招商银行(600036)2003年年度报告

招商银行股份有限公司 CHINA MERCHANTS BANK CO.,LTD. 二〇〇三年年度报告 二〇〇四年二月十六日 2003 年年度报告 目 录 第一节 重要提示 ----------------------------------------------------2 第二节 公司基本情况简介---------------------------------------------2 第三节 会计数据和业务数据摘要---------------------------------------3 第四节 股本变动及股东情况-------------------------------------------7 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况---------------------------10 第六节 公司治理结构-------------------------------------------------11 第七节 股东大会情况简介---------------------------------------------13 第八节 董事会报告---------------------------------------------------14 第九节 监事会报告---------------------------------------------------28 第十节 重要事项-----------------------------------------------------30 第十一节 财务报告---------------------------------------------------31 第十二节 备查文件目录-----------------------------------------------32 第十三节 附件-------------------------------------------------------32 1 2003 年年度报告 第一节 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司第五届董事会第二十七次会议于 2004 年 2 月 16 日审议通过了公司《2003 年年度报告》正 文及摘要。会议应到董事 19 名，实际到会董事 12 名，魏家福董事授权秦晓董事长、孙月英董事授 权傅育宁董事、孙承铭董事授权黄大展董事、徐祖远董事授权王大雄董事、傅俊元董事授权独立董 事丁慧平、独立董事杨军授权独立董事何迪、独立董事卢仁法授权独立董事丁玮行使表决权，公司 8 名监事列席了本次会议。 公司年度财务会计报告已经毕马威华振会计师事务所和毕马威会计师事务所分别根据国内和国 际审计准则审计，并出具了标准无保留意见审计报告。 招商银行股份有限公司董事会 公司董事长秦晓、行长马蔚华、主管会计工作副行长陈伟及会计机构负责人郭荣丽，保证年度 报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 （一）法定中文名称： 招商银行股份有限公司 （简称：招商银行，下称“公司”） 法定英文名称： China Merchants Bank Co., Limited （二）法定代表人： 秦晓 （三）董事会秘书： 邵作生 证券事务代表：吴涧兵 联系地址：深圳市福田区深南大道 7088 号 电 话： 0755-83198888 传 真： 0755-83195200 电子信箱： szs@oa.cmbchina.com （四）注册地址：深圳市福田区深南大道 7088 号 办公地址：深圳市福田区深南大道 7088 号 2 2003 年年度报告 邮政编码：518040 国际互联网网址：www.cmbchina.com 电子信箱： szs@oa.cmbchina.com （五）选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》； 刊登年度报告的中国证监会指定网站网址：http://www.sse.com.cn 年度报告备置地点：公司董事会办公室 （六）股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：招商银行 股票代码：600036 （七）其他有关资料 首次注册登记日期：1987 年 3 月 31 日 首次注册登记地点：深圳市工商行政管理局蛇口分局 企业法人营业执照注册号：1000001001686 税务登记号码：国税深字 44030110001686X 深地税登字 44030410001686X 未流通股票的托管机构名称：中国证券登记结算有限公司上海分公司 公司聘请的国内会计师事务所名称：毕马威华振会计师事务所 办公地址：北京东长安街 1 号东方广场东二办公楼八层 公司聘请的国际会计师事务所名称：毕马威会计师事务所 办公地址：香港中环遮打道太子大厦八楼 （八）本报告分别以中、英文编制，在对中外文本理解上发生歧义时，以中文文本为准。 第三节 会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标 （单位：人民币千元） 项目 境内审计数 境外审计数 利润总额 3,445,284 3,386,415 净利润 2,229,910 2,180,041 扣除非经常性损益后的净利润 2,228,791 2,180,041 主营业务利润 3,444,165 3,386,415 营业利润 3,444,165 3,386,415 投资收益 2,660,274 2,586,187 补贴收入 --- --- 3 2003 年年度报告 营业外收支净额 1,119 --- 经营活动产生的现金流量净额 27,459,731 28,313,480 现金及现金等价物净增加额 27,181,816 27,177,867 注： 按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号：非经常性损益（2004 年修订）》（证监会计字[2004]4 号）的要求确定和计算非经常性损益，扣除的非经常性损益项目为营业外收支净额计 1,119 千元。 （二）截止报告期末前三年的主要会计数据和财务指标 （单位：人民币千元） 2003 年 2002 年境内审计数 2001 年度 项目 境内审计数 境外审计数 调整后 调整前 境内审计数 主营业务收入 16,246,326 16,216,885 11,796,140 11,796,140 10,473,866 净利润 2,229,910 2,180,041 1,734,270 1,734,270 1,375,310 总资产 503,892,810 493,972,232 371,659,912 371,659,912 266,331,405 股东权益(不含少数股东权益) 18,261,438 18,324,228 16,716,639 16,031,821 4,912,099 全面摊薄每股收益（元） 0.39 0.38 0.30 0.30 0.33 加权平均每股收益（元） 0.39 0.38 0.33 0.33 0.33 扣除非经常性损益后的 0.39 0.38 0.30 0.30 0.31 每股收益（元） 每股净资产（元） 3.20 3.21 2.93 2.81 1.17 调整后每股净资产（元） 3.10 3.19 2.82 2.70 0.99 每股经营活动产生的 4.81 4.96 5.96 5.96 5.21 现金流量净额（元） 净资产收益率（%） 12.21% 11.90% 10.37% 10.82% 28.00% 扣除非经常性损益后的 12.20% 11.90% 10.24% 10.68% 26.90% 全面摊薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的 12.79% 12.44% 12.89% 12.90% 31.28% 加权平均净资产收益率（%） 注：（1）有关指标根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号：年度报告的内容与格式》（2003 年修订）第 21 条及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号：净资产收益率和每股收益的计算及披露》规定 计算。 （2）2001 年度境内审计数、2002 年度调整前审计数为本公司 2002 年度报告披露数据。本公司自 2003 年 7 月 1 日起执行财政部印发的《财政部关于印发的通知》（财会[2003]12 号），对 比较会计报表所属期间涉及现金股利分配（或分配给投资者利润）的事项进行追溯调整，从原来按财务报告所属期 间核算改为按股东大会审议通过日为核算基准日。因此，本公司分别调增 2002 年 12 月 31 日股东权益 684,818 千元， 调减 2002 年 12 月 31 日流动负债项目中应付股利 684,818 千元。 （三）境内外审计重要财务数据及差异 （单位：人民币千元） 2003 年 2003 年末 2002 年 2002 年末 净利润 净资产 净利润 净资产 根据中国《企业会计准则》、《金融企业 2,229,910 18,261,438 1,734,270 16,716,639 会计制度》及其他有关补充规定列报 调整：投资收益 -49,869 62,790 112,659 112,659 根据《国际财务报告准则》列报 2,180,041 18,324,228 1,846,929 16,829,298 注：根据国际财务报告准则，本公司的投资分类为待售式投资、源生贷款和持有至到期日投资。待售式投资均 以公允值计量，所产生的未实现利润或损失直接计入当年损益；源生贷款和持有至到期日的债权投资，按摊余成本 值减去减值损失后入账；投资收益按照权责发生制确认。而根据国内会计准则，本公司的投资分类为短期投资和长 期投资。短期投资在取得时以实际成本计价，期末短期投资以成本与市价孰低计价，按单项投资计算的市价低于成 本的差额作为短期投资跌价准备计入利润表；处置短期投资时，按账面价值与实际取得价款的差额计入当期投资收 4 2003 年年度报告 益；长期债券投资取得时按实际成本计价，实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，在债券存续期间内 按直线法摊销；长期债券投资的利息收入按权责发生制原则确认。因此政策差异使国内报表净利润比国际报表高。 （四）境内外会计报表贷款呆账准备金情况 （单位：人民币千元） 境内审计数 境外审计数 期初余额 6,820,000 6,820,000 报告期计提 2,044,701 2,044,701 报告期收回 136,755 136,755 报告期核销 468,170 468,170 报告期转出 13,286 13,286 期末余额 8,520,000 8,520,000 注：“报告期转出”为计提呆账的贷款已转入“待处理抵债资产” ，相应的损失准备同时结转到“抵债资产减值 准备”。 （五）截止报告期末前三年补充财务数据 （单位：人民币千元） 项目 2003 年 2002 年 2001 年 境内审计数 境外审计数 境内审计数 境内审计数 总负债 485,631,372 475,648,004 354,943,273 261,419,306 存款总额 406,885,855 406,885,855 304,295,360 217,047,462 其中：长期存款 21,222,564 21,222,564 13,307,759 9,524,782 贷款总额 307,480,056 307,480,056 206,931,273 140,185,485 其中：短期贷款 159,878,044 159,878,044 113,808,940 84,127,783 进出口押汇 6,333,791 6,333,791 2,749,194 1,075,608 贴现 62,224,462 62,224,462 45,035,338 28,767,027 中长期贷款 70,295,648 70,295,648 35,493,609 14,781,080 逾期贷款 8,748,111 8,748,111 9,844,192 11,433,987 注：存款总额包括短期存款、短期储蓄存款、财政性存款、汇出汇款、应解汇款、长期存款、长期储蓄存款、 存入保证金等。 长期存款包括长期存款、长期储蓄存款。 贷款总额包括短期贷款、进出口押汇、贴现、中长期贷款、逾期贷款。 （六）利润表附表 1． 境内审计数 报告期利润 净资产收益率 每股收益（元/股） 项目 （千元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 3,444,165 18.86% 19.76% 0.60 0.60 营业利润 3,444,165 18.86% 19.76% 0.60 0.60 净利润 2,229,910 12.21% 12.79% 0.39 0.39 扣除非经常性损益后净利润 2,228,791 12.20% 12.79% 0.39 0.39 2． 境外审计数 5 2003 年年度报告 报告期利润 净资产收益率 每股收益（元/股） 项目 （千元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 3,386,415 18.48% 19.33% 0.59 0.59 营业利润 3,386,415 18.48% 19.33% 0.59 0.59 净利润 2,180,041 11.90% 12.44% 0.38 0.38 扣除非经常性损益后净利润 2,180,041 11.90% 12.44% 0.38 0.38 （七）截止报告期末前三年补充财务指标 2003年12月31日 2002年12月31日 2001年12月31日 主要指标(%) 标准值 期末 平均 期末 平均 期末 平均 资本充足率 ≥8% 9.49 11.16 12.57 14.53 10.26 11.25 不良贷款率 ≤15% 3.15 4.18 5.99 8.1 10.25 11.87 人民币 ≤75% 61.74 62.47 56.55 57.22 55.08 63.26 存贷款比例 外币 ≤85% 54.68 48.46 35.65 35 34.97 35.02 折人民币 ≤85% 60.96 60.56 53.68 53.79 51.99 57.83 人民币 ≥25% 58.7 55.96 57.85 60.35 43.5 47.34 资产流动性比例 外币 ≥60% 103.77 113.34 127.48 130.79 66.21 112.87 拆入人民币 ≤4% 0.02 0.4 0 0.14 0.04 0.01 拆借资金比例 拆出人民币 ≤8% 3.36 3.33 3.11 3.99 2.68 3.93 国际商业借款比例 ≤100% 2.55 0.49 0 2.35 7.04 6.83 利息回收率 - 99.3 98.31 97.31 93.99 91.22 92.41 单一最大客户贷款比例 ≤10% 5.96 6.1 6.44 6.75 10.95 8.54 最大十家客户贷款比例 ≤50% 48.26 43.26 39.83 39.75 56.28 50.05 （八）报告期内股东权益变动情况 1．境内审计数 （单位：人民币千元） 其中：法定公 股东权益 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益金 合计 期初数 5,706,818 9,269,588 516,286 275,878 1,223,947 16,716,639 本期增加 445,982 222,991 2,229,910 2,675,892 本期减少 -27,714 1,130,800 1,130,800 汇率差额 -293 -293 期末数 5,706,818 9,269,295 962,268 471,155 2,323,057 18,261,438 注：股东权益主要变动原因：“盈余公积”增加是按照本报告期净利润提取法定盈余公积金及法定公益金所致； 未分配利润增减是因为本报告期利润增加、分配 2002 年度股利及提取 2003 年盈余公积与公益金所致。 2．境外审计数 （单位：人民币千元） 股东权益 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 建议分配利润 合计 期初数 5,706,818 9,269,588 210,300 651,788 990,804 16,829,298 本期增加 346,854 2,180,041 1,011,877 3,538,772 本期减少 40,868 971,009 1,031,672 2,043,549 汇率差额 -293 -293 期末数 5,706,818 9,269,295 516,286 1,860,820 971,009 18,324,228 注：（1）由于按中国企业会计准则、《金融企业会计制度》及其他有关补充规定编制的境内法定报表从 2002 年 6 2003 年年度报告 1 月 1 日变更对票据贴现的利息收入及票据融资的利息支出的会计政策，并对 2001 年的报表作追溯调整，本公司于 2003 年 4 月 16 日第五届第 18 次董事会及 2003 年 5 月 25 日股东大会审议通过，对 2001 年的利润分配进行调整： 减少提取法定盈余公积人民币 20,434 千元，减少提取法定公益金人民币 20,434 千元，共计减少盈余公积人民币 40,868 千元。 （2）盈余公积增加 346,854 千元系因提取 2002 年度盈余公积，“建议分配利润”减少数 1,031,672 千元系因 提取 2002 年度盈余公积及分派 2002 年度股利。 （3）未分配利润增减系因 2003 年净利润增加及建议 2003 年利润分配所致。 第四节 股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 报告期内，公司股份变动情况如下： （单位：股） 本次变动增减（+,-） 本次变动前 本次变动后 战略投资者配售股份上市流通 一、未上市流通股份 1、发起人股份 2,233,080,744 2,233,080,744 其中： 国家持有股份 2,233,080,744 2,233,080,744 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其它 2、募集法人股份 1,973,737,286 1,973,737,286 3、内部职工股 4、优先股或其它 战略投资者 429,800,000 -429,800,000 未上市流通股份合计 4,636,618,030 -429,800,000 4,206,818,030 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 1,070,200,000 429,800,000 1,500,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其它 已上市流通股份合计 1,070,200,000 429,800,000 1,500,000,000 三、股份总数 5,706,818,030 5,706,818,030 （二）股票发行与上市情况 1. 截至报告期末公司前三年历次股票发行情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2002〕33 号文核准，公司于 2002 年 3 月 27 日在上海 证券交易所采取网下向法人投资者配售与网上向一般投资者以累计投标询价发行相结合的方式，首 7 2003 年年度报告 次公开发行人民币普通股 15 亿股，发行价格每股 7.30 元。股票上市流通情况如下： 股份类别 上市交易日期 获准上市交易数量 一般投资者 2002 年 4 月 9 日 600,000,000 股 C 类一般法人投资者 2002 年 7 月 10 日 53,655,400 股 B 类一般法人投资者 2002 年 8 月 12 日 133,791,005 股 A 类一般法人投资者 2002 年 12 月 10 日 282,753,595 股 战略投资者 2003 年 4 月 10 日 429,800,000 股 合计 1,500,000,000 股 2. 报告期内的股份总数及股份结构变动情况 报告期内公司股份总数未发生变动；股份结构的变动情况详见“股份变动情况表”。 3. 报告期内，公司无内部职工股。 （三）股东情况 1. 股东总数 截至报告期末，公司股东总数为 160,917 户。 2. 股权转让情况 报告期内，公司非流通法人股股东深圳市特力（集团）股份有限公司将其持有的本公司股份 2,900,000 股转让给华宝信托投资有限责任公司，并已办理过户手续。 3. 前 10 名股东持股及股份质押、冻结情况 序 年度内 总股本 股份质押 股东名称 股东性质 股份类别 年末持股数 号 增减 占比(％) 或冻结数 1 招商局轮船股份有限公司 国有法人股 未流通 0 1,024,651,109 17.95 0 2 中国远洋运输（集团）总公司 国有法人股 未流通 0 491,344,193 8.61 0 3 广州海运（集团）有限公司 国有法人股 未流通 0 325,140,920 5.70 0 4 友联船厂有限公司 外资股 未流通 0 182,068,000 3.19 0 5 上海汽车工业有限公司 国有法人股 未流通 0 144,101,090 2.53 0 6 中国港湾建设（集团）总公司 国有法人股 未流通 0 112,142,056 1.97 0 7 秦皇岛港务集团有限公司 国有法人股 未流通 0 101,189,750 1.77 0 8 山东省交通开发投资公司 国有法人股 未流通 0 101,189,750 1.77 0 9 广东省公路管理局 国家股 未流通 0 101,189,750 1.77 0 10 中国海运（集团）总公司 国有法人股 未流通 0 101,189,750 1.77 0 合 计 0 2,684,206,368 47.03 0 注：（1）上述前 10 名股东中，友联船厂有限公司是招商局轮船股份有限公司的全资子公司，广州海运（集团） 有限公司是中国海运（集团）总公司的全资子公司。其余股东之间不存在关联关系。 （2）报告期末，公司无战略投资者或一般法人因配售新股成为公司前 10 名股东。 4.公司第一大股东及其控股股东情况 （1）招商局轮船股份有限公司 本公司第一大股东招商局轮船股份有限公司成立于 1948 年 10 月 11 日， 法定代表人为秦晓先生。 招商局轮船股份有限公司是招商局集团有限公司的全资子公司。该公司主要从事水上客、货运输业 务；码头、仓库及车辆运输业务；各类交通运输设备、零备件、物料的销售、采购供应；船舶、客 货代理业务、海上国际货运业务；另外也从事与运输有关的金融、保险、信托业务。 8 2003 年年度报告 （2）招商局集团有限公司 招商局集团有限公司为招商局轮船股份有限公司的母公司，其注册资本人民币 8 亿元，法定代 表人为秦晓先生。招商局集团有限公司是中央直接管理的国有重要骨干企业之一，该公司的前身是 招商局，创立于 1872 年中国晚清洋务运动时期，曾是对中国近代民族工商业现代化进程起到过重要 推动作用的企业之一。目前该公司已经成为一个多元化综合性企业集团，其业务领域包括交通基建、 工业区开发、港口、金融、地产、物流等。 5. 其他持有公司股权在 5％以上的股东情况 （1）中国远洋运输（集团）总公司 中国远洋运输（集团）总公司成立于 1961 年 4 月 27 日，注册资本人民币 19 亿元，法定代表人 为魏家福先生。该公司是中央直接管理的国有重要骨干企业之一，是以国际航运为主业的大型跨国 企业集团，主要经营国际间海上客、货运输业务；承办租赁、建造、买卖船舶、集装箱及其维修和 设备制造业务；国内沿海货物运输、船舶代管；通讯服务；国内各主要港口的船、货代理业务等。 （2）广州海运（集团）有限公司 广州海运（集团）有限公司成立于 1949 年 10 月 22 日，注册资本人民币 30.75 亿元，法定代表 人为姚作芝先生。广州海运（集团）有限公司是中国海运（集团）总公司的全资子公司。该公司主 要从事江海、远洋货物运输和租船、船舶、货运代理业务；批发和零售贸易；航运人力资源开发、 培训、国际国内口岸、船舶通信业务；房屋、汽车租赁、汽车保管、海事、海商咨询服务业务等。 6.公司前 10 名流通股股东持股情况 序号 股东名称 股份类别 年末持股数 总股本占比 1 中粮粮油进出口公司 A股 40,500,000 0.71％ 2 华夏成长证券投资基金 A股 27,000,000 0.47％ 3 同盛证券投资基金 A股 26,000,000 0.46％ 4 华夏回报证券投资基金 A股 22,890,973 0.40％ 5 兴和证券投资基金 A股 21,702,974 0.38％ 6 兴华证券投资基金 A股 21,544,853 0.38％ 7 鹏华行业成长证券投资基金 A股 21,420,321 0.38％ 8 新天国际经济技术合作(集团)有限公司 A股 16,238,775 0.28％ 9 安顺证券投资基金 A股 16,000,000 0.28％ 10 云南电力集团有限公司 A股 15,000,000 0.26％ 合 计 228,297,896 4％ 注：上述前 10 名股东中，华夏成长证券投资基金、华夏回报证券投资基金、兴和证券投资基金、兴华证券投资 基金同属华夏基金管理公司。未知其余股东之间是否存在关联关系。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高管人员情况 1. 基本情况 9 2003 年年度报告 姓 名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初持股 年末持股 秦 晓 男 56 董事长 2001.4 －2004.4 0 0 魏家福 男 53 副董事长 2001.4 －2004.4 0 0 傅育宁 男 46 董事 2001.4 －2004.4 0 0 李引泉 男 48 董事 2001.4 －2004.4 0 0 黄大展 男 45 董事 2002.6 －2004.4 0 0 孙承铭 男 44 董事 2002.6 －2004.4 0 0 孙月英 女 45 董事 2001.4 －2004.4 0 0 徐祖远 男 51 董事 2001.4 －2004.4 0 0 王大雄 男 43 董事 2001.4 －2004.4 0 0 傅俊元 男 42 董事 2001.4 －2004.4 0 0 马蔚华 男 53 董事、行长 2001.4 －2004.4 0 0 陈小宪 男 49 董事、常务副行长 2003.5 －2004.4 0 0 陈 伟 女 44 董事、副行长 2003.5 －2004.4 0 0 何 迪 男 56 独立董事 2002.6 －2004.4 0 0 丁 玮 男 43 独立董事 2002.6 －2004.4 0 0 杨 鶤 女 48 独立董事 2003.5 －2004.4 0 0 杨 军 男 45 独立董事 2003.5 －2004.4 0 0 卢仁法 男 65 独立董事 2003.5 －2004.4 0 0 丁慧平 男 47 独立董事 2003.5 －2004.4 0 0 王奇岩 男 65 监事长、外部监事 2001.4 －2004.4 0 0 朱根林 男 48 监事 2003.5 －2004.4 0 0 陈浩鸣 男 37 监事 2003.5 －2004.4 0 0 李 毅 男 59 监事 2003.5 －2004.4 0 0 吴嘉启 男 56 监事 2003.5 －2004.4 0 0 张雁翎 女 46 监事 2001.4 －2004.4 0 0 林荣光 男 42 监事 2001.7 －2004.4 0 0 弓惠文 女 55 监事 2001.4 －2004.4 0 0 张余庆 男 56 外部监事 2003.5 －2004.4 0 0 李 浩 男 44 副行长 2002.1 起 0 0 邵作生 男 40 董事会秘书 2001.7 起 0 0 2.董事、监事在股东单位/关联单位任职情况 姓 名 任职单位名称 职 务 任 期 秦 晓 招商局集团有限公司 董事长 2001 年 1 月至今 魏家福 中国远洋运输（集团）总公司 总裁 2000 年 6 月至今 傅育宁 招商局集团有限公司 总裁 2000 年 4 月至今 李引泉 招商局集团有限公司 财务总监 2002 年 7 月至今 黄大展 招商局金融集团有限公司 总经理 1999 年 6 月至今 孙承铭 招商局蛇口工业区有限公司 总经理 2002 年 5 月至今 孙月英 中国远洋运输（集团）总公司 总会计师 2000 年 12 月至今 徐祖远 中国海运（集团）总公司 副总裁 2003 年 3 月至今 王大雄 中国海运（集团）总公司 副总裁 2001 年 3 月至今 傅俊元 中国港湾建设（集团）总公司 总会计师 1998 年 10 月至今 李 毅 山东省交通开发投资公司 总经理 1998 年 5 月至今 吴嘉启 广东省公路管理局 党委书记 1998 年 5 月至今 朱根林 上海汽车（工业）集团总公司 财务总监 2002 年 2 月至今 陈浩鸣 中海石油投资控股有限公司 总经理 2000 年 11 月至今 （二）年度薪酬情况 上表所列在股东单位任职的董事、监事均不在本公司领取任何报酬，他们均在各自的任职单位 领取报酬、津贴。 公司根据《招商银行行员岗位工资制管理办法》确定高级管理人员的基本薪酬标准，董事会根 10 2003 年年度报告 据对高级管理人员全年考核结果最终确定其薪酬数额。 公司董事、监事和高级管理人员在公司领取报酬的人数共 16 人。其中，独立董事 6 人，外部监 事 2 人，员工监事 3 人，高级管理人员 5 人。上述人员年度报酬总额为 341.8 万元。其中，金额最 高的前三名高级管理人员报酬总额 161 万元，高级管理人员中，年度报酬总额在 45—75 万元的 2 人，年度报酬总额在 40—45 万元的 2 人，年度报酬总额在 20—30 万元的 1 人。独立董事、外部监 事的津贴为每人 8 万元。 （三）离任董事、监事、高级管理人员及离任原因 报告期内，丁克义、朱根林、李毅、董咸德、陈浩鸣、吴嘉启辞去公司董事职务；钟茂如、刘 克非、汤秋瑾、杨建华辞去公司监事职务。上述董事、监事的离任是公司根据中国人民银行和中国 证监会有关精神，为完善公司治理结构而进行的董、监事会成员结构调整。 报告期内，公司行长、副行长、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员没有新聘、离任或解 聘的情况。 （四）员工情况 截止报告期末，公司共有在职员工 15,965 人，其中管理人员 891 人，业务人员 12,350 人，行 政人员 2,724 人。员工中具有大专以上学历的为 12,099 人，占比 75.8%。公司目前有退休员工 26 人。 第六节 公司治理结构 （一）公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、中国人民银行公布的《股份制商业银行公司治理指引》和 《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》以及中国证监会公布的《上市公司治理准则》、 《关 于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等文件精神，结合公司实际情况，不断完善治理结构， 修订了《公司章程》，并制定了一系列规范制度。报告期内，公司治理情况如下： 1．关于股东和股东大会 公司无控股股东。公司严格按照《股东大会规范意见》、《股东大会议事规则》和《公司章程》 的要求召集召开股东大会。建立健全了和股东沟通的有效渠道，积极听取股东的意见和建议，确保 所有股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权，充分行使股东的权利。 2．关于董事和董事会 公司严格按照《公司章程》的规定选聘、选举董事，董事会现由 19 名董事组成，报告期内， 11 2003 年年度报告 独立董事由 2 名增至 6 名，管理层董事由 1 名增至 3 名，董事会人数和人员构成基本符合法律法规 的要求。 全体董事恪尽职守，积极参与公司重大问题的研究和决策，注重维护公司和全体股东的 利益。报告期内，为进一步保障董事会的工作效率和科学决策，公司董事会在已成立执行委员会的 基础上，又增设了提名委员会、审计与关联交易控制委员会、风险管理委员会、薪酬与考核委员会， 提名委员会、审计与关联交易控制委员会、薪酬与考核委员会独立董事占多数，进一步强化了董事 会的决策和监督机制。 3．关于监事和监事会 公司监事会现由 9 名监事组成，其中外部监事 2 名，员工监事 3 名，监事会的人数和人员构成 符合法律法规的要求。全体监事均能本着对股东高度负责的精神，认真履行职责，对公司财务以及 董事、行长和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。报告期内，公司监事会建立了外 部监事制度，新设了提名委员会、审计委员会，提名委员会和审计委员会由外部监事担任负责人。 4．关于信息披露及透明度 公司董事会秘书负责信息披露，接待股东来访、来电咨询，注意加强与股东的沟通与交流。公 司坚持按照公司《章程》、《信息披露制度》以及法律、法规的规定，真实、准确、完整、及时地披 露信息，并保证所有股东有平等机会获得公司信息。 5．积极修订公司治理各项制度。报告期内，公司进一步修订了《公司章程》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》和《股东大会议事规则》；制定了董事会和监事会各专门委员会实施细则； 制定了公司《投资者关系管理制度》。 （二）独立董事履行职责情况 2003 年 5 月 25 日，公司召开的 2002 年年度股东大会审议通过了《关于聘任独立董事的议案》， 增选杨鶤、杨军、卢仁法、丁慧平为公司第五届董事会独立董事，公司独立董事增至 6 名。报告期 内，6 位独立董事认真参加董事会会议并积极发表意见，注重中小股东的利益要求，充分发挥了独 立董事作用。 （三）与控股股东“五分开情况” 作为商业银行，公司在中国人民银行和中国银行业监督管理委员会的监管之下，保持业务、人 员、资产、机构和财务五方面完全独立。公司为自主经营、自负盈亏的独立法人，具有独立、完整 的业务及自主经营能力。 （四）对高级管理人员的考评及激励机制 公司高级管理人员接受董事会的考评与监督，同时，接受中国银行业监督管理委员会的监督与 管理。公司坚持以人为本，十分重视对高级管理人员的绩效考评工作，逐步完善高级管理人员的考 评与激励机制。年初行长须向董事会提交包括利润指标的年度工作计划，该工作计划经董事会通过 12 2003 年年度报告 后，即成为当年董事会考评高级管理人员的主要依据。 2003 年 8 月，在董事会下增设了“薪酬与考核委员会”，负责制定董事及高级管理人员的考核 标准并进行考核，制定审查董事及高级管理人员的薪酬政策与方案，进一步规范了高级管理人员考 核和薪酬管理。 为进一步完善公司治理结构，建立健全管理人员长期激励机制，为股东提供长期、稳定、更好 的投资回报，公司 2003 年第一次临时股东大会通过了建立与公司经营业绩直接挂钩的管理人员长 期激励计划，激励对象为公司高、中级管理人员。 第七节 股东大会情况简介 （一）股东大会的通知、召集、召开情况 报告期内，公司共召开两次股东大会，即 2002 年年度股东大会和 2003 年第一次临时股东大会。 公司分别于 2003 年 4 月 18 日、2003 年 8 月 26 日在《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》 上刊载《招商银行股份有限公司第五届董事会第十八次会议决议公告暨召开 2002 年年度股东大会的 通知》，《招商银行股份有限公司第五届董事会第二十三次会议决议公告》，公司董事会已就召开年度 股东大会、临时股东大会作出决议并以公告形式通知股东。2003 年 5 月 16 日，公司还在上述报刊 刊载了《招商银行股份有限公司 2002 年年度股东大会会议地点变更公告》 ，就变更会议地点事宜公 告股东。 2003 年 5 月 25 日，公司 2002 年年度股东大会在深圳召开。出席本次会议的股东及股东授权代 表共 36 人，代表股份 3,024,125,702 股，占公司总股本 52.99%。2003 年 10 月 15 日，公司 2003 年第一次临时股东大会在深圳召开。出席本次会议的股东及股东授权代表共 81 人，代表股份 3,808,569,147 股，占公司总股本的 66.74％。 上述会议的通知、召集、召开和表决程序均符合《中华人民共和国公司法》和《招商银行股份 有限公司章程》的规定。 （二）股东大会通过的决议及信息披露情况 公司 2002 年年度股东大会审议通过了如下 17 项决议：《2002 年度董事会工作报告》、 《2002 年 度监事会工作报告》、《2002 年年度报告》、《2002 年度财务决算及 2003 年度财务预算报告》、《2002 年度利润分配预案》、《关于 2002 年贴现利息会计政策变更的议案》、 《关于董事会成员变更的议 案》、《关于监事会成员变更的议案》、《关于修订〈公司章程〉的议案》、 《关于修订〈股东大会议事 规则〉的议案》、《关于修订〈董事会议事规则〉的议案》、 《关于修订〈监事会议事规则〉的议案》、 《关于授权董事会秘书负责处理修订相关手续的议案》、《关于聘请 2003 年度会计师事 13 2003 年年度报告 务所及其报酬的议案》、《关于外部监事津贴标准及费用的议案》、《关于监事会财务费用预算的议 案》、《关于建立董事、监事和高管人员风险基金的议案》。 公司 2003 年第一次临时股东大会审议通过了如下 4 项决议：《关于发行可转换公司债券的议 案》、《本次发行可转换公司债券募集资金运用可行性方案》 、《关于前次募集资金使用情况的说明》、 《关于建立管理人员长期激励计划的议案》。 公司年度股东大会、临时股东大会会议决议已分别于 2003 年 5 月 27 日、2003 年 10 月 16 日在 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》刊载披露。 （三）选举、更换公司董事、监事情况 报告期内，公司为贯彻落实中国人民银行颁布的《股份制商业银行公司治理指引》、《股份制 商业银行独立董事和外部监事制度指引》以及中国证监会颁布的《上市公司治理准则》、《关于在 上市公司建立独立董事制度的指导意见》等文件精神，经公司第五届董事会第十六次会议审议通过 了《招商银行完善公司治理结构规划》，公司董事会成员中管理层董事由1名增加至3名，独立董事 由2名增加至6名；监事会成员中外部监事由1名增加至2名。丁克义、朱根林、李毅、董咸德、陈浩 鸣、吴嘉启辞去公司董事职务，选举陈小宪、陈伟为公司第五届董事会董事，选举杨鶤、杨军、卢 仁法、丁慧平为公司第五届董事会独立董事。钟茂如、刘克非、汤秋瑾、杨建华辞去公司监事职务， 选举朱根林、陈浩鸣、李毅、吴嘉启为公司第五届监事会监事，选举张余庆为公司第五届监事会外 部监事。以上董、监事会成员的变更，经2003年5月25日召开的公司2002年度股东大会审议通过。 第八节 董事会报告 （一）公司经营情况的讨论与分析 2003 年，公司在董事会的领导下，经受住了非典冲击、市场跌宕起伏和同业竞争加剧的严峻考 验，圆满完成了全年业务发展计划和目标，取得了令人满意的业绩。 —— 2003 年，公司确立了效益、质量、规模协调发展的战略指导思想，并通过总结商业银行 经营发展的规律以及自身的经验教训，强调其关键是要做到“一三五”，坚持一个思想、保持三个 理性、把握五个关系，即是在经营和发展过程中，要坚持效益、质量、规模协调发展的战略指导思 想；理性地对待市场理性地对待同业、理性地对待自己；正确把握和处理好管理与发展、质量与速 度、长远利益和短期利益、股东客户与员工利益、制度建设和文化建设之间的关系。公司经营理念 的逐步成熟，为今后各项业务的健康发展指明了方向。 —— 实现利润大幅增长、资产质量持续好转。截至报告期末，公司折人民币资产总额为 5038.9 14 2003 年年度报告 亿元，比上年末增加 1322.3 亿元，增幅 35.58%；自营存款余额为 4068.9 亿元，比上年末增加 1025.9 亿元，增幅 33.7%，存款市场份额提高了 0.18 个百分点；自营贷款余额为 3074.8 亿元，比上年末 增加 1005.5 亿元，增幅 48.6% ，贷款市场份额提高了 0.26 个百分点；不良贷款余额及不良率持续 双下降，五级分类不良贷款余额为 96.8 亿元，比年初下降 27.2 亿元，不良率为 3.15%，比年初下 降 2.84 个百分点，新账不良率仅 0.19％，综合收息率达 99.3％；在保持资产质量持续好转的基础 上，超额完成了董事会年初下达的利润计划，实现净利润 22.30 亿元，比上年增长 28.6%。 —— 业务经营多元化，资源配置效率进一步提高。债券投资稳步发展，投资收益 26.6 亿元， 同比增长 19.47%。票据业务灵活运作，全年累计办理直贴和转贴 1892 亿元，同比增长 26%，票据 周转率 45%左右，比去年提高 37 个百分点；国际业务高速成长，全年国际结算量 354 亿美元，同比 增长 58%；中间业务保持较快发展，全年实现收入 11.2 亿元，增长 57.75％，占总收入的 6.89％， 较年初上升 0.87 个百分点。其中，实现国际业务中间收入 5356 万美元，增长 71％；个人中间业务 收入 3.93 亿元，增长 72.4％。 —— 依托科技优势和市场营销，不断推出新的产品和服务。公司业务方面，2003 年隆重推出 国内商业银行第一个公司银行业务品牌——“点金理财”品牌体系和“网上企业银行系统 4.0 版” ， 获得良好的市场反响。全年网上企业银行用户新增 3641 户，按交易笔数口径柜面替代率达到 15.09 ％，比上年提高 1.67 个百分点。个人银行业务方面，加快向高端客户服务转型，“金葵花理财”内 涵进一步扩充，推出了本外币受托理财计划，并发布了金葵花理财指数，对高端客户吸引力进一步 增强。截止报告期末，金葵花客户总数达 4.58 万户，当年新增 1.5 万户，存款余额近 500 亿元， 占全部储蓄存款的比重为 32.2%，比年初提高 3.3 个百分点。 “一卡通”全年累计发卡 544 万张，总 发卡量超过 2750 万张，卡均余额超过 4570 元，比年初增加 200 余元。信用卡新增发卡 62 万张， 全年消费金额超过 32 亿元，创造了 VISA、MASTER 国际组织大中华区会员银行国际信用卡首年发行 量的历史记录。 —— 优良的业绩为公司带来了多项荣誉。2003 年，公司获得了“中国本土最佳商业银行”、“中 国最受尊敬的企业”、“上市公司 50 强” 、“中国上市公司领导力 20 强”、“最具竞争优势的企业”、 “最佳电子金融应用企业”等多项殊荣，招行“一网通”作为中国电子商务和网上银行的代表，被 国际计算机 CHP 组织授予“21 世纪贡献大奖”决赛提名奖。 （二）报告期内的经营情况 1．主营业务范围 公司主营业务范围主要包括：吸收人民币存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理 票据贴现；发行金融债券；代理发行、兑付、承销政府债券；买卖政府债券；同业拆借；提供信用 证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款； 外币兑换；国际结算；结汇、售汇；同业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保； 发行和代理发行股票以外的外币有价证券；买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券；外汇信用卡 15 2003 年年度报告 的发行；代理国外信用卡的付款；自营和代客外汇买卖；资信调查、咨询、见证业务；离岸金融业 务；代办开放式基金的认购、申购、赎回业务；证券投资基金托管业务；受托投资管理托管业务及 经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。 2. 报告期内主营业务收入、主营业务利润的构成情况 （1）按业务种类划分 （单位：人民币千元） 业务种类 业务收入 贷款 11,397,078 拆借、存放等同业业务 1,069,091 债券投资 2,660,274 其他业务 1,119,883 合计 16,246,326 （2）按地区划分 （单位：人民币千元） 地 区 主营业务收入 主营业务利润 华南、中南地区 6,789,630 467,850 华东地区 4,722,328 1,329,361 华北、东北地区 2,870,460 1,071,530 西南、西北地区 1,818,808 605,775 其他地区 45,100 -30,351 合计 16,246,326 3,444,165 （3）主要产品或服务市场占有情况 根据中国人民银行2003年第四季度银行信贷收支报表，在国内9家股份制商业银行中，公司的 自营存款占市场份额16.02%，其中储蓄存款占市场份额41.36%；自营贷款占市场份额15.28%。 （4）报告期内主营业务或其结构与前一报告期比较情况 公司根据中国人民银行批准的经营范围开展各项业务活动，存贷款业务、债券投资业务、同业 存放及拆放业务以及结算、代理业务等为公司收入的主要来源。报告期内不存在对利润产生重大影 响的其它业务经营活动，主营业务也未发生较大变化。 2．主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （单位：人民币千元） 控股及参股公司名称 投资期限 本公司持股比例 报告期末投资数 招银国际金融有限公司 无 100% 53,060 中国银联股份有限公司 无 4.8% 38,016 讯通电子服务（香港）有限公司 无 0.7% 8,685 注：（1）招银国际金融有限公司原名为“江南财务有限公司”，为本公司经中国人民银行银复[1998]405 号批准 的独资经营机构，并根据中国人民银行银复[2002]30 号文的批复，于 2002 年 2 月 22 日正式更名为招银国际金融有 限公司。由于该公司于 2001 年度和 2002 年度的资产总额、主营业务收入、净利润对本公司会计报表影响较小，故 未对其会计报表进行合并，并按成本法核算。 （2）根据中国人民银行银复[2001]234 号《中国人民银行关于筹建中国银联股份有限公司》的批准，本公司出 资人民币 80,000 千元参与发起设立中国银联股份有限公司。上述出资包括：原在各城市银行卡网络服务中心的出资 评估净值人民币 41,984 千元和追加的现金出资人民币 38,016 千元。中国银联股份有限公司于 2002 年 3 月 26 日正 16 2003 年年度报告 式成立，本公司对 2002 年投入的资金 38,016 千元记入长期股权投资。 （3）讯通电子服务（香港）有限公司是由香港 23 家持牌银行于 1984 年在香港成立，为香港、澳门、深圳地区 顾客及商户提供电子支付服务。 3．经营中出现的问题与困难及解决方案 一是央行货币信贷政策收紧，一定程度上引起了市场流动性紧张、利率震荡、债券价格缩水等 问题，客观上增加了银行经营的困难。二是人民币升值预期对国内银行的外汇业务运营造成较大冲 击。三是同业竞争进一步加剧，外币贷款、票据贴现、大额外币存款、人民币协议存款等已实现利 率市场化的业务领域都出现了不同程度的价格竞争。 针对上述经营中遇到的问题和困难，公司着重采取了以下措施： 一是加大产品创新和营销力度。公司银行业务成功推出网上企业银行 4.0 版、集团通、银关通 等一系列新产品和“点金理财”品牌；参加中央财政国库集中支付投标并成功中标；加大“总对总” 营销力度，“总对总”累计授信额度达 391 亿元。个人银行业务进一步充实“金葵花”理财的服务 内涵，相继推出受托理财、代理保险等产品和各种信息资讯服务，举办理财文化月、理财指数发布 等活动，提升我行的专业理财形象。同业银行业务启动 9 项非银合作产品的创新，初步建立起与外 资银行合作的产品体系，重点推进金融机构资产受让业务、基金发行、基金托管等业务的开展。 二是稳步推行资产负债管理改革。人民币贷存比管理由指令性计划改为指导性比例，变行政控制 为利益引导，促进了信贷资源的优化配置。通过科学调度资金和灵活调整结构，化解本外币流动性 风险。加强利率管理与指导，有效地控制资金成本，促进贷款利率平稳上行。根据市场情况和资金状 况，抓住时机，灵活运作，推动票据业务和债券投资的稳健发展。 三是继续加强信贷风险控制。完善信贷决策机制，加强信贷政策指引和风险监控，及时化解了 农凯系等集团客户贷款风险和房地产、票据业务等热点领域的风险。加大清收激励力度，加强了对 6 家重点联系行和 60 户总分行联动户清收工作的督导，以点带面推动全行清收工作开展。 四是切实加强内控管理。在建立和完善总分行两级内控评审会议制度的基础上，组织实施了防 范操作风险的综合治理工程──“防患固本”工程，经过多方面努力，全行内控管理得到明显加强。 4．报告期内，本公司确立了质量、效益、规模协调发展的战略指导思想，主要经营指标及财 务指标超额完成计划的主要原因，一是有效调动员工积极性，保持一定资产增长速度。二是有效控 制资产风险，实现不良资产率、不良资产额双下降，利息回收率接近100%。三是积极调整资产结构， 加大盈利资产比重。四是改善收入结构，提高中间业务收入比重。五是费用得到有效控制。 （单位：人民币千元） 项目 报告期 较上年 较年初计划 增加额 增幅 增加额 资产总额 503,892,810 132,232,898 35.58% 33,892,810 存款总额 406,885,855 102,590,495 33.71% 46,885,855 贷款总额 307,480,056 100,548,783 48.59% 57,480,056 利润总额 3,445,284 875,014 34.04% --- （三）银行业务数据摘要 17 2003 年年度报告 1．分支机构基本情况 资产规模 机构名称 营业地址 邮编 机构数量 职员数 （百万元） 总行 深圳市深南大道 7088 号 518040 1 1428 176,296 深圳管理部 深圳市深南中路 2 号 518001 62 2252 47,371 武汉分行 武汉市汉口建设大道 158 号 430022 18 809 13,459 广州分行 广州市天河区体育东路 138 号 510620 24 927 17,306 长沙分行 长沙市芙蓉区蔡锷中路 24 号 410005 9 308 4,034 郑州分行 郑州市纬五路 66 号 450008 2 126 2,613 上海分行 上海市浦东陆家嘴 161 号 200120 36 1480 44,525 南京分行 南京市汉中路 1 号 210005 10 492 14,944 杭州分行 杭州市中山北路 310 号 310001 12 486 10,346 南昌分行 南昌市八一大道 162 号 330003 8 377 5,654 福州分行 福州市鼓屏路 60 号 350003 7 307 4,132 济南分行 济南市历下区朝山街 21 号 250011 10 372 7,858 青岛分行 青岛市市南区香港中路 36 号 266071 9 337 7,449 合肥分行 合肥市长江中路 436 号 230061 6 212 3,956 厦门分行 厦门市夏禾路 862 号 361004 2 95 1,029 无锡分行 无锡市人民中路 128 号 214002 8 162 4,180 苏州分行 苏州市三香路 128 号 215004 6 128 2,987 宁波分行 宁波市中山东路 81 号 315010 6 152 4,962 温州分行 温州市车站大道京龙大厦大厦 325000 5 130 2,603 北京分行 北京市复兴门内大街 156 号 100031 27 1089 47,763 天津分行 天津市河西区友谊北路 55 号 300204 11 425 8,850 沈阳分行 沈阳市和平区纬十一路 12 号 110003 17 795 13,270 大连分行 大连市中山区人民路 17 号 116001 10 392 7,320 哈尔滨分行 哈尔滨市道里区中央大街 3 号 150001 3 123 3,342 成都分行 成都市青羊区中西顺城街 9 号 610016 13 520 8,544 重庆分行 重庆市渝中区临江支路 2 号 400010 14 555 11,397 昆明分行 昆明市东风东路 48 号 650051 6 206 4,676 西安分行 西安市和平路 107 号 710001 13 684 12,679 兰州分行 兰州市城关区东岗西路 505 号 730000 10 317 6,167 乌鲁木齐分行 乌鲁木齐市新华北路 80 号 830002 5 234 2,763 香港分行 香港夏悫道 12 号 1 37 1,416 北京代表处 北京市西城区金融大街 35 号 100005 1 6 1 美国代表处 509MadisonAveune,Suite306, 1 2 1 NewYork,NewYork10022,U.S.A 合计 --- --- 373 15,965 503,893 2．信贷资产“五级”分类及各级呆帐准备金的计提比例 （单位：人民币百万元） 金额 占比 呆账准备金计提比例 正常类 292,064.92 94.99% 其中：贷款 229,840.46 1.5% 贴现 62,224.46 1% 关注类 5,736.74 1.87% 2% 次级类 2,680.27 0.87% 35% 可疑类 4,530.11 1.47% 65% 损失类 2,468.01 0.80% 100% 贷款总额 307,480.05 100% 注：（1）贷款总额包含转贴现和信用卡贷款余额。 （2）报告期末呆账准备金计提余额符合中国银监会呆账准备金计提标准【银发（2002）98 号】。 （3）期末不良贷款余额比年初下降 27.20 亿元。其中现金收回不良贷款 12.87 亿元；核销不良贷款 4.68 亿元； 18 2003 年年度报告 按中国银监会贷款分类要求调整 8.06 亿元；其它 1.59 亿元。 截止报告期末，呆账准备金余额总计为 85.20 亿元人民币，其中：一般准备金余额为 39.30 亿 元人民币，专项准备金余额为 45.90 亿元人民币。 3．前十名客户贷款额占贷款总额比例 截止报告期末，公司前十名客户贷款余额为133.91亿元，占期末贷款余额4.36%。前十名贷款客户 是：中国远洋运输（集团）总公司、中国网通集团辽宁省通信公司、山东电力集团公司、河南省交 通厅公路管理局、山东省交通厅、神华集团有限责任公司、中化国际石油公司、中华人民共和国铁 道部、中国石油化工集团公司、北京国际电力开发投资公司。 4．贴息贷款情况 报告期内，公司没有发生贴息贷款。 5．重组贷款年末余额及其中逾期部分金额 截止报告期末，全行重组贷款（展期）余额为40.35亿元人民币，其中逾期金额2.50亿元人民 币。 6．主要贷款类别、月度平均余额及年均贷款利率 （单位：折人民币百万元） 贷款平均利率（％） 4.94% 各项自营贷款平均总额 243,466 其中： 1.按期限结构 一年以下短期贷款 189,741 一年以上中长期贷款 43,524 逾期贷款（月平均余额） 10,201 2.按方式结构 保证贷款 103,146 抵押贷款 38,561 质押贷款（含贴现） 52,973 信用贷款 48,786 7．报告期末所持金额重大的政府债券情况 （单位：人民币万元） 债券种类 面值余额 到期日 利率% 1996年记帐式国债 87,746 2006.06 11.83 1997年记帐式国债 40,097 2007.09 9.78 1998年记帐式国债 299,364 2005.05—2008.09 5.01—6.80 1999年记帐式国债 239,840 2004.11—2009.04 2.58—4.88 2000年记帐式国债 265,086 2005.06—2010.09 2.45—3.50 2001年记帐式国债 1,143,000 2004.04—2021.10 2.50—3.85 2002年记帐式国债 607,430 2004.05—2009.12 1.90—2.93 2003年记帐式国债 637,127 2006.06—2013.04 2.32—3.50 1999年凭证式国债 63,384 2004.03—2004.11 2.97—5.13 19 2003 年年度报告 2000年凭证式国债 114,767 2005.03—2005.11 3.14 2001年凭证式国债 61,351 2004.03—2006.06 2.89—3.14 2002年凭证式国债 287,621 2005.03—2007.11 2.07—2.74 2003年凭证式国债 194,231 2004.11—2008.11 1.98—2.63 G7政府债券 12,408 2008.07 2.25 中国政府境外债券 68,901 2006.05—2027.10 5.25—7.75 合 计 4,122,352 —— —— 8．应收利息及其他应收款坏帐准备的计提情况 （ 单位：人民币千元） 项目 金额 损失准备金 计提方法 应收利息 1,307,923 ------ 个别认定 其他应收款 810,245 115,901 个别认定 9．主要存款类别、平均余额及年均存款利率情况 类别 月平均余额（千元） 平均存款年利率 企业活期存款 130,062,061 0.84% 企业定期存款 71,536,784 1.81% 储蓄活期存款 65,204,420 0.64% 储蓄定期存款 70,257,169 1.52% 合计 337,060,434 1.15% 10．不良贷款余额，为解决不良贷款已采取及拟采取的措施 报告期内，本公司继续保持了不良贷款总量和不良贷款率双下降的势头。截至报告期末，不良 贷款余额折人民币 96.78 亿元，比年初下降 27.20 亿元，不良贷款率为 3.15%，比年初下降 2.84 个 百分点。为解决不良贷款已采取的措施主要包括以下几个方面： （1）追求效益、质量和规模的协调发展。 各级信贷工作人员，包括最基层的营销人员，在开展 业务过程中，首要考虑的是资产质量问题，追求的是在质量保证下的业务健康发展和利润的稳定增 长。 （2）进一步完善独立的风险控制体系，对各项业务进行集中、统一的风险控制。一是实行审贷 分离，独立履行对各条业务线的风险控制职责，对所有资产业务，审批权集中到风险控制部门，从 体制保证营销与风控的明确分离，相互制约。并对客户的各类业务实行统一授信，进行综合额度管 理，防止对客户的多头授信。同时，还专门成立放款中心负责办理贷款发放手续，实现业务经办与 放款操作的分离。二是建立和完善多级审贷委员会，实行集体讨论，充分讨论，保证决策的准确性。 三是审批权限集中到总、分行两级，总行对分行实行弹性授权制度，根据不同分行风险管理水平的 高低确定不同审批权限。 （3）积极采取各项风险控制措施和手段，把风险控制工作落到实处。一是在加强研究的基础上， 不断完善信贷政策，建立了总行和分行两级信贷政策研究制定体系，对全行信贷业务构成强有力的 支持，新增贷款的投向日趋合理。二是严格管理集团性客户授信管理，对集团本部、关联企业、互 20 2003 年年度报告 保企业实行一体化管理，有效防范集团客户的系统性风险。三是严肃信贷纪律，对新增不良贷款实 行行长问责制，把资产质量责任落实到各级人员，与考核挂钩。四是总行每年进行以五级分类为核 心的信贷大检查，及时发现并纠正各行信贷投向和信贷管理上的问题。五是应用先进的信贷信息管 理系统，加强对贷款质量的监测，及时敦促有关人员采取有效措施化解风险。六是组成专门的清收 队伍，实行清收奖励制度，大力催收不良贷款，取得了较好的成绩。报告期内，现金收回不良资产 12.87 亿元人民币。 11．逾期未偿债务情况 报告期内公司没有发生逾期未偿债务情况。 12．可能对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目余额及其重要情况 （1）表外应收利息 2003 年 12 月 31 日余额为 49.43 亿元。如果表外应收利息实现收回，将增加当期利润。因此该 表外项目存在对财务状况与经营成果造成重大影响的可能性。 （2）开出保函、信用证款项 2003 年 12 月 31 日余额为 247.77 亿元。根据公司过去的经验，开出的保函、信用证款项 98.5% 以上可以收回。除非保函、信用证申请人无法履约，公司才须对外垫款，对利润产生影响。 （3）应收承兑汇票 2003 年 12 月 31 日余额为 551.92 亿元。根据公司过去的经验，应收承兑汇票款 99%以上可以收 回。除非承兑申请人无法按期还款，公司才须对外垫款，对利润产生影响。 13．公司面临的各种风险及相应对策 本公司主要面临信用风险、流动性风险、利率风险、汇率风险、操作性风险及技术性风险等， 由于公司对这些风险有较为充分的认识，并积极采取措施防范，报告期内未出现对公司经营产生重 要影响情况，也未给公司造成重大损失。本公司采取的主要措施有： （1）针对信用风险，进一步认识效益、质量和规模协调发展的辩证关系，继续坚持“质量是 发展第一主题”的经营理念，坚定不移地抓风险控制，强化质量管理，巩固资产质量根本好转的成 果。在质量保证的前提下保持合理的信贷投放，进一步优化信贷投放结构，有效促进业务的健康发 展和盈利的稳定增长。同时，进一步深化信贷体制改革，逐渐建立垂直派驻审贷官、专业化审贷制 度，改进信贷决策机制，加快内部信用评级项目的建设，逐渐应用现代风险管理手段提升公司风险 管理水平。 （2）针对流动性风险，通过进一步完善对贷存比、中长期贷款比例、备付率等一系列业务监 管指标的监管，加强对分支机构的指导和监控。继续通过专业团队管理日常头寸，负责外部资金交 易，进行流动性管理。完善流动性应急方案，进一步明确紧急情况下的应对措施。根据市场环境随 时灵活调整资产、负债结构，坚持资产多元化配置。保持融资渠道的畅通，确保流动性管理需要。 （3）针对利率风险，进一步完善和改进资产负债管理，积极探索建立利率风险管理机制；制 定全面的利率管理办法，建立起以效益为中心、科学合理的存贷款定价机制；抓紧完成资产负债管 21 2003 年年度报告 理系统的建设，加强对利率变动及其影响的预测分析；主动管理资产和负债组合，主动进行资产负 债的最优配置；在金融市场上通过衍生产品抵补利率风险；大力开拓非利率敏感型业务，有效规避、 控制利率风险。 （4）针对汇率风险，不断完善各项规章制度及操作规程，实时监控敞口限额、止损点等重要 指标，将汇率风险控制在最小的范围之内；在外币资金的安排上强调币种和期限结构的匹配，并定 期对此进行检查，尽量使全行整体敞口风险降至最低；积极开展金融创新，在政策许可范围内研究、 设计、开发各种规避汇率风险的金融衍生工具，力争利用各种金融工具控制汇率风险。 （5）针对操作性风险，不断完善基本制度、管理规定和业务操作流程，实现全行机构和业务 人员经营活动的规范性和标准化，并从稽核监督、监察保卫、法律保障、人力资源管理等方面为有 效防范道德风险，为实现规范操作、稳健经营提供保证。 （6）防范计算机信息系统风险工作一直是本公司风险防范的重点。总分行均成立计算机安全 工作领导小组，负责计算机安全问题。为了保证全行信息系统的安全运行，从组织机构、人员配备、 技术措施、制度建设、教育培训、检查落实等各主要环节入手保证计算机系统运行安全。 14．内部控制制度的完整性、合理性与有效性 公司已按照相关法律法规的要求，建立了以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等机构为 主体的组织架构，实现所有权与经营权、管理权与监督权既相互分离、又相互制衡的理念。同时制 定了内部规章制度，确立了总、分行的部室和岗位设置，职责划分，以及向上级汇报或下级监督的 制度，以有效地完成日常经营管理的活动。 公司在信贷业务管理、资金业务管理、财会管理、人力资源管理、信息系统管理、分行业务运 作管理、反洗钱管理及内部稽核监督和监察保卫等方面，建立了系统的管理规章制度。如在风险控 制系统，建立分级授权管理机制和一套贷后管理办法，涵盖包括信贷业务汇报制度、贷后检查、贷 款的五级分类、不良贷款的清收、转化和监测、抵债资产的管理、呆账核销、及信贷资料的保管等 各方面。 在资金业务管理方面，建立了一套头寸管理体系，对资金运作和风险管理订立了全行制 度。在人力资源管理方面，通过岗位资格和员工绩效管理考核制度评价员工工作表现，透过绩效目 标设定、绩效考评、沟通与反馈及绩效结果应用等四个主要环节，使员工个人的业绩及职业发展目 标与公司的总体目标保持一致。在对分行的业务管理方面，在制定、执行及管理分行业务运作方面 都经过多重监控程序，包括编订多项业务操作指引同执行多重复核工作，对于审查客户的身份，以 及大额与可疑交易的监控实施了符合人民银行规定的措施。在信息系统管理方面，正在实施信息技 术安全政策和信息技术管理框架，以监管公司的一般信息技术控制环境，范围覆盖公司的整体业务 运作。 经本公司审计师毕马威华振会计师事务所和毕马威会计师事务所审查，未发现公司内部控制制 度在完整性、合理性与有效性方面存在重大缺陷。 （四）报告期内的投资情况 22 2003 年年度报告 1．报告期内募集资金的运用和结果 公司于2002年4月1日首次公开发行人民币普通股15亿股，每股发行价7.30元，实际募集资金净 额107.69亿元，已于2002年4月2日全部到位。根据招股说明书的承诺，募集资金已全部用于补充资 本，提高了资本充足率和抗风险能力。公司严格按照募集资金使用计划的承诺，合理运用募集资金， 具体情况如下： （1）机构网点建设：计划投入35亿元，截止报告期末累计拨付营运资金计人民币20.2亿元、港 币2亿元。 （2）电子化建设：计划投入23亿元，截止报告期末累计投入884,874千元。 （3）人才培训：计划投入2亿元，截止报告期末累计投入41,294千元。 （4）购建固定资产：计划投入10亿元，截止报告期末累计投入526,614千元。 （5）剩余资金用于公司的日常运营。 2．报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况 报告期内，本公司未发生使用非募集资金进行重大项目投资的事项。 （五）财务状况和经营成果 1．财务状况和经营成果与上年同期相比发生的重大变化及其原因 （1）主要财务指标增减变动幅度及其原因 （单位：人民币千元） 主要财务指标 报告期末 增减幅度 主要原因 总资产 503,892,810 35.58% 贷款、投资、存放及拆放等业务增长 总负债 485,631,372 36.85% 存款等业务增长 其中：长期负债 21,222,564 59.48% 长期存款和长期储蓄存款增长 股东权益 18,261,438 9.24% 当年实现净利润 主营业务利润 3,444,165 35.15% 业务规模增长、结构改善 净利润 2,229,910 28.58% 业务规模增长、结构改善 现金及现金等价物净增加额 27,181,816 64.02% 资产结构调整,流动性增强 （2）比较式会计报表中变化幅度超过30%以上项目的情况 （单位：人民币千元） 主要财务指标 报告期末 增减幅度 主要原因 存放同业和金融性公司款项 13,907,363 31.62% 头寸增加 拆放同业和金融性公司款项 15,430,477 56.82% 拆放同业业务增加 短期贷款 159,878,044 40.48% 短期贷款业务增加 进出口押汇 6,333,791 130.39% 押汇业务增加 应收利息 1,307,923 81.75% 债券应计利息增加 贴现 62,224,462 38.17% 贴现业务增加 委托贷款及委托投资 9,983,368 78.86% 委托贷款及委托投资业务增加 买入返售款项 10,214,150 263.46% 买入返售业务增加 一年内到期的长期债券投资 7,686,745 -33.10% 一年内到期长期债券投资减少 23 2003 年年度报告 中长期贷款 70,295,648 98.05% 中长期贷款业务增加 在建工程 318,428 58.34% 固定资产投入增加 短期储蓄存款 143,160,243 33.15% 储蓄存款增加 财政性存款 4,769,088 109.66% 财政性存款业务增加 票据融资 25,349,599 113.97% 票据融资业务增加 同业和金融性公司拆入款项 795,490 861.05% 同业拆入增加，上年基数较小 卖出回购款项 8,402,766 444.07% 卖出回购业务增加，上年基数较小 委托资金 9,983,368 78.86% 委托资金增加 存入保证金 30,323,472 63.26% 存入保证金增加 预提费用 46,500 44.20% 预提费用增加，上年基数较小 长期存款 8,361,305 101.88% 存款业务增加 长期储蓄存款 12,861,259 40.31% 储蓄业务增加 盈余公积 962,268 86.38% 提取盈余公积 未分配利润 2,323,057 89.80% 净利润增加 利息收入 11,397,078 44.10% 贷款规模增加 手续费收入 793,520 48.89% 业务量增加 汇兑收益 326,363 84.45% 结售汇业务量增加 金融机构往来支出 1,073,159 75.22% 同业及金融性公司往来增加 手续费支出 234,073 45.29% 结算等业务量增加 汇兑损失 27,187 36.19% 结售汇业务量增加 资产准备支出 2,141,168 97.73% 各项资产减值准备计提增加 所得税 1,215,374 45.38% 税前利润增加 2． 报告期内，经批准核销贷款呆账折人民币4.68亿元，对相关人员的责任追究及处理将在2004 年进行。对2002年的贷款呆帐处理，通过总分行执法监察，共认定责任人126人（含对以往贷款呆帐 多重责任合并处理17人） ，其中给予行政处分14人（含追究刑事责任2人），辞退5人，免职1人，经济 处罚79人，通报批评27人。 3． 报告期内，根据《财政部关于印发的通知》 ，本公司 在编制2003年年报时，对比较会计报表所属期间涉及现金股利分配（或分配给投资者利润）的事项进行 追溯调整。由于此项会计政策的变更，本行对2002年度的法定报表作追溯调整，净资产增加人民币 684,818千元。 （六）宏观政策的变化及影响 1. 报告期内，我国利率市场化改革迈出重要步伐。2003 年 12 月 10 日，中国人民银行下发了 《关于扩大金融机构贷款利率浮动区间有关问题的通知》（银发[2003]250 号）和《关于人民币贷款 利率有关问题的通知》（银发[2003]251 号），决定扩大金融机构人民币贷款利率浮动区间，同时下 调金融机构超额准备金存款利率。贷款利率上浮范围的扩大为公司提供了新的资产运作空间，有利 于客户结构调整，贷款计结息方式和定价方式的商业化有利于推动产品创新，罚息规则的改变增强 了公司的自主权，有助于根据借款人的具体风险状况确定不同的罚息水平，强化对借款人的经济约 束，同业存款利率的下调将减少公司资金成本支出；超额准备金利率的下调将减少公司相关利息收 入。 24 2003 年年度报告 2．2003 年 8 月 22 日，中国人民银行下发了《关于提高存款准备金率的通知》，于 2003 年 9 月 21 日起，将商业银行存款准备金率提高一个百分点，由 6%调整到 7%。存款准备金率的上调，将导 致资金供应趋紧，增加了金融机构内外资金管理的压力。 （七）新年度的经营计划 1．新年度公司经营目标 —资产总额预计达到6000亿元； —存款总额力争达到4900亿元； —贷款总额力争达到3700亿元； —不良资产率按“五级”分类口径控制在3%以内。 2．新年度公司主要措施 2004年公司各项工作的指导思想为，加强创新，深化管理，调整结构，协调发展。加强创新， 就是要按照银行再造、形成先发优势的思路，继续推进组织架构、业务体系、业务流程、管理模式 的改革，进一步加大业务、产品、技术创新力度，通过持续创新增强核心竞争力；深化管理，就是 要按照国际化的要求，完善管理理念、机制与技术，大力加强制度、文化和队伍建设，努力缩小与 国际先进银行在管理上的差距；调整结构，就是要按照形成经营特色的目标，突出重点加大市场营 销力度，主动对资产、业务、客户和收入结构进行调整，为长期可持续发展奠定基础；协调发展， 就是要按照“一三五”理念，坚持以利润为中心，在有效控制风险的前提下，保持各项业务的快速 增长，不断增强经营实力。 公司将重点落实好以下经营措施： 一是要抓紧实施管理体制、组织框架、业务流程、财务管理、人力资源管理等一系列改革，加 快推进银行再造； 二是要深化资产负债管理，实现流动性、安全性和盈利性协调统一； 三是要围绕结构调整，进一步加大产品创新和市场开拓力度； 四是要全面提升信用风险、市场风险、操作风险管理水平； 五是要以管理信息系统建设为重点，大力推进信息化进程； 六是要继续做好机构发展与管理工作。 （八）董事会日常工作情况 1. 报告期内董事会会议情况及决议内容 （1）2003 年 1 月 17 日,公司第五届董事会第十五次会议以通讯表决方式召开，实际表决的董事 18 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议通过了《关于通过受让信贷资产获取 设立我行分支机构资格事项的议案》、《关于招商银行股权转让的议案》。 （2）2003 年 1 月 31 日,公司第五届董事会第十六次会议以通讯表决方式召开，实际表决的董事 25 2003 年年度报告 19 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议通过了《招商银行完善公司治理结构 规划》。 （3）2003 年 2 月 12 日,公司第五届董事会第十七次会议以通讯表决方式召开，实际表决的董事 16 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议通过了《关于招商银行股权转让的议 案》。 （4）2003 年 4 月 16 日,公司第五届董事会第十八次会议在北京召开，出席和授权代理出席的董 事 18 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议通过了如下决议： 《2002 年度董事 会工作报告》 、《2002 年年度报告》全文及摘要、《2002 年度行长工作报告》、 《2002 年度财务决算及 2003 年度财务预算报告》 、《关于 2002 年度利润分配的决议》、 《关于 2002 年贴现利息会计政策变更 的决议》、《关于聘请 2003 年度会计师事务所及其报酬的决议》 、《关于续提行长奖励基金的决议》、 《关于董事会成员变更的决议》、《关于修订的决议》、《关于修订 的决议》、《关于修订的决议》、《关于授权董事会秘书负责处理更换董事会成员 相关手续的决议》、《关于授权董事会秘书负责处理修订相关手续的决议》、《关于建立 董事、监事和高管人员风险基金的决议》、《关于外部监事津贴标准及费用的决议》 、《关于监事会财 务预算问题的决议》、《关于上海陆家嘴金融中心区招商银行大厦项目的决议》、《关于金融电子研 发中心项目的决议》、《关于 2003 年机构网点建设的决议》、 《关于召开 2002 年度股东大会的决议》 。 （5）2003 年 4 月 24 日,公司第五届董事会第十九次会议以通讯表决方式召开，实际表决的董事 14 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议通过了《二○○三年度第一季度报告》。 （6）2003 年 6 月 10 日,公司第五届董事会第二十次会议以通讯表决方式召开，实际表决的董事 17 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议通过了《关于拟推荐吴涧兵同志任证 券事务代表的议案》。 （7）2003 年 7 月 31 日,公司第五届董事会第二十一次会议以通讯表决方式召开，实际表决的董 事 18 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议通过了《关于对广东华侨信托投 资公司 1600 万美元呆账贷款清偿方案进行调整的议案》。 （8）2003 年 8 月 18 日,公司第五届董事会第二十二次会议以通讯表决方式召开，实际表决的董 事 17 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议通过了《关于董事会各专门委员 会人员组成的议案》、《关于董事会各专门委员会实施细则的议案》。 （9）2003 年 8 月 22 日,公司第五届董事会第二十三次会议在重庆召开，出席和授权代理出席的 董事 19 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议通过了如下决议：《2003 年半年 度报告》正文及摘要、《2003 年中期行长工作报告》、《中期发展战略（2003—2007 年）》 、《关于发 行可转换公司债券的议案》、《发行可转换公司债券募集资金运用可行性方案》、《关于前次募集资 金使用情况的说明》、《关于建立管理人员长期激励计划的议案》、《关于召开 2003 年第一次临时股 东大会的议案》。 （10）2003 年 10 月 24 日,公司第五届董事会第二十四次会议以通讯表决方式召开，实际表决的 26 2003 年年度报告 董事 17 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议通过了《二○○三年度第三季 度报告》。 （11）2003 年 12 月 22 日,公司第五届董事会第二十五次会议以通讯表决方式召开，实际表决的 董事 14 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议通过了《招商银行股份有限公 司投资者关系管理制度》、《关于“正大系列企业”以物抵债的议案》。 （12）2003 年 12 月 26 日,公司第五届董事会第二十六次会议以通讯表决方式召开，实际表决的 董事 14 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议通过了《关于招商银行股权转 让的议案》、《关于 2003 年度大额呆账核销的议案》。 2.报告期内董事会对股东大会决议的执行情况 (1)2002 年度利润分配方案执行情况 根据公司 2002 年度股东大会审议通过的 2002 年度利润分配方案，公司 2002 年度经审计的境内 会计报表税后利润为 17.34 亿元，经审计的境外会计报表税后利润为 18.47 亿元。2002 年度利润具 体分配为：按照境内报表税后利润的 10%提取法定公积金，计 1.734 亿元；按照境内报表税后利润 的 10%提取法定公益金，计 1.734 亿元；境内报表可供股东分配利润为 13.87 亿元，境外报表可供 股东分配利润 15 亿元，根据中国证监会证监会计字[2001]58 号规定按照孰低原则进行分配，即按 照境内审计会计报表可分配利润数进行分配，按可供分配利润的 40%计算，按总股本 5,706,818,030 股为基数，每 10 股现金分红 1.2 元（含税），用于现金股利分配的利润数计 6.848 亿元。公司董事 会已具体实施了上述分红方案。 (2)根据公司 2002 年度股东大会审议通过的决议，公司董事会已继续聘请毕马威华振会计师事 务所和毕马威会计师事务所担任公司审计工作。 （九）本次利润分配预案 根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 4 号—金融类公司境内外审计差异及利润分配 基准》（证监会计字[2001]58 号）规定，应当按照经境内会计师事务所审计后的净利润数提取法定 盈余公积和法定公益金，分配股利应当以经境内、境外会计师事务所审计后的可供分配利润数孰低 为基准。 公司聘请的毕马威会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。公司 2003 年度经审计的境 内会计报表税后利润为 22.30 亿元，经审计的境外会计报表税后利润为 21.80 亿元。2003 年度利润 分配预案为：按照境内报表税后利润的 10%提取法定公积金，计 2.23 亿元；按照境内报表税后利润 的 10%提取法定公益金，计 2.23 亿元；境内报表可供股东分配利润为 17.84 亿元，境外报表可供股 东分配利润 17.34 亿元，根据中国证监会证监会计字[2001]58 号规定按照孰低原则进行分配，即按 照境外审计会计报表可分配利润数进行分配，按总股本 5,706,818,030 股计算，每 10 股现金分红 0.92 元（含税）；另外，按照每 10 股转增 2 股的比例，将资本公积转增股本。经上述分配后，剩余 的未分配利润结转下年。 27 2003 年年度报告 以上利润分配预案须经公司 2003 年度股东大会审议通过后两个月内实施。 （十）其他事项 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发字[2003]56 号） （以下简称《通知》）的要求，公司进行了自查，并向深圳证管办递交了自 查报告。公司不存在违反《通知》规定的资金往来、资金占用和对外担保情况。 第九节 监事会报告 （一）监事会日常工作情况 1．2003 年，监事会共召开了五次正式会议，具体情况如下： （1）2003 年 1 月 31 日，第五届监事会第八次会议以通讯表决方式召开。 会议应表决的监事 8 人， 实际表决的监事 8 人，会议合法有效。会议审议通过了《招商银行完善公司治理结构规划》 。 （2）2003 年 3 月 31 日，第五届监事会第九次会议在招商银行总行培训中心召开。会议应到监事 8 人，实到监事 8 人，会议合法有效。 会议的主要议程有：审定监事会新监事候选人；讨论《2002 年度 监事会工作报告》和《监事会议事规则》 ，提出修改意见。 （3）2003 年 4 月 14 日至 16 日，第五届监事会第十次会议在北京召开。会议应到监事 8 人，实到 监事 6 人，会议合法有效。会议审议通过了如下决议： 《2002 年度监事会工作报告》 ；《2002 年度行长工 作报告》 ；《2002 年年度报告》正文及摘要； 《关于 2002 年度财务决算及 2003 年度财务预算报告》 ；《关 于 2002 年度利润分配预案》 ；《关于聘请 2003 年度会计师事务所及其报酬的决议》 ；《关于监事会成员变 更的决议》 ；《关于授权监事会办公室处理更换监事会成员相关手续的决议》 ；《关于修订的 决议》 ；《关于修订的决议》 ；《关于建立董事、监事和高管人员风险基金的决议》 。期 间，与会监事列席了第五届董事会第十八次会议。 （4）2003 年 4 月 24 日，第五届监事会第十一次会议以通讯表决方式召开。 会议应表决的监事 8 人，实际表决的监事 7 人，会议合法有效。会议审议通过了《2003 年第一季度报告》 。 （5）2003 年 8 月 21 日，第五届监事会第十二次会议在重庆召开。会议应到监事 9 人，实到监事 7 人，会议合法有效。会议审议通过了如下决议： 《关于监事会各专门委员会人员组成的议案》 ，监事会提 名委员会由三名监事组成，成员：王奇岩、李毅、张雁翎，主任委员王奇岩。监事会审计委员会由三名 监事组成，成员：张余庆、陈浩鸣、林荣光，主任委员张余庆； 《关于监事会各专门委员会实施细则的 议案》 。与会监事还讨论了监事会下一步工作计划，并列席了第五届董事会第二十三次会议。 2．监事会考察工作情况 28 2003 年年度报告 监事会于 2003 年 10 月 26 日至 31 日对南京分行进行了为期五天的考察。监事会通过听取分行领导 汇报、与分行经营班子和一线业务骨干进行座谈、走访支行网点等方式，了解了南京分行对董事会 提出的“效益、质量、规模协调发展“战略思想的贯彻落实情况和南京分行资产质量状况，对南京分行 保持资产质量良好的经验进行了总结。监事会在充分肯定南京分行取得的优良业绩的同时，提醒管理 层在大力发展业务的同时，也要注意防范新的风险产生，并使规模增长与分行的管理控制能力保持 同步。监事会向银行经营班子提交了《关于对南京分行进行考察的情况通报》 。 （二）监事会就有关事项发表的独立意见 1．公司依法经营情况 报告期内，公司的经营活动符合《公司法》 、《商业银行法》和《公司章程》的规定，决策程序合法 有效；没有发现公司董事、高级管理层执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司及股东 利益的行为。 2．公司财务状况和资产质量 本年度财务报告已经毕马威华振会计师事务所和毕马威会计师事务所，分别根据国内和国际审计准 则，出具了标准无保留意见的审计报告。财务报告真实、客观地反映了公司的财务状况和经营成果。 3．募集资金使用情况 报告期内，公司募集资金实际投入项目与招股说明书的承诺一致。 4．公司收购、出售资产情况 报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 5．关联交易情况 报告期内，公司关联交易公平合理，没有发现损害本公司和股东利益的行为。 6．内部控制制度情况 报告期内，公司的内部控制制度完整、合理、有效。 7．股东大会决议执行情况 报告期内，公司于 2003 年 5 月 25 日召开了 2002 年度股东大会，于 2003 年 10 月 15 日召开了 2003 年第一次临时股东大会。监事会对董事会提交股东大会审议的各项报告和提案没有异议，认为董事会认 真履行了股东大会的有关决议。 根据公司 2002 年度股东大会审议通过的 2002 年度利润分配方案，每 10 股现金分红 1.2 元（含 税），用于现金股利分配的利润数计 6.848 亿元。公司董事会已具体实施了上述分红方案。 第十节 重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项 29 2003 年年度报告 报告期内，公司未发生对经营活动产生重大影响的诉讼、仲裁事项。截止报告期末，公司未取 得终审判决的诉讼、仲裁案件总计 110 件，标的总金额为人民币 14.76 亿元。其中，未取得终审判 决的被诉案件总计 15 件，标的总金额为人民币 3087.55 万元。 （二）收购及出售资产、吸收合并事项 公司报告期内无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）重大关联交易事项 公司与关联方的关联交易主要涉及银行存款和贷款业务。公司在处理关联交易时，与处理一般 客户的银行业务一致，严格按照有关法律、法规及公司制定的各项业务管理规章制度进行操作。对 公司的经营成果和财务状况没有产生负面影响。 公司对持有本公司 5%及 5%以上股份股东的贷款情况如下： （单位：折人民币万元） 股东名称 持股股权（股） 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 贷款余额 贷款余额 招商局轮船股份有限公司 1,024,651,109 50000.00 0.00 中国远洋运输（集团）总公司 491,344,193 165,534.00 49,664.00 广州海运（集团）有限公司 325,140,920 100,00.00 20,000.00 小计 1,841,136,222 225,534.00 69,664.00 截止报告期末，关联方交易款项余额累计 （单位：折人民币万元） 交易款项 余 额 占 比 关联方贷款 7,816,59.70 占贷款总额 2.54% 关联方存款 3,713,09.30 占存款总额 0.91% 截止报告期末，本公司交易金额在 3000 万以上或占本公司净资产总额 1%以上的关联交易总量 为 60.42 亿元人民币，占年末公司贷款总量的 1.97%。贷款分类状况均为正常类。 （四）重大合同及其履行情况 1．报告期内，公司无托管、承包其他公司资产或其他公司托管、承包公司资产的事项。 2．报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理的事项。 3．重大担保事项 对外担保业务属于本公司的常规业务之一。目前本公司对外担保业务主要有两类：融资类担保 函和非融资类担保函，其中又以风险较小的非融资类担保函为业务重点。主要品种包括：投标保证、 履约保证、工程预付款保证、工程维修保证、留置金保证。 报告期内，公司除中国人民银行批准的经营范围内的金融担保业务外，没有其他需要披露的重 大担保，没有发生违反《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 30 2003 年年度报告 （证监发[2003]56 号）中规定的对外担保情况。 4．报告期内，公司各项业务合同履行情况正常，无重大合同纠纷发生。 （五） 聘任、解聘会计师事务所情况 根据公司 2002 年度股东大会审议通过的决议，公司聘请毕马威华振会计师事务所为 2003 年度 国内审计的会计师事务所，聘请毕马威会计师事务所为 2003 年度国际审计的会计师事务所，两项审 计费用（包括但不限于差旅费、住宿费、通讯费等全部杂费总额）合计为 350 万元人民币。 2003 年度 2002 年度 财务审计费用 350 万元 280 万元 财务审计以外其他费用 ---- ---- 毕马威华振会计师事务所、毕马威会计师事务所已为本公司提供审计服务 3 年。 （六）报告期内，公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、行政处罚和证券交易所公开谴责 的情况发生。 （七）其他重大事项 2003 年 10 月 9 日，本公司美国代表处在纽约正式开业。这是自 1996 年以来，美国银行监管机 构批准中国商业银行在美设立的第一家分支机构，也是美国银行监管机构对中资金融机构合规性调 查后批准设立的第一家中资银行分支机构。同时，这是继香港分行之后，本公司获准在境外设立的 第二个分支机构，标志着公司在国际化的道路上又迈出了一个新的起点。 （八）公司或持股 5%以上的股东没有在指定的报刊或网站上披露承诺事项。 第十一节 财务报告 公司 2003 年度财务会计报告已经毕马威华振会计师事务所和毕马威会计师事务所分别根据国 内和国际审计准则审计，注册会计师武卫、宋晨阳签字，出具了标准无保留意见的审计报告。（见附 件一、附件二） 第十二节 备查文件目录 31 2003 年年度报告 （一）载有本公司董事长签名的年度报告正本。 （二）载有法定代表人、行长、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （四）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。 （五）《招商银行股份有限公司章程》。 第十三节 附件 附件一：境内审计报告 附件二：境外审计报告 董事长签名：秦晓 招商银行股份有限公司董事会 二〇〇四年二月十六日 32 附件一： 审计报告 KPMG-AH(2004)ARNO.0004 招商银行股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的招商银行股份有限公司（以下简称“贵行”）二零零三年十二月三十一日的 资产负债表及二零零三年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵行 管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存 在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在 编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信， 我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《金融企业会计 制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵行二零零三年十二月三十一日的财务状况、二零零 三年度的经营成果和现金流量。 毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师 武卫 中国北京市 宋晨阳 东长安街 1 号 东方广场东二办公楼 8 层 邮编：100738 二零零四年二月十六日 1 招商银行股份有限公司 资产负债表 (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 资产 注释 2003 年 2002 年 流动资产 现金 7 2,921,539 3,140,926 存放中央银行款项 8 50,652,328 40,313,774 存放同业和金融性公司款项 9 13,907,363 10,566,353 拆放同业和金融性公司款项 10 15,430,477 9,839,707 短期贷款 11 159,878,044 113,808,940 进出口押汇 12 6,333,791 2,749,194 应收利息 13 1,307,923 719,616 其它应收款 14 694,344 502,461 贴现 15 62,224,462 45,035,338 短期投资 16 12,276,917 17,291,434 委托贷款及委托投资 17 9,983,368 5,581,707 买入返售款项 18 10,214,150 2,810,288 一年内到期的长期债券投资 19 7,686,745 11,489,458 流动资产合计 353,511,451 263,849,196 ------------------ ------------------ 所附注释为本会计报表的组成部分。 2 招商银行股份有限公司 资产负债表 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 资产 (续) 注释 2003 年 2002 年 长期资产 中长期贷款 20 70,295,648 35,493,609 逾期贷款 21 8,748,111 9,844,192 减：贷款损失准备 23 -8,520,000 -6,820,000 长期债券投资 24 71,613,365 60,220,943 长期股权投资 25 99,761 91,076 固定资产原价 26 6,714,640 6,330,118 减：累计折旧 26 -2,228,303 -1,766,781 固定资产净值 26 4,486,337 4,563,337 在建工程 27 318,428 201,107 长期资产合计 147,041,650 103,594,264 ------------------ ------------------ 其它资产 长期待摊费用 28 572,877 581,252 待处理抵债资产 29 1,249,832 1,711,200 其它资产合计 1,822,709 2,292,452 ------------------ ------------------ 递延税项 递延税款借项 30 1,517,000 1,924,000 ------------------ ------------------ 资产总计 503,892,810 371,659,912 所附注释为本会计报表的组成部分。 3 招商银行股份有限公司 资产负债表 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 负债和股东权益 注释 2003 年 2002 年 流动负债 短期存款 31 201,484,570 158,506,070 短期储蓄存款 32 143,160,243 107,520,755 财政性存款 4,769,088 2,274,642 票据融资 33 25,349,599 11,847,356 同业和金融性公司存放款项 34 28,499,170 26,888,203 同业和金融性公司拆入款项 35 795,490 82,773 卖出回购款项 36 8,402,766 1,544,431 汇出汇款 2,908,542 1,625,788 应解汇款 3,017,376 2,487,019 委托资金 17 9,983,368 5,581,707 应付利息 37 1,520,117 1,172,529 存入保证金 38 30,323,472 18,573,327 应付工资 507,854 464,676 应付福利费 440,641 360,411 应交税金 39 838,657 767,947 应付股利 8,647 9,617 其它应付款 40 2,352,708 1,896,017 预提费用 46,500 32,246 流动负债合计 464,408,808 341,635,514 ------------------ ------------------ 所附注释为本会计报表的组成部分。 4 招商银行股份有限公司 资产负债表 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 负债和股东权益 (续) 注释 2003 年 2002 年 长期负债 长期存款 8,361,305 4,141,766 长期储蓄存款 12,861,259 9,165,993 长期负债合计 21,222,564 13,307,759 ------------------ ------------------ 负债合计 485,631,372 354,943,273 ------------------ ------------------ 股东权益 实收股本 41 5,706,818 5,706,818 资本公积 42 9,269,295 9,269,588 盈余公积 43 962,268 516,286 未分配利润 2,323,057 1,223,947 其中: 建议分派股利 525,027 684,818 股东权益合计 18,261,438 16,716,639 ------------------ ------------------ 负债和股东权益总计 503,892,810 371,659,912 法定代表人： 行长： 分管会计副行长： 会计部总经理： (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 日期：二零零四年二月十六日 所附注释为本会计报表的组成部分。 5 招商银行股份有限公司 利润表 (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 注释 2003 年 2002 年 营业收入 13,586,052 9,569,321 利息收入 44 11,397,078 7,909,067 金融机构往来收入 45 1,069,091 950,347 手续费收入 793,520 532,971 汇兑收益 326,363 176,936 ------------------ ------------------ 营业支出 5,200,271 3,796,187 利息支出 46 3,865,852 3,002,645 金融机构往来支出 47 1,073,159 612,471 手续费支出 234,073 161,109 汇兑损失 27,187 19,962 ------------------ ------------------ 营业费用 4,816,439 3,829,891 投资收益 48 2,660,274 2,226,819 营业税金及附加 49 644,283 538,782 ------------------ ------------------ 营业利润 5,585,333 3,631,280 加： 营业外收入 88,921 97,286 减： 营业外支出 87,802 75,402 扣除资产准备支出前利润总额 5,586,452 3,653,164 减：资产准备支出 50 2,141,168 1,082,894 扣除资产准备支出后利润总额 3,445,284 2,570,270 减：所得税 51 1,215,374 836,000 净利润 2,229,910 1,734,270 人民币元 人民币元 每股盈利 全面摊薄 52 0.39 0.30 加权平均 52 0.39 0.33 净资产收益率 全面摊薄 52 12.21% 10.37% 加权平均 52 12.79% 12.95% 法定代表人： 行长： 分管会计副行长： 会计部总经理： (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 日期：二零零四年二月十六日 所附注释为本会计报表的组成部分。 6 招商银行股份有限公司 股东权益变动表 (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 其中: 建议 注释 实收股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 分派股利 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于 2003 年 1 月 1 日 5,706,818 9,269,588 516,286 1,223,947 684,818 16,716,639 本年度净利润 - - - 2,229,910 - 2,229,910 分派 2002 年度股利 4 - - - -684,818 -684,818 -684,818 建议提取 2003 年度 法定盈余公积及 法定公益金 4 - - 445,982 -445,982 - - 建议分派 2003 年度 股利 4 - - - - 525,027 - 外币资本折算差额 - -293 - - - -293 于 2003 年 12 月 31 日 5,706,818 9,269,295 962,268 2,323,057 525,027 18,261,438 于 2002 年 1 月 1 日 4,206,818 - 35,470 669,811 - 4,912,099 本年度净利润 - - - 1,734,270 - 1,734,270 上市新增资本 1,500,000 9,450,000 - - - 10,950,000 上市发行费用 - -207,112 - - - -207,112 上市募集资本所得之 利息 - 26,605 - - - 26,605 提取 2001 年度法定盈余 公积及法定公益金 - - 133,962 -133,962 - - 分派 2001 年度股利 - - - -699,318 - -699,318 建议提取 2002 年度 法定盈余公积及 法定公益金 4 - - 346,854 -346,854 - - 建议分派 2002 年度 股利 4 - - - - 684,818 - 外币资本折算差额 - 95 - - - 95 于 2002 年 12 月 31 日 5,706,818 9,269,588 516,286 1,223,947 684,818 16,716,639 法定代表人： 行长： 分管会计副行长： 会计部总经理： (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 日期：二零零四年二月十六日 所附注释为本会计报表的组成部分。 7 招商银行股份有限公司 现金流量表 (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 现金流量表 补充说明 2003 年 2002 年 经营活动产生的现金流量 收回的中长期贷款 12,067,573 5,594,865 吸收的活期存款净额 51,016,701 48,823,820 吸收的活期存款以外的其它存款 92,679,576 186,232,674 原到期日超过三个月的： 同业和金融性公司存放净额 - 6,434,278 拆放同业和金融性公司净额 3,927,316 3,372,024 收取的利息 11,563,430 9,337,128 收取的手续费 793,520 530,246 收回的已于以前年度核销的贷款 136,755 51,581 吸收的委托资金净额 4,401,661 - 收回的委托贷款净额 - 2,520,645 向中央银行借款及拆入同业和金融性 公司的资金净额 21,755,277 2,706,006 收到的其它与经营活动有关的现金 1,485,365 393,779 现金流入小计 199,827,174 265,997,046 ------------------------ ------------------------ 对外发放的中长期贷款 46,869,612 26,307,394 对外发放的短期贷款净额 66,214,914 46,791,006 对外发放的委托贷款净额 4,401,661 - 支付的委托资金净额 - 2,520,645 支付的活期存款以外的其它存款 41,105,782 147,808,596 原到期日超过三个月的： 同业和金融性公司存放净额 3,754,642 - 支付的利息 4,591,423 3,692,715 支付的手续费 234,073 161,109 支付给职工以及为职工支付的现金 2,138,129 1,589,264 支付的所得税款 792,749 634,266 支付的除所得税以外的其它税款 630,922 549,421 支付的其它与经营活动有关的现金 1,633,536 1,946,358 现金流出小计 172,367,443 232,000,774 ------------------------ ------------------------ 经营活动产生的现金流入净额 (1) 27,459,731 33,996,272 ------------------ ------------------ 所附注释为本会计报表的组成部分。 8 招商银行股份有限公司 现金流量表 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 现金流量表 补充说明 2003 年 2002 年 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 117,293,018 47,071,292 取得债券利息收入所收到的现金 2,974,706 2,082,507 处置固定资产和其它资产所收到的现金 34,826 629,576 现金流入小计 120,302,550 49,783,375 ------------------------ ------------------------ 购建固定资产和其它资产所支付的现金 644,544 827,227 债券投资所支付的现金 119,247,113 75,578,564 股权投资所支付的现金 8,685 38,016 现金流出小计 119,900,342 76,443,807 ------------------------ ------------------------ 投资活动产生的现金流入 / 流出净额 402,208 -26,660,432 ------------------ ------------------ 筹资活动产生的现金流量 上市新增资本 - 10,950,000 上市募集资本所得之利息 - 26,605 现金流入小计 - 10,976,605 ------------------------ ------------------------ 分配股利或利润所支付的现金 685,788 691,862 上市发行费用 - 207,112 支付的发行长期债券利息 - 14,366 赎回发行债券所支付的现金 - 827,660 现金流出小计 685,788 1,741,000 ------------------------ ------------------------ 筹资活动产生的现金流出 / 流入净额 -685,788 9,235,605 ------------------ ------------------ 汇率变动对现金的影响额 5,665 583 ------------------ ------------------ 现金及现金等价物增加净额 (3) 27,181,816 16,572,028 所附注释为本会计报表的组成部分。 9 招商银行股份有限公司 现金流量表 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 现金流量表补充说明 (1) 将净利润调整为经营活动的现金流量： 2003 年 2002 年 净利润 2,229,910 1,734,270 调整： 计提其它资产减值准备 20,467 62,978 计提存放拆放坏账准备 76,000 113,772 计提的贷款呆账准备 2,044,701 906,144 固定资产折旧 537,940 500,381 长期待摊费用摊销 145,378 165,292 投资收益 -2,660,274 -2,226,819 固定资产及其它资产处理净利润/损失 -6,085 3,454 经营性应收项目的增加 -103,870,523 -59,856,857 经营性应付项目的增加 128,942,217 92,593,657 经营活动产生的现金流入净额 27,459,731 33,996,272 (2) 现金及现金等价物包括： 2003 年 2002 年 现金 2,921,539 3,140,926 ------------------ ------------------ 现金等价物 原到期日不超过三个月的： − 存放中央银行存款 50,652,328 39,631,792 − 存放同业和金融性公司款项 8,307,950 10,311,306 − 拆放同业及金融性公司款项 15,248,013 2,335,520 − 买入返售款项 6,344,400 2,280,188 − 短期债券投资 3,073,257 1,665,939 83,625,948 56,224,745 ------------------ ------------------ 现金及现金等价物合计 86,547,487 59,365,671 10 招商银行股份有限公司 现金流量表 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 现金流量表补充说明 (续) (3) 现金及现金等价物增加净额： 2003 年 2002 年 现金的年末余额 2,921,539 3,140,926 减： 现金的年初余额 -3,140,926 -2,603,645 现金等价物的年末余额 83,625,948 56,224,745 减： 现金等价物的年初余额 -56,224,745 -40,189,998 现金及现金等价物增加净额 27,181,816 16,572,028 法定代表人： 行长： 分管会计副行长： 会计部总经理： (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 日期：二零零四年二月十六日 所附注释为本会计报表的组成部分。 11 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 1 银行简介 招商银行股份有限公司 (以下简称「本行」) 是经中国人民银行银复 (1986) 175 号文、银复 (1987) 86 号文批准，由招商局轮船股份有限公司于一九八七年三月三十一日在深圳招商局蛇 口工业区设立的商业银行，注册资本为人民币１亿元，企业法人营业执照号为蛇企字 0345 号， 金融机构法人许可证号为银证字第 0497 号。 经中国人民银行 (1989) 12 号文批准，本行吸收六家新股东入股，注册资本变更为人民币４ 亿元，实收资本人民币 4 亿元。企业法人营业执照号为蛇企字 0025 号，金融机构法人许可证 号为银金管字第 9-0006 号。 一九九四年，本行根据深圳市人民政府经济体制改革办公室深改复 [1993] 73 号文及深圳市 证券管理办公室深证办复 (1994) 90、132、133 号文批准，进行股份制改组并调整新增发行 股份数量和股权结构。改组后，股本为人民币 11.23 亿元。企业法人营业执照注册号为 1000001001686 (4-4) 。 一九九六年，经中国人民银行银复 [1996] 93 号文批准，同意本行以资本公积转增股本，转 增后股本变更为人民币 28.07 亿元，企业法人营业执照注册号为 1000001686-X。 一九九八年，经中国人民银行银复 [1998] 173 号文批准，同意本行股本增加人民币 14 亿元， 一九九九年募股后，股本变更为人民币 42.07 亿元。金融机构法人许可证号为 11115840001 号。企业法人营业执照注册号为 1000001001686。 二零零二年, 经中国证劵监督管理委员会证监发行字 [2002] 33 号文批准, 本行于三月十九日 至四月一日期间以每股人民币 7.30 元发行人民币股票普通股 (A 股) 15 亿股, 每股面值人民币 1 元，扣除上市发行费用及加上筹集资金利息收入后，共募集资金现金净额人民币 107.69 亿 元。上述股票于二零零二年四月九日在上海证劵交易所交易。二零零二年四月二日, 本行的 注册资本变更为人民币 57.07 亿元。 截至二零零三年十二月三十一日止，本行除总行外设有深圳管理部、上海分行、北京分行、 沈阳分行、南京分行、广州分行、武汉分行、兰州分行、西安分行、成都分行、重庆分行、 杭州分行、福州分行、济南分行、天津分行、大连分行、乌鲁木齐分行、昆明分行、合肥分 行、郑州分行、哈尔滨分行、南昌分行、长沙分行、厦门分行、宁波分行、温州分行、无锡 分行、苏州分行、香港分行及青岛分行。另外，本行还设有北京及美国纽约代表处。 12 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 1 银行简介 (续) 本行的经营范围包括： 吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理票据贴现；发行金融债券； 代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；同业拆借；提供信用证服务及担 保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务； 外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；国际结算；结汇、售汇；同业外汇拆借； 外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；发行和代理发行股票以外的外币有价证 券；买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券；自营和代客外汇买卖；资信调查、咨询、 见证业务；离岸金融业务；及 经中国人民银行或中国银行业监督管理委员会批准经营的其它业务。 2 会计报表编制基准 本行采用中华人民共和国财政部 (以下简称「财政部」) 颁布的企业会计准则和《金融企业 会计制度》及有关规定。本会计报表与本行根据国际会计准则委员会颁布的《国际财务报告 准则》编制的会计报表的差异，详见注释 65。 3 主要会计政策 (a) 会计年度 本行会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 (b) 记账本位币 本行以人民币为记账本位币。 13 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 3 主要会计政策 (续) (c) 记账基础和计价原则 本行会计核算以权责发生制为记账基础；除特别说明外，均以历史成本为计价原则。 (d) 外币业务核算方法 本行按经营业务涉及不同的币种分别设账核算, 业务发生时按各种原币记账，期末以单 一的等值货币  人民币编制会计报表，编制折合人民币会计报表的原则是先按各币 种分别编制会计报表, 然后将各外币币种金额先折算为美元金额再折算为人民币金额, 加计同类人民币金额, 汇编成以人民币金额表示的会计报表。 资产负债表，除权益类项目外，其它项目按照期末汇率折合为人民币；权益类项目按照 历史汇率折合为人民币。不同汇率之间形成的差额，作为「资本公积」项目下的外币资 本折算差额反映。利润表按年末汇率折合为人民币。 本行采用汇率为中国人民银行发布的基准汇率及国家认可的套算汇率。 (e) 现金等价物的定义 现金等价物指本行持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险小的 投资、存放于同业及中国人民银行款项。其中，期限短一般是指原到期日在三个月内。 (f) 全行汇总报表的编制方法 本行的全行汇总会计报表以总行本部及各分行、专业部、代表处的个别会计报表及其它 资料为基础汇总编制；汇总时，本行内部之间重大交易及其余额已相互抵销。 14 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 3 主要会计政策 (续) (g) 坏账的核算方法 本行对因债务人破产或死亡，以其破产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项或因债务 人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项，确认为坏账损失。 本行坏账损失核算采用备抵法。坏账损失的估计采用个别认定，对已有确实证据显示回 收困难的应收账款，根据其相应不能回收的可能性提取特别坏账准备。 (h) 贷款及贷款损失准备 i) 贷款的分类 − 短期及中长期贷款：本行按贷款的发放期限确定贷款类别。期限在 1 年以 内 (含 1 年期) 的贷款列作短期贷款，期限在 1 年以上的贷款列作中长期贷 款。 − 逾期贷款：因借款人原因贷款到期 (含展期) 不能归还的贷款；或贴现业务 因汇票承兑人不能按期支付，并且贴现申请人账户存款不足而形成的被动 垫款；或本行承兑的汇票到期，承兑申请人存款不足等原因形成的被动垫 款；或逾期的进出口押汇或因信用证及担保等表外业务项下的垫付款项， 从垫付日起即转为逾期贷款。 − 贴现：指本行向持有未到期承兑汇票的客户或其它金融机构办理贴现的款 项；或本行向中央银行办理的再贴现款项和向同业或其它金融机构办理的 转贴现款项。 ii) 应计及非应计贷款 非应计贷款指贷款本金或利息逾期 90 天 (不含 90 天) 没有收回的贷款，其利息 作表外核算。当实际收回该款项时，首先冲减本金；本金全部收回后，超出部分 才计入当期利息收入。贷款转为非应计贷款前，则作为应计贷款。 15 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 3 主要会计政策 (续) (h) 贷款及贷款损失准备 (续) iii) 贷款以实际发放的金额入账。票据贴现以票据面值入账。贴现利息收入在贴现业 务发生期间，按让渡资金使用权的时间及适用利率计算确认，计入各相关期损益。 于资产负债表日，票据贴现以面值和未实现利息收入分别在资产负债表列示。 iv) 本行采用备抵法核算贷款损失准备。贷款损失准备覆盖：短期贷款、进出口押汇、 贴现 (不含再贴现及转贴现) 、中长期贷款和逾期贷款。本行参考中国人民银行 《银行贷款损失准备计提指引》（银发 [2002] 98 号）和《金融企业会计制度》的 规定对上述贷款提取各类贷款损失准备。贷款损失准备包括一般准备、专项准备 和特种准备。 根据中国人民银行《贷款风险分类指导原则》（银发 [2001] 416 号），本行把贷款 分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。正常类贷款是指借款人能够履行合约， 没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还；关注类贷款是指尽管借款人目前 有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；次级类贷款 是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷 款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失；可疑类贷款是指借款人无法足 额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失；损失类贷款是指在采 取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回 极少部分。 一般准备为根据全部贷款余额计提用以弥补尚未识别的可能性损失的准备。本行 计提的一般准备的金额高于年末贷款余额的 1% 。专项准备为根据《贷款风险分 类指导原则》 ，对贷款进行风险分类，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项 损失的准备。一般准备和专项准备的计提是由管理层根据贷款资产的风险程度和 回收的可能性，同时参照国际银行一般计提比例而确定的。特种准备指针对某一 国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备，本行目前没有提取特种准备。 核销贷款时冲减已计提的贷款损失准备。已核销的贷款期后收回时，按已核销的 贷款损失准备金额予以转回。 16 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 3 主要会计政策 (续) (i) 委托业务 本行承办委托业务，包括委托贷款及委托投资。 委托贷款由委托人提供资金，并按照委托人确定的贷款对象、用途、期限、利率，而代 理发放、监督、使用和协助收回的贷款。委托投资由委托人提供资金，本行于资金受托 期间在特定的范围之内自主作出投资决策，为委托人进行投资。委托贷款及委托投资以 发放或投放金额列示。 所有委托业务的风险、损益和责任由委托人承担，本行只收取手续费。 (j) 投资的核算方法 i) 短期投资 短期投资在取得时以实际成本计价。期末短期投资以成本与市价孰低计价，按单 项投资计算的市价低于成本的差额作为短期投资跌价准备计入利润表。处置短期 投资时按账面价值与实际取得价款的差额计入当期投资损益。 ii) 长期股权投资 本行对于对其无控制、无共同控制且无重大影响的被投资公司，采用成本法核算。 投资收益在被投资公司宣告分派利润或现金股利时计入损益。 处置长期股权投资按实际取得的价款与账面价值的差额计入当期投资损益。 17 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 3 主要会计政策 (续) (j) 投资的核算方法 (续) iii) 长期债券投资 长期债券投资取得时按实际成本计价，实际成本与债券票面价值的差额，作为溢 价或折价，在债券存续期间内按直线法摊销。 处置长期债券投资时，按实际取得的价款与长期债券投资账面价值的差额，计入 当期投资损益。 iv) 长期投资减值准备 期末长期投资按其账面价值与可收回金额孰低计价，由于被投资单位经营状况恶 化等原因，导致按逐项投资计算的可收回金额低于账面价值的差额，作为长期投 资减值准备计入当期损益。 (k) 固定资产的核算方法 固定资产在取得时，按取得时的成本入账。与购买或建造固定资产有关的一切直接或间 接成本，在所购建资产达到预定可使用状态前所发生的，全部资本化为固定资产的成本。 本行并无利息支出资本化。 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产的原值扣除残值 (原值的 3%) 和其 预计使用年限制定折旧率。主要固定资产类别的折旧年限和年折旧率如下： 资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 20 年 4.85% 电子设备 5年 19.4% 运输及其它设备 5年 19.4% 年末按账面价值与可收回金额孰低计价。由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其 可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提 固定资产减值准备。 18 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 3 主要会计政策 (续) (k) 固定资产的核算方法 (续) 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入本行的经济利益超过原先的估计，则计入 固定资产账面价值。但增计金额以不超过该固定资产的可收回金额为限。除此以外的固 定资产有关的后续支出，作为费用直接计入当期损益。 (l) 在建工程的核算方法 在建工程按实际成本计价。在建工程在达到预定可使用状态前，按工程的实际成本确认 为固定资产。 年末对存在下列情况之一的在建工程，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程 减值准备： i) 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ii) 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本行带来的经济利益具 有很大的不确定性；及 iii) 其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。 本行并无利息支出资本化。 (m) 长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用是指已经支出但摊销期限在 1 年以上 (不含 1 年) 的各项费用，主要包括 营业用房装修支出及其它资本性支出，按实际发生额入账。 i) 营业用房装修费支出按实际发生额入账，依预计使用年限平均摊销。 ii) 租赁费按实际租赁期限平均摊销。 iii) 其它费用按照费用项目的受益期限平均摊销。 19 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 3 主要会计政策 (续) (m) 长期待摊费用的核算方法 (续) 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入 当期损益。 (n) 待处理抵债资产的核算方法 i) 抵债资产是本行通过债务重组方式取得或实际控制，可依法拍卖、转让或以其它 方式处置的资产。 ii) 待处理抵债资产以实际抵债部分的贷款本金和已确认的利息为入账价值。所对应 的贷款损失准备同时结转入待处理抵债资产减值准备。 iii) 待处理抵债资产减值准备 年末按账面价值与可收回金额孰低计价，按可收回金额低于账面价值的差额计提 减值准备。 iv) 待处理抵债资产处置 抵债资产处置时，如果取得处置收入大于抵债资产账面价值，其差额计入营业外 收入；如果取得的处置收入小于抵债资产账面价值，其差额计入营业外支出。 (o) 买入返售与卖出回购款项的核算方法 按实际发生额扣除坏账准备列账，利息收入和支出按权责发生制确认。 20 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 3 主要会计政策 (续) (p) 收入确认原则 本行按以下规定确认营业收入，并按已实现的收入记账，计入当期损益。 i) 利息收入 − 各类贷款利息收入：贷款利息收入按未偿还本金及适用利率以时间比例为计 算基础按权责发生制确认。除发放贷款到期 (含展期，下同) 90 天后尚未收 回的，其应计利息停止计入当期利息收入，纳入表外核算；已计提的贷款 应收利息，在贷款到期 90 天后仍未收回的，或在应收利息逾期 90 天后仍 未收到的，冲减原已计入损益的利息收入，转作表外核算。表外核算的应 计利息，以收付实现制确认，在实际收回该款项时，首先冲减本金；本金 全部收回后，超出部分计入当期损益； − 贴现利息收入：在贴现业务发生时，按让渡资金使用权的时间及适用利率计 算确认，计入相关各期损益；及 − 其它利息收入：按权责发生制原则确认。 ii) 短期投资收益 短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值，但收到的已 记入应收项目的现金股利或利息除外。 iii) 其它收入 按权责发生制原则确认。 (q) 支出确认原则 支出按权责发生制原则确认。 21 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 3 主要会计政策 (续) (r) 衍生金融工具 本行进行的衍生交易包括即期合约、远期合约、外汇掉期合约、利率掉期合约和期权。 衍生金融工具主要是应客户要求而产生。为了抵销与客户进行衍生金融工具交易的潜在 风险，本行和其它经中国人民银行批准可以进行此类业务的银行同业和金融性公司达成 了相似的衍生金融工具合同。本行会就此类服务收取佣金。 衍生金融工具均以公允值记账，有关的损益在利润表内确认。 (s) 所得税 本行所得税会计处理采用纳税影响会计法。 以纳税基础计算的资产及负债与其账面价值之间的时间性差异依当前法定税率以债务 法计算递延所得税。 当有充分证据表明在未来有足够应纳税所得额可抵销上述时间性差异时，递延税款借项 予以确认。期末根据递延所得税款借项的可收回性适当计提减值准备。 (t) 股利分配 现金股利于宣告提取或发放时从未分配利润中提取。资产负债表日后至会计报表批准报 出日之间建议或批准的现金股利在资产负债表股东权益中单独列示为建议分派股利。 (u) 会计政策变更 本行从二零零三年七月一日起执行财政部修订的《企业会计准则-资产负债表日后事项》 （财会[2003]12 号），同时对相应事项作追溯调整。 由于此项核算方法的变更，本行对各年度的股利分配事项核算进行调整，从原来按会计 报表所属期间核算改为按股东大会审议通过日为核算基准日。因此本行分别调增二零零 三年及二零零二年十二月三十一日的股东权益人民币 5.25 亿元及人民币 6.85 亿元和调 减流动负债项目中的应付股利人民币 5.25 亿元及人民币 6.85 亿元。 22 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 4 利润分配 根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 4 号 — 金融类公司境内外审计差异及利润 分配基准》（证监会计字 [2001] 58 号） ，金融类上市公司应按照境内注册会计师审计后的净 利润提取法定盈余公积和法定公益金，提取任意盈余公积及分配股利时，则以境内外注册会 计师审计后的可供股东分配利润孰低者为基准。 (a) 本行二零零三年度的境内审计后净利润为人民币 22.3 亿元，境外审计后净利润为人民 币 21.8 亿元 (注释 65)，因此，提取法定盈余公积及法定公益金以境内审计后净利润为 基础，提取任意盈余公积及分配股利则以境外审计后净利润为基础。 二零零三年度实现的净利润建议分配如下： 项目 分配比例 分配金额 提取法定盈余公积 10% 222,991 提取法定公益金 10% 222,991 分派股利（每 10 股人民币 0.92 元） 527,027 合计 971,009 另外，按照每 10 股转增 2 股的比例，将资本公积转增股本。 以上利润分配方案将于二零零四年二月十六日董事会审议通过，及将提交二零零三年 度股东大会确认。 (b) 本行二零零二年度的境内审计后净利润为人民币 17.3 亿元，境外审计后净利润为人民 币 18.5 亿元，因此，提取法定及任意盈余公积、法定公益金及分配股利均以境内审计 后净利润为基础。 二零零二年度实现的利润于二零零三年四月十六日第五届第十八次董事会及二零零三 年五月二十五日股东大会审议通过，分配方案如下： 项目 分配比例 分配金额 提取法定盈余公积 10% 173,427 提取法定公益金 10% 173,427 分派股利（每股人民币 0.12 元） 40% 684,818 合计 60% 1,031,672 23 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 5 税项 本行适用的税项及税率如下： (a) 营业税 按《关于降低金融保险业营业税税率的通知》（财税 [2001] 21 号），二零零二年各项营 业收入扣除金融企业往来收入、投资收益及离岸金融业务收入后按 6% 计缴，二零零 三年减至按 5% 计缴。 深圳市税务局一九九七年四月二十五日 (1997) 深地税发 192 号文批复，根据《中华人 民共和国营业税暂行条例实施细则》第七条规定，对本行开办离岸金融业务的收入暂不 征收营业税。 (b) 城建税 按营业税中地方税（5%）部分的 1% - 7% 计缴。 (c) 教育费附加 按营业税中地方税（5%）部分的 3% 计缴。 (d) 所得税 境内：离岸金融业务所得按 10% 计缴；各项业务所得扣除离岸金融业务所得在经济特 区内外分别按 15% 及 33% 计缴。 境外：境外分支机构的税项以相关地区适用的现行税率计算。 24 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 5 税项 (续) (e) 有关批准文件及内容列示如下： i) 根据深圳经济特区离岸金融业务所得税征收管理办法 (试行) 第六条规定，离岸 金融业务的计税依据，根据现行企业所得税法及《深圳经济特区企业所得税计算 标准暂行规定》计算出来的所得为应纳税所得，税率暂定为 10% (自一九八九年 七月三十一日起开始执行) 。 ii) 根据国家税务局国税发 (2001) 13 号文及国税函[2003] 855 号通知的规定，本行所 得税实行「统一计算、分级管理、就地预交、集中清算」的汇总纳税办法，以分 行、支行为就地预交所得税的成员企业，按年度应纳税所得额的 60% 就地预交 所得税，在经济特区的成员企业，可按年度应纳税所得额的 15% 就地预交。总 行根据汇总的企业所得税年度纳税申报表，统一计算应纳税所得额，并办理年度 汇算清缴。 6 控股子公司有关情况 于二零零三年十二月三十一日本行的子公司为： 注册 经济性质 法定 公司名称 地址 注册资本 投资比例 主营业务 或类型 代表人 招银国际金融 香港 港币 5,000 万元 100% 财务咨询、 有限责任 马蔚华 有限公司 服务 公司 (「招银国际」) 招银国际的前身是江南财务有限公司，为本行经中国人民银行银复 [1998] 405 号文批准成立 的独资经营机构，并根据中国人民银行银复 [2002] 30 号的批复，于二零零二年二月二十二 日正式更名为招银国际金融有限公司。 由于该公司于二零零二年至二零零三年十二月三十一日各会计年度资产总额、主营业务收入、 净利润对本行会计报表影响轻微，故未对其会计报表进行合并，并按成本法核算。 25 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 7 现金 2003 年 2002 年 现金 2,895,548 3,128,646 运送中的现金 25,991 12,280 合计 2,921,539 3,140,926 8 存放中央银行款项 存放中央银行款项中含人民币 236 亿元(二零零二年：人民币 152 亿元)为按规定向中国人民 银行缴存的存款准备金，此存款不能用于日常业务。缴存比率为人民币存款 7% 及外币存款 2% ，二零零二年为人民币存款 6% 及外币存款 2% 。存款范围包括机关团体存款、财政预 算外存款、个人存款、单位存款、委托业务负债项目轧减资产项目后的贷方余额及其它各项 存款。 9 存放同业和金融性公司款项 2003 年 2002 年 存放境内同业 7,300,608 4,713,206 存放境内金融性公司 200,022 224,721 存放境外同业 6,406,733 5,628,426 合计 13,907,363 10,566,353 26 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 10 拆放同业和金融性公司款项 2003 年 2002 年 拆放境内同业 7,354,737 7,281,004 拆放境内金融性公司 2,578,921 853,400 拆放境外同业 5,677,622 1,924,607 合计 15,611,280 10,059,011 减：坏账准备 -180,803 -219,304 净额 15,430,477 9,839,707 11 短期贷款 2003 年 2002 年 信用贷款 44,119,713 26,294,337 保证贷款 91,482,644 69,870,761 抵押贷款 12,116,107 9,692,827 质押贷款 12,159,580 7,951,015 合计 159,878,044 113,808,940 12 进出口押汇 2003 年 2002 年 进口押汇 5,238,647 2,095,550 出口押汇 641,189 317,002 打包放款 453,955 336,642 合计 6,333,791 2,749,194 27 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 13 应收利息 (a) 按账龄分析 2003 年 2002 年 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,300,948 99.47 714,381 99.28 1-2 年 1,896 0.14 1,457 0.20 2-3 年 1,302 0.10 13 - 3 年以上 3,777 0.29 3,765 0.52 合计 1,307,923 100.00 719,616 100.00 账龄是指从计提日到资产负债表日。 (b) 按内容分析 2003 年 2002 年 应收贷款利息 318,047 215,638 应收债券利息 948,409 475,882 应收其它利息 41,467 28,096 合计 1,307,923 719,616 28 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 14 其它应收款 (a) 按账龄分析 2003 年 2002 年 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额 (%) (%) 1 年以内 569,785 70.32 - 569,785 458,905 74.21 - 458,905 1-2 年 102,851 12.69 - 102,851 116,142 18.78 95,208 20,934 2-3 年 101,649 12.55 95,208 6,441 24,635 3.99 20,693 3,942 3 年以上 35,960 4.44 20,693 15,267 18,680 3.02 - 18,680 合计 810,245 100.00 115,901 694,344 618,362 100.00 115,901 502,461 账龄是指从计提日到资产负债表日。 (b) 按内容分析 2003 年 2002 年 预付土地转让款 186,300 - 待淸算款项 139,117 182,853 待处理逾期应收款项 115,894 115,882 票据再贴现及转贴现未实现利息支出 74,395 27,264 预付租赁款 37,869 45,502 押金及保证金 28,144 33,847 备用金 27,707 4,675 其它 200,819 208,339 合计 810,245 618,362 减：坏账准备 -115,901 -115,901 净额 694,344 502,461 (c) 坏账准备变动情况 2003 年 2003 年 1月1日 本年计提 本年转入 本年核销 12 月 31 日 坏账准备 115,901 2,743 - -2,743 115,901 29 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 15 贴现 2003 年 2002 年 银行承兑汇票 49,727,630 35,603,520 商业承兑汇票 12,496,832 9,431,818 合计 62,224,462 45,035,338 16 短期投资 2003 年 2002 年 中国国家债券 252,687 1,727,353 中国中央银行债券 7,187,313 10,050,000 中国政策性金融债券 1,874,628 138,798 其它债券 3,019,100 5,464,971 合计 12,333,728 17,381,122 减：短期投资减值准备 -56,811 -89,688 净额 12,276,917 17,291,434 (a) 本行持有的中国国家债券、中国中央银行债券和中国政策性金融债券投资是在银行间债 券交易市场中进行交易。评估该等债券的公允值时，以现金流量折现方法，考虑其到期 面值加上应计利息因素，于二零零三年十二月三十一日，本行认为除已计提减值准备的 短期投资外，没有其它减值的情况。 (b) 其它债券主要为在香港或其它国家资本市场发行的外币债券。 30 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 17 委托业务 2003 年 2002 年 委托贷款 9,117,294 5,581,707 委托投资 866,074 - 合计 9,983,368 5,581,707 于资产负债表日，委托资金余额中没有重大单一委托方的委托资金款项。 18 买入返售款项 2003 年 2002 年 买入返售证券款 − 中国国家债券 2,624,400 560,100 − 中国中央银行债券 13,500 - − 中国政策性金融债券 2,163,250 1,228,500 − 其它债券 - 401,688 4,801,150 2,190,288 买入返售贷款 5,413,000 620,000 合计 10,214,150 2,810,288 19 一年内到期的长期债券投资 2003 年 初始 债券种类 年利率 (%) 到期日 投资成本 面值 溢/折价 应计利息 合计 中国国家债券 1.98-5.13 2004 年 3 月 10 日 至 2004 年 12 月 20 日 4,454,861 4,457,662 -4,803 164,017 中国政策性 贴现式及 2004 年 3 月 6 日 金融债券 2.92-3.38 至 2004 年 9 月 6 日 865,317 895,000 514 - 其它债券 0.38-7.88 2004 年 1 月 20 日 2,176,682 2,172,668 1,687 - 至 2004 年 12 月 10 日 合计 7,496,860 7,525,330 -2,602 分次付息的债券的应计利息转入「应收利息」项目核算。 31 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 20 中长期贷款 按原发放日期分析： 2003 年 1-2年 2-5年 5 年以上 合计 信用贷款 4,121,055 9,813,274 2,438,173 16,372,502 保证贷款 4,057,506 11,163,701 3,904,647 19,125,854 抵押贷款 1,884,265 5,929,157 25,488,570 33,301,992 质押贷款 442,616 677,684 375,000 1,495,300 合计 10,505,442 27,583,816 32,206,390 70,295,648 2002 年 1-2年 2-5年 5 年以上 合计 信用贷款 1,068,883 4,572,554 345,363 5,986,800 保证贷款 2,564,837 6,611,200 1,993,243 11,169,280 抵押贷款 674,281 3,708,405 13,459,484 17,842,170 质押贷款 62,543 148,120 284,696 495,359 合计 4,370,544 15,040,279 16,082,786 35,493,609 21 逾期贷款 2003 年 2002 年 信用贷款 347,062 374,088 保证贷款 3,073,070 3,323,249 抵押贷款 4,980,229 5,668,825 质押贷款 347,750 478,030 合计 8,748,111 9,844,192 32 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 22 应计及非应计贷款 短期、中长期和逾期贷款、进出口押汇和贴现中含应计及非应计贷款如下： 2003 年 2002 年 应计贷款 298,831,098 197,179,064 非应计贷款 8,648,958 9,752,209 合计 307,480,056 206,931,273 23 贷款损失准备 损失准备增减变动情况： 2003 年 收回以前 本年 2003 年 1 月 1 日 本年净提取 核销贷款 核销贷款 本年转出 12 月 31 日 一般准备 2,600,000 1,330,000 - - - 3,930,000 专项准备 4,220,000 714,701 136,755 -468,170 -13,286 4,590,000 __________ 合计 6,820,000 2,044,701 136,755 -468,170 -13,286 8,520,000 2002 年 收回以前 本年 2002 年 1 月 1 日 本年净提取 核销贷款 核销贷款 本年转出 12 月 31 日 一般准备 1,940,000 660,000 - - - 2,600,000 专项准备 4,790,000 246,144 51,581 -757,747 -109,978 4,220,000 __________ 合计 6,730,000 906,144 51,581 -757,747 -109,978 6,820,000 (a) 核销贷款为本行经过追偿后仍未能收回的债权，经董事会决议批准后进行核销。 (b) 转出贷款专项准备为计提呆账的贷款已转入待处理抵债资产，相应的损失准备同时结 转。 33 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 24 长期债券投资 (a) 余额增减变动 2003 年 1 月 1 日 项目 金额 减值准备 净额 本年净增加 长期债券投资 60,240,488 -19,545 60,220,943 11,392,422 71,63 (b) 债券种类 债券种类 年利率(%) 到期日 初始投资成本 面值 中国国家债券 1.9-11.83 2005 年 3 月 1 日 至 2027 年 10 月 28 日 36,594,95336,319,614230,885 中国政策性 贴现式及 2005 年 10 月 26 日 金融债券 2.41-4.23 至 2022 年 5 月 9 日 23,675,934 23,676,490 其它债券 0.38-8.20 2005 年 1 月 28 日 至 2013 年 6 月 5 日 11,114,476 11,099,707 合计 71,385,363 71,095,811 分次付息的债券的应计利息转入「应收利息」项目核算。 34 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 25 长期股权投资 (a) 余额增减变动情况 2003 年 2003 年 项目 1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 长期股权投资 91,076 8,685 - 99,761 (b) 长期股权投资 投资金额 占被投资 2003 年 公司注册 被投资公司名称 初始投资额 12 月 31 日 资本比例 千元 折人民币 招银国际金融有限 港币 50,000 53,060 100% 公司 (注释 6) 中国银联股份有限 人民币 80,000 38,016 4.8% 公司 (注 1) 迅通电子服务 (香港) 港币 8,150 8,685 0.7% 有限公司 (注 2) 注1 ： 本行自一九九五年起参与全国统一的银行卡跨行信息交换网络工程的投资。 在中国银联股份有限公司成立时，将已投入全国统一的银行卡跨行信息交换 网络工程资产的评估值约人民币 4,198 万元作为本行的初始投资；二零零二 年，本行投入现金约人民币 3,802 万元,累计投资额为人民币 8,000 万元。中国 银联股份有限公司于二零零二年三月二十六正式成立，本行对二零零二年投 入资金约人民币 3,802 万元记入长期股权投资。 注2 ： 迅通电子服务 (香港) 有限公司是由香港多间持牌银行于一九八四年在香港 成立，为香港、澳门、深圳地区的企业和个人提供电子支付服务。 35 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 26 固定资产原价及累计折旧 房屋及 运输及 建筑物 电子设备 其它设备 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本： 于 2003 年 1 月 1 日 3,900,528 1,539,889 889,701 6,330,118 购置 31,716 359,547 96,612 487,875 在建工程转入 - - 1,806 1,806 出售 / 报废 -21,280 -36,184 -47,695 -105,159 于 2003 年 12 月 31 日 3,910,964 1,863,252 940,424 6,714,640 ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- 累计折旧： 于 2003 年 1 月 1 日 513,017 777,674 476,090 1,766,781 折旧 188,392 219,665 129,883 537,940 出售 / 报废后拨回 -2,383 -28,302 -45,733 -76,418 于 2003 年 12 月 31 日 699,026 969,037 560,240 2,228,303 ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- 账面净值： 于 2003 年 12 月 31 日 3,211,938 894,215 380,184 4,486,337 于 2002 年 12 月 31 日 3,387,511 762,215 413,611 4,563,337 截止二零零三年十二月三十一日，本行有净值约人民币 14.8 亿元的房屋及建筑物的产权手续 尚在办理之中。 截止二零零三年十二月三十一日，本行认为没有固定资产需要计提减值准备。 36 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 27 在建工程 2003 年 2003 年 1月1日 本年增加 本年转固 本年减少 12 月 31 日 在建工程 201,107 156,669 -1,806 -37,542 318,428 截止二零零三年十二月三十一日，本行认为无在建工程需要计提减值准备。 28 长期待摊费用 2003 年 2003 年 类别 原始金额 1月1日 本年增加 本年转出 本年摊销 12 月 31 日 装修费 899,878 477,127 99,702 -2,876 -132,105 441,848 租赁费 135,312 72,207 15,229 - -8,674 78,762 递延营业税 65,000 31,918 - -4,918 - 27,000 其它 25,432 - 37,413 -7,547 -4,599 25,267 合计 1,125,622 581,252 152,344 -15,341 -145,378 572,877 37 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 29 待处理抵债资产 2003 年 2002 年 待处理抵债资产原值 2,179,832 2,691,200 减：减值准备 -930,000 -980,000 净额 1,249,832 1,711,200 30 递延税款借项 在资产负债表中确认的递延税款借项的分析列示如下： 2003 年 2002 年 贷款损失及其它资产减值准备 1,346,000 1,549,000 非应计贷款利息调整 171,000 375,000 合计 1,517,000 1,924,000 上述递延税款的确认是本行根据在各资产负债表日，对当年关于信贷资产呆账准备及其它资 产减值准备及转入表外核算的非应计贷款应收未收利息，是否在未来能为本行带来税务利益 的估计做出的。在进行估计时，依据谨慎性原则，考虑了现有税收法规的有关规定。本行认 为上述呆账及其它资产减值准备及非应计贷款利息调整可以在未来产生税务收益，因此将其 税务影响确认为递延税款借项。 每个会计期间资产负债表日，本行将重新分析有关递延税项资产，拟定递延税款借项转回， 具体原则为： (a) 信贷资产呆账准备相关的递延税款借项 i) 信贷资产的损失形成，经税务当局批准允许进行税务抵扣，已列入当期税前利润， 则其已计提呆账准备相关的递延税款借项将会调整当期所得税费用。 ii) 由于市场经济的变化，信贷资产的风险程度降低，其可回收金额增加，则其已计 提的呆账准备冲回部分相关的递延税款借项将会调整当期所得税费用。 38 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 30 递延税款借项 (续) (b) 转入表外核算的非应计贷款应收利息，根据《国家税务总局关于金融企业应收利息税务 处理问题的通知》(国税发 [2001] 69 号) 规定，可从二零零一年起的五年内在所得税前 均匀扣除。在经税务当局批准允许进行税务抵扣，且已计入当期税前利润，则其相关的 递延税款借项将会调整当期所得税费用。 (c) 依本行估计，有关信贷资产的呆账准备及转入表外核算的非应计贷款应收未收利息中的 部分在未来不能为本行带来税务收益，则对其相关的原已确认递延税款借项计提资产减 值准备，调整当期所得税费用。 依据以上原则，本行在实际会计处理中，将对在每个会计期间资产负债表日确认的递延税款 借项与前一个资产负债表日确认的递延税项资产之间的差额，调整当期所得税费用。 31 短期存款 2003 年 2002 年 活期存款 145,001,725 114,003,789 一年以下的定期存款 56,182,119 44,395,442 信用卡存款 153,560 1,705 部队存款 147,166 105,134 合计 201,484,570 158,506,070 39 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 32 短期储蓄存款 2003 年 2002 年 活期储蓄存款 76,508,791 56,785,752 一年以下的定期储蓄存款 62,105,654 48,311,267 个人通知存款 3,934,330 1,975,295 定活两便储蓄存款 611,468 448,441 合计 143,160,243 107,520,755 33 票据融资 2003 年 2002 年 转贴现款项 19,360,918 9,983,277 再贴现借款 5,988,681 1,864,079 合计 25,349,599 11,847,356 34 同业和金融性公司存放款项 2003 年 2002 年 境内同业存放 5,512,348 2,279,860 境内金融性公司存放 22,707,231 24,550,920 境外同业存放 279,591 57,423 合计 28,499,170 26,888,203 40 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 35 同业和金融性公司拆入款项 2003 年 2002 年 境内同业拆入 74,520 - 境内金融性公司拆入 13,243- 境外同业拆入 707,727 82,773 合计 795,490 82,773 36 卖出回购款项 2003 年 2002 年 卖出回购证券款项 − 中国国家债券 4,004,000 1,270,000 − 中国政策性金融债券 4,120,000 - − 其它债券 278,766 274,431 合计 8,402,766 1,544,431 用作以上卖出回购款项的资产为等值的债券。 37 应付利息 账龄 2003 年 2002 年 1 年以内 1,354,608 1,101,953 1-2 年 112,620 37,288 2-3 年 33,669 16,538 3 年以上 19,220 16,750 合计 1,520,117 1,172,529 账龄是指从计提日到资产负债表日。 41 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 38 存入保证金 2003 年 2002 年 承兑汇票保证金 22,752,039 12,840,349 贷款保证金 2,707,308 2,020,655 信用证开证保证金 2,333,128 1,567,038 保函保证金 1,358,148 1,300,975 其它 1,172,849 844,310 合计 30,323,472 18,573,327 39 应交税金 2003 年 2002 年 所得税 589,660 574,035 营业税及附加 201,240 148,412 个人所得税 24,919 19,336 印花税 1,982 1,207 房产税 397 1,632 其它 20,459 23,325 合计 838,657 767,947 42 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 40 其它应付款 (a) 按账龄分析 账龄 2003 年 2002 年 1 年以内 2,307,456 1,688,836 1-2 年 36,659 187,179 2-3 年 5,081 18,471 3 年以上 3,512 1,531 合计 2,352,708 1,896,017 账龄是指从计提日到资产负债表日。 (b) 按内容分析 2003 年 2002 年 票据贴现未实现利息收入 621,815 255,803 待清算款项 440,880 365,091 待结转还贷款项 178,970 479,938 退票及退汇 144,873 136,615 工会经费及养老保险费 134,486 69,590 暂收国债本息 60,784 30,984 教育经费 43,834 35,156 同城票据清算 37,538 238,806 补充医疗保险 32,159 29,314 押金 30,291 15,213 工程款 17,576 9,570 久悬未动户 11,710 8,467 其它 597,792 221,470 合计 2,352,708 1,896,017 43 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 41 实收股本 2003 年 2002 年 实收股本 (金额单位：人民币千元) 5,706,818 5,706,818 实收股本 (股数单位：千股) 5,706,818 5,706,818 按种类分析如下： 股数千股 股数千股 非流通股份 4,206,818 4,206,818 流通股份 1,500,000 1,500,000 合计 5,706,818 5,706,818 (a) 本行经中国人民银行银复 (1986) 175 号文、银复 (1987) 86 号文批准，由招商局轮船股 份有限公司于一九八七年三月三十一日在深圳招商局蛇口工业区设立的商业银行，注册 资本为人民币 1 亿元，实收资本为人民币 1 亿元。 (b) 经中国人民银行 (1989) 12 号文批准，注册资本变更为人民币 4 亿元，实收资本增加至 人民币 4 亿元，其中实收资本人民币部分计人民币 2.85 亿元，由中国人民银行深圳经 济特区分行验证；外币部分计折人民币 1.15 亿元，分别经蛇口中华会计师事务所以验 资报字 (1988) 第 51 号及内验资报字 (1991) 第 29 号《验资报告书》验证。 44 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 41 实收股本 (续) (c) 一九九四年，经深圳市人民政府经济体制改革办公室深改复 (1993) 73 号文及深圳市证 券管理办公室深证办复 (1994) 90、132、133 号文批准，同意本行进行股份制改组，并 调整新增发行股份数量和股权结构。本行以一九九三年四月三十日经评估后的存量净资 产 计 提 资 本 公 积 金 后 余 额 计 人 民 币 600,727,212 元 折 为 600,727,212 股 ， 并 募 股 522,000,000 股，改组后股份为 1,122,727,212 股，每股面值人民币 1 元，股本为人民币 1,122,727,212 元。经深圳中洲会计师事务所以深中洲 (1994) 验字第 413 号《验资报告》 验证。 (d) 一九九六年，经中国人民银行银复 [1996] 93 号文、156 号文批准，同意本行从资本公 积金中转出人民币 16.84 亿元增加注册资本，即本行的股本由人民币 11.23 亿元增至人 民币 28.07 亿元。增资后股本为人民币 2,806,818,030 元，经深圳中洲会计师事务所以深 中洲 (1996) 验字第 027 号、054 号《验资报告》验证。 (e) 一九九八年，经中国人民银行银复 [1998] 173 号文批复同意本行的股本由人民币 2,806,818,030 元变更为人民币 4,206,818,030 元。其中：本行一九九九年三月十八日经 一九九九年股东大会决议以留存的公积金转出人民币 5 亿元转增股本，转增方式为按一 九九八年六月三十日在册股东持股比例分配。经中国人民银行以银管二 [1999] 42 号文 批准本行向新老股东新增发行股本 9 亿股，每股面值人民币 1 元，发行价格每股人民币 3.5 元。新增股本经蛇口中华会计师事务所以蛇中验资报字 (1999) 第 13 号验资报告书 验证。 (f) 二零零二年，经中国证劵监督管理委员会证监发行字 [2002] 33 号文批准，本行于三月 十九日至四月一日期间以每股人民币 7.30 元发行人民币股票普通股 (A 股) 15 亿股，每 股面值人民币 1 元，共募集资金现金人民币 109.5 亿元。上述股票于二零零二年四月九 日在上海证劵交易所交易。二零零二年四月二日，本行的注册资本変更为人民币 5,706,818,030 元。新增股本经毕马威华振会计师事务所 (2002) 第 6 号验资报告书验证。 45 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 42 资本公积 2003 年 2002 年 于1月1日 9,269,588 - 上市新增资本 - 9,450,000 上市发行费用 - -207,112 上市募集资本所得之利息 - 26,605 汇兑差额 -293 95 于 12 月 31 日 9,269,295 9,269,588 二零零二年，经中国证劵监督管理委员会证监发行字 [2002] 33 号文批准，本行于三月十九日 至四月一日期间以每股人民币 7.30 元发行人民币股票普通股 (A 股) 15 亿股，每股面值人民 币 1 元，共募集资金现金人民币 109.5 亿元 (其中：股本人民币 15 亿元、股本溢价人民币 94.5 亿元) ，上市发行费用人民币 2.07 亿元及上市募集资本所得之利息人民币 2,661 万元。 43 盈余公积 其中： 盈余公积 公益金 2003 年 1 月 1 日 516,286 275,878 本年度转出 - -27,714 建议提取法定盈余公积及法定公益金 445,982 222,991 2003 年 12 月 31 日 962,268 471,155 2002 年 1 月 1 日 35,470 35,470 提取法定盈余公积及法定公益金 133,962 66,981 建议提取法定盈余公积及法定公益金 346,854 173,427 2002 年 12 月 31 日 516,286 275,878 46 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 44 利息收入 2003 年 2002 年 贷款利息收入 9,573,905 6,647,026 贴现利息收入 1,671,589 1,174,100 押汇利息收入 124,871 72,271 信用卡利息收入 16,880 223 其它 9,833 15,447 合计 11,397,078 7,909,067 45 金融性公司往来收入 2003 年 2002 年 存放中央银行利息收入 506,055 392,557 存放同业和金融性公司款项利息收入 53,337 28,587 拆放同业和金融性公司利息收入 509,699 529,203 合计 1,069,091 950,347 47 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 46 利息支出 2003 年 2002 年 存户款项 3,865,852 2,988,279 发行债券 - 14,366 合计 3,865,852 3,002,645 47 金融性公司往来支出 2003 年 2002 年 向中央银行借款利息支出 40,231 4,297 同业存放和拆入利息支出 391,174 59,818 其它金融性公司存放和拆入利息支出 641,754 548,356 合计 1,073,159 612,471 48 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 48 投资收益 2003 年 2002 年 短期债券投资收益 279,643 145,417 长期债券投资收益 2,380,631 2,081,402 合计 2,660,274 2,226,819 49 营业税金及附加 2003 年 2002 年 营业税 590,442 501,537 城建税 34,842 23,801 教育费附加 18,999 13,444 合计 644,283 538,782 50 资产准备支出 2003 年 2002 年 贷款呆账准备金 2,044,701 906,144 存放拆放坏账准备金 76,000 113,772 其它资产减值准备金 20,467 62,978 合计 2,141,168 1,082,894 49 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 51 所得税 2003 年 2002 年 应交所得税款 808,374 1,002,000 递延税款 407,000 -166,000 合计 1,215,374 836,000 预计所得税与实际所得税调整如下： 2003 年 2002 年 利润总额 3,445,284 2,570,270 按法定 33% 计算的所得税 1,136,944 848,189 调整以下项目的税务影响： − 不可作纳税抵扣的支出 683,014 352,500 − 税务抵扣 (注 1) -288,447 -87,000 − 非纳税项目收益 -283,795 -219,416 − 不同地区收益的税率差别 (注 2) -28,622 -69,879 − 其它 -3,720 11,606 1,215,374 836,000 注 1：税务局批准本行对以前年度核销贷款损失及根据《国家税务总局关于金融企业应收利 息税务处理问题的通知》 (国税发 [2001] 69 号) 文规定将二零零一年一月一日前纳 入表外核算的非应计贷款应收未收利息收入多征的所得税扣年度内应交所得税。 注 2：本行根据相关税收法规，在不同地区的收益按不同税率缴纳所得税详见会计报表注释 5(d) 。 50 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 52 每股盈利及净资产收益率 本行按照中国证券监督管理委员会的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号  净 资产收益率和每股收益的计算及披露》(证监发 [2001] 11 号) 的基础计算的每股盈利和净资 产收益率如下： (a) 每股盈利按照以下净利润及实收股本的年末股数和加权平均股数计算。 2003 年 2002 年 净利润 (人民币千元) 2,229,9101,734,270 实收股本的年末数 (千股) 5,706,818 5,706,818 全面摊薄的每股盈利 (人民币元) 0.39 0.30 实收股本的加权平均股数 (千股) 5,706,818 5,331,818 加权平均的每股盈利 (人民币元) 0.39 0.33 (b) 净资产收益率按照以下净利润和全面摊薄和加权平均净资产计算。 2003 年 2002 年 净利润 (人民币千元) 2,229,910 1,734,270 净资产的年末数 (人民币千元) 18,261,438 16,716,639 全面摊薄的净资产收益率 12.21% 10.37% 净资产的加权平均数 (人民币千元) 17,432,117 13,390,142 加权平均的净资产收益率 12.79% 12.95% 51 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 53 资本充足率 本行按照中国人民银行发出《关于印发商业银行资产负债比例管理监控、监测指针和考核办 法的通知》(银发 [1996] 450 号) 有关规定计算之资本充足率和核心资本充足率如下: 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 资本净额 27,740,735 24,561,330 其中：核心资本净额 18,026,382 16,454,665 加权风险资产净额 292,222,168 195,420,034 资本充足率 9.49% 12.57% 核心资本充足率 6.17% 8.42% 54 关联方关系及交易 (a) 关联方概况 i) 二零零二年至二零零三年十二月三十一日会计期间，本行大股东及其母公司和本 行控股子公司： 各公司主要情况 注册 注册 投资 主营 与本公 经济性质 法定 企业名称 地址 资本 比例 业务 司关系 或类型 代表人 招商局集团 北京 人民币 - 运输、代理、 大股东 有限公司 秦晓 有限公司 8 亿元 租赁、仓储 之母公司 服务、制造、 修理、承包 施工、销售、 组织管理 招商局轮船 北京、 人民币 17.95% 运输、修理、 大股东 股份有限 秦晓 股份有限 香港 2 亿元 建造、销售 公司 公司 采购供应、 代理 招银国际金融 香港 港币 100% 财务资询、 子公司 有限公司 马蔚华 有限公司 5,000 万元 服务 52 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 54 关联方关系及交易 (续) (a) 关联方概况 (续) i) 二零零二年至二零零三年十二月三十一日会计期间，本行大股东及其母公司和本 行控股子公司：(续) 各公司主要情况 (续) 注： (1) 招商局轮船股份有限公司是由招商局集团有限公司独家投资，其持有本行 17.95%的股权，为本行第一大股东。 各公司的注册资本及其变化 (金额：元) 关联方名称 2003 年 2002 年 招商局集团有限公司 人民币 800,000,000 人民币 800,000,000 招商局轮船股份有限公司 人民币 200,000,000 人民币 200,000,000 招银国际金融有限公司 港币 50,000,000 港币 50,000,000 大股东及子公司所持股份变化 招商局 招银国际 轮船股份有限公司 金融有限公司 金额 (元) 比例 (%) 金额 (元) 比例 (%) 人民币 港币 2003 年 1 月 1 日及 2003 年 12 月 31 日 1,024,651,109 17.95 50,000,000 100.00 53 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 54 关联方关系及交易 (续) (a) 关联方概况 (续) i) 本行其它股东 于二零零三年十二月三十一日，除招商局轮船股份有限公司外，其余股东中持股 比例前十位股东及其它与第十位股东持股量相同的股东名单为： 关联方名称 持有股数 持股比例 中国远洋运输 (集团) 总公司 491,334,193 8.61% 广州海运 (集团) 有限公司 325,140,920 5.70% 友联船厂有限公司 182,068,000 3.19% 上海汽车工业有限公司 144,101,090 2.53% 中国港湾建设 (集团) 总公司 112,142,056 1.97% 秦皇岛港务集团有限公司 101,189,750 1.77% 山东省交通开发投资公司 101,189,750 1.77% 广东省公路管理局 101,189,750 1.77% 中国海运 (集团) 总公司 101,189,750 1.77% 国家开发投资公司 100,000,000 1.75% 中国华能集团公司 100,000,000 1.75% ii) 招商局轮船股份有限公司、招商局集团有限公司控制和有实质影响力的参股企业 主要有 28 家。 iii) 本行董事直接控制除上述关联方外的企业共计 18 家。 54 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 54 关联方关系及交易 (续) (b) 关联方交易款项余额 本行与关联公司交易的条件及利率均按本行业务的一般规定执行。 (1) 贷款 2003 年 2002 年 关联方名称 金额 比例(%) 金额 比例(%) 招商局轮船股份有限公司 500,000 0.16 - - 招银国际金融有限公司 - - 16,978 0.01 大股东及子公司贷款小计 500,000 0.16 16,978 0.01 -------------- --------- -------------- --------- 中国远洋运输 (集团) 总公司 1,655,340 0.54 496,640 0.24 广州海运 (集团) 有限公司 100,000 0.03 200,000 0.10 其它股东 4,482,038 1.46 4,789,870 2.31 除招商局轮船股份 有限公司外股东贷款小计 6,237,378 2.03 5,486,510 2.65 -------------- --------- -------------- --------- 招商局集团有限公司控制的 公司合计（不含大股东） 260,000 0.08 700,823 0.34 -------------- --------- -------------- --------- 董事控制的公司合计 819,219 0.27 763,699 0.37 -------------- --------- -------------- --------- 关联方贷款合计 7,816,597 2.54 6,968,010 3.37 持有本行 5% 及 5% 以上股份股东贷款合计为人民币 22.55 亿元 (二零零二年：人 民币 6.97 亿元) ，当中并无逾期贷款。 (2) 投资 本行的长期投资项目中包括一笔人民币 4.14 亿元由招商局集团有限公司担保的债 券。二零零二年十二月三十一日持有一笔人民币 6,213 万元由招商局集团有限公 司发行的债券。 55 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 54 关联方关系交易 (续) (b) 关联方交易款项余额 (续) (3) 存放及拆放 2003 年 2002 年 关联方名称 金额 比例(%) 金额 比例(%) 招商局集团有限公司控制的 公司合计 602,935 2.06 - - (4) 存款 2003 年 2002 年 关联方名称 金额 比例(%) 金额 比例(%) 招商局轮船股份有限公司 34,569 0.01 51,850 0.02 招商国际金融有限公司 - - 41 - 大股东及子公司存款小计 34,569 0.01 51,891 0.02 -------------- --------- -------------- --------- 中国远洋运输 (集团) 总公司 37,080 0.01 311,707 0.10 广州海运 (集团) 有限公司 - - 78,018 0.02 其它股东 2,775,248 0.68 2,528,726 0.83 除招商局轮船股份有限公司 外股东存款小计 2,812,328 0.69 2,918,451 0.95 -------------- --------- -------------- --------- 招商局集团有限公司控制的 公司合计(不含大股东) 701,272 0.17 415,229 0.14 -------------- --------- -------------- --------- 董事控制的公司合计 178,877 0.04 52,977 0.02 -------------- --------- -------------- --------- 关联方存款合计 3,727,046 0.91 3,438,548 1.13 56 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 54 关联方关系交易 (续) (b) 关联方交易款项余额 (续) (5) 同业存放 2003 年 2002 年 关联方名称 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 除招商局轮船股份有 限公司外股东小计 - - 208,519 0.78 招商局集团有限公司 控制的公司小计 2,950,888 10.35 2,046,345 7.61 董事控制的公司小计 - - 1,024,352 3.81 合计 2,950,888 10.35 3,279,216 12.20 (6) 于二零零三年十二月三十一日，本行为其它股东开出信用证、保函和承兑汇票余 额分别为人民币 6.8 亿元、人民币 11.8 亿元和人民币 4.2 亿元 (二零零二年：人民 币 4.1 亿元、人民币 11.3 亿元和人民币 0.7 亿元) 。主要为持有 5%以下股份股东。 (7) 部分股东单位同时属于招商局集团有限公司控制的公司，有关余额归类为招商局 集团有限公司控制的公司。 57 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 55 分部资料 (a) 本行贷款 (含短期、中长期和逾期贷款、进出口押汇和贴现) 按地区划分如下： 地区 2003 年 2002 年 深圳 57,957,340 42,984,774 北京 37,323,434 26,430,327 上海 34,578,118 20,803,723 南京 18,593,200 12,945,043 杭州 16,947,399 10,181,503 广州 14,761,053 10,718,844 济南 13,365,447 6,833,027 武汉 13,342,682 11,678,203 其它 100,611,383 64,355,829 合计 307,480,056 206,931,273 减：贷款损失准备 -8,520,000 -6,820,000 贷款净余额 298,960,056 200,111,273 58 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 55 分部资料 (续) (b) 本行贷款 (含短期、中长期和逾期贷款、进出口押汇和贴现) 按行业划分如下： 2003 年 2002 年 工业 运输及通讯业 48,086,187 34,616,954 制造业 47,209,496 27,128,308 能源及原材料 28,364,627 12,844,935 建造业 7,407,079 4,274,724 131,067,389 78,864,921 -------------------- -------------------- 商业 贸易 30,332,399 15,369,607 房地产业 14,889,722 11,382,816 投资管理 9,864,583 6,661,299 旅游服务业 9,365,963 4,614,023 综合性企业（注） 5,909,524 10,778,487 70,362,191 48,806,232 -------------------- -------------------- 其它 9,244,197 13,877,471 -------------------- -------------------- 企业 210,673,777 141,548,624 个人 34,581,817 20,347,311 245,255,594 161,895,935 贴现 62,224,462 45,035,338 合计 307,480,056 206,931,273 减：贷款损失准备 -8,520,000 -6,820,000 贷款净余额 298,960,056 200,111,273 59 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 55 分部资料 (续) (b) 本行贷款 (含短期、中长期和逾期贷款、进出口押汇和贴现) 按行业划分如下 (续)： (注) 本行二零零三年信贷信息管理系统功能更新、提升，对贷款中的综合性企业按其 主营业务比重进行了更详细和准确的行业划分。本行未按新行业划分口径对以前 年度数据作调整。 (c) 本行存款 (含长短期存款、长短期储蓄存款、财政性存款、汇出汇款、应解汇款和存入 长短期保证金) 按地区划分如下： 地区 2003 年 2002 年 深圳 67,192,093 54,240,607 北京 58,002,489 45,612,487 上海 48,290,825 37,335,168 南京 25,907,930 19,031,578 杭州 20,167,132 13,422,599 广州 20,390,424 15,257,821 济南 10,117,012 6,096,438 武汉 16,240,056 12,854,932 其它 140,577,894 100,443,730 合计 406,885,855 304,295,360 60 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 56 资产流动性情况 本行的存贷比控制在 75% 内。另外人民币存款总额中 7%及 2%的外币存款需按规定存放中国人民银行。截 至二零零三年十二月三十一日止，人民币 2,320 亿元的贷款金额 (或贷款总额的 78%) 为一年之内到期的贷 款。本行二零零三年十二月三十一日的各资产及负债项目按其到期日情况分析如下： 不定期 / 3 个月 3 个月 实时偿还 以内 至1年 1至5年 5 年以上 已逾期 总额 (百万元) (百万元) (百万元) (百万元) (百万元) (百万元) (百万元) 资产： 现金 2,922 - - - - - 2,922 存放中央银行、 同业和金融性 公司 61,622 1,208 1,536 184 - 10 64,560 贷款 - 90,378 141,666 38,569 24,189 4,158 298,960 拆放 - 15,307 74 49 - - 15,430 投资 331 6,759 12,360 40,473 31,754 - 91,677 委托贷款及 委托投资 1,967 1,997 3,321 2,283 415 - 9,983 买入返售款项 - 6,857 3,357 - - - 10,214 其它资产 646 460 834 3,702 4,489 16 10,147 资产总计 67,488 122,966 163,148 85,260 60,847 4,184 503,893 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 负债： 存款 257,790 56,606 72,651 19,230 609 - 406,886 票据融资 - 24,330 1,020 - - - 25,350 同业存放 27,111 948 440 - - - 28,499 委托存款 1,967 1,997 3,321 2,283 415 - 9,983 同业拆入 - 720 75 - - - 795 卖出回购款项 279 8,124 - - - - 8,403 其它负债 3,511 1,751 283 129 41 - 5,715 负债总计 290,658 94,476 77,790 21,642 1,065 - 485,631 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 表外头寸流动性(注) 16 25,329 22,081 12,326 1,095 - 60,847 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 流动性净额 -223,186 3,161 63,277 51,292 58,687 4,184 -42,585 注: 衍生金融工具主要是应客户要求而进行，本行对此产生的敞口，对外与同业或金融机构进行平盘。本 行并无重大衍生金融工具敞口，因此上述表外项目净头寸金额不包括所有已平盘及背对背交易 。 此外，其它表外信贷业务一般在未使用前已到期，故以上列示的净头寸（扣除有关保证金）并不代表 未来现金流之需求。上述到期日情况分析按合约到期日归类。 上述分析系将资产与负债的到期日进行匹配并将不匹配的因素予以控制。由于交易的不确定性且类别的不同， 资产负债的到期日通常不能完全匹配。资产负债到期日的不匹配有可能会增加银行的盈利，但同时也增大了 损失的可能性。 61 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 57 分币种列示的资产负债情况 本行以人民币为记账本位币。外币交易以美元和港元为主。人民币兑美元和港元汇率受人行 的调控，在二零零三年度只有小幅波动。本行的资产及负债均以人民币为主，其余主要为美 元和港元。 本行对各种外币的日交易量及结存量进行严密监控，下表分币种列示了本行各资产负债项目 在截至二零零三年十二月三十一日止的余额及各主要外币汇率风险敞口。 62 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 57 分币种列示的资产负债情况(续) 人民币 美元 港币 (百万元) (百万元) (百万元) 资产： 现金 2,069 38 167 存放中央银行及 同业 56,643 503 1,261 贷款 277,246 2,219 1,866 拆放 9,738 372 1,122 投资 74,886 1,582 3,167 委托贷款及委托投资 9,027 115 5 买入返售款项 10,214 - - 其它资产 8,939 60 660 资产总计 448,762 4,889 8,248 ------------------- ------------------- ------------------- - 负债： 存款 360,272 4,206 8,090 票据融资 25,350 - - 同业存放 24,568 219 516 委托资金 9,027 115 5 同业拆入 75 65 175 卖出回购款项 8,124 34 - 其它负债 4,482 60 -359 负债总计 431,898 4,699 8,427 ------------------- ------------------- ------------------- - 资产负债净头寸 16,864 190 -179 表外项目净头寸 46,895 1,457 68 ------------------- ------------------- ------------------- - 净头寸 -30,031 -1,267 -247 衍生金融工具主要是应客户要求而进行，本行对此产生的敞口，对外与同业或金融机构进行平盘。本行并无重大衍生金融工具敞口，因此上述表 易 。 此外，其它表外信贷业务一般在未使用前已到期，故以上列示的净头寸（扣除有关保证金）并不代表未来现金流之需求。 由于港币与美元存在联系汇率的关系，故本行部份港币的头寸在年终结算前暂以美元清算。 63 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 58 信贷风险分析 信贷风险是交易对手或债务人违约的风险。当所有交易对手集中在单一行业或地区时，信贷 风险则较大。这是由于不同的交易对手会因处于同一地区或行业而受到同样的经济发展影响， 最终影响到其还款能力。 信贷风险的集中程度：当一定数量的客户进行相同的经营活动、处于相同的地理位置或其行 业具有相似的经济特性时，其履行合约的能力会受到同一经济变化的影响。信贷风险的集中 程度反映了本行业绩对某一特定行业或地理位置的敏感程度。 本行的营业范围仅限于中国境内，但由于中国幅员广大，每一个地区的经济发展均有其独特 之处 (如某些地区被中央政府划为经济特区以吸引投资) ，因此每个地区有其不同的风险。 有关客户贷款按行业、客户性质、贷款组合及集中地区的分析已于前述注释中列示。 本行对衍生金融工具信贷风险的控制标准相同于对其它交易的风险控制标准。为降低衍生金 融工具带来的信贷风险，本行与若干交易对手签订了抵销合同。 59 利率风险分析 人民币存款和贷款的基准利率均由中国人民银行制定，本行是按中国人民银行所定的利率进 行贷款及存款活动。本行的金融资产及负债均以人民币为主。 64 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 59 利率风险分析（续） 在各资产负债表日，本行的人民币贷款及存款相关的年利率如下： 2002 年 1 月 1 日至 2002 年 2 月 21 日起 2002 年 2 月 20 日 客户业务： 短期贷款及垫款 5.04%至 5.31% 5.58%至 5.85% 中长期贷款 5.49%至 5.76% 5.94%至 6.21% 逾期贷款 7.56% 7.56% 个人和企业活期存款 0.72% 0.99% 个人和企业定期存款 1.71%至 2.79% 1.98%至 2.88% 企业通知存款 (1 天 或 7 天期) 1.08%至 1.62% 1.35%至 1.89% 企业协定存款 1.44% 1.71% 与中央银行往来： 存款 1.89% 2.07% 再贴现 2.97% 2.97% 根据中国人民银行的规定，贷款利率最高上浮幅度可扩大到 30% ，最低下浮幅度为 10% 。 贴现利率在向中国人民银行再贴现利率的基础上加点确定，但最高不得超过同档次贷款利率 (含浮动) 。 同业间拆放、拆入利率根据市场资金供求情况，由同业协商确定。在货币市场拆放与拆入之 间的利率差异很小。 65 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 60 表外项目 (a) 表外项目从风险分类的角度可分为二类： i) 无风险的表外业务，主要包括结算、代理业务 (代理收付、代理保险、代理发行 股票债券、代理发行、兑付、承销政府债券等) ； ii) 或有风险的表外业务，包括以下衍生金融工具： 2003 年 2002 年 利率掉期合约 327,878 168,937 外币合约： − 即期 1,549,288 1,160,713 − 远期 777,146 135,539 − 掉期 3,732,733 1,088,029 期权合约 756,409 662,184 合计 7,143,454 3,215,402 本行为金融业务及对资产及负债的管理而进行衍生金融工具交易。金融业务包括 组成及推销其衍生金融工具，使客户得以转移、变更或减少其现有或预期的风险。 当本行的资产和负债的利率不匹配时，本行会通过利率互换，将固定利率转为浮 动利率。 当本行的资产或负债的原币为外币时，就会面临因汇率变动而引起价值波动的风 险，而这种风险可以通过货币掉期和远期合约抵销。 以上列示的是本行衍生金融工具的合约面值。合约面值是衍生资产或参考率的价 值，它是衡量衍生金融工具价值变动的基准和计算交易量的一个指针，其本身并 不能测算风险。于各资产负债表日的重置成本值不高。于二零零三年十二月三十 一日的重置成本约人民币 7,800 万元（二零零二年十二月三十一日: 约人民币 1,700 万元）。 66 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 60 表外项目 (续) (a) 表外项目从风险分类的角度可分为二类：(续) ii) 或有风险的表外业务，包括以下衍生金融工具：(续) 除衍生金融工具外，还包括如下业务： 2003 年 2002 年 承兑汇票 55,192,188 33,305,877 不可撤销的融资保函 676,218 240,805 不可撤销的非融资保函 9,255,885 5,788,647 不可撤销的远期信用证 7,164,825 3,951,583 不可撤销的即期信用证 7,668,287 5,440,028 贷款承诺 5,973,829 16,881 船运担保 11,568 4,104 合计 85,942,800 48,747,925 贷款承诺只包含信用卡及对境外客户提供的贷款授信额度。据董事会的意见，由 于本行向其它客户提供的授信额度是可以撤销的，因此并不承担这些客户未使用 的授信额度风险。因此，该数额并未包含在上述或有负债 / 承担内。于二零零三 年十二月三十一日，信用卡信用额度人民币 48 亿元。本行的信用卡业务于二零零 二年十二月开始。 (b) 另外，或有收益主要包括应收未收利息。其中账齢分析如下： 账龄 2003 年 2002 年 1 年以内 706,135 777,259 1-2 年 734,612 892,226 2-3 年 774,257 1,027,403 3 年以上 2,728,294 2,125,767 合计 4,943,298 4,822,655 67 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 61 或有事项 (a) 未决诉讼事项 于二零零三年十二月三十一日本行尚有作为被起诉方的未决诉讼案件，涉及起诉金额约 人民币 3,000 万元 (二零零二年：约人民币 7,000 万元) 。董事会认为，本行不会因该等 未决诉讼而遭受重大损失，故未于报表内就有关事项计提准备。 (b) 经营租赁 根据不可撤销的经营租赁，本行须在以下期间支付的最低租赁款为： 2003 年 2002 年 不超过 1 年 449,000 367,000 超过 1 年但不超过 5 年 1,311,000 1,183,000 超过 5 年 544,000 545,000 合计 2,304,000 2,095,000 (c) 资本承担 未偿付及未在会计报表内提取准备的资本承担如下： 2003 年 2002 年 已授权和已订约 − 为购买固定资产而承诺的金额 298,000 112,000 已授权但未订约 − 为购买固定资产而承诺的金额 - - 298,000 112,000 68 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 62 资产负债表日后事项 经二零零四年二月十六日第五届第二十七次董事会批准，本行计划在未来发行人民币 65 亿元 的可转换公司债券，及定向发行人民币 35 亿元次级定期债务，期限 5 年以上（不含 5 年）， 利率不高于市场平均水平。 除上述事项和已披露于注释 4 的二零零三年度利润分配项目外，截止本报告日，本行无需要 披露的其它资产负债表日后重大事项。 63 上期比较数字 由于如注释 3(u) 所述会计政策的变更，有关比较数字已作出相应调整。 64 重要变动事项说明 二零零三年十二月三十一日止年度中有大幅度增长的项目主要为存放中央银行、短期贷款、 贴现、短期投资、买入返售款项、中长期贷款、长期债券投资、短期存款、短期储蓄存款、 存入保证金、营业收入和支出等，主要原因为： (a) 分支机构和营业网点增加及进入增长期，可吸纳更多存款及投放各类贷款； (b) 业务产品种类增加，吸引存款及投资；及 (c) 应业务的高速发展，营业收入和支出也有相应的增长。 69 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 65 按适用于本行的中国会计原则与《国际财务报告准则》分别编制的会计报表的差异： 2003 年 净利润 净资产 根据《国际财务报告准则》列报 2,180,041 18,324,228 调整：投资收益净额 49,869 -62,790 根据中国企业会计准则、《金融企业会计制度》及 其它有关补充规定列报 2,229,910 18,261,438 70 附件二： 国际审计师报告书 致招商银行股份有限公司 (于中华人民共和国注册成立的有限公司) 董事会： 我们已审计所附的招商银行股份有限公司 (以下简称「贵行」) 于二零零三年十二月三十一日 的资产负债表及截至二零零三年十二月三十一日止年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量 表。这些财务报表由贵行董事负责，我们的责任是根据我们审计工作的结果，对这些财务报表发表 意见。 我们是按照国际会计师联合会颁布的《国际审计准则》进行审计工作。这些准则要 求我们策划并进行审计工作，从而对上述财务报表是否存在重大错误，作合理的确认。 审计程序包括抽查与财务报表所载金额及披露事项有关的凭证，此外亦包括评估董事所 采用的会计政策和所作的重大估算，以及评价上述财务报表的整体表达情况。我们相信， 我们的审计工作已为我们的审计意见建立合理的基础。 我们认为，按照国际会计准则委员会颁布的《国际财务报告准则》编制的上述财务报表真实、 公允地反映了贵行于二零零三年十二月三十一日的财务状况及截至二零零三年十二月三十一日止 年度的经营结果、所有者权益变动和现金流量。 毕马威会计师事务所 执业会计师 二零零四年二月十六日中国，香港 1 招商银行股份有限公司 利润表 (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 注释 2003 年 2002 年 利息收入 4 15,052,356 11,144,782 利息支出 5 (4,939,011) (3,615,116) 净利息收入 10,113,345 7,529,666 ------------------ ------------------ 手续费及佣金收入 793,520 532,971 手续费及佣金支出 (234,073) (161,109) 净手续费及佣金收入 559,447 371,862 ------------------ ------------------ 其它净收入 6 371,009 252,968 ------------------ ------------------ 营业总收入 11,043,801 8,154,496 经营费用 7 (5,516,218) (4,368,673) 扣除准备金前的营业利润 5,527,583 3,785,823 资产减值准备 8 (2,141,168) (1,082,894) 税前利润 3,386,415 2,702,929 所得税 9 (1,206,374) (856,000) 净利润 2,180,041 1,846,929 人民币元 人民币元 每股盈利 (基本及摊薄) 10 0.38 0.35 刊载于第 8 页至第 53 页的财务报表注释是本财务报表的组成部分。 2 招商银行股份有限公司 资产负债表 (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 注释 2003 年 2002 年 资产 现金及存放同业和其它金融性公司款项 11(a) 16,828,902 13,707,279 存放中央银行款项 12(a) 50,652,328 40,313,774 拆放同业和其它金融性公司款项 13(a) 25,644,627 12,649,995 贷款 14 298,960,056 200,111,273 投资 15 91,334,874 88,054,560 固定资产 16 5,246,613 5,241,571 递延税资产 17 1,506,000 1,904,000 其它资产 18 3,798,832 4,208,412 资产合计 493,972,232 366,190,864 负债 同业和其它金融性公司存放款项 11(b) 28,499,170 26,888,203 向中央银行借款 12(b) 5,988,681 1,864,079 拆入同业和其它金融性公司款项 13(b) 28,559,174 11,610,481 存户款项 19 406,885,855 304,295,360 其它负债 20 5,715,124 4,703,443 负债合计 475,648,004 349,361,566 ------------------ ------------------ 刊载于第 8 页至第 53 页的财务报表注释是本财务报表的组成部分。 3 招商银行股份有限公司 资产负债表 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 注释 2003 年 2002 年 所有者权益 实收股本 22 5,706,818 5,706,818 资本公积 23 9,269,295 9,269,588 盈余公积 24 516,286 210,300 未分配利润 1,860,820 651,788 建议分配利润 971,009 990,804 所有者权益合计 18,324,228 16,829,298 ------------------ ------------------ 所有者权益及负债合计 493,972,232 366,190,864 此财务报表已获董事会批准。 董事签名 董事签名 招商银行盖章 日期：二零零四年二月十六日 刊载于第 8 页至第 53 页的财务报表注释是本财务报表的组成部分。 4 招商银行股份有限公司 所有者权益变动表 (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 建议 注释 实收股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 分配利润 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于 2003 年 1 月 1 日 5,706,818 9,269,588 210,300 651,788 990,804 16,829,298 本年度净利润 - - - 2,180,041 - 2,180,041 调整 2001 年度 法定盈余公积 及法定公益金 25(a) - - (40,868) - 40,868 - 提取 2002 年度 法定盈余公积 及法定公益金 25(b) - - 346,854 - (346,854) - 分派 2002 年度股利 25(b) - - - - (684,818) (684,818) 建议提取 2003 年度 法定盈余公积及 法定公益金 25(c) - - - (445,982) 445,982 - 建议分派 2003 年度 股利 25(c) - - - (525,027) 525,027 - 外币资本折算差额 - (293) - - - (293) 于 2003 年 12 月 31 日 5,706,818 9,269,295 516,286 1,860,820 971,009 18,324,228 于 2002 年 1 月 1 日 4,206,818 - 35,470 669,811 - 4,912,099 本年度净利润 - - - 1,846,929 - 1,846,929 上市新增资本 1,500,000 9,450,000 - - - 10,950,000 上市发行费用 - (207,112) - - - (207,112) 上市募集资本所得之 利息 - 26,605 - - - 26,605 提取 2001 年度法定盈余 公积及法定公益金 25(a) - - 174,830 (174,830) - - 分派 2001 年度股利 25(a) - - - (699,318) - (699,318) 建议调整 2001 年度 提取的法定盈余 公积及法定公益金 25(a) - - - 40,868 (40,868) - 建议提取 2002 年度 法定盈余公积及 法定公益金 25(b) - - - (346,854) 346,854 - 建议分派 2002 年度 股利 25(b) - - - (684,818) 684,818 - 外币资本折算差额 - 95 - - - 95 于 2002 年 12 月 31 日 5,706,818 9,269,588 210,300 651,788 990,804 16,829,298 刊载于第 8 页至第 53 页的财务报表注释是本财务报表的组成部分。 5 招商银行股份有限公司 现金流量表 (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 注释 2003 年 2002 年 将税前利润调整为经营活动的现金流量 税前利润 3,386,415 2,702,929 调整项目： 贷款损失准备 2,044,701 906,144 存放及拆放坏账准备 76,000 113,772 其它资产减值准备 20,467 62,978 固定资产折旧 670,045 640,732 投资债券折价溢价的摊销 105,739 63,162 贷款核销 (468,170) (757,747) 出售债券投资利润 (14,239) (74,110) 出售及报废固定资产净 (利润) / 损失 (6,085) 3,454 投资债券利息收入 (2,691,926) (2,285,368) 发行债券利息支出 - 14,366 下述资产负债表项目变动净额： 存放中央银行款项及向中央银行借款的 净变动 4,806,584 (835,979) 原到期日超过三个月的拆放同业和其它 金融性公司款项的变动 (1,438,293) 3,531,789 票据贴现的变动 (17,189,124) (16,268,311) 贷款的变动 (83,222,904) (50,425,896) 其它资产的变动 87,089 82,643 存户款项的变动 102,590,495 87,247,898 同业和其它金融性公司存放及拆入款项的 变动 18,559,660 9,930,262 其它负债的变动 997,026 163,020 经营活动产生的现金流入净额 28,313,480 34,815,738 ------------------ ------------------ 投资回报及融资利息 派发股利 (685,788) (691,862) 投资债券利息收入 2,974,706 2,082,507 发行债券利息支出 - (14,366) 投资回报及融资利息的现金流入净额 2,288,918 1,376,279 ------------------ ------------------ 已缴企业所得税 (792,749) (634,266) ------------------ ------------------ 6 招商银行股份有限公司 现金流量表 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 注释 2003 年 2002 年 投资活动 购入债券投资 (119,247,113) (75,578,564) 赎回及出售债券投资 117,293,018 47,071,292 增加股权投资 (8,685) (38,016) 购入固定资产 (744,246) (1,028,942) 出售固定资产 75,244 646,091 投资活动产生的现金流出净额 (2,631,782) (28,928,139) ------------------ ------------------ 未计融资前的现金流入净额 27,177,867 6,629,612 ------------------ ------------------ 融资活动 上市新增资本 - 10,950,000 上市发行费用 - (207,112) 上市募集资本所得之利息 - 26,605 赎回发行债券所支付现金 - (827,660) 融资活动的现金流入净额 - 9,941,833 ------------------ ------------------ 现金及现金等价物净增加情况 27,177,867 16,571,445 现金及现金等价物的年初余额 59,365,671 42,793,643 汇兑差异 5,665 583 现金及现金等价物的年末余额 26 86,549,203 59,365,671 补充资料： 收到的利息 11,563,430 9,337,128 支付的利息 4,591,423 3,692,715 刊载于第 8 页至第 53 页的财务报表注释是本财务报表的组成部分。 7 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 1 公司基本情况 招商银行股份有限公司 (前身招商银行，以下简称「本行」) 是经中国人民银行批准，由招商 轮船股份有限公司在一九八七年三月三十一日于中华人民共和国 (「中国」、「国内」、「境内」 或「国家」) 深圳蛇口工业区注册成立的独资商业银行。本行于一九九四年四月，进行内部股 份制改组，成为股份制商业银行。 经中国证券监督管理委员会批准，本行于二零零二年四月九日在上海证券交易所上市。 截至二零零三年十二月三十一日止，本行除总行外设有深圳管理部、上海分行、北京分行、沈 阳分行、南京分行、广州分行、武汉分行、兰州分行、西安分行、成都分行、重庆分行、杭州 分行、福州分行、济南分行、天津分行、大连分行、乌鲁木齐分行、昆明分行、合肥分行、郑 州分行、哈尔滨分行、南昌分行、长沙分行、厦门分行、宁波分行、温州分行、无锡分行、苏 州分行、香港分行及青岛分行。另外，本行还设有北京及美国纽约代表处。 本行的经营范围包括： 吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理票据贴现；发行金融债券； 代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；同业拆借；提供信用证服务及担 保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务； 外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；国际结算；结汇、售汇；同业外汇拆借； 外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；发行和代理发行股票以外的外币有价证 券；买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券；自营和代客外汇买卖；资信调查、咨询、 见证业务；离岸金融业务；及 经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准经营的其它业务。 本财务报表经董事会于二零零四年二月十六日核准。 8 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 2 编制基础 (a) 遵行声明 本财务报表是按照国际会计准则委员会颁布的《国际财务报告准则》编制的。 (b) 计算基准 除特别注明的项目外，本财务报表以最接近人民币千元的数额列示 。由于人民币是本行 经营业务的主要交易货币，因此财务报表以人民币列示。 本财务报表内的待售投资 (除部分不存在可靠计量的公允值) 和衍生金融工具，按公允值 入账 (见下文 3(a) 和 3(j)) 。已确认的具套期保值的资产和负债按套期保值风险工具的 公允值列账。其余金融及非金融资产及负债均以历史成本或摊余成本原则，以权责发生 制作为编制账项的基准。 (c) 《国际财务报告准则》与适用于本行的中国会计原则的差异 本财务报表与本行根据中国财政部所制定适用于股份有限公司和金融机构的企业会计准 则、《金融企业会计制度》及其它有关规定编制的审计报告的差异载于附录一。附录一并 非本财务报表的一部分，其内容仅供参考之用。 9 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 3 主要会计政策 (a) 金融资产 i) 分类 源生贷款及应收款是指由本行向债务人提供款项，但目的并不在于短期获利的贷款 及应收款。源生贷款及应收款包括首次发行时购入的国家政府 (或政府机关)债券及 向同业及客户提供的贷款与垫款，但不包括购入的贷款。 持有至到期资产是指具有固定或可确定金额和固定期限，且本行有意向和能力持有 至到期的金融资产。持有至到期资产包括若干购入的同业与客户贷款与垫款和若干 债权投资。 待售资产是指非持作交易用途、由本行源生或持有至到期的金融资产。待售金融资 产包括同业拆借市场拆放资金和若干债权及股权投资。 ii) 确认 金融资产于转入本行当日予以确认。 iii) 计量 金融资产于初始确认时以成本计量，成本为付出代价的公允值，其中包括交易成本。 成本确认后，待售资产以公允值计量。如果金融资产没有公开市价，而其公允值又 不能可靠地计量，则按成本 (包括交易成本) 扣除减值损失 (注释 3(e)) 后入账。 源生贷款与应收款及持有至到期资产均按摊余成本扣除减值损失 (注释 3(e)) 后列 账。摊余成本按实际利息法计算。购入时的折溢价，其中包括初始交易成本，均已 计入相关金融资产的账面金额，并按该金融资产的实际利率摊销。 10 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 3 主要会计政策 (续) (a) 金融资产 (续) iv) 公允值的计量原则 金融资产的公允值按决算日的公开市价计量，其中不扣减任何出售成本。如果金融 资产没有公开市价，公允值参考类似投资的公开市价 (不计算出售成本) 或以现金 流量折现方法估计。现金流量折现方法是指根据董事估算的最佳未来现金流量以相 同工具于决算日的市场相关比率折现计算。 v) 其后计量所产生的损益 成本确认后，待售资产以公允值计量，所产生的未实现利润和损失直接计入当期损 益。 vi) 具体项目 现金等价物 现金等价物指本行持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变 动风险小的投资、存放于同业及中国人民银行的款项。其中，期限短一般是指原到 期日在三个月内。 同业和其它金融性公司拆借 同业指银行同业。其它金融性公司指保险公司、证券公司、信托投资公司等。同业 拆借市场拆出资金按待售资产核算。 投资 股权投资按待售资产计量。债券投资在购入时按管理层的持有意向，分类为源生贷 款、持有至到期日投资和待售投资。 贷款 本行直接向客户发放贷款或参与银团贷款均为本行的源生贷款及应收款。 11 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 3 主要会计政策 (续) (b) 固定资产及折旧 固定资产是以成本减折旧列账，折旧是以固定资产成本减百分之三的残值后，按下列预 计可使用年限以直线法计提： 房屋及建筑物 20 年 投资物业 20 年 电子设备 5年 运输及其它设备 5年 在建工程在工程完工后转为营业或非营业用房或其它固定资产，在确认可使用后即按有 关的折旧政策计提折旧。 本行定期审阅固定资产的账面值，以评估可收回值是否跌至低于账面值。若出现这种情 况，账面值便会调低至可收回值。所调减数额会作为费用在利润表内确认。在厘定可收 回值时，预期固定资产所产生的现金流量会折现至其现值。 如果现有固定资产的期后开支可以令该项资产为本行带来较预期更高的经济效益，则现 有固定资产的期后开支便会计入该项资产的账面值。所有其它期后支出在产生期间确认 为费用。 清理固定资产所产生的损益以出售所得净值与其账面值之间的差额厘定，并于清理时在 利润表内确认为利润或损失。 (c) 经营租赁 当资产的收益和风险仍属于租赁公司时，则作为经营租赁处理。本行作为经营租赁的承 租人，所支付的租赁费在租赁期限内以直线法分摊计入损益。 12 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 3 主要会计政策 (续) (d) 卖出回购和买入返售款 出售的证券如附有卖出回购的承诺，就所取的金额根据买方的类别归纳为「向中央银行 借款」或「同业和其它金融性公司拆入款项」列账。相反，根据返售承诺而买入证券或 贷款则视为贷款，所支付的金额按卖方类别分别以「存放中央银行款项」或「拆放同业 和其它金融性公司款项」列账。 (e) 减值损失 i) 贷款损失准备 当有明显迹象显示客户贷款无法全数偿还，即计提贷款专项准备，以反映预计可回 收金额。专项准备按贷款账面值与可收回金额的差额计提。可收回金额是考虑了借 款人的财务状况、执行担保和处置抵押物可能收回的金额后估计得出的。 贷款损失准备还包括一般准备。一般准备涉及非按个别贷款确定的其它信贷风险， 根据经验，此等风险将存在于任何贷款组合中。本行根据同类贷款以往的损失情况， 综合考虑贷款貭量评估及借款人所处的经济环境等因素确定一般准备。 贷款损失准备从每年的利润中扣除。 当尚欠贷款已再无实际机会收回时，将作出核销。收回已核销的贷款时，在当期利 润表内确认为收入。 在追收不良贷款过程中，本行可通过法律程序或由借款人自愿交出而收回抵债资产 作抵偿。收回抵债资产时，抵偿的贷款金额及相关贷款损失准备结转入「待处理抵 债资产」及「待处理抵债资产减值准备」项目。年末抵债资产按公允值列账，以反 映预计可收回金额。 13 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 3 主要会计政策 (续) (e) 减值损失 (续) ii) 其它资产减值准备 本行董事会定期审阅资产账面净值，以评估是否有减值的迹象。假如出现减值迹象， 本行会评估有关资产的可收回价值。可收回价值指从变卖有关资产收回的现金或未 来现金流量的现值。当资产账面净值超过其可收回价值时，减值部分会在当期利润 表内确认为支出。 如果有证据显示以前确认的资产减值不再存在或已减少，可拨回减值准备。 (f) 收入确认 i) 利息收入 利息收入按未偿还本金或预计可收回金额及适用利率以时间比例为基准计算。 利息收入还包括票据贴现及债券投资的折扣和溢价摊销额。 ii) 手续费及佣金收入 手续费及佣金收入在赚取时确认。 iii) 股利收入 − 附属公司的股利在被投资企业宣布股利时确认； − 上市投资的股利在此等投资的股价转为除利股价时确认；及 − 非上市投资的中期股利在其董事宣布该等股利时确认；非上市投资的末期股 利则在此投资的股东于股东大会批准董事会所建议的股利后确认。 14 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 3 主要会计政策 (续) (g) 借贷成本 借贷成本不作资本化，并在发生期间计入利润表。 (h) 税项 i) 所得税 账项所示的所得税包括当期所得税及递延税项。 所得税按照国家税务局税法规定的税率以中国会计准则编制的法定财务报表中已 确认利润为基础计征，并根据现有的中国税法规定、惯例及其解释对免税收入和不 可抵扣的支出作出调整。 递延所得税是以纳税基础计算的资产及负债与其账面值之间的时间性差异，再根据 当前法定税率以债务法计算。 当有充足证据显示在未来有足够的应纳所得税以抵销上述时间性差异时，递延所得 税资产方予以确认。如果期后有证据证明已确认的递延税资产无法转回，则于当期 冲回。 ii) 其它税项 其它税项如营业税及附加、房产税、城市维护建设税等均按法定税率和基础计提。 (i) 外币换算 本行对外币业务采用分账制核算。外币交易按交易日汇率折算为美元金额，再折算为人 民币金额。以历史成本计算的货币性资产和负债按资产负债表日的汇率折算为美元再折 算为人民币。汇兑损益拨入利润表中处理。以历史成本作为计算基准的非货币性资产、 负债及股本，则按交易日的汇率折算为美元再折算为人民币。以公允值作为计算基准的 非货币性资产及负债，以厘定其价值当日的汇率换算为人民币。 本行采用中国人民银行公布的基准汇率及国家认可的套算汇率。 15 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 3 主要会计政策 (续) (j) 衍生金融工具 本行进行的衍生交易包括即期合约、远期合约、外汇掉期合约、利率掉期合约和期权。 衍生金融工具主要是应客户要求而产生。为了抵销与客户进行衍生金融工具交易的潜在 风险，本行和其它经中国人民银行批准可以进行此类业务的银行同业和金融性公司达成 了相似的衍生金融工具合同。本行会就此类服务收取佣金。 衍生金融工具包括具有套期保值的交易均以公允值记账，有关的损益在利润表内确认。 (k) 抵销 编制本财务报表时，本行内部之间重大交易及其余额已相互抵销。 若金融资产和金融负债拥有抵销已确认金额的法定执行权利，或准备以净额为基础进行 结算，或同时变现资产和结算负债，则在资产负债表内互相抵销并以净额反映。 (l) 员工福利 i) 工资 员工工资、奖励及其它有关福利，按权责发生制确认。 ii) 退休保险 本行参加多项由各地区地方政府管理的退休保险计划，退休保险费用由员工与本行 共同承担，而本行承担的退休保险费用计入当年利润。 (m) 关联方 如果本行有权直接或间接控制另一方或对另一方的财务及经营决策发挥重大的影响力， 或另一方有权直接或间接控制本行或对本行的财务及经营决策发挥重大的影响力，或本 行与另一方均受制于共同的控制或共同的重大影响之下，均被视为关联方。关联方可为 个人或企业。 16 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 3 主要会计政策 (续) (n) 分部报告 业务分部是本行按提供产品或服务类别而划分的可分部门，而个别部门的风险及回报均 有别于其它分部。 4 利息收入 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 贷款 11,397,078 7,909,067 存放中央银行款项 506,055 392,557 存放和拆放同业款项 500,749 455,715 存放和拆放其它金融性公司款项 62,287 102,075 债券投资 2,586,187 2,285,368 15,052,356 11,144,782 5 利息支出 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 存户款项 3,865,852 2,988,279 向中央银行借款 40,231 4,297 同业存放和拆入款项 610,927 59,818 其它金融性公司存放和拆入款项 422,001 548,356 发行债券 - 14,366 4,939,011 3,615,116 17 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 6 其它净收入 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 汇兑收益净额 299,176 156,974 租金收入 45,829 19,316 售出债券投资净利润 14,239 74,110 出售及报废固定资产净损益 6,085 (3,454) 其它 5,680 6,022 371,009 252,968 7 经营费用 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 员工费用 − 工资及奖金 1,526,555 1,106,645 − 福利费和劳动保险 465,880 341,321 − 其它员工费用 269,102 242,194 2,261,537 1,690,160 固定资产折旧 670,045 640,732 营业税及附加 644,283 538,782 租赁费 492,699 413,515 业务推广费 341,254 256,195 交通运输费 179,240 129,056 邮电和办公室费用 154,192 103,153 差旅费 140,748 112,539 水电费 79,447 68,224 诉讼费 43,019 18,414 其它 509,754 397,903 5,516,218 4,368,673 18 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 8 资产减值准备 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 贷款损失准备 (注释 14(c)) 2,044,701 906,144 存放和拆放同业和其它金融性公司坏账准备 76,000 113,772 其它资产减值准备 20,467 62,978 2,141,168 1,082,894 9 所得税 (a) 利润表所列的所得税含： 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 所得税 808,374 1,002,000 递延所得税 398,000 (146,000) 1,206,374 856,000 19 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 9 所得税 (续) (b) 财务报表中列示的所得税与按法定税率 33% (二零零二年：33%) 计算得出的金额之间的 差异如下： 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 税前利润 3,386,415 2,702,929 按法定税率 33% (2002 年：33%) 计算的 所得税 1,117,517 891,967 增加 / (减少) 以下项目的税务影响： 不可扣减的支出 683,014 352,500 税务抵扣 (i) (288,447) (87,000) 免税收入 (283,795) (219,416) 与按其它税务管辖区税率计算 所得的差异 (ii) (18,195) (93,657) 其它 (3,720) 11,606 所得税支出 1,206,374 856,000 i) 税务局批准本行对以前年度核销贷款损失及逾期贷款应收未收利息收入多征的所 得税抵扣年度内应缴所得税。 ii) 本行于深圳的业务占全行业务相当比重，而深圳经济特区所得税税率为 15% (二零 零二年：15%) 。 20 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 10 每股盈利 每股盈利按照以下净利润及实收股本的加权平均股数计算。 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 净利润 (人民币千元) 2,180,041 1,846,929 实收股本的加权平均股数 (千股) 5,706,818 5,331,818 每股盈利 (人民币元) 基本 0.38 0.35 摊薄 0.38 0.35 11 现金、存放同业和同业存放款项 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 (a) 现金及存放同业和其它金融性公司款项 现金 2,921,539 3,140,926 存放同业 13,707,341 10,341,632 存放其它金融性公司 200,022 224,721 16,828,902 13,707,279 (b) 同业和其它金融性公司存放款项 同业存放 5,791,939 2,337,283 其它金融性公司存放 22,707,231 24,550,920 28,499,170 26,888,203 21 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 12 中央银行款项 (a) 存放中央银行款项 存放中央银行款项中含人民币 236 亿元 (二零零二年：人民币 152 亿元) 为按规定向中国 人民银行缴存的存款准备金，此存款不能用于日常业务。缴存比率为人民币存款 7% 及 外币存款 2% ，二零零二年为人民币存款 6% 及外币存款 2% 。存款范围包括机关团体 存款、财政预算外存款、个人存款、单位存款、委托业务负债项目轧减资产项目后的贷 方余额及其它各项存款。 (b) 向中央银行借款 中央银行借款是与中国人民银行再贴现融资款项。 22 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 13 拆放同业及同业拆入款项 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 (a) 拆放同业和其它金融性公司款项 拆放 − 同业 12,903,391 9,052,657 − 其它金融性公司 2,527,086 787,050 15,430,477 9,839,707 ------------------ ------------------ 买入返售款项 − 同业 7,073,500 1,000,000 − 其它金融性公司 3,140,650 1,810,288 10,214,150 2,810,288 ------------------ ------------------ 25,644,627 12,649,995 (b) 拆入同业和其它金融性公司款项 拆入同业 782,247 82,773 拆入其它金融性公司 13,243 - 795,490 82,773 卖出回购款项 8,402,766 1,544,431 票据融资 19,360,918 9,983,277 28,559,174 11,610,481 用作以上卖出回购款项的资产为等值的中国政府记账式债券、中国政策性金融债券及其 它债劵。 23 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 14 贷款 (a) 贷款 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 票据贴现 62,224,462 45,035,338 客户贷款 245,255,594 161,895,935 贷款总额 307,480,056 206,931,273 ------------------ ------------------ 减： 专项准备 (4,590,000) (4,220,000) 一般准备 (3,930,000) (2,600,000) 贷款损失准备总额 (8,520,000) (6,820,000) ------------------ ------------------ 贷款净额 298,960,056 200,111,273 (b) 贷款的分析 i) 贷款组合按客户性质列示如下： 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 内资企业： 国有企业 84,996,436 57,969,183 股份有限公司 34,527,284 22,868,555 有限责任公司 38,610,583 20,935,376 其它内资企业 21,174,681 13,699,977 179,308,984 115,473,091 外资企业 27,264,262 21,284,879 境内企业 206,573,246 136,757,970 境外企业 4,100,531 4,790,654 个人 34,581,817 20,347,311 245,255,594 161,895,935 贴现 62,224,462 45,035,338 贷款总额 307,480,056 206,931,273 24 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 14 贷款 (续) (b) 贷款的分析 (续) ii) 贷款组合按行业投向分类如下： 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 工业 运输及通讯业 48,086,187 34,616,954 制造业 47,209,496 27,128,308 能源及原材料 28,364,627 12,844,935 建造业 7,407,079 4,274,724 131,067,389 78,864,921 ------------------ ------------------ 商业 贸易 30,332,399 15,369,607 房地产业 14,889,722 11,382,816 投资管理 9,864,583 6,661,299 旅游服务业 9,365,963 4,614,023 综合性企业 (注) 5,909,524 10,778,487 70,362,191 48,806,232 ------------------ ------------------ 其它 9,244,197 13,877,471 ------------------ ------------------ 企业 210,673,777 141,548,624 个人 34,581,817 20,347,311 245,255,594 161,895,935 贴现 62,224,462 45,035,338 贷款总额 307,480,056 206,931,273 25 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 14 贷款 (续) (b) 贷款的分析 (续) ii) 贷款组合按行业投向分类如下 (续) ： (注) 本行二零零三年信贷信息管理系统功能更新、提升，对贷款中的综合性企业 按其主营业务比重进行了更详细和准确的行业划分。本行未按新行业划分口 径对以前年度数据作调整。 (c) 贷款损失准备 专项准备 一般准备 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于 2003 年 1 月 1 日 4,220,000 2,600,000 6,820,000 利润表净支取 714,701 1,330,000 2,044,701 收回以前年度核销贷款 136,755 - 136,755 年内核销 (468,170) - (468,170) 年内转出 (13,286) - (13,286) 于 2003 年 12 月 31 日 4,590,000 3,930,000 8,520,000 于 2002 年 1 月 1 日 4,790,000 1,940,000 6,730,000 利润表净支取 246,144 660,000 906,144 收回以前年度核销贷款 51,581 - 51,581 年内核销 (757,747) - (757,747) 年内转出 (109,978) - (109,978) 于 2002 年 12 月 31 日 4,220,000 2,600,000 6,820,000 26 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 15 投资 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 持有至到期日债券 上市 / 挂牌 境内 − 中国政府记账式债券 21,675,966 19,970,192 − 中国中央银行债券 905,022 10,050,000 − 中国政策性银行债券 15,547,945 14,991,172 − 其它债券 400,000 400,000 境外 − 中国政府记账式债券 682,709 946,677 − 中国政策性银行债券 74,490 50,068 − 其它债券 9,790,896 12,584,347 49,077,028 58,992,456 ------------------ ------------------ 非上市 / 非挂牌 境内 − 中国国家凭证式债券 (注释(b)) 7,105,472 9,307,144 境外 − 其它债券 5,758,790 7,092,901 12,864,262 16,400,045 ------------------ ------------------ 源生贷款 上市 / 挂牌 境内 − 中国政府记账式债券 10,719,764 6,233,848 − 中国中央银行债券 2,254,954 - − 中国政策性银行债券 10,573,642 6,055,068 23,548,360 12,288,916 ------------------ ------------------ 待售证券 上市 / 挂牌 境内 − 中国政府记账式债券 957,074 - − 中国中央银行债券 4,049,711 - − 中国政策性银行债券 289,869 - 境外 − 中国政府记账式债券 115,219 - − 其它债券 - 165,533 非上市 / 非挂牌 境内 − 其它债券 1,102 1,347 − 股权投资 38,016 38,016 境外 − 其它投资 332,488 115,187 − 股权投资 8,685 - 5,792,164 320,083 ------------------ ------------------ 未合并附属公司 (注释(c)) 53,060 53,060 ------------------ ------------------ 91,334,874 88,054,560 27 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 15 投资 (续) (a) 公允值 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 投资公允值如下： 持有至到期日及源生贷款的上市 / 挂牌债券 73,458,695 72,712,872 虽然持有至到期日的非上市 / 非挂牌中国国家凭证式债券及其它债券在国内或境外没有 公开市价，但董事认为其公允值与摊余成本值相若。 (b) 中国国家凭证式债券 中国国家凭证式债券投资分析如下： 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 承包销售总额 15,420,000 14,070,000 减：售予客户部分 (8,314,528) (4,762,856) 净投资余额 7,105,472 9,307,144 (c) 未合并附属公司 未合并附属公司为中国人民银行批准长期持有的境外投资，其年末余额, 因为合并对本行 的总资产负债和净利润影响轻微，所以按其成本列账。董事认为附属公司投资在各资产 负债表日并无非暂时性减值，故无需要提拨准备。 28 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 16 固定资产 房屋及 运输及 建筑物 投资物业 在建工程 电子设备 其它设备 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本： 于 2003 年 1 月 1 日 3,900,528 - 201,107 1,539,889 1,901,011 7,542,535 购置 31,716 - 156,669 359,547 196,314 744,246 转入 / (转出) (319,969) 296,518 (1,806) - 1,806 (23,451) 出售 / 报废 (21,280) - (37,542) （36,184） (258,830) (353,836) 于 2003 年 12 月 31 日 3,590,995 296,518 318,428 1,863,252 1,840,301 7,909,494 ---------------- ------------- ------------- ------------- --------------- ------------ 累计折旧及减值： 于 2003 年 1 月 1 日 513,017 - - 777,674 1,010,273 2,300,964 折旧 181,410 6,982 - 219,665 261,988 670,045 转出 (23,451) - - - - (23,451) 出售 / 报废后拨回 (2,383) - - (28,302) (253,992) (284,677) 于 2003 年 12 月 31 日 668,593 6,982 - 969,037 1,018,269 2,662,881 ---------------- -------------- -------------- ------------- --------------- ------------ 账面净值： 于 2003 年 12 月 31 日 2,922,402 289,536 318,428 894,215 822,032 5,246,613 于 2002 年 12 月 31 日 3,387,511 - 201,107 762,215 890,738 5,241,571 (a) 在二零零三年十二月三十一日，尚在办理产权手续的房屋及建筑物净值为人民币 14.8 亿 元 (二零零二年：人民币 16 亿元) 。董事预期在办理产权手续上不会遇到任何重大困难。 (b) 投资物业为本行位于深圳的总行大楼部分出租或待出租单位，管理层估计，以未来的租 金收入，按现时的利率计算的净现值，于资产负债表日的公允值与账面值无重大差异。 (c) 董事认为固定资产在各资产负债表日并无减值。 29 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 17 递延税资产 (a) 已确认递延所得税资产 递延所得税资产主要包括下列各项： 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 贷款损失及其它资产减值准备 1,346,000 1,549,000 逾期利息收入冲销 171,000 375,000 其它 (11,000) (20,000) 1,506,000 1,904,000 (b) 时间差异变动表 呆账及其它 逾期 资产减值准备 利息收入冲销 其它 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于 2003 年 1 月 1 日 1,549,000 375,000 (20,000) 1,904,000 年内确认 100,000 - （70,000） 30,000 年内冲减 (51,000) - - (51,000) 年内转回 (173,000) (204,000) - (377,000) 于 2003 年 12 月 31 日 1,425,000 171,000 (90,000) 1,506,000 于 2002 年 1 月 1 日 1,417,000 428,000 - 1,845,000 年内确认 132,000 34,000 (20,000) 146,000 年内转回 - (87,000) - (87,000) 于 2002 年 12 月 31 日 1,549,000 375,000 (20,000) 1,904,000 30 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 18 其它资产 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 应收利息 − 贷款 318,047 215,638 − 债券投资 1,364,113 1,646,892 − 其它 41,467 28,096 1,723,627 1,890,626 待处理抵债资产 1,249,832 1,711,200 预付土地转让款 186,300 - 待清算款项 139,117 182,853 待处理逾期应收款项 115,894 115,882 票据再贴现及转贴现未实现利息支出 74,395 27,264 预付租赁费 37,869 45,502 押金及保证金 28,144 33,847 备用金 27,707 4,675 其它 215,947 196,563 3,798,832 4,208,412 19 存户款项 (a) 存款按客户分类如下： 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 企业 245,793,019 185,155,858 个人 156,176,582 116,936,526 机关及其它团体 4,916,254 2,202,976 406,885,855 304,295,360 31 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 19 存户款项 (续) (b) 存款种类分类如下： 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 活期存款 145,001,725 113,708,063 储蓄存款 76,508,791 56,785,752 定期存款 143,967,404 108,341,509 保证金 30,412,203 18,670,022 财政性存款 4,769,088 2,274,642 汇出汇款 2,908,542 1,625,788 应解汇款 3,017,376 2,487,019 其它存款 300,726 402,565 406,885,855 304,295,360 32 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 20 其它负债 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 应付利息 1,520,117 1,172,529 应交税金 838,657 767,947 票据贴现未实现利息收入 621,815 255,803 应付工资 507,854 464,676 待清算款项 440,880 365,091 应付福利费 (注译 21(a)) 440,641 360,411 待结转还贷款项 178,970 479,938 退票及退汇 144,873 136,615 工会经费及养老保险费 134,486 69,590 暂收国债本息 60,784 30,984 预提费用 46,500 32,246 教育经费 43,834 35,156 同城票据清算 37,538 238,806 补充医疗保险 32,159 29,314 押金 30,291 15,213 工程款 17,576 9,570 久悬未动户 11,710 8,467 应付股利 8,647 9,617 其它应付款 597,792 221,470 5,715,124 4,703,443 33 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 21 员工福利计划 (a) 应付福利费 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 年初净额 360,411 339,084 加： 法定供款 213,718 154,930 其它福利 79,563 5,953 减： 支取福利 (213,051) (139,556) 年末净额 440,641 360,411 应付法定福利费按工资总额的 14% (二零零二年：14%) 计提。 (b) 退休保险计划 根据中国法规，本行为员工参加了由当地政府组织的定额供款退休金计划。本行需按员 工工资的 9.0% 至 25.5% 不等的比率，向退休金计划供款。参加计划的成员退休后可取 得相等于其退休时工资的一个固定比率的退休金。除上述的定额供款之外，本行并无支 付其它重大退休福利的责任。本行在二零零三年度的退休金供款为人民币 7,600 万元 (二 零零二年度：人民币 1.05 亿元) 。 (c) 员工住房 本行从公益金中购买住房，作过渡性质以市场价格租给员工。租金收入作其它收入记入 各年度的利润表。 (d) 奖励计划 本行自二零零三年推行员工奖励计划，经董事会决议，按每年每股收益率的增长提取一 定的百分比作为员工效益工资。 34 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 22 实收股本 注册股本 实收股本 股数 合计 股数 合计 千股 人民币千元 千股 人民币千元 于 2003 年 1 月 1 日 及 2003 年 12 月 31 日 5,706,818 5,706,818 5,706,818 5,706,818 于 2002 年 1 月 1 日 4,206,818 4,206,818 4,206,818 4,206,818 上市新增股本 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 于 2002 年 12 月 31 日 5,706,818 5,706,818 5,706,818 5,706,818 股本按种类分析如下： 2003 年 2002 年 股数千股 股数千股 非流通股份 4,206,818 4,206,818 流通股份 1,500,000 1,500,000 5,706,818 5,706,818 本行于一九八七年经中国人民银行批准，注册及实收资本为人民币 1 亿元。其后本行在一九八 九年、一九九四年、一九九六年及一九九八年分别进行了增资扩股，并于一九九四年进行内部 股份制改组，注册股本和实收股本增至人民币 42.07 亿元。 二零零二年三月十九日至四月一日期间本行以每股人民币 7.30 元发行人民币股票普通股 (A 股) 15 亿股，每股面值人民币 1 元，扣除上市发行费用及计入利息收入后，共募集资金现金净额人 民币 107.69 亿元。上述股票于二零零二年四月九日在招商上海证券交易所交易。二零零二年四 月二日，本行的注册资本变更为人民币 57.07 亿元。 35 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 23 资本公积 资本公积由股本溢价及外币资本折算差额组成，非由利润分配产生。资本公积经股东批准后可 用于弥补累计亏损或转化为实收股本。 二零零二年四月本行上市募集资金现金净额人民币 107.69 亿元 (见注释 22) ，其中人民币 15 亿元为实收股本，股本溢价人民币 94.5 亿元。另外上市发行费用人民币 2.07 亿元及上市募集 资金利息收入人民币 2,661 万元。 24 盈余公积 盈余公积含法定盈余公积和法定公益金。 法定盈余公积的款项是按照中国财政部所制定的企业会计准则和《金融企业会计制度》及其它 有关补充规定计算的审计后净利润至少 10% 来调拨，直至公积总额相等于本行注册股本的 50% 。盈余公积经股东批准后可用于弥补累计亏损或者转化为实收股本。 法定公益金的款项为按照中国财政部所制定的企业会计准则和《金融企业会计制度》及其它有 关补充规定计算的经审计后净利润 5% 至 10% 来调拨。设立法定公益金的目的是为了提供员 工设施及其它集体利益，除清盘外不可用作分派。 36 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 25 利润分配 (a) 由于按中国企业会计准则、《金融企业会计制度》及其它有关补充规定编制的境内法定报 表从二零零二年一月一日变更对票据贴现的利息收入及票据融资的利息支出的会计政 策，并对二零零一年的报表作追溯调整，本行于二零零三年四月十六日第五届第十八次 董事会及二零零三年五月二十五日股东大会审议通过，对二零零一年的利润分配调整如 下： 项目 原分配金额 变更后分配金额 调整数 人民币千元 人民币千元 人民币千元 提取法定盈余公积 87,415 66,981 (20,434) 提取法定公益金 87,415 66,981 (20,434) 分派股利 (每股人民币 0.166 元) 699,318 699,318 - 合计 874,148 833,280 (40,868) (b) 根据本行二零零三年四月十六日第五届第十八次董事会决议并经二零零三年五月二十五 日股东大会确认，二零零二年度实现利润分配如下： 项目 分配金额 人民币千元 提取法定盈余公积 173,427 提取法定公益金 173,427 分派股利 (每股人民币 0.12 元) 684,818 合计 1,031,672 37 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 25 利润分配 (续) (c) 二零零三年度实现的利润，管理层建议分配如下： 项目 分配金额 人民币千元 提取法定盈余公积 222,991 提取法定公益金 222,991 分派股利 (每 10 股人民币 0.92 元) 525,027 合计 971,009 另外，按照每 10 股转增 2 股的比例，将资本公积转增股本。 以上分配方案将于二零零四年二月十六日董事会审议及将提交二零零三年度股东大会确 认。建议待确认后才作账务处理。 26 现金及现金等价物的余额分析 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 现金 2,921,539 3,140,926 原到期日不超过三个月的： − 存放同业和其它金融性公司款项 8,307,950 10,311,306 − 存放中央银行款项 50,652,328 39,631,792 − 拆放同业和其它金融性公司款项 21,592,413 4,615,708 − 投资证券 3,074,973 1,665,939 86,549,203 59,365,671 27 分部报告 本行的主要业务为商业贷款及接受公众存款，现有的个人及企业贷款资金主要来自客户存款。 截至二零零三年十二月三十一日止年度，个人贷款占全部贷款比例的 11% (二零零二年：10%) ， 其余均为企业贷款。由于本行业务主要集中于企业银行服务范畴，因此不编制业务类型分部报 告。 此外，由于本行在中国各地皆有开设分行及支行，地区分部报告是以管理层报告为基础进行编 制。 38 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 27 分部报告 (续) 2003 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 于 2003 营业收入总额 资本支出总额 资产总额 贷 金额 % 金额 % 金额 % 深圳 5,133,510 32 202,405 27 221,517,265 45 57,9 上海 1,703,243 11 67,187 9 41,454,761 8 34,5 北京 1,601,735 10 37,265 5 45,871,339 9 37,3 南京 920,687 6 25,661 4 21,689,275 4 18,5 杭州 820,425 5 38,760 5 17,879,274 4 16,9 广州 611,472 4 37,074 5 17,155,652 3 14,7 武汉 563,796 3 23,349 3 13,302,511 3 13,3 济南 492,400 3 13,526 2 7,647,159 2 13,3 其它 4,369,617 26 299,019 40 107,454,996 22 100,6 16,216,885 100 744,246 100 493,972,232 100 307,4 39 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 27 分部报告 (续) 2002 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 于 2002 营业收入总额 资本支出总额 资产总额 贷 金额 % 金额 % 金额 % 深圳 4,288,680 36 228,769 22 160,085,106 44 42,9 上海 1,226,831 10 154,401 15 31,702,211 9 20,8 北京 1,220,386 10 108,680 11 34,389,564 9 26,4 南京 659,007 6 31,044 3 15,985,514 4 12,9 杭州 439,223 4 56,608 6 12,081,372 3 10,1 广州 408,104 3 9,863 1 11,981,068 3 10,7 武汉 426,299 4 22,866 2 12,991,009 4 11,6 济南 255,558 2 10,715 1 7,702,394 2 6,8 其它 3,006,633 25 405,996 39 79,272,626 22 64,3 11,930,721 100 1,028,942 100 366,190,864 100 206,9 资本支出是指在各年度内购入预期使用一段时间以上的分部资产所产生的费用总额。 40 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 28 委托交易 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 委托存款 9,983,368 5,581,707 委托贷款 9,117,294 5,581,707 委托投资 866,074 - 9,983,368 5,581,707 本行承办委托业务，包括委托贷款及委托投资。 委托贷款由委托人提供资金，并按照委托人确定的贷款对象、用途、期限、利率，而代理发放、 监督、使用和协助收回的贷款。委托投资由委托人提供资金，本行于资金受托期间在特定的范 畴之内自主作出投资决策，为委托人进行投资。 所有委托业务的风险、损益和责任由委托人承担，本行只收取手续费，故并未确认为本行账上 之贷款、投资及存款。上述委托贷款及委托投资以发放或投放金额列示。 41 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 29 与有关连人士之重大交易 (a) 交易条款 董事会认为，本行所有与有关连人士之重大交易均按一般的商业交易条款进行。 (b) 股东及其关联公司 由于本行并无控股股东，下列的股东公司是指拥有本行 5% 以上股权的股东及其同母系 附属公司。 i) 最大股东：招商轮船股份有限公司及其同母系附属公司 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 贷款 760,000 700,823 存放同业和其它金融性公司款项 2,935 - 拆放同业和其它金融性公司款项 600,000 - 投资 (注) 413,835 62,132 存户款项 735,841 467,079 同业和其它金融性公司存放款项 2,950,888 2,046,345 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 利息收入 43,957 26,650 利息支出 61,135 43,244 注：招商局集团有限公司作为担保方。 42 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 29 与有关连人士之重大交易 (续) (b) 股东及其关联公司 (续) ii) 其它持有本行 5% 股权以上的股东 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 贷款 1,755,340 696,640 存户款项 37,080 389,725 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 利息收入 66,244 41,080 利息支出 4,114 2,071 (c) 董事控制公司 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 贷款 819,219 763,699 存户款项 178,877 52,977 同业和其它金融性公司存放款项 - 1,024,352 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 利息收入 37,468 38,119 利息支出 11,257 8,095 43 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 30 经营租赁承担 根据不可撤销的经营租赁，本行须在以下期间支付的最低租赁款项为： 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 1 年以内 449,000 367,000 1-5年 1,311,000 1,183,000 5 年以上 544,000 545,000 2,304,000 2,095,000 31 资本承诺 未偿付及未在本报表内提取准备的资本承诺如下： 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 已授权及已订约 − 为购置固定资产而承诺的金额 298,000 112,000 已授权但未订约 − 为购置固定资产 - - 298,000 112,000 44 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 32 或有负债 / 承诺 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 不可撤销的保函 9,932,103 6,029,452 不可撤销的信用证 14,833,112 9,391,611 承兑汇票 55,192,188 33,305,877 贷款承诺 5,973,829 16,881 船运担保 11,568 4,104 85,942,800 48,747,925 贷款承诺只包含信用卡及对境外客户提供的贷款授信额度。据董事会的意见，由于本行向其它 客户提供的授信额度是可以撤销的，因此并不承担这些客户未使用的授信额度风险。因此，该 数额并未包含在上述或有负债 / 承担内。于二零零三年十二月三十一日，信用卡信用额度人民 币 48 亿元。本行的信用卡业务于二零零二年十二月开始。 33 未决诉讼 在资产负债表日，本行尚有作为被起诉方的未决诉讼案件，涉及起诉金额约人民币 3,000 万元 (二零零二年：人民币 7,000 万元) 。董事认为，本行不会因该等未决诉讼而遭受重大损失，故 未于本财务报表内就有关事项计提准备。 45 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 34 衍生金融工具 本行为金融业务及对资产及负债的管理而进行衍生金融工具交易。 金融业务包括组成及推销其衍生金融工具，使客户得以转移、变更或减少其现有或预期的风险。 当本行的资产和负债的利率不匹配时，本行会通过利率互换，将固定利率转为浮动利率。 当本行的资产或负债的原币为外币时，就会面临因汇率变动而引起价值波动的风险，而这种风 险可以通过货币掉期和远期合约抵销。 以下列示的是本行衍生金融工具的合约面值。合约面值是衍生资产或参考率的价值，它是衡量 衍生金融工具价值变动的基准和计算交易量的一个指针，其本身并不能测算风险。 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 利率掉期合约 327,878 168,937 外币合约： − 即期 1,549,288 1,160,713 − 远期 777,146 135,539 − 掉期 3,732,733 1,088,029 期权合约 756,409 662,184 7,143,454 3,215,402 以上的衍生金融工具合同主要源自与客户之交易， 在各资产负债表日的重置成本值不高，于 二零零三年十二月三十一日的重置成本约人民币 7,800 万元（二零零二年十二月三十一日: 约 人民币 1,700 万元）。 46 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 35 金融风险管理 (a) 信贷风险 信贷风险是交易对手或债务人违约的风险。当所有交易对手集中在单一行业或地区时， 信贷风险则较大。这是由于不同的交易对手会因处于同一地区或行业而受到同样的经济 发展影响，最终影响到其还款能力。 信贷风险的集中程度：当一定数量的客户进行相同的经营活动、处于相同的地理位置或 其行业具有相似的经济特性时，其履行合约的能力会受到同一经济变化的影响。信贷风 险的集中程度反映了本行业绩对某一特定行业或地理位置的敏感程度。 本行的营业范围仅限于中国境内，但由于中国幅员广大，每一个地区的经济发展均有其 独特之处 (如某些地区被中央政府划为经济特区以吸引投资) ，因此每个地区有其不同的 风险。 有关客户贷款按行业、客户性质、贷款组合及集中地区的分析已于注释 14 列示。 本行对衍生金融工具信贷风险的控制标准相同于对其它交易的风险控制标准。为降低衍 生金融工具带来的信贷风险，本行与若干交易对手签订了抵销合同。 (b) 货币风险 本行以人民币为记账本位币。外币交易以美元和港元为主。人民币兑美元和港元汇率受 人行的调控，在二零零三年度只有小幅波动。本行的资产及负债均以人民币为主，其余 主要为美元和港元。 本行对各种外币的日交易量及结存量进行严密监控，下表分币种列示了本行各资产负债 项目在截至二零零二年及二零零三年十二月三十一日止两个年度的余额及各主要外币汇 率风险敞口。 47 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 35 金融风险管理 (续) (b) 货币风险 (续) 有关资产和负债按币种列示如下： 2003 于 2003 年 12 月 31 日 人民币 美元 其它 合计 折合人民币 折合人民币 折合人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 资产 现金及存放同业和 其它金融性公司 款项 9,406 3,469 3,954 16,829 存放中央银行款项 49,306 1,006 340 50,652 拆放同业和其它 金融性公司款项 19,952 3,080 2,613 25,645 贷款 277,246 18,368 3,346 298,960 投资 74,519 13,119 3,697 91,335 固定资产 4,914 94 239 5,247 递延税资产 1,506 - - 1,506 其它资产 2,920 410 468 3,798 439,769 39,546 14,657 493,972 ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- 负债 同业和其它金融 性公司存放款项 24,568 1,812 2,119 28,499 向中央银行借款 5,989 - - 5,989 拆入同业和其它 金融性公司款项 27,560 813 186 28,559 存户款项 360,272 34,816 11,798 406,886 其它负债 4,482 495 738 5,715 422,871 37,936 14,841 475,648 ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- 长 / (短) 盘净额 16,898 1,610 (184) 18,324 * 由于港币与美元存在联系汇率的关系，故本行部份港币的头寸在年终结算前暂以美元 清算 48 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 35 金融风险管理 (续) (b) 货币风险 (续) 2002 于 2002 年 12 月 31 日 人民币 美元 其它 合计 折合人民币 折合人民币 折合人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 资产 现金及存放同业和 其它金融性公司 款项 6,010 4,401 3,296 13,707 存放中央银行款项 39,258 788 268 40,314 拆放同业和其它 金融性公司款项 10,348 561 1,741 12,650 贷款 187,797 10,526 1,788 200,111 投资 67,048 14,177 6,830 88,055 固定资产 4,885 53 304 5,242 递延税资产 1,904 - - 1,904 其它资产 2,805 818 585 4,208 320,055 31,324 14,812 366,191 ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- 负债 同业和其它金融 性公司存放款项 24,878 1,681 329 26,888 向中央银行借款 1,864 - - 1,864 拆入同业和其它 金融性公司款项 11,253 357 - 11,610 存户款项 262,627 31,704 9,965 304,296 其它负债 4,001 (3,801) 4,504 4,704 304,623 29,941 14,798 349,362 ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- 长盘净额 15,432 1,383 14 16,829 49 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 35 金融风险管理 (续) (c) 利率风险 人民币存款和贷款的基准利率均由中国人民银行制定，本行是按中国人民银行所定的利 率进行贷款及存款活动。本行的金融资产及负债均以人民币为主。在各资产负债表日， 本行的人民币贷款及存款相关的年利率如下： 2002 年 1 月 1 日至 2002 年 2 月 21 日起 2002 年 2 月 20 日 客户业务： 短期贷款及垫款 5.04%至 5.31% 5.58%至 5.85% 中长期贷款 5.49%至 5.76% 5.94%至 6.21% 逾期贷款 7.56% 7.56% 个人和企业活期存款 0.72% 0.99% 个人和企业定期存款 1.71%至 2.79% 1.98%至 2.88% 企业通知存款 (1 天 或 7 天期) 1.08%至 1.62% 1.35%至 1.89% 企业协定存款 1.44% 1.71% 与中央银行往来： 存款 1.89% 2.07% 再贴现 2.97% 2.97% 根据中国人民银行的规定，贷款利率最高上浮幅度可扩大到 30% ，最低下浮幅度为 10% 。 贴现利率在向中国人民银行再贴现利率的基础上加点确定，但最高不得超过同档次贷款 利率 (含浮动) 。 同业间拆放、拆入利率根据市场资金供求情况，由同业协商确定。在货币市场拆放与拆 入之间的利率差异很小。 50 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 35 金融风险管理 (续) (d) 流动性风险 本行的存贷比控制在 75% 内。另外人民币存款总额中 7% (二零零二年：6%) 及 2% (二 零零二年：2%) 的外币存款需按规定存放中国人民银行。截至二零零三年十二月三十一 日止，人民币 2,351 亿元 (二零零二年：人民币 1,656 亿元) 的贷款金额 (或贷款总额的 77%) (二零零二年：80%) 为一年之内到期的贷款。 本行各年度的主要资产及负债项目按其到期日情况分析如下： 2003 于 2003 年 12 月 31 日 实时偿还 1 个月 1 个月 3 个月 1年 5年 / 不定期 内到期 至 3 个月 至1年 至5年 以上 已逾期 合计 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 现金及存放同业和 其它金融性公司 款项 13,891 641 567 1,536 184 - 10 16,829 存放中央银行款项 50,652 - - - - - - 50,652 拆放同业和其它 金融性公司款项 - 20,790 1,375 3,431 49 - - 25,645 贷款 - 33,435 58,122 143,591 39,080 24,504 8,748 307,480 投资 331 3,280 3,403 12,347 40,220 31,754 - 91,335 其它资产 646 108 453 873 1,699 3 16 3,798 主要资产总计 65,520 58,254 63,920 161,778 81,232 56,261 8,774 495,739 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ----------- 存户款项 257,790 21,761 34,845 72,651 19,230 609 - 406,886 同业和其它金融性 公司存放款项 27,111 435 513 440 - - - 28,499 向中央银行借款 - 2,760 2,284 945 - - - 5,989 拆入同业和其它 金融性公司款项 279 21,641 6,489 150 - - - 28,559 其它负债 3,511 990 761 283 129 41 - 5,715 主要负债总计 288,691 47,587 44,892 74,469 19,359 650 - 475,648 ------------ ------------ ----------- ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 流动性净额 (223,171) 10,667 19,028 87,309 61,873 55,611 8,774 20,091 51 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 35 金融风险管理 (续) (d) 流动性风险 (续) 2002 于 2002 年 12 月 31 日 实时偿还 1 个月 1 个月 3 个月 1年 5年 / 不定期 内到期 至 3 个月 至1年 至5年 以上 已逾期 合计 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 现金及存放同业和 其它金融性公司 款项 11,371 192 1,977 100 - - 67 13,707 存放中央银行款项 40,314 - - - - - - 40,314 拆放同业和其它 金融性公司款项 - 5,362 3,273 3,739 264 - 12 12,650 贷款 - 25,185 39,113 101,302 21,425 10,062 9,844 206,931 投资 266 9,500 3,488 14,683 29,860 30,247 11 88,055 其它资产 599 129 207 1,067 438 1,751 17 4,208 主要资产总计 52,550 40,368 48,058 120,891 51,987 42,060 9,951 365,865 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ----------- 存户款项 202,197 15,456 25,924 49,166 11,545 8 - 304,296 同业和其它金融性 公司存放款项 26,457 11 112 308 - - - 26,888 向中央银行借款 - 1,864 - - - - - 1,864 拆入同业和其它 金融性公司款项 - 9,164 1,168 1,278 - - - 11,610 其它负债 2,010 1,381 501 727 72 13 - 4,704 主要负债总计 230,664 27,876 27,705 51,479 11,617 21 - 349,362 ------------ ------------ ----------- ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 流动性净额 (178,114) 12,492 20,353 69,412 40,370 42,039 9,951 16,503 将资产与负债的到期日进行匹配并将不匹配的因素予以控制，是本行流动性管理的关键。 由于交易的不确定性及类别的不同，资产负债的到期日通常不能完全匹配。资产负债到 期日的不匹配有可能会增加银行的盈利，但同时也增加了损失的可能性。 由于很多信贷承诺在未支付前合同会过期或终止，并非所有信贷承诺均会在未来对银行 的现金流量造成影响。 52 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 35 金融风险管理 (续) (e) 金融资产和金融负债的公允值 本行的金融资产主要包括现金、存放和拆放中央银行、同业和其它金融性公司、贷款和 投资。金融负债主要包括客户存款、同业和其它金融性公司存放拆入和中央银行借款。 这些金融资产和金融负债除贷款包括源生贷款和持有至到期日债券投资外，大部份均于 一年之内到期，其账面值接近公允值。 客户贷款的利率随中国人民银行规定的利率实时调整，其公允值与账面值近似。管理层 认为，贷款呆账准备已经对减值贷款的公允值进行了修正，因此减值贷款的公允值以扣 除专项准备后的账面净额列示。源生贷款及持有至到期日债券投资以摊余成本记账，其 公允值已披露于注释 15(a) 。 公允值是指公开市价或以现金流量折现方法计算价值。现金流量折现方法是根据未来最 佳现金流量估算和相同工具市场相关比率计算。 36 资产负债表日后事项 经二零零四年二月十六日第五届第二十七次董事会批准，本行计划在未来发行人民币 65 亿元 的可转换公司债券。 除上述事项和已披露于注释 25(c)的二零零三年度利润分配项目外，截止本报告日，本行无需要 披露的其它资产负债表日后重大事项，及定向发行人民币 35 亿元次级定期债务，期限 5 年以 上（不含 5 年），利率不高于市场平均水平。 37 上期比较数字 为更明确本行的投资策略，本年度起本行于投资项目下单独披露源生贷款金额。 53 附录一 《国际财务报告准则》的调整对净利润和净资产的影响： 2003 年 净利润 净资产 人民币千元 人民币千元 根据中国企业会计准则、 《金融企业会计制度》及其它有关补充规定列报 2,229,910 18,261,438 调整：投资收益净额 (49,869) 62,790 根据《国际财务报告准则》列报 2,180,041 18,324,228 注： 二零零三年七月一日起，本行按企业会计准则、《金融企业会计制度》及其它有关补充规定编制的法定报表， 配事项核算进行调整，从原来按会计报表所属期间核算改为按股东大会审议通过日为核算基准日。由于此项会 的法定报表作追溯调整，净资产增加人民币 6.85 亿元。 本附录并非财务报表的组成部分，其内容仅供参考之用。 54