苏常柴Ａ(000570)苏常柴2002年年度报告

常柴股份有限公司 2002 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实 性、准确性和完整性负个别及连带责任。 董事朱新民先生因故未出席本次董事会会议，也未委托 其它董事行使表决权，特此说明。 江苏公证会计师事务所及香港皓华会计师事务所为本公 司出具了有解释性说明的审计报告，本公司董事会、监事会 对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 公司负责人张骏原先生、主管会计工作负责人薛国俊先 生及会计机构负责人汤建中先生郑重声明：保证年度报告中 财务会计报告的真实、完整。 目 录 一、 公司简介…………………………………………………………………… 3 二、 会计数据和业务数据摘要………………………………………………4 （一）本年度利润总额及其构成情况……………………………………… 4 （二）公司前三年主要会计数据和财务指标……………………………5 （三）根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则 （第 9 号）》要求计算的利润数据……………………………………5 （四）报告期内股东权益变动情况…………………………………………5 三、股本变动及股东情况………………………………………………………6 （一）股本变动情况…………………………………………………………6 （二）股东情况介绍………………………………………………………7 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 …………………………8 （一）基本情况……………………………………………………………8 （二）年 度 报 酬 情 况 … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 8 （三）报 告 期 内 董 事 、 监 事 、 高 级 管 理 人 员 离 任 情 况 及 原 因 … … … 8 （四）公 司 员 工 状 况 … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 9 五、公司治理结构 …………………………………………………………9 （一）公司治理情况……………………………………………………9 （二）独立董事履行职责情况…………………………………………9 （三）公司与控股股东在人员、业务、资产、机构、财务方面 分开情况………………………………………………………………10 六、股东大会简介 ……………………………………………………………10 七、董事会报告 ………………………………………………………………12 （一）公司经营情况……………………………………………………12 （二）报告期内投资情况………………………………………………14 （三）公司财务状况……………………………………………………15 （四）公司董事会对会计师事务所出具的有解释性说明的审计报告中所涉 及事项说明………………………………………………………………………15 （五）董事会日常工作情况……………………………………………16 （六）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案…………………17 （七）其他报告事项………………………………………………………17 八、监事会报告 ……………………………………………………………18 （一）监事会会议情况…………… …………………………………… 18 （二）监事会独立意见…………… …………………………………… 18 （三）监事会就董事会关于非标审计报告作出说明的意见…………………19 九、重要事项 ………………………………………………………………20 十、财务会计报告 …………………………………………………………22 十一、备查文件目录 ………………………………………………………54 2 一、公司简介 （一）公司法定中文名称：常柴股份有限公司 公司法定英文名称：CHANGCHAI COMPANY,LIMITED 公司英文名称缩写：CHANGCHAI CO.,LTD. （二）公司法定代表人：张骏原先生 （三）公司董事会秘书：张建和先生 证券事务代表： 何建江先生 联系地址：中国江苏常州市怀德中路 123 号 联系电话：(86)519-6600448 (86)519-6603656-3155 传 真：(86)519-6630954 电子信箱：zjh000570@163.com hjj000570@163.com （四）公司注册及办公地址：中国江苏常州市怀德中路 123 号 邮政编码：213002 公司网址：http：//www.changchai.com.cn 电子信箱：cctqm@public.cz.js.cn （五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《大公报》 公司年度报告备置地点：董事会秘书处 证监会指定的公司登载年度报告的国际互联网网址： http：//www.cninfo.com.cn （六）公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：苏常柴 A 股票代码：000570 苏常柴 B 200570 （七）其他相关资料： 1、公司首次登记日期：1994 年 5 月 5 日，注册登记机构：常州市工商行政 管理局。 2、变更登记日期:2002 年 7 月 3 日，注册登记机构:江苏省工商行政管理局。 3、企业法人营业执照注册号：3200001103367(1/2) 4、税务登记号码：320401137155863 5、公司聘请的会计师事务所名称及地址 境内会计师事务所：江苏公证会计师事务所 办公地址：江苏常州化龙巷 1 号恒利大厦 A 座 5 楼 国际会计师事务所：香港皓华会计师事务所 办公地址：香港湾仔港湾道 18 号中环广场 2001 室 3 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度利润总额及其构成情况（单位：人民币千元） 利润总额 -577,101.36 净利润 -477,475.86 扣除非经常性损益后的净利润（注） -465,368.72 主营业务利润 174,940.01 其他业务利润 12,248.26 营业利润 -523,771.67 投资收益 -5,870.59 补贴收入 3,743.74 营业外收支净额 -51,202.84 经营活动产生的现金流量净额 112,886.33 现金及现金等价物净增加额 61,429.75 注：非经常性损益扣除项目为 （1）出售资产损失 5,027,337.00 元 （2）债务重组损失 6,336,429.55 元 （3）其他（固定资产清理损益、无形资产转让收益）743,366.33 元 国内外会计准则差异： （单位：人民币万元） 国内会计准则 境外会计准则 净利润 -47,748 -51,534 净利润 根据中国会计准则 -47,748 出售附属公司净收益 1,786 差异说明 冲回未确认的投资损失 -3,351 冲回少数股东权益 -2,181 其他 -40 根据国际会计准则 -51,534 4 （二）公司前三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币千元） 指标项目 2002 年度 2001 年度 2000 年度 主营业务收入 1,579,968.45 1,743,487 2,240,847 净利润 -477,475.86 -381,429 34,988 总资产 2,184,414.07 2,926,504 3,530,311 股东权益（不含少数股东权益） 738,664.38 1,239,421 1,627,951 每股收益（摊薄）(元) -1.28 -1.02 0.11 每股收益（加权）(元) -1.28 -1.02 0.11 扣除非经常性损益后的 每股收益(元) （摊薄） -1.24 -1.02 0.07 每股净资产(元) 1.97 3.31 4.53 调整后的每股净资产(元) 1.82 3.19 4.41 每股经营活动产生的现金 流量净额 (元) 0.30 0.44 -0.47 净资产收益率(％)(摊薄) -64.64 -30.8 2.34 （三）根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》 要求计算的利润数据： 利润表附表 报告期利润 净资产收益率（%) 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 23.68 17.48 0.47 0.47 营业利润 -70.91 -52.34 -1.40 -1.40 净利润 -64.64 -47.72 -1.28 -1.28 扣除非经常性 损益后的净利润 -63.00 -46.51 -1.24 -1.24 （四）报告期内股东权益变动情况(单位：人民币千元) 项目 股本(股) 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 374,249,551 694,181.88 178,852.78 89,426.19 0 1,239,420.56 本期增加 3,065.45 80.93 40.46 -477,475.86 –474,329.48 本期减少 692.34 230.77 80.93 773.27 期末数 374,249,551 697,247.33 178,241.40 89,235.89 -477,556.78 738,664.38 变动原因：（1）资本公积金减少是因为本年度以资本公积金弥补亏损所致； （2）未分配利润增加是因为本年度弥补亏损所致； （3）股东权益减少是因为本年度亏损所致。 5 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 股份类别 期初数 本期变动 期末数 一、未上市流通股份 1、发起人股份 153,160,000 0 153,160,000 其中： 国家持有股份 153,160,000 0 153,160,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 10,064,000 0 10,064,000 3、内部职工股 4、优先股或其他  未上市流通股份合计 163,224,000 0 163,224,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 111,025,551 0 111,025,551 2、境内上市的外资股 100,000,000 0 100,000,000 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 211,025,551 0 211,025,551 三、股份总数 374,249,551 0 374,249,551 2、股票发行与上市情况： （1）公司于 2000 年 3 月 1 日至 3 月 22 日实施 1999 年度的配股方案，本次 配股以公司配股前股本 352,000,000 股为基数，配股比例为 10:3，配股价格为 每股人民币 9 元。本次配股实际配售数量为 22,249,551 股。其中，国有股东以 现金配售 2,260,000 股；法人股股东以现金配售 987,500 股；前次转配股股东配 售 102,054 股；社会公众股东（包括高管人员）配售 18,899,997 股。本次配股 新增的 18,899,997 股于 2000 年 4 月 5 日起上市。其中，公司董事、监事、高管 人员获配的 18,136 股暂冻结。 6 （2）本报告期内公司股本未发生变动。 （3）公司无现存的内部职工股。 （二）股东情况介绍 1、截止 2002 年 12 月 31 日，公司股东总数为 87460 户。其中内资股股东 70217 户，持股总数 274,249,551 股；外资股股东 17243 户，持股总数 100,000,000 股。 2、报告期末，前十名股东持股情况 年度内 年末持股 比例 质押或冻结 股东名称 股份类别 股东性质 增减 数量 （％） 的股份数量 1、常州市国有资产管理局 0 153,160,000 40.92 未流通 0 国有股东 2、武进柴油机机体厂 0 5,330,000 1.42 未流通 0 法人股东 3、温海根 1,649,253 3,642,719 0.97 已流通 未知 外资股东 4、CBNY S/A PNC/SKANDIA SELECT FUND/CHINA EQUITY -59,700 2,289,481 0.61 已流通 未知 外资股东 AC 5、奔牛农机厂 0 1,760,000 0.47 未流通 0 法人股东 6、文灿荣 157,536 1,475,100 0.39 已流通 未知 外资股东 7、文沛荣 -555,423 1,000,000 0.27 已流通 未知 外资股东 8 、 MERRL LYNCH 1,000,000 0.27 已流通 未知 外资股东 INTERNATIONAL 9、何永航 918,300 0.25 已流通 未知 外资股东 10、侯德育 738,500 0.20 已流通 未知 外资股东 注：（1）常州市国有资产管理局为本公司第一大股东，代表国家持有本公司股份 153,160,000 股，未发生质押、冻结情况。第一大股东常州市国有资产管理局因 政府机构改革变更为常州国有资产投资经营总公司，大股东变更的相关手续正在 办理之中，公司将及时对此事项进行披露。序号 2、5 为境内法人股股东，序号 3、4、6、7、8、9、10 为外资股股东。 （2）前十大股东中，外资股股东未知其关联关系，未知是否存在《上市公司 股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 3、公司控股股东为常州市国有资产管理局，非法人单位。 7 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）基本情况 1、董事、监事、高级管理人员情况 年初持 年末持 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 股数 股数 张骏原 董事长 男 48 2001.6-2003.6 0 0 薛国俊 董事、总经理 男 39 2000.6-2003.6 0 0 朱志洪 董事 男 39 2002.6-2003.6 0 0 朱新民 董事、副总经理 男 55 2002.6-2003.6 0 0 徐振平 董事 男 45 2000.6-2003.6 0 0 钱书法 独立董事 男 46 2002.6-2003.6 0 0 李德标 独立董事 男 40 2002.6-2003.6 0 0 鲁进 监事会主席 男 52 2000.6-2003.6 18483 18483 倪明亮 监事 男 35 2000.6-2003.6 0 0 尹立厚 监事 男 38 2000.6-2003.6 0 0 曹慧明 监事 男 53 2000.6-2003.6 0 0 李正国 监事 男 57 2000.6-2003.6 0 0 石建春 副总经理 男 40 2000.6-2003.6 0 0 何建光 总工程师 男 38 2000.6-2003.6 0 0 张建和 董事会秘书 男 45 2001.12-2003.6 0 0 2、董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况 公司没有董事、监事、高级管理人员在股东单位任职的情况。 （二）年度报酬情况 1、2002 年度在本公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬均 依据常柴股份有限公司有关工资管理规定按月发放。董事朱志洪先生和监事曹慧 明先生不在公司领取报酬。 2、现任董事、监事、高级管理人员在公司领取的年度报酬总额为 69.86 万 元，金额最高的前三名董事的报酬总额为 29.69 万元，金额最高的前三名高级管 理人员的报酬总额为 17.52 万元。独立董事的津贴为 2 万元/人，无其他待遇。 3、2002 年度董事、监事、高级管理人员报酬在 10 万元以上的计 2 人，8-10 万元的计 5 人，在 8 万元以下的计 4 人。 （三）报告期内董事、监事、高级管理人员离任情况及原因： 报告期内，经 2001 年度股东大会审议通过，选举朱志洪先生、朱新民先生 为公司董事，选举钱书法先生、李德标先生为公司独立董事。原公司董事李汉华、 8 宣庭普、汪家泽、孙健四位先生因工作调动、年龄原因不再担任公司董事职务。 上述事项已刊登于 2002 年 6 月 11 日的《证券时报》与《大公报》上。 （四）公司员工状况 截止 2002 年末，公司在册员工 4066 人，其中生产人员 2505 人，销售人员 229 人，技术人员 303 人，财务人员 55 人，行政人员 87 人。公司员工的受教育 程度：研究生毕业 6 人，本科毕业 164 人，大专毕业 263 人，中专毕业 147 人， 高中毕业 1632 人，初中毕业及以下 1854 人。公司没有需承担费用的离退休职工。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 报告期内，公司按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要 求，修改公司章程，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》 、《总经理工作细则》、《信息披露管理办法》、《募集资金管理办法》、 《关联交易决策制度》，明确了重要事项的审批程序和审批权限，调整部分董事， 建立了独立董事制度，成立了审计委员会、薪酬与考核委员会，清理历史遗留问 题，不断完善法人治理结构，严格按规范运作，总体上符合规范性文件的要求。 （二）独立董事履行职责情况 报告期内，经 2001 年度股东大会选举，钱书法先生、李德标先生为公司的 独立董事。钱书法先生能认真参加董事会会议，发表自己的意见，认真履行独立 董事的职责，并参加了独立董事培训班；李德标先生因其他原因，连续三次以上 未亲自出席董事会会议。根据有关规定，公司拟提请 2002 年股东大会作出调整。 （三）公司与控股股东在人员、业务、资产、机构、财务方面分开情况。 1、人员方面：公司设有专门的人力资源部门，制订独立的劳动人事及薪酬 制度。通过严格的规章制度对员工进行考核培训及奖惩。董事、监事、高级管理 人员的聘任和解聘均按照法定程序执行。公司董事、监事、高级管理人员及各部 9 门人员均不在股东单位任职。 2、业务方面：公司的生产经营、研究开发及行政管理均完全独立于控股股 东。产品方面与控股股东不存在同行业竞争的情况。 3、资产方面：公司拥有独立的生产、辅助生产系统和配套设施、土地使用 权、工业产权、非专利技术；建立独立的采购和销售服务系统。资产独立完整， 产权清晰。 4、机构方面：公司机构的设置独立、完整，与控股股东办公地址和生产经 营场所分开，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系，亦不存在混合经营、 合署办公的情况。 5、财务方面：公司设立独立的财务部门，有独立的会计人员，独立的银行 帐户，依法纳税，具有独立的会计核算体系和完善的财务管理制度。 六、股东大会简介 报告期内，本公司共召开一次股东大会。 2001 年度股东大会于 2002 年 6 月 10 日上午在本公司工会会议厅举行。 公司于 2002 年 4 月 24 日和 5 月 15 日在《证券时报》和《大公报》上刊登 了关于召开 2001 年度股东大会的通知。 出席会议的股东和股东代理人共 20 人，代表股份 159,289,550 股，占本公司 总股份的 42.56%。其中 A 股股份 159,289,550 股， 占公司总股份的 42.56%，B 股股份 0 股。大会以投票表决方式审议并通过以下事项： 1、《2001 年度董事会工作报告》 2、《2001 年度监事会工作报告》 3、《2001 年年度报告及其摘要》 4、《2001 年年度报告补充公告》 5、《2001 年度利润分配方案、弥补亏损方案及 2002 年度利润预分方案》 6、《常柴股份有限公司章程》修改草案 10 7、《常柴股份有限公司股东大会议事规则》草案 8、《关于在一定数额范围内授予有关事项审批权的议案》 9、《关于调整董事、选举独立董事、决定独立董事津贴的议案》 因董事会成员结构调整及工作变动、年龄原因，根据有关董事的要求，同意 孙健先生、宣庭普先生、汪家泽先生及李汉华先生辞去董事职务。 选举朱志洪先生、朱新民先生为公司董事，选举李德标先生、钱书法先生为 公司独立董事。 10、《关于设立两个董事会专门委员会的议案》 11、《关于续聘公司 2002 年度境内外审计机构的议案》（注） 注：此议案赞成票 265,600 股（其中 B 股 0 股），占出席会议股东所代表股 份的 0.167%；反对票 5300 股，弃权票 159,018,650 股，未获通过。 鉴于美国安然事件给安达信带来的严重影响，安达信在各国的机构相继与其 他机构合并。本次股东大会决定暂缓对聘请 2002 年度境内外审计机构的议案作 出决议，并授权董事会进一步调查研究，选定审计机构，提交下次股东大会审议 确认。 12、《关于办理房地产抵押贷款的议案》 13、《关于终止华鼎科技兴业投资有限公司及清算报告的议案》 14、《关于调整前次募集资金的投入方式及剩余资金补充流动资金的议案》 15、《常柴股份有限公司关联交易的议案》 本次股东大会决议公告刊登在 2002 年 6 月 11 日的《证券时报》和《大公报》 上。 11 七、董事会报告 （一）公司经营情况 1、公司主营业务范围及其经营情况 （1）本公司属于机械制造行业。主要从事农用柴油机、联合收割机、农用 运输车的制造与销售。 在持续激烈的行业竞争形势下，为了扭转亏损、走出困境，报告期内公司在 不断完善法人治理结构的同时，主要抓了三方面的工作：一是深化内部改革，通 过精简机构、裁减人员、改革分配制度，转变观念、转换机制，提高经济运营的 效率。管理机构、人员压缩一半，员工减少 800 多人，效率有明显提高。二是加 强企业管理，狠抓降本增盈的各项措施，改善经营及财务状况。报告期内，公司 尽量压缩期间费用及产成品存货；尽一切努力回笼应收帐款；开发新产品，进行 产品编码，完善产品报价系统，及客户资信档案，调整产品结构及市场布局，提 高盈利能力。报告期内，销售柴油机 92.05 万台，增长 1.22%，主营业务收入 1,579,968,446.58 元，下降 9.38%，主营业务利润 174,940,006.78 元，增长 6.64%。三是清理历史遗留问题，有序收缩对外投资，加强对被投资公司的监管， 积极探索购并、重组的途径。扎实开展上述三方面工作，使公司的状况有进一步 好转，为扭转亏损局面创造了条件。报告期内由于处理历史遗留问题，计提了较 大额度的资产减值准备金，造成较大亏损。 报告期内公司主营业务收入按产品分类的构成情况如下： 指标 主营业务收入 主营业务利润 产品 金额(元) 百分比% 金额(元) 百分比% 柴油机 1,537,897,328.32 97.34 178,585,475.05 102.08 农用车辆 42,071,118.26 2.66 -3,645,468.27 -2.08 合 计 1,579,968,446.58 100 174,940,006.78 100 报告期内公司主营业务收入按地区分类的构成情况如下： 地区 主营业务收入(元) 主营业务收入比上年增减（％） 华东 882,495,194.58 1.45 东北 185,018,992.09 15.19 西南 106,090,022.36 0.35 华中 105,187,982.78 -71.44 华北 87,240,725.56 -10.21 西北 79,384,157.88 -50.76 华南 27,654,551.29 -15.78 12 （2）占主营业务收入比重最大的柴油机产品情况 产品销售收入 1,537,897,328.32 元，产品销售成本 1,357,847,913.15 元，毛利 率 11.71% 2、公司主要附属企业及控股子公司的经营情况 （单位：万元） 公 司 名 称 主要产品 注册资本 总资产 净利润 常柴银川柴油机有限公司 柴油机 3484.21 7135.06 -5182.41 常柴万县柴油机有限公司 柴油机 3500.00 7300.37 -3562.42 常柴奔牛柴油机配件有限公司 柴油机零配件 3378.64 11877.03 153.02 常州车辆有限公司 四轮农用车 5000.00 6965.11 -3139.94 常柴金坛柴油机有限公司 柴油机 6329.23 13763.60 -2334.22 3、主要供应商、客户情况： 2002 年度，本公司前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 23.54%；前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为 28.02%。 4、经营中出现的问题与困难及解决方案 公司在经营中出现的问题与困难：一是由于价格竞争激烈，小柴行业盈利 空间日益缩小，必须有效提高公司的盈利能力；二是对于历史遗留的应收帐款及 对外投资项目，必须采取有效措施化解其可能带来的经营风险。 公司的解决方案：一是贯彻效益销售的方针，整合市场资源，努力实现效益 最大化。通过对销售品种资源进行整合，努力增加赚钱品种的销量，不赚钱的品 种努力改进并降低成本，提高产品技术含量，增加卖点,提高附加值；努力增加 流通市场的销售比例，把流通这块市场做大；积极开发新的市场，扩大多缸机市 场份额并实现盈利；进一步开展降本节支,使公司的成本价格具备与民营企业竞 争的能力。二是继续加大清欠力度, 做好对外投资有序收缩工作。对客户资源进 行动态管理，完善客户资信档案，对可能产生问题的客户及时采取措施，预防、 控制相结合；强化业务人员的风险意识，用法律手段保证和约束双方的权力和义 务，把个人收益与企业利益结合起来；严格控制转帐，努力实现现款销售；全面 加强对外投资管理与监控，确保公司资产安全。 13 （二）报告期内投资情况 1、前次募集资金使用情况 本公司 1999 年度配股经中国证监会证监公司字（2000）7 号文批准，以 1999 年度末总股本 352,000,000 为基数，按 10 股配售 3 股的比例向全体股东配售。本 次实际配售股份总额为 22,249,551 股，募集资金净额为 194,713,059.00 元人民币。 本次配股于 2000 年 4 月 13 日募集资金到位，并已履行了股份变动公告和工商注 册变更登记。 截止 2002 年 12 月 31 日，本公司 1999 年配股募集资金使用情况如下： （单位：万元） 本年度已使用募集资金总额 4694.36 注3 募集资金总额 19471.31 已累计使用募集资金总额 17770.36 是否符合计 产生收益 承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 划进度和预 金额 计收益 背负式全喂入 项目未变，投入方 4990 5910 0 否 注2 联合收割机 式变更 注 1 （股权投入 2910 万 自走式全喂入 项目未变， 元，借款 3000 万元） 4980 0 否 联合收割机 投入方式变更 7530.36 （股权投入 2490 万 自走式半喂入 项目未变， 15000 元，借款 4326 万元， 0 否 联合收割机 投入方式变更 流动资金投入 714.36 万元） 合计 24970 — 13440.36 — 变更投资项目的资金总额 4330 对应的原 变更项目 是否符合计划进 变更后的项目 实际投入金额 产生收益金额 承诺项目 拟投入金额 度和预计收益 补充流动资金 4330 4330 合计 — 4330 4330 — 注 1：2000 年收获机械市场情况发生了很大变化（详见本公司 2001 年年度 报告）。为了降低投资风险，维护股东权益，经董事会三届十二次会议审议，并 经 2001 年度股东大会批准，改变配股承诺的三个投资项目的投入方式：固定资 产投资改为股权投资，配套流动资金投资改为为项目公司提供借款，并相应压缩 投资额度。详见 2001 年 12 月 1 日及 2002 年 6 月 11 日的《证券时报》和《大公 报》。 注 2：（1）项目投入方式变更后，背负式全喂入联合收割机及自走式全喂 入联合收割机由常柴联合收割机有限公司（常联公司）负责生产，投资进度基本 14 符合计划进度。因受市场情况变化、价格战及产品质量等因素的影响，常联公司 2001 年至 2002 年出现巨额亏损。经董事会临时会议审议研究，决定转让常联公 司 60%的股权（详见重要事项第（二）条）。 （2）自走式半喂入联合收割机开发项目于 2001 年 12 月通过投产鉴定后， 在进一步改进质量、提高可靠性、加强管理的基础上，2002 年生产 30 台。其项 目公司江南运输机械有限公司（详见本公司 2001 年年度报告），因先期生产三轮 农用运输车，2001 年出现较大亏损，2002 年处于停产状态，公司在积极探索盘 活其存量资产的途径。 注 3：其中，自走式半喂入联合收割机本年度增加投入 364.36 万元；经董 事会三届十五次会议审议，2001 年度股东大会批准，前次募集资金余额中的 4330 万元用于补充公司的流动资金。 截止 2002 年 12 月 31 日，前次募集资金尚有 1700.95 万元未用完，存放在 银行。 2、报告期内无非募集资金投资项目。 （三）公司财务状况 1、财务指标(单位：人民币千元) 指标名称 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 增减（%） 总资产 2,184,414.07 2,926,504.17 -25.36 股东权益 738,664.38 1,239,420.56 -40.40 2002 年 2001 年 增减（%） 主营业务利润 174,940.01 164,045.53 6.64 净利润 -477,475.86 -381,428.65 25.18 现金及现金等价物 净增加额 61,429.75 99,228.22 -38.09 2、财务状况变动原因说明： （1）总资产、股东权益减少是因为本年度发生巨额亏损所致。 （2）净亏损增加主要是因为 a、按实际情况对应收帐款及其他应收款计提 了较大数额坏帐准备；b、在销量有所增长的同时销售价格仍在下降。 （四）公司董事会对会计师事务所出具的有解释性说明的审计报告中所涉及事项 说明： 2002 年度江苏公证会计师事务所为本公司出具了有解释性说明段的审计报 告，公司董事会对此事项说明如下： 本公司 2001 年年度境内审计报告是由安达信·华强会计师事务所所做。由 于美国安然事件给安达信带来的严重影响，安达信在各国的机构相继与其他机构 15 合并，因此本公司 2001 年度股东大会决定不再续聘安达信会计师事务所为本公 司 2002 年度境内外审计机构。 经过多次调查研究，2002 年 8 月 14 日，董事会召开三届十七次会议审议通 过了聘请江苏公证会计师事务所和香港皓华会计师事务所分别为本公司 2002 年 度境内外审计机构。尚需提交 2002 年度股东大会审议确认。 因此江苏公证会计师事务所在对本公司出具的 2002 年度审计报告中第三段 加了解释说明“此外，贵公司 2001 年度会计报表由安达信·华强会计师事务所 审计。” （五）董事会日常工作情况 报告期内公司董事会的会议情况及决议内容。 1、董事会三届十四次会议于 2002 年 1 月 25 日召开，会议审议通过如下事 项： （1）公司 2001 年度预亏公告； （2）关于贯彻《上市公司治理准则》有关事项的议案。 2、董事会三届十五次会议于 2002 年 4 月 10 日召开，会议审议通过如下事 项： （1）公司 2001 年年度报告及其摘要； （2）2001 年度董事会工作报告； （3）2001 年度利润分配方案、弥补亏损方案与 2002 年度利润预分方案； （4）关于前次募集资金余额补充流动资金的议案； （5）关于在一定数额范围内授予有关事项审批权限的议案； （6）关于续聘 2002 年度公司境内外审计机构的议案； （7）关于转让常金公司股权的议案； （8）关于处理三柴厂（子公司股东）破产相关遗留问题的议案； （9）关于公司自查报告和整改方案的议案。 3、董事会三届十六次会议于 2002 年 4 月 22 日召开，会议审议通过如下事 项： （1）2002 年第一季度报告； （2）关于审议公司《章程》修改草案等 9 个规范性文件的议案； （3）关于调整董事、提名独立董事候选人，决定独立董事津贴方案的议案； （4）关于设立两个董事会专门委员会的议案； （5）关于 2001 年公司业绩亏损汇报有关情况的议案； （6）关于召开 2002 年度股东大会的议案。 4、董事会于 2002 年 5 月 28 日召开临时会议，审议通过了关于常柴集团有 16 限公司以常柴大厦作价抵偿其应付本公司欠款的关联交易的议案。 5、董事会于 2002 年 6 月 20 日召开临时会议，审议通过了《上市公司建立 现代企业制度自查报告》。 6、董事会于 2002 年 7 月 11 日召开临时会议，审议通过了如下事项： （1）2002 年上半年经营情况及下半年拟采取措施； （2）两个董事会专门委员会工作设想； （3）关于出让江苏常柴联合收割机有限公司股权的议案； （4）关于为江南公司 2500 万元贷款展期提供担保的议案。 7、董事会三届十七次会议于 2002 年 8 月 14 日召开，会议审议通过如下事 项： （1）2002 年半年度报告及其摘要； （2）关于聘请公司 2002 年度境内外审计机构的议案； （3）关于聘任公司证券事务代表的议案。 8、董事会三届十八次会议于 2002 年 10 月 28 日召开，会议审议通过如下事 项： （1）2002 年第三季度报告； （2）关于聘请公司 2002 年度律师的议案。 9、董事会于 2002 年 11 月 26 日召开临时会议，审议通过了关于转让南京益 来基因医学有限公司 33%股权的议案。 10、董事会于 2002 年 12 月 5 日召开临时会议，审议通过了关于转让常柴金 坛柴油机有限公司股权的议案。 11、董事会三届十九次会议于 2002 年 12 月 24 日召开，会议审议通过 2003 年度经理人员经营业绩考核方法。 （六）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经境内外会计师分别按中国会计准则和国际会计准则审计，公司 2002 年的 净利润分别为-477,475,855.99 元和-515,336 千元，当年合并报表共计可供分配 利润-477,475,855.99 元，母公司可供分配利润-529,316,959.68 元。董事会决 定，2002 年度利润不分配，也不进行资本公积金转增股本。鉴于公司 2002 年度 经营出现较大额度的亏损，拟按母公司及本公司可供分配利润孰低之原则，以资 本公积金 529,316,959.68 元用于弥补 2002 年度亏损。上述分配预案及弥补亏损 方案，尚需提交 2002 年度股东大会审议。 （七）其他报告事项 本公司 2002 年指定信息披露报纸为《证券时报》和《大公报》 。 17 八、监事会报告 报告期内，公司监事会依据《公司法》、《公司章程》等有关法律法规条文， 认真履行自己的职责，严格对公司董事会、经理层的重大决策、依法运作、生产 经营及财务管理进行了全面监督，促进了公司的规范化运作，保证了企业经济运 行的真实合法。 （一）监事会会议情况 报告期内公司监事会的会议情况及决议内容。 1、监事会三届七次会议于 2002 年 1 月 25 日召开，会议审议通过以下事项： （1）公司 2001 年度预亏公告； （2）关于贯彻《上市公司治理准则》有关事项的议案； 2、监事会三届八次会议于 2002 年 4 月 10 日召开，会议审议通过以下事项： （1）2001 年年度报告及其摘要； （2）2001 年度监事会工作报告； （3）关于前次募集资金余额补充流动资金的议案； （4）关于转让常金公司股权的议案。 3、监事会三届九次会议于 2002 年 4 月 22 日召开，会议审议通过以下事项： （1） 2002 年第一季度报告； （2） 监事会议事规则。 4、监事会三届十次会议于 2002 年 5 月 24 日召开，会议审议通过了关于常 柴集团有限公司以常柴大厦作价抵偿其应付本公司欠款的关联交易的议案。 5、监事会三届十一次会议于 2002 年 8 月 14 日召开，会议审议通了 2002 年半年度报告及其摘要。 6、监事会三届十二次会议于 2002 年 10 月 28 日召开，会议审议通了 2002 年第三季度报告。 7、监事会于 2002 年 11 月 26 日召开临时会议，会议审议通过了关于转让南 京益来基因医学有限公司 33%股权的议案。 （二）监事会独立意见 1、公司依法运作情况。监事会认为，公司董事会、经理层成员工作认真负 责，能严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》规范运作，基本建立了良好 18 的内部控制制度，决策程序合法。 2、检查公司财务情况。监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、 细致地检查，认为公司 2002 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营 成果，境内外会计师事务所出具的审计意见和对有关事项的评估是客观公正的。 3、公司最近一次募集资金实际投入项目情况： 公司最近一次募集资金为 1999 年度配股，共募集资金净额为 194,713,059 元人民币。鉴于收获机械市场情况发生了很大变化，为减少投资风险，公司董事 会、监事会分别在三届十二次会议、三届五次会议就投资方式的调整形成了决议， 并经过 2001 年度股东大会审议批准。 监事会认为，公司募集资金与承诺投资项目的投入方式及投资额发生了变 更，变更程序合法。 4、公司收购、出售资产情况。 （1）2002 年 8 月 30 日，公司与江苏沃得机电集团有限公司（以下简称“沃 得公司” ）签订了股权转让协议，同意将所持有的常柴联合收割机有限公司（以 下简称“常联公司” ）60%的股权转让给沃得公司。依据江苏公证会计师事务所 有限公司苏公会评报字[2002]1032 号《江苏常柴联合收割机有限公司整体资产 评估报告书》，最终确定股权转让价格为 10,000,000 元人民币。 （2）2002 年 11 月 27 日，公司与 STARSTERUCK INVESTMENTS LIMITED 签订 了股权转让协议，同意将公司持有的南京益来基因医学有限公司 33%的股权转让 给 STARSTERUCK INVESTMENTS LIMITED，转让价格为 14,340,000 元港币。 监事会认为，公司资产交易按协议价格，转让程序合法，无内幕交易，避免 了股东权益的进一步损失。 5、常柴集团有限公司以常柴大厦作价抵偿其应付本公司之等额款项的关联 交易公平合理，没有损害上市公司和股东权益。具体情况刊登于 2002 年 5 月 29 日的《证券时报》和《大公报》 。 （三）监事会就董事会关于非标审计报告作出说明的意见 公司董事会对非标审计报告所做的说明如实地反映了本公司解聘安达信会 计师事务所，聘请江苏公证会计师事务所和香港皓华会计师事务所的实际情况。 19 九、重要事项 （一）截止报告期末，本公司涉及的诉讼、仲裁事项累计金额为 100,265,800 元。具体情况已刊登于 2003 年 1 月 28 日的《证券时报》和《大公报》上。 （二）收购及出售资产情况。 （1）2002 年 8 月 30 日，公司与江苏沃得机电集团有限公司（以下简称“沃 得公司” ）签订了股权转让协议，同意将公司持有的常柴联合收割机有限公司 （以下简称“常联公司” ）60%的股权转让给沃得公司，依据江苏公证会计师事 务所苏公会评报字[2002]1032 号《江苏常柴联合收割机有限公司整体资产评估 报告书》，并经双方多次协商，最终确定股权转让价格为 10,000,000 元人民币。 具体支付方式如下：在协议签订后 10 天内支付现金 2,000,000 元，2003-2005 年每年以现金支付 1,000,000 元。剩下的 5,000,000 元以及应付本公司的 30,000,000 元借款，从 2003-2006 年本公司每年应付其采购货款中扣除。 （2）2002 年 11 月 27 日，公司与 STARSTERUCK INVESTMENTS LIMITED 签订 了股权转让协议，同意将公司持有的南京益来基因医学有限公司 33%的股权转让 给 STARSTERUCK INVESTMENTS LIMITED，转让价格为 14,340,000 元港币。 （三）报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁本公司资产的事项。 （四）重大关联交易事项： （1）常柴集团进出口公司是本公司关联企业常柴集团有限公司的下属企业。 报告期内，向其销售柴油机产品共计金额 59,799,333.00 元，关联交易的定价原 则为市场公允价格，属正常的货物销售。截止报告期末，常柴集团进出口公司应 付本公司帐款 87,676,426.43 元，其中大部分欠款属历史遗留问题，本公司正在 积极清收。 （2）常州齿轮厂是本公司关联企业常柴集团有限公司的下属企业。报告期 内，向其采购齿轮共计金额 42,967,989.00 元，关联交易的定价原则为市场公允 价格，交易方式采取现款交易，属正常的材料采购。 （五）报告期内，公司为常州齿轮厂担保的 70,000,000 元，尚有 50,000,000 元未履行完毕；为常州拖拉机厂担保的 88,000,000 元，尚有 80,000,000 元未履 20 行完毕。 报告期内，本公司累计为他人提供担保总额 224,760,000 元，超过了最近一 期经审计的净资产总额的 10%。公司于 2002 年 10 月 10 日在《证券时报》和《大 公报》上刊登“常柴股份有限公司为他人提供担保公告”。 从公告日至报告期末 没有新发生的担保事项。此事项尚需提交股东大会审议。 （六）报告期内公司未发生委托理财事项。 （七）报告期内，根据江苏中天资产评估事务所于 2002 年 2 月 10 日出具的 苏中资评报字（2002 第 31 号）《资产转让资产评估报告书》，常柴集团有限公司 （简称常柴集团）与本公司于 2002 年 3 月 29 日签订了《常柴大厦转让协议书》， 常柴集团决定以常柴大厦评估价 10003.6 万元的价格将常柴大厦转让给本公司， 用以抵偿其所欠本公司的等额款项。具体情况刊登于 2002 年 5 月 29 日的《证券 时报》和《大公报》。 （八）董事会三届十七次会议审议通过聘请江苏公证会计师事务所有限公司 及香港皓华会计师事务所分别为本公司 2002 年度境内和境外审计机构。本次公 告刊登于 2002 年 8 月 16 日的《证券时报》和《大公报》上。 2002 年度江苏公证会计师事务所及香港皓华会计师事务所的审计费用为 80 万元。该两审计机构均为第一次为公司进行年度财务报告审计。 （九）其他重要事项 江南运输机械有限公司是本公司 99 年配股募集资金投资的项目公司，本公 司股权投资 24,900,000 元，无形资产作价投资 10,000,000 元，占注册资本的 34.9%。报告期内，由于三轮农用车市场竞争激烈，流动资金补充不足，该公司 处于停产状态。正在多方探索盘活其存量资产的途径。 21 十、财务会计报告 （一）审计报告 常柴股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产 负债表，2002 年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表，2002 年度的 现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这 些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》 进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等 我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关 规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 此外，贵公司 2001 年度会计报表由安达信·华强会计师事务所审计。 江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国·江苏·无锡 戴伟忠 2003 年 4 月 8 日 盛锦荣 22 （二）会计报表附注 附注1：公司的基本情况 常柴股份有限公司（以下简称“本公司”）于1994年在中华人民共和国成立的股 份有限公司。本公司的境内上市人民币普通股（“A”股）及境内上市外资股（“B”股） 分别于1994年及1996年在深圳证券交易所上市。 本公司主要从事以“常柴牌”为商标的中小型柴油机的生产及销售。本公司所 生产及销售的柴油机主要用于三轮农用车、拖拉机及水泵等农业机器及米磨、油压机、 粉碎机等农业品加工机器。 本公司下设公司办公室、财务部、投资发展部、企业管理部、人力资源部、生产部、采 购部、销售公司、总师办、技术中心、质量保证部、铸造分厂、机加工分厂、单缸机分厂、 多缸机分厂、收割机分厂。 附注2：会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关补充规定。 2.会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3.记账本位币 以人民币为记账本位币。 4. 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础；以历史成本为计价原则。 5.现金等价物的确定 现金等价物指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。 6.短期投资核算方法 短期投资按取得时实际支付的全部价款（包括税金和手续费等相关费用）扣除已宣告但尚未 领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额计入投资成本，持有期间所获得 的股利或利息冲减短期投资账面价值。处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差 额确认为当期投资收益。 期末短期投资按成本与市价孰低计价,短期投资跌价准备按投资总体成 23 本高于市价的差额提取。已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复后，在原先已确认 的投资损失金额内转回。 7.坏账损失核算方法 坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的， 或因债务人逾期未履行清偿义务超过三年而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确 认为坏账损失。 坏账损失采用备抵法核算，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，按账龄分析 法结合个别认定计提坏账准备，坏账准备的计提比例列示如下： 账龄 计提比例 一年以内 2% 一至二年 5% 二至三年 15% 三至四年 30% 四至五年 60% 五年以上 100% 8.存货核算方法 1）分类 本公司的存货分为原材料、物资采购、自制半成品、在产品、产成品等。 2）计价及摊销 (1) 各类存货的购入与入库按计划成本计价，发出按加权平均法核算； (2) 按当期实际成本结转产成品成本，按加权平均法结转销售成本； (3)低值易耗品采取领用时一次摊销的办法。 3)存货采用永续盘存制。 4)期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面清查时，如由于存货遭 受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使单个存货成本高于其可变现净 值，在中期期末或年终按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 9.长期股权投资核算方法 1)初始投资成本的确定 (1)公司以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、 24 手续费等相关费用）作为初始投资成本；实际支付的价款中若包含已宣告但尚未领取的 现金股利，则按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成 本。 (2)公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换 入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；涉 及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本。 ，按换出资产的 (3)以非货币性交易换入的长期股权投资（包括以股权投资换股权投资） 账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本；涉及补价的，则按以下两种情况处理: ①支付补价的，按再减去补价后的金额作为初始投资成本，②收到补价的，按换出资产的账 面价值加上应支付的相关税费和应确认的收益，减去补价后的金额作为初始投资成本。 (4)通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值作为初始投资成本。 2)股权投资差额 长期股权投资采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计价，初始投资成本与应享 有被投资单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差额，按一定期限平均摊销，计入 损益。 股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投 资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年(含 10 年)的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额， 按不低于 10 年(含 10 年)的期限摊销。 3)长期股权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益。 对于股票投资或其他股权投资，若持有被投资单位有表决权资本总额20%以下，或持有被 投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；若持有 被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益 法核算；若持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不足50%但具有实际控制权的采 用权益法核算并合并会计报表。 10.长期债权投资核算方法 1)初始投资成本的确定 (1)公司以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续 费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本，实际支付的价 25 款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算； (2)公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权 换入的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本， 涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本； (3)以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费作为初始投资成本，涉及补价的，则按以下两种情况处理:①支付补价的，按再减去补价 后的金额作为初始投资成本，②收到补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费 和应确认的收益，减去补价后的金额作为初始投资成本。 2)长期债权投资的溢价及折价 公司购入的长期债权投资，初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息后与债券 面值之间的差额，作为债券投资的溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认 相关债券利息收入时摊销，摊销方法采用直线法。 3)长期债权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益。 11.长期投资减值准备核算方法 期末对长期投资进行逐项检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因 导致其可收回金额低于账面价值的,则将可收回金额低于账面价值的差额作为当期投资损 失，于中期期末或年度终了提取长期投资减值准备。 12.固定资产核算方法 1).固定资产的标准：使用年限在一年以上，单位价值在 2000 元以上（含 2000 元）的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产、经营有关的设备、器具、 工具等，以及不属于生产经营主要设备但使用年限在二年以上并且单位价值在 2000 元以上的资产； 2).固定资产按取得时的实际成本（包括买价、进口关税、运输和保险费等相关 费 用和 为使固 定资 产达到 预定 可使用 状态 前所必 要的支 出以 及为取 得固 定资产 而交 纳的契税、耕地占用税、车辆购置税等相关税费）作为入账价值； 3).固定资产采用直线法计提折旧,其折旧年限及分类折旧率分别为： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 20-30年 3.33%-5% 机器设备 6-15年 6.67%-16.67% 26 车辆 5-10年 10%-20% 其他设备 5-10年 10%-20% 4).固定资产的盘盈、盘亏、报废和出售经适当程序批准后将其清理净损益计入营业外 收支。 5).固定资产减值准备 期末对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲 置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差 额在中期期末或年度终了计提固定资产减值准备。 13.在建工程核算方法： 在建工程是指兴建中的厂房、设备及其他设施，在建工程在达到预定可使用状态 后，按实际发生的全部支出确认为固定资产；若所建造的固定资产已达到预定可使 用状态，但尚未办理竣工决算的，应自达到预定可使用状态之日起，按估计的价值 转入固定资产并按规定计提折旧，待办理竣工决算手续后再作调整。 期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，在中期期末 或年度终了计提在建工程减值准备。 14.无形资产核算方法： 1) 无形资产的计价 无形资产在取得时，按实际成本计量。取得时的实际成本按以下方法确定： (1)本公司对购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； (2)对投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本； (3)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权换入的无形资产，按 应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本； (4)以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费作为实际成本，涉及补价的，则按以下两种情况处理:①支付补价的，按再减去补价后 的金额作为实际成本，②收到补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和应 确认的收益，减去补价后的金额作为实际成本。 (5)自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘 请律师费等费用作为无形资产的实际成本。 2) 无形资产的摊销 27 各种无形资产自取得当月起在预计使用年限内按直线法平均摊销，计入损益。如 预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的 摊销年限按如下原则确定： (1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年 限； (2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年 限； (3)合同规定了受益年限，法律也规定有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效 年限两者之中较短者。 (4)如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 3)无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额 低于账面价值的，在中期期末或年度终了计提无形资产减值准备。 15.长期待摊费用 有明确受益期的，按受益期平均摊销，其他项目视具体情况而定。 16.借款费用的会计处理方法 为购建固定资产的专门借款所发生的借款利息，在固定资产达到预定可使用状 态前按规定予以资本化；属于固定资产达到预定可使用状态后发生的，则计入当期 的财务费用。 17.收入确认原则 商品销售：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，不再对该 商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且 与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。 提供劳务：按完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时，以劳务合 同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发 生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提。 他人使用公司资产：他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入公司， 收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按让渡资产使用权时间和适 用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 28 18.所得税的会计处理 采用应付税款法。 19.合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表是根据财政部《合并会计报表暂行规定》，以母公司及纳入合并范 围的控股子公司的会计报表及其他有关资料为依据，将它们之间的投资、内部往来、资产购 销和其他重大交易及未实现损益全部抵销的基础上，逐项合并并计算少数股东权益和少数股 东收益。 少数股东权益的数额是根据母公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份 额计算确定。少数股东损益是根据母公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司拥有的 投资收益后的余额计算确定。 对未确认的被投资公司的亏损分担额，本公司在编制合并报表时，分别记入利润表及股 东权益下的“未确认的投资损失”科目，以反映本公司未确认的子公司的投资亏损额。 附注3：税项 本公司适用的主要税种和税率如下： (1).流转税 增值税：销售农用柴油机的税率为13%，其他销售收入的税率为17%。 营业税：一般劳务及其他收入适用营业税，税率为5%。 (2).城建税及教育费附加 城建税、教育费附加：以各纳税单位属地税务规定计算缴纳。 (3)所得税：所得税按33%全额计征。子公司常州常柴奔牛柴油机配件有限公司为民政 福利企业，经当地税务机关确认免征企业所得税。子公司常柴银川柴油机有限公司按14.85% 计交企业所得税。 (4)房产税：自用房产以上年末房产原值的70%为计税依据，税率为1.2%；出租房产以 房产出租收入为计税依据，税率为12%。 附注4：控股子公司及合营企业 一、截止2002年12月31日，本公司所属5个控股子公司，情况如下： 公 司 名 称 注册地 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 29 重庆市万州 常 柴 万 州 柴 油机 有 区 厦 门 路 35,000,000 21,000,000 60% 生产与销售柴油机 限公司（“常万”） 1101号 常 柴 银 川 柴 油机 有 银 川 开 发 区 34,842,111 20,927,032 60% 生产与销售柴油机 限公司（“常银”） 二号写字楼 常 州 常 柴 奔 牛柴 油 武进市奔牛 机配件有限公司 33,786,400 25,339,800 75% 生产与销售柴油机配件 镇南观村 （“奔牛” ） 常州市金坛 常 柴 金 坛 柴 油机 有 南门大街152 63,292,292 45,109,800 71.28% 生产与销售柴油机 限公司（“金坛”） 号 常 州 车 辆 有 限公 司 常 州 市 青 龙 生产与销售农用车辆及其 50,000,000 25,000,000 50% （“常车” ） 街39号 零配件 二、上述五个子公司本期已纳入合并会计报表范围。江苏常柴联合收割机有限公司期 初纳入合并会计报表范围。根据2002年7月11日本公司董事会临时会议决议同意以经评估的 净资产作为交易价格的参考依据，出让本公司持有的江苏常柴联合收割机有限公司60%的股 权。本公司于2002年8月30日与江苏沃得机电集团有限公司签定《股权转让协议书》 ，自2002 年8月30日起，本公司对江苏常柴联合收割机有限公司无实质控制权，故本年不再纳入合并 会计报表范围。截止2001年12月31日，本公司对江苏常柴联合收割机有限公司的长期股权投 资经权益法核算已减记至零，且江苏常柴联合收割机有限公司2002年1-8月亏损。 三、截止2002年12月31日，本公司无合营公司。 附注 5：合并会计报表主要项目注释 下列项目无特殊说明,金额均以人民币元为单位 1.货币资金 30 项 目 2002.12.31 2001.12.31 现 金 252,000.33 201,772 银行存款 360,309,221.88 309,722,731 其他货币资金 10,793,035.01 13,948,562 371,354,257.22 323,873,065 2.应收票据 2002.12.31 2001.12.31 银行承兑汇票 46,409,110.00 44,775,880 46,409,110.00 44,775,880 3.应收账款 (1)按账龄分类 2002.12.31 比例(%) 坏账准备 比例(%) 2001.12.31 比例(%) 坏账准备 比例(%) 1 年以内 215,759,887.06 20.66 48,938,554.68 22.68 394,166,271 38 22,840,315 6 1～2 年 174,849,632.51 16.74 82,158,903.98 46.99 417,814,789 40 123,094,869 29 2～3 年 300,752,785.01 28.79 204,674,318.76 68.05 96,289,828 9 40,911,572 42 3 年以上 353,183,066.63 33.81 255,691,143.68 72.40 140,529,661 13 80,082,514 57 1,044,545,371.21 100 591,462,921.10 1,048,800,549 100 266,929,270 (2)已按本合并会计报表附注 2 之 7 条所述政策计提坏账准备，其中按账龄分析法计提的 坏账准备其实际计提比例与坏账准备政策计提比例一致，其余均由本公司按债务人实际情况 进行个别认定计提特别坏账准备。 (3)应收账款中无持有本公司 5%以上股份的股东欠款。 (4)本公司应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 23,750 万元，占应收账款总余额 的 22.74%。 4.其他应收款 (1)按账龄分类 2002.12.31 比例(%) 坏账准备 比例(%) 2001.12.31 比例(%) 坏账准备 比例(%) 1 年以内 73,846,795.80 27.95 21,602,876.52 29.25 188,972,913 60 4,611,413 2 31 1～2 年 95,261,547.68 36.06 28,919,736.61 30.36 48,765,218 15 3,944,631 8 2～3 年 22,248,473.55 8.42 13,250,131.19 59.56 76,929,265 24 9,031,135 12 3 年以上 72,826,596.06 27.57 42,233,156.76 57.99 2,739,743 1 1,010,771 37 264,183,413.09 100 106,005,901.08 317,407,139 100 18,597,950 (2)已按本合并会计报表附注 2 之 7 条所述政策计提坏账准备，其中按账龄分析法计提 的坏账准备其实际计提比例与坏账准备政策计提比例一致，其余均由本公司按债务人实际情 况进行个别认定计提特别坏账准备。 (3) 本公司金额较大的其他应收款主要明细项目列示如下: 2002.12.31 欠款时间 内容 常柴集团江南运输机械有限公司 43,260,000.00 2 年以内 借款 常柴联合收割机有限公司 30,000,000.00 4 年以内 借款 常柴集团有限公司 58,390,130.39 2 年以内 往来款 青龙乡政府 14,430,479.47 1 年以内 往来款 (4)其他应收款中没有持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东。 (5)本公司其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 146,080,609.86 元，占其他 应收款总余额的 55.30%。 5.预付账款 (1)按账龄分类 2002.12.31 比例(%) 2001.12.31 比例(%) 1 年以内 8,320,540.91 69.86 15,145,996 98 1～2 年 1,119,171.96 9.40 346,351 2 2～3 年 913,316.27 7.67 3 年以上 1,557,861.91 13.07 11,910,891.05 100 15,492,347 100 (2)本项目中无持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 6.存 货 项 目 2002.12.31 2001.12.31 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 32 原材料 172,081,012.12 26,667,321.59 218,344,752 12,454,893 物资采购 10,459,287.58 委托加工材料 3,913,310.69 自制半成品 29,221,206.45 5,288,917.46 在产品 23,371,557.65 90,948.08 102,598,727 14,636,039 产成品 98,496,702.01 18,373,007.42 168,483,346 10,088,908 低值易耗品 610,292.57 338,153,369.07 50,420,194.55 489,426,825 37,179,840 存货可变现净值是按正常经营过程中的估计售价扣去估计完工成本及销售所必需的估 计费用后的价值确定。 本公司存货期末比期初减少 36%，主要原因为本公司加强存货管理，加快了存货周转 速度。 7.长期股权投资 ① 股票投资期末 55,107,550.00 元，其明细内容为： 占被投资公司股权 被投资公司名称 股票性质 期末余额 的比例(%) 北汽福田股份公司 法人股 7.3 53,350,000 西北轴承股份公司 法人股 0.8 1,540,000 常州百大股份公司 法人股 0.2 127,050 沪宁高速股份公司 法人股 90,500.00 小计 55,107,550 ② 其他股权投资期末余额 59,562,751.25 元，其中： 33 占被投 投资 资单位 原始投资金 减值准备期 被投资单位名称 本期权益 累计权益 年末余额 期限 股权比 额 末余额 例 常州富士常柴罗宾 1999- 33% 12,294,546.00 -2,210,603.16 -2,882,926.16 9,411,619.84 汽油机有限公司 2049 北京清华兴业投资 1999- 25% 2,500,000.00 -807,862.59 -858,593.59 1,641,406.41 管理有限公司 2049 深圳市伽玛网络系 1999- 34% 2,388,157.00 5,048,232.00 7,436,389.00 0.00 统有限公司 2014 常柴集团江南运输 2000- 39.9% 29,900,000.00 -24,570,974.00 5,329,026.00 0.00 机械有限公司 2025 常州商业银行 17.7% 38,000,000.00 38,000,000.00 兰州西北车辆公司 5% 5,000,000.00 5,000,000.00 扬动股份 1,000,000.00 1,000,000.00 常柴结算中心 1.54% 1,600,000.00 1,600,000.00 南昌农机公司 666,420.00 666,420.00 金坛割耕机公司 39.673% 363,925.00 -160,620.00 -160,620.00 203,305.00 金柴球铁公司 46% 230,000.00 230,000.00 其他 1,810,000.00 1,810,000.00 合计 95,753,048.00 -3,179,085.75 -23,424,881.75 12,765,415.00 59,562,751.25 本公司长期股权投资期末比期初减少41%，主要原因为南京益来基因医药有限公司股权转 让减少20,228,937元、被投资企业亏损权益法核算减少3,018,465.75元及对兰州西北车辆有限 公司投资预付款5,700万元因相关投资手续未能办妥转入其他应收款。 34 8.委托贷款 项 目 2002.12.31 2001.12.31 金 额 减值准备 金 额 减值准备 委托贷款 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 9.固定资产及累计折旧 ⑴.固定资产原值 固定资产类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 期末减值准备 房屋建筑物 432,451,982 103,342,699.36 18,446,380.07 471,779,017.53 29,270,236.02 机器设备 459,844,360 24,256,749.27 37,390,557.16 401,607,697.82 14,642,147.67 车辆 40,321,146 1,462,265.92 3,190,960.70 31,245,726.61 其他设备 36,245,534 15,714,724.10 696,356.71 48,120,008.63 968,863,022 144,776,438.65 59,724,254.64 952,752,450.59 43,912,383.69 (2).累计折旧 固定资产类别 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 房屋建筑物 82,117,247 22,830,548.83 2,910,503.01 95,916,275.38 机器设备 220,350,403 26,719,076.01 14,947,131.81 223,213,291.33 车辆 25,308,492 3,138,454.40 2,500,995.69 21,895,610.29 其他设备 17,395,930 3,889,486.69 641,275.53 19,691,468.12 345,172,072 56,577,565.93 20,999,906.04 360,716,645.12 （3）本公司以部分房屋建筑物（含房屋座落土地使用权）估价值合计6,080.62万元及部分机 器设备向银行抵押取得借款。 （4）固定资产本期增加额主要为常柴集团有限公司为抵偿债务而转入的常柴大厦 99,263,486.20 元及在建工程转入 22,087,544.58 元。本期减少额主要为报废和出售固定 资产。 35 10.在建工程 本期转入 工程项目名称 预算数 期初数 本期增加 期末数 资金来源 固定资产 募股资金 多缸机扩能 44,343,100 22,435,418 4,522,816.27 740,000.00 26,218,234.72 贷款 江苏机械大厦 442,628 442,628.00 自筹 房屋拆迁工程 58,000,000 35,028,393 56,664.60 35,085,057.37 自筹 484 小柴精品 17,520,800 7,752,794 141,600.00 141,600.00 5,291,849.62 贷款 其他工程 47,369,859 25,211,395.03 20,763,316.58 42,030,640.89 自筹 113,029,092 29,932,475.90 22,087,544.58 108,625,782.60 （1） 已按本合并会计报表附注2之13条所述政策对房屋拆迁工程计提在建工程减值准备1,600 万元。 （2） 本期在建工程中无利息资本化。 11.无形资产 项 目 原 值 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额 剩余摊销年限 本公司土地使用权 70,703,567 61,459,146 1,419,546.18 60,039,599.82 32.8~48.4 年 奔牛征地费 441,316 308,754 2,124,106.95 63,197.03 2,369,663.92 2~15 年 金坛土地使用权 22,310,204 20,748,476 4,283,396.00 16,465,080.00 27.9 年 常联土地使用权 2,345,865 1,876,692 专有技术等 5,806,617 4,256,296 14,725.00 401,712.64 2,498,762.33 88,649,364 2,138,831.95 6,167,851.85 81,373,106.07 （1）本公司本期增加额主要为子公司奔牛支付的土地征用费。 （2）本公司无形资产期末无需计提减值准备。 12.短期借款 银行借款 2002.12.31 2001.12.31 担保 341,200,000.00 316,760,000 抵押 39,885,000.00 55,940,000 信用 27,960,000.00 73,250,000 保证 13,000,000.00 422,045,000.00 445,950,000 36 13.应付账款:2002 年 12 月 31 日余额为 535,031,351.26 元，期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 14.预收账款:2002 年 12 月 31 日余额为 34,007,920.94 元，期末余额中无欠持本公司 5% （含 5%）以上股份的股东单位的款项。本期增加数主要为预收的销售货款。 15.其他应付款:2002 年 12 月 31 日余额为 168,145,265.35 元, 期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 16.应付股利 2002.12.31 2001.12.31 法人股股利 3,723,885.70 4,809,632 3,723,885.70 4,809,632 17 应交税金 税 种 2002.12.31 2001.12.31 执行税率 增 值 税 -31,264,059.33 -43,385,855 销项税率为 13%、17% 营 业 税 280,179.06 1,291,526 按应税收入的 5% 城 建 税 904,322.53 584,517 应交流转税额的 7％ 所 得 税 2,033,292.05 2,519,082 税率为 0~33% 自用房产以上年末房产原值的 70%为计税 房 产 税 457,262.64 580,103 依据,税率为 1.2%，出租房产以房产出租收 入为计税依据，税率为 12%。 印花税 10,190.81 个人所得税 567,064.14 代扣代缴 土地使用税 4,699.80 每平方米 0.3 元 其他 102,589.75 959,450 -26,904,458.55 -37,451,177 18.其他应交款 项 目 2002.12.31 计缴标准 教育费附加 43,971.77 应交流转税额的 4%计缴 物粮基金 3,058,195.56 防洪保安资金 1,714,830.26 37 地方基金 692,652.71 属地政府规定比例 管理费 1,331.45 5,510,981.75 19.预提费用 项 目 2002.12.31 2001.12.31 借款利息 52,601.58 58,968 其他 995.36 677,572 53,596.94 736,540 20. .一年内到期的长期借款 2002.12.31 2001.12.31 借款类别 币种 本位币 币种 本位币 担保 人民币 168,500,000 人民币 20,000,000 合计 168,500,000 20,000,000 本期增加数为长期借款中将于一年内到期的部分转入。 21.长期借款 借款单位 2002.12.31 2001.12.31 借款期限 年利率% 借款条件 人民币 人民币 工商银行常州支行 13,500,000 01/10/26-03/4/26 6.534 担保 工商银行常州支行 29,000,000 01/11/16-03/5/15 6.534 担保 工商银行常州支行 19,000,000 01/10/26-03/4/26 6.534 担保 工商银行常州支行 9,000,000 01/10/26-03/4/26 6.534 担保 工商银行常州支行 10,000,000 00/12/4-03/12/10 6.534 担保 工商银行常州支行 70,000,000 00/6/30-03/6/30 6.03 担保 工商银行常州支行 45,000,000 45,000,000 00/6/30-04/6/30 6.03 担保 工商银行常州支行 15,000,000 02/9/22-04/3/26 6.696 抵押 中国进出口银行 80,000,000 01/12/28-03/2/28 4.77 担保 中国银行常州支行 18,000,000 00/7/14-03/7/14 6.03 担保 奔牛财政所 824,500 合计 60,824,500 293,500,000 38 22.股 本 （数量单位：股） 2002.12.31 2001.12.31 一、尚未流通股份 1、发起人股份 153,160,000 153,160,000 其中: 境内法人持有股份 2、募集法人股 10,064,000 10,064,000 3、内部职工股 其中：高管股 尚未流通股份合计 163,224,000 163,224,000 二、 已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 111,025,551 111,025,551 2、境内上市的外资股 100,000,000 100,000,000 已流通股份合计 211,025,551 211,025,551 三、股份总数 374,249,551 374,249,551 23.资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 682,370,946 682,370,946.00 其他资本公积 8,162,379 1,601,651.65 9,764,030.65 接受捐赠资产准备 3,648,557 3,648,557.00 股权投资准备 1,463,796.87 1,463,796.87 694,181,882 3,065,448.52 697,247,330.52 本期增加数为子公司资本公积增加而相应增加的股权投资准备 1,463,796.87 元 和其他资本公积 1,601,651.65 元。 24.盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积金 89,426,587 40,464.37 461,536.00 89,005,515.37 法定公益金 89,426,189 40,464.37 230,768.00 89,235,885.37 178,852,776 80,928.74 692,340.00 178,241,400.74 本期增加数为子公司计提盈余公积而相应增加的盈余公积，减少数为合并范围变化 而相应减少盈余公积。 39 25.未分配利润 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未分配利润 0.00 -477,475,855.99 80,928.74 -477,556,784.73 本期增加数为 2002 年度净亏损 477,475,855.99 元，减少数为子公司计提的盈余公积 80,928.74 元。 26.未确认的投资损失 未确认的投资损失 33,517,121.22 元系本期 4 个子公司亏损致使净资产小于零，而母公 司对其长期投资只能减记至零，在合并会计报表时母公司对其长期投资与子公司净资产中 母公司所承担份额的差额。 27.主营业务收入 项 目 2002 年度 2001 年度 柴油机 1,537,897,328.32 1,513,452,591 农用车辆 42,071,118.26 54,658,967 零配件 175,375,876 1,579,968,446.58 1,743,487,434 本公司前五名客户的主营业务收入总额为 42,236 万元，占全部主营业务收入总额的 26.73%。 28.主营业务成本 项 目 2002 年度 2001 年度 柴油机 1,357,847,913.15 1,351,582,620 农用车辆 45,716,586.53 57,216,226 零配件 168,735,555 1,403,564,499.68 1,577,534,401 29.主营业务税金及附加 项 目 2002 年度 计缴标准 城 建 税 357,424.45 应交流转税额的 7%计缴 统一规费 1,025,266.23 属地规定比例计缴 教育费附加 81,249.44 应交流转税额的 4%计缴 1,463,940.12 40 30.其他业务利润 2002 年度 2001 年度 项 目 其他业务利润 其他业务利润 原材料销售 4,720,469.79 3,093,592 其他 7,527,792.85 1,729,441 12,248,262.64 4,823,033 本期其他业务利润增加的原因主要为原材料销售大幅度上升。 31.营业费用 项 目 2002 年度 2001 年度 营业费用 108,290,723.53 190,343,331.00 本期营业费用减少的主要原因为公司对营业费用加强控制，对销售人员实施考核所致。 32.管理费用 项 目 2002 年度 2001 年度 管理费用 571,852,495.11 346,989,532.00 本期管理费用增加的主要原因为公司对应收款项计提坏账准备 30,148 万元，对存货计 提跌价准备 2,206 万元，同时公司通过加强管理，其他费用大幅下降。 33.财务费用 项 目 2002 年度 2001 年度 利息支出 39,470,234.95 42,638,371 减：利息收入 3,439,766.01 4,865,957 其 他 -5,213,754.90 -6,727,152 30,816,714.04 31,045,262 34.投资收益 项 目 2002 年度 2001 年度 股权投资收益 -7,923,655.32 -37,566,940 股票投资收益 2,053,060.75 -5,870,594.57 -37,566,940 本期减少数的主要原因为联营公司的长期投资减值准备于 2001 年度计提 2,114 万 元。 35.补贴收入 41 项目 2002 年度 2001 年度 子公司增值税税费返还等 3,743,736.84 6,386,348 3,743,736.84 6,386,348 36.营业外收入 项 目 2002 年度 2001 年度 固定资产处置收益 1,486,338.83 1,620,090 保险赔偿 117,855.96 826,570 罚款收入 78,237.28 无形资产转让 3,110,596 其他 2,409,842.61 1,723,864 7,202,870.68 4,170,524 37.营业外支出 项 目 2002 年度 2001 年度 固定资产清理损失 5,340,301.16 1,695,114 粮食风险及物价补贴基金 2,920,181.30 615,161 防洪保安基金 1,441,676.60 1,554,394 捐赠款项 412,300.00 200,300 罚款支出 457,895.53 固定资产减值准备 38,282,230.03 债务重组损失 6,516,809.55 其他 3,034,315.33 4,988,157 58,405,709.50 9,053,126 38.未确认的投资损失 未确认的投资损失 33,517,121.22 元系本期 4 个子公司亏损致使净资产小于零，而母公 司对其长期投资只能减记至零，在合并会计报表时母公司对其长期投资与子公司净资产中 母公司所承担份额的差额。 39.支付的其他与经营活动有关的现金:3,588 万元，其中主要为：支付差旅费 815.44 万 元、水电费 202.20 万元、业务招待费 196 万元、运输费 291 万元、广告费 138 万元。 附注 6：母公司会计报表主要项目注释 42 下列项目无特殊说明,金额均以人民币元为单位 1.应收账款 (1)按账龄分类 2002.12.31 比例(%) 坏账准备 比例(%) 2001.12.31 比例(%) 坏账准备 比例(%) 1 年以内 216,913,534.27 26.03 36,760,643.58 16.95 342,267,372 38 32,623,029 10 1～2 年 119,748,886.31 14.37 59,617,122.05 49.78 367,502,287 42 125,505,668 34 2～3 年 258,648,223.73 31.03 202,426,027.22 78.26 69,662,860 8 28,625,427 41 3 年以上 238,157,797.14 28.57 181,787,787.59 76.33 110,849,062 12 56,199,773 51 833,468,441.45 100 480,591,580.44 890,281,581 100 242,953,897 (2)已按本合并会计报表附注 2 之 7 条所述政策计提坏账准备，其中按账龄分析法计提的 坏账准备其实际计提比例与坏账准备政策计提比例一致，其余均由本公司按债务人实 际情况进行个别认定计提特别坏账准备。 (3)应收账款中无持有本公司 5%以上股份的股东欠款。 (4)本公司应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 23,750 万元，占应收账款总余额 的 28.5%。 2.其他应收款 (1)按账龄分类 2002.12.31 比例(%) 坏账准备 比例(%) 2001.12.31 比例(%) 坏账准备 比例(%) 1 年以内 46,559,726.27 19.16 10,846,410.07 23.30 218,936,834 66 4,112,698 2 1～2 年 89,627,899.07 36.88 28,586,899.39 31.90 38,541,121 12 7,242,430 19 2～3 年 38,901,608.00 16.01 13,134,397.29 33.76 69,597,546 21 15,774,632 23 3 年以上 67,955,567.48 27.95 39,322,977.49 57.87 2,240,000 1 925,000 42 243,044,800.82 100 91,890,684.24 329,315,501 100 28,054,760 (2)已按本合并会计报表附注 2 之 7 条所述政策计提坏账准备，其中按账龄分析法计提 的坏账准备其实际计提比例与坏账准备政策计提比例一致，其余均由本公司按债务人 实际情况进行个别认定计提特别坏账准备。 (3)本公司金额较大的其他应收款主要明细项目列示如下: 单位名称 2002.12.31 欠款时间 内容 常柴集团江南运输有限公司 43,260,000.00 2 年以内 借款 常柴联合收割机有限公司 30,000,000.00 4 年以内 借款 常柴集团有限公司 58,390,130.39 2 年以内 往来款 常州车辆有限公司 20,552,514.00 2 年以内 借款 43 (4)其他应收款中没有持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位。 (5)本公司其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 152,202,644.39 元，占其他应 收款总余额的 62.62%。 3.长期股权投资 ①股票投资期末余额为 55,107,550.00 元： 占被投资公司股权 被投资公司名称 股票性质 期末余额 的比例(%) 北汽福田股份公司 法人股 7.3 53,350,000 西北轴承股份公司 法人股 0.8 1,540,000 常州百大股份公司 法人股 0.2 127,050 沪宁高速股份公司 法人股 90,500.00 小计 55,107,550 ②其他股权投资期末余额 94,942,157.27 元,其中: 占被投资 投资期 减值准备期末 被投资单位名称 单位股权 原始投资金额 本期权益 累计权益 年末余额 限 余额 比例 常万 1996-20 60% 21,000,000.00 -2,673,421.80 -21,000,000.00 0.00 11 常银 1994-20 60% 20,927,032.00 -18,163,109.06 -20,927,032.00 0.00 04 奔牛 1996-20 75% 25,339,800.00 1,147,635.77 13,739,331.02 39,079,131.02 11 金坛 2000-20 71.28% 45,109,800.00 -13,362,768.17 -45,109,800.00 0.00 04 车辆 1999-20 50% 25,000,000.00 -15,626,773.00 -25,000,000.00 0.00 19 常州富士常柴罗 1999-20 33% 12,294,546.00 -2,210,603.16 -2,882,926.16 9,411,619.84 44 宾汽油机有限公 49 司 北京清华兴业投 1999-20 25% 2,500,000.00 -807,862.59 -858,593.59 1,641,406.41 资管理有限公司 49 深圳市伽玛网络 1999-20 34% 2,388,157.00 5,048,232.00 7,436,389.00 0.00 系统有限公司 14 常柴集团江南运 2000-20 39.9% 29,900,000.00 -24,570,974.00 5,329,026.00 0.00 输机械有限公司 25 常州商业银行 17.7% 38,000,000.00 38,000,000.00 兰州西北车辆公 5% 5,000,000.00 5,000,000.00 司 其他 1,810,000.00 1,810,000.00 合计 229,269,335.00 -51,696,902.01 -121,561,762.73 12,765,415.00 94,942,157.27 4.主营业务收入 项 目 2002 年度 2001 年度 柴油机 1,277,973,735.99 1,324,382,651 零配件 63,455,694 1,277,973,735.99 1,387,838,345 本公司前五名客户的主营业务收入总额为 42,236 万元，占全部主营业务收入总额的 33.05%。 5.主营业务成本 项 目 2002 年度 2001 年度 柴油机 1,142,163,183.99 1,194,119,460 零配件 64,263,208 1,142,163,183.99 1,258,382,668 6.投资收益 45 项 目 2002 年度 2001 年度 股权投资收益 -57,331,588.04 -108,446,834 股票投资收益 2,053,060.75 -55,278,527.29 -108,446,834 附注 7：关联方关系及其交易 (一)存在控制关系的关联方 关联方名称 经济性质 法人代表 注册地 与本公司关系 主营业务 常柴集团有限公司 有限责任公司 张骏原 江苏省常州市 实质控制权 生产销售柴油机 及其配套产品 常万 有限责任公司 尹立厚 重庆市万州区 子公司 生产销售柴油机 常银 有限责任公司 朱新民 银川开发区 子公司 生产销售柴油机 奔牛 有限责任公司 沈铁平 常州奔牛 子公司 生产销售柴油机 配件 金坛 有限责任公司 李汉华 常州金坛 子公司 生产销售柴油机 车辆 有限责任公司 石建春 常州青龙 子公司 生产销售农用车 辆及其零配件 2002 年 12 月 31 日，常州国有资产管理局持有本公司 40.92％（2001 年：40.92％）的股 权（国有股权），根据 1997 年 1 月 20 日常州市人民政府常政发【1997】12 号文和 1999 年 4 月 14 日常州市国有资产管理局的确认函，常柴集团有限公司可享有本公司国有股权的红利 分配。为此，本公司管理层认为，常柴集团有限公司对本公司具有实质控制权。 （二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 2002.12.31 2001.12.31 常州市国有资产管理局 常柴集团有限公司 801,360,000 801,360,000 常万 35,000,000 35,000,000 常银 34,842,111 34,842,111 奔牛 33,786,400 33,786,400 金坛 63,292,292 63,292,292 车辆 50,000,000 50,000,000 常州市国有资产管理局现已并入常州市财政局。 46 (三)存在控制关系关联方所持股份变化 2002.12.31 2001.12.31 关联方名称 金额 百分比 金额 百分比 常州市国有资产管理局 153,160,000 40.92％ 153,160,000 40.92％ 常万 21,000,000 60% 21,000,000 60% 常银 20,927,032 60% 20,927,032 60% 奔牛 25,339,800 75% 25,339,800 75% 金坛 45,109,800 71.28% 45,109,800 71.28% 车辆 25,000,000 50% 25,000,000 50% (四)不存在控制关系的关联方关系的性质 企 业 名 称 与本公司关系 常州拖拉机厂 同受常柴集团有限公司控制 常州齿轮厂 同受常柴集团有限公司控制 常柴实业总公司 同受常柴集团有限公司控制 常柴技术服务中心 同受常柴集团有限公司控制 常柴齐富柴油机有限公司 同受常柴集团有限公司控制 常柴长春柴油机有限公司 同受常柴集团有限公司控制 常柴集团进出口有限公司 同受常柴集团有限公司控制 常州微特电机厂 同受常柴集团有限公司控制 富士常柴罗宾汽油机有限公司 本公司的联营公司 常柴集团江南运输机械有限公司 本公司的联营公司 (五)关联方交易 向关联方销售产品 2002 年度 2001 年度 常柴集团进出口有限公司 59,799,333.00 73,386,503.00 常州拖拉机厂 29,579,611.00 42,933,588.00 常柴集团江南运输机械有限公司 10,217,360.00 常柴技术服务中心 1,061,766.00 5,132,831.00 向关联方采购原材料 47 常州齿轮厂 42,967,989.00 106,194,807.00 常柴实业总公司 133,641.00 31,202,257.00 借款给关联方 常柴集团江南运输机械有限公司 10,320,000.00 33,909,930.00 (六)关联方应收应付款项余额 2002.12.31 % 2001.12.31 % 应收帐款 常柴集团进出口有限公司 87,676,426.43 8.67 88,867,485.00 8.47 常州拖拉机厂 19,883,396.00 1.97 25,205,814.00 2.40 常柴集团江南运输机械有限公司 12,339,288.00 1.22 9,384,567.00 0.89 应收票据 常柴集团进出口有限公司 500,000.00 1.08 5,000,000.00 11.57 常州拖拉机厂 1,500,000.00 3.23 其他应收款 常柴集团江南运输机械有限公司 43,260,000.00 17.06 33,909,930.00 10.68 常柴集团有限公司 58,390,130.39 22.10 157,283,354.00 49.55 常柴实业总公司 12,200,000.00 4.81 1,452,669.00 0.46 富士常柴罗宾汽油机有限公司 42,819.76 60,153.00 应付票据 常州齿轮厂 1,000,000.00 1.93 550,000.00 0.96 应付帐款 常州齿轮厂 13,068,891.49 2.44 14,753,715.00 2.28 常柴齐富柴油机有限公司 12,081,628.20 2.26 11,881,628.00 1.84 常柴实业总公司 19,765.43 注：上述%是指关联方应收应付款项占本公司期末相应应收应付款项百分比。 48 (六)其他应披露的事项 1、根据常柴集团有限公司与本公司 2002 年 3 月 29 日签订的《常柴大厦转让协议》， 本公司以 10,003.6 万元的价格受让常柴大厦，用以抵扣常柴集团有限公司所欠本公司的等额 款项。 2、为关联方提供的担保事项详见附注 8。 附注 8：或有事项 （一）本公司为他人提供担保情况： 被担保单位 金额 担保期限 担保方式 1、关联方 常柴集团有限公司 766 万元 2002.1.24-2002.12.23 信用 常州齿轮厂 5100 万元 2002.4.8-2003.9.11 信用 常州拖拉机厂 8080 万元 1998.8.21-2006.11.30 信用 江南运输机械有限公司 2500 万元 2002.5.10-2003.2.8 信用 常州微特电机厂 1710 万元 2001.12.20-2002.12.27 信用 小计 18156 万元 2、供应商 常柴皇塘分厂 150 万元 2002.5.13-2003.5.13 信用 常州钣焊厂 430 万元 2002.3.26-2003.2.15 信用 常州轴承总厂 50 万元 2002.8.22-2003.8.22 信用 常州日升有色铸造有限公司 530 万元 2001.11.28-2003.2.25 信用 常州耀国轴承有限公司 100 万元 2002.5.17-2003.5.17 信用 南京发动机配件厂 60 万元 2002.6.21-2003.6.20 信用 小计 1320 万元 3、销售商 山东双力集团有限公司 3000 万元 2002.3.6-2009.3.5 信用 小计 3000 万元 合计 22476 万元 上述除为山东双力集团有限公司担保 3000 万元外，其他担保均属以前年度发生，本期续 保。其中，为关联企业担保总额 18156 万元，为供应商担保总额 1320 万元，为销售商担保 总额 3000 万元。 上述为常柴集团有限公司的担保实际上是为本公司控股子公司常柴金坛柴油机有限公司 49 担保；常州齿轮厂与本公司为互保单位，为本公司 31050 万元贷款提供担保；为常州拖拉 机厂担保 8080 万元，常州拖拉机厂以其经评估后价值 12121.28 万元的厂房、设备及土地作 为反担保；江南运输机械有限公司为本公司参股的联营企业，首次担保发生在 2000 年 6 月， 当时该公司正在筹建中，2002 年 7 月公司为其贷款展期提供续保；常州微特电机厂是常柴 集团有限公司下属企业，其反担保措施正在进一步完善之中；为山东双力集团有限公司担保 3000 万元，山东双力集团有限公司以其经评估后价值 4005.53 万元的土地作为反担保。另外， 根据本公司对外担保的有关规定，本公司为供应商提供的担保金额均在应付对方帐款的 60% 以内，且均要求对方签署承诺函，以其对本公司的债权作为反担保。 本公司未发生逾期担保的情况。截止 2003 年 4 月 8 日，上述已到期的担保事项均已展期， 除常柴集团有限公司的担保金额减为 396 万元外，其余担保金额均未变化。 （二）未决诉讼、仲裁事项 1、有关诉讼、仲裁事项受理的基本情况： 被告单位名称 受理日期 诉讼及仲裁机构名称 涉及金额（万元） 武威市飞翼农机有限责任公司 2002.12.15 常州市中级人民法院 202.00 武威市永裕商贸有限责任公司 2002.12.15 常州市中级人民法院 66.20 铜山县藤裕农机贸易中心 2001.6.27 常州市中级人民法院 493.06 南京金蛙股份有限公司 2002.7.9 常州市中级人民法院 1,419.00 南京大金山实业有限责任公司 2002.7.9 常州市中级人民法院 3,235.94 山东宏力集团有限公司 2001.6.27 常州市中级人民法院 1,436.00 山东光明机器厂 2002.11.20 常州市中级人民法院 2,972.21 安徽砀山县宏达农机公司 2001.1.5 常州市中级人民法院 202.17 合计 10,026.58 2、有关案件的基本情况及判决或仲裁情况 （1）、2000 年 9 月 27 日，我公司与武威市飞翼农机有限责任公司（以下简称被告一） 及武威市永裕商贸有限责任公司（以下简称被告二）签订了《限期付款转帐协议》，同意将 山东双力集团欠我公司的货款 200 万元，转由被告一偿还。至此被告一共欠我公司货款 202 万元，还款期限为 2000 年 12 月 20 日，被告二为被告一的担保人，承担连带偿付责任。 两被告未能按期履行。我公司于 2002 年 10 月 15 日向常州市中级人民法院提起诉讼。请 求判令：（1）被告一立即清偿货款并承担逾期付款利息合计人民币 2,294,680 元；（2）被告 二承担连带清偿责任。因武威市飞翼农机有限责任公司注销，且经其股东（自然人赵林普和 俞丰桂）确认，我公司于 2003 年 1 月 14 日向常州市中级人民法院提出请求变更被告人申 50 请书，请求法院变更其股东为被告。目前此案正在受理期间。 （2）、2000 年 9 月 28 日，我公司与武威市永裕商贸有限责任公司（以下简称被告一） 及武威市飞翼农机有限责任公司（以下简称被告二）签订了《限期付款转帐协议》，同意将 山东巨力股份有限公司欠我公司的货款 200 万元，转由被告一偿还，还款期限为 2000 年 12 月 20 日，被告二为被告一的担保人，承担连带偿付责任。协议签订后，被告一未按期 归还全部欠款。2001 年 2 月 5 日，经与被告一协商，被告一同意承担东昌公司欠本公司的 500,000 元债务。至 2002 年 4 月 30 日，被告一尚欠我公司款项共计 662,000 元。2002 年 5 月 21 日，我公司与被告一签订协议，被告一承诺 7 月底前付清全部欠款。但此后被告一 仍未按时支付，被告二亦未对 662,000 元中的 162,000 元履行连带偿付责任。我公司于 2002 年 10 月 15 日向常州市中级人民法院提起诉讼，请求判令：（1）被告一立即清偿欠款 662,000 元，逾期付款利息 86,299 元，合计人民币 748,299 元；（2）被告二对被告一的 162,000 元欠款及利息 22249 元承担连带清偿责任。因武威市永裕商贸有限责任公司注销， 且经其股东（自然人赵林普和俞丰桂）确认，我公司于 2003 年 1 月 14 日向常州市中级人 民法院提出请求变更被告人申请书，请求法院变更其股东为被告。目前此案正在受理期间。 （3）、本公司与铜山县藤裕农机贸易中心（以下简称被告）系业务往来单位，我公司为 其提供柴油机。截止诉讼日共欠我公司货款 493.06 万元，我公司多次催要无果。我公司遂 于 2001 年 6 月 27 日向常州市中级人民法院提起诉讼。请求判令：（1）被告向我公司支付 货款 493.06 万元；（2）诉讼费用由被告承担。常州市中级人民法院于 2002 年 1 月 16 日作 出判决，判令被告于判决之日起偿付我公司货款 4,491,460 元，并承担各项诉讼费用 56,477 元。被告人没有提出上诉，也未能按期履行判决。我公司于 2002 年 4 月 13 日向常州市中 级人民法院提出强制执行申请。但被告始终未能付清，现正委托徐州铁路法院执行。 （4）、本公司与南京金蛙股份有限公司（以下简称被告）系业务往来单位，本公司为其 提供柴油机。截止 2002 年 8 月 22 日，被告长期拖欠我公司巨额货款 1,419 万元不还，我 公司遂向常州市中级人民法院提起诉讼。常州市中级人民法院于 2002 年 7 月 9 日立案受 理。本公司委托代理人陈文凯、李伯坤，被告委托代理人李义林、周敦福到庭参加诉讼。在 审理过程中，经常州市中级人民法院主持调解，并于 2002 年 8 月 22 日下达民事调解书， 我公司与被告达成以下调解协议：（1）被告于 2002 年 9 月 10 日前向我公司偿付货款 1,419 万元；（2）案件受理费、财产保全费共计 100,520 元由被告承担。日前此案正由常州市中级 人民法院执行。 （5）、本公司与南京大金山实业有限责任公司（以下简称被告）系业务往来单位，本公 司为其提供柴油机。截止 2002 年 8 月 21 日，被告长期拖欠我公司巨额货款 32,359,373 元 不还，我公司遂向常州市中级人民法院提起诉讼。常州市中级人民法院于 2002 年 7 月 9 日 立案受理。本公司委托代理人陈文凯、李伯坤，被告委托代理人张白根、徐月萍到庭参加诉 51 讼。在审理过程中，经常州市中级人民法院主持调解，并于 2002 年 8 月 22 日下达民事调 解书，我公司与被告达成以下调解协议：①被告于 2002 年 9 月 10 日前向我公司偿付货款 32,359,373 元；②案件受理费、财产保全费共计 312,317 元由被告承担。日前此案正由常州 市中级人民法院执行。 （6）、本公司与山东宏力集团有限公司（以下简称被告）系业务往来单位，我公司为其 提供柴油机。2000 年 12 月 19 日，我公司与其签订协议，约定被告应于 2000 年 12 月 25 日前将所欠我公司货款降至 1000 万元以下。协议签订后，被告未能按约履行，至诉讼之日 尚欠我公司 14,566,965.19 元。本公司向常州市中级人民法院提起诉讼。请求判令：①被告 立即向原告支付货款 14,566,965.19 元；②诉讼费用由被告承担。之后被告付给我公司 20 万 元。常州市中级人民法院于 2001 年 9 月 12 日公开开庭进行了审理。本公司委托代理人姜 晓东、徐健，被告委托代理人邱国辉、郭强到庭参加诉讼。判令被告于判决之日起十日内支 付我公司 14,366,965.19 元。判决后，被告未在判决生效后按期履行，2002 年 4 月 13 日， 我公司向常州市中级人民法院提出强制执行申请。目前此案尚在执行中。 （7）、本公司与山东光明机器厂（以下简称被告）系业务往来单位，我公司向其提供柴 油机。至 2001 年年底，被告累计积欠我公司货款 1,600 万元。我公司于 2002 年 11 月 20 日 向常州市中级人民法院提起诉讼。请求判令：①被告立即归还 1,600 万元欠款及逾期付款违 约金；②诉讼费用由被告承担。常州市中级人民法院受理期间，经重新对帐，被告累计欠款 数额为 29,722,058.71 元。本公司于 2002 年 12 月 20 日向常州市中级人民法院提出变更诉 讼申请。目前此案正在受理期间。 （8）、本公司与安徽砀山县宏达农机公司（以下简称被告）系业务往来单位，双方于 1999 年 6 月 18 日对帐明确，被告共欠我公司货款 2,051,740 元。双方约定，2000 年 12 月 25 日前全部还清。但除 2000 年 11 月支付 30,000 元外，被告并未按协议履行全部协议。 我公司于 2000 年 12 月 28 日向常州市中级人民法院提起诉讼，请求判令：①被告立即支付 我公司货款 2,021,740 元； ②诉讼费用由被告承担。 常州市中级人民法院于 2001 年 1 月 5 日 受理后，于 2001 年 2 月 16 日开庭审理了此案。我公司委托代理人姜晓东、徐健，被告委 托代理人张玉华、王铁环到庭参加诉讼。法院根据调查取证，于 2001 年 3 月 5 日最终判决： ①被告于判决生效之日起 10 日内向我公司支付货款 2,021,740 元；②案件受理费、财产保 全费共计 30,369 元由被告承担。双方未表示异议，亦未上诉。但被告未能在判决生效后履 行，我公司于 2001 年 6 月 27 日向常州市中级人民法院提出强制执行申请。目前此案尚在 执行中。 附注 9：承诺事项 52 截止 2002 年 12 月 31 日，本公司已承诺以下资本性支出： 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 已签约但尚未发生 8,342,480.00 8,792,430.00 附注 10：资产负债表日后非调整事项 1、根据 2003 年 4 月 8 日作出的董事会决议，董事会按本公司资本公积人民币 529,316,959.68 元用于弥补 2002 年度的亏损。该方案尚需经股东大会通过。 2、 鉴于公司在中国进出口银行借款捌仟万元即将到期，中国进出口银行提出续贷，用 房地产抵押作为担保。本公司拟以位于常州市怀德北路 29 号的常柴大厦作抵押。经常州江 南房地产评估事务所江房估（2003）A033 号评估报告评估，其价值为人民币壹亿零叁拾贰 万贰仟圆整。 附注 11:根据国际会计准则所作调整对净利润及净资产的影响 2002 年度净利润 2002 年 12 月 31 日净资产 （人民币万元） （人民币万元） 根据中国会计准则 -47,748 73,866 出售附属公司净收益 1,786 1,000 冲回未确认的投资损失 -3,351 0 冲回少数股东权益 -2,181 -2,181 其他 -40 -277 根据国际会计准则 -51,534 72,408 53 十一、备查文件目录 包括下列文件： 1、载有董事长亲笔签名的 2002 年年度报告正本。 2、载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构签名并盖章的会计报 表。 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签署并盖章的审计报告正文。 4、报告期内在中国证监会指定报纸《证券时报》、《大公报》上公开披露过 的所有公司文件的正本及公告的原稿。 5、公司章程 以上备查文件完整备置于本公司董事会秘书处 本年度报告分别以中文、英文两种文字编制，如两种文本在理解上发生岐义 时，以中文文本为准。 常柴股份有限公司 董事会 2002 年 4 月 10 日 54 资产负债表 编制单位：常柴股份有限公司及其子公司 单位：人民币元 资 产 附注 合并报表 母公司报表 2001.12.31 2002.12.31 2001.12.31 2002.12.31 流动资产: 货币资金 1 323,873,065.00 371,354,257.22 290,982,730.00 352,554,737.72 短期投资 130,000.00 - 应收票据 2 44,775,880.00 46,409,110.00 43,209,880.00 45,319,110.00 应收股利 - - 应收利息 - - 应收帐款 3 781,871,279.00 453,082,450.11 647,327,684.00 352,876,861.01 其他应收款 4 298,809,189.00 158,177,512.01 301,260,741.00 151,154,116.58 预付帐款 5 15,492,347.00 11,910,891.05 5,988,141.00 1,306,496.95 应收补贴款 - - 存货 6 452,246,985.00 287,733,174.52 261,412,428.00 207,944,905.90 待摊费用 530,482.00 - - 一年内到期的 51,200.00 51,200.00 51,200.00 51,200.00 长期债权投资 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,917,650,427.00 1,328,848,594.91 1,550,232,804.00 1,111,207,428.16 长期投资: 长期股权投资 7 193,021,431.00 114,670,301.25 215,116,768.00 150,049,707.27 长期债权投资 - - 长期投资合计 193,021,431.00 114,670,301.25 215,116,768.00 150,049,707.27 固定资产: 固定资产原值 9 968,863,022.00 952,752,450.59 638,875,817.00 705,840,636.94 减：累计折旧 9 345,172,072.00 360,716,645.12 240,215,445.00 265,153,602.23 固定资产净值 623,690,950.00 592,035,805.47 398,660,372.00 440,687,034.71 减：固定资产减值准备 9 9,537,098.00 43,912,383.69 9,537,098.00 43,912,383.69 固定资产净额 614,153,852.00 548,123,421.78 389,123,274.00 396,774,651.02 工程物资 - - 在建工程 10 113,029,092.00 108,625,782.60 83,132,605.00 105,645,847.07 固定资产清理 2,637,203.48 - 固定资产合计 727,182,944.00 659,386,407.86 472,255,879.00 502,420,498.09 无形资产及其他资产 无形资产 11 88,649,364.00 81,373,106.07 62,517,643.00 60,952,095.79 长期待摊费用 18,930.89 - 其他长期资产 116,725.00 - 无形资产及 88,649,364.00 81,508,761.96 62,517,643.00 60,952,095.79 其他资产合计 递延税项 递延税款借项 资产总计 2,926,504,166.00 2,184,414,065.98 2,300,123,094.00 1,824,629,729.31 公司法定代表人：张骏原 主管会计工作负责人：薛国俊 会计机构负责人：汤建中 55 资产负债表（续表） 编制单位：常柴股份有限公司及其子公司 单位：人民币元 负债及股东权益 附注 合并报表 母公司报表 2001.12.31 2002.12.31 2001.12.31 2002.12.31 流动负债: 短期借款 12 445,950,000.00 422,045,000.00 240,500,000.00 295,500,000.00 应付票据 57,020,507.00 51,877,600.00 42,000,000.00 50,000,000.00 应付帐款 13 646,206,134.00 535,031,351.26 388,170,727.00 382,903,272.41 预收帐款 14 21,862,781.00 34,007,920.94 23,431,373.05 应付工资 11,307,356.00 5,171,314.68 - 应付福利费 11,135,006.00 9,058,159.02 2,517,232.48 应付股利 16 4,809,632.00 3,723,885.70 4,809,632.00 3,039,631.84 应交税金 17 -37,451,177.00 -26,904,458.55 -27,507,530.00 -26,127,532.83 其他应交款 18 6,679,034.00 5,510,981.75 1,664,645.00 4,404,554.32 其他应付款 15 134,491,139.00 168,145,265.35 101,415,811.00 120,876,876.45 预提费用 19 736,540.00 53,596.94 - 预计负债 - - 一年内到期的 20 20,000,000.00 168,500,000.00 20,000,000.00 168,500,000.00 长期负债 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,322,746,952.00 1,376,220,617.09 771,053,285.00 1,025,045,407.72 长期负债 长期借款 21 293,500,000.00 60,824,500.00 293,500,000.00 60,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 24,823,236.00 15,852,824.06 23,955,474.00 15,852,824.06 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 318,323,236.00 76,677,324.06 317,455,474.00 75,852,824.06 递延税项 递延税款贷项 - - 负债合计 1,641,070,188.00 1,452,897,941.15 1,088,508,759.00 1,100,898,231.78 少数股东权益 46,013,414.00 -7,148,251.48 - 股东权益： 股 本 22 374,249,551.00 374,249,551.00 374,249,551.00 374,249,551.00 减：已归还投资 - - 股本净额 374,249,551.00 374,249,551.00 374,249,551.00 374,249,551.00 资本公积 23 694,181,882.00 697,247330.52 711,469,979.00 712,933,775.87 盈余公积 24 178,852,776.00 178,241,400.74 165,865,130.00 165,865,130.34 其中：法定公益金 89,426,189.00 89,235,885.37 83,658,965.00 83,658,965.00 未分配利润 25 -477,556,784.73 -39,970,325.00 -529,316,959.68 未确认的投资损失 26 -7,863,645.00 -33,517,121.22 股东权益合计 1,239,420,564.00 738,664,376.31 1,211,614,335.00 723,731,497.53 负债和股东权益合计 2,926,504,166.00 2,184,414,065.98 2,300,123,094.00 1,824,629,729.31 公司法定代表人：张骏原 主管会计工作负责人：薛国俊 会计机构负责人：汤建中 56 利润表及利润分配表 编制单位：常柴股份有限公司及其子公司 单位：人民币元 合并报表 母公司报表 项 目 附注 2001年度 2002年度 2001年度 2002年度 一、主营业务收入 27 1,743,487,434.00 1,579,968,446.58 1,387,838,345.00 1,277,973,735.99 减：主营业务成本 28 1,577,534,401.00 1,403,564,499.68 1,258,382,668.00 1,142,163,183.99 主营业务税金及附加 29 1,907,504.00 1,463,940.12 二、主营业务利润 164,045,529.00 174,940,006.78 129,455,677.00 135,810,552.00 加：其他业务利润 30 4,823,033.00 12,248,262.64 391,089.00 3,242,673.64 减：营业费用 31 190,343,331.00 108,290,723.53 140,147,594.00 81,162,448.02 管理费用 32 346,989,532.00 571,852,495.11 287,158,386.00 418,581,848.02 财务费用 33 31,045,262.00 30,816,714.04 21,383,140.00 22,986,056.75 三、营业利润 -399,509,563.00 -523,771,663.26 -318,842,354.00 -383,677,127.15 加：投资收益 34 -37,566,940.00 -5,870,594.57 -108,446,834.00 -55,278,527.29 补贴收入 35 6,386,348.00 3,743,736.84 营业外收入 36 4,170,524.00 7,202,870.68 2,688,210.00 2,564,108.91 减：营业外支出 37 9,053,126.00 58,405,709.50 5,566,160.00 52,955,089.15 四、利润总额 -435,572,757.00 -577,101,359.81 -430,167,138.00 -489,346,634.68 减：所得税 2,194,558.00 -8,627,241.02 少数股东收益 -48,475,024.00 -57,481,141.58 未确认的投资损失 7,863,645.00 33,517,121.22 五、净利润 -381,428,646.00 -477,475,855.99 -430,167,138.00 -489,346,634.68 加：年初未分配利润 159,268,031.00 168,036,198.00 -39,970,325.00 六、可供分配的利润 -222,160,615.00 -477,475,855.99 -262,130,940.00 -529,316,959.68 减：提取法定盈余公积 40,464.37 提取法定公益金 40,464.37 七、可供投资者分配的 -222,160,615.00 -477,556,784.73 -262,130,940.00 -529,316,959.68 利润 减：应付普通股股利 加：其他转入 222,160,615.00 222,160,615.00 八、未分配利润 - -477,556,784.73 -39,970,325.00 -529,316,959.68 补充资料： 项 目 本年累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -5,027,337.00 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 3,759,486.00 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6,336,429.55 6、其他 743,366.33 公司法定代表人：张骏原 主管会计工作负责人：薛国俊 会计机构负责人：汤建中 57 利润表附表 净资产收益率（%) 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 23.68 17.48 0.47 0.47 营业利润 -70.91 -52.34 -1.40 -1.40 净利润 -64.64 -47.72 -1.28 -1.28 扣除非经常性 -63.00 -46.51 -1.24 -1.24 损益后的净利润 资产减值准备明细表 编制单位：常柴股份有限公司及其子公司 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 285,527,220.00 412,465,478.46 523,876.28 697,468,822.18 其中：应收帐款 266,929,270.00 325,057,527.38 523,876.28 591,462,921.10 其他应收款 18,597,950.00 87,407,951.08 106,005,901.08 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - 委托投资 - - 三：存货跌价准备合计 37,179,840.00 22,520,663.25 9,280,311.70 50,420,191.55 其中：库存商品 10,088,908.00 8,308,234.66 24,135.24 18,373,007.42 在产品 14,636,039.00 9,256,176.46 5,379,862.54 原材料 12,454,893.00 14,212,428.59 26,667,321.59 - 四、长期投资减值准备合计 21,143,086.00 329,026.00 8,706,697.00 12,765,415.00 其中：长期股权投资 21,143,086.00 329,026.00 8,706,697.00 12,765,415.00 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 9,537,098.00 34,760,285.69 385,000.00 43,912,383.69 其中：房屋、建筑物 29,270,236.02 29,270,236.02 机器设备 9,537,098.00 5,490,049.67 385,000.00 14,642,147.67 - 六、无形资产减值准备 - 其中：专利权 - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 16,000,000.00 16,000,000.00 - 八、委托贷款减值准备 14,000,000.00 14,000,000.00 公司法定代表人：张骏原 主管会计工作负责人：薛国俊 会计机构负责人：汤建中 58 现金流量表 编制单位：常柴股份有限公司及其子公司 单位：人民币元 项 目 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,789,263,129.38 1,358,752,456.64 收到的税费返还 332,045.82 收到的其它与经营活动有关的现金 52,219,284.58 47,424,009.50 现金流入小计 1,841,814,459.78 1,406,176,466.14 购买商品、接受劳务支付的现金 1,521,867,117.36 1,162,919,548.11 支付给职工以及为职工支付的现金 150,786,117.44 101,823,378.26 支付的各项税费 20,393,464.76 7,500,935.05 支付的其它与经营活动有关的现金 35,881,430.37 27,191,959.72 现金流出小计 1,728,928,129.93 1,299,435,821.14 经营活动产生的现金流量净额 112,886,329.85 106,740,645.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 28,431,000.00 28,430,000.00 取得投资收益所收到的现金 3,801,129.52 3,735,429.52 处置固定资产、无形资产和其它长期资产所收 2,882,013.05 1,150,375.65 回的现金净额 收到的其它与投资活动有关的现金 现金流入小计 35,114,142.57 33,315,805.17 购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支 19,349,216.07 13,436,284.81 付的现金 投资所支付的现金 360,000.00 支付的其它与投资活动有关的现金 现金流出小计 19,709,216.07 13,436,284.81 投资活动产生的现金流量净额 15,404,926.50 19,879,520.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的 现金 借款所收到的现金 503,860,463.75 358,680,283.75 收到的其它与筹资活动有关的现金 7,498.38 现金流入小计 503,867,962.13 358,680,283.75 偿还债务所支付的现金 534,302,483.75 388,630,283.75 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,901,310.38 1,770,000.00 其中：子公司支付少数股东的股利 7,131,310.38 支付的其它与筹资活动有关的现金 27,525,670.13 26,710,370.64 现金流出小计 570,729,464.26 417,110,654.39 筹资活动产生的现金流量净额 -66,861,502.13 -58,430,370.64 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 61,429,754.22 68,189,794.72 公司法定代表人：张骏原 主管会计工作负责人：薛国俊 会计机构负责人：汤建中 59 现金流量表（续表） 编制单位：常柴股份有限公司及其子公司 单位：人民币元 项 目 合并数 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -477,475,855.99 -489,346,634.68 少数股东本期收益 -57,481,141.58 加：计提资产减值准备 451,179,571.42 350,589,800.94 固定资产折旧 56,577,565.93 39,615,588.25 无形资产摊销 11,032,368.46 1,565,547.72 长期待摊费用摊销 101,052.15 待摊费用减少(减：增加) 171,339.74 预提费用增加(减：减少) -148,599.67 处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损 1,263,625.06 4,198,421.92 失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 33,863,032.11 26,710,370.64 投资损失（减：收益） 5,870,594.57 55,278,527.29 未确认的投资损失（减：收益） -33,517,121.22 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 91,679,978.36 40,597,457.97 经营性应收项目的减少（减：增加） 175,732,265.71 86,152,043.08 经营性应付项目的增加（减：减少） -145,962,345.20 -8,620,478.13 其它 经营活动产生的现金流量净额 112,886,329.85 106,740,645.00 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 371,354,257.22 352,554,737.72 减：现金的期初余额 309,924,503.00 284,364,943.00 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 61,429,754.22 68,189,794.72 公司法定代表人：张骏原 主管会计工作负责人：薛国俊 会计机构负责人：汤建中 60