皇庭国际(000056)深国商2003年年度报告

深圳市国际企业股份有限公司 二 OO 三年年度报告正文 披露日期：二 OO 四年四月二十三日 深国商二 OO 三年度报告 目 录 第一节 重要提示 3 第二节 公司基本情况简介 3 第三节 会计数据和业务数据摘要 4 第四节 股本变动及股东情况 6 第五节 董事、监事、管理管理人员和员工情况 7 第六节 公司治理结构 9 第七节 股东大会情况简介 9 第八节 董事会报告 10 第九节 监事会报告 14 第十节 重要事项 15 第十一节 财务报告 16 第十二节 备查文件目录 16 2 深国商二 OO 三年度报告 第一节 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事蔡转先生因出差在外，未能出席董事会。独立董事沈景华先生因工作原因未能 出席董事会，其授权独立董事陈介厚先生代为出席并行使表决权。 公司本年度财务报告经利安达信隆会计师事务所审计，并出具了标准无保留意见的审计 报告。 公司董事长李锦全先生、总经理宋胜军女士、主管会计工作及会计机构负责人丁景嘉先 生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：深圳市国际企业股份有限公司 公司英文名称：SHENZHEN INTERNATIONAL ENTERPRISE CO.,LTD. 二、公司法定代表人：李锦全 三、公司董事会秘书：谢伟 证券事务代表：章伟东 联系电话：(0755)82281888、82285565 联系地址：深圳市人民南路发展中心大厦 23 层投资管理部 传 真：(0755)82285573 电子信箱：xiewei@china-ia.com 四、公司注册及办公地址：深圳市人民南路发展中心大厦 23 层 邮政编码：518001 公司国际互联网网址：http://www.china-ia.com 公司电子信箱：szia@szonline.net 五、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《香港大公报》 公司登载年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司投资管理部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称： 深国商 A 深国商 B 股票代码： 000056 200056 七、公司首次注册登记日期：1993 年 3 月；地点：广东省深圳市 公司变更注册登记日期：2002 年 12 月；地点：广东省深圳市 企业法人营业执照注册号：4403011016891 税务登记号码：440301520200039 公司聘请的国内会计师事务所名称：利安达信隆会计师事务所 国内会计师事务所办公地址：北京市东城区王府井大街 138 号新东安市场 808 室 公司聘请的国际会计师事务所名称：德豪国际会计师事务所 国际会计师事务所办公地址：北京市朝阳区八里庄西里 100 号住邦 2000 东区 2008 3 深国商二 OO 三年度报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要会计数据和业务数据摘要 （单位：元） 项 目 2003 年度合并报表 利润总额： -3,126,900.46 净利润： 1,254,547.51 扣除非经常性损益后的净利润： -19,127,942.22 主营业务利润： 22,933,780.22 其它业务利润： 13,237,384.57 营业利润： -11,915,191.05 投资收益： -571,596.05 补贴收入： - 营业外收支净额： 9,359,886.64 经营活动产生的现金流量净额： 24,059,344.41 现金及现金等价物净增加额： -2,251,440.42 注：扣除的非经常性损益项目和金额： 项 目 金 额（元） （一）处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资 9,034,654.80 产产生的损益； （二）短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机 18,545.60 构获得的短期投资损益除外； （三）扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他 325,231.84 各项营业外收入、支出； （四）以前年度已经计提各项减值准备的转回； 11,932,894.63 （五）上述事项所得税影响数 -928,837.14 非经营性损益合计 20,382,489.73 按国内会计准则和国际会计准则计算的差异说明： 经利安达信隆会计师事务所依据国内会计准则进行审计，公司 2003 年度的税后利润为 人民币 1,254 千元；经德豪国际会计师事务所按照国际会计标准委员会公布之国际会计准则 进行审计，公司 2003 年度的税后利润为人民币-2,674 千元，其差异调整项目如下： (单位：人民币千元) 2003 年度合并报表 经利安达信隆会计师事务所审计之税后利润 1,254 根据国际会计准则调整如下： 支付税金 -3,799 折旧费用增加 -2,818 待摊费用增加 69 少数股东权益 2,647 经德豪国际会计师事务所审计之税后利润 -2,647 利安达信隆会计师事务所按照国内会计准则审计之税后利润与德豪国际会计师事务所 4 深国商二 OO 三年度报告 按照国际会计准则审计之税后利润的差异是因国内会计准则和国际会计准则不同导致的。 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标： (单位：元) 2002 年 2001 年 指标项目 2003 年 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 114,629,436.25 187,832,592.39 187,832,592.39 301,449,776.02 301,449,776.02 净利润 1,254,547.51 -25,706,674.11 -25,706,674.11 19,705,795.74 5,569,386.66 总资产 1,070,623,528.60 1,095,417,472.51 1,095,417,472.51 1,188,321,640.00 1,166,350,253.00 股东权益 331,894,960.72 332,919,956.01 330,640,413.21 372,763,039.20 358,626,630.12 （不含少数股东权益） 每股收益（元/股） 加权平均每股收益 0.006 -0.12 -0.12 0.09 0.03 全面摊薄每股收益 0.006 -0.12 -0.12 0.09 0.03 扣除非经常性损益 -0.088 -0.10 -0.10 -0.06 -0.04 后的每股收益 每股净资产（元/股） 1.50 1.51 1.50 1.69 1.62 调整后的每股净资产 1.46 1.45 1.44 1.51 1.49 （元/股） 每股经营活动产生的 0.11 0.04 0.04 -0.08 -0.08 现金流量净额 净资产收益率（%） 0.38 -7.43 -7.77 5.43 1.55 扣除非经常性损益后的加 -5.84 -6.29 -6.58 -3.46 -2.28 权平均净资产收益率（%） 三、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》文的规定，分别按全 面摊薄和加权平均法计算 2003 年度净资产收益率和每股收益如下： 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 6.91 6.92 0.104 0.104 营业利润 -3.59 -3.60 -0.054 -0.054 净利润 0.38 0.38 0.006 0.006 扣除非经营性损益后的净利润 -5.83 -5.84 -0.088 -0.088 四、报告期内股东权益变动情况表： （单位：元） 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 220,901,184 51,109,680.43 124,171,534.18 25,597,979.53 -65,541,985.40 330,640,413.21 本期增加 0 0 75,345.36 25,115.12 1,179,202.15 1,254,547.51 本期减少 0 0 0 0 期末数 220,901,184 51,109,680.43 124,246,879.54 25,623,094.65 -64,362,783.25 331,894,960.72 变动原因 当年提取 当年提取 当年实现盈利 当年实现盈利 5 深国商二 OO 三年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 1、公司股本变动情况表（截止 2003 年 12 月 31 日） （单位：股） 本次变动增减（+，—） 本次变 股份类别 本次变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 42,035,328 42,035,328 其中： 国家持有股份 42,035,328 42,035,328 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 51,643,584 51,643,584 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 93,678,912 93,678,912 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 55,222,272 55,222,272 2、境内上市外资股 72,000,000 72,000,000 3、境外上市外资股 4、其他 已上市流通股份合计 127,222,272 127,222,272 三、股份总数 220,901,184 220,901,184 2、股票发行和上市情况 （1）截止报告期末，公司前三年没有发行股票。 （2）报告期内公司股份总数和结构未发生变化。 二、股东情况介绍 1、截止 2003 年 12 月 31 日，本公司股东总数为 40,619 户。 2、公司前十名股东持股情况（截止 2003 年 12 月 31 日） 单位：万股 股东名称 年度内增减 年末持股数 占总股本比率（%） 股份类别 股份质押或冻结情况 深圳经济特区发展（集团）公司 4203.533 19.03 国有法人股 是 马来西亚和昌父子有限公司 3026.419 13.70 外资法人股及 B 股 否 深圳市泰天实业发展公司 1907.539 8.64 境内法人股 否 F.C.(ASIA) HOLDINGS SDN.BHD. 7.58 868.419 3.93 B股 否 香港盟兴实业有限公司 374.400 1.69 外资法人股 否 LETSCON HOLDINGS SDN.BHD . -228.632 358.189 1.62 B股 否 马来西亚友企联合有限公司 288.000 1.30 外资法人股 否 大埔和昌化工有限公司 288.000 1.30 境内法人股 否 香港和盛国际贸易公司 288.000 1.30 外资法人股 否 CBNY S/A PNC/SKANDIA -83 155.142 0.70 B股 未知 SELECT FUND/CHINA EQUITY AC 注： （1）上述股东之间无关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 6 深国商二 OO 三年度报告 规定的一致行动人。 （2）深圳经济特区发展（集团）公司是代表国家持有本公司股份的单位。报告期内公 司于 6 月 14 日和 7 月 23 日分别披露该公司持有的上述国有法人股被全部冻结。 外资股股东：马来西亚和昌父子有限公司、F.C.(ASIA) HODINGS SDN.BHD.、LETSCON HOLDINGS SDN.BHD.、香港盟兴实业有限公司、马来西亚友企联合有限公司、香港和盛国际 贸易公司、CBNY S/A PNC/SKANDIA SELECT FUND/CHINA EQUITY AC。 （3）股东马来西亚和昌父子有限公司所持股份包括已上市流通 B 股 10,080,000 股和未 上市流通外资法人股 20,184,192 股。 3、公司第一大股东情况 （1）公司第一大股东为深圳经济特区发展(集团)公司，持有本公司 4203.533 万股，占 总股本的 19.03%。深圳经济特区发展（集团）公司注册资本 10,485 万元，法定代表人胡戈， 注册于广东省深圳市。经营范围包括：工业交通运输，旅游类，房地产及土地开发类，金融 类和商贸类、发行有价证券、信息咨询，纺织、针织品，百货，粮油，其他食品，五金、交 电、化工，承包境外工程和境内国际招标工程等业务。 （2）深圳经济特区发展（集团）公司是深圳市投资管理公司下属的国有全资企业。深 圳市投资管理公司注册资本 200,000 万元。法定代表人李黑虎，注册于广东省深圳市。经营 范围包括：企业市属国有资产、财务和产权代表的管理、监督；向市属各类企业参股和周转 投资，提供贷款担保；征收国营企业税后利润和资产占用费；市政府授权的其他业务。 4、其他持股 10%（含 10%）以上的法人股东情况 马来西亚和昌父子有限公司，持有公司 3026.419 万股股份，占公司总股本的 13.70%。 法定代表人：萧光盛，注册于马来西亚。经营范围包括：橡胶种植、房地产开发、化学五金、 原料进出口、金融财务公司、证券投资。 5、公司前 10 名流通股股东持股情况表（截止 2003 年 12 月 31 日） （单位：万股） 序号 股东名称 年末持股数 股份类别 1 马来西亚和昌父子有限公司 1008.000 B股 2 F.C.(ASIA) HODINGS SDN.BHD 868.419 B股 3 LETSCON HOLDINGS SDN.BHD 358.189 B股 4 CBNY S/A PNC/SKANDIA SELECT FUND/CHINA EQUITY AC 155.142 B股 5 魏适 52.020 B股 6 国盟投资集团有限公司 44.575 B股 7 王公林 34.200 B股 8 曹立斌 33.987 A股 9 SUN HUNG KAI INVESTMENT SERVICES LTD-CUSTOMERS A/C 25.340 B股 10 蔡玩华 23.388 B股 注：公司未知前十名流通股股东间是否存在属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》 所规定的关联关系或一致行动人的情形。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓 名 性 别 年 龄 职 务 任职起止日期 年初持股数 年未持股数 李锦全 男 57 董事长 2003.1-2005.12 144,000 144,000 宋胜军 女 49 董事、总经理 2003.1-2005.12 172,800 172,800 7 深国商二 OO 三年度报告 张建民 男 45 董事 2003.1-2005.12 蔡 转 男 39 董事 2003.1-2005.12 萧光盛 男 56 董事 2003.1-2005.12 陈介厚 男 63 独立董事 2003.1-2005.12 方育基 男 42 独立董事 2003.1-2005.12 沈景华 男 45 独立董事 2003.1-2005.12 周小兴 女 48 监事会主席 2003.1-2005.12 周小玲 女 44 监事 2003.1-2005.12 李木桂 男 59 监事 2003.1-2005.12 89,700 119,900 钟奋军 男 40 副总经理 2003.1-2005.12 丁景嘉 男 55 财务总监 2003.1-2005.12 144,000 144,000 谢 伟 男 29 董事会秘书 2003.1-2005.12 注： 公司董事、监事在股东单位任职情况： 公司董事中张建民先生在深圳经济特区发展（集团）公司担任副总经理；蔡转先生在深 圳市泰天实业发展公司担任总经理；萧光盛先生在马来西亚和昌父子有限公司担任董事。公 司监事中李木桂先生在大埔和昌化工有限公司担任董事长。 李木桂监事在报告期内增持 30,200 股 B 股。 2、年度报酬情况 公司董事、监事和高级管理人员的报酬主要由月工资（含基本工资和效益工资）和津贴 两部分组成。现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 57.5 万元，其中： （1）10 万元以上 1 人；（2）6-7.5 万元以上 6 人；（3）6 万元以下 6 人。金额最高的前三名董事的 报酬总额为 19 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 29.5 万元。根据 2003 年 4 月 18 日召开的 2003 年第一次临时股东大会通过的关于调整董事、独立董事等高级管理 人员津贴标准的决议，公司独立董事陈介厚先生、方育基先生、沈景华先生每年由公司发放 3 万元（不含税）的董事会津贴。 2003 年度不在公司领取报酬的董事、监事情况为：李锦全董事、张建民董事、蔡转董 事、萧光盛董事、陈介厚独立董事、方育基独立董事、沈景华独立董事、李木桂监事。其中， 张建民董事在深圳经济特区发展（集团）公司领取报酬；萧光盛董事在马来西亚和昌父子有 限公司领取报酬。根据 2003 年 4 月 18 日召开的第一次临时股东大会会议通过的决议，上述 不在公司任职的董事及独立董事每年在公司领取津贴人民币 3 万元（不含税），在公司任职 的董事领取津贴 1.5 万元（不含税）；监事每年在公司领取津贴 1 万元（不含税）。 3、报告期内董事、监事和高级管理人员离职及聘任情况 报告期内董事、监事和高级管理人员离职情况：经公司第四届董事会 2003 年第一次会 议审议同意公司原副总经理黄桂珍女士由于个人身体原因辞去副总经理职务的申请。 报告期内董事、监事和高级管理人员聘任情况：经公司 2003 年第一次临时股东大会审 议，选举产生第四届董事会成员为李锦全、张建民、宋胜军、萧光盛、蔡转，独立董事为陈 介厚，方育基、沈景华；选举产生第四届监事会中代表股东出任的监事为李木桂、周小玲。 公司第四届董事会 2003 年第一次会议审议通过了关于选举李锦全董事担任公司董事长、宋 胜军女士担任公司总经理、谢伟先生担任公司董事会秘书、钟奋军先生担任公司副总经理， 丁景嘉先生担任公司财务总监的决议。经第四届监事会 2003 年第一次会议审议选举周小兴 女士为监事会主席。 8 深国商二 OO 三年度报告 二、公司员工情况 截止 2003 年 12 月 31 日，公司共有在职员工 848 人。专业构成、教育程度及退休人数 情况如下： 专业构成：营业员 673 人，技术人员 75 人，财务人员 35 人，行政人员 65 人； 教育程度：研究生 5 人，本科学历 73 人，大专学历 130 人，中专学历 308 人。 退休职工人数：6 人。 第六节 公司治理结构 一、公司治理的实际情况 公司按照《公司法》、 《证券法》和其他有关法律法规的要求，规范公司运作。在董事会 前两年不断建立和完善《公司章程》、 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《总经理工作细则》和《信息披露管理制度》等规章制度的基础上，公司又在报告 期内增选独立董事一名，不断完善公司的法人治理结构。 公司将按照《上市公司治理准则》及有关法律法规的要求，继续完善公司治理结构。 二、独立董事履行职责情况 公司根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定要 求，在 2003 年内增选独立董事一名，使公司独立董事达到三名，2 名房地产专业人士，1 名为财务审计专家，独立董事人数已超过董事人数的 1/3。 报告期内独立董事积极参加董事会和股东大会，认真行使独立董事的职责，对公司一些 重大事项发表意见。独立董事在增强董事会的独立性、强化公司董事会战略管理职能、制衡 董事会权力、关注中小投资者合法权益方面发挥了重要作用，对董事会的科学决策、公司的 规范运作起到了积极的促进作用，进一步促进了公司的规范运作。 三、公司与第一大股东深圳经济特区发展（集团）公司在人员、资产、财务方面做到了三分 开，机构和业务两独立，各自独立核算、各自承担责任和风险。 1、人员方面：公司在劳动、人事、工资管理等方面完全独立；公司董事长、总经理、 副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员没有在股东单位兼任具体管理职务和领 取薪酬的情况。 2、资产方面：公司现有资产产权明晰，不存在大股东或关联方占用公司资产的情况。 3、财务方面：公司设有独立的财务部，并按有关制度建立了独立的会计核算体系和财 务管理制度；独立在银行开户，并独立纳税。 4、机构独立：公司董事会、监事会及其他内部机构均独立运作。大股东及其下属机构 也未向本公司及其下属机构下达任何经营计划和指令，也未以其它任何形式影响公司经营管 理的独立性。 5、业务独立：公司拥有独立的采购和销售系统，具有独立、完整的业务和自主经营能 力。 第七节 股东大会简介 报告期内，公司共召开了二次股东大会，具体情况如下： 一、3 月 3 日公司第三届董事会 2003 年第一次会议决议召开本年第一次临时股东大会。 会议于 4 月 18 日在深圳市罗湖区人民南路发展中心大厦 23 层公司会议室召开，由董事长李 锦全先生主持，出席本次会议的股东和股东代表共 5 人，代表股数 115,047,543 股，占公司 总股本的 52.08%，公司董事、监事、高级管理人员和聘任律师列席了本次大会，大会审议 9 深国商二 OO 三年度报告 通过了以下决议： 1、选举产生第四届董事会成员； 2、选举第四届监事会中代表股东出任的监事； 3、关于续聘境内会计师事务所、更换境外会计师事务所的决议； 4、关于调整董事、独立董事等高级管理人员津贴标准的决议。 本次会议决议公告刊登在 4 月 19 日的《证券时报》、《香港大公报》上。 二、4 月 18 日公司第四届董事会 2003 年第一次会议决议召开 2002 年度股东大会。会 议于 6 月 4 日上午 10 时在深圳市罗湖区人民南路发展中心大厦 23 层公司会议室召开，由董 事长李锦全先生主持，出席本次会议的股东及股东代表共 6 人，代表股权数 115,185,325 股，占公司总股本的 52.14%，公司董事、监事、高级管理人员和聘任律师列席了本次大会， 大会审议通过了如下决议： 1、2002 年度董事会工作报告； 2、2002 年度监事会工作报告； 3、2002 年度财务决算报告； 4、2002 年度利润分配方案； 5、关于聘任沈景华先生担任公司独立董事的决议； 6、关于同意部分股东持有的非上市外资股申请转 B 股流通的决议； 7、关于修改公司章程部分条款的决议。 本次决议公告刊登在 6 月 5 日的《证券时报》、《香港大公报》上。 第八节 董事会报告 一、报告期内的经营情况 1、公司主营业务范围及经营状况 （1）、公司主要从事连锁商业零售经营和房地产开发，其他业务涉及到物业管理及租 赁等。面对上半年 SARS 对经济造成的冲击和各种商业资本竞争白热化、公司房地产业务处 于开发期，报告期内公司一方面紧锣密鼓的做好深圳中心区购物中心等项目建设的各项筹备 工作，另一方面加大盘活资产、应收帐款回收力度，严格控制各种费用开支，实现了扭亏。 2003 年公司实现主营业务收入 114,629,436.25 元，主营业务利润 22,933,780.22 元，净利 润 1,254,547.51 元。 主营业务收入分行业情况表： 单位：元 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 入比上年增 本比上年增 年增减（％） 减（％） 减（％） 零售商业 85,160,954.05 70,010,223.42 17.79 -32.07 -31.97 -0.68 房地产销售 13,992,353.62 12,099,934.37 13.53 -73.83 -69.24 -48.85 物业租金收入 15,476,128.58 7,498,948.01 51.55 71.99 54.60 11.83 主营业务收入分地区表： 地区分部 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 深圳市 114,584,062.25 -39.00 合肥市 45,374.00 —— 2、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩： （1）、深圳市国际商场注册资本 1000 万元人民币，总资产 231,720,986.16 元，本公司 占 99.94%的股权，该公司主要从事连锁商业零售批发业务。报告期内该公司实现主营业务 10 深国商二 OO 三年度报告 收入 67,070,803.05 元，主营业务利润 12,252,922.49 元，净利润-894,958.68 元。 （2）、深圳融发投资有限公司注册资本 500 万美元，总资产 198,459,000.10 元，本公 司 占 60% 的股 权 ， 该 公 司 主 要 从 事 房 地 产 开 发 。 报 告 期 内 该 公 司 实 现 主 营 业 务 收 入 18,197,963.62 元，主营业务利润 4,372,458.73 元，净利润-14,227,727.71 元。 （3）、深圳国商物业管理有限公司注册资本 700 万元人民币，总资产 12,628,790.96 元，本公司占 61%的股权，该公司主要从事物业管理业务。报告期内该公司实现主营业务收 入 11,270,518.58 元，主营业务利润 4,103,890.84 元，净利润 927,950.75 元。 3、主要供应商、客户情况 报告期内公司向前五名供应商采购金额合计约 2,404 万元，占年度采购总额比例的 24.89%；向前五名客户销售合计 496 万元，占公司年度销售总额比例的 4.33%。 4、经营中出现的问题与困难及解决方案 2003 年公司在经营中出现的问题与困难主要表现在： 报告期内公司面对 SARS 对零售商业造成的恶劣影响、零售市场分流进一步加剧、国家 收缩银根的不利形势，迎来了更为严峻的挑战，一是商业零售业务市场竞争力不够，零售商 业正处于转型中；二是房地产业务仍旧基本处于项目开发的筹建期。公司主要采取以下措施： （1）、商业零售业务继续坚定不移地实现从经营型向服务型的转型，经营上加快业态的 调整，将重点转移到中外合作开设大型购物中心,努力以此为契机，打造现代新型百货；紧 紧咬住商品和服务两个关键性环节，进一步提高经济效益。 （2）、房地产业务抓重点，出精品，增效益。惠州阳光 100 项目如期竣工；精心抓好深 圳中心区大型购物中心项目的设计、招商等各项筹备工作；做好龙岗中心区土地开发的前期 工作。 （3）、努力盘活存量资产，加大各种应收款的回收力度。应收账款金额相比 2002 年下 降 60.71%，其他应收款下降 74.44%。 二、报告期内的投资情况 截止 2003 年 12 月 31 日， 公司长期投资余额 21,202,024.22 元，较上年减少 597,646.68 元，减少幅度为 2.74%。 1、报告期内募集资金运用情况 本报告期内没有募集资金使用情况，前次募集资金已在以前年度使用结束。 2、报告期内非募集资金投资情况 报告期内公司非募集资金主要投资建设深圳市中心区大型购物中心项目。在 2002 年正 式取得该项目的土地使用权的基础上，报告期内公司改聘国际著名商业建筑设计公司美国 RTKL 公司进行项目方案设计，已完成项目初步方案设计；在全球范围内逐步开展项目的招 商工作；抓紧项目建设资金的筹备工作。 三、报告期内财务状况及经营成果 1、财务状况及经营成果分析 名 称 2003 年（元） 2002 年（元） 增减比例（%） 增减原因 总资产 1,070,623,528.60 1,095,417,472.51 -2.26 预收帐款、应交税金减少 股东权益 331,894,960.72 330,640,413.21 0.38 报告期内盈利 主营业务收入 114,629,436.25 187,832,592.39 -38.97 商业和房地产收入减少 主营业务利润 22,933,780.22 37,028,171.06 -38.06 主营业务收入减少 净利润 1,254,547.51 -25,706,674.11 - 营业外收入大幅增加 应收帐款 9,411,095.78 23,954,726.34 -60.71 收回上期售楼款 其他应收款 26,581,274.41 103,994,457.85 -74.44 收回其他公司欠款 预收帐款 14,847,560.93 22,966,383.30 -35.35 上年预收款确认收入 11 深国商二 OO 三年度报告 应交税金 2,567,964.43 7,108,990.58 -63.88 上交所得税和营业税 营业费用 25,371,642.98 33,080,226.84 -23.30 广告费等费用减少 管理费用 5,761,570.72 24,191,364.32 -76.18 冲回坏账准备及压缩开支 财务费用 16,953,142.14 22,902,062.12 -25.98 利息支出减少 营业外收入 10,158,597.99 1,421,406.16 614.69 出售固定资产获得收益 现金及现金等 价物净增加额 -2,251,440.42 737,144.88 -405.43 筹资活动产生现金减少 2、董事会关于重大会计差错更正的影响说明： 深圳地税局罗湖征收分局对本公司之子公司深圳融发投资有限公司 2000 年度及以前的 所得税进行复核，复核后补缴 2000 年度的企业所得税 3,799,238.00 元，补缴滞纳金 75,984.76 元，根据财政部关于印发《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题 解答（二）》的通知（财会[2003]10 号）规定，补缴的企业所得税按重大会计差错的规定进 行会计处理，滞纳金计入当期的营业外支出，不得追溯调整前期损益。因此更正，影响了年 初应交税金调增 3,799,238.00 元，年初留存收益调减 2,279,542.80 元（其中年初未分配利 润调减 1,937,611.38 元，盈余公积调减 341,931.42 元），少数股东权益调减 1,519,695.20 元。董事会认为，上述会计差错调整符合国家有关规定。 四、新年度的经营计划 2004 年国内零售业将取消地域、股权和数量的限制全面对外资开放，国家也将进一步 收紧银根，公司面临经营环境的新挑战，但同时也面临着重大的发展机遇。为此，公司上下 要增强发展至上意识、机遇意识、忧患意识、创新意识和艰苦奋斗意识，以“发展、效益” 作为全年的工作指导方针，确保 2004 年内实现经济效益大幅增长。为实现上述目标，公司 拟从以下几个方面着手： 1、抓住深圳本地国有企业股权变革的历史契机，深入体制改革，继续完善法人治理结 构，探讨实施股权激励方案，留住和引进人才，建立一支“学习型的团队”。 2、零售业务要改变经营战略，紧紧抓住三大转变：由传统零售业向打造集购物、休闲、 娱乐于一体的新型现代百货的转变、由经营型向服务型转变、由粗放型向集约型转变；以全 球招商为切入点，引进战略合作伙伴，一揽子全方位引进一线大品牌、资金、人才和管理； 把深圳中心区购物中心建成占领深圳 21 世纪制高点的商业建筑；同时抓住深圳地铁年底开 通的契机，把嘉宾国际商场改造为罗湖一流的精品店。 3、房地产业务紧紧把握商业地产的战略定位，以精细楼盘为重点；2004 年重点抓好深 圳中心区购物中心和龙岗中心城项目建设的各种筹备工作，于 2004 年下半年开工，努力培 育新的利润增长点；规划好坂田 10 万平方米用地的开发准备工作；同时增加龙岗、广州等 地的土地储备，为公司今后可持续发展打下坚实的基础。 4、加大公司资金筹措力度，拓宽融资渠道，盘活存量资产，切实降低公司财务费用。 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内，公司董事会召开情况及决议内容 报告期内公司共召开董事会 6 次，具体会议情况如下： 1、第三届董事会 2003 年第一次会议于 3 月 3 日在深圳市人民南路发展中心大厦 23 层 会议室召开，本公司实有董事 7 人，出席会议董事 7 人，会议审议通过了如下决议： （1）关于推举第四届董事会董事候选人的决议； （2）关于续聘境内会计师事务所、更换境外会计师事务所的决议； 12 深国商二 OO 三年度报告 （3）关于调整董事、独立董事、监事等高级管理人员津贴标准的决议； （4）关于召开 2003 年第一次临时股东大会的决议。 此次会议决议公告刊登在 3 月 4 日《证券时报》、《香港大公报》上。 2、第四届董事会 2003 年第一次会议于 4 月 18 日在深圳市人民南路发展中心大厦 23 层会议室召开，本公司实有董事 7 人，出席会议董事 6 人，会议审议通过了如下决议： （1）选举李锦全董事担任公司董事长，任期三年； （2）聘任宋胜军女士担任公司总经理、谢伟先生担任公司董事会秘书，聘期三年； （3）同意公司原副总经理黄桂珍女士由于个人身体原因辞去副总经理职务的申请，新聘 钟奋军先生担任公司副总经理，丁景嘉先生担任公司财务总监，聘期三年。 （4）2002 年年度董事会工作报告； （5）2002 年年度报告正文及年度报告摘要； （6）2002 年度财务决算报告； （7）2002 年度利润分配预案。 此次会议决议公告刊登在 4 月 22 日《证券时报》、《香港大公报》上。 3、第四届董事会 2003 年第二次会议于 4 月 29 日在深圳市人民南路发展中心大厦 23 层会议室召开，本公司实有董事 7 人，出席会议董事 5 人，会议审议通过了如下决议： （1）2003 年第一季度报告； （2）关于推举沈景华先生担任公司独立董事候选人的决议； （3）关于修改公司章程部分条款的决议； （4）关于召开 2002 年度股东大会的决议。 此次会议决议公告刊登在 4 月 30 日《证券时报》、《香港大公报》上。 4、第四届董事会 2003 年第三次会议于 5 月 23 日在深圳市人民南路发展中心大厦 23 层会议室召开，本公司实有董事 7 人，出席会议董事 4 人，会议审议通过了如下决议： （1）关于同意公司外资股东马来西亚和昌父子有限公司、香港盟兴实业有限公司、香 港和盛国际贸易公司、马来西亚友企联合有限公司所持有的非上市外资股转 B 股流通的决 议； （2）关于修改公司章程部分条款的决议； （3）关于变更 2002 年度股东大会召开时间及相关议题的决议。 此次会议决议公告刊登在 5 月 24 日《证券时报》、《香港大公报》上。 5、第四届董事会 2003 年第四次会议于 8 月 25 日在深圳市人民南路发展中心大厦 23 层会议室召开，本公司实有董事 7 人，出席会议董事 7 人，会议审议通过了公司《2003 年 半年度报告》及《半年度报告摘要》。 此次会议决议公告刊登在 8 月 26 日《证券时报》、《香港大公报》上。 6、第四届董事会 2003 年第五次会议于 10 月 27 日在深圳市人民南路发展中心大厦 23 层会议室召开，本公司实有董事 8 人，出席会议董事 5 人，会议审议通过： （1）《2003 年第三季度报告》； （2）关于修改公司章程部分条款的决议。 此次会议决议公告刊登在 10 月 29 日《证券时报》、《香港大公报》上。 （二）、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内董事会严格按照股东大会决议，本着积极的态度及时安排人手认真执行决议内 容，较好的维护了股东权益。 六、本次利润分配预案： 截止 2003 年 12 月 31 日，利安达信隆会计师事务所根据国内会计准则审计确认的税后 利润为 1,254 千元，德豪国际会计师事务所根据国际会计准则审计确认的年度税后利润为 13 深国商二 OO 三年度报告 -2,674 千元。根据利润分配的孰低原则，按照国际会计准则计算，2003 年度税后利润计 -2,674 千元，提取法定盈余公积金 50,230.24 元,法定公益金 25,115.12 元后,加上 2002 年 末滚存的未分配利润-65,541,985.40 元，总共可供股东分配利润为-64,362,783.25 元。公 司 2003 年的利润分配预案为：不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。该分配预案拟 报股东大会审议通过后实施。 七、其他报告事项 1、利安达信隆会计师事务所对关联方占用资金情况的专项说明： “我们接受深圳市国际企业股份有限公司（以下简称“贵公司”）的委托，根据中国证 券监督管理委员会证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》（以下简称“《通知》 ” ）的要求，对截止 2003 年 12 月 31 日贵公 司控股股东及其他关联方占用贵公司资金情况进行专项审核。贵公司董事会的责任是依据 《通知》要求提供控股股东及其他关联方占用资金情况的真实、合法、完整的实物证据、原 始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，我们的责任是根据上述《通 知》的相关规定，对贵公司控股股东及其他关联方资金往来情况进行审核并出具专项说明。 在审核过程中，我们实施了包括了解、询问及检查有关书面证据等我们认为必要的审核程序。 经审核，我们认为：截止 2003 年 12 月 31 日，贵公司与控股股东及其他关联方不存在 《通知》第一条第二款所述控股股东及其他关联方占用资金的事项；也不存在为控股股东及 其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用和承担成本和其他支出事项。” 2、独立董事对公司与关联方资金往来以及对外担保情况的专项说明及独立意见： 根据中国证券监督管理委员会证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金 往来及上市公司对外担保若干问题的通知》精神，我们本着实事求是的精神，对深圳市国际 企业股份有限公司对外担保情况及与关联方的资金往来情况进行了认真负责的核查与落实， 现就有关问题回答如下： （1）公司严格按照中国证监会的有关规定，没有为关联方提供任何担保； （2）因经营需要，报告期内公司为下属控股子公司深圳市国际商场、深圳融发投资有 限公司、深圳市龙岗国际商场有限公司银行贷款提供担保的总金额为人民币 2,500 万元。上 述担保事项按照公司《章程》、《董事会工作守则》等规定的程序决策。 （3）截至 2003 年 12 月 31 日，除公司为深圳市深港工贸进出口公司 1,000 万元银行贷 款担保外，公司及纳入合并报表的控股子公司均无其他对外提供担保事项。 （4）公司严格按照《股票上市规则》、《公司章程》的规定，认真履行对外担保的信息 披露义务，并按规定向注册会计师如实提供了公司全部对外担保资料。 （5）公司审计机构出具的《关于深圳市国际企业股份有限公司控股股东及其他关联方 资金占用情况的专项说明》真实反映了公司情况。 第九节 监事会报告 一、报告期内公司监事会工作情况 除列席董事会会议外，公司监事会在报告期内共召开了 3 次会议： 1、第三届监事会 2003 年第一次会议于 2003 年 3 月 3 日在公司会议室召开。会议应到 监事 3 人，实到监事 3 人，会议审议通过了如下决议： （1）通过了股东代表李木桂、周小玲为第四届监事会监事候选人的决议。职工代表选 举的第四届监事会监事候选人为周小兴； （2）会议通过了续聘境内会计师事务所、更换境外会计师事务所的决议。 此次会议决议公告刊登在 3 月 5 日《证券时报》、《香港大公报》上。 14 深国商二 OO 三年度报告 2、第四届监事会 2003 年第一次会议于 2003 年 4 月 18 日在公司会议室召开。会议应到 监事 3 人，实到监事 2 人，会议审议通过了如下决议： （1）2002 年年度监事会工作报告； （2）2002 年年度报告及年度报告摘要； （3）2002 年度利润分配预案； （4）选举周小兴监事担任公司监事会主席，任期三年。 本次会议决议公告刊登在 2002 年 4 月 22 日《证券时报》、《香港大公报》上。 3、第四届监事会 2003 年第二次会议于 2003 年 8 月 25 日在公司会议室召开，会议应到 监事 3 人，实到监事 3 人，会议审议通过了公司《2003 年半年度报告》及《半年度报告摘 要》。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 8 月 26 日《证券时报》、《香港大公报》上。 二、监事会对公司运作情况的独立意见 1、公司依法运作情况 报告期内监事会对公司依法运作进行了监督，认为公司能够严格依照《公司法》和有关 法律、法规依法运作，认真执行中国证监会的“法制、监管、自律、规范”八字方针，及时、 完整的披露公司有关信息，没有出现违规现象，决策程序合法、合规，内部控制制度基本健 全。公司董事、总经理及其他高级管理人员在执行职务时勤勉尽责，忠于职守，严格执行了 报告期内股东大会的各项决议，未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益和股东 权益的行为。 2、公司财务情况 利安达信隆会计师事务所和德豪国际会计师事务所对公司 2003 年度出具了标准无保留 意见的审计报告，真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、报告期内公司无募集资金使用情况。 4、报告期内公司收购及出售资产情况。 报告期内，公司没有发生重大收购及出售资产情况，所发生的收购及出售资产情况为 公司正常经营业务所需，收购、出售资产交易价格合理，不存在内幕交易，没有损害部分股 东的权益或造成公司资产流失。 5、报告期内公司关联交易情况。 报告期内，公司的关联交易属正当商业行为，公平合理，未损害本公司利益。 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本年度公司没有新发生重大诉讼、仲裁事项。 以前年度的重大诉讼、仲裁事项在报告期内的进展情况如下： 1、公司诉深圳市深发企业有限公司欠款纠纷一案，已经深圳市罗湖区人民法院以（1997） 深罗法经调字第 34 号民事调解书调解生效，确认深发企业有限公司截止 1997 年 1 月 31 日 欠公司人民币 800 万元。公司已经依照法律的规定向法院申请执行，深发企业有限公司已经 以其拥有的烟台通发置业有限公司 70%股权作价为烟台开发区Ⅱ-7 小区 18388.44 平方米土 地评估值（￥4,989,400 元）抵偿给了公司。深圳市罗湖区人民法院于 2003 年 11 月续封了 深发企业有限公司名下的位于南山区桃园路桃苑新村的两栋房产，剩余债务正在进一步的执 行中。 2、深圳经济特区发展（集团）公司作为原告诉公司债务纠纷一案，广东省高级人民法 院已经（2000）粤法经一终字第 170 号民事判决书，判决公司偿还原告人民币 7,112,950 15 深国商二 OO 三年度报告 元，美元 100 万元及相应利息。双方于 2002 年 2 月 4 日达成《和解协议》，履行该协议情况 在 2002 年度报告中已有披露，报告期内未有其他进展情况。 3、广东省国际信托投资公司深圳公司诉公司拖欠租金管理费案，深圳市中级人民法院 作出民事裁定书裁决公司应清偿租金 4,696,048.34 元，管理费 118,149.92 元。双方已于 2002 年 7 月 11 日达成和解协议，但此和解协议双方并未实际履行，目前此案正在进一步积 极协商解决过程中。 4、本公司为深圳市深港工贸进出口公司 1000 万元银行贷款担保，已由贷款银行深圳发 展银行深南东路支行作为原告向深圳市中级人民法院提起诉讼，要求公司承担连带清偿责 任。此案在法院的调解下，公司与银行达成和解协议。截至 2004 年 3 月 20 日，公司已代深 港工贸公司偿还人民币 5,048,681.39 元，并于 2003 年 3 月 27 日向深圳市中级人民法院申 请执行深港工贸公司。本案正在进一步的执行中。 二、报告期内公司无重大收购及出售资产情况。 三、报告期内公司无重大关联交易事项。 四、报告期内重大合同及其履行情况 1、报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁 本公司资产的事项。 2、报告期内公司的重大担保合同。 报告期内公司为下属控股子公司深圳市国际商场、深圳融发投资有限公司、深圳市龙岗 国际商场有限公司银行贷款提供担保的总金额为人民币 2,500 万元。上述担保事项按照公司 《章程》、 《董事会工作守则》等规定的程序决策。除此之外，公司及其控股子公司没有任何 其他担保事项。 3、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，也无委托贷款事项。 4、报告期内公司无其他重大合同情况。 五、报告期内公司或持股 5%以上股东没有在指定报纸或网站上披露过其它承诺事项。 六、报告期内公司聘请的境内会计师事务所为利安达信隆会计师事务所，境外会计师事务所 为德豪国际会计师事务所。2003 年度支付会计师事务所的报酬总额为 65 万元。其中，利安 达信隆会计师事务所 40 万元，从 2001 年度起为公司提供审计服务；德豪国际会计师事务所 25 万元，从 2002 年度起为公司提供审计服务。 七、报告期内公司董事会、监事会及董事、监事和其他高管人员没有受到中国证监会稽查、 行政处罚和通报批评，也未受到深圳证券交易所公开谴责的情形。 八、报告期内公司没有发生《证券法》第 62 条、 《公开发行股票公司信息披露实施细则》 （试 行）第十七条所列的重大事件，以及公司董事会判断为重大事件的事项。 第十一节 财务会计报告 一、审计报告（附后） 二、财务报表（附后） 三、财务报表附注（附后） 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸——《证券时报》和《香港大公报》上公开披露过的所 16 深国商二 OO 三年度报告 有公司文件的正本及公告的原稿。 本报告分别用中英文两种文字编制，在对两种文本的理解上发生歧义时，以中文文本 为准。 深圳市国际企业股份有限公司 董事会 二OO四年四月二十三日 17 深国商二 OO 三年度报告 审 计 报 告 利安达审字[2004]第 1031 号 深圳市国际企业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市国际企业股份有限公司(以下简称贵公司)2003年12月31 日的资产负债表以及合并资产负债表、2003年度的利润及利润分配表以及合并利润及利 润分配表、2003年度的现金流量表以及合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司 管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照《中国注册会计师独立审计准则》计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据， 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表 的整体反映。 我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。我们认为，上述会计报 表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允 反映了贵公司2003年12月31日的财务状况以及2003年度的经营成果和现金流量情况。 利安达信隆会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 林万强 中国注册会计师 王 远 中 国 ·北 京 2004 年 4 月 21 日 18 深国商二 OO 三年度报告 资产负债表 2003 年 12 月 31 日 编制单位：深圳市国际企业股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母公司数 资 产 附注 2003.12.31 2002.12.31 2003.12.31 2002.12.31 流动资产: 货币资金 五、1 152,056,736.85 154,308,177.27 103,504,529.04 94,917,913.92 短期投资 五、2 20,200.00 212,694.97 应收票据 应收股利 应收利息 五、3 1,020,642.37 1,265,629.91 1,020,642.37 1,265,629.91 应收帐款 五、4 9,411,095.78 23,954,726.34 其他应收款 五、5 26,581,274.41 103,994,457.85 512,762,301.49 543,121,499.49 预付帐款 五、6 49,665,661.87 34,346,041.17 2,462,728.00 2,334,728.00 应收补贴款 存货 五、7 466,258,479.42 450,120,837.04 39,140.00 39,140.00 待摊费用 五、8 59,109.39 476,507.20 10,000.00 110,000.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 705,073,200.09 768,679,071.75 619,799,340.90 641,788,911.32 长期投资 长期股权投资 五、9 21,202,024.22 21,799,670.90 163,504,722.49 174,018,922.96 长期债权投资 长期投资合计 21,202,024.22 21,799,670.90 163,504,722.49 174,018,922.96 固定资产 固定资产原价 五、10 488,797,996.94 438,863,438.47 247,558,751.42 242,530,332.63 减：累计折旧 五、10 116,200,032.82 105,014,811.66 57,251,722.47 51,384,896.35 固定资产净值 五、10 372,597,964.12 333,848,626.81 190,307,028.95 191,145,436.28 减：固定资产减值准备 五、10 38,909,455.19 38,909,455.19 38,909,455.19 38,909,455.19 固定资产净额 五、10 333,688,508.93 294,939,171.62 151,397,573.76 152,235,981.09 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 333,688,508.93 294,939,171.62 151,397,573.76 152,235,981.09 无形资产及其他资产 无形资产 五、11 3,687,309.89 4,138,699.97 长期待摊费用 五、12 6,972,485.47 5,860,858.27 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 10,659,795.36 9,999,558.24 递延税款 递延税款借项 资产总计 1,070,623,528.60 1,095,417,472.51 934,701,637.15 968,043,815.37 19 深国商二 OO 三年度报告 资产负债表（续） 2003 年 12 月 31 日 编制单位：深圳市国际企业股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母公司数 负债及股东权益 附注 2003.12.31 2002.12.31 2003.12.31 2002.12.31 流动负债 短期借款 五、13 562,279,915.00 560,846,000.00 312,314,150.00 352,250,000.00 应付票据 五、14 5,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 应付帐款 五、15 28,666,216.46 24,811,594.83 422,337.00 预收帐款 五、16 14,847,560.93 22,966,383.30 应付工资 138,314.00 129,814.00 应付福利费 218,174.51 333,349.73 57,057.02 应付股利 五、17 5,127,701.36 5,271,701.36 5,127,701.36 5,271,701.36 应交税金 五、18 2,567,964.43 7,108,990.58 3,803,088.65 1,915,072.44 其他应交款 五、19 -80,869.70 -78,890.30 14,893.55 其他应付款 五、20 59,882,395.88 69,047,584.75 220,752,908.99 205,888,110.47 预提费用 五、21 16,951,559.35 18,627,898.43 8,743,482.32 10,802,472.15 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 695,460,618.22 716,072,926.68 550,756,224.87 583,736,564.44 长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税款 递延税款贷项 负债合计 695,460,618.22 716,072,926.68 550,756,224.87 583,736,564.44 少数股东权益 43,267,949.66 48,704,132.62 股东权益 股本 五、22 220,901,184.00 220,901,184.00 220,901,184.00 220,901,184.00 减：已归还投资 股本净额 220,901,184.00 220,901,184.00 220,901,184.00 220,901,184.00 资本公积 五、23 51,109,680.43 51,109,680.43 51,109,680.43 51,109,680.43 盈余公积 五、24 124,246,879.54 124,171,534.18 89,801,197.03 89,801,197.03 其中：法定公益金 25,623,094.65 25,597,979.53 14,141,200.48 14,141,200.48 未分配利润 五、25 -64,362,783.25 -65,541,985.40 22,133,350.82 22,495,189.47 股东权益合计 331,894,960.72 330,640,413.21 383,945,412.28 384,307,250.93 负债及股东权益总计 1,070,623,528.60 1,095,417,472.51 934,701,637.15 968,043,815.37 20 深国商二 OO 三年度报告 资产减值准备明细表 2003 年 12 月 31 日 编制单位：深圳市国际企业股份有限公司 单位：人民币元 本期转回 项目 期初数 本期增加 期末数 资产价值回升转回 其他原因转出 一 坏账准备合计 16,490,944.26 119,747.37 11,932,894.63 4,677,797.00 其中：应收账款 5,605,797.57 1,836.28 4,163,583.80 1,444,050.05 其他应收款 10,885,146.69 117,911.09 7,769,310.83 3,233,746.95 二 短期投资跌价准备合计 7,505.03 7,505.03 其中：基金投资 7,505.03 7,505.03 债券投资 三 存货跌价准备合计 341,432.47 322,345.95 19,086.52 其中：库存商品 341,432.47 322,345.95 19,086.52 委托代销商品 低值易耗品 开发成本 开发产品 四 长期投资跌价准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五 固定资产减值准备合计 38,909,455.19 38,909,455.19 其中：房屋建筑物 38,909,455.19 38,909,455.19 运输设备 电子及其他设备 六 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七 在建工程减值准备 八 委托贷款减值准备 21 深国商二 OO 三年度报告 股东权益增减变动表 2003 年度 编制单位：深圳市国际企业股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母公司数 项 目 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 一、股本 期初余额 220,901,184.00 220,901,184.00 220,901,184.00 220,901,184.00 本期增加数 其中：资本公积金转入 盈余公积金转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 本期减少数 期末余额 220,901,184.00 220,901,184.00 220,901,184.00 220,901,184.00 二、资本公积 期初余额 51,109,680.43 51,109,680.43 51,109,680.43 51,109,680.43 本期增加数 其中：资本溢价 接受非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 其中：转增资本（或股本） 期末余额 51,109,680.43 51,109,680.43 51,109,680.43 51,109,680.43 三、法定和任意公积金 期初余额 98,573,554.65 98,369,067.94 75,659,996.55 75,659,996.55 本期增加数 50,230.24 204,486.71 其中：从净利润中提取数 50,230.24 204,486.71 其中：法定盈余公积金 50,230.24 204,486.71 任意盈余公积金 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或 分派股票股利 期末余额 98,623,784.89 98,573,554.65 75,659,996.55 75,659,996.55 其中：法定盈余公积金 59,398,222.02 59,347,991.78 36,434,433.68 36,434,433.68 储备基金 企业发展基金 39,225,562.87 39,225,562.87 39,225,562.87 39,225,562.87 四、法定公益金 期初余额 25,597,979.53 25,495,736.17 14,141,200.48 14,141,200.48 本期增加数 25,115.12 102,243.36 其中：从净利润中提取数 25,115.12 102,243.36 本期减少数 其中：集体福利支出数 期末余额 25,623,094.65 25,597,979.53 14,141,200.48 14,141,200.48 五、未分配利润 期初未分配利润 -65,541,985.40 -39,528,581.22 22,495,189.47 49,818,249.74 本期净利润 1,254,547.51 -25,706,674.11 -361,838.65 -27,323,060.27 本期利润分配 75,345.36 306,730.07 64 362 783 25 65 541 985 40 22 133 350 82 22 495 189 47 22 深国商二 OO 三年度报告 利润表 2003 年度 编制单位：深圳市国际企业股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母公司数 项 目 附注 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 五、26 114,629,436.25 187,832,592.39 减：主营业务成本 五、26 89,609,105.80 147,090,365.85 主营业务税金及附加 2,086,550.23 3,714,055.48 二、主营业务利润 22,933,780.22 37,028,171.06 加：其他业务利润 五、27 13,237,384.57 14,180,493.31 1,662,306.84 276,820.96 减：营业费用 五、28 25,371,642.98 33,080,226.84 管理费用 五、29 5,761,570.72 24,191,364.32 1,853,673.50 2,246,167.48 财务费用 五、30 16,953,142.14 22,902,062.12 -2,053,292.79 -433,334.18 三、营业利润 -11,915,191.05 -28,964,988.91 1,861,926.13 -1,536,012.34 加：投资收益 五、31 -571,596.05 -1,400,742.31 -10,495,654.87 -21,895,938.58 补贴收入 营业外收入 五、32 10,158,597.99 1,421,406.16 9,253,851.54 4,000.00 减：营业外支出 五、33 798,711.35 5,731,740.42 53,124.31 3,895,109.35 四、利润总额 -3,126,900.46 -34,676,065.48 566,998.49 -27,323,060.27 减：所得税 1,054,734.98 538,812.53 928,837.14 少数股东损益 -5,436,182.95 -9,508,203.90 五、净利润 1,254,547.51 -25,706,674.11 -361,838.65 -27,323,060.27 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 365,216.78 365,216.78 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 合 计 365,216.78 365,216.78 23 深国商二 OO 三年度报告 利润分配表 2003 年度 编制单位：深圳市国际企业股份有限公司 单位:人民币元 合并数 母公司数 项 目 附注 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 一、净利润 1,254,547.51 -25,706,674.11 -361,838.65 -27,323,060.27 加：年初未分配利润 -65,541,985.40 -39,528,581.22 22,495,189.47 49,818,249.74 其他转入 二、可供分配的利润 -64,287,437.89 -65,235,255.33 22,133,350.82 22,495,189.47 减：提取法定盈余公积 50,230.24 204,486.71 提取法定公益金 25,115.12 102,243.36 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 -64,362,783.25 -65,541,985.40 22,133,350.82 22,495,189.47 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 四、未分配利润 -64,362,783.25 -65,541,985.40 22,133,350.82 22,495,189.47 24 深国商二 OO 三年度报告 合并利润表附表 2003 年度 编制单位：深圳市国际企业股份有限公司 单位:人民币元 全面摊薄净 加权平均 全面摊薄 加权平均 报告期利润 资产收益率（%） 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 每股收益（元/股） 主营业务利润 6.91 6.92 0.104 0.104 营业利润 -3.59 -3.60 -0.054 -0.054 净利润 0.38 0.38 0.006 0.006 扣除非经常性损益后净利润 -5.83 -5.84 -0.088 -0.088 注：非经营性损益 （一）处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益； 9,034,654.80 （二）短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期投资损益除外； 18,545.60 （三）扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出； 325,231.84 11,932,894.63 （四）以前年度已经计提各项减值准备的转回； -928,837.14 （五）上述事项所得税影响数 非经营性损益合计 20,382,489.73 25 深国商二 OO 三年度报告 现 金 流 量 表 2003 年度 编制单位：深圳市国际企业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 155,383,738.46 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 五、34 121,863,611.35 182,653,924.04 现 金 流 入 小 计 277,247,349.81 182,653,924.04 购买商品、接受劳务支付的现金 169,141,026.15 支付给职工以及为职工支付的现金 12,565,445.94 1,740,681.65 支付的各项税款 14,215,796.70 1,429,917.77 支付的其他与经营活动有关的现金 五、35 57,265,736.61 127,737,754.50 现 金 流 出 小 计 253,188,005.40 130,908,353.92 经营活动产生的现金流量净额 24,059,344.41 51,745,570.12 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 200,000.00 取得投资收益所收到的现金 18,545.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净 10,307,826.50 10,248,330.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现 金 流 入 小 计 10,526,372.10 10,248,330.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 4,693,680.31 50,700.00 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现 金 流 出 小 计 4,693,680.31 50,700.00 投资活动产生的现金流量净额 5,832,691.79 10,197,630.00 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 562,279,915.00 312,314,150.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现 金 流 入 小 计 562,279,915.00 312,314,150.00 偿还债务所支付的现金 560,846,000.00 352,250,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 33,577,391.62 13,420,735.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 现 金 流 出 小 计 594,423,391.62 365,670,735.00 筹资活动产生的现金流量净额 -32,143,476.62 -53,356,585.00 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 -2,251,440.42 8,586,615.12 26 深国商二 OO 三年度报告 现 金 流 量 表(续表) 2003 年度 编制单位：深圳市国际企业股份有限公司 单位：人民币元 补 充 资 料 附注 合并数 母公司数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 1,254,547.51 -361,838.65 加：少数股东损益 -5,436,182.95 计提的资产减值准备 -12,142,998.24 16,347.36 固定资产折旧 13,781,555.07 5,866,826.12 无形资产摊销 451,390.08 长期待摊费用摊销 1,373,932.11 待摊费用减少（减：增加） 417,397.81 100,000.00 预提费用增加（减：减少） -1,676,339.08 -2,058,989.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： -9,034,654.80 -9,249,343.35 固定资产报废损失 财务费用 33,433,391.62 13,420,735.00 投资损失（减：收益） -571,596.05 -10,495,654.87 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -52,170,478.33 经营性应收项目的减少（减：增加） 75,686,419.59 47,964,693.85 经营性应付项目的增加（减：减少） -21,307,039.93 6,542,794.49 其他 经营活动产生的现金流量净额 24,059,344.41 51,745,570.12 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 存货转为固定资产 47,140,018.68 实物资产转投资 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增情况 现金的期末余额 152,056,736.85 103,504,529.04 减：现金的期初余额 154,308,177.27 94,917,913.92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,251,440.42 8,586,615.12 27 深国商二 OO 三年度报告 深圳市国际企业股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除另有说明外，所有金额均以人民币元为单位) 一、公司简介 深圳市国际企业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经深圳市人民政府 以深府办复[1992]1867 号文批准，于 1993 年 3 月改组为股份有限公司，定向发行股份 41,701,800 股；1994 年经深圳市证券管理办公室批准，本公司按 10：10 比例送股，共送红 股 41,701,800 股；1995 年经深圳市人民政府以深府办函[1995]48 号文批准，本公司发行 B 股 50,000,000 股，并经申请在深圳证券交易所上市交易；1996 年经中国证券监督管理委员 会证监发审字[1996]99 号文件批准，公开发行 A 股 20,000,000 股，并经申请在深圳证券交 易所上市交易。1997 年 5 月经股东大会决议和深圳市证券管理办公室深证办复[1997]38 号 文件批准，本公司按 10：1 比例送红股和按 10：1 比例资本公积金转增股本，合计 30,680,720 股；1998 年 5 月经股东大会决议和深圳市证券管理办公室深证办复[1998]45 号文件批准， 本公司按 10：2 比例资本公积金转增股本 36,816,864 股；至此，本公司股本增至 220,901,184 股。本公司领取深司字 N23388 号企业法人营业执照，注册资本人民币 220,901,184 元。 本公司经营范围：商品零售，经营房地产，代购，代销，进出口业务。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司采用公历年制为会计年度，即自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 本报告会计期间为 2003 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，资产计价遵循历史成本原则(按规定计提减值准备的 资产项目，期末按资产账面价值与可收回金额孰低计价)。 5、外币业务核算方法 本公司对发生的非本位币业务采用发生时的市场汇率折合为人民币入账，年末对货币性 28 深国商二 OO 三年度报告 项目中非本位币金额采用年末市场汇率进行折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益。 6、外币会计报表的折算方法 本公司报告期无需合并的外币会计报表。 7、现金等价物的确认标准 本公司对所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资等视为现金等价物。 8、短期投资的核算方法 （1）本公司短期投资采用成本与市价孰低法计价，中期期末或年度终了按短期投资市 价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，计入当期损益。 （2）短期投资取得的现金股利或利息，先冲减投资成本，直到该投资成本为零时，再 确认为当期投资收益；处置短期投资时，投资成本与实际取得收入的差额确认为当期投资收 益。 9、坏账核算方法 （1）本公司坏账核算采用备抵法，坏账准备按应收款项(包括应收账款和其他应收款) 期末余额分账龄按比例计提，具体计提比例如下： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1－2 年 10% 2－3 年 15% 3－4 年 20% 4－5 年 25% 5 年以上 30%－100% （2）本公司坏账的确认标准为：a、因债务人破产，依照法律程序以其破产财产清偿后， 仍然无法收回的应收款项；b、因债务人死亡，依照法律程序以其遗产清偿后，仍然不能收 回的应收款项；c、因债务人逾期三年未履行偿债义务，且有充分的证据表明无法收回，经 董事会批准列坏账的应收款项。 10、存货的核算方法 存货主要有：库存商品、委托代售商品、开发成本、开发产品、低值易耗品、包装物等。 （1）零售商品采用进价核算。 （2）房地产开发企业工程开发过程中所发生的各项直接与间接费用计入开发成本，待 工程完工结转开发产品，其中： ①开发用土地核算方法：整体开发时全部转入在建开发产品项目，分期开发时将分期开 发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。 29 深国商二 OO 三年度报告 ②公共配套设施核算方法：按实际成本计入开发成本完工时摊销转入住宅等可售物业的 成本，但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入出租开发产品或已完工 开发产品。 ③出租开发产品、周转房摊销方法：按预计可使用年限，采用直线法分期摊销。 （3）其他各类存货取得时均按实际成本计价，发出时按加权平均法计价。低值易耗品 和包装物采用一次摊销法摊销。 （4）期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目的成本高于其可变现 净值的差额计提存货跌价准备。 11、长期股权投资的核算方法 （1）长期股权投资计价和收益确认方法：本公司长期股权投资按投资时实际支付的价 款或确定的价值入账。本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以上(含 20%)，或虽投资不足 20%，但有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的投资占该单位 有表决权资本总额 20%以下(不含 20%)，或虽占 20%以上但不具有重大影响的，采用成本法 核算。 采用权益法核算的长期股权投资，在中期期末或年度终了按投资比例应分享或分担的被 投资单位实现的净利润或亏损，确认投资收益；采用成本法核算的长期投资，在被投资单位 宣告发放现金股利或收回投资时，按发放的现金股利或收回投资与投资成本的差额确认投资 收益。 （2）股权投资差额的摊销：合同章程规定了投资期限的，按投资期限予以摊销；未规 定投资期限的，按借方差额不超过 10 年，贷方差额不低于 10 年的期限摊销。 （3）长期投资减值准备计提方法：中期期末或年度终了，对长期投资逐项检查，如果 被投资单位由于市价持续下降或经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于长期投资的账 面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可恢复，按可收回金额低于长期投资 的账面价值的差额计提长期投资减值准备。 12、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产标准 本公司固定资产的标准为：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工 具以及其他生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品、单位 价值在 2000 元以上，并且使用年限超过二年的，也作为固定资产。 （2）固定资产计价 ①购入的固定资产,以实际支付的买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使 固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出入账。 ②投资者投入的固定资产，按投资者各方确认的价值入帐。 30 深国商二 OO 三年度报告 ③自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前实际发生的全部支出计 价。 ④接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资 产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按以下 规定确定受让的固定资产的入账价值：收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上 应支付的相关税费，作为入账价值；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和 应支付的相关税费，作为入账价值。 ⑤以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作 为入账价值。涉及补价的，按以下规定确定换入固定资产的入账价值：收到补价的，按换出 资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为入账价值； 支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为入账价值。 ⑥融资租入的固定资产按租赁资产原帐面价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低 者入帐，两者差额作为未确认融资费用。 （3）固定资产折旧方法 固定资产折旧按固定资产原值扣除预计 10%的残值后，根据固定资产预计使用年限采用 平均年限法计算。各类固定资产的预计使用年限和年折旧率列示如下： 固定资产类别 预计使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 30 年 3% 运输设备 5年 18% 电子及其他设备 5年 18% （4）固定资产计提减值准备，具体采用单项计提的方法。 在报告期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，应当将可收回金额低于其账面价值的差 额计提减值准备。当固定资产存在下列情况之一的，应当全额计提减值准备： ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④ 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤ 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 13、在建工程的核算方法 （1）在建工程核算为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定 31 深国商二 OO 三年度报告 可使用状态前而发生的各项支出，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、 技术改造工程、大修理工程等，在建工程中的利息资本化金额按照借款费用资本化原则进行 处理。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使 用状态之时起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料，按估计的价值转入固定资产 并计提折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估价和已计提的折旧。 （2）在报告期末，对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减 值，计提减值准备，具体采用单项计提的方法。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工 程减值准备： ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有 很大的不确定性； ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。 14、无形资产的计价和摊销方法 （1）无形资产按取得的实际成本入账，按照规定的期限平均摊销。 （2）无形资产计提减值准备，具体采用单项计提的方法。在报告期末，对无形资产逐 项进行检查，如果由于无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力降低，导致无形资产预 计可收回金额低于其账面价值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资 产减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备： ① 无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利 影响； ② 无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③ 无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 （3）如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益，将该项无形资产的摊 余价值全部转入当期管理费用。无形资产预期不能为企业带来经济利益的情形主要包括： ① 无形资产已被其他新技术所替代，且已不能为企业带来经济利益； ② 无形资产不再受法律保护，且不能为企业带来经济利益。 ③ 其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 15、长期待摊费用的核算方法 开办费发生时计入长期待摊费用，在公司开始生产经营当月起一次摊销；其他长期待摊 费用按受益期限平均摊销。 16、收入确认原则 按以下原则确认营业收入实现,并按已实现的收入记账,计入当期损益。 32 深国商二 OO 三年度报告 （1）房地产销售收入的确认原则及方法： ① 工程已经竣工，具备使用条件，而且有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书， 在履行了合同规定的义务、价款已经取得或符合办理按揭条件并且确认可以办理，成本能够 可靠地计量时确认销售收入。 ② 分期收款销售方式：按照合同约定的收款日期分期确认销售收入。 ③ 代建的房屋和工程：在房屋和工程的工程价款结算账单提交委托单位时确认销售收 入。 （2）出租物业收入：按公司与承租方签订的合同或协议规定的承租方承租日期和金额、 确认房屋出租收入的实现。 （3）其他业务收入的确认原则及方法： ① 商品销售：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商 品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本 能可靠地计量时，确认营业收入实现。 ② 提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款 的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交 易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 ③ 其他业务：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时确认 为收入。 17、借款费用 为房地产开发项目借入的资金，用于房地产开发项目的部分按贷款利率计算利息费用计 入开发项目成本，未用于开发项目的部分所发生的利息计入当期损益。 借款费用应同时满足在资产支出已经发生，借款费用已经发生以及为使资产达到预定可 使用状态所必要的购建活动已经开始的条件下才允许资本化，按照至当期末止开发项目的累 计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行。 18、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 19、合并会计报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则：本公司直接或间接拥有被投资单位有表决权资本总额的 50% 以上，或虽占该单位资本总额不足 50%，但具有实际控制权的列入合并范围；如该单位的总 资产、销售收入和净利润较小，符合财会工字(96)2 号《关于合并会计报表合并范围请示的 复函》等文件规定，则不予合并。 （2）合并所采用的会计方法：以本公司及纳入合并范围的子公司的会计报表为依据， 在全部抵消相互间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及未实现利润的基础上进行合并， 33 深国商二 OO 三年度报告 并计算少数股东损益和少数股东权益。 20、会计差错更正 深圳地税局罗湖征收分局对本公司之子公司深圳融发投资有限公司 2000 年度及以前的 所得税进行清查，清查后补缴 2000 年度的企业所得税 3,799,238.00 元，补缴滞纳金 75,984.76 元，根据财政部关于印发《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题 解答（二）》的通知（财会[2003]10 号）规定，补缴的企业所得税按重大会计差错的规定进 行会计处理，滞纳金计入当期的营业外支出，不得追溯调整前期损益。因此更正，影响了年 初应交税金调增 3,799,238.00 元，年初留存收益调减 2,279,542.80 元（其中年初未分配利 润调减 1,937,611.38 元，盈余公积调减 341,931.42 元），少数股东权益调减 1,519,695.20 元。 三、税项 税 种 计税依据 税 率 增值税 商品销售收入 17% 消费税 应税消费品销售收入 5% 营业税 房地产销售、租赁业务、劳务收入 5% 所得税 应纳税所得额 15% 城建税 应纳流转税税额 1% 教育费附加 应纳流转税税额 3% 四、控股子公司及联营企业 1、控股子公司及联营企业 法定代 是否 公司名称 注册地 注册资本 比例 主营业务 表人 合并 深圳市国际商场 李锦全 深圳 10,000,000.00 99.9375% 零售百货 是 深圳市龙岗国际商场有限公司 宋胜军 深圳 15,000,000.00 100% 零售百货 是 深圳市国际企业贸易有限公司 宋胜军 深圳 5,600,000.00 98.75% 国际贸易 否 深圳市国际商场连锁商业公司 丁景嘉 深圳 10,000,000.00 100% 零售百货 是 深圳春华医药联合企业有限公司 宋胜军 深圳 3,000,000.00 75% 药品及医疗器械 否 深圳市国商医药有限公司 宋胜军 深圳 3,000,000.00 98% 药品及医疗 否 深圳国商物业管理有限公司 蔡少容 深圳 7,000,000.00 61% 物业管理 是 深圳融发投资有限公司 宋胜军 深圳 USD5,000,000.00 60% 经营房地产 是 深圳市港逸国际美姿城实业有限公司 施书诚 深圳 5,000,000.00 64% 美容护肤品销售 是 惠州融发实业投资有限公司 宋胜军 惠州 6,000,000.00 95.374% 房产经营 是 安徽国商物业管理有限公司 刘历 合肥 500,000.00 60.9% 物业管理 是 2、合并范围的变化: 34 深国商二 OO 三年度报告 本期增加：安徽国商物业管理有限公司，该公司为 2003 年 4 月新成立的公司，合并基 准日 2003 年 4 月。 五、会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2003.12.31 2002.12.31 现 金 318,790.87 806,925.75 银行存款 34,295,459.98 44,293,780.89 其他货币资金 117,442,486.00 109,207,470.63 合 计 152,056,736.85 154,308,177.27 注： 其他货币资金为大额银行定期质押存款及信用卡资金，期初银行定期质押存款金额折 人民币为 109,050,000.00 元，期末为 100,742,750.00 元。 2、短期投资 2003.12.31. 2002.12.31. 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 基金投资 20,200.00 —— 220,200.00 7,505.03 合 计 20,200.00 —— 220,200.00 7,505.03 3、应收利息 项 目 2003.12.31 2002.12.31 银行定期存款利息 1,020,642.37 1,265,629.91 合 计 1,020,642.37 1,265,629.91 4、应收账款 （1）账龄分析 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 2,996,219.78 27.60% 149,810.99 3,771,792.05 12.76% 188,589.60 1-2年 2,148,226.86 19.79% 214,822.69 13,093,880.95 44.30% 1,309,388.10 2-3年 3,119,212.27 28.73% 467,881.84 2,071,544.00 7.01% 310,731.60 3-4年 726,744.00 6.69% 145,348.80 5,048,550.63 17.08% 1,009,710.13 4-5年 —— —— —— —— —— —— 5年以上 1,864,742.92 17.19% 466,185.73 5,574,756.28 18.85% 2,787,378.14 合 计 10,855,145.83 100% 1,444,050.05 29,560,523.91 100.00% 5,605,797.57 （2）本项目欠款金额列前五名的金额合计 5,806,542.36 元，占应收账款总额的 53.49% 。 35 深国商二 OO 三年度报告 （3）本项目期末数比期初数减少了 18,705,378.08 元，减少了 63.28%,主要原因是本期收 回以前年度的售房款。 （4）本项目无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 5、其他应收款 （1）账龄分析 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 11,296,047.48 37.89% 564,802.37 17,321,646.14 15.08% 866,082.31 1-2年 10,383,434.64 34.83% 1,038,343.47 96,480,091.98 83.98% 9,648,009.20 2-3年 7,086,632.87 23.77% 1,062,994.93 298,960.00 0.26% 44,844.00 3-4年 270,000.00 0.90% 54,000.00 50,000.00 0.04% 10,000.00 4-5年 50,000.00 0.17% 12,500.00 256,232.15 0.22% 64,058.04 5年以上 728,906.37 2.44% 501,106.18 472,674.27 0.42% 252,153.14 合 计 29,815,021.36 100.00% 3,233,746.95 114,879,604.54 100.00% 10,885,146.69 （2）本项目期末数比期初数减少 85,064,583.18 元，减少了 74.05%，主要原因是本期收回 深圳市雅豪园投资有限公司欠款 86,954,134.00 元。 （3）本项目欠款前五名的单位情况如下 单位名称 欠款金额 欠款发生时间 欠款原因 深港工贸进出口公司 10,180,417.68 2002 年、2003 年 见注* 深圳市雅豪园投资有限公司 6,165,863.00 2001 年 见注** 农行深圳分行国贸支行 3,061,522.61 2003 年 暂付款 大埔和昌父子化工有限公司 2,023,800.00 2003 年 往来款 广州太阳星公司 900,000.00 2001 年 往来款 注：*系以前年度本公司与深圳市深港工贸进出口公司互保遗留问题，贷款银行深圳发 展银行深南东路支行向深圳市中级人民法院提起诉讼，要求本公司对深圳市深港工贸进出口 公司的贷款本金人民币 1000 万元及利息承担连带清偿责任。深圳市中级人民法院于 2000 年 12 月 13 日受理后，2001 年 2 月 27 日做出了(2001)深中法经一初字第 53 号民事判决， 判决公司对上述贷款承担连带清偿责任。2002 年 12 月 30 日在法院的调解下，与银行达成 和解，由本公司代为偿还本息。目前该公司除了继续协助将其深港豪苑名商阁楼顶阳光房物 业的产权办理变更登记到本公司名下的手续外，还提供深圳市罗湖区宝安南路的土地使用权 36 深国商二 OO 三年度报告 （土地面积 4000 平方米）与本公司合作建房，合作方式：由本公司出资开发，开发完成后 初始收益全部用于偿还欠本公司的债权。对于预计可能发生的损失 3,403,456.00 元已于 2002 年度作为营业外支出记入当期损益。 **2001 年本公司之子公司深圳融发投资有限公司与深圳市雅豪园投资有限公司签订股权转 让合同，将所持有的深圳龙岗融发投资有限公司 75%股权转让给对方，股权转让款为 5,419 万元； 同时约定，深圳市雅豪园投资有限公司代深圳龙岗融发投资有限公司偿还其欠深圳融发投资有限 公司 13,381 万元工程垫付款；截至报表日本公司收到深圳市雅豪园投资有限公司股权转让款及 还款 181,834,137.00 元，期末数为报表日尚余欠款。 （4）以前年度已全额计提坏账准备，在本年度收回广东省博罗县龙华镇人民政府 1,659,700.00 元，原因及原估计计提比例合理性详见会计报表附注七.3 所述。 （5）本项目无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 6、预付账款 （1）账龄分析 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 16,725,905.59 33.68% 2,616,284.89 7.62% 1-2年 1,210,000.00 2.43% 1,404,728.00 4.09% 2-3年 1,642,978.00 3.31% 30,325,028.28 88.29% 3年以上 30,086,778.28 60.58% —— —— 合 计 49,665,661.87 100.00% 34,346,041.17 100.00% （2）本项目期末数比期初数增加了 15,319,620.70 元，增加了 44.60%,主要原因是本期预 付北京站西街项目工程款 12,325,000.00 元。 （3）本项目中 3 年以上的预付账款主要是支付的龙城大道工程款,该工程为带资开发工程, 已完工并交付政府使用，待与政府结算，抵付龙岗中心城地价款。 （4）本项目欠款前五名的单位如下 单位名称 金 额 欠款时间 内 容 深圳市深港建筑公司 15,324,223.75 3年以上 龙城大道工程款 深圳艺丰地产建筑发展有限公司 7,649,709.93 3年以上 龙城大道工程款 北京东方康泰公司 10,000,000.00 1年以内 北京西街项目工程款 深圳安能建设实业公司 5,074,864.00 3年以上 龙城大道工程款 北京道森置业有限公司 2,300,000.00 1年以内 北京西街项目工程款 合 计 40,348,797.68 37 深国商二 OO 三年度报告 （5）本项目无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 7、存货 （1）分类列示 2003.12.31 2002.12.31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 库存商品 66,804.98 19,086.52 3,222,828.95 341,432.47 开发成本 303,374,931.34 —— 232,227,575.28 —— 开发产品 125,606,289.04 —— 215,011,865.28 —— 出租开发产品 37,229,540.58 —— —— —— 合 计 466,277,565.94 19,086.52 450,462,269.51 341,432.47 注：① 本公司以开发成本中的深圳市龙岗区中心城 9 号用地、坂田花园用地、罗湖区文锦 北路洪湖一街的锦湖花园作为抵押物向银行借款，抵押物账面余额 190,034,628.38 元。 ②本公司以开发产品中的港逸豪庭商铺作为抵押物向银行借款,抵押物账面余额 59,214,367.62 元。 ③本项目中的开发成本期末数比期初数增加了 71,147,356.06 元,增加了 30.64%,主要原因 是支付福田中心区地价款 26,298,000.00 元,支付锦湖花园拆迁费 12,000,000.00 元, 支付惠州 东湖华庭工程款 17,137,946.87 元。 ④本项目中的开发产品期末数比期初数减少了 89,405,576.22 元，减少了 41.58%,主要原因 是本年将本项目中的港逸豪庭会所和港逸豪庭车库共计 47,140,018.68 元转入固定资产以及销 售减少；用于出租的物业转入出租开发产品 37,229,565.94 元。 （2）开发成本 项 目 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 年初数 年末数 锦湖花园 2001年2月 2003年12月 200,000,000.00 69,548,876.74 88,062,826.43 坂田花园 2001年8月 2004年8月 260,000,000.00 46,516,444.15 46,619,568.15 龙岗区中心城 2001年7月 2005年7月 180,000,000.00 54,277,233.53 55,352,233.80 融富花园二期 4,147,293.23 6,261,296.22 福田中心区 2003年1月 2005年1月 400,000,000.00 27,533,344.64 57,594,198.16 惠州东湖华庭 2002年11月 2004年4月 80,000,000.00 29,338,778.40 46,476,725.27 北京西街项目 —— 2,142,478.72 其他 865,604.59 865,604.59 合 计 232,227,575.28 303,374,931.34 38 深国商二 OO 三年度报告 （3）开发产品 项目名称 竣工时间 年初数 本期增加 本期减少 年末数 国企大厦 1996年2月 47,467,217.66 5,607,517.26 9,366,071.56 43,708,663.36 港逸豪庭 2000年12月 163,723,094.31 4,285,322.30 87,495,633.89 80,512,782.72 榭丽花园 1999年 1,418,178.17 124,372.06 1,129,915.42 412,634.81 融富花园一期 1995年 2,403,375.14 —— 1,431,166.99 972,208.15 合 计 215,011,865.28 10,017,211.62 99,422,787.86 125,606,289.04 （4）出租开发产品 项目名称 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 摊销年限 港逸豪庭 —— 30,562,626.70 636,721.39 29,925,905.31 48 年 国企大厦 —— 7,473,487.25 169,851.98 7,303,635.27 44 年 合 计 —— 38,036,113.95 806,573.37 37,229,540.58 8、待摊费用 类 别 年初数 本期增加 本期摊销 年末数 装修费 89,261.69 19,500.00 102,761.69 6,000.00 修理费 6,059.09 48,300.00 28,785.37 25,573.72 顾问费 110,000.00 10,000.00 110,000.00 10,000.00 其他 271,186.42 135,822.70 389,473.45 17,535.67 合 计 476,507.20 213,622.70 631,020.51 59,109.39 9、长期股权投资 （1） 合并数 2003.12.31 2002.12.31 项 目 金 额 减值准备 账面价值 金 额 减值准备 账面价值 长期股权投资 16,570,262.84 —— 16,570,262.84 16,570,262.84 —— 16,570,262.84 股权投资差额 4,631,761.38 —— 4,631,761.38 5,229,408.06 —— 5,229,408.06 合 计 21,202,024.22 —— 21,202,024.22 21,799,670.90 —— 21,799,670.90 1)按成本法核算其他股权投资明细如下 被投资公司名称 注册资本 权益比例 投资成本 减值准备 深圳信诺电讯股份有限公司 100,000,000.00 10.00% 10,000,000.00 —— 深圳春华医药联合企业有限公司 3,000,000.00 75% 1,831,050.62 —— 深圳市国商医药有限公司 3,000,000.00 98% 2,394,069.98 —— 39 深国商二 OO 三年度报告 深圳市国际企业贸易有限公司 5,600,000.00 98.75% 2,345,142.24 —— 合 计 16,570,262.84 —— 注 ：深圳春华医药联合企业有限公司、深圳市国商医药有限公司、深圳市国际企业贸 易有限公司目前正在清理。 2)股权投资差额 被投资公司名称 初始金额 形成原因 期初数 本期摊销额 累计摊销额 摊余价值 深圳融发投资有限公司 5,976,466.40 溢价收购 5,229,408.06 597,646.68 1,344,705.02 4,631,761.38 （2） 母公司数 2003.12.31 2002.12.31 项 目 金 额 减值准备 账面价值 金 额 减值准备 账面价值 长期股权投资 158,872,961.11 —— 158,872,961.11 168,789,514.90 —— 168,789,514.90 股权投资差额 4,631,761.38 —— 4,631,761.38 5,229,408.06 —— 5,229,408.06 合 计 163,504,722.49 —— 163,504,722.49 174,018,922.96 —— 174,018,922.96 注: 1)按成本法核算其他股权投资明细如下 被投资公司名称 注册资本 权益比例 投资成本 减值准备 深圳信诺电讯股份有限公司 100,000,000.00 10.00% 10,000,000.00 —— 深圳春华医药联合企业有限公司 3,000,000.00 75% 1,831,050.62 —— 深圳市国商医药有限公司 3,000,000.00 98% 2,244,069.98 —— 深圳市国际企业贸易有限公司 5,600,000.00 98.75% 2,345,142.24 —— 合 计 16,420,262.84 —— 2)按权益法核算其他股权投资明细如下 ① 相关资料 被投资公司名称 投资期限 权益比例 初始投资额 累计追加投资额 深圳国商物业管理有限公司 1994-2044 61% 2,800,000.00 —— 深圳融发投资有限公司 1985-2010 60% 35,296,718.10 —— 深圳市龙岗国际商场有限公司 1993-2023 100% 15,000,000.00 6,427,272.93 深圳市国际商场 1984-2009 99.94% 9,500,000.00 32,324,447.05 深圳市国际商场连锁商业公司 1994-2004 100% 10,000,000.00 —— 合 计 72,596,718.10 38,751,719.98 ② 本期权益增减变化及期末情况 40 深国商二 OO 三年度报告 被投资公司名称 本期权益增减额 本期分得现金红利 期末余额 累计权益增减额 深圳市国商物业管理有限公司 566,049.96 —— 5,310,542.03 2,510,542.03 深圳融发投资有限公司 -10,816,179.43 —— 54,340,296.15 19,043,578.05 深圳市龙岗国际商场有限公司 -1,036,008.44 —— 28,914,669.54 7,487,396.61 深圳市国际商场 -894,958.68 —— 43,902,190.55 2,077,743.50 深圳市国际商场连锁商业公司 -15,000.00 —— 9,985,000.00 -15,000.00 合 计 -12,196,096.59 —— 142,452,698.27 31,104,260.19 3)股权投资差额 被投资公司名称 初始金额 形成原因 期初数 本期摊销额 累计摊销额 摊余价值 深圳融发投资有限公司 5,976,466.40 溢价收购 5,229,408.06 597,646.68 1,344,705.02 4,631,761.38 10、固定资产及累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值 房屋及建筑物 416,708,705.64 52,607,192.47 489,455.00 468,826,443.11 运输设备 5,803,536.28 —— 370,000.00 5,433,536.28 电子及其他设备 16,351,196.55 2,208,121.00 4,021,300.00 14,538,017.55 小 计 438,863,438.47 54,815,313.47 4,880,755.00 488,797,996.94 累计折旧 房屋及建筑物 90,714,840.45 10,517,589.52 7,341.82 101,225,088.15 运输设备 4,177,712.78 608,563.36 333,000.00 4,453,276.14 电子及其他设备 10,122,258.43 2,655,402.19 2,255,992.09 10,521,668.53 小 计 105,014,811.66 13,781,555.07 2,596,333.91 116,200,032.82 固定资产净值 房屋及建筑物 325,993,865.19 —— —— 367,601,354.96 运输设备 1,625,823.50 —— —— 980,260.14 电子及其他设备 6,228,938.12 —— —— 4,016,349.02 小 计 333,848,626.81 —— —— 372,597,964.12 固定资产减值准备 房屋及建筑物 38,909,455.19 —— —— 38,909,455.19 41 深国商二 OO 三年度报告 运输设备 —— —— —— —— 电子及其他设备 —— —— —— —— 小 计 38,909,455.19 —— —— 38,909,455.19 固定资产净额 294,939,171.62 333,688,508.93 ① 本项目中的房屋及建筑物已用于短期借款抵押。 ② 本项目固定资产本年增加 54,815,313.47 元,主要是开发产品中的港逸豪庭会所和港逸 豪庭车库共计 47,140,018.68 元转入了固定资产。 11、无形资产 （1）本期增减变动情况 项 目 年初数 本期增加 本期摊销 年末数 JDA软件系统 4,075,468.30 ——- 429,040.08 3,646,428.22 办公自动化软件 63,231.67 —— 22,350.00 40,881.67 合 计 4,138,699.97 —— 451,390.08 3,687,309.89 （2）相关资料情况 类 别 取得方式 原始金额 剩余年限 办公自动化软件 购入 111,750.00 1.8年 JDA软件系统 购入 4,290,401.20 8.5年 合 计 4,402,151.20 12、长期待摊费用 类 别 原始发生额 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 年末数 装修费 8,370,840.31 4,862,935.50 133,095.50 1,161,520.65 4,536,329.96 3,834,510.35 开办费 2,317,237.83 —— 2,317,237.83 —— —— 2,317,237.83 其他 1,516,104.22 997,922.77 35,225.98 212,411.46 695,366.93 820,737.29 合 计 12,204,182.36 5,860,858.27 2,485,559.31 1,373,932.11 5,231,696.89 6,972,485.47 注:本期增加的开办费 2,317,537.83 元是深圳市港逸国际美姿城实业有限公司的开办费,该 公司尚未营运，目前正在装修，预计在 2004 年 7 月可以竣工。 13、短期借款 （1）借款类型 借款类型 2003.12.31 2002.12.31 说明 银行借款 其中：抵押 455,800,815.00 400,566,000.00 见注① 42 深国商二 OO 三年度报告 担保 106,479,100.00 160,280,000.00 见注② 合 计 562,279,915.00 560,846,000.00 （2）期末短期借款按币别分类 借款类型 人民币借款 港币借款 美元借款 抵押借款 365,910,000.00 69,500,000.00 1,950,000.00 担保借款 66,730,000.00 37,000,000.00 —— 合计 432,640,000.00 106,500,000.00 1,950,000.00 注：① 抵押物情况详见附注五.1、五.7.①.②、五.10 所述。 ② 担保借款：其中深圳市深港工贸进出口公司为本公司借款 700 万港元提供担保；子公司 深 圳 融 发 投 资 有 限 公 司 为 本 公 司 港 币 借 款 3,000 万 元 提 供 担 保 、 为 本 公 司 人 民 币 借 款 41,730,000.00 元提供担保；本公司和深圳融发投资有限公司为另一子公司深圳市国际商场借款 4,000,000.00 元共同提供担保，本公司为子公司借款人民币 21,000,000.00 元（深圳市龙岗国 际商场有限公司 2,000,000.00 元、深圳融发投资有限公司 9,000,000.00 元、深圳市国际商场 10,000,000.00 元）提供担保。 14、应付票据 票据种类 票面金额 到期日 是否带息 银行承兑汇票 5,000,000.00 2004.2.15 否 合 计 5,000,000.00 注:已按期还款。 15、应付账款 （1）本项目期初余额为 24,811,594.83 元，期末余额为 28,666,216.46 元。增加 3,854,621.63 元,主要原因是本公司的子公司深圳市国际商场的应付货款增加。 （2）本项目账龄 3 年以上的款项共计 1,800,575.34 元,主要欠款单位如下： 债权单位名称 金 额 欠款时间 欠款性质 香港和昌贸易有限公司 1,229,386.25 3-4年 未结算工程尾款 讯达电梯公司上海分公司 172,300.00 3-4年 质量保证金 （3）本项目无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 16、预收账款 （1）本项目期初余额为 22,966,383.30 元，期末余额为 14,847,560.93 元。减少 8,118,822.37 元,主要是以前年度的预收款在本年确认收入。 （2）本项目房地产项目分项情况： 项 目 2003.12.31 2002.12.31 竣工时间 内容 43 深国商二 OO 三年度报告 惠州东湖华庭 10,925,346.00 —— 2004 年 4 月 定金 国企大厦 2,361,322.00 —— 1996 年 2 月 定金 港逸豪庭 168,016.19 19,122,820.31 2000 年 12 月 定金 融富花园 615,434.00 112,000.00 1995 年 定金 合 计 14,070,118.19 19,234,820.31 （3）本项目中 1 年以上的预收账款为 186,130.02 元。 （4）本项目无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 17、应付股利 单位名称 2003.12.31 2002.12.31 法人股股东 5,127,701.36 5,271,701.36 合 计 5,127,701.36 5,271,701.36 18、应交税金 税 项 2003.12.31 2002.12.31 营业税 -277,121.29 3,302,693.21 消费税 53,391.85 51,905.28 增值税 -1,527,516.81 -2,137,667.06 企业所得税 3,127,147.75 5,182,546.91 城市维护建设税 34,863.62 87,014.52 房产税 1,015,523.16 515,981.34 个人所得税 141,676.15 106,516.38 合 计 2,567,964.43 7,108,990.58 19、其他应交款 项 目 2003.12.31 2002.12.31 教育费附加 -80,869.70 -78,890.30 合 计 -80,869.70 -78,890.30 20、其他应付款 （1）本项目期初数为 69,047,584.75 元，期末数 59,882,395.88 元。减少 9,165,188.87 元,主要是支付深圳经济特区发展（集团）公司欠款 3,468,711.58 元,支付深圳深港建筑公司第 九分公司欠款 3,993,321.90 元。 （2）本项目账龄超过 3 年的款项共计 16,972,929.71 元,主要欠款单位如下: 债权单位 金 额 欠款时间 内 容 深圳经济特区发展(集团)公司 16,644,452.19 3年以上 借款及利息 （3）本项目持本公司 5%以上股份的股东单位欠款详见附注六.(二).1.(3)。 44 深国商二 OO 三年度报告 21、预提费用 项 目 2003.12.31 2002.12.31 结存原因 利息 8,112,129.03 9,706,282.09 尚未支付的利息 租金及管理费 7,280,000.00 7,280,000.00 见注* 其他 1,453,738.29 1,125,901.04 次月结算 合 计 16,951,559.35 18,627,898.43 注:*为应付广东国际信托投资公司深圳公司破产清算组 728 万元，目前公司正与该公司破产 清算组协商还款计划。 22、股本 本期增减变动 项 目 年初数 年末数 配股额 送股额 公积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 1.发起人股份 42,035,328 —— —— —— —— —— 42,035,328 其中：国家持有股份 —— —— —— —— —— —— —— 境内法人持有股份 42,035,328 —— —— —— —— —— 42,035,328 境外法人持有股份 —— —— —— —— —— —— —— 其他 —— —— —— —— —— —— —— 2.募集法人股份 51,643,584 —— —— —— —— —— 51,643,584 3.内部职工股份 —— —— —— —— —— —— —— 4.优先股及其他 —— —— —— —— —— —— —— 尚未流通股份合计 93,678,912 —— —— —— —— —— 93,678,912 二、已流通股份 —— —— —— —— —— 1.境内上市的人民币普通股 55,222,272 —— —— —— —— —— 55,222,272 2.境内上市的外资股 72,000,000 —— —— —— —— —— 72,000,000 3.境外上市的外资股 —— —— —— —— —— —— —— 4.其他 —— —— —— —— —— —— —— 已流通股份合计 127,222,272 —— —— —— —— —— 127,222,272 三、股份总数 220,901,184 —— —— —— —— —— 220,901,184 本公司股本业经中庆会计师事务所中庆(1998)验字第 S006 号验资报告验证。 23、资本公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 股本溢价 50,995,056.63 —— —— 50,995,056.63 其他 114,623.80 —— —— 114,623.80 45 深国商二 OO 三年度报告 合 计 51,109,680.43 —— —— 51,109,680.43 24、盈余公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 法定盈余公积 59,347,991.78 50,230.24 —— 59,398,222.02 公益金 25,597,979.53 25,115.12 —— 25,623,094.65 任意盈余公积 39,225,562.87 —— —— 39,225,562.87 合 计 124,171,534.18 75,345.36 —— 124,246,879.54 25、未分配利润 项 目 2003.12.31 2002.12.31 净利润 1,254,547.51 -25,706,674.11 加：年初未分配利润 -65,541,985.40 -39,528,581.22 加：其他转入 —— —— 减：提取法定盈余公积 50,230.24 204,486.71 提取法定公益金 25,115.12 102,243.36 提取职工奖励及福利基金 —— —— 应付普通股股利 —— —— 转作资本的普通股股利 —— —— 年末未分配利润 -64,362,783.25 -65,541,985.40 注：年初未分配利润与上年披露相差 2,279,542.80 元，详见会计报表附注二、20 所述。 26、主营业务收入与成本 （1） 按主营业务性质分项列示 2003 年度 2002 年度 业务性质 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商品销售 85,160,954.05 70,010,223.42 125,360,123.95 102,904,054.41 房地产销售 13,992,353.62 12,099,934.37 53,474,337.13 39,335,760.01 物业及租金收入 15,476,128.58 7,498,948.01 8,998,131.31 4,850,551.43 合 计 114,629,436.25 89,609,105.80 187,832,592.39 147,090,365.85 注：房地产销售按楼盘列示 楼盘名称 2003 年度 港逸豪庭 11,359,279.42 国企大厦 930,531.00 榭丽花园 1,702,543.20 46 深国商二 OO 三年度报告 合 计 13,992,353.62 （2）营业收入比上期数减少 73,203,156.14 元，下降 38.97%，其中：商业类业务减少 40,199,169.90 元，下降了 32.07%，主要原因是上半年受非典因素的影响；房地产销售减少 39,481,983.51 元，下降了 73.83%，主要原因是原先开发楼盘已基本售完，本期新楼盘尚未完工 或竣工结算。本期的物业租金收入比上年增加了 6,477,997.27 元,增加了 71.99%，主要原因是 本期增加港逸豪庭和国企大厦出租收入。 （3）销售收入前五名的收入比例 项 目 2003 年度 2002 年度 前五名收入总计 4,958,142.17 13,098,266.00 所占比例 4.33% 6.97% （4）收入按地区分部列示 地区分部 2003 年度 2002 年度 深圳市 114,584,062.25 187,832,592.39 合肥市 45,374.00 —— 合计 114,629,436.25 187,832,592.39 27、其他业务利润 2003年度 2002年度 类 别 其他业务收入 其他业务成本 利 润 其他业务收入 其他业务成本 利 润 租金收入 17,160,615.35 3,923,230.78 13,237,384.57 20,160,834.55 5,980,341.24 14,180,493.31 合 计 17,160,615.35 3,923,230.78 13,237,384.57 20,160,834.55 5,980,341.24 14,180,493.31 注： 租金收入主要是深圳市国际商场柜台出租收入。 28、营业费用 本项目上期数 33,080,226.84 元,本期数 25,371,642.98 元,减少 7,708,583.86 元,减少 23.30%,主要原因是公司营业收入减少相应广告费等营业费用减少。 29、管理费用 本项目上期数 24,191,364.32 元，本期数 5,761,570.72 元，减少 18,429,793.60 元,减少 76.18%,主要原因是本期收回应收账款和其他应收款而冲减坏账准备 11,932,894.63 元。 30、财务费用 项 目 2003年度 2002年度 利息支出 19,771,228.14 25,305,282.93 减：利息收入 4,650,188.93 3,444,237.01 汇兑损失 991,816.07 403,446.96 减：汇兑收益 69,740.46 142,963.88 47 深国商二 OO 三年度报告 其他 910,027.32 780,533.12 合 计 16,953,142.14 22,902,062.12 31、投资收益 （1）合并数 项 目 2003年度 2002年度 股票投资收益 18,545.60 —— 联营或合营公司分配利润 —— 100,000.00 期末调整被投资单位所有者权益净增减额 —— -1,260,807.38 股权投资转让收益 —— 365,216.78 股权投资差额摊销 -597,646.68 -597,646.68 短期投资减值准备 7,505.03 -7,505.03 合 计 -571,596.05 -1,400,742.31 （2） 母公司 项 目 2003年度 2002年度 股票投资收益 18,545.60 —— 债投资收益 —— —— 联营或合营公司分配利润 —— 100,000.00 期末调整被投资单位所有者权益净增减额 -9,916,553.79 -21,763,508.68 股权投资转让收益 —— 365,216.78 股权投资差额摊销 -597,646.68 -597,646.68 计提减值准备转回数 ——- —— 合 计 -10,495,654.87 -21,895,938.58 32、营业外收入 项 目 2003年度 2002年度 处置固定资产净收益 9,328,390.04 80,503.77 罚款收入 4,708.00 —— 没收订金 684,116.78 1,337,402.39 其他 141,383.17 3,500.00 合 计 10,158,597.99 1,421,406.16 说明:本期出售深圳市罗湖区水贝工业区仓库，该建筑物面积 2969.1 平方米，获得处置 净收益 9,248,893.54 元。 33、营业外支出 48 深国商二 OO 三年度报告 项 目 2003年度 2002年度 处置固定资产净损失 293,735.24 49,683.83 罚款支出 64,284.35 2,189,400.71 滞纳金 75,984.76 —— 担保支出 —— 3,403,456.00 其他 364,707.00 89,199.88 合 计 798,711.35 5,731,740.42 34、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2003 年度 营业外收入中现金收入部分 830,207.95 其他往来 121,033,403.40 其中:收深圳市雅豪园投资有限公司欠款 86,954,134.00 合 计 121,863,611.35 35、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2003 年度 付现的管理费用、营业费用 20,333,726.32 财务费用手续费 910,027.32 营业外支出中现金支出部分 504,976.11 支付其他往来 35,517,006.86 合 计 57,265,736.61 六、关联方关系及其交易 (一)关联方关系 1．存在控制关系的关联方 注册 主营业务 与本公司的 经济性质 法定代 企 业 名 称 地址 关系 表人 深圳市国际商场 深圳 零售百货 控股子公司 有限责任公司 李锦全 深圳市龙岗国际商场有限公司 深圳 零售百货 控股子公司 有限责任公司 宋胜军 深圳市国际企业贸易有限公司 深圳 国际贸易 控股子公司 有限责任公司 宋胜军 深圳市国际商场连锁商业公司 深圳 零售百货 控股子公司 有限责任公司 丁景嘉 深圳春华医药联合企业有限公司 深圳 药品及医疗器械 控股子公司 有限责任公司 宋胜军 深圳市国商医药有限公司 深圳 药品及医疗 控股子公司 有限责任公司 宋胜军 深圳国商物业管理有限公司 深圳 物业管理 控股子公司 有限责任公司 黄桂珍 深圳融发投资有限公司 深圳 经营房地产 控股子公司 有限责任公司 宋胜军 49 深国商二 OO 三年度报告 深圳市港逸国际美姿城实业有限公司 深圳 美容护肤品销售 控股子公司 有限责任公司 施书诚 惠州融发实业投资有限公司 惠州 房产经营 控股子公司 有限责任公司 宋胜军 安徽国商物业管理有限公司 安徽 物业管理 控股子公司 有限责任公司 刘历 2．存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企 业 名 称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 深圳市国际商场 10,000,000.00 —— —— 10,000,000.00 深圳市龙岗国际商场有限公司 15,000,000.00 —— —— 15,000,000.00 深圳市国际企业贸易有限公司 5,600,000.00 —— —— 5,600,000.00 深圳市国际商场连锁商业公司 10,000,000.00 —— —— 10,000,000.00 深圳春华医药联合企业有限公司 3,000,000.00 —— —— 3,000,000.00 深圳市国商医药有限公司 3,000,000.00 —— —— 3,000,000.00 深圳国商物业管理有限公司 7,000,000.00 —— —— 7,000,000.00 深圳融发投资有限公司 USD5,000,000.00 —— —— USD5,000,000.00 深圳市港逸国际美姿城实业有限公司 5,000,000.00 —— —— 5,000,000.00 惠州融发实业投资有限公司 6,000,000.00 —— —— 6,000,000.00 安徽国商物业管理有限公司 —— 500,000.00 —— 500,000.00 3.不存在控制关系的关联方 公 司 名 称 与本公司关系 深圳经济特区发展(集团)公司 持有本公司 19.03%的股权 马来西亚和昌父子有限公司 持有本公司 13.70%的股权 深圳市泰天实业有限公司 持有本公司 8.64%的股权 (二)关联方交易 1．本公司与关联方交易 （1）关联交易定价方法 本公司与关联方的交易遵循独立核算原则，交易价格以市价或协议价为基础确定。 （2）主要交易事实 本期无与关联方发生购货或销售行为。 （3）关联公司往来 2003.12.31 2002.12.31 企 业 名 称 经济内容 金额 比例 金额 比例 其他应付款： 深圳经济特区发展(集团)公司 借款及利息 16,644,452.19 27.80% 20,113,163.77 25.00% 50 深国商二 OO 三年度报告 马来西亚和昌父子有限公司 股利 10,892,156.97 18.19% 16,242,156.97 20.20% 深圳春华医药联合企业有限公司 往来款 2,090,239.43 3.49% 2,090,239.43 3.03% 深圳市国商医药有限公司 往来款 1,491,767.33 2.49% 1,491,767.33 2.16% 深圳市国际企业贸易有限公司 往来款 1,160,185.75 1.94% 1,160,185.75 1.68% 注：①应付马来西亚和昌父子有限公司的款项为本公司之子公司深圳融发投资有限公司未付 股利。 七、或有事项 1、担保事项 截止 2003 年 12 月 31 日本公司之子公司深圳融发投资有限公司(以下简称深圳融发)对 外担保如下： （1）1999 年 6 月 23 日、2000 年 3 月 3 日、2000 年 11 月 3 日，深圳融发先后 与中国农业银行深圳市分行国贸支行签订按揭最高额度为 8000 万元、1 亿元、1.3 亿元的楼 宇按揭（抵押贷款）合作协议书，协议约定：深圳融发为自己开发的港逸豪庭（商品房）的 承购人申请按揭提供保证，购房人已交付 30%或 30%以上，单笔楼宇按揭最高不超过 70%， 贷款期限不超过 20 年。截至报表日深圳融发已为购楼人提供保证总金额为 153,883,229.82 元。 （2）2000 年 6 月 2 日，深圳融发与中国建设银行深圳市分行签订楼宇按揭（抵押贷款） 合作协议书，协议约定：深圳融发为自己开发的港逸豪庭（商品房）的承购人申请按揭提供 保证，按揭最高额度为 6000 万元，购房人已交付 30%或 30%以上，单笔楼宇按揭最高不超过 70%且每平方米按揭金额不超过 6500 元，贷款期限不超过 20 年。截至报表日深圳融发已为 购楼人提供保证总金额为 4,680,890.40 元。 （3）2002 年 2 月 5 日，深圳融发与中国农业银行深圳市分行国贸支行签订楼宇按揭（抵 押贷款）合作协议书，协议约定：深圳融发为自己开发的港逸豪庭（商铺）的承购人申请按 揭提供保证，按揭最高额度为 8000 万元，购房人已交付 50%或 50%以上，单笔楼宇按揭最高 不超过 50%，贷款期限不超过 15 年。截至报告日深圳融发已为购楼人提供保证总金额为 4,381,597.71 元。 （4） 2002 年 2 月 25 日，深圳融发与广东发展银行深圳分行笋岗支行签订商品房按揭 贷款合作协议书，协议约定：深圳融发为自己开发的港逸豪庭（商铺）的承购人申请按揭提 供保证，按揭最高额度为 4000 万元，按揭成数:五成，即销售价款的 50%，贷款期限 15 年。 截至报告日深圳融发已为购楼人提供保证总金额为 5,810,400.00 元。 上述保证，单笔贷款最高不超过房价的 70%，风险程度较低。 2、抵押事项 除会计报表附注五.1、五.7.(1). ①.②、五.10①所述以外，本公司无其他抵押事项 51 深国商二 OO 三年度报告 3、或有资产 1989 年，本公司之子公司深圳市国际商场因借款起诉广东省博罗县龙华镇人民政府， 1989 年深圳市罗湖区人民法院以（1989）深罗法经审字第 162 号民事判决书，判决广东省 博罗县龙华镇人民政府还清欠款本金 2,531,966.00 元，滞纳金 3,610,039.00 元，诉讼费 5,000.00 元，由于欠款单位无力偿还欠款，1990 年 11 月深圳市罗湖区人民法院作出（1990） 深罗法执裁字 14 号民事裁定书，裁定中止执行。2002 年 8 月 29 日深圳市国际商场申请恢 复强制执行，2002 年 12 月深圳罗湖区人民法院作出（2002）深罗法执字第 3912 号民事裁 定书，查封了广东省博罗县龙华镇人民政府所有的广汕路边综合酿酒厂等工业用地 10,880 平方米、商业用地 16,267.48 平方米。由于该欠款单位在 1990 年无力偿还，1990 年法院作 出中止执行，深圳市国际商场已在以前年度对该债权已全额核销。2003 年收回 1,659,700.00 元，已冲减当期坏账准备；2004 年 1 月收回 10 万元，预计余款可以全额收回。 八、承诺事项 本公司无需说明的重大承诺事项 九、资产负债表日后事项 本公司无需说明的资产负债表日后事项。 十、合并会计报表之批准 2003 年度的合并会计报表于 2004 年 4 月 21 日经本公司董事会批准通过。 董 事 董 事 深圳市国际企业股份有限公司 2004 年 4 月 21 日 52