鲁银投资(600784)*ST鲁银2003年年度报告

鲁银投资集团股份有限公司 LUYIN INVESTMENT GROUP CO.,LTD 2003 年年度报告 目 录 重要提示 ------------------------------------------3 第一节 公司基本情况简介---------------------------4 第二节 会计数据和业务数据摘要---------------------6 第三节 股本变动和及股东情况-----------------------8 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况---------11 第五节 公司治理结构-------------------------------14 第六节 股东大会情况简介---------------------------17 第七节 董事会报告---------------------------------20 第八节 监事会报告---------------------------------32 第九节 重要事项-----------------------------------35 第十节 财务报告-----------------------------------44 第十一节 备查文件目录-------------------------------92 2 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 负个别及连带责任。 公司年度财务报告已经湖北大信会计师事务有限公司审计并出具 了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长李玮先生，主管会计工作负责人李春林先生及会计机 构负责人张林田先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 3 第一节 公司基本情况简介 一、法定中、英文名称 公司的法定中文名称：鲁银投资集团股份有限公司 公司的法定英文名称：LUYIN INVESTMENT GROUP CO.，LTD. 二、法定代表人：李 玮 三、董事会秘书及证券事务代表的姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱 董事会秘书 证券事务代表 姓 名： 吕祥友 张俊 联系地址： 济南市经十路 128 号 济南市经十路 128 号 联系电话： 0531-2024156 0531-2024169 传 真： 0531-2024179 0531-2024179 电子信箱： lxyou@126.com luyin784@163.com 四、注册地址，办公地址及其邮政编码，电子信箱 注册及办公地址：山东省济南市经十路 128 号 邮政编码：250001 电子信箱：600784@secure.sse.com.cn 五、选定的中国证监会指定报纸，指定互联网网址，年度报告备置地点 选定的报纸： 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 指定的互联网网址：http://www.sse.com.cn 年度报告备置地点：董事会秘书办公室 4 六、股票上市交易所，股票简称和股票代码 公司股票上市交易所：上海证券交易所 股 票 简 称:＊ST 鲁银 股 票 代 码: 600784 七、其他有关资料 公司首次注册日期：1993 年 9 月 11 日 企业法人营业执照注册号：3700001801134 税务登记号码：370103163068413 公司聘请的会计师事务所名称：湖北大信会计师事务有限公司 办公地址：湖北省武汉市中山大道 1166 号金源世界中心 AB 座 7-8 5 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要财务指标情况（单位：元） 利润总额 53,165,952.27 净利润 25,549,263.46 扣除非经常性损益后的净利润 21,553,225.70 主营业务利润 156,481,683.15 其他业务利润 6,471,414.23 营业利润 67,054,798.51 投资收益 -13,933,003.28 补贴收入 169,454.71 营业外收支净额 -125,297.67 经营活动产生的现金流量净额 32,069,344.69 现金及现金等价物净增减额 61,234,903.73 注：扣除的非经常性损益项目和金额 项目 金额（元） 补贴收入 169,454.71 处置长期投资损失 520,567.05 营业外支出 657,632.76 营业外收入 532,335.09 坏帐准备冲回 4,675,402.10 所得税影响 202,954,33 合计 3,996,037.76 二、截止报告期末公司前三年主要会计数据 单位：元 项目 2003 年 2002 年 2001 年 调整前 调整后 主营业务收入 812,082,758.40 110252957.15 110,252,957.15 89,220,332.79 利润总额 53,165,952.27 -271,451,142,14 -272,316,858.23 -21,835,123.09 净利润 25,549,263.46 -265189343.04 -266,055,059.13 -24,903,573.59 总资产 1,326,473,170.00 1,306,522,158.85 1,307,266,351.79 1,380,299,165.83 股东权益（不含少 256,295,920.97 223,291,309.55 224,035,502.49 488419652.59 数股东权益） 每股收益 0.103 -1.07 -1.071 -0.11 每股净资产 1.032 0.90 0.902 2.16 调整后的每股净资 0.73 0.47 0.473 2.15 产 每股经营活动产生 0.13 0.26 0.26 0.12 的现金流量净额 净资产收益率（％） 9.97 -118.76 -118.76 -5.10 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算 6 的净资产收益率及每股收益 项目 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元\股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 156,481,683.15 61.06 66.08 0.630 0.630 营业利润 67,054,798.51 26.16 28.32 0.270 0.270 净利润 25,549,263.46 9.97 10.79 0.103 0.103 扣除非经常性损 21,553,225.70 8.41 9.10 0.087 0.087 益后的净利润 三、本年度股东权益变动情况 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定 未分配利润 股东权益 公益金 合计 期初数 248306873.00 136072069.61 51489057.50 21928271.02 -211832497.62 224035502.49 本期增 6711155.02 25549263.46 32260418.48 加 本期减 少 期末数 248306873.00 142783224.63 51489057.50 21928271.02 -186283234.16 256295920.97 变动原 债务重组及资 公司本年实现 因 产置换所产生 的盈利 7 第三节 股本变动股东情况 一、公司股本变动情况 1.股份变动情况表 单位：股 本次变动增减（＋，－） 本次变动前 公积金 增 其 小 本次变动后 配股 送股 转 股 发 他 计 一、未上市流通股份 1、 发起人股份 其中：国家持有股份 18315619 18315619 境内法人持有股份 40980432 40980432 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份供合计 59296051 59296051 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 189010822 189010822 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 189010822 189010822 三、股份总数 248306873 248306873 注：公司无基金配售股份、柜台交易公司内部职工股份、战略投资者配售股份、一般法人配售股份。 2.股票发行与上市情况 （1）截止报告期末前三年，公司无股票及衍生证券发行情况。 （2）报告期内，公司股份总数无变动。 （3）公司内部职工股已全部上市。 二、股东情况介绍 1.截止报告期末，公司股东共 62113 户。 2.前 10 名股东持股情况 8 年度内 年末持股 比例 股份类别 质押或 股东性质 股东名称（全称） 增减 数量 (%) 冻结 莱芜钢铁集团有限公司 26278932 10.58 未流通 无 法人股 国家股 18315619 7.38 未流通 无 国家股 上海银嘉科技投资有 14701500 5.92 未流通 无 法人股 限公司 包头供电局 未知 1504983 0.61 已流通 未知 流通股 田军 未知 879206 0.35 已流通 未知 流通股 王俊来 未知 825300 0.33 已流通 未知 流通股 毕乾 未知 774000 0.31 已流通 未知 流通股 揭荣根 未知 639030 0.26 已流通 未知 流通股 候强 未知 630000 0.25 已流通 未知 流通股 赵洪涛 未知 328032 0.13 已流通 未知 流通股 说明：本公司法人股东之间不存在关联关系和一致行动关系，流通股股东之 间是否有关联关系未知，本公司法人股东所持股份不存在质押或冻结情形，流通 股股东所持股份是否存在质押或冻结情形未知。 莱芜钢铁集团有限公司受托经营管理 7.38％的国家股。公司于 2002 年 12 月 接到莱芜钢铁集团有限公司转来的山东省人民政府办公厅《关于同意将鲁银投资 集团股份有限公司的国家股划转给莱芜钢铁集团有限公司有关问题的通知》，将山 东省财政厅持有的 7.38%国家股划转给莱钢集团公司持有，该部分股权划转尚未获 得国资委批准。 3.控股股东及实际控制人基本情况 （1）报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。 （2）本公司第一大股东莱芜钢铁集团有限公司是国有特大型企业；法定代表 人：姜开文；注册资本：312,269.33 万元，山东省人民政府出资 284,478.47 万元， 出资比例为 91.1%。经营范围：黑色金属冶炼、压延、加工；铜、焦及焦化产品、 建筑材料的生产、销售；铸锻件机电设备制造，机械加工；批准范围的商品进出 9 口及对外派遣劳务人员，承包本行业境外工程及境内国际招标工程等。成立日期： 1999 年 5 月 6 日。 4.报告期末，公司前 10 名流通股股东持股情况（单位：股） 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 包头供电局 1504983 A 田军 879206 A 王俊来 825300 A 毕乾 774000 A 揭荣根 639030 A 候强 630000 A 赵洪涛 328032 A 张刚 326279 A 向萍 310598 A 林惠南 300000 A 说明：流通股股东之间是否有关联关系未知。 10 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、基本情况 年初 性 年 年末持股 增减变 变动 姓名 职务 任期起止日期 持股 别 龄 数 动量 原因 数 男 2002.9.25— 李 玮 董事长、总裁 42 1225 1225 2004.3.15 男 2002.9.25— 杨 峰 董事、副总裁 45 0 0 2004.3.15 男 2002.9.25— 李春林 董事、副总裁 44 2451 2451 2004.3.15 男 2002.9.25— 刘世合 董事、副总裁 42 2451 2451 2004.3.15 男 2002.9.25— 刘相学 董事 49 0 0 2004.3.15 男 2003.11.21— 何英磊 董事 24 0 0 2004.3.15 男 2002.7.31— 胡积健 独立董事 61 0 0 2004.3.15 男 2003.6.30— 张秋生 独立董事 35 0 0 2004.3.15 男 2003.6.30—2 赵黎明 独立董事 52 0 0 004.3.15 女 2002.9.25— 赵京玲 监事长 42 0 0 2004.3.15 男 2002.9.25— 姜智强 监事 49 0 0 2004.3.15 女 2002.9.25— 梁 婧 监事 32 0 0 2004.3.15 男 2002.9.25— 王礼法 副总裁 58 0 0 2004.3.15 男 2002.9.25— 傅 沈 副总裁 48 2451 2451 2004.3.15 女 2002.9.25— 王丽丽 副总裁 39 0 0 2004.3.15 男 2002.9.25— 许金城 副总裁 59 0 0 2004.3.15 男 2002.9.25— 闫 华 副总裁 46 0 0 2004.3.15 男 2002.10.23— 吕祥友 董事会秘书 32 0 0 2004.3.15 男 2002.10.23— 张林田 财务负责人 43 2004.3.15 11 在股东单位任职的董事监事情况 是否领取 在股东单位 姓名 任职的股东名称 任职期间 报酬、津贴 担任的职务 （是或否） 李玮 莱芜钢铁集团有限公司 董事 2001.12-- 是 刘相学 莱芜钢铁集团有限公司 财务部部长 2002.6-- 是 何英磊 上海银嘉科技投资有限公司 总经理助理 2003.9-- 是 赵京玲 莱芜钢铁集团有限公司 审计处处长 2002.6-- 是 梁婧 上海银嘉科技投资有限公司 总经理助理 2001.6-- 是 二、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 年度报酬总额 175 万元 金额最高的前三名董事 65 万元 的报酬总额 金额最高的前三名高级 67 万元 管理人员的报酬总额 独立董事津贴 2002 年第二次临时股东大会及 2002 年度股东大会决议 通过，独立董事年津贴额为 3 万元。 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津 2003 年 11 月 21 日召开的 2003 年第一次临时股东大会 贴的董事、监事姓名 通过了《关于给予外地董事、监事工作补贴的议案》， 对不在公司领取薪酬的外地董事、监事按每年 2 万元给 予工作补贴执行。 报酬区间 人数 10 万元以下 3 10-15 万元 8 15 万元以上 1 说明：董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序及报酬确定依据：董事、 监事薪酬由股东大会决定，其他高级管理人员薪酬由董事会决定，并依据公司的 经营业绩，根据个人的贡献大小，每月将岗位工资的 40％与个人收入挂钩，严格 考核，确定年度收入水平。 12 三、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 根据《公司法》及《公司章程》关于“董事、经理和其他高级管理人员不得 兼任公司监事”的规定，公司副总裁闫华先生于 2003 年 5 月 8 日向公司申请辞去 由职工代表出任的监事职务。2003 年 5 月 29 日，公司召开四届监事会第十三次会 议，通过了关于更换由职工代表出任的监事的议案，同意闫华先生辞去公司监事 职务，推荐姜智强先生为公司第四届监事会由职工代表出任的监事。 由于工作变动等原因，公司董事莫森先生于 2003 年 10 月向公司提出辞去董 事职务的申请。2003 年 10 月 18 日，公司召开四届董事会第二十六次会议，同意 莫森先生辞去公司董事职务的申请。并经 2003 年第一次临时股东大会批准。 四、员工情况 截止 2003 年末，公司共有在职员工 3101 人，其中生产人员 2293 人，销售人 员 133 人，技术人员 160 人，财务人员 36 人，行政人员 403 人。上述人员中具有 研究生及以上学历的 8 人，具有本科学历的 213 人，大专学历的 246 人，占总人 数的 15.1％；其中高级职称 62 人，中级职称 142 人，初级职称 239 人，占总人数 的 14.3％。目前公司有离退休职工 137 人。 13 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 为保护投资者权益，促进公司规范运作，保持公司持续健康发展，公司在本 年度继续严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规的规定， 不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度。 公司保护股东合法权益，股东作为公司的所有者，享有法律、行政法规规定 的基本权益。公司公平对待所有股东，倡导股东积极参与公司治理。股东对法律、 行政法规所规定的公司重大事项享有知情权和参与决定权。公司高度重视投资者 关系管理工作的开展，制订了《公司投资者关系管理制度》，并经董事会通过，正 式颁布实施。 公司建立内部制衡机制，正确处理公司与股东、股东大会与董事会、董事会 与董事长、董事会与监事会的关系，强化监事会的监督职能。 关于股东与股东大会。公司能够确保股东，特别是中小股东享有平等地位， 确保股东充分行使权利；《公司章程》和《股东大会议事规则》对股东大会的召开 和表决程序及对股东大会、董事会审议关联关系的回避制度等进行了明确具体的 规定，公司能够严格按照相关规定召集召开股东大会。 关于董事与董事会。公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董 事；公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事能够勤勉诚信 地履行职责，掌握并熟悉有关法律法规。报告期内，公司按照中国证监会下发的 14 《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》要求，进一步完善了独立董事 制度。 关于监事和监事会。公司监事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；公 司监事能够认真履行职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董 事、高管人员履行职责的合法性进行监督。 关于经理层。公司经理层由董事会任免，符合法律法规的规定，公司经理层 能够按照董事会的决议履行职责，积极进取，敬业守法，没有侵害公司利益和股 东利益。 关于相关利益者。公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费 者、供应商等其他利益相关者的合法权益，以共同推动公司持续、健康地发展。 对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件， 目前公司还存在一 些差距： 1.公司尚未设立董事会专门委员会。 2. 公司将积极构建公司网站，拓宽与投资者沟通和交流的渠道，促进投资者 关系管理的宣传工作的开展，使公司与投资者沟通的渠道更加广泛、丰富、有效。 3.公司将努力根据中国证监会和国家有关规定，贯彻实施上市公司治理准则 所阐述的精神，进一步提高法人治理水平。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司按照《上市公司治理准则》和《关于在上市公司建立独立董 事制度的指导意见》的有关要求，又选聘了两名独立董事，使独立董事人数达到 15 了董事会人数的三分之一，其专业构成也符合中国证监会有关规定。独立董事胡 积健、张秋生、赵黎明先生均参加了在其任职后公司所召开的历次董事会和股东 大会，并根据有关法律法规要求，认真履行职责，基于保护广大投资者利益的角 度，参加了公司年报、半年报和季报的审议工作，并对增选董事会成员、与大股 东进行资产置换等事项发表独立意见。 三、与控股股东关系 公司第一大股东莱芜钢铁集团有限公司，持有本公司股份 10.58%，并受托经 营管理 7.38％的国家股。公司第一大股东行为规范，没有超越股东大会直接或间 接干预公司的经营决策，公司与第一大股东在业务、人员、资产、机构、财务方 面做到了“五分开”，公司具有独立完整业务和自主经营能力，公司董事会、监事 会和内部机构能够独立运作。 四、高级管理人员考评与奖励机制的建立及实施情况 公司对高级管理人员执行《鲁银投资集团股份有限公司机关岗位职责考核工 资实施办法》，将岗位工资总额的 40%纳入考核，根据董事、监事经营业绩与个人 工作贡献考核后发放。并运用民主测评等形式，对高级管理人员进行考核。 16 第六节 股东大会情况简介 一、报告期内，公司共召开了两次股东大会。 （一）2002 年度股东大会 1.通知、召集及召开情况 2003 年 5 月 29 日，公司四届董事会第二十二次会议定于 2003 年 6 月 30 日召 开 2002 年度股东大会，并将会议通知刊登于 2003 年 5 月 30 日的《中国证券报》 和《上海证券报》。 会议于 2003 年 6 月 30 日在公司八楼会议室召开，董事长李玮先生主持会议， 出席会议的股东及授权代表共 11 人，代表股份 59320467 股，占公司有表决权股 份总数的 23.89％ 2.股东大会决议及信息披露情况 会议以投票方式通过如下决议： (1)董事会 2002 年度工作报告； (2)监事会 2002 年度工作报告； (3)2002 年度报告及其摘要； (4)2002 年度利润分配预案； (5)关于续聘湖北大信会计师事务有限公司为公司审计中介机构的议案； (6)关于公司董事、监事年度薪酬的议案； (7)关于核销坏帐的议案； (8)关于修改公司章程的议案。 17 决议公告刊登于 2003 年 7 月 1 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （二）2003 年第一次临时股东大会 1.通知、召集及召开情况 2003 年 10 月 18 日，公司四届董事会第二十六次会议定于 2003 年 11 月 21 日 召开 2003 年第一次临时股东大会，并将会议通知刊登于 2003 年 10 月 21 日的《中 国证券报》和《上海证券报》。 会议于 2003 年 11 月 21 日在公司八楼会议室召开，董事长李玮先生主持会议， 出席会议的股东及授权代表共 12 人，代表股份 59458294 股，占公司有表决权股 份总数的 23.95％ 2.股东大会决议及信息披露情况 会议以投票方式通过如下决议： （1） 关于公司与莱芜钢铁集团有限公司进行资产置换的议案及资产置换协 议； （2）关于公司与莱芜钢铁集团有限公司资产置换后签署相关的持续关联交易 协议的议案及关联交易协议； （3）鲁银投资集团股份有限公司重大资产置换暨关联交易报告书； （4）关于给予外地董事、监事工作补贴的议案； （5）关于更换董事会成员的议案。 决议公告刊登于 2003 年 11 月 22 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 齐鲁律师事务所律师出席了公司上述两次会议,并出具法律意见书。意见书认 18 为，公司股东大会的召集程序、出席会议人员资格和表决程序等均符合相关现行 法律、法规、规范性文件规定，并符合公司章程的规定，合法有效。 二、报告期内，公司选举、更换公司董事、监事情况 2003 年 5 月 29 日，公司召开四届董事会第二十二次会议，提名张秋生、赵 黎明先生为公司第四届董事会独立董事候选人。经 2003 年 6 月 30 日召开的 2002 年度股东大会审议，决议通过选举张秋生、赵黎明先生为公司第四届董事会独立 董事。 2003 年 10 月 18 日，公司召开四届董事会第二十六次会议，同意莫森先生辞 去董事职务，增选何英磊先生为公司董事。经 2003 年 11 月 21 日召开的 2003 年 第一次临时股东大会审议，决议通过增选何英磊先生为公司第四届董事会董事。 19 第七节 董事会报告 一、 主营业务的范围及其经营状况 （一）主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 1、按行业分部 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 产品行业 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 （元） （元） （元） （元） （元） （元） 医药 66,157,172.74 50,119,435.71 37,598,666.50 33,571,078.06 28,558,506.24 16,548,357.65 纺织 75,946,343.76 60,133,521.44 44,660,954.57 41,590,686.58 31,285,389.19 18,542,834.86 房地产 423,322,430.00 308,953,463.94 114,368,966.06 钢铁 246,135,382.20 235,113,967.55 11,021,414.65 其他 521,429.70 478,724.57 42,705.13 合 计 812,082,758.40 110,252,957.15 626,805,777.13 75,161,764.64 185,276,981.27 35,091,192.51 2.公司主营业务为股权投资，目前投资的主要产业为生物制药、羊绒纺织、房地 产开发、粉末冶金和热轧带钢产品等。本年度公司实现主营业务收入 812,082,758.40 元，主营业务利润 156,481,683.15 元。主营业务收入和主营业务 利润分别比上年同期增长 636.56%和 351.96％,公司本期主营业务收入、主营业务 成本及主营业务利润分别较上年同期大幅增长，主要原因是：A、公司控股子公司 山东省鲁邦房地产开发有限公司本期按规定确认已销售商品房所产生销售收入及 相应结转成本所致；B、本期公司与莱芜钢铁集团有限公司资产置换完成，其中所 置入 500mm 热轧带钢生产线资产及莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司股权实现钢铁 产品营业收入及成本分别为 246,135,382.20 元、235,113,967.55 元；羊绒产品也 取得了较大的发展，特别是鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司在下半年的正式 投产使羊绒产业取得了较好的规模效益，全年共实现主营业务收入 75,946,343.76 元，主营业务利润 31,285,389.19 元，分别比去年同期增长 26.30%和 68.72%；烟 20 台鲁银药业经过产品结构优化和车间改造，加大了产品开发投入以及市场开发的 力度，在今年也取得了可喜的成果，扭亏为盈，实现了盈利，为今后的发展打开 了良好的局面。 3.现金流量分析。 由于公司下属控股子公司山东省鲁邦房地产开发有限公司“悦海豪庭”的竣 工，大部分房款已收到，新建中的“天地大厦”取的了预售资格，预收了部分房 款；羊绒产业也取得了长足的发展；新置入的鲁银投资集团带钢分公司也带来了 较大的现金流量，使今年的现金流量有了较大改观，现金及现金等价物的净增加 额比去年同期增长 510.36%；由于各控股公司规模的扩大，使投资固定资产的支出 较大，特别是对上海新天创业投资有限公司所属的“恒城花苑”进行了装修和德 州羊绒纺织有限公司扩建，使投资固定资产的支出较大，公司在树立自己良好形 象的同时也加大了与银行的沟通力度，取得了他们的理解和支持，筹资活动产生 的现金净流量也有很大程度的增长。 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单 位 名 称 业务性 经 营 范 围 注册资本 资产规模 净利润 （万元） （元） （元） 鲁银投资集团山东毛绒制品 羊绒制品加工、销售；纺织原料、 纺织 5000 180,610,461.74 8,441,706.88 有限公司 羊毛纺织品加工，销售 生产销售普乐林、胃保、血安等医 烟台鲁银药业有限公司 制药 12847.4 160,720,065.56 198,532.52 药产品 鲁银投资集团德州羊绒纺织 羊绒制品加工、销售；纺织原料、 纺织 1500 49,716,319.41 5,309,349.05 有限公司 羊毛纺织品加工，销售 医药、医疗设备新产品的开发、成 山东鲁银医药科技有限公司 经贸 果转让及医药、医疗信息咨询；电 1000 9,425,628.69 -297,544.87 子设备销售 综合 投资高新技术产业及投资咨询服 山东鲁银科技投资有限公司 2000 45,511,943.45 5,859,471.32 务、企业管理咨询服务 企业委托管理，投资项目的经营、 山东鲁银资产管理有限责任 综合 管理；经济信息咨询；计算机软硬 500 6,918,430.96 1,395,581.29 公司 件销售及技术服务、通讯器材、日 21 用百货销售 综合 企业投资、收购；计算机软件、硬 上海新天创业投资有限公司 3000 75,785,924.09 -299,535.79 件销售等 房地产开发（凭资质）、出租、销 山东省鲁邦房地产开发有限 房 地 售及相关咨询服务；建筑设备、建 10000 245,532,844.79 58,239,292.82 公司 产 筑材料、装饰装修材料的销售 制药 生产销售医用一次性静脉输液袋及 500 万 威海爱威制药有限公司 57,971,552.16 -6,882,798.95 低浓度水液产品 美元 鲁银投资集团德州实业有限 经贸 纺织品、普通机械、钢材、木材、 230 119,513,619.83 1,871,646.40 公司 五金、家电等 经贸 钢材、建筑材料、服装、羊绒制品、 山东鲁银国际经贸有限公司 3000 30,763,711.71 -154,757.77 计算机软件销售等 莱芜钢铁集团粉末冶金有限 材料 水雾化铁粉、还原铁粉 3634．93 160,610,461。74 211,345.80 公司 （三）主要供应商、客户情况 1.主要供应商情况 公司向前五名供应商采购额为 255,435,413.70 元，占公司年度采购总额的 75.84%。 2.主要客户情况。 公司向前五名客户销售收入总额为 101,075,101.88 元，占公司全部销售收入 的 12.45%； （四）经营中出现的问题与困难及解决方案 受国内钢铁产品市场迅速升温的影响，钢坯、煤炭等大宗原材料供应紧张， 价格上涨，加之限制运输车辆超载、超限，国内运力不足，运费上升，原材料供 需矛盾突出，使原材料成本上升，给带钢生产带来一定的影响。我们加强了与供 应商的沟通与协调，本着公允、透明的原则，立足建立长期合作伙伴关系，确保 我公司所属的带钢分公司和粉末冶金公司原材料的供应。 受国内羊绒纺织行业原材料价格上升的影响，我公司下属的羊绒产业利润率 也面临着下滑的压力，我们加大了对羊绒产业的市场开发和成本管理力度，通过 22 组建羊绒生产深加工基地，以规模求效益，以规模求发展，走规模化生产的路子。 医药产品受“非典”疫情的影响，一度销售下滑，“非典”疫情过后，公司上 下齐心，加大市场开发力度，有效消除了“非典”带来的负面影响，同时对车间 进行了改造，顺利通过了 GMP 认证。 二、报告期内投资情况 （一）报告期内公司无募集资金投入项目或报告期之前募集资金使用延续到 本期的情况。 （二）非募集资金主要投资情况如下： 1.公司本期对鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司追加投资 13,000,000.00 元。 2.公司与控股子公司共同组建山东鲁银国际经贸有限公司和青岛鲁邦国际不 动产经纪有限公司投资 28,750,000.00 元。 三、财务状况及经营情况分析 单位：元 项目 2003 年 2002 年 增减（％） 总资产 1,326,473,170.00 1,307,266,351.79 1.47 股东权益 256,295,920.97 224,035,502.49 14.40 主营业务利润 156,481,683.15 34,622,540.12 351.96 净利润 25,549,263.46 -266,055,059.13 109.60 现金及现金等 61,234,903.73 -14,922,162.49 510.36 价物净增加额 原因分析:1、本期内总资产增加由以下因素共同所致。 A: 纳 入 合 并 范 围 的 公司增加，B：本年度内公司赢利导致总资产增加，C：山东省鲁邦房地产开发有 限公司开发的“悦海豪庭”项目已竣工结算，交付使用，符合了收入确认条件， 本期内确认收入、结转成本使存货和预收帐款减少，从而使总资产减少。诸多因 素共同作用使总资产从总量上表现为增加。 23 2.股东权益增加系公司赢利以及下属控股子公司在债务重组、与莱钢资产置 换过程中，带钢分公司 11 月份收益归我公司享有所形成的资本公积共同影响所致。 3.公司本期主营业务利润大幅上升系公司控股子公司山东省鲁邦房地产开发 有限公司开发的“悦海豪庭”项目确认收入，羊绒产业规模扩大、鲁银药业产销 量增加以及鲁银投资集团带钢分公司的置入等共同影响所致。 4.公司净利润增加的主要原因是：公司通过产业整合、加强内部管理，确认 了山东省鲁邦房地产开发有限公司售房收入以及置入资产收益等因素共同所致。 5.本期现金及现金等价物的净增加额比去年有了大幅度的提高，主要是因为 公司下属控股子公司大部分盈利，特别是资产置换成功后，鲁银投资集团带钢分 公司给公司带来了较大的现金流量，大大缓解了前期资金流量严重不足的局面。 四、董事会日常工作情况 （一）董事会会议情况及决议内容： 报告期内，公司共召开九次董事会议。 1.2003 年 1 月 22 日，公司召开四届董事会第十九次会议，决议通过两项议案： （1）关于为山东省齐鲁资产管理有限公司提供担保的议案； （2）关于为烟台鲁银药业有限公司提供担保的议案。 详见 2003 年 1 月 24 日《中国证券报》、《上海证券报》。 2.2003 年 2 月 26 日，公司召开四届董事会第二十次会议，决议通过全部十 五项议案： （1）公司 2002 年度董事会工作报告； 24 （2）公司 2002 年度报告及其摘要； （3）公司 2002 年度利润分配预案； （4）公司 2003 年度利润分配政策； （5）公司与莱芜钢铁集团有限公司进行资产置换的议案及资产置换协议； （6）关于终止与齐鲁资产管理有限公司进行资产置换和向山东省乐陵市希森 集团有限公司转让公司持有的齐鲁资产管理有限公司股权的议案； （7）公司与莱芜钢铁集团有限公司资产置换后签署相关的持续关联交易协议 的议案及关联交易协议； （8）鲁银投资集团有限公司重大资产置换及关联交易报告书； （9）公司 2003 年生产经营及技改投资计划的议案； （10）公司 2002 年度财务决算和 2003 年财务预算； （11）公司与莱钢经贸有限公司共同发起设立“鲁银国际经贸有限公司”的 议案。 （12）关于续聘湖北大信会计师事务有限公司为公司审计中介机构的议案； （13）关于公司董事、监事年度薪酬的议案； （14）关于公司高级管理人员年度薪酬的议案； （15）关于核销坏帐的议案。 并将其中的（1）（2）（3）（5）（6）（7）（8）（12）（13）（15）项议案提交 2002 年度股东大会审议。详见 2003 年 2 月 28 日《中国证券报》 、《上海证券报》。 3.2003 年 4 月 24 日，公司召开四届董事会第二十一次会议，决议通过： 25 （1）公司 2003 年第一季度报告； （2）关于修改公司章程的议案，并将该项议案提交 2002 年度股东大会审议。 详见 2003 年 2 月 28 日《中国证券报》、《上海证券报》。 4.2003 年 5 月 29 日，公司召开四届董事会第二十二次会议，决议通过： （1）关于提名张秋生先生和赵黎明先生为公司第四届董事会独立董事候选人 的议案，同时决定其年津贴额为人民币 3 万元；并将该项议案提交 2002 年度股东 大会审议。 （2）关于召开 2002 年度股东大会的议案。 详见 2003 年 5 月 30 日《中国证券报》、《上海证券报》。 5.2003 年 6 月 30 日，公司召开四届董事会第二十三次会议，决议通过关于 拟为山东省齐鲁资产管理有限公司提供担保的议案。 详见 2003 年 7 月 1 日《中国证券报》、《上海证券报》。 6. 2003 年 8 月 11 日，公司召开四届董事会第二十四次会议，决议通过： （1）公司 2003 年半年度报告及摘要； （2）关于拟出售山东鲁银颐和药业有限公司股权的议案。 详见 2003 年 8 月 13 日《中国证券报》、《上海证券报》。 7.2003 年 9 月 25 日，公司召开四届董事会第二十五次会议，决议通过公司 关于重大资产置换的补充说明的议案。 详见 2003 年 9 月 24 日《中国证券报》、《上海证券报》。 8.2003 年 10 月 18 日，公司召开四届董事会第二十六次会议，决议通过： 26 （1）关于给予外地董事、监事工作补贴的议案； （2）关于更换董事会成员的议案； （3）关于召开公司 2003 年第一次临时股东大会的议案。 并将第（1）（2）项议案提交 2003 年第一次临时股东大会审议。详见 2003 年 10 月 21 日《中国证券报》、《上海证券报》。 9.2003 年 10 月 29 日，公司召开四届董事会第二十七次会议，决议通过： （1）公司 2002 年第三季度财务报告； （2）关于投资者关系管理制度的议案； （3）关于拟为山东省鲁邦房地产开发有限公司提供担保的议案； （4）关于拟为潍坊舜天化工有限公司提供担保的议案； （5）关于与关联方资金往来及对外担保问题的自查报告及整改方案； （6）关于修改公司章程的议案，该项议案尚需提交股东大会审议。 详见 2003 年 10 月 31 日《中国证券报》、《上海证券报》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 2003 年 11 月 21 日，公司 2003 年第一次临时股东大会审议通过了《关于与莱 芜钢铁集团进行资产置换的议案及资产置换协议》和《关于公司与莱芜钢铁集团 有限公司资产置换后签署相关的持续关联交易协议的议案及关联交易协议》，公司 董事会在报告期内，除置入资产中的房产证尚未办理完毕过户手续外，基本完成 了议案所涉交易的落实和实施工作。 详见 2003 年 12 月 4 日《中国证券报》、《上海证券报》。 27 （三）报告期内，公司未进行利润分配和公积金转增股本。 五、本次利润分配及公积金转增预案 根据湖北大信会计师事务有限公司出具的审计报告，公司 2003 年实现税后利 润 25,549,263.46 元，加上上年度结转的未分配利润-211,832,497.62 元，本年 度可供分配利润-186,283,234.16 元。2004 年 3 月 1 日，公司四届董事会第二十 九次会议提出本年度不进行利润分配和公积金转增的预案。该预案尚需股东大会 审议。 六、信息披露事项 本公司信息披露报告定指报纸为《中国证券报》 、《证券时报》和《上海证券 报》。 七、注册会计师对控股股东及其他关联方占有资金及对外担保情况的专项说 明 湖北大信会计师事务有限公司 关于公司控股股东及其他关联方 占用资金情况的专项说明 大信核字（2004）第 0031 号 鲁银投资集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对鲁银投资集团股份有限公司（以下简称“公 司”）2003 年度会计报表进行了审计，根据中国证券监督管理委员 会证监发[2003]56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，对公司报告期内控 28 股股东及其他关联方占用资金情况进行了专项审计，现就公司报 告期内控股股东及其他关联方占用资金情况报告如下： 单位：元 与上市 2002 年12 月31 日 2003 年 2003 年 2003年12月31日 偿还 占用 相对应 关联方名称 公司关系 占用金额 增加款 减少款 占用金额 方式 原因 会计科目 鲁银实业集团潍坊分公司 子公司 3,500,000.00 3,500,000.00 暂借款 应收账款 鲁银实业集团潍坊分公司 子公司 988,538.00 10,430.00 978,108.00 货币资金 暂借款 其他应收款 德州市德信资产管理有限公司 子公司 23,061,003.49 6,256,689.13 16,804,314.36 货币资金 往来款 其他应收款 山东省齐鲁资产管理有限公司 同一母公司 19,010,000.00 8,477,585.00 27,487,585.00 往来款 其他应收款 莱芜钢铁集团经贸有限公司 同一母公司 1,000,000.00 1,000,000.00 往来款 其他应收款 莱芜钢铁股份有限公司 同一母公司 914,716.00 914,716.00 往来款 其他应收款 应收款项合计 46,559,541.49 10,392,301.00 6,267,119.13 50,684,723.36 我们认为，贵公司本报告期内控股股东及其他关联方占用资 金情况已在年度报告中充分披露，除上述事项外，所有重大方面 符合中国证券监督管理委员会证监发[2003]56 号文的规定。 湖北大信会计师事务有限公司 中国注册会计师:胡咏华 中国·武汉 中国注册会计师：李洪 2004 年 3 月 1 日 29 八、独立董事对公司累计和当前对外担保情况、执行前述规定情况的专项说 明和独立意见。 通过审查公司根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知》（证监发字[2003]56 号）要求提交的自查报告和相 关材料，作为该公司独立董事，就有关事项发表如下意见： 截止报告期末，公司累计担保余额为 52035.3 万元（其中 31 万美元按 1：8.3 折算为人民币 257.3 万元）。其中：为下属控股子公司提供债务担保 35035.3 万元， 分别是：为潍坊舜天化工有限公司提供担保 4241 万元；为鲁银投资集团德州实业 有限公司提供担保 2200 万元；为烟台鲁银药业有限公司提供担保 8210 万元；为 鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司提供担保 2100 万元；为威海爱威制药有限公 司提供担保 974.30 万元；为山东鲁邦房地产开发有限公司提供担保 2350 万元； 为德州市德信资产管理有限公司提供担保 8600 万元。为我公司同一母公司下的山 东省齐鲁资产管理有限公司提供担保 17000 万元(提供担保时该公司为我公司的控 股子公司，该公司目前已置换给莱芜钢铁集团，莱钢集团出具书面承诺，相应的 担保责任将转移给莱芜钢铁集团)；为其他单位提供债务担保 6360 万元，其中为 济南汇统房地产开发有限公司提供银行债务担保 6000 万元；为潍坊凤凰塑胶有限 公司提供担保 360 万元。 作为独立董事，我们认为公司当前担保总额已超过 2003 年末净资产的 50％， 且存在违规担保现象，如：有共计 23360 万元的债务担保，是为持股比例低于 50% 30 的公司提供的；有 6 家被担保对象的资产负债率高于 70％；大部分担保对方未提 供具有实际承担能力的反担保。这些现象的存在违反了证监发字[2003]56 号文的 规定，部分担保可能对公司造成损失。目前公司与莱芜钢铁集团有限公司的资产 置换工作已经完成，在第一大股东的支持下，部分担保风险已得到解除，我们将 敦促各方继续积极合作，对已发生的担保进行妥善处理，并督促董事会和公司经 营班子严格按照证监发字[2003]56 号文有关要求，有效地降低担保比例，控制担 保风险。 31 第八节 监事会报告 一、监事会工作情况 报告期内，公司共召开五次监事会会议。 1. 2003 年 2 月 26 日，公司召开四届监事会第十一次会议，决议通过： （1）公司 2002 年度监事会工作报告； （2）公司 2002 年度报告及其摘要； （3）公司 2002 年度利润分配预案； （4）公司 2003 年度利润分配政策； （5）公司与莱芜钢铁集团有限公司进行资产置换的议案及资产置换协议； （6）关于终止与齐鲁资产管理有限公司进行资产置换和向山东省乐陵市希森 集团有限公司转让公司持有的齐鲁资产管理有限公司股权的议案； （7）公司与莱芜钢铁集团有限公司资产置换后签署相关的持续关联交易协议 的议案及关联交易协议； （8）鲁银投资集团股份有限公司重大资产置换及关联交易报告书； （9）公司 2003 年生产经营及技改投资计划的议案； （10）关于核销坏帐的议案。 详见 2003 年 2 月 28 日《中国证券报》、《上海证券报》。 2.2003 年 4 月 24 日，公司召开四届监事会第十二次会议，决议通过公司 2003 32 年第一季度报告和公司关于修改公司章程的议案。详见 2003 年 4 月 28 日《中国 证券报》、《上海证券报》。 3.2002 年 5 月 29 日，公司召开四届监事会第十三次会议，决议通过： （1）关于提名张秋生先生和赵黎明先生为公司第四届董事会独立董事候选人 的议案，同时决定其年津贴额为人民币 3 万元； （2）关于召开 2002 年度股东大会的议案 （3）关于更换由职工代表出任的监事的议案。 详见 2003 年 5 月 30 日《中国证券报》、《上海证券报》。 4.2003 年 8 月 11 日，公司召开四届监事会第十四次会议，决议通过公司 2002 年半年度报告和关于拟出售山东鲁银颐和药业有限公司股权的议案。 详见 2003 年 8 月 13 日《中国证券报》、《上海证券报》。 5.2003 年 10 月 29 日，公司召开四届监事会第十五次会议，决议通过： （1）公司 2003 年第三季度报告； （2）关于与关联方资金往来及对外担保问题的自查报告及整改方案； （3）关于修改公司章程的议案。 详见 2003 年 10 月 31 日《中国证券报》、《上海证券报》。 二、监事会独立意见 1. 公司运作情况。公司按照相关的法律法规、公司章程建立了完善的内部控 制制度，决策程序合法。对于公司存在的违规担保，公司已着手进一步加强内控 33 管理，杜绝类似事件的发生。公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、 公司章程或损害公司利益的行为。 2.公司财务情况。湖北大信会计事务有限公司为公司出具了标准无保留意见 审计报告，认为公司 2003 年度财务报告客观、真实和反映了公司财务状况和经营 成果，监事会对该意见表示认同。 3. 截止报告期末最近三年，公司未募集资金。公司最近一次募集资金使用方 向已经按合法程序进行了变更，变更程序合法。 4. 公司出售资产价格合理，定价依据充分，没有发现存在内幕交易，也无损 害部分股东的权益或造成公司资产流失的行为。 5. 关联交易公平，定价合理，无损害上市公司利益的行为。 6、对外担保专项意见：我们认同支持独立董事对关于对外担保的专项说明和 独立意见，我们将充分发挥监事会的监督职能，督促规范担保程序，促使董事会 采取切实可行的措施控制对外担保风险。 34 第九节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、收购及出售资产、吸收合并事项 1. 公司与莱芜钢铁集团有限公司进行重大资产置换。 本次资产置换是以公司所持有的齐鲁资产管理有限公司 43.69％股权和 3920 万元的应收款项置换第一大股东莱芜钢铁集团有限公司的 500mm 热轧带钢生产线 与其所持有的粉末冶金公司 83.04％的股权，置换涉及金额 192,011,838.06 元。本 次资产置换及关联交易报告书全文、补充材料经四届董事会第二十次会议和二十 五次会议审议通过，刊登于 2 月 28 日和 9 月 24 日的《中国证券报》和《上海证 券报》。2003 年 10 月 17 日，公司收到中国证监会《关于鲁银投资集团股份有限公 司重大资产重组方案的意见》（证监公司字[2003]44 号），公司重大资产置换暨关联 交易方案已经重大重组审核工作委员会审核通过（详见 2003 年 10 月 21 日《中国 、《上海证券报》）。2003 年 11 月 21 日，公司召开 2003 年第一次临时股东 证券报》 大会，审议通过了本次重大资产置换暨关联交易相关议案（详见 2003 年 11 月 22 日《中国证券报》、《上海证券报》）。截止报告期末，本次置换已经实施完毕（详 35 见 2003 年 12 月 4 日《中国证券报》、《上海证券报》 ）。通过本次资产置换，有利 于公司实施产业调整和资产调整，提升资产质量，进而形成新的利润增长点和公 司可持续经营能力。 2.鲁银颐河药业股权转让 2003 年 8 月 11 日，公司四届董事会第二十次会议通过了《关于拟出售山东 鲁银颐和药业有限公司股权的议案》（详见 2003 年 8 月 13 日《中国证券报》、《上 海证券报》）。本着收缩投资战线，突出主营业务的原则，公司将拥有的颐和药业 公司的股权有偿转让给杭州西泠集团有限公司。本次资产出售金额以公司原始投 入作为定价依据，由交易双方协商确定。截止报告期末，该项交易仍未完结。 三、重大关联交易事项 （一）报告期内，公司与第一大股东莱芜钢铁集团有限公司进行重大资产置 换，构成关联交易（详见 2003 年 10 月 21 日《中国证券报》、《上海证券报》）。 1．关联交易方及交易内容 公司与第一大股东莱芜钢铁集团有限公司进行的资产置换，是以公司所持有 的齐鲁资产管理有限公司 43.69％股权和 3920 万元的应收款项与莱钢集团的 500mm 热轧带钢生产线与粉末冶金公司 83.04％的股权进行置换，构成关联交易。 2．关联交易定价依据 置入资产，以经有证券从业资格的青岛天和资产评估有限责任公司确定的评 估价格并报国有资产管理部门核准的评估价值为依据。其中，带钢生产线调整后 36 账面净值为 96,603,112.32 元，评估值为 105,984,803.00 元（评估增值率 9.71%）， 作价 105,984,803.00 元；粉末公司 83.04%的股权评估值 86,027,035.06 元，作价 86,027,035.06 元；置入资产总价为 192,011,838.06 元。 置出资产，以湖北大信会计师事务有限公司出具的审计报告的帐面值为依据。 其 中 ， 齐 鲁 资 产 管 理 公 司 43.69% 的 股 权 2002 年 12 月 31 日 审 计 值 为 152,382,178.22 元，作价 152,382,178.22 元；应收账款，经审计后的账面值为 8,900,000.00 元，作价 8,900,000.00 元；其他应收款，经审计后的账面值为 30,729,659.84 元，作价 30,729,659.84 元；置出资产总价为 192,011,838.06 元。 3．帐面价值与评估值存在差异的原因 （1）带钢生产线以 2002 年 12 月 31 日为基准日进行评估，所涉资产帐面价 值为 96,603,112.32 元，评估价值为 105,984,803.00 元，评估增值 9,381，690.68 元，增值率为 9.71%。主要原因为房产面积增加以及机器设备改造投入增加所致。 (2)粉末冶金有限公司 83.04%股权以 2002 年 12 月 31 日为基准日进行评估， 所涉资产账面净值 157,367,493.92 元，评估后资产评估值为 177,914,430.67 元， 评估增值 20,553,629.75 元，增值率为 24.75%。主要原因是无形资产评估增值及 房产设备重置增值所致。 该评估结果已经山东省财政厅以鲁财国资[2003]18 号文核准，认为评估报告 格式和内容符合规定要求，评估结论对本次资产置换有效。因此，公司与莱芜钢 铁集团有限公司进行资产置换，以本次评估结果为作价依据，对交易双方而言是 公平的、合理的（详见 2003 年 10 月 21 日《中国证券报》、《上海证券报》）。 37 4．独立财务顾问意见 公司独立财务顾问巨田证券有限责任公司根据本次关联交易各方及有关中介 机构提供的资料，经过审慎的调查，认为：本次重大资产置换暨关联交易行为符 合《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所上市规则》等有关法规；遵循了公开、 公平、公正和诚实信用的原则；交易定价是依据双方签署的《资产置换协议》，以 置换资产的评估价值和审计价值为基础协商确定的，定价方式合理。因此符合鲁 银投资全体股东的利益。本次资产置换将为公司带来新的利润增长点，使公司产 业结构将得到改善，盈利能力和可持续发展能力得到提高；有利于鲁银投资和全 体股东利益。 5．交易完成情况 公司于 2003 年 10 月 17 日收到中国证监会《关于鲁银投资集团股份有限公司 重大资产重组方案的意见》（证监公司字[2003]44 号），公司重大资产置换暨关联 交易方案已经重大重组审核工作委员会审核通过（详见 2003 年 10 月 21 日《中国 证券报》 、《上海证券报》）。 2003 年 11 月 21 日，公司召开 2003 年第一次临时股东大会，审议通过了本次 重大资产置换暨关联交易相关议案（详见 2003 年 11 月 22 日《中国证券报》、《上 海证券报》）。 齐鲁律师事务所为公司出具了关于资产置换暨关联交易实施结果的法律意见 书（详见上海证券交易所网站：www.sse.com.cn）。该意见书认为：公司本次置换 除房屋正在办理过户手续外，其他已经实施完成，置换结果合法有效。未发现存 38 在可能导致置换行为无效的法律障碍（详见 2003 年 12 月 4 日《中国证券报》、《上 海证券报》）。 （二）其他重大关联交易 1、购买商品、接受劳务发生的关联交易 （1）采购货物 公司置入的莱芜钢铁集团有限公司 500mm 热轧带钢生产线生产用原材料所需 部分钢坯由莱芜钢铁股份有限公司供应，双方按市场价格结算;控股子公司莱芜钢 铁集团粉末冶金有限公司生产所需部分原材料由莱芜钢铁股份有限公司提供,双方 按市场价格结算。公司本期从关联方采购货物金额如下表： 企业名称 金额(元) 备注 莱芜钢铁股份有限公司 232,827,918.41 钢坯 莱芜钢铁股份有限公司 3,234,814.43 铁鳞、切头等 合 计 236,062,732.84 （2）接受劳务 公司 500mm 热轧带钢生产线及粉末冶金生产用电、气分别由莱芜钢铁集团 有限公司、莱芜钢铁股份有限公司提供，双方按市场价格结算。莱芜钢铁集团有 限公司、莱芜钢铁股份有限公司本期向公司及子公司提供电、气金额分别为 3,150,214.19 元、1,687,486.28 元。 （3）提供劳务 公司控股子公司山东鲁银国际经贸有限公司本期向莱芜钢铁集团经贸有限公 司提供信息咨询服务，获取收入 1,000,000.00 元。 （4）担保：截止 2003 年 12 月 31 日，公司为山东省齐鲁资产管理有限公司、德州 市德信资产管理有限公司、潍坊舜天化工有限公司提供贷款担保金额分别为人民币 17,000 万元、人民币 8,600 万元及人民币 4,241 万元。莱芜钢铁集团有限公司为本公司及 控股子公司银行贷款人民币 36,600 万元提供担保。 39 2、公司与关联方债权债务事项 A、应收账款 期末数 期初数 占全部余额的比例(%) 企业名称 (元) (元) 期末数 期初数 鲁银实业集团潍坊分公司 3,500,000.00 3,500,000.00 2.87 3.47 B、其他应收款 期末数 期初数 占全部余额的比例(%) 企业名称 (元) (元) 期末数 期初数 德州市德信资产管理有限公司 16,804,314.36 23,061,003.49 8.14 8.17 潍坊舜天化工有限公司 2,000,000.00 2,500,000.00 0.97 0.88 鲁银实业集团潍坊分公司 978,108.00 988,538.00 0.47 0.35 山东省齐鲁资产管理有限公司 27,487,585.00 19,010,000.00 13.32 6.74 莱芜钢铁集团经贸有限公司 1,000,000.00 0.48 莱芜钢铁股份有限公司 914,716.00 0.44 C、其他应付款 期末数 期初数 占全部余额的比例(%) 企业名称 (元) (元) 期末数 期初数 德州市德信资产管理有限公司 37,259,049.56 56,314,000.00 21.89 30.41 莱芜钢铁集团有限公司 20,033,724.00 11.77 D、应付账款 期末数 期初数 占全部余额的比例(%) 企业名称 (元) (元) 期末数 期初数 莱芜钢铁股份有限公司 5,525,561.23 4.89 山东莱钢建设有限公司 11,638,057.44 10.29 40 四、重大合同及其履行情况 1.公司在报告期内未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承 包、租赁公司资产的事项。 2.重大担保：截止报告期为止，公司累计对外提供担保金额人民币 51778 万 元，31 万美元。明细情况如下： 发生日 是否为关 期（协 担保 担保类 是否履 联方担保 担保对象名称 担保期 议签署 金额 型 行完毕 （是或 日） 否） 潍坊舜天化工有限公司 2002.10.30 360 保证 2002.10.30/2003.5.15 否 是 潍坊舜天化工有限公司 2002.6.28 663 保证 2002.6.28/2003.6.28 否 是 潍坊舜天化工有限公司 2002.6.28 249 保证 2002.6.28/2003.6.29 否 是 潍坊舜天化工有限公司 2002.6.28 980 保证 2002.6.28/2003.6.30 否 是 潍坊舜天化工有限公司 2002.11.28 989 保证 2002.11.28/2003.10.28 否 是 潍坊舜天化工有限公司 2002.11.20 1000 保证 2002.11.20/2003.11.19 否 是 鲁银投资集团德州实业有限公司 2002.5 500 保证 2002.5/2003.5 否 是 鲁银投资集团德州实业有限公司 2002.5 900 保证 2002.5/2003.5 否 是 鲁银投资集团德州实业有限公司 2001.11.30 800 保证 2001.11.30/2005.11.30 否 是 烟台鲁银药业有限公司 2001.7.31 1300 保证 2001.7.31/2004.7.31 否 是 烟台鲁银药业有限公司 2002.2.26 100 保证 2002.2.26/2004.2.26 否 是 烟台鲁银药业有限公司 2002.4.25 2000 保证 2002.4.25/2004.4.25 否 是 烟台鲁银药业有限公司 2002.11.30 550 保证 2002.11.30/2005.11.9 否 是 烟台鲁银药业有限公司 2002.11.30 1000 保证 2002.11.30/2005.11.29 否 是 烟台鲁银药业有限公司 2003.1.20 2000 保证 2003.1.20/2004.1.10 否 是 烟台鲁银药业有限公司 2003.3.31 1260 保证 2003.3.31/2004.3.20 否 是 鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司 2001.11.30 1100 保证 2001.11.30/2005.11.30 否 是 鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司 2002.12.31 200 保证 2002.12.31/2003.9.30 否 是 鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司 2002.12.31 220 保证 2002.12.31/2003.11.31 否 是 鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司 2002.12.31 290 保证 2002.12.31/2003.10.31 否 是 鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司 2002.12.31 290 保证 2002.12.31/2003.8.31 否 是 山东省齐鲁资产管理有限公司 2003.3.28 2000 保证 2003.3.28/2003.8.28 否 是 山东省齐鲁资产管理有限公司 2003.7.18 10000 保证 2003.7.18/2004.7.17 否 是 山东省齐鲁资产管理有限公司 2001.12.27 5000 保证 2001.12.27/2002.12.26 否 是 31 万 保证 否 是 威海爱威制药有限公司 2003.6.18 美元 2003.6.18/2004.6.17 威海爱威制药有限公司 2003.6.18 717 保证 2003.6.18/2004.6.17 否 是 山东省鲁邦房地产开发有限公司 2002.12.18 2350 保证 2002.12.18/2003.10.17 否 是 41 德州市德信资产管理有限公司 2000.12.26 8600 保证 2000.12.26/2008.12.26 否 是 济南汇统房地产开发有限公司 2001.7.12 2500 保证 2001.7.12/2002.7.12 否 否 济南汇统房地产开发有限公司 2000.8.22 3500 保证 2000.8.22/2001.8.22 否 否 潍坊凤凰塑胶有限公司 2003.1.20 360 保证 2003.1.20/2003.8.20 否 是 担保发生额合计 16337+31 万美元 担保余额合计 51778+31 万美元 其中：关联担保余额合计 45778+31 万美 元 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》的要求，我们进行了认真的自查，截止 2003 年 12 月 31 日公司对下属控股 子公司及其他单位提供债务担保总额为 52035.3 万元，对外担保总额是年末净资产 额 203.03%，超出了《通知》规定的 50%的上限，其中有 6 家被担保对象的资产负 债率高于 70%，违规担保金额为 24685.3 万元。 3.现金资产管理：公司无委托他人进行重大现金资产管理。 五、公司或持股 5％以上股东在报告期内对公司承诺事项的履行情况。 报告期内，公司与第一大股东莱芜钢铁集团有限公司（持有公司 10.58％股权， 并受托经营管理 7.38％国家股）进行资产置换。资产置换完成后，本公司涉足热 轧带钢生产，为此，莱芜钢铁集团有限公司和莱芜钢铁股份有限公司均已做出有 效的避免同业竞争的书面承诺，承诺将不从事同时也促使其直接或间接控制的下 属企业不从事任何与本公司有可能构成同业竞争的业务或活动。 截止报告期末，公司未发现莱芜钢铁集团有限公司和莱芜钢铁股份有限公司 有违反该承诺的情形发生。 六、公司聘任、解聘会计师事务所及支付报酬情况 42 根据 2002 年度股东大会决议，公司本年度继续聘任湖北大信会计师事务有限 公司为本公司的审计机构，2003 年度支付其报酬总额为人民币 55 万元，其中年 报审计费用 40 万元，半年报审计费用 15 万元。 公司目前的审计机构为湖北大信会计师事务有限责任公司，从其与公司首次 签订审计业务约定书起，已连续为公司提供审计服务 8 年。 七、报告期内，公司、公司董事及高管人员受到中国证监会稽查、中国证监 会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 2003 年 3 月 12 日，中国证券监督管理委员会稽查局调查小组进驻我公司，就 本公司涉嫌违反证券法规有关问题进行调查（详见 2003 年 3 月 13 日《中国证券 报》、《上海证券报》）。除此，公司董事及高管人员没有受到中国证监会稽查、中 国证监会行政处罚、通报批评和证券交易所公开谴责。 八、其他重大事项 1.由于公司 2001 年、2002 年两个会计年度的审计结果显示，公司的净利润均 为负值(其中 2001 年亏损系会计差错调整所致)，同时 2002 年 12 月 31 日经审计 后的每股净资产为 0.90 元。根据上海证券交易所《股票上市规则》有关规定，自 2003 年 3 月 3 日起对公司股票交易实行特别处理。特别处理期间，公司股票简称 改为“ST 鲁银”。 2.由于本公司 2001 年和 2002 年连续两个会计年度的审计结果净利润均为负 值，根据上海证券交易所《关于对存在股票终止上市风险的公司加强风险警示等 43 有关问题的通知》的规定，本公司股票交易自 2003 年 5 月 12 日起实行退市风险 警示的特别处理，股票简称相应变更为“＊ST 鲁银”。 第十节 财务报告 审 计 报 告 大信审字（2004）第 0140 号 鲁银投资集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的鲁银投资集团股份有限公司（以下简称 “贵公司”）2003 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、 2003 年度的利润表及合并利润表、2003 年度的利润分配表及合并 利润分配表、2003 年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会 计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审 计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工 作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在 抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当 局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以 及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表 意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企 业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 44 湖北大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 中国·武汉 中国注册会计师 2004 年 3 月 1 日 45 鲁银投资集团股份有限公司 2003 年度财务报表附注 一、公司基本情况 鲁银投资集团股份有限公司(以下简称“公司”)，原名鲁银 实业(集团)股份有限公司，是经山东省经济体制改革委员会于 1993 年 3 月 10 日批准成立的股份有限公司。经中国证券监督管理 委员会批准，公司于 1996 年 12 月发行 1000.45 万新股(同时 1100.55 万股内部职工股占额度一并上市)，并在上海证交所挂牌 交易。1997 年公司根据自身的经营特点和经营方针由股东大会决 议通过，经山东省工商行政管理局[1997]企名函字 089 号文批准， 公司将“鲁银实业(集团)股份有限公司”更名为“鲁银投资集团 股份有限公司”。 公司法人营业执照注册登记号：3700001801134 注册地址：济南市经十路 128 号 经营范围：股权投资、经营与管理；投资高新材料、生物医 药、网络技术等高科技产业；高科技项目的开发、转让；机械、 电子设备的销售；批准范围内的进出口业务；热轧带钢产品的生 产、销售。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度：公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度：公司采用公历年度为会计年度，即从每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史 成本为计价原则。 45 5、外币业务核算方法 公司发生外币业务时，以业务发生之当月 1 日中国人民银行 公布的汇率(中间价)折算为人民币记账，中期末或年终时，按期 末国家外汇汇率(中间价)进行调整，调整后的各外币账户人民币 金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益列作当期财务费用； 属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关 的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准 公司现金等价物指所持有的期限短（一般指从购买日起，三 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险很 小的投资。 7、短期投资 (1) 短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时 的投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税 金、手续费等相关费用，但不包括实际价款中包含的已宣告但尚 未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短 期投资成本。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短 期投资成本。 C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期 投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加 上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚 未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期 投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本： 收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相 关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价 值加上支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本。 46 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值 加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按以 下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按换出资产的账 面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余 额，作为短期投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加 上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。 (2) 短期投资的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低 法计价。 (3) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现 金股利或利息，除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作投 资成本的收回。处置短期投资时，按短期投资账面价值与实际取 得价款的差额，确认为当期投资损益。 (4) 短期投资跌价准备计提方法：按单个短期投资项目的成 本高于其市价的差额计提短期投资跌价准备。 8、坏账的核算方法 (1) 坏账的确认前提 A、因债务人破产，依据法律清偿后依然无法收回的债权； B、债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实 无法收回的债权； C、债务人三年内未能履行偿还义务，并有足够的证据表明无 法收回或收回的可能性极小，经董事会批准列为坏账的债权，但 公司仍保留对部分坏账债权的追索权。 (2) 坏账损失的核算方法：应收款项（包括应收账款和其他 应收款）坏账损失采用备抵法核算。 (3) 坏账准备的计提方法及计提比例：坏账准备采用账龄分 析法计提，其计提比例为： 账龄 1 年以内，计提比例为 5%； 账龄 1-2 年以内，计提比例为 10%； 47 账龄 2-3 年以内，计提比例为 20%； 账龄 3 年以上，计提比例为 40%。 9、存货及存货跌价准备的核算 (1) 存货的分类：公司存货主要包括原材料、开发成本、在 产品、半成品、开发产品、库存商品、低值易耗品等。 (2) 存货的计价方法： 原材料、开发成本、库存商品按取得 时的实际成本计价，发出或领用时采用加权平均法核算。 (3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制。 (4) 低值易耗品的摊销方法：低值易耗品取得时按实际成本 计价，发出领用时，采用“一次摊销法”核算。 (5) 存货期末按成本与可变现净值孰低计价。 (6) 存货跌价准备的计提方法：期末按单个存货项目的成本 高于其可变现净值差额计提存货跌价准备。 10、长期投资的核算方法 (一) 长期股权投资 (1) 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投 资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款，包括支 付的税金、手续费等相关费用，作为初始投资成本；实际支付的 价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减 去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期 股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账 面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面 价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 (2) 公司持有被投资单位有表决权资本 20%(含 20%)以上，或 虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；公司持有被 48 投资单位有表决权资本 20%以下，或虽投资占 20%（含 20%）以上， 但不具有重大影响的，采用成本法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金 股利时，确认投资收益；采用权益法核算的单位，半年度或年末， 按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份 额，确认投资损益。 (3) 长期股权投资采用权益法时，初始投资成本大于应享有 被投资单位所有者权益份额的差额，记入长期股权投资-股权投资 差额，并按 10 年期限平均摊销计入损益；初始投资成本小于应享 有被投资单位所有者权益份额的差额，记入资本公积-股权投资准 备。 (4) 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的 差额，作为当期投资损益。 (二) 长期债权投资 (1) 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始 投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款，包 括支付的税金、手续费等相关费用，减去已到付息期但尚未领取 的债权利息，作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期 债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账 面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面 价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 (2) 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利 息收入。 长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚领取的债 券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债 49 券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在 债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 (3) 处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投 资账面价值的差额，作为当期投资损益。 (三) 长期投资减值准备计提标准及方法: A、长期投资减值准备计提标准 ① 对有市价的长期投资根据下列迹象判断是否应当计提减 值准备： a、市价持续 2 年低于账面价值； b、该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上； c、被投资单位当年发生严重亏损； d、被投资单位持续 2 年发生亏损； e、被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营 的迹象。 ② 对无市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计 提减值准备： a、影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、 贸易等法规的颁布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损； b、被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费 者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务 状况发生严重恶化； c、被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资 单位已失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行 清理整顿、清算等； d、有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利 益的其他情形。 B、长期投资减值准备计提方法：按个别投资项目成本高于其 可收回金额的差额计提。 50 11、固定资产及累计折旧、固定资产减值准备的核算 (1) 固定资产的划分标准：固定资产，指同时具有以下特征 的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有 的；②使用年限超过一年；③单位价值较高。 (2) 固定资产的分类：公司固定资产分为房屋及建筑物、机 器设备、运输工具及其他。 (3) 固定资产计价：购建的固定资产，按购建时实际成本计 价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资 产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上 应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定 资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账 价值，涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相 关规定进行处理。 (4) 固定资产折旧方法：采用直线法计提折旧。 A、未计提减值准备的固定资产，按固定资产的原值和估计经 济使用年限扣除预计净残值(预计净残值率为 0 或 3%)计提折旧。 固定资产分类及折旧率如下： 固定资产类别 估计经济使用年限 预计残值率 年折旧率 折旧方法 （年） （%） （%） 房屋及建筑物 15-40 0或3 2.50-6.67 直线法 机器设备 5-12 0或3 8.33-20 直线法 运输工具 5-8 0或3 12.5-20 直线法 其 他 5-20 3 4.85-19.40 直线法 B、已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，应当按照该固 定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减 值准备）以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 C、已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 (5) 固定资产减值准备 51 A、固定资产减值准备的确认前提：期末，公司对固定资产逐 项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期 闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低 于其账面价值的差额作为固定资产减值准备金额。 B、固定资产减值准备的计提方法：期末按单项固定资产可收 回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。对存在下 列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让 价值的固定资产； ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固 定资产； ④ 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤ 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 12、在建工程及在建工程减值准备的核算 (1) 在建工程：指公司进行各项固定资产购建工程所发生的 实际支出，包括新建固定资产工程、改、扩建固定资产工程、大 修理工程以及购入需要安装设备的安装工程等。与上述工程有关 的借款利息属于在固定资产达到预计可使用状态之前发生的，计 入在建固定资产的造价；在固定资产达到预定可使用状态后发生 的利息，计入当期损益。 (2) 在建工程结转为固定资产的时点：在建工程在达到预计 可使用状态时转为固定资产。 (3) 在建工程减值准备的计提方法：期末按在建工程账面价 值高于其可收回金额的差额计提在建工程减值准备。 13、借款费用的会计处理 (1) 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其 他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 52 (2) 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下 规定处理： A、因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可 使用状态前，将金额较大的费用计入所购建固定资产成本；在所 购建固定资产达到可使用状态后发生的，计入当期费用。 B、企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利 息、折价或溢价的摊销、汇兑损益，满足资本化条件的，在所购 建固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入购建固定资产的 成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发 生当期计入当期损益。 C、资本化率的确定原则为：企业为购建固定资产只借入一笔 专门借款，资本化率为该项借款的利率；企业为购建固定资产借 入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 14、无形资产及无形资产减值准备的核算 (1) 无形资产计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计 量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者 投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次 发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方 的账面价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务 方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债 权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性 交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关 税费作为实际成本，涉及补价的，按《企业会计准则——非货币 性交易》的相关规定进行处理；自行开发并按法律程序申请取得 的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为 实际成本。 53 (2) 无形资产的摊销方法及摊销年限:合同规定受益年限但法 律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限； 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过 法律规定的受益年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效 年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者； 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限 不超过 10 年。公司无形资产类别及摊销年限如下： 项 目 用 途 使用年限 摊销年限 摊销方法 （年） （年） 鲁银投资集团德州实业有限公司用地 办 公 70 70 直线法 鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司用地 工 业 40 40 直线法 鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司用电权 工 业 10 直线法 烟台鲁银药业有限公司用地 工 业 50 20 直线法 莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司土地使用权 工 业 20 20 直线法 威海爱威制药有限公司土地使用权 工 业 50 50 直线法 爱威牌商标 工 业 10 10 直线法 (3) 无形资产减值准备的计提：公司按单项无形资产的账面 价值高于其可收回金额计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用按实际发生额核算，按不同性质的费用进行摊 销：租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限 两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均 摊销。 筹建期间内发生的除购置固定资产外的费用，先在长期待摊 费用中归集，在开始生产经营的当月一次性计入当期损益。 16、收入确认原则 商品销售：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给 买方，公司不再对该商品实施与所有权相关的继续管理权和实际 54 控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售 该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供， 收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入；跨年度的， 按完工百分比法，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可 靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成 劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入。 他人使用本公司资产而发生的收入：他人使用本公司资金发 生的利息收入，按使用资金的时间和适用利率计算确定；发生的 使用费收入按合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述 收入的确定应同时满足：A、与交易相关的经济利益能够流入公司； B、收入的金额能够可靠地计量。 17、所得税核算方法：公司所得税采用应付税款法核算。 18、合并财务报表的编制方法 根据《企业会计准则》及财政部财会字(1995)11 号文《合并 会计报表暂行规定》，本次会计报表合并范围为拥有 50%以上（不 含 50%）股权的控股公司或虽不足 50%但实质拥有经营管理控制权 的公司。控股公司在纳入合并会计报表时已按《企业会计制度》 作相应调整，但控股公司与母公司会计政策差异引起的调整事项, 金额不大时根据重要性原则不作调整。同时，根据财政部财会工 字（1996）2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》规定， 对资产总额、销售收入及利润总额均不足母公司与所有子公司之 和的 10%时，不予合并会计报表。 19、会计调整事项 公司控股子公司山东省齐鲁资产管理有限公司 2002 年对其参 股公司山东省齐鲁证券经纪有限公司按未经审计的会计报表核算 55 投资收益，影响公司对山东省齐鲁资产管理有限公司核算投资收 益。本期山东省齐鲁资产管理有限公司按山东省齐鲁证券经纪有 限公司经审计的 2002 年度会计报表反映的净利润调整了其会计报 表，公司相应调整了 2003 年度会计报表期初余额，分别调减 2003 年年初未分配利润 865,716.09 元，调减长期股权投资 865,716.09 元。此外，山东省齐鲁证券经纪有限公司 2002 年更换审计机构， 经审计后山东省齐鲁证券经纪有限公司 2002 年年初未分配利润为 -32,646,308.83 元，而前任审计机构审计后 2002 年年初初未分配 利润为-43,973,838.99 元，二者相差 11,327,530.16 元。本期山 东省齐鲁资产管理有限公司已按 2002 年度审计结果与前期的差异 调整了 2003 年度会计报表期初余额，公司相应调整了 2003 年度 会 计 报 表 期 初 余 额 ， 分 别 调 增 2003 年 年 初 未 分 配 利 润 1,609,909.03 元，调增长期股权投资 1,609,909.03 元。 三、税项 项 目 税 率 纳税依据 1、增值税 17% 当期销项税额减当期可抵扣的进项税额 2、营业税 5% 房地产销售收入、租赁费收入 3、土地增值税 1% 房地产销售收入 4、城市维护建税 7% 应纳流转税额 5、教育费附加 3% 应纳流转税额 6、房产税 1.2-12% 房屋原值或租金收入 7、企业所得税 33% 应纳税所得额 注：(1) 公司控股子公司烟台鲁银药业有限公司、威海爱威制药有限公司为 中外合资企业，注册地在沿海经济开放区，所得税税率为 24%； (2)根据鲁经贸资字（2003）264 号文批复，公司控股子公司莱芜钢铁集 56 团粉末冶金有限公司被认定为资源综合利用企业，按照规定享受减免企业所得税 1 年的优惠政策； (3)公司及其他子公司按 33%计征企业所得税。 四、控股子公司及合营企业 单 位 名 称 注册资本 经 营 范 围 股权比例 原始投资 是否纳入 （万元） （%） （万元） 合并范围 山东省鲁邦房地产 10000 房地产开发（凭资质） 、出租、销售及相关咨询服务； 100 8900 是 开发有限公司 建筑设备、建筑材料、装饰装修材料的销售 鲁银投资集团山东毛绒 5000 羊绒制品加工、销售；纺织原料、 100 5000 是 制品有限公司 羊毛纺织品加工，销售 德州市德信资产 5000 企业委托管理，经营项目投资管理、项目投资， 89 4450 否 管理有限公司 经济信息咨询及技术服务 烟台鲁银药业有限公司 12847.4 生产销售普乐林、胃保、血安等医药产品 61 2920 是 上海新天创业投资 3000 企业投资、收购；计算机软件、硬件销售等 90 2700 是 有限公司 威海爱威制药 500 万美元 生产销售医用一次性静脉输液袋 51 2116.245 是 有限公司 及低浓度水液产品 山东鲁银科技投资 2000 投资高新技术产业及投资咨询服务、 90 1800 是 有限公司 企业管理咨询服务 鲁银投资集团德州 1500 羊绒制品加工、销售；纺织原料、 100 1500 是 羊绒纺织有限公司 羊毛纺织品加工、销售 深圳市鲁银投资 1053 兴办实业、物资供销；高新技术开发； 95 1000 否 有限公司 自有物业管理 山东鲁银医药科技 1000 医药、医疗设备新产品的开发、成果转让及医药、 70 700 是 有限公司 医疗信息咨询；电子设备销售 57 鲁银实业集团 500 销售普通机械、电器机械及器材、 100 500 否 潍坊分公司 百货，化工产品等 山东鲁银资产 500 企业委托管理，投资项目的经营、管理；经济信息咨 90 450 是 管理有限责任公司 询；计算机软硬件销售及技术服务、通讯器材。 山东鲁银颐和药业 500 制造、销售中成药。 80 400 否 有限公司 鲁银投资集团德州 230 纺织品、普通机械、钢材、木材、五金、家电等 100 230 是 实业有限公司 潍坊舜天化工有限公司 200 生产销售蓖麻油及深加工产品、氢化蓖麻油及油品 100 200 否 青岛鲁邦物业 50 物业管理等 100 50 是 管理有限公司 莱芜钢铁集团粉末 3622.55 海绵铁、铁粉、雾化系列产品及粉末制品等 90.57 7798.54 是 冶金有限公司 山东鲁银国际经贸 3000 钢材、建材、装饰材料、电子及机械设备等的销售 90 2700 是 有限公司 青岛鲁邦国际不动产 500 房地产中介、房产信息咨询、商务咨询、 100 500 是 经纪有限公司 投资咨询服务；展览展示设计、家居装饰设计等 注： 1、未纳入合并会计报表范围子公司 (1) 山东鲁银颐和药业有限公司，公司持有 80%股权。根据公司四届董事会第 二十四次会议决议，公司拟转让该公司全部股权，本期未将其纳入合并会计报表 范围。 (2) 德州市德信资产管理有限公司，公司持有 89%的股权。该公司由原德州信 托投资公司改制成立，由于对原德州信托投资公司清算尚未结束，德州市德信资 产管理有限公司尚未正式开始经营，本期未将其纳入合并会计报表范围。 (3) 深圳市鲁银投资发展有限公司、鲁银实业集团潍坊分公司、潍坊舜天化 工有限公司等控股子公司基本处于停止经营状态或所有者权益为负数，其持续经 营能力受到影响，本期未将其纳入合并会计报表范围。 2、本期新增纳入合并会计报表范围子公司 58 （1） 2003 年 4 月 22 日，公司收购山东天创经贸有限公司及 37 位自然人所 持鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司 60%股权，同时向该公司追加投资 1000 万 元，使该公司注册资本增至人民币 1500 万元，公司及控股子公司鲁银投资集团德 州实业有限公司分别持有其 96.67%、3.33%股权，本公司实际控制鲁银投资集团德 州羊绒纺织有限公司 100%股权，本期纳入合并会计报表范围。 （2） 2003 年 5 月 8 日，公司控股子公司山东省鲁邦房地产开发有限公司与 山东鲁银科技投资有限公司发起组建青岛鲁邦物业管理有限公司,该公司注册资 本人民币 50 万元，山东省鲁邦房地产开发有限公司和山东鲁银科技投资有限公司 分别持有其 90%、10%股权，本公司实际控制青岛鲁邦物业管理有限公司 100%股权， 本期纳入合并会计报表范围。 （3）2003 年 8 月 19 日，公司及控股子公司山东省鲁邦房地产开发有限公司 分别出资 325 万元、175 万元，共同投资组建青岛鲁邦国际不动产经纪有限公司， 该公司注册资本人民币 500 万元，本公司实际控制 100%股权，本期纳入合并会计 报表范围。 （4）2003 年 2 月，公司与莱芜钢铁集团有限公司签署协议，将所持有的山东 省 齐 鲁 资 产 管 理 有 限 公 司 43.69% 股 权 152,382,178.22 元 及 部 分 应 收 款 项 39,629,659.84 元与莱芜钢铁集团有限公司持有的莱芜钢铁集团粉末冶金有限公 司 83.04% 股 权 86,027,035.06 元 及 拥 有 的 500mm 热 轧 带 钢 生 产 线 资 产 105,984,803.00 元资产进行资产置，上述资产置换行为已经相关部门批准并已办 妥置入股权过户手续，置入该股权后公司持有莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 90.57%股权。根据资产置换协议及股权过户办理情况，公司确定 2003 年 11 月 30 日为股权置换日，本期将莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司纳入合并会计报表范围。 3、本期减少控股子公司 （1）根据公司与莱芜钢铁集团有限公司签署的资产置换协议[详见注释四、2、 （4）说明]及履行情况，公司于 2003 年 11 月 30 日将持有的山东省齐鲁资产管理 有限公司 43.69%股权置换给莱芜钢铁集团有限公司。截至 2003 年 12 月 31 日止， 山东省齐鲁资产管理有限公司股权尚未办妥股权过户手续。 （2）山东鲁银黄金矿业开发有限公司、荣成市鲁银黄金矿业开发有限公司长 期处于停止经营状态，公司对其长期投资已于 2002 年全额计提减值准备。根据公 59 司四届董事会第二十九次会议决议，公司本期核销对上述两公司的长期股权投资。 五、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 99,310,720.09 元 项 目 期末数 期初数 （元） （元） 现 金 757,601.07 943,007.98 银行存款 88,579,046.03 21,928,553.72 其他货币资金 9,974,072.99 15,204,254.66 合 计 99,310,720.09 38,075,816.36 注：（1）货币资金期末余额较期初增加 160.82%，主要原因是公司本期置入 莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司股权及 500mm 热轧带钢生产线资产，将上述控股 子公司及资产纳入合并报表范围，期末相应转入货币资金 48,113,683.62 元所致； （2）其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金存款。 2、应收票据 184,967.48 元 种 类 期末数 期初数 （元） （元） 银行承兑汇票 184,967.48 合 计 184,967.48 3、应收股利 296,092.03 元 被投资单位 期末数 期初数 （元） （元） 烟台万润精细化工有限责任公司 296,092.03 1,150,603.23 合 计 296,092.03 1,150,603.23 注：本期应收股利减少系收回期初应收烟台万润精细化工有限责任公司现金股利。 60 4、应收账款净额 100,085,841.90 元 账 龄 期末数 比例 坏账准备 期初数 比例 坏账准备 （元） （%） （元） （元） （%） （元） 1 年以内 67,394,336.63 55.27 3,369,716.83 35,333,836.31 35.05 1,766,691.81 1—2 年 9,216,359.09 7.56 921,635.91 8,185,861.93 8.12 818,586.19 2—3 年 2,828,539.30 2.32 565,707.86 8,662,420.42 8.59 1,732,484.08 3 年以上 42,506,112.48 34.85 17,002,445.00 48,620,216.17 48.24 15,888,086.47 合 计 121,945,347.50 100 21,859,505.60 100,802,334.83 100 20,205,848.55 应收账款净额 100,085,841.90 应收账款净额 80,596,486.28 注：(1) 应收账款中前五名金额合计 22,227,882.21 元，占应收账款总额的 18.23%； (2) 应收账款较期初增加 20.97%，主要是莱芜钢铁集团粉末冶金有限公 司本期纳入合并报表，期末相应转入应收账款 18,782,770.49 元所致； (3) 应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 5、其他应收款净额 161,817,976.24 元 账 龄 期末数 比例 坏账准备 期初数 比例 坏账准备 （元） （%） （元） （元） （%） （元） 1 年内 77,672,358.90 37.65 3,883,617.94 61,389,845.77 21.76 3,069,492.28 1—2 年 13,670,540.13 6.62 1,367,054.01 70,712,517.05 25.06 7,071,251.71 2—3 年 33,690,160.84 16.33 6,738,032.17 45,446,799.08 16.11 9,089,359.82 3 年以上 81,289,,367.48 39.40 32,515,746.99 104,522,026.42 37.07 29,516,946.63 合 计 206,322,427.35 100 44,504,451.11 282,071,188.32 100 48,747,050.44 其他应收款净额 161,817,976.24 其他应收款净额 233,324,137.88 注：(1) 其他应收款中前五名金额合计 74,026,376.36 元，占其他应收款总 额的 35.88%； 61 (2) 其他应收款较期初下降 26.85%，主要原因是:①公司本期与莱芜钢铁 集团有限公司的资产置换完成，按双方资产置换协议约定，公司置出其他应收款 30,729,659.84 元；②公司本期加大债权清收力度，收回部分其他应收款； (3) 其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 6、预付账款 47,006,520.80 元 账 龄 期末数 比 例 期初数 比 例 （元） （%） （元） （%） 1 年以内 27,256,179.58 57.98 103,419,483.97 96.19 1—2 年 2,382,818.99 5.07 30,113.33 0.03 2 年以上 17,367,522.23 36.95 4,063,208.05 3.78 合 计 47,006,520.80 100 107,512,805.35 100 注：(1) 预付账款期末余额较期初余额减少 56.28%，主要由以下原因所致： ①公司控股子公司山东省鲁邦房地产开发有限公司开发的商品房“悦海毫庭”项 目本期竣工,公司与建筑承包商结算工程款并将其转入开发产品；②期初控股子公 司上海新天创业投资有限公司预付购房款 21,271,103.63 元本期全部转入固定资 产，相应减少预付账款; (2) 预付账款期末余额帐龄 1 年以上金额 19,750,341.22 元主要为山东 省鲁邦房地产开发有限公司为新开发房地产项目所预付的部分土地款定金； (3) 预付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 62 7、存货净额 197,494,040.53 元 期末数 期初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 （元） (元) （元） （元） 原材料 37,643,775.17 627,515.72 24,107,130.66 846,600.71 库存商品 81,454,561.92 1,300,271.82 45,313,949.68 855,299.36 开发成本 42,739,826.13 196,967,072.35 开发产品 26,598,762.95 在产品及半成品 8,863,952.28 3,264,533.03 低值易耗品 2,139,308.26 18,358.64 2,183,497.16 14,267.88 合 计 199,440,186.71 1,946,146.18 271,836,182.88 1,716,167.95 存货净额 197,494,040.53 存货净额 270,120,014.93 注：(1) 存货期末余额较期初余额减少 26.63%，主要原因是山东省鲁邦房地 产开发有限公司本期确认房地产销售收入,相应结转开发产品成本所致； (2) 开发成本期末余额系山东省鲁邦房地产开发有限公司收购青岛天地 房地产开发总公司开发的“青岛市北京路天地大厦”价款。 8、待摊费用 635,247.92 元 类 别 期初数 本期增加 本期转入 本期摊销 期末数 （元） (元) （元） （元） （元） 财产保险费 33,936.91 489,592.22 105,353.57 418,175.56 其 他 22,230.16 304,351.95 141,031.42 250,541.17 217,072.36 合 计 56,167.07 793,944.17 141,031.42 355,894.74 635,247.92 63 9、长期投资 105,576,158.38 元 期初数 本期新增投资 本期权益增加 本期减少 期末数 项 目 金额 减值准备 金额 金额 金额 金额 减值准备 （元） （元） （元） （元） （元） （元） 长期股权投资 281,323,568.26 27,429,589.01 19,116,369.04 -13,636,866.24 168,521,912.68 118,281,158.38 12,750,000.00 长期债权投资 45,000.00 45,000.00 合 计 281,368,568.26 27,429,589.01 19,116,369.04 -13,636,866.24 168,521,912.68 118,326,158.38 12,750,000.00 (1)长期股权投资 118,281,158.38 元 被投资单位名称 投资成本 占被投资公司 期初数 本期新增投资 本期权益 本期减少投资 累计权益 投资金额 注册资本比例 增减额 增减额 （万元） （%） （元） （元） （元） （元） （元） （元） 山东省齐鲁资产管理有限公司 17613.20 43.69 153,126,371.16 -12,517,322.71 140,609,048.45 德州市德信资产管理有限公司 4450 89 44,500,000.00 44,500,000.00 山东鲁银黄金矿业开发有限公司 800 80 9,879,589.01 9,879,589.01 1,879,589.01 荣城市鲁银黄金矿业开发有限公司 510 51 5,100,000.00 5,100,000.00 烟台万润精细化工有限责任公司 1054.72 26.58 10,997,461.27 1,861,321.51 2,311,554.81 12,858,782.78 北京清华鲁银科技发展有限公司 125 25 1,800,269.38 -700,269.38 1,100,000.00 山东视网联媒介发展股份有限公司 612.14 9.86 7,254,262.89 1,132,895.18 7,254,262.89 山东鲁银颐和药业有限公司 322.02 80 3,186,156.06 3,186,156.06 山东航空股份有限公司 20 200,000.00 200,000.00 山东华鲁恒升化工股份有限公司 50 0.19 500,000.00 500,000.00 鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司 200 100 2,000,000.00 2,000,000.00 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 20 0.049 200,000.00 200,000.00 莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 500 7.53 5,000,000.00 5,000,000.00 深圳市鲁银投资发展有限公司 1000 95 10,000,000.00 10,000,000.00 鲁银实业集团潍坊分公司 500 100 5,000,000.00 5,000,000.00 64 山东融鑫投资股份有限公司 10 0.2 100,000.00 100,000.00 山东省禹城市禹城农村信用合作社 5 50,000.00 50,000.00 深圳中联广深医药股份有限公司 22.80 228,000.00 228,000.00 山东省医药经贸公司 10 2,59 100,000.00 100,000.00 上海银行 160.38 1,603,800.00 1,603,800.00 德州市德信典当行 187.48 33.09 1,920,912.18 57,342.52 182,000.00 -78,556.53 1,796,254.70 潍坊舜天化工有限公司 200 100 -2,000,000.00 青岛鲁邦国际展览有限公司 21 42 -210,000.00 山东天泰高新材料股份有限公司 60 2 600,000.00 600,000.00 合 计 28453.74 259,460,665.89 3,886,156.06 -11,298,928.06 163,870,637.46 3,035,482.47 88,177,256.43 注：(1) 本期长期股权投资增加-7,412,772.00 元，其中： ①山东鲁银颐和药业有限公司本期未纳入合并报表范围，对其长期投资期初 余额 3,186,156.06 元在本期增加数中反映；莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司纳入 合并报表范围，相应转入对山东天泰高新材料股份有限公司长期股权投资 600,000.00 元；新增对山东融鑫投资股份有限公司投资 100,000.00 元。 ②按权益法核算，本期增加长期投资（损益调整） -11,298,928.06 元。 (2)本期长期股权投资减少 163,870,637.46 元，其中： ①本期公司与莱芜钢铁集团有限公司资产置换完成，按照资产置换协议置出 对山东省齐鲁资产管理有限公司股权 140,609,048.45 元； ②因山东鲁银黄金矿业开发有限公司和荣城市鲁银黄金矿业开发有限公司已 长期处于停止经营状态，根据公司四届第二十九次董事会决议本期对其长期股权 投资 14,979,589.01 元予以全额核销； ③本期处置北京清华鲁银科技发展有限公司股权减少长期股权投资 1,100,000.00 元； ④本期因股权投资比例增加，将鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司和莱芜 钢铁集团粉末冶金有限公司纳入合并报表，相应减少期初长期股权投资余额 7,000,000.00 元； 65 ⑤收到德州市德信典当行现金股利 182,000.00 元。 (3) 长期股权投资期初余额调增 744,192.94 元，详见附注“二、公司主要会 计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法之 19、会计调整事项”。 (2) 长期股权投资差额 30,103,901.95元 被投资单位名称 初始金额 摊销 期初数 本期增加额 本期减少额 本期摊销额 摊余金额 期限 （元） (年) （元） （元） （元） （元） （元） 山东省齐鲁资产管理有限公司 6,088,529.1710 4,870,823.33 4,312,708.17 558,115.16 烟台鲁银药业有限公司 -1,132,659.72 10 -583,528.52 -113,265.98 -470,262.54 山东鲁银颐和药业有限公司 70,859.16 10 63,773.26 7,085.92 56,687.34 山东省鲁邦房地产开发有限公司 1,440,586.80 10 1,296,528.96 144,058.69 1,152,470.27 烟台万润精细化工有限责任公司 749,061.79 10 683,099.96 74,906.18 608,193.78 威海爱威制药有限公司 18,701,679.37 10 15,584,732.81 1,870,167,94 13,714,564.87 鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司 240,000.00 10 240,000.00 16,000.00 224,000.00 德州市德信典当行 -54,811.23 10 -52,527.43 -5,481.12 -47,046.31 莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 14,990,212.98 10 14,990,212.98 124,918.44 14,865,294.54 合 计 41,093,458.32 21,862,902.3715,230,212.984,312,708.17 2,676,505.23 30,103,901.95 注:（1）本期长期股权投资差额增加 15,230,212.98 元: A、收购山东天创经贸有限公司及其他自然人所持鲁银投资集团德州羊绒 纺织有限公司 60%股权所产生股权投资差额 240,000.00 元； B、本期置入莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 83.04%股权，初始投资成本 大于应享有该公司所有者权益份额的差额为 14,990,212.98 元，相应增加长期股 权投资差额 14,990,212.98 元。 （2）本期长期股权投资差额减少 4,312,708.17 元，系置出山东省齐鲁资 产管理有限公司 43.69%股权，相应转出长期股权投资差额余额 4,312,708.17 元。 (3)长期投资减值准备 12,750,000.00 元 66 A、本期核销对山东鲁银黄金矿业开发有限公司和荣城市鲁银黄金矿业开 发有限公司长期股权投资，相应转销已计提减值准备 14,979,589.01 元； B、莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司本期纳入合并报表，相应转入该公司 对山东天泰高新材料股份有限公司计提的长期股权投资减值准备 300,000.00 元。 (4) 长期债权投资 45,000.00 元 其他债权投资： 投资单位 本金 月利率 到期日 期初应收利息 本期利息 期末应收利息 (元) (‰) (年.月) (元) (元) (元) 烟台电业局 45,000.00 合 计 45,000.00 10、固定资产及累计折旧 (1) 固定资产原值 项 目 期初数 本期增加 本期转入 本期减少 本期转出 期末数 （元） （元） （元） (元) （元） 房屋及建筑物 240,300,374.99 117,056,557.79 54,735,401.96 782,742.13 3,024,464.00 408,285,128.61 机器设备 121,467,130.56 73,832,685.85 51,932,399.16 108,238.10 2,079,901.62 245,044,075.85 运输工具 17,974,886.82 2,566,409.00 1,693,095.00 396,500.00 789,015.10 21,048,875.72 其 他 6,068,907.28 1,726,134.76 228,526.00 73,648.55 7,949,919.49 合 计 385,811,299.65 195,181,787.40 108,589,422.12 1,287,480.23 5,967,029.27 682,327,999.67 (2)累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期转入 本期减少 本期转出 期末数 （元） （元） （元） （元） （元） （元） 房屋及建筑物 27,374,456.44 7,984,358.35 5,341,719.49 164,973.05 607,840.55 39,927,720.68 机器设备 33,255,905.68 10,583,205.36 6,885,952.03 13,475.90 1,021,233.77 49,526,440.29 运输工具 5,543,466.34 1,608,886.22 537,164.39 307,529.06 257,956.46 7,124,031.43 其 他 3,666,807.80 428,718.81 131,219.65 10,610.73 4,380,048.64 合 计 69,840,636.26 20,605,168.74 12,896,055.56 485,978.01 1,897,641.51 100,958,241.04 固定资产净值 315,970,663.39 581,369,758.63 67 (3)固定资产减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期转入 本期减少 期末数 （元） （元） （元） （元） （元） 机器设备 12,937,526.96 1,449,042.27 14,386,569.23 合 计 12,937,526.96 1,449,042.27 14,386,569.23 注：(1)固定资产原值增加 195,181,787.40 元，其中本期公司与莱芜钢铁集 团有限公司完成资产置换，置入 500mm 热轧带钢资产增加固定资产 96,575,756.23 元；上海新天创业投资有限公司在建工程完工转入固定资产 70,680,300.38 元； 固定资产、累计折旧及固定资产减值准备本期转入为莱芜钢铁集团粉末冶金有限 公司纳入合并报表，相应转入固定资产、累计折旧及固定资产减值准备； (2) 本期公司未将子公司山东鲁银颐和药业有限公司纳入合并会计报表范 围，相应转出固定资产原值 5,967,029.27 元、累计折旧 1,897,641.51 元； (3) 本期在建工程完工转入固定资产金额计 72,962,030.25 元； (4)公司控股子公司烟台鲁银药业有限公司、鲁银投资集团德州实业有限公 司以房屋及建筑物原值计 5,087.00 万元向银行抵押，获得银行借款 2,411.00 万 元；公司控股子公司烟台鲁银药业有限公司以设备原值 3,134.00 万元抵押获得银 行借款 1,008.00 万元； (4) 公司期末按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资 产减值准备，本期无明显迹象表明固定资产价值回升，故固定资产减值准备除本 期莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司转入 1,449,042.27 元外较上年同期末无变化。 11、在建工程 27,478,509.15 元 工程名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入 本期转出 期末数 资金 工程投入 （元） （元） （元） 固定资产 （元） （元） 来源 比例 （元） （%） 仓库、车间改造工程 1,107,498.70 1,107,498.70 其他 羊绒纺织二期工程 13,702,372.55 13,702,372.55 其他 500mm 热轧带钢改造 9,079,062.52 9,079,062.52 其他 68 设备安装及零星工程 1,374,509.46 5,094,466.84 2,721,902.22 3,747,074.08 其他 恒城花苑项目 71,630,300.38 70,680,300.38 950,000.00 其他 合 计 2,482,008.16 99,506,202.29 73,402,202.60 1,107,498.70 27,478,509.15 注：(1) 本期公司未将子公司山东鲁银颐和药业有限公司纳入合并会计报表范围， 相应转出在建工程 1,107,498.70 元； (2) 本期新增恒城花苑项目系公司控股子公司上海新天创业投资有限公司购 建的商品房，截止本报告期末装修工程基本完工并转入固定资产； (3) 本期在建工程无资本化利息金额。 12、无形资产 17,753,906.08 元 项目或单位 种 类 原始价值 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 (元) (元) (元) (元) (元) (元) 鲁银投资集团德州公司 土地使用权 3,342,428.65 2,568,571.44 41,428.57 2,527,142.87 鲁银投资集团山东 土地使用权 2,988,550.00 2,416,182.15 66,354.24 2,349,827.91 毛绒制品有限公司 用电权 772,000.00 463,200.07 77,199.96 386,000.11 供热管道使用权 224,265.28 183,489.28 30,582.00 152,907.28 鲁银颐和药业有限公司 土地使用权 505,941.74 1,666,494.06 1,666,494.06 烟台鲁银药业有限公司 土地使用权 345,176.70 232,840.00 17,280.00 215,560.00 蒙脱石及蒙脱石散 专利技术 1,500,000.00 1,333,333.33 1,333,333.33 普乐林等 专利技术 1,033,280.00 206,000.00 156,000.00 50,000.00 财务软件 其他 59,216.00 46,891.00 24,639.00 5,916.00 65,614.00 威海爱威制药有限公司 土地使用权 6,097,480.52 5,061,460.52 122,010.00 4,939,450.52 威海爱威制药有限公司 商标权 251,900.00 1,425.00 250,000.00 6,250.00 245,175.00 鲁银投资集团德州羊绒纺 土地使用权 6,253,293.00 6,253,293.00 227,984.61 6,025,308.39 织有限公司 莱芜钢铁集团粉末 土地使用权 835,200.00 800,400.00 3,480.00 796,920.00 冶金有限公司 合 计 24,208,731.89 14,179,886.85 7,328,332.00 2,999,827.39 754,485.38 17,753,906.08 69 注：（1）无形资产本期增加 7,328,332.00 元,其中鲁银投资集团德州羊绒纺 织有限公司以支付土地出让金的方式取得德州经济开发区晶华路西侧付庄路北 侧，面积为 92485 平方米的土地使用权支付出让金 6,253,293.00 元；本期莱芜钢 铁集团粉末冶金有限公司纳入合并报表，相应转入土地使用权 800,400.00 元； （2）公司本期未将子公司山东鲁银颐和药业有限公司纳入合并会计报表 范围，相应转出无形资产 2,999,827.39 元。 13、长期待摊费用 1,850,000.00 元 类 别 原始发 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊销年限 生额 （元） (元) （元） （元） (年) 特许加盟费 2,000,000.00 2,000,000.00 150,000.00 1,850,000.00 9.20 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 150,000.00 1,850,000.00 14、短期借款 565,780,142.00 元 借款类别 期末数 期初数 (元) (元) 抵 押 33,450,000.00 27,387,000.00 保 证 527,409,541.00 476,309,151.03 信 用 4,920,601.00 合 计 565,780,142.00 503,696,151.03 注：保证借款中担保单位及金额如下: ①公司第一大股东莱芜钢铁集团有限公司为本公司及控股子公司借款 336,000,000.00 元提供担保; ②本公司为控股子公司借款 164,709,541.00 元提供担保; ③控股子公司之间提供担保 16,000,000.00 元； ④山东省齐鲁资产管理有限公司为本公司借款 10,000,000.00 元提供担保； 德州太阳楼大酒店为控股子公司鲁银投资集团德州实业有限公司借款 700,000.00 元提供担保。 70 15、应付票据 15,076,197.31 元 票据种类 期末数 期初数 （元） （元） 银行承兑汇票 15,076,197.31 4,329,200.00 合 计 15,076,197.31 4,329,200.00 16、应付账款 113,082,972.11 元 项 目 期末数 期初数 （元） （元） 应付账款 113,082,972.11 24,879,857.69 合 计 113,082,972.11 24,879,857.69 注：(1) 应付账款期末余额较期初减少 354.52%，主要原因是：A、公司控股 子公司山东省鲁邦房地产开发有限公司开发的商品房“悦海毫庭”项目本期已完 工，公司与建筑承包商等单位基本办理完毕竣工决算，相应增加欠付工程款所致； B、本期将莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司纳入合并报表范围，期末相应转入应付 账款 27,518,368.00 元； (2) 应付账款中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 17、预收账款 59,539,642.70 元 项 目 期末数 期初数 （元） （元） 预收销货款 48,344,145.46 9,761,216.15 预收购房款 11,195,497.24 288,905,835.04 合 计 59,539,642.70 298,667,051.19 注：(1) 预收账款中预收销货款期末余额较期初增加 395.27%,主要是公司本 期与莱芜钢铁集团有限公司的资产置换完成，其置入热轧带钢资产所产生预收账 款 39,915,609.17 元所致；预收账款中预收购房款期末余额较期初减少 96.12%, 系公司控股子公司山东省鲁邦房地产开发有限公司开发的商品房本期已竣工，其 大部分商品房已按合同约定交付业主，按照会计制度规定本期确认主营业务收入 71 423,322,430.00 元，相应结转预收购房款所致； (2) 预收账款中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 18、应付股利 5,486,455.75 元 投资者名称 金 额 欠付原因 （元） 烟台人民制药厂 1,790,042.26 烟台鲁银药业有限公司暂未支付原股东股利 深圳源深实业发展有限公司 716,016.90 烟台鲁银药业有限公司暂未支付原股东股利 莱芜钢铁集团有限公司 1,911,195.04 暂欠本公司大股东股利 九洲泰和实业发展有限公司 1,069,201.55 暂欠本公司原法人股东股利 合 计 5,486,455.75 19、应交税金 51,232,982.60 元 税 种 税率 期末数 期初数 （%） （元） （元） 增值税 17 9,079,181.92 2,443,896.05 营业税 5 2,027,571.99 -7,248,443.41 土地增值税 1% 428,421.97 -32,684.38 城市维护建设税 7 879,235.47 -375,177.51 房产税 1.2-12 485,724.56 404,401.05 企业所得税 33 38,097,838.90 17,818,779.01 其他税 235,007.79 -41,006.89 合 计 51,232,982.60 12,969,763.92 注：应交税金本期较上期末增加 295.02%，主要是公司控股子公司山东省鲁邦 房地产有限公司本期确认房地产营业收入，计提的企业所得税等有关税金期末尚 未全部上缴所致；此外，本期置入热轧带钢资产 2003 年 12 月产生营业收入，计 提应交增值税期末尚未上缴。 20、其他应交款 376,093.44 元 72 期末数 期初数 项 目 计缴标准 （元） （元） 教育费附加 376,093.44 -177,568.98 应交增值税、营业税的 3% 合 计 376,093.44 -177,568.98 21、其他应付款 170,215,198.13 元 项 目 期末数 期初数 （元） （元） 其他应付款 170,215,198.13 185,161,881.09 合 计 170,215,198.13 185,161,881.09 注：(1)其他应付款中大额长期未付款项如下： A、德州市德信资产管理有限公司 37,259,049.56 元 尚未归还暂借款 B、中国经济技术投资担保有限公司 35,350,873.06 元 尚未归还代垫款 (2) 其他应付款中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 22、预提费用 3,596,122.13 元 项 目 期末数 期初数 （元） （元） 贷款利息 2,967,092.88 2,116,115.00 财产保险 251,534.71 其他 377,494.54 合 计 3,596,122.13 2,116,115.00 23、一年内到期的长期负债 17,000,000.00 元 借款类别 期末数 期初数 (元) (元) 保 证 17,000,000.00 合 计 17,000,000.00 73 注：一年内到期的长期负债系控股子公司烟台鲁银药业有限公司将于 2004 年 到期的长期借款，该借款由本公司提供担保。 24、长期借款 35,885,601.14 元 期末数 期初数 借款类别 (元) (元) 保 证 34,500,000.00 23,000,000.00 信 用 649,330.40 649,330.40 抵 押 736,270.74 810,255.46 合 计 35,885,601.14 24,459,585.86 注：保证借款中莱芜钢铁集团有限公司为本公司控股子公司莱芜钢铁集团粉 末冶金有限公司长期借款 30,000,000.00 元提供担保；本公司为控股子公司鲁银 投资集团山东毛绒制品有限公司长期借款 4,500,000.00 元提供担保。 25、专项应付款 1,000,000.00 元 注：2003 年 10 月 17 日，公司收到山东省财政厅科技三项费用补助资金 1,000,000.00 元（鲁财建指[2003]60 号），用于控股子公司鲁银投资集团德州羊 绒纺织有限公司年产 200 万吨半精纺羊绒纱项目建设。 26、股本 248,306,873.00 元 本次变动增减(+,-) 本次变动前 本次变动后 项 目 配股 送股 公积金转增 增发 其他 小计 （股） （股） （股） （股） (股) (股) （股） 一、未上市流通股份 1、发起人股份 国家持有股份 18,315,619.00 18,315,619.00 境内法人持有股份 40,980,432.00 40,980,432.00 2、募集法人股份 74 内部职工股 (含董事、监事、高级管理人员股) 未上市流通股份合计 59,296,051.00 59,296,051.00 二、已上市流通股份 人民币普通股 189,010,822.00 189,010,822.00 已上市流通股份合计 189,010,822.00 189,010,822.00 三、股份总数 248,306,873.00 248,306,873.00 注：根据山东省人民政府办公厅鲁政办字（2002）68 号《关于同意将鲁银投 资集团股份有限公司的国家股划转给莱芜钢铁集团有限公司有关问题的通知》文 件，山东省国资办将持有的鲁银投资集团股份有限公司 7.38%的国家股将划转给莱 芜钢铁集团有限公司，该部分股权划转手续正在办理之中。 27、资本公积 142,783,224.63 元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (元) (元) (元) (元) 股本溢价 135,950,069.61 135,950,069.61 股权投资准备 122,000.00 915,442.50 1,037,442.50 其他资本公积 5,795,712.52 5,795,712.52 合 计 136,072,069.61 6,711,155.02 142,783,224.63 注：本期资本公积增加 6,711,155.02 元，其中: （1）公司控股子公司鲁银投资集团德州实业有限公司与债权人进行债务重组 确认资本公积，本公司按持股比例计算，相应计入长期股权投资及资本公积 915,442.50 元； （2）2003 年 11 月 30 日，公司与大股东莱芜钢铁集团有限公司签定《资产 置换补充协议》，双方约定莱芜钢铁集团有限公司置出的 500mm 热轧带钢生产线 2003 年 11 月份所产生的收益 5,795,712.52 元归本公司享有，公司相应增加资本 公积 5,795,712.52 元。 75 28、盈余公积 51,489,057.50 元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (元) (元) (元) (元) 法定盈余公积 21,928,271.02 21,928,271.02 法定公益金 21,928,271.02 21,928,271.02 任意盈余公积 7,632,515.46 7,632,515.46 合 计 51,489,057.50 51,489,057.50 29、未分配利润 –186,283,234.16 元 项 目 金 额 备 注 （元） 期初数 -211,832,497.62 加：本期增加数 25,549,263.46 本期实现净利润 期末数 –186,283,234.16 注：期初未分配利润调增 744,192.94 元，详见附注“二、19、会计调整事项”。 30、主营业务收入、主营业务成本及营业毛利 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 产品行业 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 （元） （元） （元） （元） （元） （元） 医药 66,157,172.74 50,119,435.71 37,598,666.50 33,571,078.06 28,558,506.24 16,548,357.65 纺织 75,946,343.76 60,133,521.44 44,660,954.57 41,590,686.58 31,285,389.19 18,542,834.86 房地产 423,322,430.00 308,953,463.94 114,368,966.06 钢铁 246,135,382.20 235,113,967.55 11,021,414.65 其他 521,429.70 478,724.57 42,705.13 合 计 812,082,758.40 110,252,957.15 626,805,777.13 75,161,764.64 185,276,981.27 35,091,192.51 注：(1) 公司向前五名客户销售收入总额为 101,075,101.88 元，占公司全部 76 销售收入的 12.45%； (2) 公司本期主营业务收入及主营业务成本分别较上年同期大幅增长， 主要原因是：A、公司控股子公司山东省鲁邦房地产开发有限公司本期按规定确认 已销售商品房所产生销售收入及相应结转成本所致；B、本期公司与莱芜钢铁集团 有限公司资产置换完成，其中所置入 500mm 热轧带钢生产线资产及莱芜钢铁集团 粉末冶金有限公司股权实现钢铁产品营业收入及成本分别为 246,135,382.20 元、 235,113,967.55 元。 31、主营业务税金及附加 28,795,298.12 元 项 目 2003 年度 2002 年度 计缴标准 （元） （元） 营业税 21,211,452.67 房地产销售收入、租赁收入 5% 土地增值税 4,233,224.30 房地产销售收入的 1% 城市维护建设税 2,345,436.86 325,562.88 应纳流转税额的 7% 教育费附加 1,005,184.29 143,089.51 应纳流转税额的 3% 合 计 28,795,298.12 468,652.39 注:主营业务税金及附加本期较上年同期大幅增加,主要是公司控股子公司山 东省鲁邦房地产开发有限公司本期确认营业收入，相应计提营业税、土地增值税 及其他税金所致。 32、其它业务利润 6,471,414.23 元 项 目 2003 年度 2002 年度 （元） （元） (1)其他业务收入 16,274,378.98 3,440,169.61 其中：材料销售及加工收入 8,486,456.08 393,193.36 房屋租赁收入 6,388,594.00 2,674,876.00 其他收入 1,399,328.90 372,100.25 (2)其他业务支出 9,802,964.75 708,893.90 77 其中：材料销售及加工成本 8,449,659.33 281,495.08 房屋租赁成本 1,258,980.04 409,898.82 其他收入成本 94,325.38 17,500.00 (3)其他业务利润 6,471,414.23 2,731,275.71 33 、 本 期 管 理 费 用 37,525,590.75 元 ， 较 上 年 同 期 下 降 78.52%，主要是上年同期计提大额坏账准备所致。 34、财务费用 35,962,741.86 元 类 别 2003 年度 2002 年度 (元) (元) 利息支出 36,449,506.18 39,322,741.35 减：利息收入 697,044.36 562,517.54 汇兑损失 1,573.76 20,431.81 减:汇兑收益 979.32 284.65 其他 209,685.60 226,601.25 合 计 35,962,741.86 39,006,972.22 35、投资收益 -13,933,003.28 元 (1)上年同期投资收益 –61,288,213.97 元 项 目 成本法 权益法 跌价或减值准备 其 他 合 计 (元) (元) (元) （元） （元） 短期投资-股票 -190,396.65 -190,396.65 长期股权投资 103,482.60 -14,210,841.34 -27,429,589.01 -17,000,000.00 -58,536,947.75 长期债权投资 79,707.07 79,707.07 股权投资差额摊销 -2,580,576.64 -2,580,576.64 合 计 103,482.60 -14,210,841.34 -27,619,985.66 -19,500,869.57 -61,228,213.97 78 (2)本期投资收益-13,933,003.28 元 项 目 成本法 权益法 差额摊销 股票、基金 合计 （元） （元） （元） （元） （元） 短期投资 640.01 640.01 长期股权投资 41,790.00 -11,298,928.06 -11,257,138.06 股权投资差额 -2,676,505.23 -2,676,505.23 合 计 41,790.00 -11,298,928.06 -2,676,505.23 640.01 -13,933,003.28 注：(1) 公司按成本法核算，本期收到山东华鲁恒升化工股份有限公司及山 东省禹城市禹城农村信用合作社现金分红 41,790.00 元；出售基金取得投资收益 640.01 元； (2) 公司按权益法计算，本期长期股权投资收益-11,298,928.06 元，详 见附注“二、合并财务报表附注 9、长期投资”； (3) 本期长期股权投资差额摊销计算所得投资收益-2,676,505.23 元； (4) 公司投资收益汇回不存在重大限制。 36、营业外收入 532,335.09 元 项 目 2003 年度 2002 年度 (元) (元) 处理固定资产净收入 336,848.33 罚款收入 36,546.57 25,177.99 其 他 495,788.52 852.00 合 计 532,335.09 362,878.32 79 37、营业外支出 657,632.76 元 项 目 2003 年度 2002 年度 (元) (元) 处理固定资产净损失 57,775.96 158,913.70 罚款支出 27,136.80 161,666.51 捐赠支出 169,820.00 200,000.00 其他支出 402,900.00 258,000.00 合 计 657,632.76 778,580.21 38、所得税 30,350,723.40 元 上年同期所得税 2,315,111.67 元 注:本期所得税发生额较上年同期增加 1210.98%，主要是本期控股子公司山 东省鲁邦房地产开发有限公司本期确认营业收入，实现利润总额较大，相应计提 所得税所致。 39、支付的其他与经营活动有关的现金 50,380,363.13 元， 其中大额项目如下： 项 目 金 额 （元） 差旅费 3,939,581.12 运输费 1,146,036.51 办公费 847,286.34 促销费用 10,712,269.39 业务招待费 2,457,415.83 广告费宣传费 1,110,400.00 咨询费 2,873,500.65 40、收到的其他与投资活动有关的现金 83,916,367.00 元为 公司本期与莱芜钢铁集团有限公司进行资产置换，于 2003 年 11 80 月 30 日置入 500mm 热轧带钢资产及莱芜钢铁集团粉末冶金有限公 司股权，并将其纳入合并会计报表时带入的 2003 年 11 月 30 日货 币资金余额。 六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款净额 4,334,540.54 元 账 龄 期末数 比例 坏账准备 期初数 比例 坏账准备 （元） （%） （元） （元） （%） （元） 1 年以内 1,120,568.99 18.46 56,028.45 1,000,000.00 7.19 50,000.00 1—2 年 1,000,000.00 16.47 100,000.00 2—3 年 3 年以上 3,950,000.00 65.07 1,580,000.00 12,900,000.00 92.81 1,600,000.00 合 计 6,070,568.99 100.00 1,736,028.45 13,900,000.00 100 1,650,000.00 应收账款净额 4,334,540.54 应收账款净额 12,250,000.00 注：(1) 应收账款中前五名金额合计 6,005,898.30 元，占应收账款总额的 98.93%； (2) 应收账款减少 56.33%，主要是公司本期完成资产置换，按照资产置 换协议置出应收账款原值 8,900,000.00 元； (3) 应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 2、其他应收款净额 110,768,529.32 元 账 龄 期末数 比例 坏账准备 期初数 比例 坏账准备 （元） （%） （元） （元） （%） （元） 1 年以内 70,666,069.77 52.51 793,653.65 24,339,565.54 14.47 267,659.97 1—2 年 3,039,668.44 2.26 303,966.84 18,942,815.43 11.26 1,883,198.06 2—3 年 8,185,072.71 6.08 1,637,014.54 39,043,621.00 23.21 6,888,724.20 3 年以上 52,687,255.72 39.15 21,074,902.29 85,876,083.90 51.06 21,858,566.81 合 计 134,578,066.64 100 23,809,537.32 168,202,085.87 100 30,898,149.04 其他应收款净额 110,768,529.32 其他应收款净额 137,303,936.83 81 注：(1) 其他应收款中前五名金额合计 44,988,453.453.62 元，占其他应收 款总额的 33.43%; (2) 其他应收款较期初下降 18.21%，主要原因是公司本期与莱芜钢铁集 团有限公司资产重组完成，按双方资产置换协议约定，置出其他应收款 30,729,659.84 元所致； (3) 其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 3、长期投资 411,042,443.58 元 项 目 期初数 期末数 金 额 减值准备 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 （元） （元） （元） （元） （元） （元） 长期股权投资 406,729,403.41 27,429,589.01 180,341,921.08 163,578,880.91 423,492,443.58 12,450,000.00 合 计 406,729,403.41 27,429,589.01 180,341,921.08 163,578,880.91 423,492,443.58 12,450,000.00 (1) 长期股权投资 投资成本 持股比例 本期增加投资 本期权益 累计权益 本期减少 投资金额 被投资单位名称 （万元） （%） 增减额（元） 增减额（元） （元） 山东省齐鲁资产管理有限公司 17613.20 43.69 -12,517,322.71 -36,267,156.79 140,609,048.45 德州市德信资产管理有限公司 3270 65.40 32,700,000.00 山东鲁银黄金矿业开发有限公司 800 80.00 1,879,589.01 9,879,589.01 荣城市鲁银黄金矿业开发有限公司 510 51.00 5,100,000.00 鲁银投资集团德州实业有限公司 200 86.95 1,628,332.37 14,626,111.07 17,433,036.07 烟台万润精细化工有限责任公司 804.21 19.74 1,382,335.84 8,167,414.81 9,549,750.65 北京清华鲁银科技发展有限公司 125 25.00 -700,269.38 1,100,000.00 山东视网联媒介发展股份有限公司 725.43 9.86 7,254,262.89 烟台鲁银药业有限公司 3006.67 61.00 170,737.97 -17,654,773.82 12,533,919.65 山东鲁银颐和药业有限公司 322.02 80.00 3,186,156.06 82 山东鲁银医药科技有限公司 700 70.00 -208,281.41 -789,492.94 6,210,507.06 山东鲁银资产管理有限责任公司 450 90.00 1,256,023.16 -470,127.74 4,138,389.76 威海爱威制药有限公司 246.08 51.00 -3,510,227.46 -10,466,158.67 -8,005,388.04 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 20 0.05 200,000.00 山东鲁银科技投资有限公司 1800 90.00 5,273,524.19 2,526,375.50 20,526,375.50 山东航空股份有限公司 20 200,000.00 山东省鲁邦房地产开发有限公司 6925.88 89.00 51,832,970.61 39,014,998.04 121,091,729.90 上海新天创业投资有限公司 2700 90.00 -269,582.21 -1,690,715.15 25,309,284.85 山东华鲁恒升化工股份有限公司 50 0.19 500,000.00 鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司 1450 96.67 13,000,000.00 5,132,547.73 5,132,547.73 19,632,547.73 莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 7798.54 90.57 72,985,447.25 191,415.89 191,415.89 78,176,863.14 深圳市鲁银投资发展有限公司 1000 95.00 10,000,000.00 鲁银实业集团潍坊分公司 500 100.00 5,000,000.00 山东融鑫投资股份有限公司 10 100,000.00 100,000.00 山东鲁银国际经贸有限公司 2700 90 27,000,000.00 -139,281.99 -139,281.99 26,860,718.01 青岛鲁邦国际不动产经纪有限公司 500 35 1,750,000.00 -162,104.25 -162,104.25 1,587,895.75 合 计 54247.03 114,835,447.25 49,360,818.35 3,898,640.70 156,688,637.46 394,186,048.98 （2） 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 期初数 本期增加额 本期减少额 本期摊销额 摊余额 （元） (年) （元） （元） (元) （元） （元） 山东省齐鲁资产管理有限公司 6,088,529.17 10 4,870,823.33 4,312,708.17 558,115.16 烟台鲁银药业有限公司 -1,132,659.72 10 -583,528.52 -113,265.98 -470,262.54 山东鲁银颐和药业有限公司 70,859.16 10 63,773.26 7,085.92 56,687.34 山东省鲁邦房地产开发有限公司 584,901.97 10 526,411.77 58,490.20 467,921.57 83 烟台万润精细化工有限责任公司 560,236.03 10 504,212.42 56,023.60 448,188.82 威海爱威制药有限公司 18,701,679.37 10 15,584,732.81 1,870,167.94 13,714,564.87 鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司 240,000.00 10 240,000.00 16,000.00 224,000.00 莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 14,990,212.98 10 14,990,212.98 124,918.44 14,865,294.54 合 计 40,103,758.96 20,966,425.07 15,230,212.984,312,708.17 2,577,535.28 29,306,394.60 （3） 股权投资准备 项 目 期初数 本期增加额 本期减少 本期转出额 期末数 (元) (元) (元) (元) （元） 股权投资准备 122,000.00 915,442.50 1,037,442.50 合 计 122,000.00 915,442.50 1,037,442.50 注:本期股权投资准备增加 915,442.50 元,详见附注“五、合并财务报表主要 项目注释之 24、资本公积”。 （4）长期股权投资减值准备 被投资单位 期初数 本期增加额 本期减少 本期转出额 期末数 (元) (元) (元) (元) （元） 山东鲁银黄金矿业开发有限公司 9,879,589.01 9,879,589.01 荣城市鲁银黄金矿业开发有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 德州市德信资产管理有限公司 4,450,000.00 4,450,000.00 深圳市鲁银投资发展有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 鲁银实业集团潍坊分公司 4,000,000.00 4,000,000.00 合 计 27,429,589.01 14,979,589.01 12,450,000.00 注：(1) 长期股权投资本期增加 180,341,921.08 元，其中： A、公司本期对投资鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司追加投资 13,000,000.00 元； B、公司本期对山东融鑫投资股份有限公司投资 100,000.00 元； C、公司本期置入莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司股权增加长期投资 84 72,985,447.25 元； D、公司与控股子公司共同组建山东鲁银国际经贸有限公司和青岛鲁邦国 际不动产经纪有限公司投资 28,750,000.00 元； E、公司按权益法核算，本期权益增加 49,360,818.35 元； F、本期增加长期投资股权差额 15,230,212.98 元； G、本期增加股权投资准备系本公司控股子公司鲁银投资集团德州实业有 限公司本期债务重组确认资本公积 927,500.00 元，本公司按持股比例 87%计算所 应计股权投资准备 806,925.00 元；另公司通过持股 90%的控股子公司鲁银资产管 理有限责任公司间接持有鲁银投资集团德州实业有限公司 13%的股权，应计股权投 资准备 108,517.50 元，合计增加长期股权投资准备 915,442.50 元。 (2)长期股权投资本期减少 163,578,880.91 元，其中： A、置出山东省齐鲁资产管理有限公司 43.69%股权，相应转出长期投资及 长期投资股权差额计 144,921,756.62 元； B、处置山东鲁银黄金矿业开发有限公司、荣城市鲁银黄金矿业开发有限 公司和北京清华鲁银科技发展有限公司股权减少长期股权投资 16,079,589.01 元， 并相应转销所计提的长期投资减值准备 14,979,589.01 元； C、本期摊销长期股权投资差额，相应减少长期投资 2,577,535.28 元。 (3) 对德州市德信资产管理有限公司、深圳市鲁银投资发展有限公司和鲁 银实业集团潍坊分公司所计提长期投资减值准备期末余额计 12,450,000.00 元， 本期无明显迹象表明股权投资价值回升，故期末余额较上期末未发生变化。 4、投资收益 46,822,923.08 元 本期累计数 上年累计数 项 目 成本法 权益法 减值 其 他 成本法 权益法 减值准备 其 他 (元) (元) (元) (元) (元) (元) (元) (元) 短期投资 640.01 长期股权投资 39,000.00 49,360,818.35 18,440.00 -91,316,243.14 -27,429,589.01 股权投资差额摊销 -2,577,535.28 -2,487,354.58 合 计 39,640.01 49,360,818.35 -2,577,535.28 18,440.00 -91,316,243.14 -27,429,589.01 -2,487,354.58 85 七、关联方关系及其交易 1、关联方关系 (1) 存在控制关系的关联方 企 业 名 称 经济性质 与本公司 注 册 地 址 法定 经 营 范 围 注册资本 或类型 关系 代表人 (万元) 莱芜钢铁集团有限公司 有限责任 母公司 莱芜市钢城区 姜开文 钢铁冶金、销售等 312269.33 鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司 有限责任 子公司 禹城市解放路 89 号 阎华 羊绒制品加工、销售；原料纺织加工等 5000 烟台鲁银药业有限公司 中外合资 子公司 烟台市芝罘区白石路 102 号 傅沈 生产销售普乐林、胃保、血安等医药产品 12847.4 山东鲁银颐和药业有限公司 有限责任 子公司 沂水县城一中路 吴海燕 制造、销售：中成药 500 德州市德信资产管理有限公司 有限责任 子公司 德州市湖滨北路 128-A 号 史洪臣 企业委托管理、经营，项目投资等 5000 山东鲁银医药科技有限公司 有限责任 子公司 济南市经十路 128 号 傅沈 医药、医疗设备新产品的开发 1000 山东鲁银科技投资有限公司 有限责任 子公司 济南市经十路 128 号 刘世合 投资高新技术产业及投资咨询服务 2000 山东鲁银资产管理有限责任公司 有限责任 子公司 济南市经十路 128 号 许金城 企业委托管理、投资项目的咨询 500 山东省鲁邦房地产开发有限公司 有限责任 子公司 济南市经十路 128 号 李春林 房地产投资、开发 10000 上海新天创业投资有限公司 有限责任 子公司 上海市四平路 333 号 何志刚 企业投资、收购；咨询管理 3000 威海爱威制药有限公司 中外合资 子公司 山东省威海经济技术开发区 傅沈 生产销售医用一次性静脉输液袋及其他 500 万（美元） 潍坊舜天化工有限公司 有限责任 子公司 潍坊高新开发区玄武街 2 号 周海涛 生产销售蓖麻油及其他油品 200 深圳市鲁银投资发展有限公司 有限责任 子公司 深圳市罗湖区东门南路 28 号 王南江 兴办失业；高新技术开发；自有物业管理 1053 宝丰大厦 703A 鲁银实业集团潍坊分公司 国有经济 子公司 奎文区四平路 18 号 周海涛 销售普通机械等 500 鲁银投资集团德州实业有限公司 有限责任 子公司 德州市德城区湖滨北路 128 号 时洪臣 纺织品、普通机械等 230 青岛鲁邦物业管理有限公司 有限责任 子公司 青岛市市北区延吉路 80 号 陈晓丽 物业管理等 50 鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司 有限责任 子公司 德州市开发区晶华路北首 阎华 羊绒制品加工、销售；纺织原料加工等 1500 莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 有限责任 子公司 莱芜市钢城区双泉路 崔建民 海绵铁、铁粉、雾化系列产品及粉末制品 3622.55 山东鲁银国际经贸有限公司 有限责任 子公司 济南市市中区经十路 128 号 路学和 钢材、建筑材料、装饰材料等 3000 青岛鲁邦国际不动产经纪有限公司 有限责任 子公司 青岛市市南区香港中路 100 号 陈晓丽 房地产中介、房产信息咨询、商务咨询等 500 86 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初注册资本 本期增加 本期减少 期末注册资本 (万元) (万元) (万元) (万元) 莱芜钢铁集团有限公司 312269.33 312269.33 鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司 5000 5000 烟台鲁银药业有限公司 12847.4 12847.4 山东鲁银颐和药业有限公司 500 500 德州市德信资产管理有限公司 5000 5000 山东鲁银医药科技有限公司 1000 1000 山东鲁银科技投资有限公司 2000 2000 山东鲁银资产管理有限责任公司 500 500 山东省鲁邦房地产开发有限公司 10000 10000 上海新天创业投资有限公司 3000 3000 威海爱威制药有限公司 500 万(美元) 500 万(美元) 潍坊舜天化工有限公司 200 200 深圳市鲁银投资发展有限公司 1053 1053 鲁银实业集团潍坊分公司 500 500 鲁银投资集团德州实业有限公司 230 230 青岛鲁邦物业管理有限公司 50 50 鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司 500 1000 1500 莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 3622.55 3622.55 山东鲁银国际经贸有限公司 3000 3000 青岛鲁邦国际不动产经纪有限公司 500 500 87 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本期增加 本期减少 期末数 企 业 名 称 金 额 比例 金 额 金 额 金 额 比例 （万元） （%） （万元） （万元） （万元） （%） 鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司 4357.21 100 844.17 5201.38 100 烟台鲁银药业有限公司 1236.32 61 17.07 1253.39 61 山东鲁银颐和药业有限公司 318.62 80 318.62 80 德州市德信资产管理有限公司 4055 89 4055 89 山东鲁银医药科技有限公司 641.88 70 20.81 621.05 70 山东鲁银科技投资有限公司 1525.29 90 527.35 2052.64 90 山东鲁银资产管理有限责任公司 288.24 90 125.60 413.84 90 山东省鲁邦房地产开发有限公司 7781.88 100 5823.93 13605.81 100 上海新天创业投资有限公司 2557.89 90 26.96 2530.93 90 威海爱威制药有限公司 -449.52 51 351.02 -800.54 51 潍坊舜天化工有限公司 0 100 0 100 深圳市鲁银投资发展有限公司 600.00 95 600.00 95 鲁银实业集团潍坊分公司 100 100 100.00 100 鲁银投资集团德州实业有限公司 1622.53 100 187.16 1809.69 100 青岛鲁邦物业管理有限公司 23.48 23.48 100 鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司 200.00 40 1830.93 2030.93 100 莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 500.00 7.53 7317.69 7817.69 90.57 山东鲁银国际经贸有限公司 2700.00 2700.00 90 青岛鲁邦国际不动产经纪有限公司 453.68 453.68 100 （4）不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业的关系 山东省齐鲁资产管理有限公司 与本企业同一母公司 莱芜钢铁股份有限公司 与本企业同一母公司 莱芜钢铁集团经贸有限公司 与本企业同一母公司 山东莱钢建设有限公司 与本企业同一母公司 2、关联方交易 （1）采购货物 公司置入的莱芜钢铁集团有限公司 500mm 热轧带钢生产线生 产用原材料所需部分钢坯由莱芜钢铁股份有限公司供应，双方按 市场价格结算;控股子公司莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司生产 所需部分原材料由莱芜钢铁股份有限公司提供,双方按市场价格 88 结算。公司本期从关联方采购货物金额如下： 企业名称 金额 备 注 (元) 莱芜钢铁股份有限公司 232,827,918.41 钢坯 莱芜钢铁股份有限公司 3,234,814.43 铁鳞、切头等 合 计 236,062,732.84 （2）接受劳务 公司 500mm 热轧带钢生产线及粉末冶金生产用电、气由分别 由莱芜钢铁集团有限公司、莱芜钢铁股份有限公司提供，双方按 市场价格结算。莱芜钢铁集团有限公司、莱芜钢铁股份有限公司 本期向公司及子公司提供电、气金额分别为 3,150,214.19 元、 1,687,486.28 元。 （3）提供劳务 公司控股子公司山东鲁银国际经贸有限公司本期向莱芜钢铁 集团经贸有限公司提供信息咨询服务，获取收入 1,000,000.00 元。 （4）担保：截止 2003 年 12 月 31 日，公司为关联方山东省齐鲁 资产管理有限公司、德州市德信资产管理有限公司、潍坊舜天化工有 限公司提供贷款担保金额分别为人民币 17,000 万元、人民币 8,600 万 元及人民币 4,241 万元。莱芜钢铁集团有限公司为本公司及控股子公 司银行贷款人民币 36,600 万元提供担保。 89 （5）关联方款项 A、应收账款 企业名称 期末数 期初数 占全部余额的比例(%) (元) (元) 期末数 期初数 鲁银实业集团潍坊分公司 3,500,000.00 3,500,000.00 2.87 3.47 B、其他应收款 期末数 期初数 占全部余额的比例(%) 企业名称 (元) (元) 期末数 期初数 德州市德信资产管理有限公司 16,804,314.36 23,061,003.49 8.14 8.17 潍坊舜天化工有限公司 2,000,000.00 2,500,000.00 0.97 0.88 鲁银实业集团潍坊分公司 978,108.00 988,538.00 0.47 0.35 山东省齐鲁资产管理有限公司 27,487,585.00 19,010,000.00 13.32 6.74 莱芜钢铁集团经贸有限公司 1,000,000.00 0.48 莱芜钢铁股份有限公司 914,716.00 0.44 C、其他应付款 企业名称 期末数 期初数 占全部余额的比例(%) (元) (元) 期末数 期初数 德州市德信资产管理有限公司 37,259,049.56 56,314,000.00 21.89 30.41 莱芜钢铁集团有限公司 20,033,724.00 11.77 90 D、应付账款 企业名称 期末数 期初数 占全部余额的比例(%) (元) (元) 期末数 期初数 莱芜钢铁股份有限公司 5,525,561.23 4.89 山东莱钢建设有限公司 11,638,057.44 10.29 八、或有事项及承诺事项 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司对各控股子公司及对外单位 提供银行贷款担保金额为人民币 51,778 万元，美元 31 万元；控 股子公司之间银行借款提供金额为人民币 1,600 万元。 九、其他重要事项 2003 年 2 月 26 日，公司与大股东莱芜钢铁集团有限公司签署 了《资产置换协议》，将所持有的山东省齐鲁资产管理有限公司 43.69%的股权 152,382,178.22 元及部分应收款项 39,629,659.84 元与莱芜钢铁集团有限公司持有的莱芜钢铁集团粉末冶金有限公 司 83.04%股权 86,027,035.06 元及拥有的 500mm 热轧带钢生产线 资产 105,984,803.00 元资产进行资产置。2003 年 10 月 17 日，中 国证监会《关于鲁银投资集团股份有限公司重大资产重组方案的 意见》（证监公司字[2003]44 号）核准公司上述资产置换，并于 2003 年 11 月 21 日经公司 2003 年第一次临时股东大会审议通过， 2003 年 11 月 30 日完成资产交割手续，资产置换行为完成。本次 重大资产重组完成后，对公司本期财务状况、经营成果产生了重 大影响。 十、补充资料 1、净资产收益率及每股收益计算表 2、资产减值准备明细表 91 第十一节 备查文件目录 1．载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的 财务报告文本。 2．载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3．报告期内中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件正本及公告原稿。 4．其他有关资料。 92 资 产 负 债 表 会企01表 编制单位：鲁银投资集团股份有限公司 2003年12月31日 单位：人民币元 2003年12月31日 2002年12月31日 项 目 注释号 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 五、1 99,310,720.09 30,722,378.42 38,075,816.36 9,180,357.20 短期投资 2,796,310.00 应收票据 五、2 184,967.48 应收股利 五、3 296,092.03 1,150,603.23 854,511.20 应收利息 应收账款 五、4 100,085,841.90 4,334,540.54 80,596,486.28 12,250,000.00 其他应收款 五、5 161,817,976.24 110,768,529.32 233,324,137.88 137,303,936.83 预付账款 五、6 47,006,520.80 258,181.00 107,512,805.35 应收补贴款 存货 五、7 197,494,040.53 24,634,447.81 270,120,014.93 待摊费用 五、8 635,247.92 381,217.87 56,167.07 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 606,831,406.99 171,099,294.96 733,632,341.10 159,588,805.23 长期投资： 长期股权投资 五、9 105,531,158.38 411,042,443.58 253,893,979.25 379,299,814.40 长期债权投资 45,000.00 45,000.00 其中：合并价差 30,103,901.56 21,862,902.37 长期投资合计 105,576,158.38 411,042,443.58 253,938,979.25 379,299,814.40 固定资产： 固定资产原价 五、10 682,327,999.67 225,690,740.45 385,811,299.65 125,782,220.22 减：累计折旧 五、10 100,958,241.04 18,556,125.17 69,840,636.26 13,260,728.61 固定资产净值 五、10 581,369,758.63 207,134,615.28 315,970,663.39 112,521,491.61 减：固定资产减值准备 五、10 14,386,569.23 12,937,526.96 固定资产净额 566,983,189.40 207,134,615.28 303,033,136.43 112,521,491.61 工程物资 在建工程 五、11 27,478,509.15 9,079,062.52 2,482,008.16 固定资产清理 固定资产合计 594,461,698.55 216,213,677.80 305,515,144.59 112,521,491.61 无形资产及其他资产： 无形资产 五、12 17,753,906.08 14,179,886.85 长期待摊费用 五、13 1,850,000.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 19,603,906.08 14,179,886.85 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,326,473,170.00 798,355,416.34 1,307,266,351.79 651,410,111.24 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资 产 负 债 表（续） 会企01表 编制单位：鲁银投资集团股份有限公司 2003年12月31日 单位：人民币元 2003年12月31日 2002年12月31日 项 目 注释号 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 五、14 565,780,142.00 336,000,000.00 503,696,151.03 311,000,000.00 应付票据 五、15 15,076,197.31 4,329,200.00 应付账款 五、16 113,082,972.11 1,372,376.86 24,879,857.69 预收账款 五、17 59,539,642.70 39,915,609.17 298,667,051.19 应付工资 1,003,309.82 623,835.75 应付福利费 4,980,131.23 350,977.95 2,697,321.22 330,077.60 应付股利 五、18 5,486,455.75 2,980,396.59 5,486,455.75 2,980,396.59 应交税金 五、19 51,232,982.60 17,346,048.10 12,969,763.92 8,301,446.30 其他应交款 五、20 376,093.44 221,321.38 -177,568.98 3,000.00 其他应付款 五、21 170,215,198.13 143,872,765.32 185,161,881.09 104,759,688.26 预提费用 五、22 3,596,122.13 2,116,115.00 预计负债 一年内到期的长期负债 五、23 17,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,007,369,247.22 542,059,495.37 1,040,450,063.66 427,374,608.75 长期负债： 长期借款 五、24 35,885,601.14 24,459,585.86 应付债券 长期应付款 专项应付款 五、25 1,000,000.00 其他长期负债 长期负债合计 36,885,601.14 24,459,585.86 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,044,254,848.36 542,059,495.37 1,064,909,649.52 427,374,608.75 少数股东权益 25,922,400.67 18,321,199.78 股东权益： 股本 五、26 248,306,873.00 248,306,873.00 248,306,873.00 248,306,873.00 减：已归还投资 股本净额 248,306,873.00 248,306,873.00 248,306,873.00 248,306,873.00 资本公积 五、27 142,783,224.63 142,783,224.63 136,072,069.61 136,072,069.61 盈余公积 五、28 51,489,057.50 51,489,057.50 51,489,057.50 51,489,057.50 其中：法定公益金 21,928,271.02 21,928,271.02 21,928,271.02 21,928,271.02 未分配利润 五、29 -186,283,234.16 -186,283,234.16 -211,832,497.62 -211,832,497.62 股东权益合计 256,295,920.97 256,295,920.97 224,035,502.49 224,035,502.49 负债和股东权益总计 1,326,473,170.00 798,355,416.34 1,307,266,351.79 651,410,111.24 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利 润 表 会企02表 编制单位：鲁银投资集团股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 2003年度 2002年度 项 目 注释号 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 五、30 812,082,758.40 238,439,496.64 110,252,957.15 减：主营业务成本 五、30 626,805,777.13 229,848,193.01 75,161,764.64 主营业务税金及附加 五、31 28,795,298.12 719,737.93 468,652.39 二、主营业务利润 156,481,683.15 7,871,565.70 34,622,540.12 加：其他业务利润 五、32 6,471,414.23 4,588,500.00 2,731,275.71 1,650,000.00 减：营业费用 22,409,966.26 722,836.35 34,617,048.72 管理费用 五、33 37,525,590.75 11,149,823.07 174,719,150.72 124,405,292.40 财务费用 五、34 35,962,741.86 19,345,203.43 39,006,972.22 22,231,300.37 三、营业利润 67,054,798.51 -18,757,797.15 -210,989,355.83 -144,986,592.77 加：投资收益 五、35 -13,933,003.28 46,822,923.08 -61,228,213.97 -121,214,746.73 补贴收入 169,454.71 316,413.46 营业外收入 五、36 532,335.09 362,878.32 20.00 减：营业外支出 五、37 657,632.76 376,000.00 778,580.21 383,739.63 四、利润总额 53,165,952.27 27,689,125.93 -272,316,858.23 -266,585,059.13 减：所得税 五、38 30,350,723.40 2,139,862.47 2,315,111.67 -530,000.00 少数股东损益 -2,734,034.59 -8,576,910.77 五、净利润 25,549,263.46 25,549,263.46 -266,055,059.13 -266,055,059.13 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利润分配表 会企02表 编制单位：鲁银投资集团股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 2003年度 2002年度 项 目 注释号 合并 母公司 合并 母公司 一、净利润 25,549,263.46 25,549,263.46 -266,055,059.13 -266,055,059.13 加：年初未分配利润 -211,832,497.62 -211,832,497.62 54,222,561.51 54,222,561.51 其他转入 二、可供分配利润 -186,283,234.16 -186,283,234.16 -211,832,497.62 -211,832,497.62 减：提取法定盈余公积金 提取法定公益金 三、可供投资者分配的利润 -186,283,234.16 -186,283,234.16 -211,832,497.62 -211,832,497.62 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 -186,283,234.16 -186,283,234.16 -211,832,497.62 -211,832,497.62 补充资料： 项 目 本期累计数 上年同期实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -520,567.05 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、会计差错更正增加（或减少）利润总额 -865,716.09 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 补充资料1： 净资产收益率及每股收益计算表 编制单位：鲁银投资集团股份有限公司 2003年度 项 目 报告期利润 净资产收益率（%） (元） 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 156,481,683.15 61.06 66.08 营业利润 67,054,798.51 26.16 28.32 净利润 25,549,263.46 9.97 10.79 扣除非经常性损益后的净利润 21,553,225.70 8.41 9.10 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负 非经常性损益项目 金额 所得税 扣除所得税影响后 1、营业外支出 657,632.76 16,091.78 641,540.98 非 2、处置长期投资损失 520,567.05 520,567.05 非 3、坏账准备冲回 4,675,402.10 4,675,402.10 非 4、营业外收入 532,335.09 163,126.06 369,209.03 非 5、补贴收入 169,454.71 55,920.05 113,534.66 非 合计 4,198,992.09 3,996,037.76 非 现 金 流 量 表 会企03表 编制单位：鲁银投资集团股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 项 目 行次 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 600,691,476.87 277,915,897.98 收到的税费返还 2 169,454.71 收到的其他与经营活动有关的现金 3 46,120,931.49 45,414,762.44 现金流入小计 4 646,981,863.07 323,330,660.42 购买商品、接受劳务支付的现金 5 480,807,435.53 305,055,113.61 支付给职工以及为职工支付的现金 6 40,237,470.96 7,218,118.70 支付的各项税费 7 43,487,248.76 575,548.00 支付的其他与经营活动有关的现金 8 50,380,363.13 7,422,534.48 现金流出小计 9 614,912,518.38 320,271,314.79 经营活动产生的现金流量净额 10 32,069,344.69 3,059,345.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 11 3,100,000.00 3,100,000.00 取得投资收益所收到的现金 12 1,078,941.21 894,151.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 13 743,726.26 收到的其他与投资活动有关的现金 14 83,916,367.00 57,809,166.36 现金流入小计 15 88,839,034.47 61,803,317.57 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16 78,893,627.48 4,687,261.84 投资所支付的现金 17 5,340,000.00 44,090,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 18 现金流出小计 19 84,233,627.48 48,777,261.84 投资活动产生的现金流量净额 20 4,605,406.99 13,026,055.73 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 21 3,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到现金 22 3,000,000.00 借款所收到的现金 23 263,206,270.74 45,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 24 现金流入小计 25 266,206,270.74 45,000,000.00 偿还债务所支付的现金 26 206,046,995.95 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 27 35,598,528.30 19,543,380.14 支付的其他与筹资活动有关的现金 28 现金流出小计 29 241,645,524.25 39,543,380.14 筹资活动产生的现金流量净额 30 24,560,746.49 5,456,619.86 四、汇率变动对现金的影响 31 -594.44 五、现金及现金等价物净增加额 32 61,234,903.73 21,542,021.22 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 补充资料： 项 目 行次 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 33 25,549,263.46 25,549,263.46 加：少数股东损益 34 -2,734,034.59 计提的资产减值准备 35 -3,149,132.95 -7,002,583.27 固定资产折旧 36 20,605,168.74 5,295,396.56 无形资产摊销 37 754,485.38 长期待摊费用摊销 38 150,000.00 待摊费用减少（减：增加） 39 -409,787.04 637,335.17 预提费用增加（减：减少） 40 629,029.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 41 57,775.96 固定资产报废损失 42 财务费用 43 36,450,100.62 19,543,380.14 投资损失（减：收益） 44 13,933,003.28 -46,822,923.08 递延税款贷项（减：借项） 45 存货的减少（减：增加） 46 93,022,648.00 -12,897,888.40 经营性应收项目的减少（减：增加） 47 110,127,395.32 82,022,640.70 经营性应付项目的增加（减：减少） 48 -262,916,570.74 -63,265,275.65 其他 48 经营活动产生的现金流量净额 50 32,069,344.69 3,059,345.63 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 51 一年内到期的可转换公司债券 52 融资租入固定资产 53 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 54 99,310,720.09 30,722,378.42 减：现金的期初余额 55 38,075,816.36 9,180,357.20 加：现金等价物的期末余额 56 减：现金等价物的期初余额 57 现金及现金等价物净增加额 58 61,234,903.73 21,542,021.22 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 补充资料2： 资产减值准备明细表 编制单位：鲁银投资集团股份有限公司（合并) 2003年度 本期增加数 本 项 目 年初余额 资产价值降低计提 其他原因转入 小计 资产价值回升转回 其他 一、坏账准备合计 68,952,898.99 926,336.39 1,982,207.11 2,908,543.50 4,675,402.10 其中：应收账款 20,205,848.55 926,336.39 1,357,288.56 2,283,624.95 其他应收款 48,747,050.44 624,918.55 624,918.55 4,675,402.10 二、短期投资跌价准备合计 190,396.65 其中：股票投资 190,396.65 其他投资 三、存货跌价准备合计 1,716,167.95 599,932.76 599,932.76 其中：原材料 846,600.71 150,869.54 150,869.54 低值易耗品 14,267.88 4,090.76 4,090.76 库存商品 855,299.36 444,972.46 444,972.46 四、长期投资减值准备合计 27,429,589.01 300,000.00 300,000.00 14, 其中：长期股权投资 27,429,589.01 300,000.00 300,000.00 14, 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 12,937,526.96 1,449,042.27 1,449,042.27 其中：房屋及建筑物 机器设备 12,937,526.96 1,449,042.27 1,449,042.27 运输设备 其他 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、资产减值准备总计 111,226,579.56 1,526,269.15 3,731,249.38 5,257,518.53 4,675,402.10 16, 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负 补充资料2： 资产减值准备明细表 会企01表附表1 编制单位：鲁银投资集团股份有限公司（母公司) 2003年度 单位：人民币元 本期减少数 项 目 年初余额 本期增加数 期末余额 资产价值回升转回 其他原因转回 合计 一、坏账准备合计 32,548,149.04 86,028.45 7,088,611.72 7,088,611.72 25,545,565.77 其中：应收账款 1,650,000.00 86,028.45 1,736,028.45 其他应收款 30,898,149.04 7,088,611.72 7,088,611.72 23,809,537.32 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 其他投资 三、存货跌价准备合计 其中：原材料 在产品及委托加工物资 库存商品 四、长期投资减值准备合计 27,429,589.01 14,979,589.01 14,979,589.01 12,450,000.00 其中：长期股权投资 27,429,589.01 14,979,589.01 14,979,589.01 12,450,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、资产减值准备总计 59,977,738.05 86,028.45 7,088,611.72 14,979,589.01 22,068,200.73 37,995,565.77 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：