金岭矿业(000655)华光陶瓷2003年年度报告

山东淄博华光陶瓷股份有限公司 2003 年年度报告 重要提示及目录 重要提示： 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述，或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性负个别及连带责任 公司董事长苏同强、总经理徐鹏程、财务负责人李剑保证年 度报告中财务报告的真实、完整。 二 00 四年四月二十三日 1 目 录 一、公司基本情况简介…………………………………………………… 3 二、会计数据和业务数据摘要…………………………………………… 4 三、股本变动及股东情况………………………………………………… 5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………… 8 五、公司治理结构…………………………………………………………9 六、股东大会情况简介……………………………………………………10 七、董事会报告……………………………………………………………11 八、监事会报告……………………………………………………………17 九、重要事项………………………………………………………………18 十、财务报告………………………………………………………………19 十一、备查文件目录………………………………………………………19 2 一 公司基本情况简介 1、公司法定名称： 中文名称：山东淄博华光陶瓷股份有限公司 英文名称：Shandong Zibo Huaguang Ceramics Co.,Ltd. 2、公司法定代表人：苏同强 3、公司董事会秘书：刘玉光 证券事务代表：郝宇清 联系电话：0533-2061798 传 真：0533-2061404 联系地址：中国山东省淄博市张店区湖田镇湖光路 6 号 邮政编码：255076 4、公司注册、办公地址：山东省淄博市张店区湖田镇湖光路 6 号 公司国际互联网址：http://www.huaguanggroup.com 公司电子信箱：hggroup@public. zbptt.sd.cn 5、公司选定的中国证监会指定信息披露报纸：《中国证券报》 、《证券时报》，登载公 司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址: http://www.cninfo.com，公司年度期报 告备置地点：公司董秘办公室 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：华光陶瓷 股票代码：000655 7、其他有关资料 公司首次注册日期、地点：1989 年 6 月 20 日、淄博； 变更注册日期、地点：2003 年 10 月 9 日、济南。 企业法人营业执照注册号：3700001805174 税务登记号码：370303164100307 公司聘请的会计师事务所为深圳鹏城会计师事务所，办公地址为深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦 5 楼。 3 二 会计数据和业务数据摘要 1、 本年度会计数据（单位：人民币元） 利润总额 10,033,559.58 净利润 7,594,448.67 扣除非经常损益后的净利润 4,170,499.68 主营业务利润 76,508,975.70 其他业务利润 2,562,154.18 营业利润 8,390,689.14 投资收益 1,121,233.20 补贴收入 -- 营业外收支净额 521,637.24 经营活动产生的现金净流量 -70,323,465.21 现金及现金等价物净增加额 -142,426,489.83 注：扣除非经常损益项目为（1）营业外收支净额 521,637.24 元；（2）收取的资金 占用费 3,572,485.46 元； （3）以前年度已经计提的存货跌价准备转回 26,248.93 元； （4） 处置被投资单位股权产生的收益 990,000.00 元； （5）以上各项非经常损益的所得税影响 数-1,686,422.64 元。 2、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 指标项目 2003 年 2002 年（调整后）2002 年（调整前） 2001 年 ⑴主营业务收入 281,591,349.85 301,038,015.79 305,808,015.79 300,287,919.05 ⑵净利润 7,594,448.67 12,508,990.51 18,070,418.08 24,826,510. 60 ⑶总资产 1,668,411,852.81 1,640,878,817.00 1,646,856,217.00 1,292,725,431.71 ⑷股东权益 539,083,069.09 540,493,041.13 537,952,769.50 379,591,612.83 ⑸每股收益 0.03 0.08 0.11 0.20 ⑹每股净资产 2.08 3.33 3.32 3.01 ⑺调整后的每股净资产 1.62 2.98 2.99 2.84 ⑻净资产收益率（％） 1.41 2.31 3.36 6.54 ⑼加权平均每股收益 0.03 0.09 0.12 0.20 ⑽扣除非经常损益后的每股收益 0.02 0.07 0.10 0.15 ⑾每股经营活动产生的现金流量净额 -0.27 -0.16 -0.16 1.49 (12)加权平均净资产收益率(%) 1.41 3.15 4.52 6.43 (13)扣除非经常损益后的加权平均净 0.77 2.76 4.04 4.85 资产收益率(%) 注：根据中国证券监督管理委员会济南证券监管办公室济证公司字(2003)60 号文《限期 4 整改的通知》，本公司对 2002 年度财务处理方面存在的问题进行整改，本公司已采用追 溯调整法更正该等会计差错。 利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 14.19 14.06 0.2951 0.2951 营业利润 1.56 1.54 0.0324 0.0324 净利润 1.41 1.40 0.0293 0.0293 扣除非经常性损益后的净利润 0.77 0.77 0.0161 0.0161 3、报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 现金股利 股东权益合计 期 初 162,033,984.00 250,966,066.59 47,632,039.71 24,866,001.45 71,759,251.63 8,101,699.20 540,493,041.13 数 本 期 97,220,390.00 611,322.00 1,434,964.66 717,482.33 6,080,405.16 - 105,347,081.82 增加 本 期 - 64,813,593.00 - - 33,841,761.66 8,101,699.20 98,655,354.66 减少 期 末 259,254,374.00 186,763,795.59 49,067,004.37 25,583,483.78 43,997,895.13 - 539,083,069.09 数 注:(1) 股本的增加额系公司 2003 年 6 月 24 日实施 2002 年利润分配和公积金转增 股本方案，按每 10 股送 2 股增加股本 32,406,797.00.00 元和按每 10 股资本公积金转 增 4 股增加股本 64,813,593.00 元。 （2）资本公积的增加额系公司报告期内以固定资产清偿债务产生的净收益；减少 额系公司报告期内实施 2002 年公积金转增股本方案所致。 （3）盈余公积的增加额系公司按 2003 年度母公司实现的净利润的 10%提取的法 定公积金和按 10%提取的法定公益金。 （4）未分配利润的增加额系公司 2003 年度实现的净利润；减少额系公司 2003 年 度提取的盈余公积金和 2003 年 6 月 24 日公司实施 2002 年利润分配方案，按每 10 股送 2 股减少的未分配利润。 （5）现金股利的减少额系公司 2003 年 6 月 24 日实施 2002 年利润分配方案 10 派 0.5 元所致。 三 股本变动及股东情况 1、股本变动情况： （1） 股份变动情况表（表一） 5 数量单位：股 （表一） 本次变动增减（＋，-） 本次变动前 配 送股 公积金转股 增 其 小计 本次变动后 股 发 他 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 55,887,700 11,177,540 22,355,080 33,532,620 89,420,320 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 31,425,006 6,285,001 12,570,002 18,855,003 50,280,009 3、内部职工股 58,838 11,768 23,535 35,303 94,141 其中高管股 58,838 11,768 23,535 35,303 94,141 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 87,371,544 17,474,309 34,948,617 52,422,926 139,794,470 二、 已上市流通股份 1、 人民币普通股 74,662,440 14,932,488 29,864,976 44,797,464 119,459,904 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 74,662,440 14,932,488 29,864,976 44,797,464 119,459,904 三、股 份 总 数 162,033,984 32,406,797 64,813,593 97,220,390 259,254,374 （2）股票发行和上市情况： 公司于 2000 年 1 月 26 日在《中国证券报》、 《证券时报》刊登《配股说明书》，以 1998 年末总股本 9,313.2 万股为基数，按 10∶3 比例配售，配股价格 11.8 元。本次实 际配售总额为 952 万股，其中向国家股股东配售 142 万股， 向社会公众股股东配售 810 万股。 经深圳证券交易所批准，获配股份于 2000 年 4 月 6 日上市交易，其中董事、监 事及高管人员获配股份冻结。 2002 年 5 月 30 日公司召开 2001 年度股东大会审议通过 2001 年度派息方案， 以 2001 年 12 月 31 日总股本 125,907,813 股为基数,每 10 股送 1.5 股派发现金人民币 1.50 元（含 税）。新增可流通股份已于 2002 年 7 月 30 日上市流通。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]13 号文核准。公司于 2002 年 11 月 27 日的在《中国证券报》、《证券时报》上刊登《增发招股意向书》。本次增发最终确定的 发行价格为 9.10 元/股，发行数量为 17,240,000 股。本次增发股份根据深圳证券交易所 6 安排于 2002 年 12 月 17 日上市流通 ，其《上市公告书》刊登在 2002 年 12 月 15 日的 《中国证券报》、《证券时报》上。 根据有关柜台交易公司内部职工股期满三年后上市流通的规定，华光陶瓷 1999 年 合并柜台交易公司内部职工股已于 2002 年 12 月 30 日上市流通，其上市公告书刊登在 2002 年 12 月 25 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 2003 年 5 月 10 日公司召开 2002 年度股东大会审议通过 2002 年度派息方案， 以 2002 年 12 月 31 日总股本 16,203.3984 万股为基数，每 10 股送 2 股，派发现金 0.50 元（含 税），资本公积金每 10 股转增 4 股。新增可流通股份上市流通日 2003 年 6 月 24 日。 相关公告（编号 2003-009）刊登在 2003 年 6 月 18 日的《中国证券报》23 版和《证券 时报》18 版上。 2、主要股东持股情况： （1）至 2003 年 12 月 31 日,公司股东总户数 29,838 户。 （2）报告期内持有本公司 5%以上股份股东及前十名股东： ① 5%以上股份股东： 单位：万股 股东名称 期初数 股份增减 期末数 占总股本比例（%） 淄博市国有资产管理局 5588.77 3353.26 8942.03 34.49 注：报告期内公司控股股东未发生变化，持有本公司 5%以上股东股份未发生抵押 或冻结情况。 ②前十名股东： 名次 股 东 名 称 期末数（股） 占总股本（%） 股份性质 1 淄博市国有资产管理局 89,420,320 34.49 国有股 2 淄博华清投资有限公司 10,925,920 4.21 法人股 3 天同证券有限公司 6,419, 856 2.48 法人股 4 淄博市一轻工业公司 6,226,046 2.40 法人股 5 张店区湖田镇爆炸物品管理站 4,850,240 1.87 法人股 6 淄博市张店华丰实业总公司 2,852,000 1.10 法人股 7 上海景贤投资有限公司 2,760,000 1.06 法人股 8 中国经济开发信托投资公司 2,208,000 0.85 法人股 9 淄博同升数码网络有限公司 2,024,000 0.78 法人股 10 淄博鼎智科技发展有限公司 1,840,000 0.71 法人股 以上前十名股东不存在关联关系。也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管 7 理办法》规定的一致行动人。 报告期内公司控股股东未发生变化。 （3）报告期公司前 10 名流通股股东情况 股东名称 年末持有流通股数量（股） 种类 曲德信 346,275 流通 A 股 吴智明 286,531 流通 A 股 礼宏权 281,851 流通 A 股 深圳发展银行工会 263,120 流通 A 股 中融国际信托投资有限公司 250,000 流通 A 股 赵建平 235,393 流通 A 股 王军 232,125 流通 A 股 王乃珍 184,442 流通 A 股 卢桂华 184,000 流通 A 股 胡莲生 172,552 流通 A 股 公司未知以上前十名股东是否存在关联关系。 四 董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、董事、监事、高级管理人员的情况 （1）基本情况 姓 名 性别 年龄 任期起止日期 职务 年初 增减 年末持股数量 苏同强 男 41 2003.5-2006.5 董事长 9,273 5,564 14,837 徐鹏程 男 49 2003.5-2006.5 副董事长、总经理 8,073 4,844 12,917 孙绪臣 男 47 2003.5-2006.5 董事 5,382 3,229 8,611 毕庆亮 男 42 2003.5-2006.5 董事、副总经理 6,182 3,710 9,892 李 明 男 49 2003.5-2006.5 董事、副总经理 6,182 3,709 9,891 张晓阳 男 35 2003.5-2006.5 董事、副总经理 0 0 0 张学锋 男 37 2003.5-2006.5 独立董事 0 0 0 高夙忠 男 65 2003.5-2006.5 独立董事 0 0 0 任殿祥 男 65 2003.5-2006.5 独立董事 0 0 0 李守山 男 52 2003.5-2006.5 监事 6,182 3,709 9,891 邱 扬 男 45 2003.5-2006.5 监事 6,182 3,709 9,891 任玉泉 男 54 2003.5-2006.5 监事 0 0 0 车晓林 男 35 2003.5-2006.5 监事 0 0 0 郝建芝 女 41 2003.5-2006.5 监事 5,200 31,20 8,320 刘 兴 男 47 2003.5-2006.5 副总经理 6,182 3,709 9,891 刘玉光 女 50 2003.5-2006.5 董事会秘书 0 0 0 李 剑 女 50 2003.5-2006.5 财务负责人 0 0 0 以上人员股份增加系报告期内公司实施利润分配 10 股送 2 股，公积金 10 股转增 4 8 股所致。 （2）年度报酬情况 董事、监事报酬分别根据董事会成员报酬、监事会成员报酬议案发放；高级管理 人员报酬根据经理层薪金分配办法发放。 ②现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 62.98 万元，金额最高的前 三名董事的报酬总额为 15.12 万元，金额最高前三名高级管理人员的报酬总额为 12.25 万元。 ③公司董事、监事、高级管理人员年薪 5-6 万元的 3 人，4-5 万 8 人，3-4 万元的 5 人，其中独立董事年度津贴为各 3 万元。 2、公司员工情况 公司现有员工 3,685 人，其中生产人员 2,811 人，占 76.28%；销售人员 246 人，占 6.68%；技术人员 323 人，占 8.76%；财务人员 54 人，占 1.46%；行政人员 251 人，占 6.81%。公司须承担费用的离退休职工人数为 0 人。 公司大专以上学历的 510 人，占员工总数的 13.83%。 五 公司治理结构 1、公司治理结构的实际状况： 公司自改制上市以来，严格按照《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》、 《深 圳证券交易所股票上市规则》、 《公司章程》等有关法律、法规的要求，不断完善法人治 理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。报告期根据中国证监会《关于在上市公司 建立独立董事制度的指导意见》的规定，独立董事人数达到董事会人数的三分之一，制 定了《董事会独立董事制度》、 《董事会各专门委员会实施细则》及《投资者关系管理制 度》等一系列制度；本年度中国证监会济南监管局对公司进行了巡检，并按整改通知要 求进行了积极的整改，此外按照中国证监会和深交所的有关对外担保和关联方占用资金 等进行了积极的自查，公司管理进一步完善。 2、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事认真履行法律法规和《公司章程》所赋予的职责，运用丰 富的专业知识和经验对公司的重大决策和规范运作提供了许多建设性的意见和建议，发 挥了独立董事的作用，保证了公司决策的科学和合理性。在任职中，参加并一致通过了 董事会的所有决议，对公司定期、临时报告进行认真审议监督、切实维护了中小投资者 的合法权益。 3、控股股东与上市公司的关系： 公司控股股东系淄博市国有资产管理局，控股股东通过股东大会依法行使自己的权 9 利，无干涉公司决策和生产经营活动的行为；公司与控股股东在人员、资产、财务、机 构和业务方面相互独立，并具有独立完整的业务及自主经营能力。拥有独立完整的人、 财、物及产、供、销系统，公司建立了独立财务核算会计管理制度，独立依法纳税，独 立承担责任和风险；公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作。 4、关于高级管理人员绩效评价与激励机制 报告期内公司对高管人员实施基础薪金与绩效考核相统一的工资发放办法，高管人 员由董事会或总经理对工作绩效进行考核，并作为任免奖励的依据，力争做到能力、贡 献与利益想结合，以达到最大程度地调动高管人员的积极性和创造性。公司将进一步按 《上市公司治理准则》要求根据公司薪酬与考核委员会实施细则加强对高管层的考核与 激励。 六 股东大会简介 2003 年度公司共召开二次股东大会。 1、2003 年第一次临时股东大会 （1）、股东大会的通知、召集、召开情况 公司于 2002 年 12 月 11 日在《中国证券报》 、《证券时报》刊登《山东淄博华光陶 瓷股份有限公司关于召开 2003 年第一次临时股东大会的通知》。会议定于2003 年 1 月 13 日上午在公司会议室召开，会议如期召开，会议由董事长苏同强先生主持，与会股 东及授权代 9 人，代表股份 5,595.3120 万股，占公司总股本 16,203.3984 万股的 34.53% 。 会议以记名投票表决方式通过公司投资 469.2 万美元和日本国 PHOENIX JAPAN 株式会 社、日本国 DSCOM 株式会社及日本国公民三宅淑照先生，共同投资成立合资公司的议 案。 该决议公告刊登于 2003 年 1 月 14 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 2、2002 年度股东大会 （1）股东大会的通知、召集、召开情况： 公司于 2003 年 4 月 8 日在《中国证券报》、 《证券时报》刊登《山东淄博华光陶瓷 股份有限公司关于召开 2002 年度股东大会的通知》。定于 2003 年 5 月 10 日在淄博宾馆 召开 2002 年度股东大会。会议如期进行，董事长苏同强先生主持会议，参加本次会议 的股东及授权代表共 9 人，代表股份 5,594.6538 万股，占公司总股本 16,203.3984 万股 的 34.53%。 （2）本次大会以记名投票表决方式审议通过以下决议 ①审议通过公司《2002 年年度报告及年报摘要》； ②审议通过公司《2002 年度董事会工作报告》； 10 ③审议通过公司《2002 年度监事会工作报告》； ④审议通过公司《2002 年度财务预决算报告》； ⑤审议通过《公司 2002 年度利润分配及资本公积金转增股本议案》； ⑥审议通过公司《修改公司章程有关条款》； ⑦审议通过公司《公司董事会独立董事制度》； ⑧审议通过《公司独立董事提名人声明及独立董事侯选人声明》的议案； ⑨审议通过《选举第四届监事会成员》议案； 《选聘独立董事及选举第四届董事 会成员》议案； ⑩以累计投票表决方式审议通过《选聘独立董事及选举第四届董事会成员》议案； 该决议公告刊登于 2003 年 5 月 13 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 3、报告期内董事、监事、高管人员的新聘或解聘情况： 2003 年 5 月 10 日公司召开 2002 年度股东大会，审议通过选聘独立董事及选举第 四届董事会成员议案及选举第四届监事会成员议案。张学锋、高夙忠、任殿祥为公司第 四届董事会独立董事；苏同强、徐鹏程、孙绪臣、张晓阳、李明、毕庆亮为公司第四届 董事会董事；李守山、邱扬、任玉泉、郝建芝、车晓林为第四届监事会监事；其中任玉 泉、郝建芝经公司职代会选举为四届监事会职工监事；公司四届董事会聘任徐鹏程为公 司总经理、张晓阳、李明、毕庆亮、刘兴为公司副总经理、刘玉光女士为第四届董事会 秘书，李剑女士为公司财务负责人。 七 董事会报告 1、公司经营情况的讨论与分析 报告期公司实现主营业务收入 28,159.13 万元、主营业务利润 7,650.89 万元、分别 比去年同期下降 6.46%、11.85%。 2003 年公司上下紧紧围绕创新、调整的工作思路， 加快调整创新步伐，加大对高 新技术陶瓷产业的投入，结构陶瓷部件、研磨介质项目部分投入试生产，产品水平达到 了国内领先水平，并在国际国内市场上受到客户的高度评价，企业的产业和产品升级实 现了突破。科技创新步伐明显加快，研制成功了抗菌陶瓷，经中国疾病预防中心检测， 抑菌率达到 95%以上，大大高于国家 90%的标准，投放市场后成为国内健康餐饮用瓷 的领军产品，受到消费者的青睐。增韧骨质瓷的开发和研制项目列入国家"十五""863" 科技攻关计划，成为国家自设立"863"计划以来第一个日用陶瓷项目，公司也成为全国 陶瓷行业唯一一家同时承担两项国家"863"项目的企业，并成为国家新材料成果转化及 产业化基地骨干企业。但由于公司主要日用陶瓷产品出口美国，非典和美伊战争对公司 业务产生了较大的冲击,企业物流严重受阻；另一方面由于人员行动限制严重影响了公 11 司国内外新客户的开发，客户订单减少，致使报告期主营业务收入和利润较上年同期有 所降低。 2、公司报告期内主要经营情况 （1）公司主营业务范围及经营状况 2003 年公司实现主营业务收入 28,159.13 万元，比上年同期降低 6.46%；实现主营 业务利润 7,650.90 万元，比上年同期降低 11.85%；实现利润总额 1,003.36 万元，比上 年同期降低 55.84%；实现净利润 759.44 万元，比上年同期降低 39.29%。 其中：陶瓷行业实现销售收入 12,794.52 万元，主营业务毛利 4,897.88 万元；造纸 行业实现销售收入 14,806.96 万元，主营业务毛利 2,621.77 万元。 报告期内公司主营业务及其结构较前一报告期没有发生较大变化。 占公司主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品（单位：人民币元） 主要产品 销售收入 销售成本 毛利率% 陶瓷产品 127,945,203.22 78,966,443.72 38.28 造纸产品 148,069,624.61 121,851,895.47 17.71 （2）主要控股公司经营情况及业绩（单位：人民币元） 注册 所占比 资产 经营范围 净利润 公司名称 资本 例% 规模 山东淄博华光纸业有限公司 1,057 68.12 生产经营高中档牛皮纸、挂面扳纸 13,491 -19 山东华光印务有限公司 USD24 75 陶瓷、包装制品及装饰材料 5,873 -24 山东华光彩瓷装饰有限公司 USD80 75 生产销售彩印包装制品及其它 4,796 -24 山东淄博天华纸业有限公司 1,456 75 生产销售包装用纸板 7,395 -220 山东淄博华光陶瓷营销有限公司 500 98 经营陶瓷、玻璃器皿的批发、零售和彩陶装饰 4,469 180 山东淄博汇宝纸业有限责任公司 7,180 100 纸浆、纸、纸板、造纸用化工用品等生产销售 60,242 -471 公司没有投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司。 （3）公司主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计采购金额占年度采购金额的比例为 24.49%，公司向前五 名客户销售金额合计占公司销售总额的比例为 26.16%。 （4）公司在经营中出现的问题与困难及解决方案 公司在经营中看到国际政治和经济的发展还存在许多不确定因素，特别是国际贸易 壁垒增多和国家出口退税政策的调整，使出口面临着十分突出的困难和压力。从自身看， 作为加工型企业，近期以来原燃材料等大幅涨价，而产品价格难以提高，企业难以承受， 企业的发展正面临新的严峻考验。 解决方案：加快资产结构的调整，切实提高企业的资产质量和盈利能力。加快产业、 产品结构的调整优化。重点是在利用高新技术适用技术改造和提升陶瓷、造纸两大产业 的同时，加快发展高新技术陶瓷产业生产和市场开发，把产品做精把市场做大，真正形 12 成新的产业优势。要以提高产品的市场竞争能力和盈利水平为目标切实抓好产品结构的 调整优化。要精干主业，在最有技术和管理优势的产品上确立目标市场。加大物流管理 力度，继续推行比价采购制度，降低采购成本，强化措施降低两项资金占用，加快资金 周转，提高资金利用效率。 3、公司投资情况 报告期募集资金投资项目进度情况 为加快公司产业结构的调整，抢抓市场，拟用募集资金投资新上的高技术陶瓷项目 能够早日建成投产达效，合计已完成募集资金投资 5107.69 万元。其中： ①年产六万件系列结构陶瓷部件项目：项目一期工程建成并投入试生产，报告期 内共投入募集资金 483.32 万元。 ②超细粉碎用氧化锆系列陶瓷磨介项目：项目一期工程建成并投入试生产，报告期 内共投入募集资金 644.10 万元。 ③年产 50 万只陶瓷压阻式系陶瓷压力传感器项目：进行了可行性研究报告的设计 等前期工作，报告期无投入。 ④组建华光陶瓷新材料研究所：进行了可行性研究报告的设计等前期工作，报告期 内无投入。 4、公司财务状况 2003 年末公司总资产为 166,841.19 万元，比年初提高 1.68%；股东权益为 53,908.31 万元，比年初提高 1.26%；主营业务利润实现 7,650.90 万元，比上年同期下降 11.85%； 净利润实现 759.44 万元，比上年同期下降 39.29%；现金及现金等价物净增加额为 -14,242.65 万元，比上年同期下降 277.05%。以上指标变动的主要原因是： （1）公司主营业务利润和净利润下降的主要原因为： ①非典疫情的突发，严重冲击了企业的生产经营和发展。一方面由于疫情期间的地 区封闭带来运输不畅，造成产品运不出去，原料运不进来，企业物流严重受阻，严重影 响了产品产量，尤其使面向国内市场销售的造纸产品此段时期严重开机不足，产量和销 量大幅度降低，直接影响了全年销售收入的实现；另一方面由于疫情期间人员行动受限， 严重影响了公司国内外新客户的开发，客户订单大幅度减少，虽然公司下半年积极采取 各种措施弥补疫情造成的损失，但还是导致全年的主营业务收入、主营业务利润和净利 润较上年同期降低。 ②主要原材料的大幅度涨价是造成主营业务利润和净利润降低的主要因素。公司造 纸原料针叶木浆的价格上涨 17.39%，阔叶木浆的价格上涨 17.07%，国产废纸的价格涨 13 幅高达 23%，致使造纸产品成本大幅度增加，产品毛利率降低；陶瓷原料燃料的涨价也 致使陶瓷产品成本增加。 ③造纸产品开机不足造成单位产品盈利能力下降也是导致主营业务利润和净利润 降低的主要因素。除非典疫情的突发造成造纸业开机不足外，随着市场竞争的加剧，原 材料价格大幅上升，而产品售价不能相应提高，部分机台因结构调整，造成了产品开机 不连续，导致制造成本增加；此外由于报告期内公司造纸技改项目全部交付使用，导致 当期折旧成本较同期大幅度增加。以上因素共同导致造纸产品单位盈利能力大幅度下 降。 ④期间费用增加也是导致净利润降低的主要因素。财务费用的增加主要是因为上年 同期公司收到淄博市财政局财源建设贴息 432 万元，而本期没有收到此类财源建设贴息 造成的。 （2）随着公司净利润的实现，公司股东权益有所增长，使总资产也相应增长。 （3）公司现金及现金等价物净增加额较上年同期大幅度降低系上年同期收到增发 新股的募集资金，而本期没有；同时由于公司报告期内偿还到期银行贷款和承付到期银 行承兑汇票，使现金及现金等价物净增加额减少。 5、公司会计差错更正的原因及影响 根据中国证券监督管理委员会济南证券监管办公室济证公司字(2003)60 号文《限 期整改的通知》，本公司对 2002 年度财务处理方面存在的问题进行整改，其中本公司控 股子公司山东淄博汇宝纸业有限责任公司补提折旧 953,800.00 元、补转成本 253,600.00 元、合并抵销未实现内部销售利润 4,770,000.00 元，本公司已采用追溯调整法更正该等 会计差错。 （1）上述追溯调整事项对各年度利润影响情况如下： 项 目 2003 年度 2002 年度 山东淄博汇宝纸业有限责任公司补提折旧 -- (625,197.63) 山东淄博汇宝纸业有限责任公司补转成本 -- (166,229.94) 合并抵销未实现内部销售利润 -- (4,770,000.00) 合 计 -- (5,561,427.57) （2）上述追溯调整对各年利润分配的影响情况如下： 项 目 2003 年度 2002 年度 提取法定盈余公积 -- (79,142.76) 提取法定公益金 -- (79,142.76) 合 计 -- (158,285.52) （3） 上述追溯调整对年初未分配利润的影响 14 项 目 2003 年度 2002 年度 年初未分配利润(追溯调整前) 77,162,393.68 89,693,929.42 追溯调整利润数 (5,561,427.57) -- 追溯调整利润分配数 (158,285.52) -- 年初未分配利润(追溯调整后) 71,759,251.63 89,693,929.42 6、新年度公司发展计划 2004 年公司将按照"发展要有新思路，改革要有新突破，开放要有新局面，各项 工作要有新举措"的总体要求，加快企业的改革和调整，以提高企业增长质量和经济效 益为中心，重点做好以下几个方面的工作： （1）实施名牌带动，全力开拓国内外市场。一是强化营销管理。适应新形势下 市场经济需求，继续完善和强化加强营销管理的制度和措施，对市场进行认真分析和调 研，明确三大产业的目标市场，在目标市场上集中优势做足做大。二是优化和调整市场 结构、客户结构，加快营销网络建设,在目标市场上集中优势做足做大。三是创新营销 手段。大力发展电子商务网络，重视展会营销、网上营销和直销。四是强化品牌意识。 要坚定争创中国陶瓷第一品牌、世界知名品牌的目标，发挥驰名商标作用，加大品牌运 作，用品牌来提升产品的竞争力，来开拓新市场。 （2）加快结构调整，提高增长质量和经济效益。一是加快资产结构的调整优化。 通过认真进行企业资产结构分析，制定具体调整方案，对有效资产和优势资产通过引进 外资民资等社会资本，加大投入，做强做大。二是加快资产重组和置换，引进社会相关 优质资产，实现无效资产和劣势资产的剥离和退出，要通过加快资产结构的调整，切实 提高企业的资产质量和盈利能力。 （3）加快产业、产品结构的调整优化。在提升陶瓷、造纸两大产业的同时，加快 发展高新技术陶瓷产业，形成新的产业优势。加快以抗菌陶瓷、无铅陶瓷为领军产品的 生态健康陶瓷系列及骨质瓷产品的开发和生产，形成高档陶瓷市场竞争的新优势。突出 市场导向，加大科技创新的投入，落实科技创新责任，整合内部技术创新资源，发挥自 身创新优势，要紧盯国际国内同行业的最新技术、最新产品，有重点的引进、吸纳、消 化和提高，促进企业技术水平和产品水平的不断提高。 7、董事会日常工作情况 （1）董事会会议情况及决议内容 报告期内公司共召开五次董事会 ①2003 年 4 月 5 日公司第三届董事会第二十五次会议在公司会议室召开，会议审 议通过了《公司 2002 年度报告及年报摘要》； 《公司 2002 年度董事会工作报告》 ；《公 司 2002 年财务决算报告》； 《公司 2002 年度利润分配及资本公积金转增预案》； 《关于 15 修改公司章程有关条款的议案》； 《公司董事会独立董事制度》； 《公司董事会各专门委 员会实施细则》； 《独立董事提名人声明及独立董事侯选人声明》； 《关于选聘独立董事 及选举第四届董事会成员的议案》；《关于召开 2002 年度股东大会的议案》 ②2003 年 4 月 23 日公司第三届董事会第二十六次会议在公司会议室召开，会议 通过公司《2003 年第一季度报告》。 ③2003 年 5 月 10 日公司第四届董事会第一次会议在公司会议室召开，会议审议 通过苏同强先生为公司四届董事会董事长、徐鹏程先生为副董事长；选举产生了公司 战略与决策委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会、预算委员会；董事会聘任徐鹏 程先生为公司总经理；张晓阳、李明、毕庆亮、刘兴先生为公司副总经理；李剑女士 为公司财务负责人；聘任刘玉光女士为公司四届董事会秘书；郝宇清女士为证券事务 代表。 ④2003 年 8 月 11 日公司第四届董事会第二次会议在公司会议室召开，会议审议 通过了《公司 2003 年半年度报告及摘要》； ⑤2003 年 10 月 24 日公司第四届董事会第三次会议在公司会议室召开，会议审议 通过了《公司二 00 三年第三季度报告》；公司对外担保议案；中国证监会济南证管办 巡检的整改报告。 （2）董事会对股东大会决议的执行情况： 公司董事会对 2002 年度分配方案的执行情况： 公司 2002 年度利润分配方案为：以 2002 年 12 月 31 日总股本 16,203.3984 万股为 基数，每 10 股送 2 股，派发现金 0.50 元（含税），资本公积金每 10 股转增 4 股。扣 税后社会公众股中的个人股东和投资基金实际派现为 0 元。该方案已于 5 月 10 日的股 东大会审议通过，股权登记日 2003 年 6 月 23 日，除权及除息日 2003 年 6 月 24 日， 新增可流通股份上市流通日 2003 年 6 月 24 日。相关公告（编号 2003-009）刊登在 2003 年 6 月 18 日的《中国证券报》23 版和《证券时报》18 版上。 8、公司 2003 年度利润分配预案和公积金转增股本预案 2003 年度公司实现净利润 7,594,448.67 元，按母公司净利润 7,174,823.26 元的 10% 提取法定盈余公积金 717,482.33 元，按 10%提取法定公益金 717,482.33 元后，加上年 初未分配利润 71,759,251.63 元，累计可供股东分配利润 77,918,735.64 元，扣减报告 期内转作股本的普通股股利 32,406,797.00 元，年末未分配利润为 45,511,938.64 元。本 16 年度利润分配预案为：不分配、不转增。 9、其他事项 （1）报告期内公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》和《证券时报》。 （2）控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 深圳鹏城会计师事务所按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》（证监发[2003] 56 号）的规定，对公司控股股东及其他关联 方占用资金情况出具了专项说明，具体内容如下： ①公司控股股东不存在占用上市公司资金的情况； ②公司不存在其他关联方占用上市公司资金的情况。 （3）独立董事对公司累积和当期对外担保情况说明：截止报告期公司累计对外 担保 5200 万元，占 2003 年末经审计净资产的 9.65%。对外担保按《公司章程》规定 的审批权限提交董事会审议，并取得一致同意。 八 监事会工作报告 公司监事会在报告期内，严格按照《公司法》和《公司章程》赋予的职责，本着对 股东负责的态度，认真履行了监事会的职能。监事会成员按规定列席了公司召开的董事 会、股东大会。对公司重大决议和决策的形成表决程序进行了审查、监督，对公司依法 运作情况进行了检查。 1、监事会会议情况 报告期内，2003 年 4 月 5 日召开了公司监事会三届十次会议，会议审议并通过了 董事会提交的《公司 2002 年度报告及摘要》； 《公司 2002 年度监事会工作报告》； 《关于 选举第四届监事会成员的议案》 。上述会议决议刊登在 2003 年 4 月 18 日的《中国证券 报》和《证券时报》上。 2003 年 5 月 10 日召开了公司监事会四届一次会议，会议审议通过由新任监事李守 山为监事会召集人。上述会议决议刊登在 2003 年 5 月 13 日的《中国证券报》和《证 券时报》上。 2003 年 8 月 11 日召开了公司监事会四届二次会议，会议审议了公司董事会提交的 《公司 2003 年半年度报告及摘要》。 上述会议决议刊登在 2003 年 8 月 13 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 2003 年 10 月 25 日召开了公司监事会四届三次会议，会议审议了公司董事会提交 的《公司 2003 年第三季度报告》；《公司对外担保议案》；《中国证监会济南证管办巡检 17 的整改报告》。 上述会议决议刊登在 2003 年 10 月 25 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 2、对公司 2003 年度工作，监事会发表如下独立意见 （1）报告期内，监事会对公司的决策过程、内部控制制度的执行及公司董事、经 理职责的履行进行了监督和审查，没有发现其违反法律、法规、公司章程或损害公司利 益的行为。 （2）通过对公司财务资料、财务状况的监督、检查，监事会认为由鹏城会计师事 务所为公司出具的 2003 年度审计报告客观、公正的反映了公司的财务状况和经营成果。 （3）公司募集资金按承诺项目投入。 （4）报告期内公司无关联交易；也无出售收购资产行为。 九 重要事项 1、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项发生。 2、报告期内无收购出售资产、吸收合并情况。 3、报告期内公司无重大关联交易事项 4、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁 公司资产事项；无委托或继续委托他人进行现金资产管理事项； 5、2003 年 10 月 16 日公司与山东东大化学工业（集团）公司签署《互为担保协议》， 在协议期间双方将互相担保一次或数次最高额为人民币 5000 万元（含 5000 万元），期 限三年的银行借款。 6、公司于 2002 年 12 月 10 日与日本国 PHOENIX JAPAN 株式会社、日本国株式 会社 DSCOM 及日本国公民三宅淑照先生签订成立中日合资公司合同，四方约定共同出 资美元 13,800,000.00 元在中国境内建立合资经营淄博华光菲尼克斯光电有限责任公司， 其中本公司投资美元 4,692,000.00 元，占 34%，为第一大股东。因市场发生变化该合同 终止。 7、报告期内公司或持股 5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。 8、公司继续聘任深圳鹏城会计师事务所为公司财务审计事务所，本报告年度支付 会计师事务所审计报酬为 40 万元。 9、报告期内公司董事会及董事无受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报 批评、证券交易所公开谴责的情形。 中国证监会济南证管办于 2003 年 6 月 18 日至 25 日对本公司进行了巡回检查，对 公司的规范运作、信息披露及财务等方面进行了详细核查。2003 年 10 月 24 日公司召 18 开四届三次董事会，审议通过了《公司关于中国证监会济南证管办巡检的整改报告》。 整改报告书刊登在 2003 年 10 月 25 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 十 财务报告 1、审计报告 公司 2003 年度财务报告经深圳鹏城会计师事务所梁峰、覃霞春两位会计师审计， 并出具“无保留意见的审计报告”，审计报告文号为深鹏所股审字[2004] 号。 2、会计报表（附后） 3、会计报表附注（附后） 十一 备查文件 1、载有董事长签名的年度报告文本； 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报 告文本； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 4、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文本文件； 5、公司章程文本； 6、其他有关资料。 文件存放地：公司董秘办 董事长： 19 附 ： 审计报告 深鹏所股审字[2004]61 号 山东淄博华光陶瓷股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东淄博华光陶瓷股份有限公司（以下简称华光陶瓷）2003 年 12 月 31 日的 资产负债表以及 2003 年度的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是华光陶瓷管理当局的责 任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在 重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编 制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信， 我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重 大方面公允反映了华光陶瓷 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师 中国 y 深圳 2004 年 4 月 18 日 梁 烽 中国注册会计师 覃霞春 20 山东淄博华光陶瓷股份有限公司 资产负债表 金额单位:人民币元 资 产 附注 2003-12-31 2002-12-31 合并 公司 合并 公司 流动资产: 货币资金 六.1 285,171,049.39 254,094,329.88 427,597,539.22 404,532,918.59 短期投资 -- -- -- -- 应收票据 -- -- -- -- 应收股利 -- -- -- -- 应收帐款 六.2 210,765,478.32 72,274,782.84 210,361,039.79 66,660,134.42 其他应收款 六.3 204,874,668.96 538,880,629.62 117,249,689.21 394,941,175.45 预付帐款 六.4 56,297,375.20 20,712,585.02 42,793,728.90 19,313,149.85 应收补贴款 六.5 1,378,271.98 1,378,271.98 -- -- 存货 六.6 397,311,201.63 156,537,672.13 329,223,857.28 133,910,433.19 待摊费用 -- -- -- -- 一年内到期的长期债权投资 -- -- -- -- 流动资产合计 1,155,798,045.48 1,043,878,271.47 1,127,225,854.40 1,019,357,811.50 长期投资: 长期股权投资 六.7 36,188,649.93 136,572,989.63 36,091,976.73 146,301,714.05 长期债权投资 六.7 24,100.00 24100.00 24,100.00 24,100.00 长期资产合计 36,212,749.93 136,597,089.63 36,116,076.73 146,325,814.05 其中:合并价差 -- -- -- -- 股权投资差额 (251,350.07)-- (154,677.29) (348,023.27)-- (232,015.94)-- 固定资产: 固定资产原价 六.8 584,668,876.04 199,209,175.61 496,313,217.36 146,718,398.16 减:累计折旧 六.8 149,202,605.21 48,490,116.43 114,050,022.57 40,360,862.86 固定资产净值 435,466,270.83 150,719,059.18 382,263,194.79 106,357,535.30 减:固定资产减值准备 六.9 3,009,048.96 3,009,048.96 3,009,048.96 3,009,048.96 固定资产净额 432,457,221.87 147,710,010.22 379,254,145.83 103,348,486.34 工程物资 -- -- -- -- 在建工程 六.10 24,436,897.42 24,424,296.17 87,585,640.89 65,317,308.53 固定资产清理 -- -- -- -- 固定资产合计 456,894,119.29 172,134,306.39 466,839,786.72 168,665,794.87 无形资产及其他资产: 无形资产 六.11 19,506,938.11 19,073,568.07 10,697,099.15 9,906,390.95 长期待摊费用 -- -- -- -- 其他长期资产 -- -- -- -- 无形资产及其他资产合计 19506,,938.11 19,073,568.07 10,697,099.15 9,906,390.95 递延税项: 递延税项借项 -- -- -- -- 资产合计 1,668,411,852.81 1,371,683,235.56 1,640,878,817.00 1,344,255,811.37 21 山东淄博华光陶瓷股份有限公司 资产负债表(续） 金额单位:人民币元 负债及所有者权益 附注 2003-12-31 2002-12-31 合并 公司 合并 公司 流动负债: 短期借款 六.12 366,250,000.00 269,240,000.00 291,149,500.00 237,849,500.00 应付票据 六.13 161,007,859.23 11,197,859.23 163,190,000.00 132,090,000.00 应付帐款 六.14 113,008,165.20 62,264,464.31 114,285,305.18 63,538,889.96 预收帐款 六.15 59,600,139.01 33,001,455.21 54,291,965.41 24,956,526.32 应付工资 -- -- -- -- 应付福利费 (,2088,467.01) (1,842,823.71) (1,638,574.98) (2,143,074.40) 应付股利 -- -- -- -- 应交税金 六.16 47,370,707.59 (1,244,700.08) 39,085,563.07 (9,124,642.58) 其他应交款 1,643,268.90 130,993.34 1,557,333.32 157,179.64 其他应付款 六.17 65,502,824.39 45,025,800.07 53,302,512.43 29,795,796.30 预提费用 -- -- -- -- 预计负债 -- -- -- -- 一年内到期的长期负债 六.18 126,282,700.00 93,962,700.00 31,340,000.00 15,940,000.00 流动负债合计 908,577,197.31 615,735,748.37 746,563,604.43 493,060,175.24 长期负债: 长期借款 六.19 211,000,000.00 211,000,000.00 338,282,700.00 304,962,700.00 应付债券 -- -- -- -- 长期应付款 -- -- -- -- 专项应付款 六.20 -- -- 969,895.00 969,895.00 其他长期负债 -- -- -- -- 长期负债合计 211,000,000.00 211,000,000.00 339,252,595.00 305,932,595.00 递延税项 递延税项贷项 -- -- -- -- 负债合计 1,119,577,197.31 826,735,748.37 1,085,816,199.43 798,992,770.24 少数股东权益: 少数股东权益 六.21 9,751,586.41 -- 14,569,576.44 -- 股东权益: 股本 六.22 259,254,374.00 259,254,374.00 162,033,984.00 162,033,984.00 资本公积 六.23 186,763,795.59 186,763,795.59 250,966,066.59 250,966,066.59 盈余公积 六.24 49,067,004.37 49,067,004.37 47,632,039.71 47,632,039.71 其中:法定公益金 六.24 25,583,483.78 25,583,483.78 24,866,001.45 24,866,001.45 未确认的投资损失 六.25 (1,514,043.51) -- -- -- 未分配利润 六.26 45,511,938.64 49,862,313.23 71,759,251.63 76,529,251.63 现金股利 -- -- 8,101,699.20 8,101,699.20 股东权益合计 539,083,069.09 544,947,487.19 540,493,041.13 545,263,041.13 负债及所有者权益总计 1,668,411,852.81 1,371,683,235.56 1,640,878,817.00 1,344,255,811.37 (附注系会计报表的组成部分) 企业负责人： 财务负责人： 22 山东淄博华光陶瓷股份有限公司 利润及利润分配表 金额单位:人民币元 项 目 附注 2003年度 2002年度 合并 公司 合并 公司 一.主营业务收入 六.28 281,591,349.85 111,806,463.90 301,038,015.79 114,758,825.96 减:主营业务成本 六.28 204,357,007.71 71,039,686.72 213,026,136.79 69,942,151.08 主营业务税金及附加 725,366.44 179,864.97 1,213,192.72 606,315.71 二.主营业务利润 76,508,975.70 40,586,912.21 86,798,686.28 44,210,359.17 加:其他业务利润 六.29 2,562,154.18 2,082,135.66 1,034,003.77 1,476,271.67 减:营业费用 13,779,625.91 8,558,761.34 14,701,596.48 10,015,087.33 管理费用 29,422,293.62 15,577,474.61 27,219,898.35 12,605,809.03 财务费用 六.30 27,478,521.21 5,697,974.12 23,425,539.55 1,028,211.10 三.营业利润 8,390,689.14 12,834,837.80 22,485,655.67 22,037,523.38 加:投资收益 六.31 1,121,233.20 (2,149,586.42) 172,167.76 3,194,450.14 补贴收入 -- -- -- -- 营业外收入 六.32 1,035,115.23 230,369.97 743,617.19 62,937.82 减:营业外支出 六.33 513,477.99 153,644.11 679,072.65 482,630.47 四.利润总额 10,033,559.58 10,761,977.24 22,722,367.97 24,812,280.87 减:所得税 4,648,518.45 3,587,153.98 10,254,057.91 7,533,290.36 少数股东损益 (695,364.03) -- (40,680.45) -- 未确认投资损失 (1,514,043.51) -- -- -- 五.净利润 7,594,448.67 7,174,823.26 12,508,990.51 17,278,990.51 加:年初未分配利润 71,759,251.63 76,529,251.63 89,693,929.42 89,693,929.42 其他转入 -- -- -- -- 六.可供分配的利润 79,353,700.30 83,704,074.89 102,202,919.93 106,972,919.93 减:提取法定盈余公积 717,482.33 717,482.33 1,727,899.05 1,727,899.05 提取法定公益金 717,482.33 717,482.33 1,727,899.05 1,727,899.05 七.可供股东分配的利润 77,918,735.64 82,269,110.23 98,747,121.83 103,517,121.83 减:应付优先股股利 -- -- -- -- 提取任意盈余公积 -- -- -- -- 应付普通股股利 -- -- 8,101,699.20 8,101,699.20 转作股本的普通股股利 32,406,797.00 32,406,797.00 18,886,171.00 18,886,171.00 八.未分配利润 45,511,938.64 49,862,313.23 71,759,251.63 76,529,251.63 企业负责人： 财务负责人： 补充资料： 项目 本年累计数 上年累计数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 990,000.00 -- 2、自然灾害发生的损失 -- -- 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 -- -- 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 -- -- 5、债务重组损失 -- -- 6、其他 -- -- 23 山东淄博华光陶瓷股份有限公司 现 金 流 量 表 金额单位:人民币元 项 目 附注 2003年度 合并 公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 313,803,524.19 132,189,159.96 收到的税费返还 -- -- 收到的其他与经营活动有关的现金 8,055,782.19 7,008,311.60 现金流入小计 321,859,306.38 139,197,471.56 购买商品、接受劳务支付的现金 223,259,655.48 84,113,812.17 支付给职工以及为职工支付的现金 35,983,330.37 20,979,757.27 支付的各项税费 22,513,746.22 12,949,848.44 支付的其他与经营活动有关的现金 110,426,039.52 136,140,386.44 现金流出小计 392,182,771.59 254,183,804.32 经营活动产生的现金流量净额 (70,323,465.21) (114,986,332.76) 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 990,000.00 990,000.00 取得投资收益所收到的现金 34,560.00 7,200,460.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 1,114,423.39 286,934.38 收到的其他与投资活动有关的现金 712,496.00 -- 现金流入小计 2,851,479.39 8,477,394.38 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 39,030,085.27 24,629,835.15 投资所支付的现金 -- -- 支付的其他与投资活动有关的现金 -- -- 现金流出小计 39,030,085.27 24,629,835.15 投资活动产生的现金流量净额 (36,178,605.88) (16,152,440.77) 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 -- -- 借款所收到的现金 12,760,500.00 15,450,500.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 8,100,000.00 8,100,000.00 现金流入小计 20,860,500.00 23,550,500.00 偿还债务所支付的现金 -- -- 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 54,138,474.97 42,431,377.99 支付的其他与筹资活动有关的现金 2,737,542.19 521,389.52 现金流出小计 56,876,017.16 42,952,767.51 筹资活动产生的现金流量净额 (36,015,517.16) (19,402,267.51) 四、汇率变动对现金的影响额 91,098.42 102,452.33 五、现金及现金等价物净增加额 (142,426,489.83) (150,438,588.71) 24 山东淄博华光陶瓷股份有限公司 现 金 流 量 表(续) 金额单位:人民币元 项 目 2003年度 合并 公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 7,594,448.67 7,174,823.26 加:少数股东本期损益 (695,364.03) -- 未确认的投资损失 (1,514,043.51) -- 计提的资产减值准备 5,592,650.11 5,553,427.95 固定资产折旧 39,300,753.23 11,688,075.26 无形资产摊销 599,547.24 242,209.08 长期待摊费用摊销 -- -- 待摊费用的减少（减增加） -- -- 预提费用的增加（减减少） -- -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) (848,810.12) (223,072.21) 财务费用 35,389,524.54 25,678,720.98 投资损失(减:收益) (1,121,233.20) 2,149,586.42 存货的减少(减:增加) (68,061,095.42) (22,627,238.94) 递延税款贷项(减:借项) -- -- 经营性应收项目的减少(减:增加) (107,151,963.62) (156,506,965.71) 经营性应付项目的增加(减:减少) 20,592,120.90 11,884,101.15 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 (70,323,465.21) (114,986,332.76) 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 285,171,049.39 254,094,329.88 减:现金的期初余额 427,597,539.22 404,532,918.59 加:现金等价物的期末余额 -- -- 减:现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物的净增加额 (142,426,489.83) (150,438,588.71) (附注系会计报表的组成部分) 企业负责人： 财务负责人： 25 会计报表附注 2003 年度 金额单位：人民币元 一、公司简介 本公司系经山东省淄博市经济体制改革委员会以淄体改字[1989]7 号文批复进行股份制试点， 并于 1993 年经国家体改委以体改生字[1993]252 号文批复为规范化股份制试点企业。1996 年 11 月 8 日经中国证券监督管理委员会以证监发字[1996]322 号文批复为社会募集的上市公司。1996 年 9 月 28 日领取了由山东省工商行政管理局颁发的注册号为 16309798-6 的企业法人营业执照。 1998 年 12 月 1 日经山东省人民政府鲁证字(1998)305 号文批复，并于 1999 年 9 月 16 日经中 国证券监督管理委员会以证监公司字[1999]95 号文批复同意，本公司吸收合并山东汇宝集团股份 有限公司，向其全体股东定向发行 23,255,813 股普通股以换取山东汇宝集团股份有限公司股东持 有的全部股份，吸收合并后本公司股本总额增至 116,387,813 股。 1999 年 12 月 29 日，经中国证券监督管理委员会以证监公司字[1999]148 号文批复同意，本 公司向全体股东配售 9,520,000 股普通股，其中向国家股股东配售 1,420,000 股，向社会公众股股 东配售 8,100,000 股。2001 年 3 月 13 日完成配股工作，股本总额增至为 125,907,813 股。 2002 年 10 月 29 日，根据本公司 2001 年度股东大会决议，以未分配利润送红股 18,886,171 股，股本总额增至 144,793,984 股。 2002 年 12 月 11 日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2002]13 号文批准，本公司发 行人民币普通股 17,240,000 股，其中向老股东优先发售 921,187 股，向老股东和其他机构投资者 发售 16,318,813 股，股本总额增至 162,033,984 股。 2003 年 6 月 18 日，根据本公司 2003 年度股东大会决议，以未分配利润送红股 32,406,797 股， 以资本公积金转增股本 64,813,593 股，股本总额增至 259,254,374 股。 本公司的经营范围：日用陶瓷、工业陶瓷、艺术陶瓷、包装纸箱、版纸、化工产品的生产、 销售。 二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2.会计年度 会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.记账本位币 以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为基础，各项资产按取得时的实际成本计价。其后，各项资产如果发 生减值，则按有关规定计提相应的减值准备。 5.外币业务核算方法 26 对年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的外汇市场汇价 的中间价（“市场汇价”）折合为人民币计账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国 人民银行公布的市场汇价进行调整。由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借 款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当年度财务费用。 6.外币会计报表的折算方法 以外币为本位币的子公司，本期编制折合人民币会计报告时，所有资产、负债类项目按照合 并会计报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项 目外，均按照发生时的市场汇价折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关发生额 项目按合并会计报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。对现金流量表中的有关收入、 费用各项目，以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的增减项目， 按合并会计报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生 时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇价不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债 表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。 7.现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。 8.坏账核算方法 坏账确认标准 a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项; b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 坏账准备的计提方法和标准 对坏账核算采用备抵法。本公司于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收款）6% 提取一般性坏账准备，计提的坏账准备计入当年度管理费用。 9.存货核算方法 存货分为原材料（包括辅助材料）、在产品、产成品、包装物、低值易耗品等五大类。 存货盘存制度采用永续盘存法。购入、自制的存货以实际成本入账，发出按加权平均法计价，低值易耗品和包装 物领用时一次摊销。 期末，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按存货从成本高于其可变现净值的差额提取，预计 的存货跌价损失计入当年度损益。 10.短期投资核算方法 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券、基金等。 短期投资在取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息后的金额计价。 短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减投资成本。处 置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 短期投资期末按成本与市价孰低计量，对于市价低于成本的差额，提取短期投资减值准备。 11.长期投资核算方法 长期股权投资 a.长期股权投资的计价 27 长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。 b.股权投资差额 采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者 权益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资 单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。期末时，对借方差额按 5 年 的期限平均摊销。 c.收益确认方法 对占投资单位有表决权资本总额 20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额 20%（含 20%） 以上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资本总额 20%(含 20%)以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足 20%，但具有重大影响的长期投资采用权益法核 算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于 所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的 现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算 的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单 位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置 股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 长期债权投资 a.长期债权投资的计价 长期债权投资按取得时的实际成本计价。 b.长期债权投资溢折价的摊销 长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债 券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 c.长期债权投资收益确认方法 债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销 后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处置长期债 权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 长期投资减值准备 期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等 原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提 长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损 失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。 12.固定资产计价及其折旧方法 固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、 经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民币 2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。 固定资产以实际成本或重估价值为原价入账。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固 定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的 3%）确定其折旧率如下： 28 资产类别 使用年限 年折旧率% 房屋建筑物 30-15 3.23-6.47 动力设备 11 8.82 传导设备 15 6.47 机器设备 10-7 9.70-13.86 运输设备 6-5 16.17-19.40 电子设备及其他 10-5 9.70-19.40 窑炉 15 6.47 固定资产减值准备 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面 价值的差额计提固定资产减值准备。 13.在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安 装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预 定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。 在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工， 所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证 明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 14.无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销。具体摊销年限如下： 类 别 摊销年限 土地使用权 50 年 用电权 5-10 年 无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产已被 其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市 价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但 仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况下， 预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 15.其他资产核算方法 其他资产按实际发生额入账。 a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益； b.长期待摊费：自受益日起分 3-5 年平均摊销； 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期 损益。 16.借款费用 29 (1)借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时， 借款费用予以资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 (2)资本化金额的确定 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率， 资本化率按以下原则确定： a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 (3)暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本 化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4)停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费 用于发生当期确认费用。 17.预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a.该义务是企业承担的现时义务； b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c.该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则 最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳 估计数按如下方法确定： a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收 到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18.收入确认原则 商品销售 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制 权，相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 提供劳务(不包括长期合同) 在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程度能够可靠地确定，相关 的价款能够流入）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。 30 当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额 确认收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。 利息收入和使用费收入 在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和约定的 利率确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。 建造合同 在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计量，合同完工进度及预计尚 需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济利益可以收到）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。合同完工 进度按累计发生的成本占预计总成本的比例确定。 当建造合同的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额确认收入，并将已经发生 的成本记入当年度损益类账项。 如果预计合同总成本将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年度损益类账项。 19.所得税的会计处理方法 所得税会计处理采用应付税款法。 20.合并会计报表的编制方法 合并会计报表原则 对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但具有实际控制权的长期投 资单位合并其会计报表。 编制方法 以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相 互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东 权益。 根据财政部财会函字[1999]10 号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》，投资企业确 认的亏损分担额，一般以长期股权投资减记至零为限。其未确认的被投资单位的亏损分担额，在 编制合并会计报表时，可以在合并会计报表的“未分配利润”项目上增设“未确认的投资损失” 项目；同时，在利润表的“少数股东损益”项目下增设“未确认的投资损失”项目。这两个项目 反映母公司未确认子公司的投资亏损额。 三、会计政策变更、会计估计变更、会计差错更正的影响 会计政策变更 根据财政部《关于印发的通知》 （财会[2003]12 号）， 自资产负债表日至财务报告批准报出日之间由董事会所制定的利润分配方案中的现金股利，由原 作为资产负债表日后调整事项调整当年度的会计报表，变更为在资产负债表所有者权益中单独列 示，并对该会计政策变更作追溯调整。 会计估计变更 本年会计估计未发生变化。 会计差错更正 31 根据中国证券监督管理委员会济南证券监管办公室济证公司字(2003)60 号文的限期整改通 知，本公司对 2002 年度财务处理方面存在的问题进行整改，其中本公司控股子公司山东淄博汇宝 纸业有限责任公司补提折旧 953,800.00 元、补转成本 253,600.00 元、合并抵销未实现内部销售利 润 4,770,000.00 元，本公司已采用追溯调整法更正该等会计差错，对各年度利润、利润分配及年 初未分配利润的影响详见附注六.26。 四、税项 (1)本公司主要适用的税种和税率 税 项 计 税 基 础 税 率 % 增值税 产品或劳务销售收入 17 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7 教育费附加 应纳增值税及营业税额 3 企业所得税 应纳税所得额 24-33 (2)优惠税率及批文 本公司投资控股的中外合资企业：山东华光彩瓷装饰有限公司、山东华光印务有限公司、山东 淄博天华纸业有限公司依据山东省淄博市税务局批复，按 24%的税率计征所得税。 五、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况 １．本公司所控制的境内外所有子公司情况及合并范围： 注册资 拥有股权 投资 本 (%) 额 是否 公司名称 注册地 (万元) 直接 间接 (万元) 主营业务 合并 山东淄博华光纸业有限公司 淄博市 1057 68.12 -- 720 生产经营高、中档牛皮纸、挂面版纸 是 山东华光印务有限公司 淄博市 USD24 75 -- USD18 陶瓷、包装制品及装饰材料 是 山东华光彩瓷装饰有限公司 淄博市 USD80 75 -- USD60 生产销售彩印包装制品及其它 是 山东淄博天华纸业有限公司 淄博市 1456 75 -- 1092 生产销售包装用纸板 是 山东淄博华光陶瓷营销有限责任公司 淄博市 500 98 -- 490 经营陶瓷.玻璃器皿的批发.零售和彩陶装饰 是 山东淄博汇宝纸业有限责任公司 淄博市 7180 93.20 6.80 6692 纸浆、纸、纸板、造纸用化工用品等生产、销售 是 本公司持有的山东青岛华光奥明格生物工程有限公司 60%股权已于 2003 年 6 月 9 日转让给淄 博瑞风生物科技有限公司。 ２．联营公司的有关情况 公司名称 注册地 注册资本 实际投资额 持股比例 山东天同证券有限公司 30,000,000.00 1.47% 济南市 2,036,261,200.00 北京原子高科核技术应用股份有限公司 3,400,000.00 10.00% 北京市 34,000,000.00 北京三原共创投资有限公司 2,000,000.00 20.00% 北京市 10,000,000.00 32 六、合并会计报表主要项目注释 1.货币资金 2003-12-31 2002-12-31 项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 现 金 RMB 52,049.04 52,049.04 85,104.98 85,104.98 银行存款 RMB 202,169,092.17 202,169,092.17 345,538,995.57 345,538,995.57 USD 48,247.46 403,676.55 56,792.29 474,400.20 小 计 202,572,768.72 346,013,395.77 其他货币资金 RMB 82,546,231.63 82,546,231.63 81,499,038.47 81,499,038.47 合 计 285,171,049.39 427,597,539.22 货币资金比上年末余额减少 33%，系因本年经营活动现金流出所致。 其他货币资金系银行保证金 82,546,231.63 元。 2.应收账款 2003-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 1 年以内 86,030,176.55 38.37 5,161,810.59 80,868,365.96 1-2 年 42,180,568.37 18.81 2,530,834.10 39,649,734.27 2-3 年 28,415,724.49 12.67 1,704,943.47 26,710,781.02 3 年以上 67,592,124.54 30.15 4,055,527.47 63,536,597.07 合 计 224,218,593.95 100.00 13,453,115.63 210,765,478.32 2002-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 1 年以内 101,261,406.41 45.25 6,075,684.38 95,185,722.03 1-2 年 53,598,197.18 23.95 3,215,891.83 50,382,305.35 2-3 年 35,984,729.25 16.08 2,159,083.76 33,825,645.49 3 年以上 32,944,007.36 14.72 1,976,640.44 30,967,366.92 合 计 223,788,340.20 100.00 13,427,300.41 210,361,039.79 于 2003 年 12 月 31 日前五名欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容 香港利通国际有限公司 10,087,316.92 2003 年 销售货物 淄博联创陶艺联合总公司 4,306,910.95 2002 年 销售货物 香港凌志陶艺有限公司 4,279,419.66 2003 年 销售货物 山东淄博华光陶瓷集团销售公司 4,036,171.42 2002 年 销售货物 深圳市龙岗闽环实业有限公司 3,978,962.20 2003 年 销售货物 应收账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 33 3.其他应收款 2003-12-31 账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1 年以内 134,713,368.56 61.81 8,082,802.11 126,630,566.45 1-2 年 24,905,313.80 11.43 1,494,318.83 23,410,994.97 2-3 年 10,085,573.16 4.63 605,134.39 9,480,438.77 3 年以上 48,247,519.98 22.13 2,894,851.21 45,352,668.77 合 计 217,951,775.50 100.00 13,077,106.54 204,874,668.96 2002-12-31 账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1 年以内 62,294,318.98 49.94 3,737,659.14 58,556,659.84 1-2 年 18,945,288.19 15.19 1,136,717.29 17,808,570.90 2-3 年 20,057,443.36 16.08 1,203,446.60 18,853,996.76 3 年以上 23,436,661.40 18.79 1,406,199.69 22,030,461.71 合 计 124,733,711.93 100.00 7,484,022.72 117,249,689.21 于 2003 年 12 月 31 日前五名的欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 华光陶瓷集团有限公司 112,489,388.13 2003 年 代垫款 淄博华光颜料制品有限公司 15,110,144.98 2003 年 往来款 淄博兴发物产外贸有限公司 13,838,164.36 2001-2003 年 往来款 山东淄博天宝劳动服务公司 6,180,896.59 2000 年 代垫款 淄博华创工程陶瓷有限公司 5,256,628.78 2003 年 代垫款 其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 其他应收款比上年末余额增加 75%，系因本年华光陶瓷集团有限公司借款增加所致。 4.预付账款 2003-12-31 2002-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 28,439,677.75 50.52 24,886,558.06 58.15 1-2 年 13,286,935.92 23.60 6,744,876.01 15.76 2-3 年 4,050,200.70 7.19 8,001,670.46 18.70 3 年以上 10,520,560.83 18.69 3,160,624.37 7.39 合 计 56,297,375.20 100.00 42,793,728.90 100.00 于 2003 年 12 月 31 日前五名的欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 山东淄博华光纸业供销公司 14,523,339.98 2003年 预付货款 淄博电业局张店供电局 1,850,652.38 2003年 预付电费 青岛港运物流有限公司 1,493,846.19 2003年 预付费用 34 山东淄博废旧物资站 1,421,780.06 2003年 预付货款 中国储运青州公司 1,105,762.98 2003年 预付费用 预付账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 预付账款比上年末余额增加 32%，系因本年购货增加。 一年以上的预付账款 27,857,697.45 元，主要系预付材料款及设备款。 5.应收补贴款 项 目 2003-12-31 2002-12-31 应收出口退税 1,378,271.98 -- 6.存货及存货跌价准备 2003-12-31 2002-12-31 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 146,034,567.06 -- 146,034,567.06 125,933,886.97 26,248.93 125,907,638.04 在制品 7,565,751.65 -- 7,565,751.65 6,628,934.08 -- 6,628,934.08 产成品 209,301,626.23 154,611.09 209,147,015.14 164,363,736.33 154,611.09 164,209,125.24 低值易耗品 -- -- -- 407,597.12 -- 407,597.12 包装物 34,563,867.78 -- 34,563,867.78 32,070,562.80 -- 32,070,562.80 合计 397,465,812.72 154,611.09 397,311,201.63 329,404,717.30 180,860.02 329,223,857.28 存货跌价准备： 项 目 2002-12-31 本期增加 本期转回 2003-12-31 原材料 26,248.93 -- 26,248.93 -- 产成品 154,611.09 -- -- 154,611.09 包装物 -- -- -- -- 合 计 180,860.02 -- 26,248.93 154,611.09 7.长期投资 (1)长期投资列示如下： 项 目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 长期股权投资 36,091,976.73 -- (96,673.20) 36,188,649.93 减：减值准备 -- -- -- -- 长期股权投资净额 36,091,976.73 -- (96,673.20) 36,188,649.93 长期债权投资 24,100.00 -- -- 24,100.00 减：减值准备 -- -- -- -- 长期债权投资净额 24,100.00 -- -- 24,100.00 合 计 36,116,076.73 -- (96,673.20) 36,212,749.93 (2)长期股权投资 35 a.股票投资 被投资公司名称 股份类别 股 数 初始投资额 2002-12-31 本年增减 2003-12-31 交通银行 普通股 864,000.00 1,040,000.00 1,040,000.00 -- 1,040,000.00 b.其他股权投资 被投资公司名称 核算方法 投资比例 2002-12-31 本年增减 2003-12-31 山东天同证券有限公司 成本法 1.47% 30,000,000.00 -- 30,000,000.00 北京原子高科核技术应用股份有限公司 成本法 10.00% 3,400,000.00 -- 3,400,000.00 北京三原共创投资有限公司 成本法 20.00% 2,000,000.00 -- 2,000,000.00 35,400,000.00 -- 35,400,000.00 c.股权投资差额 被投资单位 2002-12-31 本期增(减) 本期摊销 2003-12-31 山东淄博汇宝纸业有限公司 (348,023.27) -- (96,673.20) (251,350.07) (3)长期债权投资 a.债券投资 债 券 种 类 面 值 年 利 率 购 入 金 额 到 期 日 国库券 24,100.00 8.固定资产及累计折旧 2003-1-1 本年增加* 本年减少 2003-12-31 固定资产原值: 房屋及建筑物 186,362.752.09 36,429,264.70 -- 222,792,016.79 动力设备 47,437,918.88 5,859,891.15 26,555.00 53,271,255.03 传导设备 9,280,420.20 1,444,389.50 4,845.00 10,719,964.70 机器设备 207,969,563.75 36,880,154.22 412,531.00 244,437,186.97 运输设备 7,994,781.84 30,350.00 1,177,831.42 6,847,300.42 电子设备及其他 10,143,260.65 8,260,774.67 22,910.00 18,381,125.32 窑炉 27,124,51995 3,864,618.30 2,769,111.44 28,220,026.81 496,313,217.36 92,769,442.54 4,413,783.86 584,668,876.04 累计折旧: 房屋及建筑物 32,070,286.31 7,090,988.26 -- 39,161,274.57 动力设备 13,980,985.91 3,911,170.14 26,555.00 17,865,601.05 传导设备 2,516,304.57 636,607.31 4,845.00 3,148,066.88 机器设备 46,564,723.32 21,209,833.95 352,669.88 67,421,887.39 运输设备 5,025,407.65 806,598.18 979,074.82 4,852,931.01 电子设备及其他 5,082,034.51 2,138,257.52 15,914.45 7,204,377.58 窑炉 8,810,280.30 3,507,297.87 2,769,111.44 9,548,466.73 114,050,022.57 39,300,753.23 4,148,170.59 149,202,605.21 固定资产净值 382,263,194.79 435,466,270.83 36 * 本年增加固定资产中由在建工程转入 77,886,404.61 元。 **固定资产原值中 14,165,376.00 元用于抵押借款，详见附注十一。 9.固定资产减值准备 类 别 2002-12-31 本期增加 本期转回 2003-12-31 房屋及建筑物 2,417,807.98 -- -- 2,417,807.98 机器设备 149,727.50 -- -- 149,727.50 电子设备及其他 31,577.96 -- -- 31,577.96 窑炉 409,935.52 -- -- 409,935.52 合 计 3,009,048.96 -- -- 3,009,048.96 10.在建工程 5 万吨技改项目 陶瓷技改 高科技陶瓷 其他 合计 期初数 19,166,624.85 25,200,402.45 39,802,667.42 3,415,946.17 87,585,640.89 (其中:利息资本化金额) -- -- -- -- -- 本期增加 9,426,381.96 2,791,961.38 2,774,677.61 (255,359.81) 14,737,661.14 (其中:利息资本化金额) -- -- -- -- -- 本期转入固定资产数 28,593,006.81 6,044.,639.87 40,456,266.48 2,792,491.45 77,886,404.61 (其中:利息资本化金额) -- -- -- -- -- 期末数 -- 21,947,723.96 2,121,078.55 368,094.91 24,436,897.42 (其中:利息资本化金额) -- -- -- -- -- 减：在建工程减值准备 -- -- -- -- -- 在建工程净额 -- 21,947,723.96 2,121,078.55 368,094.91 24,436,897.42 资本化率 无 无 无 无 资金来源 配股资金、借款 配股资金、借款 增发资金 其他来源 在建工程比上年末余额减少 72%，系因本年已完工工程 77,886,404.61 元结转固定资产。 11.无形资产 土地使用权 用电权 2003-12-31 取得方式 购入 购入 原值: 23,964,985.00 4,136,500.00 28,101,485.00 以前年度发生额 14,555,598.80 4,136,500.00 18,692,098.80 本年发生额 9,409,386.20 -- 9,409,386.20 已摊金额: 4,458,046.89 791,028.37 5,249,075.26 以前年度摊销额 3,858,499.65 791,028.37 4,649,528.02 本年摊销额 599,547.24 -- 599,547.24 年末余额 19,506,938.11 3,345,471.63 22,852,409.74 剩余摊销年限 40年8个月 37 无形资产减值准备： 类别 2002-12-31 本期增加 本期转回 2003-12-31 用电权 3,345,471.63 -- -- 3,345,471.63 无形资产比上年末余额增加 63%，系因本年购入土地使用权 9,409,386.20 元。 12.短期借款 2003-12-31 2002-12-31 借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 银行借款 其中：抵押 RMB 9,140,000.00 9,140,000.00 RMB 9,140,000.00 9,140,000.00 担保 RMB327,110,000.00 327,110,000.00 RMB257,180,000.00 257,180,000.00 担保 -- USD 3,000,000.00 24,829,500.00 合计 336,250,000.00 291,149,500.00 上述借款已逾期未偿还情况： 贷款单位 贷款金额 到期日 利率 用途 未按期偿还原因 交通银行 6,200,000.00 2003.10.14 7.6464% 流动资金 纸机开机不足、资金紧张 工商银行 5,940,000.00 2003.12.08 6.372% 流动资金 纸机开机不足、资金紧张 建设银行 900,000.00 2003.09.29 6.372% 流动资金 纸机开机不足、资金紧张 合计 13,040,000.00 13.应付票据 应付票据期末余额 161,007,859.23 元中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 14.应付账款 应付账款期末余额 113,008,165.20 元中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 15.预收账款 预收账款期末余额 59,600,139.01 元中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 16.应交税金 税 种 2003-12-31 2002-12-31 增值税 50,391,115.58 44,125,590.43 房产税 1,163,109.55 1,062,869.13 城市维护建设税 2,743,901.25 2,751,574.21 所得税 (8,102,923.77) (12,589,860.75) 其他 1,175,504.98 3,735,390.05 合 计 47,960,087.59 39,085,563.07 38 17.其他应付款 其他应付款期末余额 65,502,824.39 元中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款 项。 18.一年内到期的长期负债 2003-12-31 2002-12-31 贷款单位 金 额 到期日 年利率 借款条件 金 额 借款条件 长期借款 126,282,700.00 2004.01.10--2004.12.18 4.68%--7.128% 担保 31,340,000.00 担保 一年内到期的长期负债比上年末余额增加 303%，系本年长期借款转入。 19.长期借款 2003-12-31 2002-12-31 贷款单位 金 额 期限 年利率 金 额 担保借款 211,000,000.00 2001.02.16--2008.01.20 6.01%--6.633% 338,282,700.00 长期借款比上年末余额减少 38%，系本年归还部分到期借款及转入一年内到期的长期负债。 20.专项应付款 项 目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 技改贷款财政贴息 969,895.00 -- 969,895.00 -- 21.少数股东权益 2003-12-31 2002-12-31 香港利通国际有限公司 5,244,219.42 5,264,499.64 山东淄博张店区湖田镇下湖村 3,229,638.90 6,308,966.80 山东淄博瓷厂包装制品厂 1,678,375.88 2,881,888.73 山东华光陶瓷集团有限公司 104,033.38 67,987.82 香港恒茂有限公司 (504,681.17) 46,233.45 9,751,586.41 14,569,576.44 少数股东权益比上年末余额减少 37%，系因本公司控股子公司山东淄博华光纸业有限公司向 少数股东分配股利 4,223,800.00 元。 22.股本 2002-12-31 本年增加 本年减少 2003-12-31 一、期末未上市流通股份(股) 发起人股份 87,312,706.00 52,387,623.00 -- 139,700,329.00 其中：国家拥有股份 55,887,700.00 33,532,620.00 -- 89,420,320.00 境内法人持有股份 31,425,006.00 18,855,003.00 -- 50,280,009.00 个人股份 58,838.00 35,303.00 -- 94,141.00 39 其中：高管人员持有股份 58,838.00 35,303.00 -- 94,141.00 尚未流通股份合计 87,371,544.00 52,422,926.00 -- 139,794,470.00 二、已上市流通股份(股) 境内上市的人民币普通股 74,662,440.00 44,797,464.00 -- 119,459,904.00 已流通股份合计 74,662,440.00 44,797,464.00 -- 119,459,904.00 三、股份总额数（股） 162,033,984.00 97,220,390.00 -- 259,254,374.00 股本比上年末余额增加 60%，系因 2002 年度送红股 32,406,797 股及资本公积金转增股本 64,813,593 股所致。 23.资本公积 项 目 2002-12-31 本年增加 本年减少 2003-12-31 股本溢价 237,125,246.96 -- 64,813,593.00 172,311,653.96 股权投资准备 13,840,819.63 611,322.00 -- 14,452,141.63 合 计 250,966,066.59 611,322.00 64,813,593.00 186,763,795.59 24.盈余公积 项 目 2003-12-31 2002-12-31 法定盈余公积 23,603,182.59 22,766,038.26 法定公益金 25,703,145.78 24,866,001.45 合 计 49,306,328.37 47,632,039.71 因会计差错更正的原因对盈余公积的追溯调整见附注六 28。 25.未确认的投资损失 项 目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 未确认的投资损失 -- (1,514,043.51) -- (1,514,043.51) 26.未分配利润 项 目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 未分配利润 71,759,251.63 7,594,448.67 33,841,761.66 45,511,938.64 (1)会计差错更正的原因及相关处理列示如下： 根据中国证券监督管理委员会济南证券监管办公室济证公司字(2003)60 号文的限期整改通 知，本公司对 2002 年度财务处理方面存在的问题进行整改，其中本公司控股子公司山东淄博汇宝 纸业有限责任公司补提折旧 953,800.00 元、补转成本 253,600.00 元、合并抵销未实现内部销售利 润 4,770,000.00 元，本公司已采用追溯调整法更正该等会计差错。 (2)上述追溯调整事项对各年度利润影响情况如下： 40 项 目 2003 年度 2002 年度 山东淄博汇宝纸业有限责任公司补提折旧 -- (625,197.63) 山东淄博汇宝纸业有限责任公司补转成本 -- (166,229.94) 合并抵销未实现内部销售利润 -- (4,770,000.00) 合 计 -- (5,561,427.57) (3)上述追溯调整对各年利润分配的影响情况如下： 项 目 2003 年度 2002 年度 提取法定盈余公积 -- (79,142.76) 提取法定公益金 -- (79,142.76) 合 计 -- (158,285.52) (4) 上述追溯调整对年初未分配利润的影响 项 目 2003 年度 2002 年度 年初未分配利润(追溯调整前) 77,162,393.68 89,693,929.42 追溯调整利润数 (5,561,427.57) -- 追溯调整利润分配数 (158,285.52) -- 年初未分配利润(追溯调整后) 71,759,251.63 89,693,929.42 27.现金股利 投资者 2003-12-31 2002-12-31 国家股 -- 2,794,385.00 法人股 -- 1,571,250.30 个人股 -- 3,211.00 流通股 -- 3,732,852.90 合 计 -- 8,101,699.20 28.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 陶瓷行业 127,945,203.22 105,581,207.19 78,966,443.72 59,819,458.53 48,978,759.50 45,761,748.66 造纸行业 148,069,624.61 183,793,782.07 121,851,895.47 145,966,886.10 26,217,729.14 37,826,895.97 彩印业务 5,576,522.02 11,663,026.53 3,538,668.52 7,239,792.16 2,037,853.50 4,423,234.37 合 计 281,591,349.85 301,038,015.79 204,357,007.71 213,026,136.79 77,234,342.14 88,011,879.00 41 29.其他业务利润 类 别 2003 年度 2002 年度 其他业务收入 6,525,506.59 8,471,895.53 减：其他业务支出 3,963,352.41 7,437,891.76 其他业务利润 2,562,154.18 1,034,003.77 2003 年度 2002 年度 业务项目 收入 成本 利润 利润 材料销售 5,427,894.27 3,460,525.16 1,967,369.11 754,558.86 废次品销售 908,425.22 502,827.25 405,597.97 279,042.91 其他 189,187.10 -- 189,187.10 402.00 合 计 6,525,506.59 3,963,352.41 2,562,154.18 1,034,003.77 30.财务费用 类 别 2003 年度 2002 年度 利息支出 43,844,329.38 39,454,818.93 减：利息收入* 16,659,754.51 16,518,647.06 汇兑损失 (91,098.42) 133,017.14 其他 385,044.76 356,350.54 合 计 27,478,521.21 23,425,539.55 *本年利息收入中包括收到的技改贷款财政贴息 9,069,895.00 元、资金占用费 3,572,485.46 元 和出口贴息 218,400.00 元。 31.投资收益 类 别 2003 年度 2002 年度 长期投资损益： 1,121,233.20 172,167.76 成本法核算公司分配的利润 34,560.00 56,160.00 权益法核算公司所有者权益净增(减) -- -- 股权投资差额摊销额 96,673.20 116,007.76 转让股权收益 990,000.00 -- 短期投资损益 -- -- 合 计 1,121,233.20 172,167.76 42 32.营业外收入 项 目 2003 年度 2002 年度 处理固定资产净收益 890,336.37 488,412.65 罚款净收入 26,089.20 81,637.02 其他收入 118,689.66 173,567.52 合 计 1,035,115.23 743,617.19 33.营业外支出 项 目 2003 年度 2002 年度 处理固定资产净损失 41,526.25 53,327.31 罚款支出 283,278.37 226,219.75 捐赠支出 160,300.00 3,451.56 其他 28,373.37 396,074.03 合 计 513,477.99 679,072.65 34.支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 110,426,039.52 元系本年支付的付现费用 28,296,905.31 元、往来代垫款项 81,017,751.61 元及其他。 七、母公司会计报表主要项目注释 1.应收账款 2003-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 1 年以内 42,067,824.49 55.57 1,455,714.26 40,612,110.23 1-2 年 12,039,143.56 15.90 677,348.61 11,361,794.95 2-3 年 9,791,230.24 12.93 587,473.81 7,203,756.43 3 年以上 11,805,448.12 15.59 708,326.89 11,097,121.23 合 计 75,703,646.41 100.00 3,428,863.57 72,274,782.84 2002-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 48,274,506.66 68.87 2,125,554.15 51,368,881.47 1-2 年 6,250,012.22 8.92 375,000.73 5,875,011.49 2-3 年 7,587,558.11 10.82 455,253.48 7,132,304.63 3 年以上 7,982,835.95 11.39 478,970.16 7,503,865.79 合 计 70,094,912.94 100.00 3,434,778.52 66,660,134.42 43 2.长期投资 (1)长期投资列示如下： 项 目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 长期股权投资 146,301,714.05 (9,806,063.07) (77,338.65) 136,572,989.63 减：减值准备 -- -- -- -- 长期股权投资净额 146,301,714.05 (9,806,063.07) (77,338.65) 136,572,989.63 长期债权投资 24,100.00 -- -- 24,100.00 减：减值准备 -- -- -- -- 长期债权投资净额 24,100.00 -- -- 24,100.00 合 计 146,325,814.05 (9,806,063.07) (77,338.65) 136,597,089.63 (2)长期股权投资 a.股票投资 被投资公司名称 股份类别 股 数 初始投资额 2002-12-31 本年增减 2003-12-31 交通银行 普通股 864,000.00 1,040,000.00 1,040,000.00 -- 1,040,000.00 b.其他股权投资 权益法核算单位： 被投资单位名称 2002-12-31 本年增加 本年减少 2003-12-31 山东淄博华光纸业有限公司 16,743,882.80 (126,140.47) 7,165,900.00 9,451,842.33 山东华光彩瓷装饰有限公司 7,395,792.26 77,944.03 -- 7,473,736.29 山东华光印务有限公司 8,397,707.14 (138,784.67) -- 8,258,922.47 山东淄博汇宝纸业有限责任公司 76,086,244.06 (4,080,714.10) -- 72,005,529.96 山东淄博天华纸业有限公司 138,700.36 (138,700.36) -- -- 山东淄博华光陶瓷营销有限责任公司 3,331,403.37 1,766,232.50 -- 5,097,635.87 112,093,729.99 (2,640,163.07) 7,165,900.00 102,287,666.92 成本法核算单位： 被投资公司名称 核算方法 投资比例 2002-12-31 本年增减 2003-12-31 山东天同证券有限公司 成本法 1.47% 30,000,000.00 -- 30,000,000.00 北京原子高科核技术应用股份有限公司 成本法 10.00% 3,400,000.00 -- 3,400,000.00 33,400,000.00 -- 33,400,000.00 c.股权投资差额 被投资单位 2002-12-31 本期增(减) 本期摊销 2003-12-31 山东淄博汇宝纸业有限公司 (232,015.94) -- (77,338.65) (154,677.29) (3)长期债权投资 a.债券投资 债 券 种 类 面 值 年 利 率 购 入 金 额 到 期 日 国库券 24,100.00 本期债券投资未计利息。 44 3.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 陶瓷行业 111,806,463.90 114,758,825.96 71,039,686.72 69,942,151.08 40,766,777.18 44,816,674.88 4.投资收益 类 别 2003 年度 2002 年度 长期投资损益： (2,149,586.42) 3,194,450.14 成本法核算公司分配的利润 34,560.00 56,160.00 权益法核算公司所有者权益净增(减) (3,251,485.07) 3,060,951.49 股权投资差额摊销额 77,338.65 77,338.65 转让股权收益 990,000.00 -- 短期投资损益 -- -- 合 计 (2,149,586.42) 3,194,450.14 八、关联方关系及交易 (一)关联方概况 1.与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注五列示的存在控制关系的关联公司及下列 存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。 存在控制关系的本公司股东 企业名称 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 山东省淄博国有资产管理局 本公司之控股股东 存在控制关系的关联方所持股份及其变化. 企业名称 2002-12-31 比例 本期增加(减少) 2003-12-31 比例 山东省淄博国有资产管理局 55,887,700.00 34.49% 33,532,620.00 89,420,320.00 34.49% 2.不存在控制关系但有交易往来的关联方 企业名称 与本企业的关系 山东省淄博市第一轻工局 本公司股东 香港利通国际有限公司 华光印务及华光彩瓷之外方股东 本公司董事长苏同强先生已于 2002 年 6 月 4 日辞去华光陶瓷集团有限公司董事长职务，华光 陶瓷集团有限公司与本公司不存在直接、间接控制关系或同受一企业控制的情形，亦不对本公司 行使管理职能。 (二)关联方交易事项 1.采购货物 本公司本期未向关联方采购货物 2.销售货物 45 本公司本期及上年向关联方销售货物有关明细资料如下： 2003 年度 2002 年度 关联方名称 金 额 占年度销货比例 金 额 占年度销货比例 香港利通国际有限公司 22,198,418.42 7.88% 25,430,882.68 8.45% (三)关联方应收应付款项余额 金 额 占各项目款项余额比例(%) 关联方名称 2003-12-31 2002-12-31 2003-12-31 2002-12-31 应收帐款： 香港利通国际有限公司 10,087,316.92 5,111,060.54 4.50 2.28 其他应收款： 香港利通国际有限公司 -- 2,551,477.00 -- 2.05 九、或有事项 经本公司四届三次董事会决议批准，本公司与山东东大化学工业（集团）公司签署互为担保 协议，双方互相担保一次或数次最高额为人民币 50,000,000.00 元，期限三年的银行借款，协议签 订后，本公司签订保证合同如下： 债权人 担保金额 担保期限 中信实业银行淄博支行 3,000,000.00 2004.04.20—2006.04.19 淄博市商业银行中心路支行 5,000,000.00 2004.03.04—2006.03.04 中国工商银行张店区支行 20,000,000.00 2004.07.01—2006.07.01 中国工商银行张店区支行 9,000,000.00 2004.07.23—2006.07.23 中国农业银行淄博市分行 10,000,000.00 2004.11.20—2006.11.20 中国农业银行淄博市分行 5,000,000.00 2004.06.25—2006.06.25 52,000,000.00 十、承诺事项 无。 十一、资产抵押情况 截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司的资产抵押情况如下： 抵押物 账面原值 取得贷款的金额 窑炉、机器设备等 3,870,000.00 2,700,000.00 造纸机、锅炉等 10,295,376.00 6,440,000.00 14,165,376.00 9,140,000.00 46 十二、资产负债表日后非调整事项 1、2004 年 1 月 6 日，经本公司四届四次董事会决议批准，本公司与山东玻璃总公司签订《股 权转让协议》 ，将所持有的天同证券有限责任公司 30,000,000 股权以 30,000,000.00 元的价格转让 给山东玻璃总公司，该股权转让未产生收益。 2、本公司控股子公司山东淄博汇宝纸业有限责任公司因调整产品结构，对主要生产线进行 设备改造，自 2004 年 3 月 17 日起停产（预计停产 60 天）。 3、2004 年 4 月 4 日，经本公司四届五次董事会决议批准，本公司以固定资产 8,000,000.00 元与香港利通国际有限公司、Winhua Investment Limited、美国 MA 公司合资组建山东淄博永华 陶瓷有限责任公司，注册资金 20,000,000.00 元，拟组建公司成立后，将以承债方式购买本公司生 产经营性资产 26,320,000.00 元，相关协议尚未签订。 十三、其他重大事项 无。 十四、资产减值准备明细表 2002-12-31 本年增加数 本年转回数 2003-12-31 一、坏帐准备合计 20,911,323.13 5,618,899.04 -- 26,530,222.17 其中：应收帐款 13,427,300.41 25,815.22 -- 13,453,115.63 其他应收款 7,484,022.72 5,593,083.82 -- 13,077,106.54 二、短期投资跌价准备合计 -- -- -- -- 其中：股票投资 -- -- -- -- 债券投资 -- -- -- -- 三、存货跌价准备合计 180,860.02 -- 26,248.93 154,611.09 其中：原材料 26,248.93 -- 26,248.93 -- 产成品 154,611.09 -- -- 154,611.09 包装物 -- -- -- -- 四、长期投资减值准备合计 -- -- -- -- 其中：长期股权投资 -- -- -- -- 长期债权投资 -- -- -- -- 五、固定资产减值准备合计 3,009,048.96 -- -- 3,009,048.96 其中：房屋及建筑物 2,417,807.98 -- -- 2,417,807.98 机器设备 149,727.50 -- -- 149,727.50 电子设备及其他 31,577.96 -- -- 31,577.96 窑炉 409,935.52 -- -- 409,935.52 六、无形资产减值准备 3,345,471.63 -- -- 3,345,471.63 47 其中：用电权 3,345,471.63 -- -- 3,345,471.63 土地使用权 -- -- -- -- 七、在建工程减值准备 -- -- -- -- 八、委托贷款减值准备 -- -- -- -- 27,446,703.74 5,618,899.04 26,248.93 33,039,353.85 十五、相关指标计算表 1.本公司 2003 年净资产收益率和每股收益有关指标如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 14.19 14.06 0.2951 0.2951 营业利润 1.56 1.54 0.0324 0.0324 净利润 1.41 1.40 0.0293 0.0293 扣除非经营性损益后的利润 0.77 0.77 0.0161 0.0161 2.计算方法 (1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 (2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： P ROE＝ E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为当期发行新股或债转股 等新增净资产；Ej 为当期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下 一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。 (3)加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下： P EPS＝ S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为因公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数；Si 为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为当期因回购或缩股等减少股份数；M0 为报告期月份数；Mi 为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少股份下一月份至 报告期期末的月份数。 上述 2003 年度公司及合并会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》和《企业会计 制度》及有关补充规定编制 单位负责人 财务负责人 日 期 日 期 48 十六、分部报表 分部报表（业务分部） 2003 年度 编制单位：山东淄博华光陶瓷股份有限公司 陶瓷业务 板纸业务 彩印业务 抵 项 目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 一、营业收入合计 143,505,565.26 109,431,576.19 162,134,383.14 200,743,602.29 11,922,957.86 19,062,490.19 35,971,556.41 其中：对外营业收入 127,945,203.22 105,581,207.19 148,069,624.61 183,793,782.07 5,576,522.02 11,663,026.53 -- 分部间营业收入 15,560,362.04 3,850,369.00 14,064,758.53 16,949,820.22 6,346,435.84 7,399,463.66 35,971,556.41 二、销售成本合计 94,836,819.52 63,669,827.53 135,916,654.00 162,916,706.32 9,994,716.01 14,639,255.82 36,391,181.32 其中：对外销售成本 78,966,443.72 59,819,458.53 121,851,895.47 145,966,886.10 3,538,668.52 7,239,792.16 -- 分部间销售成本 15,870,375.80 3,850,369.00 14,064,758.53 16,949,820.22 6,456,047.49 7,399,463.66 36,391,181.82 三、期间费用合计 34,724,596.58 26,978,486.04 32,865,181.87 34,490,094.46 3,090,662.29 3,878,453.88 -- 四、营业利润合计 15,539,764.75 22,015,941.17 (6,464,627.67) 2,318,320.50 (1,104,073.35) 2,921,394.00 (419,625.41) 五、资产 总额 1,416,374,064.54 1,380,485,643.21 811,279,475.83 766,273,466.07 106,697,661.61 103,618,717.96 665,939,349.17 六、负债总额 866,224,907.10 839,924,910.09 721,704,198.33 658,518,898.81 85,720,783.44 82,560,718.93 554,072,692.56 49