ST厦华(600870)厦华电子2004年年度报告

厦门华侨电子股份有限公司 600870 2004 年年度报告 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要........................................................ 1 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 3 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 6 六、公司治理结构 ................................................................... 9 七、股东大会情况简介 ............................................................. 10 八、董事会报告 .................................................................... 10 九、监事会报告 .................................................................... 12 十、重要事项 ...................................................................... 19 十一、财务会计报告 ................................................................ 20 十二、备查文件目录 ................................................................ 69 1 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、厦门天健华天有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 3、公司负责人郭则理，主管会计工作负责人谢思瑜，会计机构负责人（会计主管人员） 赵呈闽声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：厦门华侨电子股份有限公司 公司英文名称：Xiamen overseas chinese electronic co., ltd. 公司英文名称缩写：XOCECO 2、公司法定代表人：郭则理 3、公司董事会秘书：林旦旦 联系地址：厦门市湖里大道 22 号证券管理投资部 电话：0592-5687203 传真：0592-6021331 E-mail：zqb@xoceco.com.cn 公司证券事务代表：高松丽 联系地址：厦门市湖里大道 22 号 电话：0592-5687203 传真：0592-6021331 E-mail：zqb@xoceco.com.cn 4、公司注册地址：厦门市湖里大道 22 号 公司办公地址：厦门市湖里大道 22 号 邮政编码：361006 公司国际互联网网址：http://www.xoceco.com.cn 公司电子信箱：xoceco@public.xm.fj.cn 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券管理投资部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：厦华电子 公司 A 股代码：600870 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1995 年 1 月 28 日 公司首次注册登记地点：厦门市湖里大道 22 号 1 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 公司变更注册登记日期：2001 年 3 月 8 日 公司法人营业执照注册号：企合闽厦总副字第 02142 号 公司税务登记号码：350206612020897 公司聘请的境内会计师事务所名称：厦门天健华天有限责任会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：厦门市湖滨南路 57 号金源大厦 17-18 层 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 28,984,458.29 净利润 25,393,560.06 扣除非经常性损益后的净利润 20,926,274.21 主营业务利润 464,747,299.14 其他业务利润 5,294,100.20 营业利润 15,285,381.12 投资收益 10,695,843.70 补贴收入 5,608,618.01 营业外收支净额 -2,605,384.54 经营活动产生的现金流量净额 -111,806,491.09 现金及现金等价物净增加额 114,139,388.65 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 项 目 本 年 数 1、非经常性损益明细 处置固定资产等长期资产损益 10,414.62 各种形式的政府补贴 5,608,618.01 对非金融企业收取的资金占用费 2,979,435.25 对非金融企业支付的资金占用费 -1,511,530.54 扣除资产处置损益后的营业外收支净额（已扣除提取的减值准 -2,615,799.16 备） 以前年度已经计提各项减值准备的转回 - 2、非经常性损益合计 4,471,138.18 扣减：非经常性损益的所得税影响数 3,852.33 3、非经常性损益净额 4,467,285.85 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比 主要会计数据 2004 年 2003 年 上年增 2002 年 长（％） 主营业务收入 4,249,673,640.72 2,941,011,183.48 44 2,892,248,044.65 2 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 利润总额 28,984,458.29 42,107,995.75 -31 13,532,370.95 净利润 25,393,560.06 40,946,632.30 -38 10,299,407.91 扣除非经常性损益的净利润 20,926,274.21 12,614,171.37 66 -9,684,944.21 本年末 比上年 2004 年末 2003 年末 2002 年末 末增长 （％） 总资产 3,348,744,292.84 3,136,641,674.49 6.76 3,139,250,857.06 股东权益 806,930,135.06 778,689,863.57 3.63 721,460,198.53 经营活动产生的现金流量净额 -111,806,491.09 135,811,663.15 -182 213,957,081.78 本年比 主要财务指标 2004 年 2003 年 上年增 2002 年 长（％） 每股收益（全面摊薄） 0.07 0.11 -38 0.028 净资产收益率（全面摊薄） （%） 3.15 5.26 -40 1.43 扣除非经常性损益的净利润的 2.59 1.62 60 -1.30 净资产收益率（全面摊薄） （%） 每股经营活动产生的现金流量 -0.30 0.37 -181 0.58 净额 本年末 比上年 2004 年末 2003 年末 2002 年末 末增长 （％） 每股净资产 2.18 2.10 3.81 1.95 调整后的每股净资产 2.11 2.05 2.93 1.92 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净 资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 58 59 1.25 1.25 营业利润 1.89 1.95 0.04 0.04 净利润 3.15 3.24 0.07 0.07 扣除非经常性损益后的净利润 2.59 2.67 0.056 0.056 3 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 本期 项目 期初数 本期增加数 减少 期末数 变动原因 数 股本 370,818,715.00 - - 370,818,715.00 - 政府专项拨款 资本公积 942,734,055.25 3,315,025.19 - 946,049,080.44 转入所致 盈余公积 55,004,947.70 - - 55,004,947.70 - 其中：法定公益金 16,712,387.16 - 16,712,387.16 - 净利润增加所 未分配利润 -591,329,515.66 25,393,560.06 - -565,935,955.60 致 外币报表折算差额 1,461,661.28 1,197,559.35 - 2,659,220.63 汇率变动所致 子公司净资产 未确认的投资损失 - -1,665,873.11 - -1,665,873.11 为负数所致 股东权益合计 778,689,863.57 28,240,271.49 - 806,930,135.06 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金 期末值 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 219,305,176 219,305,176 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 219,305,176 219,305,176 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 219,305,176 219,305,176 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 151,513,539 151,513,539 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 4 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 已上市流通股份合计 151,513,539 151,513,539 三、股份总数 370,818,715 370,818,715 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 52,843 户。其中非流通股股东 2 户，流通 A 股股东 52,843 户 2、前十名股东持股情况 单位:股 年末持股情 比例 股份 质押或冻结 股东 股东名称 年度内增减 况 (%) 类别 情况（股） 性质 厦门华侨电子企业有限 质押 法人 - 216,065,176 58.26 未流通 公司 206,700,000 股东 社会公 华夏证券有限公司 -7,729,594 4,712,191 1.27 已流通 未知 众股东 法人 厦门华益工贸有限公司 - 3,240,000 0.87 未流通 未知 股东 社会公 东方证券股份有限公司 2,000,000 2,000,000 0.54 已流通 未知 众股东 社会公 成都卫安投资股份公司 -5,183,950 1,040,000 0.28 已流通 未知 众股东 国泰君安－建行－香港 社会公 700,000 700,000 0.19 已流通 未知 上海汇丰银行有限公司 众股东 社会公 蔡雪芳 679,370 679,370 0.18 已流通 未知 众股东 申 银 万 国 － 花 旗 － UBS 社会公 565,950 565,950 0.15 已流通 未知 众股东 LIMITED 社会公 吕方 - 532,600 0.14 已流通 未知 众股东 社会公 姜琼 429,000 429,000 0.12 已流通 未知 众股东 前十名股东关联关系或一致行动的说明： 前 10 名股东中，厦门华侨电子企业有限公司持有本公司 5%以上股份，所持股份为本公 司法人股。报告期内，无股份增减变动情况。 3、控股股东及实际控制人简介 5 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 （1）控股股东情况 公司名称：厦门华侨电子企业有限公司 法人代表：王宪榕 注册资本：52,000 万元人民币 成立日期：1984 年 10 月 16 日 主要经营业务或管理活动：1、电视机（含监视器、电视录象一体机） 、收录放音机（含音 响）、通讯设备、安全报警系统等电子整机产品的生产制造；2、电子元器件、五金件、电源 线、注塑件模具等零部件的生产制造；3、承接国内外的有关电子、电气系统工程的生产安 装和技术服务并进行本公司产品的售后服务；4、从事厦门地区的有关投资业务。 （2）实际控制人情况 公司名称：厦门建发集团有限公司 法人代表：王宪榕 注册资本：180,000 万元人民币 成立日期：1980 年 12 月 20 日 主要经营业务或管理活动：经营管理授权范围内的国有资产、从事境内外实业投资、房地 产开发与经营。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 厦门建发集团有限公司 93.1989％ 厦门华侨电子企业有限公司 58.26％ 厦门华侨电子股份有限公司 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 5、前十名流通股股东持股情况 种类（A、B、 股东名称 年末持有流通股的数量 H 股或其它） 华夏证券有限公司 4,712,191 A股 东方证券股份有限公司 2,000,000 A股 6 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 成都卫安投资股份公司 1,040,000 A股 国泰君安－建行－香港上海汇丰银行有限公司 700,000 A股 蔡雪芳 679,370 A股 申银万国－花旗－UBS LIMITED 565,950 A股 吕方 532,600 A股 姜琼 429,000 A股 朱永勤 350,000 A股 高陈平 349,900 A股 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 股份 性 年 任期起始 任期终止 年初持 年末持 变动 姓名 职务 增减 别 龄 日期 日期 股数 股数 原因 数 郭则理 董事长 男 50 2004-05-28 2007-05-27 12,123 12,123 - - 吴小敏 董事 女 50 2004-05-28 2007-05-27 2,700 2,700 - - 苏钟人 董事、总工程师 男 58 2004-05-28 2007-05-27 1,500 1,500 - - 郑毅夫 董事、副总经理 男 51 2004-05-28 2007-05-27 2,700 2,700 - - 王宪榕 董事 女 53 2004-05-28 2007-05-27 2,700 2,700 - - 王玉良 董事 男 67 2004-05-28 2007-05-27 12,123 12,123 - - 朱崇实 独立董事 男 51 2004-05-28 2007-05-27 0 0 - - 林元芳 独立董事 男 64 2004-05-28 2007-05-27 0 0 - - 陈汉文 独立董事 男 37 2004-05-28 2007-05-27 0 0 - - 李永 监事会召集人 男 49 2004-05-28 2007-05-27 2,700 2,700 - - 郭琳 监事 女 32 2004-05-28 2007-05-27 0 0 - - 蒋伟文 监事 男 38 2004-05-28 2007-05-27 0 0 - - 谢思瑜 总经理 男 40 2004-04-21 2007-04-20 0 0 - - 詹永丰 副总经理 男 59 2004-04-21 2007-04-20 2,700 2,700 - - 曾庆将 副总经理 男 39 2004-04-21 2007-04-20 0 0 - - 赵呈闽 副总经理 女 36 2004-04-21 2007-04-20 0 0 - - 林旦旦 董事会秘书 男 31 2004-04-21 2007-04-20 0 0 - - 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)董事郭则理，历任海军北海舰队参谋，厦门特区管委会人劳处干事，厦门经济特区贸 易有限公司副总经理，厦门华侨电子股份有限公司董事长、总经理，现任厦门华侨电子股份 7 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 有限公司董事长、党委书记。 (2)董事吴小敏，历任厦门建发集团有限公司贸管部经理、副总经理、常务副总经理，厦 门华侨电子股份有限公司董事长，现任厦门建发集团有限公司董事、总经理、厦门建发股份 有限公司副董事长。 (3)董事苏钟人，历任厦门大学电子工程系副主任，厦华研究所所长，厦门华侨电子股份 有限公司总工程师、副总经理，现任厦门华侨电子股份有限公司总工程师。 (4)董事郑毅夫，历任厦门建发电子公司副总经理、建发通讯系统有限公司总经理、建发 集团有限公司总经理助理、副总经理，现任厦门华侨电子股份有限公司常务副总经理。 (5)董事王宪榕，历任厦门建发集团有限公司财务部经理、总经理助理、副总经理、总经 理，现任厦门建发集团有限公司董事长、党委书记，厦门建发股份有限公司董事长，厦门华 侨电子企业有限公司董事长。 (6)董事王玉良，历任天津大学原子能系、无线电系教师，厦门大学物理系教师，厦门华 侨电子企业有限公司总经理助理、副总经理，厦门华侨电子股份有限公司总经理，现任厦门 华侨电子股份有限公司顾问。 (7)独立董事朱崇实，历任厦门大学法律系助教、讲师、副教授，法律系副系主任，厦门 大学师资与职称工作处副处长、处长、厦门大学副校长；现任厦门大学校长、法律系教授、 博士生导师。 (8)独立董事林元芳，历任第四机械工业部 1412 所班长，电子工业部电子器件工业总公 司副科长、副处长、事业部部长，电子工业部基础产品局处长、副局长；机械电子工业部微 电子与基础产品司副司长；信息产业部经济体制改革与经济运行司副司长、巡视员。 (9)独立董事陈汉文，历任厦门大学会计系讲师、副教授，现任厦门大学会计系主任、教 授、博士生导师。 (10)监事会召集人李永，历任厦门王安电脑公司总经理、厦门光电子公司总经理、厦门 华益工贸有限公司副总经理、厦门建发集团公司贸管部经理，现任厦门建发股份有限公司监 事会主席、厦门华侨电子股份有限公司总经理助理。 (11)监事郭琳，历任厦门建发集团公司法律部副经理，现任北京建发实业有限公司总经 理。 (12)监事蒋伟文，历任厦门华侨电子股份有限公司彩电厂工艺员、主任，生产工程部经 理，彩电厂厂长；现任厦门华侨电子股份有限公司总经理助理、制造中心总经理。 (13)谢思瑜，历任厦门华侨电子股份有限公司注塑厂厂长助理、副厂长、厂长，彩电厂 厂长，厦门华侨电子股份有限公司总经理助理、副总经理，现任厦门华侨电子股份有限公司 总经理。 (14)詹永丰，历任国营 760 厂车间副主任、检验科副科长、全质办副主任等职以及厦门 华侨电子股份有限公司彩电厂副厂长、厂长，现任厦门华侨电子股份有限公司副总经理、公 司党委副书记、工会主席。 (15)曾庆将，历任厦门华侨电子股份有限公司设计部设计师，技术中心副总经理、总经 8 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 理，现任厦门华侨电子股份有限公司副总经理、技术中心总经理兼研发中心总经理。 (16)赵呈闽，历任厦门建发股份有限公司财务部副经理，厦门华侨电子股份有限公司财 务部经理、总经理助理，现任厦门华侨电子股份有限公司副总经理。 (17)林旦旦，现任厦门华侨电子股份有限公司董事会秘书、证券部副经理。 2、在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 是否领取报酬津贴 王宪榕 厦门华侨电子企业有限公司 董事长 1997-12-31 否 郭则理 厦门华侨电子企业有限公司 董事 1997-12-31 否 郑毅夫 厦门华侨电子企业有限公司 董事 1997-12-31 否 王玉良 厦门华侨电子企业有限公司 董事 1997-12-31 否 李永 厦门华侨电子企业有限公司 董事 1997-12-31 否 吴小敏 厦门华侨电子企业有限公司 董事、总经理 1997-12-31 否 （二）在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 厦门建发集团有限公司 董事长、党委书记 是 王宪榕 厦门建发股份有限公司 董事长 否 厦门建发集团有限公司 董事、总经理 是 吴小敏 厦门建发股份有限公司 副董事长 否 郭琳 北京建发实业有限公司 总经理 是 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事会决策 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据公司 1999 年 10 月《关于工资制度改 革的通知》中关于行政、管理系列岗位工资等级标准。 3、报酬情况 单位:万元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 289 金额最高的前三名董事的报酬总额 98 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 104 独立董事的津贴 5/人.年 4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 王宪榕、吴小敏、郭琳 是 5、报酬区间 报酬数额区间 人数 30-35 3 20-30 万 7 5万 1 9 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 公司三届十四次董事会决定聘任谢思瑜先生担任公司总经理；聘任郑毅夫先生、詹永 丰先生、赵呈闽女士、曾庆将先生担任公司副总经理；聘任苏钟人先生担任公司总工程师； 聘任赵呈闽女士兼任公司财务负责人；聘任林旦旦先生为董事会秘书，以上任期均为三年。 公司 2003 年年度股东大会选举通过，郭则理先生、吴小敏女士、王宪榕女士、郑毅夫 先生、苏钟人先生、王玉良先生等六位为公司第四届董事会董事；聘请朱崇实先生、林元芳 先生、陈汉文先生为公司第四届董事会独立董事；选举李永先生、郭琳女士、蒋伟文先生为 公司第四届监事会监事。 公司四届一次董事会选举郭则理先生为第四届董事会董事长；四届一次监事会选举李 永先生为第四届监事会召集人。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 5,115 人，需承担费用的离退休职工为 144 人。员工的 结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 技术类 668 管理类 557 营销类 1267 工人及其他 2623 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 本科以上 26 本科 1052 大中专 1355 高中 1649 其他 1033 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司严格遵守《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《股票发行与交易管理暂行条例》、 《上海证券交易所上市规则》等有关的法律法规和规章制度，确保公司的规范运行和健康发 展，保护广大股东的合法权益。 报告期内，公司根据证监发[2003]56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知》的要求规范本公司与大股东及其关联方的交易行为。截止报 告期末，本公司取消了对外担保，关联应收款也有大幅度的下降，基本完成清收控股股东欠 10 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 款的工作，公司治理取得了显著的成效。公司目前的治理情况如下： 1、股东与股东大会 公司严格按照《章程》及有关规定召集、组织、准备和召开股东大会，为股东参加会议并 按其所持有的股份享有平等的权利及行使权利提供必要的便利，充分保证股东合法权利，公司 还聘请律师出席见证股东大会，并及时以公告的形式披露股东大会召开的情况及形成的决议。 2、本公司与控股股东 本公司与控股股东厦门华侨电子企业公司由于剥离改制的历史原因形成了业务上的相 互关联，本公司严格按照上市公司治理准则的要求规范运作，经过几年的努力，与控股股东 之间基本上形成了产权明晰、交易公平、业务独立的良性关系，日常业务往来均签订了协议， 采取市场定价的原则，截止本报告期末，公司对控股股东欠款的清收工作已基本完成，充分 维护了广大投资者的利益。 3、董事与董事会 报告期，公司顺利完成了董事会的换届工作，新一届董事会将会在完善董事会的管理和 决策机制、更好地维护股东权益方面继续作出努力；公司董事以认真负责的态度出席各次董 事会，本着为股东负责的精神科学决策，按照公司《章程》及有关的法律法规认真履行应尽 的职责。 4、监事与监事会 报告期公司完成了第四届监事的换届选举，新一届监事会本着对股东负责的原则，认 真履行监督职责，对公司董事、经理、财务负责人及其他高管人员行使职权的合法性、合规 性进行监督。 5、关于绩效考核及激励约束机制 公司已经建立了对各层次人员工作的考核机制，鼓励中高层干部竞聘上岗，不断完善 公司薪酬分配制度，为吸引大批管理人才和技术研发人才创造有利条件。 6、关于利益相关者 公司在经营管理决策中，充分的尊重并注意维护债权人、员工、客户、消费者等利益 相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康发展；制定科学合理的投资者关系战略，将投 资者关系纳入日常管理范畴，努力提高公司在资本市场的诚信度。 7、关于信息披露与透明度 报告期公司修订了《信息披露管理制度》，严格按照有关的规定及时、准确、完整的披 露公司信息，并保证所有股东平等获得有关的信息。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 朱崇实 4 2 2 0 陈汉文 4 3 1 0 林元芳 4 4 0 0 11 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 （1）报告期内，公司续聘三位独立董事。独立董事勤勉尽责参与公司的决策管理工作， 对公司的经营管理事项进行监督并独立发表意见，促进了董事会决策的科学性，充分地发挥 独立董事保护中小投资者利益的作用，使公司的治理结构更趋完善、提升公司的治理水准。 （2）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异 议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司与控股股东不存在业务交叉和同业竞争现象，公司从产品开发、生 产到销售全过程都是独立的； 2)、人员方面：公司在劳动、人事、分配制度方面完全独立； 3)、资产方面：公司与控股股东严格分开，拥有产权清晰的生产设备和配套设施； 4)、机构方面：公司按照公司章程规定和公司管理制度的要求建立了独立的组织机构体 系，并受董事会及管理层的监督； 5)、财务方面：公司拥有独立的财务核算系统和财务管理制度，并拥有独立的银行结算 帐户。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司高管人员对董事会负责，根据年初制定的经营目标和工作分工各司其职。报告期， 公司对高管人员和部分中层干部实行年薪制，体现公平和效率优先的激励机制。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、股东大会的通知、召集、召开情况： 2003 年度股东大会于 2004 年 5 月 28 日上午 10 时在公司本部召开，会议审议通过了以 下议案：1、《2003 年度董事会工作报告》；2、《2003 年度监事会工作报告》；3、《2003 年度财务决算报告》；4、《2003 年度利润分配预案》；5、《关于选举公司第四届董事会 成员的议案》；6、《关于选举第四届监事会成员的议案》；7、《关于续聘会计师事务所及 支付报酬的议案》。 2)、选举更换公司董事监事情况： 选举李永先生、郭琳女士为第四届监事会监事。 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 5 月 29 日刊登在《中国证券报》第 42 版；《上 海证券报》第 50 版。 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004 年是国内外普及和扩大数字电视（含平板电视）的关键一年，市场前景较为光明， 为我司发挥竞争优势迅速发展提供了极为宝贵的机会。为此，年初公司制定了“加快改革创 新，迅速扩大高端，强化品牌建设，全面提高效益”的经营方针。公司一方面加大新产品的 12 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 研发和生产力度，强化高端产品市场推广，迅速占领高端市场的份额；另一方面继续加强在 成本控制和提高效率方面的改革力度，使公司全年的库存周转和资金占用水平均达到历史最 佳水平，提升了公司整体的管理水平和运营效率。 （二）报告期公司经营情况 公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司主营彩色电视机、彩色监视器等产品。报告期销售各种型号的彩电 261 万台，较去 年同期增长 33％，其中外销突破一百万台大关，较去年同期增长 43％；车载监视器销售 7.38 万台，销售额创历史最高水平。报告期内，公司实现销售收入 424,967 万元，较去年同期增 长 44％，其中高端电视的销售额接近总收入的 70％。 (2)生产经营的主要产品及市场占有率情况的说明 报告期内，公司主营的数字液晶和数字等离子电视平均国内市场占有率分别为 12％和 11.7％，分列行业内第一和第二。 （3）报告期内占主营业务收入 10％（含 10%）以上的业务情况：（单位：元） 项目 所属行业地区 主营业务收入 主营业务成本 毛利 彩电 家电 4,093,747,399.08 3,658,586,762.99 10.63％ 车载监视器 家电 80,993,207.85 58,830,523.29 27.36％ （4）主营业务分区情况：（单位：元） 地区 主营业务收入 比上年增减（％） 国内 2,294,451,467.19 25 国外 1,955,222,173.53 77 （三）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 厦门厦华新技 主营车载视听产品为代表的电子产品。 2,000 11,424 852 术有限公司 主营各类模具的开发和生产；各种模具所需材 厦门海盛模具 料、模架、配件的开发和生产；电子机械配件 3,200 4,173 358 有限公司 的制造和模具技术合作等。 主营技术开发、咨询、服务、转让（电子信息、 软件、光机电一体化技术及产品）；电视测试设 天津华天科技 备、电视接收设备制造、仪器仪表、通讯设备、 150 115 -14 有限公司 计算机及软件、办公设备、电子元器件、交电 批发兼零售业务等。 (2) 投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 13 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 占上市公 参股公司贡献 司净利润 公司名称 主要产品或服务 净利润 的投资收益 的比重 (%) 联发集团 以实业投资、物业管理和房地产开 83,819,848.64 15,646,139.85 62 有限公司 发为主的综合性集团公司 3、主要供应商、客户情况：前五名供应商合计采购金额为 164,140 万元，占年度采购 总额的 49％；前五名客户销售额为 70,264 万元，占公司销售总额的 16.53％。 4、经营中的问题与困难 （1）报告期内，公司高端电视销售总量虽有明显扩大，但尚未达到合理规模，因此经营 效益尚未明显改观。 （2）尽管公司高端平板电视内销和出口均已位居全国第一，但高端品牌形象的建设问题 日益凸显，品牌知名度和美誉度的建设工作需进一步加强。 （四）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （五）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 增减幅 项目名称 期末数 期初数 增减额(+-) 度（％） 总资产 3,348,744,292.84 3,136,641,674.49 212,102,618.35 6.76 主营业务利润 464,747,299.14 374,740,887.43 90,006,411.71 24 净利润 25,393,560.06 40,946,632.30 -15,553,072.24 -38 现金及现金等价物净增 114,139,388.65 -142,063,510.95 256,202,899.60 180 加额 股东权益 806,930,135.06 778,689,863.57 28,240,271.49 3.63 补贴收入 5,608,618.01 16,912,797.34 -11,304,179.33 -67 营业外收支净额 -2,605,384.54 -396,312.50 -2,209,072.04 -557 主营业务利润较上年同期增长 24%,主要是因为报告期公司内外销增长所致。 净利润较上年同期下降 38%，主要是由于 2004 年国家调低出口退税率及出口贴息补贴减 少所致。 现金及现金等价物净增加额较上年同期增长 180％，主要是由于筹资活动产生的现金净 流量增加所致。 补贴收入较上年同期减少 67％，主要是因为本期比上期出口增量贴息减少所致。 营业外收支净额较上年同期减少 557％，主要是因为计提诉讼损失所致。 14 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、第三届董事会第十四次会议于 2004 年 4 月 21 日上午 9:30 在公司本部一号会议室 召开，会议审议通过了以下议案：一、《2003 年度董事会工作报告》；二、《2003 年度总 经理工作报告》；三、《2003 年年度报告》及其摘要； 四、《2003 年度财务决算报告》； 五、《2003 年度利润分配预案》；六、《聘任总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘 书及证券事务代表的议案》；七、《关于推选公司第四届董事会候选人的议案》；八、《关 于出售公司 6 号厂房的议案》；九、《关于申请撤销公司股票特别处理的议案》；十、《关 于续聘会计师事务所及支付报酬的议案》；十一、 《关于制定的议案》； 十二、《2004 年第一季度报告》；十三、召开 2003 年度股东大会的有关事宜。 2)、第四届董事会一次会议于 2004 年 5 月 28 日在公司本部一号会议室召开，会议选 举董事郭则理先生任第四届董事会董事长。 3)、第四届董事会二次会议于 2004 年 8 月 5 日在公司本部一号会议室召开，会议审议 通过了《2004 年半年度报告》及其摘要。 4)、第四届董事会三次会议于 2004 年 10 月 28 日在公司本部一号会议室召开，会议审 议通过了公司《2004 年第三季度报告》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会认真执行股东大会的决议，并接受监事会的监督。 （六）利润分配或资本公积金转增预案 2004 年度公司实现净利润 2,539 万元,根据公司《章程》规定，本年度净利润将用于 弥补以前年度亏损，2004 年度不进行利润分配，并提交年度股东大会审议。 （七）其他重要事项 1、注册会计师根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》（证监发【2003】56 号）的规定，对公司控股股东及其他关联方占用资金 情况的专项说明： 关于厦门华侨电子股份有限公司 与关联方资金往来和对外担保情况的 专项审核报告 厦门天健华天所审（2005）专字第 0080 号 厦门华侨电子股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对厦门华侨电子股份有限公司（以下简称“厦华股份公司”） 2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2004 年度的利润表及利润 分配表和合并利润表及利润分配表、2004 年度的现金流量表和合并现金流量表 进行了审计，并出具了无保留意见的审计报告[厦门天健华天所审（2005）GF 字 15 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 第 0080 号]。在为厦华股份公司 2004 年度财务会计报表进行审计工作中，我们 对截至 2004 年 12 月 31 日止厦华股份公司与关联方资金往来和对外担保情况进 行了审核。提供真实、完整的与关联方资金往来和对外担保情况是厦华股份公司 管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对厦华股份公司提供的 与关联方资金往来和对外担保情况发表审核意见。 我们的审核是根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员 会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》 ，并参照中国注册会计师独立审计准则进行的。在审核过程 中，我们结合厦华股份公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必 要的审核程序。 根据我们在年度会计报表审计过程中所了解的情况，现将厦华股份公司与关 联方资金往来及对外担保情况报告如下： 一、关于与关联方资金往来情况 厦华股份公司 2004 年度与关联方资金往来变动情况如下： 科目 关联方名称 年初余额 本年借方发生额 本年贷方发生额 年末余额 厦门华侨电子企业有限公司 750.00 129,360.00 30,110.00 100,000.00 厦门建发股份有限公司 241,396.29 4,266,634.20 4,508,030.48 0.01 厦华华佳传真设备有限公司 3,205,227.73 596,332.11 3,684,295.96 117,263.88 厦华恒达数据通讯有限公司 122,563.61 122,563.61 应收账款 厦门一视通科技有限公司 188,300.00 188,300.00 厦门厦华德茂科技有限公司 3,060.00 3,060.00 联发集团有限公司 22,050,000.00 22,050,000.00 厦华移动通信设备有限公司 17,003.82 17,003.82 厦门厦华乐穗电子有限公司 10,145.00 5,470.00 4,675.00 厦门华侨电子企业有限公司 15,921,430.61 1,390,926,095.05 1,340,041,640.71 66,805,884.95 厦华电子（香港）有限公司 12,101,646.55 298,135,208.47 302,782,549.92 7,454,305.10 其他应收款 厦华移动通信设备有限公司 124,420.00 102,320.00 165,420.00 61,320.00 华夏科技控股有限公司 574,910.42 154,400,279.18 154,771,422.17 203,767.43 厦门厦华映鑫计算机有限公司 183,410.52 167,310.73 16,099.79 联想移动通信科技有限公司 4,331,592.71 22,594,385.99 21,585,922.86 5,340,055.84 厦门厦华映鑫计算机有限公司 42,250.00 195.00 42,445.00 0.00 预付账款 厦门建发股份有限公司 60,000.00 60,000.00 厦门华侨电子企业有限公司 6,715,369.64 6,715,369.64 0.00 应付票据 厦门建发股份有限公司 36,800,000.00 106,800,000.00 71,030,000.00 1,030,000.00 厦门源发包装工业有限公司 3,950,000.00 6,130,000.00 2,180,000.00 应付账款 厦门建发集团有限公司 29,291.83 29,291.83 厦门建发股份有限公司 13,179,138.35 13,315,820.97 136,682.62 0.00 16 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 科目 关联方名称 年初余额 本年借方发生额 本年贷方发生额 年末余额 昌富利（香港）贸易有限公司 23,072,281.55 114,962,852.21 91,890,570.66 0.00 厦华电子（香港）有限公司 685,426.39 95,350,918.37 96,197,398.03 1,531,906.05 厦华三宝计算机有限公司 71,841.00 71,841.00 厦门源发包装工业有限公司 10,411,130.22 36,059,528.74 28,327,987.17 2,679,588.65 厦门厦华乐穗电子有限公司 5,438,818.29 76,565,136.91 71,581,011.95 454,693.33 厦华华佳传真设备有限公司 850.26 850.26 厦门厦华德茂科技有限公司 3,760.00 3,760.00 预收账款 昌富利（香港）贸易有限公司 5,191,789.56 5,329,264.79 137,475.23 厦门建发股份有限公司 5,186,016.16 39,590,180.12 38,033,337.99 3,629,174.03 其他应付款 厦门华侨电子企业有限公司 0.00 0.00 3,623,431.83 3,623,431.83 除上述事项外，厦华股份公司及其纳入合并报表的子公司不存在如下情况： ①为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险和广告等期间费用及相互 代为承担成本和其他支出。 ②通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； ③委托控股股东及其他关联方进行投资活动。 ④为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票。 ⑤代控股股东及其他关联方偿还债务情况。 ⑥无中国证监会认定的其他方式。 二、截至 2004 年 12 月 31 日止，厦华股份公司对外担保事项如下： 截至 2004 年 12 月 31 日止，厦华股份公司对子公司的担保情况如下： 担保总额占公司 公司名称 担保对象 担保金额 净资产的比例* 厦门厦华新技术有限公司 银行借款 45,000,000.00 5.55% 合 计 45,000,000.00 5.55% * 担保额占净资产的比例采用母公司年末净资产计算。 除上述担保外，厦华股份及纳入合并报表范围内的子公司没有其他担保事项。 厦门天健华天有限责任会计师事务所 中国注册会计师：常煊 中国注册会计师：曾玉珍 中国 厦门 2005 年 4 月 20 日 2、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行证监发【2003】56 号文规定情况 的专项说明及独立意见： 截止 2004 年 12 月 31 日公司累计担保额为人民币 4500 万元，均为对控股子公司厦门 厦华新技术有限公司的担保。担保资金主要用于满足下属子公司生产经营的需要，其决策程 序合规、合法。公司不存在对外担保，担保总额没有超出净资产的比例，不存在违规担保情 形。 17 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、公司第三届监事会第十四次会议于 2004 年 4 月 21 日上午在公司本部召开，会议 通过了：一、《2003 年年度报告》及其摘要；二、《2003 年度监事会工作报告》；三、《监 事会换届选举的议案》；四、公司《2004 年第一季度报告》。 2、公司第四届监事会第一次会议于 2004 年 5 月 28 日上午在公司本部召开，会议选 举李永为监事会召集人。 3、公司第四届监事会第二次会议于 2004 年 8 月 5 日在公司本部召开，会议通过了《2004 年半年度报告》及其摘要。 4、公司第四届监事会第三次会议于 2004 年 10 月 28 日在公司本部召开，会议通过了 《2004 年第三季度报告》。 (二) 报告期内，主要做了以下工作并发表独立意见： 1、参加股东大会，列席董事会会议。报告期内，监事会成员参加了 2003 年度股东大 会，并列席了四次董事会会议。本监事会认为，公司已建立起较完善的内部控制制度，决策 程序合法。公司董事、经理执行公司职务时没有违反相关法律、法规、公司章程，其行为没 有损害公司利益。 2、检查公司财务情况，本监事会认为会计师事务所对公司 2003 年审计报告中出具的 审计意见恰当、真实地反映了公司的经营情况、财务状况和现金流量情况，并在本年度针对 所涉及的财务事项进行监督、检查。 3、报告期内，公司监事会三位监事本着对全体股东认真负责的态度，认真履行股东 大会及公司章程赋予的各项职责，对董事会、经理及其他高级管理人员的工作进行监督检查， 维护股东的合法权益。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、购买商品、接受劳务产生的关联交易 对公司 交易 占同类 交易 定价 利润的 关联方 金额 交易 内容 依据 影响 （万元） 的比例 采购及代理服务 市场参 未产生重大 厦门建发股份有限公司 4,554.98 - 费等 考价 影响 18 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 市场参 未产生重大 昌富利(香港)贸易有限公司 采购 8,951.36 2.27％ 考价 影响 市场参 未产生重大 厦华电子(香港)有限公司 采购 9,619.74 2.44％ 考价 影响 市场参 未产生重大 厦门厦华乐穗电子有限公司 采购 6,059.68 1.54％ 考价 影响 市场参 未产生重大 厦门源发包装工业有限公司 采购 2,219.60 0.56％ 考价 影响 2、销售商品、提供劳务产生的关联交易 对公司 交易 占同类 交易 定价 利润的 关联方 金额 交易 内容 依据 影响 （万元） 的比例 未产生重大 广告费分摊 协议价 2,031.60 6.56％ 影响 厦门华侨电子企业有限公司 非现金资产 未产生重大 协议价 1,298.19 16.13％ 使用费分摊 影响 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内对外担保发生额合计 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 4,500 报告期末对控股子公司担保余额合计 4,500 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 4,500 担保总额占公司净资产的比例 5.55% 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股 50％以下的其他关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 0 担保总额是否超过净资产的 50％（是或否） 否 违规担保金额 0 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 19 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任厦门天健华天有限责任会计师事务 所为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 95 万元人民币，截止本报告 期末，该会计师事务所已为本公司提供了 4 年审计服务。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及 证券交易所的公开谴责。 （八）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务报告 审计报告 厦门天健华天所审（2005）GF 字第 0050 号 厦门华侨电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的厦门华侨电子股份有限公司（以下简称“厦华股份公司” ） 2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2004 年度的利润表及利润分 配表和合并利润表及利润分配表以及 2004 年度的现金流量表和合并现金流量表。 这些会计报表的编制是厦华股份公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计 工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了厦华股份公司 2004 年 12 月 31 日的财务状 况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 厦门天健华天有限责任会计师事务所 中国注册会计师：常煊 中国注册会计师：曾玉珍 中国 厦门 2005 年 4 月 20 日 20 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 厦门华侨电子股份有限公司 会计报表附注 二○○四年度 一、 公司的基本情况 厦门华侨电子股份有限公司（以下简称“本公司”）由厦门华侨电子企业有限公司（以 下简称“厦华企业公司” ）、厦门经济特区华夏集团、厦门市电子器材公司发起设立。本公司 成立于 1995 年 1 月 28 日，企业法人营业执照注册号：企合闽厦总副字第 02142 号；本公司 注册资本：5000 万元，股本总额：5000 万股。经中国证券监督管理委员会文件证监发字[1995]4 号《关于同意厦门华侨电子股份有限公司用竞价方式发行社会公众股股票的批复》，本公司 于 1995 年 1 月 13 日以竞价发行方式发行社会公众股 1000 万股，职工股 250 万股；经中国证 券监督管理委员会批准，本公司于 1996 年向全体股东配售 14,996,250 股；于 1998 年向全体 股东配售 41,891,889 股；于 2000 年向社会公众股股东配售 50,504,513 股。经股东大会批准， 于 1995 年向社会公众股股东送股 3,750,000 股；于 1996 年以资本公积金向全体股东转增 54,997,000 股；于 1997 年向全体股东送股及以资本公积金转增 61,871,625 股；于 1998 年向全 体股东送股及以资本公积金转增 92,807,438 股。截止 2000 年 12 月 31 日，本公司注册资本 为 370,818,715 元，股本总额 370,818,715 股，股本结构变更为：厦门华侨电子企业有限公司持有 216,065,176 股，占总股本的 58.27%；厦门华益工贸有限公司持有 3,240,000 股，占总股本的 0.87%；流通股 151,513,539 股，占股本总额 40.86%。本公司法定代表人：郭则理。本公司经 营范围：生产制造 1、视听设备、彩色电视机、交互式电视机、高清晰度电视机、音响（含 收音、录放音设备）、激光视听（VCD、DVD 等）卫星接收系统；2、通信设备、电话机、无 绳电话机、可视电话机、全球通等移动通信手持机及通信系统工程；3、计算机及外设、彩 色监视器，多媒体计算机；4、五金、注塑模具等；5、医疗仪器、设备；6、信息家电产品 及各类信息增值服务、技术开发及转让、技术咨询和技术服务；7、计算机软件开发、应用 和网络系统集成；8、公司自产产品的维修及销售服务；9、从事非配额许可证管理、非专营 商品的收购出口业务。 二、 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1．公司目前执行的会计准则和会计制度 本公司日常会计核算执行企业会计准则和《企业会计制度》及补充规定。 21 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 2．会计年度 本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3．记账本位币 本 公 司 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币 ， 注 册 于 阿 联 酋 的 子 公 司 PRIMA INTERNATIONAL(MIDDLE EAST)FZE（中文名称“厦华中东国际有限公司”）以迪拉姆作 为记账本位币、注册于南非的子公司 SINOPRIMA INVESTMENTS & MANUFACTURING S.A.(PTY)LTD 以兰特作为记账本位币、注册于美国的子公司 PRIMA TECHNOLOGY,INC．以 美元作为记账本位币，在编制合并会计报表时已将上述境外子公司的会计报表折算为以人民 币表述。 4．记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。各项资产均按取得时的历 史（实际）成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。 5．外币业务核算及外币报表折算方法 本公司及境内子公司对发生的外币业务，采用业务发生当期期初中国人民银行公布的基 准汇率折合为人民币记账。期末，所有货币性外币资产和负债的期末余额均按中国人民银行 公布的该日基准汇率折算为人民币，属于与购建固定资产有关的借款产生的，按照借款费用 资本化的原则进行处理；其他部分作为汇兑损益，计入当期损益。 本公司子公司 PRIMA INTERNATIONAL(MIDDLE EAST)FZE 的会计报表以迪拉姆表 述、SINOPRIMA INVESTMENTS & MANUFACTURING S.A.(PTY)LTD 的会计报表以兰特 表述、PRIMA TECHNOLOGY,INC．的会计报表以美元表述。在编制合并会计报表时，上述 境外子公司的会计报表采用现行汇率法折算。其中：资产负债表中所有资产、负债类项目均 按 2004 年 12 月 31 日市场汇价折算；股东权益项目除未分配利润项目外，均按历史汇率折 算，“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示；利润表所有项 目和利润分配表中有关反映发生额的项目，按 2004 年度市场汇价的平均值折算；利润分配 表中“净利润”项目，按折算后利润表该项目的数额列示，“年初未分配利润”项目以上一 年度折算后的年末“未分配利润”项目的数额列示；折算后资产类项目合计数与负债类项目 和股东权益类项目合计数之间的差额，作为“外币报表折算差额”，单独列示在“未分配利 润”项目后股东权益项下。 6．现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 22 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 7．短期投资核算方法 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量，短期投资的现金股利或利息，于实际收到 时先行冲减投资的账面价值，在处置时，将短期投资的账面价值与实际取得的价款的差额， 作为当期投资收益。 本公司于期末时对短期投资按成本与市价孰低计量。短期投资跌价准备系按单项投资项 目的成本高于其市价的差额提取，预计的短期投资跌价损失计入当年度损益。 8．应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法 本公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款）期末余额 的一定比例提取坏账准备，具体提取比例为： 账 龄 1 年以内 1—2 年 2—3 年 3—4 年 4 年以上 计提比例 3% 3% 10% 50% 100% 对于可收回性与其他应收款项存在明显差别的应收款项情况，采取个别认定法计提坏账 准备。其中：出口收汇中信用证方式结算以及已投保出口信用保险的非信用证结算方式的应 收账款等不计提坏账准备。 本公司确认坏账损失的标准为： （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； （2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 9．存货核算方法 本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产 或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、周转材料、委托加工材料、包 装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品等。 原材料在取得时，以采购定单价格入账，领用或发出原材料的成本以具体辨认法按原采 购定单价格确定，实际成本与采购定单成本差异作为材料成本差异以加权平均法计算摊销； 产成品按计划成本核算，产品成本差异以加权平均法计算摊销，低值易耗品采用一次摊销法 核算。 本公司存货定期进行清查，按永续盘存制的原则进行盘点。 报表日，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按单个存货项目的成本 高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益。 23 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 10．长期投资核算方法 本公司的长期投资包括持有时间准备超过 1 年(不含 1 年)的各种股权性质的投资、不能 变现的或不准备变现的债券、其他债权投资和其他长期投资。 其中长期股权投资的核算方法为：对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%的或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算。对其他单位的 投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总 额 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。对于直接或间接拥有被投资 单位有表决权资本总额 50%以上的，采用权益法核算并对会计报表予以合并。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额 之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理： 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“长期股权投资 ——××单位（股权投资差额）”科目，并按 10 年摊销计入损益；初始投资成本小于应享有 被投资单位所有者权益份额的差额，属于 2003 年度以前已经记入“长期股权投资——××单 位（股权投资差额）”科目贷方的，按 10 年摊销计入损益，属于 2003 年度及以后年度发生 的，记入“资本公积——股权投资准备”科目。 企业以现金对外投资，采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投 资单位所有者权益份额之间的差额，也比照上述原则处理。 本公司期末对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，并按可收回金额低于账 面价值的差额计提长期投资减值准备。 11．固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法 本公司固定资产是指同时具备以下特征的的房屋、建筑物、机器、机械、电子、运输工 具和其他设备、器具等有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；② 使用年限超过 1 年；③单位价值在 2000 元以上。固定资产在同时满足以下两个条件时予以 确认：①该固定资产包含的经济利益很可能流入公司；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产以实际成本计价；取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以 及为使用固定资产达到预定使用状态前所必须的支出。 与固定资产有关的后续支出，如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，如延长 了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应当 计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额；其他对固定资产的 修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。 固定资产折旧采用平均年限法计算， 并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和 估计残值，确定其折旧率如下： 24 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 资产类别 预计可使用年限(年) 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 10% 4.5% 机器设备 10 10% 9% 运输工具 5～10 10% 18% 电子设备 5 10% 18% 其他设备 5～10 10% 18%～9% 本公司期末对固定资产按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低 于账面净值的差额，计提固定资产减值准备。 12．在建工程核算及减值准备计提方法 本公司在建工程以实际成本计价。为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差 额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本；在建工程在达到预计使用状态之日起不 论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调 整。 本公司于期末对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额 低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。 13．借款费用资本化的核算方法 在同时满足以下三个条件的情况下，因专门借款而发生的利息及借款相关费用开始资本 化，计入所购建固定资产的成本：资产支出（为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资 产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预期可 使用状态所必要的购建活动已经开始。在应予资本化的每一会计期间，资本化金额根据截止 当期末购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确认；资本化金额不得超过当期专 门借款实际发生的借款费用。当所购建固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本 化 14．无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 本公司无形资产包括土地使用权、软件、专利权、非专利技术等，均按取得成本计价， 摊销方法如下： 项目 摊销方法 摊销年限 土地使用权 平均年限法 50 年 开思软件 平均年限法 3年 数据播出及接收系统 平均年限法 10 年 PRO/E 软件 平均年限法 3年 IBM 软件 平均年限法 5年 25 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 Mold flow 软件 平均年限法 3年 HDTV 相关技术 平均年限法 6年 本公司于期末对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账 面价值的差额计提无形资产减值准备。 15．长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用系受益期限在 1 年以上的待摊费用，其摊销方法如下： 项目 摊销方法 摊销年限 PCA 软件 平均年限法 3年 广告费 平均年限法 3年 彩显工装板 平均年限法 2-3 年 SFC 系统 平均年限法 5年 液晶彩电工装板 平均年限法 2年 递延损失* 平均年限法 按融资租入固定资产尚可使用年限摊销 注：本公司本年度向厦门国际信托投资有限公司销售固定资产，并融资租回继续使用， 根据《企业会计制度》规定，将此项售后租回业务形成的固定资产出售损失计入“长期待摊 费用－递延损失”，按融资租入固定资产尚可使用年限摊销。 16．收入确认方法 本公司销售商品在同时符合以下 4 个条件时确认收入： （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入企业； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 本公司劳务收入的确认原则为：在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工 百分比法确认相关的劳务收入。 本公司其它收入的确认原则为：在交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够 可靠地计量情况下确认收入。 17．所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 18．会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明 本公司本年度未发生会计政策、会计估计变更事项和重大会计差错更正事项。 26 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 19．合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发 的通知》的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据 进行编制。 其中在报告期内出售、购买子公司的，按以下原则进行合并：在报告期内出售子公司（包 括减少投资比例，以及将所持股份全部出售），期末在编制合并利润表时将子公司期初至出 售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。在报告期内购买子公司的，将购买日起至 报告期末该子公司的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。企业在报告期内出售、购买子 公司的，期末在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 本年度纳入合并报表范围的子公司详见本附注四之 1。 本公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交易未 实现利润均在会计报表合并时予以消除。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有 的份额计算确定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之间；少数股 东应享损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余 额计算确定，并作为单独项目列示在利润表的利润总额项目之后。 三、 主要税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 1．流转税及附加 公司名称 税目 纳税（费）基础 税率(%) 营业税 租金收入 5% 本公司 增值税 产品销售增值额 17% 地方教育附加 应纳流转税额 1% 子公司-SINOPRIMA INVESTMENTS & 增值税 产品销售增值额 14% MANUFACTURING S.A. (PTY) LTD 增值税 产品销售增值额 17% 子公司-厦门厦华显示系统有限公 营业税 租金及劳务收入 5% 司、厦门厦华技术有限公司、厦门 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 海盛模具有限公司 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育附加 应纳流转税额 1% 子公司-天津华天科技有限公司 营业税 技术服务收入 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 27 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 公司名称 税目 纳税（费）基础 税率(%) 防洪费 应纳流转税额 1% 增值税 产品销售增值额 17% 子公司-北京厦华远通网络技术有 营业税 技术服务收入 5% 限公司 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 增值税 产品销售增值额 17% 子公司-深圳市厦华电子销售有限 城市维护建设税 应纳流转税额 1% 公司 教育费附加 应纳流转税额 3% 2．企业所得税 本公司及子公司、分公司、分厂企业所得税税率列示如下： 获利起始 公司名称 税基 税率 备注 年度 本公司 应纳税所得额 15% 1995 年 子公司- PRIMA INTERNATIONAL(MIDDLE EAST) FZE． 应纳税所得额 免税 1999 年 保税区 子公司-SINOPRIMA INVESTMENTS & MANUFACTURING S.A. 应税收益 30% 2002 年 (PTY) LTD 子公司-PRIMA TECHNOLOGY, INC. 应税收益 超额累进 2002 年 子公司-厦门厦华显示系统有限公司 应纳税所得额 15% 子公司-厦门厦华新技术有限公司 应纳税所得额 15% 2002 年 子公司-厦门海盛模具有限公司 应纳税所得额 15% 2003 年 子公司-天津华天科技有限公司 应纳税所得额 15% 2000 年 子公司-北京厦华远通网络技术有限公司 应纳税所得额 33% 2000 年 子公司-厦门厦华电子研究所有限公司 应纳税所得额 15% 2004 年 子公司-深圳市厦华电子销售有限公司 应纳税所得额 15% 本公司享受厦门经济特区 15%的所得税优惠税率，所属分公司所得税汇总于本公司所在 地申报缴纳。 本公司子公司厦门海盛模具有限公司经厦门市科学技术局经厦科高[2003]15 号文认定 为高新技术企业，并经福建省厦门市国家税务局及福建省厦门市湖里区国家税务局审批，免 征 2004 年度所得税。 3．房产税 房产税按照房产净值为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。 28 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 4．个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 四、 子公司、联营企业与合并会计报表范围 5．子公司及联营企业的基本概况 注册资本 注册 法定代 投资额 所占权益 是否 公司全称 经营范围 （万元） 地址 表人 (万元) 比例 合并 PRIMA INTERNATIONAL USD30 阿联酋 开发中东地区市场 李 永 USD30 100% 是 (MIDDLE EAST) FZE． SINOPRIMA INVESTMENTS 生产、销售彩电、显示器、计算 & MANUFACTURING USD120 南非 李 永 USD120 100% 是 机 S.A.(PTY) LTD PRIMA 销售公司产品；产品开发；建立 USD50 美国 李 永 USD50 100% 是 TECHNOLOGY, INC. 海外营销的研究发展中心 从事各种单色、彩色显示器、监 示器、网络监示器、计算机及其 厦门厦华显示系统 RMB5000 厦门 外设、显示器软硬件、系统集成、苏钟人 RMB4500 95% 是 有限公司 电子信息产品的开发、设计和生 产 从事电子信息产品的生产、开发 厦门厦华新技术有限公 RMB RMB2000 厦门 以及相关技术咨询、技术服务及 苏钟人 62.525% 是 司 1,250.50 本公司自有产品的维护 计算机软硬件、有线电视前端、 终端、网络技术的开发、技术服 北 京 厦 华 远通网 络 技 术 RMB100 北京 务、技术咨询、技术转让；销售 苏钟人 RMB70 70% 是 有限公司 开发后的产品（未取得专项许可 的项目除外）。 电子产品技术研究、技术服务、 厦 门 厦 华 电子研 究 所 有 技术咨询。（以上经营范围涉及 RMB100 厦门 苏钟人 RMB70 70% 是 限公司 国家土木止限制投资的项目除 外） 各类模具的开发和生产；各种模 具所需材料、模架、配件的开发 厦门海盛模具有限公司 RMB3200 厦门 谢思瑜 RMB3040 95% 是 和生产；电子机械配件的制造和 模具技术合作。 技术开发、咨询、服务、转让（电 子信息、软件、光机电一体化技 术及产品）；电视测试设备、电 天津华天科技有限公司 RMB150 天津 视接收设备制造；仪器仪表、通 苏钟人 RMB80 53.33% 是 讯设备、计算机及软件、办公设 备；电子元器件、交电批发兼零 售。 29 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 注册资本 注册 法定代 投资额 所占权益 是否 公司全称 经营范围 （万元） 地址 表人 (万元) 比例 合并 彩色电视接收机及通讯设备、电 深 圳 市 厦 华电子 销 售 有 RMB100 深圳 子产品的销售（不含专营、专控、魏自力 RMB95 95% 是 限公司 专卖商品） 生产和销售厦华牌彩色电视机、 武 汉 厦 华 中恒电 子 有 限 RMB4000 武汉 彩色显示器、音响、传真机及电 郭则理 RMB1000 32.50% 否 公司 话机及其他电子电器产品。 信息系统集成、信息增值服务、 综合布线、智能工程；计算机软 厦 门 厦 华 德茂信 息 科 技 RMB600 厦门 硬件产品和网络设备、生物识别 张明辉 RMB168 28% 否 有限公司 产品、电子仪器仪表的开发、生 产、销售。 厦 华 三 宝 计算机 有 限 公 从事计算机及其外部设备、网络 USD400 厦门 郭则理 USD100 25% 否 司 通信产品的生产。 从事锂离子电池及其配套产品 的研究、生产、销售及其服务， 及与公司产品相关的技术及其 厦 门 宝 龙 工业股 份 有 限 成套设备的转让；出口本企业生 RMB5008.8394 厦门 许健康 RMB3327 20% 否 公司 产加工的产品和进口本企业生 产所需的生产技术、设备、原辅 材料及备品备件；加工贸易业 务。 开发、经营房地产；对外投资； 联发集团有限公司① RMB30000 厦门 王宪榕 RMB13100 20% 否 物业管理等 从事计算机及周边设备的生产、 厦 门 厦 华 映鑫计 算 机 有 RMB400 厦门 加工及相关的技术咨询、技术服 江江长 RMB120 30% 否 限公司② 务。 注：①原名厦门联合发展(集团)有限公司，于 2004 年 10 月 9 日更名。 ②系本年度新增联营公司，由本公司与 AUTOPLUS INTERNATIONAL GROUPLTD 合 资成立。 6．同上期相比，合并报表范围发生变更的情况 本公司与子公司厦门厦华新技术有限公司作为受让方于 2003 年 12 月 23 日与出让方深 圳峻柏实业有限公司、王素珍、胡海仁、彭彬签订股权转让协议，本公司以 806,199.29 元受 让深圳市厦华电子销售公司 95%股权，厦门厦华新技术有限公司以 42,431.54 受让深圳市厦 华电子销售公司 5%股权，深圳市厦华电子销售公司的会计报表于本年度纳入合并范围。 五、 会计报表主要项目注释 除特别说明之外，本报表附注中的金额单位均为人民币元。 30 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 （一）合并会计报表主要项目注释 7．货币资金 货币资金明细项目列示如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 3,212,050.77 2,215,524.71 其中:人民币 2,006,890.79 1.0000 2,006,890.79 1,316,034.21 1.0000 1,316,034.21 迪拉姆 3,077.54 2.2530 6,933.70 4,246.65 2.2537 9,570.68 兰特 829,566.80 1.4444 1,198,226.28 710,174.63 1.2531 889,919.82 银行存款 639,073,084.83 620,751,998.97 其中:人民币活期存款 471,799,771.42 1.0000 471,799,771.42 99,500,563.96 1.0000 99,500,563.96 人民币定期存款 34,800,000.00 1.0000 34,800,000.00 448,610,000.00 1.0000 448,610,000.00 美元定期存款 4,000,000.00 8.2767 33,106,800.00 美元 13,490,408.12 8.2765 111,653,363.54 3,155,856.77 8.2767 26,120,079.72 港币 101,651.95 1.0637 108,127.18 22,151.53 1.0657 23,606.89 加元 12,345.91 6.8739 84,864.55 12,327.10 6.3975 78,862.62 兰特 11,601,896.30 1.4444 16,757,779.02 9,543,511.48 1.2531 11,958,974.24 迪拉姆 1,717,345.37 2.2530 3,869,179.12 600,395.59 2.2537 1,353,111.54 其他货币资金 198,592,058.05 103,770,281.32 在途资金 13,253,128.78 1.0000 13,253,128.78 5,371,222.72 1.0000 5,371,222.72 保证金-人民币* 160,829,504.16 1.0000 160,829,504.16 54,093,935.53 1.0000 54,093,935.53 保证金-美元 1,307.08 8.2765 10,818.05 5,351,316.03 8.2767 44,291,312.87 保证金-加元 45.79 6.3975 292.94 保证金-港币 11,438.70 1.0657 12,190.33 保证金-日元 17,166.00 0.0773 1,326.93 保证金-兰特 16,961,096.00 1.4444 24,498,607.06 合 计 840,877,193.65 726,737,805.00 注：系开具银行承兑汇票保证金。 8．应收票据 （1）应收票据明细项目列示如下： 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 160,195,597.64 238,289,240.28 商业承兑汇票 35,814,064.37 15,100,000.00 合 计 196,009,662.01 253,389,240.28 （2）年末应收票据中无关联单位欠款。 31 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 9．应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 574,806,932.24 89.69 6,951,347.89 357,616,959.87 84.47 8,512,039.73 1—2 年 17,615,994.78 2.75 528,479.84 26,417,064.45 6.24 792,511.93 2—3 年 18,188,227.18 2.84 1,818,822.72 18,663,101.82 4.41 1,866,310.18 3—4 年 16,404,460.18 2.56 8,202,230.09 14,481,343.64 3.42 7,240,671.82 4 年以上 13,891,759.67 2.16 13,891,759.67 6,197,847.83 1.46 6,197,847.83 合 计 640,907,374.05 100.00 31,392,640.21 423,376,317.61 100.00 24,609,381.49 注：年末应收账款余额较年初余额有较大幅度增加，主要系本年度销售收入增幅较大。 （2）年末应收账款中持有本公司 5% （含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款 100,000.00 元，详见本附注六（二）之 3。 （3）年末应收账款前五名的客户应收金额合计 252,727,529.98 元，占应收账款总额的 比例为 39.43%。 （4）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的主要应收款项明细如下： 已计提 提取 客户名称 欠款金额 提取比例 坏账准备 理由 SINOPAC INC. 5,093,559.00 50%-100% 2,812,952.65 账龄较长 EVERGREEN CONSOLIDATED CORP. PHILS. 1,538,562.51 10%-50% 407,323.47 账龄较长 内蒙古昌生电子有限公司 1,268,676.32 100.00% 1,268,676.32 账龄较长 SINOPRIMA EUROPE SA 1,249,358.54 50.00% 624,679.27 账龄较长 青岛雁东工贸有限公司 1,120,400.00 100.00% 1,120,400.00 账龄较长 南昌红源家电实业公司 881,097.00 100.00% 881,097.00 账龄较长 云南思茅晓泉实业有限公司 870,712.31 100.00% 870,712.31 账龄较长 沈阳商业城经贸公司 682,276.24 10%-100% 663,844.24 账龄较长 阜阳商厦 655,424.64 3%-100% 138,257.50 账龄较长 国美电器有限公司 621,370.00 10%-50% 309,720.60 账龄较长 合 计 13,981,436.56 9,097,663.36 （5）年末未计提坏账准备的应收账款包括账龄 1 年以内的信用证及信用担保款项 343,095,336.25 元。 10．其他应收款 （1）其他应收款按账龄分析列示如下： 32 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 金 额 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 （%） 1 年以内 93,303,574.91 65.22 2,799,107.25 40,749,286.35 36.96 1,222,478.59 1—2 年 2,596,162.93 1.81 77,884.89 40,236,517.23 36.49 888,309.52 2—3 年 836,720.00 0.58 83,672.00 28,292,169.42 25.66 2,829,216.94 3—4 年 2,120,833.97 1.48 1,060,416.98 841,386.27 0.76 420,693.14 4 年以上 939,079.11 0.66 939,079.11 138,647.95 0.13 138,647.95 新远东 43,258,075.96 30.25 13,480,708.65 合 计 143,054,446.88 100.00 18,440,868.88 110,258,007.22 100.00 5,499,346.14 注：年末其他应收款余额比年初有较大幅度增加，主要是本年度应收控股股东厦门华侨 电子企业有限公司的款项净增加 5,088.05 万元。 （2）年末其他应收款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款合计 66,805,884.95 元，明细详见本附注六（二）之 3。 （3）年末金额较大的其他应收款明细如下： 名 称 金额 性质或内容 厦门华侨电子企业有限公司 66,805,884.95 应收资产占用费及往来款等 厦门象屿保税区新远东国际贸易有限公司 43,258,075.96 代偿还贷款，详见附注十之 1 厦门天瀚实业有限公司 厦华电子（香港）有限公司 7,454,305.10 代收款项 联想移动通信科技有限公司 5,340,055.84 代垫费用 成都穿透力广告有限公司 1,000,000.00 往来款 合 计 123,858,321.85 注：其他应收款前五名单位金额合计 123,858,321.85 元，占其他应收款总额的比例为 86.58%。 （4）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的主要应收款项明细如下： 名 称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由 Minco Prima 512,015.01 50%-100% 272,009.56 账龄较长 南非子公司宿舍、仓库等押金 421,159.32 48.34% 203,588.76 账龄较长 预支海关清关费 370,729.61 50.00% 185,364.81 账龄较长 梁幼声 287,797.00 100.00% 287,797.00 账龄较长 刘正刚 286,812.10 3%-100% 122,719.87 账龄较长 合 计 1,878,513.04 1,071,480.00 （5）年末按个别认定法计提坏账准备应收款项明细： 33 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 名 称 金额 坏账准备 性质或内容 厦门象屿保税区新远东国际贸易有限公司 43,258,075.96 13,480,708.65 代偿还贷款 厦门天瀚实业有限公司 11．预付账款 （1）预付账款账龄分析如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 59,838,904.52 81.01 72,964,922.12 93.32 1—2 年 12,905,999.23 17.47 4,493,511.90 5.75 2—3 年 472,962.98 0.64 544,648.17 0.70 3 年以上 646,677.76 0.88 178,450.00 0.23 合 计 73,864,544.49 100.00 78,181,532.19 100.00 （2）年末预付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）年末账龄超过 1 年的预付账款明细如下： 名 称 金额 未收回原因 深圳峻柏实业公司 8,193,832.47 采购材料款未结账 浙江黄岩模具二厂 1,483,438.40 预付模具款未结账 DAWOO INTERNATIONAL CORPORATION 755,632.11 采购材料款未结账 雅士迪科技有限公司 710,497.68 预付模具款未结账 武汉电视机总厂 521,977.76 采购材料款未结账 宁波大港还天机械有限公司 335,100.00 采购设备款未结账 LEADING DIGITAL CORPORATION 259,740.41 采购材料款未结账 合 计 12,260,218.83 12．存货 （1）存货分项列示如下： 项 目 年末数 年初数 在途物资 5,797,220.91 54,539,133.71 原材料 148,994,039.92 155,282,446.56 材料成本差异 -4,782,742.29 -651,780.95 在产品 71,582,897.95 110,265,945.76 库存商品（产成品） 519,072,279.31 468,511,724.59 产品成本差异 -13,427,541.83 -20,946,076.77 委托加工物资 23,855,124.67 17,933,166.42 其他 143,821.23 1,670,194.61 合 计 751,235,099.87 786,604,753.93 34 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 注：年末在产品中含 8,200,000.00 元待由专项拨款中核销的科研费用支出，其中：广播 专业级 CRT 高清监视器项目 1,000,000.00 元；高清机顶盒项目 300,000.00 元；宽带 IP 数字音 视频业务系统项目 4,500,000.00 元；基于 DSP 的 H.264 实时解码器的研究项目 400,000.00 元； 大屏幕等离子电视项目 500,000.00 元；H.264 解码器技术研发能力项目 1,500,000.00 元。上述 （1）财政专项拨款 4,700,000.00 元，参见本附注五（一）之 23； 研发项目相关拨款来源包括： （2）厦门华侨电子企业有限公司委托研发款 3,500,000.00 元，参见本附注五（一）之 19。 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况如下： 本年减少 可变现净值的确定 项目 年初数 本年增加数 年末数 数 依据 原材料 14,602,798.15 8,250,118.73 6,352,679.42 近期进货价格 在产品 1,246,913.18 1,234,882.48 12,030.70 近期材料进货价格 库存商品(产成品) 10,636,602.84 1,176,170.18 11,812,773.02 近期销售价格 委托加工物资 189,669.78 12,747.33 202,417.11 近期进货价格 合 计 26,675,983.95 1,188,917.51 9,485,001.21 18,379,900.25 注：存货跌价准备本年减少数 948.50 万元系因耗用、让售而减少。 13．待摊费用 待摊费用明细项目列示如下： 类 别 年末数 年初数 年末结存原因 广告费、参展费、商场专柜费用等 6,754,498.93 6,255,235.43 受益期未结束 保险费 282,744.02 683,718.95 受益期未结束 房租及仓租 491,313.97 243,097.80 受益期未结束 电脑维护费及软件费 185,509.47 69,452.14 受益期未结束 生产备件 94,020.15 装修费 185,833.33 91,667.00 受益期未结束 其他 111,294.84 40,510.21 受益期未结束 模具费 531,107.54 受益期未结束 合 计 8,542,302.10 7,477,701.68 14．长期股权投资 长期股权投资明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 按权益法核算的长期投资 126,254,033.96 56,313,024.66 50,000,000.00 132,567,058.62 按成本法核算的长期投资 52,030,000.00 52,030,000.00 股权投资差额 26,369,491.21 3,357,792.85 23,011,698.36 合并价差 950,834.50 817,212.46 196,489.54 1,571,557.42 减：长期投资减值准备 698,716.66 698,716.66 合 计 205,604,359.67 56,431,520.46 53,554,282.39 208,481,597.74 35 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 （1）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 追加 权益累计 累计现金红 被投资单位名称 初始投资额 投资额 增减额 利 武汉厦华中恒电子有限公司 10,000,000.00 -1,919,748.74 厦门厦华德茂信息科技有限公司 1,680,000.00 -575,120.51 厦华三宝计算机有限公司 8,288,400.00 -8,288,400.00 厦门宝龙工业股份有限公司 10,017,679.00 14,434,172.03 联发集团有限公司 91,000,000.00 40,000,000.00 17,930,076.84 50,000,000.00 厦华映鑫计算机有限公司 1,200,000.00 -1,200,000.00 合 计 122,186,079.00 40,000,000.00 20,380,979.62 50,000,000.00 （续上表） 本年增加 本年权益 本年现金红 被投资单位名称 年初余额 年末余额 投资额 增减额 利 武汉厦华中恒电子有限公司 8,805,414.16 -725,162.90 8,080,251.26 厦门厦华德茂信息科技有限 1,242,934.40 -138,054.91 1,104,879.49 公司 厦华三宝计算机有限公司 厦门宝龙工业股份有限公司 24,352,895.73 98,955.30 24,451,851.03 联发集团有限公司* 91,852,789.67 40,000,000.00 17,077,287.17 50,000,000.00 98,930,076.84 厦华映鑫计算机有限公司 1,200,000.00 -1,200,000.00 合 计 126,254,033.96 41,200,000.00 15,113,024.66 50,000,000.00 132,567,058.62 注：厦华三宝计算机有限公司、厦华映鑫计算机有限公司因年末净资产为负数，按长期 投资账面价值减至零的金额确认长期股权投资损失。 （2） 按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 投资期限 年末投资金额 股权比例 联想 (厦门)移动通信科技有限公司 2002.4.4-2022.4.3 36,000,000.00 19.20% 厦门联创微电子股份有限公司 1999.12-2039.12 3,000,000.00 16.70% 厦门信息港建设发展股份有限公司 1998.12-2048.12 10,000,000.00 10.00% 厦门厦华金格佳电子有限公司 1999.10-2004.10 330,000.00 10.00% 北京中视联数字系统有限公司 2000.3-2015.3 2,700,000.00 7.00% 合 计 52,030,000.00 （3）股权投资差额明细项目列示如下： 摊销 本年 本年摊销 被投资单位名称 初始金额 年初数 摊余金额 期限 增加数 额 厦门宝龙工业股份有限公司 23,254,633.28 10 年 16,084,455.05 2,325,463.08 13,758,991.97 武汉厦华中恒电子有限公司 -598,500.74 7 年 -427,500.52 -85,500.11 -342,000.41 联发集团有限公司 11,178,299.13 10 年 10,712,536.68 1,117,829.88 9,594,706.80 厦华映鑫计算机有限公司 5,330.72 一次 5,330.72 5,330.72 36 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 摊销 本年 本年摊销 被投资单位名称 初始金额 年初数 摊余金额 期限 增加数 额 性 合 计 33,839,762.39 26,369,491.21 5,330.72 3,363,123.57 23,011,698.36 （5）合并价差明细项目列示如下： 摊销期 本年 本年摊销 项 目 初始金额 年初数 摊余金额 限 增加数 额 厦门厦华显示系统有限公 1,730,659.94 10 年 1,384,527.91 173,066.04 1,211,461.87 司 厦门厦华新技术有限公司 -542,116.77 10 年 -433,693.41 -54,211.68 -379,481.73 深圳市厦华电子销售有限 817,212.46 10 年 817,212.46 77,635.18 739,577.28 公司 合 计 2,005,755.63 950,834.50 817,212.46 196,489.54 1,571,557.42 （4）长期股权投资减值准备变化情况列示如下： 投资类别及项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 深圳市厦华电子销售有限公司 698,716.66 698,716.66 合 计 698,716.66 698,716.66 注：深圳市厦华电子销售有限公司因本年度产生严重亏损，其年末净资产为－ 983,996.52，故本年度对该公司按未摊完的股权投资差额金额计提了减值准备。 15．固定资产及累计折旧 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下： 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 一、原值 房屋建筑物 414,526,684.60 9,803,877.00 38,486,983.70 385,843,577.90 机器设备 284,040,296.90 39,003,184.48 27,700,059.02 295,343,422.36 电子设备 94,659,691.07 12,774,398.99 4,970,660.03 102,463,430.03 运输工具 13,156,143.95 4,040,342.31 501,209.41 16,695,276.85 其他设备 49,793,786.01 1,022,639.26 72,184.93 50,744,240.34 原值合计 856,176,602.53 66,644,442.04 71,731,097.09 851,089,947.48 二、累计折旧 房屋建筑物 78,057,747.67 18,429,864.94 16,557,614.45 79,929,998.16 机器设备 142,054,629.45 19,046,673.43 4,099,125.80 157,002,177.08 电子设备 53,577,336.39 12,688,742.31 4,308,758.49 61,957,320.21 运输工具 7,720,137.07 1,964,509.44 343,701.30 9,340,945.21 其他设备 37,701,726.21 1,558,573.19 64,243.74 39,196,055.66 累计折旧合计 319,111,576.79 53,688,363.31 25,373,443.78 347,426,496.32 三、净值 房屋建筑物 336,468,936.93 305,913,579.74 机器设备 141,985,667.45 138,341,245.28 37 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 电子设备 41,082,354.68 40,506,109.82 运输工具 5,436,006.88 7,354,331.64 其他设备 12,092,059.80 11,548,184.68 净值合计 537,065,025.74 503,663,451.16 注：①本年度由在建工程转入固定资产 23,346,294.71 元； ②本年减少数主要为出售 21 号厂房原值 38,486,983.70 元、累计折旧 16,557,614.45，机 器设备售后融资租回原值 27,358,710.55 元、累计折旧 3,794,329.32 元； ③机器设备年末余额中融资租入固定资产原值 20,000,000.00 元，累计折旧 1,420,238.89 元，账面净值 18,579,761.11 元； ④年末固定资产余额中，用于抵押贷款的固定资产详见本附注八。 （2）固定资产减值准备 固定资产减值准备明细情况列示如下： 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 机器设备 5,340,720.35 5,340,720.35 合 计 5,340,720.35 5,340,720.35 16．在建工程 （1）在建工程明细项目列示如下： 资金来 本年转入 工程名称 年初数 本年增加 其他减少数 年末数 源 固定资产 待安装设 自筹 1,026,938.66 5,233,459.42 5,002,980.32 446,223.70 811,194.06 备 已完工程 自筹 1,770,000.00 1,770,000.00 预付工程 自筹 17,760,552.75 4,262,194.58 16,573,314.39 651,736.22 4,797,696.72 款 合 计 20,557,491.41 9,495,654.00 23,346,294.71 1,097,959.92 5,608,890.78 （2）上述在建工程均无资本化借款费用。 （3）本公司本年度末不存在需计提减值准备的在建工程项目。 17．无形资产 （1）无形资产明细项目列示如下： 项目 取得方式 原值 年初数 本年增加数 本年转出数 土地使用权 购入 75,197,437.86 44,953,044.32 开思软件 购入 925,000.00 144,460.00 数据播出及接收系统 购入 1,000,000.00 624,999.73 PRO/E 软件 购入 552,000.00 306,666.72 IBM 软件 购入 1,040,000.00 457,333.32 550,000.00 550,000.00 38 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 Mold flow 软件 购入 516,450.00 444,720.85 HDTV 相关技术 投资转入 600,000.00 516,666.67 合 计 79,830,887.86 47,447,891.61 550,000.00 550,000.00 （续上表） 项目 本年摊销数 累计摊销额 年末数 剩余摊销期间 土地使用权 1,013,238.00 31,257,631.54 43,939,806.32 499、540 个月 开思软件 144,460.00 925,000.00 数据播出及接收系统 100,000.08 475,000.35 524,999.65 63 个月 PRO/E 软件 183,999.96 429,333.24 122,666.76 8 个月 IBM 软件 98,000.00 130,666.68 359,333.32 44 个月 Mold flow 软件 172,149.96 243,879.11 272,570.89 19 个月 HDTV 相关技术 99,999.96 183,333.29 416,666.71 50 个月 合 计 1,811,847.96 33,644,844.21 45,636,043.65 （2）本公司本年度末不存在需计提减值准备的无形资产项目。 18．长期待摊费用 长期待摊费用明细项目列示如下： 项 目 原始发生额 年初数 本年增加数 PCA 软件费 1,340,000.00 186,111.18 广告费 483,052.89 322,035.36 彩显工装板 682,783.14 612,585.11 SFC 系统 786,788.58 760,562.30 液晶彩电工装板 198,491.12 185,686.13 递延损失 3,564,381.23 3,564,381.23 合 计 7,055,496.96 2,066,980.08 3,564,381.23 （续上表） 项 目 本年摊销 累计摊销 年末数 剩余摊销期间 PCA 软件费 186,111.18 1,340,000.00 广告费 161,017.68 322,035.21 161,017.68 12 个月 彩显工装板 306,776.32 376,974.35 305,808.79 9-20 个月 SFC 系统 131,131.40 157,357.68 629,430.90 46 个月 液晶彩电工装板 147,271.20 160,076.19 38,414.93 9 个月 递延损失* 281,237.38 281,237.38 3,283,143.85 75-112 个月 合 计 1,213,545.16 2,637,680.81 4,417,816.15 注：系机器设备售后融资租回固定资产清理递延损失，按租回固定资产尚可使用年限摊 销。 39 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 19．短期借款 （1）短期借款明细项目列示如下： 借款类别 币种 年末原币数 年末数 年初数 信用借款 兰特 10,280,000.00 14,848,432.00 3,759,300.00 抵押借款 人民币 75,200,000.00 75,200,000.00 95,300,000.00 担保借款 人民币 1,050,290,000.00 1,050,290,000.00 684,500,000.00 担保借款 美元 28,090,000.00 232,486,885.00 232,492,503.00 质押借款 人民币 118,430,000.00 118,430,000.00 152,210,000.00 质押借款 美元 3,010,000.00 24,912,265.00 25,078,401.00 无息借款 人民币 2,900,000.00 押汇借款 美元 5,237,576.00 43,348,797.76 合 计 1,559,516,379.76 1,196,240,204.00 注：①短期借款年末比年初较大幅度增长，主要系本年度销售量增长需占用较大量的资金所 致。 ②抵押借款中，以湖里长虹路 33 号厂房、湖里大道 16 号厂房抵押的借款为人民币 5,920 万元，以机器设备抵押的借款为人民币 1,600 万元，详见本会计报表附注之八。 ③担保借款年末明细项目列示如下： 借款 借 款 人 借款金额 担 保 人 币别 人民币 6,629 万 厦门华侨电子企业有限公司 人民币 8,000 万 厦门市商业银行* 人民币 8,000 万 兴业银行厦门市分行* 厦门华侨电子股份 厦门建发集团有限公司 有限公司 人民币 3,500 万 厦门华侨电子企业有限公司 人民币 72,700 万 厦门建发集团有限公司 美元 2,809 万 厦门建发集团有限公司 人民币 2,000 万 厦门华侨电子股份有限公司 厦门厦华新技术有 人民币 1,700 万 厦门建发集团有限公司 限公司 厦门建发集团有限公司 人民币 2,500 万 厦门华侨电子股份有限公司 *厦门市商业银行和兴业银行厦门市分行为本公司向中国进出口银行上海分行之贷款提 供担保。 ④质押借款包括：以厦华企业公司持有本公司的股权 13,870 万股质押的借款为人民币 10,000 万元及美元 301 万元；以本公司持有的 16 张银行承兑汇票金额 19,421,447.86 元质押 的借款为人民币 1,843 万元。 ⑤信用借款为本公司境外子公司 SINOPRIMA INVESTMENT & MANUFACTURING 40 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 S.A.(PTY)LTD 的信用借款。 20． 应付票据 应付票据年末余额 308,290,000.00 元，明细列示如下： 票据种类 年末数 年初数 商业承兑汇票 113,600,000.00 银行承兑汇票 308,290,000.00 334,580,000.00 合 计 308,290,000.00 448,180,000.00 注：①年末余额中厦华企业公司以持有本公司股权 2,800 万股为本公司开具银行承兑汇 票 3,500 万元提供担保，见附注六（二）2。 ②“应付票据”和“应付账款”年末余额合计数与其年初余额合计数比较，减少 8.40%。 21．应付账款 应付账款年末余额 467,136,033.04 元，其中： （1）年末账龄超过 3 年的大额应付账款的明细如下： 客 户 金 额 发生时间 扬子巴斯夫及苯乙烯系列有限公司 350,437.52 2001 年以前 厦门象屿为华进出口公司 188,991.00 2000 年以前 成都宏明电子(一厂) 147,350.27 2000 年以前 DOW CHEMICAL TACIFIC LTD. 100,923.00 2001 年以前 合 计 787,701.79 （2）年末应付账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 22．预收账款 预收账款年末余额 75,008,751.05 元，其中： （1）年末账龄超过 1 年的预收账款的明细如下： 客 户 金 额 发生时间 香港德诚贸易公司 837,340.25 2-3 年 广东联鑫企业发展有限公司 232,523.40 1-2 年 大商集团股份有限公司 231,249.20 1-2 年 葫芦岛家用大厦 160,601.09 2-3 年 NATUREL BILGISAYAR&ELEKTRONIK 171,083.53 2-3 年 安庆市家宝电器有限公司 100,060.00 1-2 年 合 计 1,732,857.47 41 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 （2）预收账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 23．应交税金 应交税金明细项目列示如下： 税种 年初数 本年计提数 本年缴交数 年末数 增值税 -17,031,946.73 -881,571.82 21,058,390.37 -38,971,908.92 营业税 930,687.95 500,216.40 401,383.70 1,029,520.65 企业所得税 -342,362.39 2,357,140.26 1,223,149.29 791,628.58 城市维护建设税 39,679.12 562,542.95 198,585.86 403,636.21 房产税 2,204,043.84 3,449,269.47 3,396,083.94 2,257,229.37 个人所得税 211,277.64 3,054,392.61 3,065,951.30 199,718.95 印花税 251,823.80 564,322.06 251,737.71 564,408.15 合 计 -13,736,796.77 9,606,311.93 29,595,282.17 -33,725,767.01 注：①有关税率及减免税情况详见本附注三。 ②增值税“本年计提数”系销项税额 705,256,248.27 元、进项税额转出 13,195,746.51 元之和扣减进项税额 719,333,566.60 元之净额。本年缴交数系已交税金 29,339,147.29 元扣减 出口退税 8,280,756.92 元之净额。 24．其他应交款 其他应交款明细列示如下： 项目 年末数 年初数 教育费附加 251,127.25 42,445.40 防洪保安费 43,058.63 20,184.68 社会事业发展费 39,004.08 代扣个人所得税 1,108.53 合 计 294,185.88 102,742.69 注：有关费率详见本附注三。 25．其他应付款 其他应付款年末余额 41,406,736.70 元，相关情况如下： （1）年末账龄较长的大额欠款金额为 5,000,000.00 元，系向厦门信息港建设发展股份 有限公司借入的款项，账龄 2-3 年。 （2）其他应付账款中欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项为 3,623,431.83 元，详见本附注六（二）之 3。 （3）年末金额较大的其他应付款列示如下： 42 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 项目 年末数 年初数 账龄 性质或内容 厦门国际信托投资有限公司 6,784,486.52 1 年以内 融资租赁款 厦门信息港建设发展股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 2-3 年 借款 厦门建发股份有限公司 3,629,174.03 5,186,016.16 1 年以内 仓租及运费 厦门华侨电子企业有限公司 3,623,431.83 1 年以内 受托研发资金 厦门国臣技术咨询服务公司 1,000,000.00 1 年以内 合作研发资金 宝供物流企业集团有限公司 1,030,411.08 1 年以内 仓租及运费 中国出国人员服务中心 2,551,713.14 合 计 21,067,503.46 12,737,729.30 26．预提费用 预提费用明细项目列示如下： 费用类别 年末数 年初数 年末结存原因 销售佣金及回款折扣 15,913,584.37 14,564,102.58 未结算 仓储、运输费 13,596,306.19 8,528,710.32 未结算 广告费 4,241,136.54 4,519,685.45 未结算 售后服务费 6,460,516.11 3,945,091.07 未结算 加工费 3,276,189.95 3,457,864.46 未结算 商标使用费 2,930,693.50 2,772,401.67 未结算 借款利息 2,989,577.55 2,011,070.40 系 12 月 21 日至 12 月 31 日利息 员工薪酬 964,301.85 未支付 关税 955,517.70 子公司进口关税 保险费 409,863.33 未结算 代开证利息及代理费 184,988.80 未结算 折旧费 79,650.00 计提已用未决算在建工程的折旧 仓租房租 499,715.00 未结算 其他 818,679.96 395,249.37 合 计 50,726,399.17 42,788,497.00 27．预计负债 预计负债年末余额 1,273,843.00 元，系本公司根据湖北省高级人民法院 [2004]鄂民二初 字第 2 号《民事判决书》判决结果预计的应赔偿金额，详见本附注十之 2 的说明。 年初余额 10,626,200.00 元，系本公司预计代偿厦门象屿保税区新远东国际贸易有限公 司及厦门天瀚实业有限公司借款的损失，本年度转列作“坏账准备－其他应收款”，详见本 附注十之 1 的说明。 43 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 28．一年内到期的长期负债 一年内到期的长期借款年末明细项目列示如下： 贷款单位 币种 借款条件 借款本金 折合人民币 中国工商银行厦门分行 人民币 抵押 50,000,000.00 50,000,000.00 合 计 50,000,000.00 50,000,000.00 注：上述抵押借款的抵押物为火炬园厦华工业城 1 号、2 号、3 号工业厂房。 29．专项应付款 专项应付款明细项目列示如下： 种 类 年末数 年初数 备注 科技投入补助款 15,000,000.00 (1) 科技投入补助款 5,000,000.00 (2) 电子信息产业发展基金 1,000,000,00 (3) 技术创新资金 1,170,000.00 (4) 广播专业级 CRT 高清监视器项目拨款 1,000,000.00 1,000,000.00 (5) 出口高清晰度电视机顶盒产品开发项目拨款 300,000.00 300,000.00 (6) 企业技术中心硬件建设拨款 2,923,112.56 (7) 液晶电视和机顶盒生产线建设项目拨款 56,320.42 (8) 宽带 IP 数字音视频业务系统项目拨款 1,000,000.00 (9) 基于 DSP 的 H.264 实时解码器的研究项目拨款 400,000.00 (10) 大屏幕（42”、50”）等离子电视补助 500,000.00 (11) H.264 解码器技术研发能力项目拨款 1,500,000.00 (12) 大型模具加工公共平台项目 480,000.00 (13) 合 计 5,180,000.00 26,449,432.98 注：（1）厦门市财政局根据厦财工专报[2001]125 号文，于 2001 年批准拨入科技投入补 助款 1,500 万元；根据厦门市财政局 2002 年 7 月 23 日厦财工[2002]28 号《关于科技投入补助 有关事项的复函》，对上述 2001 年的拨款不予扣回，仍作为 2002 年科技投入补助，厦门市 财政局 2002 年 12 月 25 日在《关于研发项目拨款事项的复函》中，进一步明确该项为拨款， 用于对 DLP 背投电视、LCOS 背投电视和数字高清晰度机场航显系统两个项目的科技投入。 该项目本年度已经厦门市经济发展局鉴定验收予以核销。 （2）根据厦门市财政局 2002 年 11 月 8 日厦财工[2002]43 号《关于拨付厦华科技投入补 ，厦门市财政局拨入科技投入补助款 500 万元；厦门市财政局 2002 年 12 月 25 日 助款的复函》 在《关于研发项目拨款事项的复函》中，进一步明确该项为拨款，并用于对网络电视（ITV） 项目的科技投入。该项目本年度已经厦门市经济发展局鉴定验收予以核销。 （3）根据信息产业部 2002 年 11 月 20 日信部运[2002]546 号《关于下达 2002 年度电子信 44 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 息产业发展基金第三批项目计划的通知》，拨入数字电视接收机变频技术的研制项目的发展 基金 100 万元。该项目本年度已经厦门市经济发展局鉴定验收予以核销。 （4）根据厦门市经济发展局、厦门市财政局、厦门市科技局 2002 年 12 月 12 日厦经技 [2002]418 号《关于下达厦门市 2002 年第二批重点技术创新项目及资金计划的通知》 ，对数 字变频技术研发项目拨款 40 万元；根据厦门市经济发展委员会、厦门市产学研协调领导小 组办公室、厦门市科学技术委员会、厦门市财政局 2001 年 12 月 28 日厦经技[2001]479 号《关 于下达厦门市 2001 年第二批重点技术创新项目及资金计划的通知》，对 INTERNET（网络） 电视项目拨款 20 万元；根据厦门市经济发展局、厦门市科技局文件、厦门市财政局 2002 年 8 月 20 日厦经技[2002]308 号《关于下达厦门市 2002 年第一批重点技术创新项目及资金 计划的通知》 ，对双视窗、网络电视项目拨款 30 万元；根据厦门市科学技术局、厦门市财政 局 2002 年 8 月 28 日厦科联[2002]20 号《关于下达二 00 二年厦门市科技创新资金、农业创 新资金、制造业信息化、社会发展计划及软科学研究计划项目的通知》，对等离子电视项目 拨款 27 万元。上述项目已经厦门市经济发展局鉴定验收予以核销。 （5）根据厦门市经济发展局、厦门市财政局、厦门市产学研协调领导小组办公室 2003 年 9 月 3 日厦经持[2003]389 号文件《关于下达厦门市 2003 年第一批重点技术创新及产学研 项目资金计划的通知》，对广播专业级 CRT 高清监视器项目拨款 100 万元。 （6）根据厦门市财政局、厦门市经济发展局 2003 年 7 月 2 日厦财企[2003]96 号《关于 预拨 2002 年出口机电产品研究开发资金的通知》 ，对出口高清晰度电视机顶盒产品开发项目 拨款 30 万元。 （7）根据厦门市人民政府 2001 年 11 月 28 日厦府[2001]综 138 号批转市财政局、市科 委《关于厦门市扶持高新技术企业发展的若干意见的通知》以及与厦门市经济发展局的合同 书，拨入 300 万元，用于企业技术中心的硬件建设。此项目本年度经厦门市经济发展局和厦 门市财政局验收予以核销，相关款项转入本公司“资本公积”。 （8）根据厦门市发展计划委员会 2003 年 4 月 15 日厦计高技[2003]26 号《关于“厦门 市应用数字电视示范工程”项目立项的批复》，对液晶电视和机顶盒生产线建设项目拨款 200 万元，2003 年度支出 1,943,679.58 元，2004 年度支出 56,320.42 元。 （9）根据信息产业部 2004 年 4 月 14 日信部运[2004]125 号《关于下达 2004 年度电子 信息产业发展基金第一批项目计划的通知》，对宽带 IP 数字音视频业务系统项目拨款 100 万 元。 （10）根据厦门市经济发展局、厦门市财政局、厦门市产学研协调领导小组办公室 2004 年 9 月 2 日厦经技[2004]332 号《关于下达厦门市 2004 年第一批技术创新及产学研项目财政 45 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 支持资金计划的通知》，对基于 DSP 的 H.264 实时解码器的研究项目拨款 40 万元。 （11）根据厦门市财政局 2004 年 11 月 9 日厦财企[2004]156 号《厦门市财政局关于拨 付产业技术成果转化项目产业技术研究与开发资金的通知》 ，对大屏幕（42”、50”）等离子 电视项目拨款 50 万元。 （12）根据国家发展和改革委员会、财政部 2004 年 12 月 6 日发改高技[2004]2563 号《国 家发展改革委、财政部关于下达 2004 年第二批国家高技术产业发展项目产业技术研究与开 发资金指标计划的通知》，对 H.264 解码器技术研发能力项目拨款 150 万元。 （13）根据厦门市科学技术局、厦门市财政局 2004 年 9 月 7 日厦科联[2004]15 号《关 于下达厦门市二 00 四年度中小企业科技创新资金项目及经费的通知》，对大型模具加工公共 平台项目拨款 48 万元。 另外，根据厦门市财政局 2004 年 12 月 21 日厦财外[2004]74 号《厦门市财政局关于厦 门华侨电子股份有限公司网络建设费用补贴的批复》，因本公司在前期研发产品和创立新品 牌过程中投入了巨额资金，为帮助本公司进一步提高新产品的市场份额，扩大销售量，取得 规模效益，避免资金短缺，厦门市财政局将 2004 年 12 月 15 日支付给本公司的款项 2,100 万元作为销售网络建设专款拨入本公司，本公司已将先前支出的与销售网络建设相关的费用 2,100 万元归集后从该专项拨款中列支，并将向财政局办理申报核销手续。 30．少数股东权益 少数股东权益明细项目列示如下： 被投资公司名称 少数股东名称 年末数 北京清华液晶工程有限公司 -194,822.04 北京厦华远通网络技术有限公司 吴晓晖 -97,410.79 厦门厦华电子研究所有限公司 厦门华侨电子企业有限公司 298,977.28 厦门海盛模具有限公司 厦门华侨电子企业有限公司 1,829,071.49 厦门华侨电子企业有限公司工会 厦门厦华显示系统有限公司 453,624.75 委员会 厦门国际信托投资有限公司 9,635,163.30 厦门厦华新技术有限公司 黄南山 2,615,141.91 天津华天科技有限公司 天津大学 526,807.85 合 计 15,066,553.75 31．股本 （1）股本本年度明细情况列示如下： 46 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 本年增减变动（＋,－） 项 目 年初数 年末数 送股 其他 小计 一、尚未流通股份 219,305,176.00 219,305,176.00 1.发起人股份 216,065,176.00 216,065,176.00 其中： 境内法人持有股份 2.募集法人股 3,240,000.00 3,240,000.00 尚未流通股份合计 219,305,176.00 219,305,176.00 二、已流通股份 151,513,539.00 151,513,539.00 1.境内上市的人民币普 151,513,539.00 151,513,539.00 通股 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已流通股份合计 151,513,539.00 151,513,539.00 股份总数 370,818,715.00 370,818,715.00 （2）年末法人股股东持股情况如下： 股东名称 持有法人股股份(万股) 占总股本比例（%） 厦门华侨电子企业有限公司 216,065,176.00 58.27% 华益工贸有限公司 3,240,000.00 0.87% 合 计 219,305,176.00 59.14% 32．资本公积 资本公积本年度变动情况列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本（或股本）溢价 922,868,242.78 922,868,242.78 接受捐赠非现金资产准备 189,633.86 189,633.86 股权投资准备 15,680,673.76 315,025.19 15,995,698.95 无须支付款项的转销 3,995,504.85 3,995,504.85 拨款转入 3,000,000.00 3,000,000.00 合 计 942,734,055.25 3,315,025.19 946,049,080.44 注：资本公积本年增加 3,315,025.19 元，其中：①用厦门市经济发展局专项拨款 3,000,000.00 元购置技术中心固定资产，本年度经厦门市经济发展局和厦门市财政局验收合 格，将专项应付款转入“资本公积－拨款转入” ，详见本附注五（一）之 23；②被投资单位 联发集团有限公司资本公积本年度增加 1,544,255.95 元，本公司根据持股比例相应调增“资 本公积－股权投资准备” 308,851.19 元；③被投资单位北京厦华远通网络技术有限公司资 47 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 本公积本年度增加 8,820.00 元，本公司根据持股比例相应调增“资本公积－股权投资准备” 6,174.00 元。 33．盈余公积 盈余公积明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 21,471,975.95 21,471,975.95 法定公益金 16,712,387.16 16,712,387.16 任意盈余公积 16,820,584.59 16,820,584.59 合 计 55,004,947.70 55,004,947.70 34．未分配利润 未分配利润年末余额-565,935,955.60 元，本年度变动情况如下： 项 目 金 额 备 注 年初未分配利润 -591,329,515.66 加：本年净利润 25,393,515.66 年末未分配利润 -565,935,955.60 35．未确认投资损失 未确认投资损失明细项目列示如下： 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 深圳市厦华电子销售有限公司 -983,996.52 -983,996.52 北京厦华远通网络技术有限公司 -681,876.59 -681,876.59 合 计 -1,665,873.11 -1,665,873.11 注：未确认投资损失本年增加原因系子公司因严重亏损导致净资产为负数。 36．主营业务收入和主营业务成本 （1）按业务性质分项列示如下： 本年数 上年数 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 彩电销售 4,093,747,399.08 3,658,586,762.99 2,759,321,673.49 2,395,478,149.01 显示器销售 2,753,229.91 2,941,805.85 69,850,054.50 75,467,893.93 车载监视器及配件 80,993,207.85 58,830,523.29 50,548,664.60 34,143,198.44 DVD&VCD 23,728,960.58 17,130,378.02 28,501,072.45 27,387,140.43 印制板销售 14,716,266.18 10,831,352.74 其他 33,734,577.12 35,237,543.55 32,789,718.44 32,867,995.77 合 计 4,249,673,640.72 3,783,558,366.44 2,941,011,183.48 2,565,344,377.58 48 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 注：本公司本年度销售收入比去年有较大幅度增加，主要是彩电销售收入增长所致。 （2）按地区分布列示如下： 本年数 上年数 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 境外 1,955,222,173.53 1,775,976,713.27 1,104,249,412.96 977,959,247.52 福建省内 250,836,157.64 224,297,731.16 228,796,930.79 203,675,397.34 国内其他省份 2,043,615,309.55 1,783,283,922.01 1,607,964,839.73 1,383,709,732.72 合 计 4,249,673,640.72 3,783,558,366.44 2,941,011,183.48 2,565,344,377.58 （3）本年前五名销售客户收入总额为 702,642,619.05 元，占全部销售收入的 16.53%。 37．主营业务税金及附加 主营业务税金及附加明细项目列示如下： 税 种 本年数 上年数 营业税 4,003.70 185.50 社会事业发展费 77,379.73 地方教育附加 105,628.01 147,337.91 教育费附加 344,086.95 130,315.46 城市建设维护税 622,772.73 556,340.81 防洪保安费 209,038.76 14,359.06 副食品基金 82,444.99 合 计 1,367,975.14 925,918.47 38．其他业务利润 其他业务收入及其他业务支出的明细情况如下： 收入 支出 利润 业务类别 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 废料收入 1,003,243.59 1,117,695.12 558.56 591,582.37 1,002,685.03 526,112.75 加工费收入 2,234,494.17 3,705,418.78 556,975.57 3,465,588.53 1,677,518.60 239,830.25 材料销售 21,564,354.41 43,870,613.54 26,725,184.09 43,261,612.60 -5,160,829.68 609,000.94 租金及物业管 5,701,861.69 6,191,297.69 910,369.77 742,737.10 4,791,491.92 5,448,560.59 理收入 维修费收入 564,554.01 430,250.25 32,098.01 10,692.65 532,456.00 419,557.60 外购商品销售 10,023,461.47 5,364,784.89 8,674,157.83 5,210,666.90 1,349,303.64 154,117.99 水电费收入 2,623,117.26 1,989,355.19 633,762.07 其他 1,391,675.05 2,033,026.80 290,200.36 1,083,436.08 1,101,474.69 949,590.72 合 计 42,483,644.39 65,336,204.33 37,189,544.19 56,355,671.42 5,294,100.20 8,980,532.91 49 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 39．管理费用 （1）管理费用变动较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 存货跌价损失 -8,296,083.70 -18,491,480.09 坏账损失 9,098,581.46 -981,079.26 研发费用 18,844,343.78 13,017,137.29 其他项目合计 60,891,660.05 65,558,026.67 合 计 80,538,501.59 59,102,604.61 40．财务费用 （1）财务费用的明细项目列示如下： 类 别 本年数 上年数 利息支出 74,804,734.30 60,693,831.77 减：利息收入 7,741,848.00 14,195,760.79 汇兑损失 1,899,212.49 4,467,610.79 减：汇兑收益 5,866,824.16 856,808.55 现金折扣 -2,555,235.79 -8,886,536.44 金融机构手续费 4,125,612.04 3,134,748.40 合 计 64,665,650.88 44,357,085.18 注：财务费用本年发生额增幅较大，主要是借款额增加以及本年度接受的现金折扣比上 年度减少。 （2）利息支出本年发生额中包括： ①支付厦门建发股份有限公司代垫货款利息 1,511,530.54 元，详见本附注六（二）之 1。 ②根据厦门市经济发展局、厦门市财政局厦经投[2004]411 号文件《关于下达厦门市 2004 年度第二批技术改造项目贴息补助资金计划的通知》，厦门市财政局拨入为 DELL 加工液晶 显示器出口技术改造项目贴息 200 万元。 ③根据财政部财企[2004]186 号、厦门市财政局厦财企[2004]174 号《关于拨付 2003 年 机电产品、高新技术产品技术更新改造项目贷款贴息的通知》，厦门市财政局拨入扩大数字 高清晰度电视出口技术改造项目贴息 97 万元。 ④根据厦门市科学技术局、厦门财政局厦科联[2004]5 号《关于下达厦门市二 OO 四年 度重大（产业）科技计划项目及经费的通知》，厦门市财政局拨入多媒体复用控制器的开发 与规模化生产项目贴息 200 万元。 （ 3 ） 利息收入发生额中向控股股东厦门华侨电子企业有限公司收取资金占用费 2,979,435.25 元，详见本附注六（二）之 1。 50 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 41．投资收益 投资收益的明细项说明如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 按权益法确认的投资收益 14,804,173.47 10,993,903.18 股权投资差额摊销 -3,363,123.57 -2,705,725.42 合并价差摊销 -196,489.54 -118,854.36 股权投资转让收益 43,531.75 联营或合营公司分配的利润 4,959,242.17 其他 -2,665.43 联营公司承包利润 150,000.00 长期股权投资减值准备 -698,716.66 合 计 10,695,843.70 13,169,431.89 42．补贴收入 补贴收入明细情况如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 本年收入来源及依据 厦门市财政局根据厦财税[2004]5 号文拨 财政扶持资金 2,885,000.00 付的高新技术企业扶持资金 厦门市经济发展局根据厦经运[2004]390 名牌产品奖励金 1,000,000.00 号文拨付的 2004 年名牌产品奖励金 厦门市财政局根据厦府办[2003]246 号文 开拓海外市场专项资金 500,000.00 拨付的开拓海外市场专项资金 厦门市财政局根据厦科联[2004]6 号文拨 科学技术三项费用 500,000.00 付的工程中心资助款 反倾销资金补贴 460,000.00 厦门反倾销咨询服务中心拨付 厦门市财政局根据厦贸发计[2000]565 号 出口增量贴息 210,950.00 16,481,928.58 文拨付的出口收回增量贴息 退增值税 48,793.01 56,789.76 其他 3,875.00 374,079.00 合 计 5,608,618.01 16,912,797.34 43．营业外收入 营业外收入明细情况如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 退回归还土地使用权营业税及附加 1,767,500.00 赔款及罚款收入 869,379.80 494,753.92 固定资产清理收入 187,302.29 58,908.05 处理旧模具收入 69,726.49 收奖励金 15,000.00 其他 257,710.72 105,045.26 合 计 1,314,392.81 2,510,933.72 51 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 44．营业外支出 营业外支出明细情况如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 材料（产品）报废损失 298,983.38 725,105.46 处理固定资产损失 176,887.67 430,084.67 罚款支出 286,647.68 792,576.40 滞纳金 233,862.61 赔偿支出 194,334.22 379,280.28 法院扣款 120,378.53 其他 204,138.54 225,958.27 诉讼损失 2,758,785.86 合 计 3,919,777.35 2,907,246.22 45．收到的其他与经营活动有关的现金 本年收到的其他与经营活动有关的现金 27,735,708.53 元，其中主要是收到厦门市财政 局支付的本公司销售网络建设专款 21,000,000.00 元（详见本附注五之 23 的说明），以及其 他补贴 5,608,618.01 元。 46．支付的其他与经营活动有关的现金 本年支付的其他与经营活动有关的现金 295,303,926.53 元中金额较大的项目为： 项 目 金额 运输费 55,117,509.59 广告、促销费 42,683,012.86 销售佣金、返利、补差等 40,464,314.57 租赁费 24,878,979.34 销售网络建设费用 21,000,000.00 售后服务费 20,441,403.22 研发费 18,844,343.78 仓储装卸费 13,903,622.73 差旅费 12,624,124.61 办公费 9,498,126.51 商标使用费 5,582,945.42 合 计 265,038,382.63 52 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 （二）母公司报表主要项目注释 47．应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 661,069,762.04 94.20 4,606,424.25 428,453,489.56 89.43 5,381,887.83 1—2 年 4,892,120.41 0.70 146,763.61 16,676,878.06 3.48 500,306.34 2—3 年 9,250,993.70 1.32 925,099.37 14,729,446.07 3.08 1,472,944.61 3—4 年 13,823,143.31 1.97 6,911,571.66 13,662,789.86 2.85 6,831,394.93 4 年以上 12,719,001.02 1.81 12,719,001.02 5,558,042.83 1.16 5,558,042.83 合 计 701,755,020.48 100.00 25,308,859.91 479,080,646.38 100.00 19,744,576.54 注：年末应收账款余额较年初余额有较大幅度增加，主要系本年度销售收入增幅较大。 （2）年末应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）年末应收账款前五名金额合计 443,899,473.02 元，占应收账款总额的比例为 63.26%。（4）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的主要应收款项明 细如下： 已计提坏账 客户名称 欠款金额 提取比例 提取理由 准备 SINOPAC INC. 5,093,559.00 50%-100% 2,812,952.65 账龄较长 EVERGREEN CONSOLIDATED CORP. PHILS. 1,538,562.51 10%-50% 407,323.47 账龄较长 内蒙古昌生电子有限公司 1,268,676.32 100.00% 1,268,676.32 账龄较长 SINOPRIMA EUROPE SA 1,249,358.54 50.00% 624,679.27 账龄较长 青岛雁东工贸有限公司 1,120,400.00 100.00% 1,120,400.00 账龄较长 南昌红源家电实业公司 881,097.00 100.00% 881,097.00 账龄较长 云南思茅晓泉实业有限公司 870,712.31 100.00% 870,712.31 账龄较长 沈阳商业城经贸公司 682,276.24 10%-100% 663,844.24 账龄较长 阜阳商厦 655,424.64 3%-100% 138,257.50 账龄较长 国美电器有限公司 621,370.00 10%-50% 309,720.60 账龄较长 合 计 13,981,436.56 9,097,663.36 （5）年末未计提坏账准备的应收账款包括账龄 1 年以内的信用证及出口保险款项 223,180,525.76 元、应收子公司款项 284,341,761.41 元。 48．其他应收款 （1）其他应收款按账龄分析列示如下： 53 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 金 额 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 （%） 1 年以内 114,694,636.99 71.37 2,684,134.45 41,433,345.88 38.06 783,279.17 1—2 年 768,048.56 0.48 23,041.46 39,854,734.92 36.61 1,195,642.05 2—3 年 665,552.34 0.41 66,555.23 26,394,997.18 24.25 2,639,499.72 3—4 年 186,557.74 0.12 93,278.87 1,055,733.95 0.97 277,866.97 4 年以上 1,131,294.31 0.70 631,294.31 120,764.95 0.11 120,764.95 新远东 43,258,075.96 26.92 13,480,708.65 合 计 160,704,165.90 100.00 16,979,012.97 108,859,576.88 100.00 5,017,052.86 注：年末其他应收款余额比年初有较大幅度增加，主要是本年度应收控股股东厦门华侨 电子企业有限公司的款项净增加 5,088.05 万元。 （2）年末其他应收款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款合计 64,305,884.95 元； （3）年末金额较大的其他应收款明细如下： 名 称 金额 性质或内容 厦门华侨电子企业有限公司 66,805,884.95 应收资产占用费及往来款等 厦门象屿保税区新远东国际贸易有限公司 43,258,075.96 代偿借款，详见附注十之 1 厦门天瀚实业有限公司 厦门厦华显示系统有限公司 25,223,488.70 往来款项 厦华电子（香港）有限公司 7,454,305.10 代收款项 联想移动通信科技有限公司 5,340,055.84 代垫费用 合 计 148,081,810.55 注：其他应收款前五名单位金额合计 148,081,810.55 元，占其他应收款总额的比例为 92.15%。 （4）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的主要应收款项明细如下： 名 称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由 梁幼声 287,797.00 100.00% 287,797.00 账龄较长 VAN BAEL & BELLIS 186,275.50 100.00% 186,275.50 账龄较长 深圳罗户律师事务所(新远东) 74,700.00 50.00% 37,350.00 账龄较长 刘正刚 62,805.45 100.00% 62,805.45 账龄较长 合 计 611,577.95 574,227.95 （5）年末以个别认定法计提坏账准备应收款项明细及提取理由： 名 称 金额 坏账准备 性质或内容 厦门象屿保税区新远东国际贸易有限公司 代偿还贷款，详见附注 43,258,075.96 13,480,708.65 厦门天瀚实业有限公司** 十之 1 54 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 （6）年末未计提坏账准备的其他应收款包括账龄 1 年以内的应收子公司款项 25,223,488.70 元，以及账龄 4 年以上的子公司款项 500,000.00 元。 49．长期股权投资 长期股权投资明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 按权益法核算的长期投资 204,015,980.59 72,264,934.30 55,002,000.00 221,278,914.89 按成本法核算的长期投资 52,030,000.00 52,030,000.00 股权投资差额* 27,320,325.71 776,351.84 3,554,282.39 24,542,395.16 减：长期投资减值准备 698,716.66 698,716.66 合 计 283,366,306.30 72,342,569.48 58,556,282.39 297,152,593.39 注：股权投资差额本年增加系投资深圳市厦华电子销售有限公司形成，本年减少均为 摊销数。 （1）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 权益累计 累计 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 增减额 现金红利 Prima International(Middle East)FZE* 2,483,340.00 9,136,708.93 Sinoprima Investment & Manufacturing 5,961,096.00 2,955,236.47 680,456.73 S.A.(PTY)LTD. Prima Technology,INC. 4,139,050.00 -1,753,827.71 厦门厦华显示系统有限公司 47,500,000.00 -38,881,129.71 厦门海盛模具有限公司 30,400,000.00 4,352,358.23 北京厦华远通网络技术有限公司 700,000.00 -700,000.00 厦门厦华电子研究所有限公司 700,000.00 -2,386.36 厦门厦华新技术有限公司 7,621,350.00 5,002,000.00 16,437,618.21 8,622,000.00 天津华天科技有限公司 800,000.00 -198,014.52 武汉厦华中恒电子有限公司 10,000,000.00 -1,919,748.74 厦门厦华德茂信息科技有限公司 1,680,000.00 -575,120.51 厦华三宝计算机有限公司 8,288,400.00 -8,288,400.00 厦门宝龙工业股份有限公司 10,017,679.00 14,434,172.03 联发集团有限公司 91,000,000.00 40,000,000.00 17,930,076.84 50,000,000.00 深圳市厦华电子销售有限公司 806,199.29 -806,199.29 厦华映鑫计算机有限公司 1,200,000.00 -1,200,000.00 合 计 223,297,114.29 47,957,236.47 8,646,564.13 58,622,000.00 55 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 （续上表） 年初 本期增加 本年权益 年末 被投资单位名称 本年现金红利 余额 投资额 增减额 余额 Prima International(Middle 12,113,814.42 -493,765.49 11,620,048.93 East)FZE Sinoprima Investment & Manufacturing 5,735,255.74 2,955,236.47 906,296.99 9,596,789.20 S.A.(PTY)LTD. Prima Technology,INC. 1,281,006.15 1,104,216.14 2,385,222.29 厦门厦华显示系统有限 10,805,376.24 -2,186,505.95 8,618,870.29 公司 厦门海盛模具有限公司 31,347,106.09 3,405,252.14 34,752,358.23 北京厦华远通网络技术 14,454.46 -14,454.46 - 有限公司 厦门厦华电子研究所有 676,694.63 20,919.01 697,613.64 限公司 厦门厦华新技术有限公 15,110,942.88 5,002,000.00 5,328,025.33 5,002,000.00 20,438,968.21 司 天津华天科技有限公司 677,296.02 -75,310.54 601,985.48 武汉厦华中恒电子有限 8,805,414.16 -725,162.90 8,080,251.26 公司 厦门厦华德茂信息科技 1,242,934.40 -138,054.91 1,104,879.49 有限公司 厦华三宝计算机有限公 - - 司 厦门宝龙工业股份有限 24,352,895.73 98,955.30 24,451,851.03 公司 联发集团有限公司 91,852,789.67 40,000,000.00 17,077,287.17 50,000,000.00 98,930,076.84 深圳市厦华电子销售有 806,199.29 -806,199.29 限公司 厦华映鑫计算机有限公 1,200,000.00 -1,200,000.00 司 合 计 204,015,980.59 49,963,435.76 22,301,498.54 55,002,000.00 221,278,914.89 注：厦华三宝计算机有限公司、厦华映鑫计算机有限公司、深圳市厦华电子销售有限公 司因年末净资产为负数，按长期投资账面价值减至零的金额确认长期股权投资损失。 （2） 按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 年末 被投资单位名称 投资期限 股权比例 备 注 投资金额 联想 (厦门)移动通信科技有限公司 2002.4.4-2022.4.3 36,000,000.00 19.20% 厦门联创微电子股份有限公司 1999.12-2039.12 3,000,000.00 16.70% 厦门信息港建设发展股份有限公司 1998.12-2048.12 10,000,000.00 10.00% 56 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 年末 被投资单位名称 投资期限 股权比例 备 注 投资金额 厦门厦华金格佳电子有限公司 1999.10-2004.10 330,000.00 10.00% 北京中视联数字系统有限公司 2000.3-2015.3 2,700,000.00 7.00% 合 计 52,030,000.00 （3）股权投资差额明细项目列示如下： 本年 摊销 本年 被投资单位名称 初始金额 年初数 增加 摊余金额 期限 摊销额 数 厦门宝龙工业股份有限公 23,254,633.28 10 年 16,084,455.05 2,325,463.08 13,758,991.97 司 厦门厦华显示系统有限公 1,730,659.94 10 年 173,066.04 1,211,461.87 司 厦门厦华新技术有限公司 -542,116.77 10 年 -54,211.68 -379,481.73 武汉厦华中恒电子有限公 -598,500.74 7年 -427,500.52 -85,500.11 -342,000.41 司 联发集团有限公司 11,178,299.13 10 年 10,712,536.68 1,117,829.88 9,594,706.80 深圳市厦华电子销售有限 776,351.84 10 年 77,635.18 698,716.66 公司 一次 厦华映鑫计算机有限公司 5,330.72 5,330.72 5,330.72 性 合 计 35,804,657.40 3,559,613.11 24,542,395.16 （4）长期股权投资减值准备变化情况列示如下： 投资类别及项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 深圳市厦华电子销售有限公司 698,716.66 698,716.66 合 计 698,716.66 698,716.66 50．主营业务收入和主营业务成本 主营业务收入及成本按业务性质分项列示如下： 本年数 上年数 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 彩电 3,870,477,830.37 3,540,277,886.00 2,592,782,767.82 2,320,872,128.44 显示器 17,217,693.45 17,217,693.45 配件 9,300,890.85 11,299,993.09 19,204,745.48 15,047,605.15 印制板 14,716,266.18 10,831,352.74 其他 7,581,125.69 6,163,181.24 15,527,946.82 11,992,816.15 合 计 3,902,076,113.09 3,568,572,413.07 2,644,733,153.57 2,365,130,243.19 注：本公司本年度销售收入比去年有较大幅度增加，主要是彩电销售收入增长所致。 57 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 （2）按地区分布列示如下： 本年数 上年数 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 境外 1,727,233,861.55 1,651,216,185.10 928,370,208.13 886,268,881.09 福建省内 207,117,423.52 182,323,398.98 190,599,943.74 171,400,659.27 国内其他省份 1,967,724,828.02 1,735,032,828.99 1,525,763,734.70 1,307,460,702.83 合 计 3,902,076,113.09 3,568,572,413.07 2,644,733,886.57 2,365,130,243.19 （2） 本年前五名销售客户收入总额为 1,036,755,016.77 元，占全部销售收入的 26.57%。 51．投资收益 投资收益的明细项目说明如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 按权益法确认的投资收益 22,762,825.19 -7,672,662.71 股权投资差额摊销 -3,559,613.11 -2,824,579.78 股权投资转让收益 43,531.75 联营或合营公司分配的利润 4,959,242.17 联营公司承包利润 150,000.00 长期股权投资减值准备 -698,716.66 其 他 -2,665.43 合 计 18,654,495.42 -5,497,134.00 六、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 52．存在控制关系的关联方 （1）本公司的控股股东 注册 与本企 业 经济性质 关联方名称 主营业务 法人代表 地点 关系 或类型 1.电视机（含监视器、电视录像一体机）、收录放音机（含音 响）、通讯设备、安全报警系统等电子整机产品的生产制造； 厦门华侨电子企 2、电子元器件、五金件、电源线、注塑件模具等零部件的生 有限责任 厦门 母公司 王宪榕 业有限公司 产制造；3 承接国内外的有关电子、电气系统工程的生产安 公司 装和技术服务并进行本公司产品的售后服务；4、从事厦门地 区的投资业务。 厦门建发集团有 控股股东 厦门 承办三资企业、房地产开发等 国有独资 王宪榕 限公司 之母公司 58 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 （3）本公司的子公司 注册 与本企业 经济性质 法定代 公司全称 主营业务 地点 的关系 或类型 表人 PRIMA INTERNATIONAL 阿联酋 开发中东地区市场 子公司 国外全资 李 永 (MIDDLE EAST) FZE． SINOPRIMA INVESTMENTS & 南非 生产、销售彩电、显示器、计算机 子公司 国外全资 李 永 MANUFACTURING S.A.(PTY) LTD 销售公司产品；产品开发；建立海外营销 PRIMA TECHNOLOGY, INC. 美国 子公司 国外全资 李 永 的研究发展中心 从事各种单色、彩色显示器、监示器、网 络监示器、计算机及其外设、显示器软硬 有限责任 厦门厦华显示系统有限公司 厦门 子公司 苏钟人 件、系统集成、电子信息产品的开发、设 公司 计和生产 从事电子信息产品的生产、开发以及相关 有限责任 厦门厦华新技术有限公司 厦门 技术咨询、技术服务及本公司自有产品的 子公司 苏钟人 公司 维护 计算机软硬件、有线电视前端、终端、网 络技术的开发、技术服务、技术咨询、技 有限责任 北京厦华远通网络技术有限公司 北京 子公司 苏钟人 术转让；销售开发后的产品（未取得专项 公司 许可的项目除外）。 电子产品技术研究、技术服务、技术咨询。 有限责任 厦门厦华电子研究所有限公司 厦门 （以上经营范围涉及国家土木止限制投资 子公司 苏钟人 公司 的项目除外） 各类模具的开发和生产；各种模具所需材 有限责任 厦门海盛模具有限公司 厦门 料、模架、配件的开发和生产；电子机械 子公司 谢思瑜 公司 配件的制造和模具技术合作。 技术开发、咨询、服务、转让（电子信息、 软件、光机电一体化技术及产品）；电视测 有限责任 天津华天科技有限公司 天津 试设备、电视接收设备制造；仪器仪表、 子公司 苏钟人 公司 通讯设备、计算机及软件、办公设备；电 子元器件、交电批发兼零售。 彩色电视接收机及通讯设备、电子产品的 有限责任 深圳市厦华电子销售有限公司 深圳 子公司 魏自力 销售（不含专营、专控专卖商品） 公司 53．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： （1）本公司的控股股东 本年增加数 本期减少 关联方名称 年初数(万元) 年末数(万元) (万元) 数(万元) 厦门华侨电子企业有限公司 人民币 26,000.00 - 人民币 26,000.00 厦门建发集团有限公司 人民币 30,000.00 人民币 30,000.00 59 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 （2）本公司的子公司 本年增加数 本期减少数 关联方名称 年初数(万元) 年末数(万元) (万元) (万元) PRIMA INTERNATIONAL(MIDDLE EAST) FZE． USD30.00 USD30.00 SINOPRIMA INVESTMENTS & USD120.00 USD120.00 MANUFACTURING S.A.(PTY) LTD PRIMA TECHNOLOGY, INC. USD50.00 USD50.00 厦门厦华显示系统有限公司 RMB5000.00 RMB5000.00 厦门厦华新技术有限公司 RMB1200.00 RMB800.00 RMB2000.00 北京厦华远通网络技术有限公司 RMB100.00 RMB100.00 厦门厦华电子研究所有限公司 RMB100.00 RMB100.00 厦门海盛模具有限公司 RMB3200.00 RMB3200.00 天津华天科技有限公司 RMB150.00 RMB150.00 深圳市厦华电子销售有限公司 RMB100.00 RMB100.00 54．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： （1）本公司的控股股东 年初数 本年增加数 年末数 关联方名称 金额(万元) 持股比例 金额(万元) 持股比例 金额(万元) 持股比例 厦门华侨电子企业有限公司 21,606.5076 58.27% 21,606.5076 58.27% 厦门建发集团有限公司* 48,463.43 93.1989% 48,463.43 93.1989% 注：系控股股东之母公司，所持股份系持有本公司控股股东的股份。 （2）本公司的子公司 年初数 本年增加 (减少) 数 年末数 关联方名称 金额(万元) 持股比例 金额(万元) 持股比例 金额(万元) 持股比例 PRIMA INTERNATIONAL(MIDDLE USD30 100% USD30 100% EAST) FZE． SINOPRIMA INVESTMENTS & USD120 100% USD120 100% MANUFACTURING S.A.(PTY) LTD 60 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 USD50 100% USD50 100% PRIMA TECHNOLOGY, INC. RMB4750 95% RMB4750 95% 厦门厦华显示系统有限公司 RMB750.3 62.525% RMB500.2 62.525% RMB1250.5 62.525% 厦门厦华新技术有限公司 RMB70 70.00% RMB70 70.00% 北京厦华远通网络技术有限公司 RMB70 70.00% RMB70 70.00% 厦门厦华电子研究所有限公司 RMB3040 95.00% RMB3040 95.00% 厦门海盛模具有限公司 RMB80 53.33% RMB80 53.33% 天津华天科技有限公司 RMB95 95% RMB95 95% 深圳市厦华电子销售有限公司 55．不存在控制关系的关联方关系的性质： 关联方 企业类型 与本公司的关系 厦门建发股份有限公司 股份公司 厦门建发集团有限公司之子公司 昌富利（香港）贸易有限公司 有限责任公司 厦门建发集团有限公司之子公司 厦华电子（香港）有限公司 有限责任公司 同一母公司 华夏科技控股有限公司 有限责任公司 同一母公司 厦华移动通信设备有限公司 有限责任公司 同一母公司 厦门厦华达宇电脑有限公司 有限责任公司 同一母公司 厦华华佳传真设备有限公司 有限责任公司 同一母公司 厦华三宝计算机有限公司 有限责任公司 同一母公司、联营公司 厦门特易通科技有限公司 有限责任公司 同一母公司 厦门源发包装工业有限公司 有限责任公司 同一母公司 厦华恒达数据通讯有限公司 有限责任公司 同一母公司 蓝诺通用技术公司 有限责任公司 同一母公司 厦门一视通科技有限公司 有限责任公司 同一母公司 厦门厦华乐穗电子有限公司 有限责任公司 控股股东之联营公司 武汉厦华中恒电子有限公司 有限责任公司 联营公司 厦门厦华德茂信息科技有限公司 有限责任公司 联营公司 厦门宝龙工业股份有限公司 股份有限公司 联营公司 联发集团有限公司 有限责任公司 联营公司，厦门建发股份有限公司持 61 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 关联方 企业类型 与本公司的关系 股75% 联想 (厦门)移动通信科技有限公司 有限责任公司 本公司持股19.20% 厦门厦华映鑫计算机有限公司 有限责任公司 联营公司 （二）关联方交易 56．销售（采购）货物或提供（接受）劳务 （1）本公司与厦华企业公司关联交易事项列示如下： 本年度 上年度 关联交易事项 交易金额 相关比例(%) 交易金额 相关比例(%) 收取资金占用费 2,979,435.25 占利息收入18.95 8,508,231.70 占利息收入59.94 分摊各项非现金资产使用 12,981,904.30 占管理费用16.13 15,487,397.41 占管理费用26.20 费 分摊各项非现金资产使用 4,686,189.70 占营业费用1.51 费 分摊广告费 20,316,027.10 占营业费用6.56 13,589,004.22 占营业费用5.07 收取房租及物业管理费 790,517.57 占其他业务收入1.86 944,517.55 占其他业务收入1.45 支付商标使用费 5,508,034.00 占管理费用6.84 5,048,070.00 占营业费用1.88 采购材料、模具 1,267,224.55 占材料采购0.05 销售彩电等产品 69,047.00 占主营业务收入0.002 83,205.14 占主营业务收入0.003 销售材料设备、旧模具 10,256,427.15 占其他业务收入15.70 合 计 47,331,154.92 55,184,077.72 注：本公司于2003年3月26日与厦华企业公司重新签订《注册商标使用许可合同》，该合 同约定：商标使用许可的使用期限为2003年3月26日至2005年3月25日，商标有偿使用的价格 为：25吋以下彩电每台4元，29吋（含29吋）以上彩电每台6元。本公司每年发生的广告费用 和参展费用，厦华企业公司承担35%，本公司承担65%。 （2）本公司与厦门建发股份有限公司关联交易事项列示如下： 本年度 上年度 关联交易事项 交易金额 相关比例% 交易金额 相关比例% 支付仓租、储运费 32,695,876.77 占营业费用10.56 12,586,985.47 占营业费用4.70 支付代理进口手续费等* 1,399,181.01 占营业费用0.45 794,581.65 占营业费用0.30 支付代理进口利息* 1,511,530.54 占利息支出1.83 1,331,544.87 占利息支出2.19 销售货物 3,644,080.51 占主营业务收入0.09 1,780,989.51 占主营业务收入0.06 采购货物 11,660,255.58 占材料采购0.30 2,560,642.74 占材料采购0.102 62 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 本年度 上年度 关联交易事项 交易金额 相关比例% 交易金额 相关比例% 接受咨询服务 300,000.00 占营业费用0.097 合 计 51,210,924.41 19,054,744.24 注：本年度支付厦门建发股份有限公司进口货物 171,005,097.04 元之代理费 1,399,181.01 元、资金占用费 1,511,530.54 元。 （3）本公司与联发集团有限公司关联交易事项列示如下： 本年度 上年度 关联交易事项 交易金额 相关比例% 交易金额 相关比例% 支付房租 9,276,814.64 占营业费用3.00 8,063,479.41 占营业费用3.01 转让厂房* 120,630.75 占营业外收入9.18 接受装修服务 521,374.13 接受酒店服务 390,771.20 占营业费用0.126 收取厂房代维修费 260,000.00 占管理费用0.323 260,000.00 占管理费用0.44 合 计 10,569,590.72 8,323,479.41 注：本年度将座落在厦门市湖里区的 21 号工业厂房出售予联发集团有限公司。该工业 厂房建筑面积 19,721.13 平方米，总用地面积 5,589.56 平方米，土地批准使用期限自 1989 年 8 月 26 日起至 2029 年 8 月 25 日止。成交单价为每平方米 1,118.09 元，总价款为 22,050,000.00 元。转让厂房账面原值 38,486,983.70 元，账面累计折旧 16,557,614.45 元，本次固定资产转让 收益 120,630.75 元计入营业外收入。 （4） 本公司与昌富利(香港)贸易有限公司关联交易事项列示如下： 本年度 上年度 关联交易事项 交易金额 相关比例% 交易金额 相关比例% 采购货物 89,513,570.01 占材料采购2.27 113,750,464.72 占材料采购4.55 支付采购手续费、佣金 1,415,751.32 1,274,127.54 受让联发集团有限公司20%股权* 91,000,000.00 销售彩电 2,207,490.57 占主营业务收入0.52 销售模具 2,984,298.99 占其他业务收入7.02 合 计 96,121,110.89 206,024,592.26 （5）其他关联交易事项列示如下： 本年度 上年度 关联方 关联交易事项 相关比例 相关比例 交易金额 交易金额 % % 厦华电子(香港)有限公司 采购货物 96,197,398.03 2.44 44,032,182.45 1.76 采购货物 109,316.24 0.003 厦华移动通信设备有限公司 销售货物 18,054.25 63 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 销售货物 509,745.39 0.012 1,388,622.20 0.05 厦华华佳传真设备有限公司 加工费 1,709.40 收取房租及物业管理费 663,721.74 1.56 2,280,805.12 3.49 厦门源发包装工业有限公司 采购货物 22,195,974.84 0.56 33,593,834.68 1.34 销售货物及提供劳务 39,302.24 17,589.75 厦华恒达数据通讯有限公司 收取房租及物业管理费 207,441.84 0.32 采购货物 2,991.45 销售材料 3,613.11 厦门一视通科技有限公司 收取房租及物业管理费 66,505.84 0.16 63,922.56 0.098 收取资金占用费 11,645.81 0.082 销售货物 3,024,657.35 0.07 27,048,485.21 0.92 厦门厦华乐穗电子有限公司 收取房租及物业管理费 297,954.93 0.70 291,761.76 0.46 采购货物 60,596,816.50 1.54 62,219,526.69 2.49 收取房租及物业管理费 89,825.61 0.21 111,129.48 0.17 厦门厦华映鑫计算机有限公 采购资产 36,277.78 司 销售货物 955,203.43 0.032 销售货物 4,888.90 209,811.97 厦门厦华德茂信息科技有限 收取房租及物业管理费 77,691.30 0.18 76,490.88 0.007 公司 采购货物 5,264.96 11,111.10 收取房租及物业管理费 3,361,674.06 7.91 2,215,732.80 3.39 联想移动通信科技有限公司 收取代垫电费及零星劳务费 30,794.66 2,925,468.36 4.475 销售货物 75,726.49 0.0026 57．提供(接受)担保 （1）截至 2004 年 12 月 31 日止，控股股东厦华企业公司以持有本公司股权 13,870 万股 质押为本公司人民币借款 10,000 万元及美元借款 301 万元提供担保，以持有本公司股权 2,800 万股为本公司开具银行承兑汇票 3,500 万元提供担保。 （2）截至 2004 年 12 月 31 日止，厦华企业公司为本公司人民币借款 6,629 万元提供担 保，厦门建发集团有限公司（以下简称“建发集团公司”）为本公司人民币借款 74,400 万元 和美元借款 2,809 万元提供担保，建发集团公司和厦华企业公司同时为本公司人民币借款 3,500 万元提供担保。 （3）本公司于 2004 年 4 月为建发集团公司借款美元 800 万元、人民币 24,000 万元提 供担保，该担保事项于 2004 年 12 月 8 日解除。 （4）截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司对子公司的担保情况如下： 64 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 担保总额占公司 公司名称 担保对象 担保金额 其中：违规担保 净资产的比例 厦门厦华新技术有限公司 银行借款 20,000,000.00 - 2.47% 厦门厦华新技术有限公司* 银行借款 25,000,000.00 - 3.08% 合 计 45,000,000.00 注：①厦门厦华新技术有限公司系由母公司与建发集团公司联合担保。 ②担保额占净资产的比例采用母公司年末净资产计算。 58．关联往来，应收应付款项余额如下： 科目 关联方名称 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 厦门华侨电子企业有限公司 750.00 129,360.00 30,110.00 100,000.00 厦门建发股份有限公司 241,396.29 4,266,634.20 4,508,030.48 0.01 厦华华佳传真设备有限公司 3,205,227.73 596,332.11 3,684,295.96 117,263.88 厦华恒达数据通讯有限公司 122,563.61 122,563.61 应收账款 厦门一视通科技有限公司 188,300.00 188,300.00 厦门厦华德茂科技有限公司 3,060.00 3,060.00 联发集团有限公司 22,050,000.00 22,050,000.00 厦华移动通信设备有限公司 17,003.82 17,003.82 厦门厦华乐穗电子有限公司 10,145.00 5,470.00 4,675.00 厦门华侨电子企业有限公司 15,921,430.61 1,390,926,095.05 1,340,041,640.71 66,805,884.95 厦华电子（香港）有限公司 12,101,646.55 298,135,208.47 302,782,549.92 7,454,305.10 其他应收款 厦华移动通信设备有限公司 124,420.00 102,320.00 165,420.00 61,320.00 华夏科技控股有限公司 574,910.42 154,400,279.18 154,771,422.17 203,767.43 厦门厦华映鑫计算机有限公司 183,410.52 167,310.73 16,099.79 联想移动通信科技有限公司 4,331,592.71 22,594,385.99 21,585,922.86 5,340,055.84 厦门厦华映鑫计算机有限公司 42,250.00 195.00 42,445.00 0.00 预付账款 厦门建发股份有限公司 60,000.00 60,000.00 厦门华侨电子企业有限公司 6,715,369.64 6,715,369.64 0.00 应付票据 厦门建发股份有限公司 36,800,000.00 71,030,000.00 106,800,000.00 1,030,000.00 厦门源发包装工业有限公司 6,130,000.00 3,950,000.00 2,180,000.00 应付账款 厦门建发集团有限公司 29,291.83 29,291.83 厦门建发股份有限公司 13,179,138.35 136,682.62 13,315,820.97 0.00 昌富利（香港）贸易有限公司 23,072,281.55 91,890,570.66 114,962,852.21 0.00 厦华电子（香港）有限公司 685,426.39 96,197,398.03 95,350,918.37 1,531,906.05 厦华三宝计算机有限公司 71,841.00 71,841.00 厦门源发包装工业有限公司 10,411,130.22 28,327,987.17 36,059,528.74 2,679,588.65 厦门厦华乐穗电子有限公司 5,438,818.29 71,581,011.95 76,565,136.91 454,693.33 65 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 科目 关联方名称 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 厦华华佳传真设备有限公司 850.26 850.26 厦门厦华德茂科技有限公司 3,760.00 3,760.00 预收账款 昌富利（香港）贸易有限公司 5,329,264.79 5,191,789.56 137,475.23 厦门建发股份有限公司 5,186,016.16 38,033,337.99 39,590,180.12 3,629,174.03 其他应付款 厦门华侨电子企业有限公司 3,623,431.83 3,623,431.83 七、 或有事项 1、对外担保 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司对外担保总额为 4,500 万元，系本公司为子公司厦 门厦华新技术有限公司提供借款担保，详见本附注六（二）之 2。 2、承兑汇票贴现及转让 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司未到期票据贴现及转让金额为 755,804,505.56 元，列示如 下： 明 细 金 额 未到期已背书转让 699,611,600.22 未到期已贴现 56,192,905.34 合 计 755,804,505.56 3、诉讼事项 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司应收账款涉及诉讼案件及拟起诉金额计 24,899,108.91 元,主要为：北京市圆明光大科技发展有限公司 5,549,285.53 元；沈阳北蒙科技发展有限公司 1,613,215.00 元；长沙奇正科技开发有限公司 708,824.99 元；大连天鼎(泰宏)科技有限公司 767,331.00 元；南昌红源家电实业公司 881,097.00 元；杭州成业电子有限公司 1,737,540.00 元；内蒙古昌生电子有限公司 1,268,676.32 元；沈阳商业城经贸公司 682,276.24 元；青岛雁 东工贸有限公司 1,120,400.00 元；鹰潭五交化公司 929,432.20 元；云南思茅晓泉公司 870,712.31 元。 八、 承诺事项 1、财产抵押 截至 2004 年 12 月 31 日日止，本公司财产抵押明细列示如下 66 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 抵押财产金额 借款金额 抵押财产 借款使用单位 （万元） （万元） “厦华工业城”1 号、2 号、3 号工业厂房 14,364.88 5,000.00 本公司 湖里长虹路 33 号、湖里大道 16 号厂房 9,803.40 5,920.0 本公司 机器设备 4,146.41 1,600.00 本公司 合 计 28,314.69 12,520.00 注：其中，湖里长虹路 33 号、湖里大道 16 号厂房和及其设备等抵押财产的金额为评估 值。 2、票据质押 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司票据质押明细列示如下： 质押票据 票面金额 质权人 质押用途 银行承兑汇票 21,082,649.46 中国民生银行福州分行 用于开具 2,108 万元银行承兑汇票 银行承兑汇票 19,421,447.86 光大银行厦门湖里支行 用于 1,843 万元流动资金借款质押 合 计 40,504,097.32 九、 资产负债表日后事项中的非调整事项 1、本公司与厦门国际信托投资有限公司于 2004 年 4 月 12 日签订了《所有权转让协议》 和《融资租赁合同》，约定：本公司将净值 2,334.03 万元的机器设备以 2,000 万元的价格出售 给厦门国际信托投资有限公司，并以融资租赁的方式租回，融资租入应付款为 2,062.40 万元， 2005 年 4 月 12 日租赁期结束后，本公司以人民币 1 元受让该租赁物的所有权。 2、2005 年 3 月 2 日本公司与厦门市商业银行银隆支行签订银行承兑额度合同，授信额 度总金额为人民币 5000 万元，期限自 2005 年 3 月 11 日至 2006 年 3 月 10 日止。厦华企业公 司以其持有的本公司法人股 2800 万股为本公司提供质押担保， （占本公司股本总额的 7.55%） 并于 2005 年 3 月 10 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了公司法人股份的 质押登记手续.。至此，本公司控股股东厦华企业公司已质押法人股合计为 20670 万股，占 本公司股本总额的 55.74%。 3、本公司第四届董事会第四次会议于 2005 年 4 月 20 日作出决议，通过了 2004 年度利 润分配预案，本年度利润用于弥补以前年度亏损，不进行利润分配。 十、 其他重大事项 1、本公司为厦门象屿保税区新远东国际贸易有限公司及厦门天瀚实业有限公司的银行 借款提供担保，于 2001 年 3 月代偿还借款 56,487,600.62 元、于 2002 年 1 月代偿还借款 67 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 18,635,842.07 元，共计 75,123,442.69 元。本公司向法院提出诉讼，法院于 2001 年 9 月判决厦 门象屿保税区新远东国际贸易有限公司及厦门天瀚实业有限公司向本公司偿还借款本息， 同时高成国际有限公司和深圳金项物业发展有限公司承担连带责任。目前此项判决正在执 行中，本公司已陆续追偿到部分财产。截至 2004 年 12 月 31 日止，未收回金额 43,258,075.96 元，坏账准备余额 13,480,705.65 元（其中本年自“预计负债”年初余额转入 10,626,200.00 元） ， 可追偿资产的价值基本能够抵偿未收回的债权。 2、2000 年 10 月 27 日，原告武汉中恒消费电子有限公司对武汉厦华中恒电子有限公司 （被告）提出诉讼，并将本公司列为第三人。诉讼称被告欠原告 1900 万元货款，并要求本 公司（第三人）承担连带责任。在此之前，武汉市中级人民法院于 2000 年 10 月 15 日根据 原告的请求，冻结了本公司在中国建设银行厦门市分行账户中的资金 1910 万元并从该账户 划转 1900 万元。 本公司不服武汉市中级人民法院判决，上诉至湖北省高级人民法院。湖北省高级人民 法院于 2002 年 11 月 12 日以[2002]鄂民终审字第 121 号《民事裁定书》裁定：①撤消湖北省 武汉市中级人民法院（2002）武民初字第 264 号《民事判决书》；②本案发回湖北省武汉市 中级人民法院重审。此案于 2004 年 3 月 30 日由湖北省高级人民法院提审，并于 2004 年 12 月 26 日作出一审判决，以湖北省高级人民法院[2004]鄂民二初字第 2 号《民事判决书》裁定： 本公司应付货款、利息及诉讼费用等合计 20,273,843.00 元。本公司本年度就上述一审判决按 应付款与已付款差额预计了负债 1,273,843.00 元，对判决应付款金额与本公司账面应付款差 额列入“管理费用-诉讼费用”、“财务费用-利息”、“营业外支出-诉讼损失”。 本公司不服湖北省高级人民法院上述一审判决，已上诉至中华人民共和国最高人民法 院。 3、2003 年美国对包括本公司在内的中国彩电厂家进行反倾销调查，本公司采取了积极 的应诉行动，已经接受了美国商务部的现场调查。2004 年 5 月美国商务部最终裁定本公司 对美倾销度较低，征收 5.22％的关税。 十一、 非经常性损益 本公司本年度非经常性损益列示如下： 项 目 本 年 数 上年数 1、非经常性损益明细 处置固定资产等长期资产损益 10,414.62 -327,644.87 各种形式的政府补贴 5,608,618.01 16,856,007.58 对非金融企业收取的资金占用费 2,979,435.25 8,519,877.51 对非金融企业支付的资金占用费 -1,511,530.54 -1,331,544.87 扣除资产处置损益后的营业外收支净额（已扣除提取的减 -2,615,799.16 -25,135.88 值准备） 68 厦门华侨电子股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 本 年 数 上年数 1、非经常性损益明细 以前年度已经计提各项减值准备的转回 4,640,901.46 2、非经常性损益合计 4,471,138.18 28,332,460.93 扣减：非经常性损益的所得税影响数 3,852.33 3、非经常性损益净额 4,467,285.85 28,332,460.93 4、非经常性损益净额占当年净利润的比例 17.59% 69.19% 第十二节 备查文件目录 公司为全体股东提供完整的备查文件，包括： （一）载有董事长、主管会计负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报 表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报刊《中国证券报》、《上海证券报》上 公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； （四）公司没有在其他证券市场公布的年度报告。 厦门华侨电子股份有限公司 董事长：郭则理 2005 年 4 月 21 日 69