*ST斯达(600670)ST高斯达2001年年度报告

长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年年度报告 二 ００ 二年四月 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 重 要 提 示 本公司董事局保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 华寅会计师事务所有限责任公司为本公司出具了保留意见解释性说明的 审计报告，本公司董事局、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意 阅读。 审议年度报告时，董事局 ９ 名成员共出席了 ５ 名， 仲玲、吕美艳、肖明 忠、吴讯董事未出席本次董事局会议。 长春高斯达生物科技集团股份有限公司董事局 第一章 公司简介 1．公司法定名称：长春高斯达生物科技集团股份有限公司 公司英文名称：Changchun Goldenstar Biotech Group Co., Ltd. 英 文 缩 写 ：CCGS 2．公司法定代表人：唐群雁 3．公司董事局秘书：王巍巍 联系电话：（0431）8931333 传 真：（0431）8913238 电子信箱：gsdco@fm365.com 联系地址：长春市解放大路 62 号中吉大厦 2314 号 4．公司办公地：长春市解放大路 62 号中吉大厦 邮 编：130022 5．公司选定信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http:www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：董事局秘书处 6．公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：ST 高斯达 股票代码：600670 1 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 第二章 会计数据和业务数据摘要 1．本年度利润总额及其构成（单位：元） 利润总额 -78,812,350.47 净利 润 -78,812,350.47 扣除非经常性损益后的净利润* -82,686,526.33 主营业务利润 －１８０，２６９．０９ 其它业务利润 ３７６，３３４．２８ 营业利润 －７０，５６５，０７０．１８ 投资收益 -2,164,404.36 营业外收支净额 -6,082,875.93 经营活动产生的现金流量净额 298,213.26 现金及现金等价物净增加额 -252,168.40 ＊扣除项目为：营业外收入 ７，８１９，３１１．４１ 元和营业外支出 ３，９４５，１３５．５５ 元。 2．报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标(单位：元) 指标项目 ２００１ 年 ２０００ 年 １９９９ 年 调整后 调整前 调整前 调整后 主营业务收入 ４，１７９，７２２．７３ ３６，２２０，７９１．６３ ３６，２２０，７９１．６３ ３，１０９，４４２．１９ ３，１０９，４４２．１９ 净利润 －７８，８１２，３５０．４７ １８，７６４，５８８．５３ ２９，８４１，９６７．５７ ２０，７８９，０２８．７６ ２０，７８９，０２８．７６ 总资产 ２２２，７２８，３７０．８９ ２９４，２６６，９１０．７７ ３１５，６９４，３８９．１８ ２５４，１７８，１３１．２５ ２７７，７０４，２２２．３６ 股东权益 （不含少数股东权益） ６４，２５６，２３６．５５ １４２，５８８，１６１．４５ １６２，１２９，９０９．４３ １９，２２２，３０６．５５ １３２，２８７，９４１．５５ 每股收益（元／股） －０．５６２ ０．１３４ ０．２１３ ０．１４８ ０．１４８ 扣除非经常性损益 后的每股收益 －０．５９ ０．０３８ ０．１１６ 每股净资产 ０．４５８ １．０１６ １．１５５ ０．８５ ０．９４３ 调整后的每股净资产 －０．１４ ０．７６ ０．９２２ ０．７１ ０．８０３ 每股经营活动产生的 现金流量净额 ０．００２ －０．１８ －０．１７５ －０．０１５８ －０．０１５８ 净资产收益率（％） －１２２．６５ １３．１６ １８．４１ １７．４４ １５．７１ 根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》要求计算 2001 年度的加权净资产收益率和加权每股收益。 2 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -0.28 -0.17 -0.0013 -0.0013 营业利润 -109.82 -68.39 -0.5028 -0.5028 净利润 －１２２．６５ －７６．３８ －０．５６１６ －０．５６１６ 扣除非经常性 损益后的净利润 －１１３．１９ －７０．４９ －０．５１８３ －０．５１８３ 3．报告期内股东权益变动情况 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初 １４０，３３３，６８４．００ １７，７９１，０６６．５３ ４，００５，１５８．９０ ４，００５，１５８．９０ －１９，５４１，７４７．９８ １４２，５８８，１６１．４５ 本期增加 ４８０，４２５．５７ 本期减少 期末数 １４０，３３３６８４．００ １８，２７１，４９２．１０ ４，００５，１５８．９０ ４，００５，１５８．９０ －９８，３５４，０９８．４５ ６４，２５６，２３６．５５ 变动原因：⑴ 本年度因会计政策变更计提固定资产减值准备、无形资产减值准备， 追溯调减 ２０００ 年未分配利润 ７，７９０，４１７．３９ 元，因会计差错更正调减 ２０００ 年度未 分配利润 １１，７５１，３３０．５９ 元导致其发生变动； ⑵本公司根据 ２００１ 年 ２ 月 ８ 日董事 局决议和 ３ 月 １２ 日和股东大会决议，用盈余公积 ７，４２２，５９５．８３ 元和资本公积 １７２，７２１，０６８．８６ 元 弥 补 亏 损 导 致 其 发 生 变 动 ；（３）２００１ 年 度 债 务 重 组 收 益 ４８０，４２５．５７ 元导致其增加。 第三章 股东情况介绍 1. 股本变动情况 期初数 期末数 (一)尚未流通股份 (1)国家持股 6,038,039 6,038,039 (2)法人持股 48,243,582 48,243,582 其中：国有法人股 13,170,000 13,170,000 其它法人股 35,073,582 35,073,582 3 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 小计： 54,281,621 54,281,621 （二）已流通股份 (1)境内上市的 人民币普通股 86,052,063 86,052,063 已流通股份合计： 86,052,063 86,052,063 （三）股份合计： 140,333,684 140,333,684 注：报告期内公司股本未发生变化 2.本报告期末股东总数为 45909 户。 3.报告期末公司前十名股东持股情况 股 东 名 称 持股数（股） 持 股 比 例 股份性质 （%） (1)长春高斯达生化药业集团股份有限公司 23,199,132 16.54 法人股 (2)吉林省国际信托投资有限责任公司 13,170,000 9.38 法人股 (3)辽源市国有资产管理局 6,038,039 4.30 国家股 (4)广州经济技术开发区广开经贸有限公司 2,310,000 1.65 法人股 (5)太原兆和投资发展有限公司 2,310,000 1.65 法人股 (6)深圳鸿基集团股份有限公司 2,100,000 1.50 法人股 (7)上海源德公司 1,155,000 0.82 法人股 (8)上海颢伽经贸公司 800,000 0.57 法人股 (9)许青 780,000 0.56 流通股 (10)深圳蛇口旭业投资发展公司 577,500 0.41 法人股 注：（１）持有本公司 ５％（含 ５％）以上股权的长春高斯达生化药业集团股份有限公司于 １９９９ 年 １１ 月 ４ 日将所持股份 ２０１９９１３２ 股向中国农业银行长春市北安支行作最高限额质押担保借款，质 押期叁年；吉林省国际信托投资有限责任公司于 ２００１ 年 ３ 月 １ 日吉林省国际信托投资有限责 任公司根据中国人民银行的有关决定被依法撤销，其清算组已与新龙天公司签署股权转让协 议，有关情况本公司已于 ２００１ 年 ３ 月 １３ 日、２００１ 年 ７ 月 ６ 日向社会公告（详见 ２００１ 年 ３ 月 １３ 日、２００１ 年 ７ 月 ６ 日《上海证券报》和《中国证券报》）。（２）本公司第一大股东与其他股 东之间不存在关联系，其他股东之间不详。（３）２００２ 年 ３ 月 ２０ 日本公司第一大股东高士达药 业与广州新时代公司签署了《股权托管协议》（详见 ２００２ 年 ３ 月 ２０ 日《中国证券报》和《上 海证券报》）。 4、控股股东情况简介 本公司控股股东为长春高士达生化药业（集团）股份有限公司，持有本公司 16.54%的股份，该公司成立于 1993 年 3 月，经长春市经济体制改革委员会长体改 4 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 联[1993]49 号批准，由吉林省富华生化药业有限公司、吉林省达升实业有限公司、 深圳赛格达声电子股份有限公司作为发起人，联合部分法人股东，以定向募集方式 设立的股份有限公司，注册资本 4620 万元，法人代表唐群雁，该公司经营范围主 要有：生产营养滋补保健品、原料药和制剂、生物制品第Ⅱ类、生化药品、中西成 药。 第四章 董事、监事和高级管理人员 （一）基本情况 姓 名 性别 年龄 职 务 任 期 年初年末持股 唐群雁 男 48 董事长 2001/8-2004/8 0 吴 讯 男 33 副董事长 2001/8-2004/8 0 唐宏军 男 34 董事、总裁 2001/8-2004/8 0 高继光 男 51 董事、常务副总裁 2001/8-2004/8 0 仲 玲 女 36 董事、副总裁 2001/8-2004/8 0 吕美艳 女 37 董事、总会计师 2001/8-2004/8 0 肖明忠 男 38 董事 2001/8-2004/8 0 何安平 男 35 董事 2001/8-2004/8 0 郭延年 男 47 董事 2001/8-2004/8 0 王巍巍 男 32 董事局秘书 2001/8-2004/8 0 肖文革 男 35 监事会主席 2001/8-2004/8 0 李秀文 女 45 监事 2001/8-2004/8 0 门思阳 男 39 监事 2001/8-2004/8 0 王伟时 男 45 副总裁 99/8-2003/8 0 5 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 注：（１）董事长唐群雁在长春高士达生化药业集团股份有限公司任董事长；副董事长 吴讯在美国 ＰＰＩ 影视广告公司中国地区任总制片；董事肖明忠在长春新龙天经贸有 限公司任董事长；董事何安平在长春礼品商场任商场经理；董事郭延年在辽源市国有 资产管理局任职；（２）监事会主席肖文革在上海龙天实业发展有限公司任董事长、北 京通运投资有限公司董事长、长春新龙天经贸有限公司总经理；监事李秀文在长春 高士达生化药业集团股份有限公司任办公室主任；监事门思阳在四平金龙置业有限 公司任工程部经理；王伟时在四平金龙置业有限公司兼任总经理。 （二）年度报酬情况 本年度除唐群雁、唐宏军、高继光、仲玲、吕美艳、王巍巍以外均不在本公司 领薪，在公司领取报酬的董事和高级管理人员的年度报酬总额为 11.5 万元；薪酬最 高的前三名董事及高管人员的报酬总额 7.5 万元。 （三）离任的董事、监事高级管理人员姓名及离任原因 鉴于上届董、监事会成员任期届满，公司于 ２００１ 年 ７ 月 １３ 日召开董事局、监 事会会议，改选新一届董事局、监事会成员。于 ２００１ 年 ８ 月 １４ 日股东大会通过并 产生六届董事局、监事会成员。高玉林、肇越、钟荣霖、王平不再担任本公司董事； 焦继业、窦继忠、孟庆文不再担任本公司监事。 （四）公司在职员工数量、专业构成、教育程序及退休职工人数情况 截止 2001 年末，公司在职员工 176 人，其中：行政人员 28 人，财务人员 4 人。 大专和大专以上学历 104 人，公司需承担费的离退休职工 2 人。 6 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 第五章 公司治理结构 （一）公司治理情况说明 公司能够严格依照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及中国证监会有关法律 法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，加强信息披露工作。目 前公司治理的实际情况如下： 1、关于公司股东与股东大会：公司能够平等对待股东，尤其是中小股东，保护 股东的合法权益，认真接待股东的来访或来电咨询，做到耐心细致讲解；严格按照 股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会，并聘请具有证券从业资格的律师对 股东大会的召开、表决程序进行见证。 ２、关于控股股东与上市公司的关系：公司重大决策均由股东大会和董事会依 法作出，公司控股股东通过股东大会依法行使自己的权利，无直接或间接干预公司 的决策及依法开展的生产经营活动。 ３、关于董事和董事会：公司严格遵照《公司章程》选举董事，公司董事会人 数和人员的构成符合法律规定，各位董事能以认真负责的态度，积极出席董事会和 股东大会，讨论每项议案，履行董事的职责。 ４、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律的要求，公司 的监事能够认真履行职责，本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、高 级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 ５、关于绩效评价与激励约束机制：公司高级管理人员的聘任符合法律、法规 和《公司章程》的有关规定。公司将完善董事、监事、高级管理人员的绩效评价、 激励、约束机制。 ６、关于相关利益者：公司能够充分尊重、维护银行和其他债权人、职工等利 益相关者的合法法权益，力求公司持续、健康发展。 7 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 ７、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作，并设专 人负责接待股东来访及来电咨询；公司能够严格按照法律和公司章程有关规定，本 着诚信、勤勉的原则，客观、真实、准确、完整、及时地披露有关信息做到信息对 称，确保所有股东有平等的机会获得公司的信息。 目前尚存在的不足：（１）公司目前尚未正式聘任独立董事，有关准备工作正在 进行之中；（２）公司董事局专门委员会尚待建立；（３）公司各项议事规则和工作细 则有待完善。 （二）公司报告期内未设立独立董事。公司目前已按照中国证监会颁布的《关于上 市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，以认真负责的态度，正在积极酝酿 独立董事人选。 （三）公司与控股股东在业务、人员、财务、资产、机构等方面做到了分开，公司 董事局、监事会、管理当局及内部机构能够独立运作。 （四）报告期内对高级管理人员的考评及激励机制 在报告期内本公司未建立高管人员的考评及激励机制。但公司董事局对高级管 理人员进行了明确的分工，将依据有关规定，不断地去完善考核制度，建立合理有 效的奖励制度，在董事、监事、高级管理人员中推行科学的激励机制。 第六章股东大会情况简介 （一）股东在会的通知、召集、召开情况 报告期内公司如期召开三次股东大会，一次股东大会未召开。 1、2001 年第一次临时股东大会的通知刊登在 2001 年 2 月 9 日《中国证券报》 《上 海证券报》上。此次股东大会于 2001 年 3 月 12 日在公司本部会议室召开，会议由 公司董事会召开，该次会议到会股东代表 42414174 股，占公司总股本的 30.22%， 8 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 符合《公司法》和《公司章程》的规定。公司董事、监事及高级管理人员出席了会 议，经与会股东以记名投票表决方式通过了《关于公积金弥补亏损的议案》。本次 股东大会聘请吉林兢诚律师事务所的贾国发律师出调节，并出具了法律意见书。 2001 年第一次临时股东大会决议刊登在 2001 年 3 月 13 日《中国证券报》《上 海证券报》上。 2、2000 年度股东大会通知刊登在 2001 年 5 月 30 日《中国证券报》《上海证券 报》上。此次股东大会于 2001 年 6 月 30 日在公司办公地会议室如期召开，到会股 东代表股份 23202232 股，占公司总股本的 17%，符合《公司法》及《公司章程》 的有关规定，会议由董事长唐群雁先生主持，会议以记名投票方式表决了以下议案： （1）特别决议 《关于修改公司章程的议案》 （2）普通决议 《2000 年度董事局工作报告》、《2000 年度监事会工作报告》、《2000 年度财务决 算报告》、《2000 年度报告及摘要》、《关于 2000 年度利润分配议案》、《关于变更会 计师事务所的议案》、《关于提请股东大会授权董事局投资决策权的议案》、 《关于向 中国银行吉林省分行贷款的议案》 2000 年度股东大会决议刊登在 2001 年 7 月 3 日《中国证券报》《上海证券报》 上。 3、2001 年第二次临时股东大会通知刊登在 2001 年 7 月 14 日《中国证券报》 《上 海证券报》上。本次股东大会于 2001 年 8 月 14 日上午在公司办公地会议室准时召 开，出席股东大会股东代表 42407271 股，占公司总股本的 30.22%，符合《公司法》、 《公司章程》的有关规定，会议以记名投票方式通过以下议案： 1、关于董事局换届选举的议案 9 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 2、关于监事会换届选举的议案 2001 年第二次临时股东大会决议刊登在 2001 年 8 月 15 日《中国证券报》《上海 证券报》上。 4、2001 年第三次临时股东大会通知刊登在 2001 年 11 月 27 日《中国证券报》 《上 海证券报》上。原定于 2001 年 12 月 28 日召开的 2001 年第三次临时股东大会，由 于本次股东大会审议的议案中有一项涉及到关联交易，且中介机构未能及时出具相 关报告，以至于三次推迟股东大会的召开（详见 2001 年 12 月 20 日、2001 年 12 月 22 日、2002 年 1 月 23 日《中国证券报》《上海证券报》），最终为了确保股东和公 司的利益，公司决定取消 2001 年第三次临时股东大会（详见 2002 年 3 月 2 日《中 国证券报》《上海证券报》）。 第七章 董事局报告 （一）公司经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 本公司属综合行业，主要经营生物制品和房地产开发业务。由于 2001 年度生 物制品未进行生产，实现了主营业务收入 4,179,722.73 元、主营业务利润-180,269.09 元、净利润-78,812,350.47 元；由于以前年度（1999 年、2000 年）公司生物制品是 委托本公司控股股东经营，本年度公司未与其签署委托经营合同。在 2001 年度 1-4 月未及时将资产收回，依据双方达成的协议，以本公司设备折旧金额为计算标准， 每月向控股股东收取 30,000 元费用，共计 120,000 元，做为资产占用费。 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 四平金龙置业有限公司系本公司全资子公司，企业类型：有限责任公司，该公 司注册资本为 13,273,000 元，经营范围：城市综合开发，物资仓储，饮食服务，房 屋典当，摊位租赁，服装鞋帽，纺织品，日用百货，五金交电批发、零售。该公司 10 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 截止 2001 年度总资产 55,436,530.17 元；净资产 4,912,392.65 元；净利润-8,4444,384.85 元。 3、在经营中出现的问题与困难及解决方案 (1)公司目前经营中存在的最大问题是主营业务之一生物制品业务尚未形成独 立、完整的体系，虽然在 2001 年上半年通过受让长春高士达生物制药公司 99%股 权以解决药品生产许可证这一基础性前提，但大股东方面新药号批准工作始终未能 完成，在今后将结合资产重组工作尽早解决这一难题，使公司形成真正完善的主营 业务体系，增强盈利能力。 (2)对于大股东欠款问题，公司已与大股东多次协商，现大股东已准备以广州海 顺公司的房产抵偿其欠本公司的部分款项，并尽快解决全部欠款事宜。 (3)目前公司规范运作水平和公司治理结构尚需提高和完善，公司按照上市公司 治理准则的要求，进一步完善企业治理结构，尽快完成独立董事聘任及相关议事规 则、工作细则的制定等规范性工作。 （二）报告期公司投资情况 1、报告期内公司没有募集资金,也无以前年度募集资金使用情况。 2、报告期内没有其他重大投资。 （三）公司财务状况及经营成果 2001 年 2000 年(调整后) 增减变动% 总资产 222,728,370.89 294,266,910.77 -24.31 长期负债 155,672,134.34 148,878,749.32 4.56 股东权益 64,256,236.55 142,588,161.45 -54.93 主营业务利润 -180,269.09 9,487,348.02 -101.90 净利润 -78,812,350.47 18,764,588.53 -520.00 变动原因：（１）总资产减少系存货减少 ９，１７５，１５７．０３ 元，长期投资减少 ２，１６４，４０４．３６ 元，无形资产及其他资产减少 ９，８４１，７７２．９８ 元，应收款项减少 ５１，６４１，３７８．２０ 元；（２） 11 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 长期负债增加原因系四平金龙公司长期借款增加 ４，１５２，３１５．４１ 元所致；（３）股东权 益减少原因系本期未分配利减少 ７８，８１２，３５０．４７ 元所致；（４）主营业务利润减少原因 系下属子公司四平金龙公司本期没有开发房地产项目及对外销售所致。（５）净利润 减少原因系本报告期内主营业务利润减少和本期计提坏帐准备、固定资产、长期投 资、无形资产减值准备，以及处理存货损失所致。 （四）生产经营环境以及宏观政策的重大变化对公司影响 随着国家医药改革和医药体制的重大变革，在我国加入 WTO 后，公司将会面 临更大的机遇和挑战。目前，公司正在准备重组工作，新的主营业务体系尚未确立， 尚无法对此作出详细的判断。 （五）对会计师事务所出具的有解释说明审计报告的说明 北京华寅会计师事务所为本公司出具的有保留意见及解释性说明的审计报告 真实客观地反映了公司 2001 年度公司的财务状况和经营成果。本公司董事局对有 关事项说明如下： 1、本公司自 1998 年初进行的资产重组以来采取了一系列重组措施并取得一定 效果，但是主营业务体系一直不够健全，资产结构和财务状况也存在一定问题。会 计师事务所对公司的持续经营能力持保留态度。针对公司目前的状况公司董事局及 公司第一大股东长春高士达生化药业集团股份有限公司及相关方面已经开始采取改 善措施，如审计报告解释性说明第三条所述： （1）如我公司会计报表附注十.1 所述， 经贵公司董事会批准，贵公司已于 2002 年 3 月 18 日与该公司及广州海顺房地产有 限公司签订了三方抵债协议，约定广州海顺房地产有限公司以其拥有的房产替该公 司清偿其欠贵公司的 7,851.70 万元人民币的到期债务；（2）如贵公司会计报表附注 十一.2 所述，贵公司之第一股东长春高士达生化药业（集团）股份有限公司亦已于 2002 年 3 月 18 日与广州新时代房地产开发有限公司签订股权托管协议，其中约定 12 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 广州新时代房地产开发有限公司以其合法控制的资产抵偿该公司欠贵公司的 1.34 亿 元的到期债务，并将以其相关优质资产对贵公司实施重组（详见 2002 年 3 月 20 日 《中国证券报》《上海证券报》）。公司董事局希望能够通过实质性的资产重组，优 化公司的资产状况、财务状况且及产业结构，确定主营业务方向，健全主营业务体 系，提高公司的管理水平和盈利水平，增强公司的持续经营能力，最终完全走上良 性发展的轨道，保障所有股东的利益。 2、关于大股东欠款问题 自 1998 年以来，上市公司经过重组，公司状况有所改善，但在重组过程中大 股东高士达药业对上市公司累计形成欠款 1.34 亿元（截止 2000 年 12 月 31 日），为 此公司董事局高度重视，多次与大股东高士达药业就解决欠款问题进行协商，尽早 解决欠款问题。 2001 年 4 月上市公司与高士达药业达成共识，高士达药业承诺将其即将得到批 准的一项无形资产“苷必妥口服”药号经过法定程序注入到上市公司（详见 2001 年 4 月 26 日董事局决议及公告），这样既解决了大股东高士达药业公司欠上市公司 的债务问题，又可以健全上市公司主营业务体系。但因该项药号的批文迟迟未能批 下来，又不能因此而无限期的拖下去。公司又多次与高士达药业公司协商，希望高 士达药业公司能尽早解决大额欠款问题，改变上市公司目前的财务状况，更好的向 前发展。 2001 年 11 月 26 日上市公司召开董事局会议，审议了由大股东高士达药业公 司提出的拟用昆明和信屋业开发有限责任公司的“和信花苑商住综合楼项目”的土 地使用权和昆明天和实业发展有限公司拥有的昆明天和大酒店的房屋及土地使用权 抵偿高士药业公司欠上市公司的部分债务。（详见 2001 年 11 月 26 日董事局决议及 公告）但由于中介机构报告未能如期完成，该方案未能实施。 13 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 如会计报表附注所述，我公司现已与广州海顺房地产公司、大股东高士达生 化药业公司签定三方《资产抵债协议》，该事宜将提交股东大会审议通过后实施。 3、对于长春市金河五交化有限公司所欠我公司款项，公司一直在积极催收， 并保留采取一切必要合法手段以保护公司利益的权利；同时公司准备在未来的重组 进程中充分探讨该部分债权的处置方式问题。我公司对此款项已计提 30%的减值准 备。 （六）2002 年度的经营计划 1、鉴于公司目前的情况，资产重组工作是重中之重，公司首先要致力于尽快 与有关各方协调，早日确定整体重组方案，推进相关工作的顺利进行，优化公司的 资产状况、财务状况及产业结构，确定主营业务方向，使公司真正走上良性发展的 轨道。 2、进一步提高公司规范运作水平，健全和完善公司治理结构，提升公司治理 水准和治理实效。 （七）董事局日常工作 报告期内公司共召开十一次董事局会议。 1、本公司 2001 年 1 月 17 日召开董事局会议审议通过确定中瑞华会计师事务所 为本公司 2000 年度财务审计机构。本决议刊登在 2001 年 1 月 19 日《中国证券报》 《上海证券报》上。 2、本公司五届五次董事局会议于 2001 年 2 月 8 日召开，会议经与会董事认真 讨论一致通过以下决议：（1）《关于唐宏军等任免职的议案》； （2）《拟用公积金弥 补公司亏损的议案》；（3）《关于召开 2001 年第一次临时股东大会的议案》。本次董 事局决议刊登在 2001 年 2 月 9 日《中国证券报》《上海证券报》上。 3、2001 年 5 月 29 日召开董事局会议，以通讯表决方式审议了《2000 年度董 14 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 事局工作报告》、《2000 年财务决算报告》、《关于提请股东大会授权董事局投资决策 权的议案》、《关于修改（公司章程）的议案》、《关于召开 2000 年度股东大会的有 关事项》。本次董事局决议刊登在 2001 年 5 月 30 日《中国证券报》《上海证券报》 上。 4、2001 年 3 月 19 日召开临时董事局会议，以通讯表决方式审议通过了本公 司向中国银行吉林省分行借款 1500 万元的议案。董事局决议刊登在 2001 年 3 月 21 日《中国证券报》《上海证券报》上。 5、2001 年 4 月 26 日召开董事会议，审议通过以下议案《2000 年度报告》、 《2000 年度利润分配议案》《关于拟受让长春高斯达生化药业集团股份有限公司无形资产 抗乙肝转移因子— “苷必妥口服液”的议案》、 《关于拟向长春高斯达生化药业集团 股份有限公司收取资占用费的议案》。本次董事局决议刊登在 2001 年 4 月 28 日《中 国证券报》《上海证券报》上。 6、2001 年 7 月 13 日召开董事局会议，审议通过《关于董事局换届选举的议 案》、《关于召开 2001 年第二次临时股东大会的议案》。董事局决议刊登在 2001 年 7 月 14 日《中国证券报》《上海证券报》上。 7、2001 年 8 月 14 日下午在公司会议室召开六届一次董事局会议，选举唐群 雁为公司董事长、吴讯为副董事长。本次董事局决议刊登在 2001 年 8 月 15 日《中 国证券报》《上海证券报》上。 8、2001 年 8 月 15 日上午召开六届二次董事局会议，审议通过了《2001 年中 期报告及摘要》、《2001 年中期利润分配议案》。本次董事局决议刊登在 2001 年 8 月 17 日《中国证券报》《上海证券报》上。 9、2001 年 8 月 29 日召开临时董事局会议，审议通过四项减值准备方案。本 次董事局决议刊登在 2001 年 8 月 30 日《中国证券报》《上海证券报》上。 15 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 10、2001 年 9 月 22 日召开临时董事局会议，以通过表决方式，审议通过向中 国光大银行长春分行借款 2115 万元的议案。董事局决议刊登在 2001 年 9 月 25 日 《中国证券报》《上海证券报》上。 11、2001 年 11 月 26 日召开六届四次董事局会议，会议审议通过了《关于提 请股东大会审议变更部分董事的议案》、 《关于大股东以资产抵偿欠款的议案》、 《关 于召开 2001 年第三次临时股东大会的议案》。本次董事局决议刊登在 2001 年 11 月 27 日《中国证券报》《上海证券报》上。 （八）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案及 ２００２ 年利润分配政策 １、２００１ 年利润分配预案 经华寅会计师事务所审计，公司 ２００１ 年度实现净利润－７８，８１２，３５０．４７ 元，未 分配利润－９８，３５４，０９８．４５ 元，因此 ２００１ 年度不分配，亦不用资本公积金转增股本。 ２、２００２ 年利润分配政策 如 ２００２ 年度公司实现盈利，且有可供股东分配的利润，公司 2001 年度至少分 配股利一次，分配比例不低于 20%；股利分配拟采用派发现金形式。公司董事局保 留根据公司经营发展情况和实际盈利情况对上述政策进行调整的权利。 本预案需提交股东大会审议。 第八章 监事会报告 （一）监事会会议情况 2001 年公司监事会严格依照《公司法》等有关法律、法规则和《公司章程》 的规定，切实履行监管职责。 报告期内监事会共召开五次会议。 1、2001 年 4 月 26 日召开监事会会议，会议审议通过：《2000 年年度报告及摘 要》、《2000 年财务决算报告》、 《2000 年度公司监事会工作报告》、 《关于受让长春 16 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 高斯达生化药业集团股份有限公司持有的长春高士达生物制药公司 99%股权的议 案》、《关于拟受让长春高斯达生化药业集团股份有限公司无形资产的议案》、《关于 拟向长春高斯达生化药业集团股份有限公司收取资产占用费的议案》及监事会对 2000 年度报告的关注事项。 以上决议刊登在 2001 年 4 月 28 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 2、2001 年 7 月 12 日召开监事会会议，审议通过《关于监事会换届选举的议 案》。监事会决议刊登在 2001 年 7 月 14 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 3、2001 年 8 月 14 日下午 1 时召开六届一次监事会会议，本次会议选举肖文 革为监事会主席。监事会决议刊登在 2001 年 8 月 15 日《中国证券报》、《上海证券 报》上。 4、2001 年 8 月 15 日上午召开六届二次监事会会议，审议通过《2001 年中期 报告及摘要》、《2001 年中期利润分配议案》。监事会决议刊登在 2001 年 8 月 17 日 《中国证券报》、《上海证券报》上。 5、2001 年 11 月 26 日召开六届三次监事会会议，审议通过《大股东以资产抵 偿欠款的议案》，监事会决议刊登在 2001 年 11 月 27 日《中国证券报》、《上海证券 报》上。 （二）监事会独立意见 1、依法运作情况 公司监事会根据法律、法规则和《公司章程》的规定，对公司的依法运作情 况进行了监督、检查，监事会认为公司的决策程序合法有效。 2、检查公司财务的情况 公司监事会认为公司 2001 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营 成果，华寅会计师事务所出具的有保留意见和解释性说明的审计意见和对有关事项 17 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 作出的评价是客观、公允的。 3、公司募集资金使用情况 本报告期内公司没有募集资使用情况。 4、公司收购、出售资产情况 报告期内公司受让了本公司第一大股东持有长春高士达生物制药公司 99%股 权。本次交易是在公平、公正原则下进行的，交易的价格合理，无损害公司及部分 股东权益，无内幕交易发生。但有关股权过户手续尚未办理。 5、公司关联交易公平合理，无损害公司利益的情况发生。 6、公司监事会对会计师事务所出具的保留意见的报告说明的意见。 北京华寅会计会事务所对本公司 2001 年度财务报告出具了保留意见，我们认 为该审计报告真实、客观地反映了公司 2001 年度公司的财务状况和经营成果。 公司董事局已进行说明，监事会同意董事局的意见，并敦促有关各方通力合作，尽 快落实整体重组方案，使公司早日走上正常、良性发展的轨道。 第九章 重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项。 本报告期内无重大诉讼、仲裁事项。 （二）收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况 1、2001 年 4 月 26 日公司董事局审议通过了《关于受让长春高斯达生化药业 集团股份有限公司所持有的长春高士达生物制药公司 99%股权的议案》。该公司系 本公司第一大股东。本次交易价格 500 万元，以吉林中天会计师事务所出具的评估 报告为依据，其资产的帐面价值等于注册资本 500 万元；以此价款抵付第一大股东 欠本公司款项。 但至今股权过户手续未办理完毕。 18 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 2、2001 年 11 月 26 日六届四次董事局会议审议了本公司第一大股东拟用昆明 天和实业集团有限公司下属及关联企业昆明天和大酒店资产、和信花苑房地产项目 资产抵偿欠款的议案，此次转让以评估价格为依据。由于在召开股东大会前中介机 构未能及时出具相关报告此次方案未获得实施。 （三）重大关联交易 1、资产、股权转让发生的关联交易 详见九、重要事项（二）收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况 2、公司与关联方（包括未纳入合并范围的子公司）存在债权、债务往来、担 保等事项 （1）其它应收款 长春高士达生化药业（集团）股份有限公司 133,040,865.93 元，该款项形成系 98 年至 2001 年度重组过程中累计欠款余额。 （2）其他应付款 长春新龙天经贸有限公司 4,890,549.00 元，该款项形成原因系借款。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包租赁上市公司资产 的事项 详见七、董事局报告（一）公司经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 2、重大担保 本报告期内公司无重大担保事项。 3、报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 4、其他重大合同 （1）经董事局同意及股东大会通过，本公司向中国银行吉林省分行贷款 1500 19 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 万元人民币、中国光大银行长春分行贷款 2115 万元，系流动资金贷款。 （刊登在 2001 年 3 月 21 日、2001 年 9 月 25 日《中国证券报》和《上海证券报》上）目前已逾期。 （2）目前公司尚有一部分短期借款已逾期。（详见会计报表附注 12 短期借款） （五）公司或持股 5%以上股东如在报告期内或持续到报告期内有承诺事项，公司 董事会说明该承诺事项在报告期内的履行情况 本公司第一大股东长春高士达生化药业集团股份有限公司承诺将其拥有的无形 资产“苷必妥口服液”转让给本公司，抵偿欠本公司的款，但由于该药号还未获得 批文，暂无法实施。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 2001 年度公司聘请华寅会计师事务所审议财务报表，审计费用 60 万元，该费 用包括以下事项：2001 年度、2002 年度会计报表，截止重组基准日会计报表审计 及重组后公司验资。 （七）报告期内受到中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形 报告期内未受到中国证监事会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责。 （八）报告期内其他重大事件 2001 年 7 月 5 日公司获悉，本公司第二大股东吉林省国际信托投资公司清算组 已与长春新龙天经贸公司（简称“新龙天”）签订了股权转让协议，将其持有本公 司 13170000 股，占总股本 9.38%的股权全部转让给新龙天公司。但双方至今未在 中国证券登记结算公司上海分公司办理登记过户事宜。 20 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 第十章 财务报告 华寅审字[2002]第 1089 号 审 计 报 告 长春高斯达生物科技集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托,审计了 贵公司 2001 年 12 月 31 日的合并资产负债表和母公司的 资产负债表,2001 年度合并利润及利润分配表和母公司的利润及利润分配表，2001 年度的合并现金流量表和母公司的现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责。我 们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独 立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查 会计记录等我们认为必要的审计程序。 贵公司 2001 年度合并会计报表显示①贵公司资产总额 22273 万元，其中应收 款项 17671 万元，占资产总额的 79.39%，另外，贵公司其他资产额中亦缺少具有 获利能力的资产；②贵公司负债总额 15567 万元，资产负债率 69.93%，其中流动 负债 15152 万元，占总负债的 97.33%，显示贵公司过度依赖短期筹资，且贵公司 流动负债中，短期借款金额大且多已逾期，另由于贵公司流动资产中如前文所提到 的主要系应收款，各项到期债务虽存在展期的可能，但贵公司仍存在不能支付到期 债务的风险；③贵公司自 1998 年以后主营业务收入不断萎缩，2001 年度主营业务 收入 418 万元，金额较小，1998----2000 年三年的利润主要来源于没有现金流入的 资产转让和资产托管利润以及“清理无法支付的负债”而获得的营业外收入；贵公 司 2001 年度亏损为 7881 万元，期末累计未弥补的亏损为 9835 元，达到了贵公司 股本总额的 70.17%；显示贵公司持续经营能力已受到重大影响；尽管贵公司及贵 公司第一大股东已于 2002 年采取了如贵公司会计报表附注十.1 及附注十.2 所述的 改善措施，但由于该等事项尚未完成，我们无法完全消除对贵公司持续经营能力的 21 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 疑虑。 我们认为，除上述情况待定以外，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企 业会计制度》的有关规定,在其他方面公允地反映了贵公司 2001 年 12 月 31 日的财 务状况及 2001 年度经营成果和现金流动情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原 则。 此外，在审计过程中，我们亦注意到： 1、截至 2001 年 12 月 31 日， 贵公司之第一大股东长春高士达生化药业（集团） 股份有限公司欠贵公司 133,040,865.93 元，此款主要系由以下事项形成：① 贵公 司在 1998 年度将贵公司拥有的三家子公司股权，以协议价 6,780 万元转让给该公 司；贵公司亦于同年向该公司购买其所有的“苷必妥、金葡液”的独家生产权、专 有技术及相关资产，评估作价 29,435,751.49 元，两项相抵欠款 38,364,248.51 元； ② 贵公司 1999 及 2000 年度将上述购买的“苷必妥、金葡液”的独家生产权、专 有技术及相关资产委托给该公司，依据委托管理经营合同，该公司应付贵公司托管 利润 1999 年度 1,500 万元，2000 年度 2,975 万元， 贵公司因此项亦应支付该公司 的托管费用 125 万元，两项相抵欠款 4,350 万元；③2000 年度贵公司将全资子公司 辽源华联商厦转让给该公司，转让价款 1,909 万元；④2000 年度贵公司借款 3000 万元给该公司；另外，我们亦注意到，除以上所提到的该公司以部分资产或债权抵 付欠贵公司债务外，长春高士达生化药业（集团）股份有限公司在 1998-2001 年度 未另向贵公司支付过该等债务；基于如下文第 3 点所描述的拟进行的抵债及重组事 项，贵公司判断此等款项能予以收回，未计提坏帐准备； 2、截止 2001 年 12 月 31 日，长春市金河五交化有限公司欠贵公司 31,544,370.83 元，此款主要系贵公司在 1998 年度将贵公司拥有的长春华联商厦转让给长春市金 河五交化有限公司形成；该等款项贵公司与其约定由其分六期予以支付，现有二期 22 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 已经到期，但长春市金河五交化有限公司自首期起便未向贵公司支付过此等款项； 贵公司对此款项已计提了 30%的减值准备； 3、我们注意到，由于如上文所述贵公司 2001 年度报表显示贵公司持续经营 能力已受到重大影响，贵公司及贵公司之第一大股东长春高士达生化药业（集团） 股份有限公司在期后已针对此情况采取了一系列的措施予以改善：①如贵公司会计 报表附注十.1 所述， 经贵公司董事会批准，贵公司已于 2002 年 3 月 18 日与该公司 及广州海顺房地产有限公司签订了三方抵债协议，约定广州海顺房地产有限公司以 其拥有的房产替该公司清偿其欠贵公司的 7,851.70 万元人民币的到期债务；②如贵 公司会计报表附注十一.2 所述，贵公司之第一股东长春高士达生化药业（集团）股 份有限公司亦已于 2002 年 3 月 18 日与广州新时代房地产开发有限公司签订股权托 管协议，其中约定广州新时代房地产开发有限公司以其合法控制的资产抵偿该公司 欠贵公司的 1.34 亿元的到期债务，并将以其相关优质资产对贵公司实施重组。以上 协议经贵公司及其他各方股东大会批准并正式实施完成后有可能缓解对持续经营假 设的不利影响。 华寅会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 邹宏文 中 国 北 京 中国注册会计师 邹奕红 ２００１ 年 ４ 月 １８ 日 23 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 (一)经审计报表 合并资产负债表 编制单位：长春高斯达生物科技集团股份有限公司 单位：人民币元 附注 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 流动资产： 货币资金 附注五．１ ８５２，８１３．０４ １，１０４，９８１．４４ －－ －－ 短期投资 应收账款 附注五．２ ５４６，３１６．４５ ５，１６０，５８４．１８ 其它应收款 附注五．３ １７６，２８５，５８８．５７ ２２３，３１２，６９９．０４ 预付账款 附注五．４ ３８８，９６５．８９ ７７９，８４４．９２ 存货 附注五．５ ２３，３７８，４１５．２１ ３２，５５３，５７２．２４ 待摊费用 附注五．６ ５８，５２１．７５ ８４，６３５．２４ 流动资产合计 ２０１，５１０，６２０．９１ ２６２，９９６，３１７．０６ 长期投资： 长期股权投资 附注五．７ ３５０，０００．００ ２，５１４，４０４．３６ －－ －－ 合并价差 －－ －－ 长期债权投资 长期投资合计 ３５０，０００．００ ２，５１４，４０４．３６ 固定资产： 固定资产原价 附注五．８ ２６，８６２，９５４．９４ １６，９５０，１８７．２０ 减： 累计折旧 附注五．８ ５，１４６，３９１．４８ ４，５０３，１５８．６８ 固定资产净值 ２１，７１６，５６３．４６ １２，４４７，０２８．５２ 固定资产减值准备 附注五．８ ２，３２７，３５０．４９ １，０９３，７０７．１６ －－ 在建工程 附注五．９ ６，０８２，５５８．００ 固定资产合计 １９，３８９，２１２．９７ １７，４３５，８７９．３６ 无形资产及其他资产： 无形资产 附注五．１０ ６，４５０．００ １０，４５４，９６０．２２ 长期待摊费用 附注五．１１ １，４７２，０８７．０１ ８６５，３４９．７７ 无形资产及其他资产合计 １，４７８，５３７．０１ １１，３２０，３０９．９９ 资 产 总 计 ２２２，７２８，３７０．８９ ２９４，２６６，９１０．７７ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 24 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 合并资产负债表（续） 编制单位：长春高斯达生物科技集团股份有限公司 单位：人民币元 附注 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 流动负债： 短期借款 ８４，６３７，６６５．４７ ８３，３５７，６６５．４７ 附注五．１２ 应付账款 ９，５６４，３９９．７５ ８，０５５，１７５．９８ 附注五．１３ 预收货款 １，２７６，０７８．６０ ２，７１１，９５９．６２ 附注五．１４ 应付工资 ５８３，７４９．８６ ８２７，２９８．３１ 应付福利费 １６５，３８１．９５ ９７，７７１．８０ 应付股利 ３，１９８，１８０．３０ ３，１９８，１８０．３０ 附注五．１５ 应交税金 ６，３５６，９２２．３４ ７，１８３，４２４．６５ 附注五．１６ 其它未交款 １５０，０２７．０８ １４７，８９３．３２ 附注五．１７ 其他应付款 ２３，７５０，５３７．００ ２３，４５３，１５７．０７ 附注五．１８ 预提费用 １３，９８０，３７６．５３ １４，２５４，７０５．１５ 附注五．１９ 预计负债 ６，７７９，２０２．０５ ５，５１２，２０２．０５ 附注五．２０ 一年内到期的长期负债 １，０７７，２９８．００ －－ 附注五．２１ 其他流动负债 －－ ７９，３１５．６０ 流动负债合计 １５１，５１９，８１８．９３ １４８，８７８，７４９．３２ 长期负债： 长期借款 ４，１５２，３１５．４１ －－ 附注五．２２ 长期应付款 －－ －－ 长期负债合计 ４，１５２，３１５．４１ －－ 负债 合 计 １５５，６７２，１３４．３４ １４８，８７８，７４９．３２ 少数股东权益 ２，８００，０００．００ ２，８００，０００．００ 股东权益： 股本 １４０，３３３，６８４．００ １４０，３３３，６８４．００ 附注五．２３ 资本公积 １８，２７１，４９２．１０ １７，７９１，０６６．５３ 附注五．２４ 盈余公积 ４，００５，１５８．９０ ４，００５，１５８．９０ 附注五．２５ 其中： 公益金 －－ －－ 未分配利润 －９８，３５４，０９８．４５ －１９，５４１，７４７．９８ 附注五．２６ 股东权益合计 ６４，２５６，２３６．５５ １４２，５８８，１６１．４５ 负债与股东权益合计 ２２２，７２８，３７０．８９ ２９４，２６６，９１０．７７ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 25 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 附表 １： 资产减值准备明细表（合并） 编制单位：长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１年１２月 ３１日 单位：人民币元 项目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 一、坏账准备 １９，４１７，８９９．３５ ４８，４６１，８５４．１０ －－ ６７，８７９，７５３．４５ 其中：应收账款 ３２９，３９８．９９ ２，２８３，２００．４３ －－ ２，６１２，５９９．４２ 其他应收款 １９，０８８，５００．３６ ４６，１７８，６５３．６７ －－ ６５，２６７，１５４．０３ 二、短期投资跌价准备 －－ －－ －－ －－ 其中：股票投资 －－ －－ －－ －－ 债券投资 －－ －－ －－ －－ 三、存货跌价准备 ７，２３２，１４９．５４ ２５１，０８０．９３ ３，９７４，０８５．４５ ３，５０９，１４５．０２ 其中：原材料 －－ １９６，５６９．９５ －－ １９６，５６９．９５ 在制品 －－ －－ －－ －－ 产成品（或库存商品） ７，２３２，１４９．５４ －－ ３，９７４，０８５．４５ ３，２５８，０６４．０９ 低值易耗品 －－ ５４，５１０．９８ －－ ５４，５１０．９８ 包装物 －－ －－ －－ －－ 在建开发成本 －－ －－ －－ －－ 开发产品 －－ －－ －－ －－ 四、长期投资减值准备 １，０５５，０５９．７９ １，２０７，７７５．００ ５８８，５５９．７９ １，６７４，２７５．００ 其中：长期股权投资 １，０５５，０５９．７９ １，２０７，７７５．００ ５８８，５５９．７９ １，６７４，２７５．００ 长期债权投资 －－ －－ －－ －－ 五、固定资产减值准备 １，０９３，７０７．１６ １，２５１，４５９．９４ １７，８１６．６１ ２，３２７，３５０．４９ 其中：房屋、建筑物 ８０７，５７６．００ ２７，９６８．００ －－ ８３５，５４４．００ 其他固定资产 ２８６，１３１．１６ １，２２３，４９１．９４ １７，８１６．６１ １，４９１，８０６．４９ 六、无形资产减值准备 ６，６９６，７１０．２３ ８，７０５，５９１．８５ －－ １５，４０２，３０２．０８ 其中：专有技术 ６，６９６，７１０．２３ ８，７０５，５９１．８５ －－ １５，４０２，３０２．０８ 商标权 －－ －－ －－ －－ 七、在建工程减值准备 －－ －－ －－ －－ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 26 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 合并利润及利润分配表 编制单位：长春高斯达生物科技集团股份有限公司 单位：人民币元 附注 ２００１年 ２０００年 一．主营业务收入 附注五．２７ ４，１７９，７２２．７３ ３６，２２０，７９１．６３ 减：主营业务成本 附注五．２８ ４，２１４，２３９．４１ ２２，９９３，４２１．１８ 主营业务税金及附加 １４５，７５２．４１ ３，７４０，０２２．４３ 二．主营业务利润 －１８０，２６９．０９ ９，４８７，３４８．０２ 加：其他业务利润 附注五．３０ ３７６，３３４．２８ ２７，４３３，１３８．７２ 减：营业费用 ３３１，７２２．００ ３００，３６０．４２ 管理费用 ６４，１４４，７４０．０１ １６，０９１，７９４．３４ 附注五．２９ 财务费用 ６，２８４，６７３．３６ ５，５８４，６４６．８４ 三．营业利润 －７０，５６５，０７０．１８ １４，９４３，６８５．１４ 附注五．３１ 加： 投资收益 －２，１６４，４０４．３６ ７，１９３，５４３．０３ 附注五．３２ 营业外收入 ７，８１９，３１１．４１ ６，９９３，１２４．５９ 附注五．３３ 减：营业外支出 １３，９０２，１８７．３４ １０，３６５，７６４．２３ 四．利润总额 －７８，８１２，３５０．４７ １８，７６４，５８８．５３ 减：所得税 －－ －－ 减：少数股东损益 －－ －－ 五．净利润 －７８，８１２，３５０．４７ １８，７６４，５８８．５３ 加：年初未分配利润 －１９，５４１，７４７．９８ －２１８，４５０，００１．２０ 六．可分配利润 －９８，３５４，０９８．４５ －１９９，６８５，４１２．６７ －－ －－ 减：提取法定公积金 提取法定公益金 －－ －－ 七．可供股东分配的利润 －９８，３５４，０９８．４５ －１９９，６８５，４１２．６７ 加：盈余公积补亏 ７，４２２，５９５．８３ －－ 资本公积补亏 １７２，７２１，０６８．８６ 八．未分配利润 －９８，３５４，０９８．４５ －１９，５４１，７４７．９８ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 27 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 附表 ２： 利润表附表 编制单位：长春高斯达生物科技集团股份有限公司 单位：人民币元 ２００１ 年度 ２０００ 年度 净资产收益率（％） 每股收益（元） 净资产收益率（％） 每股收益（元） 全面摊 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 加权平均 薄 主营业务利润 －０．２８ －０．１７ －０．００１３ －０．００１３ ６．６５ ７．１２ ０．０６７６ ０．０６７６ 营业利润 －１０９．８２ －６８．３９ －０．５０２８ －０．５０２８ １０．４８ １１．２２ ０．１０６５ ０．１０６５ 净利润 －１２２．６５ －７６．３８ －０．５６１６ －０．５６１６ １３．１６ １４．０９ ０．１３３７ ０．１３３７ 扣除非经常性损益 －１１３．１９ －７０．４９ －０．５１８３ －０．５１８３ １５．５３ １６．６２ ０．１５７７ ０．１５７７ 后的净利润 上述指标计算公式如下： （１）全面摊薄净资产收益率＝报告期利润÷期末净资产 （２）全面摊薄每股收益＝报告期利润÷期末股份总数 Ｐ （３）加权平均净资产收益率 ＝ Ｅ０＋ＮＰ÷２＋Ｅｉ×Ｍｉ÷Ｍ０－Ｅｊ×Ｍｊ÷Ｍ０ 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；Ｅ０ 为期初净资产； Ｅｉ 为报告期发行新股或 债转股等新增净资产；Ｅｊ 为报告期回购或现金分红等减少净资产；Ｍ０ 为报告期月份数； Ｍｉ 为 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Ｍｊ 为减少净资产下一月份起至报告期期末的 月份数。 （４）加权平均每股收益 ＝ Ｐ Ｓ０＋Ｓ１＋Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０－Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０ 其中:P 为报告期利润； Ｓ０ 为期初股份总数； Ｓ１ 为报告期因公积金转增股本或股票股利分 配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购或缩股等减 少股份数；M0 为报告期月份数； Ｍｉ 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减 少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 28 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 合并现金流量表 编制单位：长春高斯达生物科技集团股份有限公司 单位：人民币元 2001 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,223,843.29 收到的租金 0.00 收到的除增值税以外的其他税费返还 0.00 收到的税费返还 0.00 收到的其他与经营活动有关的现金 5,769,283.88 现金流入小计 10,993,127.17 购买商品、接受劳务支付的现金 2,501,207.90 经营租赁所支付的现金 0.00 支付给职工以及为职工支付的现金 3,530,648.89 实际交纳的增值税款 0.00 支付的所得税款 0.00 支付的除增值税、所得税以外的其他税费 1,055,599.96 支付的其他与经营活动有关的现金 3,607,457.16 现金流出小计 10,694,913.91 经营活动产生的现金流量净额 298,213.26 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 0.00 分得股利或利润所收到的现金 0.00 取得债券利息收入所收到的现金 0.00 处理固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 91,556.21 收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 现金流入小计 91,556.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 4,716,987.18 权益性投资所支付的现金 0.00 债权性投资所支付的现金 0.00 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 现金流出小计 4,716,987.18 投资活动产生的现金流量净额 -4,625,430.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金 0.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 0.00 发行债券所收到的现金 0.00 借款所收到的现金 50,559,613.41 现金流入小计 50,559,613.41 偿还债务所支付的现金 39,450,000.00 发行债券所收到的现金 0.00 发生筹资费用所支付的现金 0.00 偿还利息所支付的现金 6,964,831.20 融资租赁所支付的现金 0.00 减少注册资本所支付的现金 0.00 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 0.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 69,732.90 29 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 现金流出小计 46,484,564.10 筹资活动产生的现金流量净额 4,075,049.31 四、汇率变动对现金的影响额 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 -252,168.40 合并现金流量表（续） 编制单位：长春高斯达生物科技集团股份有限公司 单位：人民币元 补充资料（附注） ： 2001 年度 1、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 以固定资产偿还债务 以投资偿还债务 以固定资产进行长期投资 以存货偿还债务 305,681.32 融资租赁固定资产 2、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -78,925,750.47 加： 少数股东损益 计提的资产减值准备 25,920,375.87 固定资产折旧 838,000.96 无形资产摊销 1,742,918.37 长期待摊费用摊销 231,719.44 待摊费用减少 26,113.49 预提费用增加 -274,328.62 财务费用 6,791,285.86 处置固定资产损失 -12,541.98 固定资产报废损失 投资损失(减:收益) 2,064,404.36 存货的减少 12,898,161.55 经营性应收项目的减少（减：增加） 33,067,327.23 经营性应付项目的增加（减：减少） -4,048,499.77 其他 -20,973.03 经营活动产生的现金流量净额 298,213.26 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 852,813.04 减：货币资金的期初余额 1,104,981.44 现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -252,168.40 30 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 资产负债表（母公司） 编制单位：长春高斯达生物科技集团股份有限公司 单位：人民币元 附注 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 流动资产： 货币资金 ９１，５１３．５２ ６０１，２２３．１４ －－ －－ 短期投资 －－ 应收账款 附注六．１ １，１８１，４７９．５１ 其它应收款 附注六．２ １７５，０７０，６６４．６６ ２１７，５６８，６５９．４２ －－ －－ 预付账款 存货 ７６６，５１６．０２ ７，２０３，４３９．１７ －－ －－ 待摊费用 流动资产合计 １７５，９２８，６９４．２０ ２２６，５５４，８０１．２４ 长期投资： 长期股权投资 附注六．３ ５，２６２，，３９２．６５ １４，９１４，５５２．５０ 合并价差 －－ －－ －－ －－ 长期债权投资 长期投资合计 ５，２６２，３９２．６５ １４，９１４，５５２．５０ 固定资产： 固定资产原价 ５，４９１，２３６．８０ ５，１００，１９６．８０ 减： 累计折旧 ２，４３０，２６７．７５ ２，１１６，２７５．９６ 固定资产净值 ３，０６０，９６９．０５ ２，９８３，９２０．８４ 固定资产减值准备 １，９３４，２７２．５３ ９５７，４５９．１５ －－ －－ 在建工程 固定资产合计 １，１２６，６９６．５２ ２，０２６，４６１．６９ 无形资产及其他资产： 无形资产 ６，４５０．００ １０，４５４，９６０．２２ －－ －－ 长期待摊费用 无形资产及其他资产合计 ６，４５０．００ １０，４５４，９６０．２２ 资 产 总 计 １８２，３２４，２３３．３７ ２５３，９５０，７７５．６５ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 31 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 资产负债表（续）（母公司） 编制单位：长春高斯达生物科技集团股份有限公司 单位：人民币元 附注 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 流动负债： 短期借款 ６４，７１７，６６５．４７ ６７，０６７，６６５．４７ 应付账款 １８２，５２８．４０ －－ 预收货款 －－ －－ 应付工资 ３９４，９９０．４８ ７７２，３１０．１３ 应付福利费 －－ ２２，６３８．８２ 应付股利 ３，１８７，０００．６６ ３，１８７，０００．６６ 应交税金 ３，７１３，９６１．６８ ３，７０７，３７２．０５ 其它未交款 ７１，０１４．０２ ７０，８３４．０２ 其他应付款 ２５，５８１，６０５．３５ ２０，６１４，８２３．１２ 预提费用 １３，４４０，０２８．７１ １０，４０７，７６７．８８ 预计负债 ６，７７９，２０２．０５ ５，５１２，２０２．０５ 一年内到期的长期负债 －－ －－ 流动负债合计 １１８，０６７，９９６．８２ １１１，３６２，６１４．２０ 长期负债： 长期借款 －－ －－ 长期应付款 －－ －－ 长期负债合计 －－ －－ 负债 合 计 １１８，０６７，９９６．８２ １１１，３６２，６１４．２０ 股东权益： 股本 １４０，３３３，６８４．００ １４０，３３３，６８４．００ 资本公积 １８，２７１，４９２．１０ １７，７９１，０６６．５３ 盈余公积 ４，００５，１５８．９０ ４，００５，１５８．９０ 其中： 公益金 －－ －－ 未分配利润 －９８，３５４，０９８．４５ －１９，５４１，７４７．９８ 股东权益合计 ６４，２５６，２３６．５５ １４２，５８８，１６１．４５ 负债与股东权益合计 １８２，３２４，２３３．３７ ２５３，９５０，７７５．６５ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 32 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 利润及利润分配表（母公司） 编制单位：长春高斯达生物科技集团股份有限公司 单位：人民币元 附注 ２００１年 ２０００年 －－ 一．主营业务收入 ３３９，４７５．５８ －－ 减：主营业务成本 ３２１，１８８．２３ －－ 主营业务税金及附加 １４，３６２．４３ －－ 二．主营业务利润 ３，９２４．９２ １１３，４００．００ 加：其他业务利润 ２７，２６５，５２０．００ 减：营业费用 －－ －－ 管理费用 ５６，５４５，６９２．６７ １１，５４４，４４１．１０ 财务费用 ５，５３１，１０２．７７ ５，５０５，１５９．５４ 三．营业利润 －６１，９６３，３９５．４４ １０，２１９，８４４．２８ 附注六．４ 加： 投资收益 －９，６５２，１５９．８５ １２，９９５，３１０．６５ 营业外收入 ５，７３５，６７５．７９ ５，６６９，２４５．５５ 减：营业外支出 １２，９３２，４７０．９７ １０，１１９，８１１．９５ 四．利润总额 －７８，８１２，３５０．４７ １８，７６４，５８８．５３ 减：所得税 －－ －－ 减：少数股东损益 －－ －－ 五．净利润 －７８，８１２，３５０．４７ １８，７６４，５８８．５３ 加：年初未分配利润 －１９，５４１，７４７．９８ －２１８，４５０，００１．２０ 六．可分配利润 －９８，３５４，０９８．４５ －１９９，６８５，４１２．６７ －－ －－ 减：提取法定公积金 提取法定公益金 －－ －－ 七．可供股东分配的利润 －９８，３５４，０９８．４５ －１９９，６８５，４１２．６７ －－ 加：盈余公积补亏 ７，４２２，５９５．８３ 资本公积补亏 －－ １７２，７２１，０６８．８６ 八．未分配利润 －９８，３５４，０９８．４５ －１９，５４１，７４７．９８ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 33 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 （二）会计报表附注 单位：人民币元 一、公司基本情况 本公司系经吉林省体改委以吉改发［１９８８］３８ 号文和浑江市人民政府以浑政发［１９９８］１１９ 号 文联合批准，１９８８ 年 １２ 月在浑江市百货大楼基础上改组以社会募集设立。１９９３ 年 １ 月 ９ 日经 吉林省体改委以吉改发（１９９３）５ 号文批准，公司更名为东北华联股份有限公司，同年 ８ 月 ９ 日，东北华联股份有限公司经批准在上海证券交易所上市，是吉林省第一家商业 Ａ 股上市公司。 １９９９ 年度经公司 １９９８ 年股东大会审议通过，吉林省体改委吉改股批（１９９９）１３ 号文批准，东 北华联股份有限公司将公司名称变更为长春高斯达生物科技集团股份有限公司，并在吉林省工 商局办理了名称变更登记，公司营业执照号为 ２２００００１００２４６５。另 ２０００ 年 ８ 月 ２４ 日本公司向 吉林省工商行政管理局申请了注册资本变更，本公司的注册资本由变更前的为 ６，９８０ 万元变更 为 １４，０００ 万元。本公司法定代表人：唐群雁。 本公司经营范围：百货、工艺美术品、五金、交电、针纺织品、家俱、装璜材料、化工产 品、科学仪器、一般劳保用品、农副产品、钢材、木材、建筑材料批发、零售、代购、代销等。 本公司注册地址：长春市大经路 ５４ 号 本公司所处的行业：房地产业 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １．会计制度 本公司执行中华人民共和国 《企业会计准则》和 《 企 业 会 计 制 度 》 及 其 补 充 规 定 。 ２．会计年度 会计期间采用日历年度制，即自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。 ３．记账本位币 以人民币为记账本位币。 ４．记账基础和计价原则 本公司的记账基础为权责发生制，计价原则为历史成本。 ５．外币核算方法 本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇 价的中间价（以下简称“市场汇价”）折合为人民币记账。月份终了，货币性项目中的外币余额 概按当日市场汇价进行调整，由此产生的折合人民币差额，除符合资本化条件的予以资本化外， 其余业已计入当年度损益。 ６．现金等价物的确定标准 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 很小的投资。 ７．短期投资核算方法 短期投资按实际成本（即实际支付的价款扣除价款中已宣告发放但未领取的现金股利或利 息）入账； 短期投资在收到股利或利息时，冲减短期投资成本，在出售股票、债券或收回到期债券时， 按实际收到的处置收入与账面成本的差额确认投资收益； 短期投资在中期期末或年末按成本与市价孰低计价，市价低于成本或账面净值的差额按投 资项目计提相应的短期投资跌价准备。 ８．坏账核算方法 34 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 本公司坏账损失的核算采用备抵法，坏账准备按决算日应收款项（包括应收账款和其他 应收款）的余额采用账龄分析法计提。根据本公司以往的经验、债务单位的行业特性和实际财 务状况以及其他相关信息估计提取比例为：账龄 １ 年（含 １ 年，以下类推）以内的计提 ５％；账 龄 １－２ 年的计提 １０％；账龄 ２－３ 年的计提 ３０％；账龄 ３－４ 年的计提 ５０％；账龄 ４－５ 年的计提 ８０％； 账龄 ５ 年以上计提 １００％；并以与坏账准备账面余额的差额计入当年度损益。 除此之外，本公司在期末全面分析各项应收款项的可回收性，如有确凿证据表明某项应 收款项不能够收回或收回的可能性不大（如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重 不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等），本公司将对该项应收 款项在按上述账龄分析估计的比例之外另行计提特别坏账准备，最高比例达至 １００％。 若已有确凿证据证明某项应收款不能够收回，则根据本公司的管理权限，经董事会批准后 作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 ９．存货核算方法 公司的存货分为库存商品、原材料、低值易耗品、开发成本、开发产品、出租开发产品。 库存商品采用售价核算，其进销差价在月末按综合差价率结转，年末一次性调整结转进销差 价 ；其他存货按各类存货的取得以实际成本计价，开发产品的发出按项目平均成本计算确定， 其它发出存货的成本按加权平均法计算确定。决算日，存货按成本与可变现净值孰低法计算。 低值易耗品于领用时采用“五五摊销法”予以摊销。 出租开发产品于对外出租时按出租开发产品预计的受益年限按直线法予以分摊。 本公司对存货采用永续盘存制，并进行定期盘点，盘点结果如与账面记录不符的差异，本 公司于期末结账前查明原因，同时根据本公司的管理权限，经董事会批准后作为盘盈或盘 亏，计入当年度损益。 决算日，存货按成本与可变现净值孰低法计算，以决算日单项存货成本高于可变现净值 的差额提取存货跌价准备，并以与存货跌价准备余额的差额部分计入当年度损益。 １０．长期投资核算方法 (1) 长期股权投资的计价及收益确认方法： A、长期股权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本； B、本公司的长期股权投资采用下列会计核算方法：投资额占被投资公司有表决权资本 总额不足 20%时,以成本法核算；投资额占被投资公司有表决权资本总额 20%以上的，以权益 法核算；投资额占被投资公司有表决权资本总额 50%以上以及投资额虽占被投资公司有表决权 资本总额 50%以下，但本公司对其实质上拥有控制权者，对其会计报表予以合并。 （2）股权投资差额的摊销方法和摊销期限： 股权投资差额的摊销按直线法摊销，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没 有规定投资期限的，按 10 年平均摊销。 （3）长期债权投资的计价及收益确认方法： A、长期债权投资的计价方法： 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。 B、长期债权投资收益的确认方法： ·在债券持有期间按期计提的利息收入，确认为当期投资收益； ·债券处置时取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的收益或损失。 C、本公司对期末已经到期且未办理续期拟收回的长期债权投资转入其他应收款科目予以 35 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 核算，并考虑其可收回性，计提坏账准备； （4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法： 债券取得时的溢价和折价在债券存续期内按直线法平均摊销。 （5）长期投资减值准备的确认标准及计提方法： A、如出现下列迹象，考虑计提长期投资减值准备： ·被投资单位当年发生严重亏损或持续两年发生亏损； ·被投资单位进行清理整顿、清算或出现其它不能持续经营的迹象； ·被投资单位财务状况发生严重恶化； ·市价持续两年低于账面价值； ·该项投资暂停交易一年。 B、期末根据被投资单位的经营情况和预计未来恢复情况，按预计可收回金额低于长期 股权（债权）投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，并以与长期投资减值准备余额的差 额部分计入当年度损益。 11.固定资产及其折旧 （１）固定资产标准：指使用期限超过一年的飞机、房屋建筑物、机器设备、运输工具 及其它与经营有关的工器具等，以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币 ２，０００ 元 以上，使用期限超过二年的物品。 （２）固定资产计价：固定资产按实际成本计价。 （３）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并分别各类固定资产的原值、 估计经济使用年限和预计残值（原值的 ５％）确定其折旧率。各类折旧率如下： 类 别 预计使用年限（年） 年折旧率 房屋建筑物 １４－４０ ２．４％－６．８％ 机器设备 ７－１０ ９．５％－１３．６％ 运输设备 １０－１２ ７．９％－９．５％ 其他设备 ５－１４ ６．８％－１９．０％ （４）固定资产减值准备：本公司按照期末固定资产账面价值高于可变现净值的差额计提 固定资产减值准备，并以与固定资产减值准备余额的差额部分计入当年度损益。 １２．在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定目的及设定用途并交付使用时，确认为固定 资产。在建工程在建造期间所发生的与之相关的借款利息及其相关费用符合资本利息化条件的 予以资本化，计入在建工程成本。 本公司按照期末在建工程账面价值高于可变现净值的差额计提在建工程减值准备，并以与 在建工程减值准备余额的差额部分计入当年度损益。。 １３．借款费用的核算方法 本公司的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币 借款而发生的汇兑差额。 本公司的借款费用，根据借款目的不同按以下方式予以处理： （１） 为购建固定资产的专门借款 本公司因购建固定资产的专门借款所发生的辅助费用于所购建的固定资产达到预定可使用 状态前发生的，计入固定资产成本；于所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入 36 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 财务费用。 当同时满足以下三个条件时，本公司因购建固定资产的专门借款所发生的利息、折价或溢 价的摊销、外币借款而发生的汇兑差额开始资本化，计入固定资产成本；并于所购建的固定资 产达到预定可使用状态时，停止资本化，以后发生的费用计入当期财务费用： Ａ．资产支出已经发生； Ｂ．借款费用已经发生； Ｃ．为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 本公司对于每一会计期间的利息资本化金额的计算方法如下： 每一会计期间利息 至当期末止购建固定资产 = ×资本化率 的资本化金额 累计支出加权平均数 累计支出 每笔资产 每笔资产支出实际占用的月数 =∑( × ) 加权平均数 支出金额 会计期间涵盖的月数 （２）为房地产开发项目的专门借款 本公司为房地产开发项目借入的专门借款所发生的借款费用，在房地产项目尚未完工时计 入房地产开发项目的成本；完工后所发生的借款费用计入财务费用。 （３）其它借款 其他借款费用均于发生时确认为费用，直接计入当期财务费用。 １４．无形资产计价和摊销方法 无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在预计使用年限、相关合同规定的受益 年限及法律规定的有效年限之间孰短确定摊销年限，于取得当月起按直线法平均摊销。 决算日，无形资产按照实际成本与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于实际成本的差 额计提减值准备，并以与无形资产减值准备账面余额的差额部分计入本年损益。 １５．长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并按受益期限平均摊销。本公司长期待摊费 用具体项目及摊销年限如下： Ａ．固定资产大修理支出：按五年直线法予以摊销； Ｂ．开办费：本公司发生的开办费现在本科目归集，在开始生产经营的当月起一次计入 开始生产经营当月的损益， １６．预计负债的确认原则 如果与或有事项（对外提供担保、商业承兑票据贴现、未决诉讼等）相关的义务同时符 合以下条件，本公司则按履行该项义务所需支出的最佳估计数确认为负债： （１）该义务是本公司承担的现时义务； （２）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （３）该义务的金额能够可靠地计量。 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定； 如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： （１）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； （２）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额极其发生概率计算确定。 如按上述条件确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿，则补偿金额在基本确定 37 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 １７．应付债券的核算方法 （１）应付债券的计价：按债券票面价值计入“应付债券－债券面值”，发行价格与票面价值之 间的差额计入“应付债券－债券溢价或债券折价”。 （２）应付债券按权责发生制原则按期计提利息；其债券溢价或折价在债券的存续期间采用 直线法摊销。应付债券上的应计利息、溢（折）价的摊销以及债券的发行费用，与购建固定资 产有关的，在固定资产达到预定可使用状态前符合资本化条件的予以资本化，在资产交付使用 后计入当期费用。 １８．收入确认原则 销售商品：本公司将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该商品不再保留与 所有权相联系的继续管理权及实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司，与收入相关的 商品成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。本公司房地产开发产品销售收入，在房产已转 移给受让方，本公司不再继续对房产实施控制，本公司已收到转让房产项目的绝大部分款项， 受让方在很大程度上不存在退房的可能时确认收入的实现。 提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如劳务的开始 和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下（劳务总收入和总 成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确 定），本公司在决算日按完工百分比法确认相关的劳务收入；如对提供劳务交易的结果不能可 靠估计，本公司按预计能够得到的补偿确认为收入，相关的费用计入当期的成本。 让渡资产使用权：包括利息收入和实物资产出租使用费收入，在与此类交易相关的经济利 益能够流入本公司，收入的金额能够可靠的计量时，确认收入的实现。 １９．所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 ２０．合并会计报表的编制方法 本合并会计报表系按照财政部财会字［１９９５］１１ 号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字 （１９９６）２ 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的；本公司对已 关停并转的子公司及非持续经营的所有者权益为负数的子公司未予合并会计报表。 本公司列入合并会计报表的范围的子公司（详情列示于附注五控股子公司概况）所执行的会 计制度，业已在会计报表合并时予以必要的调整。 ２１．会计政策及会计估计变更： （1）会计政策变更：本公司根据《企业会计制度》及其补充规定，并经公司董事会批准从 2001 年 1 月 1 日起改变如下会计政策，有关新旧会计政策及会计估计对比情况如下： 原会计政策及会计估计 新会计政策及会计估计 固定资产计价方法 不计提减值准备 计提减值准备 无形资产计价方法 不计提减值准备 计提减值准备 在建工程计价方法 不计提减值准备 计提减值准备 开办费的摊销 开始生产经营年度起分五年平均摊销 开始生产经营月份起一次性摊销 （２）会计估计变更：本公司期末对本公司的应收款项的可收回性及计提坏账准备的政策进 行了评估，认为本公司原执行的计提坏账准备政策不能合理、真实地反映本公司对本公司应收 款项的可收回性的估计，经本公司董事会批准，本公司对本公司对计提坏账准备的方法进行了 变更，由原按决算日应收款项（包括应收账款和其他应收款）的余额扣除未到期的债权及关联 方应收款项的金额采用余额百分比法按 ６％比例计提（其中原由长期债权投资转入部分计提特别 38 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 准备）改为：按决算日应收款项（包括应收账款和其他应收款）的余额采用账龄分析法计提。 根据本公司以往的经验、债务单位的行业特性和实际财务状况以及其他相关信息估计提取比例 为：账龄 １ 年（含 １ 年，以下类推）以内的计提 ５％；账龄 １－２ 年的计提 １０％；账龄 ２－３ 年的计 提 ３０％；账龄 ３－４ 年的计提 ５０％；账龄 ４－５ 年的计提 ８０％；账龄 ５ 年以上计提 １００％；除此之外， 本公司在期末全面分析各项应收款项的可回收性，如有确凿证据表明某项应收款项不能够收回 或收回的可能性不大（如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的 自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等），本公司将对该项应收款项在按上述账龄 分析估计的比例之外另行计提特别坏账准备，最高比例达至 １００％。； 上述会计政策变更，除本公司当期无开办费余额无须追溯调整外，其余已采用追溯调整法 调整了相关会计报表期间及期初数据；各期的会计报表已按调整后的数字填列；会计估计变更 亦已采用了未来适用法调整了本期的相关会计报表数据，上述会计政策及会计估计变更的累积 影响数为 ３７，２７３，４４１．０３ 元，其中，因坏账准备计提方法变更的影响数为 ２０，６６５，９５９．８８ 元， 固定资产计价方法变更的累积影响数为 ２，３２７，３５０．４９ 元，无形资产计价方法变更的累积影响 数为 １４，２８０，１３０．６６ 元，由于会计政策及会计估计变更，调减了 ２０００ 年度的期初未分配利润 １，５９０，１８８．５９ 元；调减了 ２０００ 年度的净利润 ６，２００，２２８．８０ 元；调减了 ２００１ 年度的净利润 ２９，４８３，０２３．６４ 元。 ２２．会计差错更正： 本公司对以前年度财务报表中存在的下列重大差错进行了追溯调整， 并相应调整了相关会计报表期间及期初数据：①补记以前年度因本公司为下属子公司东北华联 广州经贸公司银行贷款提供担保，而东北华联广州经贸公司无力偿还，１９９９ 年度已由法院判决 应由本公司承担连带偿还责任的预计负债，该款项截止 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日本金及利息合计 ５，５１２，２０２．０５ 元；②调整 ２００１ 年度以前仓库存货及固定资产账面值为 １７，２９３，４６４．０７ 元，已经 有账无物，但账务未予处理的差错，损失共计 ７，９８８，５４８．４８ 元；③调整 ２０００ 年度前对东北华 联北方江山木业公司的 １，２８９，０１３．１９ 元的长期股权投资已拍卖抵债，但账目未做处理的差错，； ④调整 ２０００ 年度以前多计提利息费用 ２，７２７，７８１．２３ 元的差错，因以上重大差错追溯调整，调 减了 ２０００ 年度的期初未分配利润 ６，８７４，１８０．３５ 元；调减了 ２０００ 年度的净利润 ４，８７７，１５０．２４ 元；调减了 ２００１ 年度期初未分配利润 １１，７５１，３３０．５９ 元。 三、税项 本公司主要适用的各项税费和税率 税 项 计 税 依 据 税率 增值税 商品销售收入 ４％ 营业税 房地产销售收入、租赁收入 ５％ 城市维护建设税 增值税、营业税额 ７％ 教育费附加 增值税、营业税额 ３％ 企业所得税＊ 应纳税所得额 ３３％ ＊该公司为小规模纳税人 四、控股子公司概况 本公司控股子公司概况列示如下： 注册 拥有 会计报表 公司名称 注册资本 投资金额 经营范围 地点 权益 是否合并 四平金龙置业有限公司 城市综合开发、物资仓储、饮食服务、 四平铁西区公园北街 １３，２７３，０００．００ ２４，０５１，４３３．５４ ９３．５０％ 合并 ＊１ 房屋典当、摊位租赁、服装鞋冒等 贺州市金龙摩托车城市 摩托车城市场开发、租售、物业管理、 贺州市迎宾大道 １，０８０，０００．００ ３，５００，０００．００ ５５％ 合并 场开发有限公司＊３ 摩托车销售 东北华联集团股份有限 商业、物资供销业批发、零售、代购、 长春市同志街５８号 ４，０００，０００．００ ２，６０１，１６３．３２ １００％ 否 公司经贸总公司＊２ 代销 39 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 对外劳务合作和俄及周边国家易货贸 东北华联对外经济贸易 长春市大经路９６号 ６，１００，０００．００ ６，５２２，５３０．０２ １００％ 易、举办合资合作企业、承担上述项 否 公司＊２ 下的技术等 东北华联广州经贸公司 广州市中山一路４２ 粮油、农副土特产品、五金、百货、 ８８０，０００．００ ５４４，３８０．００ １００％ 否 ＊２ 号３０５房 针纺织品等 东北华联集团实业总公 长春市斯大林大街副 商业、物资供销业批发、零售、代购、 ２０，０００，０００．００ ４，９９７，３８２．１９ １００％ 否 司＊２ １１１号 代销 化工产品及添加剂、润滑油、机电产 吉林省东北华联化业有 长春市震宇街２０号 １，２５０，０００．００ １，０２５，０００．００ ７５％ 品、木材、钢材、计算机、土畜产品 否 限责任公司＊２ 等 ＊１ 四平金龙置业有限公司原为本公司全资所有，1999 年 9 月 18 日本公司与吉林省华联房 地产开发公司签订协议，约定本公司将本公司对四平金龙置业有限公司的 6.5%股权转让给该公 司，四平金龙置业有限公司已办理了工商变更登记，但因吉林省华联房地产开发公司一直未支 付此股权转让款，根据本公司与吉林省华联房地产开发公司另行签订的补充协议，在吉林省华 联房地产开发公司向本公司支付股权转让款前，本公司仍然享有该转让的 6.5%股权的相关权利 和义务,故本公司仍按 100%合并四平金龙置业有限公司报表。 ＊２ 未纳入合并范围的的子公司： （1）、东北华联集团股份有限公司经贸总公司、东北华联对外经济贸易公司、东北华联集团 广州经贸公司、东北华联集团实业总公司四家公司已停业，且净资产为负数（长期投资已全额 计提减值准备），未纳入合并范围； （2）、吉林省东北华联化业有限责任公司 1996 年 3 月成立，因环保未达标，一直未能正常 经营，现已停业。本公司投资总额 1,025,000.00 元，期末本公司已全额计提减值准备，未纳入 合并范围。 ＊３ 贺州市金龙摩托车城市场开发有限公司系四平金龙置业有限公司于 2000 年 10 月 13 日 投资设立的控股子公司（约定四平金龙置业有限公司投资 350 万元，其中计入注册资本 59.40 万元,计入资本公积 290.60 万元），因该公司系 2000 年度末设立，故 2000 年度未纳入合并范围； 本年度本公司将其纳入合并范围，并相应调整了期初的合并会计报表数据。 五、合并会计报表主要项目注释： １．货币资金 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 现金 ８８，４２１．０５ ２４３，４６０．６９ 小计 ８８，４２１．０５ ２４３，４６０．６９ 银行存款 ２６４，３９１．９９ ８６１，５２０．７５ 小计 ２６４，３９１．９９ ８６１，５２０．７５ 其它货币资金 ５００，０００．００ －－ 小计 ５００，０００．００ －－ 合计 ８５２，８１３．０４ １，１０４，９８１．４４ ＊其他货币资金系本公司下属四平金龙置业有限公司开发房地产对外销售，银行为购房者 提供按揭贷款，本公司为此存入银行的保证金。 40 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 ２．应收账款 应收账款按账龄分析列示如下： ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 账 龄 金额 占该账项金 坏账准备 金额 占该账项金 坏账准备 额 ％ 额％ １ 年以内 ２９５，７８６．７９ ９．３６ １４，７８９．３４ ７５，９１０．００ １．３８ ４，５５４．６０ １－２ 年 ７５，９１０．００ ２．４０ ７，５９１．００ －－ －－ １－２ 年 －－ －－ ３０，０００．００ ０．５５ １，８００．００ ３－４ 年 ３０，０００．００ ０．９５ １５，０００．００ －－ －－ ４－５ 年 －－ －－ －－ －－ ５ 年以上 ２，７５７，２１９．０８ ８７．２９ ２，５７５，２１９．０８ ５，３８４，０７３．１７ ９８．０７ ３２３，０４４．３９ ３，１５８，９１５．８７ １００ ２，６１２，５９９．４２ ５，４８９，９８３．１７ １００ ３２９，３９８．９９ 截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日本公司欠款金额前五名的单位欠款金额合计为 ５６２，１０４．４７ 元， 占该账项的 １７．７９％。 本项目中无持有本公司 ５％以上（含 ５％）表决权股份的股东欠款。 ３．其他应收款 其他应收款按账龄分析列示如下： 账 龄 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 金 额 占该账 坏账准备 金 额 占该账项 坏账准备 项金额％ 金额％ １ 年以内 ４，６０９，７７８．６１ １．９１ １４０，０８８．９３ １１２，７６２，４９６．８６ ４６．５２ ４５５，３３５．２７ １－２ 年 １１０，０３２，６７６．１２ ４５．５５ ３９９，４３９．４６ ５０，５８８，７４１．４５ ２０．８７ １，３５５，１６７．３４ ２－３ 年 ４７，５５６，６１８．４５ １９．６９ ９，７６８，８７５．３５ １６，８２１，５１４．４９ ６．９４ ９３，４０２．４３ ３－４ 年 ９，９１０，４５１．７８ ４．１０ ４２，３１０．１６ ２，０５２，６１４．９８ ０．８５ ８２１，４２１．３２ ４－５ 年 １，９４２，６７２．９８ ０．８０ １，５５４，１３８．３８ ２５，１２８，０１８．８３ １０．３７ １０４，５５８．２５ ５ 年以上 ６８，３１１，１４０．３１ ２７．９５ ５３．３６２，３０１．７５ ３５，０４７，８１２．７９ １４．４５ １６，２５８，６１５．７５ ２４１，５５２，７４２．６０ １００ ６５，２６７，１５４．０３ ２４２，４０１，１９９．４０ １００ １９，０８８，５００．３６ 其他应收款期末余额中本含有应收各早已停业清理的内部部门及下属子公司的款项 ２９，３７６，９２４．１０ 元，系五年以上的应收款项全额计提了坏帐准备。 根据本公司计提坏账准备的政策，本公司对下列项目计提特别准备： ①本公司大股东长春高士达生化药业集团股份有限公司欠款 １３３，０４０，８６５．９３ 元：基于 如附注十．１ 及 ２ 所述，本公司已于期后与长春高士达生化药业（集团）股份有限公司及广州市 海顺房地产发展有限公司签订三方资产抵债协议，约定广州市海顺房地产发展有限公司将其拥 有的位于海珠区新港西路 １４４ 号厂前区的顺华名庭中的商业用房，计 ６，１０９ 平方米房产（Ｄ１３０７ 图 ９ 幅，地号 ８８）的产权，转移给本公司，以代替长春高士达生化药业（集团）股份有限公司 清偿其对本公司的 ７，８５１．７０ 万元人民币的到期债务；另长春高斯达生化药业（集团）股份有 限公司同时又与广州新时代房地产开发有限公司签订股权托管协议，其中约定广州新时代房地 产开发有限公司以其合法控制的资产抵偿长春高斯达生化药业（集团）股份有限公司欠本公司 的 １．３４ 亿元的到期债务（包含前述 ７，８５１．７０ 万元），本公司估计此笔款项能全额收回，故期 41 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 末对此笔款项未计提坏账准备； ②转入本科目已到期且账龄在 ５ 年以上的原债权投资—吉林省社会科学院欠款 １０，５７９，９９９．９９ 元，本公司考虑其该款项的可收回性，按原值计提 ５０％的坏账准备； ③转入本科目已到期且账龄在 ５ 年以上的原债权投资—北海利达物业有限公司欠款 １８，０５０，０００．００ 元，考虑本公司已查封其部分房产并处于执行程序中，本公司考虑其可收回性， 按原值计提 ５０％的坏账准备； ④长春市金河五交化有限公司欠款 ３１，５４４，３７０．８３ 元：根据该款项形成时的协议约定， 此款项自 ２０００ 年 ７ 月 １ 日起分六期归还本公司，前五年每年支付 ５５０ 万元，最后一年支付 ４００ 万元，截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，其中尚有 ２，０５０ 万元未到期；但基于长春市金河五交化有限 公司一直未归还过该等款项，本公司预计此款项在一定程度上可能存在损失，期末本公司对此 等款项自其发生的时间起计算账龄，并按本公司账龄分析法规定的计提比例计提坏账准备。 截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司欠款金额前五名的单位欠款金额合计为 １９５，８５８，２２７．７５ 元，占该账项的 ８１．０８％。 截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，本项目中持有本公司 ５％以上（含 ５％）表决权股份的股东欠款合 计为 １３３，０４０，８６５．９３ 元，占该项目的 ５５．０８％。 ４．预付账款 账 龄 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 金 额 占该账项 金 额 占该账项金额％ 金额％ １ 年以内 ３８８，９６５．８９ １００ ７７９，８４４．９２ １００ １－２ 年 －－ －－ －－ －－ ２－３ 年 －－ －－ －－ －－ ３－４ 年 －－ －－ －－ －－ ４－５ 年 －－ －－ －－ －－ ５ 年以上 －－ －－ －－ －－ ３８８，９６５．８９ １００ ７７９，８４４．９２ １００ 本账户余额中无持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东欠款余额。 ５．存货 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 ３９３，１３９．８９ １９６，５６９．９５ ４８９，５３９．８１ －－ 低值易耗品 ２８０，７５４．５７ ５４，５１０．９８ ４１１，０６９．９２ －－ 开发产品 ５，５７７，８２０．１２ －－ ２３，７９８，７２０．２６ －－ 出租开发产品 １６，４０１，２４４．２３ －－ －－ －－ 库存商品 ４，２３４，６０１．４２ ３，２５８，０６４．０９ １５，０８６，３９１．７９ ７，２３２，１４９．５４ ２６，８８７，５６０．２３ ３，５０９，１４５．０２ ３９，７８５，７２１．７８ ７，２３２，１４９．５４ 本公司存货期末余额比期初减少了 １２，８９８，１６１．５５ 元，减少了 ３２．４２％，主要原因是：本公 司本期因库存商品盘亏、抵付工资等处理了库存商品 １０，８５１，７９０．３７ 元，另下属四平金龙置业 有限公司出租开发产品按预计受益期 ２０ 年摊销所致。 本公司期末对库存商品计提了 ８０％的减值准备，主要是考虑本公司库存商品系 １９９９ 年度原 42 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 东北华联商厦转入存货，年限已久，存货可变现净值已很低的原因。 本公司开发产品系下属四平金龙置业有限公司所开发的房地产，截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日， 其中 ３，９８１．００６ 平方米已办理了抵押。 ６．待摊费用 项目 ２００１－１－１ 本期增加 本期摊销 ２００１－１２－３１ 保险费 ４，０００．００ ４，５４２．８９ ８，５４２．８９ －－ 预交营业税＊１ ８０，６３５．２４ ３７，２８７．４８ ５９，４００．９７ ５８，５２１．７５ ８４，６３５．２４ ４１，８３０．３７ ６７，９４３．８６ ５８，５２１．７５ ＊１ 预交营业税系本公司下属子公司四平金龙置业有限公司开发房地产预收购房款相应预交 的营业税金。 ７．长期股权投资 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 权益法调整 减值准备 期末价值 权益法调整后金 减值准备 期末价值 后金额 额 长春国际技术合作股份有限公司 ３５０，０００．００ －－ ３５０，０００．００ ３５０，０００．００ －－ ３５０，０００．００ ＊１ 东北华联美国宏大公司＊２ １，２３４，８７５．００ １，２３４，８７５．００ －－ １，２３４，８７５．００ ２４６，８００．００ ９８８，０７５．００ 东北华联集团股份有限公司经贸 －－ －－ －－ －－ －－ －－ 总公司＊３ 东北华联对外经济贸易公司＊３ －－ －－ －－ －－ －－ －－ 东北华联广州经贸公司＊３ －－ －－ －－ －－ －－ －－ 东北华联集团实业总公司＊３ －－ －－ －－ －－ －－ －－ 吉林省东北华联化业有限责任公 ４３９，４００．００ ４３９，４００．００ －－ ４３９，４００．００ ２１９，７００．００ ２１９，７００．００ 司＊２ 四平东方塑料片材厂＊４ －－ －－ －－ １，５４５，１８９．１５ ５８８，５５９．７９ ９５６，６２９．３６ 合计 ２，０２４，２７５．００ １，６７４，２７５．００ ３５０，０００．００ ３，５６９，４６４．１５ １，０５５，０５９．７９ ２，５１４，４０４．３６ ＊１ 系股票投资列示如下： 占被投资公司 ２００１．１２．３１ 被投资公司名称 股份性质 股票数量 注册资本的比例 投资金额 市 值 减值准备 长春国际技术合 非流通法人 ３５０，０００．００ ３．６０‰ ３５０，０００．００ －－ －－ 作股份有限公司 股 ＊２ 东北华联美国宏大公司 、吉林省东北华联化业有限责任公司久已停业，预计期已不 能给本公司带来经济利益，期末全额计提减值准备； ＊３ 东北华联集团股份有限公司经贸总公司、东北华联对外经济贸易公司、东北华联广 州经贸公司、东北华联集团实业总公司四公司久已停业清理，且已资不抵债，本公司已按权益 法调整为零。 43 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 ８．固定资产及折旧 ２００１－１－１ 本期增加＊ 本期减少 ２００１－１２－３１ 固定资产原值： 房屋建筑物 １０，４１０，５０２．７９ ９，６６８，６２７．７７ ８０，７９９．００ １９，９９８，３３１．５６ 机器设备 ３，８８１，２４１．９０ －－ １４５，３００．００ ３，７３５，９４１．９０ 运输工具 １，２７２，３２１．０３ ４８２，６９８．９７ ４６，７００．００ １，７０８，３２０．００ 其它设备 １，３８６，１２１．４８ ５３，０４０．００ １８，８００．００ １，４２０，３６１．４８ 小计 １６，９５０，１８７．２０ １０，２０４，３６６．７４ ２９１，５９９．００ ２６，８６２，９５４．９４ 累计折旧： 房屋建筑物 １，５８７，６５１．００ ２２４，８８０．７８ ９５９．４６ １，８１１，５７２．３２ 机器设备 １，８５７，８６３．８８ ３４０，２１３．５２ ７８，８４３．３１ ２，１１９，２３４．０９ 运输工具 ２８５，０１０．１７ ２２３，１７１．５４ １０８，５１０．５８ ３９９，６７１．１３ 其它设备 ７７２，６３３．６３ ４９，７３５．１２ ６，４５４．８１ ８１５，９１３．９４ 小计 ４，５０３，１５８．６８ ８３８，０００．９６ １９４，７６８．１６ ５，１４６，３９１．４８ 固定资产净值 １２，４４７，０２８．５２ ２１，７１６，５６３．４６ 本公司固定资产期末余额比期初增加了 ９，９１２，７６７．７４ 元，增加了 ５８．４８％，主要原因是： 本公司下属子公司贺州市金龙摩托车城市场开发有限公司开发建设的摩托车市场完工转入固定 资产 ９，６６８，６２７．７７ 元所致。 本公司本项目中已设定抵押或存在其他事项使本公司权利已受到限制的固定资产有： ① 本公司下属子公司贺州市金龙摩托车城市场开发有限公司所有的贺州国用（２００１）字 第 ０１０ 号 ２０，２７８．４０ 平方米土地使用权已为其 ４，０００，０００．００ 元银行贷款及相关利息等设定抵 押； ② 本公司下属子公司四平金龙置业有限公司所有的四平市房权证四字第 ０２６５１５ 号 ２，２４１．７６ 的房产及吉房权四字第 ０１００６８ 号 ２６１．９０ 平方米房产已分别为其 ４，０５０，０００．００ 元和 ５００，０００．００ 元银行贷款及相关利息等设定抵押； ③ 本公司下属子公司四平金龙置业有限公司所有的四平市房权证四字第 ０２６５１６ 号的房产 因其拖欠四平市房屋建筑公司工程款 ２４２．９０ 万元（业经吉林省四平市中级人民法院以（２００１）四 经初字第 ５０ 号民事裁定书予以裁定），被吉林省四平市中级人民法院以 ２００１ 年经初字第 ５０ 号 协助执行通知书将该房产 １－６ 层（总 ８ 层，建筑面积 ４，６７３．６８ 平方米）予以查封。 本公司期末计提的固定资产减值准备明细如下： ２００１－１－１ 本期增加＊ 本期减少 ２００１－１２－３１ 固定资产减值准备： 房屋建筑物 ８０７，５７６．００ ２７，９６８．００ －－ ８３５，５４４．００ 机器设备 －－ ８０８，２２８．７４ －－ ８０８，２２８．７４ 运输工具 ８６，９３６．５７ ３９７，８５２．９９ １７，８１６．６１ ４６６，９７２．９５ 其它设备 １９９，１９４．５９ １７，４１０．２１ －－ ２１６，６０４．８０ 小计 １，０９３，７０７．１６ １，２５１，４５９．９４ １７，８１６．６１ ２，３２７，３５０．４９ 本公司期末对部分固定资产计提减值准备，主要原因是：本公司 １９９９ 年度购入的药品生 产设备，考虑本公司不具备药品生产经营许可证，且该等设备大多已比较过时，估计可变现减 44 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 值已比较低，故期末按其净值计提 ５０％的固定减值准备。 ９．在建工程 项 目 工程项目名称 贺州摩托车城市场 合 计 预算数 ８３５ 万元 ８３５ 万元 期初数 ６，０８２，５５８．００ ６，０８２，５５８．００ 其中：资本化利息 －－ －－ 本期增加 ３，５８６，０６９．７７ ３，５８６，０６９．７７ 其中：资本化利息 ２４３，２７８．２４ ２４３，２７８．２４ 本期转入固定资产数 ９，６６８，６２７．７７ ９，６６８，６２７．７７ 其中：资本化利息 ２４３，２７８．２４ ２４３，２７８．２４ 其他减少数 －－ －－ 期末数 －－ －－ 期末价值 －－ －－ 资金来源 自筹 项目进度 １００％ １０．无形资产 无形资产类别 苷必妥金葡液专有技术＊ 金蝶软件 合计 取得方式 购买 购买 －－ 原始金额 ２２，８７０，０００．００ ９，０００．００ ２２，８７９，０００．００ 期初数 １７，１４３，４２０．４５ ８，２５０．００ １７，１５１，６７０．４５ 本期增加 －－ －－ －－ 本期转出 －－ －－ －－ 本期摊销额 １，７４１，１１８．３７ １，８００．００ １，７４２，９１８．３７ 累计摊销额 ７，４６７，６９７．９２ ２，５５０．００ ７，４７０，２４７．９２ 期末余额 １５，４０２，３０２．０８ ６，４５０．００ １５，４０８，７５２．０８ 无形资产减值准备 １５，４０２，３０２．０８ －－ １５，４０２，３０２．０８ 期末价值 －－ ６，４５０．００ ６，４５０．００ 剩余摊销年限 －－ ４３ 个月 －－ ＊ 苷必妥、金葡液专有技术系 １９９９ 年度本公司从本公司之大股东长春高斯达生化药业（集 团）股份有限公司购入，因本公司未取得药品生产经营许可证，１９９９－２０００ 年度本公司将该专 有技术及相关资产托管给长春高斯达生化药业（集团）股份有限公司托管给其经营，２００１ 年起 托管经营已经终止，且苷必妥粉剂将有新产品苷必妥口服液取代，该两项专有技术预期已不能 给本公司带来经济利益，本公司在 ２０００ 年末按苷必妥专有技术的期末余额计提了 ５０％的减值准 备 ６，６９６，７１０．２３ 元，２００１ 年末本公司对该两项专有技术按其期末余额已全额计提了减值准备。 45 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 １１．长期待摊费用 固定资产大修理＊１ 开办费＊２ 合计 原始发生额 １，１０６，６８７．２１ ７４９，４５６．６８ ２００１－１－１ ８６５，３４９．７７ －－ ８６５，３４９．７７ 本 期 增 加 ８９，０００．００ ７４９，４５６．６８ 本 期 摊 销 ２３１，７１９．４４ －－ ２３１，７１９．４４ 本年其它减少 －－ －－ －－ ２００１－１２－３１ ７２２，６３０．３３ ７４９，４５６．６８ １，４７２，０８７．０１ 剩余摊销年限 －－ －－ ＊１ 固定资产大修理支出系固定资产装修等支出，本公司 ５ 年予以平均摊销； ＊２ 开办费系本公司下属子公司贺州市金龙摩托车城市场开发有限公司设立时所发生的归 集在本科目费用，待其开始生产经营再一次性计入当期损益。 １２．短期借款 借款类别 借款单位 期末金额 借款期 月利率‰ 逾期金额 逾期原因 银行借款 其中：担保 中国银行吉林省分行 １５，０００，０００．００ ２００１．５．３１－－－２００２．５．３０ ５．３６２５ 中国光大银行长春分行 １８，０００，０００．００ ２００１．６．１８－－－２００１．９．１４ ６．３３７５ １８，０００，０００．００ 资金周转困难 长春市商业银行兴运支行 ２，７００，０００．００ １９９６．２．２８－－－１９９６．８．２０ １２．６０００ ２，７００，０００．００ 资金周转困难 长春市商业银行兴运支行 ４，０００，０００．００ １９９６．３．２５－－－１９９６．９．２０ １２．６０００ ４，０００，０００．００ 资金周转困难 中国建设银行四平中心支行 ８００，０００．００ １９９６．１２．１９— １９９７．６．１８ ４．４４１７ ８００，０００．００ 资金周转困难 中国银行吉林省分行 １０，０００，０００．００ ２００１．６．２９－２００２．６．２８ ５．３６２５ 中国光大银行长春分行 ３，１５０，０００．００ ２００１．６．２７－２００１．９．２５ ６．３３７５ ３，１５０，０００．００ 资金周转困难 长春市商业银行兴业支行 ９，８６７，６６５．４７ １９９７．３．２１－１９９７．１２．２１ １５．００００ ９，８６７，６６５．４７ 资金周转困难 长春市商业银行兴运支行 ２，０００，０００．００ １９９６．２．１４－１９９６．８．１０ １２．０５００ ２，０００，０００．００ 资金周转困难 中国光大银行长春分行 １０，５７０，０００．００ ２０００．１２．２８－２００１．１２．１０ ６．３３８０ １０，５７０，０００．００ 资金周转困难 小计 ７６，０８７，６６５．４７ ５１，０８７，６６５．４７ 抵押： 中国农业银行贺州支行 ２，０００，０００．００ ２００１．５．１１－－－２００２．５．１１ ６．３３７５ 中国银行四平市分行 ２，０５０，０００．００ ２００１．７．３１－－－２００２．７．３１ ５．８５００ 中国建设银行四平中心支行 ５００，０００．００ １９９８．１２．３０— １９９９．１２．２９ ５．８６００ ５００，０００．００ 资金周转困难 中国农业银行贺州支行 ２，０００，０００．００ ２００１．６．２６－２００２．６．２６ ６．３３７５ 中国银行四平市分行 ２，０００，０００．００ ２００１．７．３１－２００２．４．３０ ５．８５００ 小计 ８，５５０，０００．００ ５００，０００．００ 合计 ８４，６３７，６６５．４７ ５１，５８７，６６５．４７ 截止 2001 年 12 月 31 日，本公司银行贷款中已逾期未归还的借款 51,587,665.47 元；本公 司未计提可能需要支付的罚息。 46 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 １３．应付账款 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 账 龄 金额 占该账项金额 ％ 金额 占该账项金额％ １ 年以内 １，８５４，３０２．６４ １９．３９ ４，５８３，３７８．３６ ５６．９０ １－２ 年 ４，５１９，８１６．９４ ４７．２６ １３３，５４４．３０ １．６６ ２－３ 年 １３３，５４４．３０ １．４０ ２６２，７８０．４４ ３．２６ ３ 年以上 ３，０５６，７３５．８７ ３１．９５ ３，０７５，４７２．８８ ３８．１８ ９，５６４，３９９．７５ １００ ８，０５５，１７５．９８ １００ 截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止，本项目无应付持本公司 ５％以上（含 ５％）表决权股份的股东的款 项。 １４．预收账款 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 账 龄 金额 占该账项金额 ％ 金额 占该账项金额％ １ 年以内 ２１２，０６０．００ １６．６２ ２，５６９，９８１．３７ ９４．７６ １－２ 年 ９２２，０４０．３５ ７２．２６ －－ ２－３ 年 －－ １４１，９７８．２５ ５．２４ ３ 年以上 １４１，９７８．２５ １１．１２ －－ １，２７６，０７８．００ １００ ２，７１１，９５９．６２ １００ 本项目账龄在一年以上的主要系本公司下属子公司四平金龙置业有限公司预收的出售开发 产品－－房地产，因与购买方一直未办理产权转移及或结算等原因而尚未结转确认收入的款项。 截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止，本项目无应付持本公司 ５％以上（含 ５％）表决权股份的股东的款 项。 １５．应付股利 股东名称 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 社会公众股 ３，１９８，１８０．３０ ３，１９８，１８０．３０ ３，１９８，１８０．３０ ３，１９８，１８０．３０ １６．未交税金 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 增值税 ２１，７１３．７９ ３０，０７８．４５ 营业税 ２，７５１，２１５．７６ ３，１１８，０００．１６ 城市维护建设税 ３０１，４００．９４ ３４７，０７４．２０ 企业所得税 １，２９０，０７８．２０ １，２９０，０７８．２０ 土地增值税 ２，０７６，６４３．３９ ２，０７６，６４３．３９ 代征税 －１６２，７１５．７３ １８７，７５０．８３ 房产税 ７０，５６６．１３ ７２，１４９．０９ 固定资产投资方向调节税 －５７，６７３．０８ －２，０３５．０３ 印花税 ６１，８６５．０６ ６１，８６５．０６ 其他 ３，８２７．８８ １，８２０．３０ ６，３５６，９２２．３４ ７，１８３，４２４．６５ 47 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司未交税金中存在历年欠交税金 ３，７０７，５４１．６８ 元，本公司未 计提可能被征收的滞纳金。 １７．其它未交款 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 教育费附加 １５０，０２７．０８ １４７，８９３．３２ １５０，０２７．０８ １４７，８９３．３２ １８．其他应付款 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 账龄 金额 占该账项金额的 金额 占该账项金额的 百分比（％） 百分比（％） １ 年以内 ８，１４６，７９３．２３ ３４．３０ ８，５９８，４５１．９９ ３６．６６ １－２ 年 ３，３８５，１６０．６１ １４．２５ １，３２２，１８２．９４ ５．６４ ２－３ 年 １，０７０，９６１．３７ ４．５１ ５，２３３，４９６．７０ ２２．３１ ３ 年以上 １１，１４７，６２１．７９ ４６．９４ ８，２９９，０２５．４４ ３５．３９ ２３，７５０，５３７．００ １００ ２３，４５３，１５７．０７ １００ 截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止，本项目应付持本公司 ５％以上（含 ５％）表决权股份的股东的款项 的金额为 ４，８９０，５４９．００ 元，占该账项的 ２０．５９％。 １９．预提费用 类别及项目 预提原因 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 利息费用＊ １３，８１７，３７６．５３ １４，２５４，７０５．１５ 固定资产修理费用 １６３，０００．００ １３，９８０，３７６．５３ １４，２５４，７０５．１５ ＊ 利息费用系本公司历年计提的尚未支付给银行的贷款利息。 ２０．预计负债 类别及项目 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 备注 对外提供担保 ＊１ ６，０７９，２０２．０５ ５，５１２，２０２，０５ 其他 ＊２ ７００，０００．００ －－ ６，７７９，２０２．０５ ５，５１２，２０２．０５ ＊１ 系本公司为本公司下属子公司东北华联广州经贸公司银行贷款提供担保，东北华联广 州经贸公司现已无力偿还，经法院判决，本公司对其承担连带偿还责任，截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，贷款本金 ３，４５０，０００．００ 元，利息 ２，６２９，２０２．０５ 元（按原借款月利率 ９‰予以估计）。 ＊２ 系本公司下属子公司东北华联通讯有限公司无力偿还银行贷款，而本公司因对其出资 未到位，经法院判决，本公司对其银行贷款承担出资不实金额 ７００，０００．００ 元的连带偿还责任。 ２１．一年内到期的长期负债 借款金额 贷款单位 还款期限 年利率 原 币 折合人民币 贷款条件 ２００２ 年度内逐笔偿还 ６．６３３％ ＲＭＢ１，０７７，２９８．００ １，０７７，２９８．００ 中国银行四平市支行 抵押 １，０７７，２９８．００ 48 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 ２２．长期借款 ２００１．１２．３１ 借款 借款 借款单位 原币金额 汇率 折合人民币金额 期限 年利率 条件 中国银行四平市支行 ＲＭＢ４，１５２，３１５．４１ １．００ ４，１５２，３１５．４１ ２００３ 年起 ４ 年内分期归 ６．６３３％ 抵押 还 ４，１５２，３１５．４１ ２３．股 本 本年变动增减 ２０００．１２．３１ 配股 送股 公积金转股 其它 小 计 ２００１．１２．３１ 一、上市未流通股份 １．发起人股份 １９，２０８，０３９．００ －－ －－ －－ －－ －－ １９，２０８，０３９．００ 其中： 国家持有股份 ６，０３８，０３９．００ －－ －－ －－ －－ －－ ６，０３８，０３９．００ 境内法人持有股份 １３，１７０，０００．００ －－ －－ －－ －－ －－ １３，１７０，０００．００ 外资法人持有股份 －－ －－ －－ －－ －－ －－ 其他 －－ －－ －－ －－ －－ －－ ２．募集法人股份 ３５，０７３，５８２．００ －－ －－ －－ －－ －－ ３５，０７３，５８２．００ ３．内部职工股 －－ －－ －－ －－ －－ －－ ４．优先股或其他 －－ －－ －－ －－ －－ －－ 其中：转配股 －－ －－ －－ －－ －－ －－ 上市未流通股份合计 ５４，２８１，６２１．００ －－ －－ －－ －－ －－ ５４，２８１，６２１．００ 二、已上市流通股份 １．人民币普通股 ８６，０５２，０６３．００ －－ －－ －－ －－ －－ ８６，０５２，０６３．００ ２．境内上市的外资股 －－ －－ －－ －－ －－ －－ ３．境外上市的外资股 －－ －－ －－ －－ －－ －－ ４．其他 －－ －－ －－ －－ －－ －－ 已上市流通股份合计 ８６，０５２，０６３．００ －－ －－ －－ －－ －－ ８６，０５２，０６３．００ 三、股份总额 １４０，３３３，６８４．００ －－ －－ －－ －－ －－ １４０，３３３，６８４．００ ２４．资本公积 资本公积明细项目列示如下： 项目 ２０００－１２－３１ 本期增加 本期减少 ２００１－１２－３１ 股本溢价 ５，７６８，７４７．９０ －－ －－ ５，７６８，７４７．９０ 股权投资准备 １２，０２２，３１８．６３ －－ －－ １２，０２２，３１８．６３ 其它资本公积转入 －－ ４８０，４２５．５７ －－ ４８０，４２５．５７ １７，７９１，０６６．５３ ４８０，４２５．５７ －－ １８，２７１，４９２．１０ ２５．盈余公积 项目 ２０００．１２．３１ 本期增加 本期减少 ２００１．１２．３１ 法定盈余公积 －－ －－ －－ －－ 公益金 ４，００５，１５８．９０ －－ －－ ４，００５，１５８．９０ ４，００５，１５８．９０ －－ －－ ４，００５，１５８．９０ ２６．利润分配 分配比例 ２００１ 年 年初未分配利润＊１ －１９，５４１，７４７．９８ 本年净利润＊２ －７８，８１２，３５０．４７ 减：利润分配 49 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 １．提取法定盈余公积 －－ ２．提取法定公益金 －－ ３．分配股利 －－ 年末未分配利润 －９８，３５４，０９８．４５ ＊１ ２０００ 年度公布的审定的经弥补亏损后的 ２０００ 年末未分配利润为零，本年度因会计政策 变更计提固定资产减值准备、无形资产减值准备追溯调减 ２０００ 年未分配利润 ７，７９０，４１７．３９ 元， 因会计差错更正调减 ２０００ 年度未分配利润 １１，７５１，３３０．５９ 元（详见附注二．２１ 及附注二．２２）。 ＊２ 本公司 ２００１ 年度形成大额亏损主要原因是：本期计提坏账准备 ４８，４６１，８５４．１０ 元，计 提固定资产、无形资产减值准备等 ９，９５７，０５１．７９ 元，其他利息费用、管理费用等导致的亏损 ２０，３９３，４４４，５８ 元。 ２７．主营业务收入 ２００１ 年 ２０００ 年 房地产业 ４，１７９，７２２．７３ ３６，２２０，７９１．６３ ４，１７９，７２２．７３ ３６，２２０，７９１．６３ 本公司 ２００１ 年度主营业务收入比 ２０００ 年度减少了 ３２，０４１，０６８．９０ 元，减少了 ８８．４６％，主 要原因是：本公司之子公司四平金龙置业有限公司本期没有开发房地产项目及对外销售所致。 ２８．主营业务成本 ２００１ 年 ２０００ 年 房地产业 ４，２１４，２３９．４１ ２２，９９３，４２１．１８ ４，２１４，２３９．４１ ２２，９９３，４２１．１８ 本公司 ２００１ 年度主营业务成本比 ２０００ 年度减少了 １８，７７９，１８１．７７ 元，减少了 ８１．６７％，主 要原因是：本公司之子公司四平金龙置业有限公司本期没有开发房地产项目及对外销售主营业 务收入锐减所致。 ２９．财务费用 ２００１ 年 ２０００ 年 利息支出 ６，２８４，２２３．８４ ５，７９２，１０６．９９ 减：利息收入 ６９，２８３．８８ ２０９，６５５．５３ 汇兑损益 －－ －－ 金融机构手续费 ３，７８０．５０ ２，１９５．３８ 其他 ６５，９５２．９０ －－ 合计 ６，２８４，６７３．３６ ５，５８４，６４６．８４ ３０．其他业务利润 ２００１ 年 ２０００ 年 房屋出租 ３７６，３３４．２８ －－ 托管利润 －－ ２７，３６３，７５０．００ 其它 ６９，３８８．７２ 合计 ３７６，３３４．２８ ２７，４３３，１３８．７２ 50 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 本公司其他业务利润 ２００１ 年度比 ２０００ 年度减少了 ２７，０５６，８０４．４４ 元，减少了 ９８．６３％，主 要原因是：２００１ 年度本公司与本公司之大股东长春高士达生化药业（集团）股份有限公司未续 签 ２０００ 年度的委托管理经营合同，本年度未取得资产托管收入。 ３１．投资收益 ２００１ 年度 ２０００ 年度 转让或终止股权投资收益 －９５５，６２９．３６ ６，５３２，７９３．０３ 转回股权投资减值准备 －－ ６６０，７５０．００ 计提股权投资减值准备 －１，２０７，７７５．００ －－ 合计 －２，１６４，４０４．３６ ７，１９３，５４３．０３ 本公司 ２００１ 年度投资收益比 ２０００ 年度减少了 ９，３５７，９４７．３９ 元，减少了 １３０．０９％，主要原 因是本公司 ２０００ 年转让辽源华联商厦取得转让收益 ６，５３２，７９３．０３ 元，且本公司 ２００１ 年度计 提的股权投资减值准备比上期增加了 １，２０７，７７５．００ 所致。 ３２．营业外收入 ２００１ 年 ２０００ 年 处理固定资产收益 １０９，１６０．４６ －－ 无须偿还的应付款 １，９１０，５４６．５９ ６，７７７，３６５．９９ 收取滞纳金＊ ５，７００，０００．００ －－ 其他 ９９，６０４．３６ ２１５，７５８．６０ 合计 ７，８１９，３１１．４１ ６，９９３，１２４．５９ ＊ 本公司 ２００１ 年度收取的滞纳金，系如附注七．（５）．Ｂ 所述， 因本公司股东长春高士达生 化药业（集团）股份有限公司未履行原 １９９８ 年度购买本公司华港娱乐城股权应及时支付 ３５００ 万元转让款的义务，而依股权转让协议约定应向本公司支付的一部分滞纳金。 ３３．营业外支出 ２００１ 年 ２０００ 年 处理固定资产损失 ９６，６１８．４８ －－ 存货非正常损失 －－ ２，４０３，９２２．１６ 固定资产减值 １，２５１，４５９．９４ －－ 无形资产减值 ８，７０５，５９１．８５ ６，６９６，７１０．２３ 违约金及滞纳金 ９０１，２２４．４２ ３４６，８２６．８８ 担保损失 １，４３２，０００．００ ５６７，０００．００ 其他 １，５１５，２９２．６５ ３５１，３０４．９６ 合计 １３，９０２，１８７．３４ １０，３６５，７６４．２３ 51 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 六、母公司会计报表主要项目注释： １．应收账款 应收款按账龄分析列示如下： ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 账 龄 金额 占该账项 坏账准备 金额 占该账 坏账准备 金额 ％ 项金额％ １ 年以 －－ －－ －－ －－ －－ －－ 内 １－２ 年 －－ －－ －－ －－ －－ －－ １－２ 年 －－ －－ －－ －－ －－ －－ ３－４ 年 －－ －－ －－ －－ －－ －－ ４－５ 年 －－ －－ －－ －－ －－ －－ ５ 年以 １，２５６，８９３．１０ １００ １，２５６，８９３．１０ １，２５６，８９３．１０ １００ ７５，４１３．５９ 上 １，２５６，８９３．１０ １００ １，２５６，８９３．１０ １，２５６，８９３．１０ １００ ７５，４１３．５９ 截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日本公司应收账款余额为 １，２５６，８９３．１０ 元，其中欠款金额前五名 的单位金额合计为 ５２７，２１６．１８ 元，占该账项的 ４１．９５％。 本项目中无持有本公司 ５％以上（含 ５％）表决权股份的股东欠款。 ２．其他应收款 其他应收款按账龄分析列示如下： ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 账 龄 金额 占该账项 坏账准备 金额 占该账项 坏账准备 金额 ％ 金额％ １ 年以内 3,694,767.30 1.54 36,691.67 103,882,006.64 44.00 368,014.27 １－２ 年 110,017,827.65 45.99 399,844.41 53,738,190.84 22.76 1,400,231.34 ２－３ 年 47,000,323.63 19.65 9,601,206.93 16,780,198.63 7.12 400,754.16 ３－４ 年 9,867,323.63 4.12 401,537.56 1,659,517.84 0.70 152,956.56 ４－５ 年 1,547,517.84 0.65 1,256,893.10 25,128,018.83 10.64 104,558.25 ５ 年以上 67,093,036.36 28.05 52,472,836.37 34,889,206.38 14.78 16,081,965.16 合计 239,220,795.88 100 64,150,131.22 236,077,139.16 100 18,508,479.74 本科目 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 239,220,795.88 元， 其中欠款金额前五名的单位金额合计为 １９５，８５８，２２７．７５ 元，占该账项的 ８１．８７％。 其中持本公司 ５％以上（含 ５％）表决权股东欠款计人民币 １３３，０４０，８６５．９３ 元，占该账项余额 ５５．６１％。 ３．长期股权投资 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 权益法调整 减值准备 期末价值 权益法调整 减值准备 期末价值 后金额 后金额 四平金龙置业有限公司 ４，９１２，３９２．６５ －－ ４，９１２，３９２．６５ １３，３５６，７７７．５０ －－ １３，３５６，７７７．５０ 长春国际技术合作股份有限公司＊１ ３５０，０００．００ －－ ３５０，０００．００ ３５０，０００．００ －－ ３５０，０００．００ 52 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 东北华联美国宏大公司＊２ １，２３４，８７５．００ １，２３４，８７５．００ －－ １，２３４，８７５．００ ２４６，８００．００ ９８８，０７５．００ 东北华联集团股份有限公司经贸总公 －－ －－ －－ －－ －－ －－ 司＊３ 东北华联对外经济贸易公司＊３ －－ －－ －－ －－ －－ －－ 东北华联广州经贸公司＊３ －－ －－ －－ －－ －－ －－ 东北华联集团实业总公司＊３ －－ －－ －－ －－ －－ －－ 吉林省东北华联化业有限责任公司＊ ４３９，４００．００ ４３９，４００．００ －－ ４３９，４００．００ ２１９，７００．００ ２１９，７００．００ ２ 合计 ６，９３６，６６７．６５ １，６７４，２７５．００ ５，２６２，３９２．６５ １５，３８１，０５２．５０ ４６６，５００．００ １４，９１４，５５２．５０ ＊１ 系股票投资列示如下： 占被投资公司 ２００１．１２．３１ 被投资公司名称 股份性质 股票数量 注册资本的比例 投资金额 市 值 减值准备 长春国际技术合 非流通法人 ３５０，０００．００ ３．６０‰ ３５０，０００．００ －－ －－ 作股份有限公司 股 ＊２ 东北华联美国宏大公司 、吉林省东北华联化业有限责任公司久已停业，预计期已不 能给本公司带来经济利益，期末全额计提减值准备； ＊３ 东北华联集团股份有限公司经贸总公司、东北华联对外经济贸易公司、东北华联广 州经贸公司、东北华联集团实业总公司四公司久已停业清理，且已资不抵债，本公司已按权益 法调整为零。 ４．投资收益 ２００１ 年度 ２０００ 年度 股权投资损益调整 －８，４４４，３８４．８５ ５，８０１，７６７．６２ 转让股权投资收益 －－ ６，５３２，７９３．０３ 长期投资减值准备转出 －－ ６６０，７５０．００ 计提减值准备 －１，２０７，７７５．００ －－ 合计 －９，６５２，１５９．８５ １２，９９５，３１０．６５ 七、关联方关系及其交易 （１）存在控制关系的关联方： 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 长春高士达生化药业（集 长春市高新开发 生产营养滋补保健品，原料药和制剂、生物 本公司之第一大股东 股份有限 唐群雁 团）股份有限公司＊１ 区火炬路３号 制品第Ⅱ类、生化药品、中西成药 四平铁西区公园 城市综合开发、物资仓储、饮食服务、房屋 四平金龙置业有限公司 本公司之子公司 股份制 王伟时 北街 典当、摊位租赁、服装鞋冒等 贺州市金龙摩托车城市场 摩托车城市场开发、租售、物业管理、摩托 贺州市迎宾大道 本公司之子公司 有限公司 刘举 开发有限公司 车销售 东北华联集团股份有限公 长春市同志街５８ 商业、物资供销业批发、零售、代购、代销 本公司之子公司 股份制 王洪宇 司经贸总公司 号 东北华联对外经济贸易公 长春市大经路９６ 对外劳务合作和俄及周边国家易货贸易、举 本公司之子公司 国有联营 马国华 司 号 办合资合作企业、承担上述项下的技术等 广州市中山一路 粮油、农副土特产品、五金、百货、针纺织 东北华联广州经贸公司 本公司之子公司 全民所有制 宋焕忠 ４２号３０５ 房 品等 长春市斯大林大 本公司之子公司 东北华联集团实业总公司 商业、物资供销业批发、零售、代购、代销 股份制 王亚辉 街副１１１号 53 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 吉林省东北华联化业有限 长春市震宇街２０ 化工产品及添加剂、润滑油、机电产品、木 本公司之子公司 有限公司 付文光 责任公司 号 材、钢材、计算机、土畜产品等 ＊１ 如附注十．２ 所述，期后 ２００２ 年 ３ 月 １８ 日长春高斯达生化药业（集团）股份有限公 司与广州新时代房地产开发有限公司签订股权托管协议，约定自签约之日起一年内长春高斯达 生化药业（集团）股份有限公司将其持有的本公司的 １６．５４％股权委托广州新时代房地产开发有 限公司管理，广州新时代房地产开发有限公司拥有与该股权相关的除处置权以外的一切权利， 包括管理权和收益权，委派董事、参与本公司的经营管理。 （２）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 ２００１－１－１ 本期增加数 本期减少数 ２００１－１２－３１ 长春高士达生化药业（集团） ４６，２００，０００．００ －－ －－ ４６，２００，０００．００ 股份有限公司＊１ 四平金龙置业有限公司 １３，２７３，０００．００ －－ －－ １３，２７３，０００．００ 贺州市金龙摩托车城市场开 １，０８０，０００．００ －－ －－ １，０８０，０００．００ 发有限公司 东北华联集团股份有限公司 ４，０００，０００．００ －－ －－ ４，０００，０００．００ 经贸总公司 东北华联对外经济贸易公司 ６，１００，０００．００ －－ －－ ６，１００，０００．００ 东北华联广州经贸公司 ８８０，０００．００ －－ －－ ８８０，０００．００ 东北华联集团实业总公司 ２０，０００，０００．００ －－ －－ ２０，０００，０００．００ 吉林省东北华联化业有限责 １，２５０，０００．００ －－ －－ １，２５０，０００．００ 任公司 （３）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 ２０００－１２－３１ 本期增加数 本期减少数 ２００１－１２－３１ 企业名称 投资金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 投资金额 ％ 长春高士达生化药业（集团） ２３，１９９，１００．００ １６．５４ －－ －－ －－ －－ ２３，１９９，１００．００ １６．５４ 股份有限公司 四平金龙置业有限公司 ２４，０５１，４３３．５４ ９３．５０ －－ －－ －－ －－ ２４，０５１，４３３．５４ ９３．５０ 贺州市金龙摩托车城市场开 ３，５００，０００．００ ５５．００ －－ －－ －－ －－ ３，５００，０００．００ ５５．００ 发有限公司 东北华联集团股份有限公司 ２，６０１，１６３．３２ １００．００ －－ －－ －－ －－ ２，６０１，１６３．３２ １００．００ 经贸总公司 东北华联对外经济贸易公司 ６，５２２，５３０．０２ １００．００ －－ －－ －－ －－ ６，５２２，５３０．０２ １００．００ 东北华联广州经贸公司 ５４４，３８０．００ １００．００ －－ －－ －－ －－ ５４４，３８０．００ １００．００ 东北华联集团实业总公司 ４，９９７，３８２．１９ １００．００ －－ －－ －－ －－ ４，９９７，３８２．１９ １００．００ 吉林省东北华联化业有限责 １，０２５，０００．００ ７５．００ －－ －－ －－ －－ １，０２５，０００．００ ７５．００ 任公司 （４）不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本公司关系 长春新龙天金龙经贸有限公司 本公司之第二大股东 （５）重大关联公司交易事项 54 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 Ａ．提供资金： ①本公司与本公司第二大股东长春新龙天经贸有限公司分别于 ２００１ 年 ３ 月 １５ 日及 ２００１ 年 ３ 月 ２０ 日签订了借款 ２６０ 万元及 ２３０ 万元的借款协议，约定的借款期限均为一年，借款利率亦 均约定按同期银行贷款利息计算，本公司本期尚未向长春新龙天经贸有限公司支付利息。 ②本公司与本公司第一大股东长春高士达生化药业（集团）股份有限公司签订协议，约定 本公司向本公司第一大股东长春高士达生化药业（集团）股份有限公司提供流动资金借款 １００ 万元，借款期限一年。 Ｂ．收取滞纳金：本公司与本公司第一大股东长春高士达生化药业（集团）股份有限公司 及长春新龙天经贸有限公司签订协议，约定后者代前者向本公司支付 ５７０ 万元，作为长春高士 达生化药业（集团）股份有限公司因未履行原 １９９８ 年度购买本公司华港娱乐城股权应及时支 付 ３５００ 万元转让款的义务，而依股权转让协议约定应向本公司支付的一部分滞纳金。 Ｃ．转让存货：本公司与本公司第一大股东长春高士达生化药业（集团）股份有限公司分别 于 ２００１ 年 １ 月 ８ 日及 ２００１ 年 ２ 月 ２６ 日签订了在产品及原材料转让协议，约定本公司将本公 司账面成本为 １，２４６，２１４．３１ 元在产品及 １，０６３，８５７．１８ 元原材料以账面原价出售给长春高士达 生化药业（集团）股份有限公司，并约定长春高士达生化药业（集团）股份有限公司在年内付 款，但本年度长春高士达生化药业（集团）股份有限公司尚未向本公司支付此等款项。 Ｄ．收取资产占用费： 本公司与本公司之第一大股东长春高士达生化药业（集团）股份有 限公司资产使用协议，本公司将 ２０００ 年度托管给其经营的资产中的生产线及相关生产设备租 赁给长春高士达生化药业（集团）股份有限公司使用，租赁使用时间自 ２００１ 年 １ 月 １ 日起至 ２００１ 年 ４ 月 ３０ 日，若长春高士达生化药业（集团）股份有限公司在 ４ 月 ３０ 日以后使用该资产，则 按实际使用天数计算；双方约定资产使用费以本公司设备折旧金额为计算标准，每月 ３０，０００．００ 元。期后 ２００２ 年度长春高士达生化药业（集团）股份有限公司向本公司支付了资产使用费 １２０，０００．００ 元。 （６）关联方应收应付款项余额 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 公司名称 金额 占该账项总额 金额 占该账项总额 ％ ％ 一．其它应收款 长春高士达生化药业 １３３，０４０，８６５．９３ ５５．０８ １２７，８５９，５６７．４４＊ ５２．７５ （集团）股份有限公司 二．其他应付款 长春新龙天经贸有限公 ４，８９０，５４９．００ ２０．５９ －－ －－ 司 ＊ 此金额已冲抵应付其款项 ６，５２４，０６４．５７ 元。 八、财务承诺 １．截至二零零一年十二月三十一日止，本公司约定的经营性支出明细项目列示如下： 项目名称 年租金 约定支付期间 备注 办公用房租赁 ３８０，０００．００ ２００１．８．１－２００２．８．１ 此租赁协议系与出租方一年度一签订 55 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 九、或有事项 １．本公司对下属东北华联集团股份有限公司经贸总公司、东北华联集团广州经贸公司、 东北华联集团实业总公司均投资未完全到位，本公司虽已将上述投资减值为零，但本公司仍 存在可能因出资不实而导致本公司补全出资额的风险。 ２．本公司因资金周转存在困难，截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日存在 ５，１５８．７７ 万元逾期银行贷 款、如附注五．２０－１ 所述已逾期未支付预计负债 ６０７．９２ 万元及 ３７１ 万元逾期欠交税金，本公司 存在可能被收取罚息及征收滞纳金给本公司带来损失的可能。 ３．本公司下属子公司四平金龙置业有限公司为其开发的华龙综合商厦商品房出售于 ２０００ 年度向中国银行四平支行申请按揭担保贷款，总额度为 ３，０００ 万元，截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 四平金龙置业有限公司已使用了其中的 ８０４．８０ 万元的按揭担保贷款额度。 十、重大的资产负债表日后事项 １． 经本公司六届五次董事会决议批准，本公司于 ２００２ 年 ３ 月 １５ 日与本公司之第一大股 东长春高士达生化药业（集团）股份有限公司及广州市海顺房地产发展有限公司签订三方资产 抵债协议，约定广州市海顺房地产发展有限公司将其拥有的位于海珠区新港西路 １４４ 号厂前区 的顺华名庭中的商业用房，计 ６，１０９ 平方米房产（Ｄ１３０７ 图 ９ 幅，地号 ８８）的产权，转移给本 公司，以代替长春高士达生化药业（集团）股份有限公司清偿其对本公司的 ７，８５１．７０ 万元人 民币的到期债务。该房产具体作价以评估值为准，超出部分或减少抵债房产的面积，或成为本 公司对广州市海顺房地产发展有限公司的债务。此协议需经本公司非关联股东于 ２００２ 年 ４ 月 ３０ 日临时股东大会及广州市海顺房地产发展有限公司股东大会批准方正式生效。 ２． ２００２ 年 ３ 月 １８ 日本公司之第一大股东长春高斯达生化药业（集团）股份有限公司与 广州新时代房地产开发有限公司签订股权托管协议，其中涉及本公司的约定为：①自签约之日 起一年内长春高斯达生化药业（集团）股份有限公司将其持有的本公司的 １６．５４％股权委托广州 新时代房地产开发有限公司管理，广州新时代房地产开发有限公司拥有与该股权相关的除处置 权以外的一切权利，包括管理权和收益权，委派董事、参与本公司的经营管理；②广州新时代 房地产开发有限公司同意以其合法控制的资产抵偿长春高斯达生化药业（集团）股份有限公司 欠本公司的 １．３４ 亿元的到期债务（包含附注十．１ 所述债务）；③广州新时代房地产开发有限公 司以其相关优质资产（包括广州市海株区新港西路 １４４ 号厂前区的顺华名庭第 ５ 栋及底层商业 用房）对本公司实施重组。此协议需经双方股东大会批准且根据法律及法规，双方已取得其他 为履行此次交易所需的一切批准方正式生效。 十一、其他重大事项 １．本公司 ２００１ 年度合并会计报表显示 ①本公司期末虽资产总额达到了 ２２２，６０８，３７０．８９ 元，但其中主要系本公司应收本公司之第一大股东长春高斯达生化药业（集团）股份有限公司 历年所欠款项，且本公司资产总额中亦缺少其他具有较强获利能力的资产；②本公司期末负债 总额 １５５，６６５，５３４．３４ 元，资产负债率 ６９．９３％，且由于本公司过度依赖短期筹资，流动负债达 到 １５１，５１３，２１８．９３，占总负债的 ９７．３３％，另外本公司短期借款金额大且有 ５，１５８．７７ 万元已逾 期，且由于本公司流动资产中如前文所提到的主要系应收款，各项到期债务虽存在展期的可能， 但本公司仍存在可能不能支付到期债务的风险；③ 本公司本部职工自 ２００１ 年 ９ 月起已开始放 56 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００１ 年度报告 假，本公司合并主营业务收入 ４，１７９，７２２．７３ 元，金额比较小，且如本公司会计报表附注二．２１ 及附注二．２２ 所述本公司因会计政策、会计估计变更及会计差错更正以及附注五．２ 所述本公司 全额计提了本公司判断已基本不能收回的应收下属子公司款项的坏帐准备， 本公司 ２００１ 年度 亏损为 ７８，９２５，７５０．４７ 元，期末累计未弥补的亏损为 ９８，４６７，４９８．４５ 元，达到了本公司股本总 额的 ７０．１７％；本公司 ２００１ 年度报表显示本公司持续经营能力已比较薄弱；但本公司及本公司 之第一大股东长春高斯达生化药业（集团）股份有限公司已针对此情况采取了如附注十．１ 及附 注十．２ 所述的的措施予以改善，此抵债协议及重组计划经股东大会批准实施后，将有效地消除 本公司在持续经营方面可能存在的问题，故本公司 ２００１ 年度会计报表仍在持续经营的假设前 提下编制，未考虑此待定情况对会计报表编制所可能产生的影响。 第十一章、备查文件 1、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监事会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿； 4、在其它证券市场公布的年度报告。 董事长：唐群雁 二 00 二年四月二十七日 57