０５２．６２ －３４０，７４９．９６ 46 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 ８． 固定资产及累计折旧 项 目 ２００３．１２．３１ 本期增加 本期减少 ２００４．１２．３１ 固定资产原值： 房屋建筑物 １２２，４０３，１６４．２１ １３，９７７，３３８．３４ ７，４０４，６２１．８９ １２８，９７５，８８０．６６ 机器设备 １２２，９３３，４８４．２７ ２，６９３，８８７．９３ ５，２４６，２０６．９５ １２０，３８１，１６５．２５ 运输设备 ５，２６３，１１６．３４ ２，６４９，８９５．３１ ４７８，０９５．００ ７，４３４，９１６．６５ 电子设备 １，９８６，６０１．５７ ６６，３５７．００ － ２，０５２，９５８．５７ 其他设备 ７，２９１，００５．９５ － ２００，０００．００ ７，０９１，００５．９５ 合 计 ２５９，８７７，３７２．３４ １９，３８７，４７８．５８ １３，３２８，９２３．８４ ２６５，９３５，９２７．０８ 累计折旧： 房屋建筑物 ３１，６０２，９６６．９９ ４，１３９，６４０．８９ ４７０，３７４．３５ ３５，２７２，２３３．５３ 机器设备 ６０，６３４，２９２．３７ ６，７６７，５２５．７７ １，２２８，４８７．９１ ６６，１７３，３３０．２３ 运输设备 １，７３３，４８６．３９ ４７１，４１６．１１ ３８，２７７．６９ ２，１６６，６２４．８１ 电子设备 ９９２，５７０．９５ １２７，３３３．５８ － １，１１９，９０４．５３ 其他设备 ２１２，１９２．１６ １０，４２１．１６ － ２２２，６１３．３２ 合 计 ９５，１７５，５０８．８６ １１，５１６，３３７．５１ １，７３７，１３９．９５ １０４，９５４，７０６．４２ 净 值 １６４，７０１，８６３．４８ １６０，９８１，２２０．６６ 注：公司子公司邯郸华玉瓷业有限责任公司以其自有的房屋建筑物、机器设备等的原值 ６４，９３５，９８６．７２ 元抵押从中国银行邯郸峰峰支行取得人民币借款 １，１８２ 万元。 ９． 工程物资 项 目 ２００４．１２．３１ ２００３．１２．３１ 待安装设备 ３７，４８８，５６５．４１ ３７，０５９，３６５．４１ 合 计 ３７，４８８，５６５．４１ ３７，０５９，３６５．４１ 注：山东华太光纤通信有限公司尚处于筹建期，期末有较大金额工程物资。 １０． 在建工程 本期其他减少 资金来 工 程 项 目 ２００３．１２．３１ 本期增加 转入固定资产 ２００４．１２．３１ 进度 数 源 光纤工程 ２７，８１７，９３７．９６ ５３９，７０９．６６ － ５，０００，０００．００ ２３，３５７，６４７．６２ 募集资金 未完工 骨质瓷生产线改造 ９，９８６，５６４．９７ － ９，９８６，５６４．９７ － － 自筹 未完工 冷冻车间 ７６４，９５８．２１ ８９，０７３．６０ ４３７，３００．００ － ４１６，７３１．８１ 自筹 未完工 合 计 ３８，５６９，４６１．１４ ６２８，７８３．２６ １０，４２３，８６４．９７ ５，０００，０００．００ ２３，７７４，３７９．４３ １１． 无形资产 类 别 原 值 ２００３．１２．３１ 本期增加 本期摊销及减少 累计摊销 ２００４．１２．３１ 剩余摊销年限 土地使用权 １８４，３００．００ ８７，３００．００ ９７，０００．００ － － １８４，３００．００ 软件 ３２６，２１０．００ １２６，２１０．００ ２００，０００．００ ９２，６２１．００ ９２，６２１．００ ２３３，５８９．００ １０年 合 计 ５１０，５１０．００ ２１３，５１０．００ ２９７，０００．００ ９２，６２１．００ ９２，６２１．００ ４１７，８８９．００ 注：以上本期增加无形资产的取得方式为购入。 47 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 １２． 长期待摊费用 项 目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 累计摊销 剩余摊销期限 土地租赁费 ４０，０００，０００．００ ２５，５００，０００．００ １４，５００，０００．００ ７２７，５００．００ ３９，２７２，５００．００ ７２７，５００．００ ４９年 光纤筹建费 － １３２，８５０．７５ － － １３２，８５０．７５ 其 他 － ６８，３５４．０７ ３２０，２４１．５１ ２５７，４９３．３７ １３１，１０２．２１ ２５７，４９３．３７ 合 计 ２５，７０１，２０４．８２ １４，８２０，２４１．５１ ９８４，９９３．３７ ３９，５３６，４５２．９６ ９８４，９９３．３７ 注：本期长期待摊费用—土地租赁费是邯郸华玉瓷业有限责任公司于 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日支付邯陶集 团土地租赁费 ２５，５００，０００．００，租赁期为 ５０ 年；邯郸华玉瓷业有限责任公司于 ２００４ 年 ４ 月 １５ 日支付邯 陶集团土地租赁费 １４，５００，０００．００，租赁期为 ５０ 年 １３． 短期借款 借款类别 币 种 ２００４．１２．３１ ２００３．１２．３１ 抵押借款 人民币 １１，８２０，０００．００ １１，８２０，０００．００ 担保借款 人民币 ３０６，０３５，０１７．００ ３１７，０４５，０１７．００ 信用借款 ３００，０００．００ 质押借款 ５３，０００，０００．００ 合 计 ３７１，１５５，０１７．００ ３２８，８６５，０１７．００ 注： （１）公司本期举债增加是由于产业结构调整，增加对农业、房地产项目的前期投入所致。 （２）公司子公司邯郸华玉瓷业有限责任公司以其自有的房屋建筑物、机器设备等的原值 ６４，９３５，９８６．７２ 元抵押从中国银行邯郸峰峰支行取得人民币借款 １，１８２ 万元； （３）公司第一大股东北京路源世纪投资管理有限公司以其持有的本公司股份 ２，７６０ 万股质押为本 公司从华夏银行北京长安支行的 ５３００ 万元借款进行担保。 １４． 应付票据 票据类别 ２００４．１２．３１ ２００３．１２．３１ 银行承兑汇票 ４０，０００，０００．００ ２００，０２０，０００．００ 商业承兑汇票 － 合 计 ４０，０００，０００．００ ２００，０２０，０００．００ 注：本期应付票据减少额为 １６０ ０２０ ０００．００ 元是由于应付票据到期承付。 １５． 应付帐款 （１）明细情况 ２００４．１２．３１ ２００３．１２．３１ 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 １年以内 ２９，９１０，０７２．６５ ９２．９７％ ２８，９８９，７８１．０４ ９２．９４％ １—２年 ５９，０９７．７４ ０．１８％ ８４９，８２９．８４ ２．７２％ ２—３年 ８４９，８２９．８４ ２．６４％ １，３５１，７９５．８１ ４．３３％ ３年以上 １，３５１，７９５．８１ ４．２０％ 合 计 ３２，１７０，７９６．０４ １００．００％ ３１，１９１，４０６．６９ １００．００％ 48 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 注：截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 １６． 预收帐款 ２００４．１２．３１ ２００３．１２．３１ 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 １年以内 ６，３５２，８２３．００ ７３．１９％ ３，２７３，２２７．３７ ６２．２９％ １—２年 ６２７，４２５．７９ ７．２３％ ４２５，５５４．６２ ８．１０％ ２—３年 １４３，６４６．１９ １．６５％ １，５５５，９２８．２３ ２９．６１％ ３年以上 １，５５５，９２８．２３ １７．９３％ 合 计 ８，６７９，８２３．２１ １００．００％ ５，２５４，７１０．２２ １００．００％ 注： （１）截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日止一年以上未结转的预收账款余额为 ２，３２７，０００．２１ 元。 （２）截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 １７． 应交税金 项 目 税 率 ２００４．１２．３１ ２００３．１２．３１ 增值税 １７％ ２，７６７，６８８．１８ ２０７，３６７．１２ 营业税 ５％ ６２５，５０３．４７ ４４５，８４４．３０ 城建税 母公司７％；子公司５％ ４２，７０５．７４ １０９，２５１．３３ 所得税 ３３％ －１，６６１，０３７．８６ －９８２，４５６．９０ 房产税 ２８，５７６．６８ 个人所得税 ６６，４７５．９３ ６５，９８７．１１ 合 计 １，８６９，９１２．１４ －１５４，００７．０４ 注：报告期公司执行的税率及税收减免情况见“附注四、税（费）项”。 １８． 其他应交款 项 目 税 率 ２００４．１２．３１ ２００３．１２．３１ 教育费附加 母公司及其他子公司４％ ８７，９８８．９４ ９３，００５．８７ 合 计 ８７，９８８．９４ ９３，００５．８７ １９． 其他应付款 ２００４．１２．３１ ２００３．１２．３１ 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 １年以内 ６７，７６８，３３７．５８ ６７．８４％ １６，１０４，８２０．２６ ４０．２０％ １—２年 ６，８９８，２５２．４３ ６．９１％ ２３，１７３，２９５．６４ ５７．８４％ ２—３年 ２４，４４５，７７５．６４ ２４．４７％ ７８７，９０２．３６ １．９７％ ３年以上 ７８７，９０２．３６ ０．７９％ 合 计 ９９，９００，２６８．０１ １００．００％ ４０，０６６，０１８．２６ １００．００％ 注： （１）截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 （２）本项目 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日余额比 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日余额增加 １４９．３４％，主要系因与其他单位 资金往来增加所致。 49 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 ２０． 预提费用 费 用 类 别 期初余额 本期预提 本期转销 期末余额 利息费用 ６，３２５．００ １０，６８５，１３２．５７ ９，０８９，７５１．１６ １，６０１，７０６．４１ 维修费 １０６，０７８．４０ ５５０，０００．００ ６５６，０７８．４０ － 水电费 １，２２０，５５３．９３ １０，８９２，７１３．７９ １１，４５７，８４４．８１ ６５５，４２２．９１ 房租 － ５４，０００．００ － ５４，０００．００ 合 计 １，３３２，９５７．３３ ２２，１８１，８４６．３６ ２１，２０３，６７４．３７ ２，３１１，１２９．３２ ２１． 预计负债 项 目 ２００４．１２．３１ ２００３．１２．３１ 对外提供担保 １５，５６０，６００．２２ 合 计 １５，５６０，６００．２２ 注：根据广东省深圳市中级人民法院（２００４）深中法执字 ４０—１５４４ 号民事裁定书，公司为深圳市炯成 投资有限公司在华夏银行深圳罗湖支行 ３，０００．００ 万元借款本息承担连带责任（详见附注八、或有负债）。 ２２． 一年内到期的长期负债 截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日一年内到期的长期负债均为一年内到期的长期借款，余额为 ５，３４０，０００．００ 元， 无逾期的长期借款。 借款类别 币 种 ２００４．１２．３１ ２００３．１２．３１ 保证借款 人民币 ５，３４０，０００．００ １３，０４０，０００．００ 合 计 ５，３４０，０００．００ １３，０４０，０００．００ ２３． 其他流动负债 债权人名称 ２００４．１２．３１ ２００３．１２．３１ 内 容 亚太电缆有限公司 １３，９１３，８３４．２６ １４，７４０，３４４．２６ 子公司华太之股东二期投资款尚未验资 新加坡新马电缆有限公司 ５，９８９，６７９．４９ 子公司华太之股东二期投资款尚未验资 合 计 １３，９１３，８３４．２６ ２０，７３０，０２３．７５ ２４． 长期借款 借款类别 币 种 ２００４．１２．３１ ２００３．１２．３１ 保证借款 人民币 ４，５００，０００．００ ３８，３００，０００．００ 合 计 ４，５００，０００．００ ３８，３００，０００．００ 注：本项目 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日余额比 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日余额减少 ８８．２５％，主要系因归还到期借款。 ２５． 股本 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 １１４，７２０，０００．００ 元，股本变动情况如下： 本次变动前 本 次 变 动 增 减（＋，－） 本次变动后 配股 其他 50 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 一、未上市流通股份 １、发起人股份 其中： 国家持有股份 －－ －－ －－ －－ 境内法人持有股份 ７４，００４，０００．００ －－ －－ ７４，００４，０００．００ 境外法人持有股份 －－ －－ －－ －－ 其他 －－ －－ －－ －－ ２、募集法人股份 －－ －－ －－ －－ ３、内部职工股 －－ －－ －－ －－ ４、优先股或其他 －－ －－ －－ －－ 其中：转配股 －－ －－ －－ －－ 未上市流通股份合计 ７４，００４，０００．００ －－ －－ ７４，００４，０００．００ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ４０，７１６，０００．００ －－ －－ ４０，７１６，０００．００ ２、境内上市的外资股 －－ －－ －－ －－ ３、境外上市的外资股 －－ －－ －－ －－ ４、其他 －－ －－ －－ －－ 已上市流通股份合计 ４０，７１６，０００．００ －－ －－ ４０，７１６，０００．００ 三、股份总数 １１４，７２０，０００．００ －－ －－ １１４，７２０，０００．００ ２６． 资本公积 项 目 ２００３．１２．３１ 本期增加 本期减少 ２００４．１２．３１ 股本溢价 ２４４，８４０，３４６．５９ ２４４，８４０，３４６．５９ 接受捐赠 １，２８２，９３６．４９ １，２８２，９３６．４９ 股权投资准备 ７２，０００．００ １，５５６，０５２．６２ １，６２８，０５２．６２ 关联方交易差价 ２，３７４，１００．００ １，０４８，２７８．４４ ３，４２２，３７８．４４ 其他资本公积 １１，４３６，９７２．５８ １１，４３６，９７２．５８ 合 计 ２６０，００６，３５５．６６ ２，６０４，３３１．０６ － ２６２，６１０，６８６．７２ 注： （１）本期增加的股权投资准备包括：公司本期对南京思源有机农业有限公司增资产生股权投资差 额贷差 ２８８，０５３．６２ 元；公司子公司南京思源有机农业有限公司收到财政拨款 ５０ 万元计入资本公积，公 司根据对其股权比例（ ８８％）确认股权投资准备 ４４ 万元；公司子公司邯郸华玉瓷业有限责任公司收到财 政拨款 ９２ 万元计入资本公积，公司根据对其股权比例（９０％）确认股权投资准备 ８２．８０ 万元。 （２）根据财政部《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》（财会［２００１］６４ 号）的规 定，公司向关联单位收取的资金使用费计入资本公积项目。 （３）年初余额调整详见“附注三、会计政策、会计估计变更和会计差错更正的影响” 51 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 ２７． 盈余公积 项 目 ２００３．１２．３１ 本期增加 本期减少 ２００４．１２．３１ 法定盈余公积 １３，３２４，９５１．３３ １３，３２４，９５１．３３ 法定公益金 ６，７１９，２６３．９６ ６，７１９，２６３．９６ 合 计 ２０，０４４，２１５．２９ － ２０，０４４，２１５．２９ 注：年初余额调整详见“附注三、会计政策、会计估计变更和会计差错更正的影响”。 ２８． 未分配利润 项 目 ２００４．１２．３１ ２００３．１２．３１ （１）本年净利润 －３４，９７８，５４０．３７ ７，３０２，５４８．９０ 加：年初未分配利润 ５８，１９２，９５４．５１ ５１，９５２，２７８．０７ （２）可供分配的利润 ２３，２１４，４１４．１４ ５９，２５４，８２６．９７ 减：提取法定盈余公积 － ７０７，９１４．９８ 提取法定公益金 － ３５３，９５７．４８ （３）可供股东分配的利润 ２３，２１４，４１４．１４ ５８，１９２，９５４．５１ 减：应付优先股股利 － － 提取任意盈余公积 － － 应付普通股股利 － － 转作股本的普通股股利 － － （４）期末未分配利润 ２３，２１４，４１４．１４ ５８，１９２，９５４．５１ 注：年初未分配利润调整详见“附注三、会计政策、会计估计变更和会计差错更正的影响” ２９． 主营业务收入和主营业务成本 （１） 合并报表数 行 业 ２００４年度营业收入 ２００３年度营业收入 陶瓷 １５４，５９１，０７４．４１ １５６，１６３，１６３．８４ 煤气 ４，０９６，４２４．８１ ３，８８５，０５５．４５ 农产品 ５５，４０２，８８１．７１ １，４２７，５１０．２８ 电缆 ４３，０８９，０９６．８２ 合 计 ２１４，０９０，３８０．９３ ２０４，５６４，８２６．３９ 行 业 ２００４年度营业成本 ２００３年度营业成本 陶瓷 １３０，０４４，９９７．７０ １２８，８６６，８９２．２５ 煤气 ３，８３１，０７２．９０ ３，６００，０００．００ 农产品 ５２，９０９，０３７．２３ １，２４９，３４１．２９ 电缆 ３３，３３１，５６２．２７ 合 计 １８６，７８５，１０７．８３ １６７，０４７，７９５．８１ 注： （１）本年度公司向前五名客户销售的总额为人民币 １４６，６４２，０８２．８８，占公司全部销售收入 52 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 的 ６８．５０％。 （２） 本项目 ２００４ 年度农产品销售额比 ２００３ 年度增长 ３７８１．０８％，是由于 ２００３ 年进入合并 的为 １１－１２ 月农产品销售额，２００４ 年度为全年销售额，并且比上年扩大经营规模所致。 ３０． 主营业务税金及附加 税费种类 计缴标准 ２００４年度 ２００３年度 城市维护建设税 ７％ ６９６，３７１．３８ ６６９，４００．７６ 教育费附加 ４％ ４３１，８８２．３９ ３５２，５２６．９５ 合 计 １，１２８，２５３．７７ １，０２１，９２７．７１ ３１． 其他业务利润 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 咨询费收入 ８，５７９，１６５．００ ４７７，７１５．６０ ８，１０１，４４９．４０ 租赁收入 ８５８，４００．００ ４７，７９８．４８ ８１０，６０１．５２ 其他 １５，７７１．０９ １０，６１３．３６ ５，１５７．７３ 合 计 ９，４５３，３３６．０９ ５３６，１２７．４４ ８，９１７，２０８．６５ ３２． 管理费用 项 目 ２００４年度 ２００３年度 管理费用 ５３，００１，９０４．６１ ２６，１５３，４６４．１７ 注：本项目 ２００４ 年度发生额比 ２００３ 年度增长 １１１．５６％，是由于本期计提坏账准备增加所致。 ３３． 财务费用 费 用 项 目 ２００４年度 ２００３年度 利息支出 ２１，７２７，７６６．１２ ２０，８１６，０９４．４７ 减：利息收入 ８，０７２，６８８．９２ ６，８１０，０５２．５７ 汇兑损失 － 减：汇兑收益 － 手续费 １７，９９７．８８ ２７４，２０６．７６ 合 计 １３，６７３，０７５．０８ １４，２８０，２４８．６６ ３４． 投资收益 （１） 合并报表数 项 目 ２００４年度 ２００３年度 股权投资收益 １４，０００，０００．００ １４，０００，０００．００ 股权投资差额摊销 －４５５，０８５．２７ 合 计 １４，０００，０００．００ １３，５４４，９１４．７３ （２） 母公司数 项 目 ２００４年度 ２００３年度 股权投资收益 ２，１９２，０１０．１４ １６，７２０，２３９．６３ 股权投资差额摊销 －４５５，０８５．２７ 合 计 ２，１８１，１６２．１６ １６，２６５，１５４．３６ 53 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 注：本项目 ２００４ 年度发生额比 ２００３ 年度下降 ８６．５９％，是由于公司子公司本期亏损所致。 ３５． 收到的其他与经营活动有关的现金，其主要项目： （１） 合并报表数 项 目 金 额 北京颐西房地产开发有限公司往来款 ４４，０９１，０００．００ 北京海亚投资管理有限公司往来款 ３０，０８０，０００．００ 北京九台房地产开发有限责任公司往来款 １０，９７７，８５７．２５ 北京路源世纪投资管理有限公司往来款 １，１５６，８４５．７８ 河南欣辰实业有限公司往来款 １２，９７１，１５４．２２ 北京华业富通投资管理有限公司 ８，７０３，７４０．７１ 北京运博恩汽车销售服务有限公司往来款 ７００，０００．００ 丹阳市融华建筑工程有限公司往来款 ３２５，２０５．１６ 上海秉天实业发展有限公司往来款 ６６０，０００．００ 天津英之杰进出口贸易有限公司往来款 ５００，０００．００ 河南丰汇投资管理有限公司往来款 １０，０００，０００．００ 利息 ４２９，５９９．２４ 小计 １２０，５９５，４０２．３６ （２）母公司数： 项 目 金 额 北京颐西房地产开发有限公司往来款 ４４，０９１，０００．００ 北京海亚投资管理有限公司往来款 ３０，０８０，０００．００ 丹阳市融华建筑工程有限公司往来款 ３２５，２０５．１６ 北京运通博恩汽车销售服务有限公司往来款 ７００，０００．００ 上海秉天实业发展有限公司往来款 ６６０，０００．００ 天津英之杰进出口贸易有限公司往来款 ５００，０００．００ 利息 ４２９，５９９．２４ 合 计 ７６，７８５，８０４．４０ 54 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 ３６． 支付其他与经营活动有关的现金，其主要项目： （１） 合并报表数 项 目 金 额 盐城玉源置业有限公司 ４２，０００，０００．００ 河南鄄城黄河大桥投资有限公司 ２６，９５０，０００．００ 深圳市汇源丰贸易有限公司往来款 ３２，９７５，７７４．９７ 河南路桥建设有限公司往来款 ４，９００，０００．００ 北京德海贸易公司 ４，７８８，０５９．００ 北京北大未名生物制品有限公司往来款 １，７６０，０００．００ 南京浦口凃河农业开发中心 ６５０，０００．００ 路源交通投资 ６５４，５００．０９ 天津市江陵塑胶制品有限公司 ３００，０００．００ 南京现代农业科技园核心区管理委员会往来款 ４７９，９５９．５３ 邯郸陶瓷研究院往来款 ５６２，３３７．５３ 景源大地投资有限公司往来款 ８００，０００．００ 北京路源世纪投资管理有限公司 ２５０，０００．００ 盐城玉源陶瓷城 ６，３５０，０００．００ 中山鑫业（北京）投资管理有限公司 ７，０００，０００．００ 北京润德置地房地产开发有限公司 ７，０００，０００．００ 北京海亚投资管理有限公司往来款 １４，０００，０００．００ 凯乐乐蓄电池有限公司 ６，０００，０００．００ 河南欣辰实业有限公司往来款 ４，０００，０００．００ 丹阳市融华建筑工程有限公司往来款 ３，０３０，０００．００ 廊坊至诚商贸有限公司往来款 ５，５００，０００．００ 管理费用 １３，３９３，５８５．７３ 营业费用 １，５０８，０１１．４７ 其他 １，８８７，７３２．８６ 合 计 １８６，７３９，９６１．１８ 55 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 （２） 母公司数 项 目 金 额 盐城玉源置业有限公司 ４２，０００，０００．００ 河南鄄城黄河大桥投资有限公司 ２０，６５０，０００．００ 深圳市汇源丰贸易有限公司往来款 ３２，９７５，７７４．９７ 河南路桥建设有限公司往来款 ４，９００，０００．００ 北京德海贸易公司 ４，７８８，０５９．００ 北京北大未名生物制品有限公司往来款 １，７６０，０００．００ 南京浦口凃河农业开发中心 ６５０，０００．００ 路源交通投资 ６５４，５００．０９ 天津市江陵塑胶制品有限公司 ３００，０００．００ 邯郸华玉瓷业有限责任公司往来款 ２７７，６７５．７８ 山东华太光纤通信有限公司往来款 ５００，０００．００ 南京现代农业科技园核心区管理委员会往来款 ４７９，９５９．５３ 邯郸陶瓷研究院往来款 ５６２，３３７．５３ 景源大地投资有限公司往来款 ６５５，０００．００ 北京路源世纪投资管理有限公司 ２５０，０００．００ 管理费用 ３，６０７，１４１．６７ 小 计 １１５，０１０，４４８．５７ 七、关联方关系及其交易 １、存在控制关系的关联方： 注册 企业名称 主营业务范围 与本企业关系 经济类型 法人代表 地址 投资管理、咨询、技术 北京路源世纪投资管理有限公司 北京 第一大股东 有限公司 路 联 开发转让等 山东 山东华太光纤通信有限公司 生产销售光纤 子公司 有限公司 李银起 阳谷 河北 邯郸华玉瓷业有限责任公司 生产销售日用陶瓷 子公司 有限公司 黄 伟 峰峰 南京思源有机农业有限公司 南京 生产销售有机农产品 子公司 有限公司 赵云霞 河北 邯郸冀泰陶瓷有限公司 生产销售日用陶瓷 子公司的子公司 有限公司 张士成 峰峰 江苏 盐城思源棉业有限公司 皮棉、籽棉销售 子公司的子公司 有限公司 吴印红 盐城 北京玉源海亚置业有限公司 北京 房地产开发、销售；物 子公司 有限公司 赵云霞 业管理等 ２、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 北京路源世纪投资管理有限公司 ２８，８８０，０００．００ －－ －－ ２８，８８０，０００．００ 山东华太光纤通信有限公司 ５０，０００，０００．００ －－ －－ ５０，０００，０００．００ 南京思源有机农业有限公司 ５，５００，０００．００ ９，５００，０００．００ －－ １５，０００，０００．００ 56 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 邯郸华玉瓷业有限责任公司 １２５，９８０，０００．００ －－ －－ １２５，９８０，０００．００ 邯郸冀泰陶瓷有限公司 ＵＳＤ４６０，０００．００ －－ －－ ＵＳＤ４６０，０００．００ 盐城思源棉业有限公司 －－ ２，０００，０００．００ －－ ２，０００，０００．００ 北京玉源海亚置业有限公司 －－ ２８，０００，０００．００ －－ ２８，０００，０００．００ ３、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金 额 比例 金 额 比例 金额 比例 金 额 比例 北京路源世纪投资管理有限 ３２ ６００ ０００ ２８．４１％ －－ －－ －－ －－ ３２ ６００ ０００ ２８．４１％ 公司 山东华太光纤通信有限公司 ２５ ５００ ０００ ５１．００％ －－ －－ －－ －－ ２５ ５００ ０００ ５１．００％ 南京思源有机农业有限公司 ３，６９９，８５０ ６７．２７％ ９，５００，０００ ２０．７３％ －－ －－ １３，１９９，８５０ ８８．００％ 邯郸华玉瓷业有限责任公司 １１３ ３３０ ５００ ９０．００％ －－ －－ －－ －－ １１３ ３３０ ５００ ９０．００％ 邯郸冀泰陶瓷有限公司 ＵＳＤ２３０ ０００ ５０．００％ －－ －－ －－ －－ ＵＳＤ２３０ ０００ ５０．００％ 盐城思源棉业有限公司 １，８００，０００ ９０．００％ －－ －－ １，８００，０００ ９０．００％ 北京玉源海亚置业有限公司 １４，２８０，０００ ５１．００％ －－ －－ １４，２８０，０００ ５１．００％ ４、不存在控制关系的关联方的性质： 企业名称 与本公司关系 邯郸陶瓷集团有限责任公司 与本公司同一关键管理人员 邯郸陶瓷集团有限责任公司进出口部 与本公司同一关键管理人员 邯郸陶瓷集团有限责任公司花纸装潢厂 与本公司同一关键管理人员 邯郸陶瓷集团有限责任公司联合花纸厂 与本公司同一关键管理人员 邯郸陶瓷集团有限责任公司原材料公司 与本公司同一关键管理人员 邯郸陶瓷集团有限责任公司建筑瓷厂 与本公司同一关键管理人员 邯郸陶瓷集团有限责任公司高档瓷厂 与本公司同一关键管理人员 邯郸陶瓷集团有限责任公司梅梅建筑陶瓷公司 与本公司同一关键管理人员 邯郸陶瓷集团有限责任公司第五瓷厂 与本公司同一关键管理人员 邯郸美联陶瓷有限公司 与本公司同一关键管理人员 北京九台投资管理有限公司 本公司第二大股东 北京景源大地置业有限公司 本公司第三大股东 邯郸陶瓷总公司经销公司 与本公司同一关键管理人员 深圳汇源丰贸易有限公司 与本公司同一关键管理人员 ５、收购与租赁关联方资产、向关联方收取资金占用费及担保、质押： 57 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 （１） 本公司子公司南京思源有机农业有限公司（以下简称思源公司）与北京北大 未名生物制品有限公司（以下简称未名公司）签署了《盐城未名棉业有限公司股权转让 协议书》，未名公司将其持有的盐城未名棉业有限公司 ９０％转让给思源公司，转让价格为 １，８００，０００．００ 元；根据 ２００４ 年 ９ 月 ８ 日本公司、思源公司与未名公司签订的三方抵账 协议，三方一致同意以 １８０ 万元等值冲抵三方账项（详见附注十二、债务重组）。 （２） 本公司子公司邯郸华玉瓷业有限责任公司（以下简称瓷业公司）与邯郸陶瓷 集团有限责任公司（以下简称邯陶集团）签署《土地租赁协议书》，该协议有效日期从 ２００４ 年 ４ 月 １５ 日至 ２０５４ 年 ４ 月 １４ 日止，一次性支付租金为 １４５０ 万元；根据 ２００４ 年 ４ 月 ３０ 日本公司、瓷业公司与邯陶集团三方抵账协议，三方一致同意冲抵三方往来账（详 见附注十二、债务重组）。。 （３） 向关联方收取资金占用费 关联企业名称 年利率 发生额 计入财务费用 计入资本公积 邯郸陶瓷集团有限责任公司 ６．９０３％ １，４１９，９４８．０１ ４０７，２８６．２６ １，０１２，６６１．７５ 合 计 １，４１９，９４８．０１ ４０７，２８６．２６ １，０１２，６６１．７５ 本公司按约定的利率与实际占用金额计算出发生资金占用费，按 １ 年期存款利率（１．９８％）计入本期 财务费用，剩余的占用费全部计入资本公积。 （４） 公司第一大股东北京路源世纪投资管理有限公司以其持有的本公司股份 ２，７６０ 万股质押为本公司从华夏银行北京长安支行的 ５３００ 万元借款进行担保。 ６、销售货物： 企业名称 ２００４ 年度 ２００３ 年度 邯郸陶瓷集团有限责任公司进出口部 １０，９０７，７１３．２８ ８，９９６，１９８．００ 深圳汇源丰贸易有限公司 ４４，４８０，６８５．１７ －－ 注：关联方交易价格以市场价格计价。 ７、采购货物： 企业名称 ２００４ 年度 ２００３ 年度 邯陶集团有限责任公司花纸装潢厂 ７，６９９，０５３．２１ ３９ ７１４ ８４４．３４ 邯郸联合花纸厂 １３，８５７，４１９．９５ １１ ６４５ １８８．４４ 注：关联方交易价格以市场价格计价。 ８、提供资金 58 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 企业名称 ２００４ 年度累计提供资金 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日应收余额 深圳汇源丰贸易有限公司 １４９，１８８，０００．００ －２０，０００．００ 北大未名生物制品有限公司 ５０，８８６，０００．００ ０．００ 鄄城黄河大桥有限公司 ５７，９５０，０００．００ ３２，３５０，０００．００ 邯陶集团及其下属公司 ３５，７０９，９７９．７５ ４８，２９９，０７４．１９ 合 计 ２９３，７３３，９７９．７５ ８０，６２９，０７４．１９ ９、关联方应收应付款项余额： 企业名称 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日 应收账款 邯郸陶瓷集团有限责任公司进出口部 ２０，４０７，２１１．０５ １，０７８，４９７．７７ 邯郸陶瓷集团有限责任公司第五瓷厂 ３，７５９，４３５．８７ ３，７５９，４３５．８７ 邯郸陶瓷总公司经销公司 １ ２６４ ８３２．３１ １，２６４，８３２．３１ 深圳汇源丰贸易有限公司 ４，２２３，３２７．５４ 其他应收款 邯郸陶瓷集团有限责任公司第五瓷厂 １６７，２５０．００ １６７，２５０．００ 邯郸陶瓷集团有限责任公司建筑瓷厂 ５６０，０００．００ ５６０，０００．００ 邯陶集团有限公司梅梅建筑陶瓷公司 ４５，０００．００ ４５，０００．００ 邯郸美联陶瓷有限公司 ７３７，８８１．３９ ７３７，８８１．３９ 邯郸陶瓷集团有限公司 ３８，３１４，０２８．４８ ３５，７０７，２５３．０３ 邯郸陶瓷集团新坡建筑陶瓷有限公司 ２９１，４６０．００ 邯郸陶瓷集团有限责任公司高档瓷厂 ２，８０８，７０３．５３ 邯郸陶瓷集团陶瓷研究院 ４，６３９，７５０．７９ 鄄城黄河大桥有限公司 ３２，３５０，０００．００ 利多陶瓷 ７３５，０００．００ 应付账款 邯郸陶瓷集团有限责任公司花纸装潢厂 １，６３９，５３６．８７ １，８７３，０４６．６０ 邯郸陶瓷集团有限责任公司联合花纸厂 １，７５０，５８５．６２ ５８５，９１４．３９ 邯郸陶瓷集团有限责任公司原材料公司 －１４７，８５５．９３ －５３，２８７．９１ 其他应付款 北京路源世纪投资管理有限公司 １６，５２０．００ －－ 邯郸陶瓷集团陶瓷研究院 ７，６６０，７１３．０３ 八、或有事项 １、 本公司为河南孙口黄河公路大桥有限公司承接的孙口黄河公路大桥项目向工商银 59 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 行郑州未来支行申请贷款 １ 亿元人民币，向工商银濮阳支行申请贷款 ５７００ 万元人民币提供 建设期三年担保，担保类型为连带责任担保。该公司承诺大桥建成后收费权抵押给银行， 解除本公司担保，否则收费权归本公司所有，直到还清银行贷款本息为止。 ２、 本公司为邯郸陶瓷集团有限责任公司提供担保，担保类型为连带责任担保，银行 批准为其担保金额为 ２００５ 万元。 ３、 本公司为河南路桥建设股份有限公司提供担保，担保方式为互保，担保类型为连 带责任担保。本公司为其担保金额为 ４７００ 万元人民币。 ４、 为深圳市炯成投资有限公司（以下简称炯成公司）向华夏银行深圳分行罗湖支行 （以下简称罗湖支行）申请贷款 ６０００ 万元（授信额度）提供担保，担保类型为连带责任担 保，广西南宁桂源房地产有限公司为本公司出具了反担保。贷款行批准 ３０００ 万元短期贷款， 期限一年，从 ２００２ 年 ７ 月 ２ 日至 ２００３ 年 ７ 月 ２ 日（详见 ２００２ 年 ８ 月 １７ 日的《中国证券 报》和《证券时报》上的本公司 ２００２ 年半年度报告摘要）此笔贷款到期后炯成公司未能偿 还，因此罗湖支行诉本公司及炯成公司，由广东省深圳市中级人民法院受理后公开进行审 理，根据广东省深圳市中级人民法院（２００３）深中法民二初字第 ３７２ 号民事判决书，由本 公司对上述债务承担连带清偿责任，判决的承担连带责任的金额为 ３１，１２１，２００．４４ 元，本 公司正积极与罗湖支行、炯成公司协商解决办法，并保留对炯成公司及反担保方提起法律 诉讼的权利，因此公司按被深圳中院判决的承担连带责任金额的 ５０％计提预计负债 １５，５６０，６００．２２ 元（详见 ２００４ 年 １２ 月 ２９ 日的《中国证券报》和《证券时报》上的本公司 重大诉讼公告）。 ５、 为整合公司资产，本公司于 ２００２ 年 ３ 月与邯郸陶瓷集团有限责任公司共同出资设 立了邯郸华玉瓷业有限责任公司。经中国工商银行河北省分行银冀信（２００２）１０４ 号文批 准，中国工商银行邯郸分行彭城支行对本公司陶瓷业务的贷款合计 １４８７０ 万元人民币，由 邯郸华玉瓷业有限责任公司承接，本公司提供连带责任保证（详见 ２００２ 年 １１ 月 ６ 日《中 国证券报》和《证券时报》）；截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日本公司为邯郸华玉瓷业有限责任公司 担保总额为 １５９４１ 万元。 ６、 为本公司子公司南京思源有机农业有限公司银行借款 ３００ 万元提供担保。 九、承诺事项 本期公司无需要说明的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项 60 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 十一、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项 十二、债务重组 １、根据 ２００４ 年 ９ 月 ８ 日本公司、北京北大未名生物制品有限公司（以下简称未名公 司）与公司子公司南京思源有机农业有限公司（以下简称思源公司）签订的三方抵账协议， 思源公司受让未名公司持有的盐城未名棉业有限公司 ９０％的股权（协议价为 １８０ 万元），增 加其长期股权投资，增加其应付本公司款项；本公司减少应收未名公司 １８０ 万元的应收款 项，同时增加应收思源公司的款项。由于该交易三方一致同意以 １８０ 万元等值冲抵三方账 项，未出现债务重组损失或收益。 ２、根据 ２００４ 年 ４ 月 ３０ 日本公司、邯郸陶瓷集团有限责任公司（以下简称邯陶集团） 与本公司子公司邯郸华玉瓷业有限责任公司（以下简称瓷业公司）签署三方抵账协议；以 及瓷业公司与邯陶集团与 ２００４ 年 ４ 月 １５ 日签署的《土地租赁协议书》，该协议有效日期从 ２００４ 年 ４ 月 １５ 日至 ２０５４ 年 ４ 月 １４ 日止，瓷业公司一次性支付给邯陶集团租金为 １４５０ 万 元；截至 ２００４ 年 ３ 月 ３１ 日瓷业公司为邯陶集团代偿职工集资款本息 ７６６．８０ 万元；瓷业公 司改制前为邯陶集团向银行贷款 ５００ 万元用于邯陶集团新坡基地建设，截至 ２００４ 年 ３ 月 ３１ 日瓷业公司为上述事项垫付本息合计 ９２４．７１ 万元； ２００３ 年 ５ 月 ２９ 日本公司与邯陶集团 签署一份借款协议，邯陶集团向本公司借款 ２０２５ 万元，用于偿还其所欠华夏证券上海分公 司的借款本息，截至 ２００４ 年 ３ 月 ３１ 日邯陶集团尚欠本公司本息合计 ２０，４１３，６６１．４２ 元。 三方一致同意，瓷业公司应付邯陶集团土地租金县用于抵消邯陶集团欠瓷业公司上述债务 中等额部分。其余尚未偿还部分以及新产生的利息另行协商还款方案。 十三、净资产收益率、每股收益及非经常性损益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ６．２２％ ６．０１％ ０．２２８ ０．２２８ 营业利润 －８．４７％ －８．１８％ －０．３１１ －０．３１１ 净利润 －８．３２％ －８．０３％ －０．３０５ －０．３０５ 扣除非经常性损益 －９．１１％ －８．７９％ －０．３３４ －０．３３４ ２００４ 年度非经常性损益项目及其金额 61 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 金额 各种形式的政府补贴 ２６５，０００．００ 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 １０，６０３，３９１．０４ 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值 －１５，７００，７２３．４７ 准备后的其他各项营业外收入、支出 咨询服务费收入 ８，１５０，２０６．７５ 合 计 ３，３１７，８７４．３２ 第十一节、备查文件目录 一、载有董事长签名的年度报告文本 二、载有法定代表人、主管会计工作负责人签名盖章的财务报告文本 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的所有公司文件的正本 及公告原稿 四、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本 五、公司章程文本 公司备查文件完整，存放于公司董事会秘书处 河北华玉股份有限公司董事会 董事长签名： 二 OO 五年四月二十二日 62 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 资 产 负 债 表 编制单位：河北华玉股份有限公司 单位：人民币元 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日 资 产 注释 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 六、1 １８５，９４０，２３０．６１ １１４ ３３０ １７０．５５ ３９７ ７７１ ９０２．１０ ２８０ ９４２ １１４．０７ 短期投资 应收票据 ３０ ０００．００ 应收股利 应收利息 应收帐款 六、２ ７９，２３３，４２２．２７ ６０ ５８２ ５７８．２４ 其他应收款 六、３ ２４５，５８８，４９７．０６ ２３０ ８８７ ４７９．２４ １４８ ０７８ ３２２．９９ １５４ ９０１ ７９１．９７ 预付帐款 六、４ ４８，８８４，６５３．９８ ４２ ０００ ０００．００ ５６ ５９５ ３３２．９２ ５０ ０００ ０００．００ 应收补贴款 存 货 六、５ ９９，４７７，４５７．７１ ９３０ ０００．００ ８５ ３７０ ７２３．５９ ９３０ ０００．００ 待摊费用 六、６ ３８８ ５８２．３７ １５８ ２５０．００ 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流 动 资 产 合 计 ６５９ １２４ ２６１．６３ ３８８ １４７ ６４９．７９ ７４８ ８１７ ４４２．２１ ４８６ ９３２ １５６．０４ 长期投资： 长期股权投资 六、７ １５４ ０６７ ９５０．０９ ３１４ ０７７ １２６．１７ １５４ ０６７ ９５０．０９ ３００ ５５９ ９１１．３９ 长期债权投资 长期投资合计 １５４ ０６７ ９５０．０９ ３１４ ０７７ １２６．１７ １５４ ０６７ ９５０．０９ ３００ ５５９ ９１１．３９ 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 六、８ ２６５ ９３５ ９２７．０８ ２５ ３１０ ４５６．４８ ２５９ ８７７ ３７２．３４ ２２ ８５８ １１１．１７ 减：累计折旧 六、８ １０４ ９５４ ７０６．４２ ２ ５４６ ００８．７８ ９５ １７５ ５０８．８６ ７６７ ７８６．９８ 固定资产净值 六、８ １６０ ９８１ ２２０．６６ ２２ ７６４ ４４７．７０ １６４ ７０１ ８６３．４８ ２２ ０９０ ３２４．１９ 减：固定资产减值准备 六、８ 固定资产净额 六、８ １６０ ９８１ ２２０．６６ ２２ ７６４ ４４７．７０ １６４ ７０１ ８６３．４８ ２２ ０９０ ３２４．１９ 工程物资 六、９ ３７ ４８８ ５６５．４１ ３７ ０５９ ３６５．４１ 在建工程 六、10 ２３ ７７４ ３７９．４３ ３ ８３２ ４４９．６７ ３８ ５６９ ４６１．１４ ８ ８３２ ４４９．６７ 固定资产清理 固 定 资 产 合 计 ２２２ ２４４ １６５．５０ ２６ ５９６ ８９７．３７ ２４０ ３３０ ６９０．０３ ３０ ９２２ ７７３．８６ 无形资产及其他资产： 无形资产 六、11 ４１７ ８８９．００ １２０ ０００．００ ２１３ ５１０．００ 长期待摊费用 六、12 ３９ ５３６ ４５２．９６ ２５ ７０１ ２０４．８１ 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 ３９ ９５４ ３４１．９６ １２０ ０００．００ ２５ ９１４ ７１４．８１ 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 １ ０７５ ３９０ ７１９．１８ ７２８ ９４１ ６７３．３３ １ １６９ １３０ ７９７．１４ ８１８ ４１４ ８４１．２９ 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 63 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 资 产 负 债 表 （续） 编制单位：河北华玉股份有限公司 单位：人民币元 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日 负债及股东权益 注释 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 六、１３ ３７１ １５５ ０１７．００ ２１９ ０００ ０００．００ ３２８ ８６５ ０１７．００ １５９ ０００ ０００．００ 应付票据 六、１４ ４０ ０００ ０００．００ ２０ ０００ ０００．００ ２００ ０２０ ０００．００ １５６ ０００ ０００．００ 应付帐款 六、１５ ３２ １７０ ７９６．０４ １ １７３ ６２５．５０ ３１ １９１ ４０６．６９ 预收帐款 六、１６ ８ ６７９ ８２３．２１ ５ ２５４ ７１０．２２ 应付工资 ３３４ ５８９．３０ ２６６ ４３４．２０ ４４ ４５０．００ 应付福利费 １４ ６６１ ７１８．５２ ７８ ２７３．３０ １２ ５２５ ４８２．９２ ７０ ５７５．５９ 应付股利 应交税金 六、１７ １ ８６９ ９１２．１４ － ８９７ ８４５．５９ － １５４ ００７．０４ － １ ２２６ ６２１．４０ 其他应交款 六、１８ ８７ ９８８．９４ ２５ ０２０．１３ ９３ ００５．８７ １２ １０４．５４ 其他应付款 六、１９ ９９ ９００ ２６８．０１ ５５ １１０ １８５．８０ ４０ ０６６ ０１８．２６ １６ ９６４ ３６５．３６ 预提费用 六、２０ ２ ３１１ １２９．３２ １ ６５５ ７０６．４１ １ ３３２ ９５７．３３ 预计负债 六、２１ １５ ５６０ ６００．２２ １５ ５６０ ６００．２２ 一年内到期的长期负债 六、２２ ５ ３４０ ０００．００ １３ ０４０ ０００．００ 其他流动负债 六、２３ １３ ９１３ ８３４．２６ ２０ ７３０ ０２３．７５ 流 动 负 债 合 计 ６０５ ９８５ ６７６．９６ ３１１ ９７１ ９９９．９７ ６５３ ００９ ０６５．００ ３３０ ８２０ ４２４．０９ 长期负债： 长期借款 六、２４ ４ ５００ ０００．００ ３８ ３００ ０００．００ ３６ ０００ ０００．００ 应付债券 长期应付款 专项应付款 １ ７４０ ７０８．８６ １ ２９３ ４５８．８６ 其他长期负债 长 期 负 债 合 计 ６ ２４０ ７０８．８６ ３９ ５９３ ４５８．８６ ３６ ０００ ０００．００ 递延税项： 递延税款贷项 负 债 合 计 ６１２ ２２６ ３８５．８２ ３１１ ９７１ ９９９．９７ ６９２ ６０２ ５２３．８６ ３６６ ８２０ ４２４．０９ 少数股东权益 ４２ ５７５ ０１７．２１ ２３ ５６４ ７４７．８２ 股东权益： 股本 六、２５ １１４ ７２０ ０００．００ １１４ ７２０ ０００．００ １１４ ７２０ ０００．００ １１４ ７２０ ０００．００ 减：已归还投资 股本净额 １１４ ７２０ ０００．００ １１４ ７２０ ０００．００ １１４ ７２０ ０００．００ １１４ ７２０ ０００．００ 资本公积 六、２６ ２６２ ６１０ ６８６．７２ ２６２ ６１０ ６８６．７２ ２６０ ００６ ３５５．６６ ２６０ ００６ ３５５．６６ 盈余公积 六、２７ ２０ ０４４ ２１５．２９ １９ ５６３ ２１８．０２ ２０ ０４４ ２１５．２９ １９ ５６３ ２１８．０２ 其中：公益金 ６ ７１９ ２６３．９６ ６ ５５８ ９３１．５４ ６ ７１９ ２６３．９６ ６ ５５８ ９３１．５４ 未分配利润 六、２８ ２３ ２１４ ４１４．１４ ２０ ０７５ ７６８．６２ ５８ １９２ ９５４．５１ ５７ ３０４ ８４３．５２ 股 东 权 益 合 计 ４２０ ５８９ ３１６．１５ ４１６ ９６９ ６７３．３６ ４５２ ９６３ ５２５．４６ ４５１ ５９４ ４１７．２０ 负债和股东权益总计 １ ０７５ ３９０ ７１９．１８ ７２８ ９４１ ６７３．３３ １ １６９ １３０ ７９７．１４ ８１８ ４１４ ８４１．２９ 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 64 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位：河北华玉股份有限公司 单位：人民币元 2004 年度 2003 年度 项 目 注释 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 六、２９ ２１４ ０９０ ３８０．９３ ２０４ ５６４ ８２６．３９ 减：主营业务成本 六、29 １８６ ７８５ １０７．８３ １６７ ０４７ ７９５．８１ 主营业务税金及附加 六、30 １ １２８ ２５３．７７ １ ０２１ ９２７．７１ 二、主营业务利润 ２６ １７７ ０１９．３３ ３６ ４９５ １０２．８７ 加：其他业务利润 六、31 ８ ９１７ ２０８．６５ ８ ９１２ ０５０．９２ ６ ５００ １６６．５２ ６ ５３４ ７２８．０６ 减：营业费用 ４ ０４６ ０５０．６２ ７ ３７１ ２３９．９４ 管理费用 六、32 ５３ ００１ ９０４．６１ ２５ ３９２ ０７４．８０ ２６ １５３ ４６４．１７ １１ ５５９ ２１７．９２ 财务费用 六、33 １３ ６７３ ０７５．０８ ７ ３６９ ６１２．９６ １４ ２８０ ２４８．６６ ４ ３７３ ８６３．８６ 三、营业利润 － ３５ ６２６ ８０２．３３ － ２３ ８４９ ６３６．８４ － ４ ８０９ ６８３．３８ － ９ ３９８ ３５３．７２ 加：投资收益 六、34 １４ ０００ ０００．００ ２ １８１ １６２．１６ １３ ５４４ ９１４．７３ １６ ２６５ １５４．３６ 补贴收入 ２６５ ０００．００ １８９ ４２５．００ 营业外收入 ７５ ６４７．９０ ８０５ ２１７．７３ 减：营业外支出 １５ ７７６ ３７１．３７ １５ ５６０ ６００．２２ ６５ ００１．５９ 四、利润总额 － ３７ ０６２ ５２５．８０ － ３７ ２２９ ０７４．９０ ９ ６６４ ８７２．４９ ６ ８６６ ８００．６４ 减：所得税 １ ７４６．０５ ２ ０４３ ６２２．７１ 少数股东收益 － ２ ０８５ ７３１．４８ ３１８ ７００．８８ 五、净利润 － ３４ ９７８ ５４０．３７ － ３７ ２２９ ０７４．９０ ７ ３０２ ５４８．９０ ６ ８６６ ８００．６４ 加：年初未分配利润 ５８ １９２ ９５４．５１ ５７ ３０４ ８４３．５２ ５１ ９５２ ２７８．０７ ５１ ４６８ ０６２．９８ 盈余公积转入数 六、可供分配利润 ２３ ２１４ ４１４．１４ ２０ ０７５ ７６８．６２ ５９ ２５４ ８２６．９７ ５８ ３３４ ８６３．６２ 减：提取法定公积金 ７０７ ９１４．９８ ６８６ ６８０．０７ 提取法定公益金 ３５３ ９５７．４８ ３４３ ３４０．０３ 七、可供股东分配的利润 ２３ ２１４ ４１４．１４ ２０ ０７５ ７６８．６２ ５８ １９２ ９５４．５１ ５７ ３０４ ８４３．５２ 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 ２３ ２１４ ４１４．１４ ２０ ０７５ ７６８．６２ ５８ １９２ ９５４．５１ ５７ ３０４ ８４３．５２ 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 － － － － 2.自然灾害发生损失 － － － － 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 － － － － 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 － － － － 5.债务重组损失 － － － － 6.重大会计差错更正减少利润总额 － － ３，３２６，４３４．４７ ３，３２６，４３４．４７ 注：“其他”为重大会计差错更正 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 65 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 现 金 流 量 表 2004 年度 编制单位：河北华玉股份有限公司 单位：人民币元 一、经营活动产生的现金流量： 行次 注释 合并会计报表 母公司会计报表 销售商品、提供劳务收到的现金 １ ２０８ １６５ ８５６．５２ ８ ５７９ １６５．００ 收到的税费返还 ３ 收到的其他与经营活动有关的现金 ８ 六、35 １２０ ５９５ ４０２．３６ ７６ ７８５ ８０４．４０ 现金流入小计 ９ ３２８ ７６１ ２５８．８８ ８５ ３６４ ９６９．４０ 购买商品、接受劳务支付的现金 １０ １７７ ３８２ ８０９．４９ 支付给职工以及为职工支付的现金 １２ ３４ ０１７ １５２．１７ ６６８ ８８０．１７ 支付各项税款 １３ １０ ３８６ ７０２．８６ ８１０ ３７４．５６ 支付的其他与经营活动有关的现金 １８ 六、36 １８６ ７３９ ９６１．１８ １１５ ０１０ ４４８．５７ 现金流出小计 ２０ ４０８ ５２６ ６２５．７０ １１６ ４８９ ７０３．３０ 经营活动产生的现金流量净额 ２１ － ７９ ７６５ ３６６．８２ － ３１ １２４ ７３３．９０ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 ２２ 取得投资收益所收到的现金 ２３ １４ ０００ ０００．００ １４ ０００ ０００．００ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金净额 ２５ 收到的其他与投资活动有关的现金 ２８ ８８９ ８８４．８６ 现金流入小计 ２９ １４ ８８９ ８８４．８６ １４ ０００ ０００．００ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ３０ ４ ２２６ ９２５．３５ ２ ２０３ ７５８．００ 投资所支付的现金 ３１ ２３ ７８０ ０００．００ 支付的其他与投资活动有关的现金 ３５ 现金流出小计 ３６ ４ ２２６ ９２５．３５ ２５ ９８３ ７５８．００ 投资活动产生的现金流量净额 ３７ １０ ６６２ ９５９．５１ － １１ ９８３ ７５８．００ 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 ３８ １４ ２１５ ８６４．００ 借款所收到的现金 ４０ ３４９ ５９０ ０００．００ １８４ ０００ ０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 ４３ 现金流入小计 ４４ ３６３ ８０５ ８６４．００ １８４ ０００ ０００．００ 偿还债务所支付的现金 ４５ ３４８ ８００ ０００．００ １６０ ０００ ０００．００ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ４６ ２１ ７３５ １２８．１８ １１ ５０３ ４５１．６２ 支付的其他与筹资活动有关的现金 ５２ １３６ ０００ ０００．００ １３６ ０００ ０００．００ 现金流出小计 ５３ ５０６ ５３５ １２８．１８ ３０７ ５０３ ４５１．６２ 筹资活动产生的现金流量净额 ５４ － １４２ ７２９ ２６４．１８ － １２３ ５０３ ４５１．６２ 四、汇率变动对现金的影响额 ５５ 五、现金及现金等价物净增加额 ５６ － ２１１ ８３１ ６７１．４９ － １６６ ６１１ ９４３．５２ 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 66 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 现 金 流 量 表 附 表 2004 年度 编制单位：河北华玉股份有限公司 单位：人民币元 补 充 资 料 行次 注释 合并会计报表 母公司会计报表 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 ５７ － ３４ ９７８ ５４０．３７ － ３７ ２２９ ０７４．９０ 加：少数股东收益 ５８ － ２ ０９６ ５７９．４６ 计提的资产减值准备 ２６ １４５ ６５７．４４ １６ ０６９ ６０１．７２ 固定资产折旧 ５９ ９ ７１３ ７５４．７１ １ ７７８ ２２１．８０ 无形资产摊销 ６０ ９２ ６２１．００ ８０ ０００．００ 长期待摊费用摊销 ６１ ８２２ ８２１．１５ 待摊费用减少（减：增加） ６４ ６１０ ７００．１５ １５８ ２５０．００ 预提费用增加（减：减少） ６５ ９７８ １７１．９９ １ ６５５ ７０６．４１ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 ６６ 固定资产报废损失 ６７ 财务费用 ６８ １３ ６４３ ８４５．８８ ７ ３６９ ６１２．９６ 投资损失（减：收益） ６９ － １４ ０００ ０００．００ － ２ １９２ ０１０．１４ 递延税款贷项（减：借项） ７０ 存货的减少（减：增加） ７１ － １１ ８２８ ０７２．６７ 经营性应收项目的减少（减：增加） ７２ － １５７ １２３ １８２．００ － ６７ ９８５ ６８７．３７ 经营性应付项目的增加（减：减少） ７３ ７２ ６９２ ８３５．１４ ３３ ６１０ ０４５．４０ 预计负债增加 ７４ １５ ５６０ ６００．２２ １５ ５６０ ６００．２２ 经营活动产生的现金流量净额 ７５ － ７９ ７６５ ３６６．８２ － ３１ １２４ ７３３．９０ 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 ７６ 一年内到期的可转换公司债券 ７７ 融资租赁固定资产 ７８ ３、现金及现金等价物增加情况： 现金的期末金额 ７９ １８５ ９４０ ２３０．６１ １１４ ３３０ １７０．５５ 减：现金的期初余额 ８０ ３９７ ７７１ ９０２．１０ ２８０ ９４２ １１４．０７ 加：现金等价物的期末余额 ８１ 减：现金等价物的期初余额 ８２ 现金及现金等价物净增加额 ８３ － ２１１ ８３１ ６７１．４９ － １６６ ６１１ ９４３．５２ 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 67 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 合并资产减值准备明细表 2004 年 12 月 31 日 编制单位：河北华玉股份有限公司 单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 ２０，３８０，４２４．２０ ２６，４９５，３０８．５１ － ４６，８７５，７３２．７１ 其中：应收帐款 １１，７８４，２１８．１９ ８，１７４，３１１．１２ － １９，９５８，５２９．３１ 其他应收款 ８，５９６，２０６．０１ １８，００８，２４８．４０ － ２６，６０４，４５４．４１ 二、短期投资跌价准备合计 － － － － 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 １，２０３，０１４．０１ － － １，２０３，０１４．０１ 其中：库存商品 １，０３６，５９７．９９ １，０３６，５９７．９９ 原材料 １６６，４１６．０２ １６６，４１６．０２ 四、长期投资减值准备合计 １，２０８，７０２．６２ － － １，２０８，７０２．６２ 其中：长期股权投资 １，２０８，７０２．６２ １，２０８，７０２．６２ 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 － － － － 其中：房屋、建筑物 － 机器设备 － 六、无形资产减值准备 － － － － 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 － － － － 八、委托贷款减值准备 － － － － 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 68 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 2004 年度 编制单位：河北华玉股份有限公司 单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 ８，１８６，００２．０４ １６，０６９，６０１．７２ － ２４，２５５，６０３．７６ 其中：应收帐款 － 其他应收款 ８，１８６，００２．０４ １６，０６９，６０１．７２ ２４，２５５，６０３．７６ 二、短期投资跌价准备合计 － － － － 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 － － － － 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 － － － － 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 － － － － 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 － － － － 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 69 河北华玉股份有限公司 2004 年年度报告 合并利润表附表 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ６．２２％ ６．０１％ ０．２２８ ０．２２８ 营业利润 －８．４７％ －８．１８％ －０．３１１ －０．３１１ 净利润 －８．３２％ －８．０３％ －０．３０５ －０．３０５ 扣除非经常性损益 －９．１１％ －８．７９％ －０．３３４ －０．３３４ 70