本钢板材(000761)ST板材2003年年度报告

本钢板材股份有限公司 2003 年年度报告 目 录 重要提示 1、公司基本情况简介 2、会计数据和业务数据摘要 3、股本变动及股东情况 4、董事、监事、高级管理人员和员工情况 5、公司治理结构 6、股东大会情况简介 7、董事会报告 8、监事会报告 9、重要事项 10、财务报告 11、备查文件 本钢板材股份有限公司 2003 年年度报告正本 （按中国会计准则编制） 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事张贵玉、独立董事薛向新因公出未出席会议。 北京天华会计师事务所和何锡麟会计师行为本公司出具了标准无保留意见的 审计报告。 公司董事长、总经理李墨华先生、财务负责人梁广德先生及计财部经理董新 女士声明：保证本年度报告中的财务报告真实、完整。 一、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：本钢板材股份有限公司 公司的法定英文名称：BENGANG STEEL PLATES CO.,LTD. 2、公司法定代表人: 李墨华 3、公司董事会秘书：梁广德 公司证券事务代表：孙忠政 联系地址：辽宁省本溪市平山区人民路 16 号 电话：0414－7827344 7828360 传真：0414－7827004 7828009 电子信箱：bgbcgdl@online.ln.cn bgbcszz@online.ln.cn 4、公司注册地址：辽宁省本溪市平山区人民路 16 号 邮政编码：117000 电子信箱：bgbctwg＠mail.bxptt.ln.cn 5、公司选定的信息披露报纸名称： 《中国证券报》、《证券时报》、《香港商报》。 登载年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http：//www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：辽宁省本溪市平山区人民路 16 号公司证券部 6、公司股票上市交易地点：深圳证券交易所 （1）Ｂ股股票简称：本钢板Ｂ 股票代码：200761 （2）Ａ股股票简称：本钢板材 股票代码：000761 7、其他有关资料 公司变更注册登记日期：1999 年 4 月 28 日 公司变更注册地点：辽宁省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：2100001049024 税务登记号码：210502242690243 公司聘请的会计师事务所：北京天华会计师事务所和何锡麟会计师行 北京复兴门外大街中化大厦 17 层 香港皇后大道西 2-12 号联发商业中心 304 室 -2- 二、会计数据和业务数据摘要 1、利润总额及构成 单位：人民币元 项 目 指标数 利润总额 770,322,731.45 净利润 524,724,466.62 扣除非经常损益后的净利润 512,776,274.85 主营业务利润 957,715,654.41 营业利润 769,892,684.66 营业外收支净额 430,046.79 经营活动产生的现金流量净额 943,459,091.97 现金及现金等价物净增加额 138,084,387.01 注：扣除的非经常性损失（收益）包括 处置固定资产产生的损益 2,345,615.79 扣除减值准备后的其他营业外支出 -1,915,569.00 计提的减值准备转回 3,725,179.40 上述所得税影响 7,792,965.58 合计 11,948,191.77 2、公司前三年主要会计数据和财务指标（单位：元） 2003 年 2002 年 2001 年 项 目 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 11,210,196,468.06 7,750,476,965.01 7,750,476,965.01 5,242,814,150.96 5,242,814,150.96 净利润 524,724,466.62 384,915,214.44 384,915,214.44 274,844,179.12 274,844,179.12 总资产 7,118,649,316.30 7,058,153,049.51 6,736,560,089.74 5,758,215,702.20 5,272,349,333.20 股东权益 （不含少数股东权益） 4,397,270,824.40 3,870,861,649.67 3,870,861,649.67 3,485,946,435.23 3,485,946,435.23 每股收益（摊薄） 0.46 0.34 0.34 0.24 0.24 每股净资产 3.8708 3.4074 3.4074 3.0686 3.0686 调整后的每股净资产 3.8674 3.4056 3.4056 3.0662 3.0662 每股经营活动产生的 现金流量净额 0.83 0.74 0.74 0.15 0.15 净资产收益率（摊薄） 11.93% 9.94% 9.94% 7.88% 7.88% 扣除非经常性损益的 净资产收益率（摊薄） 11.86% 11.04% 11.04% 7.88% 7.88% 注：本报告期会计师事务所对 2002 年的预收帐款和预付帐款进行了追溯调整。详 见会计报表附注 23。 -3- 3、利润表附表 2003 年 2002 年 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元） 净资产收益率（%） 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 21.78% 23.17% 0.8431 0.8431 21.39% 22.11% 0.7290 0.7290 营业利润 17.51% 18.62% 0.6777 0.6777 16.06% 16.60% 0.5472 0.5472 净利润 11.93% 12.69% 0.4619 0.4619 9.94% 10.28% 0.3388 0.3388 扣除非经常性 损益后的利润 11.66% 12.40% 0.4514 0.4589 10.49% 10.84% 0.3575 0.3575 4、股东权益变动情况 单位：人民币元 项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 股本 1,136,000,000.00 1,136,000,000.00 资本公积 1,396,933,943.30 1,684,708.11 1,398,618,651.41 盈余公积 303,166,082.18 78,708,669.99 381,874,752.17 其中： 法定公益金 101,055,360.39 26,236,223.33 127,291,583.72 未分配利润 1,034,761,624.19 524,724,466.62 78,708,669.99 1,480,777,420.82 股东权益合计 3,870,861,649.67 605,241,845.39 78,708,669.99 4,397,270,824.40 变动原因： 1、资本公积增加 1,684,708.11 元，为本年度债务重组实现的收益。 2、盈余公积增加 78,708,669.994 元，系按本年度实现净利润的 10%、5%提取法定盈余公积金、 法定公益金所致。 3、未分配利润增加 524,724,466.62 元，系本年度实现的净利润所致，减少 78,708,669.99 元， 系本年提取的盈余公积所致。 5、按中国会计准则及制度和《国际财务报告准则》编制的会计报表之差异 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 按中国会计准则及制度编制的会计报表 之净利润 524,724 384,915 调整: 固定资产评估增值计提之折旧 (43,101) (44,261) 递延税项 (9,796) 5,466 债务重组收益 1,685 - (51,212) (38,795) 按《国际财务报告准则》编制的会计报 表之 净利润 473,512 346,120 -4- 就中国会计准则及制度和《国际财务报告准则》之重大差异对股东权益的影响分析如下︰ - 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 按中国会计准则及制度编制的会计报表之 股东权益 4,397,271 3,870,862 调整︰ - 固定资产评估增值 321,764 321,764 - 固定资产评估增值计提之折旧 (87,362) (44,261) - 递延税项 14,713 24,509 249,115 302,012 按《国际财务报告准则》编制的会计报表之 股东权益 4,646,386 4,172,874 三、股本变动及股东情况 （一）公司股本变动情况 1、公司股份变动情况表 （截止 2003 年 12 月 31 日 单位: 股） 本次变动增减（+、-） 本次变动前 配股 送股 公积金 其它 小计 本次变动后 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 616,000,000 616,000,000 其中： 国家持有股份 616,000,000 616,000,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其它 2、募集法人股份 3、内部职工股 30，000 30,000 4、优先股或其它 未上市流通股份合计 616,030,000 616,030,000 二、已流通股份 1、人民币普通股 119,970,000 119,970,000 2、境内上市的外资股 400,000,000 400,000,000 3、境外上市的外资股 4、其它 已上市流通股份合计 519,960,000 519,960,000 三、股份总数 1,136,000,000 1,136,000,000 2、股票发行与上市情况 （1）报告期末前三年历次股票发行情况 报告期末前三年公司发行了一次股票。1997 年 6 月 10 日至 12 日，在深圳证 券交易所发行境内上市外资股（B 股）40000 万股，发行价 2.38 元（港币），上市 日期为 1997 年 7 月 8 日，获准上市流通数量为 40000 万股。1997 年 11 月 3 日， 在深圳证券交易所发行境内上市人民币普通股（A 股）12000 万股，发行价 5.40 元，上市日期为 1998 年 1 月 15 日，获准上市流通数量为 10800 万股。 -5- （2）向社会公开发行人民币普通股 12000 万股中的 1200 万股为公司职工股， 发行日期为 1997 年 11 月 3 日，发行价格为 5.40 元，1998 年 7 月 16 日公司职工 股上市流通。本年获准上市数量为 1197 万股，尚有 3 万股高级管理人员持有的股 份冻结。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 96835 户。 2、前 10 名股东持股情况（截止 2003 年 12 月 31 日） 序 股东名称 持股数 占总股本％ 股份性质 号 1 本溪钢铁（集团）有限责任公司 616,000,000 54.23 国有法人股 2 DEUISCHE BANK AG LONDON 6,991,350 0.615 外资股东 3 DIAM CHINA OPEN MOTHER FUND 3,050,071 0.268 外资股东 4 黎伟卿 2,579,300 0.227 外资股东 5 YULAN DANG DE FE 2,539,968 0.224 外资股东 6 曾新榕 2,207,500 0.19 外资股东 7 张祖坤 1,953,800 0.172 外资股东 8 方伊君 1,785,740 0.157 外资股东 9 黄莲娣 1,763,924 0.155 外资股东 10 张勇乾 1,570,000 0.138 外资股东 注：（1）本溪钢铁（集团）有限责任公司为本公司的控股股东，其代表国家 持有股份，所持股份未上市流通。 （2）前 10 名股东中国有法人股股东本溪钢铁（集团）有限责任公司与其他 股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 中规定的一致行动人；未知其他流通股股东间是否存在关联关系，也未知其他流 通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行 动人。 （3）持有本公司股份 5%（含 5%）以上法人股股东仅本溪钢铁（集团）有限 责任公司 1 家，本年度内其所持股份无增减变动情况，其所持股份未发生质押、 冻结等情况。 3、公司控股股东情况介绍 控股股东名称：本溪钢铁（集团）有限责任公司 法定代表人：张营富 成立日期：1996 年 7 月 10 日 注册资本：47 亿元 公司类别：国有独资，授权经营 经营范围：钢铁冶炼、矿山开采、板材轧制、制氧、制管、发电、煤化工、 特钢型材、供暖、水电风气供应、金属加工、机电修造、设备制造、建筑安装、 铁路、公路运输、进出口贸易、旅游、建筑材料、耐火材料、计器仪表、物资供 销、房地产开发、科研、设计、信息服务等。授权经营管理国有资产。 4、报告期内除本公司控股股东本溪钢铁(集团)有限责任公司外无持股在 10% 以上（含 10%）的其他法人股东。 5、前 10 名流通股股东情况(截止 2003 年 12 月 31 日) 序号 股东名称 持股数 股份种类 1 DEUISCHE BANK AG LONDON 6,991,350 B股 2 DIAM CHINA OPEN MOTHER FUND 3,050,071 B股 3 黎伟卿 2,579,300 B股 -6- 4 YULAN DANG DE FE 2,539,968 B股 5 曾新榕 2,207,500 B股 6 张祖坤 1,953,800 B股 7 方伊君 1,785,740 B股 8 黄莲娣 1,763,924 B股 9 张勇乾 1,570,000 B股 10 NTC/MUNICIPAL EMPLOYEES RETRMT 1,413,000 B股 SYSTEM OF MICHIGAN 注：该前 10 名流通股股东之间的关联关系未知。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）公司董事、监事、高级管理人员基本情况 性 年初 年末 姓名 年龄 职 务 任期起止日期 备注 别 持股 持股 李墨华 男 54 董事长、总经理 2003.07.26-2006.07.26 在股东单位 于天忱 男 50 副董事长 2003.07.26-2006.07.26 10000 10000 领取报酬 董事、副总经理、 梁广德 男 48 2003.07.26-2006.07.26 10000 10000 董事会秘书 在股东单位 李 宇 男 47 董事 2003.07.26-2006.07.26 领取报酬 张贵玉 男 42 ″ 2003.07.26-2006.07.26 关殿国 男 56 职工代表董事 2003.07.26-2006.07.26 钟田丽 女 47 独立董事 2003.07.26-2006.07.26 薛向新 男 49 ″ 2003.07.26-2006.07.26 刘俊有 男 50 监事会主席 2003.07.26-2006.07.26 在股东单位 何旭升 男 52 监事会副主席 2003.07.26-2006.07.26 领取报酬 在股东单位 孙 晓 男 58 监事 2003.07.26-2006.07.26 领取报酬 张福臣 男 53 职工代表监事 2003.07.26-2006.07.26 吴 畏 男 48 职工代表监事 2003.07.26-2006.07.26 10000 10000 2、董事、监事在股东单位任职情况 姓名 职务 任职期间 李墨华 本溪钢铁（集团）有限责任公司董事 1996 年 4 月至今 于天忱 本溪钢铁（集团）有限责任公司董事、总经理 2001 年 2 月至今 李宇 本溪钢铁（集团）有限责任公司财务部长 2000 年 2 月至今 刘俊有 本溪钢铁（集团）有限责任公司纪委书记 2000 年 8 月至今 何旭升 本溪钢铁（集团）有限责任公司经营计划部部长 1998 年 1 月至今 孙晓 本溪钢铁（集团）有限责任公司原审计处处长 1999 年 5 月至今 （二）年度报酬情况 1、2003 年度，在公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员的年度报酬均依 据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定按月发放。 现任董事、监事、高级管理人员在公司领取的年度报酬总额（包括基本工资、 各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等）约为 292208 元，金额最高的前 三名高级管理人员的报酬总额为 190913 万元。 独立董事的津贴为：每人每年 2 万元。 公司现任董事、监事、高级管理人员共 13 人，在公司领取报酬的 6 人（不含 独立董事），其中年度报酬数额在 1.5-4 万元的 2 人；4-5 万元的 3 人 5-10 万元的 1 -7- 人。 （三）在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 本报告期内，陈继壮先生、接厚符先生、郭燕昌先生、邹天来先生因工作变 动原因不再担任本公司董事。 （四）公司员工情况 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司在职员工 3680 人。 1、按受教育程度分类：研究生 13 人，占 0.35%；大学 449 人，占 12.2%；大 专 779 人，占 21.16%，中专、技校、高中 1060 人，占 28.8%，其他 1379 人，占 20.6%。 2、按专业构成分类：生产人员 3040 人，占 82.6%；营销人员 51 人，占 1.39%； 技术人员 294 人，占 8%；财务人员 40 人，占 1.1%；行政人员 255 人，占 6.9%。 3、公司需承担费用的离退休职工 1755 人。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市 公司建立独立董事制度的指导意见》等法律法规的要求，不断完善公司法人治理 结构，建立现代企业制度，依法规范运作。公司与控股股东——本钢集团公司在 人员、财务、资产方面实行了三分开，机构、业务相对独立。报告期内，公司制 订并通过了《投资者关系管理制度》、 《内部控制制度》，增强了与投资者的联系与 沟通，强化了公司内部管理，进一步促进公司的规范运作。 （二）独立董事履行职责情况 报告期内，独立董事根据法律、法规和《公司章程》赋予的职责，按规定出 席了各次董事会和股东大会，在重大决策和日常工作中，在维护公司及全体股东 的合法权益方面发挥了重要作用。 （三）公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 1、人员方面：本公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独立。 公司董事长、总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬， 且均未在股东单位担任董事以外的重要职务。 2、资产方面：本公司与控股股东产权关系明确，拥有独立的采购、生产、销 售系统。 3、财务方面：公司设有独立的财会，会计核算体系和财务管理制度完善配套， 开立了独立的银行帐户，独立纳税。 4、机构方面：公司的内部机构独立运作，机构设置和工作职能完全独立。 5、业务方面：公司拥有独立完善的生产经营计划，财务核算、劳动人事、原 燃材料供应和产品销售等业务体系。 六、股东大会情况简介 本公司 2003 年度召开股东大会 1 次。 （一）股东大会的通知、召集、召开情况 本公司董事会于 2003 年 6 月 26 日在《中国证券报》、《证券时报》和《香港 商报》上刊登了《关于召开 2002 年度股东大会的公告》。 2003 年 7 月 26 日，本公司 2002 年度股东大会在辽宁省本溪市本钢宾馆召开， 出席会议的股东及股东委托代理人共 10 名，代表股份 618,354,136 股，占公司股 份总数的 54.43%，其中 B 股股东及股东委托代理人共 2 名，代表股份 2,314,136 股，占 B 股股份的 0.58%。 -8- （二）股东大会通过或否决的决议，决议刊登的信息披露报纸及披露日期 会议以投票表决方式审议通过了以下报告及议案： 1、审议通过了《2002 年度董事会工作报告》 2、审议通过了《2002 年度报告及摘要》 3、审议通过了《2002 年度监事会工作报告》 4、审议通过了《2002 年度财务决算及 2003 年度财务预算的报告》 5、审议通过了《2003 年度生产经营计划》 6、审议通过了《关于选举李墨华、于天忱、梁广德、李宇、张贵玉、关殿国 先生为第三届董事会董事的议案》 7、审议通过了《关于钟田丽女士、薛向新先生为第三届董事会独立董事的议 案》 8、审议通过了《关于选举刘俊有、何旭升、孙晓、张福臣、吴畏先生为第三 届监事会监事的议案》 9、审议通过了《2002 年利润分配预案》 10、审议通过了《关于 2002 年会计师事务所费用和继续聘请普华永道中天会 计师事务所为 2003 年度审计师的议案》 本次股东大会决议公告刊登在 2003 年 7 月 29 日的《中国证券报》、《证券时 报》和《香港商报》上。 （三）选举、更换公司董事、监事情况 本次股东大会审议通过了选举第三届董事会的议案，选举李墨华、于天忱、 梁广德、李宇、张贵玉、关殿国先生为公司董事。审议通过了选举第三届董事会 独立董事的议案，选举钟田丽女士、薛向新先生为公司独立董事，审议通过了选 举第三届监事会监事的议案，选举刘俊有、何旭升、孙晓、张福臣、吴畏先生为 公司监事。 七、董事会报告 （一）经营状况的讨论与分析 2003 年，我国宏观经济继续保持快速发展势头，在此背景下，钢铁下游行业 稳步增长，对钢材的需求旺盛，钢材销售价格上涨幅度较大。同时，受国内钢铁 产能增长影响，上游产品资源供应紧张，原燃材料普遍持续涨价。2003 年，公司 全面完成了各项生产经营目标，取得了良好的业绩。报告期内，热轧板生产量 402 万吨，同比增长 25.63%，热轧板销售量 414 万吨，同比增长 39%，全年共实现主 营业务收入 1,121,020 亿元，比上年增长 44.64%；主营业务利润 95,772 亿元，比 上年增长 15.64%；净利润 52,528 亿元，比上年增长 36.47%。 党的十六大提出“支持东北地区老工业基地加速调整和改造” ，公司要立足企 业长远发展，按照党中央、国务院关于振兴东北老工业基地的总体部署和公司建 设精品板材基地和具有国际竞争力的现代化企业的要求，切实做好各项工作。 （二）经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 （1）公司主要从事钢铁冶炼、板材轧制及其相关产品的销售，最终产品主要 是热轧板材及部分连铸钢坯。 （2）公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况： 占主营业务 产 品 主营业务收入 占主营业务收入比例 主营业务利润 利润比例 -9- 钢水 193,769,800.20 1.73% -4,873,212.38 -0.51% 钢坯 2,372,426.62 0.02% -598,727.57 -0.06% 连铸坯 201,768,380.59 1.80% 6,156,666.95 0.64% 热板 10,652,707,704.53 95.03% 967,339,952.89 101.00% 废次材 67,919,233.31 0.61% -10,738,742.48 -1.12% 其他 91,658,922.81 0.82% 429,716.92 0.04% 合计 11,210,196,468.06 957,715,654.43 其中：关联交易 5,491,403,760.70 385,874,221.27 钢水 193,769,800.20 1.73% -4,873,212.38 -0.51% 热板 5,222,956,585.62 46.59% 391,584,517.22 40.89% 其他 74,677,374.88 0.67% -837,083.67 -0.09% （3）公司主要产品按地区分布的主营业务收入、利润构成情况： 地 区 主营业务收入 占主营业务收入比例 主营业务利润 占主营业务利润比例 华北地区 1,749,206,252.41 15.60% 149,439,148.14 15.60% 东北地区 5,505,906,264.05 49.12% 470,383,604.41 49.12% 华东地区 3,161,752,186.30 28.20% 270,116,547.27 28.20% 中南地区 579,745,197.08 5.17% 49,529,109.72 5.17% 西北地区 7,984,636.97 0.07% 682,147.89 0.07% 西南地区 595,240.03 0.01% 50,852.87 0.01% 出口 205,006,691.22 1.83% 17,514,244.11 1.83% 合计 11,210,196,468.06 957,715,654.41 （4）公司主要产品按地区分布对比情况： 地 区 主营业务收入 比上年增减（+） 华北地区 1,749,206,252.41 73.92% 东北地区 5,505,906,264.05 16.49% 华东地区 3,161,752,186.30 167.46% 中南地区 579,745,197.08 181.14% 西北地区 7,984,636.97 -46.06% 西南地区 595,240.03 42.74% 出口 205,006,691.22 -66.66% 合计 11,210,196,468.06 （5）占公司主营业务收入 10%以上的主要产品构成情况： 产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 热板 10,652,707,704.53 9,667,947,640.54 9.24% 其中：关联交易 5,222,956,585.62 4,822,831,095.86 热板 5,222,956,585.62 4,822,831,095.86 7.66% 注：本期主要产品热板的毛利率比上年同期下降是由于整个钢材的原材料市 -10- 场价格持续上涨造成的。 2、主要供应商、客户情况 前 5 名供应商采购金额合计 8,627,422,882.58 占采购总额比重 96.09% 前 5 名销售商采购金额合计 4,646,903,084.17 占销售总额比重 41.45% 3、在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内公司的主要问题与困难是原燃材料涨价使成本大幅度上升，为此， 公司主要采取了以下措施： （1）强化生产组织，产品大幅增产。公司在抓好设备运行和改造的同时，充 分挖掘设备改造后的潜能，强化了生产的科学指挥和协调，并通过一系列有效措 施，调动了员工创高产的积极性，热轧板完成 402 万吨，同比增长 25.63%。 （2）顺应复杂多变的市场形势，产品销售领域不断扩大。公司坚持以市场为 导向，坚持用户结构和品种结构同步调整，加大了重点直供用户和品种钢市场开 发的力度，继续强化了“双高”产品的研制和开发，努力实现普通产品市场向高 附加值产品市场的转移。 （3）深入实施低成本战略，企业管理水平稳步提高。通过开展对标挖潜，加 大攻关力度，主要技术经济指标明显改善。吨钢综合能耗为 996 千克，同比降低 134 千克。转炉钢铁料消耗完成 1089.7 千克/吨,同比降低 5.3 千克/吨。 （三）投资情况 募集资金使用情况： 前次募集资金 2000 年全部使用完毕，2000 年中报、年报已作披露。 非募集资金使用情况： 报告期内，公司用自有资金完成技术改造投资 9,694 万元。具体情况如下： 1、9#225 吨吊车工程：计划总投资 808 万元，2002 年开工。2003 年发生额为 0， 2003 年末累计完成投资 717 万元， 2003 年完工。 2、卷筒机工程：计划总投资 567 万元，1999 年开工。2003 年发生额为 243 万元， 2003 年末累计完成投资 485 万元，2003 年完工。 3、泥浆输配工程：计划总投资 43 万元，2003 年开工。2003 年发生额为 42 万元， 2003 年末累计完成投资 42 万元，2003 年完工。 4、龙门起重机工程：计划总投资 152 万元，2003 年开工。2003 年发生额为 152 万元，2003 年末累计完成投资 152 万元，2003 年完工。 5、零购电机： 2003 年开工。2003 年发生额为 34 万元，2003 年末累计完成投资 34 万元，2003 年完工。 6、铁水预处理工程：计划总投资 2,964 万元，2003 年开工。2003 年发生额为 1,580 万元，2003 年末累计完成投资 1,580 万元。预计 2004 年完工。 7、13 扇形段工程：计划总投资 1,360 万元，2003 年开工。2003 年发生额为 1,211 万元，2003 年末累计完成投资 1,211 万元。预计 2004 年完工。 8、磨辊间改造工程：计划总投资 6,031 万元，2003 年开工。2003 年发生额为 2,073 万元，2003 年末累计完成投资 2,073 万元。预计 2004 年完工。 9、3#加热炉工程：计划总投资 7,800 万元，2002 年开工。2003 年发生额为 301 万 元，2003 年末累计完成投资 491 万元。该工程正在进行前期准备。、 10、4#转炉工程：计划总投资 87,587 万元，2003 年开工。2003 年发生额为 934 万 元，2003 年末累计完成投资 934 万元。该工程正在进行前期准备，预计 2005 年完 工。 -11- 11、拆炉机工程：计划总投资 220 万元，2003 年开工。2003 年发生额为 166 万元， 2003 年末累计完成投资 166 万元。预计 2004 年完工。 12、5#加热炉工程：计划总投资 9,146 万元，2003 年开工。2003 年发生额为 11 万 元，2003 年末累计完成投资 11 万元。该工程正在进行前期准备。预计 2005 年完 工。 13、连轧后续改造工程：计划总投资 21,093 万元，2003 年开工。2003 年发生额为 2,948 万元，2003 年末累计完成投资 2,949 万元。该工程正在进行前期准备。预计 2005 年完工。 （四）公司的财务状况 本年比上年增减 项目 2003 年度 2002 年度 （%） 总资产 7,118,649,316.30 7,058,153,049.51 0.86% 长期负债 325,687,720.44 928,597,356.24 -64.93% 股东权益 4,397,270,824.40 3,870,861,649.67 13.60% 每股经营活动产生的现金流量净额 0.83 0.74 12.23% 注：变动原因 1、总资产增加，主要是本年销售市场良好货币资金、应收票据增加所致。 2、长期负债减少，主要是本年公司今年偿还贷款所致。 3、股东权益增加，主要是本年度实现的净利润增加所致。 4、现金流量净额增加，主要是本年公司产品销售数量和价格比上年高， 销售回款及预收客户货款增加所致。 项目 2003 年度 2002 年度 本年比上年增减（%） 主营业务收入 11,210,196,468.06 7,750,476,965.01 44.64% 主营业务成本 10,234,149,054.88 6,901,720,774.12 48.28% 主营业务利润 957,715,654.41 828,169,368.47 15.64% 期间费用 187,822,969.75 206,510,623.69 -9.05% 营业外支出 3,363,812.43 31,625,624.56 -89.36% 净利润 524,724,466.62 384,915,214.44 36.32% 注：变动原因 1、主营业务收入增加，系本年比上年销售量增加，销售价格增加所致。 2、主营业务成本增加，系本年比上年销售量增加，原材料价格上涨所致。 3、主营业务利润增加，系本年比上年销售量增加，销售价格增加所致。 4、期间费用减少，主要是销售费用中的出口港杂费降低所致。 5、营业外支出减少，主要是本年没有计提固定资产减值准备所致。 6、净利润增加，主要是本年主营业务利润比上年增加所致。 （五）报告期内，公司无因生产环境及宏观政策、法规发生重大变化，已经、 正在或将要对公司财务状况和经营成果产生重要影响的情况。 （六）2004 年度的主要工作 -12- 2004 年是全面贯彻落实党中央、国务院振兴东北老工业基地发展战略，深化 改革、扩大开放、促进发展的重要一年。公司要顺势而为，乘势而上，争当振兴 东北老工业基地的先锋。 1、加快生产组织节奏，全面实现稳产高产目标。要科学、经济、合理地组织 好生产，坚定不移地完成高水平产量目标。钢产量要完成 520 万吨，热轧板完成 407 万吨。 2、密切关注市场走势，灵活调整营销策略，要加大国内市场开发力度，以东 北、华北、山东为重点开发区域，以汽车、家电、管线、集装箱等行业终端用户 为重点开放对象，加快发展，培育国内重点行业和重点钢种市场。利用公司产品 性能优势和下游企业加工实力与品种信誉，继续实施“与重点直供企业联合开发 品种钢”销售战略。要奋力开拓国际市场，不断研究和适应国际市场变化，克服 各种不利因素，加大主导产品出口，力争全年出口热轧板 7 万吨，连铸坯 20 万吨。 3、强化科技创新，加快技术改造和新产品开发。强化科技创新，加快技术改 造和新产品开发步伐，有效调整和优化产品结构，是贯彻落实国家实施东北地区 等老工业基地振兴战略的具体体现，必须全力抓好，提高公司的核心竞争力。要 加快研发工作步伐，增强技术创新能力。重点是加强研制开发国内紧缺，市场前 景广阔的“双高”产品。 4、瞄准先进找差距，切实提高企业管理水平。公司要瞄准行业先进水平，采 取有效措施强化各项管理工作。要坚持“向管理要效益，向操作要质量，向管理 要质量”的方针，要将 ISO9001：2000 质量管理标准落到实处。全过程、全方位 地加强质量管理，要着力抓好重点工序质量控制工作。要加强对工序成本的考核 与控制，进一步推进“对标挖潜”活动。主要目标是，工序成本必须比上年有大 幅度降低，各项消耗定额要达到同行业平均水平。并创公司历史最好水平。要针 对上游产品大幅涨价的严峻形势，切实强化物资采购管理，千方百计把采购成本 降到最低限度。要树立和坚持“过紧日子”的思想，开源节流，盘活存量资产， 优化资金结构，加速资金周转，加大财务管理力度。各类可控费用一律要在上年 基础上压缩 10%。 （七）董事会日常工作情况 1、董事会的会议情况及决议内容 报告期内董事会召开了 5 次会议，具体情况如下： ——2003 年 6 月 23 日，本钢板材股份有限公司在辽宁省本溪市本钢宾馆第三 会议室召开二届董事会十三次会议。会议审议并通过了如下议案： （1）《2002 年度 董事会工作报告》；（2）《关于对普华永道中天会计师事务所出具无法表示意见的 审计报告所涉及事项的说明》； （3） 《2002 年度报告及摘要》； （4） 《2003 年第一季 度报告》；（5）《2002 年度财务决算及 2003 年度财务预算的报告》；（6）《2003 年 度生产经营计划》；（7）《关于推荐公司第三届董事会候选人的议案》；（8）《议案 关于推荐公司第三届独立董事候选人的议案》；（9）《关于不再提请股东大会延长 申请增发 A 股股票的决议有效期的议案》； （10）《2002 年利润分配预案》；（11）《关 于 2002 年会计师事务所费用和继续聘请普华永道中天会计师事务所为 2003 年度 审计师的议案》；（12）《关于召开 2002 年度股东大会的议案》。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 6 月 26 日的《中国证券报》 、《证券时报》 和《香港商报》上。 ——2003 年 7 月 26 日，本钢板材股份有限公司在辽宁省本溪市本钢宾馆召开 三届董事会一次会议，会议一致选举李墨华先生为第三届董事会董事长，选举于 -13- 天忱先生为第三届董事会副董事长。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 7 月 29 日的《中国证券报》、 《证券时报》和 《香港商报》上。 ——2003 年 8 月 22 日，本钢板材股份有限公司三届董事会二次会议在本公司 会议室召开，会议审议通过了公司 2003 年半年度报告及摘要。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 8 月 23 日的《中国证券报》、《证券时报》 和《香港商报》上。 ——2003 年 10 月 24 日，本钢板材股份有限公司三届董事会三次会议在本公 司会议室召开，会议审议并通过了公司 2003 年三季度报告。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 10 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》 和《香港商报》上。 ——2003 年 12 月 30 日，本钢板材股份有限公司三届董事会四次会议在本公 司会议室召开，会议审议通过了如下决议： （1）《关于中国证监会沈阳证管办巡回 检查整改报告的议案》；（2）《关于投资者关系管理制度的议案》。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 12 月 31 日的《中国证券报》、《证券时报》 和《香港商报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）按照公司 2002 年度股东大会决议，续聘普华永道中天会计师事务所为 2003 年度审计师。 （2）关于增发 A 股的问题。公司二届董事会十三次会议，审议通过了《关于 不再提请股东大会延长申请增发 A 股股票的决议有效期的议案》 。 （八）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经北京天华会计师事务所审计，本公司 2003 年度实现净利润 524,724,466.62 元。根据公司董事会章程，本年提取 10%法定盈余公积 52,472,446.66 元，提取 5% 法定公益金 26,236,223.33 元。本年提取法定盈余公积和法定公益金后，2003 年度 可供分配的净利润为 446,015,796.63 元，加 2002 年度未分配利润 1,034,761,624.19 元，本次可供分配的利润为 1,480,777,420.82 元。 2003 年度分配预案为：以公司 2003 年 12 月 31 日总股本 1,136,000,000 股为 基准，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税） ，本次共拟分配普通股股 利 227,200,000.00 元，剩余 1,253,577,420.82 元作为未分配利润转到下年度。 （九）按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》 （证监发[2003]56 号）规定，注册会计师对本公司控股股东及其他关 联方占用资金情况做了专项说明，审计意见如下：（1）控股股东及其他关联方关 联交易的内容已履行了相应的法定程序，并在指定报刊上公告；（2）关联交易的 金额已在 2003 年年报的会计报表附注中披露； （3）关联方占用资金的原因均为经 营性占用。 报告期内，本公司无对外担保事项 八、监事会报告 （一）报告期内监事会会议情况 报告期内共召开 3 次监事会： ——2003 年 6 月 23 日，本钢板材股份有限公司在辽宁省本溪市本钢宾馆召开 了二届监事会十次会议。审议通过了《2002 年度监事会工作报告》、《关于推荐公 司第三届监事会候选人的议案》、审核通过了《2002 年度报告及摘要》、《2003 年 第一季度报告》、《2002 年度财务决算及 2003 年度财务预算的报告》、《2003 年度 -14- 生产经营计划》、《2002 年度利润分配预案》、《关于不再提请股东大会延长申请增 发 A 股股票的决议有效期的议案》、 《关于 2002 年会计师事务所费用和继续聘请普 华永道中天会计师事务所为 2003 年度审计师的议案》、《关于召开 2002 年度股东 大会的议案》。 ——2003 年 7 月 26 日，本钢板材股份有限公司在辽宁省本溪市本钢宾馆召开 了三届监事会一次会议，一致选举刘俊有先生为第三届监事会主席，选举何旭升 先生为第三届监事会副主席。 ——2003 年 8 月 22 日，本钢板材股份有限公司在本公司会议室召开了三届监 事会二次会议，会议审议通过了《2003 年半年度报告及摘要》。 （二）报告期内监事会工作情况 1、公司董事、经理和其他高级管理人员能够认真执行各项规章制度和股东大 会、董事会的各项决议，恪尽职守，勤奋工作，圆满完成了公司确定的各项指标， 建立了较完善的内部控制制度。未发现公司董事、经理及高级管理人员履行公司 职务时违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、监事会对公司财务状况进行了认真的检查，认为公司财务报告真实反映了 公司 2003 年的财务状况和经营成果。监事会认为，公司聘任的 2003 年度审计机 构——北京天华会计师事务所和何锡麟会计师行出具的审计报告和《关于本钢板 材股份有限公司 2003 年度报告关于会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 的专项说明》，符合实事求是的原则，符合《企业会计准则》和《企业会计制度》 的相关规定。 3、公司没有收购、出售资产情况。 4、公司在关联交易中按合同或协议公平交易，没有损害公司利益的情况。 5、公司投资建设 4 号转炉炼钢工程和投资进行 1700mm 热连轧机配套改造是 十分必要的。 6、公司对《综合服务协议》的修改，充分体现了市场原则，是公平、公正的。 九、重要事项 （一）本年度公司重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内，公司无收购、吸收合并事项。 报告期内对外出售、置换资产情况：公司本期将初轧车间的大部分设备及其 它报废的资产原值 103,848,719.96 元，净值 26,669,500.96 元对外出售，取得收 入 12,878,707.18 元。由于本公司处理的固定资产主要是初轧车间报废的固定资 产，初轧车间自本公司进行连轧改造以后，初轧技术已被淘汰，大部分设备已无 使用价值，公司对尚可使用的设备拍卖后，对其他设备拆分后以废铁处理。 （三）报告期内重大关联交易 1、关联方关系 1）、截至 2003 年 12 月 31 日存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与公司关系 经济性质 法人代表 本钢集团公司 辽宁省本溪市 钢铁、钢材冶 母公司 国有企业 张营富 炼 2)、存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 2002.12.31 本年增加 本年减少 2003.12.31 -15- 本钢集团公司 RMB47 亿元 RMB47 亿元 3)、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 2002.12.31 本年增加 2003.12.31 金 额 % 金额 % 金 额 % 本钢集团公司 RMB61,344 万元 54 RMB61,344 万元 54 4）、不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本公司关系 本溪钢铁（集团）机械制造有限责任公司 同一母公司 本溪钢铁（集团）汽车运输有限责任公司 同一母公司 本溪钢铁（集团）腾达股份有限公司 同一母公司 本溪钢铁（集团）石灰石矿 同一母公司 本溪钢铁（集团）国际贸易有限责任公司 同一母公司 （以下简称“本钢国贸”） 本钢二钢厂劳动服务队 同一母公司 本钢第二筑炉建筑工程队 同一母公司 本钢二建劳服修建工程队 同一母公司 本溪钢铁公司轧钢机械设备修造厂 同一母公司 本钢工友实业公司 同一母公司 本溪经济开发区本钢聚丰发展有限公司 同一母公司 （以下简称“开发区聚丰发展公司”） 本溪钢铁（集团）铁业有限责任公司 同一母公司 本溪钢铁（集团）特殊钢有限责任公司 同一母公司 天津本储物资经销有限公司 同一母公司 广州保税区本钢销售有限公司 同一母公司 南京本钢钢铁销售有限公司 同一母公司 上海本钢钢铁销售有限公司 同一母公司 大连波罗勒钢管有限公司 同一母公司 本溪钢铁（集团）特钢机电安装有限责任公司 同一母公司 （以下简称“本钢特钢机电安装公司”） 哈尔滨本钢经济贸易有限公司 同一母公司 本钢西安物资销售有限公司 同一母公司 天津本钢钢铁贸易有限公司 同一母公司 无锡本钢钢铁销售有限公司 同一母公司 烟台本钢钢铁销售有限公司 同一母公司 厦门本钢钢铁销售有限公司 同一母公司 沈阳北方本钢钢铁销售有限公司 同一母公司 长春本钢钢铁销售有限公司 同一母公司 本溪钢铁（集团）钢材加工配送有限责任公司 同一母公司 本溪钢铁（集团）有限责任公司驻哈尔滨分公司 同一母公司 本钢修建公司 同一母公司 本钢耐火公司 同一母公司 本钢冶金渣公司 同一母公司 -16- 本钢冶金高级技工学校 同一母公司 本钢实业发展公司 同一母公司 本钢建设公司 同一母公司 营口本钢国贸物流有限公司 同一母公司 本钢集团房地产有限责任公司 同一母公司 本钢国贸公司沈阳公司 同一母公司 2、关联交易协议 、于 1997 年 4 月 14 日，本公司与本钢集团公司订立了一项有效期为五 1） 年且于本公司成立日生效之综合服务协议，包括向本钢集团公司购买原材料、能 源动力、辅助材料、备品备件及运输服务。根据该项协议要求，铁水（主要原材 料）的价格为铸铁的市场价减去铸造成本。铸铁的市场价格指本钢集团公司前三 个月销售给独立客户的价格的加权平均价格，铸造成本指铁水铸造成铸铁的前三 个月平均加工成本；能源动力、辅助材料、修理费及备品备件的价格为完全成本 加国家附加税金或市场价格或采购成本加采购费用；汽车运输费的价格为市场价 格；铁路运输费为国家物价及交通部门制定的价格。此外，根据该项综合服务协 议，本公司须向本钢集团公司支付商标使用费。于 2001 年 11 月 15 日，本公司 与本钢集团公司签订综合服务协议之补充协议，将原协议的有效期延长至 2006 年 12 月 31 日。 2）、根据辽宁省土地管理局于 1997 年 3 月 5 日发出之辽土批字（1997）6 号关于土地估价结果确认、土地资产处置方案批文，及本公司与本钢集团公司于 1997 年 4 月 7 日签订之土地使用权租赁合同，本公司获授权有偿向本钢集团公 司租用其房屋建筑物所在之土地，合同期为 50 年。据此，本公司每年向本钢集团 公司支付的土地租赁费约为 2,673,000 元。租赁费将于租赁期五年后作出调整， 并于以后每隔三年调整一次。本公司与本钢集团公司于 2002 年 4 月 6 日签订了 土地使用权租赁合同之补充协议，双方同意截至 2005 年 4 月 7 日止，土地使用 权租赁费维持不变。 3、关联方交易 定价政策：本公司与关联方的交易价格均按有关协议条款或正常的市场交易 条款确定。 1）、销售产品 A 、向存在控制关系的关联方销售货物： 单位：人民币元 企业名称 2003 年度 2002 年度 金额 占收入% 金额 占收入% 本钢集团公司 3,027,092,446 27.00 2,617,347,648 33.77 -17- B 、向不存在控制关系的关联方销售货物： 单位：人民币元 企业名称 2003 年度 2002 年度 金额 占收入% 金额 占收入% 本钢国贸 90,068,047 0.80 59,843,700 0.77 天津本储物资经销有限公司 23,415,428 0.21 223,897,665 2.89 天津本钢钢铁贸易有限公司 603,162,516 5.38 115,200,887 1.49 哈尔滨本钢经济贸易有限公司 119,403,986 1.07 14,918,810 0.19 上海本钢钢铁销售有限公司 147,689,834 1.32 24,760,109 0.32 南京本钢钢铁销售有限公司 273,166 0.00 9,784,272 0.13 无锡本钢钢铁销售有限公司 309,397,622 2.76 43,756,830 0.56 广州保税区本钢销售有限公司 151,592,599 1.35 83,429,566 1.08 本钢西安物资销售有限公司 7,984,637 0.07 484,393 0.01 烟台本钢钢铁销售有限公司 440,542,158 3.93 3,012,730 0.04 本溪钢铁（集团）特殊钢有限责任公司 198,338,994 1.77 153,981,720 1.99 本溪钢铁（集团）腾达股份有限公司 40,589,427 0.36 8,849,337 0.11 上海本钢钢铁销售有限公司 26,306,638 0.23 0.00 0.00 厦门本钢钢铁销售有限公司 111,940,689 1.00 0.00 0.00 沈阳北方本钢钢铁销售有限公司 62,598,282 0.56 0.00 0.00 长春本钢钢铁销售有限公司 4,292,459 0.04 0.00 0.00 大连波罗勒钢管有限公司 94,281,509 0.84 0.00 0.00 本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 32,433,322 0.29 0.00 0.00 合 计 2,464,311,313 21.98 741,920,019 9.57 2）、采购原、辅材料及零配件 A、 向存在控制关系的关联方采购原材料、辅助材料、备品备件： 单位：人民币 元 2003 年度 2002 年度 企业名称 金额 占成本% 金额 占成本% 本钢集团公司（原材料） 6,187,625,962 60.46 3,715,812,221 53.84 本钢集团公司（辅助材料、备品备件） 915,875,964 8.95 1,174,970,113 17.02 合 计 7,103,501,926 69.42 4,890,782,334 70.86 2003 年辅助材料、备品备件较上年同期关联交易下降，主要是 2003 年 7 月后本公司自行采购备品、备件所致。 B、向不存在控制关系的关联方采购货物： 单位：人民币元 2003 年度 2002 年度 企业名称 金额 占成本% 金额 占成本% 本溪钢铁（集团）铁业有限责任公司 1,347,499,159 13.17 671,789,561 9.73 本溪钢铁（集团）机械制造有限责任公司 73,713,473 0.72 13,710,509 0.20 本溪钢铁（集团）石灰石矿 88,878,625 0.87 72,852,290 1.06 合 计 1,510,091,257 14.76 758,352,360 10.99 3）、其他关联交易:： 单位：人民币元 项 目 2003 年度 2002 年度 -18- 与本钢集团公司 支付能源动力费用 755,180,345 520,981,196 支付运输费用 65,956,630 91,124,189 支付修理费 181,642,609 182,972,821 支付商标使用费 25,200 25,200 支付土地租赁费 2,673,192 2,673,192 与本溪钢铁（集团）汽车运输有限公司 支付运输费用 16,130,138 14,176,684 与本钢集团国际经济贸易有限公司 支付出口代理费 3,111,352 0.00 支付进口代理费 1,304,690 0.00 与本溪特钢机电安装公司 支付修理费用 1,383,916 3,764,315 与营口本钢国贸物流有限公司 支付港务费 2,745,667 0.00 与本钢集团房地产有限责任公司 支付物业管理费 209,130 0.00 与开发区聚丰发展公司 支付包装费用 5,340,596.37 16,970,461 4）、关联方应收、应付款项余额: 单位：人民币元 项 目 2003年12月31日 2002年12月31日 应收票据 本钢国贸 0.00 950,000 本溪钢铁（集团）特殊钢有限责任公司 7,000,000 7,000,000 烟台本钢钢铁销售有限公司 13,500,000 0.00 无锡本钢钢铁销售有限公司 62,270,000 0.00 本溪钢铁（集团）钢材加工配送有限责任公司 4,500,000 0.00 天津本钢钢铁贸易有限公司 16,260,000 0.00 大连波罗勒钢管有限公司 1,400,000 0.00 合 计 104,930,000 7,950,000 应收账款 本溪钢铁（集团）特殊钢有限责任公司 53,494,842 40,084,382 天津本储物资经销有限公司 24,436,060 0.00 广州保税区本钢销售有限公司 6,711,719 0.00 无锡本钢钢铁销售有限公司 6,406,844 0.00 厦门本钢钢铁销售有限公司 6,367,585 0.00 上海本钢钢铁物资有限公司 2,725,494 0.00 合 计 100,142,544 40,084,382 应付账款 本钢二钢厂劳动服务队 0.00 3,138,115 -19- 本钢特钢机电安装公司 0.00 6,848,671 本钢第二筑炉建筑工程队 0.00 1,259,385 本钢二建劳服修建工程队 0.00 918,799 本溪钢铁公司轧钢机械设备修造厂 0.00 807,652 本钢工友实业公司 0.00 1,032,600 本钢特钢机电安装公司 7,567,853 0.00 本钢集团公司 32,775,640 0.00 本钢集团修建公司 39,787,830 0.00 本钢集团设计院 1,067,000 0.00 本钢集团汽运公司 3,771899 0.00 本钢集团电气公司 1,728,593 0.00 本钢冶金渣公司 5,620,695 0.00 本溪钢铁（集团）机械制造有限责任公司 8,852,609 0.00 本钢实业发展公司 7,392,619 0.00 本钢建设公司 66,879,047 0.00 合 计 175,443,785 14,005,222 预付账款 本钢集团公司 1,509,043,149 1,724,608,123 合 计 1,509,043,149 1,724,608,123 预收账款 本钢集团公司 323,773,235 58,889,302 本溪钢铁（集团）腾达股份有限公司 6,620,166 6,789,663 大连波罗勒钢管有限公司 26,282,411 15,964,444 上海本钢钢铁物资有限公司 0.00 2,904,456 南京本钢钢铁销售有限公司 0.00 281,064 无锡本钢钢铁销售有限公司 0.00 2,548,233 广州保税区本钢销售有限公司 0.00 13,454,798 天津本钢钢铁贸易有限公司 108,679,718 0.00 本溪钢铁（集团）钢材加工配送有限责任公司 28,685,365 0.00 烟台本钢钢铁销售有限公司 27,456,234 0.00 哈尔滨本钢经济贸易有限公司 22,979,791 0.00 沈阳北方本钢钢铁销售有限公司 17,906,414 0.00 长春本钢钢铁销售有限公司 8,631,974 0.00 本钢西安物资销售有限公司 2,345,957 0.00 本钢集团国际经济贸易有限公司 3,233,083 0.00 合 计 576,594,348 100,831,960 其他应收款 本钢集团公司 1,090,000 0.00 本钢集团修建公司 100,000 0.00 本钢集团耐火公司 42,375 0.00 -20- 本钢国贸公司 2,440,000 0.00 3,672,375 0.00 其他应付款 开发区聚丰发展公司 3,480,051 4,683,020 本钢国贸公司 1,847,212 0.00 本钢集团公司 12,992,986 0.00 本钢钢材轧制厂 107,396 0.00 本钢集团修建公司 5,928,449 0.00 本钢冶金高级技工学校 1,147,113 0.00 合 计 25,503,207 4,683,020 （四）重大合同及其履行情况 报告期内，无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁 本公司资产的事项。 2、报告期内公司无对外担保事项。 3、报告期内公司未发生委托他人进行现金管理或委托贷款的事项。 4、报告期内，公司无其他重大合同。 （五）报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东未有承诺事项。 （六）报告期内，公司三届五次董事会审议通过了《关于解聘普华永道中天 会计师事务所的议案》和《聘请北京天华会计师事务所和何锡麟会计师行为 2003 年度审计师的议案》。 （七）报告期内公司、公司董事会受中国证监会稽查，中国证监会行政处罚、 通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 1、关于受中国证监会稽查和行政处罚情况 （1）2003 年 8 月 6 日，本公司在《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》 上刊登公告“2003 年 8 月 5 日本公司接到中国证监会沈阳稽查局对公司签发的立 案调查通知书，因未按时披露年报，决定对本公司进行立案调查。调查工作于 2003 年 8 月 6 日开始。公司目前生产经营一切正常”。 （2）2004 年 1 月 14 日，本公司收到中国证监会证监罚字[2004]1 号行政处罚 决定书。 ①行政处罚决定书认定的违规事实 经查明：本钢板材原定于 2003 年 4 月 16 日披露 2002 年年报，2003 年 2 月 9 日会计师事务所的审计人员进入现场开始审计，在审计中，审计人员对公司 2001 年 4.86 亿元预收账款及相应的资金的账务提出疑问，要求追加审计和进行延伸审 计，此后公司未能及时就会计师事务所提出的问题和要求与之协商并采取有效措 施妥善解决，5 月 1 日公司因未在法定时间内披露 2002 年年度报告被停牌，直到 6 月 26 日才披露了 2002 年年度报告，未按法律规定及时披露年报。 中国证监会认为，本钢板材上述行为违反了《证券法》第六十一条“股票或 者公司债券上市交易的公司，应当在每一会计年度结束之日起四个月内，向国务 院证券监督管理机构和证券交易所提交记载以下内容的年度报告，并予公告……” 的规定，构成第一百七十七条第二款所述“未按期公告其上市文件或者报送有关 报告”的行为。 ②行政处罚决定书的处罚决定 根据《证券法》第一百七十七条第二款规定，中国证监会决定，对本钢板材 -21- 处以十万元罚款。 2、关于受深圳证券交易所公开谴责的情况 2003 年 5 月 24 日，深圳证券交易所做出了《关于对本钢板材股份有限公司及 有关人员予以公开谴责的决定》（以下简称“决定”）。《决定》指出：我公司未在 2003 年 4 月 30 日前披露 2002 年度报告以及 2003 年第一季度报告，违反了《深圳 证券交易所股票上市规则》（以下简称《上市规则》）第 4.1 条、6.1 条以及深交所 《关于做好上市公司 2002 年度报告工作的通知》 、《关于做好上市公司 2003 年第 一季度报告工作的通知》规定。公司董事李墨华、于天忱、陈继壮、接厚符、梁 广德、李宇、郭燕昌、邹天来、张贵玉、关殿国、钟田丽、薛向新对上述违规事 项负有不可推卸的责任。5 月 24 日，公司董事会公告称： “对上述公司出现的问题， 公司及有关责任董事将认真对待，吸取教训，并在此向广大投资者表示诚挚的歉 意，承诺在今后的工作中将严格遵守《证券法》、《公司法》等证券法规及《上市 规则》的规定，及时、真实、准确、完整地履行信息披露义务，杜绝此类事件发 生。 3、关于中国证监会沈阳证管办巡回检查的整改情况 根据中国证监会《上市公司检查办法》的有关规定，沈阳证管办自 2003 年 11 月 7 日至 11 月 14 日对公司进行了巡回检查，并对检查中发现的问题下发了沈证 监上市字[2003]86 号《关于本钢板材股份有限公司限期整改事项的通知》（以下简 称《通知》）。公司在规定时间内对《通知》中列明的整改事项及时进行整改，并 于 2003 年 12 月 30 日召开公司第三届董事会第四次会议，审议通过《本钢板材股 份有限公司关于中国证监会沈阳证管办巡回检查的整改报告》。 2003 年 12 月 31 日，本公司在《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》 上刊登了《关于中国证监会沈阳证管办巡回检查的整改报告》。 （八）报告期内，公司无其他该披露而未披露的重要事项。 十、财务报告 1、会计报表（附后） 2、会计报表附注（附后） 十一、备查文件目录 （一）法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期在《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》上公开披露过 的公司所有文件正本及公告原稿。 本钢板材股份有限公司董事会 董事长：李墨华 二○○四年四月二十日 -22- 审 计 报 告 天华审字（2004）第 095-01 号 本钢板材股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的本钢板材股份有限公司（以下简称贵公司）2003 年 12 月 31 日的资产负债表以及 2003 年度的利润及利润分配表和 2003 年度的现金流量 表。这些会计报表的编制是贵公司的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础 上对这些会计报表发表意见。 我们按照《中国注册会计师独立审计准则》计划和实施审计工作，以合理确 信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报 表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的 重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发 表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制 度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况 以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 北京天华会计师事务所 中国注册会计师： 中国 北京 地址：复兴门外大街 中国注册会计师： 中化大厦 17 层 邮编：100045 二〇〇四年四月二十日 -23- 一、会计报表 (一)、资产负债表 会企 01 表 编制单位：本钢板材股份有限公司 单位:人民币元 资产 附注 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 1,003,194,930.31 896,668,365.12 短期投资 0.00 0.00 应收票据 六、2 378,485,000.00 130,598,386.00 应收股利 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 应收帐款 六、3 117,407,859.19 42,407,510.46 其他应收款 六、4 22,801,631.44 6,215,924.33 预付帐款 六、5 1,547,297,293.33 1,724,608,123.32 应收补贴款 0.00 0.00 存货 六、6 841,007,429.02 732,496,450.05 待摊费用 六、7 1,820,023.75 2,100,134.57 一年内到期的长期债权投资 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 流动资产合计 3,912,014,167.04 3,535,094,893.85 0.00 0.00 长期投资： 0.00 0.00 长期股权投资 0.00 0.00 长期债权投资 0.00 0.00 合并价差 0.00 0.00 长期投资合计 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产： 0.00 0.00 固定资产原价 六、8 5,248,601,693.13 5,338,277,840.48 减：累计折旧 六、8 2,136,116,016.58 1,800,771,669.28 固定资产净值 六、8 3,112,485,676.55 3,537,506,171.20 减：固定资产减值准备 六、8 0.00 25,960,663.00 固定资产净额 六、8 3,112,485,676.55 3,511,545,508.20 工程物资 0.00 0.00 在建工程 六、9 94,149,472.71 11,512,647.46 固定资产清理 0.00 0.00 固定资产合计 3,206,635,149.26 3,523,058,155.66 0.00 0.00 无形资产及其他资产： 0.00 0.00 -24- 无形资产 0.00 0.00 长期待摊费用 0.00 0.00 其他长期资产 0.00 0.00 无形资产及递延资产合计 0.00 0.00 0.00 0.00 递延税项： 0.00 0.00 递延税款借项 0.00 0.00 资产总计 7,118,649,316.30 7,058,153,049.51 企业负责人： 李墨华 会计机构负责人：梁广德 主管财务工作负责人：董新 (一)、资产负债表(续) 会企 01 表 编制单位：本钢板材股份有限公司 单位:人民币元 负债与股东权益 附注 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 六、10 0.00 117,000,000.00 应付票据 六、11 20,756,438.69 0.00 应付帐款 六、12 284,846,714.39 124,718,611.10 预收帐款 六、13 1,411,136,332.24 1,361,466,635.93 应付工资 1,077,271.46 786,990.95 应付福利费 4,460,364.10 2,620,142.19 应付股利 0.00 0.00 应交税金 六、14 -20,414,183.02 37,007,731.63 其他应交款 六、15 310,980.43 2,073,490.92 其他应付款 六、16 80,133,513.00 51,901,740.88 预提费用 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 一年内到期的长期负债 六、17 613,383,340.17 561,118,700.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 2,395,690,771.46 2,258,694,043.60 0.00 0.00 长期负债： 0.00 0.00 长期借款 六、18 325,687,720.44 928,597,356.24 应付债券 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 住房周转金 0.00 0.00 其他长期负债 0.00 0.00 长期负债合计 325,687,720.44 928,597,356.24 -25- 0.00 0.00 递延税项： 0.00 0.00 递延税款贷项 0.00 0.00 0.00 0.00 负债合计 2,721,378,491.90 3,187,291,399.84 0.00 0.00 少数股东权益 0.00 0.00 0.00 0.00 股东权益： 0.00 0.00 股本 六、19 1,136,000,000.00 1,136,000,000.00 资本公积 六、20 1,398,618,651.41 1,396,933,943.30 盈余公积 六、21 381,874,752.17 303,166,082.18 其中：公益金 六、21 127,291,583.72 101,055,360.39 未分配利润 六、22 1,480,777,420.82 1,034,761,624.19 其中：拟分配现金股利 227,200,000.00 股东权益合计 4,397,270,824.40 3,870,861,649.67 0.00 0.00 负债及股东权益合计 7,118,649,316.30 7,058,153,049.51 0.00 企业负责人：李墨华 会计机构负责人：梁广德 主管财务工作负责人：董新 (二)、利润及利润分配表 会企 02 表 编制单位：本钢板材股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 六、23 11,210,196,468.06 7,750,476,965.01 减：主营业务成本 六、24 10,234,149,054.88 6,901,720,774.12 主营业务税金及附加 六、25 18,331,758.77 20,586,822.42 0.00 0.00 二、主营业务利润 957,715,654.41 828,169,368.47 加：其他业务利润 0.00 0.00 减：营业费用 六、26 61,346,309.21 84,389,142.74 管理费用 51,303,255.10 50,292,990.77 财务费用 六、27 75,173,405.44 71,828,490.18 0.00 0.00 三、营业利润 769,892,684.66 621,658,744.78 加：投资收益 0.00 0.00 补贴收入 0.00 0.00 营业外收入 六、30 3,793,859.22 44,000.00 减：营业外支出 六、31 3,363,812.43 31,625,624.56 -26- 0.00 0.00 四、利润总额 770,322,731.45 590,077,120.22 减：所得税 245,598,264.83 205,161,905.78 少数股东当期损益 0.00 0.00 0.00 0.00 五、净利润 524,724,466.62 384,915,214.44 加：年初未分配利润 1,034,761,624.19 907,577,291.91 其他转入数 0.00 0.00 0.00 0.00 六、可分配利润 1,559,486,090.81 1,292,492,506.35 减：提取法定盈余公积 52,472,446.66 38,491,521.44 提取法定公益金 26,236,223.33 19,245,760.72 提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00 提取储备基金 0.00 0.00 提取企业发展基金 0.00 0.00 利润归还投资 0.00 0.00 0.00 0.00 七、可供股东分配利润 1,480,777,420.82 1,234,755,224.19 减：应付优先股股利 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 应付普通股股利 0.00 199,993,600.00 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 0.00 0.00 八、未分配利润 1,480,777,420.82 1,034,761,624.19 0.00 企业负责人：李墨华 会计机构负责人：梁广德 主管财务工作负责人：董新 (三)、现金流量表 会企 03 表 编制单位：本钢板材股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2003 年度 2002 年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 12,790,132,609.12 6,722,063,141.00 收取的税费返还 - 21,452,771.00 收到的其他与经营活动有关的现金 - 现金流入小计 12,790,132,609.12 6,743,515,912.00 购买商品、接受劳务支付的现金 11,142,689,436.72 5,353,700,538.00 支付给职工以及为职工支付的现金 103,747,112.31 108,742,351.00 -27- 支付的各项税费 500,171,356.43 307,744,628.00 六、 支付的其他与经营活动有关的现金 30 100,065,611.69 136,966,445.00 现金流出小计 11,846,673,517.15 5,907,153,962.00 经营活动产生的现金流量净额 943,459,091.97 836,361,950.00 二、投资活动产生的现金流量: - - 收回投资所收到的现金 155,588,932.12 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 收回的现金净额 6,788,217.70 6,966,274.00 收到的其他与投资活动有关的现金 13,983,101.88 4,191,218.00 现金流入小计 176,360,251.70 11,157,492.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金 97,126,368.43 145,359,671.00 投资所支付的现金 124,031,110.30 支付的其他与投资活动有关的现金 - 155,588,933.00 现金流出小计 221,157,478.73 300,948,604.00 投资活动产生的现金流量净额 -44,797,227.03 -289,791,112.00 三、筹资活动产生的现金流量: - - 吸收投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 - 662,056,292.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 - 662,056,292.00 偿还债务所支付的现金 691,482,140.78 278,738,220.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 69,095,027.74 272,126,016.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 760,577,168.52 550,864,236.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 760,577,168.52 111,192,056.00 四、汇率变动对现金的影响 -309.41 -3,500.00 五、现金及现金等价物净增加额 138,084,387.01 657,759,394.00 补充资料 2003 年度 2002 年度 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 524,724,466.62 384,915,214.00 加:少数股东损益 - 加: 计提的资产减值准备 - 3,725,179.40 18,460,663.00 固定资产折旧 412,661,093.00 376,333,381.00 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少（减：增加） 280,110.82 690,591.00 预提费用增加（减：减少） - -28- 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失(减:收益) - 2,345,615.79 10,130,275.00 固定资产报废损失 - 财务费用 75,173,405.44 55,546,383.00 投资损失(减:收益) - 11,375,648.67 递延税款贷项(减:借项) - - 存货的减少(减:增加) - 104,910,978.97 91,930,371.00 经营性应收项目的减少(减:增加) - 162,036,660.45 -435,648,973.00 经营性应付项目的增加(减:减少) 203,638,450.70 334,004,045.00 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 943,459,091.97 847,737,598.67 - 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动: - 债务转为股本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - - 3. 现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 879,163,820.01 741,079,433.00 减: 现金的期初余额 741,079,433.00 83,320,039.00 现金等价物的期末余额 - - 减: 现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 138,084,387.01 657,759,394.00 企业负责人：李墨华 会计机构负责人：梁广德 主管财务工作负责人：董新 -29- 资 产 减 值 准 备 明 细 表 2003 年 12 月 31 日 会企 01 表附表 1 编制单位：本钢板材股份有限公司 单位：人民币元 年初 本年 本年减少数 年末 行 因资产价值 其他原因 项目 次 余额 增加数 合计 余额 回升转回数 转出数 一、坏帐准备合计 1 33,753,003.24 -125,179.40 - - 33,627,823.84 其中：应收帐款 2 32,328,746.00 -125,179.54 - 32,203,566.46 其他应收款 3 1,424,257.24 0.14 - 1,424,257.38 二、短期投资跌价准备合计 4 - - - - - - 其中：股票投资 5 - - 债券投资 6 - - 三、存货跌价准备合计 7 16,767,093.55 - 3,600,000.00 - 3,600,000.00 13,167,093.55 其中：库存商品 8 - - 原材料 9 16,767,093.55 - 3,600,000.00 3,600,000.00 13,167,093.55 四、长期投资减值准备合计 10 - -0.00 - - -0.00 其中：长期股权投资 11 -0.00 - -0.00 长期债权投资 12 - - - 五、固定资产减值准备合计 13 25,960,663.00 - - 25,960,663.00 25,960,663.00 - 其中：房屋建筑物 14 - - 机器设备 15 25,960,663.00 25,960,663.00 25,960,663.00 - 六、无形资产减值准备合计 16 - - - - - -30- 其中：专利权 17 - - - 商标权 18 - - - 七、在建工程减值准备 19 - - - 八、委托贷款减值准备 20 - - 九、总计 21 76,480,759.79 -125,179.40 3,600,000.00 25,960,663.00 29,560,663.00 46,794,917.39 企业负责人：李墨华 会计机构负责人：梁广德 主管财务工作负责人：董新 (五)、权益变动表 会企 01 表附表 2 编制单位：本钢板材股份有限公司 单位:人民币元 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 一、股本 期初余额 1,136,000,000.00 1,136,000,000.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本期减少数 期末余额 1,136,000,000.00 1,136,000,000.00 二、资本公积 期初余额 1,396,933,943.30 1,396,933,943.30 本期增加数 1,684,708.11 其中：资本或（股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币报表折算差额 其他资本公积 1,684,708.11 -31- 本期减少数 其中：转增资本或（股本） 期末余额 1,398,618,651.41 1,396,933,943.30 三、法定和任意盈余公积 期初余额 202,110,721.79 163,619,200.35 本期增加数 52,472,446.66 38,491,521.44 其中：从净利润中提取数 52,472,446.66 38,491,521.44 其中：法定盈余公积 52,472,446.66 38,491,521.44 任意盈余公积 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利 分派股票股利 期末余额 254,583,168.45 202,110,721.79 其中：法定盈余公积 254,583,168.45 202,110,721.79 任意盈余公积 四、法定公益金 期初余额 101,055,360.39 81,809,599.67 本期增加数 26,236,223.33 19,245,760.72 其中：从净利润中提取数 26,236,223.33 19,245,760.72 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 127,291,583.72 101,055,360.39 五、未分配利润 期初未分配利润 1,034,761,624.19 907,577,291.91 本期净利润（净亏损） 524,724,466.62 384,915,214.44 本期利润分配 78,708,669.99 257,730,882.16 期末未分配利润（净亏损） 1,480,777,420.82 1,034,761,624.19 企业负责人：李墨华 会计机构负责人：梁广德 主管财务工作负责人：董新 补充资料： 项目 本年累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 -32- -33- 二、会计报表附注 （一）公司基本情况 本钢板材股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系 1997 年 3 月 27 日经辽宁省人民政府“辽政〔1997〕57 号”文批准，由本溪钢铁（集团）有限责 任公司（以下简称“本钢集团公司”）以其拥有的炼钢厂、初轧厂及热连轧厂有关 经营钢铁板材业务的资产及负债进行重组，采用募集设立方式发行境内上市外资 股（B 股），于 1997 年 6 月 27 日成立的股份有限公司。 经中国证券监督管理委员会批准，本公司于 1997 年 6 月 10 日本公司在深圳 证券交易所公开发行 B 股 400,000,000 股，每股发行价港币 2.38 元；于 1997 年 11 月 3 日成功地向社会公开发行人民币普通股（A 股）120,000,000 股，每股发 行价人民币 5.34 元，A 股于 1998 年 1 月 15 日在深圳证券交易所挂牌交易。 公司总股本 1,136,000,000 股，其中发起人出资 616,000,000 股。公司于 1999 年 4 月 28 日在辽宁省工商行政管理局进行了变更登记，企业法人营业执照注册 号：2100001049024。公司注册地址：辽宁省本溪市平山区人民路 16 号；公司注 册资本：1,136,000,000 元；公司法定代表人：李墨华。 本公司主要从事钢铁冶炼、压延加工及相关产品的生产、销售业务。 （二）公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计制度》。 2、会计期间 自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础。各项资产除按规定进行资产评 估的以评估值计价外均按取得时的实际成本入账。如果以后发生资产减值，则计 提相应的资产减值准备。 5、外币业务核算方法 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币入账。 于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民银行公布的该日基 -34- 准汇价折算为人民币，所产生的汇兑损益除了和固定资产购建期间因专门外币资 金借贷相关的汇兑损益将资本化外，直接记入当期损益。 6、现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款，现 金等价物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动 风险很小的投资。 三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金 及现金等价物列示。 7、应收款项及坏账准备 应收款项指应收账款及其他应收款。 本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。 坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提，本公司对回收有 困难的应收款项，结合实际情况和经验相应计提专项坏账准备；对可收回的保证 金性质的暂挂款项，不计提坏账准备；对其余的应收款项，按账龄分析法以下列 比例计提一般坏账准备： 账 龄 提 取 比 率 1 年以内 0% 1—2 年 5% 2—3 年 20% 3 年以上 100% 坏账损失按以下原则确认： 1） 债务人被依法宣告破产、撤销，其剩余财产确实不足清偿的应收款项； 2） 债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产确实不足清偿的应收 款项； 3） 债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产(包括保险赔 款等)确实无法清偿的应收款项； 4） 债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确实无法清偿的应收款项； 5） 逾期 3 年以上仍未收回的应收款项； 6） 经国家税务总局批准核销的应收款项。 8、存货及存货跌价准备 存货包括原材料、在产品、产成品、备品备件、包装物、辅料及低值易耗品 等。存货于取得时以实际成本入账，领用或发出存货按加权平均法核算。存货按 计划成本进行日常核算的，每月月末按照发出的各类存货的计划成本计算应负担 的成本差异。包装物、辅料、低值易耗品在领用时一次性摊销。产成品和在产品 -35- 成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比分摊的所有间接生产 费用。 期末存货按成本与可变现净值孰低计量。对存货成本高于可变现净值的，按 可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备。可变现净值按正常生产经营过 程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计销售费用及相关 税金后的金额确定。 9、短期投资核算方法 公司短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息 入账。在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期的 投资收益。短期投资期末按成本与市价孰低法计价，按单项投资计算确定所计提 的跌价损失准备，计入当期损益。 10、长期投资核算方法 1）、长期债权投资： 本公司长期债权投资以取得时的实际成本确定，其中： A、 以支付现金取得的，按实际支付的全部价款，减去已到付息期但尚未领取 的债券利息后的余额确定； B、 债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的，按应收债 权的账面价值，加上应支付的相关税费确定； C、 以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确 定，涉及补价的按相关规定处理。 收益确认方法：债券投资按期计算应收利息，计算的债券投资利息收入，经 调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益，其他债权投资按期 计算的应收利息，确认为当期投资收益。处置长期债权投资时，长期债权投资账 面价值和实际取得价款的差额作为当期投资损益处理。 2）、长期股权投资： A、股票投资 以货币资金购买股票的，按实际支付的金额计入成本。实际支付的款项中若 含有已宣告发放的股利，则按实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作 为投资成本。公司以实物和无形资产折价入股的，按账面价值作为投资成本。 B、 股权投资差额 对采用权益法核算的长期股权投资，若长期投资取得时的成本与在被投资单 位所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时， 投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细 科目核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位所有者权益份额的差额， 作为股权投资差额，按 10 年摊销记入当期损益；初始投资成本小于投资时应享有 -36- 被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积——股权投资准备”。 C、 其他股权投资 本公司长期股权投资以取得时的实际成本确定，其中：1）、以现金购入的， 按实际支付的全部价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的余额确定；2）、债 务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的，按应收债权的账面 价值，加上应支付的相关税费确定；3）、以非货币性交易换入的，按换出资产的 账面价值加上应支付的相关税费确定，涉及补价的按相关规定处理。 D、 收益确认方法 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用 权益法核算的，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发 生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。 对于股票投资和其他股权投资，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%以下或被投资单位有表决权资本总额 20％或以上，但不具有重大影响的，按 成本法核算；若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 20％或以上，或虽投资 不足 20％，但有重大影响的，按权益法核算。母公司持有被投资单位有表决权资 本总额 50％以上，或虽不超过 50％但具有实质控制权的按权益法核算并合并会计 报表；对共同控制的合营公司以持股比例计算应合并的资产、负债、收入、费用 和利润等份额计入合并会计报表。 3）、长期投资减值准备 本公司长期投资减值准备采取逐项计提方法。本公司对由于市价持续下跌或 被投资单位经营情况恶化等原因导致长期股权投资预计可回收金额低于其账面价 值，并且这种降低的价值在可预见的未来期间内不可能恢复的，按长期股权投资 可回收金额低于其账面价值的差额，计提长期股权投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧、固定资产减值准备 1）、固定资产标准：使用年限超过１年的房屋、建筑物、机器设备、运输工 具及其它与生产经营有关的工具、器具、仪器等。不属于生产经营主要设备的物 品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年以上的，也列作固定资产。 2）、固定资产计价： A、 购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳 的有关税金等计价； B、 自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； C、投资者投入的固定资产，按评估确认的原价入账； D、在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产的价值，加上 由于改建、扩建而发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入计价； E、 盘盈的固定资产，按重置完全价值计价； -37- F、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证 计价；接受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。 3）、固定资产折旧： 固定资产的折旧采用直线法，并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用 年限内计提。 固定资产的预计使用年限、残值率及年折旧率列示如下： 类别 残值 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 3% 10—35 年 2.8%-9.7% 机器设备 3% 5—15 年 6.5%-19.4% 运输设备及其他 3% 5—8 年 12.1%-19.4% 对固定资产的重大改建、扩建或改良而发生的后续支出予以资本化；对固定 资产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。 4）、固定资产减值准备： 公司对存在下列情况之一的固定资产，按其可收回金额低于其账面价值的部 分，按单个项目计提固定资产减值准备。 A、 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资 产； B、 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C、 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； D、 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提固定资产减值准备的固定资产，不再计提折旧。 12、在建工程及在建工程减值准备核算方法 在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程 成本入账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用， 还包括在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工 程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程减值准备：如有证据表明公司在建工程发生了减值，存在下列一项 或若干项情况时，按减值额计提在建工程减值准备。 1）、长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程； 2）、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经 济利益具有很大的不确定性； 3）、其他足以证明在建工程发生减值的情形。 13、借款费用 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额等 -38- 借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态 所必要的购建活动已经开始时，开始资本化，计入该资产的成本。当购建的固定 资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相 关借款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内， 确定资本化金额。 其他借款发生的借款费用，于发生时确认为当期财务费用。 14、无形资产计价及摊销 无形资产计价：对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按实际支付金额 入账；对接受投资转入的无形资产，按合同约定或评估确认的价值入账。 无形资产摊销：对合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按照孰 短的原则确定摊销年限；对合同没有规定使用年限，法律也没有规定有效年限的， 按照 10 年平均摊销；对公司取得的土地使用权，按照实际支付的价款入账，在未 开发或建造自用项目前作为无形资产核算，并按照可使用年限分期摊销；在已经 转入开发或用于建造工程项目后转入固定资产核算。 无形资产减值准备：对被其他新技术替代且丧失使用价值和转让价值、超过法 律保护期且不能带来经济利益、市价大幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复 及其他足以证明已丧失使用价值和转让价值的无形资产，按无形资产预计可收回 金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用摊销 筹建期间发生的开办费：除购建固定资产以外，先按实际发生额在“长期待 摊费用”归集，于公司生产、经营的当月一次计入当期损益。 其它长期待摊费用：按实际收益期在不超过 5 年的期限内摊销。 16、 职工社会保障 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括养老、失业及 医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本公司并无其他重大职 工福利承诺。 根据有关规定，保险费及公积金按工资总额的一定比例且在不超过规定上限 的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费 用。 17、收入确认 1）、产品（商品）销售，在下列条件均能满足时予以确认： A、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； B、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的 -39- 商品实施控制； C、与交易相关的经济利益能够流入公司； D、相关的收入和成本能够可靠计量。 2）、提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收 入。劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在提供劳务交易的结果能够可靠估 计情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 3）、确认让渡资产使用权收益当同时满足： A、与交易相关的经济利益能够流入公司； B、收入金额能够可靠的计量时，利息收入按使用资金时间和合同确定的利率 计算确定；发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 18、经营租赁 资产所有权的大部份风险及收益由出租人承担或享有的租赁为经营租赁。经 营租赁的租金费用在租赁期内以直线法计入期间费用。 19、预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则确认为负债: 1）、该义务是公司承担的现时义务； 2）、该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； 3）、该义务的金额能够可靠地计量。 20、所得税的会计处理方法 本公司企业所得税费用的会计处理采用应付税款法核算。 21、合并会计报表的编制方法 合并会计报表是以母公司和纳入合并会计报表范围的子公司会计报表和其他 有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。 1）、合并范围为本公司拥有过半数以上（不包括半数）有表决权的权益性资 本的子公司； 2）、按照财政部《关于印发（合并会计报表暂行规定）的通知》 （财会字［1995］ 11 号）及随后颁发的有关补充规定，在编制合并会计报表时对以下事项予以抵消： A、母公司权益性投资与纳入合并范围子公司所有者权益相关部分； B、母公司与纳入合并会计报表子公司之间的债权、债务项目； C、母公司与纳入合并会计报表子公司之间的内部销售； D、母公司与纳入合并会计报表子公司之间未实现的内部销售利润； 3）、在合并会计报表编制时，对纳入合并范围子公司的会计政策与母公司不 一致的方面，基于重要性原则，对会计报表使用者作出判断产生影响的不一致方 面，按母公司会计政策进行调整。 -40- 22、 会计政策变更 公司本期无会计政策变更。 23、重大会计差错调整 截至2002年12 月31 日止，本公司将部分预收客户的款项转至本钢集团公 司。因这些资金调配错误地并未反映在截至2002 年12 月31 日止年度会计报表 上，从而造成了于2001年12 月31 日的会计报表少计了预收账款525,788,016.29 元，预付账款525,752,036.34元，银行存款35,979.95元；于2002年12 月31 日的 会计报表少计了预收账款321,592,959.77 元，预付账款321,592,959.77元。负责 本公司2002年度会计报表的审计师——普华永道中天会计师事务所对本公司 2002年度的会计报表出具了拒绝表示意见的审计报告。在截至2003年12 月31 日 止的会计年度，本公司对上述少计的金额作为重大会计差错进行了追溯调整。此 项调整对本公司于2001年12月31日、2002年12 月31 日的股东权益及截至该日止 年度的利润并无影响。 （四）税项 1、增值税：按应纳税销售额的17%扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算缴纳； 2、城市维护建设税：按实际缴纳的增值税额7%计算缴纳； 3、企业所得税：按应纳税所得额的33%计算缴纳。 4、房产税：按房屋建筑物原值扣除30%后余额的1.2%缴纳。 5、其他税项：按税法对有关税项的规定计算、缴纳。 （五）控股子公司和合营企业 无。 （六）会计报表主要项目注释 下列所披露的会计报表数据，除特别注明之外， “期初”或“年初”系指 2003 年 1 月 1 日，“期末”或“年末”系指 2003 年 12 月 31 日，“本期”或“本年” 系指 2003 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。 1、货币资金 单位：人民币元 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 现 金 13,249.77 1,507.85 银行存款 487,540,890.66 256,816,923.77 -41- 其他货币资金 515,640,789.88 639,849,933.50 合 计 1,003,194,930.31 896,668,365.12 年末货币资金中包括以下外币余额： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 外币名称 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 16,979.43 8.2767 140,533.65 7,052,488.00 8.2768 58,372,032.68 港币 513,112.36 1.0657 546,823.84 575,353.00 1.0611 610,507.07 合 计 687,357.49 58,982,539.75 其他货币资金主要为定期存款。 2、应收票据 截至 2003 年 12 月 31 日余额 378,485,000 元，均为银行承兑汇票，且没有 票据抵押、贴现情况。 关联企业往来余额见附注(七)。 3、应收账款 单位：人民币元 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 % 坏账准备 金 额 % 坏账准备 1 年以内 117,213,451.76 78.35 0.00 42,062,093.00 56.28 0.00 1—2 年 139,389.75 0.09 6,969.49 79,820.00 0.11 3,991.00 2—3 年 77,483.96 0.05 15,496.79 1,045,447.00 1.40 775,858.54 3 年以上 32,181,100.18 21.51 32,181,100.18 31,548,896.00 42.21 31,548,896.00 合 计 149,611,425.65 100.00 32,203,566.46 74,736,256.00 100.00 32,328,745.54 截至 2003 年 12 月 31 日，无持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 应收账款（净值）年末较年初增长 176.86%，主要是本期板材销售增长所致。 本年度无实际冲销的应收账款。由于 1 年以内的应收账款周转率高，回收情 况良好，本公司董事会认为，该等应收账款不存在重大的回收风险，根据本公司 会计政策无须计提坏账准备。 关联企业往来余额见附注(七)。 公司应收账款前五名欠款合计 103,101,394.59 元，占应收账款期末余额的 69%，均在 1 年以内。 4、其他应收款 单位：人民币元 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 % 坏账准备 金 额 % 坏账准备 1 年以内 20,766,341.44 84.83 0.00 4,180,634.57 54.72 0.00 -42- 1—2 年 0.00 0.00 0.00 1,740,000.00 22.77 0.00 2—3 年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3 年以上 3,459,547.38 15.17 1,424,257.38 1,719,547.00 22.51 1,424,257.24 合 计 24,225,888.82 100.00% 1,424,257.38 7,640,181.57 100.00 1,424,257.24 截至 2003 年 12 月 31 日，其他应收款中持本公司 5%以上股份的股东单位— 本钢集团公司欠款 1,090,000 元。 公司期末其他应收款较年初上升 217.09%，主要是由于开展进口业务开具的 信用保证金增加 845 万以及备用金增加 640 万所致。 本年度公司无实际冲销的其他应收款。 关联企业往来余额见附注(七)。 对账龄在三年以上的其他应收款中可完全收回的如下款项，本公司不计提坏 账准备：本公司通过本溪市财政局取得日本政府贷款所支付的贷款保证金 1,740,000 元；中国人保本溪支公司长效还本家庭财产保险款 295,290 元。合计 2,035,290 元。 公司主要欠款单位如下： 单位：人民币元 欠款单位 欠款金额 欠款时间 欠款原因 信用证保证金 8,454,635.00 一年以下 信用证保证金 备用金 6,709,448.52 一年以下 暂借款 本钢国贸公司 2,440,000.00 一年以下 2004 年 1 月已收回 财政局 1,740,000.00 三年以上 贷款保证金 待抵扣进项税 1,292,798.97 一年以下 未付款,待抵扣进项税 合计 20,636,882.49 公司其他应收款前五名欠款合计 20,636,882.49 元，占其他应收款期末余额的 85.19%。 5、预付账款 单位：人民币元 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 % 金 额 % 1 年以内 1,547,297,293.33 100.00 1,724,608,123.32 99.44 1—2 年 0.00 0.00 0.48 2—3 年 0.00 0.00 0.08 3 年以上 0.00 0.00 0.00 合 计 1,547,297,293.33 100.00 1,724,608,123.32 100.00 截至 2003 年 12 月 31 日，本公司向持有本公司 5%以上股份的股东单位— —本钢集团公司预付购买原材料、备品备件、能源动力及设备工程等的款项 1,509,043,199.24 元（2002 年 12 月 31 日余额为 1,724,608,123.32 元）。 关联企业往来余额见附注(七)。 -43- 公司预付账款前五名欠款合计 1,528,895,916.21 元，账龄均在 1 年以内，占 预付账款的 98.81%。 6、存货 单位：人民币元 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料及主要材料 4,081,783.50 0.00 1,379,015.43 0.00 半成品 369,109,048.52 0.00 224,470,149.61 0.00 修理备用件 207,915,126.42 13,167,093.55 120,346,126.93 16,767,093.55 产成品 272,995,822.13 0.00 403,068,251.63 0.00 辅助材料 72,742.00 0.00 0.00 0.00 合 计 854,174,522.57 13,167,093.55 749,263,543.60 16,767,093.55 公司存货跌价准备按期末资产账面成本与可变现净值差额计提，主要是本公 司根据《企业会计制度》的要求，对下属的初轧厂由于连铸工程投产而不需使用 的备品备件之预计不可回收金额计提的跌价准备。 7、待摊费用 单位：人民币元 项 目 2002 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 2003 年 12 月 31 日 取暖费 2,100,134.57 2,945,312.95 3,225,423.77 1,820,023.75 合 计 2,100,134.57 2,945,312.95 3,225,423.77 1,820,023.75 待摊费用期末结存的原因是尚未摊销完毕。 8、固定资产及累计折旧 单位：人民币元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值 房屋建筑物 1,024,940,172.74 0.00 63,766,363.66 961,173,809.08 机械设备 4,292,465,450.80 14,080,092.85 40,017,816.39 4,266,527,727.26 运输设备 20,872,216.94 2,771,739.85 2,743,800.00 20,900,156.79 合 计 5,338,277,840.48 16,851,832.70 106,527,980.05 5,248,601,693.13 累计折旧 房屋建筑物 314,462,041.22 34,146,696.97 17,608,911.79 330,999,826.40 机械设备 1,472,733,641.62 372,041,741.29 51,583,172.12 1,793,192,210.79 运输设备 13,575,986.44 6,472,654.74 8,124,661.79 11,923,979.39 -44- 合 计 1,800,771,669.28 412,661,093.00 77,316,745.70 2,136,116,016.58 减值准备 25,960,663.00 0.00 25,960,663.00 0.00 净 值 3,511,545,508.20 3,112,485,676.55 2002 年本公司连轧车间改造完工，大量在建工程转固，由于工程复杂，在 2002 年转固时财务对于固定资产的分类按大类区分，2003 年重新按明细项分类，因此 本期调整了期初固定资产的分类。 本期在建工程转入固定资产 14,305,153.18 元； 本期固定资产对外出售、置换情况：公司本期将原值 103,848,719.96 元，净 值 26,669,500.96 元初轧车间大部分设备及其他报废的资产对外出售，取得收入 12,878,707.18 元。由于本公司处理的固定资产主要是初轧车间报废的固定资产， 初轧车间自本公司进行连轧改造以后，初轧技术已被淘汰，大部分设备已无使用 价值，公司对尚可使用的设备拍卖后，对其他设备拆分后以废铁处理。 期末无固定资产对外抵押、担保情况。 期末公司无融资租入固定资产，无经营性租出固定资产。 本公司设立时控股股东——本钢集团公司投入的固定资产的产权手续尚未过 户至本公司。本年新建房产也尚未办理产权手续。 9、在建工程 单位：人民币元 2002.12.31 2003.12.31 本期转入 资金 完工 项目名称 预算数 金额 其中：利息资本 本期增加 金额 其中：利息资本 固定资产 来源 程度 化及汇兑损益 化及汇兑损益 9#225T 吊车 8,080,000.00 7,170,985.00 0.00 7,170,985.00 0.00 自筹 100.00% 3#加热炉 78,000,000.00 1,907,698.65 3,005,342.00 0.00 4,913,040.65 自筹 前期 卷筒机 5,670,000.00 2,428,863.81 2,425,200.00 4,854,063.81 0.00 自筹 100.00% 泥浆输配 430,000.00 0.00 424,505.80 424,505.80 0.00 自筹 100.00% 4#转炉 875,870,000.00 0.00 9,335,500.01 0.00 9,335,500.01 自筹 前期 铁水处理二期 29,640,000.00 0.00 15,800,991.06 0.00 15,800,991.06 自筹 70.00% 13 扇形段 13,600,000.00 0.00 12,110,166.99 0.00 12,110,166.99 自筹 50.00% 拆炉机 2,200,000.00 0.00 1,658,000.00 0.00 1,658,000.00 自筹 前期 5#加热炉 91,460,000.00 0.00 113,900.00 0.00 113,900.00 自筹 前期 磨辊间改造 60,310,000.00 0.00 20,728,693.00 0.00 20,728,693.00 自筹 90.00% 后续改造 210,930,000.00 5,100.00 29,484,081.00 0.00 29,489,181.00 自筹 前期 龙门起重机 1,520,000.00 0.00 1,517,000.00 1,517,000.00 0.00 自筹 100.00% 零购电机 4,950,000.00 0.00 338,598.57 338,598.57 0.00 自筹 6.00% 合计 11,512,647.46 0.00 96,941,978.43 14,305,153.18 94,149,472.71 本期公司因无专项借款，在建工程无利息费用资本化。 本期在建工程净值较年初增加 717.79%，主要是：本公司准备对炼钢车间进 -45- 行改造，新增一座转炉及相关后续工艺设备，同时对连轧车间进行后续改造所致。 详见附注（十二）。 10、短期借款 单位：人民币元 借款类别 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 信用借款 0.00 117,000,000.00 合 计 0.00 117,000,000.00 公司本期归还了银行借款，导致短期借款期末下降为 0。 11、应付票据 截至 2003 年 12 月 31 日余额 20,756,438.69 元，全部为银行承兑汇票。期初 无应付票据。 应付票据主要是本公司增加汇票支付备件及材料的采购款。 12、应付账款 截至 2003 年 12 月 31 日余额 284,846,714.39 元。 于 2003 年 12 月 31 日，本公司账龄超过 3 年的应付账款为 8,618,526.68 元（2002 年 12 月 31 日为 8,139,462 元），本公司与对方仍在协商支付事宜。至 本会计报告签署日止，该等款项仍未偿还。 应付账款期末比期初增加 128%，主要是本期公司与关联方的结算方式由预付 款的方式改为现款结算，增加了应付关联方的款项 16802 万元。 于 2003 年 12 月 31 日，本公司应付账款余额中除应付本钢集团公司的款项 32,775,640.00 元以外，无预收其他持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 关联企业往来余额见附注（七）。 13、预收账款 截至 2003 年 12 月 31 日余额 1,411,136,332.24 元。 期末无欠付 1 年以上的大额预收账款。 于 2003 年 12 月 31 日，本公司预收账款余额中除预收本钢集团公司的款项 323,773,235.12 元（2002 年 12 月 31 日为 58,889,302 元）以外，无预收其他持 有本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 关联企业往来余额见附注（七）。 14、应交税金 单位:人民币元 税 种 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增值税 8,838,729.36 50,092,232.25 -46- 所得税 -30,352,127.13 -17,950,391.96 房产税 634,083.08 1,316,695.39 城建税 519,215.72 3,603,609.10 营业税 -54,084.05 -54,413.15 合 计 -20,414,183.02 37,007,731.63 本公司适用税率详见附注（三）税项。 本期增值税较期初大幅减少的原因是本期缴纳了以前年度的增值税；本期预 缴的企业所得税，待年终税务清算。 15、其他应交款 截至 2003 年 12 月 31 日余额 310,980.43 元，系应交教育费附加及地方教育 发展费。应交教育费附加、地方教育发展费分别按应交流转税的 3%、1%缴纳。 16、其他应付款 截至 2003 年 12 月 31 日余额 80,133,513.00 元。其他应付款期末比期初增加 54%，主要是本期公司拆除初轧车间增加了拆迁费、维修费等。 于 2003 年 12 月 31 日，本公司其他应付款余额中除应付本钢集团公司的款项 12,992,986.52 元以外，无应付其他持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 期末无欠付 3 年以上的大额其他应付款。 关联企业往来余额见附注（七）。 17、一年内到期的长期负债 单位：人民币元 借款类别 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 信用借款 222,510,000.00 323,718,700.00 担保借款 390,873,340.17 237,400,000.00 合 计 613,383,340.17 561,118,700.00 贷款单位 币种 原币 月利率 期限 折合人民币 方式 中国建设银行 人民币 10,000,000.00 5.49% 2001.2.12~2004.2.11 10,000,000.00 信用 中国建设银行 人民币 112,510,000.00 5.49% 2001.2.23~2004.2.22 112,510,000.00 信用 中国建设银行 人民币 50,000,000.00 5.49% 2001.3.27~2004.3.26 50,000,000.00 信用 中国建设银行 人民币 50,000,000.00 5.49% 2001.12.7~2004.12.6 50,000,000.00 信用 中国工商银行 人民币 80,000,000.00 5.58% 2001.11.10~2004.1.20 80,000,000.00 担保 中国工商银行 人民币 20,000,000.00 5.58% 2002.11.15~2004.1.20 20,000,000.00 担保 中国工商银行 人民币 20,000,000.00 5.58% 1999.12.28~2004.6.15 20,000,000.00 担保 中国工商银行 人民币 20,000,000.00 5.58% 1999.12.28~2004.11.15 20,000,000.00 担保 中国银行 人民币 50,000,000.00 5.58% 2000.6.29~2004.11.15 50,000,000.00 担保 中国银行 人民币 100,000,000.00 5.58% 2001.7.6~2004.12.6 100,000,000.00 担保 中国工商银行 欧元 3,921,277.91 6 个月 EURIBOR-0.275% 2000.6.5－2004.6.7 40,539,348.28 担保 中国工商银行 美元 4,209,619.40 6 个月 LIBOR+0.175% 2000.12.4-2004-.12.4 34,841,756.89 担保 -47- 中国工商银行 美元 3,080,000.00 2.94% 2002.12.30-2004.12.31 25,492,235.00 担保 合 计 613,383,340.17 于 2003 年 12 月 31 日，所有一年内到期的长期担保借款均由本钢集团公司 提供担保。 18、长期借款 单位：人民币元 借款类别 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 信用借款 0.00 386,981,350.00 担保借款 325,687,720.44 541,616,006.44 合 计 325,687,720.44 928,597,356.44 贷款单位 币种 原币 月利率 期限 折合人民币 方式 中国建设银行 人民币 37,000,000.00 5.49% 2002.11.15~2005.11.14 37,000,000.00 担保 中国银行 人民币 150,000,000.00 5.76% 2001.6.5~2005.11.5 150,000,000.00 担保 中国银行 日元 475,244,042.00 2.10% 1997.9.10~2027.9.10 36,718,780.42 担保 中国工商银行 美元 12,320,000.00 2.94% 2002.12.30-2008.12.30 101,968,940.02 担保 合 计 325,687,720.44 于 2003 年 12 月 31 日，所有长期担保借款均由本钢集团公司提供担保。 19、股本 数量单位：万元 本次 本次变动（+，-） 项 目 本次变动后 变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通部分 1、发起人股份 61600 61600 其中:国家持有股份 境内法人持有股份 61600 61600 境外法人持有股份 2、募集法人持有股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 61600 61600 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 12000 12000 2、境内上市外资股 40000 40000 3、境外上市外资股 已上市流通股份合计 52000 52000 三、股份总数 113600 113600 本公司发起人和 B 股出资业经安达信·华强会计师事务所于 1997 年 6 月 23 日出具的验资报告审验；社会公众 A 股出资业经安达信·华强会计师事务所 1997 年 4 月 14 日出具的验资报告审验。 20、资本公积 单位：人民币元 -48- 项目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 股本溢价 1,403,670,719.30 0.00 0.00 1,403,670,719.30 债务重组收益 0.00 1,684,708.11 0.00 1,684,708.11 弥补住房周转金 -6,736,776.00 0.00 0.00 -6,736,776.00 合计 1,396,933,943.30 1,684,708.11 0.00 1,398,618,651.41 本期债务重组收益 1,684,708.11 元是公司与债权人达成债务重组协议后所 获得的重组收益，按《企业会计制度》规定转入资本公积。 21、盈余公积 单位：人民币元 项目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 法定盈余公积 202,110,721.79 52,472,446.66 0.00 254,583,168.45 法定公益金 101,055,360.39 26,236,223.33 0.00 127,291,583.72 合计 303,166,082.18 78,708,669.99 0.00 381,874,752.17 22、未分配利润 2003 年 12 月 31 日余额 1,480,777,420.82 元，本公司净利润分配顺序如下： 1）、弥补以前年度亏损； 2）、法定公积金: 按净利润的 10％提取； 3）、法定公益金: 按净利润的 5％提取； 4）、任意盈余公积金: 由股东大会确定提取比例及金额； 5）、支付普通股股利。 单位：人民币元 项 目 2003 年 期初未分配利润 1,034,761,624.19 本期增加数 524,724,466.62 其中：本期净利润 524,724,466.62 盈余公积转入 0.00 本期减少数 78,708,669.99 提取盈余公积金 78,708,669.99 其中:提取法定公积金 52,472,446.66 提取法定公益金 26,236,223.33 提取任意公积金 0.00 应付普通股股利 0.00 期 末 数 1,480,777,420.82 23、主营业务收入 单位：人民币元 项 目 2003 年度 2002 年度 钢板 10,652,707,704.53 6,204,845,236.43 钢坯 204,140,807.21 1,205,113,832.63 -49- 钢水 193,769,800.20 153,981,719.60 废次材 67,919,233.31 96,067,366.53 其他 91,658,922.81 90,468,809.82 合 计 11,210,196,468.06 7,750,476,965.01 2003 年度公司销售前五名单位收入合计 4,646,903,084.17 元，占当期主营业务 收入的 41.45%。 本公司对本钢集团公司销售的产品价格系根据市场公允价格确定，具体见附注 (七)。 本年销售收入较上年上升 44.64%，主要是由于本期钢材市场行情持续上涨，钢 板销售价格较上年同期大幅上升所致。 24、主营业务成本 单位：人民币元 项 目 2003 年度 2002 年度 钢板 9,667,947,640.55 5,404,730,710.61 钢坯 198,249,041.39 1,148,987,643.20 钢水 198,326,145.49 159,221,692.46 废次材 78,546,909.14 99,049,394.38 其他 91,079,318.31 89,731,333.47 合 计 10,234,149,054.88 6,901,720,774.12 2003 年度公司向前五名供应商采购合计 8,627,422,882.58 元，占当期主营业 务成本的 84.30%。 本公司自本钢集团公司及其子公司采购的原材料、备件、能源动力、接受 劳务之采购价格系据与本钢集团公司签署的关联交易协议规定的价格结算，具 体见附注(七)。 本年销售成本较上年上升 48.28%，主要是本期由于钢材价格持续上升，导致 原材料等价格大幅上涨；同时由于本期销量上涨，成本随之上涨。 25、主营业务税金及附加 单位：人民币元 项 目 2003 年度 2002 年度 营业税 329.10 5,408.20 城建税 11,665,455.24 13,097,263.58 教育费附加 4,999,480.82 5,613,112.98 地方教育发展费 1,666,493.61 1,871,037.66 合 计 18,331,758.77 20,586,822.42 26、营业费用 2003 年度营业费用 61,346,309.21 元，较上年下降 27.30%，主要是本期钢 -50- 材出口减少，相关港杂费等费用减少。 27、财务费用 单位：人民币元 项 目 2003 年度 2002 年度 利息支出 67,389,434.89 59,737,601.12 利息收入 -13,983,101.88 -4,191,217.76 汇兑损失 20,061,479.58 15,763,620.95 手续费支出 1,705,592.85 518,485.87 合 计 75,173,405.44 71,828,490.18 本期存款利息收入较上年增加的原因是公司本年货币资金平均余额增加所 致；本期手续费支出增加主要是公司归还外币银行贷款，支付的欧元买方信贷手 续费增加所致；本期汇兑损失增加主要是本期欧元汇率上升，汇兑损失增加所致。 28、营业外收入 2003 年度营业外收入 3,793,859.22 元主要是固定资产清理收入。 29、营业外支出 2003 年 度 营 业 外 支 出 3,363,812.43 元 ， 主 要 是 固 定 资 产 清 理 支 出 1,448,243.43 元，捐赠支出 1,197,769 元，罚款支出 10,000 元，违约金支出 707,800 元。 30、支付的其他与经营活动有关的现金 2003 年度公司支付的其他与经营活动有关的现金 100,065,611.69 元，主要是： 支付包装费 26,595,127.60 元，仓库经费 23,641,880.07 元，运输费 18,617,574.02 元，港杂费 6,148,987.78 元，出国人员经费 3,125,079.85 元，土地使用费 2,673,192.00 元，审计咨询费 1,371,353.20 元，代销手续费 3,111,351.55 元等。 （七）关联方关系及其交易 1、关联方关系 1）、截至 2003 年 12 月 31 日存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与公司关系 经济性质 法人代表 本钢集团公司 辽宁省本溪市 钢铁、钢材冶 母公司 国有企业 张营富 炼 2)、存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 2002.12.31 本年增加 本年减少 2003.12.31 本钢集团公司 RMB47 亿元 RMB47 亿元 -51- 3)、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 2002.12.31 本年增加 2003.12.31 金 额 % 金额 % 金 额 % 本钢集团公司 RMB61,344 万元 54 RMB61,344 万元 54 4）、不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本公司关系 本溪钢铁（集团）机械制造有限责任公司 同一母公司 本溪钢铁（集团）汽车运输有限责任公司 同一母公司 本溪钢铁（集团）腾达股份有限公司 同一母公司 本溪钢铁（集团）石灰石矿 同一母公司 本溪钢铁（集团）国际贸易有限责任公司 同一母公司 （以下简称“本钢国贸”） 本钢二钢厂劳动服务队 同一母公司 本钢第二筑炉建筑工程队 同一母公司 本钢二建劳服修建工程队 同一母公司 本溪钢铁公司轧钢机械设备修造厂 同一母公司 本钢工友实业公司 同一母公司 本溪经济开发区本钢聚丰发展有限公司 同一母公司 （以下简称“开发区聚丰发展公司”） 本溪钢铁（集团）铁业有限责任公司 同一母公司 本溪钢铁（集团）特殊钢有限责任公司 同一母公司 天津本储物资经销有限公司 同一母公司 广州保税区本钢销售有限公司 同一母公司 南京本钢钢铁销售有限公司 同一母公司 上海本钢钢铁销售有限公司 同一母公司 大连波罗勒钢管有限公司 同一母公司 本溪钢铁（集团）特钢机电安装有限责任公司 同一母公司 （以下简称“本钢特钢机电安装公司”） 哈尔滨本钢经济贸易有限公司 同一母公司 本钢西安物资销售有限公司 同一母公司 天津本钢钢铁贸易有限公司 同一母公司 无锡本钢钢铁销售有限公司 同一母公司 烟台本钢钢铁销售有限公司 同一母公司 厦门本钢钢铁销售有限公司 同一母公司 沈阳北方本钢钢铁销售有限公司 同一母公司 长春本钢钢铁销售有限公司 同一母公司 本溪钢铁（集团）钢材加工配送有限责任公司 同一母公司 本溪钢铁（集团）有限责任公司驻哈尔滨分公司 同一母公司 本钢修建公司 同一母公司 本钢耐火公司 同一母公司 本钢冶金渣公司 同一母公司 本钢冶金高级技工学校 同一母公司 本钢实业发展公司 同一母公司 -52- 本钢建设公司 同一母公司 营口本钢国贸物流有限公司 同一母公司 本钢集团房地产有限责任公司 同一母公司 本钢国贸公司沈阳公司 同一母公司 2、关联交易协议 、于 1997 年 4 月 14 日，本公司与本钢集团公司订立了一项有效期为五 1） 年且于本公司成立日生效之综合服务协议，包括向本钢集团公司购买原材料、能 源动力、辅助材料、备品备件及运输服务。根据该项协议要求，铁水（主要原材 料）的价格为铸铁的市场价减去铸造成本。铸铁的市场价格指本钢集团公司前三 个月销售给独立客户的价格的加权平均价格，铸造成本指铁水铸造成铸铁的前三 个月平均加工成本；能源动力、辅助材料、修理费及备品备件的价格为完全成本 加国家附加税金或市场价格或采购成本加采购费用；汽车运输费的价格为市场价 格；铁路运输费为国家物价及交通部门制定的价格。此外，根据该项综合服务协 议，本公司须向本钢集团公司支付商标使用费。于 2001 年 11 月 15 日，本公司 与本钢集团公司签订综合服务协议之补充协议，将原协议的有效期延长至 2006 年 12 月 31 日。 2）、根据辽宁省土地管理局于 1997 年 3 月 5 日发出之辽土批字（1997）6 号关于土地估价结果确认、土地资产处置方案批文，及本公司与本钢集团公司于 1997 年 4 月 7 日签订之土地使用权租赁合同，本公司获授权有偿向本钢集团公 司租用其房屋建筑物所在之土地，合同期为 50 年。据此，本公司每年向本钢集团 公司支付的土地租赁费约为 2,673,000 元。租赁费将于租赁期五年后作出调整， 并于以后每隔三年调整一次。本公司与本钢集团公司于 2002 年 4 月 6 日签订了 土地使用权租赁合同之补充协议，双方同意截至 2005 年 4 月 7 日止，土地使用 权租赁费维持不变。 3、关联方交易 定价政策：本公司与关联方的交易价格均按有关协议条款或正常的市场交易 条款确定。 1）、销售产品 A 、向存在控制关系的关联方销售货物： 单位：人民币元 企业名称 2003 年度 2002 年度 金额 占收入% 金额 占收入% 本钢集团公司 3,027,092,446 27.00 2,617,347,648 33.77 B 、向不存在控制关系的关联方销售货物： 单位：人民币元 -53- 企业名称 2003 年度 2002 年度 金额 占收入% 金额 占收入% 本钢国贸 90,068,047 0.80 59,843,700 0.77 天津本储物资经销有限公司 23,415,428 0.21 223,897,665 2.89 天津本钢钢铁贸易有限公司 603,162,516 5.38 115,200,887 1.49 哈尔滨本钢经济贸易有限公司 119,403,986 1.07 14,918,810 0.19 上海本钢钢铁销售有限公司 147,689,834 1.32 24,760,109 0.32 南京本钢钢铁销售有限公司 273,166 0.00 9,784,272 0.13 无锡本钢钢铁销售有限公司 309,397,622 2.76 43,756,830 0.56 广州保税区本钢销售有限公司 151,592,599 1.35 83,429,566 1.08 本钢西安物资销售有限公司 7,984,637 0.07 484,393 0.01 烟台本钢钢铁销售有限公司 440,542,158 3.93 3,012,730 0.04 本溪钢铁（集团）特殊钢有限责任公司 198,338,994 1.77 153,981,720 1.99 本溪钢铁（集团）腾达股份有限公司 40,589,427 0.36 8,849,337 0.11 上海本钢钢铁销售有限公司 26,306,638 0.23 0.00 0.00 厦门本钢钢铁销售有限公司 111,940,689 1.00 0.00 0.00 沈阳北方本钢钢铁销售有限公司 62,598,282 0.56 0.00 0.00 长春本钢钢铁销售有限公司 4,292,459 0.04 0.00 0.00 大连波罗勒钢管有限公司 94,281,509 0.84 0.00 0.00 本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 32,433,322 0.29 0.00 0.00 合 计 2,464,311,313 21.98 741,920,019 9.57 2）、采购原、辅材料及零配件 B、 向存在控制关系的关联方采购原材料、辅助材料、备品备件： 单位：人民币元 2003 年度 2002 年度 企业名称 金额 占成本% 金额 占成本% 本钢集团公司（原材料） 6,187,625,962 60.46 3,715,812,221 53.84 本钢集团公司（辅助材料、备品备件） 915,875,964 8.95 1,174,970,113 17.02 合 计 7,103,501,926 69.42 4,890,782,334 70.86 2003 年辅助材料、备品备件较上年同期关联交易下降，主要是 2003 年 7 月后本公司自行采购备品、备件所致。 B、向不存在控制关系的关联方采购货物： 单位：人民币元 2003 年度 2002 年度 企业名称 金额 占成本% 金额 占成本% 本溪钢铁（集团）铁业有限责任公司 1,347,499,159 13.17 671,789,561 9.73 本溪钢铁（集团）机械制造有限责任公司 73,713,473 0.72 13,710,509 0.20 本溪钢铁（集团）石灰石矿 88,878,625 0.87 72,852,290 1.06 合 计 1,510,091,257 14.76 758,352,360 10.99 3）、其他关联交易:： 单位：人民币元 项 目 2003 年度 2002 年度 与本钢集团公司 支付能源动力费用 755,180,345 520,981,196 支付运输费用 65,956,630 91,124,189 -54- 支付修理费 181,642,609 182,972,821 支付商标使用费 25,200 25,200 支付土地租赁费 2,673,192 2,673,192 与本溪钢铁（集团）汽车运输有限公司 支付运输费用 16,130,138 14,176,684 与本钢集团国际经济贸易有限公司 支付出口代理费 3,111,352 0.00 支付进口代理费 1,304,690 0.00 与本溪特钢机电安装公司 支付修理费用 1,383,916 3,764,315 与营口本钢国贸物流有限公司 支付港务费 2,745,667 0.00 与本钢集团房地产有限责任公司 支付物业管理费 209,130 0.00 与开发区聚丰发展公司 支付包装费用 5,340,596.37 16,970,461 4）、关联方应收、应付款项余额: 单位：人民币元 项 目 2003年12月31日 2002年12月31日 应收票据 本钢国贸 0.00 950,000 本溪钢铁（集团）特殊钢有限责任公司 7,000,000 7,000,000 烟台本钢钢铁销售有限公司 13,500,000 0.00 无锡本钢钢铁销售有限公司 62,270,000 0.00 本溪钢铁（集团）钢材加工配送有限责任公司 4,500,000 0.00 天津本钢钢铁贸易有限公司 16,260,000 0.00 大连波罗勒钢管有限公司 1,400,000 0.00 合 计 104,930,000 7,950,000 应收账款 本溪钢铁（集团）特殊钢有限责任公司 53,494,842 40,084,382 天津本储物资经销有限公司 24,436,060 0.00 广州保税区本钢销售有限公司 6,711,719 0.00 无锡本钢钢铁销售有限公司 6,406,844 0.00 厦门本钢钢铁销售有限公司 6,367,585 0.00 上海本钢钢铁物资有限公司 2,725,494 0.00 合 计 100,142,544 40,084,382 应付账款 本钢二钢厂劳动服务队 0.00 3,138,115 本钢特钢机电安装公司 0.00 6,848,671 本钢第二筑炉建筑工程队 0.00 1,259,385 本钢二建劳服修建工程队 0.00 918,799 -55- 本溪钢铁公司轧钢机械设备修造厂 0.00 807,652 本钢工友实业公司 0.00 1,032,600 本钢特钢机电安装公司 7,567,853 0.00 本钢集团公司 32,775,640 0.00 本钢集团修建公司 39,787,830 0.00 本钢集团设计院 1,067,000 0.00 本钢集团汽运公司 3,771899 0.00 本钢集团电气公司 1,728,593 0.00 本钢冶金渣公司 5,620,695 0.00 本溪钢铁（集团）机械制造有限责任公司 8,852,609 0.00 本钢实业发展公司 7,392,619 0.00 本钢建设公司 66,879,047 0.00 合 计 175,443,785 14,005,222 预付账款 本钢集团公司 1,509,043,149 1,724,608,123 合 计 1,509,043,149 1,724,608,123 预收账款 本钢集团公司 323,773,235 58,889,302 本溪钢铁（集团）腾达股份有限公司 6,620,166 6,789,663 大连波罗勒钢管有限公司 26,282,411 15,964,444 上海本钢钢铁物资有限公司 0.00 2,904,456 南京本钢钢铁销售有限公司 0.00 281,064 无锡本钢钢铁销售有限公司 0.00 2,548,233 广州保税区本钢销售有限公司 0.00 13,454,798 天津本钢钢铁贸易有限公司 108,679,718 0.00 本溪钢铁（集团）钢材加工配送有限责任公司 28,685,365 0.00 烟台本钢钢铁销售有限公司 27,456,234 0.00 哈尔滨本钢经济贸易有限公司 22,979,791 0.00 沈阳北方本钢钢铁销售有限公司 17,906,414 0.00 长春本钢钢铁销售有限公司 8,631,974 0.00 本钢西安物资销售有限公司 2,345,957 0.00 本钢集团国际经济贸易有限公司 3,233,083 0.00 合 计 576,594,348 100,831,960 其他应收款 本钢集团公司 1,090,000 0.00 本钢集团修建公司 100,000 0.00 本钢集团耐火公司 42,375 0.00 本钢国贸公司 2,440,000 0.00 3,672,375 0.00 其他应付款 -56- 开发区聚丰发展公司 3,480,051 4,683,020 本钢国贸公司 1,847,212 0.00 本钢集团公司 12,992,986 0.00 本钢钢材轧制厂 107,396 0.00 本钢集团修建公司 5,928,449 0.00 本钢冶金高级技工学校 1,147,113 0.00 合 计 25,503,207 4,683,020 （八）、或有事项 截至本报告签发日，本公司无需要说明的或有事项。 （九）、承诺事项 经营性租赁承诺事项：根据辽宁省土地管理局于 1997 年 3 月 5 日发出之辽 土批字（1997）6 号关于土地估价结果确认、土地资产处置方案批文，及本公司 与本钢集团公司于 1997 年 4 月 7 日签订之土地使用权租赁合同，未来最低应支 付租金汇总如下： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 1 年以内 2,673,000 2,673,000 1—2 年 2,673,000 2,673,000 2—3 年 2,673,000 2,673,000 3 年以上 109,602,000 112,275,000 总计 117,621,000 120,294,000 截至本报告签发日，除上述经营性租赁承诺外，公司无需要说明的其他重大 承诺事项。 （十）、资产负债表日后事项中的非调整事项 1、 截至本报告签发日，本公司已如期收回了全部到期的应收票据。 2、 截至本报告签发日，本公司已如期偿还了到期的银行借款 134,841,756.89 元。 3、2004 年 4 月 20 日本公司第 3 届董事会第 6 次会议审议，本公司按 2003 年末总股本 113,600 万股为基数向全体股东每 10 股派发派发现金股利 2.00 元(含 税)，合计派发现金 227,200,000.00 元，上述议案需经股东大会决议通过后实施。 （十一）、债务重组事项 本报告期内，本公司债务重组收益 1,684,708.11 元已按《企业会计制度》规 定，计入资本公积。 -57- （十二）、其他重要事项 1、经 2004 年 4 月 20 日本公司第 3 届董事会第 6 次会议审议，本公司拟投 资 元对炼钢车间进行改造，新增一座转炉及相应的配套设备，该改造完工后， 本公司炼钢能力将从 450 万吨上升至 600 万吨。项目总投资 94572.2 万元（含 外汇 2123.19 万美元），资金来源为自有资金为 94572.2 万元，流动资金为自有 资金 6985.1 万元、贷款 16298.6 万元。目前该项目已完成项目可行性研究，此 议案尚须提请 2003 年度股东大会审议通过。 2、截至 2001 年 12 月 31 日止会计年度，公司将部分预收客户的款项转至 本钢集团公司。因这些资金调配错误地并未反映在截至 2001 年 12 月 31 日止 年度会计报表上，从而造成了于 2001 年 12 月 31 日的会计报表少计了预收账 款 525,788,016.29 元，预付账款 525,752,036.34 元及银行存款 35,979.95 元。 公司在编制 2002 年度报告时对上述少计的金额中的 485,866,000 元作为重大会 计 差 错 进 行 了 追 溯 调 整 。 调 增 预 收 账 款 485,866,000 元 ， 调 增 预 付 账 款 485,830,000 元，调增银行存款 36,000 元。此项调整对公司于 2001 年 12 月 31 日的股东权益及截至该日止年度的利润并无影响。但对转至本钢集团公司的 订金及保证金 39,922,016.29 元并未调整。 由于 2002 年未公司未对 2001 年末集团代收的定金、保证金等进行查证、 核实后披露和进行期初会计差错调整，故相同性质的款项在 2002 年末也未调整。 导致 2002 年末公司分别少计预收账款、预付账款 321,618,770.68 元。 2003 年度，本钢集团公司将仍代记了当年 4 月份以前的部分新的定金、保 证金、货款等。4 月份后，上述代记款项已经全部划转回公司。 公司在编制截至 2003 年 12 月 31 日止的 2003 年度会计报告时对上述少 计金额作为重大会计差错追溯调整了 2002 年度会计报表并编制了追溯调整后的 2001 年备考资产负债表。此项调整对公司于 2001 年 12 月 31 日、2002 年 12 月 31 日、2003 年 12 月 31 日的股东权益及截至该日止年度的利润并无影响。 截至本报告出具日，公司已无本钢集团公司代记款项。 3、2003 年公司主营业务收入较上年增加 44.64%，但利润总额仅增长 36%、 净利润仅增长 36%，主要是本公司板材销售价格上升，但相应的原材料成本也大 幅度上涨且高于成品销售价格上升幅度所致。 4、利润表附表 资产收益率（%） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 主营业务利润 21.78% 21.39% 23.17% 22.11% 营 业 利 润 17.51% 16.06% 18.62% 16.60% 净 利 润 11.93% 9.94% 12.69% 10.28% -58- 扣除非经常损益后净利润 11.66% 10.49% 12.40% 10.84% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 主营业务利润 0.8431 0.7290 0.8431 0.7290 营 业 利 润 0.6777 0.5472 0.6777 0.5472 净 利 润 0.4619 0.3388 0.4619 0.3388 扣除非经常损益后净利润 0.4514 0.3575 0.4514 0.3575 5、 2003 年非经常性损益扣除项目： 非经常性损益项目 金 额 扣除所得税影响 处置长期投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 2,345,615.79 10,138,581.37 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 0.00 各种形式的政府补贴 0.00 0.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 0.00 短期投资损益 0.00 0.00 委托投资损益 0.00 0.00 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的减值准备后的其他营业外收支 -1,915,569.00 -1,915,569.00 因不可抗力而计提的各项资产减值准备 0.00 0.00 以前年度已经计提各项减值准备的转回 3,725,179.40 3,725,179.40 债务重组损益 0.00 0.00 资产置换损益 0.00 0.00 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 0.00 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 合 计 4,155,226.19 11,948,191.77 6、备考 2001 年 12 月 31 日资产负债表 资产负债表 -59- 2001 年 12 月 31 日 编制单位：本钢板材股份有限公司 单位:人民币元 资产 原报表数 审定数 负债与股东权益 原报表数 审定数 流动资产： 流动负债： 货币资金 83,320,038.60 83,320,018.55 短期借款 117,000,000.00 117,000,000.00 应收票据 187,140,175.00 187,140,175.00 应付票据 6,900,000.00 6,900,000.00 应收帐款 62,678,025.33 62,678,025.33 应付帐款 9,062,145.14 9,062,145.14 减：坏帐准备 32,328,746.00 32,328,746.00 预收帐款 828,053,843.66 867,975,859.95 应收帐款净额 30,349,279.33 30,349,279.33 应付工资 1,155,813.99 1,155,813.99 其他应收款 31,105,994.22 31,105,994.22 应付福利费 1,139,895.15 1,139,895.15 减：坏帐准备 1,424,257.24 1,424,257.24 应交税金 -87,379,578.91 -87,379,578.91 其他应收款净额 29,681,736.98 29,681,736.98 其他应交款 -1,753,193.28 -1,753,193.28 预付帐款 1,031,846,291.95 1,071,768,328.29 其他应付款 91,698,755.90 91,698,755.90 存货 841,193,915.12 841,193,915.12 一年内到期的长期负债 240,355,128.00 240,355,128.00 减：存货跌价准备 16,767,093.55 16,767,093.55 流动负债合计 1,206,232,809.65 1,246,154,825.94 存货净额 824,426,821.57 824,426,821.57 长期负债： 待摊费用 2,790,726.72 2,790,726.72 长期借款 866,042,856.32 866,042,856.32 流动资产合计 2,189,555,070.15 2,229,477,086.44 长期负债合计 866,042,856.32 866,042,856.32 固定资产： 负债合计 2,072,275,665.97 2,112,197,682.26 固定资产原价 4,147,668,009.84 4,147,668,009.84 减：累计折旧 1,651,936,261.66 1,651,936,261.66 股东权益： 固定资产净值 2,495,731,748.18 2,495,731,748.18 实收资本（股本） 1,136,000,000.00 1,136,000,000.00 减：固定资产减值准备 18,500,000.00 18,500,000.00 资本公积 1,396,933,943.30 1,396,933,943.30 固定资产净额 2,477,231,748.18 2,477,231,748.18 盈余公积 245,428,800.02 245,428,800.02 在建工程 1,091,428,882.87 1,091,428,882.87 其中：公益金 81,809,599.67 81,809,599.67 减：在建工程减值准备 未分配利润 907,577,291.91 907,577,291.91 在建工程净值 1,091,428,882.87 1,091,428,882.87 其中：现金股利 199,993,600.00 199,993,600.00 固定资产合计 3,568,660,631.05 3,568,660,631.05 股东权益合计 3,685,940,035.23 3,685,940,035.23 资产总计 5,758,215,701.20 5,798,137,717.49 负债及股东权益合计 5,758,215,701.20 5,798,137,717.49 根据财政部 “关于印发《企业会计准则－资产负债表日后事项》的通知” （ 财 会〔2003〕12 号），本公司已对 2001 年会计报表所属期间涉及现金股利分配的事 项进行了追溯调整。调减：负债类——“应付股利”项目 199,993,600.00 元；调 增：股东权益类——“未分配利润”项目 199,993,600.00 元；增加净资产 199,993,600.00 元。 -60-