上柴股份(600841)2003年年度报告

上海柴油机股份有限公司 2003 年度报告 上海柴油机股份有限公司 （在中华人民共和国注册） 2004 年 4 月 上海柴油机股份有限公司 2003 年度报告（正文） 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 董事俞银贵委托董事李健劲，独立董事赵晓菊委托独立董事韩炯代为出 席董事会四届三次会议，并对所有审议事项行使表决权。 公司董事长陈龙兴、总经理白洪法、财务总监吴德华以及计划财务部部 长魏炜声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 一、公司基本情况简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件目录 一、公司基本情况简介 （一）、 公司法定中文名称：上海柴油机股份有限公司 公司法定英文名称：SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED 英文缩写：SDEC （二）、公司法定代表人：陈龙兴 （三）、公司董事会秘书：梁宝泉 联系地址：上海市军工路 2636 号 电 话：（021）65745656－2207 传 真：（021）65749845 65740047 电子信箱：sdecdsh@ sh163c.sta.net.cn （四）、公司注册地址：上海市浦东大道 2748 号 邮编 200129 公司办公地址：上海市军工路 2636 号 邮编 200438 公 司 网 址：http://www.sdec.cn 公司电子信箱：sdecdsh@sh163c.sta.net.cn （五）、公司信息披露报纸：上海证券报 香港文汇报 公司刊登年度报告网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书室 （六）、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：上柴股份 上柴 B 股 股票代码： 600841 900920 （七）、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 12 月 27 日 注册地址：上海市浦东大道 2748 号 公司法人营业执照注册号：企股沪总字本 0190223 号 税务登记号码：310046523699019 公司聘请的会计师事务所名称，办公地址： 名称：普华永道中天会计师事务所 地址：上海市淮海中路 333 号瑞安广场 12 楼 名称：普华永道中国有限公司 地址：中国上海淮海中路 333 号瑞安广场 12 楼 二、会计数据和业务数据摘要 （一）、本年度主要指标情况（单位：人民币元） 项目 金额 利润总额 165,006,377 净利润 110,208,920 扣除非经常性损益后的净利润 151,035,766 主营业务利润 665,677,758 其他业务利润 11,507,389 营业利润 222,367,522 投资收益 19,745,059 补贴收入 3,534,207 营业外收支净额 -80,640,411 经营活动产生的现金流量净额 147,610,991 现金及现金等价物净增加额 46,709,824 非经常性损益包括：处置长期股权投资、固定资产及在建工程产生的收益 11,950,482 元，政府补贴 3,534,207 元，短期投资收益 5,072,501，委托理财 收益 9,100,000，营业外收入 2,461,892，营业外支出 85,356,968 元及相应的 所得税 12,411,040 元 按国际财务报告准则所作之调整对净利润及净资产之影响: （单位：人民币千元） 2003 年 12 月 31 日 2003 年度 净资产 净利润 按企业会计制度编制的本集团报表余额 1,732,601 110,208 按国际会计准则所作的调整 1、冲销作价投资于子公司之资产的递延收益， 并调整相关的摊销 （33,555） 5,091 2、递延所得税 9,058 （1,375） 3、其他 194 － 按国际会计准则调整后的余额 1,708,298 113,924 （二）、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元） 2002 年度 指标名称 2003 年度 调整后 调整前 2001 年度 主营业务收入 2,921,939,604 2,061,034,424 2,061,034,424 1,411,854,056 净利润 110,208,920 100,713,868 100,713,868 44,477,765 总资产 2,723,332,441 2,312,516,619 2,312,516,619 2,135,423,949 股东权益 1,732,601,979 1,667,003,582 1,618,972,654 1,584,367,257 每股收益 0.230 0.210 0.210 0.093 每股收益（加权） 0.230 0.210 0.210 0.093 扣除非经营性损益后的每 股收益 0.314 0.210 0.210 0.063 每股净资产 3.61 3.47 3.37 3.30 调整后的每股净资产 3.52 3.46 3.36 3.30 每股经营活动的现金流量 净额 0.31 0.66 0.66 0.50 净资产收益率% 6.36 6.04 6.22 2.81 净资产收益率%（加权） 6.48 6.20 6.22 2.79 （三）、按全面摊薄和加权平均法计算的净资产收益率和每股收益 净资产收益率% 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 38.42 39.16 1.39 1.39 营业利润 12.83 13.08 0.46 0.46 净利润 6.36 6.48 0.23 0.23 扣除非经营性损益后的净 利润 8.72 8.89 0.31 0.31 （四）、报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 拟分配现金股利 股东权益合计 年初数 480,309,280 728,627,868 382,170,132 27,865,374 48,030,928 1,667,003,582 本年增加 3,455,294 39,624,167 112,588,102 72,046,392 227,713,955 本年减少 2,379,182 111,705,448 48,030,928 162,115,558 年末数 480,309,280 732,083,162 419,415,117 28,748,028 72,046,392 1,732,601,979 变动原因： 1.盈余公积今年增加 39624167 元，主要是由于本年度根据税后净利润提取盈余公积所致，本年减少 2379182 元， 系本公司控股子公司上海浦东东维燃油喷射有限公司根据股东会决议，于 2003 年 8 月 20 日将该公司盈余公积转 增 资本。 2.未分配利润比年初增加 882654 元，其中增加 110208920 元是本年度实现的净利润，2379182 元为其他转入，减 少 原因是本年度提取法定盈余公积 14024635 元，提取法定公益金 13222244 元，提取任意盈余公积 12377288 元， 提取职工奖励及福利基金 34889 元和本年度拟分配现金股利 72046392 元。 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况表（单位：股） 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 转 1、发起人股份 241,709,280 241,709,280 其中： 国家持有股份 241,709,280 241,709,280 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 241,709,280 241,709,280 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 21,600,000 21,600,000 2、境内上市的外资股 217,000,000 217,000,000 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 238,600,000 238,600,000 三、股份合计 480,309,280 480,309,280 （二）股票发行与上市情况： 1、到报告期末为止的前三年公司未发行股票及衍生证券。 2、报告期内公司的股份总数及结构未发生变动。 3、公司无现存内部职工股。 （三）、截止 2003 年 12 月 31 日，本公司股东总数为 47028 户。其中国家股股东 1 户， 人民币普通股股东 12782 户，境内上市外资股股东 34245 户。 （四）、截止 2003 年 12 月 31 日，本公司前十名股东持股情况 单位：股 1、前十名股东持股情况： 序 占总股本比例 质押或冻 号 股东名称 年内增减 年末持股数 (％) 股份类别 结情况 股份性质 1 上海电气集团总公司 0 241,709,280 50.32 国家股 0 国家股 SKANDIA GLOBAL 2 5,407,208 1.12 流通股 未知 B股 FUNDS PLC 3 上海财政证券公司 -48,675 2,035,274 0.42 流通股 未知 A股 4 王家宜 +62,200 1,169,200 0.24 流通股 未知 B股 SCBHK A/C DZ BK INLT 未知 B股 SA A/C UNION 5 INVESTMENT LUX SA 1,000,000 0.21 流通股 S/A UNIEM FERNOST 上海公汇汽车实业有 6 －20,000 787,000 0.16 流通股 未知 A股 限公司 7 唐忠玉 0 760,811 0.16 流通股 未知 B股 TOYO SECURITIES 8 -2,300 753,000 0.16 流通股 未知 B股 ASIA LTD.A/C CLIENT 9 方伊君 0 704,218 0.15 流通股 未知 B股 10 张寿清 0 685,000 0.14 流通股 未知 B股 注：（1）2003 年 10 月，上海电气（集团）总公司改制重组时经有关主管部门同意， 本公司国有法人股股权由东风机械(集团)有限公司划转至上海电气（集团）总公司。此次 划转后，上海电气（集团）总公司由最终控股公司变为本公司的直接控股母公司，持有本 公司股份 241,709,280 股，占股本总数的 50.32%。 （2）公司前 10 名股东中，国家股股东与其他 9 名股东之间不存在关联关系或一 致行动人情况，流通股股东之间未知其关联关系。 2、前十名流通股股东持股情况 序 号 股东名称 年末持股数 持股种类 SKANDIA GLOBAL FUNDS PLC 1 5,407,208 B股 上海财政证券公司 2 2,035,274 A股 王家宜 3 1,169,200 A股 SCBHK A/C DZ BK INLT SA A/C UNION INVESTMENT LUX SA S/A UNIEM 4 1,000,000 B股 FERNOST 上海公汇汽车实业有限公司 5 787,000 A股 唐忠玉 6 760,811 B股 TOYO SECURITIES ASIA LTD.A/C CLIENT 7 753,000 B股 方伊君 8 704,218 B股 张寿清 9 685,000 B股 10 上海国际信托投资公司 659,307 A股 注：前十名流通股股东未知其是否存在关联关系或一致行动人的情况。 （五）、公司控股股东情况 股东名称：上海电气集团总公司 法定代表人：王成明 成立日期：1996 年 10 月 注册资本：473,068 万元 公司类别：国有独资公司 经营范围：电力工程项目总承包，设备总成套或分交，对外承包劳务，实业投资，机 电产品及相关行业的设备制造销售，为国内和出口项目提供有关技术咨询及培训，市国资 委授权范围内的国有资产经营与管理，国内贸易（除专项规定）。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）现任董事、监事、高级管理人员情况 姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初持股量 年末持股量 陈龙兴 男 56 董事长 2003.6-2006.6 2400 2400 俞银贵 男 54 董事 2003.6-2006.6 2160 2160 张国兴 男 57 董事 2003.6-2006.6 0 0 李健劲 男 45 董事、党委书记 2003.6-2006.6 0 0 朱 茜 女 39 董事 2003.6-2006.6 0 0 赵晓菊 女 48 独立董事 2003.6-2006.6 0 0 倪宏杰 男 68 独立董事 2003.6-2006.6 0 0 韩 炯 男 34 独立董事 2003.6-2006.6 0 0 陈忠宝 国 54 监事会主席 2003.6-2006.6 0 0 杨匡洽 女 54 监事 2003.6-2006.6 0 0 杨伯伟 男 41 监事 2003.6-2006.6 0 0 施一蒙 男 48 监事 2003.6-2006.6 0 0 方立新 男 31 监事 2003.6-2006.6 0 0 陆焕平 男 58 监事 2003.6-2006.6 360 360 任毓芳 女 47 监事 2003.6-2006.6 0 0 任国进 男 33 党委副书记 2004.2- 0 0 白洪法 男 33 总经理 2004.3-2006.6 0 0 唐建新 男 56 副总经理 2003.6-2006.6 1200 1200 郁秀峰 男 40 副总经理 2003.6-2006.6 0 0 杨汉琳 男 35 副总经理 2003.6-2006.6 0 0 肖卫华 男 31 副总经理 2004.2-2006.6 0 0 金 刚 男 31 副总经理 2004.2-2006.6 0 0 吴德华 男 56 财务总监 2003.6-2006.6 0 0 梁宝泉 男 59 董事会秘书 2003.6-2006.6 0 0 （二）董事、监事在股东单位任职情况： 董事长陈龙兴任上海电气集团总公司党委副书记、副董事长； 董事张国兴任上海电气集团工程动力事业部部长； 董事朱茜任上海电气集团总公司预算处处长； 监事会主席陈忠保任上海东风机械集团有限公司党委书记； 监事杨匡洽任上海电气集团总公司副总会计师； 监事杨伯伟任上海电气集团总公司会计处副处长。 （三）现任董事、监事、高级管理人员报酬情况 在本公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员依照公司薪酬管理标准以及本人 KPI 指标完成情况领取报酬。报告期内，公司董事、监事及高级管理人中有 11 人在本公司领 取报酬，年度报酬总额为 227.47 万元，其中 25 万元－40 万元 6 人，10 万元－11 万元 3 人，10 万以下 2 人。 2003 年度，只有一名董事在本公司领取薪酬，其金额为 25.28 万元，，金额最高的 前三名高级管理人员的报酬总额为 100.59 万元。 报告期内独立董事的议事津贴每人每年 40000 元。 董事长陈龙兴，董事俞银贵、张国兴、李健劲、朱茜、赵晓菊、倪宏杰、韩炯、，监 事会主席陈忠保、监事杨匡洽、杨伯伟不在本公司领取报酬。 （四）报告期内董事、监事、高级管理人员聘、离任情况。 2003 年 6 月 20 日，公司 2003 年度股东大会选举陈龙兴、俞银贵、张国兴、李健劲、 朱茜、高坚平（已于 2004 年 2 月辞职）、赵晓菊、倪宏杰、韩炯等九人为公司第四届董 事会董事；选举陈忠保、杨匡洽、杨伯伟、施一蒙、陆焕平、方立新、任毓芳为公司第四 届监事会监事。 2003 年 6 月 20 日，公司董事会四届一次会议选举陈龙兴为董事长；聘任俞银贵为公 司总经理；聘任梁宝泉为公司董事会秘书；根据俞银贵总经理的提议，聘任唐建新、郁秀 峰、杨汉琳、白洪法为公司副总经理，吴德华为公司财务总监（财务负责人）。同日，监 事会四届一次会议选举陈忠保为监事会主席。 （五）员工情况 至 2003 年末，公司在岗人数为 3919 人。专业构成：生产人员 2856 人；销售人员： 214 人；技术人员 527 人；财务人员 86 人；行政人员 345 人。职称结构：高级职称 87 人； 中级职称 317 人。学历构成：博士 6 人；硕士 29 人；大学本科 379 人。 五、公司治理结构 （一）公司治理实际状况。2003 年里，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市 公司治理准则》等有关法律法规的要求，不断完善公司治理结构，强化内部管理，规范公 司经营运作。公司建立并实施了独立董事制度。目前公司具有良好的治理结构，符合《上 市公司治理准则》的规定。 1、关于股东和股东大会。公司建立了和股东沟通的有效渠道，股东可通过 sdec.cn 网站了解更多的公司信息。公司建立了有专人负责的股东接待制度，能及时为股东提供服 务；在同股同权方面，公司运作规范，确保所有股东享有平等地位；公司股东大会完全按 照股东大会规范意见召集召开，包括通知、登记、提案的审议、投票、计票、表决结果的 宣布、会议决议的形成、会议记录、律师现场出具法律意见书及董事签字、公告等；在公 司重大关联交易中，董事会审议前，独立董事和监事都分别发表了独立意见、会计师事务 所出具了评估报告，独立财务顾问出具了独立财务顾问报告，公司与关联人签定了书面协 议，并按有关规定披露信息，有效维护了公司及股东的合法权益。在召开审议重大关联交 易的股东大会时，控股股东按规定实行了回避。在条件具备时公司将及时推行征集投票权 和累积投票制。 2、关于控股股东和上市公司。公司与控股股东在人员、资产、财务方面完全分开， 公司经营业务、机构运作、财务核算独立，独立承担经营责任和风险。 3、关于董事和董事会。公司董事选聘程序规范、透明，董事选聘公开、公平、公正、 独立，董事资料真实、完整，董事人选事前均获得有关组织部门和本人的同意，并有书面 承诺，公司每年按有关规定披露董事个人资料，以保证董事切实履行职责； 九名董事中六名是外部董事，其中三名为独立董事，董事会成员结构合理。根据《上 市公司治理准则》的要求，公司修订《董事会议事规则》，设立薪酬与考核委员会，实施 董事和高级管理人员的绩效考评工作，有效提高了董事会的高效运作和科学决策能力。 4、关于监事和监事会。公司监事会七名成员中，其中有三名外部监事，且都具 有专业知识和工作经验，监事会根据公司章程赋予的职权，定期召开监事会会议，独立有 效地对董事、高级管理人员和公司财务实施监督和检查，列席董事会会议，并对董事会提 出有关的建议和意见。 5、关于公司利益相关者。公司尊重银行、职工、客户、供应商、社区等利益相关者 的合法权利。在公司获得持续发展的同时，注重公司员工个人发展，倡导公司独特的企业 文化和企业精神，加强员工对企业目标的认同感，形成企业合力，报告期内，公司建立了 “上柴企业文化体系”，并对公司中层管理人员和营运公司全体管理人员分批实施了企业 文化培训。 6、关于信息披露与透明度。为了强化公司信息披露工作，增加公司透明度，公司指 定专人负责公司信息的收集和披露工作，公司网站开设了“联系股东”专栏，严格按照有 关法律、法规和公司章程的规定做到真实、准确、完整、及时地向外界披露公司信息，保 证所有股东有平等的机会获得公司信息。 （二）独立董事履行职责情况。 报告期内，公司独立董事由财务专家、法律专家和工程技术专家担任，结构合理，作 用明显。尤其是在公司战略、法律法规、资本及经营运作方面，独立董事都能发表建设性 较强的真知灼见。 （三）控股股东与上市公司五分开情况。 1、对于控股股东而言，本公司完全做到了业务独立，控股股东从未干预过本公司的 经营业务，控股股东所属企业与本公司的业务往来历来都是以公允的市场价格为原则。 2、本公司与控股股东之间除二名控股股东人员担任本公司董事，三名担任本公司监事 之外，不存在其他任何交叉任职情况，完全做到了人员分开。 3、控股股东作为出资者，其出资在本公司改制时一次性到位，之后形成了本公司的法 人财产。本公司按照有关法律法规对公司资产独立登记、建帐、核算和管理，与控股股东 之间完全做到了资产分开。 4、本公司按照有关法律法规独立地建立了董事会、监事会和经营运行机构。控股股 东没有向本公司下达过指令性计划，也从未干涉过本公司的经营运行。 5、本公司按照有关法律法规完全独立地建立健全了财务、会计管理制度和独立的核算 体系，控股股东从未干预过本公司的财务、会计活动。 （四）董事、监事及高级管理人员考核与激励。 公司董事会考核薪酬委员会根据公司实际情况，建立了关键业绩指标（即 KPI 指标） 考核体系，对公司高级管理人员及部门负责人进行年度业绩考核，根据考核情况决定其薪 酬。 六、股东大会情况简介 （一）2002 年度股东大会 1、公司召开 2002 年度股东大会的通知分别刊登于 2003 年 4 月 26 日《上海证券报》 和香港《文汇报》。大会于 2003 年 6 月 20 日由董事会在上海依法召集，董事长主持。出 席大会的股东及股东代表共 27 人。 2、大会审议并通过了《2002 年度董事会报告》、《2002 年度监事会报告》、《2002 年度财务决算及 2003 年度财务预算方案的报告》以及《2002 年度利润分配方案的报告》。 大会决议公告分别刊登于 2003 年 6 月 21 日《上海证券报》及香港《文汇报》。 3、由于公司第三届董事会、第三届监事会已任期届满，本次大会选举陈龙兴、俞银贵、 张国兴、李健劲、朱茜、高坚平、赵晓菊、倪宏杰、韩炯等九人为公司第四届董事会董事。 其中赵晓菊、倪宏杰、韩炯为独立董事。大会选举陈忠保、杨匡洽、杨伯伟、施一蒙等四 人为公司第四届监事会监事，职代会选举陆焕平、方立新、任毓芳为职工代表监事，公司 第四届监事会由七名监事组成。 （二）2003 年度第一次临时股东大会 1、公司召开 2003 年度第一次临时股东大会的通知分别刊登于 2003 年 9 月 27 日《上 海证券报》和香港《文汇报》。大会于 2003 年 10 月 31 日由董事会在上海依法召集，董 事长主持，出席大会的股东及股东代表共 63 人。 2、大会审议并通过了《上海柴油机股份有限公司及其子公司上海浦东伊维燃油喷射有 限公司与上海电气集团总公司之重大关联交易事项》。大会决议公告分别刊登于 2003 年 11 月 1 日《上海证券报》及香港《文汇报》。 3、大会没有选举、更换公司董事、监事的议案。 七、董事会报告 （一）主营业务范围及经营状况 2003 年，公司销售柴油机 70215 台，其中 135 柴油机 27088 台；D114 柴油机销售 38354 台，同比增长 126.08%，D114 首度超过 135 而成为公司的主导产品。就市场分布而 言，2003 年公司产品仍以工程机械配套为主，车用市场的增长明显，车用配套的主营业 务收入增长 95.6％。 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、上海东风柴油机销售公司，注册资本 500 万元人民币，主要销售柴油机、油泵及 其配件，净资产 3251.46 万元，2003 年度完成销售额 247,622 万元，同比上升 48.04％； 实现净利润 2287 万元，是上年的 47.6 倍。公司权益比为 100％。 2、上海伊维燃油喷射有限公司，注册资本 21000 万元人民币，主要生产和销售燃油 喷射系统产品，净资产 25915 万元，2003 年度完成销售额 33930 万元；实现净利润 997 万元，下降幅度为 64.13%。公司权益比为 90％。 3、上海伊华电站工程有限公司，注册资本 2000 万元人民币，主要生产发电机组，净 资产 2512 万元，2003 年度完成销售额 9472 万元，同比上升 147.70％；实现净利润 593 万元，是去年的 11.4 倍。公司权益比为 80％。 4、上海柴发锻造有限公司，注册资本 1800 万元人民币，主要生产锻件、模具及锻件 辅助设备、 非标设备， 净资产 2757 万元，2003 年度完成销售额8055 万元， 同比上升25.98%； 实现净利润 745 万元，同比下降 31%。公司权益比为 77％。 5、上海博大机械装备有限公司，注册资本 2800 万元人民币，主要生产和销售专用与 非标工艺设备以及机床设备的大修、维修和保养，净资产 2669 万元，2003 年度完成销售 额 6042 万元，同比上升 45.56%；实现净利润 92.22 万元，同比上升 405.31%。公司权益 比为 99％。 （三）主要供应商及客户情况 前五名供应商采购总金额 42294 万元，占年度采购总额比例为 25.15％；前五名客户 销售额合计 157,016 万元，占公司销售收入比例为 53.98％。 （四）经营中出现的问题与困难及解决方案 由于近年公司产销大幅提升，生产能力的矛盾较为突出。另外公司的质量管理、售 后服务等都面临着新的考验。2004 年，公司除在生产能力提升、质量管理、售后服务等 方面倾注较大的精力之外，还要在宽泛产品系列，扩大产品市场覆盖以及前向一体化整合 等方面作出努力，使上柴股份保持持续发展的良好势头。 （五）公司投资情况 1、报告期内公司不存在募集资金的投资项目。 2、非募集资金投资情况 （1）、2003 年度公司技术措施计划共批准 185 项，预计费用为 8759 万元（含 146 万美元及 7.45 万欧元），包括下半年批准的补充计划共 12 项，预算费用 1919.5 万元。 全年实际完成 161 项，共计发生费用 5196.3 万元（含 2.45 万美元及 7.45 万欧元）。剩 余项目除 13 项调整去除外，其余正在实施的项目，将结转到 2004 年计划中。其中，D6114 柴油机连杆 3 万台生产能力提升项目预算费用 1642 万元，全年实际完成 10 项，发生费用 484.5 万元，其余 6 项正在实施中，结转到 2004 年；G6128 柴油机万台生产能力提升项目 预算费用 1200 万元。全年实际完成 18 项，发生费用 666.6 万元，其余 8 项正在实施中， 结转到 2004 年。 （2）、2003 年度设备更新计划共 79 项，预计费用 600 万元。全年实际完成 70 项， 共发生费用 484 万元。正在实施的项目 6 项，已结转到 2004 年，已调整取消的 3 项。 （3）、D6114 柴油机 8 万台生产能力提升项目预计费用 16324 万元，共分总成、零 部件、战略外购、铸热、公司物流等 9 个专题组实施。2003 年基本完成阶段性目标（需 跨年度完成），共发生费用 5271.74 万元。 （4）、技术中心试验站改造项目，年初预算 550 万，全年实际发生 155 万，该项目 经过二年施工，已全部完工并经过电气（集团）总公司组织有关部门的竣工验收，正式投 入运行。项目历年累计投资为 2582.69 元，控制在 2800 万的预算总额之内。 （六）2003 年度公司财务状况 1、2003 年公司总资产为 27.23 亿元，比年初数 23.13 亿元增加 4.11 亿元，增幅为 17.76%。主要原因是负债及所有者权益增加所致。 2、2003 年度公司股东权益为 17.33 亿元，比年初数 16.67 亿元增长 3.49%，主要是 当年实现的净利润。 3、2003 年度的主营业务利润为 6.66 亿元，比去年 5.59 亿元增长 1.07 亿元，增幅 为 19.14％，主要原因是产销大幅度增加。 4、2003 年净利润为 1.1 亿元，比 2002 年的 1.0 亿元增加了 1000 万元，增幅为 10 ％。净利润增加的主要原因是全年产品销售以及主营业务均有大幅度提升所致。 5、2003 年度的现金等价物净增加额为 4671 万元，主要原因是公司财务状况进一步 改善，应收帐款得到有效控制，进一步规范了材料采购中信用结算，其次是合并报表子公 司中外商投资的增加。 （七）2003 年度经营计划 2004 年经营工作的思路和方针是：再接再厉，把公司进一步做大做强；抓紧整合， 推进产品向两头延伸，保持公司健康持续发展；全面提升公司营运质量，突出提升产品和 服务的品质；继续发扬上柴人永不满足、开足马力争第一的精神，为实现公司制订的“十 五”规划目标而努力奋斗。 2004 年计划销售柴油机 10 万台，其中 D114 柴油机 70,140 台；计划主营业务收入 为 42 亿元。 （八）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 （1）2003 年 4 月 24 日，公司董事会召开三届七次会议，审议通过了《2002 年度总 经理业务报告》、《2002 年度董事会报告》、《2002 年度财务决算及 2003 年度财务预算 方案的报告》、《2002 年度利润分配方案》、《2002 年度报告正文、摘要及境外公告》、 《关于董事会换届选举的提案》、《关于聘请会计师事务所并向其支付报酬的议案》以及 《关于召开 2002 年度股东大会的说明》等议案。会议决议公告分别刊登于 2003 年 4 月 26 日《上海证券报》以及香港《文汇报》。 （2）2003 年 4 月 28 日，董事会召开 2003 年度第一次临时会议，审议通过了《2003 年第一季度报告》。 （3）2003 年 6 月 20 日，董事会召开四届一次会议，选举陈龙兴为董事长；聘任俞 银贵为公司总经理；聘任梁宝泉为公司董事会秘书；根据俞银贵总经理的提名，聘任唐建 新、郁秀峰、杨汉琳、白洪法为公司副总经理，吴德华为公司财务总监（财务负责人）。 会议决议公告分别刊登于 2003 年 6 月 21 日《上海证券报》以及香港《文汇报》。 （4）2003 年 8 月 14 日，董事会召开四届二次会议，审议通过了《2003 年上半年度 总经理业务报告》、《2003 年上半年度预算执行情况及下半年概算的报告》以及《2003 年半年度报告（全文、摘要、境外公告）》。 （5）2003 年 9 月 17 日，董事会召开本年度第二次临时会议，审议通过了《与日本 国日野自动车株式会社合资组建“上海日野发动机有限公司”可行性报告，《合营合同及 公司章程》、》D1114 柴油机能力提升改造项目投资方案的报告《以及》与日本三菱重工 株式会社和日本住友商事株式会社合资组建“上海菱重增压器有限公司”可行性报告。会 议决议分别刊登于 2003 年 9 月 19 日《上海证券报》以及香港《文汇报》。 （6）2003 年 9 月 25 日，董事会召开 2003 年度第三次临时会议，审议通过了《关于 本公司及其子公司与本公司的实际控制人上海电气集团总公司的关联交易事项》以及《关 于召开 2003 年度第一次临时股东大会的提议》。利益相关董事陈龙兴、张国兴、朱茜不 参加本次会议表决。本次会议决议分别刊登于 2003 年 9 月 27 日《上海证券报》以及香港 《文汇报》。 （7）2003 年 10 月 23 日，董事会召开本年度第四次临时会议，审议通过了《2003 年第三季度报告》、《投资者关系管理制度》以及《投资福田宣工重工集团有限公司的议 案》。 （8）2003 年 12 月 30 日，董事会召开本年度第五次临时会议，审议通过了《关于公 司提前退休人员费用处理的议案》。本次会议分别刊登于 2004 年 1 月 6 日《上海证券报》 以及香港《文汇报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2003 年 6 月 20 日，公司 2002 年度股东大会通过了《2002 年度利润分配方案》。公 司 2002 年度利润分配实施公告 2003 年 7 月 3 日分别刊登于《上海证券报》和香港《文汇 报》。2002 年度红利已按规定解往有关部门，2002 年度利润分配已按股东大会决议完成。 2003 年 10 月 31 日，公司 2003 年度第一次临时股东大会审议通过了《上海柴油 机股份有限公司及其子公司上海浦东伊维燃油喷射有限公司与上海电气集团总公司之重 大关联交易事项》。2003 年 11 月 20 日，公司董事会分别在《上海证券报》及香港《文 汇报》刊登《重大关联交易实施公告》，宣布所有交易资金到位，重大关联交易完成。 （九）2003 年度利润分配方案：本公司 2003 年度实现净利润 110，208，920 元，上 年度结转未分配利润 27，865，374 元，其他转入 2，379，182 元，可供分配的利润 140， 453，476 元。根据《公司章程》规定，本年度提取法定公积金 14，024，635 元（含部分 子公司 10%部分），提取法定公益金 13，222，244 元（含部分子公司 5%部分），提取职 工奖福基金 34，889 元，可供股东分配的利润 113，171，708 元；按国际会计准则编制的 财务报告，净利润为 113，924，000 元，可供股东分配的利润 210，425，000 元。 本年度拟提取任意盈余公积 12，377，288 元（含部分子公司 5%部分），在提取任意 盈余公积后，公司拟按每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税），共计发放现金红利 72， 046，392 元，不进行资本公积转增股本。经上述分配后，合并未分配利润为 28，748，028 元。 （十）其他披露事项： 1、普华永道中天会计师事务所关于上海柴油机股份有限公司控股股东及关联方资金 占用和特殊担保情况专项审计说明 上海柴油机股份有限公司董事会： 我们接受委托，依据中国注册会计师独立审计准则审计了上海柴油机股份有限公司 （以下简称“贵公司”）及其子公司 2003 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2003 年度合并及母公司利润表、合并及母公司利润分配表和合并及母公司现金流量表，并于 2004 年 4 月 26 日签发了普华永道中天（2004）463 号的无保留意见审计报告。 根据中国证监会上海证券监管办公室《关于对上市公司与关联方资金往来及对外担保 情况出具专项审计意见的通知》（沪证司[2004]11 号文）的要求，贵公司编制了列示于 本函附件所附的截至 2003 年 12 月 31 日止年度贵公司控股股东及关联方资金占用情况表 以及特殊担保情况表（以下简称“情况表”）。 如实编制情况表并确保其真空、合法及完整是贵公司的责任。我们对情况表所载资料 与我所审计贵公司 2003 年度财务报告时所复核的会计资料和经审计的财务报告的相关内 容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。 普华永道中天会计师事务所 2004 年 4 月 26 日 资金占用方与 资金占用期末 资金占用借方 资金占用贷方 资金占 资金占用期末余额截 资金占用期初余额 相对应的会计报表科 资金占用期初 占用原 公司代码 公司简称 上市公司的关 时点金额(万 累计发生金额 累计发生金额 占用方式 备注 用方 止时点 截止时点 目 时点金额(万元) 因 系 元) (万元) (万元) 600841 上柴股份 控股子公司 2003 年12 月31 日 2002 年12 月31 日 不适用 - - - - - - - - 不适用 不适用 900920 上柴B 股 同上 同上 不适用 - - - - - - - - 不适用 不适用 控股股东 2003 年12 月31 日 同上 不适用 - - - - - - - - 不适用 不适用 小计 企业负责人：陈龙兴 主管会计工作的负责人：吴德华 会计机构负责人：魏炜 担保人（上市 被担保对象 被担保对 担保金额 担保开始 目前是否仍存 公司代码 公司简称 公司/上市公司 与上市公司 担保结束日 担保方式 备注 象名称 （万元） 日 在担保责任 子公司） 的关系 600841 上柴股份 不适用 不适用 不适用 - 不适用 不适用 不适用 不适用 900920 上柴 B 股 不适用 不适用 不适用 - 不适用 不适用 不适用 不适用 企业负责人：陈龙兴 主管会计工作的负责人：吴德华 会计机构负责人：魏炜 2、独立董事就资金占用和对外担保的专项说明： 独立董事赵晓菊、倪宏杰、韩炯审查了上海柴油机股份有限公司 2003 年度财务审计 报告及普华永道中天会计师事务所出具的相关说明，对照中国证监会证监发[2003]56 号 文件精神，上海柴油机股份有限公司 2003 年度不存在控股股东和其他关联方资金占用以 及对外担保事项，特此说明。 3、报告期内，公司选定信息披露报纸未发生变化。 八、监事会报告 一、2003 年度监事会会议情况。 2003 年 6 月 20 日，第四届监事会召开第一次会议，选举陈忠保同志为监事会 主席，与会监事还就新形势下如何切实有效地开展监事会工作建言献策。2003 年 7 月 22 日，监事会召开四届二次会议，会议听取了 2003 年度上半年财务预算执行性 说明及下半年概算的说明，2003 年半年度报告全文、摘要及境外公告编制情况的说 明。本届监事会全体成员还列席了公司董事会四届二次会议以及董事会 2003 年度第 二、第三次临时会议。 二、公司依法运作情况。 2003 年度内，公司董事会依法召开了董事会会议，召董事会会议，召集了 2002 年度股东大会以及 2003 年度第一次临时股东大会，监事会成员出席或列席了有关会 议。监事会认为，公司董事会依照法律法规以及《公司章程》的有关规定，召集或 召开的会议以及所有的决策程序合法、有效。公司内部从上到下面经建立健全并运 行着一整套高效、干练的内部控制制度。监事会认为，公司董事会成员以及高级管 理人员能够依照法律法规和公司章程赋予的职权履行职务，监事会未发现公司董事 以及高级管理人员违反法律法规、公司章程的行为，也未发现其有损害公司及股东 利益的行为。 三、核查公司财务。 监事会认真审查了普华永道中天会计师事务所和普华永道中国有限公司为本 公司所出具的 2003 年度的审计报告。监事会认为，经审计的公司财务报告客观、公 正地反映了本公司的财务状况和经营成果。2003 年度公司财务报告以及各种数据真 实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。监事会注意到 陈龙兴董事长、白洪法总经理、吴德华财务总监以及计划财务部魏炜部长向广大投 资者以及社会公众所作的保证 2003 年度财务报告的真实和完整的声明。 四、重大事项监管。 2003 年 9 月，公司与控股股东之间发生了五个项目总体价值约 6027 万元的房 产固定资产交易，按照有关法律法规的规定，此次交易构成公司的一次重大关联交 易。公司监事会及其成员自始至终关注了此次重大关联交易。监事会认为此次重大 关联交易公允、规范，未发生损害公司或股东，尤其是中小股东权益的情况。 在 2003 年度里，公司不存在募集资金的使用或者其他收购、出售资产的情况。 监事会未发现任何内幕交易，也没有因此而损害部分股东权益或造成公司资产的流 失。 九、重要事项 （一）2003 年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）2003 年度公司无收购资产、吸收合并等事项。 （三）重大关联交易事项： 1、报告期内公司未发生购销商品、提供劳务方面的关联交易： 2、资产、股权转让发生的关联交易：报告期内本公司及其子公司上海浦东伊维 燃油喷射有限公司与本公司的实际控制人上海电气集团总公司发生一起涉及五项协 议，交易金额为 6027 万元的重大关联交易。此次重大关联交易本公司已按规定分别 于 2003 年 9 月 27 日、10 月 31 日、11 月 20 日在《上海证券报》以及香港《文汇报》 作了详细充分的披露。 3、公司与关联方存在的其他事项：截止 2003 年 12 月 31 日，公司不存在与关 联方之间的债权债务往来以及担保等事项。 4、报告期内公司不存在其他方面的重大关联交易事项。 （四）重大合同及履行情况： 1、报告期内公司不存在托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁本公司资产的事项。 2、报告期内公司无重大担保事项。 3、报告期内或报告期继续发生的委托理财事项： 截止 2003 年 12 月 31 日，委托东方证券 5000 万元，2004 年 1 月 23 日到期， 约定收益 7％；国泰君安证券 7000 万元，2004 年 5 月 9 日到期，约定收益 6％。 4、报告期内的其他合同，均属于正常的经营往来。 （五）公司或持股 5％以上股东在报告期内或持续到报告期内未作过任何承诺 事项。 （六）聘任会计师事务所及支付报酬情况。 1、根据 2002 年度股东大会决议，2003 年度公司继续聘任普华永道中天会计师 事务所为公司境内审计会计师事务所；续聘普华永道中国有限公司为公司境外审计 会计师事务所。 2、2003 年度，本公司向上述会计师事务所支付的报酬为 10 万美元（含与审计 工作相关的其他费用）。 3、截止 2003 年末，普华永道中天会计师事务所和普华永道中国有限公司为本 公司提供的连续审计服务为 5 年。 （七）报告期后重大事项： 1、2004 年 2 月 27 日，公司董事会 2004 年度第二次临时会议审议通过了《关 于股权转移事宜致全体股东的报告书》。本公司国有股股权由上海电气（集团）总 公司转移至上海电气集团有限公司。本次会议决议及《关于股权转移事宜致全体股 东的报告书》分别刊登于 2004 年 2 月 28 日《上海证券报》及香港《文汇报》。2004 年 3 月 30 日，本公司分别在《上海证券报》及香港《文汇报》刊登提示性公告，宣 布股权转移事项已获得国务院国有资产管理委员会批准。 2、2004 年 3 月 29 日，公司董事会 2004 年度第三次临时会议聘任白洪法为公 司总经理。会议决议公告分别刊登于 2004 年 3 月 30 日《上海证券报》及香港《文 汇报》。 （八）报告期内公司董事会及董事未受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批 评，也未受到过上海证券交易所的公开谴责。 十、财务会计报告 上海柴油机股份有限公司 2003 年度会计报表及审计报告 上海柴油机股份有限公司 2003 年度会计报表及审计报告 内容 页码 审计报告 1 母公司及合并资产负债表 2-3 母公司及合并利润表 4 母公司及合并利润分配表 5 母公司及合并现金流量表 6-7 会计报表附注 8-60 普华永道中天会计师事务所有限公司 邮寄地址： 中华人民共和国 上海 200021 淮海中路 333 号 瑞安广场 12 楼 电话 +86 (21) 6386 3388 传真 +86 (21) 6386 3300 审计报告 普华永道中天审字(2004)第 463 号 上海柴油机股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海柴油机股份有限公司 (以下简称“贵公司”) 及其合并 子公司 (以下简称“贵集团”) 2003 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、 2003 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司利润分配表和合并及母公司现金 流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计 工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额 和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计 估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供 了合理的基础。 我们认为，上述贵集团和贵公司会计报表符合中华人民共和国国家颁布的企 业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵集团和贵公 司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 普华永道中天 会计师事务所有限公司 注册会计师 2004 年 4 月 26 日 注册会计师 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) (一) 公司简介 上海柴油机股份有限公司(以下简称“本公司”)是于 1993 年经改制后在中华人民 共和国(“中国”)境内成立的股份有限公司。本公司的境内上市人民币普通股 (“A”股)及境内上市外资股(“B”股)于 1993 年起在上海证券交易所上市交易。 本公司及附注(七)所列示的合并子公司以下总称为“本集团”。 本集团主要从事柴油机、油泵及柴油机配件的生产及销售，本集团产品的商标为 “东风”。 2003 年 10 月，上海电气（集团）总公司改制重组时经有关主管部门同意，本公司 国有法人股股权由东风机械(集团)有限公司划转至上海电气（集团）总公司。此次 划转后，上海电气（集团）总公司由最终控股公司变为本公司的直接控股母公司， 持有本公司股份 241,709,280 股，占股本总数的 50.32%。 (二) 重大会计政策变更 本公司于 2003 年 7 月 1 日起采用修订的《企业会计准则–资产负债表日后事 项》。资产负债表日后至会计报表批准报出日之间，由董事会制订的利润分配方案 中所涉及的现金股利作为股东权益项下的“拟分配现金股利”反映而不在资产负债 表日确认为负债。该会计政策变更采用了追溯调整，调增了 2003 年 1 月 1 日的净 资产 48,030,928 元。 (三) 会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 (1) 会计报表的编制基准 本会计报表按照中华人民共和国国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编 制。 (2) 会计期间 本集团会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (3) 记账本位币 本集团的记账本位币为人民币。 -8- 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) (三) 会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) (4) 记账基础和计价原则 本集团的记账基础为权责发生制。除本公司在改制为股份有限公司时，对本集团的 部分资产按国有资产管理部门确认后的评估值建账外，均以实际成本入账；如果以 后发生资产减值，则计提相应的减值准备。 (5) 外币业务核算方法 外币业务按业务发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币入账。 于资产负债表报告日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布 的基准汇价折算为人民币，所产生的折算差额除了和固定资产购建期间因专门外币 资金借贷相关的汇兑损益按资本化的原则处理外，直接作为当期损益。 (6) 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款，现金等价 物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额及价值变动风险很小 的投资。 三个月以上的定期存款及受限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等 价物列示。 (7) 短期投资 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券及基金投资 等，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息 期但尚未领取的债券利息后计价。短期投资持有期间所收到的股利利息等收益除已 计入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减投资成本。短期投资的期末计价按 成本与市价孰低法核算，对市价低于成本的部分，予以计提短期投资跌价准备。其 中，短期投资跌价准备按单项投资计算并确认。若短期投资的市价已超过其账面价 值，跌价准备在以前年度已确认的跌价损失范围内予以转回。 委托投资以实际支付的款项计价，并按实际收到的收益确认投资收益。期末如有迹 象表明委托投资成本高于预计可收回金额的，按其差额计提减值准备。 -9- 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) (三) 会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) (8) 应收款项及坏账准备 应收款项指应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核 算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。 (a) 应收账款 应收账款包括应收关联方款项及应收非关联方款项。 本集团按对应收款项的可收回性逐笔作出具体评估后，按个别债务单位计提专项坏 账准备。当有迹象表明应收关联方款项及应收非关联方款项的回收出现困难时，计 提专项坏账准备。 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不低 债、现金流量严重不足等，确认为坏账损失，并冲销已提取的相应坏账准备。 发生应收账款转让、质押或贴现，如与应收账款有关的风险、报酬实质上已经发生 转移时，将交易的款项扣除已转销的应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入 当期损益。 (b) 其他应收款 本集团对其他应收款的可收回性作出评估后计提专项坏账准备。 (9) 存货 存货包括原材料、在产品、产成品及库存商品等，按成本与可变现净值孰低列示。 存货于取得时按实际成本入账。原材料及产品的领用、发出采用计划成本核算，于 每月月末结转成本差异，将计划成本调整为实际成本；低值易耗品在领用时采用一 次转销法核算成本；包装物在领用时一次计入生产成本。产成品和在产品成本包括 原材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比分摊的所有间接生产费用。 - 10 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) (三) 会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) (9) 存货(续) 由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本 高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备。可变现净 值按正常生产经营过程中，以估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费用 及相关税金后的金额确定。 (10) 长期投资 长期投资包括本公司对子公司、合营企业和联营企业的股权投资及其他准备持有超 过一年的股权投资、不能或不准备随时变现的债券和其他债权投资。 (a) 股权投资 子公司是指本公司直接或间接拥有其 50%以上(不含 50％)的表决权资本、或者是 有权决定其财务和经营政策的被投资单位；合营企业是指本公司与其他合营者能共 同控制的被投资单位；联营企业一般是指本公司占该企业表决权资本总额的 20% 以上(含 20％)至 50％以下(不含 50%)、或对其财务和经营决策有重大影响的被投 资单位。 长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款或按投出非现金资产的账面价值加上 相关税费入账。本公司对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益 法核算；对其他准备持有超过一年的股权投资采用成本法核算。 2003 年 3 月 17 日前发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应 享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，采用直线法按 10 年摊销。2003 年 3 月 17 日后发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本小于应享有被投 资单位所有者权益份额的差额，作为资本公积；初始投资成本大于应享有被投资单 位所有者权益份额的差额，采用直线法按摊销。 采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担的被投资企业当年实现的净利润或 发生的净亏损的份额确认，在被投资企业宣告分派股利时相应冲减长期股权投资。 采用成本法核算时，投资收益在被投资企业宣告分派股利时确认。 (b) 债权投资 长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为 实际成本。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销， 摊销方法采用直线法。长期债权投资按期计提利息收入。 - 11 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) (三) 会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) (11) 固定资产计价和折旧 固定资产包括为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年 以上且单位价值在 2,000 元以上的房屋及建筑物、机器与设备等。 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。本公司在改制时，对本集团 进行评估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。 固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计 提。如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产的账面价值及尚可使用年限 重新确定折旧率和折旧额。 固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用年限 净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 至 35 年 3% 至 10% 2.57%至 4.85% 机械设备 10 至 15 年 3% 至 10% 6% 至 9.7% 运输工具 5至6年 3% 至 10% 15% 至 19.4% 办公设备 5年 3% 至 10% 18% 至 19.4% 发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 差额计入营业外收入/支出。 固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩 建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过 了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法 于固定资产尚可使用年限期间内计提折旧，装修支出按直线法在预计受益期间内计 提折旧。 (12) 在建工程 在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入 账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还包括 在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到 预定可使用状态时，转入固定资产并开始计提折旧。 - 12 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) (三) 会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) (13) 无形资产和摊销 无形资产包括专有技术及土地使用权等，以成本减去累计摊销后的净额列示。 专有技术按实际支付的价款入账，并按预计使用年限 10 年平均摊销。 土地使用权以接受投资方式取得的土地使用权，按照按投资各方确认的价款作为实 际成本，于开始建造项目前作为无形资产核算。并采用直线法按 50 年摊销。 对自行开发专有技术而发生的研究与开发费用，于发生时确认为当期费用。 (14) 资产减值 除短期投资、应收账款及存货减值准备的计提方法已在上述相关的会计政策中说明 外，其余资产项目如果有迹象或环境变化显示其单项资产账面价值可能超过可收回 金额时，本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收 回金额，其差额确认为减值损失。 单项资产的可收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高者。 销售净价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通过销售该 项资产而取得的、扣除处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用和使 用年限结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值。 当以前期间导致该项资产发生减值的迹象可能已经全部或部分消失时，则减值准备 在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。 (15) 借款费用 借款以实际收到的金额入账。因借款所产生的辅助费用，于发生当期确认为费用。 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、折溢价摊销、辅助费用及外币汇兑 差额等借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用 状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化，计入该资产的成本。当购建的固 定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 - 13 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) (三) 会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) (15) 借款费用 (续) 借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款 的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定资本 化金额。外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费用等借款费用按实际发 生额确认为资本化金额。 借款费用中的每期的利息费用按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款 的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息的范围内，确定资本化金 额；外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费用等借款费用按实际发生额 确认为资本化金额。 其他借款发生的借款费用，于发生时确认为当期财务费用。 (16) 预计负债-保修费用 当因过去的交易或事项而需在当期形成某些现时义务，同时该义务的履行很可能会 导致经济利益的流出，且对金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 于资产负债表日仍需承担的售后服务、产品保修或更换义务所产生的预计负债，依 据以前年度同类产品售后服务、保修及更换的经验按最佳估计金额予以确认。 (17) 职工社会保障及福利 本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老 及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。 根据有关规定，本集团按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取保 险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。 (18) 提前退休福利 本集团对于尚未到法定退休年龄但提前办理退休手续的职工，依据正式计划所承诺 负担其至法定退休年龄期间的工资及福利待遇，根据预计现金支出的折现价值确认 为当期损益，同时在其他流动负债(一年内到期部分)和其他长期负债列示。 - 14 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) (三) 会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) (19) 利润分配 资产负债表日后至会计报表批准报出日之间，由董事会制定的利润分配方案中提取 的法定盈余公积、法定公益金、任意盈余公积及向股东分配的现金股利确认为相应 的股东权益项目。现金股利作为股东权益项下的“拟分配现金股利”反映。 在会计报表批准报出日后由股东大会批准分配的现金股利，于批准的当期从股东权 益项下转出。 (20) 收入确认 (a) 销售产品 在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品实施继续管 理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计 量时确认。 现金折扣在实际发生时作为当期财务费用，销售折让在实际发生时冲减当期收入。 (b) 提供劳务 劳务收入在完成劳务时确认为收入。 (c) 其他收入按下列基础确认 利息收入按存款的存期时间比例和实际收益率计算确认。 补贴收入于收到时确认。 经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。 (21) 经营租赁 对于租入的固定资产，若与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上已转移至承租 方的为融资租赁。其他的租赁作为经营租赁。 经营租赁的租金费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。 - 15 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) (三) 会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) (22) 所得税的会计处理方法 本集团对所得税费用的会计处理采用纳税影响会计法。递延税款按债务法根据时间 性差异计算。时间性差异为因有关税收法规与会计制度在确认收入、费用或损益时 的时间不同而产生的差异。时间性差异按现行适用的税率对期末累计的所得税影响 金额进行调整。 时间性差异在近期转回且可能有足够的应纳税所得额可以抵减时，其产生的递延税 款借项予以确认。 (23) 合并会计报表的编制方法 合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司及合营企业，系根据中华人民共 和国财政部财会字(1995)11 号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》及相关规 定编制。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润 予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司和子公司之间所有重大往来 余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。纳入合并范围的子公 司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并会计报表中 单独列示。 对合营企业采用比例合并法将合营企业的资产、负债、收入、费用、利润和现金流 量按照投资比例进行合并，内部交易按同比例抵销。 当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合 并报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。 根据财政部财会二字(1996)2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》，本公 司对于主营业务收入少于本公司主营业务收入 10%、资产总额少于本公司资产总 额 10%、且利润总额少于本公司利润总额 10%的子公司不予合并。 - 16 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) (四) 税项 本集团适用的主要税项列示如下： (1) 企业所得税 本公司、合营企业及各合并子公司(附注八)的所得税税率及批准文件如下： (a) 本公司系生产性中外合资股份有限公司，根据上海市有关规定本公司原按 15%的税率缴纳企业所得税。现经税务机关确认，自 2002 年度起本公司改按 27%的税率缴纳企业所得税及地方所得税。 (b) 东风根据上海市税务局杨浦区分局批文(杨税政 25T(1999)8063)批准，自 2002 年至 2003 年减半按 16.5%缴纳企业所得税。 (c) 金山、秣陵、储运和博大均按 33%的税率缴纳企业所得税。 (d) 伊维根据上海市浦东新区税务局批文(沪税浦三企(96)1110 号)之批准按 15% 缴纳企业所得税。 (e) 伊华根据上海市税务局杨浦区分局批文(杨税政 25T(2000)60002)之批准于 2001 年免于缴纳企业所得税，自 2002 年至 2003 年减半按 16.5%征收企业 所得税。 (f) 增压器根据上海市税务局杨浦区分局批文(杨税征(2001)50032)之批准于 2002 年免于缴纳企业所得税，自 2003 年至 2004 年减半按 16.5%征收企业 所得税。 (g) 柴发根据上海市税务局杨浦区分局批文(杨税政 25T(2001)50011)之批准于 2002 年免于缴纳企业所得税，自 2003 年至 2004 年减半按 16.5%征收企业 所得税。 (h) 洋泾、电装系注册并生产经营于上海浦东新区的生产性企业，按 15%税率缴 纳企业所得税。 (i) 日野系生产性中外合资有限公司，现行企业所得税税率为 27%。经税务机关 批准，本公司自弥补以前年度累计亏损后第一个获利年度起，可享受二免三 减半的税收优惠政策。 - 17 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) (四) 税项(续) (2) 增值税 本集团的产品销售业务适用增值税，其中内销产品销项税率为 17%，出口产品销 售采用“免、抵、退”办法，退税率为 13%至 17%。本集团购买原材料、燃料、 动力等支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。本集团的增值税应纳税额为当期销 项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。 (3) 营业税 本集团对提供劳务所取得的收入按 3%-5%缴纳营业税。 (4) 城市维护建设税和教育费附加 本集团按应交增值税及营业税税额的 7%和 3%分别缴纳城市维护建设税和教育费 附加。 (五) 控股子公司及合营企业 本公司的子公司、合营企业及其合并范围： 被投资单位 注册资本 经营范围 本公司对 本公司 是否 附注 人民币千元 其投资额 所占比例 合并 人民币千元 直接 间接 上海东风柴油机销售 5,000 销售机电产品柴油机 5,000 100% - 是 公司 及材料 上海浦东伊维燃油喷 210,000 生产和销售发动机燃 189,000 90% - 是 射有限司 油喷射系统产品 上海柴油机厂洋泾油 13,143 生产柴油机喷油泵偶 10,861 82.6% - 是 泵分厂 件，机械加工及修理 上海柴油机股份有限 22,330 生产内燃机缸套 15,798 70.8% - 是 公司金山缸套厂 上海柴油机股份有限 21,500 柴油机机体和零件 14,620 68% - 是 公司秣陵机械制造厂 加工 - 18 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) (五) 控股子公司及合营企业(续) 本公司的子公司、合营企业及其合并范围(续) 被投资单位 注册资本 经营范围 本公司对 本公司 是否 附注 人民币千元 其投资额 所占比例 合并 人民币千元 直接 间接 上海伊华电站工程有限 20,000 生产和销售柴油发 16,000 80% - 是 公司 电机组 上海柴发锻造有限公司 18,000 生产锻件、模具及 18,000 77.3% 20.4% 是 锻件辅助设备和非 标设备 上海博大机械装备 28,000 生产、销售专用及 28,000 90% 9% 是 有限公司 非标工艺设备、机 床设备的维修保养 上海上柴增压器 9,000 制造、设计及销售 9,000 90% 8.8% 是 有限公司 普通机械和增压器 上海上柴储运服务 5,600 提供运输及汽车修 5,600 49% 51% 是 有限公司 理、修配劳务 上海电装燃油喷射有限 112,522 生产销售发动机燃 67,333 - 54.9% 是 (1) 公司(原“上海东维燃 油喷射系列产品， 油喷射有限公司” ) 并提供售后服务 上海日野发动机 248,141 生产销售柴油机发 124,071 50% - 是 (2) 有限公司 动机、零部件，并 提供售后服务 上海上柴物资有限公司 5,000 销售金属、化工原 4,000 80% - 否 (3) 料及内燃机配件 武汉上柴东风柴油机 1,000 销售柴油机、柴油 600 60% - 否 (3) 销售有限公司 发电机组 沈阳上柴东风柴油机 1,000 销售柴油机及柴油 600 - 60% 否 (3) 销售有限公司 机配件 - 19 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) (五) 控股子公司及合营企业(续) 本公司的子公司、合营企业及其合并范围(续)： 被投资单位 注册资本 经营范围 本公司对 本公司 是否 附注 人民币千元 其投资额 所占比例 合并 人民币千元 直接 间接 上海上风发动机贸易 1,000 销售柴油机、柴油发 1,000 60% 40% 否 (3) 有限公司 动机及电子产品 (1) 本公司下属控股子公司与电装(中国)投资有限公司和上海东松国际贸易有限公 司于 2003 年 12 月 1 日对原上海东维燃油喷射有限公司进行增资后，变更设 立中外合资企业上海电装燃油喷射有限公司(“上海电装”)。变更后，本公司 对上海电装的投资比例由 76.2%变为 54.9%。 (2) 本公司于 2003 年 10 月 31 日，与日本日野自动车株式会社共同投资设立上海 日野发动机有限公司(“上海日野”)。本公司持有上海日野 50%的股权，根据 上海日野公司章程的规定，本公司与其他投资方共同控制上海日野，故自 2003 年起将其纳入编制合并会计报表范围，采用比例合并法予以合并。 截至 2003 年 12 月 31 日，上海日野无经营活动，为本集团带来的亏损净额人 民币 39,952 元，其资产总额中本集团享有的份额为人民币 124,031,727 元， 负债总额中本集团享有的份额为人民币 952 元。 (3) 上海上柴物资有限公司和沈阳上柴东风柴油机销售有限公司因主营业务收入， 资产总额及利润总额均少于本公司相关数据的 10%，故未纳入本年度会计报表 合并范围。上海上风发动机贸易有限公司和武汉上柴东风柴油机销售有限公司 分别于 2000 年 12 月和 2003 年 11 月进入清算程序，无经营活动，故未纳入 本年度会计报表合并范围。 - 20 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目注释 1 货币资金 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 现金 621,838 338,121 银行存款 369,447,633 323,021,526   370,069,471 323,359,647   年末货币资金中包括以下外币资金： 外币币种 外币金额(元) 汇率 折合人民币元 美元 15,277,033 8.2767 126,443,419 港元 1,981,335 1.0606 2,101,404 日元 435,190,568 0.0773 33,624,129  162,168,952  2 短期投资 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 证券投资 - 21,095,375 委托投资(a) 120,000,000 120,000,000   120,000,000 141,095,375 减：短期投资减值准备 - (4,778,450)   120,000,000 136,316,925   - 21 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目注释(续) 2 短期投资(续) 本年度短期投资减值准备变动情况分析如下： 证券投资 2002 年 12 月 31 日 4,778,450 本年减少 (4,778,450)  2003 年 12 月 31 日 -  本年减少的短期投资减值准备为本年随证券投资出售而相应转回的减值准备。 (a) 委托投资 受托方 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 海通证券股份有限公司 - 50,000,000 国泰君安证券股份有限公司 70,000,000 70,000,000 东方证券有限责任公司 50,000,000 -   120,000,000 120,000,000   根据有关投资协议，上述投资约定的年收益率为 6%至 7.5%(2002：7%至 8%)。 截至 2003 年 12 月 31 日止，委托国泰君安证券股份有限公司的投资到期日为 2004 年 5 月 9 日，委托东方证券有限责任公司的投资到期日为 2004 年 1 月 23 日。 上述短期投资的变现均不存在重大的限制。 - 22 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目注释(续) 3 应收票据 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 375,051,331 228,412,397 商业承兑汇票 8,556,864 -   383,608,195 228,412,397   年末无持股 5%(含 5%)以上本公司股东欠款情况。 4 应收账款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 应收账款 274,152,145 252,344,430 减：坏账准备 (53,137,423) (56,603,265)   221,014,722 195,741,165   (a) 应收账款及相应坏帐准备分析 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 224,609,596 82% (7,660,576) 188,253,910 75% (7,041,907) 1-2 年 6,585,690 2% (2,750,253) 15,113,033 6% (7,949,036) 2-3 年 3,183,435 1% (3,123,332) 11,812,785 4% (8,229,236) 3 年以上 39,773,424 15% (39,603,262) 37,164,702 15% (33,383,086)       274,152,145 100% (53,137,423) 252,344,430 100% (56,603,265)       (b) 年末欠款金额前五名合计为人民币 108,270,778 元，占应收账款总额的 39%。 (c) 年末无持股 5%(含 5%)以上本公司股东欠款情况。 - 23 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目注释(续) 5 其他应收款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 其他应收账款 54,299,374 18,831,538 减：专项坏账准备 (4,735,146) (1,631,450)   49,564,228 17,200,088   (a) 其他应收款及专项相应坏帐准备分析 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 46,086,648 85% (3,403,094) 13,650,951 72% (828,259) 1-2 年 4,181,016 8% (123,589) 1,492,293 8% (291,465) 2-3 年 1,867,571 3% (104,058) 3,206,052 17% (42,849) 3 年以上 2,164,139 4% (1,104,405) 482,242 3% (468,877)       54,299,374 100% (4,735,146) 18,831,538 100% (1,631,450)       (b) 年末欠款金额前五名合计为人民币 13,343,945 元，占其他应收款总额的 25%。 (c) 年末无持股 5%(含 5%)以上本公司股东欠款情况。 - 24 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目注释(续) 6 预付账款 (a) 预付账款账龄分析 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 33,085,216 98% 21,105,870 93% 1-2 年 214,502 1% 508,415 2% 2-3 年 325,246 1% 22,388 - 3 年以上 - - 1,037,756 5%     33,624,964 100% 22,674,429 100%     (b) 年末预付账款前五名合计为人民币 18,682,011 元，占预付账款总额的 56 %。 (c) 年末无持股 5%(含 5%)以上本公司股东欠款情况。 - 25 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目注释(续) 7 存货 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 原材料 128,707,544 101,993,665 在产品 146,246,187 139,252,581 产成品 289,457,486 203,653,076 564,411,217 444,899,322 减：存货跌价准备 (44,143,604) (45,342,971) 520,267,613 399,556,351 本年度存货跌价准备变动情况分析如下： 产成品及 原材料 产成品 库存商品 合计 2002 年 12 月 31 日 18,318,049 13,664,635 13,360,287 45,342,971 本年增加 - - 5,330,581 5,330,581 本年减少 (4,789,750) (1,740,198) - (6,529,948) 2003 年 12 月 31 日 13,528,299 11,924,437 18,690,868 44,143,604 本年减少的存货跌价准备为本年随存货处置而相应转回的存货跌价准备。 - 26 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目注释(续) 8 长期投资 2002 年 12 月 31 日 本年增加 本年减 金额 减值准备 金额 减值准备 金额 长期股权投资(a) - 未合并子公司(i) 13,876,746 (1,918,369) 22,804 - (11,704,470) - 联营企业(ii) 13,200,469 (1,353,654) 14,108,939 - (111,666) - 其他股权投资(iii) 21,544,224 (200,000) 10,000,000 - -       小计 48,621,439 (3,472,023) 24,131,743 - (11,816,136)       股票投资(b) 4,449,600 - - - -       长期债权投资(c) 14,000 - - - -       53,085,039 (3,472,023) 24,131,743 - (11,816,136)       本集团的长期投资无投资变现及收益汇回的限制。 - 27 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目注释(续) 8 长期投资(续) (a) 长期股权投资 (i) 未合并子公司 占被投资 公司注册 _____________ 被投资公司名称 投资起止期限 资本比例 初始投资金额 年初数 本年 本年按权益法 本年分得 本 增加 确定的投资损益 现金股利 减 上海上柴物资有限公司 (“上柴物资”) 1997.07-2007.07 80% 4,000,000 10,975,309 - - - (10,975,3 武汉上柴东风柴 油机销售有限公司 (“武汉东风”) 1995.10-2010.10 60% 600,000 518,262 - - - 沈阳上柴东风柴 油机销售有限公司 (“沈阳东风”) 1996.07-2006.07 60% 600,000 706,357 - 22,804 - (729,1 上海上风发动机 贸易有限公司 (“上风”) 1995.06-2005.06 100% 1,000,000 1,676,818 - - -       6,200,000 13,876,746 - 22,804 - (11,704,4       本年减少系上柴物资和沈阳东风清算转出。 - 28 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目注释(续) 8 长期投资(续) (a) 长期股权投资(续) (ii) 联营企业 占被投资 公司注册 _____________ 被投资公司名称 投资起止期限 资本比例 初始投资金额 年初数 本年 本年按权益法 本年分得 本 增加 确定的投资损益 现金股利 减 上海上柴伊发 实业发展有限公司 (“伊发”) 1985.04-2004.11 49% 4,900,000 7,294,503 - 855,618 - 上海东机广告公司 (“东机广告”) 1995.10-2004.10 20% 100,000 69,610 - - - 上海神农工程 设备公司 (“神农设备”) 1993.08-2004.08 33.37% 313,470 224,611 - - - 上海索擎附件 有限公司 (“索擎”) 2002.03-2012.03 41% 2,050,000 1,481,250 - (982,811) - 安徽上柴动力 有限公司 (“安柴动力”) 2003.08-2023.08 27% 13,500,000 - 13,500,000 - - - 29 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) 8 长期投资(续) (a) 长期股权投资(续) (ii) 联营企业(续) 占被投资 公司注册 _____________ 被投资公司名称 投资起止期限 资本比例 初始投资金额 年初数 本年 本年按权益法 本年分得 本 增加 确定的投资损益 现金股利 减 南通上柴星维油泵 油嘴有限公司 (“上柴星维”) 1991.07-2006.07 33% 2,329,800 2,608,742 - 404,261 (111,666) 上海上柴物业公司 (“上柴物业”) 2001.12-2011.12 45% 450,000 462,320 - 131,871 - 广东新兴金刚石工具 有限公司 (“新兴金刚石”) 2001.12-2011.12 21% 1,059,433 1,059,433 - - - 上海华孚润滑油品 有限公司 (“华孚润滑油”) 1998.9.17-2013.9.16 24.7% 200,000 - 200,000 - -       24,902,703 13,200,469 13,700,000 408,939 (111,666)       - 30 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目注释(续) 8 长期投资(续) (a) 长期股权投资(续) (iii) 其他股权投资 被投资公司名称 投资起止期限 占被投资公司 投资金额 减值准备 注册资本比例 上海电气集团财务有限公司 1999.09-未定期限 5% 11,529,000 - 福田宣工重工集团有限公司 2003.10-2013.10 3.13% 10,000,000 - 青海青工机械股份有限公司 2002.01-2012.01 12.5% 7,940,000 - 其他 2,075,224 (200,000)   31,544,224 (200,000)   - 31 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目注释(续) 8 长期投资(续) (b) 股票投资 占被投资公司 初始 被投资公司名称 股份类别 股数 股权比例 投资成本 (千股) 天地源股份有限公司 法人股 1,400 少于 1% 3,650,000 （原“上海沪昌特殊钢股份有限公司”） 上海宝信软件股份有限公司 法人股 138 少于 1% 550,000 上海锦江国际实业投资股份有限公司 法人股 48 少于 1% 249,600 （原“上海新锦江股份有限公司”）  4,449,600  上述股票投资均为未流通法人股，其初始投资成本均低于被投资公司 2003 年 12 月 31 日的流通股市 (c) 长期债权投资 初始 债券种类 面值 年利率 成本投资 到期日 煤气建设债券 14,000 - 14,000 2004 年   - 32 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目注释(续) 9 固定资产及累计折旧 房屋及建筑物 机械设备 运输工具 办公设备 合计 原值 2002 年 12 月 31 日 683,680,284 909,932,733 46,561,050 96,041,009 1,736,215,076 本年增加 17,117,644 81,751,291 9,189,266 14,962,862 123,021,063 出售至关联方 (a) (82,574,244) (12,111,317) - (6,330,049) (101,015,610) 本年处置减少 (14,547,393) (45,336,200) (4,095,697) (5,741,826) (69,721,116)      2003 年 12 月 31 日 603,676,291 934,236,507 51,654,619 98,931,996 1,688,499,413      累计折旧 2002 年 12 月 31 日 307,702,646 462,425,080 31,712,071 66,070,019 867,909,816 本年计提折旧 26,662,311 66,403,163 3,331,927 12,170,166 108,567,567 出售至关联方 (a) (34,647,606) (4,933,819) - (4,006,557) (43,587,982) 本年处置减少 (6,896,249) (38,164,164) (2,983,271) (4,819,217) (52,862,901)      2003 年 12 月 31 日 292,821,102 485,730,260 32,060,727 69,414,411 880,026,500      减值准备 2002 年 12 月 31 日 7,404,644 17,569,184 - 505,068 25,478,896 本年增加 - 3,692,294 - - 3,692,294 出售至关联方 (a) - (3,229,827) - - (3,229,827) 本年处置减少 - (4,358,139) - - (4,358,139)      2003 年 12 月 31 日 7,404,644 13,673,512 - 505,068 21,583,224      净额 2003 年 12 月 31 日 303,450,545 434,832,735 19,593,892 29,012,517 786,889,689      2002 年 12 月 31 日 368,572,994 429,938,469 14,848,979 29,465,922 842,826,364      - 33 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目注释(续) 9 固定资产及累计折旧(续) (a) 根据本集团与上海电气(集团)总公司(“电气集团”)2003 年 9 月 25 日签定的《固 定资产转让协议书》及《房屋及附属设施转让协议书》，本集团将拥有的 66,676 平方米的房屋及附属设施出售给直接控股母公司电气集团。 根据上海长信资产评估有限公司出具的资产评估报告，以 2003 年 7 月 31 日为评 估基准日，上述房屋及附属设施扣除减值准备后的帐面净额为人民币 54,197,801 元，评估价为人民币 57,212,891 元。以此评估价值为依据，本集团已于 2003 年 11 月 19 日将相关资产作价为人民币 60,270,000 元出售给电气集团，于 2003 年 内已收到现金人民币 60,270,000 元，并将扣除该资产的帐面净额及支付的相关税 费后的差异人民币 3,874,600 元计入营业外收入。 上述交易已经本公司 2003 年 10 月 31 日举行的 2003 年度第一次临时股东大会通 过。 10 工程物资 工程物资为尚未交付安装的机器设备。 - 34 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目注释(续) 11 在建工程 D114 主体工程 本部技措项目 伊维技措项目 双加项目 实验中心改造项目 原值 2002 年 12 月 31 日 25,955,669 18,400,889 11,865,845 316,570 7,161,455 本年增加 12,141,689 73,732,776 23,451,313 238,701 18,951,037 本年转入固定资产 (26,654,124) (12,949,414) (19,793,804) (555,271) (20,591,791)      2003 年 12 月 31 日 11,443,234 79,184,251 15,523,354 - 5,520,701      减值准备 2002 年 12 月 31 日 1,788,620 856,596 2,615,999 - 418,892 本年增加 - - - - - 本年减少 - - (565,578) - (54,526)      2003 年 12 月 31 日 1,788,620 856,596 2,050,421 - 364,366      净额 2003 年 12 月 31 日 9,654,614 78,327,655 13,472,933 - 5,156,335      2002 年 12 月 31 日 24,167,049 17,544,293 9,249,846 316,570 6,742,563      总预算数 349,000,000 206,180,000 48,000,000 58,000,000 28,000,000 资金来源 募股资金 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 工程进度 95% 40% 50% 100% 80% - 35 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) (六)合并会计报表主要项目注释(续) 12 无形资产 原始金额 累计摊销额 年初余额 本年增加 本年摊销 专有技术 31,345,881 (20,986,126) 12,383,522 - (2,023,767) 10 土地使用权 5,428,100 (3,625,517) 1,874,687 - (72,104) 1 其他 107,000 - 107,000 - -       36,880,981 (24,611,643) 14,365,209 - (2,095,871) 12       - 36 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目注释(续) 13 递延税款借项 截至 2003 年 12 月 31 日，本集团对于将在近期转回且可能有足够的应纳税所得额 可以抵减的时间性差异(人民币 118, 677,167 元)确认为递延税款借项。 14 应付票据 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 商业承兑汇票 300,354,109 158,675,442   年末无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 15 应付账款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 271,423,430 99% 217,322,253 97% 1-2 年 1,104,374 - 4,975,681 2% 2-3 年 1,156,236 - 491,006 - 3 年以上 1,420,981 1% 1,118,095 1%     275,105,021 100% 223,907,035 100%     年末数中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 - 37 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目注释(续) 16 预收账款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 23,007,228 88% 19,973,867 87% 1-2 年 24,000 - - - 2-3 年 - - 1,854,303 8% 3 年以上 3,084,006 12% 1,229,704 5%     26,115,234 100% 23,057,874 100%     年末数中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 17 应付股利 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 应付少数股东股利 4,116,812 5,554,266   18 应交税金 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增值税 9,996,179 (2,640,316) 营业税 284,010 753,279 企业所得税 23,825,437 4,453,295 其他 7,407,328 6,331,873   41,512,954 8,898,131   - 38 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目注释(续) 19 其他应付款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 应付东机公司(附注八(5)) - 31,042,849 应付职工住房补贴 10,048,180 21,415,591 应付公积金及养老金 1,936,219 1,570,722 其他 44,356,320 24,903,839   56,340,719 78,933,001   (a) 账龄分析 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 30,896,196 55% 46,563,552 59% 1-2 年 16,955,123 30% 14,094,465 18% 2-3 年 1,226,022 2% 11,271,579 14% 3 年以上 7,263,378 13% 7,003,405 9%     56,340,719 100% 78,933,001 100%     (b) 年末数中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 20 预提费用 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 预提销售返利 14,376,764 4,467,850 其他 - 41,500   14,376,764 4,509,350   21 预计负债 预计负债为预计保修费用。 - 39 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目注释(续) 22 长期应付款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 中央“拨改贷”项目 16,024,364 16,024,364 其他 898,883 898,883   16,923,247 16,923,247   中央“拨改贷”项目系根据国家计划委员会及财政部发布的(1997)2543 号文及财 建[2000]600 号文的有关规定应转为国家股股本的款项。在转为国家股之前，暂列 为长期应付款。 23 专项应付款 专项应付款系收到的政府部门拨付的技术开发款项。 24 递延税款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 递延税款贷项(a) 17,413,486 17,413,486   (a) 递延税款系本公司放弃的非现金资产的账面价值与由此而取得的长期股权投资价值 之间的差额而相应产生的递延税款。 25 其他流动负债 / 其他长期负债 本集团截止 2003 年 12 月 31 日，对于尚未到法定退休年龄但提前办理退休手续的 职工，依据正式计划所承诺负担其至法定退休年龄期间的工资及福利待遇，根据预 计现金支出的折现价值确认为当期损益的金额为人民币 84,056,446 元，其中，一 年以内到期的部分计人民币 24,231,545 元，列示于“其他流动负债”；其余部分 人民币 59,824,901 元计入“其他长期负债”。 上述计划已经过本公司 2003 年 12 月 30 日举行的 2003 年度第五次临时董事会会 议批准。 - 40 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目注释(续) 26 股本 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 尚未流通股 发起人股 -国家股 241,709,280 241,709,280   已上市流通股份 -境内上市人民币普通股 21,600,000 21,600,000 -境内上市外资股 217,000,000 217,000,000   已上市流通股份合计 238,600,000 238,600,000   股本总数 480,309,280 480,309,280   27 资本公积 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 639,126,417 - - 639,126,417 资产评估增值准备 26,514,602 - - 26,514,602 接受捐赠非现金资产准备 4,997,306 - - 4,997,306 股权投资准备 (a) 47,081,110 3,360,015 - 50,441,125 其他资本公积 10,908,433 95,279 - 11,003,712     728,627,868 3,455,294 - 732,083,162     (a) 根据上海电装燃油喷射有限公司(“上海电装”)的合资合同，电装(中国)投资有限 公司于 2003 年度向上海电装投入了美元现金 739,437 元 (相当于人民币 6,120,246 元) 作为资本外溢价款，并计入该公司的资本公积，本公司亦相应增加 了资本公积人民币 3,360,015 元。 - 41 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目注释(续) 28 盈余公积 法定 法定 任意 盈余公积 公益金 盈余公积 合计 年初数 113,012,343 110,793,947 158,363,842 382,170,132 本年增加 14,024,635 13,222,244 12,377,288 39,624,167 本年减少(a) (793,061) (793,061) (793,060) (2,379,182)     年末数 126,243,917 123,223,130 169,948,070 419,415,117     根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利 润(弥补以前年度亏损后)的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达 到股本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥 补亏损，或者增加股本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积金于增加股本后，其 余额不得少于股本的 25%。 另外按年度净利润(弥补以前年度亏损后)的 5%至 10%提取法定公益金，用于员工 的集体福利而不用于股东分配；实际使用时，从法定公益金转入任意盈余公积。其 支出金额于发生时作为本公司的资产或费用核算。 本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，并经股东大会批准。在得到相应的 批准后，任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 (a) 本年减少系本公司控股子公司上海浦东东维燃油喷射有限公司根据股东会决议，于 2003 年 8 月 20 日将该公司盈余公积转增资本。 - 42 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目注释(续) 29 未分配利润 2003 年度 2002 年度 年初未分配利润 27,865,374 100,713,868 加：本年实现的净利润 110,208,920 18,304,493 其他转入(附注六(28)) 2,379,182 -   可供分配的利润 140,453,476 119,018,361 减：提取法定盈余公积(附注六(28)) (14,024,635) (15,152,286) 提取法定公益金(附注六(28)) (13,222,244) (14,395,951) 提取任意盈余公积(附注六(28)) (12,377,288) (13,573,822) 向股东分配现金股利(即“拟分配现 金股利”) (72,046,392) (48,030,928) 提取职工奖励及福利基金 (34,889) -   年末未分配利润 28,748,028 27,865,374   如附注二所述，本集团自 2003 年 7 月 1 日起采用修订的《企业会计准则 – 资产 负债表日后事项》。现金股利于股东大会批准利润分配方案的期间从股东权益转出 并确认为负债。因采用该准则而产生的会计政策变更已予以追溯调整并分别调增了 2002 的净资产 48,030,928 元。 同时，根据 2004 年 4 月 26 日董事会通过的决议，2003 年度按全部股 份 480,309,280 股 计 算 ， 拟 以 按 每 股 向 全 体 股 东 派 发 现 金 股 利 0.15 元 ， 共 计 72,046,392 元，上述提议尚待股东大会批准。本会计报表中没有反映上述应付股 利。一俟股东大会通过该方案，股利分配将反映在 2004 年度的会计报表中。 - 43 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目注释(续) 30 主营业务税金及附加 2003 年 2002 年 营业税 1,847,225 1,646,603 城市维护建设税 3,474,500 2,676,534 教育费附加 1,066,579 504,651 其他 528,165 632,662   6,916,469 5,460,450   31 其他业务利润 2003 年 2002 年 销售原材料收入 60,034,097 76,309,290 销售原材料成本 (47,772,435) (75,196,735)   销售原材料利润 12,261,662 1,112,555   抵债物资销售收入 6,776,737 16,761,155 抵债物资销售成本 (6,549,012) (18,461,421)   抵债物资销售收入/(损失) 227,725 (1,700,266)   租金收入 2,485,267 1,532,606 其他 (3,467,265) (947,997)   11,507,389 (3,102)   - 44 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目注释(续) 32 财务收入/(费用) 2003 年 2002 年 银行承兑汇票贴现息 1,830,735 4,405,938 减：利息收入 (2,746,194) (3,431,002)   现金折扣 (1,671,148) 1,924,782 汇兑净损失 77,996 69,774 其他 672,507 495,291   (1,836,104) 3,464,783   33 投资收益 2003 年 2002 年 证券投资收益 5,072,501 48,919 委托投资收益 9,100,000 4,099,464 其他投资收益 - 按权益法确认的未合并子公司 及联营企业的净收益 431,743 6,509,633 - 其他股权投资的股利收入 1,006,919 1,195,547 - 处置未合并子公司及其他 股权投资净收益/(损失)(a) 4,133,896 (119,393) 投资减值准备 - (5,378,450)   19,745,059 6,355,720   - 45 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目注释(续) 33 投资收益(续) (a) 本公司本年度清算未合并子公司上海上柴物资有限公司(“上柴物资”)，截止 2003 年 2 月 28 日，本公司原对其的长期投资账面价值为人民币 10,975,309 元， 因处置该长期投资已收回现金人民币 11,870,602 元，相应的处置净收益人民币 3,977,823 元已计入投资收益。 上海东风柴油机销售公司本年度清算未合并子公司沈阳上柴东风柴油机销售公司 (“沈阳东风”)，截止 2003 年 10 月 31 日，本公司原对其的长期投资账面价值人 民币 572,290 元(其中账面价值人民币 729,161 元，减值准备人民币 156,871 元)， 因处置该长期投资已收回现金人民币 728,363 元，相应的处置净收益人民币 156,073 元已计入投资收益。 34 补贴收入 2003 年 2002 年 增值税退税 3,534,207 1,750,295   35 营业外收入 2003 年 2002 年 冲回折旧及固定资产处置损益中的 评估增值部分 - 9,393,422 固定资产处置收益 5,032,053 1,804,502 出售固定资产至关联方收益(附注六(9)) 3,874,600 - 其他 2,461,892 2,615,625   11,368,545 13,813,549   - 46 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目注释(续) 36 营业外支出 2003 年 2002 年 提前退休福利(附注六 (25)) 84,056,446 - 固定资产及在建工程减值准备 5,561,921 7,806,326 固定资产清理损失 1,090,067 6,637,397 退休职工医药费 - 252,620 债务重组损失 - 3,160,122 其他 1,300,522 3,921,320   92,008,956 21,777,785   37 所得税 2003 年 2002 年 本年度应交所得税(a) 76,018,086 22,198,239 减：递延所得税 (附注 13) (28,062,307) -   47,955,779 22,198,239   (a) 本公司根据上海市外国投资工作委员会(2002)沪外资税 40 号外商投资企业购 买国产设备抵免企业所得税证明，并经上海市国家税务局第一分局审核，核定 2002 年度至 2006 年度抵免因购买国产设备抵免的企业所得税额，计人民币 15,330,400 元。据此，本公司于 2002 年度在当年度应交所得税项内账列因购 买国产设备于 2002 年抵免企业所得税人民币 15,330,400 元。 截止本公司董事会批准 2003 年度会计报表日(即：2004 年 4 月 26 日)，本公 司已获上海市国家税务局书面批准于 2002 年度至 2006 年度抵免因购买国产 设备抵免的企业所得税额，计人民币 2,103,200 元。 在上海市国家税务局审批过程中，本公司按规定对原申请购买国产设备抵免企 业所得税的设备进行了重新核实，将一台设备从原申请中扣除，并据此减少因 购买设备抵免企业所得税额人民币 1,940,000 元，并相应计入 2003 年度所得 税费用。 - 47 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目注释(续) 37 所得税 (续) (a) 另外，本公司应上海市国家税务局的要求，对其余尚未最终取得批准的因购买 国产设备抵免企业所得税额部分 (人民币 11,287,200) 进一步报送文件资料。 考虑到本公司最终取得税务机关书面批准时间的不确定性，本公司本着遵循会 计谨慎性的原则，对于截止董事会批准 2003 年度会计报表日尚未最终获得市 级税务机关书面批准的因购买国产设备的企业所得税抵免额账列于 2003 年度 所得税费用。 38 少数股东权益 2002 年 12 月 31 日 54,353,297 本年收购子公司(附注六(39)) 46,244,658 应占子公司经营成果 6,841,678 支付股利 (2,818,409) 本年减少 (4,142,974)  2003 年 12 月 31 日 100,478,250  39 吸收投资收到的现金 (1) 根据上海浦东伊维燃油喷射有限公司(“上海伊维”)2003 年 5 月的董事会决议， 上海伊维决定与电装(中国)投资有限公司和上海东松国际贸易有限公司合资，在对 其下属子公司上海东维燃油喷射有限公司进行增资后变更设立中外合资企业。并于 2003 年 12 月 1 日，经批准将上海东维燃油喷射有限公司变更为上海电装燃油喷 射有限公司(“上海电装”)。 在设立中外合资企业过程中，上海东松国际贸易有限公司和电装(中国)投资有限公 司分别以人民币 3,212,041 元(折合 388,073 美元)元及 4,624,000 美元(相当于人民 币 38,272,386 元)现金增资。此外，根据上海电装的合资合同，电装(中国)投资有 限公司向上海电装投入了美元现金 739,437 元 (相当于人民币 6,120,246 元) 作为 资本外溢价款。经此次变更，本集团共吸收少数股东权益性投资现金人民币 47,604,673 元，本集团对上海电装(原“上海东维”)的投资比例由 76.2%变为 54.9%。 - 48 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目注释(续) 39 吸收投资收到的现金 (2) 根据上海东风柴油机销售公司 2003 年 6 月 11 日董事会决议，上海东风柴油机销 售公司与上海乾农农机产品配售有限公司、上海伊闽企业发展有限公司签订合资协 议书，于 2003 年 8 月 25 日成立上海东风船舶配套设备有限公司。 上海乾农农机产品配售有限公司和上海伊闽企业发展有限公司均以人民币 1,000,000 元投资。经此次投资，本集团共吸收少数股东权益性投资现金人民币 2,000,000 元。 40 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金主要包括本集团于本年度以货币资金支付的管理 费用、销售费用和偿还母公司以前年度款项。 (七) 母公司财务报表有关项目注释 1 应收账款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 208,082,552 93% - 144,721,618 90% - 1-2 年 31,615 - - - - - 2-3 年 - - - 8,841 - (4,469) 3 年以上 15,792,887 7% (15,797,356) 15,792,887 10% (15,792,887)       223,907,054 100% (15,797,356) 160,523,346 100% (15,797,356)       2 其他应收款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 48,146,842 93% (3,403,094) 18,893,269 84% (828,259) 1-2 年 2,326,126 4% (123,589) 2,996,098 13% (291,465) 2-3 年 292,770 1% (104,058) 49,597 - (42,849) 3 年以上 1,257,199 2% (1,104,405) 482,242 3% (468,877)       52,022,937 100% (4,735,146) 22,421,206 100% (1,631,450)       - 49 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) (七) 母公司财务报表有关项目注释(续) 3 长期投资 2003 年 1 月 1 日 本年增加 本年 金额 减值准备 金额 减值准备 金额 长期股权投资 股票投资 4,449,600 - - - - 合并子公司 326,509,198 - 192,160,211 - (2,700,000) 未合并子公司 12,314,936 (906,044) - - (10,975,309) 联营企业 9,069,972 (294,221) 14,355,619 - (982,811) 其他股权投资 21,524,224 (200,000) 10,000,000 - -      373,867,930 (1,400,265) 216,515,830 - (14,658,120)      长期债权投资 14,000 - - - -      373,881,930 (1,400,265) 216,515,830 - (14,658,120)      - 50 - (七) 母公司财务报表有关项目注释(续) 4 投资收益 2003 年 2002 年 证券投资收益 5,072,501 48,919 委托投资收益 9,100,000 4,099,464 其他投资收益 - 按权益法确认的合并子公司 60,635,220 37,139,919 - 按权益法确认的未合并子公司 及联营企业的净收益/(损失) (127,192) 6,137,394 - 其他股权投资的股利收入 1,006,919 1,195,547 - 处置未合并子公司及其他 股权投资净收益/(损失) 3,977,823 (188,737) 投资减值准备 - (4,978,450)   79,665,271 43,454,056   (八) 关联方关系及其交易 (1) 存在控制关系的关联方 直接控股公司 与本公司 经济性质 法定 企业名称 注册地址 主要业务 关系 或类型 代表 人 电气集团 上海市 电力工程项目总承包, 本公司的 国有 王成 明 设备总成套或设备分交, 控股公司 实业投资，机电产品 及相关行业的设备制造 和销售 合并子公司 与本公司 经济性质 法定 企业名称 注册地址 主要业务 关系 或类型 代表 人 上海东风柴油机销售 上海市 销售机电产品柴油机 子公司 集体 俞银 贵 公司(“东风”) 及材料 上海浦东伊维燃油喷射 上海市 生产和销售发动机燃油 子公司 有限公司 俞银 贵 有限公司(“伊维”) 喷射系统产品 上海柴油机厂洋泾油泵 上海市 生产柴油机喷油泵偶件, 子公司 联营 唐建 新 分厂(“洋泾”) 机械加工及修理 上海柴油机股份有限 上海市 生产内燃机缸套 子公司 联营 康书 龙 公司金山缸套厂 (“金山”) 上海柴油机股份有限 南京市 柴油机机体和零件加工 子公司 有限公司 曲传 恩 公司秣陵机械制造厂 (“秣陵”) 上海伊华电站工程 上海市 生产和销售柴油发电 子公司 有限公司 唐建 新 有限公司(“伊华”) 机组 上海柴发锻造有限公司 上海市 生产锻件、模具及锻件 子公司 有限公司 肖卫 华 (“柴发”) 辅助设备和非标设备 上海博大机械装备 上海市 生产、销售专用及非标 子公司 有限公司 唐建 新 有限公司(“博大”) 工艺设备、机床设备 及维修保养 上海上柴增压器有限 上海市 制造、设计及销售普通 子公司 有限公司 郁秀 峰 公司(“增压器”) 机械和增压器 - 52 - (八) 关联方关系及其交易(续) (1) 存在控制关系的关联方(续) 合并子公司 与本公司 经济性质 法定 企业名称 注册地址 主要业务 关系 或类型 代表 人 上海上柴储运服务有限 上海市 提供运输及汽车修理、 子公司 有限公司 肖卫 华公司(“储运”) 修配劳务 上海电装燃油喷射有限 上海市 生产、销售发动机燃油 子公司 中外合资 俞银 贵 公司(“电装”) (原“上海 喷射系列产品,并提供 东维燃油喷射有限公司”) 售后服务 合营企业 与本公司 经济性质 法定 企业名称 注册地址 主要业务 关系 或类型 代表 人 上海日野发动机有限 上海市 生产及销售柴油机、 子公司 中外合资 俞银 贵 公司(“日野”) 发动机及其零部件, 并提供相关售后服务 未合并子公司 与本公司 经济性质 法定 企业名称 注册地址 主要业务 关系 或类型 代表 人 上海上柴物资有限公司 上海市 销售金属、化工原料 子公司 有限公司 俞银 贵 (“上柴物资”) 及内燃机配件 武汉上柴东风柴油机 武汉市 销售柴油机、柴油发电 子公司 有限公司 俞银 贵 销售有限公司 机组 (“武汉东风”) 沈阳上柴东风柴油机 沈阳市 销售柴油机及柴油机 子公司 有限公司 俞银 贵 销售有限公司 配件 (“沈阳东风”) 上海上风发动机贸易 上海市 销售柴油机、发动机、 子公司 有限公司 俞银 贵 有限公司(“上风”) 机械及电子产品 - 53 - (八) 关联方关系及其交易(续) (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 直接控股公司 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 电气集团 4,730,680 - - 4,730,680     合并子公司 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 东风 5,000 - - 5,000 伊维 210,000 - - 210,000 洋泾 13,143 - - 13,143 金山 22,330 - - 22,330 秣陵 21,500 - - 21,500 伊华 20,000 - - 20,000 柴发 18,000 - - 18,000 博大 28,000 - - 28,000 增压器 9,000 - - 9,000 储运 5,600 - - 5,600 电装(原“东维”) 15,000 97,522 - 112,522 合营企业 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 日野 - 248,141 - 248,141     - 54 - (八) 关联方关系及其交易(续) (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 (续) 未合并子公司 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 上风 1,000 - - 1,000 上柴物资 5,000 - - 5,000 武汉东风 1,000 - - 1,000 沈阳东风 1,000 - - 1,000 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化: 合并子公司 年初数 本年增加 本年减少 年末数 人民币 % 人民币 % 人民币 % 人民币 % 千元 千元 千元 千元 东风 48 100% 29,553 - - - 29,601 100% 洋泾 10,861 82.64% 1,584 - - - 12,445 82.64% 金山 19,341 70.75% 4,534 - - - 23,875 70.75% 秣陵 15,923 68% 1,814 - - - 17,737 68% 伊维 218,851 90% 13,518 - - - 232,369 90% 伊华 15,281 80% 4,818 - - - 20,099 80% 柴发 15,564 77.33% 11,383 20.40% - - 26,947 97.73% 博大 22,955 99% 1,083 - - - 24,038 99% 增压器 9,792 98.82% 2,558 - - - 12,350 98.82% 储运 5,863 100% 149 - - - 6,012 100% 电装(原“东维”) 19,361 76.2% 45,981 1.8% - 23.1% 65,342 54.9% 合营企业 年初数 本年增加 本年减少 年末数 人民币 % 人民币 % 人民币 % 人民币 % 千元 千元 千元 千元 日野 - - 124,031 50% - - 124,031 50% - 55 - (八) 关联方关系及其交易(续) (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 (续): 未合并子公司 年初数 本年增加 本年减少 年末数 人民币 % 人民币 % 人民币 % 人民币 % 千元 千元 千元 千元 上风 1,677 100% - - - - 1,677 100% 上柴物资 10,975 80% - - (10,975) (80%) - - 武汉东风 518 60% - - - - 518 60% 沈阳东风 706 60% 23 - (729) (60%) - - (4) 不存在控制关系的关联方的性质： a) 联营企业的详细资料请参见附注(六)8(a)。 b) 同一最终控股公司的关联方：上海电气集团财务有限公司 b) 同一最终控股公司的关联方：东风机械(集团)有限公司 (“东机公司”) (5) 关联交易 除已在附注六 (9)和附注十二中揭示的关联方交易事项外，本公司与关联方的其 他主要交易列示如下： 2003 年 2002 年 (a) 采购柴油机的零配件自： - 上柴物资 - 18,697,020 - 上柴伊发 45,406,160 31,306,133 - 上柴星维 20,005,430 20,806,818 - 东机液压 5,609,629 1,539,211   71,021,219 72,349,182   上述采购按市场价结算。 - 56 - (八) 关联方关系及其交易(续) (5) 关联交易(续) (b) 销售柴油机的零配件至： 2003 年 2002 年 - 上柴物资 - 55,542,909 - 广州东风 - 629,609 - 武汉东风 2,844,560 25,014,360 - 沈阳东风 - 8,327,721 - 上柴星维 1,861,521 8,059,556 - 东机液压 1,898,137 4,063,026   6,604,218 101,637,181   上述销售按市场价结算。 (c) 应收、应付东机公司款项： 2003 年 2002 年 应付款项年初余额 31,042,849 42,510,010 本年增加 - 139,487 本年偿还数 (31,042,849) (11,606,648)   应付款项年末余额 - 31,042,849   - 57 - (八) 关联方关系及其交易(续) (5) 关联交易(续) (d) 与未合并子公司及联营企业余额如下： 应收/(应付)未合并子公司及联营企业 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 - 上柴物资 - (3,645,493) - 武汉东风 - 3,804,215 - 沈阳东风 - 1,309,121 - 上柴伊发 (7,363,260) (7,204,608) - 上柴星维 (4,391,870) (3,227,910) - 东机液压 2,196,040 - - 上柴物业 646,407 807,957   (8,912,683) (8,156,718)   与未合并子公司及联营企业余额均由上述交易及为上述关联企业代付款项而产 生。该等款项均不计息且无固定偿还期限。 (九) 或有事项 截至 2003 年 12 月 31 日，本集团无或有事项(2002 年 12 月 31 日：无)。 - 58 - (十) 承诺事项 － 资本性承诺事项 以下为于资产负债表日，已签约而尚未执行因此不必在会计报表上确认的资本性 支出承诺： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 机器设备 63,425,342 16,049,152   (十一) 资产负债表日后事项 (1) 根据本公司 2004 年 2 月 6 日的董事会决议，本公司决定于 2004 年整体出售下 属子公司上海上柴增压器有限公司并注销下属子公司上海博大机械装备有限公 司。相关的手续尚在办理中。 (2) 本公司于 2004 年 2 月 27 日召开的第二次临时董事会通过了《上海柴油机股份 有限公司董事会关于投权转移事宜致全体股东的报告书》。根据该报告书，本公 司原直接控股母公司上海电气(集团)总公司(以下简称“电气集团”)拟将持有的 本公司国家股股权作为部分出资设立上海电气集团有限公司。本次电气集团出资 额中包括本公司的国家股股权 241,709,280 股，占本公司总股本 50.32%。 (十二) 其他事项 本公司下属子公司上海浦东伊维燃油喷射有限公司(以下简称“上海伊维”)和上 海电装燃油喷射有限公司(以下简称“上海电装”)与本公司的直接控股母公司上 海电气(集团)总公司(以下简称“电气集团”) 于 2003 签定《土地使用权及建筑 物租赁合同》。根据合同，上海伊维和上海电装将以每年人民币 1,083 万元的价 格向电气集团租赁房屋建筑物及相应的土地使用权。 此外，电气集团与上海伊维于 2003 年签定《综合服务协议》。根据协议，上海 伊维将向电气集团提供房屋、附属设施以及相关土地的综合服务，同时，就此服 务，在协议生效后前两年，向电气集团收取每年 583 万元的综合服务费用，两年 后的综合服务费用由双方重新商定。 以上签定的租赁合同和综合服务协议已经过 2003 年 10 月 31 日举行的 2003 年 度第一次临时股东大会批准。 - 59 - (十三) 扣除非经常性损益后的净利润 2003 年度 净利润 110,208,920 调整：非经常性损益项目 - 处置长期股权投资、固定资产及在建工程产生的损失(减:收益) (11,950,482) - 政府补贴 (3,534,207) - 短期投资损失(减:收益) (5,072,501) - 委托投资损失(减:收益) (9,100,000) - 营业外收入 (2,461,892) - 营业外支出 85,356,968 非经常性损益项目合计数 53,237,886 - 非经常性损益的所得税影响数 (12,411,040) 非经常性损益项目考虑所得税后合计数 40,826,846 扣除非经常性损益后的净利润 151,035,766 本公司对以上非经营性损益的计算参照中国证监会会计字[2004]4 号”关于公布>第1 号(2004 年修订)的通知”。 - 60 - 上海柴油机股份有限公司 2003 年 12 月 31 日资产负债表 会企 01 表 金额单位：人民币元 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2003 年12 月31 日 2002 年 12 月 31 日 资 产 合并 合并 母公司 母公司 流动资产 货币资金(附注六 1) 370,069,471 323,359,647 115,242,042 253,737,104 短期投资(附注六 2) 120,000,000 136,316,925 120,000,000 136,316,925 应收票据(附注六 3) 383,608,195 228,412,397 305,297,593 174,970,763 应收股利 - - 13,353,970 15,754,391 应收利息 - - - - 应收账款(附注六 4) 221,014,722 195,741,165 208,109,698 144,725,990 其他应收款(附注六 5) 49,564,228 17,200,088 47,287,791 20,789,756 预付账款(附注六 6) 33,624,964 22,674,429 27,202,515 17,972,516 应收补贴款 - - - - 存货(附注六 7) 520,267,613 399,556,351 289,706,452 265,886,472 待摊费用 421,993 333,822 22,000 27,282 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 1,698,571,186 1,323,594,824 1,126,222,061 1,030,181,199 长期投资 长期股权投资(附注六 8) 62,071,494 49,599,016 574,325,375 372,467,665 长期债权投资(附注六 8) 14,000 14,000 14,000 14,000 长期投资合计 62,085,494 49,613,016 574,339,375 372,481,665 其中：合并价差 - - - - 固定资产 固定资产原价 1,688,499,413 1,736,215,076 1,334,059,562 1,309,547,266 减：累计折旧 (880,026,500) (867,909,816) (664,700,856) (623,891,278) 固定资产净值 808,472,913 868,305,260 669,358,706 685,655,988 减：固定资产减值准备 (21,583,224) (25,478,896) (19,406,878) (22,272,581) 固定资产净额(附注六 9) 786,889,689 842,826,364 649,951,828 663,383,407 工程物资(附注六 10) 14,080,357 12,122,122 14,080,357 12,122,122 在建工程(附注六 11) 121,374,070 69,995,084 100,996,593 52,079,522 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 922,344,116 924,943,570 765,028,778 727,585,051 无形资产及其他资产 无形资产(附注六 12) 12,269,338 14,365,209 6,068,583 7,396,867 长期待摊费用 - - - - 其它长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 12,269,338 14,365,209 6,068,583 7,396,867 递延税项 递延税款借项(附注六 13) 28,062,307 - 22,425,170 - 资产总计 2,723,332,441 2,312,516,619 2,494,083,967 2,137,644,782 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：陈龙兴 主管会计工作的负责人: 吴德华 会计机构负责人: 魏炜 上海柴油机股份有限公司 2003 年 12 月 31 日资产负债表(续) 会企 01 表(续) 金额单位：人民币元 2003年12月31 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 日 2002 年 12 月 31 日 负 债和股东权益 合并 合并 母公司 母公司 流动负债 短期借款 - - - - 应付票据(附注六 14) 300,354,109 158,675,442 311,101,531 149,807,712 应付账款(附注六 15) 275,105,021 223,907,035 226,362,101 167,570,736 预收账款(附注六 16) 26,115,234 23,057,874 7,328,145 10,813,540 应付工资 14,412,127 16,173,110 12,000,000 8,000,000 应付福利费 27,236,438 27,431,105 22,695,822 22,333,213 应付股利(附注六 17) 4,116,812 5,554,266 - - 应交税金(附注六 18) 41,512,954 8,898,131 24,851,581 (3,132,411) 其他应交款 654,898 808,660 - - 其他应付款(附注六 19) 56,340,719 78,933,001 36,751,023 70,838,217 预提费用(附注六 20) 14,376,764 4,509,350 - 27,500 预计负债(附注六 21) 8,243,957 6,675,033 907,000 907,000 一年内到期的长期借款 - - - - 其他流动负债(附注六 25) 24,231,545 - 20,160,461 - 流动负债合计 792,700,578 554,623,007 662,157,664 427,165,507 长期负债 长期借款 - - - - 应付债券 - - - - 长期应付款(附注六 22) 16,923,247 16,923,247 16,101,052 16,101,052 专项应付款(附注六 23) 3,390,000 2,200,000 2,750,000 2,200,000 其他长期负债(附注六 25) 59,824,901 - 49,988,726 - 长期负债合计 80,138,148 19,123,247 68,839,778 18,301,052 递延税项 递延税款贷项(附注六 24) 17,413,486 17,413,486 17,413,486 17,413,486 负债合计 890,252,212 591,159,740 748,410,928 462,880,045 少数股东权益(附注六 38) 100,478,250 54,353,297 - - 股东权益 股本(附注六 26) 480,309,280 480,309,280 480,309,280 480,309,280 资本公积(附注六 27) 732,083,162 728,627,868 736,145,332 728,627,868 盈余公积(附注六 28) 419,415,117 382,170,132 363,054,967 329,628,436 其中：法定公益金 123,223,130 110,793,947 104,303,524 93,161,347 未分配利润(附注六 29) 28,748,028 27,865,374 94,117,068 88,168,225 拟分配现金股利(附注六 29) 72,046,392 48,030,928 72,046,392 48,030,928 外币报表折算差额 - - - - 股东权益合计 1,732,601,979 1,667,003,582 1,745,673,039 1,674,764,737 负债和股东权益总计 2,723,332,441 2,312,516,619 2,494,083,967 2,137,644,782 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：陈龙兴 主管会计工作的负责人: 吴德华 会计机构负责人: 魏炜 上海柴油机股份有限公司 2003 年度利润表 会企 02 表 金额单位：人民币元 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 项 目 合并 合并 母公司 母公司 一、主营业务收入 2,921,939,604 2,061,034,424 2,544,779,119 1,721,363,768 (1,391,964,337 减： 主营业务成本 (2,249,345,377) (1,496,878,915) (2,191,010,994) ) 主营业务税金及附加(附注六 30) (6,916,469) (5,460,450) (650,238) (515,942) 二、主营业务利润 665,677,758 558,695,059 353,117,887 328,883,489 加： 其他业务利润(附注六 31) 11,507,389 (3,102) 11,288,757 4,542,125 营业费用 (147,297,864) (89,656,155) (25,710,206) (26,700,150) 管理费用 (309,355,865) (333,730,212) (209,054,356) (231,106,005) 财务收入/(费用)(附注六 32) 1,836,104 (3,464,783) 5,179,501 (46,821) 三、营业利润 222,367,522 131,840,807 134,821,583 75,572,638 加： 投资收益(附注六 33) 19,745,059 6,355,720 79,665,271 43,454,056 补贴收入(附注六 34) 3,534,207 1,750,295 - - 营业外收入(附注六 35) 11,368,545 13,813,549 7,512,705 11,392,709 减： 营业外支出(附注六 36) (92,008,956) (21,777,785) (76,939,197) (14,740,835) 四、利润总额 165,006,377 131,982,586 145,060,362 115,678,568 减： 所得税(附注六 37) (47,955,779) (22,198,239) (33,638,596) (13,360,057) 少数股东损益(附注六 38) (6,841,678) (9,070,479) - - 六、净利润 110,208,920 100,713,868 111,421,766 102,318,511 补充资料： 2003 年度累计数 2002 年度累计数 项 目 合并 母公司 合并 母公司 1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益 4,133,896 3,977,823 - - 2. 自然灾害发生的损失 - - - - 3. 会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - - - 4. 会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - - - 5. 债务重组损失 - - - - 6. 其他 - - - - 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：陈龙兴 主管会计工作的负责人: 吴德华 会计机构负责人: 魏炜 上海柴油机股份有限公司 2003 年度利润分配表 会企 02 表 附表 1 金额单位：人民币元 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 项 目 合并 合并 母公司 母公司 一、净利润 110,208,920 100,713,868 111,421,766 102,318,511 加：年初未分配利润 27,865,374 18,304,493 88,168,225 64,576,192 其它转入 2,379,182 - - - 二、可供分配的利润 140,453,476 119,018,361 199,589,991 166,894,703 减：提取法定盈余公积 (14,024,635) (15,152,286) (11,142,177) (10,231,850) 提取法定公益金 (13,222,244) (14,395,951) (11,142,177) (10,231,850) 提取职工奖励及福利基金 (34,889) - - - 三、可供股东分配的利润 113,171,708 89,470,124 177,305,637 146,431,003 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 (12,377,288) (13,573,822) (11,142,177) (10,231,850) 拟分配现金股利 (72,046,392) (48,030,928) (72,046,392) (48,030,928) 转作股本的普通股股利 - - - - 四、未分配利润 28,748,028 27,865,374 94,117,068 88,168,225 企业负责人：陈龙兴 主管会计工作的负责人: 吴德华 会计机构负责人: 魏炜 上海柴油机股份有限公司 2003 年度现金流量表 会企 03 表 金额单位：人民币元 项 目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 3,311,473,066 2,852,724,723 收到的税费返回 3,534,207 - 收到的其他与经营活动有关的现金 6,421,462 11,608,820 现金流入小计 3,321,428,735 2,864,333,543 购买商品、接受劳务支付的现金 (2,387,184,708) (2,245,886,935) 支付给职工以及为职工支付的现金 (351,099,411) (246,870,259) 支付的各项税费 (189,665,387) (116,628,451) 支付的其他与经营活动有关的现金(附注六 40) (245,868,238) (119,013,130) 现金流出小计 (3,173,817,744) (2,728,398,775) 经营活动产生的现金流量净额 147,610,991 135,934,768 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 148,925,193 148,187,529 取得投资收益所收到的现金 15,179,420 19,864,627 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 64,752,461 17,808,342 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 228,857,074 185,860,498 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (176,734,609) (142,838,724) 除对子公司以外投资所支付的现金 (148,622,445) (143,500,000) 购买合营企业所支付的现金 - (124,068,631) 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 (325,357,054) (410,407,355) 投资活动产生的现金流量净额 (96,499,980) (224,546,857) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金(附注六 39) 49,604,673 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 49,604,673 - 借款所收到的现金 - - 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 49,604,673 - 偿还债务所支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (54,005,860) (49,882,973) 其中：子公司支付少数股东股利 (3,817,931) - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - - 现金流出小计 (54,005,860) (49,882,973) 筹资活动产生的现金流量净额 (4,401,187) (49,882,973) 四、汇率变动对现金的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 46,709,824 (138,495,062) 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：陈龙兴 主管会计工作的负责人: 吴德华 会计机构负责人: 魏炜 上海柴油机股份有限公司 2003 年度现金流量表(续) 会企 03 表(续) 金额单位：人民币元 补充资料 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 110,208,920 111,421,766 加：少数股东损益 6,841,678 - 计提/(冲回)的坏帐准备 7,362,163 3,103,696 计提/(冲回)的存货跌价准备 5,330,581 (386,481) 计提的固定资产、在建工程及无形资产减值准备 5,561,921 5,310,952 固定资产折旧 108,567,567 78,503,134 无形资产摊销 2,095,871 1,328,284 长期待摊费用摊销 - - 待摊费用的减少(减：增加) (88,171) 5,282 预提费用的增加(减：减少) 9,867,414 (27,500) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) (7,816,586) (5,281,579) 固定资产报废损失(减：收益) - - 财务费用(减：收入) 1,830,735 1,852,045 投资损失(减：收益) (19,745,059) (79,665,271) 递延税款贷项(减：借项) (28,062,307) (22,425,170) 存货的减少(减：增加) (126,041,843) (23,433,499) 经营性应收项目的减少(减：增加) (218,929,515) (219,929,277) 经营性应付项目的增加(减：减少) 290,627,622 285,558,386 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 147,610,991 135,934,768 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 370,069,471 115,242,042 减：现金的年初余额 323,359,647 253,737,104 现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加/(减少)额 46,709,824 (138,495,062) 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：陈龙兴 主管会计工作的负责人: 吴德华 会计机构负责人: 魏炜 三、 2003 年度资产减值准备明细表 项 目 2003 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 因资产价值回升 其他原因转出数 合计 转回数 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公 一、坏账准备合计 58,234,715 17,428,806 7,362,163 3,103,696 - - (7,724,309) - (7,724,309) 其中： 应收账款 56,603,265 15,797,356 4,258,467 - - - (7,724,309) - (7,724,309) 其他应收款 1,631,450 1,631,450 3,103,696 3,103,696 - - - - - 二、短期投资跌价准备合计 4,778,450 4,778,450 - - - - (4,778,450) (4,778,450) (4,778,450) (4,77 其中： 股票投资 4,778,450 4,778,450 - - - - (4,778,450) (4,778,450) (4,778,450) (4,77 债券投资 - - - - - - - - - 三、存货跌价准备合计 45,342,971 29,436,378 5,330,581 1,198,726 - - (6,529,948) (1,585,207) (6,529,948) (1,58 其中： 库存商品 13,360,287 2,895,521 5,330,581 1,198,726 - - - - - 在产品 13,664,635 13,071,187 - - - - (1,740,198) (1,585,207) (1,740,198) (1,58 原材料 18,318,049 13,469,670 - - - - (4,789,750) - (4,789,750) 四、长期投资减值准备合计 3,472,023 1,400,265 - - - (156,871) - (156,871) 其中： 长期股权投资 3,472,023 1,400,265 - - - (156,871) - (156,871) 长期债权投资 - - - - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 25,478,896 22,272,581 3,692,294 3,441,326 - - (7,587,966) (6,307,029) (7,587,966) (6,30 其中： 房屋、建筑物 7,404,644 7,404,644 - - - - - - - 机器设备 17,569,184 14,362,869 3,692,294 3,441,326 - - (7,587,966) (6,307,029) (7,587,966) (6,30 办公设备 505,068 505,068 - - - - - - - 六、无形资产减值准备合计 - - - - - - - - - 其中： 专利权 - - - - - - - - - 地 区 商权权 - - - - - - - - - 七、在建工程减值准备合计 6,725,253 4,109,254 1,869,627 1,869,627 - - (620,104) (54,526) (620,104) (5 八、委托贷款减值准备合计 - - - - - - - - - 九、总计 144,032,308 79,425,734 18,254,665 9,613,375 - - (27,397,648) (12,725,212) (27,397,648) (12,72 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人（如设置总会计师，须为总会计师）、 会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 （四）在其他证券市场公布的年度报告。