瑞茂通(600180)九发股份2002年年度报告

山东九发食用菌股份有限公司 ＳＨＡＮＤＯＮＧ ＪＩＵＦＡ ＥＤＩＢＬＥ ＦＵＮＧＵＳ ＣＯ，ＬＴＤ． 二○○二年度报告 （正文） ２００３ 年 ３ 月 ４ 日 目 录 重要提示 ……………………………… 3 一、公司基本情况简介 ………………………………3 二、会计数据和业务数据摘要 ………………………………4 三、股本变动及股东情况 ………………………………6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ……………………………… 8 五、公司治理结构 ………………………………9 六、股东大会情况简介 … ……………………………11 七、董事会报告 ………………………………12 八、监事会报告 … ……………………………17 九、重要事项 … ……………………………19 十、财务报告 ……………………………….20 十一、备查文件目录 … … … … … … … …………….52 -2 - 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性 、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司董事长蒋绍庆先生、财务中心负责人王龙先生、会计主管人员袁睁女士 声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 一． 公司基本情况简介 1．公司的法定中文名称 : 山东九发食用菌股份有限公司 公司的法定英文名称 :SHANDONG JIUFA EDIBLE FUNGUS CO.,LTD. 缩 写： S D J F 2．公司法定代表人 ：蒋绍庆 3．公司董事会秘书 ：许爱民 证券事务代表：高增欣 联系地址：山东省烟台市南大街 9 号金都大厦 28层 联系电话：0535-6623880 传 真：0535-6623798 E-mail： jiufa＠public.ytptt.sd.cn 4．公司注册地址：山东省烟台市胜利路 201-209 号 10 楼 公司办公地址：山东省烟台市南大街 9号金都大厦 28 楼 邮政编码： 264001 网 址：www.china- jiufa.com E-mail： jiufa＠public.ytptt.sd.cn 5．公司选定的信息披露报纸：上海证券报、中国证券报 登载公司年报的指定网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司证券部 6．公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：九发股份 股票代码： 600180 7．其它有关资料： 公司首次注册登记日期： 1998 年 6 月 25日 -3 - 公司首次注册登记地址：山东省烟台市南大街 248 号 公司变更注册登记日期： 2001 年 1 月 20日 公司变更注册登记地址：山东省烟台市胜利路 201-209号 10 楼 企业法人营业执照注册号：3700001801150 税务登记号码：国税鲁字 37061270620948x 公司未流通股票的托管机构名称： 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 公司聘请的会计师事务所名称：山东乾聚有限责任会计师事务所 会计师事务所办公地址：山东省烟台市胜利路 201-209号 12 楼 二.会计数据和业务数据摘要 1、 本年度主要利润指标情况：（ 单位：人民币元） 项目 2002年度实现数 利润总额 89,964,404.84 净利润 83,841,892.97 扣除非经常性损益后的净利润 78,871,443.56 主营业务利润 125,020,176.59 其它业务利润 867,678.25 投资收益 243,580.00 补贴收入 4,500,000.00 营业外收支净额 33,570.46 经营活动产生的现金流量净额 15,418,175.61 现金及现金等价物净增加额 96,177,770.65 注：非经常性损益项目为:补贴收入 4,500,000.00元;营业外收入 477,696.94 元；营 业外支出 444,126.48 元,存货盘盈 436,878.95 元。 2、截止 2002年末，公司前三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 项 目 2002 年 2001 年调整前 2001 年调整后 2000 年调整前 2000 年调整后 主营业务收入 695,545,094.43 538,244 ,390.33 538,244,390.33 351,476,523.20 351,476,523.20 净利润 83,841,892.97 75,604,190.48 72,505,192.11 64,789,928.29 57,391,483.17 总资产 1,361,023,679.89 1,017,713,822.80 1,008,894,494.61 936,105,054.82 936,105,054.82 股东权益 826,798,454.10 801,973,905.25 793,154,577.13 746,388,818.38 726,112,667.79 每股收益（摊薄） 0.33 0.3012 0.29 0.3098 0.2744 每股收益（加权） 0.33 0.349 0.29 0.384 0.2965 每股净资产 3.29 3.195 3.16 3.57 3.47 调整后的 3.23 3.15 3.11 3.51 3.41 每股净资产 净资产收益率 10.14 9.43 9.14 8.68 7.9 （%）（摊薄） 净资产收益率 10.04 9.90 9.51 14.04 12.09 （%）（加权） 每股经营活动产生的 0.06 0.3071 0.31 0.106 0.106 现金流量净额 -4 - 3、利润表附表（单位：人民币元） 净资产收益率（%） 每股收益 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 125,020,176.59 １５．１２ １４．９７ ０．５０ ０．５０ 营业利润 85,187,254.38 １０．３０ １０．２０ ０．３４ ０．３４ 净利润 83,841,892.97 １０．１４ １０．０４ ０．３３ ０．３３ 扣除非经常性损 ９．５４ ９．４４ ０．３１ ０．３１ 78,871,443.56 益后的净利润 注：净资产收益率和每股收益的计算公式按中国证监会《公开发行证券公司信息 披露编报规则第 9 号》规定的方法进行计算。 4、报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 股东权益 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合计 期初数 250,990,080.00 367,214,770.00 21,937,222.50 10,968,611.24 142,043,893.39 793,154,577.13 本期增加 0 8,772,962.31 4,386,481.16 83,841,892.97 97,001,336.44 本期减少 0 63,357,459.47 63,357,459.47 期末数 250,990,080.00 367,214,770.00 30,710,184.81 15,355,092.40 162,528,326.89 826,798,454.10 变动原因： （1）盈余公积：从净利润中提取增加。 法定公益金：从净利润中提取增加。 （2）未分配利润：本期增加数系本年度净利润增加所致，本期减少数系按本年度 净利润提取盈余公积及预告分配现金股利所致。 -5 - 三.股本变动及股东情况 1．股本变动情况 （1）股本变动情况表 数量单位：万股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动 后 配 送 公积 增 其 小 股 股 金转 发 它 计 股 一．未上市未流通股 份 1．发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 17,111.808 17,111.808 外资法人持有股份 其他 2．募集法人股 3．内部职工股 4．优先股或其他 尚未流通股份合计 17,111.808 17,111.808 二．已上市流通股份 1．人民币普通股 7,987.20 7,987.20 2．境内上市的外资 股 3．境外上市的外资 股 4．其他 已流通股份合计 7,987.20 7,987.20 三．股份总数 25,099.008 25,099.008 （2）股票发行与上市情况 ① 山东九发食用菌股份有限公司经中国证券监督管理委员会证监发字 [1998]147 号和[1998]148 号文批准，于 1998 年 6 月 8 日通过上海证券交易所采取 “上网定价”公开发行社会公众股 3200 万股（含内部职工股 320万股），每股发 行价 5.20 元。发行完成后于 1998 年 7 月 3 日在上海证券交易所挂牌交易。内部职 工股 320 万股于 1999年 1月 4日上市流通。其中高管人员持有的股票按有关规定 在任职其间暂时冻结。 ２０００ 年 １０ 月公司实施了 ９９ 年度股东大会通过的配股方案，其中法人股股东 认购配股 ３３９．８４ 万股，配售给流通股股东 １５３６ 万股。流通股获配股份于 ２０００ 年 １２ 月 １ 日上市流通。 -6 - ②２００１ 年 １０ 月 １９ 日公司实施了 ２００１ 年第一次临时股东大会通过的公积金转 增股本方案：每 １０ 股转增 ２ 股。 报告期内，公司股本未发生变动。 2．股东情况介绍 （1）至报告期末股东总数 16440 名。 （2）至报告期末，本公司前十名股东持股情况如下： 序号 股东名称 持股数量（万股） 占总股本比例（ %） （一）山东九发集团公司 14001.408 55.78 （二）中国乡镇企业总公司 3110.40 12.39 （三）聚信投资 279.201 1.11 （四）平山钣金 120.6604 0.48 （五）恒瑞调味 116.121 0.46 （六） 苏长荣 76.819 0.31 （七） 李前松 75.252 0.30 （八）复合材料 65.87 0.26 （九）童玲玲 59.11 0.24 （十）胡八昌 53.1564 0.21 报告期内，持本公司股份 5%以上的国有法人股股东山东九发集团公司和中国 乡镇企业总公司，所持股份没有变动，亦无质押或冻结的情况。其余股东持有的股 份为流通股。第 1、2 股东之间不存在关联关系且不属于一致行动人，其余 8位股 东未知有否关联关系或是否属于一致行动人。 （3）公司控股股东情况介绍 控股股东名称：山东九发集团公司 法人代表：蒋绍庆 成立日期： 1994 年 8 月 16 日 注册资本： 12,102 万元人民币 经营范围：理石水磨石加工；动植物养殖；蘑菇、水果蔬菜、农副产品、罐头养 殖加工销售，钢材木材批发零售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但 国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。 报告期内公司控股股东没有发生变化。 （4）其他持股 10%（含 10%）以上的法人股东情况 法人股东 ： 中国乡镇企业总公司 法定代表人：吴培龙 注册资本：5,921万元人民币 经营范围： 钢材、有色金属 、轻纺及代理进出口业务等 -7 - 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1. 董事、监事、高级管理人员基本情况 姓 名 职 务 性 年龄 任 期 持股数（股） 别 期初数 期末数 蒋绍庆 董事长 男 ５０ 岁 ２００１．４．２７－２００４．４．２７ ７４，８８０ ７４，８８０ 王洪清 董事、总经理 男 ５１ 岁 ２００１．４．２７－２００４．４．２７ ４９，９２０ ４９，９２０ 吴培龙 副董事长 男 46 岁 ２００２．５．２８－２００４．４．２７ 0 0 巩继鹏 董事 男 ５２ 岁 ２００１．４．２７－２００４．４．２７ 0 0 姜海林 董事、副总经理 男 ４０ 岁 ２００１．４．２７－２００４．４．２７ ３７，４４０ ３７，４４０ 宫云科 董事、副总经理 男 ４６ 岁 ２００１．４．２７－２００４．４．２７ 0 0 徐复生 董事、财务总监 男 ６１ 岁 ２００１．４．２７－２００４．４．２７ 0 0 王 龙 董事、财务经理 男 ３３ 岁 ２００１．４．２７－２００４．４．２７ 0 0 赵 平 独立董事 男 49 岁 ２００２．３．１２－２００４．４．２７ 0 0 李金林 独立董事 男 48 岁 ２００２．３．１２－２００４．４．２７ 0 0 梁仲康 独立董事 男 59 岁 ２００２．５．２８－２００４．４．２７ 0 0 吴育华 独立董事 男 59 岁 ２００２．３．１２－２００４．４．２７ 0 0 许爱民 董事、董秘 男 35 岁 ２００１．４．２７－２００４．４．２７ 0 0 梁 姜 监事会主席 男 ３９ 岁 ２００１．４．２７－２００４．４．２７ 0 0 姜佩歧 监事 男 ２８ 岁 ２００１．４．２７－２００４．４．２７ １２，２３０．４ １２，２３０．４ 王立峰 监事 男 ４９ 岁 ２００１．４．２７－２００４．４．２７ １２，２３０．４ １２，２３０．４ 说明：董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况： ① 董事长蒋绍庆在控股股东单位担任党委书记，吴培龙、巩继鹏在公司发起人股 东单位中国乡镇企业总公司担任总经理、副总经理。 ② 其他人员未在股东单位兼任任何职务。 ２． 董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 2002 年度在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬均参照 烟台市人事局和劳动局有关工资管理和等级标准的规定，结合企业自身的情况按月 发放。 本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬总额为 68万元，金 额最高的前三名董事的报酬总额为 22万元，金额最高的前三名高级管理人员的报 酬总额为 17万元，独立董事每人每年津贴 2 万元。 公司现任董事、监事、高级管理人员 16 人，在公司领取报酬的 14 人，其 中，年度报酬在 ６－１０ 万元 ３ 人，３－６ 万元 ５ 人，２－３ 万元 ６ 人。 -8 - ３．报告期内董事、监事、高级管理人员离任情况及原因 报告期内周德禹、于振河因工作变动辞去董事职务。 ４．公司员工情况 公司现有职工 ２６６８ 人，其中：生产人员 ２１６０ 人，销售人员 ２１８ 人，技术人员 １８５ 人，财务人员 ４０ 人，行政人员 ６５ 人，无离退休人员。 大专及大专以上学历占 39%，中专及高中 人员占 27.6%，高中以下占 33.4%。 五．公司治理结构 （一）公司治理情况 报告期内，公司严格按照中国证监会和国家经贸委关于开展上市公司建立现代 企业制度自查的通知精神，认真地组织自查工作，完成了《上市公司建立现代企业 制度自查报告》。公司根据《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的 要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，并不断完 善《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》和《总经理工作细则》 。公司治理的主要内容如下： （１）关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东， 特别是中小股东享有平 等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司建立了股东大会的议事规 则，能够严格按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会，在会场的选择上 尽可能地让更多的股东能够参加股东大会，行使股东的表决权；公司关联交易公平 合理，并对定价依据予以充分披露。 （２）关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范， 没有超越股东大 会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、 机构和业务方面做到“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 （３ ）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选 举董事，并将进一步完善董事的选聘程序、积极推行累积投票制度；公司董事会的 人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会建立了董事会议事规则，公司 各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训， 熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任；报告期内，公司董事会增 加了 ４ 名独立董事，优化了董事会人员结构，独立董事参加了相关培训 。 （４）关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要 求；公司监事会建立了监事会的议事规则；公司监事能够认真履行自己的职责，能 够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人 员履行职责的合法合规性进行监督。 （５）关于绩效评价与激励约束机制：公司正不断完善董事、监事和经理人员 的绩效评价标准与激励约束机制，充分调动员工的积极性；经理人员的聘任公开、 透明，符合法律法规的规定。 -9 - （６）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、 职工、 消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 （７ ）关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书及证券事务代表负责信息 披露工作、接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规 定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得 信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股 份的变化情况。 公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》等有关法律法规的要求规范运作， 并将一如既往地按照有关议事规则和 ２００２ 年元月七日发布的《上市公司治理准 则》等要求规范运作，努力寻求利润最大化，切实维护中小股东的利益。 （二）独立董事履行职责情况 公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导 意见》的规定要求，报告期内增加了 ４ 名独立董事，独立董事能够按照有关法律、 法规的要求认真履行职责，按时出席董事会，对公司提交的议案认真审议，发表自 己的看法，起到了一定的监督作用，切实维护中小股东的利益。报告期内，对公司 《关于收购北京市瑞德宝生物降解制品公司部分资产的议案》出具了独立董事审查 意见，并对《上市公司建立现代企业制度自查报告》出具了审查意见。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等 方面的分开情况 公司与控股股东山东九发集团公司之间已实现了业务分开、人员独立、资产完 整、机构独立、财务独立，具体情况如下： 1、在业务方面，公司独立于控股股东，具有独立完整的业务体系并且具有自主 经营能力。 2、在人员方面，公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面是相互独立 的，公司设有独立的人力资源部。公司经理、副经理及其他高级管理人员均在本公 司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬，且均未在股东单位担任职务。 3、在资产方面，本公司拥有独立的生产体系，辅助生产系统和配套设施、工业 产权、商标、非专利技术等无形资产均由本公司拥有，本公司独立拥有采购和销售 系统。 4、在机构设置方面，本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与 控股股东合署办公的情况。 5、在财务方面，本公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算系统和 财务管理制度，并在银行独立开户。 -10- 六.股东大会简介 报告期内召开三次股东大会，即 ２００１ 年度股东大会、２００２ 年第一次临时股东 大会和 ２００２ 年第二次临时股东大会。会议由华堂律师事务所出具法律意见书。 １． 股东大会的通知、召集、召开情况 山东九发食用菌股份有限公司于 ２００２ 年 ２ 月 ９ 日在《上海证券报》和《中国 证券报》刊登关于召开公司 ２００１ 年度股东大会的通知。会议由董事长召集，大会 于 ２００２ 年 ３ 月 １２ 日在烟台市本公司会议室举行，出席会议的股东及股东授权代表 ６ 人，代表股份 １７１，３０４，７８０．８ 股，占总股本的 ６８．２５％。 公司于 ２００２ 年 ４ 月 ２５ 日在《上海证券报》和《中国证券报》刊登关于召开公 司 ２００２ 年第一次临时股东大会的通知。会议由董事长召集，大会于 ２００２ 年 ５ 月 ２８ 日在烟台市本公司会议室举行，出席会议的股东及股东授权代表 ６ 人，代表股 份 １７１，３０４，７８０．８ 股，占总股本的 ６８．２５％。 公司于 ２００２ 年 ８ 月 ９ 日在《上海证券报》和《中国证券报》刊登关于召开公 司 ２００２ 年第二次临时股东大会的通知。会议由董事长召集，大会于 ２００２ 年 ９ 月 ９ 日在烟台市本公司会议室举行，出席会议的股东及股东授权代表 ６ 人，代表股份 １７１，３０４，７８０．８ 股，占总股本的 ６８．２５％。 ２． ２００１ 年度股东大会以记名投票表决方式通过以下决议： 1）2001年度董事会工作报告 ； 2）2001年度监事会工作报告 ； 3）2001年度财务决算报告； 4）公司 2001 年度利润分配及资本公积金转增股本的议案； 5）公司 2001 年度报告及报告摘要； 6）关于修改公司章程草案的议案； 7）股东大会议事规则； 8）董事会议事规则； 9）监事会议事规则； 10）关于赵平先生辞去公司董事的议案； 11）关于增设独立董事的议案； 12）关于确定独立董事津贴的议案； 13）关于确定公司董事报酬的议案； 14）关于确定公司监事报酬的议案； 15）关于续聘山东乾聚有限责任会计师事务所并确定其报酬的议案； 16）关于符合发行可转换公司债券条件的议案； 17）关于申请发行可转换公司债券的议案》中的各项 发行条款进行逐项审议； 18）关于本次发行可转换公司债券募集资金运用可行性的议案中各项目的可行性进 行逐项审议； 19）董事会关于前次配股募集资金使用情况的专项说明的议案。 -11- 该次股东大会决议公告于 ２００２ 年 ３ 月 １３ 日刊登在《上海证券报》和《中国证券 报》。 ２００２ 年第一次临时股东大会以记名投票表决方式通过以下决议： ①关于于振河辞去公司董事的议案； ②关于周德禹辞去公司董事的议案； ③关于提名吴培龙为公司董事的议案； ④关于提名梁仲康为公司独立董事的议案。 该次股东大会决议公告于 ２００２ 年 ５ 月 ２９ 日刊登在《上海证券报》和《中国证券 报》。 ２００２ 年第二次临时股东大会以记名投票表决方式通过以下决议： １）关于为山东九发进出口有限公司提供 １０００ 万美元银行信用额度担保的议案； ２）关于修改公司章程的议案； ３）２００２ 年上半年利润分配预案。 该次股东大会决议公告于 ２００２ 年 ９ 月 １０ 日刊登在《上海证券报》和《中国证券 报》。 ３．本年度更换董事、监事的情况 股东大会选举更换了 ２ 名董事，同意于振河、周德禹先生因工作原因不再担任 本公司董事，增补吴培龙先生为公司董事。赵平先生辞去公司董事，被聘为公司独 立董事。新聘李金林、吴育华、梁仲康先生为公司独立董事。 七.董事会报告 １． 报告期内公司整体经营情况讨论与分析 报告期内，公司认真贯彻“团结奋进、质量优良、成本低廉、反应灵敏”的总 方针，紧紧围绕“成本和质量”两个重点开展工作，克服了生产经营和企业发展中 遇到的各种困难，较好地完成了公司年初制定的计划。公司本期实现主营业务收入 ６９，５５４．５１ 万元，利润总额 ８９９６．４４ 万元。公司正处于稳健发展时期，各项工作正 在有序的进行。 ２．主营业务的范围及其经营状况 １）．公司主营业务的范围：食用菌、罐头、水产品、蔬菜、生物有机复合肥及 包装物料的生产及销售和国家允许范围内的自营进出口业务。 ２）．公司经营状况： ①按照行业分析 ： 占主营业务 占主营业务 毛利润率 行 业 主营业务收入 主营业务利润 （％） （％） （％） 食用菌及相关业务 ２８７，３１０，９０１．６２ ４１．３１ ６５，１７２，１７４．０４ ５２．１５ ２２．６８ 复合肥 ６４，６８８，７６６．９２ ９．３０ １７，５４９，４６５．２２ １４．０４ ２７．１３ 贸易 ３３２，５９７，５８８．２１ ４７．８２ ３３，６７１，３７０．９９ ２６．９３ １０．１２ 生物制药 １０，９４７，８３７．６８ １．５７ ８７，４８５，９１．７８ ７．００ ７９．９１ -12- ② ２００２ 年，公司在建立管理平台与配套产业班子的基础上，制定了严格细致的成 本和质量管理实施计划，加大调控和监管的管理力度；通过制定费用计划并及时跟 踪审计，有效的控制了费用开支；通过制定产品的生产成本定额，加强成本核算并 进行成本分析，有效的控制了产品成本。在加强内部管理的同时加大市场开发与原 料基地建设，扩大了产品的出口份额，提高了企业在国际市场的竞争力。 ③报告期内 ，公司主营业务及其结构较 ２００１ 年未发生较大变化 ３）．主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 本公司主要控股公司及参股公司共有 ４ 家，其经营情况及业绩如 下： 主要 注册资本 资产规模 净利润 公司名称 业务性质 产品 （万元） （元） （元） 山东格兰百克生物 生物药品生 Ｇ－ＣＳＦ ２０，９３８．２７８ １８５，４４６，２１２．６１ ５１１，０６２．９０ 制药有限责任公司 产销售 山东九发进出口 贸易 大麦等 １，０００．００ １５０，９７４，８０６．４９ ８，５７８，２１７．８７ 有限责任公司 山东九发宁都 橘子罐 食品 １９６．００ ８，２３９，６９７．０５ ２６，０５６．１５ 有限责任公司 头等 北京九发生物 降解制品生 快餐 ３，０００．００ ４３，１１９，８９３．４１ ０ 降解制品有限公司 产及销售 制品 ４）．主要供应商、客户情况 报告期内，本公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购金额的 ３５％，公司向 前五名客户销售额合计占公司销售总额的 ２２．４６％ 。 ５）．在经营中出现的问题与困难及解决方案 ａ．经营中出现的问题与困难： ⑴成本管理与费用控制及质量品牌的意识虽然有所增强，但成本管理与费用控制及 质量品牌建立工作还不够严、不够细。 ⑵原料基地建设尽管与往年相比有一定的发展，但与公司的加工能力与市场对原料 产量与质量的需求相比，仍存在一定的差距。 ⑶企业规章制度的建立取得突破性进展，但在实际的贯彻实施过程中还存在有章不 循的现象。 ｂ．解决方案 鉴于目前状况，公司主要采取了以下几项措施： ① 坚定不移的实施以质量品牌为核心的发展战略，扎扎实实开展“质量 品牌年”活动。通过建立健全质量管理体系，实施 ＨＡＣＣＰ 管理，加强 培训和学习，严格按照工艺要求进行生产，加强企业自查工作。 ② 坚决贯彻落实新的规章制度，实现规范高效运作，确保“质量品牌 年”活动的顺利开展。 ③ 加强领导班子与人才队伍建设，建立一只符合企业发展需要，能够驾 驭企业发展的人力资源队伍。 ④ 进一步重视和加强原料基地建设，继续巩固和扩大主导产业的优势， 保证公司经营的持续稳定发展 -13- ３． 报告期内的投资情况 （一）报告期内募集资金的投资 １、截止 ２００２ 年各项目投资情况如下： 单位：万元 项目 截止 ２００１ 年投入 ２００２ 年度投入 累计投入 完工程度％ 蔬菜种植与加工项目 ４，９２６．００ ４，９２６ １００．００ 年产 ８ 万吨生物有机复合 ４，０４５．２２ ７７２．７８ ４，８１８．００ １００．００ 肥项目 果蔬罐头分公司 １，４５９．０１ １，４５９．０１ １００．００ 食用菌养殖及加工项目 ３，２２５．７０ ３０３．３０ ３，５２９．００ １００．００ 长效型重组人粒细胞集落 刺激因子（ＰＥＧ－ｒｈＧ－ ３，５７０．００ ３，５７０．００ ７２．８６ ＣＳＦ）产业化项目 重组人纤溶酶原激活因子 ４，７８０．００ ４，７８０．００ ９５．９８ （ｒＰＡ）产业化项目 合计 ２２，００５．９３ １，０７６．０８ ２３，０８２．０１ ９３．７８ ２、各项目产生的效益如下： 单位：万元 项目 计划投入 实际投入 产生的效益 蔬菜种植与加工 ４，９２６．００ ４，９２６．００ １６４．５８ 年产 ８ 万吨生物有机复合肥项目 ４，８１８．００ ４，８１８．００ ２９１．４８ 效益并入蔬菜种植与加工 食用菌养殖及加工项目 ３，５２９．００ ３，５２９．００ 中 果蔬罐头分公司 １，４５９．０１ １，４５９．０１ ３６７．２１ 长效型重组人粒细胞集落刺激因子 ４，９００．００ ３，５７０．００ （ＰＥＧ－ｒｈＧ－ＣＳＦ）产业化项目 重组人纤溶酶原激活因子（ｒＰＡ）产业 ４，９８０．００ ４，７８０．００ 化项目 合计 ２４，６１２．０１ ２３，０８２．０１ ８２３．２７ -14- （二） 报告期内非募集资金的投资 报告期内，公司投入热电项目 ８，５０９，３５１．００ 元；投入果蔬汁分装项目 １８，３０３，３２１．４０ 元；投入包装工程项目 ８３，９７２，４２３．３６ 元。以上三个项目尚处于建设期，未产生效益。 4.公司报告期内的财务状况 （一）报告期内的指标项目 指标项目 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 增减幅度（％） 总资产 １，３６１，０２３，６７９．８９ １，００８，８９４，４９４．６１ ３４．９０ 长期负债 ８４，０００，０００．００ １００．００ 股东权益 ８２６，７９８，４５４．１０ ７９３，１５４，５７７．１３ ４．２４ 主营业务利润 １２５，０２０，１７６．５９ １１４，０７７，００６．７７ ９．５９ 其它业务利润 ８６７，６７８．２５ ２，０３２，４６２．２５ －５７．３１ 净利润 ８３，８４１，８９２．９７ ７２，５０５，１９２．１１ １５．６４ 现金及现金等价物净增加额 ９６，１７７，７７０．６５ －１２８，８５５，８３８．１９ １７４．６４ （二）报告期内指标变动的原因 １．总资产：合并报表范围增加所致。 ２．长期负债：在建工程项目专项贷款增加所致。 ３．股东权益：本年净利润增加。 ４．主营业务利润：销售收入增加。 ５．净利润 ：销售收入增加。 ５．生产经营环境、宏观政策、法规的变化对本公司产生的影响 在税收方面，根据农业部、国家发展计划委员会、国家经济贸易委员会、财政 部、对外贸易经济合作部中国人民银行、国家税务总局、中国证券监督管理委员会 印发《关于扶持农业产业化经营重点龙头企业的意见》的通知（农经［２０００］００８ 号）之第三条第四款之规定，对重点龙头企业从事种植业、养殖业和农林产品初加 工业取得的所得，比照财政部、国家税务总局《关于国有农口企事业单位征收企业 所得税问题的通知》（财税字［１９９７］４９ 号）规定，暂免征收企业所得税。公司享 受此优惠政策，对本期净利润有一定影响。 ６．新年度的经营计划 １）实施以质量品牌为核心的发展战略，扎扎实实地开展“质量品牌年”活动。 ２）继续扩大主导产业的生产加工规模。 ３）配套产业领导班子，制定领导责任制，建立员工激励机制。 ４）加强原料基地建设，确保拥有充足的原料供应。 ５）加大新产品的开发力度，丰富产品种类，增大产品附加值。 ６）加强销售队伍建设，拓展销售市场，建立销售网络。 7. 董事会日常工作情况 （1）报告期内共召开七次董事会 ① 本公司 第二届四次董事会于 2002 年 2月 7日召开，会议审议并通过如下决议： -15- 一、2001 年度董事会工作报告； 二、2001 年度总裁业务报告； 三、2001 年度财务决算报告； 四、2001 年度报告和报告摘要； 五、关于 2001 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案； 六、关于 2002 年度利润分配预案； 七、股东大会议事规则； 八、董事会议事规则； 九、总经理工作细则； 十、关于赵平先生辞去公司董事的议案； 十一、关于增设独立董事的议案； 十二、关于确定独立董事津贴的议案； 十三、关于确定公司董事报酬的议案； 十四、关于内部控制制度及内审人员职责； 十五、关于确定总经理、副总经理及财务负责人等高级管理人员报酬的议案； 十六、关于续聘山东乾聚有限责任会计师事务所为公司 2001 年度审计并确定其报 酬的议案； 十七、公司章程修正草案的议案； 十八、公司规范运作自查报告； 十九、关于符 合发行可转换公司债券条件的议案； 二十、关于申请发行可转换公司债券的议案 ； 二十一、关于本次发行可转换公司债券募集资金运用可行性的议案； 二十二、公司董事会关于前次配股募集资金使用情况的专项说明的议案； 二十三、召开 2001 年度股东年会的议案。 此次会议决议公告刊登于 2002 年 2 月 9 日的《上海证券报》和《中国证券 报》 ③ 本公司 第二届五次董事会于 2002 年 4 月 23 日召开，会议审议并通过如下决 议： 一、公司 2002 年第一季度报告； 二、关于于振河辞去公司董事的议案； 三、关于周德禹辞去公司董事的 议案； 四、关于提名吴培龙为公司董事候选人的议案； 五、关于提名梁仲康为公司独立董事候选人的议案； 六、关于召开 2002 年第一次临时股东大会议案。 此次会议决议公告刊登于 2002 年 4 月 25 日的《上海证券报》和《中国证券 报》 ③本公司 第二届六次董事会于 2001 年 6 月 23 日召开，会议审议并通过如下决 议： 一、上市公司建立现代企业制度自查报告； 二、关于收购北京市瑞德宝生物降解制品公司部分资产的议案 ； 三、关于出资设立北京九发生物降解制品有限公司的议案 ； 四、关于为山东九发进出口有限公司提供 1000万美元银行信用额度担保的议案； -16- 五、选举吴培龙先生为公司副董事长。 此次会议决议公告刊登于 ２００１ 年 ６ 月 ２５ 日的《上海证券报》和《中国证券报》 ④本公司第二届七次董事会于 ２００２ 年 ７ 月 ７ 日召开，会议审议并通过如下决议： 对本公司申请发行可转换公司债券的发行条款进行修改： 一、对回售条款有关内容进行修改； 二、对发行条款中的赎回条款有关内容进行修改。 此次会议决议公告刊登于 ２００２ 年 ７ 月 ９ 日的《上海证券报》和《中国证券报》 ⑤本公司第二届八次董事会于 ２００２ 年 ８ 月 ７ 日召开，会议审议并通过如下决议： 一、关于修改公司申请发行可转换公司债券发行方案中赎回条款的议案； 二、关于修改公司章程的议案； 三、公司 ２００２ 年半年度报告及其摘要； 四、公司 ２００２ 年半年度利润分配预案； 五、关于召开 ２００２ 年第二次临时股东大会议案。 此次会议决议公告刊登于 ２００２ 年 ８ 月 ９ 日的《上海证券报》和《中国证券报》 ⑥本公司第二届九次董事会于 ２００２ 年 １０ 月 ２４ 日召开，会议审议并通过如下决 议： 公司 ２００２ 年第三季度报告。 ⑦本公司第二届十次董事会于 ２００２ 年 １２ 月 １７ 日召开，会议审议并通过如下决 议： 一、审议并通过《关于出资 ５０００ 万元人民币入股烟台住房储蓄银行的报告》； 二、审议并通过《关于设立山东九发食用菌股份有限公司包装工程分公司的报 告》； 三、审议并通过《关于设立山东九发食用菌股份有限公司果蔬汁分公司的报告》； 四、审议并通过《关于设立山东九发食用菌股份有限公司热电分公司的报告》。 此次会议决议公告刊登于 ２００２ 年 １２ 月 １８ 日的《上海证券报》和《中国证券报》 （2）董事会对股东大会决议的执行情况 根据公司 2001年度股东大会通过的发行可转换公司债券议案，公司就有关 申报材料进行了准备。 对公司股东大会审议通过的公司章程有关条款进行了修改。 8.本次利润分配预案和资本公积金转增股本预案 本公司 2002年度共实现净利润 83,841,892.97元，根据《公司法》和《公司章 程》规定，提取 10%的盈余公积金计 8,772,962.31 元，提取 5%的法定公益金 4,386,481.16 元，可供分配利润总额 70,682,449.5 元，加上年初未分配利润 142,043,893.39元，合计可供股东分配利润 212,726,342.89 元。期末本公司利润分 配预案：以 2002年期末总股本 25,099.008 万股为基数，每 10 股派发现金股利 2 （含税）。 资本公积金转增股本预案：不转增。 此预案须经股东大会通过。 9.公司选定的信息披露报纸为《上海证券报》和《中国证券报》。 -17- 八.监事会报告 报告期内监事会的工作情况 1．监事会会议情况 报告期内共召开三次监事会会议 （1）2002 年 2 月 7 日召开了第二届第三次监事会，会议审议通过了如下决议： 一、2001 年度董事会圆满地执行了股东大会决议及授权事项，决策程序符合《公 司法》及《公司章程》有关规定，没有发现公司董事及高级管理人员在执行职务时 违反法律法规、公司章程、损害公司利益和股东权益的行为； 二、报告期内公司聘请山东乾聚会计师事务所为审计机构，该所出具的审计报告真 实、客观地反映了公司的财务状况和经营成果，出具标准无保留意见的审计报告； 三、审议通过了《 2001 年度监事会工作报告》； 四、审议通过了《 2001 年财务决算报告》； 五、审议通过了 2001年度报告和报告摘要； 六、审议通过了《监事会议事规则》； 七、审议通过了《关于确定监事报酬的议案》； 八、审议通过了《公司规范运作自查报告》。 此次会议决议公告 刊登于 2002 年 2 月 9 日的《上海证券报》和《中国证券 报》。 （2）2002 年 6 月 23 日召开了第二届第四次监事会，会议审议通过了如下决议： 一、审议并通过《上市公司建立现代企业制度自查报告》； 二、审议并通过《 关于收购北京市瑞德宝生物降解制品公司部分资产的议案》； 三、审议并通过《 关于出资设立北京九发生物降解制品有限公司的议案 》； 四、审议并通过《关于为山东九发进出口有限公司提供 1000万美元银行信用额度 担保的议案》； 此次会议决议公告刊登于 2002 年 6 月 25 日的《上海证券报》和《中国证券 报》 （3）2002 年 8 月 7 日召开第二届第五次监事会会议审议通过了如下决议： 一、2002 年上半年，公司董事会决策程序符合《公司法》及《公司章程》有关规 定，没有发现公司董事及高级管理人员在执行职务时违反法律法规、公司章程、损 害公司利益和股东权益的行为； 二、审议并通过了公司《2002年半年度报告》及其摘要。 此次会议决议公告刊登于 2002 年 8 月 9 日的《上海证券报》和《中国证券 报》 2．公司依法运作情况 公司遵循《公司法》《股份有限公司会计制度》《公司章程》和有关政策法规 运作，无违法违规行为。 3、检查公司财务的情况 公司聘请的山东乾聚会计师事务所出具的审计报告真实的反映了公司的财务状 况和经营成果。 -18- 4、公司与关联企业之间的关联交易公平，各项协议都是依法办理，没有损害上市 公司利益。 5、报告期内募集资金实际投入与承诺投入计划一致； 6、公司本年度实现利润数与上一年度报告中披露的利润计划数基本一致，公司正 在持续、稳健经营。 九.重要事项 1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内公司、公司董事、监事及高级管理人员没有受监管部门处罚的情况。 3、报告期内公司控股股东未变更，董事周德禹、于振河先生辞去董事职务，增补 吴培龙先生为公司董事。聘任赵平、李金林、吴育华、梁仲康先生为公司独立董 事。 4、根据农业部、国家发展计划委员会、国家经济贸易委员会、财政部、对外贸易 经济合作部中国人民银行、国家税务总局、中国证券监督管理委员会印发《关于扶 持农业产业化经营重点龙头企业的意见》的通知（农经发 [2000]008 号）之第三条 第四款之规定，对重点龙头企业从事种植业、养殖业和农林产品初加工业取得的所 得，比照财政部、国家税务总局《关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的 通知》（财税字[1997]49 号）规定，暂免征收企业所得税。根据农经发[2000]010 号，本公司已被列入农业产业化国家重点龙头企业名单。 5、报告期内公司收购北京市瑞德宝生物降解制品公司部分资产，由于公司生产经 营的实际需要，为最佳把握可降解制品行业发展的市场机遇，公司利用自筹资金 2,100 万元人民币收购北京市瑞德宝生物降解制品公司的部分实物资产及无形资 产。山东正源和信有限责任会计师事务所接受山东九发食用菌股份有限公司和北京 市瑞德宝生物降解制品公司的委托，以 2002 年 4月 30日为评估基准日，根据国家 有关资产评估的规定，北京市瑞德宝生物降解制品公司纳入评估范围的资产进行了 实地查勘、市场调查及询证核实，评估方法主要采用收益现值法、重置成本法进行 评定估算，评估结果为：资产总计申报值 1,115.45 万元,评估价值 1,907.12 万元,增 值率 70%。 此次收购行为为非关联交易。 6、报告期内公司无承包、托管，也没有委托理财情况。 7、报告期内公司为控股子公司山东九发进出口有限公司提供 1,000 万美元银行信 用额度担保，经公司 2002年第二次临时股东大会审议通过，并于 2002 年 9 月 10 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》。 8、公司聘任山东乾聚有限责任会计师事务所担任审计工作，本年度支付给会计师 事务所报酬为 30万元人民币，该事务所已连续 5 年为公司提供审计服务。 9、公司报告期内没有更改名称。 -19- 十. 财务报告 乾 聚 审 字 ［２００３］３５ 号 山东九发食用菌股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的合并资产负债表及母公司 资产负债表和 ２００２ 年度的合并利润表、利润分配表及母公司利润表、利润分配表 和 ２００２ 年度合并现金流量表及母公司现金流量表。这些会计报表由贵公司负责， 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师 独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括 抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关 规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况和 ２００２ 年度的经营成果及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 山东乾聚有限责任会计师事务所 中国注册会计师：孙小波 中国注册会计师：梁益胜 中国·烟台 二〇〇三年三月四日 -20- 山东九发食用菌股份有限公司 会计报表附注 一、 公司简介 山东九发食用菌股份有限公司（以下简称“公司”）是经山东省人民政府鲁政 字［１９９８］９０ 号文批准，由山东九发集团公司作为主发起人，对其下属的全资子公司 烟台九发食用菌有限公司进行股份制改组，并联合中国乡镇企业总公司共同发起， 以募集方式设立的股份有限公司。公司于 １９９８ 年 ６ 月 ２５ 日在山东省工商行政管理 局注册登记。 山东九发食用菌股份有限公司经中国证券监督管理委员会证监发字［１９９８］１４７ 号和［１９９８］１４８ 号文批准，于 １９９８ 年 ６ 月 ８ 日通过上海证券交易所采取“上网定 价”方式公开发行社会公众股 ３２００ 万股（含内部职工股 ３２０ 万股），每股发行价 ５．２０ 元。于 １９９８ 年 ７ 月 ３ 日在上海证券交易所挂牌交易。 经中国证券监督管理委员会证监字［２０００］１４１ 号文批准， ２０００ 年 １０ 月 １８ 日 至 １０ 月 ３１ 日，山东九发食用菌股份有限公司公开向全体股东配售人民币普通股 １８，７５８，４００ 股，每股价格 １５．９８ 元，配股后公司总股本变更为 ２０９，１５８，４００ 股。 ２００１ 年中期利润分配用资本 公积金每 １０ 股转增 ２ 股转增后总股本变更为 ２５０，９９０，０８０ 股。 本公司系亚洲地区最大的食用菌科研、生产、加工、出口基地，是集食用 菌、罐头、水产品、蔬菜、保健品、生物有机肥及包装物料生产和销售的综合性企 业。公司主要经营食用菌产品的养殖、加工、销售，其食用菌生产项目被山东省政 府列为全省高新技术开发示范项目。 二、 公司采用的主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 １．会 计 制 度 公司执行《企业会计制度》。 ２．会 计 年 度 自公历 １ 月 １ 日起至 １２ 月 ３１ 日止为一个会计年度。 ３．记 帐 本 位 币 -21- 记帐本位币为人民币。 ４．记 帐 原 则 和 计 价 基 础 公司以权责发生制为记帐原则，以历史成本为计价基础，应收账款、其他应收 款按照规定计提坏账准备，投资、存货、固定资产、在建工程、无形资产按照规定 计提各项跌价或减值准备。 ５．外 币 业 务 核 算 方 法 公司以人民币为记帐本位币。会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生 当日中国人民银行公布的市场汇价中间价折合为人民币记帐。月末按中国人民银行 公布的市场汇价的中间价折合为记帐本位币进行调整，调整后的记帐本位币余额与 原帐面余额之间的差额，记入汇兑损益。 ６．现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资确定为现金等价物。 ７．短 期 投 资 的 核 算 方 法 短期投资在取得时按实际成本计价，期末将短期投资按成本与市价进行比较， 对于市价低于成本的差额（按单个投资项目确定）计提短期投资跌价准备。当投资 市价回升时，按恢复的价值冲回原来跌价准备，但恢复后不能超过投资的原始成 本。 ８．坏 帐 及 坏 帐 准 备 的 核 算 方 法 公司坏帐采用备抵法核算，根据董事会决议，坏帐准备按应收款项的帐龄百 分比法计提，计提比例为： 帐 龄 计提比例 一年以内 ０％ 一至二年 ５％ 二至三年 ２０％ 三年以上 ５０％ 坏帐按以下原则进行确认： （１） 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确实无法收回的应收款项； （２） 因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应 收款项； -22- （３） 因债务人逾期三年未履行偿债义务，经公司董事会批准，可以列作坏帐 的应收款项。 ９．存 货 核 算 方 法 及 存 货 跌 价 准 备 计 提 方 法 （１） 存货包括：原材料、包装物、产成品、库存商品、在产品、半成品、低 值易耗品等； （２） 原材料、包装物、库存商品按取得时的实际成本计价，发出按加权平均 法计价； （３） 产成品价值包括生产过程中耗用的直接材料、直接人工及制造费用，产 成品发出时按加权平均法计价； （４） 低值易耗品采用领用时一次摊销法核算； （ ５） 期末存货按成本与可变现净值孰低计价。公司在期末对存货进行全 面清查，当出现以下情形之一时，计提存货跌价准备： ① 市价持续下跌； ② 公司使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； ③公司因更新换代，原有库存原材料已不能适应新产品的需要，而该原材 料的市场价格又低于其账面成本； ④因公司所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生 变化，导致市场价格逐渐下跌； ⑤ 其 他 足 以 证 明 该 项 存 货 实 质 上 已 经 发 生 减 值 的 情 形。 存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货 具有类似用途并与在同一地区生产和销售的产品系列相关，且实际上难以将其 与该产品系列的其他项目区别开来进行存货估价的存货，可以合并计量成本与 可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与 可变现净值。 可变现净值指公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本 及销售所必须的估计费用后的价值 。 １０． 长 期 投 资 核 算 方 法 （１） 长 期 股 权 投 资 的 核 算 方 法 ： -23- 长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。本公司对拥有 ２０％ 以 下 或 拥 有 ２０％以上股权但对被投资单位的经营管理不具有重大影响力的 长 期 股 权 投 资 ， 采 用 成 本 法 核 算 ； 对 拥 有 ２０％以上或虽拥有 ２０％以下股权但对 被投资单位的经营管理具有重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对拥 有 ５０％以上股权并对被投资单位的经营管理拥有控制权的长期股权投资，采用 权益法核算，并编制合并会计报表。 长期股权投资采用权益法核算时，投资成本与应享有被投资单位所有者权 益份额之间的差额，作为股权投资差额，在合同规定的投资期限内摊销，无投 资 期 限 的 ， 按 借 方 差 额 不 超 过 １０ 年 、 贷 方 差 额 不 低 于 １０ 年的 期 限 摊 销 。 （２） 长 期 债 权 投 资 的 核 算 方 法 ： 长期债权投资按实际支付的价款记账，实际支付的价款中包含的已到付息 期但尚未领取的债券利息作应收利息处理，实际支付的价款中包含的尚未到付 息期的债券利息计入成本；长期债券投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢 价或加上折价摊销金额后确认为当期投资收益；长期债券投资的溢价或折价在 债券存续期间内，于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 （３） 长 期 投 资 减 值 准 备 计 提 方 法 ： 期末，公司对长期投资逐项进行检查，当发生下列情形之一时，将各单项 长期投资按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准 备： 有市价的长期投资： ① 市价持续 2 年低于账面价值； ② 该项投资暂停交易 1年 或 1 年以上； ③ 被投资单位当年发生严重亏损； ④ 被投资单位持续 2 年发生亏损； ⑤ 被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 无市价的长期投资： ① 影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规 的颁布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损； ② 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变 需求而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重变化； ③ 被投资单位所在行业的生产技术等，发生重大变化，被投资单位已失 去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； ④ 有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情 形。 -24- １１．固 定 资 产 计 价 和 折 旧 方 法 固定资产确认标准：使用期限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备和运输 工具等资产；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 ２０００ 元以上，并且使 用期限超过两年的资产。 评估入帐的固定资产按评估价值计价，其他固定资产按历史成本入帐。 固定资产采用直线法计提折旧，按 ３—５％的残值 ，固定资产分类折旧率如 下： 类 别 使用年限（年） 预计残值率（％） 年折旧率（％） 房屋建筑物 ３０－４５ ５ ３．１７－２．１１ 机器设备 １０－１５ ３ ９．７０－６．４７ 运输工具 ７－１０ ３ １３．８６－９．７０ 期末，本公司对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术 陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值的，按预计可收 回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资 产计提。 当 发 生 下 列 情 形 之 一 时 ， 应 当 全 额 计 提 减 值 准 备 ： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资 产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 １２、 在 建 工 程 （１）在建工程是指正在施工中尚未完工和虽已完工但尚未达到预定可使用状 态的工程。在建工程按实际发生的包含资本化利息支出确定其工程成本。 （２）所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计 的价值转入固定资产，并提取折旧，待办理了竣工决算手续后再作资产成本和已 -25- 提取折旧的调整。 （３）资本化利息根据专项借款的实际占用期间和资本化利率计算计入工程成 本。 （４）在建工程在完工并交付使用时，按实际发生的全部支出转入固定资产。 （５）期末对在建工程进行逐项检查，如果有证据表明在建工程已发生减值， 如存在下列情况，计提减值准备： ①长期停建，并在未来三年内不会重新开工的在建工程； ②项目无论是在性能上还是技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具 有很大的不确定性； ③有证据表明在建工程已经减值的其他情况。 １３、 无 形 资 产 计 价 和 摊 销 方 法 （１）无形资产取得时按实际成本计价。 （２）无形资产从取得的当月起，在预计使用年限内分期平均摊销。如预计使 用年限超过相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，其摊销年限按如下原 则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规 定受益年限； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规 定的有效年限； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益 年限和有效年限两者之中较短者； ④如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应 超过 １０ 年。 （３）无形资产减值准备的核算： 期末，公司对无形资产逐项进行检查，如果出现下列一项或若干项情形时， 应当对各单项无形资产按其账面价值超过可收回金额的差额计提减值准备： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力 受到重大不利影响； -26- ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销期限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值情形。 当存在以下一项或若干项情况时，应当将该项无形资产的账面价值全部转入 当期损益： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该无形资产已无使用价值和 转让价值； ②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； ③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 １４． 长 期 待 摊 费 用 及 摊 销 方 法 长期待摊费用根据确定的受益期限摊销。 １５． 筹 资 成 本 、 借 款 费 用 及 利 息 资 本 化 处 理 办 法 （１） 正常经营借入的借款发生的利息、汇兑损益、手续费计入当期财务费 用。 （２） 为经营而发 行的债券发生的利息、汇兑损益、手续费、折价溢价摊销 计入当期财务费用。 （３） 发行股票支付的费用、佣金减去发行期间股票冻结资金的利息，无股票 溢价或低于股票发行溢价的，计入长期待摊费用，在不超过两年的期限内按月摊 销，计入管理费用。 （４） 公司为购建某项固定资产而专门借入的借款、发行的债券发生的利息、 汇兑损益、折价溢价摊销、手续费符合以下条件，计入购建的固定资产成本： ①资产支出（专为购建某固定资产发生的现金支付、非现金资产的转移或承担 带息债务）已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使某项资产达到预定可使用状态所必需的购建活动已经开始，尚未结束的 期间之内。 资本化利率根据专项借款的实际利率确定，资本化利息基数按照实际占用期 间、金额折算年平均占用数额。 -27- １６． 收 入 确 认 原 则 （１） 商品销售收入的确认 商品销售收入的实现是以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计 量时；确认营业收入的实现。 （２） 提供劳务收入的确认 在同一年度内开始并完成的劳务，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项 的证据时确认劳务收入；跨年度的，劳务合同总收入和总成本能够可靠地计量；与 交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定，确认劳务收 入。 １７． 所 得 税 的 会 计 处 理 方 法 公司所得税采用应付税款法核算。 １８． 利 润 分 配 方 法 （１）弥补以前年度亏损（指连续五年用所得税税前利润弥补亏损后， 仍未弥 补的亏损）。 （２）按净利润 １０％提取法定盈余公积金。 （３）按净利润 ５％提取公益金。 （４）提取任意盈余公积金。 （5）经董事会决议并经股东大会批准，向投资者分配股利。 １９． 合 并 会 计 报 表 的 编 制 方 法 合并会计报表是以母公司及下属控股子公司的个别会计报表为基础，经充分 抵销内部投资、内部交易和内部债权债务等会计事项后合并编制的。 三、会计政策变更的影响 １、会 计 政 策 的 变 更 本公司所属子公司山东格兰百克生物制药有限公司原执行《外商投资企 业会计制度》 ，根据财政部财会字［２００１］６２号文关于印发《外商投资企业执 -28- 行〈企业会计制度〉有关问题的规定》的通知，公司从２００２年１月１日起执行 《企业会计制度》及补充规定，改变以下会计政策： （1） 期末存货原按账面价值计价，现改为期末存货按成本 与可变现 净 值 孰 低 计 价 ，对可变现净值 低于账面价值的差额，计提存货跌价准备； （2） 期末固定资产原按账面净值计价，现改为按固定资产净值与可收 回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准 备； （3） 期末在建工程原按账面价值计价，现改为按在建工程账面价值与 可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减 值准备； （4） 期末无形资产原按账面价值计价，现改为按无形资产账面价值与 可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减 值准备； （５） 期末其他应收款原不计提坏帐准备 ，现改为按帐龄分析法计提 坏帐准备； （６） 开办费原按 ５年分期摊销，现改为在开始生产经营的当月起一次 计入开始生产经营当月的损益。 本公司子公司山东格兰百克生物制药有限公司对于上述会计政策的变更 已采用追溯调整法，本年度对可比会计报表相关项目及期初留存收益进行了 调整。 ２．会 计 政 策 变 更 的 影 响 （１）无形资产减值准备的影响 Ａ． 本公司所属子公司山东格兰百克生物制药有限公司根据企业会计制度的规 定计提无形资产减值准备。对年 初留存收益进行了追溯调整，于 ２００１ 年计提无形 资产减值准备 ６，６２５，７５９．１３ 元。 Ｂ．上述无形资产减值准备变更的累计影响数，调减 ２００２ 年度期初留存收益 ３，３１２，８７９．５６ 元（其中调减未分配利润 ２，８１５，９４７．６２ 元、调减法定盈余公积 -29- ３３１，２８７．９６ 元、调减法定公益金 １６５，６４３．９８）；相应地，调减 ２００１ 年度合并利润 ３，３１２，８７９．５６ 元。 （２）开办费追溯调整的影响 本公司所属子公司 山东格兰百克生物制药有限公司根据企业会计制度的规定 补摊开办费。对年 初留存收益进行了追溯调整，调减 ２００２ 年期初留存收益 ５，４７０，８６３．０１ 元（其中调减未分配利润 ４，６５０，２３３．５６ 元、调减法定盈余公积 ５４７，０８６．２９ 元、调减法定公益金 ２７３，５４３．１６ 元）；调减 ２００１ 年期初留存收益 ５，７２０，３２９．７５ 元（其中调减未分配利润 ４，８６２，２８０．２８ 元、调减法定盈余公积 ５７２，０３２．９８ 元、调减法定公益金 ２８６，０１６．４９ 元）；相应地，调增 ２００１ 年度合并 利润 ２４９，４６６．７４ 元。 （３）坏帐准备追溯调整的影响 本公司所属子公司 山东格兰百克生物制药有限公司根据企业会计制度的规定 对其他应收款计提坏帐准备，对年初留存收益进行了追溯调整，调减 ２００２ 年期初留 存收益 ３５，５８５．５５ 元（其中调减未分配利润 ３０，２４７．７１ 元、调减法定盈余公积 ３，５５８．５６ 元、调减法定公益金 １，７７９．２８ 元），相应地，调减 ２００１ 年度合并利润 ３５，５８５．５５ 元。 上述会计政策变更，共追溯调减 ２００２ 年期初留存收益 ８，８１９，３２８．１２ 元（其中 调减未分配利润 ７，４９６，４２８．８９ 元、调减法定盈余公积 ８８１，９３２．８１ 元、调减法定公 积金 ４４０，９６６．４２ 元）；调减 ２００１ 年期初留存收益 ５，７２０，３２９．７５ 元（其中调减未分 配利润 ４，８６２，２８０．２８ 元、调减法定盈余公积 ５７２，０３２．９８ 元、调减法定公益金 ２８６，０１６．４９ 元）；相应调减 ２００１ 年度合并利润 ３，０９８，９９８．３７ 元。 ３、会 计 估 计 的 变 更 根据董事会决议，为更准确反映应收款项坏帐的影响程度，根据公司应收款项 发生坏帐的实际情况， 公司坏帐准备的计提方法原按期末应收款项余额的 ５％计提 现改为帐龄分析法计提，计提比例为： 帐 龄 计提比例 一年以内 ０％ 一至二年 ５％ 二至三年 ２０％ 三年以上 ５０％ -30- ４．会 计 估 计 变 更 的 影 响 上述会计估计变更，影响增加公司 ２００２ 年度利润总额 ６，３３５，３５４．６７ 元。 四、税项 １、 企 业 所 得 税 公司自 ２００２ 年 １ 月 １ 日起执行 ３３％的企业所得税税率。公司 ２００２ 年 １ 月 １ 日 前根据山东省人民政府鲁字 ［１９９８］９８ 号《关于山东九发食用菌股份有限公司所得 税执行问题的批复》，企业所得税由税务部门按 ３３％征收，实际税负超过 １５％的部 分，由同级财政部门返还，返还部分列入企业净利润，用于企业发展，全体股东共 同享有。 根据国家税务总局财税字（９４）００１ 号第三条之规定，公司生产的复合肥自生 产之日起免征所得税 ５ 年，本年度是第 ５ 年。 根据农业部、国家发展计划委员会、国家经济贸易委员会、财政部、对外贸易 经济合作部中国人民银行、国家税务总局、中国证券监督管理委员会印发《关于扶 持农业产业化经营重点龙头企业的意见》的通知（农经发［２０００］００８ 号）之第三条 第四款之规定，对重点龙头企业从事种植业、养殖业和农林产品初加工业取得的所 得，比照财政部、国家税务总局《关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的 通知》（财税字［１９９７］４９ 号）规定，暂免征收企业所得税。 根据农经发［２０００］０１０ 号，本公司已被列入农业产业化国家重点龙头企业名 单。 ２． 增 值 税 根据烟台市牟平区国家税务局牟烟台国税 ［１９９４］１７ 号文批复，山东九发食用 菌股份有限公司养殖双孢菇属于自产自用农业产品，符合免税范围，免征增值税。 对罐头类制成品销售执行 １７％的税率，速冻产品执行 １３％的税率，缴纳增值税；出 口销售按照工贸一体出口退税办法享受退税，罐头类退税率 １３％，速冻产品退税率 ５％。 根据烟台市牟平区国家税务局牟国税征［１９９９］５ 号函确认，“九发”牌有机复 合肥符合财政部、国家税务总局《关于对若干农业生产资料征免增值税问题的通 知》（财税字 ［１９９８］７８ 号）的有关规定，同意在 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日前对“九发” -31- 牌生物有机复合肥免征增值税。根据国家税务总局财税明电［２００１］６ 号的通知： “在新的政策文件下发前，以下规定从 ２００１ 年 １ 月 １ 日后可继续执行：〈关于对 若干农业生产资料免征增值税问题的通知〉（财税字 ［１９９８］７８ 号）”，公司生产 的有机复合肥符合该条件，可以继续免征增值税。 ３． 城 市 维 护 建 设 税 以实缴增值税、营业税的 ７％计算缴纳。 ４． 教 育 费 附 加 以实缴增值税、营业税的 ３％计算缴纳。 五、控股子公司及合营企业 （一）公司的控股子公司 注册资本（万 投资额 母公司持股 单位名称 注册地 法人代表 经营范围 元） （万元） 比例（％） 山东格兰百克生物制药 济南 蒋绍庆 药品、保健品 ２０，９３８．２７８ １３，７９４．１２ ６５．８８ 有限公司 上海九发食用菌工程技 上海 蒋绍庆 食用菌技术研究 ２００ １４０ ７０ 术中心有限公司 北京久发益康保健品技 技术开发 北京 王文宏 １０ ８ ８０ 术开发中心 技术转让 水果、蔬菜、肉 九发宁都食品有限公司 宁都 宫云科 １９６ １００ ５１．０２ 类罐头 山东九发进出口有限责 自营及代理进出 烟台 蒋绍庆 １０００ ９００ ９０ 任公司 口的业务 北京九发生物降解制品 快餐盒及快餐盒 北京 蒋绍庆 ３０００ ２１００ ７０ 有限公司 制做装置 （二）上海九发食用菌工程技术中心有限公司 和北京久发益康保健品技术开发中 心因资产、利润均较小，对企业整体财务状况影响较少，故未纳入合并范围。 （三）本期新增的合并报表范围： 单位名称 增加原因 山东格兰百克生物制药有限公司 本期增资 北京九发生物降解制品有限公司 本期新成立 -32- （四）本期合并报表范围： 九发宁都食品有限公司 山东九发进出口有限责任公司 山 东 格 兰 百 克 生 物 制 药 有限 公 司 北京九发生物降解制品有限公司 六、会计报表主要项目注释 下列被注释的会计报表项目除特别注明时间的，期末数均系 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的 余额，未注明货币单位的均为人民币元。 １． 货币资金 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日货币资金余额为 ３０９，４０５，８８５．９２ 元。 项 目 期末余额 期初余额 现金 １，５５１，３８５．５５ ９３４，９７１．５２ 银行存款 ３０５，８２８，７６１．４７ １９８，１９２，５５６．０１ 其他货币资金 ２，０２５，７３８．９０ １４，１００，５８７．７４ 合 计 ３０９，４０５，８８５．９２ ２１３，２２８，１１５．２７ 说明： 货币资金本期增加较大，主要系合并范围增加所致。 ２． 应收票据 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日应收票据余额为 ２１，９２８，８４２．６０ 元。 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 ２１，９２８，８４２．６０ ４０，９７４，８８１．００ 说明： （１）本年期末与上年同期相比减少 ４６．４８％系年末票据到期收回所致。 （２）上述应收票据均未质押。 ３． 应收 帐 款 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日应收帐款账面价值 １２５，４７１，０８０．６５ 元。 期末余额 坏帐准备 期初余额 坏帐准备 账 龄 比例 计提 比例 计提 金额 金额 金额 金额 （％） 比例 （％） 比例 １ 年以内 １１７，８７２，２３１．３８ ９３．２３ ０％ ６７，３１３，４８２．６６ ９３．７４ ５％ ３，３６５，６７４．１３ -33- １－２ 年 ６，４４６，０４０．９２ ５．１０ ５％ ３２２，３０２．０５ ３，６５５，５１６．１４ ５．１０ ５％ １８２，７７５．８１ ２－３ 年 １，３９１，７４３．４８ １．１０ ２０％ ２７８，３４８．７０ ２２２，４８２．７８ ０．３１ ５％ １１，１２４．１４ ３ 年以上 ７２３，４３１．２４ ０．５７ ５０％ ３６１，７１５．６２ ６１０，７３７．５５ ０．８５ ５％ ３０，５３６．８８ 合计 １２６，４３３，４４７．０２ １００．００ ９６２，３６６．３７ ７１，８０２，２１９．１３ １００．００ ３，５９０，１１０．９６ 净值 １２５，４７１，０８０．６５ ６８，２１２，１０８．１７ 说明： （１） 期末余额中无持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款。 （２） 本期应收帐款增加较大主要系加大销售力度收入增长所致。 （３） 欠款前五名金额合计为 ６７，７５２，４６３．４６ 元，占应收帐款总额 ５３．５９％。 （４） 因公司主要以信用证方式结算，账龄为一年内的应收账款因发生坏账的可 能很小，故不计提坏账准备。 ４． 其 他 应 收 款 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日其他应收款账面价值 ４９，０９９，３７２．４８ 元。 期末余额 坏帐准备 期初余额 坏帐准备 账 龄 比例 计提 比例 计提 金额 金额 金额 金额 （％） 比例 （％） 比例 １ 年以内 ３０，５８５，９２７．８６ ６０．６４ ０％ ２９，８１６，４６６．６３ ９４．１６ ５％ １，４９０，８２３．３１ ５％ ５％ １－２ 年 １８，２２２，９０６．９８ ３６．１２ ９１１，１４５．３５ １，７２５，７１１．８３ ５．４５ ８６，２８５．５９ ２０％ ５％ ２－３ 年 １，２７８，７４６．１７ ２．５３ ２５５，７４９．２３ ４４，７２９．６０ ０．１４ ２，２３６．４８ ５０％ ５％ ３ 年以上 ３５７，３７２．１０ ０．７１ １７８，６８６．０５ ７８，０９１．５０ ０．２５ ３，９０４．５８ 合计 ５０，４４４，９５３．１１ １００．００ １，３４５，５８０．６３ ３１，６６４，９９９．５６ １００．００ １，５８３，２４９．９６ 净值 ４９，０９９，３７２．４８ ３０，０８１，７４９．６０ 说明： （１）本期较上期增加较大，系公司本期合并报表范围增加所致。 （２） 期末余额中无持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款。 -34- （３）账龄为一年内的其他应收款因发生坏账的可能很小，故不计提坏账准备。 （４）大额账户列示如下： 客户名称 期末余额 比例 备注 北京葆丰华生医药技术服务有 限公司 ５，５００，０００．００ １０．９０％ 暂付款 北京佳利合科贸有限公司 ４，５００，０００．００ ８．９２％ 暂付款 北京久发益康保健品开发中心 ３，２６２，９７６．５８ ６．４７％ 暂付款 中国水产天津公司 １，０００，０００．００ １．９８％ 暂付款 合 计 １４，３１２，９７６．５８ ２８．２７％ ５． 预 付 帐 款 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日预付帐款余额为 ４７，８１４，１８３．５５ 元。 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例％ 金额 比例％ １ 年以内 ４７，８１４，１８３．５５ １００．００ １２，２４０，０４３．３１ １００．００ 合 计 ４７，８１４，１８３．５５ １００．００ １２，２４０，０４３．３１ １００．００ 说明： （１） 期末余额中无持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款。 （２） 本期较上期增加较大，系公司本期合并报表范围增加所致。 ６．应 收 补 贴 款 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日应收补贴款帐面价值为 ２４，２６４，２０９．９０ 元。 性 质 期末余额 期初余额 出口退税 ２４，２６４，２０９．９０ １２，１２５，１２８．１１ 合 计 ２４，２６４，２０９．９０ １２，１２５，１２８．１１ 说明：本期比上年同期增长较大，系本期出口收入增长及退税指标紧张尚未退回 所致。 -35- ７． 存 货 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日存货帐面价值为 １５７，８６１，０４５．８５ 元。 项 目 期末余额 期初余额 原材料 ２２，６５４，１４３．６９ １７，０５６，５２４．４９ 在产品 ３１，０３８，１５５．４９ ５，０４４，６２０．８８ 库存商品 ９８，９１１，８９３．７５ ４４，７４７，５４３．９２ 低值易耗品 ３５，５９６．３０ ４２，５５３．３３ 委托加工物资 １２３，８４６．８６ １２３，８４６．８６ 包装物 ５，０９７，４０９．７６ ４３３，５１６．４４ 在途物资 ７９，９２９，０００．００ 合 计 １５７，８６１，０４５．８５ １４７，３７７，６０５．９２ 说明：公司本年度存货账面价值与可变现净值比较，不存在跌价现象，故未计提 存货跌价准备。 ８． 待 摊 费 用 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日待摊费用余额为 ４２９，２０５．３５元。 项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 租赁费 ５０，３７５．００ ７５１，９９６．７２ ３７３，１６６．３７ ４２９，２０５．３５ 合 计 ５０，３７５．００ ７５１，９９６．７２ ３７３，１６６．３７ ４２９，２０５．３５ ９． 长 期 股 权 投 资 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日长期股权投资帐面价值为 ８９，１６２，９２８．１８ 元。 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资比例 （一）子公司投资： （１）投资成本 山东格兰百克生物制药有限公司 １２０，２１２，２２１．２１ ２，４２８，９７８．７９ １２２，６４１，２００．００ ６５．８８％ 北京久发益康保健品开发中心 ３３６，７０８．１８ ３３６，７０８．１８ ８０％ 上海九发食用菌工程技术中心 １，４００，０００．００ １，４００，０００．００ ７０％ 中科红旗软件有限责任公司 １１，１３１，２８０．００ １１，１３１，２８０．００ ５．０７％ （２）损益调整 山东格兰百克生物制药有限公司 －５，８８９，７２３．９８ ２５５，５３１．４５ －５，６３４，１９２．５３ -36- （３）股权投资差额 山东格兰百克生物制药有限公司 －１，９４８，６４０．００ ２４３，５８０．００ －１，７０５，０６０．００ 小 计 １２５，２４１，８４５．４１ ２，９２８，０９０．２４ １１７，００７，００７．４７ １１，１６２，９２８．１８ （二）其他投资： 宏远房地产开发公司－投资成本 ２８，０００，０００．００ ２８，０００，０００．００ 烟台住房储蓄银行 ５０，０００，０００．００ ５０，０００，０００．００ 小 计 ２８，０００，０００．００ ５０，０００，０００．００ ７８，０００，０００．００ 合 计 １５３，２４１，８４５．４１ ５２，９２８，０９０．２４ １１７，００７，００７．４７ ８９，１６２，９２８．１８ 说明： （１）本期长期投资减少较大主要系增加合并范围，部分长期投资被抵销所致。 （２）上述长期投资不存在变现的重大限制。 （３）期末对长期投资账面价值与可收回金额逐项比较，账面价值均低于可收回金 额，故未计提减值准备。 １０． 固 定 资 产 及 折 旧 固定资产原值 类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 １５３，８９１，５５５．４９ ４４，６９０，９３７．８３ ２２，１３０，０００．００ １７６，４５２，４９３．３２ 通用设备 ９１，９５２，５８１．２１ ３９，００２，９７６．６７ １，３３１，１７６．５５ １２９，６２４，３８１．３３ 专用设备 １，１４６，７７１．５０ ４，７２２，７００．９２ ５，８６９，４７２．４２ 运输工具 １１，８６５，９１５．９２ ３，４９６，６７５．５９ １５，３６２，５９１．５１ 其他 ５５６，００２．４６ ２，１５３，３２０．８１ ２，７０９，３２３．２７ 合 计 ２５９，４１２，８２６．５８ ９４，０６６，６１１．８２ ２３，４６１，１７６．５５ ３３０，０１８，２６１．８５ 累计折旧 类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 １５，５３９，１３１．７７ ４，９７１，０７０．９６ ２，４３６，４１１．２５ １８，０７３，７９１．４８ 通用设备 ４２，１１３，６９７．６２ １１，２２０，８２８．７９ ３７７，３８０．５８ ５２，９５７，１４５．８３ 专用设备 ２２６，２９６．３８ ４８１，１２１．４３ ７０７，４１７．８１ 运输工具 ４，０３２，３８６．６１ １，９３９，６４０．０７ ５，９７２，０２６．６８ 其他 １３５，９７８．８９ ２０７，２３４．３４ ３４３，２１３．２３ -37- 合 计 ６２，０４７，４９１．２７ １８，８１９，８９５．５９ ２，８１３，７９１．８３ ７８，０５３，５９５．０３ 固定资产净值 １９７，３６５，３３５．３１ ２５１，９６４，６６６．８２ 减值准备 类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 １９，６９３，５８８．７５ １９，６９３，５８８．７５ 通用设备 ６２９，２２９．３４ ６２９，２２９．３４ 合 计 ２０，３２２，８１８．０９ ２０，３２２，８１８．０９ 固定资产净额 １７７，０４２，５１７．２２ ２５１，９６４，６６６．８２ 说明： （１）本期固定资产增加较大主要系由在建工程转入形成，共转入 ５９，１９２，２１６．０８ 元。 （２）上述固定资产均未抵押。 （３）本期减少固定资产主要系报废所致。 （４）期末对固定资产进行逐项检查，账面价值均低于可收回金额，故未计提减值 准备。 １１． 在 建 工 程 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日在建工程帐面价值为 １６９，３９８，３５０．４４ 元。 预算数 期初余额 本期增加 本期转资及其他减少 期末余额 资金 类 别 （万元） （利息资本化金额） （利息资本化金额） （利息资本化金额） （利息资本化金额） 来源 复合肥 ９，８３６，３９４．４９ ６，７６４，９３３．７２ １６，６０１，３２８．２１ ４，８１８ 项目 募股 蔬菜加工 ３５，０９７，０１９．１８ １３，４１９，１９３．９９ ４２，４５０，８６７．８４ ６，０６５，３４５．３３ ４，９２６ 项目 募股 定陶工程 ３，１６５，７７６．０３ １，８７７，４７５．９８ ２，５９０，５９７．００ ２，４５２，６５５．０１ 募股 ３，５２９ 项目 自筹 房地产开发 １，８２４，６７０．３３ ５０５，６４４．９６ ２，３３０，３１５．２９ 项目 自筹 长效型重组人粒细 １６，３８２，２３６．２８ １６，３８２，２３６．２８ 胞集落刺激因子项 目 募股 -38- 重组人纤溶酶原激 ３，６７２，１９２．９３ ３，６７２，１９２．９３ 活因子项目 募股 其他工程 ５８，１９２，５３１．９８ ８８，１８７，１９１．０９ ７，８８４，１１７．４７ １３８，４９５，６０５．６０ 项目 （３，０３５，８３０．００） （３，０３５，８３０．００） 自筹 １０８，１１６，３９２．０１ １３０，８０８，８６８．９５ ６９，５２６，９１０．５２ １６９，３９８，３５０．４４ 总 计 （３，０３５，８３０．００） （３，０３５，８３０．００） 说明： （１）本期 在建工程增加较大主要系公司加大生产规模投入所致。 （２）公司本期在建工程共转资 ５９，１９２，２１６．０８ 元。 （３）公司本期资本化利息为 ３，０３５，８３０．００ 元，资本化率为月利率 ４．６５‰ 。 （４）期末对在建工程进行逐项检查，账面价值均低于可收回金额，故未计提减值 准备。 １２． 无 形 资 产 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日无形资产帐面价值为 １００，０３０，９３３．６５ 元。 剩余摊 项 目 原始价值 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 累计摊销 期末余额 销期限 土地使 用权 ４９，２６３，２０５．７８ ３４，７２５，８７３．８２ ７，８００，０００．００ ８７３，２８９．０７ ７，４５５，７１８．０５ ７，６１０，６２１．０３ ３４，１９６，８６６．７０ ４８ 年 专利权 及专有技 １７，８８０，０００．００ ８３，３３２．５０ １７，６８０，０００．００ ８８４，０００．００ ８３，３３２．５０ １，０００，６６７．５０ １６，７９６，０００．００ １１８ 月 术 工业 产权 ５９，６９８，９８０．００ ５６，９７８，９３６．３３ ９４２，４８３．７６ ３，６６２，５２７．４３ ５６，０３６，４５２．５７ ２５２ 月 电 权 １１０，０００．００ １０９，０８３．３３ ０ １０９，０８３．３３ １１０，０００．００ 合 计 １２６，９５２，１８５．７８ ３４，９１８，２８９．６５ ８２，４５８，９３６．３３ ２，８０８，８５６．１６ ７，５３９，０５０．５５ １２，３８３，８１５．９６ １０７，０２９，３１９．２７ 减值准 备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 专利权 ８３，３３２．５０ ６，９９８，３８５．６２ ８３，３３２．５０ ６，９９８，３８５．６２ 合 计 ８３，３３２．５０ ６，９９８，３８５．６２ ８３，３３２．５０ ６，９９８，３８５．６２ 净 额 ３４，８３４，９５７．１５ １００，０３０，９３３．６５ 说明： -39- （１）本期无形资产增加较大，主要系公司所属子公司山东格兰百克生物制药有 限公司增加工业产权所致。 （２）本期无形资产其他减少主要系将土地用于工程转入“在建工程”所致。 （３）期末对无形资产进行逐项检查，账面价值均低于可收回金额，故未计提减 值准备。 １３． 长 期 待 摊 费 用 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日长期待摊费用余额为 １４，１９２，９７４．５０ 元。 剩余摊销 项 目 原始价值 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 期 养殖基地租赁费 １２，５００，０００．００ １１，３５４，１６６．７０ １，９９３，０３２．９５ ４１６，６６６．６４ １２，９３０，５３３．０１ ３１５ 月 其他 １，２６２，４４１．４９ １４，９０１．７４ １，２６２，４４１．４９ １４，９０１．７４ １，２６２，４４１．４９ 合 计 １３，７６２，４４１．４９ １１，３６９，０６８．４４ ３，２５５，４７４．４４ ４３１，５６８．３８ １４，１９２，９７４．５０ １４． 短 期 借 款 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日短期借款余额为 ２１０，０６８，２２１．８０ 元。 借款类别 期末余额 期初余额 保证借款 ２１０，０６８，２２１．８０ １２４，６９３，６００．００ 合 计 ２１０，０６８，２２１．８０ １２４，６９３，６００．００ 说明： （１） 山东九发集团公司为股份公司担保 ９２，５５３，０００．００ 元；山东九发食用菌 股份有限公司为所属分公司山东九发进出口有限公司担保 １０００ 万美元。 （２）公司所属分公司山东九发进出口有限公司的短期借款 １１７，５１４，６２１．８０ 元，由于属于汇率锁定借款，故未计算汇兑损益。 １５． 应 付 票 据 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日应付票据期末余额为 ５８，０００，０００．００ 元。 期末余额 期初余额 ５８，０００，０００．００ 期末余额增加较大，属于生产经营中正常现象。 -40- １６． 应 付 帐 款 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日应付账款期末余额为 ３２，９３４，２１２．０５ 元。 期末余额 期初余额 ３２，９３４，２１２．０５ ４４，４７９，７１１．４４ 期末余额中无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 １７． 预 收 帐 款 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日预收账款期末余额为 ２１，２５２，７９８．６２ 元。 期末余额 期初余额 ２１，２５２，７９８．６２ １７，９３６，８６４．８３ 期末余额中无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 １８． 应 付 工 资 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日应付工资期末余额为 ２，４１１，５５５．３４ 元。 项 目 期末余额 期初余额 职工工资 ２，４１１，５５５．３４ ２，３１０，３５１．８６ 合 计 ２，４１１，５５５．３４ ２，３１０，３５１．８６ 说明：应付工资余额中无拖欠职工工资情况，期末余额系公司工资计提日与实际发放 日不一致所致。 １９． 应 付 股 利 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日应付股利期末余额为 ５０，１９８，０１６．００ 元。期末余额主要是 根据公司董事会决议，以期末股本总额 ２５０，９９０，０８０ 股为基数，每 １０ 股派发 ２ 元的现 金股利（含税）。 ２０． 未 交 税 金 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日未交税金期末余额为 －２９，３０６，１０７．４６元。 税 种 税率 期末余额 期初余额 增值税 １７％ －３，１６３，８９２．６５ －１０，８４９，７６４．９１ 企业所得税 ３３％ －９，４４９，５２９．２７ －１７，８８８，４７６．８９ 营业税 ５％ １４８．８０ １４８．８０ 个人所得税 超额累进税率 －２６８，０４１．３６ －２４８，９９７．４２ 城建税 ７％ －２５，８６２．１４ －２３４，４７５．５６ -41- 土地使用税 １．６ 元／米 ２ －１４，３２５．５７ 房产税 １．２％ －５８，５９０．０１ 其他 －７，９３３．７４ －１１，６２５．９０ 合 计 －２９，３０６，１０７．４６ －１２，９１５，１１０．３６ ２１． 其 他 应 付 款 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日其他应付款期末余额为 ２０，８８０，９３１．０７ 元。 期末余额 期初余额 ２０，８８０，９３１．０７ ３０，１４２，１７０．７５ ２２． 预 提 费 用 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日预提费用余额为 ５０９，６６８．３３ 元。 项 目 期末余额 期初余额 运费 ２４０，４７１．９９ ５５３，６０９．８９ 山洞租赁费 １１６，６３８．６７ １８２，１９３．００ 包装费 １５２，５５７．６７ 合 计 ５０９，６６８．３３ ７３５，８０２．８９ ２３． 长 期 借 款 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日长期借款余额为 ８４，０００，０００．００ 元。 借款类别 期末余额 期初余额 保证借款 ８４，０００，０００．００ 合 计 ８４，０００，０００．００ 长期借款余额全部由山东九发集团公司担保。 ２４． 股 本 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日股本总额为 ２５０，９９０，０８０．００ 元。 期初余额（万 本次变动增减（＋、－） 期末余额（万元） 元） 一、尚未流通股份 配股 其他 小计 １、发起人股份 １７，１１１．８０８ １７，１１１．８０８ 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 １７，１１１．８０８ １７，１１１．８０８ 外资法人持有股份 -42- 其他 ２、募集法人股 ３、内部职工股 ４、优先股或其他 尚未流通股分合计 １７，１１１．８０８ １７，１１１．８０８ 二、已流通股份 １、境内上市的人民币普通股 ７，９８７．２０ ７，９８７．２０ ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ４、其他 已流通股份合计 ７，９８７．２０ ７，９８７．２０ 三、股份总数 ２５，０９９．００８ ２５，０９９．００８ ２５． 资 本 公 积 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 ３６７，２１４，７７０．００ 元。 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 ３６７，２１４，７７０．００ ３６７，２１４，７７０．００ 合 计 ３６７，２１４，７７０．００ ３６７，２１４，７７０．００ ２６． 盈 余 公 积 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日盈余公积余额为４６，０６５，２７７．２１元。 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 ２１，９３７，２２２．５０ ８，７７２，９６２．３１ ３０，７１０，１８４．８１ 法定公益金 １０，９６８，６１１．２４ ４，３８６，４８１．１６ １５，３５５，０９２．４０ 合 计 ３２，９０５，８３３．７４ １３，１５９，４４３．４７ ４６，０６５，２７７．２１ ２７． 未 分 配 利 润 项 目 金 额 年初未分配利润 １４２，０４３，８９３．３９ 加：本期净利润 ８３，８４１，８９２．９７ 减： 提取法定盈余公积 ８，７７２，９６２．３１ 提取公益金 ４，３８６，４８１．１６ 应付普通股股利 ５０，１９８，０１６．００ 期末未分配利润 １６２，５２８，３２６．８９ -43- ２８．主 营 业 务 收 入 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 食用菌及相关产业 ２８７，３１０，９０１．６２ ２５９，５０１，４２２．９３ 复合肥 ６４，６８８，７６６．９２ ５２，４０５，９５４．８７ 贸易 ３３２，５９７，５８８．２１ １９６，６８１，３１２．６１ 生物制药 １０，９４７，８３７．６８ 其他 ２９，６５５，６９９．９２ 合计 ６９５，５４５，０９４．４３ ５３８，２４４，３９０．３３ 说明： （１）本年收入较上年增长 ２９．２２％，系公司本年度增加销售力度所致。 （２）本公司前五名客户销售收入总额为 １５６，２２０，２６１．８９ 元，占全年主营业务收 入的 ２２．４６％。 ２９．主 营 业 务 成 本 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 食用菌及相关产业 ２２２，１３８，７２７．５８ １７４，０１８，０７１．９１ 复合肥 ４７，１３９，３０１．７０ ３６，１５２，９７３．２７ 贸易 ２９８，９２６，２１７．２２ １８４，１９７，７４８．１２ 生物制药 ２，１９９，２４５．９０ 其他 ２９，４３１，１９８．２９ ４２３，７９９，９９１．５９ 合计 ５７０，４０３，４９２．４０ ３０．主 营 业 务 税 金 及 附 加 项 目 计提依据及标准 ２００２ 年度 ２００１ 年度 城建税 实交增值税及营业税 ７％ ７９，７７１．０５ ２５７，１７４．３８ 教育费附加 实交增值税及营业税 ３％ ４１，６５４．３９ １１０，２１７．５９ 合 计 １２１，４２５．４４ ３６７，３９１．９７ -44- ３１．其 他 业 务 利 润 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 蘑菇培养料销售 ５３２，４５７．５２ ２，０６７，３８７．０１ 租赁费 ３３０，３９２．４１ 其他 ４，８２８．３２ －３４，９２４．７６ 合 计 ８６７，６７８．２５ ２，０３２，４６２．２５ ３２． 财 务 费 用 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 利息支出 ７，４９２，１９９．３８ ６，９０９，２０５．６５ 手续费 １，０９９，７９７．３３ １，０１４，４６０．０２ 减：利息收入 １，９３１，７０３．５５ ８１０，０８８．６８ 汇兑损益 －１，００９，８１３．０７ ２０，９３７．６３ 合 计 ５，６５０，４８０．０９ ７，１３４，５１４．６２ ３３． 投 资 收 益 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 山东格兰百克生物制药有限公司 －２，５２３，２５８．００ 股权投资差额摊销 ２４３，５８０．００ ２４３，５８０．００ 合 计 ２４３，５８０．００ －２，２７９，６７８．００ ３４． 补 贴 收 入 补贴收入 ２００２ 年度发生额为 ４，５００，０００．００ 元，系烟台市牟平区财政局牟财预指 字［２００２］５ 号文批准拨付给公司扩大食用菌养殖加工项目的补助。 ３５． 营 业 外 收 入 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 处置固定资产净收益 １０，０００．００ 罚款及滞纳金收入 ３３０，９５８．１２ ５８，６６８．６７ 其他 １３６，７３８．８２ １７，５４８．２９ 合 计 ４７７，６９６．９４ ７６，２１６．９６ -45- ３６． 营 业 外 支 出 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 固定资产清理损失 １，０６７．２０ ９３，５５７．３２ 提取减值准备 ３７２，６２６．４９ １３０，０００．００ 罚款支出 ５９，５３４．５０ ６，７７５．０２ 捐赠支出 ３，７００．００ 其他 ７，１９８．２９ ３３，９９１．３９ 合 计 ４４４，１２６．４８ ２６４，３２３．７３ ３７． 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 支付的其他与经营活动有关的现金为 ２７，７８７，１４４．９６ 元，主要为支付的管理费用 和销售费用。 七、母公司有关会计报表附注 １．应 收 帐 款 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日应收帐款账面价值 ７３，６５０，７１３．９５ 元，帐龄分析 ： 期末余额 坏帐准备 期初余额 坏帐准备 账 龄 比例 计提 比例 计提 金 额 金 额 金 额 金 额 （％） 比例 （％） 比例 １ 年以内 ６６，２３２，０３９．１７ ８８．７７ ０％ ６３，７７１，１４０．３５ ９３．４２ ５％ ３，１８８，５５７．０１ １－２ 年 ６，２５６，３８３．５６ ８．３９ ５％ ３１２，８１９．１８ ３，６５５，５１６．１４ ５．３６ ５％ １８２，７７５．８１ ２－３ 年 １，３９１，７４３．４８ １．８７ ２０％ ２７８，３４８．７０ ２２２，４８２．７８ ０．３３ ５％ １１，１２４．１４ ３ 年以上 ７２３，４３１．２４ ０．９７ ５０％ ３６１，７１５．６２ ６１０，７３７．５５ ０．８９ ５％ ３０，５３６．８８ 合 计 ７４，６０３，５９７．４５ １００．００ ９５２，８８３．５０ ６８，２５９，８７６．８２ １００．００ ３，４１２，９９３．８４ 净 值 ７３，６５０，７１３．９５ ６４，８４６，８８２．９８ 期末余额中无持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款。 -46- ２． 其 他 应 收 款 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日其他应收款账面价值 ４１，２８３，７６７．８７ 元，帐龄情况分析： 期末余额 坏帐准备 期初余额 坏帐准备 账 龄 比例 计提 比例 计提 金 额 金 额 金 额 金 额 （％） 比例 （％） 比例 １ 年以内 ３２，９３０，７８３．７５ ７８．３０ ０％ １０６，６６７，１７６．９７ ９８．３０％ ５％ ５，３３３，３５８．８３ １－２ 年 ７，７４１，８９１．３０ １８．４１ ５％ ３８７，０９４．５７ １，７２５，７１１．８３ １．５９％ ５％ ８６，２８５．５９ ２－３ 年 １，０２４，３７６．６７ ２．４４ ２０％ ２０４，８７５．３３ ４４，７２９．６０ ０．０４％ ５％ ２，２３６．４８ ３ 年以上 ３５７，３７２．１０ ０．８５ ５０％ １７８，６８６．０５ ７８，０９１．８０ ０．０７％ ５％ ３，９０４．５８ 合 计 ４２，０５４，４２３．８２ １００．００ ７７０，６５５．９５ １０８，５１５，７１０．２０ １００．００％ ５，４２５，７８５．４８ 净 值 ４１，２８３，７６７．８７ １０３，０８９，９２４．７２ 说明： （１）期末余额中无持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款。 （２）大额账户列示如下： 客户名称 期末余额 比例 账龄 备注 北京久发益康保健品开发中心 ３，２６２，９７６．５８ ４．３７％ 一年以内 暂付款 定陶县刺绣总厂 １，５５０，０００．００ ２．０８％ 一年以内 暂付款 中国水产天津公司 １，０００，０００．００ １．３４％ 一年以内 暂付款 合 计 ５，８１２，９７６．５８ ７．７９％ ３．长 期 投 资 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资比例 （一）子公司投资： （１）投资成本 １２２，６４１，２００．０ 山东格兰百克生物制药有限公司 １２０，２１２，２２１．２１ ２，４２８，９７８．７９ ０ ６５．８８％ 九发（宁都）食品有限公司 １，０００，０００．００ １，０００，０００．００ ５１．０２％ 九发进出口有限公司 ９，０００，０００．００ ９，０００，０００．００ ９０％ 北京九发生物降解制品有限公司 ２１，０００，０００．００ ２１，０００，０００．００ ７０％ 北京久发益康保健品开发中心 ３３６，７０８．１８ ３３６，７０８．１８ ７０％ -47- 上海九发食用菌工程技术中心 １，４００，０００．００ １，４００，０００．００ ７０％ 中科红旗软件有限责任公司 １１，１３１，２８０．００ １１，１３１，２８０．００ ５．０７％ （２）损益调整 山东格兰百克生物制药有限公司 －５，８８９，７２３．９８ ２５５，５３１．４５ －５，６３４，１９２．５３ 九发（宁都）食品有限公司 －９６７，６９３．８４ １３，２８８．６４ －９５４，４０５．２０ 九发进出口有限公司 －１７０，５６０．４５ ７，７２０，３９６．０８ ７，５４９，８３５．６３ 北京九发生物降解制品有限公司 （３）股权投资差额 山东格兰百克生物制药有限公司 －１，９４８，６４０．００ ２４３，５８０．００ －１，７０５，０６０．００ １６５，７６５，３６６．０ 小 计 １３４，１０３，５９１．１２ ３１，６６１，７７４．９６ ８ （二）其他投资： 宏远房地产开发公司－投资成本 ２８，０００，０００．００ ２８，０００，０００．００ 烟台住房储蓄银行 ５０，０００，０００．００ ５０，０００，０００．００ 小 计 ２８，０００，０００．００ ５０，０００，０００．００ ７８，０００，０００．００ ２４３，７６５，３６６．０ 合 计 １６２，１０３，５９１．１２ ８１，６６１，７７４．９６ ８ 说明： （１）上述长期投资不存在变现的重大限制。 （２）期末对长期投资账面价值与可收回金额逐项比较，账面价值均低于可收回 金额，故未计提减值准备。 ４．主 营 业 务 收 入 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 食用菌及相关产业 ２６４，８８１，８８９．６８ ２０４，３２７，５１５．３７ 复合肥 ６４，６８８，７６６．９２ ５２，４０５，９５４．８７ 贸易 １６，４３７，５９６．０７ １９６，６８１，３１２．６１ 其他 ２９，６５５，６９９．９２ 合计 ３４６，００８，２５２．６７ ４８３，０７０，４８２．７７ -48- 本公司前五名客户销售收入总额为 ９０，３１０，５４２．１２ 元，占全年主营业务收入的 ２６．１０％。 ５．主 营 业 务 成 本 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 食用菌及相关产业 １１９，３８６，１１０．９８ １８７，１５８，６２８．７１ 复合肥 ３６，１５２，９７３．２７ ４７，１３９，３０１．７０ 贸易 １８４，１９７，７４８．１２ １６，６８６，８０２．４６ 其他 ２９，４３１，１９８．２９ 合计 ２５０，９８４，７３２．８７ ３６９，１６８，０３０．６６ ６． 投 资 收 益 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 九发（宁都）食品有限公司 １３，２８８．６４ －６７８，６３３．９５ 格兰百克生物制药有限公司 ２５５，５３１．４５ － ２，５２３，２５８．００ 九发进出口有限公司 ７，７２０，３９６．０８ －１７０，５６０．４５ 股权投资差额摊销 ２４３，５８０．００ ２４３，５８０．００ 合 计 ８，２３２，７９６．１７ －３，１２８，８７２．４０ 八、关联方关系及交易 １． 关联方关系明细项目如下： （１）存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法人代表 山东九发集团公司 烟台市牟平区 食品、机械等 母公司 国有 蒋绍庆 （２）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 山东九发集团公司 １２，１０２ 万元 １２，１０２ 万元 -49- （３）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本期增加数 本期减少 期末数 企业名称 金额 比例％ 金额 数 金额 比例 金额 ％ 山东九发集团公司 １４０，０１４，０８０．００ ５５．７９ １４０，０１４，０８０．００ ５５．７９ ２． 关 联 方 交 易 事 项 交易价格 本公司与关联方交易价格均采用市场价格。 （１） 关 联 交 易 山东九发集团公司为公司借款担保 １７６，５５３，０００．００ 元。 九、或有事项 公司报告期无应披露的或有事项。 十、承诺事项 公司报告期无应披露的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 公司所属子公司山东格兰百克生物制药有限公司注册资本为 ２０９，３８２，７８０．００，截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日该公司实收资本为 １９４，０８２，７８０．００ 元。 公司于 ２００３ 年 ３ 月 ３ 日继续增资 １５，３００，０００．００ 元。 十二、公司本年度主要财务指标 公司按《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收 益的计算及披露》计算的本年度每股收益、净资产收益率指标如下： -50- 合并报表的净资产收益率、每股收益计算表 净资产收益率（ ％） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 １５．１２ １４．９７ ０．５０ ０．５０ 营业利润 １０．３０ １０．２０ ０．３４ ０．３４ 净利润 １０．１４ １０．０４ ０．３３ ０．３３ 扣除非经常性损 ９．５４ ９．４４ ０．３１ ０．３１ 益后的净利润 母公司报表的净资产收益率、每股收益计算表 净资产收益率（ ％） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 １１．４９ １１．４０ ０．３８ ０．３８ 营业利润 ９．１０ ９．０４ ０．３０ ０．３０ 净利润 １０．６１ １０．５３ ０．３５ ０．３５ 扣除非经常性损 １０．４７ ９．９６ ０．３３ ０．３３ 益后的净利润 以上指标的计算过程： 加权平均净资产收益率 （ＲＯＥ）＝Ｐ／（Ｅ０＋ＮＰ／２＋Ｅｉ×Ｍｉ／Ｍ０－Ｅｊ×Ｍｊ／Ｍ０） 其中：Ｐ 为 ２００２ 年已审实现利润 ；ＮＰ 为 ２００２ 年已审已实现净利润 ；Ｅ０ 为 ２００２ 年初已审净资产；Ｅｉ 为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ｅｊ 为报告期 回购或现金分红等减少净资产；Ｍ０ 为 １２ 个月；Ｍｉ 为新增净资产下一月份起至报告 期期末的 月份数；Ｍｊ 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 加权平均每股收益（ＥＰＳ）＝Ｐ／（Ｓ０＋Ｓ１＋Ｓｉ×Ｍｉ／Ｍ０－Ｓｊ×Ｍｊ／Ｍ０） 其中：Ｐ 为 ２００２ 年已审实现利润 ；Ｓ０ 为 ２００２ 年初股份总数；Ｓ１ 为报告期因 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 ；Ｓｉ 为报告期因发行新股或债转股 等增加股份数 ；Ｓｊ 为报告期因回购或缩股等减少股份数；Ｍ０ 为 １２ 个月；Ｍｉ 为增 -51- 加股份下一月份起至报告期期末的月份数 ；Ｍｊ 为减少股份下一月份起至报告期期 末的月份数。 全面摊薄净资产收益率 ＝报告期利润 ／期末净资产 全面摊薄每股收益＝报告期利润 ／期末股份总数 十一.备查文件目录 1．载有董事长亲笔签署的年度报告正本。 2．载有公司负责人 、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报 表。 3．载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 4．报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 5．公司章程。 董事长：蒋绍庆 山东九发食用菌股份有限公司 2003 年 3 月 4 日 -52- 现金流量表 2002年度 编制单位：山东九发食用菌股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 ６９１，４５８，７７０．０１ ３７２，８０５，７３５．２６ 收到的税费返还 ３，８４０，７６２．７６ ３，０６７，１９８．７１ 收到的其他与经营活动有关的现金 ８，５６４，６６３．７３ ７５，２１６，１８９．８１ 现金流入小计 ７０３，８６４，１９６．５０ ４５１，０８９，１２３．７８ 购买商品、接受劳务支付的现金 ６１３，４７１，２６４．０４ ２６６，７７６，８９４．３１ 支付给职工以及为职工支付的现金 ２１，６１０，９６６．８３ １７，４２６，１３７．５４ 支付的各项税费 ２５，５７６，６４５．０６ １９，７１２，３５３．１６ 支付的其他与经营活动有关的现金 ３７ ２７，７８７，１４４．９６ １６，９２７，７５８．８７ 现金流出小计 ６８８，４４６，０２０．８９ ３２０，８４３，１４３．８８ 经营活动产生的现金流量净额 １５，４１８，１７５．６１ １３０，２４５，９７９．９０ 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 ７２，４９５，９５７．５５ 现金流入小计 ７２，４９５，９５７．５５ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ９７，９７２，０２１．２８ ７６，８１７，８９０．２４ 投资所支付的现金 ５０，０００，０００．００ ７１，０００，０００．００ 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 １４７，９７２，０２１．２８ １４７，８１７，８９０．２４ 投资活动产生的现金流量净额 －７５，４７６，０６３．７３ －１４７，８１７，８９０．２４ 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 ５４２，９９１，６０７．３４ ３５８，５５３，６００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 ５４２，９９１，６０７．３４ ３５８，５５３，６００．００ 偿还债务所支付的现金 ３７６，０１６，９８５．５４ ３０９，０９３，６００．００ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 １０，７３８，９６３．０３ ７，９６１，１８８．７１ 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 ３８６，７５５，９４８．５７ ３１７，０５４，７８８．７１ 筹资活动产生的现金流量净额 １５６，２３５，６５８．７７ ４１，４９８，８１１．２９ 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 ９６，１７７，７７０．６５ ２３，９２６，９００．９５ 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 补 充 资 料 附注 合并 母公司 １．将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 ８３，８４１，８９２．９７ ８７，７２９，６２３．０８ 加：少数股东收益 １，１２６，１２０．７５ 计提的资产减值准备 －２，８６５，４１３．９２ －７，１１５，２３９．８７ 固定资产折旧 １７，０８６，２７８．９０ １３，７５０，０１３．１５ 无形资产摊销 ２，８０８，８５６．１６ ６６６，２８９．６５ 长期待摊费用摊销 ４３１，５６８．３８ ４１６，６６６．６４ 待摊费用减少（减：增加） －３７８，８３０．３５ －９５，３９４．９１ 预提费用增加（减：减少） －２２６，１３４．５６ －６５，５５４．３３ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 －８，９３２．８０ －８，９３２．８０ 的损失 （减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 ７，４９２，１９９．３８ ４，７１４，４２５．０５ 投资损失（减：收益） －２４３，５８０．００ －８，２３２，７９６．１７ 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） －８，７７５，６４２．５４ －５０，３０２，３４１．４３ 经营性应收项目的减少（减：增加） －１０４，５９６，３０１．６４ ５５，１７０，０２１．０９ 经营性应付项目的增加（减：减少） １９，７２６，０９４．８８ ３３，６１９，２００．７５ 其他 经营活动产生的现金流量净额 １５，４１８，１７５．６１ １３０，２４５，９７９．９０ ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 ３０９，４０５，８８５．９２ ２２２，１６６，９２１．７０ 减：现金的期初余额 ２１３，２２８，１１５．２７ １９８，２４０，０２０．７５ 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 ９６，１７７，７７０．６５ ２３，９２６，９００．９５ 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产负债表 编制单位：山东九发食用菌股份有限公司 单位：人民币元 ２００２年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 资 产 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 １ ３０９，４０５，８８５．９２ ２２２，１６６，９２１．７０ ２１３，２２８，１１５．２７ １９８，２４０，０２０．７５ 短期投资 应收票据 ２ ２１，９２８，８４２．６０ ５，０１３，０５７．６０ ４０，９７４，８８１．００ ３８，５０４，８８１．００ 应收股利 应收利息 应收帐款 ３ １２５，４７１，０８０．６５ ７３，６５０，７１３．９５ ６８，２１２，１０８．１７ ６４，８４６，８８２．９８ 其他应收款 ４ ４９，０９９，３７２．４８ ４１，２８３，７６７．８７ ３０，０８１，７４９．６０ １０３，０８９，９２４．７２ 预付帐款 ５ ４７，８１４，１８３．５５ ３０，４２５，０６５．２０ １２，２４０，０４３．３１ １４，９０５，４３４．６２ 应收补贴款 ６ ２４，２６４，２０９．９０ ２１，７５０，４９８．３８ １２，１２５，１２８．１１ １１，７６０，１７８．７０ 存货 ７ １５７，８６１，０４５．８５ ９５，２０９，５８２．１８ １４７，３７７，６０５．９２ ４４，９０７，２４０．７５ 待摊费用 ８ ４２９，２０５．３５ １４５，７６９．９１ ５０，３７５．００ ５０，３７５．００ 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 ７３６，２７３，８２６．３０ ４８９，６４５，３７６．７９ ５２４，２９０，００６．３８ ４７６，３０４，９３８．５２ 长期投资： 长期股权投资 ９ ８９，１６２，９２８．１８ ２４３，７６５，３６６．０８ １５３，２４１，５５３．４１ １６２，１０３，５９１．１２ 长期债权投资 长期投资合计 ８９，１６２，９２８．１８ ２４３，７６５，３６６．０８ １５３，２４１，５５３．４１ １６２，１０３，５９１．１２ 其中：合并价差 －１，７０５，０６０．００ －１，９４８，６４０．００ 固定资产： 固定资产原价 ３３０，０１８，２６１．８５ ２９６，６７８，６０９．６５ ２５９，４１２，８２６．５８ ２５７，０２２，７９７．３４ 减：累计折旧 ７８，０５３，５９５．０３ ７２，３６３，０６６．０９ ６２，０４７，４９１．２７ ６１，４２６，８４４．７７ 固定资产净值 ２５１，９６４，６６６．８２ ２２４，３１５，５４３．５６ １９７，３６５，３３５．３１ １９５，５９５，９５２．５７ 减：固定资产减值准备 ２０，３２２，８１８．０９ ２０，３２２，８１８．０９ 固定资产净额 １０ ２５１，９６４，６６６．８２ ２２４，３１５，５４３．５６ １７７，０４２，５１７．２２ １７５，２７３，１３４．４８ 工程物资 在建工程 １１ １６９，３９８，３５０．４４ １４８，０９３，９７８．３７ １０８，１１６，３９２．０１ １０８，１１６，３９２．０１ 固定资产清理 固定资产合计 ４２１，３６３，０１７．２６ ３７２，４０９，５２１．９３ ２８５，１５８，９０９．２３ ２８３，３８９，５２６．４９ 无形资产及其他资产： 无形资产 １２ １００，０３０，９３３．６５ ２６，７１２，９４９．４５ 长期待摊费用 １３ １４，１９２，９７４．５０ １０，９３７，５００．０６ 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 １１４，２２３，９０８．１５ ３７，６５０，４４９．５１ 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 １，３６１，０２３，６７９．８９ １，１４３，４７０，７１４．３１ ９６２，６９０，４６９．０２ ９２１，７９８，０５６．１３ 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 负 债 和 股 ２００２年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 附注 东 权 益 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 １４ ２１０，０６８，２２１．８０ ９２，５５３，６００．００ １２４，６９３，６００．００ １２４，６９３，６００．００ 应付票据 １５ ５８，０００，０００．００ ４０，０００，０００．００ 应付帐款 １６ ３２，９３４，２１２．０５ ２１，１０９，３８７．４２ ４４，４７９，７１１．４４ １５，８０３，１８３．０２ 预收帐款 １７ ２１，２５２，７９８．６２ ２，７１１，２３３．１０ １７，９３６，８６４．８３ ９，９３３，６０６．６９ 应付工资 １８ ２，４１１，５５５．３４ １，８１９，０７３．８１ ２，３１０，３５１．８６ ８５０，３１７．２２ 应付福利费 ６，９０５，０７０．０８ ５，８３１，２２９．０１ ４，９４７，６８３．７８ ４，８８１，０６４．８７ 应付股利 １９ ５０，１９８，０１６．００ ５０，１９８，０１６．００ 应交税金 ２０ －２９，３０６，１０７．４６ －２６，５１４，７２３．０９ －１２，９１５，１１０．３６ －９，７３９，１４１．２６ 其他应交款 －８３，２６３．６４ －１０９，１３６．３７ －２，９５３．５７ －９，９１３．９５ 其他应付款 ２１ ２０，８８０，９３１．０７ ４４，９５６，９４１．６６ ３０，１４２，１７０．７５ ２９，７２５，４２３．３７ 预提费用 ２２ ５０９，６６８．３３ １１６，６３８．６７ ７３５，８０２．８９ １８２，１９３．００ 预计负债 一年内到期的长期负债 ２，４００，０００．００ 其他流动负债 流 动 负 债 合 计 ３７３，７７１，１０２．１９ ２３２，６７２，２６０．２１ ２１２，３２８，１２１．６２ １７８，７２０，３３２．９６ 长期负债： 长期借款 ２３ ８４，０００，０００．００ ８４，０００，０００．００ 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长 期 负 债 合 计 ８４，０００，０００．００ ８４，０００，０００．００ 递延税项： 递延税款贷项 负 债 合 计 ４５７，７７１，１０２．１９ ３１６，６７２，２６０．２１ ２１２，３２８，１２１．６２ １７８，７２０，３３２．９６ 少数股东权益 ７６，４５４，１２３．６０ １，０１１，７９５．８６ 股东权益： 股本 ２４ ２５０，９９０，０８０．００ ２５０，９９０，０８０．００ ２５０，９９０，０８０．００ ２５０，９９０，０８０．００ 减：已归还投资 股本净额 ２５０，９９０，０８０．００ ２５０，９９０，０８０．００ ２５０，９９０，０８０．００ ２５０，９９０，０８０．００ 资本公积 ２６ ３６７，２１４，７７０．００ ３６７，２１４，７７０．００ ３６７，２１４，７７０．００ ３６７，２１４，７７０．００ 盈余公积 ２７ ４６，０６５，２７７．２１ ４６，０６５，２７７．２１ ３２，９０５，８３３．７４ ３２，９０５，８３３．７４ 其中：法定公益金 １５，３５５，０９２．４０ １５，３５５，０９２．４０ １０，９６８，６１１．２５ １０，９６８，６１１．２５ 未分配利润 ２８ １６２，５２８，３２６．８９ １６２，５２８，３２６．８９ １４２，０４３，８９３．３９ １３８，１５６，１６３．２８ 股东权益合计 ８２６，７９８，４５４．１０ ８２６，７９８，４５４．１０ ７９３，１５４，５７７．１３ ７８９，２６６，８４７．０２ 负债和股东权益总计 １，３６１，０２３，６７９．８９ １，１４３，４７０，７１４．３１ １，００６，４９４，４９４．６１ ９６７，９８７，１７９．９８ 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利 润 分 配 表 编制单位：山东九发食用菌股份有限公司 单位：人民币元 ２００２年度 ２００１年度 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 一、净利润 ８３，８４１，８９２．９７ ８７，７２９，６２３．０８ ７２，５０５，１９２．１１ ６８，６１７，４６２．００ 加：年初未分配利润 １４２，０４３，８９３．３９ １３８，１５６，１６３．２８ ７９，８３１，３２０．５９ ７９，８３１，３２０．５９ 其他转入 二、可供分配的利润 ２２５，８８５，７８６．３６ ２２５，８８５，７８６．３６ １５２，３３６，５１２．７０ １４８，４４８，７８２．５９ 减：提取法定盈余公积 ８，７７２，９６２．３１ ８，７７２，９６２．３１ ６，８６１，７４６．２１ ６，８６１，７４６．２１ 提取法定公益金 ４，３８６，４８１．１６ ４，３８６，４８１．１６ ３，４３０，８７３．１０ ３，４３０，８７３．１０ 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 ２１２，７２６，３４２．８９ ２１２，７２６，３４２．８９ １４２，０４３，８９３．３９ １３８，１５６，１６３．２８ 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 ５０，１９８，０１６．００ ５０，１９８，０１６．００ 转作股本的普通股利 四、未分配利润 １６２，５２８，３２６．８９ １６２，５２８，３２６．８９ １４２，０４３，８９３．３９ １３８，１５６，１６３．２８ 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利 润 表 编制单位：山东九发食用菌股份有限公司 单位：人民币元 ２００２年度 ２００１年度 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 一、主营业务收入 ２９ ６９５，５４５，０９４．４３ ３４６，００８，２５２．６７ ５３８，２４４，３９０．３３ ４８３，０７０，４８２．７７ 减：主营业务成本 ３０ ５７０，４０３，４９２．４０ ２５０，９８４，７３２．８７ ４２３，７９９，９９１．５９ ３６９，１６８，０３０．６６ 主营业务税金及附加 ３１ １２１，４２５．４４ ５１，７３５．２８ ３６７，３９１．９７ ３６７，３９１．９７ 二、主营业务利润 １２５，０２０，１７６．５９ ９４，９７１，７８４．５２ １１４，０７７，００６．７７ １１３，５３５，０６０．１４ 加：其他业务利润 ８６７，６７８．２５ ２６０，４４０．４５ ２，０３２，４６２．２５ ２，０３０，６７７．８１ 减： 营业费用 １８，０４９，６２４．１５ ７，７２８，５６８．３３ ８，２４９，４６６．０５ ７，４９８，１５４．２７ 管理费用 １７，０００，４９６．２２ ７，２９２，０８４．８５ １９，３３３，４７１．０１ ２１，９８９，４９８．９５ 财务费用 ３２ ５，６５０，４８０．０９ ４，９３３，７４２．４２ ７，１３４，５１４．６２ ７，０６０，６５９．３５ 三、营业利润 ８５，１８７，２５４．３８ ７５，２７７，８２９．３７ ８１，３９２，０１７．３４ ７９，０１７，４２５．３８ 加：投资收益 ３３ ２４３，５８０．００ ８，２３２，７９６．１７ －２，２７９，６７８．００ －３，１２８，８７２．４０ 补贴收入 ３４ ４，５００，０００．００ ４，５００，０００．００ ２，０００，０００．００ ２，０００，０００．００ 营业外收入 ３５ ４７７，６９６．９４ ２３８，４４３．５４ ７６，２１６．９６ ７４，４６４．２７ 减：营业外支出 ３６ ４４４，１２６．４８ ２６，６６５．２７ ２６４，３２３．７３ ２５５，５４２．５５ 四、利润总额 ８９，９６４，４０４．８４ ８８，２２２，４０３．８１ ８０，９２４，２３２．５７ ７７，７０７，４７４．７０ 减：所得税 ４，９９６，３９１．１２ ４９２，７８０．７３ ９，０９０，０１２．７０ ９，０９０，０１２．７０ 少数股东本期收益 １，１２６，１２０．７５ －６７０，９７２．２４ 五、净利润 ８３，８４１，８９２．９７ ８７，７２９，６２３．０８ ７２，５０５，１９２．１１ ６８，６１７，４６２．００ 补充资料 项 目 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 －３８，０９１．０４ 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 －３８，０９１．０４ －３，０９８，９９８．３７ －３，０９８，９９８．３７ ６，３３５，３５４．６７ 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 ６，３３５，３５４．６７ 5、债务重组损失 6、其他 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：