大众公用(600635)2003年年度报告

上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 1 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司董事顾功耘因公未出席董事会，委托陈靖丰董事代行表决权。 公司董事长杨国平、总经理陈靖丰、财务总监钟晋倖及会计主管人员陈纯华 保证本报告中财务会计报告的真实、完整。 第一节 公司基本情况简介 1、公司法定中、英文名称及缩写 公司法定中文名称：上海大众公用事业（集团）股份有限公司 公司法定英文名称：Shanghai DaZhong Public Utilities (Group) Co.,Ltd” 英文缩写：DZUG 2、公司法定代表人：杨国平 3、公司董事会秘书：钟晋倖 董事会证券事务代表：梁嘉玮 联系地址：上海中山西路 1515 号大众大厦 807 室 电话：021-64288888×5609、64280679 传真：021-64288727 电子信箱：master@dzug.cn 4、公司注册地址：上海浦东商城路 518 号 24 楼 公司办公地址：上海中山西路 1515 号 8 楼 邮政编码：200235 公司国际互联网网址：http://www. dzug.cn 公司电子信箱：master@dzug.cn 5、公司选定信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：上海中山西路 1515 号 807 室 6、公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：大众公用 股票代码：600635 2 7、公司的其他有关资料 公司首次注册登记日期、地点：1991 年 12 月 24 日,上海浦东源深路 1 号 公司变更注册登记日期、地点：2000 年 5 月 17 日,上海浦东商城路 518 号 企业法人营业执照注册号：3100001000612 税务登记号码：310047132208778 公司聘请的会计师事务所名称：上海立信长江会计师事务所有限公司 办公地址：上海市南京东路 61 号 4 楼 第二节 会计数据和业务数据摘要 1、本年度会计数据和业务数据摘要 （单位：元 ） 指 标 项 目 本年数（元） 利润总额 208,876,198.25 净利润 125,097,374.16 扣除非经常性损益后的净利润 84,251,639.45 主营业务利润 190,085,608.58 其他业务利润 20,002,165.80 营业利润 63,032,436.37 投资收益 127,110,844.46 补贴收入 20,828,143.00 营业外收支净额 -2,095,225.28 经营活动产生的现金流量净额 469,709,762.15 现金及现金等价物净增加额 441,910,457.24 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额： 扣 除 项 目 本年数（元） 处理被投资单位股权损益 865,556.78 股票投资收益 10,769,974.03 短期投资损益 7,096,063.93 贴息收入 418,500.00 补贴收入 14,937,940.24 营业外收入 604,964.91 营业外支出 -1,562,240.85 税收优惠 3,434,900.38 资产减值准备转回 4,280,075.27 3 2、公司近三年主要会计数据和财务指标 （单位：元） 指 标 项 目 2003 年 2002 年 2001 年 ⑴主营业务收入 1,471,882,824.98 1,286,828,466.06 425,339,021.02 ⑵净利润 125,097,374.16 131,136,635.53 125,472,885.53 ⑶总资产 4,538,444,885.46 3,623,769,370.47 3,097,562,804.60 ⑷股东权益 1,726,354,230.64 1,697,972,155.96 1,253,460,053.04 ⑸每股收益 0.23 0.2401 0.26 ⑹每股净资产 3.16 3.11 2.63 ⑺调整后每股净资产 3.15 3.10 2.60 ⑻每股经营活动产生的现金流 0.86 0.30 0.67 量净额： ⑼净资产收益率 7.25% 7.72% 10.01% 2003 年扣除非经营性损益后加权净资产收益率 4.88% 3、本年度股东权益变动情况 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 546,181,666.00 783,859,295.66 129,120,308.93 73,328,759.96 165,482,125.41 1,697,972,155.96 本期增加 1,597,400.40 28,969,180.07 26,286,614.19 125,097,374.16 181,950,568.82 本期减少 153,568,494.14 153,568,494.14 期末数 546,181,666.00 785,456,696.06 158,089,489.00 99,615,374.15 137,011,005.43 1,726,354,230.64 本期利润增 本期利润增加 股权投资准备 本期利润增加 变动原因 加及利润分 及利润分配 增加 及利润分配 配 4 第三节 股本变动及股东情况 （一）、股本变动情况表 公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减(+,-) 公 本次变动前 积 本次变动后 配 送 增 金 其他 小计 股 股 发 转 股 一、尚未流通股份 1、发起人股份 64,873,750 64,873,750 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 64,873,750 64,873,750 境外法人持有股份 其 他 2、募集法人股份 152,009,374 152,009,374 3、内部职工股份 3,043,200 -3,043,200 -3,043,200 0 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 219,926,324 -3,043,200 -3,043,200 216,883,124 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 326,255,342 3,043,200 3,043,200 329,298,542 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 326,255,342 3,043,200 3,043,200 329,298,542 三、股份总数 546,181,666 546,181,666 （二）、股票发行与上市情况 1、前三年历次股票发行情况 2001 年度、2003 年度公司未发行股票。 经 2002 年第一次临时股东大会通过，中国证监会（证监发行字[2002]113 号文）批准，公司实施了 2002 年度配股方案：以 2001 年 12 月 31 日股本总数 476,181,666 股为基数，每 10 股配售 2.68 股。实际配售数量为 70,000,000 股，其 中，向法人股东配售 400,624 股，已流通社会公众股部分配售 54,868,164 股，内 部职工股配售 536,397 股，逾期未被认购的股份 14,194,815 股由承销团包销。配 股价格 6.18 元/股。股权登记日为 2002 年 10 月 25 日，除权基准日 2002 年 10 5 月 28 日，配股交款起始日为 2002 年 10 月 28 日，配股交款截止日为 2002 年 11 月 8 日，实际募集资金 411,490,678.04 元。本次获配新增的社会公众股 68,956,176 股已于 2002 年 11 月 25 日在上海证券交易所上市流通。 2、根据证监会有关向场外非经批准股票交易场所挂牌交易的个人股东定向 发行的股票流通之规定和上海证券交易所的安排，本公司 3,043,200 股因吸收合 并无锡大众形成的内部职工股于 2003 年 1 月 2 日上市流通。 3、股东持股情况介绍（截止 2003 年 12 月 31 日） （1） 截止本报告期末股东总数为 135690 户。 （2） 前 10 名股东情况 报告期内 占总股 年末持股 名次 股东名称 增减 本比例 股份类别 性质 数（股） （+/-股） (%) 0 未流通 1 上海大众企业管理有限公司 139,491,370 25.54 法人股 /已流通 上海市政资产经营发展有限 0 2 57,861,250 10.59 未流通 法人股 公司 3 银丰证券投资基金 6,660,214 10,410,214 1.91 已流通 自然人股东 4 交通银行上海浦东分行 0 7,012,500 1.28 未流通 法人股 5 银河稳健证券投资基金 5,210,567 5,210,567 0.95 已流通 自然人股东 6 上海大众万祥汽车修理公司 0 5,184,830 0.95 未流通 法人股 7 无锡客运总公司 0 4,800,000 0.88 未流通 法人股 8 上海双发投资有限公司 0 4,600,000 0.84 未流通 法人股 中保财产保险无锡分公司离 9 0 2,400,000 0.44 未流通 法人股 退休职工服务部 10 博时裕富证券投资基金 2,198,182 2,198,182 0.40 已流通 自然人股东 说明：持有公司 5%以上（含 5%）股份的股东分别为上海大众企业管理有限公 司和上海市政资产经营发展有限公司。两公司无股份被质押和冻结的情况。其中， 上海大众企业管理有限公司系本公司的第一大股东，为控制本公司的关联方，分 别持有法人股股份 133224544 股，流通股股份 6266826 股。上海市政资产经营发 ）于 2003 年 4 月 3 日与公司原第二大股东上 展有限公司（简称“上海市政发展” 海煤气销售（集团）有限公司（简称“煤气公司”）签署了《股权划转协议书》 、 《股权划转协议之补充协议》。协议约定将煤气公司原持有的 5786.125 万股（占 本公司总股本的 10.59%）本公司股份划转给上海市政发展。本次公告及双方的 6 《股东持股变动报告书》刊登于 2003 年 4 月 5 日的《上海证券报》、《中国证券 报》和《证券时报》，并于 2003 年 7 月 1 日完成股权过户手续。本公司第三、第 五和第十大股东为流通股股东，本公司未知其他股东之间是否存在关联关系、质 押、冻结、托管情况或一致行动人的情况。 本公司控股股东及实际控制人未发生变化。 (3)控股股东介绍： 上海大众企业管理有限公司，总经理顾倚涛，成立于 1995 年 3 月 10 日，注 册资本为 15900 万元。该公司主要从事出租汽车企业及相关企业的经营管理和企 业管理、投资、技术的咨询、代理、服务和人才培训、商品汽车的转运、汽车配 件零售、客运出租汽车、汽车维修等业务。该公司主要股东上海大众企业管理有 限公司职工持股会占 90%股权。 （4）持股比例 10%（含 10%以上）的法人股东介绍： 上海市政资产经营发展有限公司，成立于 2000 年 8 月，注册地址：徐家汇 路 579 号 1221 室；注册资本为 885476 万元，由上海市城市建设投资开发总公司 出资设立。企业类型：有限责任公司（国有独资）；经营范围：市政资产经营管 理、市政建设项目的投资、监管。 （5）前 10 名流通股股东情况： 名次 股东名称 年末持股数（股） 种类 1 银丰证券投资基金 10,410,214 A 2 上海大众企业管理有限公司 6,266,826 A 3 银河稳健证券投资基金 5,210,567 A 4 博时裕富证券投资基金 2,198,182 A 5 科瑞证券投资基金 2,083,292 A 6 银河收益证券投资基金 1,591,387 A 7 南京证券有限责任公司 1,565,418 A 8 德盛稳健证券投资基金 1,199,956 A 9 中信证券股份有限公司 1,100,000 A 华安上证 180 指数增强型证券投 10 1,046,518 A 资基金 本公司未知前 10 名流通股股东之间是否存在关联关系。 7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （1） 董事、监事、高级管理人员情况 年初 年末 姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 持股数 持股数 变动原因 *杨国平 男 47 董事长 2002.5-2005.5 108751 108751 - 孔 炜 男 49 副董事长 2002.5-2005.5 45648 45648 - 陈靖丰 男 35 董事、总经理 2002.5-2005.5 0 0 - 钟晋倖 男 49 董事、董事会秘书、2002.5-2005.5 12680 12680 - 财务总监 *杨德红 男 36 董事 2002.5-2005.5 0 0 - *金盛利 男 53 董事 2002.5-2005.5 62000 62000 - *顾功耘 男 46 独立董事 2002.5-2005.5 0 0 - *蒋铁柱 男 61 独立董事 2002.5-2005.5 0 0 - *李龙龄 男 63 独立董事 2003.5-2005.5 44268 44268 - *曹永勤 女 46 监事长 2002.5-2005.5 0 0 - *顾倚涛 男 53 监事 2002.5-2005.5 0 0 - 俞 敏 女 43 监事 2002.5-2005.5 4945 4945 - 庄建浩 男 42 副总经理 2002.5-2005.5 0 0 - 庄自国 男 53 总经济师 2002.5-2005.5 0 0 - 董事、监事在股东单位任职情况： 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 是否领取报酬、津贴 顾倚涛 上海大众企业管理有限公司 总经理 2001.7-2004.6 是 （2）董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 ①董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据： 公司对董事、监事和高管人员的报酬实行年薪制，并与公司经营绩效挂钩， 由董事会批准后发放；各类津贴根据国家及上海市的有关规定发放；养老金根据 上海市城镇职工养老保险办法执行。 ②现任董事、监事及高级管理人员的年度报酬总额： 公司董事、监事及高级管理人员的本年度报酬总额为 158 万元。其中，30 万元 2 人，19.6--28 万元 4 人，加*者为不在本公司领取薪金者。金额最高的前 三名董事报酬总额 88 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 88 万元。 独立董事工作津贴为每年人民币叁万元（含税）。 2、报告期内董事、监事、高级管理人员新聘与离任情况： （1）聘任、离任情况： 报告期内公司董事进行了如下调整： 鉴于公司第五届董事会成员韩娟芳、张锡麟、庄建浩因工作需要提出辞呈， 8 根据《上市公司治理准则》、《公司章程》等法律、法规及规范性文件的有关规定， 2002 年度股东大会决议通过有关公司第五届董事会成员人数进行调整议案。另 根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，第五届董事会增 设李龙龄先生为独立董事，聘期至 2005 年 5 月。调整后的董事会由原十一名董 事改为由九名董事组成，其中独立董事 3 名。 （2）公司员工的数量、专业构成、教育程度及离退休人数情况 截止报告期末，公司本部员工总数为 45 人，其中中层管理人员为 12 人， 外派管理人员为 10 人，一般管理人员为 11 人。公司现有管理人员平均年龄 38 岁，大学本科及以上占 69%，其中硕士研究生及以上占 35%，中级职称及以上占 54%。目前公司无需承担费用的离退休人员。 第五节 公司治理结构 1、公司治理情况 报告期内，根据《上市公司治理准则》、《公司章程》等法律、法规及规范性 文件的有关规定，公司第五届董事会对董事会成员人数进行调整，并根据《关于 在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，第五届董事会增设一名独立 董事。调整后的董事会由九名董事组成，其中独立董事 3 名，达到了公司的独立 董事应不少于董事会成员的三分之一的要求，对于完善公司治理结构将发挥积极 作用。本次决议经 2002 年度股东大会通过实施，相关公告刊登于 2003 年 5 月 20 日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》。 2、独立董事履行职责情况 公司独立董事按照相关法律法规、中国证监会发布的《关于在上市公司建立 独立董事制度的指导意见》和《公司章程》的要求，诚信勤勉地履行了自己的职 责。同时，为保证独立董事有效行使职权，在公司的《独立董事制度》中明确了 为独立董事提供的工作条件。 截止 2003 年 12 月 31 日，公司独立董事分别参加 了公司第五届第七至十一次董事会和二次股东大会，独立审查公司的关联交易和 重要合同等，为公司重大决策提供专业及建设性的意见，并认真监督了管理层的 各项工作，有效促进了公司治理结构的完善，从而维护了全体股东和公司的合法 权益。 3、公司与控股股东“五分开”情况： 本公司的控股股东为上海大众企业管理有限公司，本公司与其在业务、人 9 员、资产、财务、机构上完全分开，做到了业务、资产、人员独立、机构完整、 财务独立，具有经营独立性。 ①业务方面 公司经过了几年的产业结构调整，公司与控股股东的主营业务所涉足领域没 有重叠。公司在业务上是独立的。 ②资产方面 本公司的主要业务均存在于本公司下属子公司中，各子公司具有各自的产、 供、销系统，公司的产、供、销完全独立；不存在被控股股东占用资金、资产及 其他资源的情况；与控股股东在工业产权及非专利技术方面也完全独立。 ③人员方面 公司有独立的劳动人事及工资管理制度，公司总经理、副总经理、财务负 责人、董事会秘书等经营层的高管人员均在公司领取薪酬，未有在控股股东方面 违规兼职。 ④机构方面 本公司股东大会、董事会和监事会等机构与控股股东完全独立，运作正常； 不存在合署办公的情况；本公司的生产经营场所均存于各下属子公司中，办公机 构与生产经营场所完全分开，具有独立的生产经营机构，与控股股东之间也不存 在混合经营情况。 ⑤财务方面 本公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系、独立的财务会 计制度和对控股子公司的财务管理制度。本公司会计核算体系完备，财务人员的 岗位责任明确，合并会计报表的编制方法完善，财务管理独立、完备、有效。公 司具有独立的银行帐户，独立依法纳税。本公司按照管理制度独立作出财务决策， 不存在控股股东干预公司资金使用情况。 4、公司对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情 况： （1）选聘机制：根据公司发展的需要，一般由总经理提名，对照岗位标准 的要求按照选聘管理办法，考核通过后，由董事会决定公司高级管理人员的聘任， 任期三年。 10 （2）考评机制：年度由董事会负责制订对高级管理人员经营业绩的考评体 系与激励机制。公司对高级管理人员的报酬实行年薪制，年薪由年基薪与年加薪 两部分组成。经营者完成董事会确定的基本目标，可获得年基薪部分，若未能完 成董事会确定的经营目标，公司则不兑现年加薪部分。 （3）激励机制：在完成公司目标利润的基础上，经营者方可获得相应的年 薪。在任期内若经营业绩突出、绩效显著，经董事会讨论决定后，可以另给予一 次性现金奖励。 （4）约束机制：公司通过《公司章程》、签订《劳动合同》以及财务、人 事管理等内部管理制度，对高级管理人员的履职行为、权限、职责等作了相应的 约束。 第六节 股东大会简介 1、公司于 2003 年 4 月 12 日分别在《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时 报》上刊登召开 2002 年度股东大会通知，并于 2003 年 5 月 19 日在上海虹漕南路 200 号（上海市市委礼堂）召开，出席本次大会股东及授权代表 191 人，代表股 份 23618.8303 万股，占公司股份总数 54618.1666 万股的 43.2435%。会议审议通 过了如下决议：《2002 年度董事会工作报告》、《2002 年度监事会工作报告》、 《2002 年度经营工作报告》、《2002 年度年报及摘要》、《2002 年度财务决算报告 和 2003 年度财务预算报告》 、《2002 年度利润分配预案》、《关于董事会部分成员 调整的议案》、《关于提名（增设）独立董事的议案》、《关于公司更名的议案》、《关 于修改《公司章程》的议案》和《关于营业成本-折旧成本追溯调整的议案》。 公司 2002 年年度股东大会决议通过公司董事会部分成员调整的议案。杨国 平、孔炜、陈靖丰、钟晋倖、杨德红、金盛利、顾功耘、蒋铁柱、李龙龄等九人 为公司第五届董事会成员，其中顾功耘、蒋铁柱、李龙龄为公司第五届董事会独 立董事。 本次股东大会由上海金茂律师事务所进行了法律见证并出具《2003 年度股东 大会法律意见书》。该法律意见书认为：本次会议合法有效。本次股东大会的决议 公告刊登于 2003 年 5 月 20 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 2、公司于 2003 年 12 月 13 日在上海虹漕南路 200 号（上海市委礼堂）召开 2003 年度第一次临时股东大会，出席本次大会股东及授权代表 64 人，代表股份 22339.0281 万股，占公司股份总数 54618.1666 万股的 40.9003%。大会审议通过如 11 下决议： 《关于前次募集资金使用情况的说明》、《关于发行可转换公司债券的议 案》、《发行可转换公司债券募集资金运用可行性方案》。 本次股东大会由上海金茂律师事务所进行现场见证并出具法律意见书。该法 律意见书认为：本次股东大会通过的各项决议合法有效。本次股东大会的决议公 告刊登于 2003 年 12 月 16 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 第七节 董事会报告 1、公司经营状况 （1）主营业务经营状况 2003 年度，公司董事会根据股东大会确定的各项目标，团结进取，勤勉尽 责，克服了“非典”疫情的不利影响，在强化核心竞争力、拓展投资领域、优化 资源配置和引进优秀人才等方面取得了显著的进展。在巩固、强化交通业务的基 础上，在燃气投资领域又先后控股了南昌燃气、南通燃气。同时在隧桥建设投资 领域也取得了实质性的突破。获得了上海翔殷路隧道项目的 BOT 专营权，从而进 一步完善了公司在公用事业领域的投资布局。 报告期内公司的主营业务收入及其利润来源主要为交通运输业和城市燃气 业。2003 年交通运输业主营业 务收 入为 8537.21 万元 ，主 营业 务利 润 为 3140.83 万元；城市燃气业主营业务收入为 122539.28 万元，主营业务利润为 12989.88 万元。 （2）主要控股公司及参股公司经营情况及业绩 公司在交通运输领域投资的主要企业──大众交通（集团）股份有限公司 （600611），该公司系在上海证券交易所挂牌的上市公司，其核心主业为客运服 务和现代物流。其业务规模、市场占有率、经营效益处于行业的领先地位。截止 2003 年底，该公司注册资本 59870 万元，净资产 239860.10 万元；净利润 19613 万元。 上海虹口大众出租汽车有限公司为公司在交通运输业中投资的另一家骨干 企业，主要从事出租汽车客运业务。截止 2003 年底，该公司注册资本 15800 万 元，净资产 19353.55 万元；净利润 3197.66 万元。 公司在城市燃气领域投资的主要企业──上海大众燃气有限公司。该公司系 上海首家投资多元化的燃气销售特大型骨干企业，核心业务为燃气输配供应与销 售服务。截止 2003 年底，该公司注册资本 80000 万元，净资产 92387.42 万元； 12 净利润 8875.86 万元。 （3）主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金 107731.38 万元 占采购总额比重 100％ 额合计 前五名销售客户销售 9999.47 万元 占销售总额比重 6.79％ 金额合计 2、投资情况 （1） 报告期内公司无募集资金使用。 （2） 报告期内重大非募集资金投资项目。 ① 公司与上海大众燃气有限公司各出资 1 亿元，设立上海大众燃气投资发 展有限公司。 ② 2003 年 7 月，上海大众燃气有限公司参与了江西省南昌市煤气公司的改 制工作，改制后该公司注册资本为 1 亿元，上海大众燃气有限公司占有 49%的股 份，为其第一大股东。 ③ 2003 年 12 月，上海大众燃气投资发展有限公司参与了江苏省南通市燃 气总公司的改制工作，改制后该公司注册资本为 1.4 亿元，上海大众燃气投资发 展有限公司占其 50%的股份，为其第一大股东。 ④ 2003 年 9 月，公司出资设立了上海大众市政发展有限公司，该公司注册 资本 5000 万元，公司占其 43%的股份。 ⑤ 2003 年 9 月，公司出资设立了上海翔殷路隧道项目建设发展有限公司。 该公司注册资本 1 亿元，公司占其 90%的股份。 3、公司财务状况 项 目 2003 年度 2002 年度 增减幅度（%） 总资产 4,538,444,885.46 3,623,769,370.47 25.24% 股东权益 1,726,354,230.64 1,697,972,155.96 1.67% 主营业务利润 190,085608.58 149,805,463.14 26.89% 净利润 125,097,374.16 131,136,635.53 -4.61% 现金及现金等价物 441,910,457.24 345,747,348.32 27.81% 净增加额 投资收益 127,110,844.46 113,818,985.14 11.68% 公司财务状况变动的主要原因： 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司拥有总资产 45.38 亿元，比上年增加 25.24 ％，原因是本公司在报告期内，购买和受让股权而增加了控股子公司，从而合并 13 报表后总资产规模有较大幅度的增长。 4、本年度董事会日常工作情况 （1）本报告期内，公司董事会共召开了 5 次会议 ①公司第五届董事会第七次会议于 2003 年 4 月 11 日召开，会议审议通过了： 《2002 年度董事会工作报告》、《2002 年度监事会工作报告》、《2002 年度经营工 作报告》、《2002 年度年报及摘要》 、《2002 年度财务决算报告和 2003 年度财务预 算报告》、《2002 年度利润分配预案》、《关于董事会部分成员调整的议案》、《关 于提名（增设）独立董事的议案》、《关于公司更名的议案》、《关于修改《公司章 程》的议案》、《关于营业成本-折旧成本追溯调整的议案》和《关于召开 2001 年 度股东大会的议案》。 ②公司第五届董事会第八次会议于 2003 年 4 月 28 日以通讯表决方式召开， 审议通过了如下决议：公司 2003 年 1 季度报告。 ③公司第五届董事会第九次会议于 2003 年 8 月 26 日召开，会议审议通过了 如下决议：《审议公司 2003 年半年度报告》 、《审议公司 2003 年上半年度总经理 经营工作报告》。 ④公司第五届董事会第十次会议于 2003 年 10 月 23 日以通讯表决方式召开， 审议通过了如下决议：公司 2003 年 3 季度报告。 ⑤公司第五届董事会第十一次会议于 2003 年 11 月 10 日召开，会议审议通过 了如下决议： 《关于前次募集资金使用情况的说明》、《关于发行可转换公司债券的 议案》、《发行可转换公司债券募集资金运用可行性方案》和《关于召开公司 2003 年第一次临时股东大会的议案》。 （2）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内董事会顺利地完成了 2002 年度股东大会确定的本年度的工作目 标，全面执行了股东大会授权董事会的有关事项、利润分配方案等工作。 此外，董事会还按照（2003 年 12 月 13 日）2003 年度第一次临时股东大会 的要求，对公司发行可转换债券的融资工作进行了有条不紊的推进和实施。 5、本次利润分配预案 经上海立信长江会计师事务所有限公司中国注册会计师审计 2003 年公司实 现税后利润 12509.74 万元。公司董事会依照国家有关法律、法规和公司《章程》 14 的有关规定，提出如下分配预案： （一）、按照国家有关法律、法规和公司《章程》的有关规定，提取两金： (1)、提取法定公积金 2896.92 万元(含子公司提取数 1579.78 万元)； (2)、提取法定公益金 2628.66 万元(含子公司提取数 1311.52 万元)； （二）、提取两金后，2003 年公司可供股东分配的利润为 6984.16 万元，加 上上年未分配利润 6716.94 万元，本次可供分配的利润为 13701.10 万元。拟提 议本次分配方案为：每股派发现金红利 0.15 元(含税)，共派发现金红利 8192.72 万元，剩余可分配利润 5508.38 万元结转 2004 年度使用。本年度不进行公积金 转增股本。 上述利润分配预案尚须经公司 2003 年度股东大会表决通过后才能实施，股 利发放的办法与时间，公司另行公告。 6、会计师的专项说明 上海立信长江会计师事务所有限公司对本公司与控股股东及其他关联方资 金往来情况的专项说明： （1）“大众公用”公司的控股股东是上海大众企业管理有限公司，截止 2003 年 12 月 31 日止，“大众公用”公司提供的相关资料显示，不存在控股股东占用 资金的情况。 （2）截止 2003 年 12 月 31 日止，“大众公用”公司提供的相关资料显示， 投资比例 50%以下的成本法核算单位上海奉贤燃气有限公司占用大众燃气子公 司物资公司的资金余额为 596,615.92 元。 7、独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会 2003（56）号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上 市公司对外担保若干问题的通知》精神，独立董事认真核查了公司对外担保，现 就有关情况说明如下： （1）公司对外担保情况 截止 2003 年 12 月 31 日，公司担保总额共计 11800 万元。公司严格遵守《公 司章程》的有关规定，规范公司的对外担保行为，并能严格控制对外担保风险。 至今，公司不存在为控股股东提供担保及本公司无控制能力的其他关联方、任何 非法人单位或个人提供担保，控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担 保。 15 （2）公司对外担保的决策程序 公司将在本年度股东大会年会上修改公司《章程》，就对外担保的审批程序、 被担保对象的资信标准做出规定。对外担保应当取得董事会全体成员 2/3 以上签 署同意，或者经股东大会批准；不得直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保 对象提供债务担保。 对照中国证监会 2003（56）号文之要求，独立董事认为公司对历史形成的 对外担保保问题制定了切实可行的解决措施，并在制度上予以了有力的保障，达 到了通知的要求。 第八节 监事会报告 1、 报告期内监事会工作情况： 报告期内监事会共召开 5 次会议。 ①公司第五届监事会第七次会议于 2003 年 4 月 11 日召开，会议审议通过了： a、检查公司 2002 年度财务情况； b、检查有关公司董事、经理执行公司职务时的尽职情况、执行股东大会决 议情况及对有关法律法规的执行情况； c、审议和听取五届七次董事会的有关议案； d、审议 2002 年度监事会工作报告（草案）。 ②公司第五届监事会第八次会议于 2003 年 4 月 28 日以通讯表决方式召开， 审议通过了如下决议：公司 2003 年 1 季度报告。 ③公司第五届监事会第九次会议于 2003 年 8 月 26 日召开，会议审议通过了 如下决议：《审议公司 2003 年半年度报告》 、《审议公司 2003 年上半年度总经理 经营工作报告》。 ④公司第五届监事会第十次会议于 2003 年 10 月 23 日以通讯表决方式召开， 审议通过了如下决议：公司 2003 年 3 季度报告。 ⑤公司第五届监事会第十一次会议于 2003 年 11 月 10 日召开，会议审议通过 了如下决议： 《关于前次募集资金使用情况的说明》 、《关于发行可转换公司债券的 议案》、《发行可转换公司债券募集资金运用可行性方案》和《关于召开公司 2003 年第一次临时股东大会的议案》。 16 2、 监事会对公司 2003 年度有关事项的独立意见 监事会根据有关法律和法规，全面履行了对公司董事会成员、公司经理以 及其他高级管理人员的监督职能，列席公司各次董事会会议，出席了公司股东大 会，对董事会、股东大会的召集、召开、议事、决策等程序进行了监督，审议了 各项议案。公司监事会认为： ①2003 年度，董事会圆满地执行了股东大会决议及授权事项，决策程序符 合《公司法》、《证券法》、《公司章程》的规定，公司内控制度完善，公司董事及 高级管理人员在执行公司职务时没有发现违反法律法规、公司章程或损害公司及 全体股东权益的行为； ②本年度公司继续聘请上海立信长江会计师事务所有限公司为审计机构， 在其出具的公司 2003 年度的审计报告中没有解释性说明，无保留意见、否定意 见，也没有无法表示意见的情况。监事会认为该财务报告真实地反映了公司的财 务状况和经营成果； ③本报告期内公司在收购出售资产的过程中，交易价格合理，没有发现内 募交易，没有发现损害部分股东的权益或造成公司资产流失的行为。 第九节 重要事项 1、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、本报告期内公司在收购及出售资产方面的情况。 ① 2003 年 7 月，上海大众燃气有限公司出资 6862.12 万元收购江西省南昌 市煤气公司原股东南昌市政公用投资控股（集团）有限公司所持有的部分国有资 产，并对其进行改制。改制后的新公司，上海大众燃气有限公司占其 49%的股份， 为其第一大股东。该收购事项拓展了公司在异地的燃气市场份额，对做大做强公 司的燃气板块起到了积极的推动作用。 ②2003 年 12 月，上海大众燃气投资发展有限公司出资 7000 万元，收购江 苏省南通市国资管理部门所持有南通市燃气总公司的部分国有资产，并对其进行 改制，改制后的新公司，上海大众燃气投资发展有限公司占其 50%的股份，为其 第一大股东。该收购事项进步扩大了公司异地燃气市场的投资领域，为公司拓展 在长三角地区的燃气业务进行了有益的探索。 3、本报告期内公司重大合同及其履行情况。 公司的子公司上海虹口大众出租汽车有限公司与大众交通（集团）股份有限 公司签订协议，将上海虹口大众出租汽车有限公司的营运车辆委托大众交通（集 17 团）股份有限公司进行托管，双方根据协议规定的代收营业收入和代管费用按实 进行结算，2003 年上海虹口大众出租汽车有限公司与大众交通（集团）股份有 限公司结算托管收入 8,136.86 万元，结算托管成本及费用 1,603.92 万元。 4、重大担保 截止 2003 年 12 月 31 日公司为关联方提供债务担保情况： 为控股子公司担保： 担保金额 被担保单位 担保事由 债务到期日 (万元) 海南大众海洋产业有限公司 借款担保 1,000 2006年9月22日 上海大众燃气投资发展有限公司(注) 综合授信 5,000 2004年6月18日 上海大众燃气投资发展有限公司(注) 借款担保 3,000 2004年12月24日 为关联方担保小计 9,000 注：由子公司上海大众燃气有限公司提供综合授信及担保。 为其他关联方担保： 担保金额 被担保单位 担保事由 债务到期日 (万元) 上海中医大药业股份有限公司 综合授信 1,600 2004年9月30日 上海中医大药业股份有限公司(注) 借款担保 1,000 2004年3月31日 上海中医大药业股份有限公司(注) 借款担保 200 2004年5月14日 为关联方担保小计 2,800 注：由子公司上海虹口大众出租汽车有限公司提供担保； 截止 2003 年 12 月 31 日公司对外担保总额为 11,800 万元，占公司期末总资产 2.60 ％；占公司期末净资产 5.58%；扣除为合并范围内单位对外担保总额为 2,800 万 元，占公司期末总资产 0.62%，占公司期末净资产 1.52%。 5、本报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 6、 2003 年度公司继续聘请上海立信长江会计师事务所有限公司为审计机 构，并按标准支付审计费用。公司 2003 年度应支付上海立信长江会计师事务所 有限公司的审计费用为 60 万元，差旅及住地费用由公司承担。上海立信长江会 计师事务所有限公司为公司提供审计服务的连续年限为 3 年。 7、公司、公司董事会及董事在报告期内没有受证券监管部门处罚的情况。 8、其它重要事项 ①2003 年 4 月 3 日，经财政部批复同意公司第二大股东上海煤气销售（集 团）有限公司将持有的 5786.125 万股（占本公司总股本的 10.59%）本公司股份 划转给上海市政资产经营发展有限公司。 本次公告及双方的《股东持股变动报告书》刊登于 2003 年 4 月 5 日《中国 证 券 报 》、《 上 海 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》， 刊 登 的 互 联 网 网 址 ： 18 http://www.sse.com.cn。 ②2003 年 5 月 28 日，本公司经股东大会（2002 年）年会审议通过，并经 上海市工商行政管理局和上海证券交易所核准，公司于 2003 年 5 月 28 日正式更 名为：“上海大众公用事业（集团）股份有限公司”，证券简称改为“大众公用”， 证券代码“600635”不变。 上述公告登于 2003 年 5 月 26 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时 报》，刊登的互联网网址：http://www.sse.com.cn。 19 第十节 财务会计报告 审 计 报 告 信长会师报字（2004）第 10258 号 上海大众公用事业（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海大众公用事业（集团）股份有限公司（以下简称贵公 司）2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润及利 润分配表和合并利润及利润分配表以及 2003 年度现金流量表和合并现金流量 表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工 作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 上海立信长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师 地址：中国.上海市 周琪、潘莉华 南京东路 61 号 4 楼 电话：（021）63392131 传真：（021）63392558 邮编：200002 二ОО四年三月一日 2、会计报表（附后） 3、会计报表附注： 20 会计报表附注 一、公司简介： 上海大众公用事业（集团）股份有限公司（原名上海浦东大众出租汽车股份有限公司、 上海大众科技创业（集团）股份有限公司）于 1991 年 12 月 24 日成立，1993 年 3 月 4 日正 式挂牌交易。公司法定代表人为杨国平。公司经营范围为实业投资，国内商业（除专项审批 规定），资产重组，收购兼并及相关业务咨询，附设分支机构。2001 年公司投资上海大众燃 气有限公司，上海大众燃气有限公司的经营范围为煤气、天然气、燃气表灶、燃气设备用具、 燃气厨房设备、燃气输配、燃气工程规划、设计施工等。截至 2003 年 12 月 31 日，公司股 本总额为 546,181,666.00 元。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法： （一）会计制度：执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。 （二）会计年度：公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记帐本位币：采用人民币为记帐本位币。 （四）记帐基础和计价原则：以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 （五）外币业务核算方法：外币业务按发生当期期初中国人民银行公布的人民币市场汇 价作为折算汇率，折合成人民币记帐，期末外币帐户余额按期末市场汇价折合成人民币金额 进行调整。外币专门借款帐户期末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特 定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币帐户折算差额均计入财务 费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。 （六）外币会计报表的折算方法：按照财政部财会字（1995）11 号《关于印发的通知》，除所有者权益类项目（不含未分配利润项目）以发生时的市场汇 价折算为人民币外，资产、负债、损益类项目均以合并会计报表决算日的市场汇价折算为人 民币。外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。 （七）现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起， 三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定 为现金等价物。 （八）短期投资核算方法： 1、取得的计价方法： 取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债券利 息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的帐面价值为 基础确定其入帐价值；以非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的帐面价值为基础确定 其入帐价值。 2、短期投资跌价准备的计提： 中期末及年末，按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备。 按单项投资计算并确定计提的跌价损失准备。 3、短期投资收益的确认： 短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成本或 相关应收项目。 （九）坏账核算方法： 1、坏账的确认标准： 对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡， 既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义 务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核销。 2、坏账损失的核算方法：采用备抵法核算，按帐龄分析法并结合个别认定法估算坏账 损失。 3、坏账准备的计提方法和计提比例： 坏账准备的计提范围为应收账款及其他应收款；坏账准备的计提方法为按帐龄分析及结 21 合个别认定。计提比例如下： 帐龄 计提比例 一年以内 1％ 一至二年 5％ 二至三年 10％ 三至四年 30％ 四至五年 50％ 五年以上 100％ （十）存货核算方法： 1、存货的分类为：在途物资、原材料、包装物、在产品、委托加工物资、低值易耗品、 库存商品、分期收款发出商品、工程施工。 2、取得和发出的计价方法： 日常核算取得时按实际成本计价；发出时按个别认定法、加权平均法、售价金额核算法 （月份终了，按发出各种存货的计划成本、发出库存商品的售价总额计算应摊销的成本差异 或商品进销差价）计价。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值； 非货币性交易换入的存货以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 3、低值易耗品和包装物的摊销方法： 低值易耗品、包装物采用一次摊销法。 4、存货的盘存制度：采用永续盘存制。 5、存货跌价准备的确认标准、计提方法： 中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。 存货跌价准备按单个存货项目计提。 （十一）长期投资核算方法： 1、取得的计价方法： 长期股权投资取得时的成本：按发生的实际成本确定，包括相关的税金、手续费等。债 务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非 货币性交易换入的股权投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 2、长期股权投资的核算方法： 对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位能 实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。 按权益法核算长期股权投资时，初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额所确认 的股权投资借差，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资期限的按 10 年平均摊销。如金额较小，则在产生股权投资差额的当年全部摊销。初始投资成本低于 应享有被投资单位净资产份额的贷差，在 2003 年以前形成的比照借差的摊销方法，2003 年 以后形成的计入资本公积－股权投资准备。 3、长期债权投资的核算方法： 中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债券投 资溢价或折价。 如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。 4、长期投资减值准备的计提： 中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减值准 备。 长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。 （十二）委托贷款核算方法： 企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入帐。期末，按照委托贷款合 同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原已计提的 利息。 中期末及年末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 22 （十三）固定资产计价和折旧方法： 1、固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用期限 超过一年、单位价值较高的有形资产。 2、固定资产的分类：房屋及建筑物、运输设备、专用设备、通用设备、经营租入固定 资产改良。 3、固定资产的计价： 一般遵循实际成本计价原则计价。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的帐面价值为基础确 定其入帐价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的帐面价值为基础确 定其入帐价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者作为入帐价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于 30％的，则按最 低租赁付款额作为入帐值。 4、固定资产折旧采用平均年限法分类计提。根据固定资产类别、预计使用年限和预计 净残值率确定折旧率。符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚 可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定 资产改良支出，剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法 单独计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，应当在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产发生的符合资本化条件的装修费用，在两次装修期间、剩余租 赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。 各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下： 类 别 预计使用年限 净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 4－45 年 4％－5％ 24％－2.11％ 运输设备 5－12 年 4％－10％ 19.2％－9.5％ 专用设备 5－25 年 4％－10％ 19.2％－3.8％ 通用设备 1－20 年 3％－10％ 95％－4.8％ 经营租入固定资产改良 4年 --- 25％ 5、固定资产减值准备的计提： 中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原 因导致其可收回金额低于帐面价值的，按预计可收回金额低于其帐面价值的差 额，计提固定资产减值准备。 固定资产减值准备按单项资产计提。 （十四）在建工程核算方法： 1、取得的计价方法： 以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转 入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转帐，待办理竣工决算手续后再作调整。 2、在建工程减值准备的计提： 中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工 程，或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工 程，计提在建工程减值准备。 在建工程减值准备按单项工程计提。 23 （十五）无形资产计价和摊销方法： 1、取得的计价方法：按取得时的实际成本入帐； 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价 值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 2、摊销方法：采用直线法。投资合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限 的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规 定年限的按不超过十年的期限平均摊销。 3、无形资产减值准备的计提： 中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不利 影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提 无形资产减值准备。 无形资产减值准备按单项资产计提。 （十六）长期待摊费用摊销方法： 1、开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益。 2、其他长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 （十七）借款费用： 1、借款费用资本化的确认原则： 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则 直接计入当期损益。 专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支 出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建 资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损 益。 2、借款费用资本化期间： 按期计算借款费用资本化金额。 3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法： 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×借 款加权平均利率。 允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 （十八）预计负债： 与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债： 1、该义务是企业承担的现时义务； 2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业； 3、该义务金额可以可靠地计量。 （十九）收入确认原则： 1、销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商 品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本 能可靠地计量时，确认营业收入实现。 2、提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款 的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交 易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量 时，按合同或协议规定确认为收入。 4、收取的一次性入网费的会计处理方法：根据财政部财会[2003]16 号《关于企业收取 的一次性入网费会计处理的规定》，将公司按照国家有关部门规定的收费标准收取的入网费 24 计入“递延收益”科目，并按合理的期限平均摊销，分期确认为收入。 收取入网费的金额及确定标准、确定的分摊期限： 上海地区：根据上海市物价局沪价公（2002）025 号文批准，向申请新装管道煤气、天 然气的居民用户收取燃气设施费，收费标准为每户 730.00 元；根据上海市物价局沪价经 （1998）第 115 号文批准，向房产开发商收取新建住宅街坊内燃气管道排管费，收费标准为 按每平方米建筑面积 24.50 元； 南昌地区：根据南昌市物价局洪价工字（97）第 007 号文批准，向申请安装管道煤气用 户收取煤气初装费，收费标准每户最高不超过 3,200.00 元。 公司自收取一次性入网费扣除相关税费及代办费用后的当月起分 10 年摊销。 （二十）所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 （二十一）本年度主要会计政策、会计估计变更和会计差错更正及影响： 1、根据财政部财会[2003]12 号关于印发《企业会计准则―资产负债表日后事项》的通 知，公司将资产负债表日后至财务报告批准报出日之间由董事会所制定的利润分配方案中分 配的现金股利，按规定作资产负债表日后事项中的非调整事项处理并进行追溯调整。 2、追溯调整对合并报表的影响数如下： 现金股利分配 项 目 追溯调整 对 2002 年初留存收益影响 99,998,149.86 其中：对 2002 年初未分配利润影响 99,998,149.86 对 2002 年净利润影响 --- 对 2003 年初留存收益影响 98,312,699.88 其中：对 2003 年初未分配利润影响 98,312,699.88 （二十二）合并会计报表的编制方法： 1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合并范 围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司规模较 小，符合财政部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规 定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利 润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。 2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 三、税项： （一）公司主要税种和税率为： 税 种 增值税 营业税 城建税 所得税 税 率 13％－17％ 3％－5％ 1％－7％ 15％－33％ 煤气、天然气按销售收入的 13％计征增值税；出租汽车的经营根据有关规定按车辆定 额收入的 3％计征营业税，施工工程收入按收入的 3％计征营业税。 （二）税负减免： 1、上海虹口大众出租汽车有限公司 2003 年度收到上海市虹口区招商局、上海市虹口区 建设和管理委员会、上海市虹口区科学技术委员会、上海市虹口区发展计划委员会专项补助 补贴款 13,736,310.96 元，已列入补贴收入；收到上海市虹口区财政局“非典”专项补贴资 金 1,406,318.04 元已列入补贴收入。 2、海南大众海洋产业有限公司 2003 年收到海南省琼海市财政局企业扶助金 19,900.00 元，已列入补贴收入。 3、上海市南燃气发展有限公司 2003 年收到上海市黄浦区财政局资金管理所扶持拨款 3,977,400.00 元，已列入补贴收入。 4、上海汇丰房地产开发经营公司 2003 年收到上海市杨浦区建设与管理委员会企业扶持 金 1,562,000.00 元，已列入补贴收入。 5、上海杰奥燃气管道工程有限公司 2003 年收到上海青浦重固镇财政科扶持金 26,100.00 元，已列入补贴收入。 6、上海华旅客运有限公司 2003 年收到上海市静安区财政局抗“非典”补助 100,114.00 25 元，已列入补贴收入。 7、上海煤气物资供销公司根据上海市地方税务局杨浦区分局杨税政（2003）1005 号文， 2003 年 3 月年至 2003 年 12 月免征所得税。 四、控股子公司及合营企业： （一）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围： 注册资本 本公司投资额 本公司所占 是否 被投资单位全称 经营范围 （万元） （万元） 投资比例 合并 海洋产品、农产品的养(种)殖、加工、生产、 销售；蜡质玉米淀粉和变性淀粉生产、加工、 海南大众海洋产业有限公司 3,000 2,616.50 87.22% 是 销售；海洋生物工程技术的研究、开发、中介、 咨询、转让。 上海虹口大众出租汽车有限公司 15,800 出租汽车营运、销售汽车配件 13,587.94 86.00％ 是 上海佘山大众房地产置业发展 房地产开发经营(涉及许可经营的凭许可证经 3,000 1,530 51％ 否 有限公司 营) 房地产经营，房地产咨询服务，物业管理，销 上海缘起置业有限公司（注 1） 1,000 1,000 100% 是 售建筑装潢材料 上海大众市政发展有限公司 投资各类城市道路、高速公路、隧道、桥梁、 5,000 5,000 100% 是 （注 2） 机场跑道等市政基础项目及其相关辅助设施。 上海翔殷路隧道建设发展有限公司（注 10,000 隧道、隧道运营的相关产业开发 10,000 100% 是 3） 资产管理，企业管理，国内商业，资产重组， 资产托管及相关业务咨询，重事城市燃气、交 上海大众燃气投资发展有限公司（注 4） 20,000 20,000 100% 是 通、水务、环保等经营性公用事业投资，实业 投资 煤气、天然气、燃气表灶、燃气设备用具、燃 上海大众燃气有限公司 80,000 气厨房设备、燃气输配、燃气工程规划、设计 40,000 50％ 是 施工。 燃气专用机电设备、配套备件、汽配零件、管 上海煤气物资供销公司 道阀门、五金交电、金属材料、燃气物资、化 200 200 100% 是 （注 5） 工产品(不含危险品)仪器仪表电工器材、像塑 制品、建筑材料、仓储 煤气设施工程方案设计、技术咨询业务、燃气 设备及管道安装、维修、厨房设备、建筑及装 上海市南燃气发展有限公司 1,000 潢材料、家用电器、五金交电、电子计算机、 1,000 100% 是 （注 6） 百货、机电产品、化工原料（除危险品）、汽 车配件（凭许可证经营） 上海市南煤气管道工程有限公司（注 7） 4,000 煤气排管安装、机电设备安装；室内装潢 4,000 100％ 是 上海杰奥燃气管道工程有限公司 承接各类管道工程及其配套工程的施工，机电设备安 4,500 4.500 100% 是 （注 8） 装（涉及许可经营的凭许可证经营） 上海燃气技术发展有限公司 燃气技术开发与应用，科技成果产业化，提供 1,000 510 51％ 是 （注 9） 相关技术服务 从事燃气管道非开挖更新技术的开发、咨询服 上海普鲁士格管道工程技术有限公司 USD20 务及管道工程设备、材料的研制（涉及许可经 USD10.2 51％ 是 （注 10） 营的凭许可证经营） 上海市南天然气转换有限公司 燃气具设备转换、服务。家用灶、热水器、中 500 350 70% 否 （注 11） (西)餐灶安装维修(限分支机构经营) 房地产开发经营、室内装潢、建筑材料、房地 上海汇丰房地产开发经营公司 1,500 产业务咨询、物业管理、房屋交换、建筑装潢 1,500 100％ 是 （注 12） 材料. 上海汇丰房屋交换所（注 13） 50 房地产经纪（不含有公有住房差价交换） 50 100% 否 物业管理,保洁服务,绿化养护,经销文化用品,清洁材 上海安远物业有限公司（注 14） 100 60 60% 否 料,厨房设备 燃气管道工程；燃气配套设备、燃气具的销售、安装、 南昌市燃气有限公司（注 15） 10,000 4,900 49％ 是 维修；燃气及相关产品的开发、销售；国内贸易务（涉 26 及许可经营的凭许可证经营） 燃气工程安装维修及配套土建工程施工、暖通、水电 南昌市煤气公司工程处（注 16） 2,000 安装、大型金属结构件制作安装、城市道路建设施工 2,000 100% 是 及城市供水、排水工程建设（以上项目凭资质证经营） 管道燃气生产，输配和供应，液化石油气供应， 焦炭、焦油及炼焦副产品的生产和销售，燃气 南通大众燃气有限公司 14,000 管道及相关设备的安装、维修、生产、销售， 14,000 50％ 是 （注 17） 燃气器具的生产、销售和维修；汽车货物运输 (自货自运)，金属材料、机电设备的销售。 上海华旅客运有限公司 1,000 出租汽车业务（凡涉及许可经营的凭许可证经营） 1,000 100％ 是 （注 18） 注 1、期初上海缘起置业有限公司由母公司投资 90％。本期上海虹口大众出租汽车有限 公司分别受让母公司及上海久企贸易实业有限公司 41%、10%股权，受让后母公司对其投资 比例为 49%，上海虹口大众出租汽车有限公司对其投资比例为 51%。 注 2、上海大众市政发展有限公司由公司投资 43%、上海虹口大众出租汽车有限公司投 资 57%。 注 3、上海翔殷路隧道建设发展有限公司由公司投资 90%、上海大众市政发展有限公司 投资 10%。 注 4、上海大众燃气投资发展有限公司由公司投资 50%、上海大众燃气有限公司投资 50%。 注 5、上海煤气物资供销公司由上海大众燃气有限公司投资 100%。 注 6、上海市南燃气发展有限公司由上海大众燃气有限公司投资 85%、上海煤气物资供 销公司投资 15%。 注 7、上海市南煤气管道工程有限公司由上海大众燃气有限公司投资 87.50％、上海市 南燃气发展有限公司投资 12.50%。 注 8、上海杰奥燃气管道工程有限公司由上海煤气物资供销公司投资 60％、上海市南煤 气管道工程有限公司投资 40％。 注 9、上海燃气技术发展有限公司由上海大众燃气有限公司投资 51％。 注 10、上海普鲁士格管道工程技术有限公司有上海燃气技术发展有限公司投资 51%。 注 11、上海市南天然气转换有限公司由上海大众燃气有限公司投资 50％、上海市南煤 气管道工程有限公司投资 20％。 注 12、上海汇丰房地产开发经营公司由上海大众燃气有限公司投资 100％。 注 13、上海汇丰房屋交换所由上海汇丰房地产开发经营公司投资 100％。 注 14、上海安远物业有限公司由上海汇丰房地产开发经营公司投资 60％。 注 15、南昌市燃气有限公司由上海大众燃气有限公司投资 49％。 注 16、南昌市煤气公司工程处由南昌市燃气有限公司投资 100%。 注 17、南通大众燃气有限公司由上海大众燃气投资发展有限公司投资 50％。 注 18、上海华旅客运有限公司由上海大众燃气有限公司投资 80％、上海市南燃气发展 有限公司投资 20%。 （二）未纳入合并会计报表范围的子公司： 1、未合并的子公司及原因： 未纳入合并会计报表范围的子公司上海佘山大众房地产置业发展有限公司、上海市南天 然气转换有限公司、上海汇丰房屋交换所、上海安远物业有限公司的资产总额、销售收入和 本期净利润占母子公司资产总额、销售收入和母公司净利润的比例在 10％以下，故根据重 要性原则未予合并。 2、对财务状况及经营成果的影响： 未纳入合并会计报表范围的子公司加总的资产总额为 51,245,201.76 元，占母子公司资 产总额的 1.12％；销售收入为 17,293,952.92 元，占母子公司收入的 1.16％； 净利润 199,686.88 元，占母公司净利润的 0.16％。对未纳入合并会计报表范围的子公司净利润母公司已按权 益法核算，计入投资收益 142,442.75 元。 27 （三）纳入合并报表范围但持股比例未达到 50％以上的子公司及其原因： 1、上海大众燃气有限公司。公司根据上海大众燃气有限公司合资合同，有权控制上海 大众燃气有限公司的财务和经营政策。 2、南昌市燃气有限公司。上海大众燃气有限公司通过与其他投资者的协议，拥有南昌 市燃气有限公司 51%表决权资本的控制权。 3、南通大众燃气有限公司。上海大众燃气投资发展有限公司根据股东会决议，有权控 制南通大众燃气有限公司的财务和经营政策。 （四）本年度合并报表范围的变更情况： 与上年相比本年新增合并单位 9 家，原因为： （1）上海大众市政发展有限公司。2003 年公司和上海虹口大众出租汽车有限公司共同 出资 5,000 万元组建上海大众市政发展有限公司，其中公司投资比例为 43%、上海虹口大众 出租汽车有限公司投资比例为 57%，故将其纳入合并报表范围。 （2）上海翔殷路隧道建设发展有限公司。2003 年公司和上海大众市政发展有限公司共 同出资 10,000 万元组建及受让上海翔殷路隧道建设发展有限公司 100%股权，其中公司投资 比例为 90%，上海大众市政发展有限公司投资比例为 10%，故将其纳入合并报表范围。 （3）上海大众燃气投资发展有限公司。2003 年度公司和上海大众燃气有限公司共同出 资 20,000 万元组建上海大众燃气投资发展有限公司，其中公司投资比例为 50%，上海大众 燃气有限公司投资比例为 50%，故将其纳入合并报表范围。 （4）上海杰奥燃气管道工程有限公司。2003 年上海大众燃气有限公司的子公司上海市 南煤气管道工程有限公司和上海煤气物资供销公司共同出资组建上海杰奥燃气管道工程有 限公司，其中上海市南煤气管道工程有限公司投资比例为 40%，上海煤气物资供销公司投 资比例为 60%，故将其纳入合并报表范围。 （5）上海华旅客运有限公司。2003 年上海大众燃气有限公司与其子公司上海市南燃气 发展有限公司分别受让上海华联旅游公司客运部 80%、20%的股权，已于 2003 年 3 月支付 股权转让款，2003 年 3 月完成了产权交割，故将股权购买日确定为 2003 年 3 月 31 日。受 让股权后上海华联旅游公司客运部增资并更名为上海华旅客运有限公司，增资后该公司注册 资本为 1,000 万元。投资增加母公司相应增加利润 213,571.46 元。 （6）南昌市燃气有限公司。2003 年上海大众燃气有限公司和南昌市政公用投资控股（集 团）有限责任公司及自然人共同出资组建南昌市燃气有限公司，其中公司投资比例为 49%， 并取得实质控制权，故将其纳入合并报表范围。 （7）南昌市煤气公司工程处。南昌市燃气有限公司持有南昌市煤气公司工程处 100% 的股权，故将其纳入合并报表范围。 （8）南通大众燃气有限公司。2003 年上海大众燃气投资发展有限公司和南通市燃气总 公司共同出资组建南通大众燃气有限公司，其中公司投资比例为 50%，并取得实质控制权， 故将其纳入合并报表范围。 （9）上海汇丰房地产开发经营公司。上海大众燃气有限公司持有的上海汇丰房地产开 发经营公司本年度净利润超过母公司净利润 10%，故将其纳入合并报表范围。 （五）报告期内因购买、受让股权而增加控股子公司情况： 2003 年上海大众燃气有限公司与其子公司上海市南燃气发展有限公司分别受让上海华 联旅游公司客运部 80%、20%的股权，已于 2003 年 3 月支付股权转让款，2003 年 3 月完成 了产权交割，故将股权购买日确定为 2003 年 3 月 31 日。受让股权后上海华联旅游公司客运 部增资并更名为上海华旅客运有限公司，增资后该公司注册资本为 1,000 万元。 28 （单位：人民币万元） 购买子公司 购买日 流动资产 长期投资 固定资产 无形资产 其他资产 流动负债 长期负债 名称 上海华旅客运 2003 年 3 1,213.53 --- 201.50 --- --- 289.08 --- 有限公司 月 31 日 购买子公司 购买至期末 主营业务收入 主营业务利润 利润总额 所得税 净利润 名称 上海华旅客运 2003 年 4 月 332.59 316.73 68.31 25.56 42.75 有限公司 －12 月 五、合并会计报表主要项目注释：（以下金额单位若未特别注明者均为人民 币元，凡未注明期初数的均为期末数） （一）货币资金： 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 192,231.87 10,169,203.97 银行存款（注） 1,437,925,919.92 1,058,256,548.01 其他货币资金 71,942,613.40 1,618,555.97 合 计 1,510,060,765.19 1,070,044,307.95 其中美元：外币金额 99,575.97 99,475.14 折算汇率 8.2767 8.2773 折合人民币 824,160.43 823,385.58 注：期末数中南昌市燃气有限公司为出具银行承兑汇票而质押银行存款 2,000,000.00 元， 在编制现金流量表时已作剔除。 货币资金期末数比期初数增加 440,016,457.24 元，增加比例为 41.12％，增加原因主要 为：大众燃气预收账款和收到的一次性入网费增加及增加合并报表单位所致。 （二）短期投资和短期投资跌价准备： 期末数 期初数 项目 期末市价总额 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股票投资 16,319,870.96 --- 24,168,426.29 62,013,084.24 3,819,153.57 其他债券投资 2,001,000.00 --- 2,200,899.90 --- --- 其他短期投资 20,000,000.00 --- --- --- --- 合计 38,320,870.96 --- --- 62,013,084.24 3,819,153.57 1、股票投资期末数： 股票名称 股数 投资成本 期末每股市价 期末市价总额 中信证券 237,000 1,066,500.00 7.81 1,850,970.00 民生银行 80,733 661,338.93 9.45 762,926.85 中国石化 2,843,313 10,661,504.97 4.95 14,074,399.35 中国联通 690,981 1,565,071.96 3.93 2,715,555.33 金证股份 1,000 13,110.00 16.12 16,120.00 长江电力 547,057 2,352,345.10 8.68 4,748,454.76 合 计 --- 16,319,870.96 --- 24,168,426.29 2、其他债券投资期末数： 债券名称 数量 投资成本 期末市价 期末市价总额 云化转债 20,010 2,001,000.00 109.99 2,200,899.90 29 3、其他短期投资－委托贷款期末数： 受托贷款人名称 本金 利息 计提减值准备 年利率 期限 2003 年 11 月 25 日 南昌钢铁有限责任公司 20,000,000.00 --- --- 5.31% －2004 年 11 月 24 日 （三）应收账款： 1、帐龄分析： 期末数 期初数 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 帐龄 帐面余额 坏账准备 帐面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1年以内 86,172,583.51 91.37% 1% 861,725.84 68,380,631.66 74.29% 1% 683,806.31 1－2年 4,914,404.81 5.21% 5% 245,720.24 21,890,011.39 23.78% 5% 1,094,500.57 2－3年 670,308.77 0.71% 10% 67,030.88 --- --- --- --- 3－4年 752,468.64 0.80% 30% 225,740.59 --- --- --- --- 4－5年 7,559.82 0.01% 50% 3,779.91 1,775,416.77 1.93% 50% 908,527.66 5年以上 1,795,833.52 1.90% 100% 1,795,833.52 --- --- --- --- 合计 94,313,159.07 100% --- 3,199,830.98 92,046,059.82 100% --- 2,686,834.54 2、期末应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 10,040,475.60 元，占应收账款总 金额的 10.65％。 3、本年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例达到 40％及以上的说明： 除按坏账准备计提政策：4－5 年的应收账款计提 50％坏账准备，5 年以上的应收账款 计提 100％坏账准备以外，无其他计提特别坏帐准备的应收帐款。 4、期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 （四）其他应收款： 1、帐龄分析： 期末数 期初数 占总额 坏账计 占总额 坏账计 帐龄 帐面余额 坏账准备 帐面余额 坏账准备 比例 提比例 比例 提比例 1年以内 35,363,431.34 45.04% 1% 353,634.31 13,739,214.90 32.14% 1% 137,392.16 1－2年 5,427,508.93 6.91% 5% 271,375.44 1,472,706.23 3.45% 5% 73,635.31 2－3年 10,139,130.82 12.91% 10% 1,013,913.08 197,966.90 0.46% 10% 49,496.69 3－4年 46,730.26 0.06% 30% 37,119.08 4,540,027.74 10.62% 30% 1,808,035.81 4－5年 5,145,497.74 6.55% 50% 3,866,297.24 7,371,539.80 17.25% 50% 7,368,453.17 5年以上 22,408,128.18 28.53% 100% 22,408,128.18 15,419,847.18 36.08% 100% 15,419,847.18 合计 78,530,427.27 100.00% --- 27,950,467.33 42,741,302.75 100.00% --- 24,856,860.32 2、期末其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 58,844,800.79 元，占其他应收 款总金额的 74.93％。 3、本年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例达到 40％及以上的说明： 除按坏账准备计提政策：4-5 年的其他应收款计提 50％坏账准备，5 年以上的其他应收 款计提 100％坏账准备以外，其他计提特别坏账准备的其他应收款情况如下： 欠款单位名称 欠款金额 计提比例 理由 吴县阀门厂 73,566.20 100% 估计无法收回 上海奉贤燃气有限公司 596,615.92 100% 估计无法收回 上海浦东城镇实业有限公司 1,949,914.62 100% 估计无法收回 30 4、金额较大的其他应收款： 单位名称 欠款金额 内容 上海建佳房地产开发有限公司 30,000,000.00 参建款 上海康龙汽车销售有限责任公司 10,850,000.00 购车款 上煤液化所 7,280,000.00 往来款 上海龙兴燃气设备综合服务部 8,764,886.17 往来款 上海浦东城镇实业有限公司(注) 1,949,914.62 欠款 注：应收上海浦东城镇实业有限公司详见附注十（一）。 5、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 （五）预付账款： 1、帐龄分析： 期数 末 期 初 数 帐龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 1 年以内 10,425,589.26 32.84% 21,483,413.24 99.86% 1至2年 21,291,698.60 67.07% 30,200.00 0.14% 2至3年 30,000.00 0.09% --- --- 合计 31,747,287.86 100.00% 21,513,613.24 100.00% 2、期末预付账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 3、一年以上预付账款未结转原因系预付款尚未结算。 （六）存货及存货跌价准备： 项目 期 末 数 期 初 数 金额 跌价准备 金额 跌价准备 在途物资 5,259,865.16 --- 2,833,418.21 --- 原材料 7,600,647.77 --- 2,975,680.74 --- 包装物 69,524.31 --- 59,430.32 --- 低值易耗品 103,149.51 --- 56,334.92 --- 委托加工物资 8,068,688.23 --- 3,130,551.92 --- 在产品 703,024.43 --- 814,208.57 --- 库存商品 31,079,861.46 --- 10,163,210.62 141,817.35 分期收款发出商品 332,988.74 245,653.54 --- --- 工程施工 226,130,588.12 --- 176,958,946.73 --- 合 计 279,348,337.73 245,653.54 196,991,782.03 141,817.35 存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为： 按存货的估计售价或合同金额减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税金后的金额，确定可变现净值。 存货期末数比期初数增加 82,356,555.70 元，增加比例为 41.81％，增加原因主要为：增 加合并报表单位及大众燃气未完工程施工增加所致。 （七）待摊费用： 类 别 期末数 期初数 期末结存原因 租赁费 89,850.00 --- 跨期摊销 养路费 340,461.12 371,980.00 跨期摊销 其 他 37,637.24 88,627.01 跨期摊销 合 计 467,948.36 460,607.01 （八）长期投资： 期末数 期初数 项 目 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 959,613,932.66 6,880,556.78 982,749,593.95 7,652,567.95 31 1、长期股权投资： （1）股票投资： 占被投资公司 被投资公司名称 股份类别 股票数量 投资成本 帐面余额 减值准备 注册资本比例 上海新锦江股份有限公司 法人股 19,008 5％以下 52,000.00 52,000.00 --- （2）其他股权投资： A、成本法核算的股权投资： 占被投资单位 本期投资 被投资单位名称 期初余额 期末余额 注册资本比例 增减额 交通银行上海浦东分行 5％以下 1,120,840.00 --- 1,120,840.00 上海交通大众高速客运股份有限公司 5％以下 800,000.00 --- 800,000.00 兴业证券股份有限公司 5％以下 30,000,000.00 -30,000,000.00 --- 上海环境投资有限公司 5％以下 --- 10,000,000.00 10,000,000.00 上海松江管道煤气有限公司 40.00% 5,602,113.86 --- 5,602,113.86 上海奉贤燃气有限公司 30.00% 3,000,000.00 --- 3,000,000.00 上海飞奥燃气设备有限公司 15.00% 5,669,730.00 --- 5,669,730.00 上海燃气工程设计研究有限公司 10.00% 500,000.00 --- 500,000.00 上海龙兴燃气设备综合服务部 19.00% 95,000.00 -95,000.00 --- 上海浦西煤气服务有限公司 19.00% 380,000.00 570,000.00 950,000.00 上海银行 5％以下 137,100.00 320,800.00 457,900.00 上海杰仕汽车贸易有限公司 20.00% 400,000.00 --- 400,000.00 上海英特锅炉工程有限公司 13.00% 130,000.00 --- 130,000.00 纳米比亚中国大酒店 50.00% 579,901.00 --- 579,901.00 南昌市公用信息技术有限公司 13.33% --- 400,000.00 400,000.00 江西洪城水业股份有限公司 5％以下 --- 1,500,000.00 1,500,000.00 五角场彭浦信用社 5％以下 --- 2,000.00 2,000.00 上海林语置业有限公司 42.50% --- 6,375,000.00 6,375,000.00 合 计 48,414,684.86 -10,927,200.00 37,487,484.86 B、权益法核算的对子公司股权投资： 占被投资单位 本期权益增减额 期末余额 被投资单位名称 期初余额 累计权益 注册资本比例 本期合计 其中:投资成本 确认损益 差额摊销 分得利润 初始金额 增减额 合计 上海佘山大众房产置业发展有限 51.00% 15,300,000.00 --- --- --- --- --- 15,300,000.00 --- 15,300,000.00 公司 上海汇丰房地产开发经营公司 100.00% 18,618,365.49 -18,618,365.49 --- --- --- --- --- --- --- （注 1） 上海汇丰建筑装潢工程公司 100.00% 1,608,058.15 -1,608,058.15 --- --- --- --- --- --- --- （注 2） 上海煤气实业工程有限公司 100.00% 17,157,361.58 -17,157,361.58 --- --- --- --- --- --- --- （注 2） 上海市南天然气转换有限公司 70.00% 4,060,573.03 362,464.36 --- 158,414.36 --- --- 3,500,000.00 923,037.39 4,423,037.39 上海杰美国际贸易有限公司 55.63% 5,453,175.08 -5,453,175.08 --- --- --- --- --- --- --- （注 2） 上海美全安保服务有限公司 60% --- --- --- --- --- --- --- --- --- （注 2） 上海华焰燃气管道工程技术发展 60.00% 852,504.27 -852,504.27 --- --- --- --- --- --- --- 有限公司（注 2） 上海市南燃气具服务中心（注 2） 100.00% 1,750,517.69 -1,750,517.69 --- --- --- --- --- --- --- 上海浦西工业营销有限公司 100.00% 1,939,855.52 -1,939,855.52 --- --- --- --- --- --- --- （注 2） 上海汇丰房屋交换所 100.00% --- 603,488.01 --- --- --- --- 500,000.00 103,488.01 603,488.01 上海安远物业有限公司 60.00% --- 1,611,432.80 --- -15,971.61 --- --- 600,000.00 1,011,432.80 1,611,432.80 合计 --- 66,740,410.8 -44,802,452.6 --- 142,442.75 --- --- 19,900,000.0 2,037,958.2 21,937,958.20 注 1：上海汇丰房产开发经营公司本年净利润超过母公司净利润 10％，故将其纳入合并报表范围。 注 2：上海汇丰建筑装潢工程公司、上海煤气实业工程有限公司、上海杰美国际贸易有限公司、上海美 全安保服务有限公司、上海华焰燃气管道工程技术发展有限公司、上海市南燃气具服务中心、上海浦西工业 营销有限公司本期已清算注销。 32 C、权益法核算的对联营企业股权投资： 本期权益增减额 期末余额 占被投资单位 被投资单位名称 期初余额 累计权益 注册资本比例 本期合计 其中:投资成本 确认收益 差额摊销 分得利润 初始投资 合计 增减额 上海中医大药业股份有限公司 39.00% 11,826,680.66 -556,831.43 --- -556,831.43 --- --- 11,697,000.00 -427,150.77 11,269,849.23 大众交通(集团)股份有限公司 23.38% 537,958,196.85 20,738,712.61 --- 45,379,026.88 398,260.61 -25,200,000.00 464,800,000.00 93,896,909.46558,696,909.46 青海金诃藏药药业股份有限公司 30.82% 26,065,992.39 -859,278.16 --- 2,452,218.99 -1,126,078.56 -2,185,418.59 25,380,000.00 -173,285.77 25,206,714.23 深圳市创新投资集团有限公司 20.00% 346,364,704.47 14,584,947.58 --- 19,739,189.69 101,269.32 -5,349,178.82 336,000,000.00 24,949,652.05 360,949,652.05 上海创威酒店设备工程有限公司 40.00% 3,211,555.00 -71,245.52 --- -71,245.52 --- --- 3,211,555.00 -71,245.52 3,140,309.48 上海煤气酒店设备工程有限公司 34.48% 1,767,840.50 -1,767,840.50 --- --- --- --- --- --- --- （注） 上海美申广告文化传播有限公司 31.00% 206,012.01 -206,012.01 --- --- --- --- --- --- --- （注） 上海时南煤气实业发展有限公司 20.00% 1,283,482.21 -1,283,482.21 --- --- --- --- --- --- --- （注） 上海和亨置业有限公司 23.00% --- 3,450,000.00 3,450,000.00 --- --- --- 3,450,000.00 --- 3,450,000.00 南昌市市政工程投资管理有限 30.00% --- 90,000.00 90,000.00 --- --- --- 90,000.00 --- 90,000.00 责任公司 小计 928,684,464.09 34,118,970.36 3,540,000.00 66,942,358.61 -626,548.63 -32,734,597.41 844,628,555.00 118,174,879.45 962,803,434.45 注：上海煤气酒店设备工程有限公司、上海美申广告文化传播有限公司、上海时南煤气实业发展有限 公司本期已清算注销。 其中：股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 期初金额 本期摊销额 摊余金额 大众交通（集团）股份有限公司 -3,982,606.10 1999 年股权购买 10 年 -2,588,693.99 -398,260.61 -2,190,433.38 青海金诃藏药药业股份有限公司 11,260,785.82 2001 年股权购买 10 年 9,008,628.70 1,126,078.56 7,882,550.14 深圳市创新投资集团有限公司 -1,289,232.56 2002 年股权购买 10 年 -2,899,323.76 -101,269.32 -1,138,822.16 上海汇丰房地产开发经营公司 -10,262,362.77 2002 年股权购买 10 年 -9,663,724.94 --- --- 上海煤气实业工程有限公司 -4,898,345.35 2002 年股权购买 10 年 -4,612,608.50 --- --- 上海杰美国际贸易有限公司 -1,114,392.91 2002 年股权购买 10 年 -1,049,386.64 --- --- 上海美全安保服务有限公司 57,536.08 2002 年股权购买 10 年 57,536.08 --- --- 小计 -10,228,617.79 -11,747,573.05 626,548.63 4,553,294.60 D、对实际投资比例与注册资本比例不一致的说明： 被投资单位名称 注册资本比例 实际投资比例 原 因 深圳市创新投资集团有限公司 20.00% 21.16% 被投资单位注册资本未全部到位 2、长期股权投资减值准备： 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 上海松江管道煤气有限公司 5,037,867.25 --- --- 5,037,867.25 预计无法收回全部投资 上海奉贤燃气有限公司 862,788.53 --- --- 862,788.53 预计无法收回全部投资 上海浦西工业营销有限公司 772,011.17 --- 772,011.17 --- --- 上海杰仕汽车贸易有限公司 400,000.00 --- --- 400,000.00 预计无法收回全部投资 纳米比亚中国大酒店 579,901.00 --- --- 579,901.00 预计无法收回全部投资 小计 7,652,567.95 772,011.17 6,880,556.78 3、构成合并价差的股权投资差额： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 期初金额 本期摊销额 摊余金额 上海大众燃气有限公司 -3,527,990.49 2001 年投资折价 10 年 -3,086,991.69 -352,799.04 -2,734,192.65 上海缘起置业有限公司 14,802.04 2003 年投资溢价 一次摊销 --- 14,802.04 --- 南昌市燃气有限公司 767,189.58 2003 年投资溢价 一次摊销 --- 767,189.58 --- 南昌市煤气公司工程处 615,083.40 2003 年投资溢价 10 年 --- 20,502.80 594,580.60 上海市南燃气发展有限公司 -1,088,929.00 2002 年投资折价 10 年 -1,025,408.13 -108,892.89 -916,515.24 上海汇丰房地产开发经营公司 -10,262,362.77 2002 年投资折价 10 年 --- -1,026,236.28 -8,637,488.66 上海煤气物资供销公司 -60,562,370.93 2002 年投资折价 10 年 -57,029,565.99 -6,056,237.09 -50,973,328.90 小计 -74,044,578.17 -61,141,965.81 -6,741,670.88 -62,666,944.85 （九）工程物资： 类别 期末数 期初数 排管工程物资 6,465,836.01 --- 33 （十）固定资产及累计折旧： 1、固定资产： 类别 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值 房屋及建筑物 78,668,856.61 62,043,581.96 584,757.79 140,127,680.78 通用设备 157,361,462.51 9,098,131.74 2,079,437.29 164,380,156.96 专用设备 1,298,603,113.37 349,795,245.91 10,159,047.05 1,638,239,312.23 运输设备 31,237,717.88 8,148,423.40 7,679,269.02 31,706,872.26 租入固定资产 --- 140,000.00 --- 140,000.00 改良支出 合计 1,565,871,150.37 429,225,383.01 20,502,511.15 1,974,594,022.23 本期由在建工程转入固定资产原值为 182,098,316.54 元。 2、累计折旧： 类别 期初数 本期增加(注) 本期提取 本期减少 期末数 房屋及建筑物 7,695,524.07 3,579,827.43 2,934,375.14 58,654.80 14,151,071.84 通用设备 40,341,574.61 870,939.15 29,165,687.28 1,589,953.07 68,788,247.97 专用设备 464,304,828.01 1,737,503.50 81,131,404.31 8,097,083.59 539,076,652.23 运输设备 10,674,938.02 977,340.23 3,441,573.70 3,037,060.63 12,056,791.32 租入固定资产 --- --- --- --- --- 改良支出 合计 523,016,864.71 7,165,610.31 116,673,040.43 12,782,752.09 634,072,763.36 注：本期增加系增加合并报表单位而增加的累计折旧。 3、固定资产减值准备： 类别 期末数 期初数 房屋及建筑物 6,546,374.35 6,324,273.06 通用设备 3,331,351.96 3,313,213.58 专用设备 50,812,093.57 50,959,892.49 运输设备 86,930.84 101,404.26 合计 60,776,750.72 60,698,783.39 4、经营租出固定资产： 类别 帐面原值 累计折旧 帐面净值 房屋及建筑物 16,462,439.60 2,613,775.69 13,848,663.91 5、已提足折旧仍继续使用的固定资产： 类别 帐面原值 累计折旧 减值准备 帐面净值 房屋及建筑物 2,080,037.97 164,467.56 1,905,303.65 10,266.76 通用设备 3,625,675.70 2,777,720.06 723,486.24 124,469.40 专用设备 162,115,417.70 110,504,098.68 50,812,093.57 799,225.45 运输设备 904,772.71 864,326.45 --- 40,446.26 合计 168,725,904.08 114,310,612.75 53,440,883.46 974,407.87 6、暂时闲置的的固定资产： 类别 帐面原值 累计折旧 减值准备 帐面净值 房屋及建筑物 5,160,155.65 793,819.05 2,115,642.32 2,250,694.28 通用设备 4,107,153.33 1,134,772.61 813,989.88 2,158,390.84 合计 9,267,308.98 1,928,591.66 2,929,632.20 4,409,085.12 34 （十一）在建工程： 1、 在建工程： 本期转入 项 目 期初数 本期增加 其他减少* 期末数 资金来源 固定资产 上海滩广场 42,380,000.00 8,800,000.00 --- --- 51,180,000.00 自筹 环保工程 295,500.00 --- --- --- 295,500.00 自筹 翔殷路隧道 ---- 63,500,000.00 --- --- 63,500,000.00 自筹 客户信息管理系统 19,723.00 3,604,763.69 --- --- 3,624,486.69 自筹 站点工程 15,380,563.07 --- 4,562,339.35 2,205,249.22 8,612,974.50 自筹 排管工程 95,593,456.55 206,015,668.29 175,792,732.58 12,540,537.07 113,275,855.19 自筹 燃气 SCADA 系统 1,500,000.00 1,240,000.00 --- --- 2,740,000.00 自筹 管网GIS应用系统 1,787,350.00 1,039,040.00 376,950.00 2,449,440.00 --- 自筹 零星工程 ---- 2,044,582.81 1,366,294.61 --- 678,288.20 自筹 合计 156,956,592.62 286,244,054.79 182,098,316.54 17,195,226.29 243,907,104.58 （1）公司本年度在建工程无利息资本化金额。 （2）其他减少系转入无形资产、转入成本费用、及收回代建工程款等。 2、在建工程减值准备： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 环保工程 295,500.00 --- --- 295,500.00 排管工程 6,019,585.87 --- 2,065,412.78 3,954,173.09 站点工程 1,377,467.75 276,223.35 --- 1,653,691.10 合 计 7,692,553.62 276,223.35 2,065,412.78 5,903,364.19 3、在建工程期末数比期初数增加 86,950,511.96 元，增加比例为 55.40％，增加原因主 要为：本期增加翔殷路隧道及增加合并报表单位所致。 （十二）无形资产： 类 别 原值 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销数 期末数 土地使用权 7,159,199.92 6,726,115.22 --- 143,184.00 576,268.70 6,582,931.22 车辆牌照 54,732,655.53 50,790,274.51 --- 1,094,653.08 5,037,034.10 49,695,621.43 财务软件 68,000.00 --- 55,249.97 5,666.68 18,416.71 49,583.29 管网GIS应用系统 2,449,440.00 --- 2,449,440.00 244,944.00 244,944.00 2,204,496.00 合 计 64,409,295.45 57,516,389.73 2,504,689.97 1,488,447.76 5,876,663.51 58,532,631.94 （十三）长期待摊费用： 类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 开办费 25,000.00 190,844.60 215,844.60 --- 租赁费 --- 114,583.54 8,333.32 106,250.22 装修费 3,394,340.41 --- 1,928,642.13 1,465,698.28 车间扩建费 581,195.45 --- 581,195.45 --- 虾塘改造费用 79,166.14 --- 79,166.14 --- 支管费 1,190,620.21 --- 1,190,620.21 --- 站 点 160,000.00 --- 160,000.00 --- 合 计 5,430,322.21 305,428.14 4,163,801.85 1,571,948.50 （十四）短期借款： 借款类别 期末数 期初数 担保借款(注) 80,000,000.00 --- 信用借款 433,000,000.00 380,000,000.00 合 计 513,000,000.00 380,000,000.00 注：由公司为子公司借款进行担保，详见附注八（三）。 短期借款期末数比期初数增加 133,000,000.00 元，增加比例为 35.00％，增加原因主要 为： 增加合并报表单位所致。 35 （十五）应付票据： 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 68,000,000.00 3,894,000.00 （十六）应付账款： 期末数 期初数 132,816,773.76 91,898,280.49 1、期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、期末余额中帐龄超过三年的大额应付账款如下： 债权单位或款项内容 金额 未偿还原因 上海市工业设备安装公司 1,151,284.20 尚未结算 上海五金机械总公司 576,000.00 尚未结算 上海浦东煤气厂 1,587,575.67 尚未结算 （十七）预收账款： 帐 龄 期末数 期初数 1 年以内 96,293,098.18 331,522,328.92 1至2年 100,899,109.97 242,894,430.65 2至3年 114,831,277.56 27,944,665.96 3 年以上 60,316,149.25 83,764,975.95 合 计 372,339,634.96 686,126,401.48 1、期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、帐龄超过一年的预收账款未结转主要原因为：管网工程项目尚未完工及办理决算。 3、预收账款期末数比期初数减少 313,786,766.52 元，减少比例为 45.73％，减少原因主 要为：原在预收帐款中核算的一次性入网费现转入递延收益科目进行核算。 （十八）其他应付款： 期末数 期初数 250,742,692.03 121,142,932.90 1、期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、帐龄超过三年的大额其他应付款： 债权单位或款项内容 金额 未偿还原因 杨浦区旧区改造指挥部 10,670,720.00 未结算 上海煤气实业总公司 7,370,029.75 未结算 新虹联房产公司 6,427,572.91 未结算 临电改造费 4,290,000.00 未结算 国权后路售后工房房款 2,931,949.00 未结算 3、金额较大的其他应付款： 债权单位或款项内容 金额 性质或内容 职工补偿款及补贴款 43,750,100.00 待付款 上海市政资产经营发展有限公司 12,800,574.74 代收款 杨浦区旧区改造指挥部 10,670,720.00 未结算 上海煤气实业总公司 10,402,631.39 往来款 南通市燃气总公司 10,000,000.00 借款 新虹联房产公司 6,427,572.91 往来款 4、其他应付款期末数比期初数增加 129,599,759.13 元，增加比例为 106.98％，增加原因 主要为：增加合并报表单位所致。 36 （十九）应付工资： 期末数 期初数 41,722,735.72 54,394,167.86 期末数主要系合并报表单位上海大众燃气有限公司及其子公司的以前年度工资结余。 （二十）应付股利： 投资者名称或类别 期末未付股利金额 原 因 人民币普通股股利 911,293.00 1992 年红利 人民币普通股股利 827,986.90 2002 年红利 上海虹口大众出租汽车有限公司的少数股东 56,732.49 2002 年红利 合计 1,796,012.39 （二十一）应交税金： 税 种 期末数 期初数 报告期执行的法定税率 增值税 1,879,702.68 2,958,399.10 13％－17％ 营业税 -13,816,399.14 -5,618,842.97 3％－5％ 城建税 -674,346.52 -213,994.68 1％－7％ 所得税 11,408,202.14 -14,849.87 15％－33％ 个人所得税 293,859.63 404,304.67 --- 车船使用税 46,080.00 43,200.00 --- 房产税 41,015.71 --- --- 土地使用税 49,816.64 --- --- 农业特产税 --- 2,200.00 --- 合 计 -772,068.86 -2,439,583.75 --- （二十二）其他应交款： 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 -350,982.62 -153,884.22 3％ 河道管理费 -70,345.24 -785.77 1％ 其他基金 51,641.70 --- --- 合 计 -369,686.16 -154,669.99 --- （二十三）预提费用： 类 别 期末数 期初数 期末结存原因 利息支出 453,600.16 --- 跨期支付 修路费 15,670,170.40 17,350,588.33 跨期支付 物业管理费 --- 450,000.00 跨期支付 调度协调费 --- 432,191.94 跨期支付 合 计 16,123,770.56 18,232,780.27 （二十四）递延收益： 类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 一次性入网费 --- 657,360,268.69 52,134,746.39 605,225,522.30 系根据有关文件收取的管道燃气一次性入网费，本期分摊计入损益的入网费收入金额为 52,134,746.39 元。 本期增加主要为：本期根据财政部财会[2003]16 号《关于企业收取的一次性入网费会计 处理的规定》，公司将按照国家有关部门规定的收费标准收取的一次性入网费计入“递延收 益”科目。 （二十五）长期借款： 借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件 中国工商银行琼海市支行 10,000,000.00 2000/9/22-2006/9/22 6.21％ 信用担保(注 1) 南昌市财政局 37,238,418.89 1999/4/29-2010/11/24 5％、2.55％ 信用(注 2) 合计 47,238,418.89 注 1：由公司为子公司海南大众海洋产业有限公司贷款担保 10,000,000.00 元。 37 注 2：其中国债转贷借款本金 35,000,000.00 元,应计利息 1,238,418.89 元；信用借款 1,000,000.00 元。 （二十六）长期应付款： 债权人 期末数 期初数 上海市政资产经营发展有限公司 37,310,483.93 37,310,483.93 南昌市政公用投资控股（集团）有限责任公司 34,276,808.48 --- 合 计 71,587,292.41 37,310,483.93 注 1：系由上海市政资产经营发展有限公司于 2001 年投资上海大众燃气有限公司时转入； 注 2：系由南昌市政公用投资控股（集团）有限责任公司本期投资南昌市燃气有限公司时转 入。 （二十七）专项应付款： 项 目 期末数 期初数 煤气初装费（注 1） 33,116,608.65 33,116,608.65 煤气排管工程款（注 2） 15,300,000.00 15,300,000.00 合 计 48,416,608.65 48,416,608.65 注 1：煤气初装费（2002 年 6 月 1 日以前向申请新装管道煤气、天然气的居民用户按每 户 800 元标准收取的煤气初装费，由公司代收后上交上海市政资产经营发展有限公司由上海 市政资产经营发展有限公司返还上海大众燃气有限公司，专项用于煤气表及其附件等的更 新，累计收到返还的煤气初装费 62,507,834.82 元，用于煤气表及其附件等的更新支出 29,391,226.17 元，余额为 33,116,608.65 元。 注 2：15,300,000.00 元为上海市政资产经营发展有限公司拨入用于煤气排管工程的专项 资金。 （二十八）股本： 期初数 比例 本期变动(注) 期末数 比例 1、未上市流通股份 64,873,750.00 11.88% --- 64,873,750.00 11.88% (1)发起人股份 64,873,750.00 11.88% --- 64,873,750.00 11.88% 其中： 国家持有股份 64,873,750.00 11.88% --- 64,873,750.00 11.88% 其中：国有法人股 64,873,750.00 11.88% --- 64,873,750.00 11.88% (2)募集法人股份 152,009,374.00 27.83% --- 152,009,374.00 27.83% (3)定向募集社会公众股 3,043,200.00 0.56% -3,043,200.00 --- --- （注） 未上市流通股份合计 219,926,324.00 40.27% -3,043,200.00 216,883,124.00 39.71% 2、已上市流通股份 326,255,342.00 59.73% 3,043,200.00 329,298,542.00 60.29% 人民币普通股 326,255,342.00 59.73% 3,043,200.00 329,298,542.00 60.29% 3、股份总数 546,181,666.00 100.00% --- 546,181,666.00 100.00% 注：公司于 1999 年 12 月 28 日吸收合并无锡大众出租汽车股份有限公司股份经中国证 券监督委员会证监公司字［1999］143 号文批准实施已满三年。根据证监会有关向场外非经 批准股票交易场所挂牌交易的个人股东定向发行的股票流通之规定和上海证券交易所的安 排,公司 3,043,200 股因吸收合并形成的内部职工股于 2003 年 1 月 2 日上市流通。 （二十九）资本公积： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 758,579,346.61 --- --- 758,579,346.61 股权投资准备(注) 24,534,998.37 1,597,400.40 --- 26,132,398.77 其他资本公积 744,950.68 --- --- 744,950.68 合计 783,859,295.66 1,597,400.40 --- 785,456,696.06 注：股权投资准备本期增加 1,597,400.40 元，系子公司上海大众燃气有限公司、海南大 众海洋产业有限公司、权益法核算公司大众交通（集团）股份有限公司、深圳市创新投资集 团有限公司增加资本公积－股权投资准备，公司按投资比例分别相应增加股权投资准备 731,791.23 元、 610,516.66 元、161,425.12 元、93,667.39 元。 38 （三十）盈余公积： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 112,451,190.62 28,969,180.07 --- 141,420,370.69 法定公益金 73,328,759.96 26,286,614.19 --- 99,615,374.15 任意盈余公积 16,669,118.31 --- --- 16,669,118.31 合 计 202,449,068.89 55,255,794.26 --- 257,704,863.15 注：本期增加为母子公司分别按 10％计提法定盈余公积，按 5％或 10％计提法定公益金。 子公司计提的法定盈余公积、法定公益金按合并报表母公司拥有的份额调整。 （三十一）未分配利润： 项目 金额 提取或分配比例 调整前年初未分配利润 67,169,425.53 --- 调整年初未分配利润 98,312,699.88 注 调整后年初未分配利润 165,482,125.41 --- 加：盈余公积转入 --- 本期净利润 125,097,374.16 --- 减：提取法定盈余公积 28,969,180.07 10％ 提取法定公益金 26,286,614.19 5％－10％ 提取任意盈余公积 --- --- 应付普通股股利 98,312,699.88 每 10 股派发现金股利 1.80 元 转作股本的普通股股利 --- --- 年末未分配利润 137,011,005.43 --- 注：调整增加年初未分配利润 98,312,699.88 元系根据财政部财会[2003]12 号关于印发 《企业会计准则―资产负债表日后事项》的通知，公司将资产负债表日后至财务报告批准报 出日之间由董事会所制定的利润分配方案中分配的现金股利，按规定作资产负债表日后事项 中的非调整事项处理并进行追溯调整，详见附注二（二十一）。 （三十二）主营业务收入、主营业务成本： 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 项目 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 1、工业 28,132,574.43 34,491,143.99 26,052,713.61 32,401,701.97 2,079,860.82 2,089,442.02 2、商业 118,939,026.76 66,541,997.10 102,053,218.47 55,123,613.98 16,885,808.29 11,418,383.12 3、燃气销售 1,225,392,836.18 1,000,895,818.11 1,095,494,010.31 927,245,639.10 129,898,825.87 73,650,179.01 业 其中:递延收入－ 务 52,134,746.39 --- --- --- 52,134,746.39 --- 一次性入网费 分 4、工程施工 116,265,968.72 142,647,573.63 92,408,915.74 110,098,850.35 23,857,052.98 32,548,723.28 部 5、交通运输业 85,372,136.24 82,869,967.00 53,963,876.09 45,290,016.39 31,408,260.15 37,579,950.61 6、其他行业 3,838,679.88 --- 660,032.98 --- 3,178,646.90 --- 小计 1,577,941,222.21 1,327,446,499.83 1,370,632,767.20 1,170,159,821.79 207,308,455.01 157,286,678.04 公司内各业务分部 106,058,397.23 40,618,033.77 101,425,609.39 42,456,859.41 4,632,787.84 -1,838,825.64 相互抵销 合计 1,471,882,824.98 1,286,828,466.06 1,269,207,157.81 1,127,702,962.38 202,675,667.17 159,125,503.68 本年公司向前五名客户销售总额为 99,994,703.10 元，占公司本年主营业务收入的 6.79 ％。 （三十三）主营业务税金及附加： 项 目 计缴标准 本年发生数 上年发生数 营业税 3％－5％ 8,642,622.44 6,305,201.39 城建税 1％－7％ 2,727,286.80 2,061,462.85 教育费附加 3％ 1,208,846.13 918,437.67 农产品特产税 8％ 1,512.00 34,938.63 其他税费 9,791.22 --- 合 计 --- 12,590,058.59 9,320,040.54 39 （三十四）其他业务利润： 类别 本年发生数 上年发生数 收入 成本 利润 收入 成本 利润 租赁业务 1,237,273.12 323,909.83 913,363.29 4,597,023.48 411,387.54 4,185,635.94 材料销售 229,498.37 242,600.16 -13,101.79 808,925.40 794,620.61 14,304.79 劳务收入 3,055,450.00 183,370.78 2,872,079.22 1,702,224.43 70,977.83 1,631,246.60 配合工程收入 49,920,291.93 33,758,188.45 16,162,103.48 29,734,280.08 14,591,942.86 15,142,337.22 其他 71,660.32 3,938.72 67,721.60 2,400,239.00 2,440,439.56 -40,200.56 合 计 54,514,173.74 34,512,007.94 20,002,165.80 39,242,692.39 18,309,368.40 20,933,323.99 （三十五）营业费用： 本年发生数 上年发生数 50,219,058.05 36,515,716.31 营业费用本年发生数比上年发生数增加 13,703,341.74 元，增加比例为 37.53％，增加原 因主要为：增加合并报表单位而相应增加营业费用。 （三十六）管理费用： 本年发生数 上年发生数 92,930,766.79 58,823,083.13 管理费用本年发生数比上年发生数增加 34,107,683.66 元，增加比例为 57.98％，增加原 因主要为：增加合并报表单位而相应增加管理费用。 （三十七）财务费用： 类 别 本年发生数 上年发生数 利息支出 12,393,827.98 22,596,599.55 减：利息收入 8,522,489.90 5,876,442.94 汇兑损失 59.74 --- 减：汇兑收益 1,030.27 96.88 其 他 35,145.62 47,666.87 合 计 3,905,513.17 16,767,726.60 （三十八）投资收益： 1、本年发生数： 成本法下确认 权益法下确认 转让及清算 股权投资 计提投资减值 类 别 股票投资收益 债权投资收益 合计 的投资收益 的投资收益 收益 差额摊销 准备 短期投资 11,833,325.53 20,708,921.57 --- --- --- --- 2,692,931.72 35,235,178.82 长期股权投资 --- --- 12,411,327.80 67,084,801.36 6,264,414.23 6,115,122.25 --- 91,875,665.64 合 计 11,833,325.53 20,708,921.57 12,411,327.80 67,084,801.36 6,264,414.23 6,115,122.25 2,692,931.72 127,110,844.46 2、上年发生数： 成本法下确认 权益法下确认 股权投资 计提投资减值 类 别 股票投资收益 债权投资收益 转让收益 合计 的投资收益 的投资收益 差额摊销 准备 短期投资 10,179,374.42 --- --- --- --- --- -1,015,638.42 9,163,736.00 长期股权投资 --- --- 528,437.49 73,554,808.67 26,992,797.51 4,433,735.64 -854,530.17 104,655,249.14 合 计 10,179,374.42 --- 528,437.49 73,554,808.67 26,992,797.51 4,433,735.64 -1,870,168.59 113,818,985.14 3、本年所获得的投资收益占报告期利润总额 10％（含 10％）以上的投资活动： 业务内容 相关成本 交易金额 所获收益 大众交通权益法收益 --- --- 45,379,026.88 （三十九）补贴收入： 本年发生数（注） 上年发生数 20,828,143.00 15,529,687.75 注：详见附注三税项。 40 （四十）营业外收入： 类 别 本年发生数 上年发生数 处理固定资产净收益 661,495.71 15,314.56 赔偿及罚款收入 165,300.55 4,236.05 其 他 48,309.21 38,408.34 合 计 875,105.47 57,958.95 （四十一）营业外支出： 类 别 本年发生数 上年发生数 处理固定资产净损失 4,197,408.68 3,537,348.33 捐 赠 79,100.00 --- 罚款及赔款支出 7,309.85 8,658.59 计提固定资产减值准备 469,376.00 --- 计提在建工程减值准备 -1,789,189.43 5,967,053.62 其 他 6,325.95 --- 合 计 2,970,331.05 9,513,060.54 （四十二）收到的其他与经营活动有关的现金 60,205,988.10 元。 其中： 项目 金额 银行利息收入 8,531,751.24 收到其他代垫款及暂收款 51,674,236.86 （四十三）支付的其他与经营活动有关的现金 113,841,066.83 元。 其中： 项目 金额 办公通讯水电费 16,620,406.36 差旅费 3,389,895.18 保险费及修理费 11,551,242.93 运输费及客险费 2,283,537.98 租赁费 3,870,591.04 会务劳务费 1,840,246.32 业务招待费 2,906,467.50 广告及咨询费 5,707,513.15 支付往来款及其他 65,671,166.37 （四十四）收到的其他与投资活动有关的现金 30,439,943.64 元，系新纳入 合并报表范围的子公司期初或股权购买日所持有的现金。 （四十五）收到的其他与筹资活动有关的现金 3,894,000.00 元，系上海煤气 物资供销公司收回因开具银行承兑汇票而质押的银行存款。 （四十六）支付的其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00 元，系南昌市燃 气有限公司期末因开具银行承兑汇票而质押的银行存款。 41 六、母公司会计报表主要项目注释： （一）其他应收款： 1、帐龄分析： 期末数 期初数 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 帐龄 帐面余额 坏账准备 帐面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1年以内 93,830.00 0.36% 1% 938.30 29,928,255.78 66.36% 1% 299,282.56 1－2年 12,583,000.00 47.64% 5% 629,150.00 11,000.00 0.02% 5% 550.00 2－3年 11,000.00 0.04% 10% 1,100.00 150,000.00 0.33% 10% 15,000.00 3－4年 --- --- --- --- 3,889,544.62 8.62% 30% 1,166,863.39 4－5年 2,599,014.62 9.84% 50% 2,274,464.62 --- --- --- --- 5年以上 11,124,100.00 42.12% 100% 11,124,100.00 11,124,100.00 24.67% 100% 11,124,100.00 合计 26,410,944.62 100.00% --- 14,029,752.92 45,102,900.40 100.00% --- 12,605,795.95 2、期末其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 25,964,844.62 元，占其他应收 款总金额的比例 98.31％。 3、本年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例达到 40％及以上的说明： 其他应收款按坏账准备计提政策：4－5 年的其他应收款计提 50％坏账准备，5 年以上 的其他应收款计提 100％坏账准备。 欠款单位名称 欠款金额 计提比例 理由 上海浦东城镇实业有限公司 1,949,914.62 100% 估计无法收回 4、金额较大的其他应收款： 单位名称 欠款金额 内 容 上海缘起置业有限公司 12,335,310.00 代垫款 上海康龙汽车销售有限责任公司 10,850,000.00 购车款 上海浦东城镇实业有限公司 (注) 1,949,914.62 欠款 注：应收上海浦东城镇实业有限公司详见附注十（一）。 5、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 （二）长期投资： 期末数 期初数 项 目 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 1,849,680,336.17 --- 1,620,083,145.71 --- 1、成本法核算的股权投资： 占被投资单位 本期投资 被投资单位名称 期初余额 期末余额 注册资本比例 增减额 交通银行上海浦东分行 5%以下 1,120,840.00 --- 1,120,840.00 上海交通大众高速客运股份有限公司 5%以下 800,000.00 --- 800,000.00 兴业证券股份有限公司 5%以下 30,000,000.00 -30,000,000.00 --- 上海环境投资有限公司 5%以下 --- 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 --- 31,920,840.00 -20,000,000.00 11,920,840.00 2、权益法核算的对子公司股权投资： 占被投资单位 本期权益增减额 期末余额 被投资单位名称 注册资本比例 期初余额 本期合计 其中:投资成本 确认损益 差额摊销 分得利润 初始金额 累计权益增减额 合计 上海虹口大众出租汽车有限公司 86.00% 183,404,508.78 -16,964,736.96 --- 27,499,759.21 --- -44,464,496.17 135,879,400.00 30,560,371.82 166,439,771.82 海南大众海洋产业有限公司 87.22% 28,164,996.87 -4,444,467.79 --- -5,054,984.45 --- --- 29,504,184.92 -5,783,655.84 23,720,529.08 上海大众燃气有限公司 50.00% 430,077,225.69 29,125,664.76 --- 48,041,074.49 352,799.04 -20,000,000.00 400,060,000.00 59,142,890.45 459,202,890.45 上海佘山大众房产置业发展有限公司 51.00% 15,300,000.00 --- --- --- --- --- 15,300,000.00 --- 15,300,000.00 上海缘起置业有限公司 49.00% 9,000,000.00 -4,251,251.92 -4,039,311.63 -211,940.29 --- --- 4,960,688.37 -211,940.29 4,748,748.08 上海大众市政发展有限公司 43.00% --- 21,385,828.09 21,500,000.00 -114,171.91 --- --- 21,500,000.00 -114,171.91 21,385,828.09 上海翔殷路隧道建设发展有限公司 90.00% --- 89,980,272.67 90,000,000.00 -19,727.33 --- --- 90,000,000.00 -19,727.33 89,980,272.67 42 上海大众燃气投资发展有限公司 50.00% --- 100,858,331.01 100,000,000.00 858,331.01 --- --- 100,000,000.00 858,331.01 100,858,331.01 小计 --- 665,946,731.34 215,689,639.86 207,460,688.37 70,998,340.73 352,799.04 -64,464,496.17 797,204,273.29 84,432,097.91 881,636,371.20 3、权益法核算的对联营企业股权投资： 本期权益增减额 期末余额 占被投资单位 被投资单位名称 期初余额 累计权益 注册资本比例 本期合计 其中:投资成本 确认收益 差额摊销 分得利润 初始投资 合计 增减额 上海中医大药业股份有限公司 39.00% 11,826,680.66 -556,831.43 --- -556,831.43 --- --- 11,697,000.00 -427,150.77 11,269,849.23 大众交通(集团)股份有限公司 23.38% 537,958,196.85 20,738,712.61 --- 45,379,026.88 398,260.61 -25,200,000.00 464,800,000.00 93,896,909.46 558,696,909.46 青海金诃藏药药业股份有限公司 30.82% 26,065,992.39 -859,278.16 --- 2,452,218.99 -1,126,078.56 -2,185,418.59 25,380,000.00 -173,285.77 25,206,714.23 深圳市创新投资集团有限公司 20.00% 346,364,704.47 14,584,947.58 --- 19,739,189.69 101,269.32 -5,349,178.82 336,000,000.00 24,949,652.05 360,949,652.05 小计 --- 922,215,574.37 33,907,550.60 --- 67,013,604.13 -626,548.63 -32,734,597.41 837,877,000.00 118,246,124.97 956,123,124.97 4、其中：股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 期初金额 本期摊销额 摊余金额 大众交通（集团）股份有限公司 -3,982,606.10 1999 年股权购买 10 年 -2,588,693.99 -398,260.61 -2,190,433.38 青海金诃藏药药业股份有限公司 11,260,785.82 2001 年股权购买 10 年 9,008,628.70 1,126,078.56 7,882,550.14 上海大众燃气有限公司 -3,527,990.49 2001 年股权购买 10 年 -3,086,991.69 -352,799.04 -2,734,192.65 深圳市创新投资集团有限公司 -1,289,232.56 2002 年股权购买 10 年 -2,899,323.76 -101,269.32 -1,138,822.16 小计 2,460,956.67 433,619.26 273,749.59 1,819,101.95 5、对实际投资比例与注册资本比例不一致的说明： 被投资单位名称 注册资本比例 实际投资比例 原 因 深圳市创新投资集团有限公司 20.00% 21.16% 被投资单位注册资本未全部到位 （三）投资收益： 1、本年发生数： 成本法下确认 权益法下确认 股权投资 计提投资 类别 股票投资收益 转让收益 合计 的投资收益 的投资收益 差额摊销 减值准备 短期投资 9,410,939.01 --- --- --- --- --- 9,410,939.01 长期股权投资 --- 100,077.80 138,011,944.86 60,688.37 -273,749.59 --- 137,898,961.44 合计 9,410,939.01 100,077.80 138,011,944.86 60,688.37 -273,749.59 --- 147,309,900.45 2、上年发生数： 类别 股票投资收益 债权投资收益 成本法下确认 权益法下确认 转让收益 股权投资差 合计 的投资收益 的投资收益 额摊销 短期投资 9,377,834.98 --- --- --- --- -775,534.00 8,602,300.98 长期股权投资 --- 153,437.49 120,279,309.94 26,612,804.13 -252,544.19 --- 146,793,007.37 合计 9,377,834.98 153,437.49 120,279,309.94 26,612,804.13 -252,544.19 -775,534.00 155,395,308.35 3、本年所获得的投资收益占报告期利润总额 10％（含 10％）以上的投资活动： 业务内容 相关成本 交易金额 所获收益 大众交通权益法收益 --- --- 45,379,026.88 虹口大众权益法收益 --- --- 27,499,759.21 大众燃气权益法收益 --- --- 48,041,074.49 深圳创投权益法收益 --- --- 19,739,189.69 七、关联方关系及其交易： （一）存在控制关系的关联方情况： 1、存在控制关系的关联方 ： （1）控制本公司的关联方： 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 上海大众企业管理有限公司 上海西部工业园区 出租汽车及相关企业的 第一大股东 有限责任公司 张锡麟 经营管理、企业管理等 （2）受本公司控制的关联方： 详见附注四。 43 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 上海大众企业管理有限公司 15,900 --- --- 15,900 海南大众海洋产业有限公司 3,000 --- --- 3,000 上海虹口大众出租汽车有限公司 15,800 --- --- 15,800 上海佘山大众房地产置业发展有限公司 3,000 --- --- 3,000 上海缘起置业有限公司 1,000 --- --- 1,000 上海大众市政发展有限公司 --- 5,000 --- 5,000 上海翔殷路隧道建设发展有限公司 --- 10,000 --- 10,000 上海大众燃气投资发展有限公司 --- 20,000 --- 20,000 上海大众燃气有限公司 80,000 --- --- 80,000 上海煤气物资供销公司 200 --- --- 200 上海市南燃气发展有限公司 1,000 --- --- 1,000 上海市南煤气管道工程有限公司 4,000 --- --- 4,000 上海杰奥燃气管道工程有限公司 --- 4,500 --- 4,500 上海燃气技术发展有限公司 1,000 --- --- 1,000 上海普鲁士格管道工程技术有限公司 USD20 --- --- USD20 上海市南天然气转换有限公司 500 --- --- 500 上海汇丰房地产开发经营公司 1,500 --- --- 1,500 上海汇丰房屋交换所 50 --- --- 50 上海安远物业有限公司 100 --- --- 100 南昌市燃气有限公司 --- 10,000 --- 10,000 南昌市煤气公司工程处 2,000 --- --- 2,000 南通大众燃气有限公司 --- 14,000 --- 14,000 上海华旅客运有限公司 50 950 --- 1,000 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化：（单位：万元） 期初数 本期增减 期末数 企业名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 上海大众企业管理有限公司 13,949.137 25.54 --- --- 13,949.137 25.54 海南大众海洋产业有限公司 2,616.5 87.22 --- --- 2,616.5 87.22 上海虹口大众出租汽车有限公司 13,587.94 86 --- --- 13,587.94 86 上海佘山大众房地产置业发展有限公司 1,530 51 --- --- 1,530 51 上海缘起置业有限公司 900 90 100 10 1,000 100 上海大众市政发展有限公司 --- --- 5,000 100 5,000 100 上海翔殷路隧道建设发展有限公司 --- --- 10,000 100 10,000 100 上海大众燃气投资发展有限公司 --- --- 20,000 100 20,000 100 上海大众燃气有限公司 40,000 50 --- --- 40,000 50 上海煤气物资供销公司 200 100 --- --- 200 100 上海市南燃气发展有限公司 1,000 100 --- --- 1,000 100 上海市南煤气管道工程有限公司 4,000 100 --- --- 4,000 100 上海杰奥燃气管道工程有限公司 --- --- 4,500 100 4,500 100 上海燃气技术发展有限公司 510 51 --- --- 510 51 上海普鲁士格管道工程技术有限公司 USD10.2 51 --- --- USD10.2 51 上海市南天然气转换有限公司 350 70 --- --- 350 70 上海汇丰房地产开发经营公司 1,500 100 --- --- 1,500 100 上海汇丰房屋交换所 50 100 --- --- 50 100 上海安远物业有限公司 100 100 -40 -40 60 60 南昌市燃气有限公司 --- --- 4,900 49 4,900 49 南昌市煤气公司工程处 2,000 100 --- --- 2,000 100 南通大众燃气有限公司 --- --- 7,000 50 7,000 50 上海华旅客运有限公司 --- --- 1,000 100 1,000 100 44 （二）不存在控制关系的关联方情况： 企业名称 与本企业的关系 大众交通（集团）股份有限公司 联营企业且该公司总经理是本公司董事长 上海市政资产经营发展有限公司 本公司第二大股东 上海中医大药业股份有限公司 联营企业 上海和亨置业有限公司 联营企业 上海奉贤燃气有限公司 联营企业 上海松江管道煤气有限公司 联营企业 （三）关联方交易： 1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。 2、关联方应收应付款项余额： 金额 项目 本年末 上年末 应收帐款： 上海华焰燃气管道工程技术发展有限公司(注 1) --- 1,192,951.76 其他应收款： 上海华焰燃气管道工程技术发展有限公司(注 1) --- 2,366.40 上海汇丰房地产开发经营公司(注 2) --- 600,000.00 上海奉贤燃气有限公司 596,615.92 596,615.92 应付帐款 上海市政资产经营发展有限公司 --- 8,750,000.00 其他应付款： 上海市政资产经营发展有限公司 12,800,574.74 23,733,884.44 上海市南天然气转换有限公司 1,991,325.37 2,643,514.93 上海杰美国际贸易有限公司(注1) --- 1,893,000.00 上海安远物业管理有限公司 1,350,000.00 --- 上海华焰燃气管道工程技术发展有限公司 --- 136,562.17 上海和亨置业有限公司 3,000,000.00 --- 长期应付款 上海市政资产经营发展有限公司 37,310,483.93 37,310,483.93 注 1：上海华焰燃气管道工程技术发展有限公司、上海杰美国际贸易有限公司本期已清 算注销。 注 2：上海汇丰房地产开发经营公司本期净利润超过母公司净利润 10%，已将其纳入合 并报表范围。 3、其他关联方交易事项： （1）公司的子公司上海虹口大众出租汽车有限公司与大众交通（集团）股份有限公司 签订协议，将上海虹口大众出租汽车有限公司的营运车辆委托大众交通（集团）股份有限公 司进行托管，双方根据协议规定的代收营业收入和代管费用按实进行结算，2003 年上海虹 口大众出租汽车有限公司与大众交通（集团）股份有限公司结算托管收入 8,136.86 万元，结 算托管成本及费用 1,603.92 万元。 （2）根据公司与大众交通（集团）股份有限公司的子公司上海大众大厦有限责任公司 签订的《大众大厦办公楼层租赁合同》，公司本年度共支付大众大厦八楼办公场所的租金 128.07 万元。 （3）上海大众燃气有限公司期末代上海市政资产经营发展有限公司管理的应收账款余 额为 20,472,437.95 元，本期代为收回历年煤气欠款 3,504,807.06 元，已全部支付给上海市政 资产经营发展有限公司。 45 （4）上海大众燃气有限公司本年度向上海松江管道煤气有限公司销售人工煤气 23,445,928.54 元。 （5）上海大众燃气有限公司与上海市政资产经营发展有限公司签订《固定资产租赁协 议》，向上海市政资产经营发展有限公司租赁安远路 706 号办公楼及部分输配设备，租赁期 自 2002 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日。2003 年度输配设备及办公楼租赁费共计 740 万 元，已支付 370 万元，欠付 370 万元挂账其他应付款。 （6）上海大众燃气有限公司 2003 年应向上海安远物业管理有限公司支付物业管理费 2,942,640.00 元，尚余 1,350,000.00 元未支付。 （7）为关联方提供担保情况：详见附注八(三)。 八、或有事项： （一）已贴现商业承兑汇票形成的或有负债： 截止 2003 年 12 月 31 日本公司无已贴现商业承兑汇票形成的或有负债。 （二）未决诉讼、仲裁情况： 截止 2003 年 12 月 31 日本公司无重大未决诉讼。 （三）截止 2003 年 12 月 31 日公司为关联方提供债务担保情况： 为控股子公司担保： 担保金额 被担保单位 担保事由 债务到期日 (万元) 海南大众海洋产业有限公司 借款担保 1,000 2006年9月22日 上海大众燃气投资发展有限公司(注) 综合授信 5,000 2004年6月18日 上海大众燃气投资发展有限公司(注) 借款担保 3,000 2004年12月24日 为关联方担保小计 9,000 注：由子公司上海大众燃气有限公司提供综合授信及担保。 为其他关联方担保： 担保金额 被担保单位 担保事由 债务到期日 (万元) 上海中医大药业股份有限公司 综合授信 1,600 2004年9月30日 上海中医大药业股份有限公司(注) 借款担保 1,000 2004年3月31日 上海中医大药业股份有限公司(注) 借款担保 200 2004年5月14日 为关联方担保小计 2,800 注：由子公司上海虹口大众出租汽车有限公司提供担保。 截止 2003 年 12 月 31 日公司对外担保总额为 11,800 万元，占公司期末总资产 2.60％； 占公司期末净资产 5.58%；扣除为合并范围内单位对外担保总额为 2,800 万元，占公司期末 总资产 0.62%，占公司期末净资产 1.52%。 九、承诺事项： （一）南昌市燃气有限公司期末为出具银行承兑汇票而质押银行存款 200 万元。 （二）期末公司为关联方及非关联方提供借款担保 11,800 万元，详见附注八（三）。 十、其他重要事项： （一）公司 1999 年投资上海天康药厂 2,175 万元，原准备取得上海天康药厂的股权及 厂房，后因其他投资法律手续不完备，使得转让工作无法正常进行。公司为维护自身合法权 益，进行了法律诉讼，经上海市第一中级人民法院（2000）沪一中经初字第 386－1、386－ 2 民事判决书判决：上海浦东城镇实业总公司应归还公司 2,175 万元。2001 年经上海市高级 人民法院（2001）沪高经终字第 130 号民事判决书判决（终审）：驳回上海浦东城镇实业总 公司上诉，维持原判。2001 年 12 月经上海市第一中级人民法院（2001）沪一中执字第 679 号民事裁定书裁定：追加上海市浦东新区川沙镇财政所为本案被执行人向本公司承担还款责 任。2003 年 5 月经上海市高级人民法院(2003)沪高民二(商)终字第 50 号民事判决书驳回公 司另追加上海服装贸易集团公司作为被执行人的诉讼请求。公司现已收回部分款项，截至 2003 年 12 月 31 日尚应收 194.99 万元，估计可能无法收回，故全额计提坏帐准备。 46 （二）2003 年公司将原持有的兴业证券股份有限公司 2.2%的股份转让给上海邦联科技 实业有限公司，转让价格为 3,000 万元，无转让收益，以上股权转让尚须有关部门批准。 （三）2003 年公司与子公司上海虹口大众出租汽车有限公司共同出资 100 万元组建上 海翔殷路隧道建设发展有限公司，经增资后注册资本变更为 10,000 万元、股权变更为公司 持有 50％、上海原水股份有限公司持有 50%。后公司及子公司上海大众市政发展有限公司 分别出资 4,000 万元、1,000 万元受让上海原水股份有限公司持有的 50%股权，已支付股权 转让款，完成了产权交割。 （四）截止 2003 年 12 月 31 日，公司联营企业深圳市创新投资集团有限公司委托南方 证券股份有限公司（以下简称“南方证券”）购买国债余额为人民币 54,000 万元。南方证券 已于 2004 年 1 月 2 日被中国证券监督管理委员会、深圳市人民政府、中国人民银行、公安 部联合成立的行政接管领导小组全面接管。行政接管期间，接管组行使公司权力，接管组组 长行使公司法定代表人职权，公司股东大会、董事会、监事会暂停履行职责，机构债务暂缓 偿付。 （五）2003 年子公司上海大众燃气有限公司出资 6,862.12 万元和南昌市政公用投资控 股（集团）有限责任公司及自然人共同组建南昌市燃气有限公司。南昌市燃气有限公司注册 资本为 10,000 万元，其中上海大众燃气有限公司投资比例为 49%。 （六）2003 年子公司上海大众燃气投资发展有限公司出资 7,000 万元和南通市燃气总公 司共同组建南通大众燃气有限公司。南通大众燃气有限公司注册资本为 14,000 万元，其中 上海大众燃气投资发展有限公司投资比例为 50%。 （七）2003 年 12 月 23 日公司子公司上海大众燃气有限公司另一股东上海市政资产经 营发展有限公司将其持有的 50％股权、相关债权债务及签订的协议等，划归上海燃气（集 团）有限公司。 第十一节 备查文件目录 公司办公地点配置有齐全、完整的备查文件，以供中国证监会、上交所及 有关证券主管部门及股东查询、备查文件包括： 1、载有法人代表、财务总监、计财部经理签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 4、载有董事长亲笔签署的年度报告正本。 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2004 年 3 月 1 日 47 上 海 市 股 份 有 限 公 司 年 度 会 计 报 表 资 产 负 债 表 编制单位：上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2003年12月31日 年初数 年末数 资 产 行次 负债及股东权益 行次 母公司 合并 母公司 合并 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 255,149,952.53 1,070,044,307.95 79,064,311.12 1,510,060,765.19 短期借款 61 短期投资 2 41,979,469.40 58,193,930.67 38,320,870.96 应付票据 62 应收票据 3 应付账款 63 应收股利 4 预收账款 64 应收利息 5 应付工资 65 应收账款 6 89,359,225.28 91,113,328.09 应付福利费 66 其他应收款 7 32,497,104.45 17,884,442.43 12,381,191.70 50,579,959.94 应付股利 67 预付账款 8 21,513,613.24 31,747,287.86 应交税金 68 应收补贴款 9 其他应交款 69 存货 10 196,849,964.68 279,102,684.19 其他应付款 70 待摊费用 11 460,607.01 467,948.36 预提费用 71 预计负债 72 一年内到期的长期债权投资 21 其他流动资产 24 一年内到期的长期负债 78 流动资产合计 30 329,626,526.38 1,454,306,091.26 91,445,502.82 2,001,392,844.59 其他流动负债 79 流动负债合计 80 长期投资： 长期负债： 长期股权投资 31 1,620,083,145.71 975,097,026.00 1,849,680,336.17 952,733,375.88 长期借款 81 长期债权投资 32 应付债券 82 长期投资合计 33 1,620,083,145.71 975,097,026.00 1,849,680,336.17 952,733,375.88 长期应付款 83 其中: 合并价差(贷差以“-”号表示 合并报表填 34 -61,141,965.81 -62,666,944.85 专项应付款 84 其中: 股权投资差额(贷差以“-”号表示 合并报 35 其他长期负债 85 固定资产： 长期负债合计 87 固定资产原价 39 15,938,461.08 1,565,871,150.37 16,004,153.14 1,974,594,022.23 递延税项： 88 减：累计折旧 40 3,256,913.42 523,016,864.71 4,216,951.88 634,072,763.36 递延税款贷项 89 固定资产净值 41 12,681,547.66 1,042,854,285.66 11,787,201.26 1,340,521,258.87 负 债 合 计 90 减：固定资产减值准备 42 60,698,783.39 60,776,750.72 固定资产净额 43 12,681,547.66 982,155,502.27 11,787,201.26 1,279,744,508.15 少数股东权益(合并报表填列) 91 工程物资 44 6,465,836.01 在建工程 45 42,380,000.00 149,264,039.00 51,180,000.00 238,003,740.39 股东权益： 固定资产清理 46 股本 92 固定资产合计 50 55,061,547.66 1,131,419,541.27 62,967,201.26 1,524,214,084.55 资本公积 93 无形资产及其他资产： 盈余公积 94 无形资产 51 3,831,770.19 57,516,389.73 3,752,314.95 58,532,631.94 其中:法定公益金 95 长期待摊费用 52 5,430,322.21 1,571,948.50 减：未确认的投资损失（合并报表填列） 96 其他长期资产 53 未分配利润 97 无形资产及其他资产合计 54 3,831,770.19 62,946,711.94 3,752,314.95 60,104,580.44 递延税项： 外币报表折算差额(合并报表填列) 98 递延税款借项 55 股 东 权 益 合 计 99 资 产 总 计 60 2,008,602,989.94 3,623,769,370.47 2,007,845,355.20 4,538,444,885.46 负 债 及 股 东 权 益 总 计 100 上 海 市 股 份 有 限 公 司 年 度 会 计 报 表 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位：上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2003年度 上年数 项 目 行次 母公司 合并 一、主营业务收入 1 1,286,828,466.06 减：主营业务成本 2 1,127,702,962.38 主营业务税金及附加 3 9,320,040.54 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 4 149,805,463.14 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 5 245,728.87 20,933,323.99 减：营业费用 6 36,515,716.31 管理费用 7 10,443,125.10 58,823,083.13 财务费用 8 16,808,483.39 16,767,726.60 三、营业利润(亏损以"－"号填列) 10 -27,005,879.62 58,632,261.09 加：投资收益(损失以"－"号填列) 11 155,395,308.35 113,818,985.14 补贴收入 12 15,529,687.75 营业外收入 13 57,958.95 减：营业外支出 14 -1,430,000.00 9,513,060.54 四、利润总额(亏损以"－"号填列) 15 129,819,428.73 178,525,832.39 减：所得税 16 1,153,791.21 18,057,610.79 少数股东损益(合并报表填列) 17 29,331,586.07 加：未确认投资损失（合并报表填列） 18 五、净利润(亏损以"－"号填列) 20 128,665,637.52 131,136,635.53 加：年初未分配利润 21 205,014,715.81 156,849,924.01 其他转入 22 19,483,441.19 六、可供分配的利润 25 333,680,353.33 307,470,000.73 减：提取法定盈余公积 26 12,866,563.75 22,124,213.03 提取法定公益金 27 12,866,563.75 19,865,512.43 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列，子公司为外商 28 七、可供股东分配的利润 35 307,947,225.83 265,480,275.27 减：应付优先股股利 36 提取任意盈余公积 37 应付普通股股利 38 99,998,149.86 99,998,149.86 转作股本的普通股股利 39 八、未分配利润(未弥补亏损以"-"号表示) 40 207,949,075.97 165,482,125.41 上 海 市 股 份 有 限 公 司 年 度 会 计 报 表 现 金 流 量 表 编制单位：上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2003年度 金额 金额 项 目 行次 项 目 行次 项 母公司 合并 母公司 合并 一、经营活动产生的现金流量： 三、筹资活动产生的现金流量： 1、将净利润调节 销售商品、提供劳务收到的现金 1 648,124.86 1,955,338,330.10 吸收投资所收到的现金 26 35,611,606.06 净利润（亏损 收到的税费返还 2 20,828,143.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现 27 35,611,606.06 加：少数股东 收到的其他与经营活动有关的现金 3 49,547,214.15 60,205,988.10 借款所收到的现金 28 990,000,000.00 1,763,000,000.00 减：未确定的 经营活动现金流入小计 5 50,195,339.01 2,036,372,461.20 收到的其他与筹资活动有关的现金 29 3,894,000.00 加：计提的资 筹资活动现金流入小计 30 990,000,000.00 1,802,505,606.06 固定资产 购买商品、接受劳务支付的现金 6 1,266,348,364.07 无形资产 支付给职工以及为职工支付的现金 7 5,788,389.69 98,847,475.48 偿还债务所支付的现金 31 1,050,000,000.00 1,630,000,000.00 长期待摊 支付的各项税费 8 1,705,932.45 87,625,792.67 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32 104,850,013.99 138,088,107.36 待摊费用 支付的其他与经营活动有关的现金 9 6,373,032.02 113,841,066.83 其中：支付少数股东的股利 33 26,147,989.62 预提费用 经营活动现金流出小计 10 13,867,354.16 1,566,662,699.05 支付的其他与筹资活动有关的现金 34 2,000,000.00 处置固定 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 35 固定资产 经营活动产生的现金流量净额 11 36,327,984.85 469,709,762.15 筹资活动现金流出小计 36 1,154,850,013.99 1,770,088,107.36 财务费用 筹资活动产生的现金流量净额 40 -164,850,013.99 32,417,498.70 投资损失 递延税款 存货的减 四、汇率变动对现金的影响 41 189.70 经营性应 二、投资活动产生的现金流量： 经营性应 收回投资所收到的现金 12 182,705,751.99 758,771,052.88 五、现金及现金等价物净增加额 42 -176,085,641.41 441,910,457.24 其 取得投资收益所收到的现金 13 100,077.80 33,405,623.88 经营活动 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现 14 12,500.00 3,715,698.61 2、不涉及现金收 收到的其他与投资活动有关的现金 15 30,439,943.64 债务转为资本 投资活动现金流入小计 16 182,818,329.79 826,332,319.01 一年内到期的 融资租入固定 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现 18 8,865,692.06 263,924,945.98 3、现金及现金等 投资所支付的现金 19 221,516,250.00 622,624,366.34 现金的期末余 支付的其他与投资活动有关的现金 20 减：现金的期 投资活动现金流出小计 22 230,381,942.06 886,549,312.32 加：现金等价 减：现金等价 投资活动产生的现金流量净额 25 -47,563,612.27 -60,216,993.31 现金及现金等 资产减值准备明细表 编制单位： 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2003年12月31日 项 目 行次 年初 本年 本年减少数 余额 增加数 因资产价值回升转回数 其它原因转出数 一、坏帐准备合计 1 12,605,795.95 1,423,956.97 其中：应收帐款 2 其他应收款 3 12,605,795.95 1,423,956.97 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 775,534.00 775,534.00 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准备合计 10 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 六、无形资产减值准备 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备 19 八、委托贷款减值准备 20 九、 总 计 21 12,605,795.95 1,423,956.97 合并资产减值准备明细表 编制单位： 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2003年12月31日 项 目 行次 年初 本年 本年减少数 余额 增加数 因资产价值回升转回数 其它原因转出数 一、坏帐准备合计 1 27,543,694.86 5,433,607.01 1,827,003.56 其中：应收帐款 2 2,686,834.54 2,340,000.00 1,827,003.56 其他应收款 3 24,856,860.32 3,093,607.01 二、短期投资跌价准备合计 4 3,819,153.57 2,692,931.72 1,126,221.85 其中：股票投资 5 3,819,153.57 2,692,931.72 1,126,221.85 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 141,817.35 103,836.19 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准备合计 10 7,652,567.95 772,011.17 其中：长期股权投资 11 7,652,567.95 772,011.17 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 60,698,783.39 617,174.92 147,798.92 391,408.67 其中：房屋、建筑物 14 6,324,273.06 527,347.68 305,246.39 通用设备 3,313,213.58 89,827.24 71,688.86 专用设备 50,959,892.49 147,798.92 运输设备 15 101,404.26 14,473.42 六、无形资产减值准备 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备 19 7,692,553.62 276,223.35 2,065,412.78 八、委托贷款减值准备 20 总 计 21 107,548,570.74 6,430,841.47 6,733,146.98 2,289,641.69 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2003年度净资产收益率和每股收益计算表 一、有关财务数据和财务指标 项目 金额 2003年末净资产 1,726,354,230.64 2003年度加权平均净资产 1,703,171,768.11 2003年度净利润 125,097,374.16 2003年度非经常性损益 40,845,734.71 扣除非经常性损益后2003年度净利润 84,251,639.45 股本 546,181,666.00 二、净资产收益率和每股收益 净资产收益率(%) 每股收 2003年度利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 主营业务利润 11.01 11.16 0.35 营业利润 3.65 3.70 0.12 净利润 7.25 7.34 0.23 扣除非经常性损益后的净利润 4.88 4.95 0.15