*ST龙科(600799)ST龙科2002年年度报告

黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 黑龙江省科利华网络股份有限公司 Ｈｅｉｌｏｎｇｊｉａｎｇ Ｃｌｅｖｅｒ Ｎｅｔ Ｃｏｒｐ．， Ｌｔｄ． 二 ＯＯ 二年 年 度 报 告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事胡双印书面委托董事孙斌代其行使表决权，董事陈建翔书面委托董事郑永柏代 其行使表决权，独立董事王本忠委托董事薛建国代其行使表决权，独立董事王治国委托 董事宋朝弟代其行使表决权，书面委托董事孙斌代其行使表决权，董事赵孟、张志刚、 邵玉峰因公未能出席董事会。 公司董事长宋朝弟先生、总经理薛建国先生、总会计师关文书先生、财务部经理辛 也歌先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 信永中和会计师事务所有限责任公司为本公司出具了拒绝表示意见的审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 １ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 目 录 一、公司基本情况简介........................................................................................................................................................３ 二、会计数据和业务数据摘要...........................................................................................................................................４ 三、股本变动及股东情况 ...................................................................................................................................................６ 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况.................................................................................................................８ 五、公司治理结构 ........................................................................................................................................................... １０ 六、股东大会情况简介................................................................................................................................................... １２ 七、董事会报告................................................................................................................................................................ １３ 八、监事会报告................................................................................................................................................................ １８ 九、重要事项.................................................................................................................................................................... １９ 十、财务报告.................................................................................................................................................................... ２０ 十一、备查文件目录....................................................................................................................................................... ４７ ２ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 一、公司基本情况简介 （一） 公司法定中文名称： 黑龙江省科利华网络股份有限公司 公司法定英文名称：ＨＥＩＬＯＮＧ ＪＩＡＮＧ ＣＬＥＶＥＲ ＮＥＴ ＣＯＲＰ．， ＬＴＤ． 英文名称缩写：ＨＬＪＣＮ Ｃｏｒｐ．，Ｌｔｄ． （二） 法定代表人姓名：宋朝弟 （三） 公司董事会秘书：孙斌 证券事务代表：郑婷 联系电话：０１０－８２８９９７２９ 传真：０１０－８２８９９７３１ 电子信箱：ｃｌｅｖｅｒ＠ｃｌｅｖｅｒ．ｃｏｍ．ｃｎ 联系地址：北京市海淀区上地信息产业基地创业东路 ３３ 号科利华网络大厦 （四） 公司注册地址：黑龙江省阿城市北环路２号 公司办公地址：北京市海淀区上地信息产业基地创业东路 ３３ 号科利华网络大厦 邮政编码：１０００８４ 公司网址：ＨＴＴＰ：／／ｗｗｗ．ｃｌｅｖｅｒ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司电子信箱：ｗｅｂｍａｓｔｅｒ＠ｃｌｅｖｅｒ．ｃｏｍ．ｃｎ （五） 信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 信息披露网站：ＨＴＴＰ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年报备置地点：北京市海淀区上地信息产业基地创业东路 ３３ 号科利华网络大厦 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：科 利 华 股票代码：６００７９９ （七） 公司首次注册日期：１９９３ 年 ５ 月 ２６ 日 公司首次注册地点：阿城市北环路 ２ 号 企业法人营业执照注册号：２３００００１１０１１９９ 税务登记号码：２３０１８１２４５６１１８５４ 公司聘请的会计师事务所：信永中和会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：北京市东城区东四十条富华大厦 C 座 12 层 ３ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要会计数据和业务指标（单位：人民币元） 项 目 2002 年 12 月 31 日 利润总额 -108,486,481.07 净利润 -115,020,088.48 扣除非经常性损益后的净利润 -72,739,699.63 主营业务利润 72,399,799.91 其他业务利润 -21,683,606.25 营业利润 -52,952,538.48 投资收益 -20,980,839.88 补贴收入 9,356,906.78 营业外收支净额 -43,910,009.49 经营活动产生的现金流量净额 -72,634,321.33 现金及现金等价物净增减额 -44,775,755.01 注：扣除的非经常性损益项目为计提的固定资产减值准备，涉及金额为 42,280,388.85 元。 （二）公司近三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 项 目 2002 年 2001 年 2000 年 主营业务收入 77,086,344.69 188,924,682.73 343,825,218.49 净利润 -115,020,088.48 22,405,163.63 26,753,055.95 总资产 1,251,945,457.00 1,469,915,100.43 1,253,625,970.19 股东权益（不含少数股东权益） 547,442,319.07 662,462,407.55 640,057,243.92 每股收益（摊薄） -0.295 0.057 0.222 扣除非经常性损益的每股收益 -0.187 0.071 0.307 每股净资产 1.404 1.701 1.642 调整后的每股净资产 1.513 1.524 1.535 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.19 -0.22 0.160 净资产收益率（摊薄）% -21.010 3.13 15.573 扣除非经常性损益的净资产收益率 -12.002 3.13 17.694 （加权平均）% ４ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （三）报告期股东权益变动情况及变化原因（单位：人民币元） 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 389,844,000.00 - - 389,844,000.00 资本公积 180,516,727.60 - - 180,516,727.60 盈余公积 40,649,728.06 - - 40,649,728.06 法定公益金 20,324,864.03 - - 20,324,864.03 未分配利润 31,127,087.86 - -115,020,088.48 -83,893,000.62 股东权益合计 662,462,407.55 - -115,020,088.48 547,442,319.07 变动原因： 未分配利润大额减少主要是由于本年度公司主营业务收入大幅减少，处理以前年度 遗留的不良资产造成大额损失，以及按权益法确认对晓军的投资损失等因素所至。 ５ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况： １、公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（＋，－） 本次变动前 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 本次变动后 转股 一、未上市流通股份 １、发起人股份 ２１１，３４４，０００ － － － － － － ２１１，３４４，０００ 其中： － － － － － － － － 国家持有股份 － － － － － － － － 境内法人持有股份 ２１１，３４４，０００ － － － － － － ２１１，３４４，０００ 境外法人持有股份 － － － － － － － － 其他 － － － － － － － － ２、募集法人股 － － － － － － － － ３、内部职工股 － － － － － － － － ４、优先股或其他 － － － － － － － － 未上市流通股份合计 ２１１，３４４，０００ － － － － － － ２１１，３４４，０００ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 １７８，５００，０００ － － － － － － １７８，５００，０００ ２、境内上市的外资股 － － － － － － － － ３、境外上市的外资股 － － － － － － － － ４、其他 － － － － － － － － 已上市流通股份合计 １７８，５００，０００ － － － － － － １７８，５００，０００ 三、股份总数 ３８９，８４４，０００ － － － － － － ３８９，８４４，０００ ２、股票发行与上市情况 （１）到报告期末为止的前三年，本公司未发行过股票。 （２）报告期内，本公司股份总数及结构均未发生变化。 （３）截止报告期末，本公司的内部职工股为 ０ 股。 （二）股东情况 １、报告期末股东总数：８７，００９ 户。 ２、报告期末前十名股东持股情况： 名 本期末持股数 占总股本 本期持股增减变动 股东名称 性质 次 （股） 比例（％） 情况（＋－，股） １ 北京科利华教育软件技术有限责任公司 109,156,320 ２８％ ０ 法人股 ２ 宏源证券股份有限公司 50,240,000 １２．８９％ 50,240,000 法人股 ６ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ３ 黑龙江大金钢铁有限责任公司 15,094,500 ３．８７％ ０ 法人股 ４ 哈尔滨晟裕实业发展有限公司 11,610,000 ２．９８％ ０ 法人股 ５ 黑龙江虹升激光图象技术开发公司 2,705,300 ０．６９％ ０ 法人股 ６ 温州市奇美美肤品有限公司 2,000,000 ０．５１％ ０ 法人股 ７ 阿城市金港建筑工程有限责任公司 1,660,000 ０．４３％ 0 法人股 ８ 阿城市安兴建筑材料有限公司 1,464,900 ０．３８％ 0 法人股 ９ 阿城市大金家政服务有限公司 1,458,300 ０．３７％ 0 法人股 １０ 阿城市银通经贸有限公司 1,312,400 ０．３４％ ０ 法人股 注： （１）持股 ５％以上的法人股东所持股份在报告期内没有发生被冻结或托管等情况。 （２）北京科利华教育软件技术有限责任公司所持 ４４，９４６，７２０ 股本公司法人股质押给中 国农业银行总行营业部，用于贷款，质押期限自 ２００１ 年 ６ 月 １５ 日至 ２００４ 年 ６ 月 １５ 日。 （３）北京科利华教育软件技术有限责任公司将所持有的 ６４，２０９，６００ 股本公司法人股质 押给华夏银行北京公主坟支行，用于贷款，质押期限自 ２００２ 年 ８ 月 １ 日至 ２００５ 年 ７ 月 ３１ 日。 （４）黑龙江大金钢铁有限责任公司将其持有的 １５，０００，０００ 股本公司法人股质押给中国 农业银行总行营业部，用于贷款，质押期限为 ２００１ 年 ６ 月 １５ 日至 ２００４ 年 ６ 月 １５ 日。 （５）其他股东持有的本公司股份质押、冻结、托管等情况不详。 （６）前十名股东间不存在关联关系。 ３、公司控股股东情况 北京科利华教育软件技术有限责任公司（下称“教软公司”），１９９５ 年 ３ 月 １０ 日成立， 法定代表人王丽娟，注册资本 ８０００ 万元人民币。持有本公司 ２８％股份。经营范围：教学、学 校管理、图书管理的计算机软件的技术开发，销售电子计算机及外围设备、开发后的产品， 组织展销会，技术服务、技术培训、技术咨询，零售、邮购公开发行的国内版书刊及电子出 版物，出口本企业自行开发的计算机软件、软件平台和工具，进口本企业生产、科研所需的 原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件，批发自行开发并制作公开发行的国内版电子出版 物。 教软公司的控股股东：王丽娟，持有 ８０％股份。王丽娟，女，现年 ４１ 岁，中国国籍，未 取得其他国家或地区居留权，大学毕业，主任医师。 ４、其他持股 １０％以上的法人股东情况 宏源证券股份有限公司，持有本公司 １２．８９％股份，成立于 １９９３ 年 ５ 月 ２５ 日，法定代表 人田国立，注册资本：５．１９ 亿元，注册地址：新疆乌鲁木齐市建设路 ２ 号；公司主营：证券 的代理买卖；代理还本付息、分红派息、证券代保管、签证；代理登记开户；证券的自营买 卖；证券的承销和上市推荐；证券投资咨询；资产管理；发起设立证券投资基金和基金管理 公司。代理买卖外币有价证券；咨信调查、咨询、见证业务（仅限外汇业务范围）。 ７ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员情况 １、基本情况 年初持股数 本年度增减 年末持股数量 姓名 性别 年龄 任期 职务 （股） 额（股） （股） 宋朝弟 男 ４１ ２０００／０５－２００３／０５ 董事长 ０ ０ ０ 邵玉峰 男 ５９ ２０００／０５－２００３／０５ 副董事长 ２５５００ ０ ２５５００ 王治国 男 ６３ ２００１／０９－２００３／０５ 独立董事 ０ ０ ０ 王本忠 男 ６３ ２００１／０９－２００３／０５ 独立董事 ０ ０ ０ 张志刚 男 ３９ ２００１／０９－２００３／０５ 董事 ０ ０ ０ 薛建国 男 ３６ ２０００／０５－２００３／０５ 董事、总经理 ０ ０ ０ 赵 孟 女 ４８ ２０００／０５－２００３／０５ 董事 １５３００ ０ １５３００ 胡双印 男 ３８ ２００１／０５－２００３／０５ 董事 ０ ０ ０ 陈建翔 男 ４３ ２０００／０５－２００３／０５ 董事 ０ ０ ０ 郑永柏 男 ３１ ２０００／０５－２００３／０５ 董事、副总经理 ０ ０ ０ 董事、董秘 孙 斌 男 ３７ ２０００／０５－２００３／０５ ０ ０ ０ 副总经理 陈德才 男 ５６ ２０００／０５－２００３／０５ 监事会主席 ０ ０ ０ 漆秀岚 女 ４５ ２０００／０５－２００３／０５ 监事 ０ ０ ０ 胡玉波 男 ３９ ２００１／０９－２００３／０５ 监事 ０ ０ ０ 汪晓明 男 ３８ ２０００／０５－２００３／０５ 监事 ５１００ ０ ５１００ 李春燕 女 ３８ ２０００／０５－２００３／０５ 监事 ０ ０ ０ 王 兵 男 ３４ ２０００／０５－２００３／０５ 副总经理 ０ ０ ０ 关文书 男 ４９ ２０００／０５－２００３／０５ 总会计师 ０ ０ ０ 李春雷 男 ２９ ２０００／０５－２００３／０５ 总工程师 ０ ０ ０ 注：副董事长邵玉峰在本公司股东单位黑龙江大金钢铁有限责任公司任董事长。 ２、 报酬的决策程序、报酬确定依据。 现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 １３８ 万元，其中年度报酬数额为 １２ 万元以上的董事为 ５ 人，监事 １ 人，高级管理人员 ３ 人；６ 万元—１２ 万元的董事为 １ ８ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 人，监事 ３ 人，高级管理人员 ０ 人；独立董事王治国、王本忠先生的年度报酬均为 ３．６ 万元。金额最高的前三名董事的报酬总额 ３６ 万元；金额最高的前三名高级管理人员的 报酬总额 ３６．４ 万元。董事邵玉峰先生、张志刚先生、胡双印先生及监事胡玉波先生均 不在公司领取报酬；张志刚先生、胡双印先生和胡玉波先生不在本公司的股东单位或其 他关联单位领取报酬、津贴；邵玉峰先生在本公司第三大股东黑龙江大金钢有限责任公 司领取报酬。 ３、 报告期内公司董事、监事及高级管理人员无离任情况发生。 （二）公司员工情况 本报告期末，公司拥有员工 １０１９ 人，其中生产人员 ６１５ 人，销售人员 １２７ 人，技 术人员 ２１８ 人，财务人员 ２５ 人，行政人员 ３４ 人，员工平均受教育程度大本，公司需承 担费用的离退休职工 ３５ 人。 ９ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 五、公司治理结构 （一）公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》 和《上市公司治理准则》等规范性文件，制定和完善了《公司章程》、《内控制度》及 相关制度，并基本将其应用到公司治理和规范运作工作中，使公司法人治理实际情况基 本适合证监会下发的公司治理规范性文件。 （二）独立董事履行职责情况 报告期内，两位独立董事均能按照中国证监会颁布的《关于在上市公司建立独立董 事制度的指导意见》等文件的要求出席董事会会议，并在会议上作出独立判断，忠实履 行对公司和全体股东的诚信、勤勉义务，切实维护了公司整体利益和中小股东的合法权 益。 （三）公司独立运作情况 本公司与控股股东在“业务、人员、资产、机构、财务”上已实现了五分开，具体 情况如下： １、业务独立情况 本公司能够自主完成公司主营产品所需原材料和产品的采购和销售工作，其采购大 部分通过市场直接完成，销售业务以代理为主。 ２、人员独立情况 公司在劳动、人事、工资管理等方面均独立于控股股东。本公司的总经理、副总经 理、总会计师、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬；建立了适 应公司发展需要的组织结构。 ３、资产独立情况 本公司及下属子公司拥有独立的教育软件研究开发、生产、销售系统以及土地使用 权、软件著作权等相关资产。 ４、机构独立情况 本公司拥有独立的劳动、财务、人事及工资等管理部门，办公及经营场所均独立于 大股东，具备自主的经营及管理能力。 ５、财务独立情况 本公司建立了独立的财务核算体系、财务会计制度、财务管理制度；能自主作出独 立的财务决策；拥有独立开设的银行帐户，并独立缴纳税费。 （四）报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情 况。 报告期内，本公司进一步完善考评及激励机制、奖励制度，做到了选择、管理高级 管理人员的公正、公开、透明、合法、合规。 １、选择机制：本公司高级管理人员的选择，按照择优汰劣的原则，通过企业内部 选拔和社会招聘相结合的方式公开竞聘选择，并根据公司章程的规定由董事会或总经理 提名。 １０ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ２、考评机制：根据董事会重大决策和公司年度经营目标，总经理签订的全年工作 目标作为其考评依据，副总经理及相关人员签订的工作目标作为考评依据，并根据考评 结果决定下一年度的年薪定级、岗位安排、聘用与否。 ３、激励机制：为了调动高级管理人员和核心技术人员积极性、创造性，本公司以 鼓励管理、技术创新为目标，在公司全体高管人员和骨干员工中设计、试行模拟股票期 权计划。 ４、约束机制：本公司通过《公司章程》、签订《劳动合同》以及财务人事管理等 内部管理制度，对高级管理人员的履职行为、权限、职责等作出相应的约束。 １１ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 六、股东大会情况简介 报告期内，本公司召开了 ２００１ 年度股东大会，未召开临时股东大会。 ２００２ 年 ５ 月 ２３ 日，本公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上 刊登了召开 ２００１ 年度股东大会的通知。 ２００２ 年 ６ 月 ２９ 日，召开了 ２００１ 年度股东大会。参会股东 ４ 人，代表股份 １７４，５５０，８２０ 股，占公司总股本的 ４４．７７％，会议审议通过了：《２００１ 年度董事会工作报 告》；《２００１ 年度监事会工作报告》；《２００１ 年年度报告及报告摘要》；《２００１ 年度 财务决算及利润分配和资本公积金转增股本预案》；《２００２ 年财务预算》；《股东大会 议事规则》；《关于变更会计师事务所的议案》。 详情见 ２００２ 年 ７ 月 ２ 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 １２ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 七、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 报告期内，公司根据 2002 年发展规划，继续加大销售力度，积极探索高效的营销 模式。公司主要行业仍然为学校教育信息化和家庭教育两大领域，在保证业务正常发展 前提下，着重开展了如下工作： 1、 教育信息化领域 报告期内，本公司在前期签署协议的基础上继续实施城域网建设方案，并先后召开 了“科利华 2002 年北京地区市场渠道拓展会议”和“2002 年科利华渠道合作伙伴拓展大 会暨市场工作会议”。推出了“科利华校园网应用平台”（2002 版）产品；“科利华教育 教学资源库 2.0 版”；“科利华电子备课系统”全部 20 科产品；“科利华自主学习系统” 产品。并取得了阶段性成绩：“全国中小学信息化千校示范工程”，被列入国家权威教 育研究机构的专项科研计划— — “全国中小学教育信息化提升计划”；《信息化教育环 境建设、资源开发和教学设计创新研究》课题被列入“全国教育科学‘十五’规划重点 课题”；“科利华电子备课系统”在云南省省电教馆中小学教育软件项目网上公开招标 会上中标。 2、 家庭教育领域 （1）针对初、高中学生，本公司通过整合地面指导、软件系统训练、网络群体化 学习，推出了“科利华家庭学习提升系统”全面解决方案，目的是为学生提供个性化诊 断、辅导，提高学生综合素质。该软件以高考为最终目标，注重训练、复习、趣味和鼓 励等新方法新理念，设置了高考动态咨询模块等众多功能，并与网校和学习能力诊断系 统有机结合起来，成为一个完整的家庭学习方案。 同时还创造性地推出教育“产品+服务+银企合作”的营销模式，与商业银行合作联 合实施银行、企业、用户三方合作的“存款使用”销售政策，已先后与深圳发展银行、 中国光大银行黑龙江分行、北京市商业银行燕京支行、长安支行、交通银行哈尔滨分行 等多家银行签署了银企合作协议。经过在北京和上海的推广实施，截止本报告期末，科 利华家庭学习提升系统”已存款销售模式实现 5850 套，证明该营销模式是成功的，有 非常好的前景。 此外，为加大对科利华“家庭学习提升系统”的市场投入和推广，本公司已尝试与 重庆国际信托投资有限公司合作，推出针对科利华“家庭学习提升系统”的股权信托计 划，以扩大市场规模。 （2）对“科利华电脑家庭教师”小学版软件进行了重新设计和升级开发。 （3）推出《科利华高考冲刺试题》、《科利华中考冲刺试题》系列图书，得到了 市场的认同和欢迎。 3、 以科利华教育研究中心为基础，成立科利华教育研究院，该院主要以素质教育 为旗帜，以研究学生的各方面的能力为核心，以研究各学科的知识为基础，为中国教育 提供更优秀的各类教育软件、崭新的教育观念和方法，并研究现代教育教学理论和教育 技术，分析研究基础教育教学存在的问题，将研究成果转化为产品。 ４、 继续加大清欠小组工作力度，清理回收应收帐款。 １３ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ５、 完善内部控制制度的修订、业务整合及人员队伍优化工作。 （二）经营成果以及财务状况分析： 主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额、总资产、股 东权益等指标同比增减变化： （单位：人民币元） 项 目 本期数 上年同期数 增减比率 主营业务收入 77,086,344.69 188,924,682.73 -59.20% 主营业务利润 72,399,799.91 126,754,765.16 -42.88% 净利润 -115,020,088.48 22,405,163.63 -613.36% 总资产 1,251,945,457.00 1,469,915,100.43 -14.83% 股东权益 547,442,319.07 662,462,407.55 -17.36% 现金与现金等价物净增加额 -44,775,755.01 6,156,135.17 -827.34% 报告期内各财务指标增减变动的主要原因： A：主营业务收入 ２００２ 年较 ２００１ 年大幅减少，其主要原因是报告期软件产品的销 售减少较多； Ｂ： 净利润减少是由于本年度公司主营业务收入大幅减少，处理以前年度遗留 的不良资产造成大额损失，以及按权益法确认对晓军的投资损失等因素所致； Ｃ： 总资产减少是由于合并报表范围发生变化，以及本年度出现大额亏损所致； Ｄ： 股东权益减少主要由于本年度出现大额亏损所致； Ｅ： 现金期末较期初大额减少主要原因为合并范围变化，同时公司经营萎缩、现金 支出大于现金流入所致。 （三）报告期内主要经营情况 １、公司主营业务的范围及其经营情况 报告期内主营业务为：因特网上项目经营，电子商务及计算机软件产品的开发、生 产、销售，承接计算机系统网络工程，计算机技术培训、技术咨询、技术服务，零售： 图书、期刊。 报告期，公司实现主营业务收入 7,709 万元，比上年同期降低 59.20%，主营业务利 润 7,240 万元，比上年同期降低 42.88%。 ２、公司主营业务收入地区构成情况 按业务分布 （单位：人民币元） 项 目 收入 利润 占主营业务收入比例 软件类 50,839,775.23 47,280,990.96 65.95% 硬件类 20,632,714.41 19,697,509.13 26.77% 图书类 5,613,855.05 5,421,299.82 7.28% 合计 77,086,344.69 72,399,799.91 100.00% 按地区分布 （单位：人民币元） 项 目 收入 利润 占主营业务收入比例 北京 13,859,504.05 13,556,900.99 17.98% 上海 23,403,784.53 20,544,926.94 30.36% １４ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 河北 3,784,104.27 3,566,045.68 4.91% 山东 4,814,816.92 4,546,095.08 6.25% 其它 31,224,134.92 30,185,831.22 40.51% 合计 77,086,344.69 72,399,799.91 100.00% ３、本公司占主营业务收入或主营业务利润 １０％以上的业务经营活动为销售家教产品 和网络产品，其所属行业为计算机软件行业。主要财务数据如下： （单位：人民币元） 产品名称 销售收入 销售成本 毛利率 家教产品 41,846,192.76 2,395,338.27 94.28% 网络产品 17,338,081.85 778,825.44 95.51% （四）主要控股及参股公司的经营情况及业绩 1、北京科利华科技孵化器有限责任公司（下称“科技孵化器公司”）成立于 ２０００ 年 ２ 月，是注册于北京中关村高科技开发园区的高科技企业，注册资本 ２２，０００ 万元。 主要经营：科技企业孵化；计算机软件技术开发、技术服务、技术培训、技术咨询；承 接计算机网络工程；承办展览展示；销售计算机软硬件及外围设备。 科技孵化器公司主要从事培育具有良好市场前景的软件开发等科技项目，开发研制 具有自主版权的软件产品，吸引、发现、培养软件优秀人才；运营机制是以高科技风险 投资机制，通过规范的企业化运作方式，为具有良好发展前景的中小软件项目的进一步 成长壮大、为软件开发自动化、软件科研成果向产业化和商品化转化创造一个良好的环 境。报告期末科技孵化器公司净资产为 28,521 万元，实现销售收入 4,720 万元，净利润 1,423 万元。 2、北京科利华多媒体教育技术有限公司（下称“多媒体公司”）成立于 ２０００ 年 １０ 月，位于北京市海淀区上地东路 33 号，注册资本 100 万元。主要经营计算机软硬 件的技术开发、销售电子计算机及外围设备开发后的产品、技术服务、技术培训、技 术咨询、承接计算机系统网络工程、电子商务、网络教育、组织展销会。 在教育科技领域，多媒体公司主要研发和销售“科利华” 家庭教育软件系列产 品，如“科利华家庭学习提升系统（初中版、高中版）”、“科利华校长办公系 统”、“科利华电子备课系统”、“科利华电脑家庭教师”等。报告期末，多媒体公 司净资产为 7,057 万元，实现销售收入 861 万元，净利润 581 万元。 3、北京科利华网络技术有限公司（下称“网络技术公司”）成立于 2000 年 12 月，位于北京市海淀区上地东路 33 号，注册资本 200 万元。主要经营计算机软硬件 的技术开发、销售电子计算机及外围设备开发后的产品、技术服务、技术培训、技术 咨询、承接计算机系统网络工程、电子商务、网络教育、组织展销会。 网络技术公司主要研发和销售“科利华” 学校教育系列产品，如“校园网”、 “城域网”等产品。报告期末，网络技术公司净资产为 3,358 万元，实现销售收入 2,298 万元，净利润 1,263 万元。 （五）主要供应商、客户情况 前五名供应商的合计采购金额23,6.73万元，占年度采购总额的82.62%。 前五名客户销售额合计3,846万元，占公司销售总额的49.89%。 （六）在经营中出现的问题与困难及解决方案 １５ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 １、目前在经营活动中主要面临重组遗留历史问题，负担过重，进一步发展所需资 金短缺问题。 ２、公司经营过程中产生了大量的应收款和其他应收款，该部分资金的回收具有一 定的不确定性。 ３、钢铁资产的存在一定程度上制约了公司的快速发展。 针对上述情况，公司将以其具有的良好市场前景和竞争优势的优质资产，加速产 业升级和产品结构的调整，增强企业的盈利能力和抗风险能力；成立专门清欠队伍， 加大清欠力度；完善公司经营、管理和营销体制，减少应收款、其他应收款的产生； 在大力加强产品市场经营的同时，利用资本市场进行筹资，尽早剥离钢铁资产，使公 司轻装上阵。 （七）公司投资情况： １、募集资金的运用和结果： 本报告期内无募集资金、也无报告期前募集资金的使用延续到报告期内。 ２、非募集资金的投资、进度及收益情况： 报告期内，公司未新增投资单位。 （八）经营环境、宏观政策和法规对公司财务状况和经营的影响 教育部制定了我国中小学信息化建设的发展目标，即从 ２００１ 年起用 ５ 至 １０ 年的 时间，在全国 ６７ 万所中小学基本普及信息技术教育，全面实施“校校通”工程；同 时，教育部中小学课程改革和高考制度改革不断深入，全社会对教育特别是家庭教育的 重视和投入加大，本公司面临极好的发展机遇。 （九）对会计师事务所出具的非标准审计报告涉及事项的说明。 针对信永中和会计师事务所的审计结果，董事会说明如下： 一、本公司自１９９９年重组后，由原钢铁生产企业经重大资产重组转型为软件企业， 对原企业遗留问题及转型困难估计不充分，近几年钢铁生产一直停产，相应资产闲置， 而其相关的银行短期借款高达３．１６亿元，该借款的偿还及利息形成较大经营压力。重组 四年来公司不得不花费大量精力解决历史遗留问题，依靠现在大股东科利华教软公司的 优质资源解决原来大股东的负担，使得公司没能投入更多的资源开展加强新业务。通过 公司的不懈努力，虽解决了一些问题，但是由于历史积淀太深太久，在处理应收帐款方 面仍然不力。 二、在教育软件这个新兴的行业中，发展变化较为迅速，虽然本公司开发、积累了 大量优秀教育软件产品，但拓展市场需要大量资金投入。上述原因，造成本公司较多的 依赖银行短期借款，在软件市场推广上难以进行较大的跟进投入。针对家庭教育软件市 场的特点，２００２年公司开始改变了家庭教育软件销售模式，终止了传统的直接销售模 式，开始实施“银企合作，存款使用”的销售模式，而新的销售模式刚刚开始见成效， 致使本年软件收入开始大幅减少。由于资产剥离等因素导致出现了巨额亏损，经营活动 产生的现金流量净额为负数，报告期末货币资金余额９７５万元比期初大幅减少；同时由 于以前年度缺乏必要的应收款控制，形成本公司的资产结构中应收款比例较大、账龄较 长，不能有效参与日常运营创造效益，营运资金已成负数，财务状况的不佳大大地增加 了公司的筹资成本、使公司的筹资渠道及筹资能力受到严重影响。 董事会注意到上述问题，所以公司将在新年度采取如下措施： １６ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 １、公司认识到以上严峻现实，目前正在多方努力，积极采取重组措施改善经营状 况。例如：本公司２００３年３月剥离处置了闲置的、不良的钢铁资产，并用收回款项偿还 了部分银行借款，同时决定对子公司北京科利华晓军管理软件有限公司的股权进行置 换，这些举措对进一步调整、改善公司的资产结构和财务状况及提高公司资产质量、利 用效率均有较大的帮助。 ２、新的年度中，充分发挥在教育软件领域品牌优势，针对初中和高中学生，通过 整合地面指导、软件系统训练、网络群体化学习，推出了科利华“家庭学习提升系统” 全面解决方案。创造性地推出“银企合作存款使用”的销售模式，与商业银行合作联合 实施银行、企业、用户三方合作的“存款使用”销售政策，已先后与深圳发展银行、中 国光大银行黑龙江分行、北京市商业银行燕京支行、长安支行、交通银行哈尔滨分行等 多家银行签署了银企合作协议。经过在北京和上海的推广实施，证明营销模式是有效 的，有非常好的前景。本公司决心要花大力气继续拓展筹资渠道，已与重庆国际信托投 资有限公司合作，推出针对科利华“家庭学生提升系统”的股权信托计划，以加大“家 庭学生提升系统”的市场推广力度，扩大销售规模； ３、继续加大组织清欠工作，降低资产结构中应收款比例； ４、完善各方面的管理； 5、强化不良资产的处置力度，重新优化资产组合，力争早日走出困境。 （十）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 （1）２００２ 年 ３ 月 ２５ 日，本公司第 ３ 届董事会第 １６ 次会议审议通过了：《关于变更 会计师事务所的议案》、《关于出租部分钢铁资产的议案》。 详情见 ２００２ 年 ３ 月 ２８ 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （２）２００２ 年 ４ 月 ５ 日，本公司第 ３ 届董事会第 １７ 次会议审议通过了：与日本贝乐 思株式会社共同投资组建“北京科利华巧连智科技有限公司的《合资经营合同》的议 案。 详情见 ２００２ 年 ４ 月 １０ 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （３）２００２ 年 ４ 月 ２６ 日，本公司第 ３ 届董事会第 １８ 次会议审议通过了：《2001 年 度董事会工作报告》、《2001 年度总经理工作报告》、《2001 年年度报告及报告摘 要》、《2001 年度财务决算及利润分配和资本公积金转增股本预案》、《2002 年财务 预算及利润分配政策》、《股东大会议事规则》、《2002 年第一季度报告》。 详情见 ２００２ 年 ４ 月 ３０ 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （４）2002 年 6 月 29 日，本公司第 3 届董事会第 19 次会议审议通过了：《上市公 司建立现代企业制度的自查报告》。 详情见 ２００２ 年 ７ 月 ２ 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 ２、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内董事会严格执行股东大会决议并履行股东大会授权的职责。 （十一）利润分配预案或转增预案 公司董事会决定 ２００２ 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 １７ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 八、监事会报告 （一）监事会工作情况 报告期内，本公司监事会共召开 2 次会议，情况如下： 1、2002 年 4 月 26 日，本公司第 3 届监事会第 6 次会议审议通过了：《2001 年度 监事会工作报告》。 详情见 ２００２ 年 ４ 月 ３０ 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 2、2002 年 8 月 22 日，本公司第 3 届监事会第 7 次会议审议通过了：《黑龙江省科 利华网络股份有限公司 2002 年半年度报告全文及摘要》。 （二）公司依法运作情况 公司监事认为本公司在经营过程中，决策程序合法，已建立较完善的内部控制制 度，并能按照公司的有关规章制度及已建立的内部控制制度规范运营，公司董事、经 理执行公司职务时不存在违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （三）检查公司财务的情况 公司监事对公司报告期内财务进行了认真、细致的审查，一致认为本公司的财务报 告真实、如实地反映了公司的财务状况和经营成果。 （四）关于募集资金的使用 本公司报告期内没有募集资金可供使用。 （五）公司收购、出售资产及关联交易情况 报告期内公司没有收购、出售资产及关联交易情况发生。 （五）监事会对审计意见的说明。 针对信永中和会计师事务所的审计结果，本公司董事会对审计报告涉及的主要事项 作了相应说明，监事会认为本公司董事会的说明真实反映了本公司的客观情况，对该说 明表示同意。 １８ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 九、重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项情况 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）收购及出售资产、吸收合并事项简要情况及进程 报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）重大关联交易事项 报告期内公司无重大关联交易事项。 （四）重大合同及其履行情况 报告期内公司无重大合同签署的情况。 （五）报告期内或持续到报告期内公司或持股 ５％以上股东承诺事项及其履行情况 报告期内或持续到报告期内公司或持股 ５％以上股东无承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 本公司聘请信永中和会计师事务所有限责任公司为公司 ２００２ 年年度报告的审计机 构，并支付信永中和会计师事务所有限责任公司的报酬为 ３８ 万元，承担差旅费等其他 费用；目前该会计师事务所已为本公司提供了 ２ 年审计服务。 （七）报告期内公司、公司董事会及董事是否受到中国证监会稽查、中国证监会行 政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况 ２００２ 年 ５ 月 ２４ 日，本公司由于更换年报审计机构没能及时发布 ２００１ 年度业绩预警 公告，违反了《上海证券交易所股票上市规则》和《关于做好上市公司 ２００１ 年年度报告 有关工作的通知》的有关规定，受到上海证券交易所的公开谴责。 １９ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 十、财务报告 本公司 ２００２ 年度财务报告经信永中和会计师事务所审计，注册会计师郑卫军、李毅签 字，出具了 ＸＹＺＨ／Ａ５０３００５ 拒绝表示意见的审计报告。如下： ＸＹＺＨ／Ａ５０３００５ 黑龙江省科利华网络股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了黑龙江省科利华网络股份有限公司（以下简称“贵公司”）２００２ 年 １２ 月 ３１ 日母公司及合并资产负债表、２００２ 年度母公司及合并利润及利润分配表和 ２００２ 年 度母公司及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发 表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》的规定进行的。在审计过 程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等当时情况下我们能够实施的 审计程序。 对贵公司 ２００１ 年度会计报表，因期初余额审计范围受到严重限制、贵公司缺乏有效的 内部控制以及应收、预付款项期末余额可回收性不能确定等原因，我们出具了拒绝表示意见 的审计报告。导致拒绝表示意见的上述事项相关金额巨大，严重影响贵公司 ２００２ 年度会计报 表的整体反映，而我们无法获取充分、适当的审计证据，以确定其对贵公司 ２００２ 年度会计报 表整体反映的影响程度。 贵公司及各子公司缺乏我们可以信赖的内部控制制度。存货管理、资金使用缺乏必要的 内部控制，生产、采购、库房、销售与财务间责任不清且缺乏监督。内控制度的缺乏致使我 们无法取得充分、适当的审计证据对贵公司整体会计报表的收入、成本及其相关报表项目的 真实性、合规性予以确认。 如贵公司会计报表附注五、２ 和附注五、３ 所示，贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日应收账款和 其他应收款合计账面余额 ５４，１１２ 万元，已提坏账准备 ４，２７８ 万元，账面净值 ４９，８３４ 万元。 在审计过程中，由于贵公司缺乏有效的内部控制，且大部分金额为以前年度形成，我们无法 实施满意的函证程序和其他有效的审计程序，以获取充分、适当的审计证据证明上述账户余 额的存在性、准确性和可收回性，亦无法判断贵公司已提坏帐准备的充分性。 如贵公司会计报表附注四、２ 和附注五、７ 所述，贵公司直接和间接拥有北京科利华晓 军管理软件公司 98%的股权，长期投资账面余额合计 ２９，４０４ 万元。根据董事会和股东大会审 议通过的资产置换方案，贵公司拟以晓军管理软件公司 61%的股权置换广东三水鸿南大酒店 100%的股权，据此，贵公司 2002 年度未将晓军管理软件公司纳入合并会计报表，也未根据其 经营状况计提相关的长期投资减值准备。截止本审计报告日，贵公司尚未就此与对方签署正 式资产置换协议，晓军管理软件公司及广东三水鸿南大酒店的工商变更登记手续也未办理。 我们认为，由于存在上述情况而我们无法获取必要的审计证据，从而不能确定其对会计 报表整体反映的影响程度，因此，我们无法对上述会计报表是否符合《企业会计准则》和 《企业会计制度》的有关规定，以及是否公允地反映了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况 及 ２００２ 年度的经营成果和现金流量情况发表审计意见。 ２０ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 信永中和会计师事务所 中国注册会计师：郑卫军 中国 北京 中国注册会计师：李毅 ２００３ 年 ４ 月 ２８ 日 黑龙江省科利华网络股份有限公司会计报表附注 ２００２ 年 １ 月 １ 日至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 （本附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一、公司的基本情况 黑龙江省科利华网络股份有限公司（以下简称“本公司”）前身系黑龙江省阿城钢铁股 份有限公司（以下简称“阿钢股份”），阿钢股份是经黑龙江省经济体制改革委员会以黑体改 复［１９９３］３０２号文批准，由黑龙江省阿城钢铁集团公司（以下简称“阿钢集团”）、黑龙江省 三鑫激光图像技术开发公司、黑龙江省东华经济贸易公司三家共同发起定向募集设立的股份 有限公司。经中国证券监督管理委员会１９９７年３月２０日以证监发字［１９９７］７９号文批复，阿钢 股份向社会公开发行普通股Ａ股５０，０００，０００股并在上海证券交易所上市，发行后的总股本为 １５２，８８０，０００．００元。 １９９８年６月２４日，经黑龙江省证券监督管理办公室以黑证监上字［１９９７］８号文批准，阿钢 股份以１９９７年末总股本为基数，向全体股东每１０股派送红股２股并以资本公积金每１０股转增３ 股。截止１９９８年１２月３１日，阿钢股份总股本为２２９，３２０，０００股，其中法人股１２４，３２０，０００ 股，占总股本的５４．２１％；社会公众流通股７５，０００，０００股，占总股本的３２．７１％；内部职工股 ３０，０００，０００股，占总股本的１３．０８％。 １９９９年３月２６日，经哈尔滨市人民政府以哈政综［１９９９］１７号文批准，阿钢股份之最大股 东阿钢集团与北京科利华教育软件技术有限责任公司（以下简称“北京科利华”）签订《股权 转让协议书》及《补充协议》，北京科利华以协议方式受让阿钢集团持有的阿钢股份法人股 ６４，２０９，６００股，占总股本的２８％，受让价格为每股人民币２．０８元，该股权转让后阿钢股份更 名为黑龙江省科利华网络股份有限公司，北京科利华成为第一大股东。 ２０００年５月１０日，经本公司１９９９年度股东大会决议批准，以１９９９年末总股本２２９，３２０，０００ 股为基数，向全体股东每１０股派送红股２股并以资本公积金每１０股转增５股，股份总额增至 ３８９，８４４，０００股，每股面值人民币１元，股本总额人民币３８９，８４４，０００元。 本公司经营范围：中型钢材、线材、小园钢加工。出口本企业自产的轻轨、槽钢、工字 钢、轴承钢、齿轮钢、石墨电极。进口本企业生产、科研所需的原辅材料，机械工具，仪器 ２１ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 仪表及零配件。因特网上项目经营，电子商务及计算机软件产品的开发、生产、销售，承接 计算机系统网络工程，计算机技术培训、技术咨询、技术服务。零售：图书、期刊。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 ２、会计年度 本公司的会计年度为公历 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日。 ３、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 ４、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 ５、现金等价物的确定标准 本公司以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 ６、短期投资核算方法 （１）短期投资计价方法：短期投资在取得时按投资成本计量，其中，以现金购入的短期 投资，按实际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成本；投资者投 入的短期投资，按投资各方确认的价值作为投资成本。 （２）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认为 投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以 及尚未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损 益。 （３）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：本公司期末对短期投资按成本与市价孰 低的原则计量，当期末短期投资成本高于市价时，计提短期投资跌价准备。具体计提时，一 般按类别计提跌价准备。 ２２ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ７、应收款项坏账损失核算方法 （１）坏账的确认标准：ａ．债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严 重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；ｂ．债务单位逾期未履行偿债义 务超过 ３ 年；ｃ．其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 （２）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，期末通常按账龄分析法计提坏账 准备，在按账龄分析法计提坏账准备无法真实地反映其可收回金额时采用个别认定法计提坏 账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司董事会或 股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。 应收款项（应收账款和其他应收款）坏账准备一般计提比例如下（非关联公司）： 账 龄 计提比例 １ 年以内 １％ １－２ 年 ５％ ２－３ 年 １０％ ３ 年以上 ３０％ ８、存货核算方法 （１）存货的分类：存货主要分为原材料、外购半成品、产成品、科技开发成本和低值易 耗品等。 （２）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，取得时按实际成本计价，原材 料、产成品发出时按加权平均法计价核算。 （３）低值易耗品采用领用时一次摊销法摊销入成本费用。 （４）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现 净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或 部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准 备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计 售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。 ９、长期投资核算方法 （１）长期股权投资 １）长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款或确 定的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额 ２０％以下，或虽占 ２０％或 ２０％以上但不具重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资企业有表决 权资本总额 ２０％或 ２０％以上，或虽不足 ２０％但具有重大影响的股权投资，采用权益法核算。 ２３ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ２）长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本与投资时应享有被投资企业所有 者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，按一定的期限摊销计入损益。合同规定了投资 期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，采用直线法按 １０ 年平均摊销。 （2）长期债权投资 １） 长期债权投资的计价和收益确认方法：长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投 资成本，以支付现金取得的长期债券投资，按实际支付的全部价款减去尚未领取的债券利 息，作为初始投资成本。长期债权投资按权责发生制原则按期计提应计利息，计入投资收 益。 ２） 债券投资溢价和折价的摊销方法：本公司将债券投资初始投资成本减去相关费用及已 到付息期但尚未领取的债券利息和未到期的债券利息后，与债券面值之间的差额，作为债券 溢价或折价，在债券存续期内于确认相关利息收入时，按直线法分期摊销。 （３）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对由于市价持续下跌或被投 资企业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预 计的未来期间内难以恢复的长期投资，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资 减值准备。 １０、固定资产计价和折旧方法 （１）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、 提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值较高（2000 元及 2000 元 以上）。 （２）固定资产的分类：固定资产分为房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、 电子设备等类别。 （３）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本 包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生 的可直接归属于该资产的其他支出。投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入 帐价值。 （４）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资 产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法计算，固定资产分类、折旧年限、预计净残值率及 折旧率如下： 类 别 净残值率（％） 折旧年限（年） 年折旧率（％） 房屋及建筑物 ５％ ４０ ２．３７５ 专用设备 ５％ ２０ ４．７５０ 通用设备 ５％ １８ ５．２８０ 运输设备 ５％ ８－１２ １１．８７５－７．９２０ 电子设备 ５％ ５－１２ １９．００－７．９ ２４ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （５）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司于期末对固定资产进行检查，如 发现存在下列情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可 收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值 准备。计提时按单项资产计提。 １） 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌， 并且预计在近期内不可能恢复； ２） 固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； ３） 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经 营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响； ４） 企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发 生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响； ５） 同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现 率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低； ６） 其他有可能表明资产已发生减值的情况。 １１、在建工程核算方法 （１）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工 资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备 的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。 （２）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提 折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。 （３）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于期末对在建工程进行全面检 查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减 值准备，计提时按工程项目分别计提。 １） 长期停建并且预计在未来 ３ 年内不会重新开工的在建工程； ２） 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具 有很大的不确定性； ３） 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 １２、借款费用的会计处理方法 （１）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊 销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的 借款费用外，其他借款费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件同时具备时， 为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化： １） 资产支出已经发生； ２） 借款费用已经发生； ３） 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ２５ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （２）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件 的，在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在达到预定 可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 （３）借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截止当期末 购建固定资产累计支出按月计算的加权平均数，乘以资本化率计算得出。资本化率为专门借 款按月计算的加权平均利率。 １３、无形资产计价及摊销方法 （１）无形资产的计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按 实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成 本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费 等费用作为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计 入当期损益。 （２）无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受 益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。合同、法律均未 规定年限的，摊销年限不超过 １０ 年。 （３）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情 况的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 １） 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； ２） 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ３） 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ４） 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 １４、长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用包括已经支出，但摊销期限在 １ 年以上的固定资产大修理支出、租 入固定资产的改良支出、其他长期待摊费用等。其中，固定资产大修理支出在下一次大修理 前平均摊销，租入固定资产的改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期间 内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 １５、预计负债的核算方法 （１）确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等 或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： １） 该义务是本公司承担的现时义务； ２） 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； ３） 该义务的金额能够可靠地计量。 （２）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 ２６ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 １６、收入确认方法 本公司主营业务收入主要为商品销售收入。商品销售在已将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利 益能够流入，相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入实现。 １７、所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算。 １８、合并会计报表的编制方法 （１）合并范围的确定原则：本公司将投资额占被投资企业有表决权资本总额 ５０％以上， 或虽不足 ５０％但拥有实际控制权的被投资企业，纳入合并会计报表范围；虽拥有实际控制权但 对合并会计报表无重大影响的，不纳入合并会计报表范围。 （２）合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并会计报表是按照财政部《合并会计报 表暂行规定》及有关补充规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业 已抵销。 三、税项 本公司适用的主要税种及税率如下： １、企业所得税 本公司企业所得税适用税率为 ３３％。 根据北京市海淀区地方税务局（２００１）海地税企免字第 １９６２ 号减税、免税批复通知，本公 司之子公司北京科利华晓军管理软件有限公司 ２０００ 年 ５ 月 １ 日至 ２００３ 年 ４ 月 ３０ 日减半征收 所得税。 根据北京市海淀区地方税务局 ２０００－２０３０ 号减税、免税批复通知，本公司之子公司北京 科利华多媒体教育技术有限公司 ２０００ 年 １１ 月 １ 日至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日免征企业所得税。 根据北京市海淀区地方税务局（２００１）１６７０ 号减税、免税批复通知，本公司之子公司北 京科利华网络技术有限公司 ２００１ 年 １ 月 １ 日至 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日免征企业所得税。 根据北京市海淀区地方税务局减税、免税批复，本公司之子公司北京科利华科技孵化器有 限公司 ２０００ 年 ２ 月 ２２ 日至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日免征企业所得税。 根据国务院批准《北京市新技术产业开发实验区暂行条例》的有关规定，本公司之子公司 北京科利华信息技术有限公司本年度免征企业所得税。 ２７ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ２、增值税 本公司商品销售收入适用增值税，销项税率为 ３％、６％、１７％，购买原材料等所支付的增 值税进项税额可以抵扣销项税。 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 ３、营业税 本公司营业税按应纳税营业额的 ５％计缴。 ４、城建税及教育费附加 本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，城建税适用税率为 ７％ ，教育费附加适用费率为 ３％。 四、控股子公司及合营企业 １、本公司无合营企业，控股子公司的情况及公司合并会计报表范围如下： 注册资 本公司投资 持股 是否 子公司名称 本（万 主要业务 额（万元） 比例 合并 元） 北京科利华晓军管 直接持股 80.00% 8,000.00 7,840.00 软件开发、生产、销售 否 理软件有限公司 间接持股 18.00% 北京科利华科技孵 22,000.00 17,600.00 80.00% 软件技术开发等 是 化器有限公司 北京科利华多媒体 5,000.00 4,000.00 80.00% 技术开发、服务、培训 是 教育技术有限公司 北京科利华网络技 200.00 160.00 80.00% 网络技术服务等 是 术有限公司 北京科利华信息技 200.00 160.00 80.00% 技术开发、服务、培训 是 术有限公司 ２、合并会计报表范围变化 依据 ２００２ 年 １２ 月 ３０ 日本公司第 ３ 届董事会第 ２４ 次会议及 ２００３ 年度第一次临时股东大 会通过的《资产置换议案》，本公司拟以子公司北京科利华晓军管理软件有限公司 ６１％的股 权，置换云南省烟草国际旅游总公司和广东省三水市华侨友谊集团公司持有的广东省三水市 鸿南大酒店有限公司 １００％股权。 根据利安达信隆会计师事务所有限责任公司出具的利安达审字（２００２）Ａ－１２１２ 号审计报 告（保留意见），截止 ２００２ 年 １１ 月 ３０ 日，北京科利华晓军管理软件有限公司的净资产为 ２８，９８４．７１ 万元；按上述审计结果，６１％的股权价值为 １７，６８０．６７ 万元。根据北京中天华资 产评估有限责任公司出具的中天华资评报字（２００２）１０８３ 号评估报告，评估基准日 ２００２ 年 ２８ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 １１ 月 ２５ 日广东省三水市鸿南大酒店有限公司净资产的账面值为 １３，７００．９７ 万元，评估值为 １７，６３３．５１ 万元。 上述资产置换目前尚未签署正式协议，北京科利华晓军管理软件有限公司及广东省三水 市鸿南大酒店有限公司的工商变更登记手续尚未办理。 此次资产置换交易完成后，本公司持有北京科利华晓军管理软件有限公司的股权将由原 来的 ９８％降为 ３７％（直接与间接持有），并不再具有实质控制权；按照财政部《合并会计报表 暂行规定》及有关补充规定，本年未将该公司纳入合并会计报表范围。 五、合并会计报表主要项目注释 １、货币资金 项目 ２００２ 年 ２００１ 年 现金 72,326.04 88,378.42 银行存款 9,678,958.69 65,357,037.26 其他货币资金 281.06 281.06 合计 9,751,565.79 65,445,696.74 期末货币资金大幅减少的主要原因为合并范围变化，同时公司经营萎缩、现金支出大于 现金流入所致。 ２、应收账款 （１）应收账款账龄如下： 项目 ２００２ 年 ２００１ 年 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 １ 年以内 66,426,949.03 31.15% 1,349,458.76 73,362,373.33 33.88% 733,623.73 １－２ 年 59,996,561.54 28.14% 2,992,719.85 44,070,927.19 20.36% 2,203,546.36 ２－３ 年 16,360,879.07 7.67% 1,627,557.61 56,180,357.96 25.95% 5,618,035.80 ３ 年以上 70,432,475.11 33.03% 21,129,742.53 42,893,863.66 19.81% 12,868,159.10 合计 213,216,864.75 100.00% 27,099,478.75 216,507,522.14 100.00% 21,423,364.99 坏账准备的计提比例参见附注二、７。 （２）期末应收账款中含持本公司 ５％及 ５％以上表决权股份的股东关联单位欠款，详见附注八 （三）。 ２９ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （３）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为 ５４，０５９，４５６．７６ 元，占应收账款总额的 ２５．３５％。 ３、其他应收款 （１）其他应收款账龄如下： 项目 ２００２ 年 ２００１ 年 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 １ 年以内 11,722,415.93 3.58% 116,817.22 264,307,135.17 80.20% 2,643,071.35 １－２ 年 298,410,856.10 91.01% 12,185,083.14 45,160,278.15 16.13% 2,258,013.91 ２－３ 年 9,760,848.69 2.98% 976,084.87 9,254,736.86 2.71% 925,473.69 ３ 年以上 8,005,596.76 2.44% 2,401,679.03 23,292,991.08 0.96% 6,987,897.32 合计 327,899,717.48 100.00% 15,679,664.26 342,015,141.26 100.00% 12,814,456.27 其他应收款坏账准备的计提比例参见附注二、７。 （２）期末其他应收款包含持本公司 ５％表决权股份的股东单位北京科利华教育软件技术有限公 司欠款 ３，８３９，０８１．６０ 元，详见附注八（三）。 （３）中泰信用担保有限公司为本公司 ４，３００ 万元银行借款提供担保，保证期限为 ２００２ 年 １１ 月 １１ 日至 ２００３ 年 １１ 月 １０ 日。根据《保证合同》及《监管协议》规定，该笔借款存入中泰 信用担保有限公司监管的专用银行帐户，本公司使用时由中泰信用担保有限公司根据申请划 回。对于存入中泰信用担保有限公司监管专用银行帐户的借款，本公司在“其他应收款”中 反映，期末本项余额为 １，０９５ 万元。 （４）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为 ２００，２４７，３３６．４３ 元，占其他应收款总额的 ６２．９５％。 占应收 欠款单位 欠款金额 欠款时间 性质或内容 款比例 北京科利华晓军管理软件公司 86,447,236.43 1-2 年 股权转让款及往来款 27.18% 北京欣欣在线网络技术有限公司 30,400,000.00 1-2 年 技术合作费及往来款 9.56% 北京英斯泰克视频技术有限公司 30,150,000.00 1-2 年 技术合作费及往来款 9.48% 北京新宏运发教育软件有限公司 29,200,000.00 1-2 年 技术合作费及往来款 9.18% 北京博恩鑫运科技有限公司 24,050,100.00 1-2 年 技术合作费及往来款 7.56% 合 计 200,247,336.43 62.95% ３０ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ４、预付账款 （１）预付账款账龄如下： 项目 ２００２ 年 ２００１ 年 金额 比例％ 金额 比例％ １ 年以内 2,193,170.00 99.99% 152,449,772.70 93.61% １－２ 年 - - 10,400,100.00 6.39% ２－３ 年 100.00 0.01% - 0.00% 100.00 合 计 2,193,270.00 % 162,849,872.70 100.00% （２）期末预付账款中不含持本公司 ５％及 ５％以上表决权股份的股东单位预付款。 （３）２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额减少的主要原因为：合并报表范围变化，同时将部分长期预付款 调入其他应收款反映。 ５、存货及跌价准备 项 目 ２００２ 年 ２００１ 年 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 8,002,664.50 46,814,827.52 2,174,436.72 委托加工材料 分期收款发出商品 302,984.20 在产品 652,315.03 库存商品 35,780,677.06 1,405,390.67 125,614,685.51 1,405,390.67 低值易耗品 35,020.50 合 计 44,738,640.79 1,405,390.67 172,464,533.53 3,579,827.39 （１）存货的可变现净值是根据该存货期末市场售价及其新旧或破损程度确定的。 （２）期末余额大幅减少的主要原因为：合并报表范围变化减少 ８８，０９８，５３５．３９ 元，同时 母公司处理大部分钢铁材料所致。 ６、待摊费用 项 目 ２００２ 年 ２００１ 年 期末结存原因 期初进项税（留抵数） 1,970,480.75 1,970,480.75 合 计 1,970,480.75 1,970,480.75 ７、长期股权投资 （１）长期股权投资 ２００２ 年 ２００１ 年 项目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 其他股权投资 287,427,611.78 - - - 股权投资差额 -4,449,619.47 - -8,756,539.92 - 合 计 282,977,992.31 - -8,756,539.92 - 股权投资净额 282,977,992.31 -8,756,539.92 - ３１ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （２）其他股权投资 投资 所占比 减值准备 被投资单位名称 期末余额 期限 例 期末 期初 北京科利华晓军管理软件有限公司 20 年 80.00% 230,063,984.67 - - 北京科利华晓军管理软件有限公司 20 年 18.00% 57,363,627.11 - - 合 计 287,427,611.78 - - 上述投资分别为母公司、北京科利华科技孵化器有限公司持有的投资，其中后者按成本 法核算。如附注四、２ 所述，本公司拟将 ６１％股权置换出去，故未计提长期投资减值准备。 （３）股权投资差额 摊销 被投资单位名称 初始金额 形成原因 本期摊销额 摊余价值 期限 北京科利华晓军管理 8,497,385.64 增加股权时取得成 18 年 169,704.28 6,609,077.60 软件有限公司 本与被投资单位所 北京科利华科技孵化 -12,553,115.58 有权所占份额之间 14 年 -702,533.80 -11,058,697.07 器有限公司 的差额 合 计 -532,829.52 -4,449,619.47 ８、固定资产原价、累计折旧及减值准备 （１） 固定资产原价及累计折旧 房屋建筑物 专用设备 电子设备 运输设备 通用设备 合计 原 价 ２００２ 年 １ 月 １ 日 248,700,587.43 94,809,591.52 10,030,773.52 9,232,459.43 38,780,082.83 401,553,494.73 本期增加 29,750.77 184,830.00 520,105.41 734,686.18 其中：在建工程转入 本期减少 2,950,000.00 85,000.00 4,778,678.14 7,813,678.14 其中：合并范围变化 2,950,000.00 4,778,678.14 7,728,678.14 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 248,700,587.43 91,889,342.29 10,215,603.52 9,147,459.43 34,521,510.10 394,474,502.77 其中：经营租出固定资产 累计折旧 ２００２ 年 １ 月 １ 日 18,278,201.29 31,603,627.74 3,174,204.13 3,746,721.10 18,199,550.33 75,002,304.59 本期增加 6,260,936.51 3,445,713.47 1,407,656.18 847,797.93 1,700,653.65 13,662,757.74 本期减少 1,062,000.00 2,666,129.68 3,728,129.68 其中：合并范围变化 1,062,000.00 2,666,129.68 3,728,129.68 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 24,539,137.80 33,987,341.21 4,581,860.31 4,594,519.03 17,234,074.30 84,936,932.65 ３２ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 净 值 ２００２ 年 １ 月 １ 日 230,422,386.14 63,205,963.78 6,856,569.39 5,485,738.33 20,580,532.50 326,551,190.14 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 224,161,449.63 57,902,001.08 5,633,743.21 4,552,940.40 17,287,435.80 309,537,570.12 １）本公司的子公司－北京科利华科技孵化器有限公司以固定资产中的科利华网络大厦 （含土地）抵押向中国建设银行海淀支行贷款 １６，０００，０００ 元、同时该公司又将科利华网络大 厦（含土地）抵押为北京科利华教育软件技术有限公司 ５０，０００，０００ 元银行借款担保。 ２）本公司以固定资产中机器设备及房产向中国建设银行阿城支行抵押贷款 ６９，０００，０００ 元；同时又以土地向交通银行阿城支行抵押贷款 ３１，８４０，０００ 元。 ３）本公司 ２００３ 年 ３ 月对部分固定资产进行了处置，详见附注十一、１。 （２） 固定资产减值准备 类 别 ２００１ 年 本期增加 本期减少 ２００２ 年 计提原因 房屋建筑物 3,994,284.78 20,024,610.11 24,018,894.89 专用设备 8,586,756.69 19,696,614.41 28,283,371.10 通用设备 5,566,985.46 5,363,498.98 10,930,484.44 运输设备 ＊ 4,690,705.75 3,370,766.13 1,319,939.62 其他 547,068.18 566,431.48 1,113,499.66 合 计 23,385,800.86 45,651,154.98 3,370,766.13 65,666,189.71 ＊本公司期末对固定资产进行了全面检查、重估价值，按其可收回金额低于其账面价值的 差额计提固定资产减值准备，详见附注十一、１。 ９、无形资产 （１）无形资产 本 本 合并范围变 期 期 化减少 剩余摊 项目名称 原值 ２００１ 年 本期摊销 ２００２ 年 累计摊销额 增 转 销期 加 出 用电权 2,460,080.00 - - 3,269,920.00 5,730,000.00 2,460,080.00 81,078,867.6 47 年 8 土地使用权 78,827,774.23 - 7 1,442,511.41 77,385,262.82 3,693,604.85 个月 CSC 电脑家庭教师 50,000,000.0 16,250,000.0 81 38,750,000.00 - 5,000,000.00 V3.0 版 0 33,750,000.00 0 个月 CSC 电子备课语文版 - - - 著作权 4,000,000.00 2,900,000.77 2,900,000.77 多媒体 CAI 网络交互 15,000,000.0 - - - 式教学开发系统 0 12,265,030.00 12,265,030.00 ３３ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 通运实验室仿真系统 18,000,000.0 14,718,030.00 - 14,718,030.00 - - 软件 0 18,000,000.0 软件加密技术 - - - 0 15,750,000.00 15,750,000.00 WIP --2000 专用编程 23,000,000.0 20,125,002.02 - 20,125,002.02 - - 系统 0 CSC 校长办公系统 97 59,000,000.0 55,066,666.67 - 5,900,000.00 49,166,666.67 9,833,333.33 8年 版 V7.0 版 0 34,600,000.0 学生浏览器 34,311,666.67 - 3,460,000.00 30,851,666.67 3,748,333.33 8年 0 275,174,250.3 15,802,511.4 193,613,676.1 88,365,191.5 合计 65,758,062.79 6 - 1 6 1 （２）无形资产减值准备 项 目 ２００１ 年 本期增加 本期减少 ２００２ 年 用电权 2,460,080.00 2,460,080.00 土地使用权 8,643,517.76 8,643,517.76 ＣＳＣ 电脑家庭教师 Ｖ３．０ 版 12,000,000.00 1,000,000.00 13,000,000.00 合 计 23,103,597.76 1,000,000.00 24,103,597.76 １０、短期借款 借款类别 ２００２ 年 ２００１ 年 备 注 信用借款 5,000,000.00 抵押借款 116,840,000.00 117,840,000.00 质押借款 100,000,000.00 保证借款 283,300,000.00 331,800,000.00 合 计 400,140,000.00 554,640,000.00 １１、应付账款、预收账款 项 目 ２００２ 年 ２００１ 年 备 注 应付账款 29,318,635.94 31,441,026.73 预收账款 23,952,622.03 34,675,387.11 合 计 53,271,257.97 66,116,413.84 １）期末应付账款中不含持本公司 ５％及 ５％以上表决权股份的股东单位的应付款。 ２）期末预收账款中含预收持本公司 ５％及 ５％以上表决权股份的股东关联单位款项，详见 附注八（三）。 ３４ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 １２、应付股利 主要股东名称（类别） ２００２ 年 ２００１ 年 期末未付原因 社会法人股 6,303,860.88 6,348,524.88 股东同意暂缓支付 社会公众股 - - 合 计 6,303,860.88 6,348,524.88 １３、应交税金 税 种 适用税率 ２００２ 年 ２００１ 年 应交增值税 ６％，17% 20,363,620.92 25,251,777.04 应交营业税 ５％ 200,632.10 2,000.00 应交城市建设税 ７％ 1,907,126.61 1,195,498.83 应交企业所得税 １５％、３３％ 7,135,633.97 9,900,020.53 应交个人所得税 代扣代缴 7,140,055.43 7,029,819.00 房产税 1,695,559.64 - 土地使用税 116,365.55 - 其他 - 422,184.31 合 计 43,447,150.34 38,913,143.59 １４、其他应交款 项 目 ２００２ 年 ２００１ 年 性质 计缴标准 教育费附加 1,123,726.79 813,886.23 附加税 增值税营业税的 ３％ 合 计 1,123,726.79 813,886.23 １５、其他应付款 （１）期末其他应付款余额为 ８１，９４９，３１３．４１ 元，其中含持本公司 ５％及 ５％以上表决权股份的 股东单位的应付款，其情况见附注八（三）。 （２）期末其他应付款余额增幅较大的原因为合并报表范围变化，应付未合并报表单位－北京 科利华晓军管理软件有限公司款项未作抵销所致。 （３）期末大额其他应付款明细情况如下： 单位名称 欠款金额 账龄 性质或内容 北京科利华晓军管理软件公司 41,841,455.24 1 年以内 往来款 西钢集团阿城钢铁有限责任公司 17,663,114.60 1 年以内 预收资产处置款 应付加热炉款 3,065,323.64 2--3 年 往来款 国泰证券公司哈营业部 2,420,269.83 2--3 年 往来款 北京科利华教育软件有限公司 2,068,926.60 1--2 年 往来款 合 计 67,059,089.91 ３５ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 １６、预提费用 费用类别 ２００２ 年 ２００１ 年 期末结存余额原因 借款利息 35,635,783.55 35,714,421.07 合 计 35,635,783.55 35,714,421.07 １７、股本 （１）本公司股份均为普通股，每股面值人民币 １ 元，股本结构如下（单位：股）： 本期变动增减（+,-） 项 目 2001年 2002年 发行新股 配股 送股 转股 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 211,344,000 - - - - - 211,344,000.00 其中：国家拥有股份 - - - - - - - 境内法人持有 股份 211,344,000 - - - - - 211,344,000 2、募集法人股 - - - - - - 3、内部职工股 - - - - - - 4、优先股或其他 - - - - - - 尚未流通股份合计 211,344,000 - - - - - 211,344,000 二、已流通部分 1、境内上市人民币普通 股 178,500,000 - - - - - 178,500,000 2、境内上市外资股 - - - - - - 3、境外上市外资股 - - - - - - 4、其他 - - - - - - 已流通股份合计 178,500,000 - - - - - 178,500,000 三、股份总额 389,844,000 - - - - - 389,844,000 （２）本公司股东名称、股份性质、持股数量及其变动情况如下（单位：股）： 股东名称或股份类别 股份性质 ２００２ 年 ２００１ 年 北京科利华教育软件技术有限公司 境内法人股 109,156,320 109,156,320 中国信达资产管理公司 境内法人股 - 50,240,000 宏源证券股份有限公司 境内法人股 50,240,000 - 黑龙江大金钢铁有限公司 境内法人股 15,094,500 15,094,500 哈尔滨晟裕实业发展有限公司 境内法人股 11,610,000 11,610,000 黑龙江虹升激光图像技术开发公司 境内法人股 2,705,300 2,705,300 温州市奇美美肤品有限公司 境内法人股 2,000,000 2,000,000 阿城市金港建筑工程有限责任公司 境内法人股 1,660,000 1,660,000 阿城市安兴建筑材料有限公司 境内法人股 1,464,900 1,464,900 阿城市大金家政服务有限公司 境内法人股 1,458,300 1,458,300 阿城市银通经贸有限公司 境内法人股 1,312,400 1,312,400 ３６ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 上海兰宁投资咨询公司 境内法人股 800,000 800,000 黑龙江东华经济贸易公司 境内法人股 510,000 510,000 其他 境内法人股 13,332,280 13,332,280 境内上市人民币普通股 社会公众股 178,500,000 178,500,000 合 计 389,844,000 389,844,000 １８、资本公积 项 目 ２００１ 年 本期增加 本期减少 ２００２ 年 股本溢价 102,516,727.60 - - 102,516,727.60 债务重组收益 78,000,000.00. - - 78,000,000.00. 合 计 180,516,727.60 - - 180,516,727.60 １９、盈余公积 项 目 ２００１ 年 本期增加 本期减少 ２００２ 年 法定盈余公积 40,649,728.06 - - 40,649,728.06 法定公益金 20,324,864.03 - - 20,324,864.03 合 计 60,974,592.09 - - 60,974,592.09 ２０、未分配利润 项 目 ２００２ 年 ２００１ 年 期初未分配利润 31,127,087.86 12,082,698.77 加：本年净利润 -115,020,088.48 22,405,163.63 减：提取法定盈余公积金 - 2,240,516.36 提取任意盈余公积金 - 1,120,258.18 提取法定公益金 - - 分配普通股股利 - - 期末未分配利润 -83,893,000.62 31,127,087.86 ２１、主营业务收入、主营业务成本 （１）按行业划分 主营业务收入 主营业务成本 收入类别 ２００２ 年 ２００１ 年 ２００２ 年 ２００１ 年 钢材销售收入 - 644,204.07 - 665,371.39 软件销售收入 77,086,344.69 188,280,478.66 3,502,765.37 58,926,308.04 小 计 77,086,344.69 188,924,682.73 3,502,765.37 59,591,679.43 内部相互抵消 - - - - 合 计 77,086,344.69 188,924,682.73 3,502,765.37 59,591,679.43 ３７ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （２）本公司 ２００２ 年主营业务收入较 ２００１ 年大幅减少，其主要原因是报告期软件产品的销售 减少较多。 （３）本公司 ２００２ 年前五名客户销售收入总额为人民币 ３８，４６０，８３６．２１ 元，占本期主营业务 收入总额的 ４９．８９％。 ２２、主营业务税金及附加 项 目 计缴基数 ２００２ 年 ２００１ 年 营业税 3%、5% - 1,807,916.70 城市维护建设税 7% 828,645.58 770,321.44 教育费附加 3% 355,133.83 - 合 计 1,183,779.41 2,578,238.14 ２３、其他业务利润 ２００２ 年 项目 其他业务收 其他业务支 其他业务利 入 出 润 租赁费 1,000,000.00 2,510,903.08 -1,510,903.08 材料销售 6,941,863.33 30,189,737.92 -23,247,874.59 其他 1,370,001.93 511,707.38 858,294.55 技术服务收入 2,979,402.00 762,525.13 2,216,876.87 合 计 12,291,267.26 33,974,873.51 -21,683,606.25 报告期其他业务利润亏损较大的主要原因为处理钢铁材料所致。 ２４、管理费用、营业费用 项目 ２００２ 年 ２００１ 年 管理费用 73,789,528.84 57,690,615.56 营业费用 13,635,671.07 5,872,260.86 合 计 87,425,199.91 63,564,877.42 本期管理费用增长的主要原因为计提坏账准备及存货盘亏所致；营业费用本期增长的主 要原因为广告费等增加所致。 ２５、财务费用 项 目 ２００２ 年 ２００１ 年 利息支出 16,301,496.53 43,560,863.75 减：利息收入 63,727.10 215,009.92 汇兑损失 - 减：汇兑收益 - 其他 5,762.80 1,502,376.51 合 计 16,243,532.23 44,848,230.34 ３８ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ２００２ 年财务费用减少较大，主要因为 ２００１ 年借款逾期罚息较多。 ２６、投资收益 项 目 ２００２ 年 ２００１ 年 期末按权益法调整分享被投资公司净利润 -21,555,357.40 股权投资差额摊销 574,517.52 319,807.74 合 计 -20,980,839.88 319,807.74 ２７、补贴收入 项 目 ２００２ 年 ２００１ 年 增值税返还收入 9,356,906.78 12,298,075.77 合 计 9,356,906.78 12,298,075.77 ＊增值税返还收入是指根据财政部、国家税务总局、海关总署财税［２０００］２５ 号文“关于鼓 励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知”规定，对增值税一般纳税人自 ２０００ 年 ６ 月 ２４ 日起至 ２０１０ 年底之前销售其自行开发生产的软件产品，按 １７％的法定税率征 收增值税后，对其增值税实际税负超过 ３％的部分实行即征即退政策，本公司将实际收到的增 值税超税负返还部分计入本期补贴收入，该等款项业已收到。 ２８、营业外收入 项 目 ２００２ 年 ２００１ 年 罚款净收入 5,228.45 其他 22,956.46 合 计 22,956.46 5,228.45 ２９、营业外支出 项 目 ２００２ 年 ２００１ 年 固定资产减值准备 42,280,388.85 4,477,147.32 无形资产减值准备 1,000,000.00 处理固定资产净损失 罚款支出 106,921.33 417,255.34 捐赠支出 23,591.77 341,998.22 其他 522,064.00 64,194.00 合 计 43,932,965.95 5,300,594.88 ３９ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 六、母公司会计报表主要项目注释 １、应收账款 （１）应收账款账龄如下： 项目 ２００２ 年 ２００１ 年 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 １ 年以内 7,130,880.96 8.41% 71,308.81 7,850,399.44 12.29% 78,503.99 １－２ 年 3,939,924.45 4.65% 196,996.22 870,751.66 1.36% 43,537.58 ２－３ 年 3,276,156.07 3.86% 327,615.61 15,062,048.77 23.57% 1,506,204.88 ３ 年以上 70,432,475.11 83.08% 21,129,742.53 40,114,302.76 62.78% 12,040,390.38 合计 84,779,436.59 100.00% 21,725,663.17 63,897,502.63 100.00% 13,668,636.84 坏账准备的计提比例参见附注二、７。 （２）期末应收账款不含持本公司 ５％表决权股份的股东单位欠款。 （３）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为 ２４，７９１，３９９．０５ 元，占应收账款总额的 ２９．２４％。 ２、其他应收款 （１）其他应收款账龄如下： 项目 ２００２ 年 ２００１ 年 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 １ 年以内 62,953,820.55 27.82% 48,911.02 173,540,327.43 78.62% 1,735,403.27 １－２ 年 145,596,049.59 64.33% 5,900,803.71 14,671,882.27 6.65% 733,594.11 ２－３ 年 9,760,848.69 4.31% 976,084.87 9,236,871.86 4.18% 923,687.19 ３ 年以上 8,005,596.76 3.54% 2,401,679.03 23,292,991.08 10.55% 5,945,820.73 合计 226,316,315.59 100.00% 9,327,478.63 220,742,072.64 100.00% 9,338,505.30 其他应收款坏账准备的计提比例参见附注二、７。 （２）期末其他应收款中不含持本公司 ５％及 ５％以上表决权股份的股东单位欠款。 ４０ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （３）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为 １０７，５３３，６６２．４８ 元，占其他应收款总 额的 ４９．４７％。 ３、长期股权投资 （１）长期股权投资 ２００２ 年 ２００１ 年 项目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 其他股权投资 543,212,923.25 - 542,366,253.95 - 股权投资差额 -4,449,619.47 - -8,756,539.92 - 合 计 538,763,303.78 - 533,609,714.03 - 股权投资净额 538,763,303.78 - 533,609,714.03 - （２）其他股权投资 被投资单 投资 所占 初始投资 本期权益 累计权益 期末 减值准备 位名称 期限 比例 金额 调整 调整 余额 期末 期初 北京科利华晓军管理 软件有限公司 ２０ 年 80.00% 273,652,473.37 -21,555,357.40 -43,588,488.70 230,063,984.67 - - 北京科利华科技孵化 器有限公司 １５ 年 80.00% 173,019,615.59 11,382,755.51 55,148,600.57 228,168,216.16 北京科利华多媒体教 育技术有限公司 １５ 年 80.00% 8,868,009.73 4,647,812.53 47,588,174.93 56,456,184.66 - - 北京科利华网络技术 有限公司 １５ 年 80.00% 1,729,450.00 10,105,534.26 25,135,187.76 26,864,637.76 - - 北京科利华信息技术 有限公司 １５ 年 80.00% 1,679,450.00 -1,672.67 -19,550.00 1,659,900.00 - - 合 计 458,948,998.69 4,579,072.23 84,263,924.56 543,212,923.25 - - １）本期权益调整均为按权益法进行损益调整的增减额。 ２）上述“所占比例”为投资占被投资单位注册资本的比例，实际投资比例与注册资本比 例一致。 （３）股权投资差额 摊销期 被投资单位名称 初始金额 形成原因 本期摊销额 摊余价值 限 北京科利华晓军管理 增加股权时取得成 8,497,385.64 18 年 169,704.28 6,609,077.60 软件有限公司 本与被投资单位所 北京科利华科技孵化 有权所占份额之间 -12,553,115.58 14 年 -702,533.80 -11,058,697.06 器有限公司 的差额 合 计 -532,829.52 -4,449,619.46 ４、主营业务收入、主营业务成本 ４１ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 主营业务收入 主营业务成本 收入类别 ２００２ 年 ２００１ 年 ２００２ 年 ２００１ 年 钢材销售收入 - 644,204.07 - 665,371.39 合 计 - 644,204.07 - 665,371.39 ５、投资收益 （１）投资收益明细如下： 项 目 ２００２ 年 ２００１ 年 期末按权益法调整分享被投资公司净利润 4,579,072.23 79,684,852.33 股权投资差额摊销 574,517.52 429,226.09 合 计 5,153,589.75 80,114,078.42 （２）期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下： 被投资公司名称 ２００２ 年 ２００１ 年 北京科利华晓军管理软件有限公司 -21,555,357.40 -22,033,131.30 北京科利华科技孵化器有限公司 11,382,755.51 43,765,845.06 北京科利华多媒体教育技术有限公司 4,647,812.53 42,940,362.40 北京科利华网络技术有限公司 10,105,534.26 15,029,653.50 北京科利华信息技术有限公司 -1,672.67 -17,877.33 合 计 4,579,072.23 79,684,852.33 七、母子公司会计政策不一致对合并会计报表的影响 本公司的母公司与子公司会计政策一致。 八 、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 １、存在控制关系的关联方 法定代 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 表人 北京科利华教育软件 软件开发、生产、销 控股股东 有限公司 王丽娟 有限公司 售 北京科利华晓军管理 软件开发、生产、销 控股子公司 有限公司 薛建国 软件有限公司 售 北京市海淀 北京科利华科技孵化 区上地东路 软件技术开发 控股子公司 有限公司 杨廷瑞 器有限公司 ３３ 号科利华 北京科利华网络技术 网络大厦 网络技术服务 控股子公司 有限公司 宋朝弟 有限公司 北京科利华信息技术 技术开发、服务、培 控股子公司 有限公司 宋朝弟 有限公司 训 北京科利华多媒体教 技术开发、服务、培 控股子公司 有限公司 洪学明 育技术有限公司 训 ４２ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ２、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （万元） 关联方名称 ２００１ 年 本期增 本期减 ２００２ 年 加 少 北京科利华教育软件有限公司 8,000.00 - - 8,000.00 北京科利华晓军管理软件有限公司 8,000.00 - - 8,000.00 北京科利华科技孵化器有限公司 22,000.00 - - 22,000.00 北京科利华网络技术有限公司 200.00 - - 200.00 北京科利华信息技术有限公司 200.00 - - 200.00 北京科利华多媒体教育技术有限公司 100.00 4,900.00 - 5,000.00 ３、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 持股金额（万元） 持股比例（％） 关联方名称 ２００２年 ２００１年 ２００２ ２００１ 年 年 北京科利华教育软件有限公司 10,915.63 10,915.63 28.00% 28.00% 北京科利华晓军管理软件有限公司 6,400.00 6,400.00 80.00% 80.00% 北京科利华科技孵化器有限公司 17,600.00 17,600.00 80.00% 80.00% 北京科利华网络技术有限公司 160.00 160.00 80.00% 80.00% 北京科利华信息技术有限公司 160.00 160.00 80.00% 80.00% 北京科利华多媒体教育技术有限公司 4,000.00 80.00 80.00% 80.00% ４、不存在控制关系的关联方的性质 （１）与本公司同受一母公司控制 关联方名称 母公司持有股份 主营业务 与本公司关联交易内容 上海科利华软件有限公司 90% 软件销售 销售 北京量子利华软件科技有限公司 80% 软件销售 销售 北京量波电子技术有限公司 80% 电子技术开发 往来 哈尔滨驰田电脑有限公司 软件销售等 往来 （２）与本公司存在其他关联关系的企业 关联方名称 关联关系 持有股份 与本公司关联交易内容 黑龙江大金钢铁有限责任公司 本公司股东 3.87% 往来 宏源证券股份有限公司 本公司股东 12.89% ４３ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （二）关联交易 １、本公司与关联公司的交易定价以市场价格为基础，参考同类或类似交易协商确定。 ２、销售商品 ２００２ 年 ２００１ 年 关联方名称 金额 金额 北京科利华教育软件有限公司之分公司 10,099,641.88 4,577,595.43 上海科利华软件有限公司 24,036,263.17 北京科利华晓军管理软件有限公司 424,888.89 合 计 34,560,793.94 4,577,595.43 ２、提供担保 本公司的子公司北京科利华科技孵化器有限公司以固定资产中的科利华网络大厦（含土 地）为北京科利华教育软件技术有限公司 ５，０００ 万元贷款提供抵押担保。 报告期末本公司为子公司北京科利华晓军管理软件有限公司 ２，９００ 万元借款担保，另外 本公司与北京科利华教育软件技术有限公司共同为子公司北京科利华晓军管理软件有限公司 ７，４００ 万元借款担保。 ３、接受担保 报告期末，北京科利华教育软件技术有限公司为本公司 ２０，４８０ 万元借款提供担保。 报告期末，北京科利华教育软件技术有限公司为本公司子公司北京科利华科技孵化器有 限公司 １，１００ 万短期借款提供担保。 报告期末，北京科利华教育软件技术有限公司和黑龙江大金钢铁有限公司分别以其拥有 的本公司法人股 ４４，９４６，７２０ 股、１５，０００，０００ 股质押为北京科利华晓军管理软件有限公司 ９，０００ 万元借款提供担保。 （三）关联方往来余额 关联方名称 科目名称 ２００２ 年 ２００１ 年 北京科利华教育软件技术有限公司 其他应收款 3,839,081.60 其他应付款 2,081,526.60 北京科利华教育软件技术有限公司之分公司 应收账款 8,245,699.50 北京量波电子技术有限公司 其他应收款 5,939,028.00 其他应付款 550,914.71 北京量子利华科技有限责任公司 其他应收款 734,188.00 其他应付款 700,807.20 上海科利华软件有限公司 应收账款 20,022,916.05 预收账款 1,887,280.00 北京科利华晓军管理软件有限公司 其他应收款 86,465,236.43 其他应付款 42,145,490.24 应付账款 13,313,718.82 黑龙江大金钢铁有限责任公司 其他应收款 20,037,074.00 29,798,594.00 其他应付款 9,761,520.00 哈尔滨驰田电脑有限公司 其他应收款 13,190,296.22 13,190,296.22 ４４ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 九、或有事项 （１）对外担保 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司为子公司北京科利华晓军管理软件有限公司 ２，９００ 万元 借款担保，担保借款期限为 ２００１ 年 ６ 月 ６ 日至 ２００２ 年 ６ 月 ６ 日；另外本公司与北京科利华教 育软件技术有限公司共同为子公司北京科利华晓军管理软件有限公司 ７，４００ 万元借款担保， 担保借款期限为 ２００２ 年 ６ 月 ２６ 日至 ２００２ 年 １１ 月 ２６ 日。上述两笔借款逾期未还，目前展期 手续尚未办妥。 本公司的子公司北京科利华科技孵化器有限公司以固定资产中的科利华网络大厦（含土 地）为北京科利华教育软件技术有限公司 ５，０００ 万元贷款提供抵押担保，担保借款期限至 ２００２ 年 ４ 月 ２１ 日，该借款逾期未还，目前展期手续尚未办妥。 （２）截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司的诉讼尚有 ５ 笔诉讼尚未处理完毕，预计将产生 或有损失 １，２８２ 万元。 十、承诺事项 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 １、资产处置 根据 ２００３ 年 １ 月 ２２ 日本公司董事会第 ３ 届第 ２５ 次会议审议通过的《剥离抵押资产的议 案》及《剥离部分钢铁资产的议案》： Ａ、本公司将抵押给中国建设银行阿城市支行的中型轧钢厂的厂房及该厂的所有设备按照 协议作价 ５，６９０ 万元（帐面净值为 １２，４９６ 万元）转让给西林钢铁集团阿城钢铁有限公司（下称 “西林钢铁”），用以抵偿本公司欠中国建设银行阿城市支行的借款本金人民币 ４，７２８ 万元和 利息 ９６２ 万元； Ｂ、本公司将原西林钢铁租赁使用的办公楼、铁路专用线厂内部分等未抵押资产按照协议 作价 １７７０ 万元（帐面净值为 １，９２９ 万元）转让给西林钢铁。 上述议案经 ２００３ 年 ２ 月 ２５ 日召开的 ２００３ 年第二次临时股东大会通过，此两项资产处置 已于 ２００３ 年 ３ 月完成。本公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日对该部分固定资产按账面实际净值与预计 可收回金额的差额共计提了减值准备 ６，５６７ 万元，其中 ２００２ 年以前已计提 ２，３３９ 万元，２００２ 年计提 ４，２２８ 万元。 ２、除上述事项外，本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。 ４５ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 十二、其他重要事项 １、关于本公司持续经营能力的分析 本公司 ２００２ 年度出现巨额亏损，严重影响公司持续经营能力，经分析主要原因如下： 本公司由原钢铁生产企业经重大资产重组转型为软件企业，对原企业遗留问题及转型困难 估计不充分，近几年钢铁生产一直停产，相应资产闲置，而其相关的银行短期借款高达３．１６ 亿元，该借款的偿还及利息形成较大经营压力；另外，在教育软件这个新兴的行业中，发展 变化较为迅速，竞争激烈，开发新产品及拓展市场均需要大量投资。上述原因，造成本公司 较多的依赖银行短期借款，在软件产品业务上难以进行较大的跟进投入，最终本年软件收入 开始大幅滑坡并出现了巨额亏损，经营活动产生的现金流量净额为负数，报告期末货币资金 余额９７５万元比期初大幅减少；同时由于以前年度缺乏必要的应收款控制，形成本公司的资产 结构中应收款比例较大、账龄较长，不能有效参与日常运营创造效益，营运资金已成负数， 财务状况的恶化很大的增加了公司的筹资成本、使公司的筹资渠道及筹资能力受到严重影 响。 本公司认识到以上严峻现实，目前正在多方努力，积极采取重组措施改善经营状况。例 如：本公司 ２００３ 年 ３ 月剥离处置了闲置的、不良的钢铁资产，并用收回款项偿还了部分银行 借款，同时打算对子公司北京科利华晓军管理软件有限公司的股权进行置换，这些举措对进 一步调整、改善公司的资产结构和财务状况及提高公司资产质量、利用效率均有较大的帮 助。总之，在新的年度中，本公司决心要花大力气继续拓展筹资渠道，已尝试进行股权投资 信托计划；整合营销策略，开展银企合作、存款销售等新的销售模式，扩大销售规模；加强 组织清欠工作，降低资产结构中应收款比例；完善各方面的管理；强化不良资产的处置力 度，重新优化资产组合，力争早日走出困境。 ２、借款展期 本公司原在光大银行黑龙江阿城支行的 １７，０００ 万元短期借款于 ２００２ 年 ６ 月 ２８ 日已到 期，该借款截止目前未偿还，同时尚未展期。 ３、其他重要事项 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司无其他需要披露的重要事项。 补充资料 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收 益的计算及披露》的要求，本公司 ２００２ 年度全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股 收益如下： 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 13.225 11.946 0.1857 0.1857 营业利润 -9.673 -8.737 -0.1358 -0.1358 净利润 -21.010 -18.978 -0.2950 -0.2950 扣除非经常性损益后的净利润 -13.287 -12.002 -0.1866 -0.1866 ４６ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 ２００２ 年年度报告 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 黑龙江省科利华网络股份有限公司 董事长：宋朝弟 二零零三年四月二十九日 ４７ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 资产负债表 单位：人民币元 资 产 附注 合并数 母公司 流动资产： ２００２年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 ２００２年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 货币资金 五．１ 9,751,565.79 65,445,696.74 6,373,880.40 217,745.23 短期投资 - - - - 应收票据 - - - - 应收股利 - - - - 应收利息 - - - - 应收账款 五．２ 186,117,386.00 195,084,157.15 63,053,773.42 50,228,865.79 其他应收款 五．３ 312,220,053.22 329,200,684.99 216,988,836.96 211,403,567.34 预付账款 五．４ 2,193,270.00 162,849,872.70 - 10,320,000.00 应收补贴款 - - - - 存货 五．５ 43,333,250.12 168,884,706.14 2,860,817.46 48,183,248.19 待摊费用 五．６ 1,970,480.75 1,970,480.75 1,970,480.75 1,970,480.75 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 555,586,005.88 923,435,598.47 291,247,788.99 322,323,907.30 长期投资： 长期股权投资 五．７ 282,977,992.31 -8,756,539.92 538,763,303.78 533,609,714.03 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 282,977,992.31 -8,756,539.92 538,763,303.78 533,609,714.03 其中：合并价差 五．７ -11,058,697.07 -8,756,539.92 - 固定资产： 固定资产原价 五．８ 394,474,502.77 401,553,494.73 229,608,925.77 229,503,569.59 减：累计折旧 五．８ 84,936,932.65 75,002,304.59 77,943,107.45 68,325,846.47 固定资产净值 309,537,570.12 326,551,190.14 151,665,818.32 161,177,723.12 减：固定资产减值准备 五．８ 65,666,189.71 23,385,800.86 65,666,189.71 23,385,800.86 固定资产净额 243,871,380.41 303,165,389.28 85,999,628.61 137,791,922.26 工程物资 - - - - 在建工程 - - - - 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 243,871,380.41 303,165,389.28 85,999,628.61 137,791,922.26 无形资产及其他资产： 无形资产 五．９ 169,510,078.40 252,070,652.60 89,491,745.06 96,934,256.47 长期待摊费用 - - - - 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 169,510,078.40 252,070,652.60 89,491,745.06 96,934,256.47 递延税项： 递延税款借项 - - - - 资产总计 1,251,945,457.00 1,469,915,100.43 1,005,502,466.44 1,090,659,800.06 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： １ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 资产负债表（续） 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 合并数 母公司 流动负债： ２００２年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 ２００２年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 短期借款 五．１０ 400,140,000.00 554,640,000.00 315,640,000.00 315,640,000.00 应付票据 - - - - 应付账款 五．１１ 29,318,635.94 31,441,026.73 13,495,589.11 14,154,889.13 预收账款 五．１１ 23,952,622.03 34,675,387.11 16,634,548.92 12,634,548.92 应付工资 175,753.29 435,672.50 - - 应付福利费 2,645,265.25 3,533,883.80 1,214,004.53 955,728.68 应付股利 五．１２ 6,303,860.88 6,348,524.88 6,303,860.88 6,348,524.88 应交税金 五．１３ 43,447,150.34 38,913,143.59 29,092,034.52 27,601,475.19 其他应交款 五．１４ 1,123,726.79 813,886.23 473,251.81 473,251.81 其他应付款 五．１５ 81,949,313.41 42,494,455.08 38,829,192.45 14,451,473.18 预提费用 五．１６ 35,635,783.55 35,714,421.07 34,853,873.34 33,569,191.47 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 624,692,111.48 749,010,400.99 456,536,355.56 425,829,083.26 长期负债： 长期借款 - - - - 应付债券 - - - - 长期应付款 1,523,791.81 2,368,309.25 1,523,791.81 2,368,309.25 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 1,523,791.81 2,368,309.25 1,523,791.81 2,368,309.25 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 626,215,903.29 751,378,710.24 458,060,147.37 428,197,392.51 少数股东权益： 少数股东权益 78,287,234.64 56,073,982.64 - - 股东权益： 股本 五．１７ 389,844,000.00 389,844,000.00 389,844,000.00 389,844,000.00 资本公积 五．１８ 180,516,727.60 180,516,727.60 180,516,727.60 180,516,727.60 盈余公积 五．１９ 60,974,592.09 60,974,592.09 60,974,592.09 60,974,592.09 其中：法定公益金 20,324,864.03 20,324,864.03 20,324,864.03 20,324,864.03 未分配利润 五．２０ -83,893,000.62 31,127,087.86 -83,893,000.62 31,127,087.86 股东权益合计 547,442,319.07 662,462,407.55 547,442,319.07 662,462,407.55 负债和股东权益总计 1,251,945,457.00 1,469,915,100.43 1,005,502,466.44 1,090,659,800.06 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： ２ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 利润及利润分配表 单位：人民币元 项 目 附注 合并数 母公司 ２００２年度 ２００１年度 ２００２年度 ２００１年度 一、主营业务收入 五．２１ 77,086,344.69 188,924,682.73 - 644,204.07 减：主营业务成本 五．２１ 3,502,765.37 59,591,679.43 - 665,371.39 主营业务税金及附加 五．２２ 1,183,779.41 2,578,238.14 - 177,488.13 二、主营业务利润 72,399,799.91 126,754,765.16 - -198,655.45 加：其他业务利润 五．２３ -21,683,606.25 2,172,166.59 -24,742,454.48 1,349,352.53 减：营业费用 五．２４ 13,635,671.07 5,872,260.86 12,379.26 212,742.47 管理费用 五．２４ 73,789,528.84 57,690,615.56 39,993,893.99 19,829,889.62 财务费用 五．２５ 16,243,532.23 44,848,230.34 12,069,297.18 34,343,020.91 三、营业利润 -52,952,538.48 20,515,824.99 -76,818,024.91 -53,234,955.92 加：投资收益 五．２６ -20,980,839.88 319,807.74 5,153,589.75 80,114,078.42 补贴收入 五．２７ 9,356,906.78 12,298,075.77 - - 营业外收入 五．２８ 22,956.46 5,228.45 2,938.46 3,188.45 减：营业外支出 五．２９ 43,932,965.95 5,300,594.88 43,358,591.78 4,477,147.32 四、利润总额 -108,486,481.07 27,838,342.07 -115,020,088.48 22,405,163.63 减：所得税 - - - - 少数股东损益 6,533,607.41 5,433,178.44 - - 加：未确认的本期投资损失 - - - - 五、净利润 -115,020,088.48 22,405,163.63 -115,020,088.48 22,405,163.63 加：年初未分配利润 31,127,087.86 12,082,698.77 31,127,087.86 12,082,698.77 其他转入 - - - - 六、可供分配的利润 -83,893,000.62 34,487,862.40 -83,893,000.62 34,487,862.40 减：提取法定盈余公积 - 2,240,516.36 - 2,240,516.36 提取法定公益金 - 1,120,258.18 - 1,120,258.18 七、可供股东分配的利润 -83,893,000.62 31,127,087.86 -83,893,000.62 31,127,087.86 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 转作股本的普通股股利 - - - - 八、未分配利润 -83,893,000.62 31,127,087.86 -83,893,000.62 31,127,087.86 补充资料： 项 目 合并数 母公司 ２００２年度 ２００１年度 ２００２年度 ２００１年度 １、出售、处置部门或被投资单位所得收益 ２、自然灾害发生的损失 - - - - ３、会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - - - ４、会计估计变更增加（或减少）利润总额 - -4,223,378.23 - -4,223,378.23 ５、债务重组损失 - - - - ６、其他 - - - - 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： ３ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 现金流量表 单位：人民币元 2002年度 项 目 附注 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 ４３，２００，３００．８３ ４，０２８，８１８．７４ 收到的税费返回 ９，３５６，９０６．７８ － 收到的其他与经营活动有关的现金 ４０，４２８，５９２．９６ １５，５６４，６８９．４０ 现金流入小计 ９２，９８５，８００．５７ １９，５９３，５０８．１４ 购买商品、接受劳务支付的现金 １３，１１５，４６５．２８ ７１，２９０．５８ 支付给职工以及为职工支付的现金 ９，３３０，７６５．７５ ２，１１１，０３０．５７ 支付的各项税费 １１，８８６，４１１．０３ － 支付的其他与经营活动有关的现金 １３１，２８７，４７９．８４ １３，２６５，２７３．４７ 现金流出小计 １６５，６２０，１２１．９０ １５，４４７，５９４．６２ 经营活动产生的现金流量净额 －７２，６３４，３２１．３３ ４，１４５，９１３．５２ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 － － 取得投资收益所收到的现金 － － 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 １３，６２０，０００．００ １３，６２０，０００．００ 收到的其他与投资活动有关的现金 － － 现金流入小计 １３，６２０，０００．００ １３，６２０，０００．００ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 １３３，８８０．００ － 投资所支付的现金 － － 支付的其他与投资活动有关的现金 － － 现金流出小计 １３３，８８０．００ － 投资活动产生的现金流量净额 １３，４８６，１２０．００ １３，６２０，０００．００ 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 － － 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 － － 借款所收到的现金 ２０６，１００，０００．００ ６９，６００，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 － － 现金流入小计 ２０６，１００，０００．００ ６９，６００，０００．００ 偿还债务所支付的现金 １７６，６００，０００．００ ６９，６００，０００．００ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 １４，３３３，０３６．２４ １０，８１５，２６０．９１ 其中：子公司支付给少数股东的股利 － － 支付的其他与筹资活动有关的现金 ７９４，５１７．４４ ７９４，５１７．４４ 现金流出小计 １９１，７２７，５５３．６８ ８１，２０９，７７８．３５ 筹资活动产生的现金流量净额 １４，３７２，４４６．３２ －１１，６０９，７７８．３５ 四、汇率变动对现金的影响 － － 五、现金及现金等价物净增加额 －４４，７７５，７５５．０１ ６，１５６，１３５．１７ 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： ４ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 现金流量表补充资料 单位：人民币元 ２００２年度 项 目 附注 合并数 母公司 １、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 －１１５，０２０，０８８．４８ －１１５，０２０，０８８．４８ 加：少数股东损益 ６，５３３，６０７．４１ － 计提的资产减值准备 ５８，８４５，８２６．０２ ４９，１５１，９５１．７９ 固定资产折旧 １３，６６２，７５７．７４ ９，６１７，２６０．９８ 无形资产摊销 １５，８０２，５１１．４１ ６，４４２，５１１．４１ 长期待摊费用摊销 － － 待摊费用减少（减：增加） － － 预提费用增加（减：减少） １，９６１，４５４．５８ １，２８４，６８１．８７ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） － － 固定资产报废损失 － － 财务费用 １６，２４４，８３１．４０ １２，０６９，２９７．１８ 投资损失（减：收益） ２０，９８０，８３９．８８ －５，１５３，５８９．７５ 递延税款货项（减：借项） － － 存货的减少（减：增加） ３９，６２７，３５７．３５ ４７，４９６，８６７．４５ 经营性应收项目的减少（减：增加） －５２，２６４，４４０．３０ ８，０６６，８３９．２９ 经营性应付项目的增加（减：减少） －７９，００８，９７８．３４ －９，８０９，８１８．２２ 其他 － － 经营活动产生的现金流量净额 －７２，６３４，３２１．３３ ４，１４５，９１３．５２ ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 ９，７５１，５６５．７９ ６，３７３，８８０．４０ 减：现金的期初余额 ６５，４４５，６９６．７４ ２１７，７４５．２３ 加：现金等价物的期末余额 － － 减：现金等价物的期初余额 － － 加：合并范围变化减少的期初数 １０，９１８，３７５．９４ 现金及现金等价物净增加额 －４４，７７５，７５５．０１ ６，１５６，１３５．１７ 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： ５ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 资产减值准备明细表（合并） 单位：人民币元 项 目 ２００１年１２月３１日 本期增加数 本期转回数 合并范围变化减少数 ２００２年１２月３１日 一、坏账准备合计 ３４，２３７，８２１．２６ １７，７３９，８７３．８９ － ９，１９８，５５２．１４ ４２，７７９，１４３．０１ 其中：应收账款 ２１，４２３，３６４．９９ １２，１８６，０３１．１８ － ６，５０９，９１７．４２ ２７，０９９，４７８．７５ 其他应收款 １２，８１４，４５６．２７ ５，５５３，８４２．７１ － ２，６８８，６３４．７２ １５，６７９，６６４．２６ 二、短期投资跌价准备合计 － － － － － 其中：股票投资 － － － － － 债券投资 － － － － － 三、存货跌价准备合计 ３，５７９，８２７．３９ － ２，１７４，４３６．７２ － １，４０５，３９０．６７ 其中：库存商品 １，４０５，３９０．６７ － － １，４０５，３９０．６７ 原材料 ２，１７４，４３６．７２ ２，１７４，４３６．７２ － － 四、长期投资减值准备合计 － － － － － 其中：长期股权投资 － － － － － 长期债权投资 － － － － － 五、固定资产减值准备合计 ２３，３８５，８００．００ ４５，６５１，１５４．９８ ３，３７０，７６６．１３ － ６５，６６６，１８８．８５ 其中：房屋、建筑物 ３，９９４，２８４．７８ ２０，０２４，６１０．１１ － － ２４，０１８，８９４．８９ 机器设备 １９，３９１，５１５．２２ ２５，６２６，５４４．８７ ３，３７０，７６６．１３ － ４１，６４７，２９３．９６ 六、无形资产减值准备 ２３，１０３，５９７．７６ １，０００，０００．００ － － ２４，１０３，５９７．７６ 其中：用电权 ２，４６０，０８０．００ － － － ２，４６０，０８０．００ 土地使用权 ８，６４３，５１７．７６ － － － ８，６４３，５１７．７６ ＣＳＣ电脑家庭教师Ｖ３．０版 １２，０００，０００．００ １，０００，０００．００ － － １３，０００，０００．００ 七、在建工程减值准备 － － － － － 八、委托贷款减值准备 － － － － － 资产减值准备明细表（母公司） 单位：人民币元 项 目 ２００１年１２月３１日 本期增加数 本期转回数 ２００２年１２月３１日 一、坏账准备合计 ２３，００７，１４２．１４ ８，０４５，９９９．６６ － ３１，０５３，１４１．８０ 其中：应收账款 １３，６６８，６３６．８４ ８，０５７，０２６．３３ － ２１，７２５，６６３．１７ 其他应收款 ９，３３８，５０５．３０ －１１，０２６．６７ － ９，３２７，４７８．６３ 二、短期投资跌价准备合计 － － － － 其中：股票投资 － － － － 债券投资 － － － － 三、存货跌价准备合计 ２，１７４，４３６．７２ － ２，１７４，４３６．７２ － 其中：库存商品 － － － － 原材料 ２，１７４，４３６．７２ ２，１７４，４３６．７２ － 四、长期投资减值准备合计 － － － － 其中：长期股权投资 － － － － 长期债权投资 － － － － 五、固定资产减值准备合计 ２３，３８５，８００．８６ ４５，６５１，１５４．９８ ３，３７０，７６６．１３ ６５，６６６，１８９．７１ 其中：房屋、建筑物 ３，９９４，２８４．７８ ２０，０２４，６１０．１１ － ２４，０１８，８９４．８９ 机器设备 １９，３９１，５１６．０８ ２５，６２６，５４４．８７ ３，３７０，７６６．１３ ４１，６４７，２９４．８２ 六、无形资产减值准备 ２３，１０３，５９７．７６ １，０００，０００．００ － ２４，１０３，５９７．７６ 其中：用电权 ２，４６０，０８０．００ － － ２，４６０，０８０．００ 土地使用权 ８，６４３，５１７．７６ － － ８，６４３，５１７．７６ ＣＳＣ电脑家庭教师Ｖ３．０版 １２，０００，０００．００ １，０００，０００．００ － １３，０００，０００．００ 七、在建工程减值准备 － － － － 八、委托贷款减值准备 － － － － 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 6