*ST龙涤(000832)龙涤股份2002年年度报告

黑龙江龙涤股份有限公司 二ΟΟ二年年度报告 重要提示 公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 公司董事宋士栋因公出差，未出席本次董事会。 北京中兴宇会计师事务所有限责任公司出具了无保留意见的审 计报告。 公司董事长赵瑞民、总经理宋景祯、会计机构负责人韦敏 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 一、公司基本情况简介………………………………………….2 二、会计数据和业务数据摘要………………………………...3 三、股本变动及股东情况……………………………………...4 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况………………….7 五、公司治理结构……………………………………………….9 六、股东大会简介……………………………………………….11 七、董事会报告………………………………………………….13 八、监事会报告………………………………………………….21 九、重要事项…………………………………………………….23 十、财务报告…………………………………………………….26 十一、备查文件目录…………………………………………….52 1 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：黑龙江龙涤股份有限公司 公司法定英文名称：HEILONGJIANG LONGDI CO. LTD. （二）公司法定代表人：赵瑞民 （三）董事会秘书：刘克奇 证券事务联系人：宋士龙 李春光 联系地址：黑龙江省阿城市和平街 联系电话 ：0451-3717068 传 真 ：0451-3717473 （四）公司注册及办公地址：黑龙江省阿城市和平街 邮政编码：150316 公司网址：http://www. Longdi-group.Com.Cn 电子信箱：S630211 ＠public.hr.hl.cn （五）公司选定的信息披露报纸为《证券时报》 《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会国际互联网网址： http://www. Cninfo. Com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券办 （六）公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称： 龙涤股份 股票代码： 000832 （七）其他有关资料 公司首次注册登记地点:黑龙江省工商行政管理局 2 公司首次注册日期：1993 年 5 月 26 日 企业法人营业执照注册号：2300001100987 税务登记号码：230181126977562 公司聘请的会计师事务所 名 称：北京中兴宇会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京市西长安街 88 号北京首都时代广场 818 室 二、会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要会计数据（单位人民币：元） 利润总额 56,235,752.92 净利润 34,868,802.97 扣除非经常性损益后的净利润 34,868,802.97 主营业务利润 87,076,607.96 其他业务利润 3,564,806.09 营业利润 56,235,752.92 投资收益 - 补贴收入 - 营业外收支净额 - 经营活动产生的现金流量净额 155,092,266.80 现金及现金等价物净增加额 72,908,025.10 2、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元） 项目 2002 年 2001 年 2000 年 1、主营业务收入 1,252,584,436.09 1,043,347,402.89 1,170,335,246.51 2、净利润 34,868,802.97 47,823,671.60 95,127,034.69 3、总资产 1,853,084,351.56 1,548,410,643.26 1,480,567,798.80 4、股东权益 1,278,841,562.14 1,243,972,759.17 1,230,754,884.79 5、每股收益 0.10 0.14 0.27 6、扣除非经常损益后的 0.10 0.10 0.28 每股收益 7、每股净资产 3.63 3.53 3.52 8、调整后每股净资产 3.62 3.51 3.49 3 9、每股经营活动产生的 0.44 -0.28 0.31 现金流量净额 10、净资产收益率 2.73% 3.84% 7.69% 3、利润表附表： 净资产收益率（％） 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 6.81 6.93 0.25 0.25 营业利润 4.40 4.47 0.16 0.16 净利润 2.73 2.77 0.10 0.10 扣除非经营性损益后净利润 2.73 2.77 0.10 0.10 4．报告期内股东权益变动情况 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 352,069,773 475,212,521.72 88,559,517.26 29,519,839.10 328,130,947.19 1,243,972,759.17 本期增加 5,230,320.45 1,743,440.15 29,638,482.52 34,868,802.97 本期减少 期末数 352,069,773 475,212,521.72 93,789,837.71 31,263,279.25 357,769,429.71 1,278,841,562.14 变动原因 利润计提所致 利润计提所致 本年利润转入 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表（单位：股） 4 本 次 本次变动增减（+ —） 本次 变动前 配 股 送 股 公积金转股 其 他 小 计 变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中:国家持有股份 85,160,173 85,160,173 境内法人持有股份 15,343,270 15,343,270 境外法人持有股份 其他 2． 募集法人股份 67,966,330 67,966,330 3． 内部职工股 4． 优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 168,469,773 168,469,773 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 183,600,000 183,600,000 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 183,600,000 183,600,000 三、股份总数 352,069,773 352,069,773 2、股票发行与上市情况 （1）2000 年公司实施配股，以 1999 年末股本总额为基数，每 10 股配售 2.142858 股，配股价为每股人民币 7.00 元，配股后总股本增加 到 352,069,773 股。 （2）根据中国证监会证监发字（1998）138 号文对公司内部职工 股自发行之日起满三年方可上市流通的批复，内部职工股 8,160 万股 于 2001 年 6 月 1 日上市流通，流通股增加至 18,360 万股。现有高管 5 人员持有的 14.45 万内部职工股尚未流通。 （3）报告期内股本结构未发生变动。 （二）股东情况介绍 1、 截止至 2002 年 12 月 31 日，公司股东总数 68,536 户。 2、 截止 2002 年 12 月 31 日，公司前十名股东持股情况 名次 股东名称 持股数（股） 持股比例（%） 股份性质 1 黑龙江龙涤集团有限公司 85,160,173 24.19 国有股 2 哈尔滨阿斯宝化纤有限公司 14,980,000 4.25 法人股 3、黑龙江省国际信托投资公司 4,928,000 1.39 法人股 4、哈尔滨威德计算机工程有限公司 4,620,000 1.31 法人股 5、陕西省纺织品进出口公司 4,340,000 1.23 法人股 6、深圳市民润农产品配送连锁商业有限公司 3,999,800 1.13 法人股 7、北京柯群商贸有限公司 3,625,270 1.03 法人股 8、黑龙江龙涤包装材料有限公司 3,080,000 0.87 法人股 9、哈尔滨隆舜进出口贸易有限公司 2,800,000 0.79 法人股 10、中国纺织物资(集团)总公司 2,800,000 0.79 法人股 注：①黑龙江龙涤集团有限公司代表国家持有本公司股份 8,516.0173 万股，占总股本的 24.19%，所持股份中 5,175 万股占公司 股份的 16.28％质押给中国银行黑龙江省分行，于 2000 年 11 月 3 日在 深交所办理了股份质押手续,并在 2000 年 11 月 25 日的《证券时报》 上刊登公告。 ②黑龙江龙涤包装材料有限公司是黑龙江龙涤集团有限公司的 全资子公司。 ③黑龙江龙涤集团有限公司与其他 8 名股东之间不存在关联关 系。本公司未知其在报告期内是否发生质押、冻结、托管等情况及之 6 间的关联关系。 3、持股 10%以上对公司控股的股东简介： 股东名称：黑龙江龙涤集团有限公司 成立日期：1993 年 5 月 7 日 注册资本：17,839 万元 法定代表人：赵瑞民 经营范围：化学合成纤维、聚酯切片。出口：涤纶产品、针织产 品及其它化纤产品。进口：生产所需原辅材料、其它化纤原材料、设 备（含成套设备）及备件。 4、其他持股在 10％以（含 10％）的法人股东：无 5、 报告期内本公司控股股东无变化。 四、公司董事、监事、高级管理人员及员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员的情况： 1、基本情况 姓 名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初持股 年末持股 赵瑞民 男 54 董事长 2000 年 2 月—2003 年 2 月 17000 17000 宋景祯 男 55 副董事长、总经理 2000 年 2 月—2003 年 2 月 17000 17000 王云昆 男 53 董事 2000 年 2 月—2003 年 2 月 17000 17000 刘凤杰 男 55 董事 2000 年 2 月—2003 年 2 月 17000 17000 高 飞 男 47 董事 2000 年 2 月—2003 年 2 月 20400 20400 宋士栋 男 54 董事 2000 年 2 月—2003 年 2 月 0 0 郭晓萍 女 51 董事 2001 年 5 月—2003 年 2 月 0 0 王显周 男 57 董事 2000 年 2 月—2003 年 2 月 0 0 郭大生 男 63 独立董事 2002 年 5 月－2003 年 2 月 0 0 徐殿国 男 43 独立董事 2002 年 5 月－2003 年 2 月 0 0 焦龙吉 男 53 监事会召集人 2000 年 2 月—2003 年 2 月 8500 8500 孙敏强 男 56 监事 2000 年 2 月—2003 年 2 月 0 0 7 许广义 男 57 监事 2000 年 2 月—2003 年 2 月 13600 13600 王 理 男 46 监事 2000 年 2 月—2003 年 2 月 10200 10200 赵 君 男 32 监事 2002 年 5 月－2003 年 2 月 0 0 薛立明 男 52 副总经理 2000 年 4 月－2003 年 4 月 0 0 韦 敏 女 50 副总会计师 2000 年 4 月－2003 年 4 月 0 0 丛 斌 女 38 总工程师 2003 年 4 月－2003 年 4 月 0 0 刘克奇 男 46 董事会秘书 2000 年 2 月—2003 年 4 月 10200 10200 2、董事、监事在股东单位任职情况： 姓 名 股东单位担任职务 任职时间 赵瑞民 龙涤集团董事长 1995 年至现在 王云昆 龙涤集团党委副书记 1995 年至现在 刘凤杰 龙涤集团总会计师 1995 年至现在 许广义 龙涤集团工会主席 1995 年至现在 3、年度报酬情况 （1）董事、监事和高级管理人员报酬的确定依据：2002 年度在公 司领取报酬的董事、监事、高级管理人员，均实行职务工资制，年终 根据生产经营完成情况，有部分年终奖。 公司董事（不包括独立董事）、监事、高级管理人员年度报酬总 额为 666,000 元，金额最高的前三名董事的报酬总额为 215,000 元， 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 125,000 元。其中 60,000-90,000 元 7 人，30,000-40,000 元 2 人,10,000-20,000 元 7 人。 郭晓萍、王显周二位董事，孙敏强监事未在本公司领取报酬、津 贴，也未在股东单位及其他关联单位领取报酬、津贴。 （2）独立董事年度报酬情况：公司 2001 年度股东大会选举产生 了二名独立董事，并确定独立董事在本公司领取独立董事津贴，领取 8 津贴的总额为 40,000 元。 4、报告期内离任董事、监事及高级管理人员情况： （1）经 2002 年 5 月 20 日股东大会通过，李丰国因工作变动辞去 董事职务；刘克奇因工作需要辞去董事职务。 （2）经 2002 年 5 月 20 日股东大会审议通过，聘任赵君为公司监 事会监事，温如春因工作变动，辞去监事职务。 （3）公司董事会在 2002 年 4 月聘任刘志立为公司总经理，高飞 因工作需要辞去总经理职务；在 2002 年 12 月聘任宋景祯为公司总经 理，刘志立因工作变动辞去总经理职务。 （二）公司员工情况 截止 2002 年末，公司共有员工 653 人，生产人员 522 人，销售 人员 18 人，技术人员 82 人，财务人员 10 人，行政人员 21 人;其中： 大学学历 54 人，大中专学历 57 人，高级工程师 11 人，工程师 29 人， 无退休员工。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》 、《证券法》和中国证监会有关法律要求 不断完善法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，加强信 息披露工作。 １、根据《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定， 经 2001 年年度股东大会选举产生了二名独立董事。董事会保证 2003 年 6 月 30 日前独立董事达到董事会成员的三分之一。 ２、公司按照中国证监会发布的《上市公司治理准则》及其他相 9 关法律法规的要求，结合公司实际情况，进一步修订了《公司章程》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》，制 定了《信息披露管理制度》 、《设立独立董事制度》等文件，提交 2001 年度股东大会审议通过，已正式实施。 ３、公司根据中国证监会、国家经贸委《关于开展上市公司建立 现代企业制度检查的通知》要求，公司成立了建立现代企业制度自查 领导小组和工作小组，完成并上报了《上市公司建立现代企业制度的 自查报告》 ，并经公司董事会审议通过。 （二）独立董事履行职责情况 独立董事任职以来，认真履行法律、法规和公司章程赋予的职责， 参加报告期内的董事会和股东大会，对高级管理人员聘用及其他议案 发表独立意见，在董事会的日常工作及重要决策中尽职尽责，充分发 挥了其应有的作用，维护了全体股东及公司的利益。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面 的分开情况： 1、业务方面：公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整 的业务体系及自主的经营能力。 2、资产方面：公司与控股股东的产权关系明晰，资产独立。具 有独立的产、供、销系统。由于公司无进出口经营权，与控股股东签 订了委托代理进口主要原料 PTA、QTA、EG 合同；对于无法避免的 生产辅助系统，按公开、公正、公平的原则，与控股股东签订了综合 服务协议，按市场规则运行。这种状况的存在，对公司生产经营起到 了保障作用，有利于公司生产经营的稳定。 10 3、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立运行， 高管人员均在本公司领取报酬。公司总经理、副总经理、董事会秘书、 财务负责人等高级管理人员均未在控股股东单位担任任何职务，与控 股股东在人员方面做到了完全分开。 4、机构方面：公司设立了二办六科，组织机构健全，有完善的 劳动、人事工资管理，生产经营管理，工艺技术管理和财务管理等部 门，职能明确，各司其职。 5、财务方面：公司设立财务科，制定了财务会计制度，建立完 善的财务核算体系，有独立的银行帐户，单独纳税，与控股股东完全 分开。 六、股东大会简介 报告期内公司召开一次股东大会。 （一）股东大会的通知、召集、召开情况 1、公司董事会于 2002 年 4 月 9 日在《证券时报》上刊登了召 开 2001 年度股东大会的通知。 2、公司 2001 年度股东大会于 2002 年 5 月 20 日在本公司天伦酒 店四楼会议室举行，出席会议的股东及股东代表 25 名，代表股份 127,913,673 股,占公司总股本的 36.33% ,符合《公司法》 、《公司章程》 及相关法规的规定。 （二）股东大会通过或否决的决议，决议刊登的信息披露报纸及 披露日期 此次股东大会审议并通过了以下决议： (1)《公司 2001 年度董事会工作报告》 ； 11 (2)《公司 2001 年度监事会工作报告》 ； (3)《公司 2001 年度财务决算报告》 ； (4)《2001 年度利润分配预案》 ； ； (5)《关于续聘会计师事务所的议案》 (6)《关于受让黑龙江龙马化纤有限公司合资中方全部股权的议 案》 ； (7)《关于受让黑龙江艾特马化纤有限公司合资中方全部股权的议 案》 ； ； (8)《关于李丰国、刘克奇辞去公司董事的议案》 ； (9)《关于聘任公司独立董事的议案》 ； (10)《关于确定独立董事津贴的议案》 (11)《关于续聘会计师事务所的议案》; ； (12)《关于修改公司章程的议案》 ； (13)《关于修订公司股东大会议事规则的议案》 ； (14)《关于修订公司董事会议事规则的议案》 ； (15)《关于修订公司监事会议事规则的议案》 ； (16)《关于建立公司信息披露管理制度的议案》 。 (17)《关于设立独立董事的议案》 本次股东大会的决议公告刊登在 2002 年 5 月 21 日的 《证券时报》 上。 （三）选举、更换公司董事、监事情况 报告期内选举郭大生、徐殿国为公司独立董事，李丰国、刘克奇 辞去公司董事的职务。选举赵君为公司监事会监事，温如春辞去监事 12 职务。 七、董事会报告 (一) 公司经营情况讨论与分析 公司所处的行业为化纤行业，2002 年是经营比较困难的一年，公 司主导产品聚酯、长丝、短丝国内产能过剩，市场疲软，呈现买方市 场；国内聚酯原料 PTA、乙二醇产能不足，呈现强劲卖方市场，企业 处在上下夹击、腹背受敌的困境中。但我们知难而进，奋力拼搏，认 真贯彻“全产全销、随产随销”的经营方针，及时捕捉市场信息，准 确把握价格走势，创造条件开拓市场，连续第五年产销率实现 100％。 原料采购按照“少库存、无库存”的方针，坚持随用随购，定单采购， 进一步降低采购价格和采购成本。使用信息技术整合企业，在信息化 的支撑下，全公司上下开源节流，节约挖潜，圆满的完成年初制定的 “双增双节”目标。 报告期内实现销售收入 125,284 万元，比上年同期增长 20.05％， 实现利润 5,624 万元，比上年同期下降 14.43%，实现税金 3,824 万元， 比上年同期下降 4.13% 。由于国内聚酯及长短丝产能过剩，产品价格 步入低谷，原料价格居高不下，产品利润空间缩小，形成了销售收入 同比增长,而利润同比下降的情况。 报告期内公司的技术改造取得新进展，工业丝项目试车投产，产 品逐步占领市场，在实现产品战略性调整方面迈出了关键一步。 （二）报告期内的经营情况 1、主营业务范围及经营状况 公司主营业务是生产、销售聚酯熔体和切片、熔体直纺长丝、短 13 丝，产品为纺织工业原料。全年生产聚酯溶体 134,340 吨，同比增长 9.58％；聚酯切片 116,399 吨，同比增长 6.99 %；熔体直纺长丝 9,359 吨，同比下降 13.06%；长丝 8,141 吨，同比增长 2.09％；熔体直纺短 丝 44,929 吨，同比增长 11.64％；工业丝 4,403 吨。 （1）报告期内，按行业、产品划分的主营业务收入、主营业务利 润情况： （单位：人民币万元） 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 毛利率 行业 产品名称 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 化纤 聚酯切片 72,871 58,617 65,262 53,697 7,607 4,920 10.44 8.39 化纤 涤纶长丝 17,703 16,852 19,211 17,245 -1,508 -393 -8.52 -2.33 化纤 涤纶短丝 31,354 28,865 28,659 25,615 2,695 3,250 8.60 11.26 注：聚酯切片主营业务利润增加的主要原因是销售价格较去年同 期有所提高，销售量较去年同期增长所致。 涤纶长短丝主营业务利润减少的主要原因是销售价格较去年同 期有所下降所致。 （2）报告期内公司主营业务分地区销售情况 地区 销售收入(万元) 同比增减（％） 东北 73,200 2.56 华北 25,700 -0.31 华东 26,100 1.58 （3）报告期内主营业务及其结构未发生变化。 2、公司控股子公司经营情况及业绩 哈尔滨龙兴化纤有限责任公司是由本公司与香港滨港有限责任 公司合资组建的，生产聚酯熔体及聚酯切片，注册资本 10,624 万元， 14 总资产 70,823 万元，本公司占股权比例为 75％，2002 年实现销售收 入 80,179 万元，净利润 3,948 万元。 3、主要供应商、客户情况： 公司前五名供应商合计采购金额占年度采购总额的 69.78％，公 司向前五名客户销售额合计占公司销售总额的 67.39％。 4、经营中出现问题与困难及解决方案 出现的问题和困难： （1）受全球经济增长速度减缓和石油价格波动的影响；聚酯切片 及各种纤维产品的价格出现大幅度的下跌； （2）国内聚酯纤维产能增长过快，供需矛盾加剧，市场竞争十分 激烈； （3）新产品开发滞后，利润空间小、增加值低； （4）企业地理位置远离中心市场，物流费用相对偏高。 解决方案： （1）认真贯彻“三低一高，一个确保”和“全产全销、随产随销” 的经营方针，在激烈的市场竞争中求发展，创造条件开发新市场，保 住老用户，争取新用户，打开了新产品销售的局面； （2）利用信息技术整合企业，全面提高企业的管理水平，开源节 流，节约挖潜，实现“双增双节”目标； （3）顺利推进技术改造项目，加大新产品开发力度，实现产品战 略性调整，为公司后继发展奠定基础。 （二）公司投资情况 1、报告期内募集资金投资情况： 15 （1）承诺投资项目与投资情况 项目名称 实际投资额（万元） 工程进度 功能性聚酯切片 5,369 完工 差别化纤维（工业丝） 16,034 完工 （2）完工项目收益情况 2000 年配股募集资金 23,167 万元， 截止报告期末累计投资 21,403 万元，剩余资金 1,764 万元用于补充流动资金，建设项目已全部完工。 前期工程功能性聚酯切片改造项目于 2000 年 10 月动工，2001 年 6 月 投产，报告期内共生产聚酯切片 39,778 吨；配套工程差别化纤维（工 业丝）项目报告期末全部完成，该项目 2002 年 6 月试生产，截止报 告期末生产工业丝 4,403 吨。 实现销售收入 28,241 万元，销售利润 2,723 万元，较预期收益有一定距离。主要原因：一是由于化纤市场的变化 利润空间较预期降低；二是该产品与公司原产品用途属不同领域，适 应新的市场要求需要过程，需要开辟新的市场；三是由于引进生产线， 技术先进，工艺复杂，试生产的时间较长。随着生产及销售人员的努 力，该项目收益水平将不断提高。 2、报告期内非募集资金投资情况： 由公司与希腊艾玛集团公司合资建设的年产6000吨高仿真粘胶 长丝项目现正在建设中。 （三）公司财务状况、经营成果分析： 1、经营成果及现金流量分析（单位：人民币元） 项 目 2002 年 2001 年 增减额 主营业务收入 1,252,584,436.09 1,043,347,402.89 209,237,033.20 主营业务利润 87,076,607.96 76,233,930.14 10,842,677.82 16 期间费用 34,405,661.13 14,288,853.62 20,116,807.51 净利润 34,868,802.97 47,823,671.60 -12,954,868.63 经营活动产生现金净流量 155,092,266.8 -96,887,624.88 251,979,891.68 现金及现金等价物净增加额 72,908,025.10 -82,546,381.33 155,454,406.43 （1）主营业务收入较去年同期增长 20.05%,主要因为配股项目投产 所致。 （2）主营业务利润比去年同期增长 14.22％主要是由于聚酯切片产 销量增加、销售价格略有上升所致。 （3）期间费用较去年同期有大幅度增加，主要是本期停止向关联 方收取资金占用费，减少利息收入所致。 （3）净利润同比降低 27.09%，一是由于期间费用增加；二是由于 所得税税率变动的影响。 （4）经营活动产生现金流量增加幅度较大，一是收回上期支付给 黑龙江龙马化纤有限公司的往来款 12,000 万元，二是主营业务收入增 加所致。 （5）现金及现金等价物净增加额较去年同期增加 15,545 万元，主 要因为公司加大应收款项回收的力度和银行借款增加所致。 2、财务状况分析（单位：人民币元） 项目 2002-12-31 2001-12-31 增减额 应收帐款净额 73,054,307.39 41,606,753.89 31,447,553.50 预付帐款 192,305,656.62 150,651,560.06 41,654,096.56 固定资产合计 1,036,667,385.04 971,259,530.90 65,407,854.14 应付票据 20,000,000.00 20,000,000.00 股东权益 1,278,831,562.14 1,243,972,759.17 34,858,802.97 总资产 1,853,084,351.56 1,548,410,643.26 304,673,708.30 17 （1）应收帐款净额较去年同期增加 3,145 万元，主要是持本公司 5％以上股份的股东龙涤集团所购货款形成。 （2）预付帐款增加原因是：所采购的原料在低价位时签订的合同 数量较大，导致预付款项增加。 （3）固定资产增加是由于工程完工交付使用，转入固定资产所致。 （4）应付票据增加是由于采取了以银行承兑汇票形式对原料采购 货款进行结算所致。 （5）股东权益增加主要由于本期实现的净利润所致。 （6）总资产增加主要原因是本年实现的净利润和增加银行借款。 （四）根据国家有关政策规定，公司从 2002 年 1 月 1 日起，不再 享受“所得税先征 33％，再返还 18％，实际税负 15％的政策”，这将 对公司的财务状况及经营成果产生一定的影响。 2003 年的市场环境仍是十分严峻的一年。一是伊拉克战争爆发， 石油及后续产品的价格变化莫测；二是全球通货紧缩的持续，将使全 球服装及纺织品市场更加疲软；三是 2003 年我国聚酯产品新增产能 仍保持在百万吨以上，使企业结构、产品结构、市场结构调整的步伐 加快，这些因素将会给公司的生产经营带来一定的影响。面对这些问 题公司采取的主要措施有： 1、及时准确掌握市场信息，综合调查分析，科学决策。坚持以 市场为导向，开发适销对路的产品。 2、狠抓生产管理、物流管理两大环节，降低成本提高效率。 3、加快企业资本结构、管理体制、经营机制、产品结构、产业 方向调整的步伐。 18 （五）北京中兴宇会计师事务所有限责任公司对公司 2002 年度出 具了无保留意见的审计报告。 （六）董事会日常工作情况 1、 报告期内董事会的会议情况及决议内容 2002 年度公司共召开五次董事会： A、公司于 2002 年 4 月 5 日召开董事会，会议审议并形成如下决 议： （1）审议通过了公司 2001 年年度报告及摘要； （2）审议通过了公司 2001 年度总经理工作报告； （3）审议通过了公司 2001 年度财务决算报告； （4） 审议通过了 2001 年度利润分配预案和 2002 年利润分配政策； （5）审议通过了关于受让黑龙江龙马化纤有限公司合资中方全部 股权的议案； （6）审议通过了关于受让黑龙江艾特马化纤有限公司合资中方全 部股权的议案； （7）审议通过了关于高飞辞去总经理及李丰国、刘克奇辞去公司 董事的议案； （8）审议通过了关于设立独立董事制度的议案； （9）审议通过了关于独立董事提名人声明的议案； （10）审议通过了关于郭大生、徐殿国为公司独立董事候选人的 议案； （11）审议通过了关于聘任刘志立为公司总经理的议案； （12）审议通过了关于确立独立董事津贴的议案； 19 （13）审议通过了关于续聘会计师事务所作所的议案； （14）审议通过了关于修改公司章程的议案； （15）审议通过了关于修订公司股东大会议事规则的议案； （16）审议通过了关于修订公司董事会、监事会议事规则的议案； （17）审议通过了关于修订经理工作细则的议案； （18）审议通过了关于建立公司信息披露管理制度的议案。 本次会议决议公告刊登在 2001 年 4 月 9 日《证券时报》上。 B、公司于 2002 年 4 月 23 日召开董事会,会议通过了公司 2002 年第一季度报告。 本次会议决议公告刊登在 2002 年 4 月 24 日《证券时报》上。 C、公司于 2002 年 8 月 21 日召开董事会，会议通过了如下决议： （1）审议通过了 2002 年半年度报告及摘要； （2）审议通过了 2002 年度不进行利润分配的议案。 本次会议决议公告刊登在 2002 年 8 月 26 日《证券时报》上。 D、公司于 2002 年 10 月 21 日召开董事会，会议通过了 2002 年 第三季度报告。 本次会议决议公告刊登在 2002 年 10 月 22 日《证券时报》上。 E、公司于 2002 年 12 月 15 日召开董事会，会议通过了如下决议： （1）审议通过了关于刘志立辞去公司董事及总经理职务，聘任 宋景祯为公司总经理的议案； （2）审议通过了关于投资 3000 万元人民币组建黑龙江华宇担保 投资股份有限公司的议案。 本次会议决议公告刊登在 2002 年 12 月 17 日《证券时报》上。 20 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会对 2002 年股东大会做出的各项决议认真贯彻执行。 3、本年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案 （1）2002 年利润分配预案 经北京中兴宇会计师事务所有限责任公司审计，本公司 2002 年 度共实现净利润 34,868,802.97 元，按照《公司法》和《公司章程》 以 及 股 份 制 会 计 制 度 的 有 关 规 定 ， 提 取 10 ％ 法 定 盈 余 公 积 金 3,486,880.30 元，提取 5％法定公益金 1,743,440.15 元，提取两金后可 供 股 东 分 配 的 利 润 29,638,482.52 元 ， 加 上 年 初 未 分 配 利 润 328,130,947.19 元，累计可供股东分配的利润为 357,769,429.71 元。 由于公司投资建设新项目急需后续资金支持，为了广大投资者的长远 利益，经公司董事会研究，拟定 2002 年度不进行利润分配，也不进 行资本公积金转增股本。 4、报告期内公司选定的信息披露报刊为《证券时报》和《中国 证券报》 。 八、监事会报告 （一）本年度监事会情况 报告期内监事会召开二次会议。 1、监事会于 2002 年 4 月 5 日在本公司天伦大酒店三楼会议室召 开，审议了下列议案： （1）2001 年度监事会工作报告; （2）2001 年度报告及年度报告摘要； （3）2001 年度利润分配预案及 2002 年利润分配政策； 21 （4）关于续聘会计师事务所的议案； （5）关于受让黑龙江龙马化纤有限公司合资中方全部股权的议 案； （6）关于受让黑龙江艾特马化纤有限公司合资中方全部股权的 议案； （7）关于温如春先生辞去公司监事的议案； （8）关于赵君先生为公司监事候选人的议案； （9）监事会议事规则 本次会议决议公告刊登在 2002 年 4 月 9 日的《证券时报》上。 2、监事会于 2002 年 8 月 21 日在本公司天伦大酒店三楼会议室 召开，审议了下列议案： （1）公司 2002 年半年度报告及报告摘要； （2）公司 2002 年半年度不进行利润分配的议案。 本次会议决议公告刊登在 2002 年 8 月 26 日的《证券时报》上。 （二）监事会对下列事项发表独立意见 1、公司依法运作情况： 公司能够根据《公司法》、 《公司章程》等法律、法规，依法规范 运作，不断完善法人治理结构。董事会切实履行职责，其决策程序符 合《公司法》、 《公司章程》的有关规定，为防范风险，建立内部控制 制度。公司董事、总经理及高级管理人员执行公司职务时没有违反法 律、法规、 《公司章程》和损害本公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 北京中兴宇会计师事务所对公司 2002 年财务报告进行了审计， 22 出具了无保留意见的审计报告，公司财务报告真实的反映了公司的财 务状况和经营成果。 4、公司募集资金所投项目与招股说明书承诺的投资项目一致。 5、公司与关联方发生的关联交易均以双方签定的合同或协议、 以市场价格或协议价格公允进行，交易公平，未损害上市公司的利益。 6．本年度由北京中兴宇会计师事务所出具了无保留意见的审计 报告。 九、重要事项 1、公司本年度无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内没有发生收购、出售资产、吸收合并等事项。 3、重大关联交易事项 （1）关联交易方：与本公司有控制关系的关联方是黑龙江龙涤集 团有限公司和哈尔滨龙兴化纤有限公司。其中黑龙江龙涤集团有限公 司为本公司之母公司，哈尔滨龙兴化纤有限公司为本公司之子公司。 （2）交易内容、金额及比例： 报告期内向关联方龙涤集团购入水、电、汽金额为 5,030 万元， 占同类交易金额比例为 100%； 由龙涤集团代理进口 PTA 金额为 65,352 万元，占同类交易金额比例为 95.2 %； EG 10,193 万元，占同类交易 金额比例为 43.67 %。 本公司之子公司哈尔滨龙兴化纤有限公司将其产品聚酯切片销 售给龙涤集团，金额为 72,871 万元。 （3）交易原则及价格 本公司与关联方的交易是以公平、公正、公允为原则。 23 A、本公司与关联方龙涤集团签订《服务合同》，双方约定由龙涤 集团负责供应本公司生产所需水、电、汽，有市场价格的按市场价格 执行，无市场价格的，双方协商定价。 、EG 等原材料有 80%需进口解决， B、因公司生产所需 PTA、QTA、 而龙涤集团具有自营进出口权。因此，本公司与龙涤集团签订委托代 理进口 PTA、QTA、EG 合同，合同约定原料价格按市场价格执行。 进口 PTA 全年平均价格为 5,305.50 元/吨，国内采购 PTA 全年平均价 格为 5,500 元/吨，进口 EG 全年平均价格为 4,524.33 元/吨，国内采 购 EG 全年平均价格为 4,626.55 元/吨。 C、龙兴公司生产的聚酯切片是龙涤集团公司产品所需的原材料， 龙涤集团是龙兴公司的主要销售对象，其产品销售价格以市场价格进 行。 （4）结算方式及关联交易对公司利润的影响 结算方式以现金按当月发生额每月底结算一次。 公司从关联方龙涤集团购入生产所需水、电、汽及通过龙涤集团 代理进口的原材料，其交易按合同或协议进行，价格按市场价格，是 公允、公正、合理的。 （5） 关联交易的必要性和持续性 本公司生产所需水、电、汽由龙涤集团供应，是十分必要和持续 性的。由龙涤集团代理进口原材料和设备是由于本公司不具有自营进 出口权所致。随着我国加入 WTO，取消进口许可证，进口原料问题 将随之解决。 （6）无其他重大关联交易。 24 5、重大合同及其履行情况 （1）报告期内，公司没有发生托管、承包、租赁其它公司资产或 其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 （2）报告期内无重大担保事项。 （3）报告期内无委托理财事项。 （4）报告期内无其他重大合同事项。 6、公司在报告期内承诺的事项 公司在报告期内承诺“拟在 2002 年度结束后进行一次利润分配， 2002 年实现利润用于股利分配的比例为 10％左右，2002 年将以派发 现金为主。2001 年末可供分配的利润视公司近期项目进展及资金状况 再行决定”。经董事会认真分析研究，拟定对 2002 年度实现的利润不 进行分配。一是按 2002 年度实现的每股收益 0.099 元计算，如果分配， 投资者获得的收益很少，对投资者来说并不是理想的投资回报；二是 目前公司正在建设的 6000 吨粘胶长丝项目，完全是自筹资金，该项 目后续资金的支持对产品早日投放市场，获取较好效益至关重要，所 以为了股东的长远利益，为了公司的持续发展，2002 年度暂不进行利 润分配。 7、公司继续聘任北京中兴宇会计师事务所为公司 2003 年审计机 构。报告期公司支付给北京中兴宇会计师事务所年度审计费用为人民 币三十万元，公司承担其在龙涤公司工作现场的食宿及办公费用。截 止报告期末，北京中兴宇会计师事务所为本公司提供审计服务是第五 年。 8、报告期内，公司董事会董事及高管理人员没有发生受监管部 25 门任何处罚的情况。 9、报告期内公司未发生违反法律、法规和其他有关规定的重大 事件事项。 十、财务会计报告 （一） 审计报告 北京中兴宇会计师事务所有限责任公司报告书 中兴宇审字（2003）5030 号 26 审 计 报 告 黑龙江龙涤股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表 及合并资产负债表、2002 年度利润及利润分配表和合并利润及利润分 配表、2002 年度现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公 司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是 根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的，在审计过程中，我们 结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的 审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公 司会计制度 》的有关规定，在所有重大方面公允的反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年度经营成果和现金流量情况，会 计方法的选用遵循了一贯性原则。 滕英超 北京中兴宇会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 张长战 中国 北京 2003 年 3 月 28 日 （除会计报表附注九日期为二 OO 三年四月十一日外） （二）会计报表 1、资产负债表（附后） 2、利润及利润分配表（附后） 3、现金流量表（附后） 27 (三)合并会计报表附注 一)公司简介 黑龙江龙涤股份有限公司（以下简称“本公司”）是根据《股份有限公司规范意见》， 经黑龙江省体改委[1993]305号文批准，以定向募集方式于1993年3月25日成立的。经黑龙 江省体改委[1993]502号文确认本公司实收股本16,000万股，每股面值一元，发行价格1.30 元。其中发起人法人股5,175.80万股,占总股本的32.35%,募集社会法人股6,024.20万股,占 总股本的37.65%；内部职工股4,800万股，占总股本的30%。 1996年4月15日经股东大会决议并经黑龙江省证券管理委员会办公室批准，本公司1995 年股利分配采取派发现金0.18元/股或每10股送1股并派发0.80元现金方案。经送派后致使 股本发生如下变化：总股本为16,699.78万股，其中国有法人股5,693.38万股，占总股本的 34.09%，社会法人股6,206.40万股,占总股本的37.17%;内部职工股4800万股,占总股本的 28.74%。 1998年6月1日根据中国证监会证监发字[1998]138号文和证监发字[1998]139号文批准， 本公司在深圳证券交易所以上网定价方式向社会公众发行人民币普通股（A股）6,000万股， 每股面值1元，发行价格5.77元,发行的股本及溢价收入为34,620万元，扣除发行费用1,164 万元，募集资金总额33,456万元。根据黑龙江会计师事务所黑会师验字（98）第19号验资报 告确认，截至1998年6月22日止，本公司的总股本为22,699.78万股,其中:国有法人股共计 5,693.38万股,占总股本的25.08%;社会法人股6,206.40万股,占总股本的27.34%;内部职工 股4,800万股,占总股本的21.15%;社会公众股6,000万股,占总股本的26.43%。 根据1999年5月7日召开的1998年度股东大会作出的关于1998年度股利分配方案（每10股 送2股红股，派发1.00元人民币现金（含税），每10股转增2股的方案）的决议及法人股股东 之间的股份转让协议，截止1999年12月31日股本变化为：总股本为317,796,920股，其中国 有法人股8,334.732万股，占总股本的26.23%；社会法人股8,324.96万股，占总股本的26.19%； 内部职工股6,720万股，占总股本的21.15%；社会公众股8,400万股，占总股本的26.43%。 经中国证监会证监公司字[2000]143号文件批准，以1999年末总股本317,796,920股为 基数,向全体股东每10股配售2.142858股,配股价为每股人民币7.00元.此次配股事宜业经黑 龙江兴业会计师事务所有限责任公司黑兴验字[2000]第022号验资报告验证。截止2000年11 月23日止共募集资金231,674,421.14元(已扣除承销费等费用),总股本变为352,069,773股。 2001年6月1日，公司首次向社会公开发行股票已满3年，内部职工股获准上市流通。至 此，公司总股本352,069,773股中，国有法人股85,160,173股，占总股本的24.19%；社会法 28 人股83,309,600股，占总股本的23.66 %；社会公众股183,600,000股，占总股本的52.15%。 本公司于2001年2月23日经黑龙江省工商行政管理局依法核准变更工商登记，注册号 2300001100987，注册资本35,207万元。 本公司生产的主要产品有长丝、短丝、切片、溶体等。 二)主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》。 2、会计年度 本公司采用公历年度，即每年公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，各项财产以历史成本为计价原则，如果发生减值，则 计提相应的减值准备。 5、外币业务核算方法 外币经济业务按发生当日市场汇率折合人民币记账,期末对货币性项目中外币余额按期 末市场汇率进行调整，因汇率变动发生的差额，作为汇兑损益，计入当期损益;属于筹建期 间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的，按照借款费用资本化的 原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物指公司持有期限在三个月内、流动性强，易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资取得的计价 短期投资在取得时按照投资成本计价。投资成本是指公司取得短期投资时实际支付的价 款（包括税金、手续费和相关费用）或者放弃非现金资产的账面价值等。实际支付的价款中 包含已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,单独核算，不构成 投资成本。 （2）短期投资收益确认方法 短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认投资收益，作为冲减投资成本 处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资的账面价值以及未收到的已计入应收项目 29 的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 （3）短期投资的期末计价及短期投资跌价准备 短期投资在期末时按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，确认为短期投资跌 价准备。 公司在对短期投资运用成本与市价孰低计量时，采用按单项投资为基础计算并确定计提 跌价准备;如果某项短期投资比较重大(如占整个短期投资10%及以上),则按单项投资为基础 计算并确定计提的跌价准备。 8、坏账的确认标准及坏账损失的核算方法 （1）坏账的确认标准 确认坏账损失的标准为：有确凿证据表明该项应收款项（包括应收账款和其他应收款） 不能收回或收回的可能性不大，如因债务人死亡或债务单位破产，资不抵债，现金流量严重 不足，发生严重自然灾害导致停产而在短期内无法偿付债务，以及其他足以证明应收款项发 生损失和应收款项逾期五年以上。 （2）计提坏账准备的范围： 公司的应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）除下列事项外应计提坏账准备。 ①关联交易或事项产生的应收款项 ②与控股子公司的交易或事项产生的应收款项 （3）计提坏账准备的方法和比例 ①本公司坏账核算采用备抵法，坏账准备按期末应收款项余额采用账龄分析法计提； ②坏账准备计提比例： 1年以内的，按其余额的3%计提； 1-2年的，按其余额的10%计提； 2-3年的，按其余额的20%计提； 3年以上的，按其余额的30%计提。 ③有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大的应收款项可以全额计提坏账准备。 9、存货核算方法 （1）存货的分类 公司存货分为原材料、产成品、在产品、包装物、低值易耗品等。 （2）存货的计价、摊销 本公司存货购入时均按实际成本计价；原材料、产成品、包装物发出计价采用加权平均 法；低值易耗品领用时采用一次性摊销法摊销。 30 （3）存货的盘存制度 公司存货的管理采用永续盘存制。至少于年末，对各种存货进行全面盘点，并根据盘 点结果调整账面记录。 （4）存货跌价准备 存货在期末时按成本与可变现净值孰低计量。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过 时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现 净值低于存货成本部分，计提存货跌价准备，并确认为当期损失。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 本公司长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。 本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下的，或虽投资占 20%或 20%以上， 但不具有重大影响，采用成本法核算；占被投资单位有表决权资本总额 20%以上或虽投资不 足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算。 采用成本法核算时，除追加投资、将应分得的现金股利或利润转为投资或收回投资外， 长期股权投资的账面价值一般应当保持不变。被投资单位宣告分派的利润或现金股利，作为 当期投资收益。 采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作 为股权投资差额处理，按一定期限平均摊销，计入损益。股权投资差额的摊销期限，合同规 定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被 投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年（含 10 年）的期限摊销；初始投资成 本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于 10 年（含 10 年）的期限摊 销。 在采用权益法核算时，公司在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实 现的净利润或发生的净亏损的份额（法律、法规或公司章程规定不属于投资企业的净利润除 外），调整投资的账面价值，并作为当期投资损益。对被投资单位除净损益以外的所有者权 益的其他变动，也应当根据具体情况调整投资的账面价值。 处置长期股权投资时，按实际取得的价款与投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 （2）长期债权投资 长期债权投资在取得时，应按取得时的实际成本，作为初始投资成本。实际成本中包含 的已到付息期但尚未领取的债权利息，单独核算，不构成投资成本。 对长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算利息收入，确认为当期投资收益。 31 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与 债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相 关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 处置长期债权投资时，按实际取得的价款与投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 （3）长期投资减值准备 长期投资在期末时按照其账面价值与可收回金额孰低计量。如果由于市价持续下跌或被 投资单位经营状况变化，导致其可收回金额低于投资的账面价值，按单项投资项目可收回金 额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 11、 固定资产和折旧核算方法 （1）固定资产标准 使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的 设备、器具、工具等资产；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并 且使用期限超过两年的，也作为固定资产。 （2）固定资产计价 固定资产按取得时的实际成本作为入账价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输 和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。固定资产取得 时的成本根据具体情况分别确定： A.购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运 输费、安装成本、交纳的有关税金等作为入账价值。 B.自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为入账价值。 C.投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。 D.融资租入的固定资产，按租赁开始日的最低租赁付款额作为入账价值。 E.在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加上由于 改建、扩建而使该资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变 价收入，作为入账价值。 F.公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入 固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。 G.以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为入账价值。 H.接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值： 32 ①捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费,作为入账价 值。 ②捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值： 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额， 加上应支付的相关税费，作为入账价值；同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受 捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。 如受赠的系旧的固定资产，按照上述方法确认的价值，减去按该项资产的新旧程度估计 的价值损耗后的余额，作为入账价值。 I.盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度 估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 J.经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等 相关费用，作为入账价值。 固定资产的入账价值中，还应当包括公司为取得固定资产而交纳的契税，耕地占用税、 车辆购置税等相关税费。 （3）固定资产的分类及折旧方法 固定资产折旧根据固定资产原值扣除 5%的残值及固定资产减值准备后，按预计使用年 限，采用直线法分类计提折旧。固定资产分类及年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计净残值率（%） 房屋及建筑物 30 3.166 5 机器设备 14 6.785 5 运输设备 10 9.5 5 电子设备 5 19 5 （4）固定资产减值准备 固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。如果由于市价持续下跌，或技 术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回 金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 （1）在建工程的取得计价 在建工程按工程项目分项核算，按照实际发生的支出确定其工程成本。自营工程的支出 包括直接材料、直接工资、直接机械费等；出包工程的支出包括应支付的工程价款等。设备 安装工程还包括所安装设备的价值、工程安装费用、工程试运转所发生的净支出等。如有为 33 在建工程而发生的专门借款，在建工程成本中还包括应当予以资本化的借款费用。 （2）在建工程结转固定资产时点 在建工程在达到预定可使用状态时转为固定资产，已达到预定可使用状态，但尚未办 理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产折旧，待办理了竣工决算手续后再做调整。 （3）在建工程的期末计价和在建工程减值准备 在建工程在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。如果有证据表明在建工程已 经发生了减值，计提在建工程减值准备。 13、借款费用的资本化 （1）借款费用资本化的范围和确认条件 借款费用资本化的范围包括因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额以 及因安排专门借款而发生的辅助费用。 当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差 额开始资本化： A、资产支出已经发生； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前 发生的，在发生时予以资本化。 （2）暂停资本化和停止资本化 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款 费用的资本化；当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化。 （3）资本化金额的确定 在应予资本化的每一个会计期间，利息和折价或溢价摊销的资本化金额按如下公式计 算： 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本 化率。 在应予资本化的每一个会计期间，利息和折旧或溢价摊销的资本化金额，不得超过当期 专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。 在应予资本化的每一个会计期间，汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利 息所发生的汇兑差额。 34 14、无形资产核算方法 （1）无形资产的计价 无形资产在取得时按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定： A、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。 B、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。 C、企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入 无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。 D、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为实际成本。 E、接受捐赠的无形资产，按以下规定确定其实际成本： ①捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费,作为实际成 本。 ②捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本： 同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额， 加上应支付的相关税费，作为实际成本； 同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流 量现值，作为实际成本。 F、开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费 等费用，作为无形资产的实际成本。在研制与开发过程中发生的材料费用、直接参与开发人 员的工资及福利费、开发过程中发生的租金、借款费用等，直接计入当期损益，并且在该无 形资产获得成功并依法申请取得权利时，也不再将其资本化。 无形资产在确认后发生的支出，在发生时计入当期损益，不计入无形资产的成本。 （2）无形资产的摊销 无形资产的摊销采用平均年限法，自取得当月起在预计使用年限内平均摊销，计入损 益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的 摊销年限按如下原则确定： A、合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受 益年限； B、合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效 年限； C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有 35 效年限两者之中较短者。 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过 10 年。 若预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益，则将该项无形资产的账面价 值全部转入当期损益。 （3）无形资产的期末计价和无形资产减值准备 无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。如果由于技术陈旧、被其他 技术所代替、不再受法律保护等原因，导致其可收回金额低于其账面价值的，按单项无形资 产可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用的摊销采用平均年限法，在费用项目的受益期限内平均摊销。其中，大修 理费用，在大修理周期内平均摊销；租入固定资产改良支出，在租赁期限与租赁资产尚可使 用年限两者孰短的期限内平均摊销；股票发行费用，在不超过两年的期限内平均摊销。 除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企 业开始生产经营的当月起一次性计入开始生产经营当月的损益。 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全 部转入当期损益。 16、应付债券的计价及债券溢价或折价的摊销方法 公司应付债券，按照实际的发行价格计价；债券发行价格与债券面值的差额，作为债 券溢价或折价。 应付债券的溢价或折价，在应付债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按 借款费用的处理原则处理。 17、预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠计量。 符合上述确认条件的负债，其金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出 存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不 存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生及其发生概率计算确定。 36 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确 定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18、收入确认原则和方法 （1）销售商品收入 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，公司不再对商品实施继续 管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业,并且与销售该商品有关的收入 和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 销售商品的收入按与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。现金折扣在 实际发生时作为当期财务费用；销售折让在发生时直接冲减当期收入；已经确认收入的售出 商品发生销售退回的，冲减退回当期的收入，但资产负债表日及以前售出的商品在资产负债 表日至财务会计报告批准报出日之间退回的，冲减报告年度的收入。 （2）提供劳务收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成 分属不同的会计年度，在其交易的结果能够可靠估计的情况下（即劳务总收入和总成本能够 可靠的计量，相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时），在资产 负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日对收入分别以下情况予 以确认和计量： ①如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认收入, 并按相同金额结转成本; ②如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿,按能够得到补偿的劳务成本金额 确认收入,并按已经发生的劳务成本,作为当期费用,确认的金额小于已经发生的劳务成本的 差额,作为当期损失; ③如果已经发生的劳务成本全部不能得到补偿,按已经发生的劳务成本作为当期费用, 不确认收入; 提供劳务的总收入,按公司与接受劳务方签订的合同或协议的金额确定。现金折扣应当 在实际发生时作为当期费用。 （3）让渡资产使用权收入（包括利息收入和使用费收入） 在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠的计量时确认收入。 利息按他人使用本公司现金的时间和适用利率计算确定；使用费按合同或协议规定的收 费时间和方法计算确定。 37 （4）建造合同收入 如果建造合同的结果能够可靠地估计，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收 入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，若合同成本能够收回的，合同收入根据能 够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；若合同成本不可能收 回的，在发生时立即作为费用，不确认收入。 19、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 20、合并会计报表的编制方法 本公司按照财政部财会字（1995）11 号《关于印发的通知》的 规定编制合并会计报表。 合并范围的确定原则：本公司将拥有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上，或者虽不 足 50%以上但对其具有实质性控制权的被投资单位纳入合并范围。 合并方法：以母公司和纳入合并范围的子公司的个别报表以及其他有关资料为依据，合 并会计报表各项目数额，并对母公司与子公司、子公司相互之间的权益性投资与所有者权益、 债权与债务、重要的内部交易予以抵销。对子公司与母公司不一致的会计政策，按母公司的 会计政策对相关事项进行调整。 本公司纳入合并范围的子公司执行《企业会计制度》，其采用的会计政策与本公司一致。 21、会计政策、会计估计的变更及影响 （1）会计政策的变更 本年度因执行《企业会计准则——固定资产》，对未使用、不需用固定资产由原来不计 提折旧改为计提折旧，根据财政部[2002]18 号文件的有关规定，此项会计政策变更采用追溯 调整法。因以前年度已对未使用、不需用固定资产提取固定资产减值准备，故不影响 2002 年度的期初留存收益，相应调整了 2002 年度期初累计折旧和固定资产减值准备 2,162,892.98 元，该项会计政策的变更对 2002 年度损益的影响为减少利润总额 204,079.43 元。 （2）会计估计变更及影响： 本公司固定资产中运输设备、电子设备原预计使用年限为 14 年，由于技术因素，预计 使用年限将缩短，本公司 2002 年初变更运输设备的预计使用年限为 10 年，变更电子设备的 预计使用年限为 5 年。此项会计估计变更对 2002 年度损益的影响为减少利润总额 165,150.61 元。 三、 公司主要税项为： 增值税：税率17%； 38 城建税：按应纳流转税税额的7%计缴； 教育费附加：按应纳流转税税额的4%计缴； 所得税: 本公司根据黑证函[1998]4号文《关于同意黑龙江龙涤股份有限公司企业所得 税负按15%执行的函》以前年度按15%税率缴纳企业所得税，根据财政部《关于进一步认真贯 彻落实国务院〈关于纠正地方自行制定税收先征后返政策的通知〉的通知》（财税〈2000〉 99号），该税收优惠政策可延续执行至2001年底，自2002年起，按33％的税率缴纳企业所得 税。本公司的子公司——哈尔滨龙兴化纤有限公司是在国务院批准的高新技术产业开发区即 哈尔滨高新技术产业开发区注册的中外合资企业，已被国家有关部门认定为高新技术企业， 根据财政部财税字[1994]001号文减按15%的税率缴纳企业所得税。 四、控股子公司及合营企业 企业名称 注册地 主营业务 经济性质 注册资本 占权益比例（%） 黑龙江省哈尔滨 哈尔滨龙兴化 中外合资有限责 市高新技术产业 溶体、切片 10624万元 75 纤有限公司 任公司 开发区 五、合并会计报表主要项目注释（单位：人民币元） 1、货币资金 项 目 期初数 期末数 现金 1,730.69 5,152.16 银行存款 145,398,586.45 212,303,190.08 其中：美元存款 261.82 262.77 折合率 8.2766 8.2773 折合人民币 2,166.98 2,175.03 其他货币资金 0 6,000,000.00 合 计 145,400,317.14 218,308,342.24 货币资金期末较期初增加,主要是由于销售回款及银行借款增加等原因所致。 2、应收票据 票据种类 票据金额 银行承兑汇票 9,125,009.00 应收票据期末余额比期初减少，主要原因是期末转让未到期汇票所致。 3、应收账款 39 （1）账龄分析 期初数 期末数 坏账准备 账 龄 提取比例 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 41,463,444. 99.05 72,891,257.8 １年以内 59 ％ 176,487.56 0 99.71 ％ 24,340.64 3% １—２年 43,808.82 0.1％ 4,380.88 168,846.61 0.23％ 16,884.66 10% ２—３年 350,461.16 0.85％ 70,092.24 30,506.25 0.04％ 6,101.25 20% 3—4年 15,747.55 0.02% 4,724.27 30% 4—5年 - - 41,857,714. 73,106,358.2 合计 57 100％ 250,960.68 1 100% 52,050.82 （2）应收账款前五名金额合计72,461,610.75元，占应收账款总额的99.20% （3）本项目中持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款 黑龙江龙涤集团有限公司 72,079,903.28 （4）应收账款期末比期初大幅上升 ，主要原因是本期销售黑龙江龙涤集团有限公司产 品回款降低所致。 （5）应收账款中账龄一年以内的金额中应提取坏账准备的金额811,354.52元,其余 72,079,903.28元为应收本公司大股东黑龙江龙涤集团有限公司款项,按公司会计政策,不计 提坏账准备。 4、其他应收款 （1）账龄分析 期初数 期末数 坏账准备 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 计提比例 １年以内 123,629,411.09 99.95% 12,196.26 144,911,837.05 99.80% 2,100.00 3% １—２年 - - 10% ２—３年 57,000.00 0.04% 11,400.00 20% ３— 4 年 236,687.47 0.05% 71006.24 - - 30% 4 —5年 236,687.47 0.16% 71,006.24 30% 123,866,098.5 145,205,524.5 合计 6 100% 83，202.53 2 100% 84,506.24 （2）其他应收款前五名金额合计145,192,790.49元,占其他应收款总额的99.99% （3）该项目中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款 40 （4）其他应收款中账龄一年以内的金额中应提取坏账准备的应收款金额70,000.00元, 其余144,841,837.05元为对黑龙江龙马化纤有限公司预付投资款项,因该公司正在组建，尚 未办理验资手续，未计提坏账准备。 5、 预付账款 （1）账龄分析： 期初数 期末数 账 龄 金额 比例 金额 比例 １年以内 149,582,995.53 99.29% 192,305,347.59 100% １—２年 1,057,829.50 0.7% ２—３年 3—4年 4--5年 10,735.03 0.01% 5年以上 309.03 合计 150,651,560.06 100% 192,305,656.62 100% （2）本项目中持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款 黑龙江龙涤集团有限公司 177,387,382.89 （3）预付账款期末较期初增加是由于预付黑龙江龙涤集团有限公司进口材料款增加所 致。 （4）帐龄超过一年的预付收款余额309.03元，未收回的原因是结算差，未作处理。 6、存货 期初数 期末数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 141,545,352.3 原材料 70,885,842.75 0 辅助材料 6,712,546.90 5,922,479.31 在产品 4,417,456.16 6,080,856.14 产成品 14,304,563.77 1,957,918.55 22,236,501.09 1,561,240.54 175,785,188.8 合 计 96,320,409.58 1,957,918.55 1,561,240.54 4 （1）、存货本期较上年同期增幅83％，主要是由于增加原料储备和产品产量增加所致 （2）、存货的可变现净值是以预计售价减去销售所必须的预算费用后的价值确定。 41 7、待摊费用 项目 期初数 期末数 财产保险费 675,217.68 1,569,443.54 大修费 0 2,709,241.15 合计 675,217.68 4,278,684.69 待摊费用期末较期初增加 ,主要是增加财产保险和将摊销期限少于一年的长期待摊费 用转入所致。 8、固定资产及累计折旧 原值 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 房屋及建筑物 180,585,413.14 7,446,701.08 - 188,032,114.22 机器设备 1,098,294,539.48 163,354,125.60 - 1,261,648,665.08 运输设备 5,295,104.24 567,898.77 - 5,863,003.01 电子设备 140,154.07 280,646.94 - 420,801.01 合计 1,284,315,210.93 171,649,372.39 - 1,455,964,583.32 折旧 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 房屋及建筑物 20,933,882.44 5,899,652.52 - 26,833,534.96 机器设备 300,789,731.70 79,167,780.35 - 379,957,512.05 运输设备 1,896,151.02 526,541.07 - 2,422,692.09 电子设备 50,593.28 78,948.92 - 129,542.20 合计 323,670,358.44 85,672,922.86 - 409,343,281.30 净 值 960,644,852.49 1,046,621,302.02 减值准备 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 机器设备 10,663,570.54 - 10,663,570.54 合计 10,663,570.54 - 10,663,570.54 固定资产净额 949,981,281.95 - 1,035,957,731.48 注 1：本期固定资产增加额主要为部分在建工程已交付使用,暂估转入固定资产。 注 2：折旧费增加是由于本期计提折旧所致。 注 3: 本年度因执行《企业会计准则－固定资产》，对未使用、不需用固定资产由原不 计提折旧改为计提折旧，该项会计政策变更累积影响数为 2,162,892.98 元，因以前年度已 对未使用、不需用固定资产计提了减值准备，经对计提折旧后的未使用、不需用固定资产账 面价值进行减值测试，不影响 2002 年的期初留存收益，仅将 2,162,892.98 元的累积影响数 42 调整了固定资产减值准备和累计折旧的期初数。 注 4：公司期末长期借款以本公司机器设备抵押。 9、在建工程 期初数 本期增加 本期转入固定资产 期末数 其他 工程名称 （其中：利息资 （其中：利息资 （其中：利息资本 （其中：利息 资金来源 转 出 本化金额） 本化金额） 化金额） 资本化金额） 长丝 FDY 生 自筹 产线 0 350,111.04 350,111.04 - 功能性聚酯 切片及差别 配股 化纤维技改 工程 21,278,248.95 141,049,749.91 162,327,998.86 - 切粒水系统 自筹 改造工程 239,990.26 239,990.26 切粒氮气加 压自动控制 自筹 工程 4,179.95 4,179.95 工业废水中 自筹 和处理工程 27,554.09 27,554.09 酯化分馏注 顶冷凝器冷 自筹 却水改造工 程 47,442.80 47,442.80 消防管道改 自筹 造工程 12,654.80 12,654.80 直线长丝 b 自筹 线改造工程 66,974.73 66,974.73 直线长丝 c 自筹 线改造工程 139,175.54 139,175.54 热煤炉工程 595.76 595.76 自筹 工艺用水中 自筹 和处理 171,085.63 171,085.63 合计 21,278,248.95 142,109,514.51 162,678,109.90 709,653.56 注1：本期在建工程减少，是由于部分工程已交付使用,暂估转入固定资产所致。 注2：截至2002年12月31日止，在建工程未发生减值，不需计提减值准备。 10、长期待摊费用 项目 原始发生额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 剩余摊销年数 大修费 9,271,554.70 7,353,570.55 - 7,353,570.55 0 长期待摊费用为公司大修理支出 ,公司二年大修一次,费用在大修理周期内平均摊销， 本年末余额2,709,241.15元，剩余摊销年限不足一年，转入待摊费用报表项目。 11、短期借款 借款类别 期初数 期末数 抵押借款 96,700,000.00 43 担保借款 60,000,000.00 376,700,000.00 信用借款 20,000,000.00 合计 176,700,000.00 376,700,000.00 本期末短期借款较期初增加，是由于本期增加贷款所致。 本期担保借款由哈尔滨阿丝宝化纤有限公司为本公司提供担保。 12、应付票据 种类 金额 本会计年度将到期金额 银行承兑汇票 20,000,000.00 0 本期末应付票据增加是由于本公司采取了以银行承兑汇票形式对原料采购货款进行结 算所致。 13、应付账款 期初数 期末数 4,884,447.60 3,061,537.47 （1）应付账款中无欠持有本公司5% （含5%）以上股份的股东单位的款项。 （2）本期末应付账款比期初下降是由于本期赊购减少所致。 14、预收账款 期初数 期末数 7,540,109.07 15,055,877.39 （1）预收账款中无欠持有本公司5% （含5%）以上股份的股东单位的款项。 （2） 账龄超过一年的预收账款共计42户,金额486,280.33元,占预收账款总额比例 3.23%,全部是结算尾款,客户未要求结算。 （3）本期预收账款增加是由于客户预交货款所致。 15、应付福利费 期初数 期末数 20,522,410.86 23,202,032.26 应付福利费系根据国家规定按工资总额14%提取支付后的余额及控股子公司哈尔滨龙兴 化纤有限公司按税后利润提取的职工奖励及福利基金。 44 16、应付股利 投资者名称 期初数 期末数 社会法人股股东 8,953,360.00 3,783,764.96 社会公众股股东 78,348.04 合计 9,031,708.04 3,783,764.96 应付股利欠付主要原因是根据2001年10月30日召开的公司股东大会作出的决议，以公 司2001年中期股本为基数，每10股派发现金红利1.00元（含税）。截止本期期末股利尚未支 付完毕。 17、应交税金 项目 期初数 期末数 税率 母公司33％、 所得税 -2,490,422.09 1,161,677.56 子公司15% 增值税 -16,852,276.60 -15,431,814.85 17% 城建税 152,975.25 1,295.00 7% 营业税 1,013,048.46 5,460.09 5% 合计 -18,176,674.98 -14,263,382.20 18、其他应付款 期初数 期末数 1,747,242.40 8,154,650.28 （1）其他应付款中欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项 黑龙江龙涤集团有限公司 4,205,347.20 （2）期末其他应付款较期初大幅度增加，是本期未支付设备供应商质量保证金增加所 致。 19、长期借款 币种 借款条件 期初数 期末数 人民币 抵押 8,000,000.00 58,000,000.00 人民币 担保 0 0 合计 8,000,000.00 58,000,000.00 45 （１） 长期借款期末较期初增加是由于本期新增借款所致。 （２） 期末长期借款以本公司机器设备抵押。 20、股本 本 次 本次变动增减（+ —） 本次 变动前 配 股 送 股 公积金转股 其 他 小 计 变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中:国家持有股份 85,160,173.00 85,160,173.00 境内法人持有股份 15,343,270.00 15,343,270.00 境外法人持有股份 其他 5． 募集法人股份 67,966,330.00 67,966,330.00 6． 内部职工股 7． 优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 168,469,773.00 168,469,773.00 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 183,600,000.00 183,600,000.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 183,600,000.00 183,600,000.00 三、股份总数 352,069,773.00 352,069,773.00 21、资本公积 项目 期初数 本期增加数 本年减少数 期末数 股本溢价 474,611,341.64 474,611,341.64 股权投资准备 266，330.77 266，330.77 其他资本公积 334,849.31 334,849.31 46 合计 475,212,521.72 475,212,521.72 22、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 59,039,678.16 0 62,526,558.46 3,486,880.30 法定公益金 29,519,839.10 0 31,263,279.25 1,743,440.15 合 计 88,559,517.26 5,230,320.45 0 93,789,837.71 本期盈余公积增加5,230,320.45元,系按本期实现净利润34,868,802.97元的10%提取法 定盈余公积金和5%提取法定公益金所致。 23、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 期初未分配利润 328,130,947.19 加：本期净利润 34,868,802.97 减：提取法定盈余公积金 3,486,880.30 10% 提取法定公益金 1,743,440.15 5% 应付普通股股利 2002年末未分配利润 357,769,429.71 24、 主营业务收入及主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务性质 本期数 上年数 本期数 上年数 1,043,347,402.8 产品销售 1,252,584,436.09 1,163,990,050.80 965,579,634.36 9 注:本期前五名客户销售收入总额 :844,109,183.57 本期前五名客户销售收入总额占本期销售收入总额比例:67.39% 25、主营业务税金及附加: 项 目 本期发生数 上年发生数 计缴标准 城 建 税 965,858.30 976,078.97 流转税的7% 教育费附加 551,919.03 557,759.42 流转税的4% 合计 1,517,777.33 1,533,838.39 26、其他业务利润 项 目 本 期 数 上年同期数 租金收入 3,305,750.00 3,305,750.00 杂费收入 259,056.09 465,209.28 合计 3,564,806.09 3,770,959.28 47 27、财务费用 类 别 本 期 数 上年同期数 利息支出 17,368,388.19 9,928,425.46 减:利息收入 277,115.97 12,665,435.14 加:汇兑损益 -327.00 0 其 他 -7,434.09 196,394.24 合 计 17,083,511.13 -2,540,615.44 财务费用本期比上期大幅增加，主要是本期本公司银行借款增加，因而增加利息支出； 与上年同期比较，本期停止向关联方黑龙江龙涤集团有限公司收取往来欠款的资金占用费， 减少了利息收入。 28、现金流量表有关事项说明 本期支付的其他与经营活动有关的现金为11,385,158.75元,主要支出项目为: （1）汽运费 4,555,275.85. （2）铁路运费 3,001,380.28 （3）销售点费用费 1,003,142.21 （4）审计费 250,000.00 六)母公司的主要报表项目注释 1、应收账款 (1)账龄分析 坏账准 期初数 期末数 账 龄 备提取 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 比例 １年以内 5,882,918.75 93.72％ 176,487.56 811,354.52 79.04% 24,340.64 3% １—２年 43,808.82 0.70％ 4,380.88 168,846.61 16.45% 16,884.66 10% ２—３年 350,461.16 5.58％ 70,092.24 30,506.25 2.97% 6,101.25 20% 3—4年 15,747.55 1.54% 4,724.27 30% 合计 6,277,188.73 100％ 250,960.68 1,026,454.93 100.% 52,050.82 (2)应收账款前五名金额合计390,838.01,占应收账款总额的38% (3)本项目中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款 (4)应收账款期末比期初大幅减少，主要原因是本期销售款项结算及时所致。 2、其他应收款 （１）账龄分析 期初数 期末数 坏账准备 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 提取比例 １年以内 457,098,748.13 99.95% 12,196.29 448,541,475.36 99.94% 300.00 3% 48 １—２年 10% ２—３年 57,000.00 0.01% 11,400.00 20% 3—4年 236,687.47 0.05% 71,006.24 30% 4－5年 236,687.47 0.05% 71,006.24 30% 合计 457,335,435.60 100％ 83,202.53 448,835,162.83 100.00% 82,706.24 （2）其他应收款中账龄一年以内的金额中应提取坏账准备的应收款金额10,000.00元, 其 余144,841,837.05元为对黑龙江龙马化纤有限公司预付投资款项,因该公司正在组建，尚未 办理验资手续，未计提坏账准备；另303,689,638.31元为应收子公司款项,按公司会计政策, 不计提坏账准备。 （3）其他应收款前五名金额合计448,822,428.80元，占其他应收款总额的99.99%。 （4）本项目中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 3、长期投资 占被投资 被投资单位名 本期权益 累计权益 减值 投资起止期 投资金额 单位注册 称 增加额 增加额 准备 资本比例 哈尔滨龙兴化 1994.11-200 79,680,000.00 28,132,756.90 161,964,927.69 75% 0 纤有限公司 9.11 本年度未发生需提取减值准备的事项。本期权益增加额主要为按权益法计算的投资收 益。 4、投资收益 项目 本期数 被投资单位所有者权益净增减金额 28,132,756.90 本年度投资收益是按权益法核算，子公司——哈尔滨龙兴化纤有限公司当期实现的净 利润中母公司应享有的份额。 5、主营业务收入 产品 本期数 上年同期数 短丝 313,536,331.99 288,654,026.84 长丝 210,335,068.47 168,518,398.24 切片 249,733,481.79 149,705,811.60 合计 773,604,882.25 606,878,236.68 6、主营业务成本 产品 本期数 上年同期数 长丝 286,543,800.96 172,932,834.05 短丝 224,833,943.47 255,836,094.83 49 切片 223,353,736.13 138,308,980.08 合计 734,731,480.56 567,077,908.96 七)关联方关系及其交易的披露 1、与本公司存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法人代表 黑龙江龙涤集团 黑龙江省 化学合成纤维成品 本公司之母公司 国有独资 赵瑞民 有限公司 阿城市 及进口业务 有限责任公司 哈尔滨龙兴化纤 黑龙江省 溶体及切片 本公司之子公司 中外合资 赵瑞民 有限公司 哈尔滨市 有限公司 2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化 关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 黑龙江龙涤集团 178,390,000.00 178,390,000.00 有限公司 哈尔滨龙兴化纤 106,240,000.00 106,240,000.00 有限公司 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 关联方名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 黑龙江龙涤 85,160,173.00 24.19% 85,160,173.00 24.19% 集团有限公司 4、关联交易额 （1）本公司2002年度内与关联公司的交易均以市场价为基础进行。 （2）公司和子公司—哈尔滨龙兴化纤有限公司从黑龙江龙涤集团 有限公司购入原材料等,采购金额如下: 项目 2002年 占本项总额% 2001年 占本项总额％ 水电汽 50，302，132.19 100% 38,543,586.45 100% PTA 653,524,547.61 95.2% 523,778,286.25 91.15% 二氧化钛 8,907,836.28 100% 12,929,154.98 99.8% EG 101,934,706.37 43.67% 117,315,775.92 54.91% 辅助材料 34,008,073.21 94.99% 38,316,003.49 88.91% 切片 118,282,484.68 100% 49,884,648.22 100% 合计 966,959,780.34 780,767,455.31 50 （3）公司和子公司—哈尔滨龙兴化纤有限公司将其产品销售给黑龙江龙涤集团有限公 司,销售金额如下: 产品名称 2002年 占本项总额% 2001年 占本项总额％ 切片 728,713,035.63 100% 586,174,977.81 100% 废品 5,625,890.08 100% 4,395,798.66 100% PTA 0 45,781,671.75 100% EG 0 21,331,339.96 100% 辅助材料 0 513,405.69 100% 长、短丝 2,843,987.83 0.54% 757,694.36 0.44% 合计 737,182,913.54 658,954,888.23 （4）本年度本公司从黑龙江龙涤集团有限公司购入固定资产9,003,003.06元。 （5）本公司本年度向黑龙江龙涤集团有限公司支付土地租赁费778,452.45元 （6）本公司本年度向黑龙江龙涤集团有限公司收取设备租赁费3,500,000.00元 （7）其他关联事项 本期黑龙江龙涤集团有限公司、黑龙江龙涤股份有限公司和贷款银行签定转贷协议，本 公司将84,100,000.00元贷款转给黑龙江龙涤集团有限公司。 5、关联方应收应付款项 项目 关联方名称 2001年12月31日 2002年12月31日 预付账款 黑龙江龙涤集团有限公司 149,582,995.53 177,387,382.89 其他应收款 黑龙江龙涤集团有限公司 2,339,706.18 0 72,079,903.2 应收账款 黑龙江龙涤集团有限公司 35,580,525.84 8 八)承诺事项 本公司对外无重大经济合同担保等承诺事项。 九)资产负债表日后事项 本公司2001年3月29日召开了2000年度董事会，审议通过了2000年利润分配预案。2000 年度实现的净利润，按照《公司法》和《公司章程》的有关规定，提取10%的法定盈余公积 金，提取5%的法定公益金。由于本公司拟加快新项目建设，资金使用量大且集中。因此本公 51 司董事会决定2000年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 十)或有事项 本公司未发生对本年度会计报表将产生重大影响的或有事项。 十一)其他重大事项 无 十一、备查文件 1、载有董事长亲笔签名的年度报告文本； 2、载有法定代表人、总会计师、会计负责人签名并盖章的会计 报表； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计 报告正本； 4、报告期内在《证券时报》和《中国证券报》上公开披露过的 所有公司文件的正本及公告原稿； 5、公司章程。 董事长签名： 黑龙江龙涤股份有限公司董事会 二OO三年四月十一日 资产负债表 编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 52 2002.12.31 2001.12.31 资 产 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 218,308,342.24 217,812,878.98 145,400,317.14 143,508,937.42 短期投资 应收票据 9,125,009.00 8,785,009.00 13,318,305.98 12,918,305.98 应收股利 应收利息 应收账款 73,054,307.39 974,404.11 41,606,753.89 6,026,228.05 其他应收款 145,121,018.28 448,752,456.59 123,782,896.03 457,252,233.07 预付账款 192,305,656.62 150,651,560.06 157,000.00 应收补贴款 存货 174,223,948.30 69,757,058.29 94,362,491.03 15,706,968.31 待摊费用 4,278,684.69 1,522,323.34 675,217.68 246,964.90 一年内到期的长期债权投 资 其他流动资产 流动资产合计 816,416,966.52 747,604,130.31 569,797,541.81 635,816,637.73 长期投资: 长期股权投资 241,644,927.69 0.00 213,512,170.79 长期债权投资 长期投资合计 241,644,927.69 0.00 213,512,170.79 其中：合并价差 0.00 固定资产: 固定资产原价 1,455,964,583.32 882,855,379.03 1,284,315,210.93 711,174,266.07 减：累计折旧 409,343,281.30 181,434,580.28 323,670,358.44 132,393,405.47 固定资产净值 1,046,621,302.02 701,420,798.75 962,807,745.47 578,974,105.60 减：固定资产减值准备 10,663,570.54 1,016,084.96 10,663,570.54 1,016,084.96 固定资产净额 1,035,957,731.48 700,404,713.79 949,981,281.95 577,764,775.64 工程物资 在建工程 709,653.56 537,972.17 21,278,248.95 21,278,248.95 固定资产清理 固定资产合计 1,036,667,385.04 700,942,685.96 971,259,530.90 599,043,024.59 无形资产及其他资产: 无形资产 长期待摊费用 7,353,570.55 2,769,460.50 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 7,353,570.55 2,769,460.50 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,853,084,351.56 1,690,191,743.96 1,548,410,643.26 1,451,141,293.61 公司负责人： 财务负责人： 制表人： 资产负债表 53 编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 2002.12.31 2001.12.31 负债和股东权益 合并 母公司 合并 母公司 流动负债: 短期借款 376,700,000.00 310,000,000.00 176,700,000.00 160,000,000.00 应付票据 20,000,000.00 20,000,000.00 应付账款 3,061,537.47 386,921.86 4,884,447.60 28,597.84 预收账款 15,055,877.39 15,055,877.39 7,540,109.07 7,540,109.07 应付工资 应付福利费 23,202,032.26 2,031,343.30 20,522,410.86 1,320,233.45 应付股利 3,783,764.96 3,783,764.96 9,031,708.04 9,031,708.04 应交税金 -14,263,382.20 -6,012,279.97 -18,176,674.98 -3,094,785.95 其他应交款 0.00 17,917.48 17,917.48 其他应付款 8,154,650.28 8,104,554.28 1,747,242.40 1,324,754.51 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 23,000,000.00 23,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 435,694,480.16 353,350,181.82 225,267,160.47 199,168,534.44 长期负债: 长期借款 58,000,000.00 58,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 应付债券 0.00 0.00 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 58,000,000.00 58,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 493,694,480.16 411,350,181.82 233,267,160.47 207,168,534.44 少数股东权益 80,548,309.26 71,170,723.62 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 352,069,773.00 352,069,773.00 352,069,773.00 352,069,773.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 352,069,773.00 352,069,773.00 352,069,773.00 352,069,773.00 资本公积 475,212,521.72 475,212,521.72 475,212,521.72 475,212,521.72 盈余公积 93,789,837.71 93,789,837.71 88,559,517.26 88,559,517.26 其中：法定公益金 31,263,279.25 31,263,279.25 29,519,839.10 29,519,839.10 未分配利润 357,769,429.71 357,769,429.71 328,130,947.19 328,130,947.19 外币报表折算差额 0.00 0.00 所有者权益（或股东权益） 1,278,841,562.14 1,278,841,562.14 1,243,972,759.17 1,243,972,759.17 合计 负债和所有者权益（或股 1,853,084,351.56 1,690,191,743.96 1,548,410,643.26 1,451,141,293.61 东权益）总计 公司负责人： 财务负责人： 制表人： 利润及利润分配表 编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司 2002 年度 单位：（人民币）元 2002 年度 2001 年度 项目 合并 母公司 合并 母公司 54 一、主营业务收入 1,252,584,436.09 773,604,882.25 1,043,347,402.89 606,878,236.68 减：主营业务成本 1,163,990,050.80 734,731,480.56 965,579,634.36 567,077,908.96 主营业务税金及附 1,517,777.33 1,517,777.33 1,533,838.39 1,533,838.39 加 二、主营业务利润（亏损以“-” 87,076,607.96 37,355,624.36 76,233,930.14 38,266,489.33 号填列） 加：其他业务利润（亏损 3,564,806.09 3,564,806.09 3,770,959.28 3,770,959.28 以“-”号填列） 减：营业费用 11,330,391.43 11,328,472.68 10,945,135.20 10,944,842.70 管理费用 5,991,758.57 5,052,172.95 5,884,333.86 5,187,187.43 财务费用 17,083,511.13 14,756,468.48 -2,540,615.44 2,177,135.43 三、营业利润（亏损以“-”号 56,235,752.92 9,783,316.34 65,716,035.80 23,728,283.05 填列） 加：投资收益（损失以“-” 28,132,756.90 0.00 27,672,553.29 号填列） 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“-” 56,235,752.92 37,916,073.24 65,716,035.80 51,400,836.34 号填列） 减：所得税 10,015,135.76 3,047,270.27 6,726,246.20 3,577,164.74 减：少数股东损益 9,377,585.64 9,224,184.44 提取职工奖励及福利 1,974,228.55 1,941,933.56 五、净利润（净亏损以“-”号 34,868,802.97 34,868,802.97 47,823,671.60 47,823,671.60 填列） 加：年初未分配利润 328,130,947.19 328,130,947.19 322,687,803.63 322,687,803.63 其他转入 0.00 六、可供分配的利润 362,999,750.16 362,999,750.16 370,511,475.23 370,511,475.23 减：提取法定盈余公积 3,486,880.30 3,486,880.30 4,782,367.16 4,782,367.16 提取法定公益金 1,743,440.15 1,743,440.15 2,391,183.58 2,391,183.58 提取职工奖励及福 利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 357,769,429.71 357,769,429.71 363,337,924.49 363,337,924.49 减：应付优先股股利 35,206,977.30 35,206,977.30 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本） 的普通股股利 八、未分配利润 357,769,429.71 357,769,429.71 328,130,947.19 328,130,947.19 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减 少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减 少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司负责人： 财务负责人： 制表人： 现金流量表 编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司 2002 年度 单位：（人民币）元 55 2002 年度 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 881,698,014.61 837,388,730.83 收到的税费返还 0.00 收到的其他与经营活动有关的现金 123,818,442.76 123,804,937.61 经营活动产生的现金流入小计 1,005,516,457.37 961,193,668.44 购买商品、接受劳务支付的现金 802,072,084.65 723,679,839.22 支付给职工以及为职工支付的现金 8,412,091.33 6,965,035.00 支付的各项税费 28,554,855.84 16,154,486.68 支付的其他与经营活动有关的现金 11,385,158.75 10,269,525.94 经营活动产生的现金流出小计 850,424,190.57 757,068,886.84 经营活动产生的现金流量净额 155,092,266.80 204,124,781.60 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 66,091.12 66,091.12 投资活动产生的现金流入小计 66,091.12 66,091.12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 141,897,463.64 141,849,159.48 支付的现金 投资所支付的现金 144,841,837.05 144,841,837.05 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计 286,739,300.69 286,690,996.53 投资活动产生的现金流量净额 -286,673,209.57 -286,624,905.41 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 509,835,882.00 443,135,882.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流入小计 509,835,882.00 443,135,882.00 偿还债务所支付的现金 282,835,555.00 266,135,555.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 22,511,359.13 20,196,261.63 支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00 筹资活动产生的现金流出小计 305,346,914.13 286,331,816.63 筹资活动产生的现金流量净额 204,488,967.87 156,804,065.37 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 72,908,025.10 74,303,941.56 公司负责人： 财务负责人： 制表人： 现金流量表 56 编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司 2002 年度 单位：（人民币）元 2002 年度 项目 合并 母公司 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 34,868,802.97 34,868,802.97 加：计提的资产减值准备 -594,284.16 -594,284.16 固定资产折旧 85,672,922.86 49,041,174.81 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 7,353,570.55 2,769,460.50 待摊费用减少（减：增加） -3,603,467.01 -1,275,358.44 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 17,368,388.19 15,053,290.69 投资损失（减：收益） -28,132,756.90 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -81,744,729.24 -55,821,798.04 经营性应收项目的减少（减：增加） 54,465,870.87 162,883,140.60 经营性应付项目的增加（减：减少） 31,927,606.13 25,333,109.57 其他 0.00 少数股东本期收益 9,377,585.64 经营活动产生的现金流量净额 155,092,266.80 204,124,781.60 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 218,308,342.24 217,812,878.98 减：现金的期初余额 145,400,317.14 143,508,937.42 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 72,908,025.10 74,303,941.56 公司负责人： 财务负责人： 制表人： 57 资产减值准备明细表 项目 2002 年 1-12 月 单位：元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 334,163.21 13,200.00 210,806.15 136,557.06 其中：应收帐款 250,960.68 198,909.86 52,050.82 其他应收 款 83,202.53 13,200.00 11,896.29 84,506.24 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,957,918.55 396,678.01 1,561,240.54 其中：库存商品 1,957,918.55 396,678.01 1,561,240.54 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债 权投资 五、固定资产减值准备合计 10,663,570.54 10,663,570.54 其中：房屋、建筑物 机器设备 10,663,570.54 10,663,570.54 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 58