广东甘化(000576)2003年年度报告

THE JIANGMEN SUGARCANE C H E M I C A L FA C TO RY （ G R O U P ） C O . , LT D 目 录 一、 公司基本情况简介 -------- 1 二、 会计数据和业务数据摘要 -------- 3 三、 股本变动及股东情况 -------- 4 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况------ 7 五、 公司治理结构 --------10 六、 股东大会情况简介 --------12 七、 董事局报告 --------13 八、 监事会报告 --------32 九、 重要事项 --------34 十、 财务报告 --------37 十一、备查文件目录 --------70 2003 Annual Report 重要提示：本公司董事局及其董事保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人周润先生、主管会计工作负责人雷忠先生及 会计机构负责人冯景锋先生声明：保证年度报告中财务报告 的真实、完整。 深圳鹏城会计师事务所对本公司 2003 年度财务报告出 具了标准无保留意见的审计报告。 一、公司基本情况简介 ㈠公司法定中文名称： 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 公司法定英文名称： THE JIANGMEN SUGARCANE CHEMICAL FACTORY（GROUP）CO.,LTD （英文缩写为 JSCC） ㈡公司法定代表人：周 润 ㈢公司董事局秘书：沙 伟 联系地址：广东省江门市甘化路 62 号 电 话：（0750）3365000 传 真：（0750）3361973 电子信箱：jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn ㈣公司注册地址：广东省江门市甘化路 56 号 公司办公地址：广东省江门市甘化路 62 号 1 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 邮 政 编 码 ：529030 公司国际互联网网址：www.ganhua.com.cn 公司电子信箱：jmganhua＠pub.jiangmen.gd.cn ㈤公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证 券时报》 。 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： http：//www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司企业管理部 ㈥公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：广东甘化 公司股票代码：000576 ㈦其他有关资料： 1、公司首次注册或变更注册日期、地点 公司首次注册日期及地点： 1993 年 4 月 15 日在广东省工商行政管理局注册 变更注册日期及地点： 2003 年6 月9 日在广东省工商行政管理局变更注册登记 2、企业法人营业执照注册号：4400001000871 3、税务登记号码：440701190357288 4、公司未流通股票的托管机构名称： 江门华林证券有限责任公司 5、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址 会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务所 办公地址：深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦五楼 2 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 二、会计数据和业务数据摘要 ㈠本年度公司利润情况 单位：人民币元 利润总额： 10,257,505.34 净利润： 9,548,205.18 扣除非经常性损益后的净利润： 3,730,867.56 主营业务利润： 102,798,090.57 其他业务利润： 882,859.46 营业利润： 2,517,751.43 投资收益： 8,556,707.95 补贴收入： 181,559.34 营业外收支净额： -998,513.38 经营活动产生的现金流量净额： 3,730,790.16 现金及现金等价物净增减额： 926,755.33 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额： 项目 金额 补贴收入 181,559.34 营业外收入 122,067.50 营业外支出 1,120,580.88 股权转让收益 4,926,390.40 减值准备转回 1,707,901.26 合计 5,817,337.62 营业外收入 营业外支出 个别认定计提的坏账准备 合计 ㈡截至本报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 2001 年 2003 年 2002 年 调整前 调整后 主营业务收入 504,693,509.03 938,169,378.22 856,133,918.12 856,133,918.12 净利润 9,548,205.18 -246,031,129.75 27,792,057.76 23,657,777.76 总资产 1,497,171,311.63 1,580,483,244.00 1,977,635,058.45 1,633,087,313.53 股东权益（不含少数股东权益） 730,765,001.93 723,357,224.79 971,912,261.10 962,448,049.23 每股收益 0.04 -0.99 0.11 0.1 加权平均每股收益 0.04 -0.99 0.11 0.1 扣除非经常性损益后的每股收益 0.02 -0.91 0.02 0.01 每股净资产 2.95 2.92 3.93 3.89 调整后的每股净资产 2.87 2.81 3.63 3.61 每股经营活动产生的现金流量净额 0.02 0.42 -0.3 -0.3 净资产收益率（%） 1.31% -34.01 2.86 2.47 加权平均净资产收益率（%） 1.31% -29.31 2.89 2.47 3 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 报告期末利润表附表 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 14.07% 14.12% 0.42 0.42 营业利润 0.34% 0.35% 0.01 0.01 净 利 润 1.31% 1.31% 0.04 0.04 扣除非经常性损益后的净利润 0.51% 0.51% 0.02 0.02 ㈢报告期内股东权益变动情况及原因 单位：人民币元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 （股） （元） （元） （元） （元） （元） 期初数 247,598,624.00 599,049,068.99 96,906,227.30 19,259,721.12 -220,196,695.50 723,357,224.79 本期增加 9,548,205.18 9,548,205.18 本期减少 2,140,428.04 2,140,428.04 期末数 247,598,624.00 596,908,640.95 96,906,227.30 19,259,721.12 -210,648,490.32 730,765,001.93 原资产评估增值部分摊 变动原因 销减少 294 万元，拨入环 保补助资金增加 80 万元 本年净利润增加 三、股本变动及股东情况 ㈠股本变动情况 1、股份变动情况表（截止 2003 年 12 月 31 日） 2003 年度公司股份变动情况表 数量单位：股 本 次 变 动 增 减（+、-） 本次变动前 公积金 增 本次变动后 配股 送股 其他 小计 转 股 发 一、未上市流通股份 1、发起人股份 95,558,668 95,558,668 其中：国家持有股份 88,747,468 88,747,468 境内法人持有股份 6,811,200 6,811,200 境外法人持有股份 其 他 2、募集法人股份 48,936,690 48,936,690 3、内部职工股 4、优先股或其他 4 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 其中：转配股 未上市流通股份合计 144,495,358 144,495,358 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 103,103,266 103,103,266 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其 他 已上市流通股份合计 103,103,266 103,103,266 三、股份总数 247,598,624 247,598,624 2、股票发行与上市情况 ⑴到报告期末为止的前三年公司无股票发行情况。 ⑵报告期内公司股份总数及结构未发生变动。 ⑶经中国证监会和深交所批准，公司内部职工股已于 1995 年 5 月 3 日全部上市流通，目前已没有内部职工股。 ㈡股东情况介绍 1、截止 2003 年末公司股东总数为 51644 户。 2、公司前十名股东持股情况 年度内 股东性质（国 序 年末持股数量 持股比例 股份类别 质押或冻结 股东名称 股份增减 有股东或外 号 （股） （%） （已流通或未流通） 的股份数量 （+、-） 资股东） 1 江门市资产管理委员会办公室 0 88,747,468 35.84 未流通 59,000,000 国有股东 2 江门市光达实业有限公司 0 10,373,550 4.19 未流通 0 3 江门群益造纸厂 0 10,120,902 4.09 未流通 0 4 江门甘化综合厂 0 4,386,888 1.77 未流通 0 5 中国工商银行广东省信托投资公司 0 3,960,000 1.60 未流通 0 6 江门光华印刷厂 0 3,361,578 1.36 未流通 0 7 广东中轻南方炼糖纸业有限公司 20000 2,090,000 0.84 注（5） 0 8 番禺紫坭糖厂 0 1,380,456 0.56 未流通 0 9 中国银行江门分行 0 1,275,120 0.51 未流通 0 10 大连华信信托投资股份有限公司 0 871,200 0.35 未流通 0 注：①公司前十名股东之间无关联关系，也不存在《上市公司股东持股变动信 息披露管理办法》规定的一致行动人关系。 ②公司前 10 名股东中无外资股东，也无战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况。 ③报告期内，公司控股股东未发生变化，唯一持有公司 5%以上股份的股东 5 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 为代表国家持有股份的单位：江门市资产管理委员会办公室。 ④公司国有股股东江门市资产管理委员会办公室于 2002 年 7 月 26 日将持 有的我司国有股中的 44000000 股质押给中国建设银行江门分行为我司贷款提供 担保（详见 2002 年 7 月 31 日的《中国证券报》和《证券时报》 ）。另有 15000000 股于 2003 年 1 月 28 日被新疆维吾尔自治区高级人民法院冻结（详见 2003 年 2 月 20 日的《中国证券报》和《证券时报》 ）。后江门市财政局向最高人民法院执 行工作办公室反映该情况，最高院在 2003 年 6 月对江门市财政局执行异议书的 复函中称，该院已将该案的处理意见以[2002]执监字第 172-1 号函复新疆维吾尔 自治区高级人民法院，要求新疆高院纠正其执行错误。但我司于 2004 年 1 月 14 日又收到新疆维吾尔自治区高级人民法院[2001]新执字 1-1-1 号《协助执行通知 书》，称该院于 2004 年 1 月 9 日依法续冻了江门市财政局（与江门市资产管理委 员会办公室合署）持有的“广东甘化”国有股 1500 万股，并依法追加冻结 500 万股，目前合计冻结“广东甘化”国有股 2000 万股。 ⑤中轻南方炼糖纸业有限公司所持本公司股票 2090000 股中，1980000 股为 法人股，110000 股为流通股。 3、公司控股股东及实际控制人情况 公司控股股东为江门市资产管理委员会办公室，是江门 市政府直属的资产管理部门、事业单位法人，其负责人为易 中强。报告期内公司控股股东没有发生变更。 江门市资产管理委员会办公室在行使股东权力时将国 有股委托给江门甘化集团有限公司经营管理，故江门甘化集 团有限公司为本公司的实际控制人。该公司成立于 1996 年， 注册资本为 3 亿元。企业类型为国有独资有限责任公司，是 江门市政府授权经营管理国有资产的企业集团。法定代表人 为周润。经营范围为本企业自产产品及相关技术的出口，生 产、科研所需原辅材料等商品及技术的进口；进料加工和“三 6 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 来一补”业务；投资办实业；销售：金属材料、普通机械、 交通运输设备、电器机械及器材、电子产品及通信设备、化 工原料、五金、交电、化工、百货、日用杂品、单项经营商 品房。 4、公司无其他持股 10%以上的法人股东。 5、公司前 10 名流通股股东情况 年末持有流通股 所持股份种类 股东名称 的数量（股） （A、B、H 股或其他） 毕 成 355,118 A股 上海轻工实业有限公司 333,701 A股 国元证券有限责任公司 296,600 A股 上海轻工综合商社 214,500 A股 王艳萍 195,000 A股 李建华 160,500 A股 黄建雄 147,804 A股 高玉宝 141,918 A股 海口华盟典当有限责任公司 135,000 A股 徐 萍 132,800 A股 公司未知前 10 名流通股东间是否存在关联关系或《上市 公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人关 系。 四、公司董事、监事、高级管理人员和员工情况 ㈠董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 持本公司股票 姓名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 数量（股） 年初 年末 周 润 董事局主席 男 52 2002.5—2005.5 16965 16965 邹敦华 董事、总裁 男 41 2002.5—2005.5 1500 1500 梁振耀 董事、党委书记 男 59 2002.5—2005.5 27378 27378 7 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 叶伟杰 董事 男 45 2002.5—2005.5 0 0 刘汉德 董事 男 40 2002.5—2005.5 0 0 陈伟雄 董事 男 42 2003.5—2005.5 0 0 刘志坚 独立董事 男 41 2002.5—2005.5 0 0 李连华 独立董事 男 42 2002.5—2005.5 0 0 赵华 独立董事 女 39 2003.5—2005.5 0 0 王若平 监事会主席 女 46 2002.5—2005.5 1755 1755 周景强 监事 男 45 2002.5—2005.5 0 0 肖方正 监事 男 41 2002.5—2005.5 0 0 廖永德 监事 男 51 2002.5—2005.5 0 0 何广钊 监事 男 42 2002.5—2005.5 0 0 黄惠秀 副总裁 女 49 2002.5—2005.5 3060 3060 陈伟健 副总裁 男 45 2002.5—2005.5 0 0 雷 忠 财务总监 男 36 2002.5—2005.5 0 0 沙 伟 董事局秘书 女 37 2002.5—2005.5 0 0 注：①公司现任董事、监事及高级管理人员所持本公司股份在本年度内无增减； ②公司董事在股东单位任职情况： 姓名 任 职 单 位 职务 任职期限 叶伟杰 江门市资产管理委员会办公室 主任助理 2000.3 刘汉德 广东中轻南方炼糖纸业有限公司 董事长兼总经理 2002.1-2005.1 2、年度报酬情况 公司参照同行业标准及本地区薪酬状况，结合公司经营 实绩确定以上人员的报酬。 ⑴在公司领取报酬的现任董事、监事及高级管理人员年 度报酬总额为 497410 元，金额最高的前三名董事的年度报酬 总额为 174720 元；金额最高的前三名高级管理人员的报酬总 额为 156000 元。 ⑵独立董事的年度津贴为 2 万元/年.人，独立董事出席 8 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 公司董事会和股东大会的差旅费及按公司章程行使职权所 需的合理费用，可在公司据实报销。 ⑶公司董事、监事和高级管理人员年度报酬 2 万元～3.9 万元的有 5 人；4 万元～5 万元的有 3 人；5 万元～6.3 万元 的有 3 人。 ⑷公司董事、监事和高级管理人员共 18 人，其中有 4 人不在本公司领取报酬：董事叶伟杰在江门市资产管理委员 会办公室领取报酬；董事刘汉德在广东中轻南方炼糖纸业有 限公司领取报酬；董事陈伟雄在江门甘化集团有限公司领取 报酬；监事周景强在江门甘化集团有限公司领取报酬。 3、报告期内离任的董事、监事和高级管理人员姓名及 离任原因 ⑴报告期内，公司无离任的董事、监事。 ⑵报告期内，公司未解聘总裁、副总裁、财务负责人、 董事局秘书等高级管理人员；经公司第四届董事局第十一次 会议审议通过，同意李秀平先生因工作变动原因辞去公司副 总裁职务。 ㈡公司员工情况 截止 2003 年末，公司共有在职员工 4137 人。需承担费 用的离退休职工 2553 人。 1、公司员工的教育程度及专业素质情况 公司员工中： 9 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 大学本科以上学历的有 96 人，占员工总数的 2.32%； 大专学历的有 267 人，占员工总数的 6.45%； 中专学历的有 167 人，占员工总数的 4.04%。； 有高级职称的有 18 人，占员工总数的 0.44%； 有中级职称的有 216 人，占员工总数的 5.22%； 有初级职称的有 248 人，占员工总数的 5.99%。 2、公司员工的专业构成情况 公司员工中： 生产人员有 3401 人，占员工总数的 82.21%； 销售人员有 64 人，占员工总数的 1.54%； 工程技术人员有 195 人，占员工总数的 4.71%； 财务人员有 72 人，占员工总数的 1.74%; 行政人员有 263 人，占员工总数的 6.36%。 五、公司治理结构 ㈠公司治理情况 公司自上市以来，严格按照《公司法》、 《证券法》和中 国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结 构，规范公司运作。近年来公司建立和健全了一系列规章制 度：按照《上市公司治理准则》修订了公司章程，制订了《股 东大会议事规则》 、《董事局议事规则》 、《监事会议事规则》 、 《信息披露制度》 、《独立董事工作制度》 、《关联交易管理办 10 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 法》、《募集资金管理办法》，使公司运作符合中国证监会和 国家经贸委发布的《上市公司治理准则》的要求。对照中国 证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司治理的 实际状况与该文件要求基本不存在差异。 ㈡独立董事履行职责情况 2003 年 5 月，公司 2002 年度股东大会通过了《修改公 司章程的议案》，增选了赵华女士出任本公司独立董事，使 公司独立董事的人数达到了有关规定的要求，公司三位独立 董事分别是财务、管理方面的专业人士，均十分关注公司经 营情况和运作的规范性，在履行职责中能保持充分的独立 性，切实履行了独立董事的职责。 ㈢本公司与控股股东 “五分开”的情况 公司具有独立完整的业务及自主经营能力，拥有独立的采 购、销售和生产、劳动、人事系统。与控股股东基本做到了 “五分开” 。 人员分开方面：公司人事任免严格按照《公司法》、《公 司章程》的规定进行；公司在劳动、人事及工资管理方面独 立管理，公司董事局主席、总裁、副总裁、财务负责人、董 事局秘书等高级管理人员均在上市公司领取报酬； 资产分开方面：公司拥有独立于控股股东的生产系统、 配套设施、房屋所有权、土地使用权、工业产权和非专利技 术等有形和无形资产； 11 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 财务分开方面：公司设置了独立的财务会计部门，并建 立了独立健全的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行 开设帐户，依法独立纳税； 业务分开方面：公司业务系统完全独立于控股股东，公司 拥有独立的生产经营系统，辅助系统和相应的配套设施，公司 具有自主经营能力； 机构分开方面：虽然公司实际控制人租赁本公司办公大 楼办公，但公司机构设置独立、完整、科学，公司的相应部 门与控股股东及其关联企业的内设机构之间没有上下级关 系。 ㈣报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖 励制度的建立、实施情况 公司已初步建立了高级管理人员绩效评价体系，按照董 事局确定的生产经营目标，根据年终经营效益完成情况，对 公司高级管理人员实行考评，并通过年薪制体现考评结果。 公司将根据发展需要不断完善激励机制。 六、股东大会情况简介 ㈠报告期内股东大会召开情况 报告期内公司召开了一次股东大会，即 2002 年度股东 大会，有关情况如下： 2003 年 4 月 23 日，公司在《中国证券报》和《证券时 12 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 报》上刊登了关于“召开 2002 年度股东大会的公告” 。 2003 年 5 月 30 日下午 3 时，在董事局的召集下，会议在本公司 综合办公大楼 17 楼会议厅召开，出席会议的股东及股东代表 共 16 人，代表股份 126539400 股，占公司总股本的 51.11 %， 会议由董事局主席周润先生主持，公司全体董事、监事及高 级管理人员出席了会议，符合《公司法》及《公司章程》的 有关规定。大会以记名投票逐项表决方式通过了如下决议： 《公司 2002 年度董事局工作报告》 ；《公司 2002 年度监事会工作报 告》 ；《公司 2002 年年度报告及报告摘要》 ；《公司 2002 年度 财务报告》 ；《公司 2002 年度利润分配预案》；关于续聘会计 师事务所的议案；关于《公司章程》修改的议案；关于增选 公司董事的议案。本次股东大会决议公告于 2003 年 5 月 31 日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登。 ㈡选举、更换公司董事、监事情况 报告期内：公司 2002 年度股东大会增选了陈伟雄、赵 华为第四届董事局董事，其中赵华为独立董事。 报告期内：公司监事会成员未发生变化。 七、董事局报告 ㈠报告期内经营情况讨论与分析 报告期内，公司紧紧围绕“深化改革、精细管理，整合资 源、发展主业”的生产经营方针，努力克服行业竞争激烈、大 13 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 宗原材料价升量少及“非典”因素的影响，沉着应对各种挑战， 及时把握机遇，注重以效益为中心，提高了公司整体经济运行 质量。虽然由于国际原、白糖价差缩小，严重影响了公司的炼 糖业务，使公司工业总产值和主营业务销售收入等经济指标任 务的完成受到了较大的影响，但公司仍然取得了较好的经济效 益。公司全年实现工业总产值（90 年不变价）5.38 亿元，完成 年度经营计划的 67.84%，同比下降 29.30%；实现主营业务销 售收入 5.05 亿元，完成年度经营计划的 60.33%，同比下降 46.16%；实现利润 1025.75 万元，经营效益同比有较大幅度的 增长。 ㈡主营业务的范围及其经营状况 本公司主要生产和销售食糖、机制纸、商品浆板、药用酵 母、食用酒精、生化原药及其制品。 1、主营业务收入、主营业务利润构成情况 本公司主营业务属工业范畴，生产包括制糖、浆纸、生 化、医药、机械等多个系列的产品。按行业分类的主营业务 收入和主营业务利润情况如下： 2003 年度按行业分类的主营业务收入和主营业务利润情况 行 业 主营业务收入 主营业务毛利 轻工行业 395,801,894.03 74,073,926.12 生化制药 99,168,417.19 31,082,881.07 机械制造 9,723,197.81 1,648,987.44 合 计 504,693,509.03 106,805,794.63 14 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 2003 年度按地区分类的主营业务收入和主营业务利润情况 地 区 主营业务收入 主营业务毛利 出口销售 7,854,196.48 1,833,634.41 国内销售 496,839,312.55 104,972,160.22 合 计 504,693,509.03 106,805,794.63 2、生产经营的主要产品情况 占主营业务收入 10% 产品销售收入 产品销售成本 毛利率(%) 以上的主要产品名称 糖产品 82,340,807.59 74,249,942.54 9.83 生化医药产品系列 99,168,417.19 68,085,536.12 31.34 纸产品系列 161,983,092.67 133,906,178.95 17.33 纸浆产品 109,536,137.07 73,098,686.49 33.27 公司主导产品的市场占有率情况为： 机制纸浆 0.26%；机制纸 0.15%；木质素磺酸盐 10%； 食糖 0.875%；酵母 52%；酒精 0.14%。 ㈢公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、江门生物技术开发中心：属本公司的全资子公司。注 册资本为 5000 万元，总资产 15242 万元，该中心是广东省科 委认定的“高新技术企业” 。主要产品为药用酵母、酵母精、 酶制剂、生物制品、化学原料药及制剂等。2003 年度，该中 心实现销售收入 5127 万元，实现净利润 211 万元。 2、江门机械厂：属公司全资子公司。注册资本为 2606.2 万元，总资产 5269 万元，该厂是原国家轻工业部的直属企业， 拥有先进的大型工作母机和完善的计量检测手段。该厂的主要 产品有制糖机械设备、起重机械设备、制浆造纸设备、陶瓷建 15 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 筑机械设备、食品机械及化工压力容器。2003 年度，该厂实 现销售收入 1176 万元，实现净利润为-726 万元。 ㈣主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商合计的采购金额占年度 采购总额的比率为 44. 46%，前五名客户销售额合计占公司 销售总额的比率为 18 .89 %。 ㈤在经营中出现的主要问题与困难及解决方案 1、2003 年，全国食糖产品供大于求的状况依然没有改变， 造成上半年糖价大幅下跌，再加上突如其来的“非典”疫情， 对饮食、饮料等消费行业非常不利，给公司糖产品的销售造成 较大压力。对此，公司密切关注市场动态，准确把握市场脉搏， 通过稳定大客户、积极开拓新的销售渠道、加快资金周转等手 段，保证了产销平衡，同时使公司糖产品销售价格保持在同行 业较高水平，努力化解市场竞争激烈和“非典”因素的不利影 响。 2、由于国际原、白糖价差缩小，使公司炼糖业务受到了 严重影响。对此公司及时调整生产计划，稳定其他主导产品的 生产经营，仍然保持了公司整体经营效益的稳步增长。 3、2003 年，大宗原材料的供应紧张及价格上涨对公司生 产成本的降低造成了一定压力，公司坚持不懈地抓好从原料采 购到生产各环节的成本控制，拓宽进货渠道，并对大宗纤维原 料采取了锁定价格和供应量的采购模式，取得了较好成效，有 16 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 效降低了原材料采购成本。 ㈥年度经营计划完成情况说明 公司在 2002 年年度报告中公开披露了 2003 年度经营计划 要实现工业总产值（90 年不变价）7.93 亿元、实现销售收入 8.37 亿元，而本年度公司实际实现工业总产值（90 年不变价） 5.38 亿元、实现销售收入 5.05 亿元，与经营计划差异较大。造 成差异的主要原因：一是由于国际原、白糖价差缩小，使公司 原糖进料加工业务受到严重影响，导致 2003 年公司未发生原 糖加工业务。若剔除炼糖因素的影响，公司 2003 年度工业总 产值完成年度计划的 90.4%，销售收入完成年度计划的 75.0%； 二是对比口径发生了变化，年度经营计划中包含控股子公司广 东邦民制药厂有限公司（我司持有其 75%股权）的经营指标数， 而我司已于 2003 年 3 月将所持广东邦民制药厂有限公司的全 部股权转让获取了 492.6 万元的投资收益，故年度经营实绩中 未包含广东邦民制药厂有限公司的经营业绩。 ㈦报告期内投资情况 报告期内公司投资总额比上年减少 3625 万元，其中在 建工程减少 1109 万元，减幅为 3.98%；长期投资本年增加 2084 万元，增幅为 34.10%；短期投资本年减少 4600 万元， 减幅为 97.01%（详见会计报表主要项目注释中“短期投资” 、 “长期投资”及“在建工程” ）。 1、募集资金使用情况 17 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 报告期内公司无募集资金或报告期之前募集资金的使 用延续到本报告期的情况。 2、报告期内公司募集资金投资项目以外的其他重大投资 报告期内，公司无募集资金投资项目以外的其他重大投 资。 ㈧公司财务状况 2003 年末（万元） 2002 年末（万元） 增减额（万元） 增减率（%） 总资产 1497171311.63 1580483244.00 -83311932.37 -5.27 长期负债 164103208.50 177489319.18 -13386110.68 -7.54 股东权益 730765001.93 723357224.79 7407777.14 1.02 主营业务利润 102798090.57 43326867.26 59471223.31 137.26 净利润 9548205.18 -246031129.75 255579334.93 现金及现金等 926755.33 -35814326.08 36741081.41 价物净增加额 说 明： ①总资产减少的原因主要是计提固定资产折旧和无形资产摊销以及会计 报表合并范围变化所致； ②长期负债减少的原因主要是长期借款减少以及会计报表合并范围变化 所致； ③股东权益增加的原因主要是本年度盈利所致； ④主营业务利润增加的原因主要是销售成本下降所致； ⑤净利润增加主要是因为本年度主营业务利润增加； ⑥现金及现金等价物净增加额增加的主要原因是获得国债项目专项补助 款和收回前期一部分投资。 ＊1993—1996 年，公司因行政干预为江门浮法玻璃厂和 江门市江普玻璃有限公司提供借款担保，借款到期后借款人 未履行还款责任，我司因此涉及诉讼，并于 2002 年承担连 18 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 带清偿责任而还款 1491.86 万元。对此，我司积极与各方当 事人交涉，力求通过协议方式或法律途径追回欠款，以减少 公司损失。2003 年，公司与江门浮法玻璃厂签订了还款协议， 浮法玻璃厂同意于 2004 年 12 月 31 日前清偿我司代其偿还的 款项及相应利息；公司还向江普玻璃有限公司及其他四家担 保单位发出律师函,以协商解决还款事宜,若不能达成协议,本 公司将向江门中院起诉江普公司及其他四家担保单位；同 时，公司也已多次向江门市政府反映有关情况，请求市政府 协调、妥善解决该等问题（详见会计报表附注九③④⑤） 。 ㈨新年度业务发展计划 2004 年，公司生产经营方针是：强化基础管理、降低 成本费用；把握市场脉搏、促进产品销售。新年度，公司将 通过精耕细作，不断提升产品市场竞争力，努力促进公司稳 定健康发展。 2004 年公司要重点做好以下几方面的工作： 1、加强市场信息收集与分析，拓宽采购渠道，降低采购 成本，抓好节能降耗。 2、优化现有生产工艺，拓展生化制品产能和产品深加 工力度，提高经济效益。 3、强化营销工作，加大大宗产品的推广力度，科学策划， 重点突破，力争全年实现产销平衡。 4、探索多种资本运作方式，抓好产业结构调整，为逐 19 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 步实现公司发展战略而努力。 ㈩董事局日常工作情况 1、报告期内董事局的会议情况及决议内容 报告期内董事局共召开了七次会议： ●2003 年 2 月 20 日于本公司综合大楼十六楼会议室召 开了第四届董事局第六次会议，会议由董事局主席周润先生 主持，应到董事 7 名，实到董事 6 名（董事刘汉德先生委托 董事梁振耀先生代为行使表决权），监事会主席及有关高级 管理人员列席了会议，会议审议通过了公司与江门甘化集团 有限公司及其下属企业进行关联交易的议案。 ●2003 年 3 月 28 日于本公司综合大楼十六楼会议室召 开了第四届董事局第七次会议，会议由公司董事局主席周润 先生主持，全体董事出席了会议，监事会主席及有关高级管 理人员列席了会议。会议审议并通过了关于出让广东邦民制 药厂有限公司股权的议案。 ●2003 年 4 月 4 日在本公司综合大楼十六楼会议室召开了 第四届董事局第八次会议，会议由公司董事局主席周润先生主 持，会议应到董事 7 人，实到董事 7 人，监事会主席及有关 高级管理人员列席了会议。会议审议通过了关于变更坏账准 备计提比率的议案。 ●2003 年 4 月 10 日在本公司综合大楼十六楼会议室召开 了第四届董事局第九次会议，会议由公司董事局主席周润先 20 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 生主持，全体董事出席了会议，监事会主席及有关高级管理 人员列席了会议。会议审议并通过了如下议案： ⑴关于计提八项资产减值准备的议案； ⑵公司 2002 年度董事局工作报告； ⑶公司 2002 年度报告及年度报告摘要； ⑷公司 2002 年度财务报告及利润分配预案； ⑸更改公司法定住所门牌号的议案。 ●2003 年 4 月 21 日在本公司综合大楼十六楼会议室召开 了第四届董事局第十次会议，会议由公司董事局主席周润先生 主持，全体董事出席了会议，监事会主席和有关高级管理人员 列席了会议，会议审议并通过了如下议案： ⑴审议通过了公司 2003 年第一季度报告； ⑵审议通过了关于公司章程部分条款修改的议案； ⑶审议通过了关于增选公司董事的议案； ⑷审议通过了关于续聘会计师事务所的议案； ⑸审议通过了关于召开公司 2002 年度股东大会的事宜； ⑹审议通过了关于收购洋青糖厂和城月糖厂的议案。 ●2003 年 8 月 6 日在本公司综合大楼十六楼会议室召开了 第四届董事局第十一次会议，会议由公司董事局主席周润先生 主持，全体董事出席了会议，监事会主席和有关高级管理人员 列席了会议，会议审议并通过了如下议案： ⑴公司 2003 年半年度报告及半年度报告摘要； 21 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report ⑵公司 2003 年半年度利润分配预案； ⑶关于李秀平先生辞去公司副总裁职务的议案。 ●2003 年 10 月 23 日于本公司综合大楼十六楼会议室召 开了第四届董事局第十二次会议，会议由公司董事局主席周 润先生主持，应到董事 9 名，实到董事 7 名（独立董事李连 华先生和董事刘汉德先生分别委托独立董事刘志坚先生及 董事周润先生代为行使表决权），监事会主席和有关高级管 理人员列席了会议。会议审议并通过了公司《2003 年第三季 度报告》 。 2、董事局对股东大会决议的执行情况 报告期内公司董事局对 2002 年度股东大会的各项决议 均已执行。报告期内公司未实施利润分配方案和公积金转增 股本方案，也未实施配股和增发新股等方案。 (十一)本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 2003 年度本公司净利润为 9,548,205.18 元，加年初未分 配 利 润 -220,196,695.50 元 ， 本 年 度 可 分 配 利 润 为 -210,648,490.32 元。 公司董事局拟定 2003 年度不进行利润分配，也不进行 公积金转增股本，此分配预案尚需股东大会审议通过。 (十二)其他报告事项 1、报告期内公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》 和《证券时报》 ，未变更。 22 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 2、公司按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》的规定进行了认真自 查，并于 2003 年底向中国证监会广州证管办报送了有关自 查报告，自查报告全文如下： 中国证监会广州证券监管办公室： 我公司在收到贵办下发的执行《关于规范上市公司与关 联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》后，公 司对此非常重视，组织并布置有关人员对通知涉及的问题在 前阶段核查的基础上再认真进行复查，现将有关情况汇报如 下： 一、被关联企业占用资金的情况 截止 2003 年 10 月底，我司应收关联企业欠款总额 13181 万元。其中应收江门甘化集团有限公司 7049 万元，另应收 其他关联企业欠款 6132 万元中，主要是应收和预付江门造纸 厂及新裕纸业有限公司款项，该款项属以前年度所欠的货款 材料款。 本公司未有为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、 保险、广告等期间费用和代为承担成本和其他支出的行为。 本公司未有《关于规范上市公司与关联方资金往来及上 市公司对外担保若干问题的通知》中第一条第二款规定的行 为。 23 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 江门甘化集团有限公司曾承诺在集团及下属企业改制 时筹措资金清偿我司部分欠款，但因集团在改制过程中出现 原来预想不到的困难，达不到原来的改制进度，故未能及时 解决对我司的欠款问题。我司将继续催促，要求集团早日归 还我司欠款。 江门造纸厂及新裕纸业有限公司目前正在进行债转股， 我司已与有关方面协商，拟将债务转为股份。 二、对外担保的情况 （一）我司 2002 年度为江门甘化集团有限公司向广东 发展银行江门分行借款 15,000,000 元提供担保，担保期限为 2002 年 5 月 30 日至 2003 年 5 月 29 日。担保期满后，我司 未继续为该公司借款担保，但由于该公司与银行仍在协商转 换担保人事宜，目前我司仍对此笔借款存在担保责任。 目前江门甘化集团有限公司为我司向银行借款 237,658,466.70 元提供担保。 （二）2002 年 10 月 30 日本公司与广东美雅集团股份有 限公司(以下简称“粤美雅”)签定了《互相担保协议》，担保 期限一年，担保额度在人民币 50,000,000 元以内。 （三）1994 年，本公司及其他四家企业联合为江门市江 普玻璃有限公司向中国银行江门分行借入流动资金外汇贷 款 900,000 美元提供共同担保 （实际借款为 828,466.62 美元） ， 借款到期后，借款人江普玻璃有限公司未履行还款责任，1999 24 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 年中国银行江门分行将该不可撤消担保书项下的全部权利 （合计金额人民币 12,000,000 元）转让给中国东方资产管理 公司广州办事处。该办事处于 2001 年向江门市中级人民法院 提出起诉江门江普公司及本公司在内的 5 家担保单位，法院 判决我司要承担债务清偿责任。我司向省高院提出上诉。经 我司与东方资产管理公司多次谈判，最后达成和解协议，由 我司代江门市江普玻璃有限公司支付人民币 9,307,342.59 元，东方资产管理公司不再追究其余债权。 （四）1993 年，江门浮法玻璃厂与中国物资开发总公司 签定了投资合作协议，由市财金委和本公司提供担保。之后 浮法玻璃厂未履行还款义务，因而引发相关诉讼。法院判决 本公司承担三分之一赔偿责任，赔偿金额 5,611,270.05 元。 （五）1996 年，江门市江普玻璃有限公司向江门中行借 款 47 万美元用于进口纯碱，由我司及其他四家单位提供担 保。借款到期后，江普公司没有履行还款义务，2001 年 5 月 江门中行向法院提起诉讼。在法院的调解下，双方达成和解 协议。随后，我司履行协议，还款人民币 200,000 元给中行， 其余债务尚未履行。 三、关于对外担保的解决措施 我司对外担保情况，基本符合《关于规范上市公司与关 联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》中第二 条的规定，对历史原因造成的担保，我司正在寻求切实可行 25 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 的解决办法。 （一）对我司为江门甘化集团有限公司担保借款 1500 万 元的事宜，我司董事局已高度重视，已与该公司及有关银行 协商更换担保人的事宜。合同期满后，我司没有续签合同。 （二）我司因行政干预为江门浮法玻璃厂和江门市江普 玻璃有限公司提供借款担保，而使我司承担连带清偿责任 1491.86 万元。对此，我司已积极与各方当事人交涉，力求通 过协议方式或法律途径追回欠款，以减少公司损失；同时， 我司也已多次向江门市政府反映有关情况，请求市政府协 调、妥善解决该等问题。 自我司资金被关联方占用以来，我司一直致力于妥善解 决此等问题。虽然情况复杂，困难重重，但通过采取多种办 法，已取得了初步成效，我司将继续采取积极措施，争取多 方支持，探索新的清偿方式，努力达到我司被关联方违规占 用资金在每个会计年度下降 30%的目标。 我司在今后的经 营运作中，也将严格遵守有关法律法规，规范我司与关联方 的资金往来，严格控制对外担保风险，保护投资者合法权益。 附件：1、《上市公司资金占用情况统计表》 2、《上市公司违规担保情况统计表》 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司董事局 二 OO 三年十一月二十五日 26 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情 况的专项说明 关于江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 大股东及关联方资金占用 和违规担保情况的专项审计意见 深鹏所特[2004]132 号 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司全体股东： 我所接受委托，对江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公 司（以下简称“贵公司”）2003 年 12 月 31 日的资产负债表， 2003 年度的利润及利润分配表和现金流量表进行审计，在审 计过程中，本所对贵公司大股东及关联方资金占用问题和有 关违规担保问题进行了专项审计。这些资金占用情况和提供 担保情况的真实性和完整性由贵公司负责，我们的责任是对 这些资金占用情况和提供担保情况发表专项审计意见。我们 的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》和中国证券 监督管理委员会证监发［2003］56 号《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》进行 的，在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括 抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 贵公司 2003 年度大股东和关联方资金占用及对控股股 东、控股股东所属企业提供担保的情况如下： 27 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 一、关于贵公司大股东及关联方资金占用的情况 1、贵公司大股东及关联方名称 大股东及关联方名称 与本企业的关系 江门甘化集团有限公司 国有股授权经营管理者 江门丽达纸业有限公司 本公司的联营公司 江门市造纸厂 甘化集团成员企业 江门新裕纸业有限公司 甘化集团成员企业 江门市资产管理局 本公司的第一大股东 2、贵公司大股东及关联方资金占用的情况 单位：人民币 元 2003 年 12 月 31 日 2003 年 1 月 1 日至 12 资金占用 大股东及关联方名称 结算方式 时点金额（余额） 月 31 日累计发生额 原因 江门甘化集团有限公司 71,089,995.71 - * 货币资金及其他 江门市资产管理局 5,222,000.00 5,222,000.00 ** 货币资金 江门市新裕纸业有限公司 7,788,442.19 - *** 货币资金 江门市造纸厂 48,360,188.00 -75,470.95 **** 货币资金 江门丽达纸业有限公司 5,604,273.76 582,156.58 ***** 货币资金 合计 138,064,899.66 5,728,685.63 * 截止 2003 年 12 月 31 日，贵公司应收江门甘化集团有 限公司款项 71,089,995.71 元，其中：往来款 1,610,079.22 元； 应由今后国有股股利开支的遗留离退休人员等费用 29,028,942.64 元；应从今后出售、转让国有资产款项中返还 公司的已上交资产收益及管理费用等 40,450,973.85 元。 ** 截止 2003 年 12 月 31 日，贵公司应收江门市资产管 理局 5,222,000 元，系代付离休干部统筹金。 *** 截止 2003 年 12 月 31 日，贵公司应收江门市新裕纸 业有限公司款项 7,788,442.19 元，系以前年度向江门市新裕 纸业有限公司销售纸而形成的往来。 **** 截止 2003 年 12 月 31 日，贵公司应收江门市造纸厂 28 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 款项 48,360,188.00 元，系向江门市造纸厂销售纸及预付材料 款而形成的往来，其中：应收销售纸款为 35,353,906.36 元； 预付材料款为 13,006,281.64 元。本年累计减少数 75,470.95 元系收回销售纸款。 ***** 截止 2003 年 12 月 31 日，贵公司应收江门丽达纸业 有限公司款项 5,604,273.76 元，系历年向江门丽达纸业有限 公司销售水、电、汽、纸等款项。 二、贵公司对控股股东及控股股东所属企业担保的情况 截止 2003 年 12 月 31 日，贵公司为江门甘化集团有限公 司向广东发展银行江门分行贷款人民币 10,000,000 元提供连 带责任保证，江门甘化集团有限公司贷款期限为：自 2003 年 12 月 30 日起至 2004 年 12 月 29 日止，贵公司连带责任保 证期间为：自贷款合同生效之日起至贷款期限届满之日后两 年止。 三、无有偿或无偿地拆借贵公司的资金给控股股东及其 他关联方使用。 四、无通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷 款。 五、无委托控股股东及其他关联方进行投资活动。 六、无为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景 的商业承兑汇票。 七、无代控股股东及其他关联方偿还债务。 29 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 附表 1：大股东及关联方资金占用情况表 公司名称：江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 金额单位：人民币万元 资金占用期未余 资金占用期初余 资金占用期未时点金额（万 资金占用期初时点金额（万 资金占用借方累计发生 资金占用贷方累计发 公司代码 公司简称 资金占用方 资金占用方与上市公司的关系 相对应的会计报表科目 占用方式 占用原因 备注 额截止时点 额截止时点 元） 元） 额（万元） 生额（万元） 000576 广东甘化 江门甘化集团有限公司 国有股授权经营管理者 2003年12月31日 2002年12月31日 其他应收款 7,109.00 7,109.00 代垫款 资金困难 000576 广东甘化 江门丽达纸业有限公司 本公司的联营公司 2003年12月31日 2002年12月31日 其他应收款 应收账款 350.00 210.42 350.00 152.21 374.78 316.57 销售 生产 000576 广东甘化 江门市新裕纸业有限公司 甘化集团成员企业 2003年12月31日 2002年12月31日 应收账款 778.84 778.84 - 销售 生产 000576 广东甘化 江门市造纸厂 甘化集团成员企业 2003年12月31日 2002年12月31日 应收账款 预付账款 3,526.24 1,309.78 3,533.47 1,310.10 64.14 71.37 0.32 销售、采购 生产 000576 广东甘化 江门市资产管理局 本公司的第一大股东 2003年12月31日 2002年12月31日 其他应收款 522.20 522.20 代垫款 资金困难 小计 7,981.20 4,515.50 1,309.78 7,459.00 4,464.52 1,310.10 522.20 438.92 - - 387.94 0.32 填表说明： 1、资金占用方指上市公司大股东及关联方 2、偿还方式是指以现金偿还、应收账款冲抵、实物抵债、其他方式。 附表 2：对控股股东及其所属企业担保情况表 公司名称：江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 金额单位：人民币万元 被担保对象与上 目前是否仍 存 公司代码 公司简称 担保人 被担保对象名称 担保金额 担保开始日 担保结束日 备注 担保方式 市公司的关系 在担保责任 粤甘化第一大股东-江门市资产管理局 000576 广东甘化 广东甘化 江门甘化集团有限公司 控股股东 1,000 2003年12月30日 2006年12月29日 是 连带责任保证 委托江门甘化集团有限公司管理股权。 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师 中国 y 深圳 2004 年 2 月 15 日 李萍 中国注册会计师 吴宇煌 30 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行前述规 定的专项说明及独立意见 本公司独立董事李连华、刘志坚、赵华对公司累计和当 期对外担保的情况进行了专项说明并发表了独立意见，内容 如下： 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》的要求，作为江门甘蔗化工厂（集 团）股份有限公司的独立董事，我们对公司被关联方占用资 金及对外担保情况进行了核查，截止 2003 年 12 月 31 日，本 公司被关联方占用资金的余额为 1.38 亿元，占公司 2003 年 末净资产的比率为 18.89%；因历史原因 1999 年为本公司实 际控制人江门甘化集团有限公司向广东发展银行江门分行 借款 2500 万元提供担保，2003 年末担保余额为 1000 万元， 占公司 2003 年末净资产的比率为 1.37%；2002 年 10 月 30 日公司与广东美雅集团股份有限公司签定了有效期为三年 的《互相担保协议》，担保期限一年，担保额度在人民币 5000 万元以内，2003 年公司为广东美雅集团股份有限公司向中国 银行江门分行借款 4980 万元提供担保，担保期限为 2003 年 9 月 9 日—2004 年 9 月 9 日。我们认为，2003 年末公司对外 担保总额为 5980 万元，占公司 2003 年末净资产的比率为 8.18%，从客观审慎的角度出发，对公司的影响不大；公司 31 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 为江门甘化集团有限公司的借款担保为历史原因形成，担保 余额较小，且被担保方也为公司 2.16 亿元借款提供担保，不 会损害公司及中小股东利益，但此担保仍然属于违规对外担 保，公司应积极采取措施防范风险；公司被关联方占用资金 较大部分为历史遗留问题，其余部分为关联单位所欠的货 款、材料款，公司应加大力度，清收欠款，努力维护公司及 中小股东利益。 八、监事会报告 ㈠监事会会议召开情况 2003 年度公司监事会严格按照有关法律法规及公司章 程的规定，本着对股东负责的态度，尽职地履行了监事会的 各项职责。报告期内监事会共召开了二次会议： ●2003 年 4 月 10 日在公司综合大楼十五楼会议室召开了 第四届监事会第四次会议，会议审议通过了公司 2002 年度 监事会工作报告、公司 2002 年度报告及年度报告摘要、公 司 2002 年度财务报告及利润分配预案。 ●2003 年 8 月 6 日在本公司综合办公大楼十五楼会议室 召开了第四届监事会第五次会议，会议审议通过了公司 2003 年半年度报告及半年度报告摘要、公司 2003 年半年度利润 分配预案。 32 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report ㈡监事会独立意见 公司监事会列席了各次董事局会议和股东大会，依据有 关法律法规，对公司的经营活动及财务状况进行了监督和检 查，并对公司 2003 年度有关事项发表独立意见： 1、公司依法运作情况： 公司内部控制制度完善，经董事局审议通过的各项决议 程序合法，依据充分。公司董事、总裁及其他高级管理人员 在执行公司职务时恪尽职守、勤勉尽责，未发现有违反法律、 法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况： 监事会认为，深圳鹏城会计师事务所对公司 2003 年度 财务报告出具的标准无保留意见的审计报告及所涉及事项 是客观公正的，真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司募集资金投入项目变更情况： 公司最近一次募集资金实际投入项目中的“合资经营语 音识别技术产业化项目”经 1999 年度股东大会审议通过，变 更为追加投资兼并和发展江门生物技术开发中心项目 1600 万元，该项目的变更履行了法定的程序，并进行了必要的信 息披露；其他实际投入项目与承诺投入项目一致。公司不存 在募集资金延续到本报告期内使用的情况。 4、公司收购、出售资产情况： 经公司董事局审议通过，报告期内公司出售了所持中外 33 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 合资广东邦民制药厂有限公司的全部股权，未发现此次股权 转让有内幕交易及损害部分股东权益或造成公司资产流失 等情况。 5、公司关联交易情况： 公司关联交易是在双方公平、自愿、协商、互利的基础 上进行的，定价公平，兼顾了双方的利益，符合有关法律法 规和公司章程的规定，没有造成公司资产的流失，没有损害 本公司利益。 九、重要事项 ㈠重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 ㈡收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内，为集中资源，重点发展生化制药产业，经公 司董事局审议通过，公司将所持中外合资广东邦民制药厂有 限公司的全部股权以现金溢价方式转让给香港东亮国际有 限公司等 5 家公司。此次股权转让本公司取得了 492.6 万元 的投资收益，占公司本年度利润总额的 48.02%，对公司 2003 年度的财务状况及经营成果带来了积极的影响（详见公司 2003 年第一季度报告） 。 ㈢关联交易事项 详见会计报表附注八关联方关系及交易。 34 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report ㈣本年度公司重大合同及履行情况 1、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产， 也没有发生其他公司托管、承包、租赁本公司的资产的情形， 也不存在委托理财事项。 2、经第四届董事局第五次会议审议通过，公司于 2002 年 10 月 30 日与广东美雅集团股份有限公司签定了有效期为 三年的《互相担保协议》，担保期限一年，担保额度在人民 币 5000 万元以内，2003 年公司为广东美雅集团股份有限公 司向中国银行江门分行借款 4980 万元提供了担保，担保类 型为连带责任担保，担保期限为 2003 年 9 月 9 日—2004 年 9 月 9 日。 公司因历史原因 1999 年为本公司实际控制人江门甘化 集团有限公司向广东发展银行江门分行借款 2500 万元提供 连带责任担保，近年来我司积极催促该公司尽快归还银行贷 款，并与该公司及有关银行协商更换担保人事宜，但尚未最 终达成协议。2003 年末公司为江门甘化集团有限公司向广东 发展银行江门分行借款的担保余额为 1000 万元， 期限为 2003 年 12 月 30 日至 2004 年 12 月 29 日，占公司 2003 年末净资 产的比率为 1.37%。截至 2003 年 12 月 31 日止，江门甘化集 团有限公司为本公司向银行借款 21637.9 万元提供担保。 35 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 报告期内，公司未发生对控股子公司提供担保的行为。 3、报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项， 也无委托贷款事项。 4、其他重大合同履行情况 2003 年初，经公司董事局审议通过，公司与本公司实际 控制人江门甘化集团有限公司签定了办公楼租用、物料供 应、产品销售等方面的为期三年的框架性合同。合同规定， 公司与江门甘化集团有限公司年度交易总额不得超过人民 币 2000 万元。2003 年度，公司与江门甘化集团有限公司实 际发生的交易总额为 3907676.83 元，其中办公楼租金 180000 元；物料供应 2812319.37 元；产品销售 915357.46 元。 ㈤承诺事项 公司或持股 5%以上股东没有在报告期内或持续到报告 期的承诺事项。 ㈥公司聘任、解聘会计师事务所的情况 公司聘任的会计师事务所仍为深圳鹏城会计师事务所， 报告年度支付给深圳鹏城会计师事务所报酬为人民币 45 万 元，不承担其他差旅费用。该事务所已为公司提供审计服务 的连续年限为 3 年。 ㈦报告期内公司、公司董事局及董事没有受到中国证监 会稽查、行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 36 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 十、财务报告 ㈠审计报告 深鹏所股审字[2004]33 号 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了后附的江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司（以下简称“江 门甘化”）2003 年 12 月 31 日公司及合并的资产负债表、2003 年公司及合并的利润及利润分 配表和现金流量表。这些会计报表的编制是江门甘化管理当局的责任，我们的责任是在实施 审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照《中国注册会计师独立审计准则》计划和实施审计工作，以合理确信会计报 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计 报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，在所有 重大方面公允地反映了江门甘化于 2003 年 12 月 31 日公司及合并的财务状况及 2003 年公司 及合并的经营成果和现金流量。 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师 中国y深圳 2004 年 3 月 29 日 李 萍 中国注册会计师 吴 宇 煌 37 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report ㈡财务报表 1、资产负债表（附表一） 2、利润及利润分配表（附表二） 3、现金流量表（附表三） ㈢会计报表附注 附注一、江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司简介 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）系由江门甘蔗化工厂、 广东省糖纸公司、中国工商银行广东省信托投资公司和江门国际信托投资公司等四家单位发 起，经广东省企业股份制试点联审小组和广东省经济体制改革委员会[粤股审（1992）102 号文]批准于 1992 年 12 月 28 日成立。1994 年 6 月 9 日，经中国证券监督管理委员会[证监 发审字（1994）25 号文]批准向社会公众发行人民币普通股 2000 万股，并于 1994 年 9 月 7 日 获 准 在 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 。 本公 司 持 有 广东 省 工 商 行政 管 理 局 颁发 的 注 册 号 为 4400001000871 的企业法人营业执照， 截止 2003 年 12 月 31 日， 注册资本为人民币 247,598,624 元。 本公司经营范围：食糖、食品及食品添加剂等商品的出口和本厂所需技术、设备及其零 配件等商品的进口（按粤经贸进字[93]079 号文经营）；本公司进出口商品的内销；在本公司 内开发建设商品房；生产、销售食糖、纸浆、纸、酵母、酒精、纤维板、糠醛、建筑材料、 生化医药、化工产品；销售金属材料（不含金、银）；电力生产供应；电机及化工机械的制 造加工；仪器仪表试验及修理；车辆维修，货运。医疗卫生及技术开发；对外经济技术合作 业务（按[99]外经贸政审函字第 981 号文经营）。 附注二、本公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计 和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2.会计年度 采用公历年度 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3.记账本位币 以人民币为记账本位币。 38 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 4.记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生减值， 则按规定计提减值准备。 5.外币业务核算方法 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基本汇价折合为人民币入账。于资产负债 表报告日，以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民银行公布的该日基准汇价折算为人 民币，所产生的汇兑损益除了与基建期购建固定资产所对应的外币专门借款相关的汇兑损益 资本化外，直接记入当期损益。 6.现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款，现金等价物是 指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。 三个月以上的定期存款及用途受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金 等价物。此等款项的变动，计入投资活动产生的现金流量。 7.坏账核算方法 坏账确认标准 a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 对确实无法收回的应收账款，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 坏账准备的计提方法和标准 对坏账核算采用备抵法。本公司于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收 款），分账龄按比例提取一般性坏账准备。1 年内按 5%提取，1-2 年按 10%提取，2-3 年按 20%提取，3-4 年按 50%提取，4-5 年按 70%提取，5 年以上按 100%提取，对有确凿证据表 明不能收回或挂账时间太长的应收款项经公司董事会决定，采用个别认定法计提专项坏账准 备，计提的坏账准备计入当年度管理费用。 8.存货核算方法 存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料（包括辅助材料）、在产品、 产成品、库存商品等。 存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 发出原材料成本采用加权平均法核算。原材料（包括辅助材料）、在产品、产成品、库 存商品以实际成本入账，发出采用加权平均法计价；低值易耗品和包装物领用时一次摊销。 39 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 期末，对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低 于成本的存货，预计其成本不可回收的部分，提取存货跌价准备，提取时按单个存货项目的 成本高于其可变现净值的差额确定。 9.短期投资核算方法 (1)短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券及基金投资， 于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息后计价。期末对短期投资采用成本与市价孰低计价，将短期投资的市价与成本 比较，如市价低于成本的，按其差额计提短期投资跌价准备。 (2)短期投资的现金股利或利息，先冲减投资成本，直到该投资成本为零时，再确认为 投资收益；处置短期投资时，投资成本与实际取得收入的差额确认为当期投资收益； 10.长期投资核算方法 长期股权投资 长期投资包括准备持有超过一年的股权投资、不能变现或不准备随时变现的债券和其他 债权投资。 a.长期股权投资的计价 长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。 b.股权投资差额 采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所 有者权益中所占份额的差额，作为股权投资差额分别情况进行处理。若初始投资成本大于应 享有被投资单位所有者权益份额的差额，则在期末时，对股权投资差额进行摊销。其中合同 规定了投资期限的，按投资期限摊销，未规定投资期限的，按 10 年的期限平均摊销计入当 期损益。若初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，则直接计入资本公 积。 c.收益确认方法 对占投资单位有表决权资本总额 20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额 20%（含 20%）以上，但对其财务和经营决策不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资 单位有表决权资本总额 20%(含 20%)以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足 20%，但对 其财务和经营决策具有重大影响的长期投资采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权 资本总额 50%（不含 50%）以上的，采用权益法核算，并合并其会计报表。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅 40 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣 告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采 用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或 应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权 投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投 资收益。采用权益法核算的被投资单位包括子公司及联营企业；子公司是指本公司直接或间 接拥有其 50%以上的表决权资本，或虽拥有其 50%或以下的表决权资本但有权决定其财务 和经营政策，并能据此从其经营活动中获取利益的被投资企业；联营企业是指本公司对其具 有重大影响的被投资企业。 长期债权投资 a.长期债权投资的计价 长期债权投资按取得时的实际成本计价。 b.长期债权投资溢折价的摊销 长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价 在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 c.长期债权投资收益确认方法 债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价 摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处 置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益。 长期投资减值准备 期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶 化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的 部分计提长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分 确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失 的数额内转回。 11.委托贷款核算方法 a.委托金融机构贷出的款项，按项目实际委托贷款的金额入账。 b.委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息， 并冲回原已计提的利息。 c.期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本金的差 41 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 额，计提委托贷款减值准备。 12.固定资产计价及其折旧方法 固定资产，指同时具有以下特征的有形资产： ①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； ②使用年限超过一年； ③单位价值在 2,000 元以上。 购置或新建的固定资产按取得时的实际成本作为入账价值。 固定资产折旧采用平均年限法计算，并按其入账价值减去预计净残值（原值的 3%）后 在预计使用年限内计提。如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产的账面价值及尚 可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 对固定资产的重大改建、扩建或改良而发生的后续支出予以资本化；对固定资产的修理 及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。 本公司及其子公司固定资产的资产类别、预计使用年限、及年折旧率列示如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 20-40 年 4.85%-2.425% 通用设备 12-15 年 8.083%-6.467% 专用设备 15-22 年 6.467%-4.409% 运输工具 12-15 年 8.083%-6.467% 其他设备 12-15 年 8.083%-6.467% 固定资产减值准备 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金 额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 13.在建工程核算方法 在建工程是指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。成 本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还包括在达到预定可使 用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时转入固 定资产。 在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开 工；所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性；或其 他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值 42 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 准备。 14.借款费用 a.借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资 本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价 或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属 于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用 于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 b.借款费用资本化期间 (1)开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价 的摊销、汇兑差额开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资 产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (2)暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个 月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (3)停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本 化。 c.借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出 加权平均数与资本化率的乘积。 15.无形资产计价和摊销方法 无形资产包括土地使用权、非专利技术。 以支付土地出让金方式取得的土地使用权或购入的土地使用权，按照实际支付的价款入 账，并采用直线法在土地使用年限内摊销。于 2001 年 1 月 1 日起，利用土地建造自用项目 时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。2001 年 1 月 1 日前购入的并已用于 建造自用项目的则仍继续作为无形资产列示，不予重新分类。 无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销。具体摊销年限如下： 类别 摊销年限 土地使用权 50 年 非专利技术 10 年 无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产 43 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形 资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律 保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准 备情形的情况下，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 16.长期待摊费用核算方法 a.开办费：在公司开始生产经营的当月全部计入开始生产经营当月的损益； b.其他长期待摊费：主要是指摊销期限在 1 年以上的其他待摊费用，按实际发生额入账， 并采用直线法在费用项目的受益期限内分期平均摊销。如长期待摊费用项目不能使以后会计 期间受益，尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 17.预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a.该义务是企业承担的现时义务； b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c.该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范 围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范 围，则最佳估计数按如下方法确定： a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定 能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18.职工社会保障 本公司按规定参加由当地政府设立的职工社会保障体系，包括养老及医疗保险、住房公 积金及其他社会保障制度。除此之外，本公司并无其它重大职工福利承诺。根据有关规定， 保险费及公积金按工资总额的一定比例提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入 当期生产成本或费用。 19.收入确认原则 商品销售 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际 控制权，相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入 44 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 实现。 提供劳务(不包括长期合同) 在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程 度能够可靠地确定，相关的价款能够流入）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。 当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本 金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。 利息收入和使用费收入 在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和约 定的利率确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。 建造合同 在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计 量，合同完工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济利益可以收到）时， 于决算日按完工百分比法确认收入的实现。合同完工进度按累计发生的成本占预计总成本的 比例确定。 当建造合同的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额 确认收入，并将已经发生的成本记入当年度损益类账项。 如果预计合同总成本将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年度损益类账项。 20.所得税的会计处理方法 本公司及其子公司的企业所得税费用的会计处理采用应付税款法。 21.合并会计报表的编制方法 合并会计报表原则 对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但具有实际控制权的 长期投资单位合并其会计报表。 编制方法 合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司，系根据中华人民共和国财政部财会 字(1995)11 号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》及相关规定编制。从取得子公司的实 际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润进行合并。本公司和子公司 之间的所有重大往来余额、交易及未实现利润已在编制合并会计报表时予以抵销。在合并会 计报表中，少数股东权益指纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本公司所拥有的部 分。当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合并报 45 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。 根据财政部财会函字[1999]10 号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》，投资 企业确认的亏损分担额，一般以长期股权投资减记至零为限。其未确认的被投资单位的亏损 分担额，在编制合并会计报表时，可以在合并会计报表的“未分配利润”项目上增设“未确 认的投资损失”项目；同时，在利润表的“少数股东损益”项目下增设“未确认的投资损失” 项目。这两个项目反映母公司未确认子公司的投资亏损额。 附注三、会计政策、会计估计变更及会计差错更正事项 本公司本年度无会计政策、会计估计变更及会计差错更正事项。 附注四、税 项 税项 计税基础 税率 增值税 销售收入、加工及修理修配劳务收入以及进口货物金额 0%、13%、17% 营业税 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入 3%、5% 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、33% 根据财政部财税[2000]99 号文和广东省财政厅粤财法[2000]76 号文规定，本报告期本公 司按 33%企业所得税税率计征所得税。本公司控股子公司广东江门生物技术开发中心属国 家高新技术生产企业,享受 15%的所得税优惠政策;根据财政部、国家税务总局文件财税 [2002]12 号文，从 2002 年 1 月 1 日起，增值税一般纳税人购进农业生产者销售的免税农产 品的进项税额扣除率由 10%提高到 13%，本公司执行此政策。 附注五、控股子公司、合营企业、联营企业有关情况及合并范围 1.所控制的境内外所有子公司和合营企业情况及合并范围： 注册资本 拥有股权 初始投资额 是否 公司名称 注册地 (万元) 直接 间接 (万元) 主营业务 合并 制造药用酵母、酵母精、酶制 广东江门生物技术开发中心 江门市 50,000,000.00 100.00% 76,119,280.78 剂、生物制品、化学原料药及 是 制剂等。 制造制糖机械、造纸机械、起 江门机械厂 江门市 26,062,000.00 100.00% 37,808,737.59 重设备、石油冶炼设备及普通 是 机械零配件。 生产冻干粉针剂、 少容量注射 江门生物技术开发中心药业有 剂、干酵母原料药（许可证有 江门市 12,000,000.00 90% 10,800,000.00 是 限公司 效期至 2005 年 12 月 31 日） 、 药品研究开发 生产聚肌苷酸、聚胞苷酸、胞 江门市群科药业有限公司 江门市 2,000,000.00 85% 2,000,000.00 二磷胆碱钠、三磷酸腺二钠干 否 酵母原料药. 江门市甘源环保包装制品有限 生产纸浆模塑工业包装制品、 1,000,000.00 90% 900,000.00 否 公司 纸浆模塑农副产品包装制品 46 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 因江门市群科药业有限公司尚处筹建阶段，江门市甘源环保包装制品有限公司处于试产 阶段，本公司对该两公司未纳入合并范围。 2.合并会计报表范围变化 本公司于 2003 年 3 月 29 日与东亮国际有限公司、晶亮国际有限公司、金海岸国际有限 公司、广东明林药业有限公司、湛江市绿洲泉药业有限公司签订了股权转让协议，将本公司 持有的广东邦民制药厂有限公司（以下简称邦民制药厂）75%的股权全部出让，其中：东亮 国际有限公司受让 10%；晶亮国际有限公司受让 42%；金海岸国际有限公司受让 8%；广东 明林药业有限公司受让 13%；湛江市绿洲泉药业有限公司受让 2%。根据转让协议，转让价 格在邦民制药厂 2002 年末的净资产基础上溢价确定为 1725 万元，邦民制药厂 2002 年 12 月 31 日以后的损益全部归受让方所有。本年度有关的股权转让款已全部收妥，年末未将其 纳入合并报表范围。 3.被出售子公司情况： 被出售的邦民制药厂资产、负债情况(万元)： 资产 2002-12-31 负债及所有者权益 2002-12-31 流动资产 3,422.73 流动负债 7,299.09 长期投资 32.79 长期负债 275.00 固定资产 4,325.48 负债合计 7,574.09 无形资产 1,318.33 所有者权益 1,643.15 其他资产 117.91 其中：未分配利润 -360.65 资产合计 9,217.24 负债及所有者权益合计 9,217.24 被出售的邦民制药厂经营成果情况（万元）： 项 目 2002 年度 主营业务收入 9,406.76 主营业务利润 1,371.16 利润总额 -358.61 所得税费用 - 净利润 -358.61 附注六、合并会计报表主要项目注释 1.货币资金 2003-12-31 2002-12-31 项目 币种 原币 折合人民币 原币 折合人民币 现金 RMB 15,821.82 15,354.27 银行存款 RMB 144,750,506.29 160,841,004.16 HKD - - 2,158.17 2,282.50 USD - - 7,586.42 62,739.72 小计 144,750,506.29 160,906,026.38 其他货币资金 - 2,241.76 合计 144,766,328.11 160,923,622.41 47 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 项 目 2003-12-31 2002-12-31 货币资金 144,766,328.11 160,923,622.41 减：3 个月以上的定期存款 33,000,000.00 20,000,000.00 银行承兑汇票保证金 - 30,000,000.00 受到限制的银行存款 - 84,049.63 现金及现金等价物 111,766,328.11 110,839,572.78 2.短期投资和短期投资跌价准备 2003-12-31 2002-12-31 项目 投资金额 跌价准备 净额 投资金额 跌价准备 净额 股票投资 505,877.80 - 505,877.80 - - - 其中:上市股票 505,877.80 - 505,877.80 - - - 基金投资 905,550.52 - 905,550.52 - - - 其他投资 - - - 47,417,738.13 891,000.00 46,526,738.13 合计 1,411,428.32 - 1,411,428.32 47,417,738.13 891,000.00 46,526,738.13 (1)上市股票的期末市值为 1,048,225.86 元，基金期末市值为 922,951.97 元。 (2) 2003 年 12 月 31 日余额较上年期末数减少主要是因其它投资到期后，公司与合作方 未再续签合同，本年将到期的其他投资转入其他应收款所致。 3.应收票据 (1)明细情况 项 目 2003-12-31 2002-12-31 银行承兑汇票 8,557,780.00 4,223,146.40 (2)无用于质押的商业承兑汇票。 (3)无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 4.应收账款 2003-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 42,203,749.68 25.77% 2,110,187.47 40,093,562.21 1-2 年 37,802,446.84 23.07% 3,780,244.69 34,022,202.15 2-3 年 46,603,130.75 28.44% 11,120,626.15 35,482,504.60 3-4 年 17,608,086.47 10.75% 13,255,419.36 4,352,667.11 4-5 年 12,491,852.68 7.62% 8,744,296.88 3,747,555.80 5 年以上 7,133,341.83 4.35% 7,133,341.83 - 合计 163,842,608.25 100.00% 46,144,116.38 117,698,491.87 2002-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 56,283,986.16 30.28% 3,234,250.91 53,049,735.25 1-2 年 76,243,058.34 41.01% 11,212,332.51 65,030,725.83 2-3 年 18,318,695.56 9.85% 10,785,940.91 7,532,754.65 3-4 年 23,291,720.68 12.53% 11,615,860.55 11,675,860.13 4-5 年 1,438,691.03 0.77% 1,007,083.72 431,607.31 5 年以上 10,327,444.93 5.56% 10,327,444.93 - 合计 185,903,596.70 100.00% 48,182,913.53 137,720,683.17 48 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 于 2003 年 12 月 31 日前五名欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容 江门造纸厂 35,262,377.93 2-3 年 货款 广宁县人民纸厂 8,902,752.05 4-5 年 货款 江门新裕纸业公司 7,788,442.19 3-4 年 货款 广东现代出版社 4,691,608.03 1 年内 货款 湛江经济开发区联兴公司 2,777,543.73 3-4 年 货款 （1）应收账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 （2）计提坏账准备比例较大的明细为： 欠款单位名称 所欠金额 坏账准备 计提比例 账龄 计提原因 广宁县人民纸厂 8,902,752.05 8,902,752.05 100.00% 4-5 年 公司已进入破产清算 广州医药发展公司生化部 4,589,382.93 2,250,000.00 49.03% 2-3 年 对结算金额有异议 江门市江联兴公司 1,545,677.00 1,545,677.00 100.00% 5 年以上 已停业多年 （3）关联公司往来见附注八、（三） 。 5.其他应收款 2003-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 94,529,226.99 30.03% 4,726,461.35 89,802,765.64 1-2 年 64,308,030.75 20.43% 31,657,687.95 32,650,342.80 2-3 年 51,213,315.22 16.27% 17,688,537.12 33,524,778.10 3-4 年 14,958,355.63 4.75% 7,479,177.81 7,479,177.82 4-5 年 10,602,717.86 3.37% 7,421,902.50 3,180,815.36 5 年以上 79,163,635.25 25.15% 79,163,635.25 - 合计 314,775,281.70 100.00% 148,137,401.98 166,637,879.72 2002-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 68,621,603.56 24.75% 29,784,598.25 38,837,005.31 1-2 年 66,908,491.88 24.13% 18,110,835.74 48,797,656.14 2-3 年 42,099,355.63 15.18% 8,419,871.12 33,679,484.51 3-4 年 12,364,559.47 4.46% 6,559,762.82 5,804,796.65 4-5 年 19,328,097.75 6.97% 13,729,511.72 5,598,586.03 5 年以上 67,939,215.72 24.50% 67,939,215.72 - 合计 277,261,324.01 100.00% 144,543,795.37 132,717,528.64 2003 年 12 月 31 日前五名的欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 中山市江诚工贸发展有限公司 94,060,301.99 1-5 年以上 往来及投资款 江门甘化集团有限公司 71,089,995.71 2-4 年 往来及代垫款 江门市光达实业有限公司 27,233,444.30 1 年以内 投资款转入 江门市群益纸厂 12,710,220.00 1 年以内 投资款转入 工业资产管理公司 10,859,541.61 3-4 年 借款 49 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report (1)其他应收款期末余额中持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款为江门甘化 集团有限公司 71,089,995.71 元，其中：往来款项 1,560,079.22 元，根据江门甘化集团有限公 司江甘集字[2002]036 号“关于处理遗留挂账的请示批复”，应由江门甘化集团公司在今后的 国有股股利开支的遗留的离退休人员等费用 29,078,942.64 元，以及应返还已上交的资产收 益及管理费用等 40,450,973.85 元。 (2)中山市江诚工贸有限公司(以下简称“江诚公司”)于 2003 年 12 月 31 日欠款余额 94,060,301.99 元，其中：45,000,000 元系江诚公司与本公司签署的《不可撤消抵偿书》规定 将江诚公司存放于广东发展银行深圳分行的定期存款 45,000,000 元的定期存单用以偿还本 公司联营投资本金及利润。定期存单到期后，被广东发展银行深圳分行予以拒付。1999 年 度江诚公司将其中 10,000,000 元向法院提起上诉，经广东省高级人民法院（1999）粤法经一 终字第 143 号判决书判决江诚公司胜诉，但广东发展银行深圳分行至今仍未依法履行付款义 务。 2000 年度江诚公司对另外的 35,000,000 元定期存单向法院提起诉讼，经初审，深圳市 中级人民法院于 2001 年 10 月 8 日驳回江诚公司的诉讼请求。江诚公司不服深圳市中级人民 法院的裁定，于 2001 年 11 月 6 日向广东省高级人民法院提起上诉，经审理，广东省高级人 民法院于 2002 年 8 月 26 日出具（2001）粤高法经一终字第 467 号民事判决书，驳回江诚公 司上诉，维持原判。江诚公司正继续对此案进行申诉。鉴于江诚公司目前不能进行生产经营 的状况，估计难以全部偿还本公司联营投资本金及利润 60,665,301.99 元（其中本金为 45,000,000 元，利润为 15,665,301.99 元） 。为此经董事会认定，本公司对上述款项 60,665,301.99 元全额计提坏账准备。 本公司原对江诚公司的短期投资 32,370,000 元的协议到期后，因江诚公司不能进行生产 经营，所以本公司董事会决定于 2002 年度将该投资款转入其他应收款，并采用个别认定计 提坏账准备 22,659,000 元。 （3）计提坏账准备比例较大的明细为： 欠款单位名称 所欠金额 坏账准备 计提比例 账龄 计提原因 中山市江诚工贸发展有限公司 60,665,301.99 60,665,301.99 100.00% 5 年以上 涉及诉讼并败诉 中山市江诚工贸发展有限公司 32,370,000.00 22,659,000.00 70.00% 1-2 年 原不良投资转入 江门市江普玻璃有限公司 9,307,342.59 9,307,342.59 100.00% 2-3 年 代其偿付借款，估计很 难收回 江门市浮法玻璃厂 5,611,270.05 5,611,270.05 100.00% 1-2 年 代其偿付借款，估计很 难收回 （4）关联公司往来见附注八、（三） 。 50 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 6.预付账款 2003-12-31 2002-12-31 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 33,007,518.57 62.95% 13,606,876.51 33.52% 1-2 年 1,276,050.00 2.43% 26,990,552.94 66.48% 2-3 年 18,155,400.24 34.62% - - 合计 52,438,968.81 100.00% 40,597,429.45 100.00% 于 2003 年 12 月 31 日预付账款大额明细如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 湛江创利商贸有限公司 22,000,000.00 1 年内 材料款 江门造纸厂 13,097,810.07 2-3 年 材料款 罗定市柏林燃料有限公司 6,450,464.96 1 年内 材料款 遂溪县泰业贸易有限公司 4,000,000.00 1 年内 材料款 广西柳州宏达物资公司 2,563,819.10 2-3 年 材料款 (1)预付账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 (2)账龄 1 年以上的预付账款，系预付购货款的零星尾款，待结算。 (3)关联公司往来见附注八、（三）。 7.存货及存货跌价准备 存货明细: 2003-12-31 2002-12-31 项目 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 原材料 60,911,634.90 1,334,000.00 59,577,634.90 60,978,673.51 1,334,000.00 59,644,673.51 在产品 6,745,483.83 125,347.30 6,620,136.53 6,019,476.51 - 6,019,476.51 库存商品 71,344,032.79 734,126.62 70,609,906.17 64,413,602.85 2,149,649.60 62,263,953.25 其他 1,976,331.08 - 1,976,331.08 2,686,468.82 - 2,686,468.82 合计 140,977,482.60 2,193,473.92 138,784,008.68 134,098,221.69 3,483,649.60 130,614,572.09 存货跌价准备： 项目 2002-12-31 本期增加 本期转回 2003-12-31 原材料 1,334,000.00 - - 1,334,000.00 在产品 - 125,347.30 - 125,347.30 库存商品 2,149,649.60 - 1,415,522.98 734,126.62 合计 3,483,649.60 125,347.30 1,415,522.98 2,193,473.92 存货可变现净值确定依据的说明： 公司根据期末单个存货的市价确定期末存货的可变现净值，并按成本与市价孰低原则， 对期末原材料、在产品及库存商品提取跌价准备。 8.待摊费用 类别 2002-12-31 本期增加 本期摊销 2003-12-31 保险费 42,000.01 - 42,000.01 - 51 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 9.长期股权投资 长期股权投资列示如下： 项目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 长期股权投资 61,118,455.08 25,300,000.00 4,460,504.18 81,957,950.90 其中：a)股权投资差额 3,600,025.79 - 366,104.32 3,233,921.47 b)其他股权投资 57,518,429.29 25,300,000.00 4,094,399.86 78,724,029.43 减：c)减值准备 20,212,100.55 - - 20,212,100.55 长期股权投资净额 40,906,354.53 25,300,000.00 4,460,504.18 61,745,850.35 a)股权投资差额：股权投资差额是由于本公司控股子公司江门生物技术开发中心收购江 门生物技术开发中心药业有限公司所产生，其金额为所支付的收购款与其在江门生物技术开 发中心药业有限公司净资产中所占有的份额的差额。具体明细情况如下： 被投资公司名称 摊销期限 初始金额 本年摊销 累计摊销 本年转出 摊余价值 江门生物技术开发中心药业有限公司 10 年 3,661,043.18 366,104.32 427,121.71 - 3,233,921.47 b).其他股权投资 被投资单位 投资期限 股权比例 初始投资额 2002-12-31 本期权益 累计权益调整 本期增(减) 2003-12-31 两广纸张联营公司 长期 5% 50,000.00 50,000.00 - - - 50,000.00 中国造纸开发公司 长期 10% 100,000.00 100,000.00 - - - 100,000.00 广州商品期货交易所 长期 5% 750,000.00 750,000.00 - - - 750,000.00 江门甘化集团物资营销有限公司 长期 22% 700,000.00 700,000.00 - - -200,000.00 500,000.00 广东中轻南方制糖造纸有限公司 长期 16.67% 500,000.00 500,000.00 - - - 500,000.00 江门丽达纸业有限公司 15 年 18% 18,323,298.62 18,323,298.62 - - - 18,323,298.62 北京融汇中糖电子商务有限公司 15 年 2% 600,000.00 600,000.00 - - - 600,000.00 肇庆城乡建设开发公司 3年 合作项目 6,361,021.76 6,292,341.55 - - -400,000.00 5,892,341.55 江门市苑威贸易公司 5年 合作项目 9,711,349.45 8,660,242.62 - - -3,366,496.86 5,293,745.76 江门市城区物资中心 3年 合作项目 604,832.50 604,832.50 - - - 604,832.50 新会礼乐商业发展总公司 5年 合作项目 4,209,811.00 4,209,811.00 - - - 4,209,811.00 江门恒坚置业有限公司 5年 合作项目 3,600,000.00 3,600,000.00 - - - 3,600,000.00 广西南宁恒元开发公司 3年 合作项目 13,000,000.00 13,000,000.00 - - - 13,000,000.00 深圳中联广深医药股份公司 长期 5%以下 97,903.00 97,903.00 - - -97,903.00 - 江门市科技工业园 长期 5%以下 30,000.00 30,000.00 - - -30,000.00 - 江门市群科药业有限公司 长期 90% 1,700,000.00 - - - 1,700,000.00 1,700,000.00 江门市甘源环保包装制品有限公司 长期 90% 900,000.00 - - - 900,000.00 900,000.00 江门市北街（联营）发电厂 长期 25% 20,700,000.00 - - - 20,700,000.00 20,700,000.00 中糖世纪股份有限公司 长期 1.39% 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 2,000,000.00 合并 83,938,216.33 57,518,429.29 - - 21,205,600.14 78,724,029.43 对肇庆城乡建设开发公司和江门市苑威贸易公司投资减少系本年房地产合作项目收回 的投资款，其余投资项目的减少系减少合并单位影响所致。 52 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report c).长期股权投资减值准备 项目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 计提原因 两广纸张联营公司 50,000.00 - - 50,000.00 * 中国造纸开发公司 100,000.00 - - 100,000.00 * 广州商品期货交易所 750,000.00 - - 750,000.00 * 肇庆城乡建设开发公司 4,661,434.77 - - 4,661,434.77 ** 江门市苑威贸易公司 1,457,726.34 - - 1,457,726.34 ** 江门市城区物资中心 604,832.50 - - 604,832.50 ** 新会礼乐商业发展总公司 1,288,706.94 - - 1,288,706.94 ** 广西南宁恒元开发公司 5,499,400.00 - - 5,499,400.00 ** 江门丽达纸业有限公司 5,800,000.00 - - 5,800,000.00 *** 合计 20,212,100.55 - - 20,212,100.55 *由于清理整顿、停业、股权难以转让等因素影响，其投资成本在短期内无法收回，本 公司对其全额计提长期投资减值准备。 **均为房地产合作项目，受投资地段不理想、投资区域房地产市场不景气等因素影响， 造成部分房产积压、房价下跌。本公司对其按市价计算的可收回金额低于账面投资成本的部 分，分别计提了长期投资减值准备。 ***由于被投资单位经营效益不佳，对其投资存在损失，所以计提长期投资减值准备。 10.固定资产及累计折旧 类别 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 固定资产原值 房屋建筑物 311,888,113.46 838,890.47 18,169,295.03 294,557,708.90 专用设备 31,339,932.19 0.00 142,177.00 31,197,755.19 通用设备 476,203,566.06 2,798,804.84 12,985,238.45 466,017,132.45 运输设备 15,516,378.43 1,021,467.48 3,122,575.00 13,415,270.91 其他设备 6,953,845.66 134,809.57 2,298,937.58 4,789,717.65 合计 841,901,835.80 4,793,972.36 36,718,223.06 809,977,585.10 累计折旧： 房屋建筑物 111,083,989.69 5,957,260.23 7,836,987.61 109,204,262.31 专用设备 13,606,342.31 2,106,241.94 72,511.75 15,640,072.50 通用设备 259,008,321.87 23,287,299.52 7,068,486.80 275,227,134.59 运输设备 10,307,094.61 1,412,010.25 1,617,511.68 10,101,593.18 其他设备 3,556,406.04 207,039.78 1,017,335.11 2,746,110.71 合计 397,562,154.52 32,969,851.72 17,612,832.95 412,919,173.29 净值 444,339,681.28 397,058,411.81 有关固定资产抵押情况详见附注十一。本期从在建工程合计转入固定资产人民币 2,999,722.30 元。 53 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 11.固定资产减值准备 类别 2002-12-31 本期增加, 本期转回 2003-12-31 房屋及建筑物 861,604.91 - - 861,604.91 通用设备 7,115,412.53 - - 7,115,412.53 合计 7,977,017.44 - - 7,977,017.44 12.在建工程 工程项目名称 2002-12-31 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 2003.12.31 资金来源 进度 制浆及废液综合治理 180,972,462.66 3,961,218.76 - -- 184,933,681.42 募股、贷款 95% 其中:利息资本化金额 10,380,440.13 - - - 10,380,440.13 - - 新闻纸涂布纸工程 60,726,038.57 - - - 60,726,038.57 自筹、贷款 停工 其中:利息资本化金额 13,744,439.83 - - - 13,744,439.83 - - 杜阮房地产 1,129,950.00 - - 1,129,950.00 - - - 高新区 40#地新厂房工程 20,057,883.57 - - 20,057,883.57 - - - 高新区 40#地新厂房工程- 5,838,986.24 - - 5,838,986.24 - - - 设备安装工程 其他 9,652,051.12 12,049,058.90 2,999,722.30 68,831.06 18,632,556.66 - - 合计 278,377,372.16 16,010,277.66 2,999,722.30 27,095,650.87 264,292,276.65 其中:利息资本化 24,124,879.96 - - - 24,124,879.96 减：减值准备 40,726,038.57 - - - 40,726,038.57 净额 237,651,333.59 - - - 223,566,238.08 本期完工在建工程转入固定资产 2,999,722.30 元。 本期在建工程其他减少主要系减少并表单位及转让杜阮房地产项目收回余款影响所致。 在建工程减值项目如下： 项目 2002-12-31 本期增加 本期报废 2003-12-31 新闻纸涂布纸工程* 40,726,038.57 - - 40,726,038.57 *新闻纸涂布纸工程中的生产设备技术落后，工程也已停工。经估算该项目可收回金额 约为 20,000,000 元左右。 13.无形资产 类别 取得方式 原始金额 2002-12-31 本期增加 本期减少 本期摊销 2003-12-31 剩余摊销年限 土地使用权 购入 213,443,725.05 208,204,712.11 - 13,183,310.20 4,245,306.12 190,776,095.79 43-47 年 非专利技术 购入 50,000.00 - 50,000.00 - 3,336.00 46,664.00 9年 专有技术 购入 2,147,000.00 1,068,300.00 - - 216,000.00 852,300.00 4年 合计 229,816,531.05 209,273,012.11 50,000.00 13,183,310.2 4,464,642.12 191,675,059.79 无形资产本期减少系减少合并单位影响所致。 无形资产抵押情况详见附注十一。 54 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 14.长期待摊费用 项目 2002-12-31 本期减少 本期摊销 2003-12-31 剩余摊销期(月) 电力增容费 1,291,833.49 283,500.00 219,999.96 788,333.53 43 个月 GMP 项目 727,033.75 - 727,033.75 - - 自来水负荷费 583,926.00 583,926.00 - - - 其他 311,636.86 311,636.86 - - - 合计 2,914,430.10 1,179,062.86 947,033.71 788,333.53 - 15.短期借款 2003-12-31 2002-12-31 借款类别 原币 折合人民币 原币 折合人民币 银行借款 - 其中：抵押 - 312,570,000.00 - 246,050,845.85 担保 - 72,000,000.00 - 152,929,154.15 合 计 - 384,570,000.00 - 398,980,000.00 16.一年内到期的长期负债 2003-12-31 2002-12-31 贷款单位 金额 到期日 年利率 借款条件 金额 借款条件 中国工商银行江门市北街支行 10,000,000.00 2004-10-31 5.76% 抵押 10,000,000.00 抵押 17.应付票据 本年度已兑付银行承兑汇票，应付票据截止 2003 年 12 月 31 日余额已为零（2002 年 12 月 31 日余额为 60,000,000 元）。 18.应付账款 应付账款 2003 年 12 月 31 日余额为 50,506,210.31 元（2002 年 12 月 31 日余额为 68,145,258.07 元）应付账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 19.预收账款 预收账款 2003 年 12 月 31 日余额为 17,971,519.09 元（2002 年 12 月 31 日余额为 27,422,393.14 元）。预收账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款 项。 20.应交税金 税种 2003-12-31 2002-12-31 营业税 10,279.03 40,280.43 增值税 1,869,380.02 5,413,803.36 企业所得税 -2,470,599.26 -2,582,416.90 房产税 259,076.48 64,395.00 城市维护建设税 14,988.45 196,918.77 消费税 34,848.82 43,458.46 代扣代缴个人所得税 10,261.42 14,843.54 土地使用税 104,600.94 52,300.47 合计 -167,164.10 3,243,583.13 55 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 21.其他应付款 其他应付款 2003 年 12 月 31 日余额 131,884,306.15 元（2002 年 12 月 31 日余额 94,658,327.63 元），比上年增加 37,225,978.52 元，增加 39.33%，主要系本年度增加江门甘 化集团有限公司借款所致。关联公司往来见附注八、（三） 。 22.预提费用 项目 2003-12-31 2002-12-31 借款利息 99,120.00 99,120.00 生产费用 1,200,000.00 1,345,000.00 合计 1,299,120.00 1,444,120.00 23.长期借款 2003-12-31 2002-12-31 币别 原币金额 折人民币 贷款单位 金额 期限 年利率 借款条件 金额 借款条件 中国工商银行江门市分行 - - - - 10,000,000.00 土地抵押 中国工商银行江门市北街支行 - - -- - 7,000,000.00 土地抵押 中国工商银行江门市北街支行 奥先令 31,994,444.36 24,130,459.24 1996.2-2014.2 4.70% 抵押 21,629,153.63 抵押 中国银行江门分行 欧元 2,434,539.94 25,293,445.77 2001.1-2009.1 5.325% 担保 21,029,312.55 担保 中国建设银行江门分行 64,000,000.00 2002.6.28-2007.6.27 6.138% 股权资押 64,000,000.00 股权资押 中国建设银行江门分行 16,000,000.00 2002.6.28-2007.6.27 6.138% 抵押 16,000,000.00 抵押 合计 129,423,905.01 139,658,466.18 24.长期应付款 项目 2003-12-31 2002-12-31 江门市财政局 21,149,303.49 20,350,853.00 广东省科委 6,850,000.00 6,850,000.00 国家计委生物中心 4,000,000.00 6,380,000.00 国家科委生物中心 2,380,000.00 - 合计 34,379,303.49 33,580,853.00 25.专项应付款 项目 2003-12-31 2002-12-31 江门市财政局拨入专项资金 300,000.00 4,250,000.00 2003 年度 12 月 31 日余额为江门市财政局拨入的企业挖潜改造专项资金，本期减少系 合并单位减少所致。 26.股本 股本结构 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 （1）尚未流通股份 Ⅰ发起人股份 95,558,668.00 95,558,668.00 其中: 国家拥有股份 88,747,468.00 88,747,468.00 56 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 境内法人持有股份 6,811,200.00 6,811,200.00 Ⅱ募集法人股 48,936,690.00 48,936,690.00 尚未流通股份合计 144,495,358.00 144,495,358.00 （2）已流通股份 Ⅰ境内上市的人民币普通股 103,103,266.00 103,103,266.00 Ⅱ境内上市的外资股 - - Ⅲ境外上市的外资股 - - Ⅳ其他 - - 已流通股份合计 103,103,266.00 103,103,266.00 （3）股份总数合计 247,598,624.00 247,598,624.00 本公司截止 2003 年 12 月 31 日，股份总数为 247,598,624 股，每股面值人民币 1 元， 折合股本总额 247,598,624 元。股本已经深圳华鹏会计师事务所深华资验字（1998）075 号 验资报告验证。 27.资本公积 项目 2003-12-31 2002-12-31 股本溢价 588,907,952.47 588,907,952.47 其他资本公积 8,000,688.48 10,141,116.52 合计 596,908,640.95 599,049,068.99 28.盈余公积 项目 2002-12-31 本年增加 本年减少 2003-12-31 法定盈余公积 31,688,259.46 - - 31,688,259.46 法定公益金 19,259,721.12 - - 19,259,721.12 任意盈余公积 45,958,246.72 - - 45,958,246.72 合计 96,906,227.30 - - 96,906,227.30 29.未分配利润 项 目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 未分配利润 -220,196,695.50 9,548,205.18 - -210,648,490.32 30.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 轻工企业 395,801,894.03 744,676,944.47 321,727,967.91 726,863,865.91 74,073,926.12 17,813,078.56 生化制药 99,168,417.19 175,828,670.11 68,085,536.12 147,237,492.87 31,082,881.07 28,591,177.24 机械制造 9,723,197.81 17,663,763.64 8,074,210.37 15,225,868.49 1,648,987.44 2,437,895.15 合计 504,693,509.03 938,169,378.22 397,887,714.40 889,327,227.27 106,805,794.63 48,842,150.95 （1）本年度主营业务收入比上年减少 433,475,869.19 元，主要是合并范围减少及由于 本年度无进料加工项目，进料加工复出口糖销售额比上年减少 24,986 万元所致；因主要原 材料甘蔗、蔗渣等价格比上年大幅下降，故主营业务毛利比上年增加。 （2）本年度对前 5 名客户销售额合计数为 95,336,984.20 元。占本年度销售总额的 18.89%。 57 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 31.其他业务利润 类别 2003 年度 2002 年度 其他业务收入 6,885,504.20 6,071,954.46 减：其他业务支出 6,002,644.74 4,691,920.09 其他业务利润 882,859.46 1,380,034.37 其他业务利润明细列示如下： 2003 年度 2002 年度 业务项目 收入 成本 利润 利润 租金 1,210,393.99 343,200.85 867,193.14 1,150,849.30 供水供电 5,519,839.51 5,520,586.15 -746.64 2,137.92 材料销售 3,525.74 3,576.03 -50.29 164,729.48 其他服务 151,744.96 135,281.71 16,463.25 62,317.67 合计 6,885,504.20 6,002,644.74 882,859.46 1,380,034.37 32.管理费用 本年度管理费用 65,933,429.20 元，较上年度 214,322,013.56 元减少 148,388,584.36 元， 主要原因是：上年度公司改变了会计估计，增大了坏账准备的计提比例和董事会采用个别认 定使得上年坏账准备计提增加以及本年减少并表单位影响所致。 33.财务费用 类别 2003 年度 2002 年度 利息支出 25,346,299.16 36,735,630.60 减：利息收入 2,065,337.22 6,126,291.75 汇兑损失 4,156,310.82 6,864,628.22 减：汇兑收益 2,968.00 - 手续费 192,555.68 368,538.68 合计 27,626,860.44 37,842,505.75 财务费用较上年减少 10,215,645.31 元，主要系本年长、短期借款及应付票据比上年减 少使利息支出减少以及汇率变动产生的汇兑损失比上年减少影响所致。 34.投资收益 类别 2003 年度 2002 年度 长期投资损益： 成本法核算公司分配的利润 3,996,421.87 2,598,060.00 股权投资差额摊销额 -366,104.32 -61,017.39 转让股权收益 4,926,390.40 - 减值准备 - -4,000,000.00 短期投资损益： - 2,309,000.00 合计 8,556,707.95 846,042.61 本年投资收益较上年增加，主要系本年度转让邦民制药厂股权取得的收益 4,926,390.40 58 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 元，详见附注五（2）。 35.补贴收入 项目 2003 年度 2002 年度 出口财政贴息 - 59,141.00 增值税返还 181,559.34 497,296.44 财局补助金 - 800,000.00 合计 181,559.34 1,356,437.44 36.营业外收入 项目 2003 年度 2002 年度 罚款收入 100,676.00 138,951.80 处理固定资产净收益 80.00 335.00 赔偿收入 21,311.50 - 其他 - 19,270.00 合计 122,067.50 158,556.80 37.营业外支出 项目 2003 年度 2002 年度 罚款 77,536.94 136,593.26 固定资产清理损失 814,440.66 1,367,020.24 捐赠支出 202,190.00 - 其他 26,413.28 204,413.04 在建工程减值准备 - 21,726,038.57 合计 1,120,580.88 23,434,065.11 营业外支出本年较上年减少，主要是上年计提新闻纸涂布纸工程减值准备 21,726,038.57 元影响所致。 38.所得税 项目 2003 年度 2002 年度 所得税 693,725.17 -820,757.19 39.收到其它的与经营活动有关的现金流量 项 目 2003 年度 利息收入 2,065,337.22 收到的其他往来款 3,000,000.00 合 计 5,065,337.22 40.支付其它的与经营活动有关的现金流量 项 目 2003 年度 销售费用 7,454,812.02 管理费用 25,846,959.63 合 计 33,301,771.65 59 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 41.收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2003 年度 财政贴息款 17,713,892.06 42.收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2003 年度 向江门甘化集团有限公司借入资金 73,000,000.00 43.支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2003 年度 兑付银行承兑汇票款 60,000,000.00 其他 71,035.52 合 计 60,071,035.52 附注七、母公司会计报表主要项目注释 1.应收账款 2003-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 36,476,067.26 25.28% 1,823,803.36 34,652,263.90 1-2 年 36,813,271.75 25.53% 3,681,327.18 33,131,944.57 2-3 年 41,200,321.41 28.57% 8,240,064.28 32,960,257.13 3-4 年 16,799,726.04 11.65% 12,851,239.15 3,948,486.89 4-5 年 11,636,188.52 8.07% 8,145,331.96 3,490,856.56 5 年以上 1,294,395.82 0.90% 1,294,395.82 - 合计 144,219,970.80 100.00% 36,036,161.75 108,183,809.05 2002-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 36,871,279.17 24.28% 1,843,563.96 35,027,715.21 1-2 年 67,317,058.95 44.33% 6,731,705.90 60,585,353.05 2-3 年 17,605,601.63 11.60% 10,643,322.13 6,962,279.50 3-4 年 22,478,016.12 14.80% 11,239,008.06 11,239,008.06 4-5 年 32,242.56 0.02% 22,569.79 9,672.77 5 年以上 7,537,451.79 4.97% 7,537,451.79 - 合计 151,841,650.22 100.00% 38,017,621.63 113,824,028.59 2.其他应收款 2003-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 138,951,814.26 37.90% 6,947,590.71 132,004,223.55 1-2 年 79,203,991.03 21.60% 32,392,542.16 46,811,448.87 2-3 年 50,521,140.44 13.78% 17,550,102.16 32,971,038.28 3-4 年 14,107,643.72 3.85% 7,053,821.86 7,053,821.86 4-5 年 9,349,000.00 2.55% 6,544,300.00 2,804,700.00 5 年以上 74,492,511.50 20.32% 74,492,511.50 - 合计 366,626,100.95 100.00% 144,980,868.39 221,645,232.56 60 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 2002-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 79,270,329.24 24.47% 30,334,723.01 48,935,606.23 1-2 年 107,917,414.77 33.32% 19,168,349.81 88,749,064.96 2-3 年 41,202,643.72 12.72% 8,240,528.74 32,962,114.98 3-4 年 10,859,541.61 3.35% 5,429,770.81 5,429,770.80 4-5 年 17,934,781.42 5.54% 12,554,346.99 5,380,434.43 5 年以上 66,712,714.84 20.60% 66,712,714.84 - 合计 323,897,425.60 100.00% 142,440,434.20 181,456,991.40 3.长期投资 长期投资列示如下： 项目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 长期股权投资 148,027,275.00 25,300,000.00 24,171,216.09 149,156,058.91 减：减值准备 20,212,100.55 - - 20,212,100.55 长期股权投资净额 127,815,174.45 25,300,000.00 24,171,216.09 128,943,958.36 a.其他股权投资 被投资单位 投资期限 股权比例 初始投资额 2002-12-31 本期权益调整 累计权益调整 本期增(减) 2003-12-31 一.权益法核算单位： 广东江门生物技术开发中心 长期 100% 76,119,280.78 60,787,113.10 -825,667.79 -16,157,835.47 - 59,961,445.31 江门机械厂 长期 100% 37,808,737.59 17,726,026.01 -7,255,441.84 -27,338,153.42 - 10,470,584.17 广东邦民制药厂有限公司 见附注12 75% 15,028,500.00 12,323,609.60 - -2,704,890.40 -12,323,609.60 - 小计 128,956,518.37 90,836,748.71 -8,081,109.63 -46,200,879.29 -12,323,609.60 70,432,029.48 二.成本法核算单位： 两广纸张联营公司 长期 5% 50,000.00 50,000.00 - - - 50,000.00 中国造纸开发公司 长期 10% 100,000.00 100,000.00 - - - 100,000.00 广州商品期货交易所 长期 5% 750,000.00 750,000.00 - - - 750,000.00 江门甘化集团物资营销有限公司 长期 22% 500,000.00 500,000.00 - - - 500,000.00 广东中轻南方制糖造纸有限公司 长期 16.67% 500,000.00 500,000.00 - - - 500,000.00 江门丽达纸业有限公司 15年 18% 18,323,298.62 18,323,298.62 - - - 18,323,298.62 北京融汇中糖电子商务有限公司 15年 2% 600,000.00 600,000.00 - - - 600,000.00 肇庆城乡建设开发公司 3年 合作项目 6,361,021.76 6,292,341.55 - - -400,000.00 5,892,341.55 江门市苑威贸易公司 5年 合作项目 9,711,349.45 8,660,242.62 - - -3,366,496.86 5,293,745.76 江门市城区物资中心 3年 合作项目 604,832.50 604,832.50 - - - 604,832.50 新会礼乐商业发展总公司 5年 合作项目 4,209,811.00 4,209,811.00 - - - 4,209,811.00 江门恒坚置业有限公司 5年 合作项目 3,600,000.00 3,600,000.00 - - - 3,600,000.00 广西南宁恒元开发公司 3年 合作项目 13,000,000.00 13,000,000.00 - - - 13,000,000.00 江门市群科药业有限公司 长期 85% 1,700,000.00 - - - 1,700,000.00 1,700,000.00 江门市甘源环保包装制品有限公司 长期 90% 900,000.00 - - - 900,000.00 900,000.00 江门市北街（联营）发电厂 长期 25% 20,700,000.00 - - - 20,700,000.00 20,700,000.00 中糖世纪股份有限公司 长期 1.39% 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 2,000,000.00 小计 83,610,313.33 57,190,526.29 - - 21,533,503.14 78,724,029.43 合计 212,566,831.70 148,027,275.00 -8,081,109.63 -46,200,879.29 9,209,893.54 149,156,058.91 61 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report b.长期股权投资减值准备 项目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 计提原因 两广纸张联营公司 50,000.00 - - 50,000.00 * 中国造纸开发公司 100,000.00 - - 100,000.00 * 广州商品期货交易所 750,000.00 - - 750,000.00 * 肇庆城乡建设开发公司 4,661,434.77 - - 4,661,434.77 ** 江门市苑威贸易公司 1,457,726.34 - - 1,457,726.34 ** 江门市城区物资中心 604,832.50 - - 604,832.50 ** 新会礼乐商业发展总公司 1,288,706.94 - - 1,288,706.94 ** 广西南宁恒元开发公司 5,499,400.00 - - 5,499,400.00 ** 江门丽达纸业有限公司 5,800,000.00 - - 5,800,000.00 *** 合计 20,212,100.55 - - 20,212,100.55 长期投资减值准备计提原因： *由于清理、整顿、停业、股权难以转让等因素影响，其投资成本在短期内无法收回， 本公司对其全额计提减值准备。 **均为房地产合作项目，受投资地段不理想，投资区域房地产市场不景气等因素影响， 造成部分房产积压、房价下跌。本公司对其按市价计算的可收回金额低于账面投资成本的部 分，分别计提了减值准备。 ***由于被投资单位经营效益不佳，无投资利润分配，因投资减值而计提减值准备。 4.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 工业企业 395,801,894.03 751,604,854.64 321,727,967.91 733,791,776.08 74,073,926.12 17,813,078.56 生化制药 47,901,456.92 46,384,370.22 32,077,503.72 39,619,530.87 15,823,953.20 6,764,839.35 合计 443,703,350.95 797,989,224.86 353,805,471.63 773,411,306.95 89,897,879.32 24,577,917.91 本年度主营业务收入比上年减少 354,285,873.91 元，主要由于本年度无进料加工项目， 进料加工复出口糖销售额比上年减少 24,986 万元所致，因主要原材料甘蔗、蔗渣等价格比 上年大幅下降，故主营业务毛利比上年增加。 5.投资收益 类别 2003 年度 2002 年度 长期投资损益： 成本法核算公司分配的利润 3,990,249.60 2,598,060.00 权益法核算公司所有者权益净增(减) -5,140,681.59 -29,110,648.59 其他 1,319,694.69 - 转让股权收益 4,926,390.40 - 减值准备 - 4,000,000.00 短期投资损益 - 2,309,000.00 合计 5,095,653.10 -28,203,588.59 62 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report (1)本年投资收益较上年增加，主要系上年计提长期投资减值准备以及各子公司增加 计提坏账准备等原因影响所致。 （2）本年股权转让收益为本年度转让邦民制药厂股权取得的收益，详见附注五（2）。 6.管理费用 本年度管理费用 46,505,031.70 元，较上年度 178,611,982.44 元减少 132,106,950.74 元， 主要原因是：上年度公司改变了会计估计，增大了坏账准备的计提比例及董事会进行个别认 定，使得上年增加计提坏账准备影响所致。 附注八、关联方关系及交易 ㈠关联方概况 1 存在控制关系的关联方。 存在控制关系的本公司关联方 与本公司 企业名称 注册地址 注册资本 持股比例 主营业务 经济性质 法定代表人 关系 本企业自产产品及相关技术的出 口,生产科研所需原辅材料等商品 及技术的进口；进料加工和”三来 一补”业务；投资办实业；销售： 国有股授权 江门甘化集团有限公司 江门市 3亿 金属材料，普通机械，交通运输设 有限责任公司 周润 备，电器机械及器材，电子产品及 经营管理者 通信设备，化工原料，五金，交电， 化工，百货，日用杂品，单项经营 商品房。 江门市资产管理局 江门市 － 35.84% 第一大股东 行政机关 生产聚肌苷酸、聚胞苷酸、胞二磷 江门市群科药业有限公司 江门市 200 万 85% 胆碱钠、三磷酸腺二钠干酵母原料 子公司 有限责任公司 周润 药。 江门市甘源环保包装制品 江门市 100 万 90% 生产纸浆模塑工业包装制品、纸浆 子公司 有限责任公司 林英 有限公司 模塑农副产品包装制品。 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化. 企业名称 2002-12-31 本期增加(减少) 2003-12-31 江门甘化集团有限公司 300,000,000.00 - 300,000,000.00 江门市群科药业有限公司 - - 2,000,000.00 江门市甘源环保包装制品有限公司 - - 1,000,000.00 合计 300,000,000.00 - 303,000,000.00 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化. 企业名称 2002-12-31 比例 本期增加 比例 2003-12-31 比例 江门甘化集团有限公司 - - - - - - 江门市资产管理局 88,747,468.00 35.84% - - 88,747,468.00 35.84% 江门市群科药业有限公司 - - 1,700,000.00 85% 1,700,000.00 85% 江门市甘源环保包装制品有限公司 - - 900,000.00 90% 900,000.00 90% 63 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 2.不存在控制关系但有交易往来的关联方 企业名称 与本公司的关系 江门丽达纸业有限公司 本公司的联营公司 江门甘化集团物资营销有限公司 本公司的参股公司 江门市化肥厂 甘化集团成员企业 江门市电化厂 甘化集团成员企业 江门市造纸厂 甘化集团成员企业 江门新裕纸业有限公司 甘化集团成员企业 ㈡关联方交易事项 1 采购货物 本公司本期及上年向关联方采购货物有关明细资料如下： 2003 年度 2002 年度 关联方名称 金 额 占年度购货比例 金 额 占年度购货比例 江门甘化集团物资营销有限公司 972,047.04 0.14% 2,106,302.60 0.40% 江门市化肥厂 83,996.16 0.01% 277,426.60 0.05% 江门市电化厂 1,756,276.17 0.25% 1,666,580.00 0.31% 合计 2,812,319.37 0.40% 4,050,309.20 0.76% 2.销售货物 本公司本期及上年向关联方销售货物有关明细资料如下： 2003 年度 2002 年度 关联方名称 金 额 占年度销货比例 金 额 占年度销货比例 江门甘化集团物资营销 248,552.70 0.05% 886,429.66 0.09% 有限公司 江门市造纸厂 598,640.45 0.12% 1,959,856.28 0.21% 江门新裕纸业有限公司 68,164.31 0.01% 707,276.69 0.08% 江门丽达纸业有限公司 2,459,629.26 0.49% 3,363,968.67 0.36% 合计 3,374,986.72 0.67% 6,917,531.30 0.74% 3.租赁 本公司 2003 年度向江门甘化集团有限公司收取办公楼租赁费 180,000 元(2002 年度 180,000 元)。 4.定价政策 本公司严格遵循平等、自愿、公平、合理的原则，并按照同类交易或同类产品市场价格 确定交易价格，物料采购不高于同类物资市场价，产品销售不低于同类商品市场价。同时， 本公司在综合考虑和比较各方条件基础上，有权选择对公司最为有利的交易条件，与第三方 进行相同或类似的交易。 64 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 5.其他 本公司于 2003 年 2 月 20 日与江门甘化集团有限公司（代表其本身及其下属企业）签定 了办公楼租用、物料供应、产品销售等方面的为期三年的框架性合同，就双方在交易过程中 须遵循的基本原则、交易范围及交易价格确定依据等事宜达成了原则性协议，在各项交易的 实际发生中，交易双方还可在此框架性合同基础上订立相应的实施合同。公司第一大股东江 门市资产管理委员会办公室在行使股东权利时将国有股委托给江门甘化集团有限公司经营 管理，故江门甘化集团有限公司为本公司实际控制人，并且本公司法定代表人与江门甘化集 团有限公司法定代表人同为周润先生一人担任，江门甘化集团有限公司为本公司关联方，本 公司与江门甘化集团有限公司的交易构成关联交易，同时江门甘化集团有限公司下属企业江 门市电化厂、江门市化肥总厂、江门甘化集团物资营销有限公司、江门造纸厂、江门新裕纸 业有限公司等与本公司在物料供应、产品销售方面的交易也因此而成为关联交易。上述关联 交易属于公司日常业务中持续或经常进行的，年度交易总金额不超过人民币 20,000,000 元。 上述关联交易已经本公司第四届董事局第六次会议审议通过。 6、担保事项 （1）、截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司为江门甘化集团有限公司向广东发展银行江 门分行借款 10,000,000 元提供担保，担保期限为 2003 年 12 月 30 日至 2004 年 12 月 29 日。 （2）、截至 2003 年 12 月 31 日止，江门甘化集团有限公司为本公司向银行借款 216,379,000.00 元提供担保。 ㈢关联方应收应付款项余额 金额 占各项目款项余额比例 关联方名称 2003-12-31 2002-12-31 2003-12-31 2002-12-31 一、应收账款： 江门市新裕纸业有限公司 7,788,442.19 7,788,442.19 4.75% 4.19% 江门市造纸厂 35,262,377.93 35,353,906.36 21.52% 19.02% 江门丽达纸业公司 2,104,273.76 1,522,117.18 1.28% 0.82% 二、其他应收款： 江门丽达纸业公司 3,500,000.00 3,500,000.00 1.11 % 1.26% 江门甘化集团有限公司 71,089,995.71 70,629,995.71 22.58% 25.47% 江门市资产管理局 5,220,000.00 1.66% 三、预付账款 江门市造纸厂 13,097,810.07 13,081,752.59 24.98% 32.22% 四、应付票据： 江门甘化集团物资营销有限公司 - 60,000,000.00 - 100.00% 五、其他应付款 江门甘化集团有限公司 73,298,216.55 1,210,000.00 55.57% 1.28% 65 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 本年度本公司向江门甘化集团有限公司借入资金 73,000,000.00 元并按年利率 5%支付其 利息，本年共支付利息 213 万元。 附注九、或有事项 1. 其他应收款中中山市江诚工贸有限公司(以下简称“该公司”)45,000,000 元，系该公 司与本公司签署的《不可撤消抵偿书》规定将该公司存放于广东发展银行深圳分行的定期存 款 45,000,000 元的定期存单用以偿还本公司联营投资本金及利润。定期存单到期后，被广东 发展银行深圳分行予以拒付。1999 年度该公司将其中 10,000,000 元向法院提起上诉，经广 东省高级人民法院（1999）粤法经一终字第 143 号判决书判决该公司胜诉，但广东发展银行 深圳分行至今仍未依法履行付款义务。 2000 年度该公司对另外的 35,000,000 元定期存单向法院提起诉讼，经初审，深圳市中 级人民法院于 2001 年 10 月 8 日驳回该公司的诉讼请求。该公司不服深圳市中级人民法院的 裁定，于 2001 年 11 月 6 日向广东省高级人民法院提起上诉，经审理，广东省高级人民法院 于 2002 年 8 月 26 日出具（2001）粤高法经一终字第 467 号民事判决书，驳回江诚公司上诉， 维持原判。该公司正继续对此案进行申诉。鉴于该公司目前不能进行生产经营的状况，估计 难以全部偿还本公司联营投资本金及利润 60,665,301.99 元（其中本金为 45,000,000 元，利 润为 15,665,301.99 元）。为此经董事会认定，本公司上年度已对上述款项 60,665,301.99 元全 额计提坏账准备。 2.本公司本年度为江门甘化集团有限公司向广东发展银行江门分行借款 10,000,000 元提 供担保，担保期限为 2003 年 12 月 30 日至 2004 年 12 月 29 日。(原借款余额 1500 万元，本 年度已归还 5,000,000 元，年末余额为 10,000,000 元)。 3.1994 年，本公司及其他四家企业联合为江门市江普玻璃有限公司向中国银行江门分行 借入流动资金外汇贷款 900,000 元美元提供共同担保（实际借款为 828,466.62 美元），借款 到期后，借款人江普玻璃有限公司未履行还款责任，1999 年中国银行江门分行将该不可撤 消担保书项下的全部权利（合计金额人民币 12,000,000 元）转让给中国东方资产管理公司广 州办事处。该办事处于 2001 年向江门市中级人民法院提出起诉江门江普公司及本公司在内 的 5 家担保单位，法院判决本公司要承担债务清偿责任。本公司向省高院提出上诉。经本公 司与东方资产管理公司多次谈判，最后达成和解协议，由本公司代江门市江普玻璃有限公司 支付人民币 9,307,342.59 元，东方资产管理公司不再追究其余债权。我公司已向江普公司及 其他四家担保单位发出律师函,以协商解决还款事宜,若不能达成协议,本公司将向江门中院 起诉江普公司及其他四家担保单位。 66 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 4.1993 年，江门浮法玻璃厂与中国物资开发总公司签定了投资合作协议，由市财金委和 本公司提供担保。之后浮法玻璃厂没法履行还款义务，因而引发相关诉讼。法院判决本公司 承担三分之一赔偿责任，赔偿金额 5,611,270.05 元。本公司已于 2003 年与江门浮法玻璃厂 签订了还款协议,浮法玻璃厂同意于 2004 年 12 月 31 日前清偿上述款项及相应利息。 5.1996 年，江门市江普玻璃有限公司向江门中行借款 47 万美元用于进口纯碱，由本公 司及其他四家单位提供担保。借款到期后，江普公司没有履行还款义务，2001 年 5 月江门 中行向法院提起诉讼。在法院的调解下，双方达成和解协议。随后，本公司履行协议，还款 人民币 200,000 元给中行，其余债务尚未履行。 附注十、承诺事项 截止本报告日,本公司无需要披露的承诺事项. 附注十一、资产抵押担保情况 1.截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司的资产抵押情况如下： 抵押物 账面金额 取得贷款金额 土地、房屋、设备 328,757,052.43 327,700,459.24 合计 328,757,052.43 327,700,459.24 其中有 98,700,000 元贷款既提供抵押又提供担保 2.本公司第一大股东江门市资产管理委员会办公室(以下简称“该办”)持有本公司国有 股 88,747,468 股(占本公司总股份的 35.84%)，该办于 2002 年 7 月 26 日将其中 44,000,000 股 ( 占 本 公司 总 股 份的 17.77%)质 押 给 中国建 设 银 行江门 市 分 行为本 公 司 贷款人 民 币 64,000,000 元提供担保，冻结期限自 2002 年 7 月 26 日起，抵押期无设定，并于 2002 年 7 月 26 日取得了中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《股份质押登记证明书》， 该股份在冻结期间不能转让。 3.2002 年 10 月 30 日本公司与广东美雅集团股份有限公司(以下简称“粤美雅”)签定了 《互相担保协议》，担保期限一年，担保额度在人民币 50,000,000 元以内。此担保协议的有 效期为三年。 附注十二、资产负债表日后非调整事项 本公司无需披露的资产资产负债表日后非调整事项 附注十三、其他重要事项 本公司于 2003 年 2 月 14 日收到新疆维吾尔自治区高级人民法院（2001）新执字第 1-1 号《协助执行通知书》， 《协助执行通知书》称：宏源证券股份有限公司（以下简称“宏源公 司”）与江门国际信托投资公司江信营业部、江门市财政局借款纠纷一案的（2001）新执字 67 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 第 1-1 号《民事裁定书》已经发生法律效力，该法院依宏源公司的申请，于 2003 年元月 28 日依法冻结了被执行人江门市财政局（与江门市资产管理委员会办公室合署）持有的本公司 国有股 1500 万股。该 1500 万股国有股占本公司国有股总数的 16.90%，占本公司股本总数 的 6.06%，持有人为江门市资产管理委员会办公室。 据江门市财政局和江门市资产管理委员会办公室反映，该两单位已分别向新疆维吾尔自 治区高级人民法院提出案外人执行异议，明确该案被执行人不是江门市资产管理委员会办公 室，江门市财政局不持有“广东甘化”国有股。 附注十四、资产减值准备情况 项 目 2002-12-31 本期增加数 本期转回数 其它减少 2003-12-31 一、坏账准备合计 192,726,708.90 5,290,670.71 787,214.46 2,948,646.79 194,281,518.36 其中:应收账款 48,182,913.53 - 787,214.46 1,251,582.69 46,144,116.38 其他应收款 144,543,795.37 5,290,670.71 - 1,697,064.10 148,137,401.98 二、短期投资跌价准备合计 891,000.00 - 891,000.00 - - 其中:股票投资 - - - - - 其他投资 891,000.00 - 891,000.00 - - 三、存货跌价准备合计 3,483,649.60 125,347.30 29,686.80 1,385,836.18 2,193,473.92 其中:原材料 1,334,000.00 - - - 1,334,000.00 库存商品 2,149,649.60 - 29,686.80 1,385,836.18 734,126.62 低值易耗品 - - - - - 在产品 - 125,347.30 - - 125,347.30 四、长期投资减值准备合计 20,212,100.55 - - - 20,212,100.55 其中:长期股权投资 20,212,100.55 - - - 20,212,100.55 长期债权投资 - - - - - 五、固定资产减值准备合计 7,977,017.44 - - - 7,977,017.44 其中:房屋建筑物 861,604.91 - - - 861,604.91 通用设备 7,115,412.53 - - - 7,115,412.53 六、无形资产减值准备合计 - - - - - 其中:专利权 - - - - - 商标权 - - - - - 七、在建工程减值准备 40,726,038.57 - - - 40,726,038.57 八、委托贷款减值准备 - - - - - 合 计 266,016,515.06 5,416,018.01 1,707,901.26 4,334,482.97 265,390,148.84 注：其它减少系本年度合并范围变化，原广东邦民制药厂已转让，本年度未纳入合并范围，原计提的减值准备相应减少。 68 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 附注十五、相关指标情况 1.本公司2003年度净资产收益率和每股收益有关指标如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 14.07% 14.12% 0.4152 0.4152 营业利润 0.34% 0.35% 0.0102 0.0102 净利润 1.31% 1.31% 0.0386 0.0386 扣除非经营性损益后的利润 0.51% 0.51% 0.0151 0.0151 2.计算方法 (1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 (2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： ROE＝P/（E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0） 其中：P为报告期利润； NP为报告期净利润； E0为期初净资产； Ei为当期发行新股或债转股等新增净资产； Ej为当期回购或现金分红等减少净资产； M0为报告期月份数； Mi为新增净资产下一月份至报告期期末的月份数； Mj为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。 (3)加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下： EPS＝P/（S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0） 其中：P为报告期利润； S0为期初股份总数； S1为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si为当期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj为当期因回购或缩股等减少股份数； M0为报告期月份数； Mi为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数； Mj为自减少股份下一月份至报告期期末的月份数。 上述 2003 年度公司及合并会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》和《企 业会计制度》及有关补充规定编制。 69 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 十一、备查文件目录 在本公司企业管理部备有下列文件供股东查询： 1、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并 盖章的会计报表原件； 2、载有深圳鹏城会计师事务所盖章、注册会计师签名并 盖章的审计报告原件； 3、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披 露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事局主席签名： 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 董 事 局 二 OO 四年四月二日 70 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 附表一： 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 资产负债表 2003年12月31日 金额单位:人民币元 2003-12-31 2002-12-31 资 产 附注 合并 公司 合并 公司 流动资产: 货币资金 六.1 144,766,328.11 125,383,158.99 160,923,622.41 147,548,775.67 短期投资 六.2 1,411,428.32 1,411,428.32 46,526,738.13 46,526,738.13 应收票据 六.3 8,557,780.00 8,485,300.00 4,223,146.40 4,125,146.40 应收股利 - - - - 应收帐款 六.4 七.1 117,698,491.87 108,183,809.05 137,720,683.17 113,824,028.59 其他应收款 六.5 七.2 166,637,879.72 221,645,232.56 132,717,528.64 181,456,991.40 预付帐款 六.6 52,438,968.81 51,111,904.80 40,597,429.45 37,232,540.38 应收补贴款 - - - - 存货 六.7 138,784,008.68 132,427,563.10 130,614,572.09 109,026,768.51 待摊费用 六.8 - - 42,000.01 - 一年内到期的长期债权投资 - - - - 流动资产合计 630,294,885.51 648,648,396.82 653,365,720.30 639,740,989.08 长期投资: 长期股权投资 六.9 七.3 61,745,850.35 128,943,958.36 40,906,354.53 127,815,174.45 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 61,745,850.35 128,943,958.36 40,906,354.53 127,815,174.45 其中:合并价差 - - - - 股权投资差额 六.9 3,233,921.47 - 3,600,025.79 - 固定资产: 固定资产原价 六.10 809,977,585.10 601,830,067.88 841,901,835.80 602,765,865.95 减:累计折旧 六.10 412,919,173.29 294,229,700.48 397,562,154.52 273,164,215.96 固定资产净值 397,058,411.81 307,600,367.40 444,339,681.28 329,601,649.99 减:固定资产减值准备 六.11 7,977,017.44 7,115,412.53 7,977,017.44 7,115,412.53 固定资产净额 389,081,394.37 300,484,954.87 436,362,663.84 322,486,237.46 工程物资 19,550.00 - 3,920.00 - 在建工程 六.12 223,566,238.08 221,792,446.40 237,651,333.59 211,308,886.89 固定资产清理 - - 5,809.53 - 固定资产合计 612,667,182.45 522,277,401.27 674,023,726.96 533,795,124.35 无形资产及其他资产: 无形资产 六.13 191,675,059.79 124,202,300.00 209,273,012.11 127,214,300.00 长期待摊费用 六.14 788,333.53 - 2,914,430.10 - 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 192,463,393.32 124,202,300.00 212,187,442.21 127,214,300.00 递延税项: 递延税项借项 - - - - 资产合计 1,497,171,311.63 1,424,072,056.45 1,580,483,244.00 1,428,565,587.88 71 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 资产负债表(续） 2003年12月31日 金额单位:人民币元 2003-12-31 2002-12-31 负债及所有者权益 附注 合并 公司 合并 公司 流动负债: 短期借款 六.15 384,570,000.00 384,570,000.00 398,980,000.00 380,570,000.00 应付票据 六.17 - - 60,000,000.00 60,000,000.00 应付帐款 六.18 50,506,210.31 44,367,805.41 68,145,258.07 44,545,172.86 预收帐款 六.19 17,971,519.09 13,860,300.40 27,422,393.14 19,600,131.90 应付工资 4,318,633.53 4,318,633.53 9,429,801.05 9,226,392.99 应付福利费 778,908.44 - 947,387.78 407,011.94 应付股利 - - - - 应交税金 六.20 (167,164.10) (1,178,137.12) 3,243,583.13 1,050,863.96 其他应交款 473,879.99 1,880.98 605,846.56 49,395.93 其他应付款 六.21 131,884,306.15 109,683,497.35 94,658,327.63 42,932,628.03 预提费用 六.22 1,299,120.00 1,200,000.00 1,444,120.00 1,300,000.00 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 六.16 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 流动负债合计 601,635,413.41 566,823,980.55 674,876,717.36 569,681,597.61 长期负债: 长期借款 六.23 129,423,905.01 129,423,905.01 139,658,466.18 139,658,466.18 应付债券 - - - - 长期应付款 六.24 34,379,303.49 - 33,580,853.00 - 专项应付款 六.25 300,000.00 300,000.00 4,250,000.00 1,500,000.00 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 164,103,208.50 129,723,905.01 177,489,319.18 141,158,466.18 递延税项 递延税项贷项 - - - - 负债合计 765,738,621.91 696,547,885.56 852,366,036.54 710,840,063.79 少数股东权益: 少数股东权益 667,687.79 - 4,759,982.67 - 股东权益: 股本 六.26 247,598,624.00 247,598,624.00 247,598,624.00 247,598,624.00 资本公积 六.27 596,908,640.95 596,908,640.95 599,049,068.99 600,368,763.68 盈余公积 六.28 96,906,227.30 95,953,318.40 96,906,227.30 95,953,318.40 其中:法定公益金 六.28 19,259,721.12 19,259,721.12 19,259,721.12 19,259,721.12 未确认的投资损失 - - - - 未分配利润 六.29 (210,648,490.32) (212,936,412.46) (220,196,695.50) (226,195,181.99) 其中:股利 - - - - 外币报表折算差额 - - - - 股东权益合计 730,765,001.93 727,524,170.89 723,357,224.79 717,725,524.09 负债及所有者权益总计 1,497,171,311.63 1,424,072,056.45 1,580,483,244.00 1,428,565,587.88 (附注系会计报表的组成部分) 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人: 72 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 资产负债表附表: 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 资产减值准备明细表 2003年12月31日 金额单位：人民币元 项 目 2002-12-31 本期增加数 本期转回数 其它减少 2003-12-31 一、坏账准备合计 192,726,708.90 5,290,670.71 787,214.46 2,948,646.79 # 194,281,518.36 其中:应收账款 48,182,913.53 - 787,214.46 1,251,582.69 46,144,116.38 其他应收款 144,543,795.37 5,290,670.71 - 1,697,064.10 148,137,401.98 二、短期投资跌价准备合计 891,000.00 - 891,000.00 - - 其中:股票投资 - - - - - 其他投资 891,000.00 - 891,000.00 - - 三、存货跌价准备合计 3,483,649.60 125,347.30 29,686.80 1,385,836.18 2,193,473.92 其中:原材料 1,334,000.00 - - - 1,334,000.00 库存商品 2,149,649.60 - 29,686.80 1,385,836.18 734,126.62 低值易耗品 - - - - - 在产品 - 125,347.30 - - 125,347.30 四、长期投资减值准备合计 20,212,100.55 - - - 20,212,100.55 其中:长期股权投资 20,212,100.55 - - - 20,212,100.55 长期债权投资 - - - - - 五、固定资产减值准备合计 7,977,017.44 - - - 7,977,017.44 其中:房屋建筑物 861,604.91 - - - 861,604.91 通用设备 7,115,412.53 - - - 7,115,412.53 六、无形资产减值准备合计 - - - - - 其中:专利权 - - - - - 商标权 - - - - - 七、在建工程减值准备 40,726,038.57 - - - 40,726,038.57 八、委托贷款减值准备 - - - - - 合 计 266,016,515.06 5,416,018.01 1,707,901.26 4,334,482.97 265,390,148.84 注：其它减少系本年度合并范围变化，原广东邦民制药厂已转让，本年度未纳入合并范围，原计提的减值准备相应减少。 73 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 附表二： 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 利润及利润分配表 2003年度 金额单位:人民币元 2003年度 2002年度 项 目 附注 合并 公司 合并 公司 一.主营业务收入 六.30 七.4 504,693,509.03 443,703,350.95 938,169,378.22 797,989,224.86 减:主营业务成本 六.30 七.4 397,887,714.40 353,805,471.63 889,327,227.27 773,411,306.95 主营业务税金及附加 4,007,704.06 3,525,737.72 5,515,283.69 5,097,850.78 二.主营业务利润 102,798,090.57 86,372,141.60 43,326,867.26 19,480,067.13 加:其他业务利润 六.31 882,859.46 338,056.84 1,380,034.37 703,382.98 减:营业费用 7,602,908.96 6,038,372.69 19,358,877.63 12,425,876.53 管理费用 六.32 65,933,429.20 46,505,031.70 214,322,013.56 178,611,982.44 财务费用 六.33 27,626,860.44 25,271,908.80 37,842,505.75 30,365,539.89 三.营业利润 2,517,751.43 8,894,885.25 (226,816,495.31) (201,219,948.75) 加:投资收益 六.34 七.5 8,556,707.95 5,095,653.10 846,042.61 (28,203,588.59) 补贴收入 六.35 181,559.34 181,559.34 1,356,437.44 859,141.00 营业外收入 六.36 122,067.50 121,987.50 158,556.80 158,221.80 减:营业外支出 六.37 1,120,580.88 1,035,315.66 23,434,065.11 23,027,810.36 四.利润总额 10,257,505.34 13,258,769.53 (247,889,523.57) (251,433,984.90) 减:所得税 六.38 693,725.17 - (820,757.19) (705,959.58) 少数股东损益 15,574.99 - (1,037,636.63) - 未确认投资损失 - - - - 五.净利润 9,548,205.18 13,258,769.53 (246,031,129.75) (250,728,025.32) 加:年初未分配利润 六.29 (220,196,695.50) (226,195,181.99) 26,787,343.15 24,532,843.33 其他转入 - - - - 六.可供分配的利润 (210,648,490.32) (212,936,412.46) (219,243,786.60) (226,195,181.99) 减:提取法定盈余公积 - - 952,908.90 - 提取法定公益金 - - - - 七.可供股东分配的利润 (210,648,490.32) (212,936,412.46) (220,196,695.50) (226,195,181.99) 减:应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 转作股本的普通股股利 - - - - 八.未分配利润 (210,648,490.32) (212,936,412.46) (220,196,695.50) (226,195,181.99) 利润表补充资料： 项 目 2003年度 2002年度 出售、处理部门或被投资单位所得收益 4,926,390.40 - 自然灾害发生的损失 - 会计政策变更增加（或减少）利润总额 - -3,431,773.56 会计估计变更增加（或减少）利润总额 - -42,931,463.47 债务重组损失 - - 其他 - - (附注系会计报表的组成部分) 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人: 74 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 合并利润表及利润分配表附表1: 分部报表（地区分部） 编制单位：江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 2003年12月 项 目 地区（出口销售） 地区（国内销售） 其他地区 抵销 未分配项目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 一、营业收入合计 7,854,196.48 265,713,326.45 496,839,312.55 672,456,051.77 其中：对外营业收入 7,854,196.48 265,713,326.45 496,839,312.55 672,456,051.77 0.00 分部间营业收入 二、销售成本合计 6,020,562.07 264,735,023.81 391,867,152.33 624,592,203.46 其中：对外销售成本 6,020,562.07 264,735,023.81 391,867,152.33 624,592,203.46 分部间销售成本 三、期间费用合计 1,574,332.98 62,707,049.46 99,588,865.62 158,696,349.40 0.00 四、营业利润合计 39,182.03 -56,990,585.25 2,478,569.40 -144,229,363.50 0.00 五、资产总额 23,299,443.00 404,605,952.00 1,473,871,868.63 1,023,959,635.88 0.00 六、负债总额 11,916,661.26 201,327,907.63 753,821,960.65 509,512,156.16 0.00 75 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 合并利润表及利润分配表附表2: 分部报表（业务分部） 编制单位：江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 2003年12月 项 目 轻工企业 生化制药 机械制造 抵销 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本 一、营业收入合计 395,801,894.03 744,676,944.47 99,168,417.19 175,828,670.11 9,723,197.81 17,663,763.64 其中：对外营业收入 395,801,894.03 744,676,944.47 99,168,417.19 175,828,670.11 9,723,197.81 17,663,763.64 分部间营业收入 二、销售成本合计 321,727,967.91 726,863,865.91 68,085,536.12 147,237,492.87 8,074,210.37 15,225,868.49 其中：对外销售成本 321,727,967.91 726,863,865.91 68,085,536.12 147,237,492.87 8,074,210.37 15,225,868.49 分部间销售成本 三、期间费用合计 79,336,438.64 175,740,127.94 19,877,795.34 201,191,666.39 1,948,964.62 221,403,398.86 四、营业利润合计 1,974,526.65 -159,719,406.84 494,718.91 -182,850,746.68 48,505.86 -201,219,948.75 五、资产总额 1,174,144,763.56 1,133,931,549.73 294,182,719.97 1,298,153,021.35 28,843,828.10 1,428,565,587.88 六、负债总额 600,524,459.82 564,233,089.46 150,461,786.72 645,948,064.50 14,752,375.37 710,840,063.79 76 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 附表三： 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 现 金 流 量 表 2003年度 金额单位:人民币元 2003年度 项 目 附注 合并 公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 525,419,196.07 468,714,274.67 收到的税费返还 254,223.47 254,223.47 收到的其他与经营活动有关的现金 六.39 5,065,337.22 19,085,627.65 现金流入小计 530,738,756.76 488,054,125.79 购买商品、接受劳务支付的现金 372,121,935.15 339,841,641.29 支付给职工以及为职工支付的现金 79,439,578.57 70,599,274.00 支付的各项税费 42,144,681.23 34,401,699.14 支付的其他与经营活动有关的现金 六.40 33,301,771.65 47,466,712.74 现金流出小计 527,007,966.60 492,309,327.17 经营活动产生的现金流量净额 3,730,790.16 (4,255,201.38) 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 34,420,708.97 34,420,708.97 取得投资收益所收到的现金 5,032,120.00 5,032,120.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 272,847.50 263,889.50 收到的其他与投资活动有关的现金 六.41 17,713,892.06 17,713,892.06 现金流入小计 57,439,568.53 57,430,610.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19,271,743.18 17,369,165.65 投资所支付的现金 1,210,928.22 1,210,928.22 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 20,482,671.40 18,580,093.87 投资活动产生的现金流量净额 36,956,897.13 38,850,516.66 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 377,570,000.00 377,570,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 六.42 73,000,000.00 73,000,000.00 现金流入小计 450,570,000.00 450,570,000.00 偿还债务所支付的现金 401,307,751.42 401,307,751.42 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 28,952,145.02 28,952,145.02 支付的其他与筹资活动有关的现金 六.43 60,071,035.52 60,071,035.52 现金流出小计 490,330,931.96 490,330,931.96 筹资活动产生的现金流量净额 (39,760,931.96) (39,760,931.96) 四、汇率变动对现金的影响额 - - 五、现金及现金等价物净增加额 926,755.33 (5,165,616.68) 77 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn 2003 Annual Report 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 现 金 流 量 表(续) 2003年度 金额单位:人民币元 2003年度 项 目 附注 合并 公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 9,548,205.18 13,258,769.53 加:少数股东本期损益 15,574.99 - 未确认的投资损失 - - 计提的资产减值准备 (626,366.22) (332,025.69) 固定资产折旧 32,969,851.72 23,446,270.00 无形资产摊销 4,464,642.12 3,012,000.00 长期待摊费用摊销 947,033.71 - 待摊费用的减少（减增加） - - 预提费用的增加（减减少） (145,000.00) (100,000.00) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 814,360.66 814,440.66 财务费用 27,626,860.44 25,271,908.80 投资损失(减:收益) (8,556,707.95) (5,095,653.10) 存货的减少(减:增加) (8,169,436.59) (23,400,794.59) 递延税款贷项(减:借项) - - 经营性应收项目的减少(减:增加) (42,089,773.35) (61,445,460.50) 经营性应付项目的增加(减:减少) (13,068,454.55) 20,315,343.51 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 3,730,790.16 -4,255,201.38 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 111,766,328.11 92,383,158.99 减:现金的期初余额 110,839,572.78 97,548,775.67 加:现金等价物的期末余额 - - 减:现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物的净增加额 926,755.33 (5,165,616.68) (附注系会计报表的组成部分) 企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 78 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn