瑞贝卡(600439)2003年年度报告

河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 二 O O 三 年 度 报 告 二 OO 四年二月二十九日 0 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实 性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长郑有全先生、总经理郑有志先生、财务总监 武俊安先生及会计机构负责人晁慧霞女士声明：保证年度报 告中财务会计报告的真实、完整。 1 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 目 录 第一节 公司基本情况简介 3 第二节 会计数据和业务数据摘要 4 第三节 股本变动及股东情况 6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 8 第五节 公司治理结构 11 第六节 股东大会简介 14 第七节 董事会报告 16 第八节 监事会报告 27 第九节 重要事项 28 第十节 财务报告 29 第十一节 备查文件目录 29 附：审计报告 31 财务报表 32 会计报表附注 39 2 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：河南瑞贝卡发制品股份有限公司 公司中文简称：瑞贝卡 英 文 名 称： HENAN REBECCA HAIR PRODUCTS CO., LTD 英 文 简 称： REBECCA 二、公司法定代表人：郑有全 三、公司董事会秘书：陆新尧 联系地址：河南省许昌市文峰南路 288 号 联系电话：0374---5136699 传 真：0374---5136567 电子信箱：luxy1369@371.net 四、注册及办公地址：河南省许昌市文峰南路 288 号 邮政编码：461100 公司网址：www.chinarebecca.com 电子信箱：stock@chinarebecca.com 五、选定的证监会指定报纸：《上海证券报》和《证券日报 》 指定互联网网址：http://www.sse.com.cn 年度报告置备地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所： 上海证券交易所 股票简称：瑞贝卡 股票代码：600439 七、其他有关资料： 企业法人营业执照注册号：4100001004888 公司税务登记号码：411023712650212 公司登记时间： 1999 年 10 月 24 日 公司变更登记时间：2003 年 11 月 20 日 公司登记地点：河南省工商行政管理局 公司聘请的会计师事务所名称：北京岳华会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京市朝阳区霄云路 26 号鹏润大厦 B1201 室 3 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 第二节、会计数据和业务数据摘要 一、 本年度主要利润指标情况 单位：元 项 目 财务数据 利润总额 71,682,608.74 净利润 47,233,063.56 扣除非经常性损益后的净利润 47,922,884.90 主营业务利润 114,803,887.10 其他业务利润 139,303.18 营业利润 72,224,640.07 投资收益 － 补贴收入 － 营业外收支净额 -689,821.34 经营活动产生的现金流量净额 -43,411,804.18 现金及现金等价物净增加额 138,075,036.35 注：扣除非经常性损益金额合计为 -689,821.34 元，涉及项目及其金额如下： ⑴ 营业外收入 54,179.28 元 ⑵ 营业外支出 417,340.27 元 ⑶ 其他原因支出 326,660.35 元 二、公司近三年的主要会计数据和财务指标 单 项 目 2003 年度 2002 年度 2001 年度 位 主营业务收入 元 517,356,676.17 393,104,921.84 324,509,158.15 净利润 元 47,233,063.56 34,155,157.26 25,939,710.44 总资产 元 674,166,414.18 346,657,817.67 269,808,596.22 股东权益（不含少数股东权益） 元 416,746,008.45 139,855,213.65 112,193,414.19 每股收益（摊薄） 元 0.52 0.52 0.39 每股收益（加权） 元 0.61 0.52 0.39 每股净资产 元 4.63 2.12 1.70 扣除非经常性损益后的每股收 元 0.53 0.51 0.39 益 调整后的每股净资产 元 4.63 2.12 1.70 每股经营活动产生的现金流量 元 -0.48 0.01 -0.10 净额 净资产收益率（摊薄） ％ 11.33 24.42 23.12 净资产收益率（加权） ％ 16.97 27.10 26.20 扣除非经常性损益后净资产收 ％ 17.22 26.58 26.11 益率（加权） 4 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 注：1、表中所列指标涉及股份总数 2001 年、2002 年按总股本 66,000,000 股计 算，2003 年按总股本 90,000,000 股计算。 2、表中所列财务指标均按《年度报告的内容与格式》规定的计算公式计算。 三、报告期利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 项目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 27.55 41.25 1.28 1.47 营业利润 17.33 25.95 0.80 0.93 净利润 11.33 16.97 0.52 0.61 扣除非经常性损益后的净 11.50 17.22 0.53 0.61 利润 四、报告期内股东权益变动情况 项 法定 法定 股东权益 股本 资本公积 未分配利润 目 盈余公积 公益金 合计 期 初 66,000,000.00 538,287.96 13,302,636.77 4,434,212.27 60,014,288.92 139,855,213.65 数 本 期 24,000,000.00 215,557,916.54 9,150,016.49 3,050,005.49 47,229,353.13 276,887,084.37 增 加 本 期 _ _ _ _ 19,050,016.49 减 少 期 末 99,000,000.00 216,096,204.50 22,452,653.26 7,484,217.76 88,193,625.56 416,742,298.02 数 变动原因： 1．股本增加是公司于 2003 年 6 月 25 日发行人民币普通股 2400 万股，发行价格 10.40 元/股。 2．资 本 公 积 增 加 215,557,916.54 元 ， 其 中 ： 发 行 普 通 股 股 本 溢 价 增 加 215,557,916.54 元，已经岳华会计师事务所有限责任公司出具岳总验字（2003） 5 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 第 A017 号验资报告审验确认。 3．本年实现净利润 47,233,063.56 元，按 10%提取法定盈余公积金，5%提取法 定公益金，从而使法定盈余公积、法定公益金及未分配利润增加。 第三节 股本变动及股东情况 一、股票发行与上市情况 报告期内，经中国证监会证监发行字【2003】62 号文核准，本公司于 2003 年 6 月 25 日首次向社会公开发行人民币普通股 2400 万股，发行价 10.40 元/股。 经上海证券交易所上证上字【2003】75 号文审查同意，公司 2400 万流通股于 2003 年 7 月 10 日在上海证券交易所正式挂牌交易。 二、股份变动情况 股份变动情况表 单位：万股 本次 本次 变动 本次变动增减（＋，－） 变动 前 后 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 6600 1、发起人股份 6600 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 6534 境外法人持有股份 其他 66 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 6600 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2400 2、境内上市的外资股 2400 1、 境外上市的外资股 2、 其他 已上市流通股份合计 2400 三、股份总数 6600 2400 9000 6 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 三、股东情况介绍 （一）报告期末持有公司股票的股东总数为 10,566 户，比 2003 年第三季度 季报减少了 2369 户。 （二）截止报告期末，持有公司 5%以上股份的股东分别是许昌县发制品总 厂、许昌市魏都利达发制品厂。许昌县发制品总厂持有公司 5,280 万股未上市流 通股，占公司总股本的 58.67%，是公司的控股股东和主要发起人。许昌市魏都 利达发制品厂持有公司 660 万股未上市流通股，占公司总股本的 7.33%，是公司 的发起人之一。两股东所持股份均为境内发起人股，报告期内其股份无增减和质 押、冻结的情况。 （三）截止 2003 年 12 月 31 日，前十名股东持股情况 序号 股 东 名 称 股份数额（股） 股份类别 占总股本比例 1 许昌县发制品总厂 52,800,000 未流通 58.67% 2 许昌市魏都利达发制品厂 6,600,000 未流通 7.33% 3 许昌县新和工艺品有限责任公司 3,960,000 未流通 4.40% 4 许昌县盛隆工艺有限责任公司 1,980,000 未流通 2.20% 5 裕隆证券投资基金 803,853 已流通 0.89% 6 郑桂花 660,000 未流通 0.73% 7 江苏省国际信托投资有限责任公司 375,800 已流通 0.42% 8 上海老凤祥首饰研究所有限公司 144,200 已流通 0.16% 9 王军卫 139,415 已流通 0.15% 10 李凤明 129,700 已流通 0.14% 说明：许昌县发制品总厂系公司董事长郑有全先生投资的个人独资企业，郑 有全与公司股东郑桂花女士为同胞兄妹关系，除此以外，公司发起人股东之间、 发起人股东与流通股股东之间不存在关联关系。 （四）公司控股股东的情况 本公司的控股股东为许昌县发制品总厂, 系公司董事长郑有全先生投资的 7 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 个人独资企业。其前身为许昌县毛发工艺总厂，1991 年 4 月更名为许昌县发制 品总厂。1996 年 6 月，许昌县发制品总厂将注册资本增加到 600 万元。发制品 总厂目前的经营负责人为郑俊涛。其经营范围：马尾、马鬃、猪鬃、化工材料（化 学危险品除外）、加工销售。该股东的实际控制人是本公司董事长郑有全先生， 其本人的情况具体见本报告之董事基本情况。 （五）截止 2003 年 12 月 31 日，前 10 名流通股股东持股情况 单位：股 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种 类 1 裕隆证券投资基金 803,853 A股 2 江苏国际信托投资有限责任公司 375,800 A股 3 上海老凤祥首饰研究所有限公司 144,200 A股 4 王军卫 139,415 A股 5 李凤明 129,700 A股 6 刘晓丽 128,513 A股 7 邯郸市财达计算机信息中心 121,176 A股 8 刘厚洁 120,850 A股 9 牛源杨 119,800 A股 10 汪善琦 108,500 A股 说明：本公司未知流通股股东相互之间是否存在关联关系，也未知其相互之间是 否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高管人员基本情况 任期起止 年初持股 年末持股 变动 姓名 职务 性别 年龄 日期 数(万股) 数(万股) 原因 2002.11- 郑有全 董事长 男 50 2005.11 董事兼副 2002.11- 郑桂花 女 39 66 66 总经理 2005.11 董事兼副 2002.11- 刘丁榜 男 41 总经理 2005.11 8 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 董事兼董 2002.11- 陆新尧 男 46 事会秘书 2005.11 2002.11- 陆振盈 董事 男 41 2005.11 董事兼财 2002.11- 武俊安 男 37 务总监 2005.11 2002.11- 吕随启 独立董事 男 40 2005.11 2002.11- 李心愉 独立董事 女 50 2005.11 2003.9- 李俊玲 独立董事 女 61 2005.11 监事会 2002.11- 郑子彬 男 59 主席 2005.11 2002.11. 张天有 监事 男 35 - 2005.11 2002.11- 冯彦生 监事 男 35 2005.11 2002.11- 郑有志 总经理 男 47 2005.11 注：1、公司董事长、总经理、董事会秘书、财务总监、监事会主席不存在兼职 情况。 2、除董事陆振盈任许昌县盛隆工艺有限责任公司董事长外，其他董事、监 事、高管人员不存在在股东单位兼职的情况。 二、年度报酬情况 2002 年 2 月召开的 2001 年度股东大会，确定了董事、监事的薪酬；2003 年 2 月召开的 2002 年度股东大会，确定了独立董事的津贴；2002 年 1 月召开的 第一届八次董事会，确定了公司高级管理人员的薪酬。 报告期内董事、监事、高级管理人员的报酬情况 在本公司领取薪酬的董事（不含独立董事）、监事和高级管理人员共 9 人， 年度薪酬总额 292296 元（包括基本工资、奖金、补贴、福利、住房津贴和其他 9 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 津贴）。具体如下表： 年度报酬总额 292296 元 金额最高的前三名董事 111588 元 的报酬总额 金额最高的前三名高级 111588 元 管理人员的报酬总额 报 酬 区 间 人 数 3——4.5 万元 4 2——3 万元 3 1——2 万元 2 独立董事津贴 35000 元（税后） 独立董事其他待遇 来往差旅费用由公司报销 不在公司领取报酬、津贴 陆 振 盈 的董事、监事姓名 注：公司董事陆振盈，在股东单位许昌县盛隆工艺有限责任公司担任董事 长并领取报酬，任职时间自 2003 年 3 月 6 日至 2006 年 3 月 5 日。 三、报告期内董事、监事、高级管理人员的聘任、离任情况 （一）聘任情况 2003 年第一次临时股东大会补选李俊玲女士为公司第二届董事会独立董 事。 （二）离任情况 在报告期内，独立董事王增强先生由于其本人工作原因，不能确保有足够的 时间和精力来履行独立董事的职责，决定辞去公司独立董事职务。其本人于 2003 年 7 月 14 日向董事会提交了辞职请求，已经公司董事会第二届三次会议审议通 过。 四、 员工情况 公司截止 2003 年底，公司拥有在册员工 2658 人。按专业构成如下： 10 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 （一）按专业构成分： 1、生产人员 2373 人 占员工总数的 89.28％ 2、营销人员 36 人 占员工总数的 1.35％ 3、技术人员 102 人 占员工总数的 3.84％ 4、财务人员 28 人 占员工总数的 1.05％ 5、行管人员 59 人 占员工总数的 2.22％ 6、后勤服务人员 60 人 占员工总数的 2.26％ （二）按受教育程度分： 1、本科及研究生 96 人 占员工总数的 3.61％ 2、专科 215 人 占员工总数的 8.10％ 3、中专 362 人 占员工总数的 13.61％ 4、高中以下 1985 人 占员工总数的 74.68％ （三）离退休人员： 目前公司没有离退休人员。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 在报告期内，公司严格按照《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》、 《股东大会规范意见》和《上海证券交易所上市规则》等法律法规和《公司章程》 的要求，不断完善公司治理结构。治理结构良好，运作规范稳健。各项决策和运 作程序符合证监会、交易所的规定和要求。 （一）关于股东和股东大会 公司的治理结构按照《上市公司治理准则》的规定和要求，不断加以完善， 确保所有股东，特别是中小股东享有平等的地位和充分行使权利；公司拥有专用 的电子信箱，确保与股东的有效沟通；认真地接待股东来访和来电咨询，使股东 无障碍地了解公司的经营情况；公司制定了《股东大会议事规则》 ，按照中国证 11 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 监会公布的《股东大会规范意见》和《上海证券交易所股票上市规则》的要求召 集召开股东大会，保证全体股东享有参加会议的权利。 （二）关于控股股东和上市公司 控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利，没有采取任何其他方式直接 或间接地干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在业务、人员、资产、机 构和财务方面做到互相独立；公司董事会、监事会和内部管理机构能够独立运作， 确保公司的重大决策能够按照法定程序和规范要求做出。 （三）关于董事和董事会 公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的程序选聘董事，制定了《董 事会议事规则》。公司董事会的人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求； 董事熟悉有关法律法规和作为董事自身的权利和义务，忠实、诚信和勤勉地履行 职责。根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 的要求，通过股东大会选举产生了三名独立董事，使独立董事在董事会中的比例 达到三分之一。公司董事会按照股东大会的有关决议设立了战略发展委员会、提 名及薪酬与考核委员会、审计委员会。战略发展委员会由郑有全、吕随启、李心 愉、刘丁榜和陆新尧五位董事组成；提名及薪酬与考核委员会由吕随启、李心愉、 李俊玲、郑桂花、武俊安五位董事组成；审计委员会由李俊玲、李心愉、陆振盈 三位董事组成。董事会各委员会的设立并有效履行职责，健全了公司的决策体系， 加强了对公司财务风险的控制，完善了公司法人治理结构。 （四）关于监事和监事会 公司监事会共有三人组成，并进行了明确的分工。其工作程序和工作内容严 格遵守法律、法规和《公司章程》的要求，突出股东利益，强化对公司财务、董 事、高管的监督职能；公司监事会制定了《监事会议事规则》；公司监事能够本 着对全体股东负责的精神，认真履行自己的职责，检查公司财务，并对董事、高 级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 12 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 （五）关于相关利益者 公司充分尊重债权银行和其他债权人、职工、消费者、供应商、社区等利益 及相关者的合法权利，与他们积极合作，共同推进公司持续健康的发展。 二、公司与控股股东 “五分开”情况 公司具有独立完整的业务和自主经营能力，与控股股东在业务、人员、资产、 机构、财务上完全实现了“五分开”。比照《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，对《公司章程》的相关条款进 行了修改。在报告期内，公司既没有向关联方拆借资金，也没有向控股股东和关 联方输入资金，与控股股东和关联方没有发生任何形式的资金往来。公司对外担 保严格履行必要的决策程序和对应的反担保条件。 （一）在业务方面，公司的生产经营完全独立于控股股东，产、供、销等 生产经营活动均由公司自主决策，公司无需依赖股东单位进行生产经营活动，拥 有独立的采购、生产和销售系统，业务机构完整。 （二）在人员方面，公司劳动、人事及工资管理完全独立，公司的总经理、 副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均在公司工作并领取报酬，未 在股东单位兼职或领取报酬。 （三）在资产方面，公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和销售系统， 产权明晰，商标及非专利技术等无形资产均由公司拥有。 （四）在机构方面，公司设立了权责明确的组织机构体系，所有机构职能 独立；各内部机构实行独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 （五）在财务方面，公司有独立的财务会计部门（财务部），并建立了独 立的会计核算体系和财务管理制度；公司独立在银行开户，独立纳税，独立做出 财务决策。 13 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 综上所述，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面已做到完 全独立，具备了独立完整的营销业务及自主经营能力。 三、 独立董事履行职责情况 独立董事在任职期间，三位独立董事亲自按时参加了公司第二届董事会第 二次、三次会议，以通讯表决的方式参加了公司第二届董事会第四次、五次会议。 参加了 2003 年 3 月 29 日的“2002 年度股东大会”、在公司 2003 年 9 月 8 日召 开的第一次临时股东大会时，独立董事吕随启因个人身体原因委托独立董事李心 愉参加会议。独立董事在公司召开的各种会议期间，能够勤勉地履行其职责，为 公司发展提供智力支持，发挥监督作用。 四、关于信息披露 公司严格按照法律法规和证监会有关规则的要求，真实、准确、及时、公 平地披露信息。公司制定了《公司信息披露制度》和《公司内部信息备案实施细 则》，使信息披露更加规范，确保所有股东均有平等获取信息的机会。公司指定 董事会秘书负责信息披露、接待股东来访和投资咨询。公司所有应披露的信息均 在指定的网站 www.sse.com.cn 和指定的报纸上披露。 五、关于绩效评价与激励约束机制 公司为了全面调动经营人员的工作积极性，已建立了公正、透明的绩效评价 与激励约束机制。即每年年初根据年度经营计划，与所有相关人员签订目标管理 责任书，依据每个人承担的工作任务和经济指标，实行百分制考核，每季度进行 一次初评，工资按照“有奖有罚，奖罚对等”的原则，使个人工资与公司整体效 益和个人工作目标直接挂钩，上下浮动。年终一总评，把年终考核评价的结果， 作为公司评先、奖励的依据。公司高管人员由董事会薪酬考核委员会负责考评， 中层人员由人力资源部、总经办、财务部负责考评。监事会负责对考评的结果进 行监督。 14 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 第六节 股东大会情况简介 报告期内公司共召开两次股东大会。 （一）公司 2002 年年度股东大会于 2003 年 2 月 29 日在公司会议室召开， 公司将会议审议的事项按照法定的时限通知了公司各股东。本次股东大会由董事 会召集，董事长主持，公司全体董事、监事、高级管理人员列席了会议。股东大 会审议通过了如下事项： 1、2002 年度董事会工作报告； 2、2002 年度监事会工作报告； 3、2002 年度财务决算的议案； 4、2003 年财务预算的议案； 5、2002 年度利润分配方案的议案； 6、2003 年利润分配政策的议案； 7、关于修改公司章程的议案； 8、2003 年经营和投资计划； 9、关于续聘岳华会计师事务所有限责任公司及其报酬的议案； 10、关于向河南鸿宝集团有限公司提供二千万元人民币贷款担保的议案； 11、关于调整独立董事津贴标准的议案； 12、《募集资金管理办法》； 13、《股东大会议事规则》； 14、《监事会议事规则》； 15、《董事会议事规则》。 本次股东大会在公司股票发行上市之前召开。 （二） 公司 2003 年第一次临时股东大会于 2003 年 9 月 8 日在本公司会议 室召开。出席会议的股东或股东代理人共 5 人，代表股份 6600 万股，占公司股 份总数的 73.33%。会议由董事长郑有全先生主持，公司的全体董事、监事和高 级管理人员列席了会议。会议召开的条件和程序符合《中华人民共和国公司法》 15 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 和《公司章程》的有关规定。会议审议并通过了以下事项： 1、审议通过了《公司章程（草案）》； 2、补选李俊玲女士为公司第二届董事会独立董事； 本次股东大会决议于 2003 年 9 月 9 日在《上海证券报》和《证券日报》公 告。 第七节 董事会报告 一、经营情况的讨论与分析 报告期内，董事会全体董事认真按照股东大会相关决议，科学决策、积极工 作、勤勉尽责，公司法人治理结构进一步完善，生产经营稳步发展，产品技术含 量明显增加，运作节奏明显加快，质量明显提高。在公司各级经营班子和全体员 工的共同努力下，较好地实现了年初制定的各项工作目标。报告期内，公司主营 业务实现销售收入 517,356,676.17 元，比上年同期增长 31.61%；实现净利润 47,233,063.56 元，比上年同期增长 38.29%。 2003 年公司取得较好经营业绩的主要因素得益于以下几方面： 1、公司股票成功发行上市，共募集资金 249,600,000.00 元，扣除承销费、 发行手续费 10,042,083.46 元，募集资金净额 239,557,916.54 元。公司募集资 金的到位，有效改善了公司的现金流量，促进了公司资金实力的提升,为公司扩 大生产规模提供了一定的资金保障。 2、公司通过“巩固北美市场，大力开发非洲市场和欧洲市场，兼顾其它市 场”营销战略的实施，拓宽了产品销售渠道，改善了公司产品市场过于集中的局 面，扩大了国际市场的占有份额，促进了主营业务的迅速扩大,使公司 2003 年销 往北美市场的产品比 2002 年增长了 19.82％、销往非洲市场的产品增长了 129.72 ％、销往欧洲市场的产品增长了 48.42％、销往亚洲市场的产品增长了 3.48％。 3、公司通过产品结构调整和产品升级，加大对研发工作的投入和新产品的 开发力度，通过加强与重要客户的合作，及时了解国际市场的需求动态，不断推 出市场适销对路的新产品，使工艺发条 2003 年的销售收入比 2002 年增长了 25.73％、 16 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 化纤发条 2003 年的销售收入比 2002 年增长了 70.38％、女装假发 2003 年的销 售收入比 2002 年增长了 52.35％，为公司做强做大主业提供了强有力的支撑。 4、公司募集资金到位后，本着积极稳妥的态度和先后顺序的原则，对募集 资金项目“300 万条工艺发条生产线”、“400 万条化纤发条生产线”、“200 万个 女装假发生产线”进行了投资建设，报告期内共投入募集资金 16901.20 万元， 占募集资金净额的 76.78％，目前建设项目进展顺利。 5、通过公司上下的共同努力，公司整体管理水平明显提高。报告期内顺利 完成了中国方圆委河南审核中心专家小组对公司“质量 ISO9001：2000、环境 ISO14001：1996、职业健康安全 OHS:2001”整合管理体系的第一、第二阶段现 场审核，于 9 月份取得了新版本 ISO9001：2000 标准国际质量体系认证证书；“环 境、职业健康安全”管理体系认证的现场验收工作已全部结束。“三合一”认证 工作的开展，有效地促进了公司生产、经营行为的进一步规范，为公司健康快速 可持续发展夯实了基础。 二、公司报告期内的经营情况 （一）主营业务的范围及其经营状况 1、公司属于发制品行业，主营业务收入和利润来自发制品的生产、销售。 2、报告期内公司实现主营业务收入 51,735.67 万元，其中工艺发条销售额 38,388.24 万元，化纤发条销售额 3,573.29 万元，女装假发销售额 7,517.77 万 元，教习头销售额 1,441.54 万元，白人假发及男装发块销售额 814.83 万元。较 2002 年同期主营业务收入综合增长 31.61%，其中工艺发条增长 25.73%，化纤发 条增长 70.38%，女装假发增长 52.35%，教习头降低 10.68%。 （1）主营业务分产品收入、利润、毛利率情况表 主营业务收入 主营业务利润 毛利率 项目名称 金额（元） 比例 金额（元） 比例（%） （%） （%） 工艺发条 383,882,416.63 74.20 68,957,566.32 60.00 17.96 化纤发 35,732,931.68 6.91 13,243,305.91 11.52 37.06 女装假发 75,177,684.01 14.53 27,583,886.01 24.00 36.69 17 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 教习头 14,415,365.75 2.79 2,018,867.39 1.76 14.00 男装头套 8,148,278.10 1.57 3,120,603.57 2.72 38.30 合计 517,356,676.17 100 114,924,229.20 100 22.21 （2）主营业务分地区收入、利润、增长情况表 地区 主营业务收入（元） 主营业务利润（元） 主营业务收入同比增减(%） 北美洲 368,514,282.99 78,793,542.20 19.82 欧洲 46,557,930.68 10,623,510.85 48.42 非洲 85,158,019.54 21,931,202.61 129.72 亚洲 14,880,736.36 3,237,781.81 3.43 国内 2,117,237.04 302,963.21 -22.33 大洋州 128,469.57 35,228.53 _ 合计 517,356,676.17 114,924,229.20 31.61 （3）报告期内，占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的产品销售情况表 占主 主营业 占主营 毛利率 毛利 营业 务收入 主营业务收入 主营业务成本 业务利 比上年 产品名称 率 务比 比上年 （元） （元） 润比例 增减 （%） 例 增减 （%） （%） （%） （%） 工艺发条 383,882,416.63 314,924,850.31 17.96 74.20 60.00 25.73 0.52 女装假发 75,177,684.01 47,593,798.00 36.69 14.53 24.00 52.35 9.70 注：工艺发条和女装假发毛利率增长系技术进步，附加值增加所致。 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况 经国家商务部批准，公司在非洲尼日利亚设立了全资子公司，子公司名称 为瑞贝卡时尚有限公司，注册地为尼日利亚拉各斯，注册资本为 105 万美元，经 营范围为发制品系列产品的生产、销售。该公司通过加大对非洲市场的开发和对 18 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 当地销售网络的整合，使公司产品在非洲市场的销售迅速增长，截至 2003 年底 子公司资产总额 108,583,328.07 元。报告期内实现销售收入 82,331,684.73 元， 实现净利润 12,855,690.00 元。 （三）主要供应商、客户情况 单位：万元 前五名供应商 16,317.00 占采购总额比重 38% 采购金额合计 前五名销售客户 24,429.17 占销售总额比重 47.26% 销售金额合计 （四）报告期内盈利预测情况 公司本年度未作盈利预测。 三、报告期内公司投资情况 （一）首次募集资金使用情况 本公司于 2003 年 7 月 1 日首次公开发行社会公众 A 股 2400 万股，扣除发行 费用后，募集资金 239,557,916.54 元。截至报告期末实际投资 16901.2015.00 元。 预计投资 本期实际 累计投资 项目进度 承诺投资项目 实现收益 金额(万元) 投资(万元) (万元) （%） 年产 300 万工艺发 10870 9489.20 9489.20 87.30 条生产线项目 年产 400 万条化纤 5733 3743.88 3743.88 65.30 发条生产线项目 年产 200 万套女装 5410 3668.12 3668.12 67.80 假发生产线项目 年产 150 万个教习 头生产线项目 合计 22013 16901.20 16901.20 76.78 注：1、目前项目建设进展顺利。 2、募集资金余额 70,545,901.54 元，按照中国证监会的有关规定和公 19 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 司《募集资金管理办法》实行专户管理，以保证资金的专用和资金的安全。 （二） 报告期内非募集资金投资情况 经国家商务部批准，公司以自有资金投资，在非洲尼日利亚设立了全资子公 司，子公司名称为瑞贝卡时尚有限公司，注册地为尼日利亚拉各斯。注册资本为 105 万美元，经营范围为发制品系列产品的生产、销售。 四、报告期公司财务状况及经营成果 （一） 资产与负债 单位：元 本年度与上年度 项目 2003 年 2002 年 同比增/减 总资产（元） 674,166,414.18 346,657,817.67 94.48％ 股东权益（元） 416,746,008.45 129,955,213.65 220.68％ 货币资金 158,322,395.45 20,247,359.10 681.94％ 应收帐款 55,712,392.03 61,829,167.54 -9.89％ 预付帐款 9,635,940.93 1,426,960.25 575.28％ 应收补贴款 8,389,041.37 14,838,963.81 -43.47％ 存货 315,073,200.76 193,567,887.78 62.8％ 固定资产 101,083,927.84 42,580,037.65 137.39％ 负债总额 257,420,405.73 206,802,604.02 24.48％ 短期借款 201,078,574.88 154,816,450.00 29.88％ 长期借款 15,000,000.00 - - 应付帐款 21,960,081.13 12,651,283.12 73.58％ 增减变动原因分析： 1、总资产增加主要系募集资金到位、借贷增加、固定资产增加、生产规模 扩大原料存货增加所致。 2、股东权益增加主要系公司公开发行股票募集资金到位，本年度实现的净 利润扣除上年度利润分配有所结余所致。 3、货币资金增加系公司公开发行股票募集资金到位及短期银行借款增加所 致。 4、应收帐款减少系公司加强货款回收力度、缩短国际贸易信用证结算周期 20 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 及母公司对子公司尼日利亚瑞贝卡时尚有限公司的应收帐款科目合并报表冲抵 等原因所致。 5、预付帐款增加主要系国内人发原料紧缺从而加大化纤发的采购比例，加 大了国外化纤发及印度发的采购力度。 6、应收补贴款减少系公司已经收到以前年度出口增值税应退税款所致。 7、存货增加系生产规模扩大使原材料储备、在产品及自制半成品增加所致。 8、固定资产增加系募集资金项目投资 16,901.20 万元所致。 9、负债总额增加系公司短期银行借款增加所致。 10、短期借款增加系随着生产规模的扩大向金融机构借款补充流动资金所 致。报告期内，公司无逾期借款。 11、应付帐款增加系公司增加原材料采购尚未与客户办理结算所致。 （二）经营成果与现金流量 单位：元 本年度比上年度 项目 2003 年 2002 年 增/减 主营业务收入 517,356,676.17 393,104,921.84 31.61％ 主营业务利润 114,803,887.10 75,261,565.65 52.54％ 期间 营业费用 12,706,770.98 4,486,413.07 183.23％ 费用 管理费用 16,128,629.32 8,597,739.61 87.59％ 财务费用 13,883,149.91 10,928,270.04 27.04％ 净利润 47,233,063.56 34,155,157.26 38.29％ 所得税 24,449,545.18 16,653,157.02 46.82％ 现金及现金等价 138,075,036.35 13,744,494.65 904.58％ 物净增加额 经营活动产生的 －43,411,804.18 904,339.95 -4900.39％ 现金流量净额 投资活动产生的 -75,377,150.49 -9,886,709.63 -662.40％ 现金流量净额 筹资活动产生的 256,863,991.02 22,674,084.96 1032.85％ 现金流量净额 增减变动原因分析： 1、主营业务收入和主营业务利润增加系公司销售收入增加所致。 2、期间费用中营业费用及管理费用增加主要是由于原材料进口增加、销售 21 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 业务量的增长，纳入合并范围的子公司营业费、销售人员工资、差旅费、运输费 及宣传费用等增加；财务费用增加主要系随着公司业务的增长，实施原材料储备 战略，流动资金借款增加,利息支出有较大幅度的增长。 3、净利润增加系主营业务利润增长所致。 4、经营活动产生的现金净流量为-4,341.18 万元，主要是随着产销规模的 扩大,在产品及产成品增加、新上项目原材料储备、非洲子公司存货增加等原因， 使经营性现金流量出现较大的负数。 5、现金及现金等价物净增加额及筹资活动产生的现金流量净额增加系公司 公开发行股票筹资及短期银行借款增加所致。 6、投资活动产生的现金净流量流出增加系购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金。 （二）报告期内公司会计政策、会计估计、合并范围变化情况 1、在本报告期内公司会计政策、会计估计没有发生变化。 2、公司 2002 年无报表合并情况，本年度将公司投资的全资子公司瑞贝卡时 尚公司列入了财务报告的合并范围。 五、公司生产经营环境及宏观政策、法规发生重大变化，对财务状况及经营成 果产生的重大影响分析 从 2003 年整体经营形势看，北美市场随着美国经济的增长和非洲地区民族 问题的和解，发制品消费市场的消费需求日益增长，也给发制品生产企业带来了 良好的发展机遇。国内发制品生产在核心技术、原材料采购、销售网络等方面越 来越向发制品骨干企业集中，为打造发制品行业龙头提供了有力的支持和帮助。 国家出口退税政策的调整，把发制品出口退税的税率仍然保持在 13％的比 例不变。现行出口税收政策的稳定，有利于公司扩大产品出口，增加创汇。平均 进口关税的降低，为公司进口设备、辅料提供了一定的帮助，有利于公司技改项 目的实施。 许昌作为目前全国较大的发制品生产基地，地方政府为企业提供了良好的发 22 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 展环境和服务氛围，成立了许昌市发制品商会，进行了生产资源的整合，规范了 发制品企业的经营行为，促进了发制品支柱性产业的发展。 六、新年度业务发展思路与打算 以党的“十六届三中全会”和中央经济工作会议精神为指导，认真贯彻执行 党的各项方针政策，严格遵守国家法律、法规，按照国家经济结构调整和产品升 级方向，以市场为导向，以经济效益为中心，以技术进步和提高全员素质为动力， 建立完善、规范的法人治理结构，提高企业管理水平，争创世界名牌，加大产品 结构调整、产品升级。弘扬“精诚、创新、发展”的企业精神，抢抓机遇，加快 发展，努力建设国际化企业集团。 （一）、加大科技投入，努力促进技术进步，不断提高发制品的技术含量和 产品附加值，通过结构调整和产品升级，进一步增强公司的核心竞争力和综合盈 利能力。 （二）、加快募集资金项目的建设，力争使年产 300 万条工艺发、年产 400 万条化纤发、年产 200 万个女装假发三个项目在 8 月底前全部建成投入使用，形 成规模生产，规模效益。 （三）、搞好营销网络建设，在 2003 年建立非洲尼日利亚“瑞贝卡时尚公 司”的基础上，加快公司在欧洲、北美销售公司的设立，使公司在国际三大发制 品消费市场上都有自己的销售公司，逐步形成自有销售公司和重点客户相结合的 营销网络，努力扩大产品销售。 （四）、借助质量、环保、职业健康安全管理体系认证，促进公司管理升级。 围绕制度化、标准化、程序化、规范化，建立员工智能型、技术专业型、营销复 合型的职工团队，促进公司整体素质的提高。 （五）、加快信息一体化建设，提高工作效率。搞好专业软件的应用。包括 财务部“用友 U8”、“出口退税系统”、 “三表两帐系统”、 “防伪税控系统”、 交行、建行、中行等“银行客户端系统” ； 证券部“证券交易平台管理系统”； 人 力资源部“朗新人事管理系统”； 统计部“报表申报系统”； 进口部“海关报关 单申报系统”、 “电子口岸系统” 。逐步实现办公自动化，营销网络化，以此来 提高公司的工作质量和工作效率。 23 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 七、董事会日常工作情况 （一）、报告期内董事会共召开了四次会议，具体情况如下： 1、2003 年 1 月 15 日，公司二届二次董事会召开。本次会议审议通过了以 下议案： 1）2002 年度总经理工作报告； 2）2002 年度董事会工作报告； 3）2002 年财务决算的预案； 4）2003 年财务预算的预案； 5）2002 年度利润分配方案的预案； 6)2003 年利润分配政策的预案； 7）关于修改公司章程的预案； 8）关于冲销坏帐的议案； 9）2003 年经营和投资计划； 10)公司内部管理制度：(1)股东大会议事规则修正案；(2)董事会议事规则 修正案；(3)总经理工作细则修正案；(4)董事会秘书工作细则；(5)信息披露管 理办法；(6)内部工作信息备案披露实施细则；(7)财务管理办法；(8)合同管理 办法；(9)劳动、人事、工资管理办法；（10）劳动合同管理办法； （11）知识产 权管理办法；（12）保密制度；（13）内部会计控制规范；（14）募集资金管理办 法修正案。 11）续聘岳华会计师事务及其报酬的预案； 12）向鸿宝集团提供二千万元人民币贷款担保的预案； 13）关于调整独立董事津贴标准的预案； 14）关于召开 2002 年度股东大会的议案。 2、公司于 2003 年 8 月 6 日召开了二届三次董事会，本次会议审议通过了以 下议案： 1）修改公司章程（草案）的预案； 24 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 2）王增强先生辞去公司独立董事职务的预案； 3）提名李俊玲为二届董事会独立董事候选人的预案； 4）召开 2003 年第一次临时股东大会的议案。 本次董事会决议于 2003 年 8 月 7 日在《上海证券报》和《证券日报》公告。 3、公司于 2003 年 8 月 25 日召开了二届四次董事会，本次会议审议通过了 以下议案： 1）2003 年上半年总经理工作报告； 2）2003 年半年度报告及摘要。 本次董事会决议于 2003 年 8 月 26 日在《上海证券报》和《证券日报》公 告。 4、公司于 2003 年 10 月 22 日召开了二届五次董事会，本次会议审议通过了 以下议案： 1）2003 年第三季度报告； 2）2003 年下半年募集资金使用计划。 本次董事会决议于 2003 年 10 月 23 日在《上海证券报》和《证券日报》公 告。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期内，公司董事会认真执行并完成了股东大会的各项决议： 经 岳 华 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司 审 计 ， 2002 年 度 公 司 实 现 净 利 润 34,155,157.26 元，按净利润的 10%提取法定盈余公积 3,415,515.73 元，按 5% 提取法定公益金 1,707,757.87 元，加上 2001 年度未分配利润 30,982,405.26 元，2002 年度可供股东分配的利润为 60,014,288.92 元。以 2002 年末公司总股 本 6600 万股为基数，按每 10 股派 1.5 元（含税）向全体股东实施利润分配，共 计派发现金 9,900,000 元，剩余未分配利润 50,114,288.92 元，结转下一年度进 行分配，由公司首次 A 股发行后的新老股东共享。 以上分配方案已在 2002 年度股东大会后两个月内分配完毕，并在公司首次 公开股票的招股说明书中进行了披露。 25 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 八、2003 年度利润分配预案 经 岳 华 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 计 ， 公 司 2003 年 度 实 现 净 利 润 47,233,063.56 元，按 10%提取法定盈余公积 6,100,888.28 元，按 5%提取法定公 益金 3,050,444.13 元，加上年初未分配利润 60,014,288.92 元，扣除在 2003 年度 实际分配的 2002 年度现金股利 9,900,000 元，本年度实际可供股东分配利润为 88,196,020.07 元，根据公司财务状况，把股东利益和公司发展相结合，提议 2003 年度的利润分配方案为：以 2003 年 12 月 31 日 90,000,000 股为基数，每 10 股派 送红股 1 股、派发现金 4 元（含税），共计派发现金 36,000,000 元，剩余 43,196,020.07 元，结转以后年度分配。本年度分配方案完成后，公司总股本增加 至 99,000,000 股。本年度不进行资本公积金转增股本。 九、其它事项 （一）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明： 依据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发 ［2003］56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》的要求，特对公司控股股东及其他关联方占用资金的情况说明如下： 一、2003 年度，公司不存在为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保 险、广告等期间费用，也不存在互相代为承担成本和其他支出的情况。 二、截至 2003 年 12 月 31 日，公司不存在以下方式将资金直接或间接的提 供给控股股东及其他关联方使用的情况： 1．有偿或无偿的拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用。 2．通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款。 3．委托控股股东及其他关联方进行投资活动。 4．为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票。 5．代控股股东及其他关联方偿还债务。 6．中国证监会认定的其他方式。 26 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 （二）独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见： 依据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发 ［2003］56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》的要求，特对公司对外担保的情况说明如下： 经审查，公司与河南鸿宝集团有限公司签订了一份互保协议，以连带责任保 证的方式为河南鸿宝集团有限公司贷款 2000 万元人民币提供担保，担保期间为 2003 年 1 月 17 日起一年。截止 2003 年 12 月 31 日,已为该公司提供了 1092 万元 的担保。担保总额占公司截止报告期净资产的 4.78%。河南鸿宝集团有限公司财 务和资信状况良好,目前，担保合同正在履行之中。 对照证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》规定，公司本年度没有发生上市公司对控股子公司提供担保的事项， 也未发生其他违规担保行为。 （三） 报告期内公司选定《上海证券报》、《证券日报》为公司信息披露报 纸。 第八节 监事会报告 报告期内，监事会按照公司法、公司章程和证监会的相关规定，认真履行职 责，依法开展监督检查工作，促进了公司的规范运作，推动了公司治理，取得了 良好的效果。 一、报告期内，监事会共召开了两次会议。 （一）2003 年 1 月 16 日召开了二届二次监事会会议。本次会议审议通过了 三项议案：1、2002 年度监事会工作报告；2、 《监事会议事规则修正案》；3、 《监 事会成员分管工作安排意见》。 （二）2003 年 8 月 25 日召开了二届三次监事会。本次会议审议通过了两项 议案：1.公司 2003 上半年总经理工作报告；2.公司 2003 半年度报告及摘要。 27 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 二、监事会独立意见： （一）公司依法运作情况。公司决策程序合法合规，建立了完善的内部控制 制度，公司董事、经理执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公 司利益的行为。 （二）检查公司财务的情况。监事会对会计师事务所出具的审计意见及所涉 及事项审查后认为：财务报告真实反映公司的财务状况和经营成果。 （三）公司 2003 年 7 月首次向社会公开发行股票所募集资金实际投入项目 和承诺投入项目一致。 （四）公司在报告期内无收购、出售资产行为。 （五）公司在报告期内没有除控股股东为公司提供贷款担保以外的关联交 易事项发生。 第九节 重要事项 一、 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、公司在报告期内没有收购及出售资产、吸收合并事项发生。 三、报告期内，控股股东许昌县发制品总厂分七次共为本公司贷款 7130 万 元提供连带责任保证。除此外，本公司与关联方无采购、销售货物的交易，与关 联方无资金占用和资金往来等重大关联交易事项。 四、 公司报告期内重大合同及其履行情况。 （一）报告期内公司没有托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁本公司资产的事项发生。 （二）报告期内，经 2003 年 2 月 19 日召开的 2002 年度股东大会审议批准， 公司与河南鸿宝集团有限公司签订了一份借款互保协议。公司以保证的方式为河 南鸿宝集团有限公司贷款 2000 万元人民币提供了连带责任担保，担保期间自 2003 年 1 月 17 日起为期一年。报告期内，公司已分两次共计向其提供了 1092 万元的贷款担保。河南鸿宝集团有限公司财务和资信状况良好，目前，担保合同 正在履行之中。 28 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 对照证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》规定，公司本年度没有发生上市公司对控股子公司提供担保的事项， 也未发生其他违规担保行为。 （三）公司过去没有发生委托他人进行现金资产管理事项。在报告期内， 未委托他人进行现金资产管理。 五、报告期内，占公司股本总额 58.67%的发起人股东许昌县发制品总厂和 占公司股本 7.33%的发起人股东许昌市魏都利达发制品厂，其持有公司的股份未 发生质押、转让情形。 六、 本年度公司继续聘任北京岳华会计师事务所有限公司为公司的财务审 计机构，目前审计机构已为公司提供审计服务的年限为 5 年。报告年度支付给聘 任会计师事务所的服务费用为人民币 15 万元。 七、 公司、公司董事会及董事在报告期内无受到中国证监会稽查、中国证 监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、 公司的重大投资公告已于 2003 年 10 月 9 号在《上海证券报》和《证 券日报》披露。除此外,无《证券法》第六十二条、 《公开发行股票公司信息披露 实施细则》 （试行）第十七条所列的其他重大事件，以及公司董事会判断为重大 事件的事项。 第十节 财务报告 一、 财务报表（附后） （一） 岳华会计师事务所出具的审计报告 （二） 资产负债表 （三） 利润及利润分配表 （四） 现金流量表 （五） 资产减值准备明细表 二、财务报表附注（附后）。 29 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 第十一节 备查文件目录 公司本年度报告应当披露备查文件的目录： （一） 公司董事长、主管会计工作负责人、总会计师、会计机构负责人签 名并盖章的会计报表。 （二） 岳华会计师事务所出具的审计报告。 （三） 报告期内公司在指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 （四） 河南瑞贝卡发制品股份有限公司章程。 上述备查文件备置于公司证券部供股东和有关部门查阅。 董事长签字：郑有全 二 OO 四年二月二十九日 30 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 审 计 报 告 岳京审字[2004]第A065 号 河南瑞贝卡发制品股份有限公司： 我们审计了后附的河南瑞贝卡发制品有限公司(以下简称“贵公司”) 2003 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2003 年度的利润及利润分配表、 合并利润及利润分配表和 2003 年度的现金流量表、合并现金流量表。这些会计 报表的编制是贵公司管理当局的负责，我们的责任是在实施审计工作的基础上对 这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况和 2003 年度的经营成果及现金流量。 岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：黄宾 中国·北京 中国注册会计师：闫丙旗 二零零四年二月二十九日 31 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 资产负债表(一) 编制单位：河南瑞贝卡发制品股份有限公司 单位：人民币元 附 合并 母公司 资 产 注 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1 158,322,395.45 20,247,359.10 152,627,913.45 20,247,359.10 短期投资 - - 应收票据 - - 应收股利 - - 应收利息 - - 应收帐款 2 55,712,392.03 61,829,167.54 146,535,766.49 61,829,167.54 其他应收款 3 3,274,526.46 3,535,493.01 2,006,149.32 3,535,493.01 预付帐款 4 9,635,940.93 1,426,960.25 9,593,024.67 1,426,960.25 应收补贴款 5 8,389,041.37 14,838,963.81 8,389,041.37 14,838,963.81 存货 6 315,073,200.76 193,567,887.78 230,689,779.98 193,567,887.78 待摊费用 7 1,144,409.19 145,368.98 246,697.20 145,368.98 待处理流动资产净损失 - - 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 551,551,906.19 295,591,200.47 550,088,372.48 295,591,200.47 长期投资： 长期股权投资 34 - 15,207,030.19 长期债权投资 - - 合并价差 - 长期投资合计 - - 15,207,030.19 - 固定资产： 固定资产原价 8 67,769,212.02 50,024,851.67 67,394,370.95 50,024,851.67 减：累计折旧 8 10,993,202.20 8,495,914.02 10,940,975.97 8,495,914.02 固定资产净值 56,776,009.82 41,528,937.65 56,453,394.98 41,528,937.65 减：固定资产减值准备 - - 固定资产净额 56,776,009.82 41,528,937.65 56,453,394.98 41,528,937.65 工程物资 - - 在建工程 9 44,307,918.02 1,051,100.00 44,307,918.02 1,051,100.00 固定资产清理 - - 固定资产合计 101,083,927.84 42,580,037.65 100,761,313.00 42,580,037.65 无形资产及其他资产： 无形资产 10 21,530,580.15 8,486,579.55 21,530,580.15 8,486,579.55 长期待摊费用 - - 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 21,530,580.15 8,486,579.55 21,530,580.15 8,486,579.55 递延税项： 递延税款借项 - - 资 产 总 计 674,166,414.18 346,657,817.67 687,587,295.82 346,657,817.67 企业负责人：郑有全 主管会计工作负责人：郑有志 总会计师：武俊安 会计机构负责人：晃慧霞 32 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 资产负债表(二) 编制单位：河南瑞贝卡发制品股份有限公司 单位：人民币元 附 合并 母公司 负债和股东权益 注 2003 年 12 月 31 日2002 年 12 月 31 日2003 年 12 月 31 日2002 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 11 201,078,574.88 154,816,450.00 201,078,574.88 154,816,450.00 应付票据 - - 应付帐款 12 21,960,081.13 12,651,283.12 21,960,081.13 12,651,283.12 预收货款 13 1,752,615.38 508,420.40 1,752,615.38 508,420.40 应付工资 14 6,499,002.31 1,904,744.52 6,495,252.05 1,904,744.52 应付福利费 3,044,617.82 2,276,519.89 3,030,774.63 2,276,519.89 应付股利 - - - - 应交税金 15 -1,773,195.05 4,296,403.42 -1,765,150.76 4,296,403.42 其他应交款 - - 其他应付款 16 9,711,567.91 8,348,782.67 9,513,135.54 8,348,782.67 预提费用 17 147,141.35 - 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 - 22,000,000.00 - 22,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 242,420,405.73 206,802,604.02 242,065,282.85 206,802,604.02 长期负债： 长期借款 18 15,000,000.00 15,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 15,000,000.00 - 15,000,000.00 - 递延税款： 递延税款贷款 - - 负债合计 257,420,405.73 206,802,604.02 257,065,282.85 206,802,604.02 少数股东权益 - - 股东权益： 股本 19 90,000,000.00 66,000,000.00 90,000,000.00 66,000,000.00 资本公积 20 216,096,204.50 538,287.96 216,096,204.50 538,287.96 盈余公积 21 22,453,969.18 13,302,636.77 22,453,969.18 13,302,636.77 其中：法定公益金 7,484,656.40 4,434,212.27 7,484,656.40 4,434,212.27 未分配利润 22 88,196,020.07 60,014,288.92 101,971,839.29 60,014,288.92 其中：现金股利 36,000,000.00 9,900,000.00 36,000,000.00 9,900,000.00 外币报表折算差额 -185.30 - 股东权益合计 416,746,008.45 139,855,213.65 430,522,012.97 139,855,213.65 负债和股东权益总计 674,166,414.18 346,657,817.67 687,587,295.82 346,657,817.67 企业负责人：郑有全 主管会计工作负责人：郑有志 总会计师：武俊安 会计机构负责人：晃慧霞 33 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 利 润 及 利 润 分 配 表 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 项 目 附注 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 一、主营业务收入 23 517,356,676.17 393,104,921.84 576,694,385.50 393,104,921.84 减:主营业务成本 24 402,432,446.97 317,843,356.19 466,105,505.48 317,843,356.19 主营业务税金及附加 25 120,342.10 120,342.10 二、主营业务利润 114,803,887.10 75,261,565.65 110,468,537.92 75,261,565.65 加：其他业务利润 26 139,303.18 57,410.09 139,303.18 57,410.09 减：营业费用 27 12,706,770.98 4,486,413.07 8,560,231.52 4,486,413.07 管理费用 28 16,128,629.32 8,597,739.61 16,408,616.48 8,597,739.61 财务费用 29 13,883,149.91 10,928,270.04 12,451,629.01 10,928,270.04 三、营业利润 72,224,640.07 51,306,553.02 73,187,364.09 51,306,553.02 加：投资收益 35 - 12,855,690.00 补贴收入 - - 营业外收入 30 80,864.60 - 减：营业外支出 31 622,895.93 498,238.74 584,626.13 498,238.74 四、利润总额 71,682,608.74 50,808,314.28 85,458,427.96 50,808,314.28 减：所得税 32 24,449,545.18 16,653,157.02 24,449,545.18 16,653,157.02 少数股东损益 - - 五、净利润 47,233,063.56 34,155,157.26 61,008,882.78 34,155,157.26 加：年初未分配利润 60,014,288.92 30,982,405.26 60,014,288.92 30,982,405.26 盈余公积转入 - - 其他转入 - - 六、可供分配的利润 107,247,352.48 65,137,562.52 121,023,171.70 65,137,562.52 减：提取法定盈余公积金 6,100,888.28 3,415,515.73 6,100,888.28 3,415,515.73 提取法定公益金 3,050,444.13 1,707,757.87 3,050,444.13 1,707,757.87 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 98,096,020.07 60,014,288.92 111,871,839.29 60,014,288.92 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 9,900,000.00 9,900,000.00 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 88,196,020.07 60,014,288.92 101,971,839.29 60,014,288.92 其中：现金股利 36,000,000.00 9,900,000.00 36,000,000.00 9,900,000.00 利润表补充资料： 34 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 1.出售、处置部门或被投 资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或 减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或 减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 294,837.48 294,837.48 合 计 - 294,837.48 - 294,837.48 企业负责人：郑有全 主管会计工作负责人：郑有志 总会计师：武俊安 会计机构负责人：晃慧霞 利润表附表 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2003 年 单位：人民币元 全面摊薄 加权平均 全面摊簿 加权平均 本期利润 净资产收益率 净资产收益率 （%） （%） 每股收益（元/股）每股收益（元/股） 主营业务利润 27.55 41.25 1.28 1.47 营业利润 17.33 25.95 0.80 0.93 净利润 11.33 16.97 0.52 0.61 扣除非经常性损益后净利 润 11.50 17.22 0.53 0.61 营业外收入 54,179.28 营业外支出 417,340.27 其他原因 326,660.35 扣除非经常性损益后净利 润 47,922,884.90 企业负责人：郑有全 主管会计工作负责人：郑有志 总会计师：武俊安 会计机构负责人：晃慧霞 35 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 现金流量表 编制单位：河南瑞贝卡发制品股份有限公司 单位:人民币元 2003 年 项目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 530,466,523.02 495,708,442.29 收到的税费返还 27,723,072.74 27,723,072.74 收到的其他与经营活动有关的现金 33 556,360.00 556,360.00 现金流入小计 558,745,955.76 523,987,875.03 购买商品、接受劳务支付的现金 490,443,525.98 470,524,449.01 支付给职工以及为职工支付的现金 67,327,716.74 67,046,233.53 支付的各项税费 33 24,990,392.20 24,982,347.92 支付的其他与经营活动有关的现金 33 19,396,125.02 10,915,971.82 现金流出小计 602,157,759.94 573,469,002.28 经营活动产生的现金流量净额 -43,411,804.18 -49,481,127.25 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的 现金净额 137,702.37 137,702.37 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 137,702.37 137,702.37 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金 75,514,852.86 75,140,011.79 投资所支付的现金 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 75,514,852.86 75,140,011.79 投资活动产生的现金流量净额 -75,377,150.49 -75,002,309.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 239,557,916.54 239,557,916.54 借款所收到的现金 239,457,506.91 239,457,506.91 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 479,015,423.45 479,015,423.45 偿还债务所支付的现金 200,195,382.03 200,195,382.03 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 21,956,050.40 21,956,050.40 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 222,151,432.43 222,151,432.43 筹资活动产生的现金流量净额 256,863,991.02 256,863,991.02 四、汇率变动对现金的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 138,075,036.35 132,380,554.35 企业负责人：郑有全 主管会计工作负责人：郑有志 总会计师：武俊安 会计机构负责人：晃慧霞 36 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 现金流量表(续) 编制单位：河南瑞贝卡发制品股份有限公司 单位:人民币元 2003 年 补充资料 附注 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 47,233,063.56 61,008,882.78 加:计提的资产减值准备 649,934.70 1,552,229.55 固定资产折旧 2,885,990.76 2,833,764.53 无形资产摊销 923,569.56 923,569.56 长期待摊费用摊销 - - 待摊费用减少（减：增加） -999,040.21 -101,328.22 预提费用增加（减：减少） 147,141.35 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (减：收益) 112,446.66 112,446.66 固定资产报废损失 - - 财务费用 12,056,050.40 12,056,050.40 投资损失(减：收益) - -12,846,917.19 递延税款贷项(减：借项) - - 存货的减少(减：增加) -121,505,312.98 -37,121,892.20 经营性应收项目的减少(减：增加) 13,703,729.67 -79,104,717.39 经营性应付项目的增加(减：减少) 1,380,622.35 1,206,784.27 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -43,411,804.18 -49,481,127.25 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租赁固定资产 - - 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 158,322,395.45 152,627,913.45 减:现金的期初余额 20,247,359.10 20,247,359.10 加：现金等价物的期末余额 - - 减:现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 138,075,036.35 132,380,554.35 企业负责人：郑有全 主管会计工作负责人：郑有志 总会计师：武俊安 会计机构负责人：晃慧霞 37 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 资产减值准备明细表 编制单位：河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 本期减少数 行 项目 年初余额 本年增加数 因资产价值 其他原因转 年末余额 次 合计 回升转回数 出数 一、坏帐准备合计 1 1,085,763.39 1,549,325.04 899,390.34 899,390.34 1,735,698.09 其中：应收帐款 2 700,281.99 1,202,969.66 474,390.34 474,390.34 1,428,861.31 其他应收款 3 385,481.40 346,355.38 425,000.00 425,000.00 306,836.78 二、短期投资跌价 准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备 合计 7 323,274.35 - 323,274.35 - 323,274.35 - 其中：库存商品 8 323,274.35 - 323,274.35 323,274.35 - 原材料 9 - 四、长期投资减值 准备合计 10 其中：长期股权投 资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值 准备合计 13 其中：房屋、建筑 物 14 机器设备 15 六、无形资产减值 准备 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值 准备 19 八、委托贷款减值 准备 20 企业负责人：郑有全 主管会计工作负责人：郑有志 总会计师：武俊安 会计机构负责人：晃慧霞 38 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 会计报表附注 一、公司的基本情况 河南瑞贝卡发制品股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”) 是经河 南省人民政府豫股批字[1999]26 号文批准，由河南瑞贝卡发制品有限公司采取 整体变更方式设立的股份有限公司。本公司 1999 年 10 月 24 日在河南省工商行 政管理局领取了注册号为 4100001004888 的企业法人营业执照，公司注册地址： 许昌市文峰南路 288 号，法定代表人：郑有全，注册资本：6600 万元人民币。 2003 年 6 月 19 日，本公司得到中国证监会证监发行字[2003]62 号文批准向 社会公开发行人民币普通股 2400 万股，每股发行价 10.40 元，2003 年 6 月 25 日向社会公开发行，共募集资金 249,600,000.00 元，扣除承销费、发行手续费 用 10,042,083.46 元，募集资金净额为 239,557,916.54 元，其中实收股本为 24,000,000.00 元，资本公积 215,557,916.54 元。上述资金已于 2003 年 7 月 1 日由主承销商中信证券股份有限公司划转到本公司指定账户，并经岳华会计师事 务所有限责任公司验资，出具了岳总验字（2003）第A017 号验资报告。公司据 此办理了工商变更登记手续，注册资金由 6600 万元变更为 9000 万元。 本公司主要从事假发饰品系列产品的研制、生产和销售，主要产品有工艺发 条、化纤发、女装假发、教习头、男装头套等各种假发饰品，产品 95%左右销往 国外，是目前我国最大的发制品生产和销售企业之一。 本公司于 2003 年 6 月 19 日获得中华人民共和国商务部[2003]商务境备字第 A013 号文批复，批准本公司在非洲尼日利亚共和国设立中方独资境外企业，企 业名称为瑞贝卡时尚有限公司（英文名称：REBECCA FASHION LTD.），注册资金 25 万美元，另于 2003 年 9 月 30 日获得中华人民共和国商务部[2003]商带料字 第 058 号文批复，增加注册资金 80 万美元。瑞贝卡时尚有限公司现已成立。 二、公司采用的主要会计政策 1、会计期间 公司的会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 3、会计制度 本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》。 境外子公司瑞贝卡时尚有限公司执行尼日利亚会计准则委员会制定的相关 会计准则，所制定的会计准则在主要方面与国际会计准则基本一致。按尼日利亚 会计准则委员会制定的相关会计准则编制的会计报表有关项目在编制本公司合 并会计报表时已按中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》进行了 39 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 调整和重新表述。 4、记账基础和计价原则 记账基础为权责发生制原则，资产的计价遵循历史成本原则。 5、外币业务的折算 （1） 对发生的外币经济业务,采用业务发生当月 1 日中国人民银行公布的市 场汇率(中间价)折合为记账本位币记账，月末对外币账户余额按月末市场汇率 (中间价)进行调整，按月末市场汇率(中间价)折合的记账本位币金额与账面记账 本位币金额之间的差额,作为汇兑损益处理。其中属筹建期间发生的汇兑损益计 入长期待摊费用；属购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产达到预定可使用 状态前，计入各项在建工程成本；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务 费用。 （2）外币会计报表的折算方法采用现行汇率法。 6、合并会计报表编制方法 编制方法：根据财政部财会字（1995）11 号《关于印发〈合并报表暂行规定〉 的通知》和财会二字（1996）2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件 的规定，以公司本部及纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依 据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互 抵销。 7、现金及现金等价物 （1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款； （2）现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小的投资。 8、短期投资的核算方法 （1）短期投资计价及收益确认方法： ①短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利 息入账； ②短期投资在收到股利或利息时,冲减短期投资成本;在处置时，按所收到 的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： 期末短期投资按成本与市价孰低法计价； 如短期投资的分类市价低于分类成本，则按其差额提取短期投资跌价准备， 并计入当期损益。 9、坏账损失的核算方法 （1） 坏账的确认标准： 对确实无法收回的应收款项报经董事会批准后确认为坏账，其确认标准如 40 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 下： ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应 收款项； ②因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回的应收款 项。 （2）坏账损失的核算方法： 采用备抵法。 （3）坏账准备的确认标准： 按应收款项（应收账款和其他应收款之和）期末余额计提。 ①以下情况可以全额计提坏账准备： ·债务单位破产； ·债务单位资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停 产而在短时间内无法偿付债务的； ·应收款项逾期五年以上的； ·其他足以证明应收款项可能发生损失的。 ②以下情况不全额计提坏账准备： ·当年发生的应收款项以及帐龄在 5 年以内（含 5 年）的应收款项； ·计划对应收款项进行债务重组的，或以其他方式进行债务重组的； ·与关联方发生的应收款项，特别是母子公司交易或事项产生的应收款项。 （4）坏账准备的计提方法： 按账龄分析法计提坏账准备。 （5）坏账准备的计提比例： 公司根据客户信用程度及历年发生坏账的实际情况，确定坏帐准备计提比例 如下： 账 龄 计提比例 一年之内 1% 一至二年 5% 二至三年 10% 三至四年 30% 四至五年 70% 五年以上 100% 由于本公司大多采用信用证结算方式，回收风险较小，故对账龄一年以内的 应收款项按 1％计提坏账准备。 10、存货计价方法 （1）存货分类：存货分为原材料、委托加工材料、在途材料、在产品及自制 41 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 半成品、产成品、低值易耗品、包装物等。 （2）存货的盘存采用永续盘存制。 （3）存货取得和发出的计价方法： 原材料购入按实际成本计价，领用和发出按“加权平均法”计价；低值易耗 品、包装物按实际成本计价，低值易耗品领用与发出采用“五五摊销法”核算， 包装物领用与发出采用“一次摊销法”核算；产成品发出采用“加权平均法”计 价。 （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法： 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按个别存货逐项比较存货成本 与可变现净值孰低，如个别存货可变现净值低于个别存货成本，按其差额计提存 货跌价准备，计入当期损益。 存货可变现净值按市价法确认。 11、长期投资的核算方法 （1）长期股权投资的计价及收益确认方法： ①长期股权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本； ②公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额 20%(含 20%)以 下，或虽占 20%以上但不具有重大影响的，按成本法核算。公司对其他单位的投 资占被投资单位有表决权资本总额 20%以上，或虽占被投资单位有表决权资本不 足 20%，但有重大影响的采用权益法核算；对持有被投资单位 50%以上有表决权 资本的长期股权投资采用权益法核算并纳入合并会计报表范围。 （2） 股权投资差额的摊销方法： 合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，长期 股权投资差额按 10 年平均摊销。 （3）长期债权投资的计价及收益确认方法： ①长期债权投资的计价方法： 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本 ②长期债权投资收益的确认方法： ·在债券持有期间按期计提的利息收入，确认为当期投资收益; ·债券处置时取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的收益或 损失。 （4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法： 债券取得时的溢价和折价在债券存续期内平均摊销。 （5）长期投资减值准备的确认标准及计提方法： ①如出现下列迹象，考虑计提长期投资减值准备： ·被投资单位当年发生严重亏损或持续两年发生亏损； ·被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象； 42 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 ·被投资单位财务状况发生严重恶化； ·市价持续两年低于账面价值； ·该项投资暂停交易一年。 ②期末根据被投资单位的经营情况和预计未来恢复情况，按预计可收回金 额低于长期股权（债权）投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，计入当期 损益。 12、固定资产计价与折旧政策 （1）固定资产的标准： 固定资产指使用期限在 1 年以上、单位价值在 800 元以上的房屋、建筑物、 机械、机器、运输工具以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于 生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过 2 年的 资产。 （2）固定资产的计价方法： ①购入的固定资产，按实际支付的买价加上支付的运杂费、包装费、安装 成本和交纳的有关税金等计价； ②自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全 部支出计价； ③其他单位投资转入的固定资产，按投资各方确认的价值计价； ④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁 付款额的现值两者中较低者计价； ⑤在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产账面价值减 去改建、扩建过程中发生的变价收入，加上由于改建、扩建而使该资产达到预定 可使用状态前发生的支出计价； ⑥接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额 加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺 序确定其入账价值：同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的 市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费计价；同类或类似固定资产不存在 活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值计价。受赠旧固 定资产，按上述方法确定的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后 的余额计价。 ⑦盘盈的固定资产，按同类或类似资产的市场价格，减去按该项固定资产 的新旧程度估计的价值损耗后的余额计价。 ⑧企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应 收债权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费计价； ⑨以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的 43 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 相关税费计价； （3）固定资产的折旧方法： 固定资产折旧采用直线法平均计算， 并按固定资产类别的原值、预计使用 年限和预计残值率确定其折旧率如下： 类别 使用年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(% 房屋及建筑物 40 5 2.375 机器设备 10 5 9.5 电子设备 5 5 19 通用设备 5 5 19 运输设备 10 5 9.5 （4） 固定资产减值准备 ①公司在期末或者在年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价 持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值 的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 ②当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备： ·长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资 产； ·由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ·虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ·已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ·其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 13、在建工程核算方法 （1）利息资本化的计算方法： 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状 态前发生借款费用，予以利息资本化；在该资产达到预定可使用状态后发生借款 费用，计入当期损益。 如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理： ·如固定资产的购建发生非正常中断超过三个月的，其中断期间发生的借 款利息，不计入所购建固定资产的成本，直接计入当期损益，购建重新开始后， 再继续资本化; ·如中断是使购建的固定资产达到可使用状态所必须的程序，则中断期间 发生的借款利息，仍应计入所购建固定资产的成本。 （2）在建工程结转为固定资产的时点： 以是否达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点，对已交 44 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 付使用尚未办理移交手续的，可先按估计价值计账，待确定实际价值后，再行调 整。 （3） 在建工程减值准备 公司在期末或者年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在 建工程已经发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。 存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备： ·长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ·所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经 济利益具有很大的不确定性； ·其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、借款费用的会计处理方法 公司发生的借款费用，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用（在 该资产达到预定可使用状态前发生的借款费用）外，其他借款费用均于发生当 期确认为费用，直接计入当期财务费用。 15、无形资产的核算方法 （1） 无形资产计价及摊销方法 无形资产按实际成本计价,摊销方法采用直线法，按受益年限摊销。 （2） 无形资产减值准备 公司在期末或者在年度终了，检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利 益的能力，对预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 存在下列一项或若干项情况时，将该无形资产的账面价值全部转入当期损 益： ·某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值 和转让价值； ·某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； ·其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备： ·某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力 受到重大不利影响； ·某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ·某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ·其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 16、长期待摊费用摊销政策 长期待摊费用的摊销方法采用直线法，自费用发生之日起按受益期摊销。 17、应付债券的核算方法 45 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 应付债券按实际成本计价，债券溢价或折价采用直线法在债券的存续期间分 期摊销。 18、收入确认的方法 （1）公司销售商品取得的收入所采用的确认方法 公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在商品所有权上的重要风险和 报酬已转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收 入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关成本能够可靠的计量 时，确认销售收入的实现，具体方法如下： ①出口业务：在信用证结算方式下，收到购货方给予的信用证，货已发出， 财务部收到国际营销部销售发票与仓库的出库单确认收入；在电汇方式下，货已 发出，财务部收到国际营销部的销售发票与仓库的出库单后确认收入；托收结算 方式下货已发出，收到国际营销部开给的销售发票与仓库的出库单据并办妥银行 托收手续后确认收入。 ②内销业务：在现金与转账方式下，取得购货方的付款单据，货已发出，收 到国内销售部的销售发票时确认销售收入。 （2）公司提供劳务取得的收入所采用的确认方法 ①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金 额为合同或协议总金额，确认方法参照商品销售收入的确认原则。 ②如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项 交易的结果做出可靠估计的，应按完工百分比法确认收入。 （3）公司允许他人使用本公司资产取得的收入所采用的确认方法： ①与交易相关的经济利益能够流入企业。 ②收入的金额能够可靠地计量。 19、所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 46 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 三、公司控股子公司情况 母公司持股比例 是否合并 与本公 法定代表 2003-12-31 2003年 2002年 被投资单位 注册资本 司关系 人 瑞贝卡时尚有限公司 Rebecca Fashion Ltd 郑有全 25万美元 子公司 100％ 是 未成立 公司注册地：尼日利亚 IKOYI-LAGOS，注册登记号：RC 397183，注册经营 范围：发制品系列产品的生产及销售，经营期限：10 年。另于 2003 年 9 月 30 日获得中华人民共和国商务部[2003]商带料字第 058 号文批复，增加注册资金 80 万美元。 四、税项 （一）本公司应纳税项及其他列示如下： 1、增值税 按照当期销项税额与当期准予抵扣的进项税额的差额计缴，税率为 17%。 销售出口产品的增值税依据国发[1997]8 号文《国务院关于对生产企业自营 出口或委托代理出口货物实行 “免、抵、退”办法的通知》,实行“免、抵、退” 办法，现执行的退税率为 13%。 子公司依照公司注册地尼日利亚有关税收法规的规定，按销售收入的 5%计 增值税。 2、营业税 按应税收入的 5%计缴。 3、城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按应纳流转税额的 5％计缴； 教育费附加按应纳流转税额的 3％计缴。 4、所得税 按应纳税所得额的 33%计缴。 子公司依照公司注册地尼日利亚有关税收法规的规定，税率 30%。 依照公司注册地尼日利亚有关税收法规的规定，存在 3 年免税期,子公司 2003 年免征所得税。 5、其他税项 按国家的有关具体规定计缴。 五、会计报表主要项目注释 说明：以下注释中资产负债表、利润及利润分配表及现金流量表项目数据除 非特别指出，余额或发生额单位均为人民币元。期初指 2002 年 12 月 31 日 ，期 47 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 末指 2003 年 12 月 31 日。期初美元汇率 8.2770，港币汇率 1.0660，印尼币汇率 0.00089；期末美元汇率 8.2767，港币汇率 1.0660，印尼币汇率 0.00089。 （一）合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期末数 期初数 现金 174,152.17 93,528.77 银行存款 108,959,068.79 12,591,299.83 其他货币资金 49,189,174.49 7,562,530.50 合计 158,322,395.45 20,247,359.10 其中外币余额： 期末数 期初数 美元 原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币 现金 13,282.25 109,933.20 9,983.00 82,632.29 银行存款 2,200,298.16 18,211,207.78 651,722.16 5,394,499.83 其他货币资金 392,766.30 3,250,808.84 61,920.01 512,530.50 合计 2,606,346.71 15,877,467.83 723,625.17 5,989,662.62 期末数 期初数 港币 原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币 现金 82 87.41 银行存款 其他货币资金 合计 82 87.41 期末数 期初数 印尼币 原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币 现金 723,000.00 643.44 723,000.00 643.44 银行存款 其他货币资金 合计 723,000.00 643.44 723,000.00 643.44 注：公司其他货币资金为银行信用证保证金和外埠存款。由于公司采购原材 料（人发）的特点，需要在异地设立采购点。2003 年度由于加大了原材料采购 的力度，因此，外埠存款增加 550.43％。 货币资金增加是因为公开发行股票募集资金到位及短期借款增加所致。 48 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 2、应收账款 （1）账龄分析 账龄 期末数 比例% 坏账准备 期初数 比例% 坏账准备 1年以内 37,471,956.87 65.58% 374,719.57 61,752,486.21 98.76% 617,524.86 1至2年 19,386,588.82 33.93% 969,329.44 2至3年 751,659.32 1.20% 75,165.93 3至4年 282,707.65 0.49% 84,812.30 25,304.00 0.04% 7,591.20 4至5年 5年以上 合计 57,141,253.34 100.00% 1,428,861.31 62,529,449.53 100.00% 700,281.99 注：2002 年公司核销坏账 906,774.90 元；2003 年公司核销坏账 474,390.34 元。核销的坏账均为账龄较长、未能收回的款项。 （2）无应收持本公司 5%以上有表决权股份股东的款项。 （3）期末欠款余额前五名单位欠款余额合计 45,258,902.41 元，占应收账款 余额 79.21%。 （4）外币欠款情况 期末数 期初数 美元 折合人民币 美元 折合人民币 6,852,462.42 56,715,775.72 7,483,238.79 61,941,012.44 3、其他应收款 （1）账龄分析 账龄 期末数 比例% 坏账准备 期初数 比例% 坏账准备 1年以内 2,811,907.55 78.52% 28,119.08 2,780,530.82 70.92% 27,805.31 1至2年 206,062.10 5.75% 10,303.11 246,405.14 6.28% 12,320.26 2至3年 176,355.14 4.92% 17,635.51 300,049.46 7.65% 30,004.95 3至4年 150,049.46 4.19% 47,292.90 256,676.05 6.55% 77,002.82 4至5年 111,676.05 3.12% 78,173.24 329,882.94 8.41% 230,918.06 5年以上 125,312.94 3.50% 125,312.94 7,430.00 0.19% 7,430.00 合计 3,581,363.24 100.00 306,836.78 3,920,974.41 100.00 385,481.40 （2）期末无应收持本公司 5%以上有表决权股份股东的款项。 （3）期末欠款余额前五名单位欠款余额合计 1,862,627.85 元，占其他应收 款余额 52.01%。 49 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 4、预付账款 （1）账龄分析 账龄 期末数 比例% 期初数 比例% 1年以内 9,197,678.56 95.45% 1,426,960.25 100.00 1至2年 438,262.37 4.55% 2至3年 3年以上 合计 9,635,940.93 100.00 1,426,960.25 100.00 （2）外币业务情况 币别 期末数 期初数 美元 844,377.05 90,643.11 折人民币 6,988,655.53 750,280.21 （3）无预付持本公司 5%以上有表决权股份股东的款项。 （4）期末欠款余额前五名单位欠款余额合计 7,290,681.42 元，占预付账款余 额 75.66%。 （5）预付账款增加主要系国内人发原料紧缺从而加大化纤发的采购比例， 加大了国外化纤发及印度发的采购力度。 5、应收补贴款 项目 期末数 期初数 应收出口退税款 8,389,041.37 14,838,963.81 注:应收补贴款系本公司出口产品增值税实行“免、抵、退”政策形成的应 收款项。 6、存货 项目 期末数 存货跌价准备 期初数 存货跌价准备 在途材料 16,198,564.97 原材料 140,546,684.30 116,692,000.74 低值易耗品 320,519.84 158,104.43 在产品 37,450,569.51 18,841,878.97 自制半成品 35,561,471.43 19,762,109.43 产成品 101,193,955.68 22,238,503.59 323,274.35 合计 315,073,200.76 193,891,162.13 323,274.35 注：本公司 2003 年存货较 2002 年增长较大的主要原因是由于生产规模扩大 使原材料储备、在产品及自制半成品增加所致。存货在 2003 年末未存在资产减 50 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 值的情况，故不需要计提跌价准备。 7、待摊费用 费用类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末余额 财产保险费 145,368.98 568,461.94 476,973.73 236,857.19 模具 0.00 13,120.00 3,279.99 9,840.01 房租 0.00 3,330,672.45 2,432,960.46 897,711.99 合计 145,368.98 581,581.94 480,253.72 1,144,409.19 8、固定资产 固定资产原值 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 房屋及建筑物 32,573,763.11 9,891,046.61 42,464,809.72 电子设备 1,915,360.72 1,201,156.00 800.00 3,115,716.72 机器设备 11,720,681.24 3,905,662.64 340,082.28 15,286,261.60 运输设备 3,815,046.60 3,667,336.88 579,959.50 6,902,423.98 合计 50,024,851.67 18,665,202.13 920,841.78 67,769,212.02 累计折旧 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 2,722,205.21 792,676.61 3,514,881.82 电子设备 934,054.83 381,346.12 500.06 1,314,900.89 机器设备 3,628,870.00 1,255,511.64 214,304.48 4,670,077.16 运输设备 1,210,783.98 456,456.39 173,898.04 1,493,342.33 合计 8,495,914.02 2,835,990.56 388,702.58 10,993,202.20 固定资产净值 41,528,937.65 56,776,009.82 注：本公司未存在固定资产减值情况，故未计提固定资产减值准备。 2003 年度本公司固定资产无抵押、担保。 51 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 9、在建工程 本期转入 其他 资金 工程名称 期初数 本期增加数 固定资产 减少数 期末数 来源 东厂污水处理工程 350,000.00 226,000.00 576,000.00 自筹 文翰路 700,000.00 700,000.00 自筹 安装锅炉 1,100.00 96,000.00 97,100.00 自筹 展厅工程 190,000.00 190,000.00 自筹 2#综合楼 2,773,326.66 2,773,326.66 募集 科技大厦 5,256,900.55 5,256,900.55 募集 1-3 号车间 17,803,737.51 17,803,738.41 募集 新4 号车间 5,805,079.47 5,805,079.47 募集 新5 号车间 6,030,079.47 6,030,079.47 募集 新6 号车间 4,837,579.47 4,837,579.47 募集 新厂院墙 279,281.76 279,281.76 募集 恒达路 500,000.00 500,000.00 募集 新厂区餐厅 2,510,904.28 2,510,904.28 募集 新厂区深井 86,000.00 86,000.00 募集 三连机 1,293,094.37 1,192,421.00 100,673.37 募集 花纹机 31,712.00 23,320.00 8,392.00 募集 东厂锅炉 400,400.00 400,400.00 募集 电视监控设备 368,000.00 368,000.00 募集 公司职工宿舍院深 自筹 井 176,700.00 176,700.00 漂染锅 4,936.76 4,936.76 募集 变压器 38,511.00 38,511.00 募集 机器 8,480.00 8,480.00 募集 二连机 6,460.00 2,710.00 3,750.00 募集 印刷机 810.00 810.00 募集 离心机 49,500.90 49,500.90 募集 合计 1,051,100.00 48,773,494.20 5,516,676.18 44,307,918.02 注 1：公司在建工程无利息资本化支出。 2：本公司未存在在建工程减值情况，故未计提在建工程减值准备。 3：2003 年度公司在建工程较 2002 年度增加，系新建厂区及新建生产线。 52 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 10、无形资产 种类 取得方式 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 土地使用权 出让 50,359,498.46 8,289,334.55 40,484,000.00 815,029.56 工业产权 购买及委托开发 935,400.00 197,245.00 93,540.00 及专有技术 瑞贝卡大道冠名 购买 600,000.00 600,000.00 15,000.00 合计 51,894,898.46 8,486,579.55 41,084,000.00 923,569.56 （续） 转固定资产与在 种类 累计减少 期末数 减值准备 剩余摊销年限 建工程 土地使用权 27,116,429.84 29,517,623.31 20,841,875.15 24～41 工业产权 831,695.00 103,705.00 3 及专有技术 大道名 15,000.00 585,000.00 9 合计 27,116,429.84 30,364,318.31 21,530,580.15 注：1、本公司无形资产主要是土地使用权，所处位置属许昌市经济开发区 及新城发展规划区，预计可收回金额不低于其账面价值，故未计提取无形资产 减值准备。 2、无形资产增加主要系购置土地使用权所致。 11、短期借款 借款类别 期末数 期初数 担保借款 201,078,574.88 154,816,450.00 抵押借款 合计 201,078,574.88 154,816,450.00 其中： 美元借款 1,000,000.00 1,500,000.00 折人民币 8,276,700.00 12,416,450.00 注：1、本公司 2003 年短期借款较 2002 年增加的主要原因是随着生产规模 的扩大向金融机构借款补充流动资金所致。 2、2003 年度无逾期借款。 3、短期借款全部为担保借款，担保方分别为许昌县农机厂、许昌永达 实业（集团）有限公司、许昌中州轮胎有限公司、许昌发制品总厂。 53 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 12、应付账款 （1）账龄分析 项目 期末数 比例% 期初数 比例% 1年以内 20,673,361.62 94.14% 12,604,873.12 99.63 1至2年 1,286,719.51 5.86% 2,410.00 0.02 2至3年 44,000.00 0.35 3年以上 合计 21,960,081.13 100.00 12,651,283.12 100.00 （2）无应付持本公司 5%以上有表决权股份股东的款项。 注：本公司 2003 年应付账款较 2002 年增加的主要原因是公司增加原材料采 购尚未与客户办理结算所致。 13、预收账款 （1）账龄分析 项目 期末数 比例% 期初数 比例% 1年以内 1,752,615.38 100.00 508,420.40 100.00 1至2年 2至3年 3年以上 合计 1,752,615.38 100.00 508,420.40 100.00 （2）无预收持本公司 5%以上有表决权股份股东的款项。 （3）外币余额情况 期末数 期初数 美元 折人民币 美元 折人民币 287,987.60 2,383,586.80 57,822.40 478,613.35 2003 年度较 2002 年度销量的增加，使预收客户的货款也增加。 14、应付工资 项目 期末数 期初数 应付工资 6,499,002.31 1,904,744.52 合计 6,499,002.31 1,904,744.52 注:公司应付工资余额系已当月计提待次月发放的职工工资。 54 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 15、应交税金 税种 期末数 期初数 税率 增值税 -7,792,127.71 -635,140.61 17% 房产税 10,861.89 车船使用税 3,000.00 企业所得税 5,952,534.16 4,923,801.19 33% 个人所得税 52,536.61 7,742.84 代扣代缴 合计 -1,773 ,195.05 4,296,403.42 16、其他应付款 （1）账龄分析 项目 期末数 比例% 期初数 比例% 1年以内 3,150,061.97 32.44% 2,139,297.64 25.62 1至2年 1,735,278.93 17.87% 6,109,224.40 73.18 2至3年 4,725,966.38 48.66% 90,260.63 1.08 3年以上 100,260.63 1.03% 10,000.00 0.12 合计 9,711,567.91 100.00 8,348,782.67 100.00 （2）无应付持本公司 5%以上有表决权股份股东的款项。 17、预提费用 项目 期末数 期初数 备注 清关费 147,141.35 0.00 合计 147,141.35 0.00 18、长期借款 序 号 贷款单位 性质 起始日期 终止日期 月利率‰ 期初数 期末数 许昌市工行营业 (1) 部 保证 2003.05.23 2005.05.20 4.575 0.00 15,000,000.0 0 合计 0.00 15,000,000.00 注：担保单位为许昌县农机总厂。 55 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 19、股本 （1）增减变动 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 66,000,000.00 24,000,000.00 0.00 90,000,000.00 （2）按股份类别列示本期变动情况 数量单位：股 本次变动增减（＋，-） 项目 期初数 配股 送股 公积金 发行 小计 期末数 转 股 新股 一、尚未流通股份 ⒈发起人股份 66,000,000.00 66,000,000.00 其中： 国家股 国有法人股 外资法人持有股份 其 他 66,000,000.00 66,000,000.00 ⒉.募集法人股 ⒊内部职工股 ⒋优先股或其他 尚未流通股份合计 66,000,000.00 66,000,000.00 二、已流通股份 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 ⒈境内上市的人民币普通股 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 ⒉境内上市的外资股 ⒊境外上市的外资股 ⒋其 他 已流通股份合计 三、股份总数 66,000,000.00 24,000,000.00 90,000,000.00 （3）按股东列示本期变动情况 股东名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 许昌县发制品总厂 52,800,000.00 52,800,000.00 许昌市魏都利达发制品厂 6,600,000.00 6,600,000.00 许昌县新和工艺品有限责任公司 3,960,000.00 3,960,000.00 许昌县盛隆工艺有限责任公司 1,980,000.00 1,980,000.00 郑桂花 660,000.00 660,000.00 公众股 24,000,000.00 24,000,000.00 合计 66,000,000.00 24,000,000.00 90,000,000.00 上述股本业经岳华会计师事务所有限责任公司“岳总验字[2003]第 017 号”验 56 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 资报告验证确认。 20、资本公积 本期增加数 期末 项 目 期初数 本期减少数 数 股本溢价 215,557,916.54 股权投资准备 债务重组转入 其他资本公积 538,287.96 合 计 538,287.96 215,557,916.54 216,096,204.50 2003 年 6 月 19 日，本公司得到中国证监会证监发行字[2003]62 号文批准向 社会公开发行人民币普通股 2400 万股，每股发行价 10.40 元，2003 年 6 月 25 日向社会公开发行，共募集资金 249,600,000.00 元，扣除承销费、发行手续费 用 10,042,083.46 元，募集资金净额为 239,557,916.54 元，其中实收股本为 24,000,000.00 元，资本公积 215,557,916.54 元。 21、盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积金 8,868,424.50 6,100,888.28 14,969,312.78 公益金 4,434,212.27 3,050,444.13 7,484,656.40 合 计 13,302,636.77 9,151,332.41 22,453,969.18 22、未分配利润 项 目 期末数 期初数 年初未分配利润 60,014,288.92 30,982,405.26 加：本期净利润 47,233,063.56 34,155,157.26 资本公积转入 减：提取法定盈余公积 6,100,888.28 3,415,515.73 提取公益金 3,050,444.13 1,707,757.87 提取任意盈余公积 减：应付优先股股利 减：应付普通股股利 9,900,000.00 期末未分配利润 88,196,020.07 60,014,288.92 年初未分配利润变化，是由于将 2002 年分配普通股股利列入 2002 年未分配 利润中。 57 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 按本公司章程规定，依法缴纳所得税后的利润，按下列顺序进行分配： ⑴弥补以前年度亏损； ⑵提取 10%的法定盈余公积金； ⑶提取 5%～10%的法定公益金； ⑷提取任意盈余公积金； ⑸分配股东股利。 23、主营业务收入 （1）按产品分类主营业务收入 单位：元 项目 2003年度 2002年度 工艺发条 383,882,416.63 305,321,791.76 化纤发 35,732,931.68 20,972,795.56 女装假发 75,177,684.01 49,346,159.29 教习头 14,415,365.75 16,138,773.54 男装头套 8,148,278.10 1,325,401.69 合计 517,356,676.17 393,104,921.84 （2）按地区分类主营业务收入 单 位：万元 地区 2003 年度 比例% 2002 年度 比例% 北美洲 36,851.43 71.23 30,755.16 78.24 欧洲 4,655.79 9.00 3,136.98 7.98 非洲 8,515.80 16.46 3,706.98 9.43 亚洲 1,488.07 2.88 1,438.76 3.66 国内 211.73 0.41 272.61 0.69 大洋州 12.85 0.02 合计 51,735.67 100.00 39,310.49 100.00 （3）外币收入情况 单位：万美 元，万元 项目 2003 年度 2002 年度 美元 6,225.18 4,716.45 折人民币 51,523.94 39,037.88 （4）2003 年度公司前五名客户销售收入共计 2,953.95 万美元，占全部销售收入的 47.26%； 2002 年度公司前五名客户销售收入共计 2,482.10 万美元，占全部销售收入的 58 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 52.27%； 注：2003 年度销售收入比 2002 年度增加了 124,251,754.33 元， 增幅 31.61%， 主要是在巩固原有市场的基础上，开拓了非洲及大洋洲的市场。 24、主营业务成本 （1）按产品分类主营业务成本 项目 2003年度 2002年度 工艺发条 314,924,850.31 252,058,728.92 化纤发 22,489,625.77 14,393,257.11 女装假发 47,593,798.00 36,024,930.71 教习头 12,396,498.36 14,426,686.40 男装头套 5,027,674.53 939,753.05 合计 402,432,446.97 317,843,356.19 （2）按地区分类主营业务成本 单 位：万元 地区 2003 年度 比例% 2002 年度 比例% 北美洲 28,972.07 24,868.06 78.24 71.99 欧洲 3,593.44 8.93 2,536.39 7.98 非洲 6,322,68 15.72 2,997.26 9.43 亚洲 1,164.30 2.89 1,163.31 3.66 国内 181.43 0.45 219.31 0.69 大洋州 9.32 0.02 合计 40,243.24 100.00 31,784.33 100.00 2003 年度公司主营业务成本较 2002 年度增加，主要系 2003 年度销量增加 导致成本增加。 25、主营业务税金及附加 项目 2003 年度 2002 年度 营业税 城建税 75,213.81 教育费附加 45,128.29 合计 120,342.10 59 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 26、其他业务利润 项目 2003年度 2002年度 来料加工 8,436.48 销售半成品 69,284.83 原材料销售 61,581.87 57,410.09 合计 139,303.18 57,410.09 27、营业费用 项目 2003年度 2002年度 营业费用 12,706,770.98 4,486,413.07 注：2003 年度公司营业费用增加系为本期新设的纳入合并范围的子公司营 业费以及销售人员工资、差旅费及运输费用等增加所致。 28、管理费用 项目 2003年度 2002年度 管理费用 16,128,629.32 8,597,739.61 注：2003 年度公司管理费用较 2002 年增加幅度为 87.59%，主要为本期新设 的纳入合并范围的子公司管理费用及公司工资及附加、宣传费增加所致。 29、财务费用 项目 2003年度 2002年度 利息支出 12,056,050.40 10,568,895.28 减：利息收入 1,290,573.72 1,026,181.66 汇兑损失 517,031.24 523,046.86 减：汇兑收益 8,861.45 95,380.29 其他 2,609,503.44 957,889.85 合计 13,883,149.91 10,928,270.04 注：财务费用增加主要系 2003 年度借款增加相应利息费用有所增加。 30、营业外收入 项目 2003年度 2002年度 销售样品 80,864.60 合计 80,864.60 31、营业外支出 项目 2003年度 2002年度 捐赠支出 79,000.00 36,880.00 60 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 罚款支出 59,856.73 9,145.66 处置固定资产损失 479,039.20 452,213.08 违约金 其他 5,000.00 合计 622,895.93 498,238.74 32、所得税 项目 2003年度 2002年度 所得税 24,449,545.18 16,653,157.02 2003 年度所得税增加主要系利润增加所致。 33、现金流量表有关说明 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2003 年度 收到的利息贴息收入 556,360.00 合计 556,360.00 （2）支付的各项税费 项目 2003 年度 所得税 22,800,001.87 增值税 1,549,239.45 土地使用税 房产税 190,861.89 印花税 车船使用税 2,080.00 城建税及教育费附加 120,342.10 个人所得税 327,866.89 合计 24,990,392.20 （3）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2003年度 办公费 1,448,367.46 差旅费 1,275,041.21 广告费 3,736,525.32 交际应酬费 695,994.52 61 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 保险费 704,682.31 水电费 车辆使用费 邮电通信费 205,118.33 环境保护费 运输费 1,700,652.64 报关及代理手续费 361,181.21 宣传费 2,496,642.20 海运费 3,423,052.96 汽车费 334,472.28 金融机构手续费 1,431,520.90 其他 1,582,873.68 合计 19,396,125.02 注: 报关及代理手续费指进出口货物报关有关的 O/F 报关费、三检费、口岸 费、支付给代理商的代理费、佣金及货物进出口监管手续费等。 （二）母公司会计报表主要项目注释 2、应收账款 （1）账龄分析 账龄 期末数 比例% 坏账准备 期初数 比例% 坏账准备 1年以内 129,212,739.15 86.79% 1,292,127.39 61,752,486.21 98.76% 617,524.86 1至2年 19,386,588.82 13.02% 969,329.44 2至3年 751,659.32 1.20% 75,165.93 3至4年 282,707.65 0.19% 84,812.30 25,304.00 0.04% 7,591.20 4至5年 5年以上 合计 148,882,035.62 100.00% 2,346,269.13 62,529,449.53 100.00% 700,281.99 注： 公司 2002 年核销坏账 906,774.90 元；2003 年核销坏账 474,390.34 元。 （2）无应收持本公司 5%以上有表决权股份股东的款项。 （3） 期末欠款余额前五名单位欠款余额合计 136,148,728.92 元，占应收账款 余额 91.45%。 62 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 （4）外币金额情况 期末数 期初数 美元 折人民币 美元 折人民币 17,936,684.67 148,456,559.01 7,483,238.79 61,941,012.44 （5）2003 年度应收账款增长较大是因为销售收入增长所致。 3、其他应收款 （1）账龄分析 账龄 期末数 比例% 坏账准备 期初数 比例% 坏账准备 1年以内 1,528,417.44 66.51% 15,284.17 2,780,530.82 70.92% 27,805.31 1至2年 206,062.10 8.97% 10,303.11 246,405.14 6.28% 12,320.26 2至3年 176,355.14 7.67% 17,635.51 300,049.46 7.65% 30,004.95 3至4年 150,049.46 6.53% 45,014.84 256,676.05 6.55% 77,002.82 4至5年 111,676.05 4.86% 78,173.24 329,882.94 8.41% 230,918.06 5年以上 125,312.94 5.46% 125,312.94 7,430.00 0.19% 7,430.00 合计 2,297,873.13 100.00 291,723.81 3,920,974.41 100.00 385,481.40 （2）期末无应收持本公司 5%以上有表决权股份股东的款项。 （3）期末欠款余额前五名单位欠款余额合计 841,527.25 元，占其他应收款 余额 36.62%。 34、长期投资 (1)长期投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期债权投资 长期股权投资 0.00 15,207,030.19 0.00 15,207,030.19 合计 0.00 15,207,030.19 0.00 15,207,030.19 (2)长期股权投资 期 初 数 期 末 数 减 项 目 减值 本期增加 本期减少 值 金 额 金 额 准备 准 备 其他股权投资 0.00 权益法核算 0.00 15,207,030.19 0.00 15,207,030.19 合 计 0.00 15,207,030.19 0.00 15,207,030.19 长期投资增加系对非洲全资子公司瑞贝卡时尚有限公司投资所致，其中： 63 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 投资成本 2,351,154.89 元，按权益法核算投资收益 12,855,690.00 元。 23、主营业务收入 （1）按产品分类主营业务收入 项目 2003年度 2002年度 工艺发条 423,698,019.59 305,321,791.76 化纤发 46,354,381.65 20,972,795.56 女装假发 84,078,340.41 49,346,159.29 教习头 14,415,365.75 16,138,773.54 男装头套 8,148,278.10 1,325,401.69 合计 576,694,385.50 393,104,921.84 （2）按地区分类主营业务收入 单 位：万元 地区 2003 年度 比例% 2002 年度 比例% 北美洲 36,851.43 63.90 30,755.16 78.24 欧洲 4,655.79 8.07 3,136.98 7.98 非洲 14,449.57 25.06 3,706.98 9.43 亚洲 1,488.07 2.58 1,438.76 3.66 国内 211.72 0.37 272.61 0.69 大洋州 12.85 0.02 合计 57,669.43 100.00 39,310.49 100.00 （3）外币收入情况 单位：万美 元，万元 项目 2003 年度 2002 年度 美元 6,938.53 4,716.45 折人民币 57,457.71 39,037.88 （4）2003 年度公司前五名客户销售收入共计 4,175.26 万美元，占全部销售收入的比 例为 59.93%； 2002 年度公司前五名客户销售收入共计 2,482.10 万美元，占全部销售收入的比例 为 52.27%； 注： 2003 年度销售比 2002 年度增加了 124,251,754.33 元，增幅 31.61%， 主要是在巩固原有市场的基础上，开拓了非洲及大洋洲的市场。 64 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 24、主营业务成本 （1）按产品分类主营业务成本 项目 2003年度 2002年度 工艺发条 357,649,472.57 252,058,728.92 化纤发 33,887,103.24 14,393,257.11 女装假发 57,144,756.78 36,024,930.71 教习头 12,396,498.36 14,426,686.40 男装头套 5,027,674.53 939,753.05 合计 466,105,505.48 317,843,356.19 （2）按地区分类主营业务成本 单 位：万元 地区 2003 年度 比例% 2002 年度 比例% 北美洲 289,720,740.79 62.16 24,868.06 78.24 欧洲 35,934,419.83 7.71 2,536.39 7.98 非洲 126,899,875.44 27.22 2,997.26 9.43 亚洲 11,642,954.55 2.50 1,163.31 3.66 国内 1,814,273.83 0.39 219.31 0.69 大洋洲 93,241.04 0.02 合计 466,105,505.48 100.00 31,784.33 100.00 注：2003 年度主营业务成本较 2002 年度增加主要系销售量增加导致成本增 加所致。 35、投资收益 项目 2003年度 2002年度 股权投资收益 12,855,690.00 债权投资收益 股权投资差额调整 合计 12,855,690.00 投资收益系对非洲子公司瑞贝卡时尚有限公司投资所致。 投资收益汇回不存在重大限制。 65 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 六、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 经营范围 与本公司关 经济类型 法定代表人 系 许昌县新许路28 马尾.马鬃.猪鬃. 个人独资企 许昌县发制品总厂 号 化工材料加工销售 母公司业 郑有全 瑞贝卡时尚有限公 尼日利亚 发制品系列产品的生 个人独资企 产及销售 子公司业 郑有全 2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增(减)数 期末数 许昌县发制品总厂 6,000,000.00 6,000,000.00 瑞贝卡时尚有限公司 0.00 2,351,154.89 2,351,154.89 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 本期增(+)减 期初数 (-) 期末数 企业名称 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 许昌县发制品总厂 52,800,000.00 80 52,800,000.00 58.67 瑞贝卡时尚有限公 司 0.00 0.00 2,351,154.89 100.00 2,351,154.89 100.00 （二）关联方交易 1、本公司与关联方无采购、销售货物的交易。 2、其他关联交易： 许昌县发制品总厂为本公司担保借款，共计本金 7,130.00 万元。 七、债务重组事项 本公司无需要披露的债务重组事项。 八、或有事项 经 2003 年 2 月 19 日召开的“公司 2002 年度股东大会审议”批准，公司与 河南鸿宝集团有限公司签订了一份借款互保协议。公司以保证方式为河南鸿宝集 团有限公司贷款 2000 万元人民币提供了连带责任担保，担保期间自 2003 年 1 月 17 日起为期一年。截止 2003 年 12 月 31 日，公司以保证方式为河南鸿宝集团 有限公司贷款 1092 万元人民币提供了连带责任担保。 66 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 年 度 报 告 九、承诺事项 本公司无需要披露的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 经公司 2004 年 2 月 29 日二届六次董事会审议通过２００３年度利润分配预 案如下 2003 年度利润分配预案为：提取法定盈余公积金 6,100,888.28 元，提取 公益金 3,050,444.13 元，以截止 2003 年 12 月 31 日总股本 90,000,000.00 股为 基数，拟以公司未分配利润向全体股东每 10 股派送红股 1 股、派发现金股利 4 元（含税），共计派发现金股利 36,000,000.00 元。本年度不进行资本公积金转 增股本。 十一、其他重要事项说明 本公司无其他重要事项说明。 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 二零零四年二月二十九日 67