一汽富维(600742)一汽四环2003年年度报告

长春一汽四环汽车股份有限公司 CHANGCHUN FAW-SIHUAN AUTOMOBILE CO.,LTD 2003 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。董事田雨时、高国华、独立董事齐二石因公出未参加审议年 度报告的董事会会议，已分别书面委托董事康秉智、郜德吉、独立董事李 一军代为出席会议并行使表决权。 公司年度财务会计报告已经中磊会计师事务所有限责任公司审计并 出具无保留意见的审计报告。 公司董事长徐建一先生、总经理杨永明先生、计财部负责人冮明霞女 士声明：保证本年度报告的财务报告真实、完整。 二零零四年三月二十三日 FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 目 录 一、公司基本情况简介 ........................... 1 二、会计数据和业务数据摘要 ..................... 1 三、股本变动及股东情况 ......................... 3 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......... 5 五、公司治理结构 ............................... 6 六、股东大会情况简介 ........................... 8 七、董事会报告 ................................. 8 八、监事会报告 ................................ 14 九、重要事项 .................................. 14 十、财务报告 .................................. 15 十一、备查文件目录 ............................ 69 I — — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称:长春一汽四环汽车股份有限公司 A 股简称：一汽四环 A 股代码：600742 公司法定英文名称：CHANGCHUN FAW-SIHUAN AUTOMOBILE CO,LTD. 英文名称缩写：FAWSH （二）法定代表人姓名：徐建一 （三）公司董事会秘书：范希军 联系电话：0431-7629115 传真：0431-7629113 电子信箱：fawsh@public.cc.jl.cn 联系地址：吉林省长春市普阳街９９号 证券事务代表：李文东 联系电话：0431-7629115 传真：0431-7629113 电子信箱：fawsh@public.cc.jl.cn 联系地址：吉林省长春市普阳街９９号 （四）公司注册地址：吉林省长春市普阳街９９号 公司办公地址：吉林省长春市普阳街９９号 邮政编码：130011 公司电子信箱：fawsh@public.cc.jl.cn （五）公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》和《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 （六）公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：一汽四环 股票代码：600742 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1993 年 6 月 28 日 公司首次注册登记地点：吉林省长春市锦程大街 69 号 最近一次注册日期：2000 年 12 月 29 日 最近一次注册地点：吉林省长春市普阳街 99 号 企业法人营业执照注册号为 2201011103803。 税务登记号码为 220106606092819。 公司聘请的会计师事务所名称、办公地：中磊会计师事务所有限责任公司，长春市 东民主大街 8－1 号。 二、会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度主要会计数据如下： 单位：元 — 1 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 利润总额 39,187,531.07 净利润 42,026,879.32 扣除非经营性损益后的净利润 47,849,605.77 主营业务利润 222,912,199.74 其它业务利润 16,163,386.12 营业利润 41,527,174.94 投资收益 3,346,445.95 补贴收入 0 营业外收支净额 -5,686,089.82 经营活动产生的现金流量净额 61,796,915.33 现金及现金等价物净增加额 -64,322,713.21 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额： -5,822,726.45 其中：营业外收入 2,654,128.48 营业外支出 8,340,218.30 存货净盘亏 136，636.63 营业外收支净额应交纳的所得税 0.00 （二）截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标： 单位：元 2002 年度 2001 年度 指 标 项 目 2003 年度 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 3,235,917,058.67 3,240,895,329.40 3,240,895,329.40 2,137,738,469.91 2,137,738,469.91 净利润 42,026,879.32 141,428,090.41 141,948,169.64 142,564,856.09 141,428,090.41 总资产 1,937,038,570.61 1,912,651,722.84 1,912,651,722.84 1,361,341,406.75 1,356,177,309.32 股东权益（不含少 1,220,950,008.93 1,164,918,868.19 1,180,507,069.32 1,046,808,884.49 1,040,822,764.25 数股东权益） 每股收益（元/股） 0.199 0.673 0.671 0.674 0.669 按月平均加权法 计算的每股收益 0.199 0.673 0.671 0.674 0.669 （元/股） 扣除非经常性损益 后的每股收益（元/ 0.226 0.679 0.679 0.772 0.766 股） 每股净资产（元/ 5.77 5.51 5.59 4.95 4.92 股） 调整后的每股净 5.63 5.35 5.43 4.70 4.68 资产（元/股） 每股经营活动产生 0.29 1.29 1.29 0.80 0.80 的现金流量净额 净资产收益率(%) 3.44 12.22 12.02 13.62 13.59 — 2 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 （三）净资产收益率及每股收益指标结构分析附表： 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 18.26 18.40 1.05 1.05 营业利润 3.40 3.43 0.20 0.20 净利润 3.44 3.47 0.20 0.20 扣除非经常性 3.92 3.95 0.23 0.23 损益后净利润 注：该指标计算方法参照《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号》的规定。 （四）报告期股东权益变动情况： 单位：元 项目 期初数 本期增加 本期 期末数 变动原因 减少 股本 211,523,400.00 211,523,400.00 资本公积 518,323,743.36 24,052,764.21 542,376,507.57 收到国债专项贷款 补助金 盈余公积 247,774,090.78 6,785,935.98 254,560,026.76 本年提取数 法定公益金 66,379,732.58 3,392,967.99 69,772,700.57 本年提取数 未分配利润 202,885,835.18 9,604,239.42 212,490,074.60 本年利润转入及尚 未支付的现金股利 股东权益合计 1，180,507,069.32 40,442,939.61 1,220,950,008.93 三、股本变动及股东情况 (一)、股本变动情况 A、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 94,721,400 94,721,400 其中： 国家持有股份 66,776,400 66,776,400 境内法人持有股份 27,945,000 27,945,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 13,608,000 13,608,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 — 3 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 未上市流通股份合计 108,329,400 108,329,400 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 103,194,000 103,194,000 2、境内上市的外资股 1、 境外上市的外资股 2、 其他 已上市流通股份合计 103,194,000 103,194,000 三、股份总数 211,523,400 211,523,400 B、股票发行与上市情况 （1）2000 年配股：公司于 2000 年 10 月 9 日召开 2000 年第一次临时股东大会，审议 通过了董事会提出的 2000 年度配股方案。配股方案已经中国证监会长春特派员办事处长 春证监发（2000）105 号文件初审同意。并经中国证券监督管理委员会证监公司字（2000） 196 号文批准。 公司《配股说明书》已刊登在 2000 年 12 月 1 日的《中国证券报》和《上海证券报》 上。本次配股的股权登记日为 2000 年 12 月 15 日，除权基准日为 2000 年 12 月 18 日，配 股缴款日为 2000 年 12 月 18 日至 12 月 29 日。本次配股以 1998 年 12 月 31 日公司总股本 12,213 万股为基数，每 10 股配 3 股（以 1999 年中期 10 股送 2 股转增 3 股后，即目前公 司总股本 18,319.5 万股为基数，每 10 股配 2 股）的比例向全体股东配售。本次可配股份 总数为 3,663.9 万股，配股价为每股 15 元，其中：向法人股股东可配售出 1,944 万股， 向社会公众股股东可配售 1,719.9 万股。公司第一大股东中国第一集团公司承诺以经评估 确认后的净资产足额认购 1,112.94 万股，其他法人股股东承诺放弃全部应配股份 831.06 万股，本次公司实际可配股份 2,832.84 万股。 公司本次配股共募集资金 424,926,000 元，扣除发行费用 6,991,700 元，实际募集资 金净额为人民币 417,934,300 元，其中非货币资金 166,941,000 元； 货币资金 250， 993,300 元，实物资产配股已办完产权移交手续。华伦会计师事务所有限公司（原长春恒 信会计师事务所有限责任公司）为本次配股出具了华会股验字 002001 号验资报告。 获配的可流通股份 1,719.9 万股于 2001 年 1 月 17 日在上交所上市流通。 （二）、股东情况介绍 报告期末股东总数 43,157 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 年末持股数量 比例（％） 是否流通 中国第一汽车集团公司 66,776,400 31.57 未流通 长春一汽四环集团公司 25,515,000 12.06 未流通 国投机轻有限公司 4,050,000 1.91 未流通 泰阳证券有限责任公司 3,582,489 1.69 已流通 长春汽车研究所中实改装车厂 2,430,000 1.15 未流通 一汽四环热电安装工程公司 1,620,000 0.77 未流通 长春汽车研究所科技咨询服务公司 1,350,000 0.64 未流通 一汽四环钢圈厂 1,215,000 0.57 未流通 北京恒生汇丰投资管理有限公司 955,600 0.45 已流通 一汽四环化油器滤清器厂 540,000 0.26 未流通 1、本报告期内，公司法人股股东长春一汽四环集团公司将其持有的本公司 25,515,000 股社会法人股质押给中国工商银行长春市驻第一汽车集团公司支行,质押期 — 4 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 限为 2003 年 6 月 18 日至 2008 年 10 月 5 日；前 10 名股东中，国有法人股股东中国第一 汽车集团公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露 管理办法》中规定的一致行动人；本公司未知其他股东之间是否存在关联关系，本公司 也未知其他股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 2、公司控股股东情况： 公司第一大股东中国第一汽车集团公司为特大型国有独资企业，成立于 1953 年 7 月 15 日，法定代表人：竺延风，注册资本人民币 3,798,000,000 元，公司经营范围主要是 汽车及汽车配件、小轿车及小轿车配件、旅游车及旅游车配件、汽车修理、动能输出、机 械加工、建筑一级。 报告期内无控股股东变更情况。 3、持有 10%以上公司股份的股东情况： 长春一汽四环集团有限公司（原一汽四环企业总公司）成立于 1985 年 6 月 19 日；法 定代表人：卢炳志，经营范围：中型货车及客车用汽油系列发动机、汽车零部件及总成、 农用车、橡塑制品、金属结构件、模具制造；汽车改装（除轿车）、汽车修理、出租、发 送；劳务；人员培训；汽车（除轿车）及备品经销；系统内原辅材料供应和产品销售；新 型建材加工。注册资本为 20,005 万元。 4、公司前 10 名流通股股东情况 序号 股东名称（全称） 年末持股数量 种类（A、B、H 或其它） 1 泰阳证券有限责任公司 3,582,489 A 2 北京恒生汇丰投资管理有限公司 955,600 A 3 淄博开发区嘉禾商贸有限公司 361,135 A 4 天津开发区大地商贸公司 338,663 A 5 东方证券有限责任公司 306,000 A 6 严荣贵 304,000 A 7 梁洁 280,000 A 8 郑雪萍 210,000 A 9 冯建强 202,478 A 10 韩明玉 195,000 A 本公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其相互间是否属于《上 市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、公司董事、监事、高级管理人员持股情况 年初持 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 股数 数 徐建一 董 事长 男 50 2003.5—2006.5 0 0 田雨时 副董事长 男 58 2003.5—2006.5 0 0 康秉智 副董事长 男 56 2003.5—2006.5 0 0 董春波 董 事 男 39 2003.5—2006.5 0 0 郜德吉 董 事 男 46 2003.5—2006.5 0 0 叶凡 董 事 男 47 2003.5—2006.5 0 0 姜成彦 董 事 男 46 2003.5—2006.5 0 0 高国华 董 事 男 35 2003.5—2006.5 0 0 叶韶勋 独立董事 男 43 2003.5—2006.5 0 0 — 5 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 李一军 独立董事 男 46 2003.5—2006.5 0 0 邴正 独立董事 男 46 2003.7—2006.5 0 0 齐二石 独立董事 男 50 2003.7—2006.5 0 0 黄冶 监 事 长 男 56 2003.5—2006.5 0 0 冯玉玺 监 事 男 48 2003.5—2006.5 0 0 何 洁 监 事 女 53 2003.5—2006.5 0 0 杨永明 总经理 男 40 2003.5—2006.5 0 0 郑茂良 副总经理 男 53 2003.5—2006.5 0 0 范希军 副总经理 男 40 2003.5—2006.5 0 0 2、在股东单位任职的董事监事情况 在股东单位 是否领取报酬、津 姓名 任职的股东名称 任职期间 担任的职务 贴（是或否） 徐建一 中国第一汽车集团公司 副总经理 否 田雨时 中国第一汽车集团公司 总经理助理 否 康秉智 长春一汽四环集团有限公司 总经理 否 董春波 中国第一汽车集团公司技术中心 主任 否 郜德吉 中国第一汽车集团公司财务部 部长 否 叶凡 中国第一汽车集团公司规划部 常务副部长 否 姜成彦 中国第一汽车集团公司生产部 副部长 否 高国华 国投机轻有限公司 项目经理 否 黄冶 中国第一汽车集团公司 特派监事 否 冯玉玺 一汽集团公司纪律检查委员会 副书记 否 董事、监事和高级管理人员的薪酬根据 2001 年 6 月实行岗位贡献工资制。在公司领取报酬的董事、监事和高级管 理人员 4 人年度报酬总计为 44.5 万元，其中年度报酬在 12-13 万元之间 1 人；11-12 万元之 间有 1 人；10-11 万元之间有 1 人；9-10 万元之间有 1 人；由于独立董事薪酬未定，因此本 年度尚未支付。 3、报告期内，公司按照中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导 意见》的要求，经董事会推荐，股东大会选举叶韶勋先生、李一军先生、邴正先生、齐二 石先生为公司独立董事。 4、公司员工情况 本公司现有职工 4807 人，其中生产人员 4124 人（含退养、放假 585 人），销售人员 105 人，技术人员 196 人，行政人员 321 人，财务人员 61 人，大中专及以上文化程度的 1092 人，公司现有离退休人员 1,315 人。 五、公司治理结构 一、公司治理情况 公司自 1996 年上市以来，按照《公司法》、《证券法》和证券监管部门法规的要求不 断完善企业规章制度、规范公司运作，目前已建立了较为规范的公司法人治理结构，规范 公司运作。公司制定并实施了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规 则》、 《总经理办公会议事规则》和《董事会秘书职责》等。报告期内，公司按《上市公司 — 6 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 治理准则》、 《股东大会规范意见》等的要求，修改了《公司章程》，增聘了两名独立董事。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在差异。公 司治理结构日渐合理、完善，主要情况如下： （1）股东大会方面：公司力求确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保 所有股东能够充分行使自己的权利；公司制定了《股东大会议事规则》，并严格按照《股 东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会；公司关联交易公平合理，并对定价依据予 以充分披露。 （2）关于控股股东与上市公司关系：公司与控股股东在业务、人员管理、资产、机 构设置、财务管理等方面已经做到严格分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 （3）董事会方面：公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事；公司董事 会人数和人员构成符合相关法律、法规的要求；公司董事会制定了《董事会议事规则》， 公司各位董事能够履行董事的权利、义务和责任，按要求出席董事会和股东大会，未出席 董事均委托其他董事代为表决。 （4）监事会方面：公司监事会的人数和人员构成符合相关法律、法规的要求；公司 监事会制定了《监事会议事规则》；公司监事能够认真履行职责，能够本着对股东负责的 精神，对公司财务以及董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 （5）关于绩效评价与激励约束机制：公司正积极着手建立公正、透明的董事、监事 的绩效评价标准与激励约束机制，并逐步完善对高级管理人员的绩效评价与激励约束机 制；经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 （6）关于利益相关者：公司充分尊重和维护银行及其它债权人、职工、消费者、供 应商等利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 （7）关于信息披露与透明度:公司制定了《董事会秘书职责》 ，指定董事会秘书负责 信息披露工作、接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定， 真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得，及时披露 大股东的详细资料和股份的变化情况。 二、独立董事履行职责情况 根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求， 本公司于 2003 年 7 月 19 日召开了 2003 年第一次临时股东大会，增选了两名独立董事， 使独立董事人数达到四人。独立董事自任职以来,尽职尽责,积极出席了报告期内每一次的 董事会会议,为公司重大决策提供了专业及建设性意见,履行了公司章程赋予的特别职权, 为董事会规范运作提供了有力的保障,维护了公司和全体股东的合法权益。 三、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 1、人员方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独立。公司总经 理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬，且均未在股东单位担任 职务。 2、资产方面：控股股东投入的资产独立完整，该股东未占用、支配该资产或干预本 公司对该资产的经营管理。 3、财务方面：公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度，独立在银行开户。 4、机构方面：公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作，控股股东及其职能部 门与本公司及其职能部门之间没有上下级关系。 5、业务方面：公司业务独立于控股股东。本公司拥有独立的生产系统、采购系统和 销售系统。 — 7 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 四、关于绩效评价与激励机制 公司正着手建立公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准与约束机制； 高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 六、股东大会情况简介 报告期内公司共计召开两次股东大会，具体情况说明如下： 一、公司 2002 年度股东大会，于 2003 年 5 月 22 日在公司会议室召开。出席会议股 东及委托代理人共 4 人，代表股份 96,071,400 股，占公司总股份 45.42%，符合《公司法》 和《公司章程》的规定，大会合法有效。会议采用记名、逐项表决方式通过了如下决议： 1、公司 2002 年度董事会报告 2、公司 2002 年度监事会工作报告 3、公司 2002 年度利润分配方案 4、公司 2002 年度财务决算和 2003 年度财务预算报告 5、关于车箱扩建项目变更为专用车中心技术改造项目的议案 6、公司续聘会计师事务所的议案 7、公司关联交易协议的议案 8、公司董事会换届的议案 9、公司监事会换届的议案 10、关于处理以前年度已发放的职工住房补贴款的议案 此次股东大会决议公告刊登于 2003 年 5 月 23 日的《中国证券报》和《上海证券报》 上。 二、公司 2003 年第一次临时股东大会，于 2003 年 7 月 19 日在公司十楼会议室召开。 出席会议股东及委托代理人共 3 人，代表股份 94，721，400 股，占公司总股份 44.78%， 符合《公司法》和《公司章程》的规定，大会合法有效。会议采用记名、逐项表决方式通 过了如下决议： 1、审议通过了《关于修改公司章程部分条款的议案》； 2、审议通过了《关于聘任公司独立董事的议案》。 此次股东大会决议公告刊登于 2003 年 7 月 22 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 七、董事会报告 （一）公司经营情况 1、公司主营业务范围及其经营情况 公司主营业务范围:汽车改装(除小轿车、轻型车)、制造汽车零部件、汽车修理、经 销汽车配件、汽车、小轿车。 经营情况:公司主营业务收入主要为汽车零部件行业的收入，地区为东北。公司 2003 年主营业务收入 323，592 万元，与上年同期基本持平；主营业务利润 22，291 万元，比 上年同期下降 36.52 ％； 公司主要产品为车轮、内饰系列产品。车轮系列产品销售利润 7，269 万元，占主营 业务利润 32.60 %； 江森内饰系列产品销售利润 17，537 万元，占主营业务利润 78.67 %。 — 8 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 产品名称 销售收入（万 占 总 收 入 的 销售成本（万 毛利率（%） 元） （%） 元） 车轮 104,738 32.36 97,469 6.94 江森内饰 182，525 56.41 164，988 9.61 2、控股公司的经营情况及业绩 （1）长春一汽四环八达汽车电器有限责任公司，注册资本 500 万元、主要产品为高 能点火线圈，汽车电器的开发、生产。总资产 2，102 万元、净资产 913 万元、净利润 65 万元。公司持有长春一汽四环八达汽车电器有限责任公司 95%的股份。 （2）长春富奥—江森自控汽车饰件系统有限公司，注册资本 5,960 万美元，主 要经营范围：设计、生产、销售和维修汽车座椅总成和座椅部件、汽车内饰等，至报告期 末，总资产 112，528 万元；净资产 72，399 万元；净利润 24，899 万元。公司持有长春 富奥—江森自控汽车饰件系统有限公司 50％股权。 3、主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 64.33 %，前五名客户 销售额合计占公司销售总额的比例为 91.65%。 4、经营中遇到的问题及解决办法 2003 年度，由于国内汽车市场卡车产、销量的下降，直接冲击了本公司主导业务版 块中的卡车配套业务，公司中重型车轮、车箱的价格均较去年同期下降。同时，由于公司 车箱业务的逐渐萎缩和劳务装车业务的消失，及钢材等原材料价格的上涨等因素，导致了 公司产品成本上升、毛利率水平出现大幅下滑，影响了公司的盈利能力。 面对竞争激烈的市场环境，公司充分利用一汽集团发展百万辆规模的有利发展契机， 积极加强和完善为集团配套能力，突出强化零部件主业，推进数字化管理进程，加强信息 资源开发和利用，努力降低成本，初步形成了汽车内饰件、车轮、车箱三大主导产品并驾 齐驱的制造优势。同时，公司加强了产品结构调整，经营战略已经开始由为卡车配套向卡 车、轿车配套转移。凭借一汽集团轿车产销量的快速增长，公司所属合资公司内饰件业务 增长很快，相关投资项目进一步拓展了为一汽集团轿车配套的能力，使内饰件业务成为公 司主要收入和利润的来源。 （二）公司投资情况 1、控股子公司及合营企业 被投资单位名称 注册资本 经营范围 投资额 母公司控股 比例 一汽四环八达汽车高能 500 万元 汽车电器开发 475 万元 95% 点火线圈电器有限责任 生产 公司 长春富奥－江森自控汽 5,960 万美元 汽车座椅、仪 2,980 万美元 50% 车饰件系统有限公司 表板等 2、其他股权投资 — 9 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 被投资单位名称 期末数 持股比例 3、 长春塔奥金环汽车制品公司 21，126，228.00 10% 珠海经济特区东方老年乐园有限公司 2，000，000.00 18.87% 一汽财务有限公司 64，706，340.00 10.34% 长春富奥东阳塑料制品有限公司 47，652，748.74 49% 天津英泰汽车饰件有限公司 20，723，375.00 25% 吉林亿安保险经纪股份有限公司 1，000，000.00 10% 长春曼·胡默尔富滤清器有限公司 39，238，712.66 40% 募集资金使用情况 序 计划投资 实际投资 完成比例 实际完 项 目 名 称 号 （万元） （万元） （%） 成情况 中、轻、轿车轮产品开 1 2999 1450 48 按计划进行 发中心 轻、轿车轮轮辋滚型自 2 2999 2553 85 按计划进行 动线 轻、轿车轮轮辋直流对 3 2998 2660 89 按计划进行 焊自动线 轻轿车轮合成及油漆 4 2963 1671 56 按计划进行 线改造 中、重无内胎 车轮上 5 2999 2107 70 按计划进行 能力技改 中、重无内胎车轮技术 6 1696 1620 96 完成项目建设 改造 收购富奥—江森公司 7 8975 8975 100 完成收购 的股权 合 计 25629 21036 82 4、尚未使用的募集资金去向：存放银行 5、募集资金项目进度情况 车轮技改项目：序号 1 至 5 项目完成 22 台引进设备招标采购，到货 21 台；完成 101 台（套）国产设备招标采购，到货 100 台，完成到货设备安装调试，投入使用。研发中心 厂房竣工验收投入使用。 6、重大非募集资金项目投资情况 （1）车箱扩建项目 车箱扩建项目投资概算 24770 万元，主要建设内容为新建 4.85 万平方米厂房，新增 部分工艺、起重运输设备。截止报告期完成车箱扩建全部建设内容，共完成投资 23746 万元。 （2）冲压件扩建项目 冲压件扩建项目投资概算 2995 万元，主要建设内容为新建 8448 平方米的厂房、成品库， 新增起重运输及公用动力设备。截止报告期完成冲压件扩建全部建设内容，共完成投资 2876 万元。 （三）公司财务状况 1、资产负债表项目 — 10 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 单位：元 项 目 2003.12.31 2002.12.31 增减（%） 变动原因 货币资金 192，888，811.65 257，211，524.86 -25.01 增加对外股权投资 应收帐款 424，196，354.13 567，504，146.97 -25.25 主要是合并富奥—江森报表 其他应收款 2，891，487.62 4，073，339.24 -29.01 主要是合并富奥—江森报表 待摊费用 391，327.36 497，184.39 -21.29 主要是房屋租赁、装修用款 长期股权投资 196，447，404.40 87，832，568.00 123.66 主要是增加对外股权投资 固定资产净额 564，409，155.38 36，906，0461.91 52.93 主要是固定资产增加所致 工程物资 30，550，558.82 58，556，329.9 -47.83 主要是预付大型设备款所致 在建工程 147，570，753.91 187，344，059.05 -21.23 主要是投资项目转固定资产所致 无形资产 5，146，879.85 3，010，073.36 70.99 主要是购置设计软件 短期借款 100，000，000.00 140，000，000.00 -28.57 短期银行借款减少 应付票据 16，560，200.00 28，960，458.82 -42.82 合并富奥－江森报表 应付工资 26,954,377.85 18,059,397.67 49.25 主要是增加效益工资 应交税金 -4,160,941.65 13,098,467.27 -131.77 主要是合并富奥—江森报表所致 预提费用 312,692.04 1,659,814.91 -81.16 主要是富奥-江森预提费用所致 长期负债 140,000,000.00 0 主要是增加长期借款所致 2、损益表项目 单位：元 增减 项目 2003 年度 2002 年度 变动原因 （%） 16，163，386.12 11，400，526.09 41.78 主要是劳务收入和销售备品及材 其他业务利润 料所致 3，346，445.95 11，386，807.01 -70.61 主要是收到被投资单位现金股利 投资收益 和权益法核算收益所致 净利润 42，026，879.32 141，948，169.64 -70.39 产品毛利率下降所致 (四)新年度的业务发展计划 公司预计 2004 年实现营业收入 36.01 亿元，主营业务成本为 33.12 亿元。 为达到上述经营目标拟采取的策略和行动： 1、全力以赴抓市场，提高市场占有率。 密切跟踪一汽集团内市场动态，快速反应实施配套，强化用户第一的经营理念，以服 务保市场。加强国内社会市场开发，扩大社会主机厂配套份额。 2、降低成本费用，提高市场竞争力。 降低原辅材料采购成本。建立采购管理流程，进行资源整合，对供应商进行评审， 构建采购资源平台，建立战略伙伴关系，实现动态管理。全面完成降低成本和可控 费用控制目标。 3、加速合资厂建设，早日实现投资目标。 新成立的合资公司要紧跟一汽集团发展，树立“富奥”品牌，提升管理标准，为 05、 06 年的增量市场打下基础，实现预定产出与盈利目标。 4、加强培训，提高员工队伍素质。 — 11 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 2003 年公司董事会严格按照国家有关法律法规、公司章程及股东大会赋予的权力努 力工作，推动了公司工作的深入开展。报告期内公司董事会共召开了八次会议。 （1）公司三届十八次董事会于 2003 年 1 月 22 日以通讯表决方式举行，会议审议并 通过了《关于长春一汽四环八达汽车电器有限责任公司与长春富奥—江森自控汽车饰件系 统有限公司部分资产进行重组的议案》。 （2）公司三届十九次董事会于 2003 年 3 月 28 日上午在一汽宾馆北会议室召开，会 议审议通过了以下事项： 1、公司 2002 年度董事会报告； 2、公司 2002 年度总经理业务报告； 3、公司 2002 年年报和摘要； 4、公司 2002 年度分配预案； 5、公司 2002 年度财务决算和 2003 年度财务预算报告； 6、公司 2002 年发展投资项目总结和 2003 年发展投资项目计划的议案； 7、公司车箱扩建项目变更为专用车中心技术改造项目的议案； 8、公司收购资产的议案； 9、公司续聘会计师事务所的议案； 10、关于处理以前年度已发放的职工住房补贴款的议案； 11、关于授权董事长办理贷款事宜的议案； 12、公司关联交易协议的议案； 13、公司董事会换届的议案； 14、公司召开 2002 年年度股东大会的议案。 以上决议在 2003 年 4 月 1 日《中国证券报》和《上海证券报》上予以公告。 （3）公司三届二十次董事会于 2003 年 4 月 24 日以通讯表决方式举行，会议审议通 过了以下议案： 1、审议公司 2003 年第一季度报告 2、审议公司机构改革方案 以上决议在 2003 年 4 月 25 日《中国证券报》和《上海证券报》上予以公告。 （4）公司四届一次董事会于 2003 年 5 月 22 日在公司九楼会议室召开。会议审议通 过了： 1、 选举徐建一先生任公司董事长；选举田雨时先生、康秉智先生任公司副董事长， 任期三年； 2、 聘任杨永明先生任公司总经理，任期三年； 3、 聘任郑茂良先生、范希军先生任公司副总经理，任期三年； 经公司董事长徐建一先生提名，聘任范希军先生为公司董事会秘书，同时委任李文东 先生为公司证券事务代表，任期三年。 以上决议在 2003 年 5 月 23 日《中国证券报》和《上海证券报》上予以公告。 （5）公司四届二次董事会，于 2003 年 6 月 13 日，以通讯表决进行。审议通过了: 1、关于修改公司章程部分条款的议案； 2、关于提名邴正先生、齐二石先生为独立董事候选人的议案； 3、关于调整董事会成员的议案； 4、关于召开 2003 年第一次临时股东大会的议案。 以上决议在 2003 年 6 月 14 日《中国证券报》和《上海证券报》上予以公告。 — 12 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 （6）公司四届三次董事会，于 2003 年 8 月 19 日在花园酒店会议室召开，会议审议 通过了以下事项： 1、总经理业务报告； 2、车箱分公司部分资产报废的议案； 3、公司 2003 年半年度报告及摘要； 4、公司 2003 年半年度利润分配预案； 5、公司关于投资吉林亿安保险经纪股份有限公司的议案； 6、对长春富奥－梅克朗汽车镜有限公司增资的议案； 7、审议对天津英泰汽车饰件有限公司增资的议案； 8、授权经管会进行点火线圈项目合资谈判的议案； 9、授权经管会进行 audib6 座椅项目合资谈判的议案。 以上决议在 2003 年 8 月 21 日《中国证券报》和《上海证券报》上予以公告。 （7）公司四届四次董事会，于 2003 年 10 月 22 日以通讯表决方式举行, 会议审议并 通过了《长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年第三季度报告》。 （8）公司四届五次董事会于 2003 年 11 月 14 日以通讯表决方式举行，审议通过了《关 于长春一汽四环汽车股份有限公司向一汽实业总公司出售部分资产的议案》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况： 本年度公司董事会本着为全体股东谋求利益的宗旨，依照《公司法》和《公司章程》 的有关规定，规范地执行股东大会决议，以及股东大会授权的各个事项。 2002 年利润分配方案执行情况： 公司经中磊会计师事务所有限责任公司审计，2002 年 1--12 月公司实现净利润 142,385,443.25 元，按 10%提取法定盈余公积金 14,127,926.65 元，按 10%提取法定公益 金 14,127,926.65 元，加上年度结转的未分配利润 105，769，348.55 元后，可供股东分配 利润 217，319，853.36 元。 董事会决定按 10%提取任意盈余公积金 14,127,926.65 元后，2002 年度分配预案按现 有总股本 211,523,400 股为基数,向全体股东每 10 股派 0.80 元（含税） ，共派发红利 16,921,872.00 元。剩余未分配利润留待以后年度分配。 本年度不进行资本公积金转增股本。 上述分配方案已于 2003 年 7 月 21 日实施。 （六）、本次利润分配预案或资本金转增股本预案 公司经中磊会计师事务所有限责任公司审计，公司 2003 年实现净利润 42,026,879.32 元，其中母公司实现净利润 33,312,047.40 元，按母公司当期实现的净利润的 10%提取法 定盈余公积金 3,331,204.74 元，按 10%提取法定公益金 3,331,204.74 元， 加上年初结 转的未分配利润 202,885,835.18(其中：拟分配的现金股利 16,921,872.00 元),减去本期 已分配的现金股利 16,921,872.00 元后，可供股东分配的利润为 229,411,946.60 元。 董事会决定： 2003 年度分配预案按现有总股本 211,523,400 股为基数,向全体股东 每 10 股派 0.50 元（含税），共派发红利 10,576,170.00 元。剩余未分配利润留待以后年 度分配。 本年度不进行资本公积金转增股本。 该预案尚需提请 2003 年度股东大会审议批准后实施。 （七）、公司选定《上海证券报》和《中国证券报》为信息披露报纸。 — 13 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 八、监事会报告 公司监事会在 2003 年度认真履行了《公司章程》赋予的职责，积极努力地开展监督 工作，较好地完成了监事会的各项职能。 一、会议情况 （一）公司三届九次监事会于 2003 年 3 月 28 日在一汽宾馆北会议室召开，监事会全 体成员出席会议，会议审议通过如下议案： 1、公司 2002 年监事会工作报告；2、审议公司关联交易协议的议案；3、关于监事会 换届的议案。 （二）公司四届一次监事会会议于 2003 年 5 月 22 日在公司九楼会议室召开，会议应 到监事三人，实到监事三人，会议审议通过了：选举黄冶先生任公司监事会主席的议案。 二、报告期内公司监事会监督工作情况 公司监事会在报告期内，严格依照有关法律、法规和《公司章程》的有关规定，切实 履行监督职能，对董事会的决议提出专门意见，忠实的履行有关职责。监事会对本报告期 内公司工作的独立意见为： （1）本报告期内，公司能够依法运做，董事会和公司高级管理人员均能够按照公司 股东大会的决议内容切实履行各自的职责，其决策程序和内容符合《公司法》及《公司章 程》的有关规定，并进一步完善了内部各项控制制度。本报告期内，未发现公司董事及其 他高级管理人员有违反法律、法规或损害公司利益的行为。 （2）报告期内，公司按照中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的 指导意见》的要求，经董事会推荐，股东大会选举叶韶勋先生、李一军先生、邴正先生、 齐二石先生为公司独立董事。 （3）公司所聘请的会计师事务所—中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了 无保留意见的审计报告。监事会认为，2003 年度财务报告客观、真实地反映了公司的财 务状况和经营成果。 （4）报告期内，募集资金的使用做到了专款专用，未发生擅自挪用募集资金的现象， 尚未使用的募集资金全部存放于银行。 （5）、收购、出售资产情况。本报告期内，根据公司四届五次董事会决议，公司将所 属的“车轮分公司橡胶件车间”资产出售给一汽实业总公司，该项资产出售事项的交易 价格合理，未发现有损害公司和股东利益的行为，符合有关法律法规的规定，遵循了“三 公”原则，维护了股东特别是中小股东的权益。 （6）公司关联交易公平合理，无损害上市公司及小股东利益。 九、重要事项 1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内收购及出售资产事项： 根据公司四届五次董事会决议，公司将所属的“车轮分公司橡胶件车间”资产出售给 一汽实业总公司，相关资产帐面价值为 2，801，929.79 元，与此业务相关人员 77 人一同 并入一汽实业总公司，资产过户手续已办理完毕。 3、重大关联交易参见财务报表附注。 4、重大合同： 截止报告期末，公司在交通银行长春分行一汽支行的国债专项资金贷款余额为 1.4 亿元人民币；在一汽财务有限公司的流动资金贷款余额为 1 亿元人民币。 — 14 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 5、本年度公司无重大担保、抵押和委托经营事项。 6、报告期内公司控股股东仍为中国第一汽车集团公司，无变更情况。 7、报告期内公司续聘中磊会计师事务所有限责任公司为审计机构；本次年度报告已经中 磊会计师事务所有限责任公司审计，并出具了由注册会计师刘明泉、史全山签字盖章的标 准无保留的审计报告，2003 年共计支付审计费用为人民币 38.8 万元，该会计师事务所已 为公司提供连续三年的审计服务。 十、财务报告 一、审计报告 公司所聘请的会计师事务所——中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标 准无保留意见的审计报告。 审 计 报 告 中磊审字[2004] 第 5008 号 长春一汽四环汽车股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的长春一汽四环汽车股份有限公司（以下简称一汽四环公司）2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润表和合并利润表及 2003 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是一汽四环公司管理当局的责 任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是 否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据， 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报 表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允地反映了一汽四环公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况及 2003 年度的 经营成果和现金流量。 中磊会计师事务所 中国注册会计师：刘明泉 有限责任公司 中国注册会计师：史全山 中国 · 北京 二 O0 四年三月二十三日 二、会计报表： — 15 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 资 产 负 债 表 编报单位:长春一汽四环汽车股份有限公司 2003年12月31日 单位:元 资 产 注释 期 末 数 期 初 数 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 流动资产: 货币资金 6--1 192,888,811.65 63,979,505.30 257,211,524.86 71,061,973.61 短期投资 应收票据 6--2 33,317,074.00 13,068,675.00 39,999,386.85 17,671,166.00 应收股利 应收利息 应收帐款 6--3 424,196,354.13 199,098,255.28 567,504,146.97 354,600,871.31 其他应收款 6--4 2,891,487.62 8,076,195.31 4,073,339.24 12,465,717.03 预付帐款 6--5 28,140,640.43 16,530,267.88 30,004,397.48 19,137,392.69 应收补贴款 存货 6--6 297,066,752.58 205,605,341.82 290,878,329.53 200,871,374.54 待摊费用 6--7 391,327.36 110,000.00 497,184.39 342,043.68 一年内到期的 其他流动资产 流动资产合计 978,892,447.77 506,468,240.59 1,190,168,309.32 676,150,538.86 长期投资: 长期股权投资 6--8 196,447,404.40 567,111,068.56 87,832,568.00 368,557,432.34 长期债券投资 长期投资合计 196,447,404.40 567,111,068.56 87,832,568.00 368,557,432.34 合并价差 固定资产: 固定资产原价 6--9 887,738,200.69 741,997,712.98 647,061,939.55 534,123,754.14 减:累计折旧 6--9 320,950,815.88 264,098,161.77 275,281,231.11 237,835,107.83 固定资产净值 566,787,384.81 477,899,551.21 371,780,708.44 296,288,646.31 减:固定资产减值准备 6--9 2,378,229.43 2,378,229.43 2,720,246.53 2,720,246.53 固定资产净额 564,409,155.38 475,521,321.78 369,060,461.91 293,568,399.78 工程物资 6--10 30,550,558.82 30,550,558.82 58,556,329.90 58,556,329.90 在建工程 6--11 147,570,753.91 139,048,282.20 187,344,059.05 161,404,879.01 固定资产清理 6--12 0.00 0.00 2,301,425.31 2,301,425.31 固定资产合计: 742,530,468.11 645,120,162.80 617,262,276.17 515,831,034.00 无形资产及其他资产: 无形资产 6--13 5,146,879.85 2,369,700.40 3,010,073.36 3,010,073.36 长期待摊费用 6--14 14,021,370.48 8,670,569.16 14,378,495.99 8,907,039.22 其他长期资产 无形及其他资产合计 19,168,250.33 11,040,269.56 17,388,569.35 11,917,112.58 递延税项: 递延税款借项 资 产 合 计 1,937,038,570.61 1,729,739,741.51 1,912,651,722.84 1,572,456,117.78 企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: — 16 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 资 产 负 债 表 编报单位:长春一汽四环汽车股份有限公司 2003年12月31日 单位:元 负 债 注释 期 末 数 期 初 数 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 流动负债: 短期借款 6--15 100,000,000.00 100,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 应付票据 6--16 16,560,200.00 0.00 28,960,458.82 0.00 应付帐款 6--17 336,707,873.10 164,839,816.15 418,050,830.43 142,563,437.91 预收帐款 6--18 2,305,625.11 2,229,680.42 3,377,271.84 3,286,078.97 应付工资 6--19 26,954,377.85 26,954,377.85 18,059,397.67 17,261,076.17 应付福利费 18,822,279.81 9,272,215.98 23,349,943.97 17,478,068.57 应付股利 6—20 6,056,200.96 6,056,200.96 5,138,200.00 5,138,200.00 应交税金 6—21 -4,160,941.65 6,117,034.13 13,098,467.27 15,421,027.42 其他应交款 6—22 2,092,375.56 2,092,543.56 2,326,174.37 1,185,789.34 其他应付款 6--23 69,981,587.81 51,646,128.19 77,700,310.12 50,033,634.74 预提费用 6-24 312,692.04 0.00 1,659,814.91 0.00 预计负债 一年内到期的 其他流动负债 流动负债合计 575,632,270.59 369,207,997.24 731,720,869.40 392,367,313.12 长期负债: 长期借款 140,000,000.00 140,000,000.00 0.00 0.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 140,000,000.00 140,000,000.00 0.00 0.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 715,632,270.59 509,207,997.24 731,720,869.40 392,367,313.12 少数股东权益 456,291.09 0.00 423,784.12 0.00 股东权益: 股本 6—25 211,523,400.00 211,523,400.00 211,523,400.00 211,523,400.00 减:已归还投资 股本净额 211,523,400.00 211,523,400.00 211,523,400.00 211,523,400.00 资本公积 6—26 542,376,507.57 542,376,507.57 518,323,743.36 518,323,743.36 盈余公积 6—27 254,560,026.76 253,776,120.64 247,774,090.78 247,113,711.16 其中:公益金 69,772,700.57 69,380,747.51 66,379,732.58 66,049,542.77 未分配利润 6—28 212,490,074.60 212,855,716.06 202,885,835.18 203,127,950.14 其中：现金股利 10,576,170.00 10,576,170.00 16,921,872.00 16,921,872.00 股东权益合计 1,220,950,008.93 1,220,531,744.27 1,180,507,069.32 1,180,088,804.66 负债和股东权益 1,937,038,570.61 1,729,739,741.51 1,912,651,722.84 1,572,456,117.78 企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: — 17 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 利 润 及 利 润 分 配 表 编报单位：长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年 度 单位：元 项 目 注释 本 期 数 上 期 数 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 一.主营业务收入 6—29 3,235,917,058.67 1,385,510,045.59 3,240,895,329.40 2,591,005,831.99 主营业务收入净额 3,235,917,058.67 1,385,510,045.59 3,240,895,329.40 2,591,005,831.99 主营业务成本 6—29 3,009,243,031.30 1,336,454,931.60 2,881,435,482.57 2,290,706,335.27 主营业务税金及附加 6—30 3,761,827.63 3,652,249.54 8,331,092.37 8,127,293.35 二.主营业利润 222,912,199.74 45,402,864.45 351,128,754.46 292,172,203.37 加: 其他业务利润 16,163,386.12 13,955,572.44 11,400,526.09 8,307,897.13 减: 营业费用 18,297,229.41 16,191,387.36 16,921,750.35 15,459,464.54 管理费用 173,884,001.39 116,206,209.18 167,127,468.10 137,431,656.19 财务费用 6—31 5,367,180.12 8,415,627.78 -2,267,078.33 -1,866,457.85 三. 营 业 利 润 41,527,174.94 -81,454,787.43 180,747,140.43 149,455,437.62 加: 投资收益 6—32 3,346,445.95 119,746,845.30 11,386,807.01 40,350,192.24 补贴收入 营业外收入 6-33 2,654,128.48 315,181.75 1,911,013.23 1,911,013.23 减: 营业外支出 6—34 8,340,218.30 8,295,192.22 3,967,321.86 3,503,546.40 四. 利 润 总 额 39,187,531.07 30,312,047.40 190,077,638.81 188,213,096.69 减: 所得税 -2,871,855.22 -3,000,000.00 47,974,781.84 47,371,103.79 少数股东损益 32,506.97 0.00 154,687.33 0.00 五. 净 利 润 42,026,879.32 33,312,047.40 141,948,169.64 140,841,992.90 加:年初未分配利润 202,885,835.18 203,127,950.14 158,650,658.55 157,419,405.11 其他转入 六.可供分配的利润 244,912,714.50 236,439,997.54 300,598,828.19 298,261,398.01 减: 提取法定盈余公 3,392,967.99 3,331,204.74 14,378,105.21 14,084,199.29 积金 提取法定公益金 3,392,967.99 3,331,204.74 14,378,105.21 14,084,199.29 提取职工奖福利基金 8,714,831.92 0.00 1,991,733.30 0.00 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七. 可 供 股 东 分 229,411,946.60 229,777,588.06 269,850,884.47 270,092,999.43 配 的 利 润 减: 应付优先股股利 提取任意盈余公积金 0.00 0.00 14,084,199.29 14,084,199.29 已付普通股股利 16,921,872.00 16,921,872.00 52,880,850.00 52,880,850.00 转作股本普通股股利 八.未 分 配 利 润 212,490,074.60 212,855,716.06 202,885,835.18 203,127,950.14 其中：现金股利 10,576,170.00 10,576,170.00 16,921,872.00 16,921,872.00 企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: — 18 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 合 并 现 金 流 量 表 单位：长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年 度 单位：元 项 目 注 释 合 并 数 母 公 司 数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,933,233,210.20 615,563,111.35 收到的税费返还 6,062,567.67 6,062,567.67 收到的其他与经营活动有关的现金 6—35 21,403,769.97 15,347,956.69 现 金 流 入 小 计 1,960,699,547.84 636,973,635.71 购买商品、接受劳动支付的现金 1,474,041,270.20 277,312,266.00 交付给职工以及为职工支付的现金 241,146,683.73 175,190,469.72 支付的各项税费 111,167,577.50 57,764,298.37 支付的其他与经营活动有关的现金 6—36 72,547,101.08 50,579,764.91 现 金 流 出 小 计 1,898,902,632.51 560,846,799.00 经营活动产生的现金流量净额 61,796,915.33 76,126,836.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 30,999.47 30,999.47 取得投资收益所收到的现金 9,883,270.69 36,344,870.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现 金净额 279,787.04 279,787.04 收到的其他与投资活动有关的现金 6—37 现 金 流 入 小 计 10,194,057.20 36,655,656.73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 161,914,741.15 153,489,338.18 投资所支付的现金 70,729,286.14 70,729,286.14 支付的其他与投资活动有关的现金 现 金 流 出 小 计 232,644,027.29 224,218,624.32 投资活动产生的现金流量净额 -222,449,970.09 -187,562,967.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 360,000,000.00 360,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 25,438,070.43 23,625,983.81 现 金 流 入 小 计 385,438,070.43 383,625,983.81 偿还债务所支付的现金 260,000,000.00 260,000,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 30,449,883.06 19,272,321.24 支付的其他与筹资活动有关的现金 现 金 流 出 小 计 290,449,883.06 279,272,321.24 筹资活动产生的现金流量净额 94,988,187.37 104,353,662.57 四、汇率变动对现金的影响 1,342,154.18 五、现金及现金等价物净增加额 -64,322,713.21 -7,082,468.31 — 19 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 合 并 现 金 流 量 表 单位：长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年 度 单位：元 项 目 注 释 合 并 数 母 公 司 数 1. 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 42,026,879.32 33,312,047.40 加：少数股东损益 32,506.97 资产损失准备 13,315,188.86 6,274,910.30 固定资产折旧 61,585,067.71 39,173,233.19 无形资产摊销 949,713.96 715,372.96 长期待摊费用摊销 1,425,167.01 236,470.06 待摊费用减少（减：增加） 105,857.03 232,043.68 预提费用增加（减：减少） -1,347,122.87 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（减：收益） 1,962,106.80 1,325,421.33 固定资产报废损失 6,916,826.17 6,916,759.17 财务费用 4,025,025.94 8,415,627.78 投资损失（减：收益） -3,346,445.95 -119,746,845.31 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -6,188,423.05 -4,733,967.28 经营性应收项目的减少（减：增加） 133,526,372.42 148,080,959.07 经营性应付项目的增加（减：减少） -193,191,804.99 -44,075,195.64 其他 经营活动产生的现金流量净额 61,796,915.33 76,126,836.71 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 192,888,811.65 63,979,505.30 减；现金的期初余额 257,211,524.86 71,061,973.61 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -64,322,713.21 -7,082,468.31 企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: — 20 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 资 产 减 值 明 细 表 编制单位：长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年 度 单位：元 本期减少数 项 行 目 期初余额 本期增加数 因资产价 期末余额 次 其他原因转回 值回升转 合 计 数 回数 一、坏账准备合计 1 6,959,254.22 244,840.93 88,363.53 100,350.00 188,713.53 7,015,381.62 其中：应收账款 2 6,212,936.73 244,840.93 100,350.00 100,350.00 6,357,427.66 其他应收 3 746,317.49 88,363.53 88,363.53 657,953.96 款 二、短期投资跌价 4 准备合计 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备 7 2,978,077.00 15,962,755.66 2,361,677.10 2,361,677.10 16,579,155.56 合计 其中：库存商品 8 6,560,800.00 6,560,800.00 原材料 9 2,978,077.00 9,401,955.66 2,361,677.10 2,361,677.10 10,018,355.56 四、长期投资减值 10 准备合计 其中：长期股权投 11 资 长期债权 12 投资 五、固定资产减值 13 2,720,246.53 342,017.10 342,017.10 2,378,229.43 准备合计 其中：房屋建筑物 14 机器设备 15 2,720,246.53 342,017.10 342,017.10 2,378,229.43 六、无形资产减值 16 准备合计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值 19 准备 八、委托贷款减值 20 准备 九、总 计 21 12,657,577.75 16,207,596.59 88,363.53 2,804,044.20 2,892,407.73 25,972,766.61 企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 三、会计报表附注 注释一、公司基本情况 长春 一 汽四 环汽 车 股份 有限 公 司系 经长 春 市经 济体 制 改革 委员 会 长体 改（1993） 123 号 文批准，由中国第一汽车集团公司、长春一汽四环集团有限公司（原一汽四环企业总公司）、 — 21 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 中国汽车工业总公司长春汽车研究所中实改装车厂三家共同发起成立的股份有限公司。 公司在长春市工商行政管理局注册登记，具有法人资格，企业法人营业执照注册号为 2201011103803。公司注册资本 21,152.34 万元，其中向社会募集 A 股 10,319.40 万股，并已 在上海证券交易所上市。主要经营范围：汽车改装（除小轿车、轻型车），制造汽车零部件 ， 汽车修理，汽车配件、汽车、小轿车经销。 注释二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １、会计制度 本公司执行《企业会计准则》及《企业会计制度》； ２、会计年度 本公司的会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止； ３、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币； ４、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，并以历史（实际）成本作为计价原则； ５、现金等价物的确定标准 本公司编制现金流量表时确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短（不超过三个月）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资； 6、坏账的核算方法 (1)本公司采用备抵法核算坏账损失 根据公司董事会决议，公司应收款项（包括应收账款和其它应收款），根据债务单位的财 务状况、现金流量等情况，按账龄分析法计提坏账准备，并计入当期损益，其计提比例如下 ： 账 龄 计提比例（％） 1-6 个月 0 7-12 个月 5 1-2 年 8 2-3 年 10 3-4 年 12 4-5 年 14 5 年以上 60 — 22 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 除有确凿证据表明该项应收款项不能够收回或收回的可能性不大外（如债务单位已撤销 、 破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿 付 债务等，以及 3 年以上的应收款项），下列各种情况不全额计提坏账准备： 1)当年发生的应收款项； 2)计划对应收款项进行重组； 3)与关联方发生的应收款项； 4)其他已逾期，但无证据表明不能够收回的应收款项。 注：内部的往来款项不计提坏账准备。 (2)、本公司确认坏账损失的标准： 1)债务人破产或死亡，以其破产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项； 2)债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明不能收回的应收款项。 以上确实不能收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 (3)、 本公司持有 50％股权的长春富奥－江森自控汽车饰件系统有限公司采用备抵法核算坏 账损失，采用个别认定法确认计提坏账准备的金额。 ７、存货及存货跌价准备的核算方法 ﹙１﹚ 存货的分类 本公司的存货分为原材料、库存商品、在产品、低值易耗品、委托加工物资等。 ﹙２﹚ 存货取得的计价 存货的取得按实际成本计价，存货的实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 ﹙３﹚ 存货发出的计价 1） 原材料按实际成本计价； 2） 低值易耗品按“五五摊销法”进行核算； 3） 库存商品按加权平均法结转销售成本； ﹙4﹚存货盘存制度 本公 司存 货 的盘 存制 度 为永 续盘 存 制， 期末 对 存货 进行 全 面的 清查 盘 点， 对各 类 存货 项 目的盘盈、盘亏及报废，在“待处理财产损益”科目核算，经适当授权批准后计入当期损益 。 ﹙5﹚存货跌价准备的计提方法和计提标准 1) 存货跌价准备的计提方法 — 23 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 公司 期末 存 货采 用成 本 与可 变现 净 值孰 低法 计 价， 存货 跌 价准 备按 单 个存 货项 目 成本 高 于可 变现 净 值的 差额 提 取， 并计 入 当期 损益 ； 存货 可变 现 净值 以存 货 的估 计售 价 减去 至完工 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金，并考虑相关因素后的金额确定。 如果 某些 存 货具 有类 似 用途 并与 在 同一 地区 生 产和 销售 的 产品 系列 相 关， 且实 际 上难 以 将其 与该 产 品系 列的 其 他项 目区 别 开来 进行 估 价的 存货 ， 则合 并计 量 成本 与可 变 现净 值；对 于数量繁多、单价较低的存货，可以按存货类别计量成本与可变现净值。 2) 存货跌价准备的计提标准 当本公司存货存在下列情况之一时，将计提存货跌价准备： a、 市价持续下跌，并且在可预计的未来无回升的希望； b、 企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； c、 企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市 场价 格又低于其账面成本； d、 因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导 致市 场价格逐渐下跌； e、 其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 当存在以下一项或若干项情况时，将存货账面价值全部转入当期损益： a、 已霉烂变质的存货； b、 已过期且无转让价值的存货； c、 生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货； d、 其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 ８、短期投资核算方法 本公司以现金购入的短期投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）， 扣除 价款 中 包括 的已 宣 告发 放但 尚 未领 取的 现 金股 利或 已 到付 息期 但 尚未 领取 的 债券 利息后 入账 ；以 债 务重 组方 式 获得 的短 期 投资 ，按 应 收债 权的 账 面价 值扣 除 已宣 告发 放 但尚 未领取 的现金股利（或已到付息期但尚未领取的债券利息）入账；以非货币性交易换入的短期投资， 按照换出资产的账面价值加上应支付的相关税费入账。短期投资持有期间收到的股利或利息 ， — 24 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 冲减 短期 投 资的 账面 价 值。 在处 置 时， 按所 收 到的 处置 收 入与 短期 投 资账 面价 值 的差 额确认 为当 期投 资 损益 。期 末 ，本 公司 的 短期 投资 按 成本 与市 价 孰低 计价 ， 并按 单项 投 资成 本高于 市价之差计提跌价准备，预计的短期投资跌价损失计入当期损益。 9、 长期投资及长期投资减值准备的核算方法 本公司长期投资为长期股权投资 (1)长期股权投资的计价 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按照以下方法确定： 1) 以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的全部税金、 手续费等相关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现 金股 利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的金额，作为初始投资成本； 2) 以债务重组方式取得的长期股权投资，按照《企业会计准则－债务重组》规定 的原则确认初始投资成本； 3) 以非货币性交易方式取得的长期股权投资，按照《企业会计准则－非货币性交 易》规定的原则确认初始投资成本； 4) 通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投 资成本。 （2）长期股权投资收益的确认方法 长期 股权 投 资占 被投 资 企业 有表 决 权资 本总 额 ２０ ％以 下 ，或 虽占 ２ ０％ 以上 但 不具 有 重大 影响 ， 采用 成本 法 核算 ；投 资 额占 被投 资 企业 有表 决 权资 本总 额 ２０ ％或 ２ ０％ 以上， 或虽 不足 ２ ０％ 但具 有 重大 影响 ， 采用 权益 法 核算 ；投 资 额直 接或 间 接占 被投 资 企业 有表决 权资本总额５０％（不含５０％）以上的，或虽然占该单位资本总额不足 50%，但具有 实质 控制权的，采用权益法核算，并编制合并会计报表。 确认长期股权投资收益时，以取得被投资单位股权后的净损益为基础进行确认。 （3）长期股权投资差额及其摊销 长期 股权 投 资采 用权 益 法核 算时 ， 其取 得时 的 投资 成本 与 其在 被投 资 企业 所有 者 权益 中 所占 份额 之 间的 差额 ， 计入 长期 股 权投 资差 额 ，分 别情 况 进行 会计 处 理： 初始 投 资成 本大于 应享 有被 投 资单 位所 有 者权 益之 间 的差 额， 按 规定 的期 限 摊销 计入 损 益； 初始 投 资成 本小于 应享 有被 投 资单 位所 有 者权 益之 间 的差 额， 计 入资 本公 积 －股 权投 资 准备 。股 权 投资 差额的 摊销期限，合同规定了投资期限的，按合同规定的投资期限摊销，合同没有规定投资期限的， — 25 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 按 10 年平均摊销计入当期损益。 （4）长期投资减值准备的确认标准及计提方法 公司期末对长期投资进行逐项检查，按照账面价值与可收回金额孰低计量，如果市价 持续 下跌 或 被投 资单 位 经营 状况 恶 化等 原因 导 致其 可收 回 金额 低于 账 面价 值的 ， 对可 收回金 额低于账面价值的差额按单项计提长期投资减值准备。 1)存在市价的长期投资如果存在下列情况之一时，应当计提减值准备： a、 市价持续 2 年低于账面价值； b、 该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上； c、 被投资单位当年发生严重亏损； d、 被投资单位持续 2 年发生亏损； e、 被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 2)无市价的长期投资如果存在下列情况之一时，应当计提减值准备： a、影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订 ， 可能导致被投资单位出现巨额亏损； b、被投资单位所提供的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场 的需 求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； c、被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力 从而 导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； d、 有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 （5）长期股权投资的处置 处置长期股权投资时，应将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损 益。 10、固定资产的标准、计价和折旧方法 （1） 固定资产的标准 a) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； — 26 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 b) 使用年限超过一年； c) 单位价值较高。 (2）固定资产计价 固定资产在取得时，按取得时的实际成本计价，取得时的实际成本包括买价、进口关税、 运输 和保 险 等相 关费 用 ，以 及为 使 固定 资产 达 到预 定可 使 用状 态前 所 必要 的支 出 。固 定资产 取得时的实际成本根据具体情况分别确定： 1)购 置 的 不 需 要 经 过 建 造 过 程 即 可 使 用 的 固 定 资 产 ， 按 实 际 支 付 的 买 价 、 包 装 费 、 运 输 费、 安装 成 本、 交纳 的 有关 税金 等 ，作 为入 账 价值 ；本 公 司所 属外 商 投资 性质 分 公司 或控股 子公司因采购国产设备而收到税务机关退还的增值税款，冲减固定资产的入账价值； 2)自 行 建 造 的 固 定 资 产 ， 按 建 造 该 项 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 全 部 支 出 ， 作 为入账价值； 3)投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值； 4)融资租入的固定资产，其入账价值按照《企业会计准则――租赁》的规定确定； 5)以 债 务 重 组 方 式 取 得 的 固 定 资 产 ， 按 照 《 企 业 会 计 准 则 － 债 务 重 组 》 规 定 的 原 则 确 认 初始投资成本； 6)以非货币性交易方式取得的长期股权投资，按照《企业会计准则－非货币性交易》规定 的原则确认初始投资成本； 7)在原有的固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加上由于改 建、 扩建 而 使该 项固 定 资产 达到 预 定可 使用 状 态前 所必 要 的支 出， 减 去改 建、 扩 建过 程中发 生的变价收入，作为入账价值； 8)接受捐赠的固定资产，按以下原则确定其入账价值： a 捐 赠 方提 供 了 有关 凭 据 的 ，按 凭 据 上 标明 的 金 额 加上 应 支 付 的相 关 税 费 ，作 为 入 账 价 值； b 捐赠方没有提供了有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值： (a)同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额 ， 加上应支付的相关税费，作为入账价值； — 27 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 (b)同 类或 类 似固定 资产 不存在 活跃 市场的 ，按 该接受 捐赠 的固定 资产 的预计 未来 现金 流 量现值，作为入账价值； c 如接受捐赠的系旧的固定资产，按照上述方法确认的价值，减去按该项固定资产的新旧 程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 9)盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项固定资产的新旧程 度 估计的价值损耗后的余额，作为入账价值； 10)经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等 相 关费用，作为入账价值。 上述 固定 资 产的 入账 价 值中 ，还 应 当包 括企 业 为取 得固 定 资产 而交 纳 的契 税、 耕 地占 用 税、车辆购置税等相关税费。 （ 3） 固 定 资 产 分 类 ： 房 屋 及 建 筑 物 、 机 器 设 备 、 运 输 设 备 、 管 理 设 备 、 工 装 模 具 、 工 位器具。 （4）固定资产折旧采用直线法分类计提， 预计使用年限和分类折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限(年) 年折旧率 房屋及建筑物 30 3.33% 机器设备 10 10% 运输设备 5-6 20%-16.67% 管理设备 5 20% 工装模具 工作量法 工位器具 2 50% 本公司固定资产按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不提折旧；当月减少的固定 资产，从下月停止计提折旧； (5)固定资产后续支出 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计， 如延 长了 固定 资 产的 使用 寿 命， 或者 使 产品 的质 量 实质 性提 高 ，或 者使 成 品成 本实 质 性降 低，则 计入 固定 资 产账 面价 值 ，其 增计 后 的金 额不 超 过该 固定 资 产的 可收 回 金额 ；除 此 之外 的后续 支出，确认为费用。 — 28 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 （6）固定资产减值准备 期末对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、损 坏、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，则对可收回金额低于固定 资产账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。当存在下列情况之 一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： 1)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 2)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 3)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 4)遭到毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 5)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 11、在建工程及在建工程减值准备的核算方法 在建工程按实际成本计价，在办理竣工决算和验收手续后，按决算价格结转固定资产。 所建 造的 固 定资 产已 达 到预 定可 使 用状 态， 但 尚未 办理 竣 工决 算的 ， 自达 到预 定 可使 用状态 之日 起， 根 据工 程预 算 、造 价或 者 工程 实际 成 本等 ，按 估 计的 价值 转 入固 定资 产 ，并 按关于 计提固定资产折旧的规定，计提固定资产折旧。办理了竣工决算手续后再作调整。 为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在项目达到预定可使用状态前发生的 予以资本化；在项目达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损益。 本公 司在 会 计期 末对 在 建工 程逐 项 检查 ，若 在 建工 程长 期 停建 并且 预 计在 未来 三 年内 不 会重 新开 工 ，所 建项 目 在性 能上 、 技术 上已 经 落后 ，并 且 所带 来的 经 济利 益具 有 很大 的不确 定性 ，或 其 他足 以证 明 在建 工程 发 生减 值的 ， 按单 个在 建 工程 项目 的 账面 价值 高 于可 收回金 额的差额，计提在建工程减值准备，并计入当期损益。 12、借款费用的核算方法 本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、 折价或溢价的摊销等，作为财务费用计入当期损益。 本公司为筹集构建资本性资产所需资金而专门借款发生的借款费用（指因借款而发生的 利息 、折 价 或溢 价的 摊 销和 辅助 费 用， 以及 因 外币 借款 而 发生 的汇 兑 差额 ）按 照 以下 原则处 理： — 29 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 因专门借款而发生的利息，同时满足以下三个条件时预以资本化： (1)资本支出（包括为构建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形 式发生的支出）已发生； (2)借款费用已发生； (3)为使用资产达到预定可使用状态必要的购建活动已经开始。 本公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程达到预定可使用状 态前予以资本化，计入工程成本；在工程达到预定可使用状态后计入当期财务费用。 如果固定资产的构建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借 款 费用 的资 本 化， 将其 确 认为 当期 费 用， 直至 资 产的 构建 活 动重 新开 始 。但 如果 中 断是 使构建 的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化应当继续进行。 如果 所构 建 固定 资产 的 各部 分分 别 完工 ，每 部 分在 其他 部 分继 续建 造 过程 中可 供 使用 ， 并且 为使 该 部分 资产 达 到预 定可 使 用状 态所 必 要的 构建 活 动实 质上 已 经完 成， 则 停止 该部分 资产 的借 款 费用 资本 化 。如 果所 构 建固 定资 产 的各 部分 分 别完 工， 但 必须 等到 整 体完 工后才 可以使用，则在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 因专门借款而发生的辅助费用，属于在所构建固定资产达到预定可使用状态之前发生的 ， 在发 生时 予 以资 本化 ； 以后 发生 的 辅助 费用 应 当于 发生 当 期确 认为 费 用。 如果 辅 助费 用的金 额较小，于发生当期确认为费用。 因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 13、无形资产及无形资产减值准备的核算方法 本公司的无形资产按取得时的实际成本计价，取得时的实际成本按以下方法确定： (1)购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； (2)投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次发行股票而接受投资者 投入的无形资产，应按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本； (3)接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，按照《企业会计准则－债务重组》 规定的原则确认实际成本； (4)以 非货 币 性交易 方式 取得的 无形 资产， 按照 《企业 会计 准则－ 非货 币性交 易》 规定 的 原则确认实际成本。确定其实际成本： — 30 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 1) 捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为实 际成本； 2) 捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本： a 同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金 额，加上应支付的相关税费，作为实际成本； b 同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来 现金 流量现值，作为实际成本。 本公司的无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超 过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： (1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限； (2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限； (3)合同规定受益年限法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限和有效年限 两者之中较短者； (4)如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，自取得当月起按十年平均摊销。 中期期末或年度终了，本公司对各项无形资产价值进行核查，如存在下列一项或若干项情况时， 按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备： (1)某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不 利 影响； (2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； (3)某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； (4)其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 如果存在下列一项或若干项情况时，则将该项无形资产账面价值全部转入当期损益： (1)某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； (2)某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济效益； (3)其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 出售无形资产时，将所得价款与该项无形资产的账面价值之间的差额，计入当期损益。 出租 的无 形 资产 ，按 收 入的 确认 原 则确 认所 取 得的 租金 收 入； 同时 确 认出 租无 形 资产 的 — 31 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 相关费用。 14、长期待摊费用及其摊销 开办费在生产经营开始的当月，一次计入当期损益。 其它长期待摊费用：按受益期平均摊销。 15、收入确认原则 （1）销售商品 企业销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： 1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； 2)公 司 既 没 有 保 留 通 常 与 所 有 权 上 相 联 系 的 继 续 管 理 权 ， 也 没 有 对 已 售 出 的 商 品 实 施 控 制； 3)与交易相关的经济利益能够流入本公司； 4)与销售该商品相关的收入和成本能够可靠的计量。 销 售 商 品 的 收 入 按 与 购 货 方 签 订 的 合 同 或 协 议 金 额 或 双 方 接 受 的 金 额 确 定 。 现 金 折扣 在 实际发生时作为当期财务费用；销售折让在发生时直接冲减当期收入。 本 公 司 已 经 确 认 收 入 的 售 出 商 品 发 生 销 售 退 回 的 ， 冲 减 退 回 当 期 的 收 入 ； 资 产 负 债表 日 及以 前售 出 的商 品在 资 产负 债表 日 至财 务会 计 报告 批准 报 出日 之间 退 回的 ，冲 减 报告 年度的 收入。 （2）提供劳务 本公司对外提供劳务，其收入按以下方法确认： 1) 同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 2) 如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计 的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入； 3) 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日对收入分别以下两 种 情况确认和计量： a、如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入 ， 并按相同金额结转成本； — 32 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 b、如果已经发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿，应按能够得到补偿的劳务成本 金 额确 认收 入 ，并 按已 经 发生 的劳 务 成本 作为 当 期费 用。 确 认的 收入 金 额小 于已 经 发生 的劳务 成本的差额，作为损失； c、如果已经发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为 当 期费用，不确认收入。 （3）让渡资产使用权 让渡现金资产使用权发生的收入包括利息收入和使用费收入，在同时满足以下条件时 确 认收入： 1)与交易相关的经济利益能够流入公司； 2)收入的金额能够可靠计量。 利息收入按让渡现金资产使用权的时间和适用利率计算确定；让渡非现金资产使用权 的 使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 16、所得税的会计处理方法 采用应付税款法核算。 17、合并会计报表的范围及编制方法 本公司对持有 95%股权的一汽四环八达汽车电器有限责任公司采用权益法核算，并纳入合并会 计报表的编制范围。 本公司对持有 50%股权的长春富奥－江森自控汽车饰件系统有限公司采用权益法核算，并纳入 合并会计报表的编制范围，按照持股比例 50%纳入合并会计报表的编制范围。 本 公 司 合 并 会 计 报 表 根 据 财 政 部 财 会 字 (1995)11 号 《 关 于 印 发 (合 并 会 计 报 表 暂 行 规 定 ) 的通知》 及 其补充规 定 的要求， 在 统一母子 公 司会计政策 、会计处理 方法的前提 下，以母 公 司及应纳 入 合并范围 的 子公司个 别 会计报表 以 及其他有关 资料为依据 ，合并各项 目数额编 制 而成，在 合 并过程中 各 公司间的 重 大内部交 易 和资金往来 均相互抵消 。少数股东 权益根据 本 公司所属 各 子公司所 有 者权益总 额 减去本公 司 应享份额后 的余额计算 确定。少数 股东损益 根 据本公司所属各子公司本期损益减去本公司应享份额后的余额确定。 注释三、会计政策、会计估计变更及会计差错更正 一、 会计政策变更 — 33 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 1、依据修订后的《企业会计准则－资产负债表日后事项》及财政部〈关于印发《企 业会 计准则－资产负债表日后事项》的通知〉财会〔2003〕12 号文件的规定，对资产负债表日后 至财务报 告 批准日之 间 董事会或 类 似机构制 定 的利润分配 方案中分配 的现金股利 （或分配 给 投资者的利润），原作为期后调整事项计入“应付股利”项目，现改为仅在报告年度资产负债 表所有者权益中单独列示。 本公司在编制 2003 年及 2002 年比较会计报表时已对上述会计政策变更进行了追溯调整 ， 相应调整了相关科目的期初数，2002 年度利润及利润分配表中相关数据也进行了调整。该 项 会计政策变更累计影响数为 16,921,872.00 元，由于该项会计政策的变更，调减了 2003 年年 初应付股利 16,921,872.00 元；调增了 2003 年年初留存收益 16,921,872.00 元（其中未分配利 润 16,921,872.00 元）；调减了 2002 年年初应付股利 52,880,850.00 元；调增了 2002 年年初留 存收益 52,880,850.00 元（其中未分配利润 52,880,850.00 元）。相关会计年度的利润及利润分 配表中“应付普通股股利”已按经股东大会批准宣告发放的普通股股利金额列示。 2、财政部 关于印发 《 关于执行 〈 企业会计 制 度〉和相 关 会计准则 有 关问题解 答 （二）》 的通知财会〔2003〕10 号文件规定：企业以非现金资产对外投资，应按非货币性交易的原则 确定长期 股 权投资的 初 始投资成 本 。采用权 益 法核算时， 长期股权投 资的初始投 资成本与 应 享有被投 资 单位所有 者 权益份额 之 间的差额 ， 作为股权投 资差额，分 别情况进行 会计处理 ： 初始投资 成 本大于应 享 有被投资 单 位所有者 权 益之间的差 额，按规定 的期限摊销 计入损益 ； 初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益之间的差额，计入资本公积－股权投资准备 。 在上述规 定 发布之前 ， 企业对外 投 资已按原 规 定进行会计 处理的，不 再作追溯调 整，对其 余 额应继续 采 用原有的 会 计政策， 直 至摊销完 毕 为止；在上 述规定发布 之后，企业 新发生的 对 外投资，按上述规定进行会计处理。 依据前述 文 件规定， 本 公司已相 应 调整了原 执 行的会计 政 策，对本 公 司新发生 的 对外投 资,在采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益 份额 之间的差 额 ，作为股 权 投资差额 ， 分别情况 进 行会计处理 ：初始投资 成本大于应 享有被投 资 单位所有 者 权益之间 的 差额，按 规 定的期限 摊 销计入损益 ；初始投资 成本小于应 享有被投 资 单位所有 者 权益之间 的 差额，计 入 资本公积 － 股权投资准 备。股权投 资差额的摊 销期限， 合 同规定了投资期限的，按合同规定的投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按 10 年平均 摊销计入当期损益。 二、会计差错更正 — 34 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 1、本公司以前年度将存放于中国第一汽车集团公司结算中心专户存储的用于采购材料 和 销售产品结算的资金在其他货币资金中披露。 本公司在编制 2003 年及 2002 年比较会计报表时已对上述会计差错进行了追溯调整，调 整了相关会计科目的期初数，上述比较会计报表资产负债表的期初数已按调整后的数字填列 ， 该会计差错更正影响数为 272,678,389.92 元，由于对上述会计差错的更正，调减 2003 年资产 负 债 表 期 初 其 他 货 币 资 金 272,678,389.92 元 ； 调 增 该 期 资 产 负 债 表 期 初 应 收 账 款 272,678,389.92 元，其账龄为 1-6 个月，按照本公司坏账准备的核算方法，对该笔调增的应收 账款不计提坏账准备。 2、本公司 2000 年出售职工住房产权时,未按照财政部财会[2001]5 号文关于印发《企 业 住房 制度 改 革中 有关 会 计处 理问 题 的规 定》 的 通知 及长 春 市“ 关于 调 整公 有住 房 出售 有关政 策的通知（长房改〔1999〕6 号）文件的规定提取共用设备、公共设施维修基金。 本公司在编制 2003 年及 2002 年比较会计报表时，对上述会计差错已进行了追溯调整 ， 调整了相关会计科目的期初数，2002 年度利润及利润分配表中相关数据已按调整后的数 字填 列，该会计差错更正影响数为 896,397.26 元，由于对上述会计差错的更正，调增 2003 年资产 负债表期初其他应交款 896,397.26 元；调减该期留存收益 896,397.26 元（其中盈余公积—公 益金 896,397.26 元）；调增 2002 年资产负债表期初其他应交款 896,397.26 元；调减该期留存 收益 896,397.26 元（其中盈余公积—公益金 896,397.26 元）。 3、本公司持有 50％股权的长春富奥－江森自控汽车饰件系统有限公司本年度补缴 2002 年度应 缴防洪基金 874,547.23 元, 该公司在编制 2003 年及 2002 年比较会计报表时对上述会计差错 进 行追溯调整。 本公司在编制 2003 年及 2002 年比较会计报表时已按照持股比例 50%对上述会计差错进 行了追溯调整，调整了相关会计科目的期初数，2002 年度利润及利润分配表中相关数据 已按 调整后的数字填列，该会计差错更正对本公司的累计影响数为 437,273.61 元，由于对上 述会 计差错的更正，调减 2003 年资产负债表年初长期股权投资 437,273.61 元；调减该期留存收益 437,273.61 元，其中盈余公积 131,182.08 元（法定盈余公积 43,727.36 元，公益金 43,727.36 元，任意盈余公积 43,727.36 元）；未分配利润 306,091.53 元。 注释四、税项 1、 增值税：销项税税率为 17%，按销项税额扣除进项税额后缴纳。 2、营业税：按相关收入 5%（运输劳务收入按 3%）计算交纳。 — 35 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 3、城建税：按应纳增值税、营业税和消费税税额 7%计算交纳。 4、教育费附加：按应纳增值税、营业税和消费税税额 3%计算交纳。 5、所得税： (1) 母公司执行 33%的所得税税率。 (2) 本公司所属子公司一汽四环八达汽车电器有限责任公司执行 15%的所得税税率。 （3）本公司持有 50％股权的长春富奥－江森自控汽车饰件系统有限公司为中外合资企业， 本期享受政策性免税。 注释五、控股子公司及合营企业 单位名称 注册资本 经营范围 母公司投资额 母公司控 是否纳入合 股比例 并报表范围 一汽四环八达汽车 500 万元 高能点火线圈 475 万元 95% 是 电器有限责任公司 汽车电器开发生产 长春富奥－江森自控 5,960 万美元 汽车座椅、仪表板等 2,980 万美元 50% 是 汽车饰件系统有限公司 注释六、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 31,703.66 13,606.11 银行存款 148,120,552.93 253,906,789.80 其他货币资金 44,736,555.06 3,291,128.95 合 计 192,888,811.65 257,211,524.86 〔注 1〕本公司年末货币资金余额中，无抵押、冻结及存放在境外的款项，亦无大额的银行存单及 存在潜在回收风险的款项。 〔注 2〕公司年末货币资金余额中 7,290,160.84 元存放于与本公司存在关联关系的非银行金融机 构―― ―汽财务有限公司。 〔注 3〕年末其他货币资金 44,736,555.06 元为本公司持有 50％股权的长春富奥江森自控汽车饰件 系统有限公司信用证保证金存款。 〔注 4〕会计差错影响：本公司以前年度将存放于中国第一汽车集团公司结算中心专户存储 的用于采购材料和销售产品结算的资金在其他货币资金中披露。 — 36 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 本公司在编制 2003 年及 2002 年比较会计报表时对上述会计差错进行追溯调整，调 整 了相关 会计 科目的 期初 数，上 述比 较会计 报表 资产负 债表 的期初 数已 按调整 后的 数字填 列 ， 该会计差错更正影响数为 272,678,389.92 元，由于对上述会计差错的更正，调减 2003 年资 产 负 债 表 期 初 其 他 货 币 资 金 272,678,389.92 元 ； 调 增 该 期 资 产 负 债 表 期 初 应 收 账 款 272,678,389.92 元，其账龄为 1-6 个月，按照本公司坏账准备的核算方法，对该笔调增的应 收账款不计提坏账准备。 2、应收票据 应收票据期末余额为 33,317,074.00 元,均为银行承兑汇票,且均未质押。 3、应收账款 应收账款期末余额为 424,196,354.13 元。 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1-6 个月 400,368,873.32 92.99% 0 553,847,083.07 96.54% 0 7-12 个月 16,138,751.03 3.75% 806,937.56 4,332,206.94 0.76% 212,486.34 1—2 年 2,398,120.74 0.56% 191,849.66 4,873,981.19 0.85% 684,171.91 2—3 年 2,496,917.97 0.58% 230,277.75 328,629.08 0.06% 31,611.00 3--4 年 30,954.35 0.01% 2,272.56 1,909,255.38 0.33% 229,110.65 4—5 年 752,192.40 0.17% 105,306.94 0 0 0 5 年以上 8,367,971.98 1.94% 5,020,783.19 8,425,928.04 1.46% 5,055,556.83 合 计 430,553,781.79 100% 6,357,427.66 573,717,083.70 100% 6,212,936.73 〔注 1〕本公司对账龄在 5 年以上的应收账款按 60%计提坏账准备，主要原因为账龄超过 5 年的应收款项存在损失的概率较高。 〔注 2〕持有本公司 5%以上的股份的股东单位有： 中国第一汽车集团公司 81,316,377.74 长春一汽四环集团有限公司 67,792.15 〔注 3〕应收账款前 5 名单位欠款金额合计为 289,887,924.21 元,占应收账款年末总额 的 67.33%。 〔注 4〕本公司持有 50％股权的长春富奥－江森自控汽车饰件系统有限公司采用备抵法核算坏 账损失，采用个别认定法确认计提坏账准备的金额。 〔注 5〕会计差错影响：本公司以前年度将存放于中国第一汽车集团公司结算中心专户 存 — 37 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 储的用于采购材料和销售产品结算的资金在其他货币资金中披露。 本公司在编制 2003 年度及 2002 年度比较会计报表时对上述会计差错进行追溯调整 ， 调整了 相关 会计科 目的 期初数 ，上 述比较 会计 报表资 产负 债表的 期初 数已按 调整 后的数 字 填 列，该会计差错更正影响数为 272,678,389.92 元，由于对上述会计差错的更正，调减 2003 年度 资 产负 债表 期 初其 他货 币 资 金 272,678,389.92 元；调 增 该期 资产 负 债表 期初 应 收账 款 272,678,389.92 元，其账龄为 1-6 个月，按照本公司坏账准备的核算方法，对该笔调增的应 收账款不计提坏账准备。 4、其他应收款 其他应收款期末余额为 2,891,487.62 元。 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1-6 个月 2,451,184.98 69.06% 0 2,534,982.28 52.60% 0 7-12 个月 0 0 0 0 0 0 1-2 年 0 0 0 1,047,711.97 21.74% 5,892.94 2-3 年 2,000.00 0.06% 200.00 3,505.88 0.07% 350.59 3-4 年 - - - - - - 4-5 年 - - - - - - 5 年以上 1,096,256.60 30.88% 657,753.96 1,233,456.60 25.59% 740,073.96 合 计 3,549,441.58 100% 657,953.96 4,819,656.73 100% 746,317.49 〔注 1〕本公司对账龄在 5 年以上的其他应收款按 60%计提坏账准备，主要原因为账龄 超 过 5 年的其他应收款存在损失的概率较高。 〔注 2〕持有本公司 5%以上的股份的主要股东单位有： 长春一汽四环集团有限公司 323,226.25 〔注 3〕其他应收款前 5 名单位欠款金额合计为 2,086,620.84 元，占其他应收款年末 总 额的 58.79% 〔注 4〕公司持有 50％股权的长春富奥－江森自控汽车饰件系统有限公司采用备抵法核算坏账 损失，采用个别认定法确认计提坏账准备的金额。 5、预付账款 预付账款期末余额为 28,140,640.43 元。 — 38 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 22,048,553.01 78.35% 23,927,221.11 79.75% 1--2 年 666,954.54 2.37% 28,446.62 0.09% 2--3 年 14,020.13 0.05% 36,626.98 0.12% 3 年以上 5,411,112.75 19.23% 6,012,102.77 20.04% 合 计 28,140,640.43 100% 30,004,397.48 100% 〔注 1〕账龄在一年以上的预付账款金额为 6,092,087.42 元，主要是预付的材料款， 相 关协议尚未履行完毕。 〔注 2〕持有本公司 5%以上的股份的主要股东单位有： 中国第一汽车集团公司 499,703.46 长春一汽四环集团有限公司 36,626.98 6、存货及存货跌价准备 （1）、存货 项 目 期 初 数 期 末 数 原材料 168,286,867.33 159,558,090.68 库存商品 82,583,153.82 116,985,702.17 低值易耗品 15,799,823.95 15,511,279.41 在产品 27,186,561.43 21,590,835.88 合 计 293,856,406.53 313,645,908.14 （2）、存货跌价准备 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 原材料 2,978,077.00 9,401,955.66 2,361,677.10 10,018,355.56 库存商品 - 6,560,800.00 - 6,560,800.00 低值易耗品 - - - - 在产品 - - - - 合 计 2,978,077.00 15,962,755.66 2,361,677.10 16,579,155.56 （3）、存货净值 — 39 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 项 目 期 初 数 期 末 数 原材料 165,308,790.33 149,539,735.12 库存商品 82,583,153.82 110,424,902.17 低值易耗品 15,799,823.95 15,511,279.41 在产品 27,186,561.43 21,590,835.88 合 计 290,878,329.53 297,066,752.58 〔注〕确 定 存 货 跌 价 准 备 的 依 据 ： 公 司 期 末 对 存 货 进 行 实 际 盘 点 ， 并 对 存 货 成 本 与 市 场 价 格 进 行核查比较，对同类商品市场价格低于存货成本的，按单个存货项目计提存货跌价准备。 7、待摊费用 类 别 期 末 数 期 初 数 结存原因 维修费 0 232,043.68 其 他 391,327.36 265,140.71 未至摊销截止期 合 计 391,327.36 497,184.39 8、长期投资 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 金 额 减值准备 金 额 减值准备 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 87,832,568.00 108,614,836.40 196,447,404.40 合 计 87,832,568.00 108,614,836.40 196,447,404.40 长期股权投资 a、其他股权投资 被投资单位名称 投资 期初数 本期权益 累计权益 期末数 持股比例 期限 增减数 增减数 长春塔奥金环 汽车制品公司 未定 21,126,228.00 0 21,126,228.00 21,126,228.00 10.00% 珠海经济特区东方 老年乐园有限公司 未定 2,000,000.00 0 2,000,000.00 2,000,000.00 18.87% 一汽财务有限公司 未定 64,706,340.00 0 64,706,340.00 64,706,340.00 10.34% 长春富奥东阳塑料 — 40 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 制品有限公司 50 年 47,652,748.74 47,652,748.74 47,652,748.74 49% 天津英泰汽车饰件 有限公司 30 年 20,723,375.00 20,723,375.00 20,723,375.00 25% 吉林亿安保险经纪 股份有限公司 未定 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 10% 长春曼·胡默尔富 奥滤清器有限公司 50 年 39,238,712.66 39,238,712.66 39,238,712.66 40% 合 计 87,832,568.00 108,614,836.40 196,447,404.40 196,447,404.40 〔注 1〕本公司 2002 年 12 月 17 日举行了第三届第十七次董事会，会议通过了《关于成 立长春曼·胡默尔富奥滤清器有限公司的议案》，2004 年 3 月 23 日第四届六次董事会 又 通过 了《关于对长春曼·胡默尔富奥滤清器有限公司增资》的议案，合资公司注册资本由 原 1200 万美元增至 1350 万美元，本公司出资额由原 480 万美元增至 540 万美元，出资比例为 40%， 该公司已于 2003 年 1 月 30 日成立，并取得企业法人营业执照，该企业为中外合资经营企 业， 经营期限为 50 年。 〔注 2〕本公司 2002 年 12 月 17 日举行了第三届第十七次董事会，会议通过了《关于成 立长春富奥东阳塑料制品有限公司的议案》，该公司已于 2003 年 1 月 29 日成立，并取得企业 法人营业执照，该企业为中外合资经营企业，注册资本 1200 万美元，本公司出资比例为 49%， 经营期限为 50 年。 〔注 3〕本公司于 2003 年 3 月 28 日召开了第三届第十九次董事会，会议通过了“关 于组 建天津英泰汽车饰件合资公司的 2003 年度发展项目投资计划”，2003 年 8 月 19 日第四届三 次董 事会 又 通过 了《 关 于对 天津 英 泰汽 车饰 件 合资 公司 增 资》 的议 案 ，合 资公 司 注册 资本由 原 1000 万美元增至 3000 万美元，本公司出资额由原 250 万美元增至 750 万美元，出资比例 为 25%，合资期限为 30 年。 〔注 4〕本公司于 2003 年 8 月 19 日召开了第四届第三次董事会，会议通过了“关于投 资 吉林亿安保险经纪股份有限公司”的议案，该公司注册资本为人民币 1000 万元，本公司出资 100 万元，出资比例为 10%。 — 41 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 9、固定资产及累计折旧 （一） 原值 固定资产类别 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 1、房屋及建筑物 204,765,168.02 158,141,848.10 2,969,727.00 359,937,289.12 2、机器设备 401,270,085.19 101,954,107.99 28,429,160.78 474,795,032.40 3、运输设备 22,491,442.78 9,888,567.82 2,289,973.00 30,090,037.60 4、其他管理设备 18,535,243.56 7,168,480.13 2,787,882.12 22,915,841.57 合 计 647,061,939.55 277,153,004.04 36,476,742.90 887,738,200.69 （二） 累计折旧 固定资产类别 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 1、房屋及建筑物 53,721,926.86 7,133,847.03 513,344.12 60,342,429.77 2、机器设备 202,218,490.08 47,497,692.08 11,167,633.22 238,548,548.94 3、运输设备 13,179,919.24 2,794,342.26 2,211,835.20 13,762,426.30 4、其他管理设备 6,160,894.93 4,159,186.34 2,022,670.40 8,297,410.87 合 计 275,281,231.11 61,585,067.71 15,915,482.94 320,950,815.88 （三） 固定资产减值准备 固定资产类别 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 1、 房屋及建筑物 - - - - 2、 机器设备 2,719,174.38 342,017.10 2,377,157.28 3、 运输设备 - - - - 4、其他管理设备 1,072.15 0 0 1,072.15 合 计 2,720,246.53 0 342,017.10 2,378,229.43 （四） 净 额 固定资产类别 期 初 数 期 末 数 1、房屋及建筑物 151,043,241.16 299,594,859.35 2、机器设备 196,332,420.73 233,869,326.18 3、运输设备 9,311,523.54 16,327,611.30 4、其他管理设备 12,373,276.48 14,617,358.55 合 计 369,060,461.91 564,409,155.38 〔注〕期在建工程转固定资产为 254,652,919.30 元。 — 42 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 10、 工程物资 项 目 期 末 数 期 初 数 预付大型设备款 30,550,558.82 58,556,329.90 11、在建工程 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 资金来源 投入占预算比例 箱式车工程 56,400.00 56,400.00 56,400.00 国债专项 100% 折弯机工程 1,555,200.00 518,400.00 1,036,800.00 1,555,200.00 0 国债专项 100% 西厂区扩建 66,630,000.00 102,057,614.96 121,965,118.36 165,373,765.64 58,648,967.68 国债专项 90% 液压减板机 323,100.00 323,100.00 323,100.00 国债专项 100% 板式起重机 2,580,000.00 774,000.00 1,806,000.00 2,580,000.00 国债专项 100% 天车轨道滑触线 2,300,000.00 690,000.00 690,000.00 国债专项 30% 剪床设备基础 90,551.00 90,551.00 90,551.00 国债专项 100% 油漆线改造 1,330,291.00 1,330,291.00 749,992.00 75,299.00 505,000.00 国债专项 100% 通风系统 190,000.00 190,000.00 190,000.00 国债专项 100% 拉延床基础 28,703.00 28,703.00 28,703.00 自筹 100% 冲压厂房扩建 24,290,340.00 14,940,604.00 9,349,736.00 24,290,340.00 自筹 100% 冲压设备改造 18,826,745.45 3,649,904.64 15,176,841.81 18,826,746.45 自筹 100% 滚二车间厂门改造 39,800.00 74,976.30 35,176.30 39,800.00 募集 100% 污水站玻璃刚工程 160,487.00 160,487.00 160,487.00 自筹 100% 三坐标测量仪 1,175,860.63 1,175,860.63 1,175,860.63 募集 100% 液压机安装工程 1,488,000.00 1,488,000.00 1,408,000.00 80,000.00 自筹 100% 光纤工程 50,280.00 50,280.00 50,280.00 募集 100% 托辊总成工程 67,200.00 67,200.00 67,200.00 募集 100% R 彩钢 26,788.50 26,788.50 26,788.50 募集 100% R 管材 4,080.00 4,080.00 4,080.00 募集 100% 油漆线动能仪改造 285,000.00 285,000.00 285,000.00 募集 100% 型钢油漆线摘件 200,000.00 200,000.00 200,000.00 募集 100% 旋压机改造 554,987.00 554,987.00 554,987.00 募集 100% 旋压机直流电机 32,760.00 32,760.00 32,760.00 募集 100% 直读光谱仪 660,940.83 660,940.83 660,940.83 募集 100% — 43 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 烘干室工程 2,118,540.00 2,118,540.00 2,118,540.00 募集 100% 中重检测机工程 293,000.00 293,000.00 293,000.00 募集 100% 污水处理工程 4,896,000.00 4,896,000.00 4,896,000.00 自筹 100% 油漆线电源及照明 44,594.00 44,594.00 44,594.00 募集 100% 150\200T 压力机 136,000.00 136,000.00 136,000.00 自筹 100% 酸洗电源改造工程 38,989.00 38,989.00 38,989.00 自筹 100% 省纺机电设备改造 45,000.00 45,000.00 45,000.00 自筹 100% 毛坯剪床通风工程 16,843.00 16,843.00 16,843.00 自筹 100% 闭路监控系统 210,000.00 210,000.00 210,000.00 自筹 100% 螺杆式压缩机 446,000.00 446,000.00 446,000.00 自筹 100% R 动能仪表改造 2,523,744.00 2,523,744.00 2,523,744.00 自筹 100% 250T 手孔压床机构 185,000.00 160,000.00 160,000.00 自筹 98% 厂区设计勘察工程 756,555.00 756,555.00 756,555.00 募集 100% 研发楼工程 5,119,256.00 3,466,710.00 1,652,546.00 5,119,256.00 募集 100% 电缆购置安装工程 192,059.50 192,059.50 192,059.50 募集 100% 干式变压器 707,900.00 707,900.00 707,900.00 募集 100% 轮网试件及车轮 110,798.00 110,798.00 110,798.00 募集 100% 螺杆压缩机 175,000.00 175,000.00 175,000.00 募集 100% 型钢过廊 357,272.00 85,110.00 85,110.00 募集 25% 污水站泵房 3,000,000.00 662,000.00 300,000.00 962,000.00 募集 30% 车轮合成线暖改 435,800.00 130,700.00 130,700.00 募集 30% 轿车后平台仓库 405,500.00 121,650.00 121,650.00 募集 30% 型钢车轮油漆线 576,000.00 172,800.00 172,800.00 募集 30% 合成线厂房改造 141,000.00 40,920.00 40,920.00 募集 30% 车轮油漆线改造 158,200.00 47,460.00 47,460.00 募集 30% 污水站外网 380,000.00 119,880.00 119,880.00 募集 30% 厂区照明设备改造 57,291.00 57,291.00 57,291.00 募集 30% 旋压油漆安装 180,000.00 54,000.00 54,000.00 募集 30% 开关柜母线槽 680,000.00 204,000.00 204,000.00 募集 30% 污水站规划 15,600.00 15,600.00 15,600.00 自筹 100% — 44 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 卡车油漆线 6,900,000.00 4,140,000.00 4,140,000.00 募集 60% 污水站建设 53,529.20 53,529.20 53,529.20 自筹 100% 锻压压力机 284,800.00 284,800.00 284,800.00 自筹 100% 隔尔固减震器 142,000.00 142,000.00 142,000.00 募集 100% 十五融资用材 353,089.20 353,089.20 353,089.20 募集 100% 污水处理 103,378.58 103,378.58 103,378.58 募集 100% 荷兰轮辋线 40,038,900.00 39,277,655.31 39,277,655.31 募集 98.18% 动平衡机 1,435,915.03 1,435,915.03 1,435,915.03 募集 100% 开卷线 6,282,130.78 6,282,130.78 6,282,130.78 募集 100% 合成焊 1,288,874.86 1,288,874.86 1,288,874.86 募集 100% 弯曲试验机 1,128,915.50 1,128,915.50 1,128,915.50 募集 100% 中重合成滚道 219,000.00 219,000.00 219,000.00 募集 100% 投影仪 112,977.60 112,977.60 112,977.60 募集 100% 地下车库 62,253.00 62,253.00 62,253.00 募集 100% 设备更新 10,206,869.00 10,206,869.00 10,206,869.00 募集 100% 安全气囊检测 6,195,493.00 13,600.00 85,900.00 13,600.00 85,900.00 自筹 85% FM 生产线 49,455,033.00 19,578,437.09 2,976,963.87 21,673,125.62 238,225.34 644,050.00 自筹 94% FP 项目 9,274,100.00 841,462.21 833,036.50 8,425.71 自筹 100% 资料室改造 1,245,520.00 117,230.00 117,230.00 自筹 29% 注塑模具 2,250,000.00 562,500.00 562,500.00 自筹 50% 小型机设备 556,181.22 556,181.22 556,181.22 自筹 100% BORA 座椅项目 2,599,200.00 436,953.54 258,445.68 37,000.00 141,507.86 自筹 37% 侧气囊项目 11,409,639.31 414,025.02 376,084.84 37,940.18 自筹 10% 公文包座椅 158,225.34 79,112.67 79,112.67 自筹 100% 格柏自动裁割系统 955,959.00 860,362.96 860,362.96 自筹 90% 开发室改造 28,581,555.00 5,021,526.14 3,478,933.43 118,973.38 1,423,619.33 自筹 81% O5 型 22,336,900.00 2,233,692.80 2,233,692.80 自筹 64% 组合变电站 267,500.00 133,750.00 133,750.00 267,500.00 自筹 100% 设备改造 1,742,300.00 1,614,907.45 127,392.62 1,494,473.24 16,819.61 231,007.22 自筹 100% 模具设施 438,137.83 438,137.83 408,024.83 30,113.00 自筹 100% — 45 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 工位器具设施 16,000.00 16,000.00 16,000.00 自筹 100% 电力系统改造 1,219,654.50 1,219,550.50 1,219,550.50 自筹 100% QAD 软件建设 1,493,733.40 1,493,733.40 1,493,733.40 自筹 100% 气囊检测中心 865,383.27 865,383.27 865,383.27 自筹 100% 空气监测仪 328,798.00 328,798.00 328,798.00 自筹 100% 江森其他 236,882.50 236,882.50 7,778.26 188,092.50 48,790.00 7,778.26 自筹 100% 三滤厂房 38,854,835.79 26,681,900.91 12,172,934.88 38,854,835.79 自筹 100% 合 计 187,344,059.05 258,505,431.68 254,652,919.30 43,625,817.52 147,570,753.91 〔注 1〕公司在建工程年末余额中，无利息资本化的金额。 〔注 2〕在建工程其他减少数主要是本期以厂房等对长春曼·胡默尔富奥滤清器有限公司进行 的投资。 〔注 3〕本期在建工程按各并表单位明细项目进行详细披露。 12、固定资产清理 项 目 期 末 数 期 初 数 机器设备 0 2,301,425.31 合 计 0 2,301,425.31 13、无形资产 种 类 取得方式 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 剩余摊销期 专用车配套技术 购买 2,545,000.00 1,346,082.00 75,000.00 331,375.00 1,455,293.00 1,089,707.00 3-7 年 PRO/E 软件 购买 1,919,990.00 1,663,991.36 - 383,997.96 639,996.60 1,279,993.40 4年 财务软件 购买 3,011,520.45 0 3,011,520.45 234,341.00 234,341.00 2,777,179.45 2-9 年 合 计 7,476,510.45 3,010,073.36 3,086,520.45 949,713.96 2,329,630.60 5,146,879.85 14、长期待摊费用 项 目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期 土地使用权租金 9,458,802.30 8,907,039.22 - 236,470.06 788,233.14 8,670,569.16 36 租入资产改造支出 2,701,150.00 2,008,574.35 - 270,819.00 963,394.65 1,737,755.35 7 装修费 6,664,742.51 3,229,549.03 1,068,041.50 877,877.99 3,230,029.97 3,419,712.54 3-9 其他 600,000.00 233,333.39 - 39,999.96 406,666.57 193,333.43 6.5-9 合 计 19,424,694.81 14,378,495.99 1,068,041.50 1,425,167.01 5,388,324.33 14,021,370.48 — 46 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 15、短期借款 借款类别 期 末 数 期 初 数 信用借款 100,000,000.00 140,000,000.00 〔注 1〕本公司期末短期借款 100,000,000.00 元系以信用借款方式从与本公司存在关联关系的 非银行金融机构―― ―汽财务有限公司取得。 〔注 2〕本期无到期未偿还的借款。 16、应付票据 应付票据期末余额为 16,560,200.00 元,均为银行承兑汇票，且均未到期。 17、应付账款 应付账款期末余额为 336,707,873.10 元。 期 末 数 期 初 数 336,707,873.10 418,050,830.43 〔注 1〕欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位有： 长春一汽四环集团有限公司 8,998,235.23 〔注 2〕应付账款期末账龄超过 3 年的金额为 933,508.37 元，未付原因主要是与债权 人 暂时无法联系。 18、预收账款 预收账款期末余额 2,305,625.11 元。 期 末 数 期 初 数 2,305,625.11 3,377,271.84 〔注 1〕预收账款期末账龄超过 3 年的金额为 133,252.64 元，未付原因主要是与债权 人 暂时无法联系。 〔注 2〕无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的预收账款。 19、应付工资 期 末 数 期 初 数 26,954,377.85 18,059,397.67 应付工资期末余额为执行工效挂钩办法尚未发放的职工工资。 — 47 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 20、应付股利 项 目 期 末 数 期 初 数 国有法人股 1,773,900.00 1,579,500.00 社会法人股 4,282,300.00 3,568,700.00 社会流通股 0.96 0 合 计 6,056,200.96 5,138,200.00 〔注 1〕期末应付股利主要为尚未支付完毕的现金股利。 〔注 2〕据修订后的《企业会计准则－资产负债表日后事项》及财政部关于印发《 企业 会 计准则－资产负债表日后事项》的通知财会〔2003〕12 号文件的规定，对资产负债表日后至 财务 报告 批 准日 之间 董 事会 或类 似 机构 制定 的 利润 分配 方 案中 分配 的 现金 股利 （ 或分 配给投 资者的利润），原作为期后调整事项计入“应付股利”项目，现改为仅在报告年度资产负债表 所有者权益中单独列示。 本公司在编制 2003 年及 2002 年比较会计报表时已对上述会计政策变更进行了追溯调整 ， 相应调整了相关科目的期初数，2002 年度利润及利润分配表中相关数据也进行了调整。该项 会计政策变更累计影响数为 16,921,872.00 元，由于该项会计政策的变更，调减了 2003 年年 初应付股利 16,921,872.00 元；调增了 2003 年年初留存收益 16,921,872.00 元（其中未分 配 利润 16,921,872.00 元）；调减了 2002 年年初应付股利 52,880,850.00 元；调增了 2002 年年 初留存收益 52,880,850.00 元（其中未分配利润 52,880,850.00 元）。相关会计年度的利润及 利润分配表中“应付普通股股利”已按经股东大会批准宣告发放的普通股股利金额列示。 21、应交税金 税 种 期 末 数 期 初 数 增值税 -5,488,500.39 4,613,204.56 土地使用税 营业税 149,884.10 1,751,280.45 所得税 -251,197.26 4,924,553.42 城市维护建设税 381,836.50 690,822.00 房产税 254,034.89 412,814.67 固定资产投资方向调节税 个人所得税 793,000.51 705,792.17 合 计 -4,160,941.65 13,098,467.27 〔注 1〕母公司执行 33%的所得税税率。 — 48 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 〔注 2〕本公司所属子公司一汽四环八达汽车电器有限责任公司执行 15%的所得税税率。 〔注 3〕本公司持有 50％股权的长春富奥－江森自控汽车饰件系统有限公司为中外合资企业， 本期享受政策性免税。 22、其他应交款 项 目 期 末 数 期 初 数 计缴标准 住房公积金 1,032,334.08 1,133,710.54 工资总额 20% 教育费附加 163,644.22 296,066.57 流转税 3% 共用设备公共设施维修基金 896,397.26 896,397.26 合 计 2,092,375.56 2,326,174.37 〔注〕本公司 2000 年出售职工住房产权时,未按照财政部财会[2001]5 号文关于印发《 企 业住 房制 度 改革 中有 关 会计 处理 问 题的 规定 》 的通 知及 长 春市 “关 于 调整 公有 住 房出 售有关 政策的通知（长房改〔1999〕6 号）文件的规定提取共用设备、公共设施维修基金。 本公司在编制 2003 年及 2002 年比较会计报表时，对上述会计差错已进行了追溯调整 ， 调整了相 关 会计科目 的 期初数， 上 述比较会 计 报表资产负 债表的期初 数已按调整 后的数字 填 列，该会计差错更正影响数为 896,397.26 元，由于对上述会计差错的更正，调增 2003 年资产 负债表期初其他应交款 896,397.26 元；调减该期留存收益 896,397.26 元（其中盈余公积—公 益金 896,397.26 元）；调增 2002 年资产负债表期初其他应交款 896,397.26 元；调减该期留存 收益 896,397.26 元（其中盈余公积—公益金 896,397.26 元）。 23、其他应付款 其他应付款期末余额为 69,981,587.81 元。 期 末 数 期 初 数 69,981,587.81 77,700,310.12 〔注 1〕持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位有： 中国第一汽车集团公司 24,156,214.27 〔注 2〕其他应付款期末账龄超过 3 年的金额为 4,266,643.86 元，未付原因主要是与 债 权人暂时无法联系。 — 49 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 24、预提费用 费用类别 期 末 数 期 初 数 结存原因 水电费 0 1,077,405.12 租金 84,674.04 按协议预提尚未支付 审计费 228,018.00 按协议预提尚未支付 其他 582,409.79 按计划预提尚未支付 合 计 312,692.04 1,659,814.91 25、股本 本次变动前 本次变动增减(+、-) 本次变动后 公 积 项 目 配股 送股 金 增发 其他 小计 转 股 一、尚未流通股份 1、发起人股份 94,721,400 94,721,400 其中： 国家持有股份 66,776,400 66,776,400 境内法人股 27,945,000 27,945,000 2、募集法人股 13,608,000 13,608,000 3、内部职工股 尚未流通股份合计 108,329,400 108,329,400 二、已流通股份 境内上市的人民币普通股 103,194,000 103,194,000 已流通股份合计 103,194,000 103,194,000 三、股份总数 211,523,400 211,523,400 — 50 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 26、资本公积 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 股本溢价 440,050,703.78 - - 440,050,703.78 股权投资准备 952,764.21 952,764.21 其他资本公积 77,607,589.59 23,100,000.00 - 100,707,589.59 接受捐赠 41,184.00 - - 41,184.00 无法支付的应付款项 624,265.99 - - 624,265.99 合 计 518,323,743.36 24,052,764.21 - 542,376,507.57 〔注 1〕资本公积－股权投资准备增加 952,764.21 元，系本期以非现金资产对长春曼·胡默尔 滤清器有限公司投资，在采用权益法核算时初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差 额。本公司根据财政部关于印发《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》的 通知的规定，将自该规定发布之后新发生的对外投资产生的上述差额计入资本公积－股权投资准备。 〔注 2〕资本公积－其他资本公积增加 23,100,000.00 元，系本期收到的国家重点技术改造项目 国债专项资金贷款项目投资补助金，本公司根据国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会、财政部、 中国人民银行关于印发《国家重点技术改造项目管理办法》、《国家重点技术改造项目国债专项资金管 理办法》的通知（国经贸投资〔1999〕886 号）及国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会、财政 部《关于下达 2003 年第二批国债专项资金国家重点技术改造项目资金计划的通知》国经贸投资〔2003〕 307 号文件的相关规定，将该笔收到的国家重点技术改造项目国债专项资金贷款项目投资补助金计入 资本公积。 27、盈余公积 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 法定盈余公积 70,121,297.40 3,392,967.99 - 73,514,265.39 公益金 66,379,732.58 3,392,967.99 - 69,772,700.57 任意盈余公积 111,273,060.80 - - 111,273,060.80 合 计 247,774,090.78 6,785,935.98 - 254,560,026.76 〔注 1〕本公司 2000 年出售职工住房产权时,未按照财政部财会[2001]5 号文关于印发《 企 业住 房制 度 改革 中有 关 会计 处理 问 题的 规定 》 的通 知及 长 春市 “关 于 调整 公有 住 房出 售有关 政策的通知（长房改〔1999〕6 号）文件的规定提取共用设备、公共设施维修基金。 本公司在编制 2003 年及 2002 年比较会计报表时，对上述会计差错已进行了追溯调整 ， — 51 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 调整了相 关 会计科目 的 期初数， 上 述比较会 计 报表资产负 债表的期初 数已按调整 后的数字 填 列，该会计 差错更正累 计影响数 为 896,397.26 元，由于对上述会 计差错的更 正，调增 2003 年资产负债表期初其他应交款 896,397.26 元；调减该期留存收益 896,397.26 元（其中盈余公 积—公益金 896,397.26 元）；调增 2002 年资产负债表期初其他应交款 896,397.26 元；调减该 期留存收益 896,397.26 元（其中盈余公积—公益金 896,397.26 元）。 〔注 2〕本公司持有 50％股权的长春富奥－江森自控汽车饰件系统有限公司本年度补缴 2002 年 度应缴防洪基金 874,547.23 元, 该公司在编制 2003 年及 2002 年比较会计报表时已对上述会 计 差错进行追溯调整。 本公司在编制 2003 年及 2002 年比较会计报表时已按照持股比例 50%对上述会计差错 进 行追溯调整，调整了相关会计科目的期初数，2002 年度利润及利润分配表中相关数据已 按调 整后的数字填列，该会计差错更正对本公司的累计影响数为 437,273.61 元，由于对上述 会计 差错的更正，调减 2003 年资产负债表年初长期股权投资 437,273.61 元；调减该期留存收益 437,273.61 元，其中盈余公积 131,182.08 元（法定盈余公积 43,727.36 元，公益金 43,727.36 元，任意盈余公积 43,727.36 元）；未分配利润 306,091.53 元。 28、未分配利润 项 目 分配比例% 金 额 净利润 42,026,879.32 加：年初未分配利润 202,885,835.18 减：提取法定盈余公积 10% 3,392,967.99 提取法定公益金 10% 3,392,967.99 提取职工奖励及福利基金 7%（子公司江森） 8,714,831.92 可供股东分配的利润 229,411,946.60 减: 提取任意盈余公积 已分配普通股股利 16,921,872.00 期末未分配利润 212,490,074.60 其中：拟分配现金股利 10,576,170.00 〔注 1〕本公司 2000 年出售职工住房产权时,未按照财政部财会[2001]5 号文关于印发《 企 业住 房制 度 改革 中有 关 会计 处理 问 题的 规定 》 的通 知及 长 春市 “关 于 调整 公有 住 房出 售有关 政策的通知（长房改〔1999〕6 号）文件的规定提取共用设备、公共设施维修基金。 — 52 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 本公司在编制 2003 年及 2002 年比较会计报表时，对上述会计差错已进行了追溯调整 ， 调整了相 关 会计科目 的 期初数， 上 述比较会 计 报表资产负 债表的期初 数已按调整 后的数字 填 列，该会计 差错更正累 计影响数 为 896,397.26 元，由于对上述会 计差错的更 正，调增 2003 年资产负债表期初其他应交款 896,397.26 元；调减该期留存收益 896,397.26 元（其中盈余公 积—公益金 896,397.26 元）；调增 2002 年资产负债表期初其他应交款 896,397.26 元；调减该 期留存收益 896,397.26 元（其中盈余公积—公益金 896,397.26 元）。 〔注 2〕本公司持有 50％股权的长春富奥－江森自控汽车饰件系统有限公司本年度补缴 2002 年 度应缴防洪基金 874,547.23 元, 该公司在编制 2003 年及 2002 年比较会计报表时已对上述会 计 差错进行追溯调整。 本公司在编制 2003 年及 2002 年比较会计报表时已按照持股比例 50%对上述会计差错 进 行追溯调整，调整了相关会计科目的期初数，2002 年度利润及利润分配表中相关数据已 按调 整后的数字填列，该会计差错更正对本公司的累计影响数为 437,273.61 元，由于对上述 会计 差错的更正，调减 2003 年资产负债表年初长期股权投资 437,273.61 元；调减该期留存收益 437,273.61 元，其中盈余公积 131,182.08 元（法定盈余公积 43,727.36 元，公益金 43,727.36 元，任意盈余公积 43,727.36 元）；未分配利润 306,091.53 元。 〔注 3〕依据修订后的《企业会计准则－资产负债表日后事项》及财政部关于印发《企 业 会计准则－资产负债表日后事项》的通知财会〔2003〕12 号文件的规定，对资产负债表日后 至财务报 告 批准日之 间 董事会或 类 似机构制 定 的利润分配 方案中分配 的现金股利 （或分配 给 投资者的利润），原作为期后调整事项计入“应付股利”项目，现改为仅在报告年度资产负债 表所有者中权益中单独列示。 本公司在编制 2003 年及 2002 年比较会计报表时已对上述会计政策变更进行了追溯调整 ， 相应调整了相关科目的期初数，2002 年度利润及利润分配表中相关数据也进行了调整。该 项 会计政策变更累计影响数为 16,921,872.00 元，由于该项会计政策的变更，调减了 2003 年年 初的应付股利 16,921,872.00 元；调增了 2003 年年初留存收益 16,921,872.00 元（其中未分配 利润 16,921,872.00 元）；调减了 2002 年年初的应付股利 52,880,850.00 元；调增了 2002 年年 初留存收益 52,880,850.00 元（其中未分配利润 52,880,850.00 元）。相关会计年度的利润及利 润分配表中“应付普通股股利”已按经股东大会批准宣告发放的普通股股利金额列示。 〔注 4〕本公司 2004 年 3 月 23 日召开的第 4 届第 6 次董事会“2003 年度利润分配预案”， 以 2003 年 度 母 公 司 实 现 的 净 利 润 33,312,047.40 元 为 基 数 ， 按 10%提 取 法 定 盈 余 公 积 金 — 53 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 3,331,204.74 元，按 10%提取法定公益金 3,331,204.74 元。提取法定盈余公积金、法定公益金 后，以 2003 年度末总股份 211,523,400 股为基数，向全体股东每十股派发现金红利 0.50 元 （含税），计派发现金红利 10,576,170.00 元，剩余未分配利润结转至下一年度。本年度不进行资 本公积转增资本。该预案尚待 2003 年度股东大会批准。 29、主营业务收入及成本 行业 主营业务收入 主营业务成本 工业 3,235,917,058.67 3,009,243.031.30 注：本公司对前五名销售商销售总额为 2,966,151,713.24 元，占本公司全部销售收入的比例为 91.66% 30、主营业务税金及附加 项 目 金 额 计缴标准 城建税 2,518,841.19 流转税税额 7% 教育费附加 1,079,503.35 流转税税额 3% 其他 163,483.09 合 计 3,761,827.63 31、财务费用 类 别 本 期 数 上 期 数 利息支出 10,108,847.50 1,620,828.86 减：利息收入 3,495,901.05 3,993,256.37 汇兑收益 1,371,270.58 -67,676.71 其 他 125,504.25 37,672.47 合 计 5,367,180.12 -2,267,078.33 32、投资收益 项 目 本 期 数 上 期 数 长期股权投资收益 3,346,445.95 11,386,807.01 合 计 3,346,445.95 11,386,807.01 〔注〕本期收到与本公司存在关联关系的被投资单位-- 一汽财务有限公司支付的投资收益 3,769,366.86 元。 — 54 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 33、营业外收入 项 目 本 期 数 上 期 数 处理固定资产收益 2,646,378.48 1,898,578.23 其 他 7,750.00 12,435.00 合 计 2,654,128.48 1,911,013.23 34、营业外支出 项 目 本 期 数 上 期 数 处置固定资产净损失 8,242,180.50 3,493,546.40 防洪基金 437,273.61 其他 98,037.80 36,501.85 合 计 8,340,218.30 3,967,321.86 〔注〕本公司持有 50％股权的长春富奥－江森自控汽车饰件系统有限公司本年度补缴 2002 年度 应缴防洪基金 874,547.23 元, 该公司在编制 2003 年及 2002 年比较会计报表时对上述会计差错 进行追溯调整。 本公司在编制 2003 年及 2002 年比较会计报表时已按照持股比例 50%对上述会计差错 进 行追溯调整，调整了相关会计科目的期初数，2002 年度利润及利润分配表中相关数据已 按调 整后的数字填列，该会计差错更正对本公司的累计影响数为 437,273.61 元，由于对上述 会计 差错的更正，调减 2003 年资产负债表年初长期股权投资 437,273.61 元；调减该期资产负债 表盈余公积 131,182.08 元（其中：法定盈余公积 43,727.36 元，公益金 43,727.36 元，任 意 盈余公积 43,727.36 元）；调减该期留存收益 306,091.53 元。 35、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 收退备用金 2,209,784.36 垫付往来款及其他 19,193,985.61 合 计 21,403,769.97 — 55 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 36、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 差旅费 5,932,163.76 广告费 2,007,297.10 办公费 5,080,782.63 动能及采暖费 5,092,753.21 咨询审计费 1,262,445.00 招待费 2,959,817.88 维修费 19,779,976.02 租赁费 8,372,180.39 开发费 1,565,441.26 外方技术服务费 5,476,426.41 支付往来款及其他 15,017,817.42 合 计 72,547,101.08 37、收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 金 额 收利息 2,338,070.43 国债贷款补助金 23,100,000.00 合 计 25,438,070.43 注释七、母公司会计报表主要项目注释 1、 应收账款 应收账款期末余额为 199,098,255.28 元。 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1-6 个月 176,347,954.37 85.86% 0 343,009,980.13 95.19% 0 7-12 个月 16,119,189.60 7.85% 805,959.49 3,811,732.49 1.06% 190,586.62 1—2 年 1,518,392.56 0.74% 121,471.40 2,959,750.97 0.82% 236,780.08 2—3 年 2,254,899.95 1.10% 225,490.00 218,064.98 0.06% 21,806.50 3—4 年 18,938.00 0.01% 2,272.56 1,909,255.38 0.53% 229,110.65 — 56 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 4—5 年 752,192.40 0.37% 105,306.94 - - - 5 年以上 8,367,971.98 4.07% 5,020,783.19 8,425,928.04 2.34% 5,055,556.83 合 计 205,379,538.86 100% 6,281,283.58 360,334,711.99 100% 5,733,840.68 〔注 1〕本公司对账龄在 5 年以上的应收账款按 60%计提坏账准备，主要原因为账龄超 过 5 年的应收款项存在损失的概率较高。 〔注 2〕持有本公司 5%以上股份的主要股东单位有： 中国第一汽车集团公司 77,835,871.10 长春一汽四环集团有限公司 67,792.15 〔注 3〕应收账款前 5 名单位欠款的金额合计为 161,647,842.93 元，占应收账款年末 总 额的 78.71% 〔注 4〕会计差错更正影响：本公司以前年度将存放于中国第一汽车集团公司结算中心 专 户存储的用于采购材料和销售产品结算的资金在其他货币资金中披露。 本公司在编制 2003 年度及 2002 年度比较会计报表时对上述会计差错进行追溯调整，调 整了相关会计科目的期初数，上述比较会计报表资产负债表的期初数已按调整后的数字填列 ， 该会计差错更正影响数为 272,678,389.92 元，由于对上述会计差错的更正，调减 2003 年度 资 产 负 债 表 期 初 其 他 货 币 资 金 272,678,389.92 元 ； 调 增 该 期 资 产 负 债 表 期 初 应 收 账 款 272,678,389.92 元，其账龄为 1-6 个月，按照本公司坏账准备的核算方法，对该笔调增的应 收账款不计提坏账准备。 2、其他应收款 其他应收款年末余额为 8,076,195.31 元。 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1—6 个月 7,637,692.67 87.45% 0 6,352,750.20 46.61% 0 7—12 个月 1,979,519.94 14.52% 98,976.00 1-2 年 4,064,174.18 29.82% 325,133.93 2-3 年 3—4 年 4—5 年 5 年以上 1,096,256.60 12.55% 657,753.96 1,233,456.60 9.05% 740,073.96 合 计 8,733,949.27 100% 657,753.96 13,629,900.92 100% 1,164,183.89 — 57 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 〔注 1〕本公司对账龄在 5 年以上的其他应收款按 60%计提坏账准备，主要原因为账龄 超 过 5 年的其他应收款存在损失的概率较高。 〔注 2〕其他应收款前 5 名单位欠款金额合计为 8,137,785.42 元，占其他应收款年末 总 额的 93.17% 3、长期投资 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 金 额 减值准备 金 额 减值准备 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 368,557,432.34 225,015,235.75 26,461,599.53 567,111,068.56 合 计 368,557,432.34 225,015,235.75 26,461,599.53 567,111,068.56 a、其他股权投资 （1） 对子公司投资 被投资单位名称 原始投资额 追加投资额 期初余额 本期权益 累计权益 期末余额 增减额 增减额 长春一汽四环八达汽 车电器有限责任公司 4,750,000.00 8,051,898.43 617,632.38 3,919,530.81 8,669,530.81 长春富奥－江森自控汽 车饰件系统有限公司 246,648,640.00 272,672,965.91 89,321,167.44 115,345,493.35 361,994,133.35 合 计 251,398,640.00 280,724,864.34 89,938,799.82 119,265,024.16 370,663,664.16 （2）其他股权投资 被投资单位名称 投资 期初数 本期权益 累计权益 期末数 持股比例 期限 增减数 增减数 长春塔奥金环 汽车制品公司 未定 21,126,228.00 - 21,126,228.00 21,126,228.00 10.00% 珠海经济特区东方 老年乐园有限公司 未定 2,000,000.00 - 2,000,000.00 2,000,000.00 18.87% 一汽财务有限公司 未定 64,706,340.00 - 64,706,340.00 64,706,340.00 10.34% 长春富奥东阳塑料 制品有限公司 50 年 47,652,748.74 47,652,748.74 47,652,748.74 49% 天津英泰汽车饰件 有限公司 30 年 20,723,375.00 20,723,375.00 20,723,375.00 25% — 58 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 吉林亿安保险经纪 股份有限公司 未定 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 10% 长春曼·胡默尔富 奥滤清器有限公司 50 年 39,238,712.66 39,238,712.66 39,238,712.66 40% 合 计 87,832,568.00 108,614,836.40 196,447,404.40 196,447,404.40 〔注 1〕本公司 2002 年 12 月 17 日举行了第三届第十七次董事会，会议通过了《关于成 立长春曼·胡默尔富奥滤清器有限公司的议案》，2004 年 3 月 23 日第四届六次董事会 又 通过 了《关于对长春曼·胡默尔富奥滤清器有限公司增资》的议案，合资公司注册资本由 原 1200 万美元增至 1350 万美元，本公司出资额由原 480 万美元增至 540 万美元，出资比例为 40%， 该公司已于 2003 年 1 月 30 日成立，并取得企业法人营业执照，该企业为中外合资经营企 业， 经营期限为 50 年。 〔注 2〕本公司 2002 年 12 月 17 日举行了第三届第十七次董事会，会议通过了《关于成 立长春富奥东阳塑料制品有限公司的议案》，该公司已于 2003 年 1 月 29 日成立，并取得企业 法人营业执照，该企业为中外合资经营企业，注册资本 1200 万美元，本公司出资比例为 49%， 经营期限为 50 年。 〔注 3〕本公司于 2003 年 3 月 28 日召开了第三届第十九次董事会，会议通过了“关 于组 建天津英泰汽车饰件合资公司的 2003 年度发展项目投资计划”，2003 年 8 月 19 日第四届三 次董 事会 又 通过 了《 关 于对 天津 英 泰汽 车饰 件 合资 公司 增 资》 的议 案 ，合 资公 司 注册 资本由 原 1000 万美元增至 3000 万美元，本公司出资额由原 250 万美元增至 750 万美元，出资比例 为 25%，合资期限为 30 年。 〔注 4〕本公司于 2003 年 8 月 19 日召开了第四届第三次董事会，会议通过了“关于投 资 吉林亿安保险经纪股份有限公司”的议案，该公司注册资本为人民币 1000 万元，本公司出资 100 万元，出资比例为 10%。 〔注 5〕本公司持有 50％股权的长春富奥－江森自控汽车饰件系统有限公司本年度补缴 2002 年 度应缴防洪基金 874,547.23 元, 该公司在编制 2003 年及 2002 年比较会计报表时对上述会计 差 错进行追溯调整。 本公司在编制 2003 年及 2002 年比较会计报表时已按照持股比例 50%对上述会计差错 进 行追溯调整，调整了相关会计科目的期初数，2002 年度利润及利润分配表中相关数据已 按调 整后的数字填列，该会计差错更正对本公司的累计影响数为 437,273.61 元，由于对上述 会计 — 59 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 差错的更正，调减 2003 年资产负债表年初长期股权投资 437,273.61 元；调减该期资产负债 表盈余公积 131,182.08 元（其中：法定盈余公积 43,727.36 元，公益金 43,727.36 元，任 意 盈余公积 43,727.36 元）；调减该期留存收益 306,091.53 元。 4、主营业务收入及成本 行 业 主营业务收入 主营业务成本 工 业 1,385,510,045.59 1,336,454,931.60 〔注〕本公司对前五名销售商销售总额为 1,180,014,620.70 元，占本公司全部销售收入 的比例为 85.17% 5、投资收益 项 目 本 期 数 上 期 数 长期股权投资收益 119,746,845.30 40,350,192.24 合 计 119,746,845.30 40,350,192.24 注释八、关联方关系及其交易 1、 关联方关系 a、存在控制关系的关联方关系 (1)存在控制关系的关联方 企 业 名 称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 中国第一汽车集团公司 长春市 汽车、小轿车、旅游 本公司的发起人 国有企业 竺延风 车及配件、汽车修理 长春一汽四环集团有限公司 长春市 发动机、汽车零部件、 本公司的发起人 有限责任 卢炳志 及总成、农用车等 一汽四环八达电器有限责任 长春市 汽车配件 子公司 有限责任 徐建一 公司 长春富奥－江森自控汽车饰 长春市 汽车座椅、仪表板等 合营企业 中外合资 盖瑞·卡特维尔 件系统有限公司 — 60 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 企 业 名 称 期 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 期 末 数 中国第一汽车集团公司 379,800 万元 379,800 万元 长春一汽四环集团有限公司 2,600 万元 2,600 万元 长春一汽四环八达电器有限责任公司 500 万元 500 万元 长春富奥－江森自控汽车饰件系统有 5,960 万美元 5,960 万美元 限公司 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企 业 名 称 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 金额 百分比% 金额 百分比% 金额 百分比% 金额 百分比% 中国第一汽车集团公司 66,776,400 31.57 66,776,400 31.57 长春一汽四环集团有限公司 25,515,000 12.06 25,515,000 12.06 长春一汽四环八达电器有 限责任公司 4,750,000 95.00 4,750,000 95.00 长春富奥－江森自控 汽车饰件系统有限公司 246,648,640 50.00 246,648,640 50.00 b:不存在控制关系的关联方关系 1)、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 长春塔奥金环汽车制品厂 参股公司 珠海经济特区东方老年乐园有限公司 参股公司 一汽财务有限公司 参股公司 长春富奥东阳塑料制品有限公司 参股公司 天津英泰汽车饰件有限公司 参股公司 长春曼胡默尔富奥滤清器有限公司 参股公司 吉林亿安保险经纪股份有限公司 参股公司 一汽轿车股份有限公司 受同一公司控制 一汽大众有限责任公司 受同一公司控制 富奥汽车零部件有限责任公司 受同一公司控制 中国第一汽车集团进出口公司 受同一公司控制 — 61 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 一汽实业总公司 受同一公司控制 一汽客车有限公司 受同一公司控制 一汽解放汽车有限公司 受同一公司控制 一汽山东汽车改装厂 受同一公司控制 中国第一汽集团哈尔滨轻型车厂 受同一公司控制 中国第一汽车集团公司吉林轻型车厂 受同一公司控制 长春一汽实业橡塑制品有限公司 受同一公司控制 长春一汽轻型车厂 受同一公司控制 长春一汽蓝迪自动化工程有限公司 受同一公司控制 中国第一汽车集团公司柳州特种汽车厂 受同一公司控制 长春一汽综合利用有限公司 受同一公司控制 中国第一汽车集团公司专用车厂 受同一公司控制 一汽红塔云南汽车制造有限公司 受同一公司控制 2、 关联方交易 a:存在控制关系的关联方交易 1)、采购货物 本公司 2003 年度及 2002 年度向关联方采购货物资料如下（单位：元）： 2003 年度 2002 年度 定价政策 企 业 名 称 金 额 金 额 中国第一汽车集团公司 40,379,678.08 1,294,541,275.70 协议价格 长春一汽四环集团有限公司 15,577,177.85 9,122,717.26 协议价格 合 计 55,956,855.93 1,303,663,992.96 2）、销售货物 本公司 2003 年度及 2002 年度向关联方销售货物资料如下（单位：元）： 2003 年度 2002 年度 定价政策 企 业 名 称 金 额 金 额 中国第一汽车集团公司 5,838,468.78 1,490,665,303.56 协议价格 长春一汽四环集团有限公司 93,503.50 272,850.00 协议价格 合 计 5,931,972.28 1,490,938,153.56 — 62 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 3）、提供劳务 本公司 2003 年度及 2002 年度向关联方提供劳务资料如下（单位：元）： 2003 年度 2002 年度 定价政策 企 业 名 称 金 额 金 额 中国第一汽车集团公司 0 12,485,415.29 协议价格 长春一汽四环集团有限公司 0 0 协议价格 合 计 0 12,485,415.29 4)、代缴养老保险等三项基金 本公司养老保险等三项基金由中国第一汽车集团公司代缴，截至 2003 年 12 月 31 日,应交 未交养老保险 19,160,639.17 元、失业保险 3,411,535.70 元、工伤保险 601,840.54 元。 b:不存在控制关系的关联方交易 1)采购货物 本公司 2003 年度及 2002 年度向关联方采购货物资料如下（单位：元）： 企业名称 本期数 上期数 定价政策 一汽轿车股份有限公司 332,888,047.02 4,677,531.68 协议价格 一汽大众有限责任公司 13,436,950.86 22,312,325.91 协议价格 中国第一汽车集团进出口公司 813,696,317.34 575,911,285.42 协议价格 富奥汽车零部件有限责任公司 7,617,373.28 41,581,448.98 协议价格 一汽解放汽车有限公司 532,439,566.37 0 协议价格 一汽运输有限公司 13,539,259.42 0 协议价格 长春一汽蓝迪自动化工程有限公司 27,735,042.74 0 协议价格 一汽实业总公司 11,534,854.50 0 协议价格 其他小计 25,274,224.43 21,920,885.31 协议价格 合 计 1,778,161,635.96 666,403,477.30 — 63 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 2）、销售货物 本公司 2003 年度及 2002 年度向关联方销售货物资料如下（单位：元）： 2003 年度 2002 年度 定价政策 企 业 名 称 金 额 金 额 一汽轿车股份有限公司 440,465,525.67 113,786,049.85 协议价格 一汽大众有限责任公司 1,500,495,932.44 619,004,871.18 协议价格 一汽客车有限公司 20,628,223.23 30,645,071.40 协议价格 一汽解放汽车有限公司 922,630,687.99 662,023,119.32 协议价格 中国第一汽车集团公司专用车厂 24,649,163.91 0 协议价格 中国第一汽车集团公司吉林轻型车厂 16,357,103.00 0 协议价格 长春一汽综合利用有限公司 17,567,280.79 0 协议价格 长春一汽轻型车厂 29,660,323.12 0 协议价格 中国第一汽车集团公司柳州特种汽车厂 16,757,922.82 0 协议价格 其他小计 18,223,874.20 40,107,087.98 协议价格 合 计 3,007,436,037.17 1,465,566,199.73 [注 1]本公司与关联方发生的关联交易价格按照以下原则确定： (1)产品价格参照同类产品的市场价格协商确定； （2）劳务价格参照长春市劳动用工有关政策，根据每年物价的上涨幅度和劳动力 成 本变化等因素协商确定； [注 2]本公司与关联方发生的购销业务已按上述定价原则实际履行。 3）、提供劳务 本公司 2003 年度及 2002 年度向关联方提供劳务资料如下（单位：元）： 2003 年度 2002 年度 定价政策 企 业 名 称 金 额 金 额 一汽大众有限责任公司 3,612,799.13 0 协议价格 合 计 3,612,799.13 0 — 64 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 4)、提供资金 2003 年度及 2002 年度关联方向本公司提供资金资料如下（单位：元）： 2003 年度 2002 年度 企 业 名 称 金 额 金 额 ―汽财务有限公司 100,000,000.00 0 合 计 100,000,000.00 0 〔注〕本 公 司 本 期 以 信 用 借 款 方 式 从 与 本 公 司 存在关联关系的非银行金融机构―― ―汽 财 务 有限公司取得短期借款 100,000,000.00 元。 3、 关联方往来 a: 存在控制关系的关联方往来 (1)应收账款 企 业 名 称 期 末 数 期 初 数 中国第一汽车集团公司 81,316,377.74 276,158,896.56 长春一汽四环集团有限公司 67,792.15 0 (2)预付账款 企业名称 期 末 数 期 初 数 中国第一汽车集团公司 499,703.46 289,401.50 长春一汽四环集团有限公司 36,626.98 36,626.98 (3)其他应收款 企业名称 期 末 数 期 初 数 长春一汽四环集团有限公司 35,767.60 323,226.25 (4)应付账款 企业名称 期 末 数 期 初 数 中国第一汽车集团公司 0 1,958,351.83 长春一汽四环集团有限公司 8,998,235.23 6,313,806.14 (5)其他应付款 — 65 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 企业名称 期 末 数 期 初 数 中国第一汽车集团公司 24,156,214.27 9,219,544.35 长春一汽四环集团有限公司 308,116.31 336,140.31 b:不存在控制关系的关联方往来 (1)应收账款 企业名称 期 末 数 期 初 数 一汽轿车股份有限公司 87,036,444.22 19,358,039.77 一汽大众有限责任公司 155,967,753.44 165,785,954.26 一汽解放汽车有限公司 101,424,760.14 69,985,169.61 中国第一汽车集团公司哈尔滨轻型车厂 14,310,017.81 16,349,725.81 中国第一汽车集团公司柳州特种汽车厂 4,677,919.26 952,496.12 中国第一汽车集团进出口公司 312,672.00 800,760.00 中国第一汽车集团公司吉林轻型车厂 3,683,157.45 544,980.25 长春一汽实业橡塑制品有限公司 2,298,764.93 0 长春一汽轻型车厂 5,487,652.30 0 中国第一汽车集团公司专用车厂 253,269.43 0 长春一汽综合利用有限公司 114,900.00 66,812.85 一汽客车有限公司 415,780.00 630,510.49 一汽红塔云南汽车制造有限公司 500,636.85 69,604.00 (2)预付账款 企业名称 期 末 数 期 初 数 中国第一汽车集团进出口公司 30,082,529.47 52,001,821.16 一汽解放汽车有限公司 5,767,109.68 7,762,609.40 (3)应付账款 企业名称 期 末 数 期 初 数 中国第一汽车集团进出口公司 12,774,924.43 0 一汽山东汽车改装厂 6,112,152.79 0 — 66 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 (4)预收账款 企业名称 期 末 数 期 初 数 一汽解放汽车有限公司 109,057.00 0 4、关键管理人员报酬 本公司 2002 年度向关键管理人员支付报酬 44.50 万元，其中： 12-13 万元 1人 11-12 万元 1人 10-11 万元 1人 9-10 万元 1人 本年度未向本公司独立董事支付报酬。 注释九、或有事项 本报告期内没有需要说明的或有事项。 注释十、承诺事项 本报告期内没有需要说明的重大的承诺事项。 注释十一、资产负债表日后事项 1、 账龄在 3 年以上的大额应付账款及其他应付款在本报告日后尚未偿还。 2、 依据本公司 2004 年 3 月 23 日召开的第 4 届第 6 次董事会“2003 年度利润分配预案”， 以 2003 年度实现的净利润 33,312,047.40 元为基数，按 10%提取法定盈余公积金 3,331,204.74 元，按 10%提取法定公益金 3,331,204.74 元。提取法定盈余公积金、法定公益金后，以 2003 年度末总股份 211,523,400 股为基数，向全体股东每十股派发现金红利 0.50 元（含税），计 派发现金红利 10,576,170.00 元，剩余未分配利润结转至下一年度。本年度不进行资本公积转增资 本。该预案尚待 2003 年度股东大会批准。 3、本公司于 2003 年 3 月 28 日召开了第三届第十九次董事会，会议通过了“关于组建长 春富奥梅克朗汽车镜有限公司的 2003 年度发展项目投资计划”，2004 年 4 月 23 日第四届三 次董事会又通过了《关于对长春富奥梅克朗汽车镜有限公司增资的议案》，合资公司注册 资本 由原 303 万美元增至 363.6 万美元，本公司出资额由原 121.2 万美元增至 145.44 万美元，出 资比例仍为 40%，合资期限为 50 年。本公司已于 2004 年 2 月 12 日支付了首期出资额计 人民 币 331,580.00 元。 4、本公司于 2004 年 3 月 23 日召开了第四届第六次董事会，会议通过了《关于对一汽 — 67 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 财务有限公司增资》的议案，本公司拟增加的出资额为 5,831.64 万元，增资后共持有一汽财 务有限公司 7,240.80 万股，持股比例仍为 10.344％。 注释十二、其他重要事项 1、本公司 2002 年 12 月 17 日举行了第三届第十七次董事会，会议通过了《关于成立长 春曼·胡默尔富奥滤清器有限公司的议案》，2004 年 3 月 23 日第四届六次董事会又通过了《关 于对长春曼·胡默尔富奥滤清器有限公司增资》的议案，合资公司注册资本由原 1200 万美元 增至 1350 万美元，本公司出资额由原 480 万美元增至 540 万美元，出资比例为 40%，该公司 已于 2003 年 1 月 30 日成立，并取得企业法人营业执照，该企业为中外合资经营企业，经 营 期限为 50 年。 2、本公司 2002 年 12 月 17 日举行了第三届第十七次董事会，会议通过了《关于成立长 春富奥东阳塑料制品有限公司的议案》，该公司已于 2003 年 1 月 29 日成立，并取得企业法 人 营业执照，该企业为中外合资经营企业，注册资本 1200 万美元，本公司出资比例为 49%，经 营期限为 50 年。 3、本公司于 2003 年 3 月 28 日召开了第三届第十九次董事会，会议通过了“关 于组 建 天 津英泰汽车饰件合资公司的 2003 年度发展项目投资计划”，2003 年 8 月 19 日第四届三次董 事会又通过了《关于对天津英泰汽车饰件合资公司增资》的议案，合资公司注册资本由原 1000 万美元增至 3000 万美元，本公司出资额由原 250 万美元增至 750 万美元，出资比例为 25%， 合资期限为 30 年。 4、本公司于 2003 年 8 月 19 日召开了第四届第三次董事会，会议通过了“ 关于 投资 吉 林 亿安保险经纪股份有限公司”的议案，该公司注册资本为人民币 1000 万元，本公司出资 100 万元，出资比例为 10%。 注释十三、除的非经常性损益项目和涉及金额 扣除的非经常性损益项目和涉及金额： -5,822,726.45 其中：营业外收入 2,654,128.48 营业外支出 8,340,218.30 存货净盘亏 136，636.63 营业外收支净额应交纳的所得税 0.00 — 68 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 2003 年年度报告 十一、备查文件目录 1、载有单位负责人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 4、最近一次股东大会通过的公司章程。 长春一汽四环汽车股份有限公司 董事长：徐建一 2004 年 3 月 23 日 — 69 —