退市博元(600656)华源制药2002年年度报告

上海华源制药股份有限公司 二○○二年 年 度 报 告 2002 年 3 月 13 日 1 目 录 第一节 重要提示… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 3 第二节 公司简介… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 3 第三节 会计数据与业务数据摘要… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 4 第四节 股本变动及股东情况… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况… … … … … … … … … … … … … … … 6 第六节 公司治理结构… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 8 第七节 股东大会情况简介… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 9 第八节 董事会报告… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 9 第九节 监事会报告… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 15 第十节 重要事项… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 16 第十一节 财务报告… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 20 第十二节 备查文件目录… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 48 2 第一节 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载，误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司董事杨胜利先生、陈秋潮女士因公请假，未出席本公司四届董事会第十二次会 议，分别委托郑梁元董事、丁公才董事行使表决权。 公司负责人董事长丁公才先生，主管会计工作负责人副总经理兼总会计师王长银先 生，会计机构负责人财务部部长甘海奋先生声明：保证年度报告的真实、完整。 第二节 公司简介 （一）公司法定中文名称：上海华源制药股份有限公司 公司法定英文名称：SHANGHAI WORLDBEST PHARMACEUTICAL CO.,LTD. （二）公司法定代表人：丁公才 （三）公司董事会秘书：王长虹 联系地址：上海市中山北路 1958 号华源世界广场 2506 室 电话及传真：021-62030205 电子信箱：huayuan@cwgc-pharm.com 邮编：200063 （四）公司注册地址：上海市浦东新区张江高科技园区郭守敬路 351 号 公司办公地点：上海市中山北路 1958 号华源世界广场 25 层 邮政编码：200063 公司电子信箱：huayuan@cwgc-pharm.com （五）公司选定的信息披露报刊名称：《上海证券报》 刊登《年度报告》的中国证监会指定国际互联网网址：http：//www.sse.com.cn 公司《年度报告》备置地点：董事会秘书办公室 （六）公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：华源制药 股票代码：600656 （七）其他有关资料 公司首次注册时间为 1988 年 1 月 21 日，注册地点为浙江省兰溪市。公司变 更注册的时间为 2001 年 3 月 14 日，变更后的注册地点为上海市浦东新区张江高 科技园区郭守敬路 351 号。 公司法人营业执照注册号： 公司税务登记号码：310115703228714 公司聘请的会计师事务所：上海东华会计师事务所有限公司 办公地址：上海市太原路 87 号（甲） 3 第三节 会计数据和业务数据摘要 （一） 本年度主要财务指标：（单位：人民币元） 指标项目 金额 利润总额 ５４，６２６，０９６．９６ 净利润 ２０，２６２，２２０．７６ 扣除非经常性损益后的净利润 １６，０７９，９６４．２１ 主营业务利润 ２２２，３７６，４０４．６０ 其他业务利润 １９，２５９，９４９．２０ 营业利润 ４６，９６２，４７６．８２ 投资收益 ７，３５２，７２１．９４ 补贴收益 ９，９７７，６２９．００ 营业外收支净额 －９，６６６，７３０．８０ 经营活动产生的现金流量净额 ５７，７３０，８４４．２６ 现金及现金等价物净增加额 －１，６５９，８０４．６８ 注：扣除非经常性损益所涉及的项目和金额 项 目 金额 财政扶持补贴收益 －９，２１９，１６６．００ 处置子公司净损失 ２７４，５７７．９８ 流动资产盘盈（减盘亏） －３，１０９，３９９．３３ 营业外收支净额 ９，６６６，７３０．８０ 贸易合作经营收益 －２，６５３，０００．００ 扣除所得税影响数 ８５８，０００．００ 合 计 －４，１８２，２５６．５５ （二）截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务汇报指标 项 目 ２００２ 年 ２００１ 年 ２０００ 年 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 ８８７，９８９，３６１．４５ ６１３，７７７，４０４．１４ ６１３，７７７，４０４．１４ ２６４，４４５，６９３．６１ ２６４，４４５，６９３．６１ 净利润 ２０，２６２，２２０．７６ １７，４６５，９０５．８３ １８，８６８，４９０．２８ １１，４５０，４０３．９５ １３，８０１，８３２．０９ 总资产 １，３７４，６４６，５０８．２０ １，２４３，７７５，０６８．３２ １，２０８，８８６，７４５．２９ ８７３，１５１，７０３．３５ ４０５，１５８，８３７．５８ 股东权益 １６６，９０５，５６１．０７ １４０，１２１，２４１．９１ １４７，４０４，７３０．８８ １２５，２８２，７１０．２７ １４１，５０５，１２８．２１ 每股收益 ０．２２ ０．１９ ０．２０ ０．１２ ０．１５ 每股净资产 １．７９ １．５０ １．５８ １．３４ １．５２ 调整后的每股净资产 １．５４ １．１７ １．２５ １．０９ １．２６ 每股经营活动产生 的现金流量净额 ０．６２ ０．４７ ０．４７ ０．２７ ０．２７ 净资产收益率（％） １２．１４ １２．４６ １２．８０ ９．１４ ９．７５ 扣除非经常性损益后的 净资产收益率（加权平均）％ １０．６６ １２．４１ １２．７７ ７．６６ ８．８８ 4 （三）报告期内股东权益变动情况 项 目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 末分配利润 股东权益合计 期初数 ９３，２１８，４４１．００ ４３，２８２，００５．９３ ５，３４０，５１５．１０ ９８６，８８０．２０ －１，７１９，７２０．１２ １４０，１２１，２４１．９１ 本期增加 １０，２５０，８３６．０４ ５，８８１，０１３．２６ ２，１６７，３１８．８２ ２０，２６２，２２０．７６ ３６，３９４，０７０．０６ 本期减少 ９，６０９ ７５０．９０ ９，６０９，７５０．９０ 期末数 ９３，２１８，４４１．００ ５３，５３２，８４１．９７ １１，２２１，５２８．３６ ３，１５４，１９９．０２ ８，９３２，７４９．７４ １６６，９０５，５６１．０７ 变动原因说明： 子公司增加调整 利润分配增加 利润分配增加 报告期利润及分配 注：股东权益期初数与去年期末数变化，系报告期会计政策变更及会计差错调整所致。 第四节 股本变动及股东情况 （一）股份变动情况表： （单位：股） 本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后 配股 送股 公积金转股 其它 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中：国家拥有股份 3,954,456 3,954,456 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其 他 2、募集法人股 38,304,000 38,304,000 3、内部职工股 4、优先股或其他尚 未上市流通股合计 42,258,456 42,258,456 二、已上市流通股份 1、 人民币普通股 50,959,985 50,959,985 2. 境内上市的外资股 3. 境外上市的外资股 4. 其他 已上市流通股份合计 50,959,985 50,959,985 三、股份总数 93,218,441 93,218,441 （二）股票发行与上市情况 2000 年 5 月 8 日，公司 9,641,080 股转配股获准上市。除此之外，报告期未为止的 前三年公司未因送股、转赠股本、配股、吸收合并、可转换公司债券转股、减资、内部 职工股或公司职工股上市等原因引起股份总数及结构的变动。 （三）股东情况 1、期末股东总数为 18432 户。 2、期末持公司前十名股东持股情况： 股东名称 持股数（股） 占总股本（%） 备注 （1）中国华源集团有限公司 38,304,000 41.09 非流通股 （2）兰溪市财政局 3,954,456 4.24 国有股、非流通股 5 （3）陕西龙创科技有限责任公司 886,200 0.95 流通股 （4）江西省职工消费合作社协会 605,900 0.65 流通股 （5）陈刚 486,724 0.52 流通股 （6）何德惠 471,250 0.51 流通股 （7）王中顺 342,000 0.37 流通股 （8）万文江 321,000 0.34 流通股 （9）黄淑琴 310,252 0.33 流通股 （10）曾为福 309,070 0.32 流通股 说明：持公司 5%（含 5%）以上的股东是中国华源集团有限公司。年度内，其所 持本公司股份数未发生变化，全部股份也没有发生质押、冻结情况；非流通股股东之间 无关联关系，但本公司未知流通股股东之间是否存在关联关系或《上市公司股东持股变 动信息披露管理办法》规定的一致行动人 。 3、控股股东情况： 中国华源集团有限公司是持有公司 41.09%股份,是本公司控股股东。该公司成立于 1992 年 7 月 6 日，法定代表人周玉成，注册资本为 47800 万元，系国家经贸委直属的 大型企业集团。目前主要经营范围是国内贸易；自营和代理除国家统一联合经营的出口 商品和国家实行核定公司经营的进出口商品以外的其他商品及技术的进出口业务；对外 贸易和转口贸易；房地产开发经营，仓储，原油，对外经济合作等。该公司现共有股东 二十三家，其中持有 7%以上权益的股东共有七家。其名称和权益比例为：中国纺织总 会，持有 8.808%权益；中国化纤总公司，持有 8.720%、中国华源集团有限公司职工持 股会，持有 8.578%、交通银行总行，持有 8.054%、中国纺织机械（集团）有限公司， 持有 7.066%、中国纺织机械和技术进出口公司，持有 7.066%、中国纺织品进出口总公 司，持有 7.066%。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工的情况 （一）现任董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 持股数（股） 期初 期末 丁公才 男 41 岁 董事长 2001.6～2004.6 0 0 赵聿秋 男 44 岁 副董事长 2001.6～2004.6 0 0 方岳亮 男 40 岁 董事、总经理 2001.6～2004.6 1200 1200 王长银 男 38 岁 董事、副总 2001.6～2004.6 0 0 张海权 男 53 岁 董事、工会主席 2001.6～2004.6 1200 1200 孔 太 男 56 岁 董事 2001.6～2004.6 0 0 陈秋朝 女 53 岁 董事 2001.6～2004.6 0 0 管维立 男 60 岁 董事（独立） 2001.6～2004.6 0 0 杨胜利 男 62 岁 董事（独立） 2001.6～2004.6 0 0 郑梁元 男 60 岁 董事（独立） 2001.6～2004.6 0 0 郑耀桂 男 66 岁 董事 2001.6～2004.6 0 0 张勇鹤 男 63 岁 监事长、党委书记 2001.6～2004.6 0 0 6 赵大川 男 55 岁 副监事长 2001.6～2004.6 0 0 孙伯鸿 男 62 岁 监事 2001.6～2004.6 0 0 蔡启宇 男 42 岁 监事 2001.6～2004.6 0 0 陈逸林 男 53 岁 监事 2001.6～2004.6 0 0 杜菊光 女 50 岁 监事 2001.6～2004.6 3024 3024 胡建其 男 38 岁 监事 2001.6～2004.6 0 0 金伟乐 男 49 岁 副总经理 2001.6～2004.6 0 0 邵富生 男 58 岁 副总经理 2002.4～2004.6 0 0 陈忠伟 男 35 岁 副总经理 2001.6～2004.6 0 0 周大成 男 54 岁 财务副总监 2001.6～2004.6 0 0 王长虹 男 46 岁 董事会秘书 2001.6～2004.6 0 0 注：1、丁公才先生兼任中国华源集团有限公司总裁助理； 2、陈秋潮女士兼任中国华源集团有限公司制药事业部副总经理； 3、张勇鹤先生兼任中国华源集团有限公司控股子公司—无锡生命科技发展股份 有限公司董事长； 4、赵大川先生兼任中国华源集团有限公司总裁助理。 （二）现任董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 公司实行岗位工资与年末考绩相结合的薪酬办法，报告期内共有 8 名董事（含两名 高级管理人员）、2 名监事及 4 名高级管理人员在公司取酬，其年度报酬总额为 133.62 万元。其中，报酬在 12 万元至 15 万元区间的有 3 人。其中，董事 1 人，董事兼高管人 员 2 人；报酬在 10 万元至 12 万元区间的有 6 名，其中，董事 1 人，高级管理人员 4 人， 监事 1 人；报酬在 8 万元至 10 万元区间的有监事 1 人；报酬在 1 万元至 5 万元区间的 董事有 4 人。报酬最高的前三名董事的报酬总额为 40.42 万元；报酬最高的前三名高级 管理人员的报酬总额为 40.42 万元。公司三名独立董事在公司领取数额相同的津贴，全 年度均为 48000 元。其中，1 名在外地的独立董事来沪工作时发生的差旅费用由公司承 担。 报告期内不在公司取酬的董事有：丁公才、孔太、陈秋潮；监事有：张勇鹤、赵大 川、陈逸林。其中，丁公才董事、陈秋潮董事、张勇鹤监事、赵大川监事在公司第一大 股东—中国华源集团有限公司取酬；孔太董事、陈逸林监事分别在公司控股子公司—江 苏华源药业有限公司控股的江苏江山制药有限公司和江苏江源热电有限公司取酬。 （三）在报告期离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 经 2002 年 10 月 24 日召开的公司四届董事会第十次会议批准，梁宏晞先生因工作 变动，不再担任公司副总经理。 （四）报告期聘任公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员情 况 经 2002 年 4 月 24 日召开的四届董事会第六次会议决定，聘任邵富生先生担任公 司副总经理。 （五）公司员工情况 年度内公司在册职工人数为 1300 人（含所属两个全资分公司，不含控股公司）。其 7 中，生产人员为 819 人；销售人员为 46 人；技术人员为 130 人；财务人员为 26 人；行 政人员为 119 人；公司须承担费用的内退人员为 229 人。 公司在册职工中，具有博士学位的共有 1 人；具有硕士学位的共有 4 人；具有本科 学历的共有 28 人 ；具有大专学历的共有 102 人；具有中专学历的有共 164 人；具有高 中学历的共有 603 人；具有初中学历的共有 399 人。 第六节 公司治理结构 （一）公司治理的实际情况 公司是于 1990 年 12 月在上海证券交易所挂牌上市的“老八股”之一。上市以来， 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律和中国证监会颁布的法规和条例，不断 完善公司法人治理结构，规范公司运作。目前，已制定了《公司章程》、《股东大会规范 意见》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《信息披露制度》 等规章制度。公司当前的治理情况主要表现为： 1、关于股东和股东大会：公司的治理结构能确保全体股东，特别是中、小股东享 有平等的地位和充分行使权力。公司设置了专用电子信箱和电话，保证了公司与股东的 联系，使广大股东可以无障碍的了解公司的经营情况。报告期内，公司严格按照《公司 章程》和《股东大会规范意见》的规定，召集、召开股东大会；公平、公开、公正处置 关联交易。 2、关于公司和控股股东：控股股东以出资人的身份通过股东大会行使权利，没有 采取任何方式干预董事会及经营班子的决策和生产经营活动。公司与大股东在业务、人 员、资产、财务、机构设置完全分设，独立运作，自负盈亏。 3、关于董事和董事会：公司董事会依据股东大会赋予的权利，按照《公司章程》 和《董事会议事规则》行使职责。公司董事熟悉法律法规，履职诚信、勤勉。 4、关于监事会和监事：公司监事会依据《公司章程》和《监事会议事规则》履行 职责，对公司财务以及公司董事和高级管理人员履行职务的合法性、合规性进行监督。 监事会设立专职监事处理日常事务。 5、关于积效评价与激励约束机制：公司将不断创新机制，建立更加合理、透明的 董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制。 6、关于信息披露与透明度：公司严格按照法律法规和《公司章程》，真实、准确、 完整、及时地向股东及广大投资者披露信息。公司制定了《信息披露制度》，指定董事 会秘书负责公司信息披露事务，接待股东咨询。 7、关于相关利益者：公司遵守市场准则，充分尊重和维护银行及其他债权人、职 工、消费者等其他利益相关者的合法权益。 公司治理结构现状中尚存一定的不足。主要表现在：董事、监事和高级管理人员绩 效评价标准与激励约束机制有待进一步完善。为此，公司将按照中国证监会的有关要求 和精神，从制度建设等方面着手，不断完善公司治理结构，提高公司治理水平。 （二）独立董事履行职责情况 公司现有三名独立董事。报告期内，独立董事明确权利、义务，认真履行职责。在 董事会落实股东大会决议，行使董事会权利的过程中发挥了积极重要的作用。对公司现 代企业制度的建立，法人治理结构的进一步完善起到了积极的推动作用。 （三）公司与控股股东“五分开”的情况 1、在业务方面：公司产、供、销等生产经营活动均由公司自主决策，并拥有独立 8 的采购、生产、销售系统。 2、在人员方面：公司拥有完整的劳动、工资管理系统。公司总经理、副总经理、 董事会秘书等高级管理人员均在公司工作并领取报酬。 3、在资产方面：公司与控股股东之间产权明晰，拥有独立的生产系统、辅助生产 系统、商标及知识产权等无形资产。 4、在机构方面：公司各管理部门有公司总经理主管或有总经理委托副总经理、总 会计师分管，与控股股东的相关管理部门之间不存在从属关系。 5、在财务方面：公司建立了独立的会计核算体系和独立的财务管理制度，拥有独 立的银行账户，自行独立纳税。 总之，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务方面已经完全做到“五分 开”。 （四）公司对高级管理人员的考评及激励机制和相关的奖励制度 公司内部已建立了对高级管理人员的激励机制和奖惩制度。公司总经理、董事会秘 书由董事会主持考评，实施奖惩。公司其他高级管理人员由总经理主持考评，实施奖惩。 现行的考评及激励机制能较有效的将高管人员工作业绩和报酬挂钩，具有较好的成效。 第七节 股东大会情况介绍 报告期内公司共召开了一次股东大会。 2002 年 3 月 18 日召开的四届董事会第五次会议决定，于 2002 年 4 月 22 日在上海 召开“2001 年度股东大会”。为此，董事会于 2002 年 3 月 21 日在《上海证券报》、《中 国证券报》刊登了大会通知，并就会议时间、地点、议程、股东身份确认以及股东报名 和委托报名手续等具体事宜作了详细的说明。 2002 年 4 月 22 日大会如期举行。出席会议的股东及股东授权代表共有 38 名，共 持 4237.7372 万股，占公司有表决权股份总数的 45.46%。会议审议通过了《2001 年董 事会工作报告》、《2001 年监事会工作报告》、《2001 年度财务结算和 2002 年度财务预算 的报告》、《关于 2001 年度利润分配的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《上海华源 制药股份有限公司股东大会议事规则》、《关于续聘上海东华会计师事务所有限公司的议 案》、《关于支付独立公司董事津贴的议案》等议案。上海通力律师事务所律师应聘对这 次股东大会的召集、召开程序，出席大会人员的合法有效性以及大会的表决程序出具了 肯定性的法律意见书。大会决议公告刊登于 2002 年 4 月 23 日出版的《上海证券报》和 《中国证券报》。 第八节 董事会报告 （一）报告期经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营状况 报告期内，公司主要生产和销售的产品有脂肪醇、硬脂酸、甘油等油脂化工产品及 皂类洗涤用品。公司控股子公司江苏华源药业有限公司主要生产云芝糖肽、维生素 C 等原料药；辽宁华源本溪三药有限公司主要生产气滞胃痛颗粒剂及乙肝系列等其他中药 冲剂、片剂、水剂、胶囊产品；六安华源朝阳药业有限公司主要生产尼可刹米原料药、 9 右旋糖酐原料药以及右旋糖酐系列葡萄糖注射液、甘露醇注射液、甲硝唑注射液、血塞 通注射液等大输液产品；浙江华源制药科技开发有限公司主要生产天然高纯度 d－ɑ生 育酚（天然维生素 E）等产品。 （1）报告期公司实现主营业务收入 88,798.94 万元，主营业务利润 22,237.64 万元， 利润总额 5,462.61 万元，分别比上年实绩增长 44.68%、59.64%和 70.88%。 公司分行业主营业务经营情况： 行业类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 油脂化工产业 18,588.51 15,666.71 2,692.99 医 药 产 业 58,582.18 39,766.13 18,693.80 化 工 贸 易 11,628.25 10,771.78 850.85 合 计 88,798.94 66,204.62 22,237.64 公司分地区主营业务经营情况 地区分类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 国 内 地 区 55,732.01 40,357.06 15,152.03 外 贸 出 口 33,066.93 25,847.56 7,085.61 合 计 88,798.94 66,204.62 22,237.64 （2）报告期公司占主营业务收入或主营业务利润 10%以上的业务活动及其产业情况： 报告期公司占主营业务收入或主营业务利润 10%以上的业务活动及其产业是医药 行业、油脂化工行业和化工贸易经营活动。公司占主营业务收入或主营业务利润 10% 以上的产品是： 产品名称 主营业务收入 主营业务成本 毛利润率 维生素 C 原料药 38,496.66 30,566.13 20.60% 气滞胃痛颗粒 6,722.93 14,44.93 78.51% 天然脂肪醇 9,346.96 8,176.84 12.52% 乙 二 醇 9,160.85 8,517.95 7.02% 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）江苏华源药业有限公司 该公司注册资本为 14,559.90 万元。其中，公司持有 91.3%权益，中国华源集团有 限公司持有 8.7%权益。该公司主要生产国家二类新药云芝糖肽原料药和头孢类粉针、 小容量注射剂、片剂、硬胶囊剂（含头孢类）等产品。另持有中外合资“江苏江山制药 有限公司”42.05%权益；中外合作“江苏江源热电有限公司”65%权益；“珠海永靖贸 易公司”50%权益。 该公司控股的江苏江山制药有限公司，主要从事维生素 C 原料药生产与销售。其 年生产能力为 1.2 万吨，规模居国内前列。产品远销欧、美等 20 多个国家和地区。至 报告期末，江苏华源药业有限公司总资产为 65,872.21 万元，净资产为 15,642.44 万元， 全年实现净利润 680.11 万元。 （2）辽宁华源本溪三药有限公司 该公司注册资本为 15,000 万元。其中，公司持有 60%权益，本溪经济开发区金泽 物资有限公司持有 40%权益。该公司拥有颗粒剂、冲剂、胶囊、片剂、水剂等生产线 及配套设施，兼有化学制剂的生产能力。年生产能力为：系列中成药冲剂 1.8 亿袋，片 剂 3.7 亿片，胶囊 2 亿粒，水剂 400 万瓶。现有品种 54 个，其中 24 个品种被列为国家 基本药物，16 个品种被列为国家医保目录，22 个品种被列为国家中药保护品种。该公 10 司所生产的乙肝系列药被国家列为“七.五”科技攻关和“八.五”火炬计划项目，“气滞 胃痛颗粒冲剂”被遴选为全国中医医院急诊科（室）必备中成药。至报告期末，该公司 总资产为 21,485.34 万元，净资产为 18,399.53 万元，报告期实现净利润 1,306.32 万元。 （3）六安华源药业有限公司 该公司注册资本为 1084 万元。其中，公司持有 86.16%权益。该公司目前拥有 12 个原料药和 71 个制剂药品生产批准文号（包括 1 个 98 年国家 4 类新药）。其主要产品 及产量为：原料药尼可刹米，年产 40 吨；右旋糖酐，年产 300 吨。大输液类产品有右 旋糖酐—40 葡萄糖注射液、右旋糖酐—20 葡萄糖注射液、甘露醇注射液、甲硝唑注射 液等。现拥有各类大输液类产品的年生产能力为 3000 万瓶。至报告期末，该公司总资 产为 8,581.20 万元，净资产为 2,156.08 万元，报告期实现净利润 976.37 万元。 （4）阜新华源药业有限公司 该公司注册资本为 385.47 万元。其中，公司持有 65%权益。该公司生产的医药品 种及类型有：注射剂、片剂、软膏剂、硬胶囊剂、颗粒剂、甘油剂、滴眼剂等 60 多个 品种。目前主要产品有：“环尔康”阴道泡腾片、“健脾”降脂冲剂、咳灵片、立克胶囊 和血塞通注射液等。至报告期末，该公司总资产为 2,899.94 万元，净资产为 589.42 万 元，报告期净利润亏损 16.53 万元。 （5）浙江华源制药科技开发有限公司 该公司注册资本为 1000 万元。其中，本公司持有 80%权益，浙江大学下属的浙江 大学科技园开发有限公司持有 20%权益。目前，该公司主要生产天然高纯度 d－ɑ生育 酚（简称天然维生素 E）以及自主开发的农用乳化剂、纺织助剂、表面活性剂等精细化 工产品。天然高纯度 d－ɑ生育酚的年生产能力为 100 吨。至报告期末，该公司总资产 为 1,490.93 万元元，净资产为 995.15 万元，报告期实现净利润 0.33 万元。 （6）安徽华源广生药业有限公司 该公司注册资本为 695 万元。其中，本公司持有 95%权益；六安华源朝阳药业有 限公司持有 5 %权益。目前，公司主要生产各类片剂、丸剂、颗粒剂、糖浆剂、膏滋剂 等 89 个品种，年生产能力 1000 余吨。另拥有占地 500 余亩天然药物种植基地从事中药 材种植、加工、收购、销售。至报告期末该公司总资产为 5,694.34 万元，净资产为 4,166.03 万元。本年度 11-12 月份实现净利润 7.90 万元。 （7）上海华凤化工有限公司 该公司注册资本为 1700 万元。其中，本公司持有 90 %权益。公司为经营性的贸易 公司，主要从事化工原料及产品（不含危险品）、油脂、机电产品、百货、针编织品、 五金交电等商品的贸易。至报告期末，该公司总资产为 2,747.46 万元，净资产为 1,664.88 万元，报告期净利润亏损 1.42 万元。 （８）辽宁华源天然药物发展有限公司 该公司注册地为辽宁省抚顺县，注册资本 ５００ 万元，其中公司出资 ４５０ 万元，占注 册资本 ９０％，中国华源辽宁公司出资 ５０ 万元，占注册资本的 １０％。主要从事天然药物 的研究开发、中药材种植、收购、加工、销售业务。报告期末开始经营，总资产为 ５１４ 万元。 （９）上海华源医药科技发展有限公司 该公司注册资本为 ５００ 万元，本公司拥有股权比例 ８５％。主要经营范围：医药产品、 保健食品、精细化工产品、化妆品、医疗器械的研发及相关领域的技术服务、技术咨询； 医药中间体、化妆品的销售等业务。至报告期末该公司总资产为 874.31 万元万元，净 资产为 736.61 万元，报告期实现净利润 236.61 万元。 （１０）上海华源医药营销有限公司 11 该公司注册资本 ５００ 万元，公司拥有股权比例 ９０％。主要经营范围：销售中成药、 化学药制剂、抗生素、生化药品等。至报告期末该公司总资产为 747.52 万元，净资产 为 590.69 万元，报告期实现净利润 90.69 万元。 （１１）高要市华源万可药业有限公司 该公司注册资本 ３００ 万元，本公司拥有股权比例 ７０％。主要经营范围：销售中药材、 中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素、生化药品、诊断药品、化学原料药等。至报告期 末该公司总资产为 294.75 万元，净资产为 223.68 万元，报告期净利润亏损 76.32 万元。 3、主要供应商、客户情况 报告期内公司向前五名供应商合计的采购金额占年度公司采购总额的 40.38%，公 司向前五名客户销售额合计占公司年度销售总额的 38.17%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内，公司脂肪醇、洗衣皂等化工产品的原料成本持续上涨，影响利润空间。 其中，洗涤类产品受上述情况和市场竞争两方面因素的影响出现了亏损。医药品种除维 生素 c 原料药、右旋糖酐原料药等产品之外，其他产品由于受生产规模、市场营销网络 等多方面自身因素的影响，增长幅度较为平稳。 解决方案：针对脂肪醇、洗衣皂等化工产品要在生产加工环节加大降本增效措施的 力度。同时，要加快企业劳动制度的改革，提高全员劳动生产率水平。对医药产业要通 过调整产品结构，优化现有资源配置，提高产品研发、技术创新、市场开拓等方面的能 力，培育具有核心竞争能力的产品，进一步提高经济效益。 5、公司未曾就本年度的盈利状况进行预测。 报告期，公司主营业务收入与 2001 年年度报告公开披露 2002 年经营计划指标相 比高 11％，成本及费用高 40.45％，主要原因是公司扩大生产经营规模，增加成本和费 用及报告期会计报表合并范围增加。 （二）报告期内投资情况 1、报告期内公司无新增募集资金，也无前期募集资金延期使用至本期的情况。 2、报告期内非募集资金投资的重大项目及项目进度、收益情况 报告期内公司非募集资金的投资总额为 10524.44 万元。其中用于股权投资 4135 万 元，技改项目投资 6389.44 万元。 （1）为加快公司生产、研发、营销一体化建设，培育公司的核心竞争能力，给予 公司股东长期、稳定的投资回报。报告其内，公司投资 425 万元组建上海华源医药科技 发展有限公司, 公司占 85％权益；投资 450 万元与中国华源集团辽宁公司共同组建辽宁 华源天然药物开发有限公司，公司占 90％权益；投资 210 万元组建广东华源万可药业 有限公司，公司占 70％权益；投资 450 万元和虹桥药业有限公司共同组建上海华源医 药营销有限公司，公司占 90％权益；投资 500 万元参股北京华源生命科贸发展有限公 司，公司占 25％权益； 公司以自筹资金收购“安徽华源广生药业有限公司”的情况，请参见本报告第十节重 要事项之（二）。 （2）为培育核心竞争力，做大、做强医药产业，公司下属控股子公司合计使用自 筹资金 6389.44 万元用于 GMP 改造以及其他技术改造。①控股子公司辽宁华源本溪三 药有限公司投入了 3600 万元用于新厂区的 GMP 改造，于 2002 年 12 月完成设备安装； 12 ②控股子公司江苏华源药业有限公司投入 700 万元用于口服固体制剂 GMP 改造和粉针 生产线的技术改造，项目于 2002 年 12 月完成；③六安华源制药有限公司投资近 1000 万元，对右旋糖酐生产装置进行技改，该项目已完成。投资 450 万元对输液生产线进行 了 GMP 改造，该项目预计在 2003 年 4 月竣工；④浙江凤凰化工分公司投资 492 万元用 于脂肪醇填平补齐的技改，项目与 2002 年 12 月完成；⑤浙江凤凰日化分公司投资 140 万元实施真空干燥技改项目，该项技改项目已于 2002 年 6 月完成。提高了产品的竞争 力，降低了生产成本。 通过这些技术改造，将提高公司产品质量，扩大生产规模，增强公司的竞争能力。 由于，绝大多数技改项目在报告期末完成，年报告期内尚未体现技改成效。 （三）报告期的财务状况、经营成果分析 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 增长率 总资产 1,374,646,508.20 1,243,775,068.32 10.52% 股东权益 166,905,561.07 140,121,241.91 19.12% 主营业务利润 222,376,404.60 139,297,676.52 59.64% 利润总额 54,626,096.96 31,967,540.41 70.88% 净利润 20,262,220.76 17,465,905.83 16.01% 现金及现金等价物净增加额 -1,659, 804.68 58,633,249.21 -102.83% 增减变动原因说明： 1、总资产同比增长 10.52%，主要原因是报告期公司长期投资无形资产和应收帐款 增加及会计报表合并范围变化； 2、股东权益同比增长 19.12%，主要原因是本年度实现净利润及子公司资本公积变 动，按拥有股权比例增加净资产； 3、主营业务利润同比增长 59.64%，主要原因是公司产业结构调整增加医药产业经 营规模和化工贸易经营利润增加所致； 4、净利润同比增长 16.01%，系公司经营规模扩大增加主营业务利润及补贴收入和 其他业务利润增加所致； 5、现金及现金等价物净增加额同比下降 102,83%，主要原因是报告期货币资金变 动幅度小而去年同期变动幅度较大所致。 （四）生产经营环境以及宏观政策、法规的变化对公司的影响 医药类产品的政策性降价，将会明显的影响公司的经营利润。 随着我国加入 WTO 组织，将会加剧国内医药产品和日用化工产品的市场竞争。就 公司现有的产品结构而言，脂肪醇等化工产品可能会因其原料（棕榈油、椰子油等热带 植物油脂）的进口关税的调整，降低采购成本。但同时也可能因此而使进口的同类产品 降低进入国内市场的成本，加剧市场竞争。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议情况及决议内容 在过去的一年，董事会依据股东大会赋予的权利和公司《章程》的规定，以投资者 利益最大化为原则，对公司一系列重大事项进行了研究和决策。全年共召开了七次会议 （其中一次会议以通讯方式举行），并根据公司在经营中遇到的实际情况，及时作出了 两项专项决议。 （1）2002 年 3 月 18 日，四届董事会第五次会议在上海召开。会议审议并通过了《2001 13 年度董事会工作报告》、《2001 年度总经理业务报告》、《关于 2001 年度财务决算和 2002 年度财务预算的报告》、《关于 2001 年度利润分配的预案》、《关于 2002 年度利润分配政 策报告》、《2001 年度报告》及《2001 年度报告摘要》、《关于修改公司章程的预案》、《上 海华源制药股份有限公司股东大会议事规则（预案）》、 《关于抵押贷款续期的议案》、 《关 于续聘上海东华会计师事务所有限公司的预案》、《关于支付公司独立董事年度津贴的预 案》、《关于制定公司高级管理人员年度薪酬标准的议案》、《关于召开 2001 年度股东大 会的议案》。会议决议公告刊登在 2002 年 3 月 21 日出版的《上海证券报》、《中国证券 报》。 （2）2002 年 4 月 24 日，四届董事会第六次会议在上海召开。会议审议并通过了《公 司 2002 年一季度报告》和《关于提请董事会聘任邵富生先生为公司副总经理的议案》。 会议决议公告刊登在 2002 年 4 月 25 日出版的《上海证券报》、《中国证券报》。 （3）2002 年 6 月 12 日至 14 日，根据中国证监会、国家经贸委联合下发的《关于开 展上市公司建立现代企业制度检查的通知》的要求，董事会以通讯方式召开了四届董事 会第七次会议。审议了《上海华源制药股份有限公司建立现代企业制度自查报告》,并 经通讯表决一致通过了《上海华源制药股份有限公司建立现代企业制度自查报告》。根 据有关方面的意见，会议决议未以公告形式披露。 （4）2002 年 7 月 1 日，四届董事会第八次会议在上海召开。会议审议并通过了《关 于停止实施 2001 年 9 月 28 日临时股东大会批准的增发不超过 2950 万股 A 股方案的预 案》。会议决议公告刊登在 2002 年 7 月 2 日出版的《上海证券报》、《中国证券报》。 （5）2002 年 8 月 8 日，四届董事会第九次会议在上海召开。会议审议并通过了《上 海华源制药股份有限公司 2002 年中期报告》、《中期报告摘要》和《关于公司与上海中 科生龙达生物技术（集团）有限公司建立互保关系的议案》。会议决议公告刊登在 2002 年 8 月 9 日出版的《上海证券报》、《中国证券报》。 （6）2002 年 10 月 24 日，四届董事会第十次会议在上海召开。会议审议并通过了《2002 年三季度报告》、《关于梁宏晞先生不再担任公司副总经理的议案》、《关于受托管理本溪 经济开发区金泽物资有限公司所持辽宁华源本溪三药有限公司 40％股权的议案》、《关 于公司部分设备用作流动资金贷款抵押的议案》。会议决议公告刊登在 2002 年 10 月 25 日出版的《上海证券报》、《中国证券报》。 （7）2002 年 11 月 15 日，四届董事会第十一次会议在上海召开。会议审议通过了《关 于收购、重组安徽广生制药有限公司的议案》、《关于公司与上工（集团）股份有限公司 续订互保协议的议案》。会议决议公告刊登在 2002 年 11 月 16 日出版的《上海证券报》、 《中国证券报》。 此外，董事会根据公司在生产经营中遇到资金需求的实际情况时，于 2002 年 7 月 30 日作出专项决议，批准公司为控股子公司辽宁华源本溪三药有限公司 3000 万元流动 资金贷款提供担保。专项决议公告刊登在 2002 年 8 月 1 日出版的《上海证券报》、《中 国证券报》。于 11 月 28 日作出专项决议，批准公司与英雄（集团）股份公司签订限额 为 2500 万元的流动资金贷款的互保协议；批准公司与北海银河高科技产业股份有限公 司签订限额为 3500 万元的流动资金贷款的互保协议。专项决议公告刊登在 2002 年 11 月 28 日出版的《上海证券报》、《中国证券报》。 2、董事会对股东大会的执行情况 （1） 根据 2002 年 4 月 22 日召开的“2001 年度股东大会”决议，公司于 2002 年 6 月 26 日委托中央登记结算公司上海分公司，以 2002 年年末总股本 93,218,441 股为基数， 向全体股东派发现金红利每股 0.04 元。 14 （2）鉴于股票发行政策的调整以及公司增发实施方案中部分拟投资项目的市场环境 和进度等因素，于 2002 年 7 月 1 日召开的四届董事会第八次会议通过了《关于停止实 施 2001 年 9 月 28 日临时股东大会批准的增发不超过 2950 万股 A 股方案的预案》，待 下次召开的股东大会审议批准。 3、本年度利润分配预案 经上海东华会计师事务所审计，公司 2002 年度实现净利润 20,262,220.76 元。可供 分配的利润为 18,542,500.64 元。按 10%提取法定盈余公积（包括子公司提取数） 3,713,694.44 元，按 5%提取法定公益金（包括子公司提取数）2,167,318.82 元，本年度 实际可供股东分配的利润为 12,661487.38 元。根据公司财务状况和现金流量情况，提议 2002 年度的利润分配方案为：以 2002 年期末总股本 93,218,441 股为基数，每 10 股分 配现金红利 0.40 元（含税），计 3,728,737.64 元，剩余未分配利润 8,932,749.74 元，结 转下年分配。 为了更好地实现股东权益最大化，根据公司的实际情况，公司拟按 10:4 比例进行 资本公积转增股本, 共计转增 37,287,376 元人民币, 剩余资本公积金为 16,245,465.97 元 人民币。资本公积金转增股本完成后, 公司总股本增加至 130,505,817 股。 4、报告期内公司信息披露的报纸为《上海证券报》、《中国证券报》。 第九节 监事会报告 在 2002 年度,公司监事会除其成员依法列席公司董事会召开的各次会议外,公司监事 会独立召开了两次会议。 2002 年 3 月 18 曰,公司监事会在上海中山北路 1958 号公司会议室召开了四届四次 会议。会议审议：1、2001 年度公司监事会工作报告;2、公司 2001 年度报告中的“监事 会报告”。会议通过了相应的决议，决议公告登载于 2002 年 3 月 21 日《上海证券报》、 《中国证券报》。 2002 年 8 月 8 日,公司监事会在上海中山北路 1958 号公司会议室召开了四届五次会 议。会议审议了公司监事会上半年工作报告和下半年工作计划。 监事会对公司 2002 年下列事项发表如下意见: (一) 公司依法运作情况 2002 年,公司的经营运作符合《公司法》及《公司章程》的规定,不断规范公司的法 人治理结构及内部控制制度,未发现公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职务 时有违反法律、法规、公司章程和损害公司利益及侵犯股东权益的行为。 (二) 检查公司财务情况 监事会认为,经上海东华会计师事务所审计的公司 2002 年财务会计报告,真实反映了 公司报告期的财务状况和经营成果。 (三) 关联交易情况 公司进行的关联交易,遵循了市场公允原则,没有发生损害股东及公司利益行为。 (四) 公司收购、出售资产情况 公司收购、出售资产,交易价格合理,没有损害股东权益或造成公司资产流失。 (五) 募集资金使用情况 本年度公司没有新的募集资金投入。 15 第十节 重要事项 （一）报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 1、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、控股子公司在报告期发生的诉讼情况如下： 2001 年 12 月 25 日本溪市银环城市信用合作社以本公司控股子公司辽宁华源本溪 三药有限公司的另一股东本溪化工集团所欠其贷款未还为理由，从辽宁华源本溪三药有 限公司在该行的帐户上划转 12003800 元。事发后经多次协商未果。为此，辽宁本溪三 药有限公司向本溪市中级人民法院提起诉讼，要求被告立即归还划转款项。2002 年 6 月 14 日本溪市中级人民法院下达了（2002）本民－初字第 12 号民事判决书：“被告本 溪市银环信用社于本判决生效后 10 日内返还原告辽宁华源本溪三药有限公司 12003800 元，并承担 2001 年 12 月 25 日起至给付日止的银行利息。”。被告不服判决，上诉至辽 宁省高级人民法院。经审理，2002 年 10 月 21 日辽宁省高级人民法院下达了(2002)辽民 二终字第 247 号民事判决书，作出了“驳回上述，维持原判。一、二审案件受理费共计 140020 元，由本溪市银环信用社负担。”的判决。报告期末本公司控股子公司辽宁华源 本溪三药有限公司已收到本溪市银环信用社归还的本息总额 12,707,555.550 元。已结案。 3、以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼案的情况如下：兰溪市经济技术开发 实业总公司在以其自有房产 717 万元作抵押的情况下，向浙江省信托投资有限责任公司 借款 700 万元，本公司为其提供 400 万元的信用担保。同时，该公司又将价值 317 万元 的土地使用权对本公司的担保予以反担保。因逾期未还引发诉讼。杭州中院一审判决： 由第一被告归还本息、逾期息、诉讼费等共计 4629909 元，并先由其已抵押的 317 万元 房产先作清偿。本公司对上述抵押房产不足以清偿的部分承担连带责任。原告不服杭州 中院一审判决，上诉至浙江省高级人民法院。1999 年 3 月 31 日省高院作出“驳回上诉， 维持原判”的终审判决。由于涉案抵押物难以变现等原因未执行。此案虽未结案，但杭 州中院已作中止执行的裁定。 （二）报告期内公司收购、出售资产的简要情况及进程 根据四届董事会第十一次会议决议，公司于 2002 年 11 月 14 日与安徽广生制药有 限公司股东签署了《股权转让协议》。并依据具有证券从业资格的上海上会资产评估有 限公司出具的以 2002 年 7 月 31 日为评估基准日之《安徽广生制药有限公司整体资产评 估报告书》（上会整体评报字【2002】第 366 号），以总价 4240 万元（其中，1950 万元 现金，2290 万元的应收债权）收购安徽广生制药有限公司全体股东持有的该公司全部 股权。同时，公司控股子公司六安华源药业有限公司出资现金 212 万元人民币（ 其中 35 万元增加广生制药的注册资本, 其余 177 万元人民币计入广生制药的资本公积金。） 对安徽广生制药有限公司进行增资重组。重组后该公司注册资本为 695 万元。其中，本 公司持有 95%权益；六安华源药业有限公司持有 5 %权益。至 2002 年 12 月，该公司已 完成了工商登记手续，部分资产的权属变更手续仍在办理之中。本年度 11～12 月份实 现净利润 7.9 万元。 （三）报告期内公司关联交易事项 关联交易原则及定价政策 本公司与关联方之间的交易事项按市场经营原则进行，其交易、收费定价遵循市场 16 公平、合理的政策，不偏离市场独立第三方的价格或收费标准。公司与经常性交易的关 联方中国华源集团有限公司、上海华源生命研究开发有限公司、北京星昊现代医药开发 有限公司及江苏江源热电有限公司等签署了相关的交易协议、合同，其交易价格、收费 标准的确定及相关条款的约定是公允的。 （1）关联交易明细情况 关联方企业名称 关联交易事项 本年数 上年数 江苏江源热电有限公司 购买水、电、气 ６７ ２６５ ３４３．２６ ６２ ８６１ ５９３．９６ 中国华源集团有限公司 收取受托管理下属企业托管费 ５００ ０００．００ １ １５０ ０００．００ 上海华源生命研究开发有限公司 支付办公用房租赁费 １ ７２９ ７３７．１９ ６９５ ３７６．２８ 上海华源房地产开发经营公司 支付办公用房租赁费 １５２ ０８５．２８ 北京星昊现代医药开发有限公司 购买医药品种款 １ ０００ ０００．００ １ ７００ ０００．００ 中国华源集团有限公司 借款免收利息 ９３１ ７００．８６ 中国华源集团有限公司 收取资金占用费 192 683.34 注：控股子公司江苏华源药业有限公司子公司江苏江源热电有限公司（中外合作）生产经营电力、 蒸汽、并配套为江苏华源药业有限公司子公司江山制药有限公司提供电力、蒸汽。 （２） 关联方资金往来情况 中国华源集团有限公司自 2002 年 7 月 5 日至 2002 年 9 月 29 日向本公司临时借用资金累计 2 300 万元，并按月利率 5.5‰计付资金占用费合计 192 683.34 元。 （3）关联方应收应付款项余额 期 末 余 额 （元） 占全部应收（付）款的比重 项目及企业名称 本 期 上 期 本 期 上 期 一．其他应收款 中国华源集团有限公司 245 555.56 0.46% 江苏江源热电有限公司 727 079.80 1.37% 上海华源生命科学研究开发有限公司 117 170.00 0.22% 北京星昊现代医药开发有限公司 2 700 000.00 1 700 000.00 10.98% 3.21% 合 计 2 700 000.00 3 414 260.68 二．应付帐款 江苏江源热电有限公司 9 083 026.94 10 596 123.27 10.29% 14.03% 合 计 10 596 123.27 三．其他应付款 江苏江源热电有限公司 1 015 629.44 1.02% 合 计 1 015 629.44 （４）关联方担保事项 ① 截止 2002 年 12 月 31 日止，下列关联单位为本公司借款提供担保： 担保单位 担保金额 担保期限 中国华源集团有限公司 18 500 万元 2002.04-2003.11 上海华源世贸 4 000 万元 2002.06-2003.07 ②截止 2002 年 12 月 31 日止，本公司为子公司借款提供担保： 被担保单位 担保金额 担保期限 上海华凤化工有限公司 800 万元 2002.10-2003.11 江苏华源药业有限公司 4 450 万元 2002.11-2003.12 六安华源药业有限公司 1 035 万元 2002.11-2003.12 浙江华源科技开发有限公司 50 万元 2002.06-2003.04 阜新华源药业有限公司 400 万元 2002.06-2003.06 辽宁华源本溪三药有限公司 950 万元 2002.10-2003.10 安徽江源药业有限公司 350 万元 2002.12-2003.12 江苏江源热电有限公司 820 万元 2002.05-2003.05 17 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内公司托管其他公司的情况 经公司四届董事会第十次会议批准，从 2002 年 7 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日止， 公司托管经营本溪经济开发区金泽物资有限公司所持本公司控股子公司辽宁华源本溪三 药有限公司 40%股权。根据《托管协议》的约定，托管期间本公司将确保辽宁华源本 溪三药有限公司完成以下净利润目标：2002 年为 1250 万元；2003 年为 2000 万元；以 后年度为 2500 万元净利润。若完不成经营目标，以年度审计确认的净利润按其股权比 例计算的差额部分，本公司用现金弥补给委托方。托管期间委托方向本公司缴纳托管费。 2002 年 7 至 12 月份 托管费为 500 万元；2003 年托管费为 800 万元；以后年度每年的 托管费为 1000 万元。托管期间若发生经营亏损，则公司不再收取托管费用并弥补相应 的亏损。 2、报告期内公司重大担保和财产抵押事项 （1）对外提供担保事项 截止 2002 年 12 月 31 日止，本公司为下列单位借款提供担保： 被担保单位 担保金额 担保期限 浙江康恩贝制药有限公司 2 500 万元 2000.03-2003.05 上海英雄（集团）股份有限公司 2 500 万元 2002.09-2003.06 上工（集团）股份有限公司 2 000 万元 2002.09-2003.08 中纺联合进出口股份有限公司 600 万美元 2002.12-2004.01 上海中科生龙达生物技术公司 1 780 万元 2002.11-2003.10 （2）.对外提供的财产抵押 ①本公司以所拥有的共 134 幢房屋（厂房和仓库），合计建筑面积 55 551.69 平方米， 评估作价 2 614.54 万元，以所拥有的面积为 214 770.95 平方米的土地使用权作价 3 019.85 万元，以所拥有的机器设备评估作价 6 646.42 万元，合计评估作价 12 280.81 万元，向 中国工商银行兰溪市支行申请取得抵押贷款（流动资金借款）3 899 万元。 ②本公司控股子公司六安华源药业有限公司以土地作价 1 468 万元、机器设备作价 1 712 万元，合计作价 3 180 万元作为抵押向工商银行六安分行营业部取得 1 287 万元短 期和长期借款。 ③本公司控股子公司江苏江山制药有限公司以资产抵押向中行靖江支行申请 160 万 美元贷款（折合人民币 13 243 680.00）、2 200 万元人民币贷款；通过资产质押方式取得 建行靖江支行人民币贷款 875 万元;以资产抵押向中国进出口银行申请取得人民币贷款 4 000 万元。 ④本公司控股子公司阜新华源药业有限公司以机器设备、房产向工行阜新支行营业 部取得 384.40 万元的抵押贷款。 （五）报告期内公司没有委托他人进行现金资产管理事项。 （六）公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事项。 （七）公司聘任会计师事务所的情况 经“2001 年度股东大会”批准，公司续聘上海东华会计师事务所有限公司为公司 2002 年度会计报告的审计机构，聘期一年。该公司已连续二年为本公司提供审计服务。报告 年度内公司共支付给上海东华会计师事务所有限公司的审计费用 46.50 万元（不包括差 旅费），2002 年度报告审计费尚未支付。 18 （八）报告期内公司、公司董事会及董事均无受到中国证监会稽查或行政处罚、通报 批评以及上海证券交易所公开谴责等情形。 （九）期后事项 1．从 2003 年 1 月 1 日起公司的信息披露报纸为《上海证券报》。 2．本公司所属浙江凤凰日化分公司 2002 年 12 月 30 日与自然人翁启恒签订出让合 同，自 2003 年元月份起将其包装分厂整体出让，出让价 381 万元，同时由受让方留用 原包装分厂职工 30 名。 （十）其他重要事项 1.根据本公司的控股子公司兰溪市佳丽化工有限公司股东会决议，因长期停业 决定解散。为此，报告期成立了兰溪市佳丽化工有限公司清算小组，对其依法进行 清算。清算小组聘请了上海东华会计师事务所对该公司实行清算审计，并出具了东 会财（2002）1836 号清算审计报告。清算结束后，于 8 月 6 日已依法向兰溪市工商 行政管理局办理了公司注销手续，税务登记注销正在办理。其清算后的剩余财产按 照股东会决议，全部由本公司接收。接收财产价值与公司该项长期股权投资帐面价 值之差额 274 577.98 元，已列报告期投资损失。 2.本报告期债务重组事项：辽宁华源本溪三药有限公司前期欠沈阳华融资产经 营公司 2000 万元借款，本报告期经中国华融资产经营公司沈阳办事处资产处置委员 会通过，总公司批准，终极处置以 600 万元一次性付清，获得 1400 万元的债务重组 收益。 第十一节 财务报告 （一）审计报告 审计 报告 东会财[2003]995 号 上海华源制药股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表， 2002 年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及 2002 年度的现金流量表和 合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计 意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我 们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定， 在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况以及 2002 年度经营 成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 上海东华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：阎瑞峰 中国.上海 中国注册会计师 ：郭益浩 报告日期：2003 年 3 月 11 日 19 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注（单位：人民币元） 上海华源制药股份有限公司 会计报表附注 ２００２ 年度 单位：人民币元 一、 公司基本情况 上海华源制药股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为浙江省凤凰化工股份有限公司，系经浙江 省人民政府和中国人民银行浙江省分行批准，于 １９８８ 年 １ 月 ２１ 日在浙江省工商行政管理局登记注册。公司股票于 １９９０ 年 １２ 月 １９ 日在上海证券交易所上市交易。２００１ 年 ３ 月 １４ 日，公司更名为上海华源制药股份有限公司，并已 办理完毕工商变更登记手续，取得了上海市工商行政管理局核准颁发的企业法人营业执照，变更后的营业执照注册 号为 ３１００００１００６６２４。公司原注册地址为浙江省兰溪市大阙路 １８ 号，２００１ 年 ３ 月 １４ 日变更为上海市浦东新区郭守 敬路 ３５１ 号。自 ２００１ 年 ３ 月 ２１ 日起，本公司在上海证券交易所使用的股票简称已由“浙江凤凰”改为“华源制药”。 公司现有注册资本 ９３ ２１８ ４４１．００ 元，其中已流通股份 ５０ ９５９ ９８５ 股。 公司属工业企业，包括油脂化工产业和医药产业。经营范围：生产销售化妆品、民用洗涤剂、工业用洗涤剂、 甘油、皂类、碱产品、脂肪醇、硬脂酸、硬化油、香油、香精、表面活性剂、化工原料等。医药类产品主要包括维 生素 Ｃ、维生素 Ｅ、右旋糖酐、尼可刹米、云芝糖肽等原料药；大输液产品及系列中成药产品，此外还包括出口本公 司自产产品。 二、 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （一） 会计制度： 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 （二） 会计年度： 自公历 １ 月 １ 日起至 １２ 月 ３１ 日止。 （三） 记帐本位币： 采用人民币为记帐本位币。 （四） 记帐基础和计价原则： 以权责发生制原则为记帐基础；以历史成本为计价原则。 （五） 外币业务核算方法： 以人民币为记帐本位币，对发生的外币经济业务，以业务发生当月 １ 日中国人民银行公布的汇价（中间价） 折合为本位币入帐。期末，将外币帐户余额按年末汇价进行调整，发生的差额作为汇兑损益。其中与购建固定 资产有关的汇兑损益在该项资产达到预定可使用状态前予以资本化，无关的在公司筹建期计入长期待摊费用； 生产经营期间发生的计入当期财务费用。 （六） 现金等价物的确定标准： 以企业持有的期限短（一般是指从购买日起 ３ 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动 风险很小的投资确认为现金等价物。 （七） 短期投资核算方法： １． 短期投资计价方法：短期投资以实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放 但尚未支付的现金股利（或已到期而尚未领取的债券利息）入帐。 ２． 投资收益的确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息冲减短期投资帐面价值。处置短期投 20 资时，按收到的处置收入与短期投资帐面价值以及未收到已记入应收项目的股利、利息后的余额，确认投资收 益或损失，计入当期损益。 ３． 短期投资跌价准备的计提方法：期末对短期投资按成本与市价孰低计量，并按单项投资计算确定应计提 的跌价准备，计入当期损益。 （八） 坏帐核算方法： １． 坏帐的确认标准： （１）债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； （２）债务人较长时期内未履行偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。 ２． 坏帐损失的核算方法：采用备抵法核算。 ３． 坏帐准备一般按期末应收款项（包括应收帐款和其他应收款）余额的 ７％计提，但对帐龄较长很可能收 不回的应收款项采取个别认定法计提坏帐准备。 ４． 对有证据表明确实无法收回的应收款项，根据公司的管理规定，经股东大会或董事会批准予以核销，并 冲销提取的坏帐准备。 （九） 存货核算方法： １． 存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品、开发产品、开发成本、委托加工物 资等。 ２． 存货取得时按实际成本计价。购入并已验收入库的原材料按实际成本入帐，发出原材料、产成品成本 采用加权平均法计价；入库的产成品（自制半成品）按实际生产成本核算。 ３． 领用低值易耗品按一次摊销法摊销，生产领用的包装物直接计入成本费用。 ４． 存货的盘存制度：采用永续盘存制。 ５． 期末存货按成本与可变现净值孰低计价。 ６． 存货跌价准备的计提方法：期末根据单个存货的可变现净值低于帐面成本的差额计提存货跌价准备， 提取的存货跌价损失计入当年损益。 （十） 长期投资核算方法： １． 长期债券投资： （１）长期债券投资的计价及收益确认方法：按取得时实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等各 项相关费用）扣除已到期尚未领取的债券利息作为初始投资成本入帐，并按权责发生制原则按期计提利息，计 入当期损益。 （２）长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券 利息收入的同时进行摊销。 ２． 长期股权投资： （１）长期股权投资计价和确认的方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资在取得 时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入帐。 （２）投资企业对被投资单位无控制，无共同控制或无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；投资企 业对被投资单位具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。公司对被投资单位的长 期股权投资占被投资企业有表决权资本总额 ５０％以上的或虽在 ５０％以下但有实际控制权的单位，采用权益法核算 并纳入编制合并会计报表范围。 （３）股权投资差额的摊销方法：长期股权投资采用权益法核算时，其初始投资成本与其在被投资单位所有 者权益中所占份额的差额计入长期股权投资差额。合同规定了投资期限的，按投资期限分期平均摊销；没有规 定投资期限的，投资成本超过或低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按 １０ 年的期限平均摊销， 摊销金额计入当期投资收益。 （４）长期投资减值准备的提取方法：年度终了，对长期投资逐项进行检查，由于市价持续下跌或被投资单 位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，按单项资产计提长期投资减值准备。 （十一） 固定资产计价和折旧方法。 21 １． 固定资产标准：使用期限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具等生产经营主要设备；单位 价值在 ２ ０００ 元以上，且使用期限超过两年的不属于生产经营主要设备的物品。 ２． 固定资产计价方法： （１） 购入的固定资产，以实际支付的买价、包装物、运输费、安装成本、交纳的有关税金等计价； （２） 自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为入帐价值； （３） 投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入帐价值； （４） 在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产的价值，加上由于改建、扩建而发生的 支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入计价； （５） 盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去该项资产的新旧程度估计的价值损耗后 的余额，作为入帐价值； （６） 接受捐赠的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价。接受捐 赠固定资产时发生的相关税费，计入固定资产价值。 ３． 固定资产折旧采用平均年限法。残值率为原值的 ３％，其折旧年限及分类折旧率分别为： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 （％） 房屋及建筑物 ４０－１０ ２．４３－９．７ 通用设备 ２８－６ ３．４６－１６．１７ 专用设备 ２０－８ ４．８５－１２．１３ 运输设备 １２－８ ８．０８－１２．１３ ４． 固定资产减值准备的计提方法：固定资产期末按单项资产可收回金额低于帐面价值的差额计提固定资产减 值准备。 （十二） 在建工程核算方法： １．在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态所发生的必要支出作为入账价值。 ２．在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 ３．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程帐面价值的差额，提取在建工程 减值准备： （１）长期停建并且预计未来 ３ 年内不会重新开工的在建工程； （２）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性； （３）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （十三） 借款费用的会计处理方法： １．借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额 的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为 费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以 资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 ２．借款费用资本化期间 （1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始 资本化：１）资产支出已经发生；２）借款费用已经发生；３）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开 始。 （2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 ３ 个月，暂停借款费用的资 本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 （3）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 ３．借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出的加权平均数与资本化 率的乘积。 22 （十四） 无形资产计价及摊销方法： 1．无形资产按取得时的实际成本入帐 2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如果预计使用年限超过了相关合同规定 的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； （2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销； （4）合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的帐面价值全部转入当期管理费用。 3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其帐面价值的 差额 ，提取无形资产减值准备。 （十五） 长期待摊费用摊销方法： 1．长期待摊费用按实际支出入帐，在项目规定的期限内分期平均摊销。 2．筹建期间发生的费用（除建购固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入损 益。 （十六） 收入确认原则： １． 当满足以下四个条件时确认为产品销售收入实现： （１） 已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； （２） 不再对该产品实施继续管理权和实际控制权； （３） 相关的收入已经收到或取得了收款的证据； （４） 与销售该产品有关的成本能够可靠地计量。 ２． 当满足以下条件时，按完工百分比法确认劳务收入的实现： （１） 劳务收入和劳务成本能够可靠计量； （２） 与交易相关的经济利益能够流入企业； （３） 劳务的完成程度能够可靠地确定。 3．让渡资产使用权： 让渡无形资产以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计 算确定。上述收入的确定并应同时满足： （1）与交易相关的经济利益能够流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量。 （十七）所得税的会计处理方法： 江苏江山制药有限公司所得税的会计处理采用纳税影响会计法，其他公司采用应付税款法。 （十八）合并会计报表的编制方法： １． 合并范围的确认原则：对母公司持有被投资单位有表决权资本总额 ５０％以上，或虽不超过 ５０％但具有实 际控制权的子公司纳入合并会计报表编制范围。 ２． 编制方法：以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表为基础，按照财政部 《合并会计报表暂 行规定》和《关于合并报表合并范围请示的复函》的规定，合并资产、负债、所有者权益以及利润表及利润分 配表各项目，子公司所采用的会计政策与母公司的会计政策一致，合并报表范围内将母公司和子公司、子公司 相互之间往来、存货购销、产品销售等内部往来、内部交易及其未实现的内部利润进行抵销。 （十九）本年度会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明 １． 会计政策变更的说明 根据财政部《关于印发＜企业会计准则－固定资产＞＜业会计准则－存货＞的通知》财会［２００１］５７ 号文及财政部 关于印发《关于执行＜企业会计制度＞和相关会计准则有关问题解答》的通知财会［２００２］１８ 号文的规定，本公司 对未使用、不需用固定资产由原不计提折旧改为计提折旧，此项会计政策变更已采用追溯调整法，调整了期初 23 留存收益及相关项目的年初数；利润及利润分配表的上年同期数栏，已按调整后的数字填列。上述会计政策变 更的累计影响数为 ５ １９３ ５５５．９１ 元，由于会计政策变更，调减了 ２０００ 年初留存收益 ４ ０８２ ４９９．８８ 元、２０００ 年 度的净利润 ３７３ ４０４．６４ 元、２００１ 年度的净利润 ７３７ ６５１．３９ 元；调减了 ２００２ 年年初留存收益 ５ １９３ ５５５．９１ 元， 其中：未分配利润调减了 ４ ４０２ ３２８．５５ 元，盈余公积调减了 ７９１ ２２７．３６ 元。 ２． 重大会计差错更正的说明 （1） 本公司 １９９５ 年上半年根据利润总额预交兰溪税务局企业所得税，经清算全年多交企业所得税 １ ４２５ ０００．００ 元，当 年未予以清退，留于下年度抵扣，但因 １９９６ 年公司发生重大亏损，以后年度的利润首先用于弥补亏损，多交的 税款一直未能清退。又由于 ２００１ 年公司已更名并迁址上海浦东，税收管辖变为上海，再与原兰溪税务部门多次 协调已无果，公司认为多交的所得税已不可能收回。所以根据会计制度的有关规定采用追溯调整法，调整了期 初留存收益及相关项目的年初数。上述会计差错更正的累计影响数为 １ ４２５ ０００．００ 元，调减了 ２０００ 年初留存 收益 １ ４２５ ０００．００ 元；调减了 ２００２ 年年初留存收益 １ ４２５ ０００．００ 元，其中，未分配利润调减了 １ ２１１ ２５０．００ 元，盈余公积调减了 ２１３ ７５０．００ 元。 （2） 根据 ２００１ 年 ２ 月 １８ 日公司与兰溪市土地管理局签定《国有土地使用权出让合同》（兰地让补〔2001〕 第 010-017 号），本公司取得位于兰溪市城郊西路等地的土地使用权 201 964.49 平方米，土地使用年限为 40-50 年，合同（评估价）40 746 812.00 元，由兰溪市政府收取 40%的出让金，其余 60%用于职工安置补偿金的补充。 上述土地使用权应在 2001 年度入账，并补摊无形资产 664 933.06 元。上述更正根据会计制度的有关规定采用追 溯调整法，调整了期初留存收益及相关项目的年初数。上述会计差错更正的累计影响数为 664 933.06 元，调减了 ２００１ 年度的净利润 664 933.06 元；调减了 ２００２ 年年初留存收益 664 933.06 元，其中，未分配利润调减了 ５６５ １９３．０９ 元，盈余公积调减了 ９９ ７３９．９７ 元。 三、税项： １． 增值税：按 １７％税率计算。 ２． 营业税：按 ５％税率计缴。 ３． 城市维护建设税：按应缴流转税税额的 １％或 ７％计缴。 ４． 教育费附加：按应缴流转税税额的 ３％计缴。 ５． 企业所得税： （1） 上海华源医药营销有限公司根据上海市地方税务局长宁分局沪税长企免字（０２）２９４ 号，自 ２００２ 年 ５ 月至 ２００３ 年 １２ 月免征企业所得税。 （2） 六安华源制药有限公司根据六安市人民政府办公室，六政办秘［２００３］１７ 号《关于安徽华源朝阳药业有限 公司比照三资企业享受税费优惠政策的批复》的精神，自 ２００１ 年起所得税享受两免三减半优惠政策。 （3） 上海本部及注册在上海浦东新区的子公司企业所得税按 １５％税率计缴。 （4） 江苏江山制药有限公司享受生产性外商投资企业“两免三减半”的税收优惠政策，所得税按应纳税所得 额的 １２％计缴。 （5） 其他子公司企业所得税按 ３３％税率计缴。 四、控股子公司及合营企业： （一）基本情况： １． 直接控制的所有子公司及合营企业： 公司名称 注册地址 注册资本 经营范围 投资额 股权比例 是否合并 辽宁华源本溪三药有限公司 辽宁本溪 １５ ０００ 万 中成药的生产销售 ９ ０００ 万 ６０％ 是 上海华凤化工有限公司 上海 １ ７００ 万 销售原料、产品 １ ５３０ 万 ９０％ 是 江苏华源药业有限公司 江苏靖江 １４ ５５９．９ 万 原料药的生产销售 １３ ５１３ 万 ９１．３％ 是 六安华源制药有限公司 24 （原安徽华源朝阳药业有限公司） 安徽六安 １０８４ 万 药品生产 ５５０ 万 ８６．１６％ 是 阜新华源药业有限公司 辽宁阜新 ３８５．４７ 万 输液药品的生产销售 ５９９ 万 ６５％ 是 浙江华源科技开发有限公司 浙江兰溪 １ ０００ 万 原料药的研发等 ８００ 万 ８０％ 是 上海华源医药科技发展有限公司 上海 ５００ 万 药物开发 ４２５ 万 ８５％ 是 上海华源医药营销有限公司 上海 ５００ 万 医药销售 ４５０ 万 ９０％ 是 高要市华源万可药业有限公司 高要 ３００ 万 药品销售 ２１０ 万 ７０％ 是 辽宁华源天然药物开发有限公司 辽宁抚顺 ５００ 万 药材种植 ４５０ 万 ９０％ 是 安徽华源广生药业有限公司 界首 ６９５ 万 中成药生产 ６６０ 万 ９５％ 是 ２． 间接控制的所有子公司及合营企业： 公司名称 注册地址 注册资本 经营范围 投资额 股权比例 是否合并 江苏江源热电有限公司 江苏靖江 ６００ 万美元 生产销售蒸汽电力 ３００ 万美元 中外合作 否 江苏江山制药有限公司 江苏靖江 ２ ６０６．６１ 万美元 生产销售维 Ｃ 产品、４ ９８０ 万美元 ４２．０５％ 是 原料药、制剂等 安徽江源药业有限公司 安徽旌德 ６３０ 万人民币 医药产品生产 ５５０ 万人民币 ８７．３％ 是 （二）对持股比例未达 ５０％以上的子公司，已纳入合并范围的原因说明： 江苏江山制药有限公司系本公司控股子公司江苏华源药业有限公司的子公司，江苏华源药业有限公司拥有其股 份的 ４２．０５％，系该公司第一大股东。根据该公司章程及董事会有关决议，由江苏华源药业有限公司公司负责该公司 的经营管理，并委派和推荐高级管理人员和财务负责人。因此江苏华源药业有限公司取得了对江苏江山制药有限公 司财务和经营政策的控制权。根据财政部《合并会计报表晢行规定》的有关规定，本公司于 ２００１ 年将江苏江山制药 有限公司纳入会计报表合并范围。 （ 三 ）未纳入合并财务报表范围的子公司的情况及原因说明： 公司名称 注册地址 注册资本 经营范围 投资比例 原因 江苏江源热电有限公司 靖江 ６００ 万美元 生产销售蒸汽电力 中外合作 ［注 １］ 珠海永靖联合医药贸易有限公司 珠海 ８０ 万元 医药经销 ５０％ ［注 ２］ ［注 １］ 江苏江源热电有限公司系中外合作企业，其经营收益及清算后财产的分配均按合作合同的约定及董 事会决议进行分配，故未将其纳入合并会计报表。 ［注 ２］ 珠海永靖联合医药贸易有限公司系本公司控股子公司江苏华源药业有限公司之子公司，因其对本公 司不具有重大影响，故本会计报表的投资收益未按权益法核算，也未将其合并会计报表。 （四）合并报表范围发生变更的内容和原因： １．根据兰溪市佳丽化工有限公司股东会决议，该公司已歇业清算结束，工商已注销，２００２ 年度兰溪市佳丽化工 公司已不再纳入会计报表的合并范围。 ２．报告期纳入合并报表范围的新增子公司如下： （1） ２００２ 年 ２ 月，本公司与中国华源辽宁公司共同投资组建辽宁华源天然药物发展有限公司。该公司注册 地为辽宁省抚顺县，注册资本 ５００ 万元，其中公司出资 ４５０ 万元，占注册资本 ９０％，中国华源辽宁公司出资 ５０ 万元， 占注册资本 １０％。主要从事天然药物的研究开发，中药材种植、收购、加工、销售业务。 （2） ２００２ 年 ４ 月，本公司出资 ４２５ 万元投资组建上海华源医药科技发展有限公司。该公司注册资本为 ５００ 万 元，本公司拥有股权比例 ８５％。主要经营范围：医药产品、保健食品、精细化工产品、化妆品、医疗器械的研发及 相关领域的技术服务、技术咨询；医药中间体、化妆品的销售等业务。 （3） ２００２ 年 ４ 月，本公司出资 ４５０ 万元与上海虹桥药业有限公司共同组建上海华源医药营销有限公司。该公 司注册资本 ５００ 万元，公司拥有股权比例 ９０％。主要经营范围：销售中成药、化学药制剂、抗生素、生化药品等。 （4） ２００２ 年 ４ 月，本公司出资 ２１０ 万投资高要市华源万可药业有限公司。该公司注册资本 ３００ 万元，本公司 拥有股权比例 ７０％。主要经营范围：销售中药材、中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素、生化药品、诊断药品、 化学原料药等。 ２００２ 年 １１ 月 １４ 日，本公司与安徽广生制药有限公司股东签署《股权转让协议》，本公司以现金和债权方式收购该 25 公司全体股东所持广生制药的全部股权，转让价值即该公司经评估的净资产值 ４ ２４０ 万元人民币，其中以现金 １ ９５０ 万元、债权 ２ ２９０ 万元受让该公司的全部股权。在此基础上，本公司于 ２００２ 年 １１ 月 １４ 日与所属控股子公司六安华 源有限公司签署了《关于广生制药有限公司增资协议》，在本公司收购广生制药全体股东所持广生制药全部股权的同 时，朝阳药业以现金方式出资参股广生制药的重组。由六安华源有限公司出资 ２１２ 万元人民币追加投资，使广生制 药的注册资本由原来的 ６６０ 万元人民币增加为 ６９５ 万元人民币。以上收购重组资本变更已经界首杰信会计师事务所 以界杰会验［２００２］１１５ 号验资报告予以验证。公司拥有广生制药 ９５％的股权。六安华源拥有该公司 ５％的股权。 （5）安徽江源药业有限公司系本公司控股子公司六安华源制药有限公司的子公司。２００２ 年 ７ 月与旌德县国 有资产投资经营有限公司共同投资组建。该公司注册地为安徽旌德县，注册资本 ６３０ 万元，其中六安华源制药有限 公司出资 ５５０ 万元，占注册资本的 ８７．３％，旌德县国有资产投资经营有限公司出资 ８０ 万元，占注册资本的 １２．７％。 主要经营范围：片剂、糖浆剂、颗粒剂、液状甘油磷酸钠原料药制造、销售。 五、合并会计报表主要项目注释： （一）合并资产负债表有关项目注释： １．货币资金 （1）明细情况 项 目 期末数 期初数 现金 １０８ １９４．３８ ５３ １９３．８１ 银行存款 １００ ５６８ ４３９．０７ １０７ ００４ ２５８．６６ 其他货币资金 ８ １０２ ８２１．４９ ３ ３８１ ８０７．１５ 合 计 １０８ ７７９ ４５４．９４ １１０ ４３９ ２５９．６２ 其中外币资金: 期末数 期初数 原币种及金额 折算汇率 折人民币 原币种及金额 折算汇率 折人民币 ＵＳＤ１ ０５７ ２１２．１７ ８．２７７３ ８ ７５０ ８６８．９２ ＵＳＤ５２２ ０８７．６７ ８．２７６６ ４ ３２１ １１０．８１ （2）无抵押、冻结等变现有限制或存放在境外，或有潜在收回风险的款项。 ２．短期投资及短期投资跌价准备 （１）明细情况 短期投资——股票投资 股票名称 期 末 数 期 初 数 投资成本 跌价准备 净 值 投资成本 跌价准备 净 值 中石化 ４ ２２０．００ ７７０．００ ３ ４５０．００ 江铜 ３６ ３２０．００ ３６ ３２０．００ 华安基金［注］ ５０ ０００．００ ５０ ０００．００ 合 计 ５０ ０００．００ ５０ ０００．００ ４０ ５４０．００ ７７０．００ ３９ ７７０．００ ［注］该基金为封闭式基金，尚未上市。 （2）短期投资跌价准备 本期短期投资未出现可收回金额低于账面价值的现象，故不需计提短期投资跌价准备。 ３． 应收票据 （１）明细情况 种 类 期 末 数 期 初 数 到 期 日 银行承兑汇票 １ ８９７ ８９１．１０ ２ ３９３ ５０５．７２ ２００３．１．１０－２００３．６．１７ 商业承兑汇票 １ ２７２ ２４４．００ ２００３．１．１０－２００３．６．１０ 合 计 ３ １７０ １３５．１０ ２ ３９３ ５０５．７２ （２）无用于质押的银行承兑汇票和商业承兑汇票。 （３）年末贴现的商业承兑汇票余额 ５ ９１９ ８００．００ 元。详见本附注八．２。 26 （４）无持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 ４．应收账款 （1）帐龄分析： 帐龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比例（％） 坏帐准备 金 额 比例（％） 坏帐准备 １ 年以内 １５６ ３４４ ０７８．８５ ７９．８９ １０ ９４４ ０８５．５１ １１５ ０７６ ８２２．６４ ６７．９１ ８ ０５５ ３７７．５８ １－２ 年 １１ ９３２ ９７０．７１ ６．１ ８３５ ３０７．９５ ２２ １１６ ４９７．３９ １３．０５ １ ５４８ １５４．８２ ２－３ 年 ４ ０７１ ４５０．８４ ２．０８ ２８５ ００１．５６ ６ ８１７ ２５１．４０ ４．０２ ４７７ ２０７．６０ ３ 年以上 ２３ ３５６ ５７９．１４ １１．９３ ４ １５３ ４４９．８６ ２５ ４５４ ７５３．７６ １５．０２ ４ ７２９ ２３０．２２ 合 计 １９５ ７０５ ０７９．５４ １００．００ １６ ２１７ ８４４．８８ １６９ ４６５ ３２５．１９ １００．００ １４ ８０９ ９７０．２２ （２）期末应收账款欠款前五名的金额合计 ５６ ９６０ ６３２．４５元，占应收账款账面余额的２９．１１％。 （３）本年全额计提坏帐准备或计提比例较大的情况：对帐龄较长很可能收不回的应收款项采取个别认定法计提坏 帐准备。 （４）无应收持有本公司５％（含５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 ５．其他应收款 （１）帐龄分析： 帐龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比例（％） 坏帐准备 金 额 比例（％） 坏帐准备 １ 年以内 ２３ ７８４ ６５５．７９ ６２．８２ １ ６６４ ９２５．９０ ３８ １７４ ０３８．２６ ７５．２２ ２ ６７２ １８２．６８ １－２ 年 ８ ８０７ ９８０．１０ ２３．２７ ６１６ ５５８．６０ ２ ４１０ ６５３．３２ ４．７５ １６８ ７４５．７３ ２－３ 年 ５７７ ３３６．７１ １．５２ ４０ ４１３．５７ １ ６１７ ６３１．５３ ３．１９ １１３ ２３４．２１ ３ 年以上 ４ ６８８ ８４３．０８ １２．３９ ３ ３１５ ４８９．０３ ８ ５４７ ８９３．３６ １６．８４ ７６５ ９５２．３９ 合 计 ３７ ８５８ ８１５．６８ １００．００ ５ ６３７ ３８７．１０ ５０ ７５０ ２１６．４７ １００．００ ３ ７２０ １１５．０１ （２）期末其他应收款前五名的金额合计 １０ ８１０ ３９７．７０元，占其他应收款账面余额的 ２８．５５％． （３）本年全额计提坏帐准备或计提比例较大的情况：对帐龄较长很可能收不回的应收款项采取个别认定法计提坏帐准 备。其中本公司会计报表合并时对间接控股子公司江苏江山制药有限公司期末其他应收款中一笔账龄5年以上、估计很难收 回的应收靖城财政所1 683 150.00元采取个别认定法作了全额计提坏账准备。 （４）金额较大的其他应收款的性质或内容： 欠款单位名称 金额 性质和内容 上海纺盈工贸公司 ２ ７３２ ０００．００ 业务往来 上海虹桥药业 ２ ４００ ０００．００ 暂借款项 阜新市制药厂 ２ ０６０ ４５２．３８ 代垫补偿金 兰溪兴业贸易公司 １ ８９４ ３６１．６７ 代垫业务款项及相关费用 靖江市房改办 １ ７２３ ５８３．６５ 房改基金 （５）无应收持有本公司５％（含５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 ６．预付账款 （１）帐龄分析 期 末 数 期 初 数 金 额 比 例 ％ 金 额 比 例 ％ １年以内 ４６ ７８９ ３０８．９４ ９８．７６ ２３ ６０９ ５４４．１６ ９６．１８ １－２年 ３６５ １１３．６９ ０．７７ ７５０ ７１０．７７ ３．０５ ２－３年 １９８．７１ ０．０１ ３年以上 ２２２ ００７．０２ ０．４７ １８７ ６１９．１８ ０．７６ 合 计 ４７ ３７６ ４２９．６５ １００．００ ２４ ５４８ ０７２．８２ １００．００ 27 （２） 帐龄一年以上预付帐款未结算原因说明： 帐龄超过一年的预付帐款系公司预付购买医药品种款等，根据合同规定尚未结算。 （３） 无预付持有本公司５％（含５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 ７．应收出口退税 （１）明细情况： 项目 期末数 期初数 应收出口退税 ３３ ７９９ １９５．８９ ２９ ９２２ ２２５．０４ （２）应收出口退税性质和内容：均系江苏华源药业有限公司子公司江山制药有限公司 ２００２ 年度进出口应退未 退增值税款。 ８．存货及存货跌价准备 （１）明细情况： 项 目 金 额 跌 价 准 备 期末数 期初数 期初数 本期增加 本期减少 期末数 在途材料 ３ ８９５ １４５．１５ ３ １０１ ０２５．６２ 原材料 ４１ １４０ ７３９．３７ ５３ ３５４ ８８５．９９ ８ ７２８．２２ ９０６ ５１７．７５ ８ ７２８．２２ ９０６ ５１７．７５ 包装物 ２ １２４ １４２．２６ ３ ４０４ ９７６．１０ 库存商品 ５０ ９８０ ００９．００ ４６ １５２ ５７０．２６ ８７５ ３９６．９３ １ ５１６ ８４０．５３ １４８ ６１２．７６ ２ ２４３ ６２４．７０ 委托加工物资 ２７７ １２４．８１ ２８１ ４４６．２０ 在产品 １９ ６７０ ７２１．１３ １２ ７１６ ３６７．０３ １５ ５２０．６５ １５ ５２０．６５ 低值易耗品 ９５ ９６７．０５ 合 计 １１８ １８３ ８４８．７７ １１９ ０１１ ２７１．２０ ８８４ １２５．１５ ２ ４３８ ８７８．９３ １５７ ３４０．９８ ３ １６５ ６６３．１０ （２）存货可变现净值的确定依据如下： 本公司存货可变现净值，系根据期末存货全面清查后，对存货中因毁损、部分和全部陈旧过时或市场销售 价低于成本的部分，按单个存货项目逐个确定。 ９．待摊费用 项 目 期 末 数 期 初 数 结 存 原 因 财产保险 ２６４ ５９８．１３ ３９０ ６３１．６３ 受益期未完 养路费 ２９ ７２３．３１ ３５ ５００．００ 受益期未完 其他 ５７１ ３４７．７８ ４３ ５４７．７４ 受益期未完 合 计 ８６５ ６６９．２２ ４６９ ６７９．３７ １０．长期投资 （１）明细情况： 期末数 期初数 项 目 帐面数 减值准备 帐面数 减值准备 股票投资 2 280 600.00 2 280 600.00 对子公司投资 0.00 2 425 865.19 1 000 000.00 对联营企业投资 68 249 546.51 60 035 292.62 其他股权投资 3 487 362.82 82 838.32 合计 74 017 509.33 64 824 596.13 1 000 000.00 28 （２）长期股权投资－股票投资 被投资单位 股份类别 股票数量 持股比例 初始投资成本 期末合计 浙江八达股份有限公司 法人股 １ ５００ ０００ 参股 １ ６５０ ０００．００ １ ６５０ ０００．００ 浙江大通股份有限公司 法人股 ９０ ０００ 参股 ９０ ０００．００ ９０ ０００．００ 浙江亚伦股份有限公司 法人股 ５１０ ０００ 参股 ５４０ ６００．００ ５４０ ６００．００ 合 计 ２ ２８０ ６００．００ ２ ２８０ ６００．００ （３）长期股权投资－其他股权投资 ①明细情况 被投资单位 投资期限 初始投资额 占注册资本比例 北京星昊现代医药开发有限公司 长期 10 000 000.00 27% 北京华源生命科贸发展有限公司 长期 5 000 000.00 25% 上海蓝科高科技生物有限公司 长期 2 000 000.00 11.11% 兰溪财务开发公司 长期 250 000.00 参股 兰溪供电局 长期 50 000.00 参股 江苏江源热电有限公司 长期 41 276 189.10 65% 珠海经济特区永靖贸易有限公司 长期 400 000.00 50% 江苏省制药装备有限公司 长期 50 000.00 10% 合 计 59 026 189.10 ②被投资单位与公司会计政策无重大差异，不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 （４）权益法核算的其他股权投资 持股 投资 本期权益 本期分得 累计权益 被投资单位 初始投资额 追加投资额 比例 期限 增减额 现金红利 增减额 北京星昊现代医药开发有限公司 27% 长期 10 000 000.00 1 741 510.74 3 783 897.73 北京华源生命科贸发展有限公司 25% 长期 5 000 000.00 1 443 389.59 1 443 389.59 江苏江源热电有限公司 65% 长期 41 276 189.10 4 529 353.56 6 006 388.34 合 计 56 276 189.10 7 714 253.89 11 233 675.66 （５）股权投资差额 明细情况 摊销期 剩余摊销 被投资单位 初始金额 期初数 本年增加 本期摊销额 累计摊销 期末数 限(月) 期限(月) 江苏华源药业有 -6 157 820.27 -5 439 407.91 -615 782.06 -1 334 194.42 -4 823 625.85 120 94 限公司 辽宁华源本溪三 -1 613 080.80 -1 586 196.12 -161 308.08 -188 192.76 -1 424 888.04 120 106 药有限公司 阜新华源制药有 1 837 435.29 1 745 563.53 183 743.52 275 615.28 1 561 820.01 120 102 限公司 六安华源药业有 2 110 633.85 2 030 418.37 213 925.25 294 140.73 1 816 493.12 120 102 限公司 北京星昊现代医 4 106 688.96 3 867 132.09 410 668.92 650 225.79 3 456 463.17 120 101 药开发有限公司 安徽华源广生药 2 938 686.85 2 938 686.85 24 489.06 24 489.06 2 914 197.79 120 119 业有限公司 合 计 3 222 543.88 617 509.96 2 938 686.85 55 736.61 -277 916.32 3 500 460.20 ［注］ 本年 12 月公司出资 42 400 000.00 元收购安徽华源广生药业有限公司，依据 2002 年 11 月 31 日被收购 单位净资产所分享的比例计算，股权投资借差为 2 938 686.85 元。 （６）本报告期长期投资股权投资减值准备减少 1 000 000.00 元系兰溪市佳丽化工有限公司清算转出。 （７）经分析被投资单位经营状况良好，无需计提长期投资股权投资减值准备。 29 １１．固定资产原价及累计折旧 （１）固定资产原值： 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 ３０１ ４４９ ５１４．７７ １６ ４７９ ９５４．５１ ９ ３２９ １５９．３３ ３０８ ６００ ３０９．９５ 通用设备 ４５３ ６１１ ５１２．１７ ３２ ６９９ ６４０．１１ ９ ３３４ ６７３．５４ ４７６ ９７６ ４７８．７４ 专用设备 ６９ ６８９ ２６０．７４ １０ ７０８ ８５０．１２ ３ ６２８ ５５７．５１ ７６ ７６９ ５５３．３５ 运输设备 １６ ０８４ ３７０．２０ ４ ００３ １７２．４０ ２ ３５５ ３８３．８２ １７ ７３２ １５８．７８ 其他设备 ２２ ７９３ ８０６．５２ ４ ７２８ ６８０．３２ ７６８ ７６０．２４ ２６ ７５３ ７２６．６０ 土地 ５ ０６５ ２１８．００ １ ４９５ ９３５．００ １ ４９５ ９３５．００ ５ ０６５ ２１８．００ 合 计 ８６８ ６９３ ６８２．４０ ７０ １１６ ２３２．４６ ２６ ９１２ ４６９．４４ ９１１ ８９７ ４４５．４２ ［注 １］本期增加额中，主要为在建工程完工转入数为 ３８ ６５４ １８７．９１ 元；另外收购安徽广生药业有限公司的固 定资产，其原值为 ７ ０６４ ２１４．４９ 元，累计折旧为 ２ ４２８ ３９２．９９ 元。 ［注 ２］本期减少额中，主要是江苏江山制药有限公司报告期对使用频繁、老化、腐蚀严重且无修理价值的设备 进行清理，共报废固定资产 １０ ００７ ０７４．９２ 元，报废净损失 ３ ８８５ ６８８．２６ 元。 ［注 ３］ 公司 ２００１ 年重组转入阜新华源药业有限公司的房产，尚未办妥更名过户手续。截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 止江苏华源药业有限公司房屋建筑物产权权属尚未变更，产权权属仍为靖江葡萄糖厂；２００１ 年 ９ 月 ５ 日通过泰州市 拍卖行以 １ ０５０ 万元购得原江苏江安制药有限公司的制剂部，中心化验室的房屋、建筑物、生产设备、检验仪器等， 不动产尚未办理产权变更手续。 ［注 ４］ 上述固定资产中有部分建筑物和机器设备已用作贷款抵押，详见本附注九．２。 （２）固定资产累计折旧： 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 ７８ １３８ ６５０．５８ １１ ８９０ ２５０．８３ ２ ６６６ ２７８．８６ ８７ ３６２ ６２２．５５ 通用设备 ２０９ ５９８ ０２４．４２ ２４ ７０２ ５３９．３５ ５ ５０９ ４９８．３８ ２２８ ７９１ ０６５．３９ 专用设备 ３１ ２７５ ２７５．９４ ５ ５９０ ５８４．２５ １ ０２６ ９８８．４５ ３５ ８３８ ８７１．７４ 运输设备 ６ ７２２ ０９３．８７ １ １０３ １８９．１８ １ ０６２ ７４０．１５ ６ ７６２ ５４２．９０ 其他设备 １２ ９２３ ９１３．９１ ２ ７５４ ５３４．６６ ６２９ ２６８．７７ １５ ０４９ １７９．８０ 合 计 ３３８ ６５７ ９５８．７２ ４６ ０４１ ０９８．２７ １０ ８９４ ７７４．６１ ３７３ ８０４ ２８２．３８ ［注 １］累计折旧原期初数为 ３３３ ４３８ ２０４．８４ 元，根据《企业会计准则-固定资产》的规定和财政部财会[2002]18 号文的有关要求，对闲置的固定资产计提累计折旧，相应调增累计折旧 5 219 753.88 元，调整后累计折旧为 338 657 958.72 元。 （３）固定资产净值： 类 别 期 初 数 期 末 数 房屋建筑物 ２２３ ３１０ ８６４．１９ ２２１ ２３７ ６８７．４０ 通用设备 ２４４ ０１３ ４８７．７５ ２４８ １８５ ４１３．３５ 专用设备 ３８ ４１３ ９８４．８０ ４０ ９３０ ６８１．６１ 运输设备 ９ ３６２ ２７６．３３ １０ ９６９ ６１５．８８ 其他设备 ９ ８６９ ８９２．６１ １１ ７０４ ５４６．８０ 土地 ５ ０６５ ２１８．００ ５ ０６５ ２１８．００ 合 计 ５３０ ０３５ ７２３．６８ ５３８ ０９３ １６３．０４ （４）固定资产减值准备计提明细表： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 １８３ ０９５．３６ ３７ ７３６．６８ ２２０ ８３２．０４ 通用设备 ３ ０３７ ９６１．４４ ３４０ ５８７．５０ ９７ ０６９．２１ ３ ２８１ ４７９．７３ 专用设备 １ ００５ ８９６．９４ ６４ ０８２．４５ ６６ ９８２．６６ １ ００２ ９９６．７３ 运输设备 ２９４ ８１５．９２ ４０ ５０５．７１ ２５４ ３１０．２１ 合 计 ４ ５２１ ７６９．６６ ４４２ ４０６．６３ ２０４ ５５７．５８ ４ ７５９ ６１８．７１ ［注 １］ 固定资产减值准备原期初数为 ４ ７０７ ０４２．２８ 元，根据《企业会计准则-固定资产》的规定和财政部财会 30 [2002]18 号文的有关要求，对闲置的固定资产计提累计折旧，日化分公司由固定资产减值准备转入累计折旧 185 272.62 元，经追溯调整后， 2001 年 12 月 31 日本公司闲置的固定资产应计提减值准备 4 521 769.66 元。 ［注 ２］固定资产减值准备计提说明：本公司控股公司安徽华源广生药业有限公司，报告期对部分技术陈旧、损 坏的建筑物和机器设备提取减值准备 ４４２ ４０６．６３ 元。 ［注 ３］本期减少的固定资产减值准备系报告期处置出售固定资产，相应转出计提的减值准备。 １２．工程物资： 类别 期初数 期末数 专用材料 ９７９ ２０８．１７ 预付设备款 ７６０ ６７７．５６ 合 计 １ ７３９ ８８５．７３ １３．在建工程 （１） 明细项目情况： 工程名称 预算数 期初数 本期增加 本期减少数 期末数 资金来源 工程进展情况 江山制药技改 ４ ４６３ １２５．２４ ７ １９０ ３６８．３５ ９ ５９０ ７３６．０８ ２ ０６２ ７５７．５１ 其他 已完工结转一部分 ＧＭＰ 改造项目 ４９ ０６３ ４６６．００ ３９ ４４６ １４８．６０ ８８ ５０９ ６１４．６０ 自筹 尚未完工 Ｖｅ 生产线 ８００ 万元 ６ ４５５ ４０９．０６ １ ７１７ ６６０．４２ ７ ４８５ ６４７．０４ ６８７ ４２２．４４ 自筹 尚未完工 粉针车间 １２ ３５６ ４３２．０８ ３ ０９２ ５４２．０４ １０ ７２１ １４６．７８ ４ ７２７ ８２７．３４ 其他 已完工结转一部分 ３０００ 吨脂肪醇 ３ ８３２ ２８５．２２ ３ ８３２ ２８５．２２ 自筹 尚未完工 输液改造工程 ６９ １４２．６４ ４ ３３３ １７９．４９ ４ ４０２ ３２２．１３ 自筹 完工转出 零星项目 ４ ００２ ４０８．５９ ５ ７７７ ６７７．６８ ６ ４５４ ３３５．８８ ３ ３２５ ７５０．３９ 自筹 已完工结转一部分 合 计 ７６ ４０９ ９８３．６１ ６５ ３８９ ８６１．８０ ３８ ６５４ １８７．９１ １０３ １４５ ６５７．５０ ［注］在建工程本年减少数为 ３８ ６５４ １８７．９１ 元，均系完工转入固定资产。 （２）本报告期无借款费用资本化金额。 （３）在建工程减值准备计提明细表： 单位 项目 期末数 期初数 江苏华源 粉针车间 １ １２１ １２４．９５［注 １］ 母公司 纺织助剂 ９５ ２８３．５１［注 ２］ 合 计 １ １２１ １２４．９５ ９５ ２８３．５１ ［注 １］因该工程待报废，故按单项资产可收回金额低于在建工程帐面价值的差额计提减值准备。 ［注 ２］本期减少系报废转出。 １４．无形资产 （1）明细情况 期 末 数 期 初 数 种类 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 准备 非专利技术 ve 1 783 333.33 1 783 333.33 1 983 333.33 1 983 333.33 土地使用权 137 952 973.92 137 952 973.92 86 954 502.97 86 954 502.97 财务软件 33 820.00 33 820.00 合 计 139 770 127.25 139 770 127.25 88 937 836.30 88 937 836.30 （2）无形资产增减变动情况 取得 剩余摊 种类 原值 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 累计摊消 方式 销期(月) 股东 非专利技术 2 000 000.00 1 983 333.33 200 000.00 1 783 333.33 216 666.67 107 投入 土地使用权 出让 142786160.20 86954 502.97 52 740780.23 1742309.28 137952 973.92 4833186.28 [516-594] 财务软件 购买 35 600.00 35 600.00 1 780.00 33 820.00 1 780.00 66 合 计 144821760.20 88937 836.30 52776 380.23 1944089.28 139 770127.25 5051632.95 31 ［注］ 本公司上年报告期末无形资产 ４８ ８５５ ９５７．３６ 元，本期年初无形资产 88 937 836.30 元，调整的差异 ４０ ０８１ ８７８．９４ 元系根据 ２００１ 年 ２ 月 １８ 日公司与兰溪市土地管理局签定《国有土地使用权出让合同》（兰地让补〔2001〕第 010-017 号），本公司取得位于兰溪市城郊西路等地的土地使用权 201 964.49 平方米，土地使用年限为 40-50 年，合同（评估 价）40 746 812.00 元；上述土地使用权应在 2001 年度入账，并补摊无形资产 664 933.06 元。上述更正根据会计制度 的有关规定采用追溯调整法，调整了无形资产的年初数。 （３）上述土地使用权中有面积 ２１４ ７７０．９５ 平方米的土地使用权，已按评估价值作价 ３０ １９８ ５００ 元用于贷款抵押。 详见本附注九．２。 （４）本期增加的土地使用权 ５ ２７７．６４ 万元，其中主要为：本公司控股子公司安徽广生制药有限公司以承担职工安置 的方式获得界首市马铃薯良种繁育场 ５１０ 亩国有农用地 ５０ 年使用权，经界首市土地管理局估价事务所评定土地出让 金为 ４ ４３１．５６ 万元。 （5）２００１ 年重组转入阜新华源药业有限公司的土地使用权证，尚未办妥更名过户手续。 （６）无形资产减值准备 本期无形资产未出现可收回金额低于账面价值的现象，故不需计提无形资产减值准备。 １５．长期待摊费用 项目 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊销年限 暖气改造费 １１０ ０００．００ １１０ ０００．００ １２ ８３３．５１ ９７ １６６．４９ ４．４ 电力增容费 ８５２ ８００．００ ５５２ ０００．００ ８４ ０００．００ ４６８ ０００．００ ５．５ 商丘分厂维修费 ７６５ ０４０．８１ ４２ ２９１．６８ １７ ７７７．７８ ６０ ０６９．４６ 房产装修 ５９７ ７８３．２５ ２７６ ７７０．８７ ３０２ ５６１．００ ４８ １０８．７２ ５３１ ２２３．１５ ６．５ 增发新股费 ８９８ ９６４．６７ ６８７ ８０４．１７ ２１１ １６０．５０ ８９８ ９６４．６７ 开办费 ６０４ ２９４．６４ ６０４ ２９４．６４ ６０４ ２９４．６４ 生产经营当月 其他 ７７ １３２．８４ ７７ １３２．８４ ２６ １９９．９９ ５０ ９３２．８５ 合 计 ３ ９０６ ０１６．２１ １ ５５８ ８６６．７２ １ ３２２ ９２６．７６ １ １３０ １７６．３５ １ ７５１ ６１７．１３ ［注］因子公司辽宁华源天然药物开发有限公司尚处筹建期，因而本期开办费未转销。 １６．递延税款借项余额 １ ２３８ ４１４．０７ 元 系江苏江山制药有限公司预提及未收到发票的费用，其所得税的会计处理采用纳税影响会计法出现的递延税款 借项余额，明细项目列示如下： 项目 时间性差异金额 递延税款 研究发展费 ６ ６８９ ４８２．２６ ８０２ ７３７．８８ 预提担保费 ３ ０５７ ７１３．８５ ３６６ ９２５．６６ 预提利息 ５７２ ９２１．１２ ６８ ７５０．５３ 合 计 １０ ３２０ １１７．２３ １ ２３８ ４１４．０７ １７． 短期借款 （１） 明细情况： 借款类别 借款币种 期 末 数 期 初 数 信用借款 人民币 １４ ５２０ ０００．００ ３ ４９０ ０００．００ 抵押借款 人民币 １２７ ４７０ ０００．００ １４３ ８９７ ５６０．００ 美元１６０万元 １３ ２４３ ６８０．００ 保证借款 人民币 ４３２ ９６８ ０００．００ ３７７ ２０６ ６２８．００ 美元６２７万元 ４８ ８８０ ６７１．００ 质押借款 人民币 ３ ７２０ ０００．００ 合 计 ６３７ ０８２ ３５１．００ ５２８ ３１４ １８８．００ （２）上述抵押借款中，６３３．６０ 万元 ２００１ 年由阜新市制药厂重组转入阜新华源药业有限公司，贷款户名未转， 32 已逾期，本报告期未计提利息。 １８．应付票据 种 类 金 额 银行承兑汇票 ４ ５００ ０００．００ ［注］：无应付持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位款项。 １９．应付帐款期末余额 ８８ ２３９ ３８２．２２ 元。 （１）无应付持本公司５％（含５％）以上表决权股份的股东单位款项。 （２）无账龄 ３ 年以上的大额应付账款。 ２０．预收帐款期末余额 ６ ０８２ ５９７．７６ 元。 （１）无应付持本公司５％（含５％）以上表决权股份的股东单位款项。 （２）无账龄 １ 年以上的大额预收帐款。 ２１．应付工资期末余额 ６１９ ２３０．６５ 元。 ［注］：为公司控股子公司２００２年度应付未付的职工工资。 ２２．应付股利期末余额 ５ ４１９ ０７６．６８ 元。 根据本公司 ２００１ 年度股东大会决议，本公司 ２００１ 年度实现的净利润在弥补以前年度亏损后，按可供分配 利润的 １０％计提法定盈余公积、５％计提法定公益金，并以 ２００１ 年年末股本 ９３ ２１８ ４４１ 股为基数，向全体股东每 １０ 股派发现金红利 ０．４０ 元（含税），计人民币 ３ ７２８ ７３７．６４ 元，报告期已实施上述利润分配方案，尚未支付国 家股和社会法人股股东股利 １ ６９０ ３３９．０４ 元。 根据本公司 ２００３ 年 ３月 １１ 日四届董事会第十二次会议提出的 ２００２年度利润分配预案，以 ２００２ 年年末股本９３ ２１８ ４４１ 股为基数，向全体股东每 １０ 股派发现金红利 ０．４０ 元（含税），计人民币 ３ ７２８ ７３７．６４ 元。 ２３．应交税金 项 目 期 末 数 期 初 数 适 用 税 率 应交增值税 １１ １１３ ４４４．０６ ８ ６９０ ７６８．０７ １３％／１７％ 应交营业税 １ ０７３ ３４６．８０ １７８ ３００．６０ ３％／５％ 应交城市建设税 ５９８ ６５１．６４ ４０３ ６９２．０８ １％／７％ 应交所得税 ７ １５８ ４７０．７１ ５ ４５４ ８３６．８０ １２％／１５％／３３％ 应交房产税 ２７０ ３２８．７２ ８３ ２９５．００ １２％／１．２％ 应交土地使用税 ４３８ ２２２．６８ １２１ ８７７．０９ 按税法规定 应交印花税 ２４ １１２．０６ ７５ ０００．００ 按税法规定 代扣代缴个人所得税 ３６ ３０８．４６ ４７９．２３ 按税法规定 合 计 ２０ ７１２ ８８５．１３ １５ ００８ ２４８．８７ ２４．其他应交款 项 目 期末数 期 初 数 计缴标准 教育费附加 ２８８ １８８．１７ １９１ ８８５．７６ 流转税的３％／４％ 地方教育费附加 ４１ ４３４．２５ ３６ ９９３．３０ 流转税的４％ 物价调节基金 １３ ９７６．８７ 收入的０．１％ 堤防费 ３ ５９８．３６ １ ９９４．８８ 流转税的１％ 义务兵优待金 ０．４３ １７ ００１．０２ 流转税的０．３％ 三江治理费 ２０ ９０３．４５ １９ ６８３．０７ 收入的０．１２％ 河道管理费 ７７ ９５９．３１ 流转税的０．０２５％／ ２７ ３５１．４１ 收入的０．１％ 水利基金 ３ ８３５．４９ 收入的０．０６％ 33 其他 ６７ ８５９．２４ 税务查补未交款 合 计 ４９９ ９４３．２１ ３１２ ７２１．８０ ２５．其他应付款期末余额 ９９ ４６７ ７１７．３７ 元。 ［注 １］：金额较大的其他应付款的性质和内容： 项 目 金 额 性质和内容 企业改制补偿金 ２４ ４４８ ０８８．００ 未付企业改制补偿金 兰溪市土地管理局 １６ ２９８ ７２４．００ 未付土地出让金 应付商票 ５ ９１９ ８００．００ 商业承兑汇票贴现 江山制药研发基金 ６ ６８９ ４８２．２６ 江山制药计提的研发费用 北京亚太 ３ ４５０ ０００．００ 暂记款项 ［注 ２］：无应付持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位款项。 ［注 ３］：无账龄 ３ 年以上的大额其他应付款。 ２６．预提费用 项 目 期 末 数 期 初 数 期末结存原因 水、电、气费 ９８３ １９７．３２ １ ２５２ ８２８．７５ 按耗用数预提，尚未支付 利息 ４ ７２１ ３７９．１２ ６２６ ６８１．２１ 预提尚未支付 上海交行贷款担保费 ３ ０５７ ７１３．８５ 预提尚未支付 广告费 １９０ ２０８．００ 预提尚未支付 租赁费 ３３ ８３３．３５ 预提尚未支付 合 计 ５ ７３８ ４０９．７９ ５ １２７ ４３１．８１ ２７．一年内到期的长期负债期末余额 ２１ １００ ０００．００。 项目 借款单位 金额 借款期限 月利率 借款条件 长期借款 建行靖江市支行 １４ ０００ ０００．００ ２０００．９－２００３．９ ６．０３‰ 担保 长期借款 工行六安分行 营业部 ７ １００ ０００．００ ２００２．１－２００３．６ ５．５５‰ 抵押 合 计 ２１ １００ ０００．００ ２８． 预计负债 项 目 期末数 期初数 市场促销、提成费 ４ ０５４ ８０７．５２［注］ 合 计 ４ ０５４ ８０７．５２ ［注］上述市场促销提成费报告期已兑现。 ２９．长期借款 种 类 币 种 期 末 数 期初数 信用借款 人民币 ３７ ２７７ ２００．００ ８０５ ６４４．９２ 抵押借款 人民币 １２ ９５０ ０００．００ 保证借款 人民币 １８ ００３ ３３４．６０ 合 计 ３７ ２７７ ２００．００ ３１ ７５８ ９７９．５２ ［注］其中信用借款中 ３７００ 万元系向兰溪市财政局借入的财政借款，已展期、本年度免交利息。 ３０．长期应付款 种类 单 位 期限 币 种 初始金额 应计利息 期 末 数 股东无息借款 江苏华源药业有限公司 无期限 人民币 免息 １０８ ８４４．００ 股东无息借款 江苏省医药保健进出口公司 无期限 人民币 ９８８ ４０９．７９ 免息 １ ０１２ ３１９．７９ 34 股东无息借款 香港钟山公司 无期限 人民币 １１ ６５２ ２００．００ 免息 １１ ６５２ ２００．００ 股东无息借款 ＥＸＰＥＲＴ ＡＳＳＥＴＳ 有限公司 无期限 １００ 万美元 ８ ２７６ ６００．００ 股东无息借款 ＥＸＰＥＲＴ ＡＳＳＥＴＳ 有限公司 无期限 人民币 ５ ７２０ ７００．００ 股东无息借款 深圳鹏利公司 无期限 人民币 免息 １３ ９９８ ０００．００ 合 计 ２６ ６３７ ９０９．７９ ２６ ７７１ ３６３．７９ ［注］：以上款项是本公司下属子公司江山制药有限公司的股东各方按股权比例，借给该公司的款项（不计利息）。 ３１．股本 ２００２ 年度公司股份变动情况 金额单位：元 项 目 变动增减（＋、－） 期初数 配 送 公积金 增 其 小 期末数 股份类型 股 股 转股 发 他 计 一、未上市流通股 份 １． 发起人股份 其中： 国家持有股份 ３ ９５４ ４５６．００ ３ ９５４ ４５６．００ 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 ２． 募集法人股 ３８ ３０４ ０００．００ ３８ ３０４ ０００．００ ３． 内部职工股 ４． 优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合 ４２ ２５８ ４５６．００ ４２ ２５８ ４５６．００ 计 二、已上市流通股 份 １． 人民币普通股 ５０ ９５９ ９８５．００ ５０ ９５９ ９８５．００ ２． 境内上市的外资股 ３． 境 外 上 市 的 外 资股 ４． 其他 已上市流通股份合 ５０ ９５９ ９８５．００ ５０ ９５９ ９８５．００ 计 三、股份总数 ９３ ２１８ ４４１．００ ９３ ２１８ ４４１．００ ３２．资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 ４１ １８０ ７５１．５７ ４１ １８０ ７５１．５７ 股权投资准备 １ ０４３ ５０２．４８ １０ ２５０ ８３６．０４ １１ ２９４ ３３８．５２ 其他资本公积 １ ０５７ ７５１．８８ １ ０５７ ７５１．８８ 合 计 ４３ ２８２ ００５．９３ １０ ２５０ ８３６．０４ ５３ ５３２ ８４１．９７ ［注 １］ 资本公积原期初数为 ４２ ２３８ ５０３．４５ 元，系 2001 年度北京星昊现代医药开发有限公司免所得税转入资本 公积 3 478 341.60 元，本公司按权益相应增加资本公积-股权投资准备 １ ０４３ ５０２．４８ 元，误进盈余公积，本期调正。 调增后的资本公积期初数为 ４３ ２８２ ００５．９３ 元。 ［注 ２］报告期资本公积增加系控股子公司资本公积变动按权益增加股权投资准备。其中主要为辽宁华源本溪三 药有限公司前期欠沈阳华融资产经营公司 ２０００ 万元借款，经中国华融资产经营公司沈阳办事处资产处置委员会通 过，总公司批准，终极处置以 ６００ 万元一次性付清，根据《企业会计制度》的有关规定余款扣除所得税影响数后 938 万元增加本期资本公积，按权益相应增加股权投资准备 ５６２．８ 万元；江源药业有限公司兼并其他企业，支付成交价 与评估值的差额 ５１１．５４ 万元，按权益相应增加股权投资准备 ３８４．７８ 万元。 35 ３３．盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 ４ ３５３ ６３４．９０ ３ ７１３ ６９４．４４ ８ ０６７ ３２９．３４ 法定公益金 ９８６ ８８０．２０ ２ １６７ ３１８．８２ ３ １５４ １９９．０２ 任意盈余公积 合 计 ５ ３４０ ５１５．１０ ５ ８８１ ０１３．２６ １１ ２２１ ５２８．３６ ［注］ 盈余公积原期初数为 ７ ４８８ ７３４．９１ 元，系按照《企业会计准则-固定资产》的规定和财政部财会[2002]18 号文的有关要求，追溯调减了以前年度净利润 1 104 717.33 元， 相应调减了盈余公积 1 104 717.33 元；2001 年度北 京星昊现代医药开发有限公司免所得税转入资本公积 3 478 341.60 元，本公司按权益相应增加资本公积-股权投资准 备 １ ０４３ ５０２．４８ 元，误进盈余公积，本期调正。调减后的盈余公积期初数为 ５ ３４０ ５１５．１０ 元。 ３４．未分配利润 ２００２ 年度 （１）年初未分配利润额 －１ ７１９ ７２０．１２ （２）加：本年度合并净利润 ２０ ２６２ ２２０．７６ （３） 盈余公积转入 （４）减：提取法定盈余公积金 ３ ７１３ ６９４．４４ （５） 提取法定公益金 ２ １６７ ３１８．８２ （６） 分配（预分）当年度股利 ３ ７２８ ７３７．６４ （７）年末未分配利润净额 ８ ９３２ ７４９．７４ 本公司上年报告期末未分配利润 ４ ４５９ ０５１．５２ 元，本期年初未分配利润－１ ７１９ ７２０．１２ 元，调整的差异 ６ １７８ ７７１．６４ 元主要事项如下： ① 根据财政部有关规定，对未使用、不需用固定资产由原不计提折旧改为计提折旧，追溯调整后，相应调减年 初未分配利润 ５ ３７８ ８２８．５３ 元。 ② 经对上述调整后，未使用固定资产帐面价值与现行帐面价值的差额 185,272.62 元，调整期初固定资产减值准 备，相应调增年初未分配利润 185,272.62 元。 ③ 公司 １９９５ 年预交的企业所得税已收不回，追溯调整 ２０００ 年以前年度损益 １ ４２５ ０００．００ 元，调减期初未分配 利润。 ④ 公司于 2001 年 2 月 18 日与兰溪市土地局签定《国有土地使用权出让合同》(兰地让补[2001]第 010-017 号)， 依此合同公司取得 201,964.49 平方米的土地使用权，总价款为 40,746,812.00 元。依合同约定其出让金应自 2002 年 1 月 1 日起 2 年内分四期支付。根据土地使用权证的使用年限，按受益期进行摊销，应补摊 2001 年的无形资产价值 664,933.06 元，相应调减年初未分配利润。 ⑤经上述调整后，应追溯冲回期初计提的盈余公积 １ １０４ ７１７．３３ 元，相应调增年初未分配利润。 （二）合并利润及利润分配表有关项目注释： １．主营业务收入、主营业务成本 （1）主营业务收入 项 目 本 期 数 上年同期数 油脂化工及日化产品销售 ３０２ １６７ ５７０．２８ １９９ ５２１ ３６７．１１ 医药产品销售 ５８５ ８２１ ７９１．１７ ４１４ ２５６ ０３７．０３ 合 计 ８８７ ９８９ ３６１．４５ ６１３ ７７７ ４０４．１４ （2）主营业务成本 项 目 本 期 数 上年同期数 油脂化工及日化产品销售 ２６４ ３８４ ８７３．０５ １４９ ４８７ ７７３．４６ 医药产品销售 ３９７ ６６１ ３０２．５５ ３２２ ８３１ ２５５．８２ 合 计 ６６２ ０４６ １７５．６０ ４７２ ３１９ ０２９．２８ 36 （3）地区分部营业收入 地区 本 期 数 上年同期数 国内地区 ５５７ ３２０ １１６．１８ ３５４ ５１９ ０９２．９９ 外贸出口 ３３０ ６６９ ２４５．２７ ２５９ ２５８ ３１１．１５ 合计 ８８７ ９８９ ３６１．４５ ６１３ ７７７ ４０４．１４ （4）地区分部营业成本 地区 本 期 数 上年同期数 国内地区 ４０３ ５７０ ６３８．３０ ２５４ ４４８ １４５．６２ 外贸出口 ２５８ ４７５ ５３７．３０ ２１７ ８７０ ８８３．６６ 合计 ６６２ ０４６ １７５．６０ ４７２ ３１９ ０２９．２８ （５）本期向前５名客户销售的收入总额为３３８，９３０，４７５．３４元，占公司全部主营业务收入的３８．１７％。 ２．主营业务税金及附加 项 目 金 额 计缴标准 营业税 ２７０ ０００．００ 收入的３％／５％ 城建税 １ ９１２ ４２３．０６ 流转税的１％／７％ 教育费附加 ９４４ ９０８．４８ 流转税的３％／４％ 地方教育费附加 １４１ ８５８．８７ 流转税的４％ 三江治理费 １２９ ６９６．６１ 收入的０．１２％ 其他 １６７ ８９４．２３ 合 计 ３ ５６６ ７８１．２５ ３．其他业务利润 业务种类 本 期 数 上 年 同 期 数 业务收入 业务支出 利润 业务收入 业务支出 利润 租赁收入 ５ ４６４ ０００．００ ５８０ ６５６．４３ ４ ８８３ ３４３．５７ ２ ５２０ ２５０．００ ２０４ ７０３．８８ ２ ３１５ ５４６．１２ 材料销售 ８ ９９９ ５３９．８５ ８ ４０２ ８３１．３６ ５９６ ７０８．４９ ５ ９２１ １１９．８４ ５ ３２２ ０４０．１２ ５９９ ０７９．７２ 托管费 ５ ５００ ０００．００ ２８８ ７５０．００ ５ ２１１ ２５０．００ １ １５０ ０００．００ １ １５０ ０００．００ 合作经营收入 ２ ８００ ０００．００ １４７ ０００．００ ２ ６５３ ０００．００ 其 他 ６ ２０３ １４５．２７ ２８７ ４９８．１３ ５ ９１５ ６４７．１４ ２ ９９２ ２７０．０２ ５６ ５８６．２５ ２ ９３５ ６８３．７７ 合 计 ２８ ９６６ ６８５．１２ ９ ７０６ ７３５．９２ １９ ２５９ ９４９．２０ １２ ５８３ ６３９．８６ ５ ５８３ ３３０．２５ ７ ０００ ３０９．６１ ［注］其他业务利润占报告期净利润 １０％的说明： （１）租赁收入系本公司下属单位厂房出租收取的租赁费，其中，公司下属日化分公司包装分厂等资产出租收 益为 ２８３ 万元；子公司阜新华源药业有限公司的厂房出租收益为 ２０４ 万。 （２）托管收益为 ５２１．１２５ 万元： ① 本公司与本溪经济开发区金泽物资有限公司就其拥有本公司的控股子公司辽宁华源本溪三药有限公司 ４０％的股权而委托本公司管理的事宜，签订《股权托管协议》，托管期限为 ２００２ 年 ７ 月 １ 日至 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日，按约定，本公司报告期收取托管费 ５００ 万元。 ② 本公司受第一大股东中国华源（集团）有限公司的委托，对其控股子公司上海兴和织造有限公司实施全 面经营管理。根据财政部发布财会［２００１］６４ 号关于关联方受托经营的会计处理规定，报告期取得托管费收入 ５０ 万元。 （３）报告期本公司与上海中维发展有限公司签订合作经营协议、开展贸易业务，收到合作经营净利润 ２６５．３ 万元。 37 ４．财务费用 项 目 本 期 数 上年同期数 利息支出 ３７ ６４２ ２５２．３６ ２８ ５８４ ７６２．１４ 减：利息收入 １ ３９９ ９２８．７１ ２８９ ０５１．８５ 汇兑损失 １９７ ９１６．８４ １３０ ０９２．１２ 减：汇兑收益 其他 ５１１ １４４．３７ ５８４ ７０４．８３ 合 计 ３６ ９５１ ３８４．８６ ２９ ０１０ ５０７．２４ ５．投资收益 （１）明细情况 项 目 本 期 数 上年同期数 股票投资收益 ４７５ ２２５．６８ ２３３ １６５．４３ 股权投资差额摊销 －４３ ９９７．０３ ２３１ ０２３．１３ 联营公司分配利润 １３４ ７０８．２４ 期末调整的被投资公司 所有者权益净增减的金额 ７ １６３ ０５１．５７ ８ ０６６ ９１７．４２ 股权投资转让收益 ３３ ０１９．７０ ５７４ ８３８．１７ 长期投资减值准备 －１ ０００ ０００．００ 其他投资收益 －２７４ ５７７．９８ 合 计 ７ ３５２ ７２１．９４ ８ ２４０ ６５２．３９ （２）其中： 项 目 本 期 数 上年同期数 短期投资 ３５５ ２２５．６８ ２３３ １６５．４３ 长期股权投资 ６ ９９７ ４９６．２６ ８ ００７ ４８６．９６ 合 计 ７ ３５２ ７２１．９４ ８ ２４０ ６５２．３９ （３）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 ６．补贴收入 项 目 本 期 数 上年同期数 收 入 来 源 及 依 据 环保贷款豁免 ２００ ０００．００ 兰溪市财政局、环保局相关批文 生产扶持基金 ７ ５００ ０００．００ 本溪市经济开发区财政局、六安市财政 局 相关批文 财政补贴 １ ５００ ０００．００ 六安市财政局相关批文 增值税返回 ７５８ ４６３．００ ２７２ １５５．５９ 濉阳区财政局、靖江市国税局相关批文 项目补贴 １４０ ０００．００ 兰溪市科委、阜新市财政局相关批文 增值税出口退税 ７９ １６６．００ 靖江市税务局相关批文 合 计 ９ ９７７ ６２９．００ ４７２ １５５．５９ ７．营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 处理固定资产收入 ４２ ４９７．２６ ２２２ ４３１．１９ 罚款收入 １３９ ４２５．６６ ２１８ ９６０．００ 赔款收入 ３９８ ９０２．３７ 38 进项税转出冲减收入 －１８ ３３７．０６ 市场买断费 ２ ２００ ０００．００ 其他 ９０ １０９．１６ ３６８ ５４０．３９ 固定资产盘盈 １３１ ５００．００ 合 计 ６５２ ５９７．３９ ３ １４１ ４３１．５８ ８．营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 固定资产清理净损失 ４ ０３４ １１９．７１ ６５３ ７５２．３３ 固定资产盘亏 ６６ ５２７．８８ 固定资产减值准备 ７４ １８７．２６ 捐赠支出 １２６ ５８８．００ １０ ６６７．５０ 罚款支出 ３９４ ９５０．５２ ９６ ３１９．４８ 停工损失 ２ ４３９ ９６９．１２ ５５４ ８７７．３４ 在建工程减值准备 １ １２１ １２４．９５ 三江治理费 １７０ ６４９．２２ 其他 ２ ２０２ ５７５．８９ １ ４６７ ３４５．２４ 合 计 １０ ３１９ ３２８．１９ ３ ０９４ ３２６．２５ （三）合并现金流量表有关项目注释： １． 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金： 项 目 本 期 数 上年同期数 本溪市银环信用社归还 １２ ０００ ０００．００ 划转款 收中国华融资产管理公 １４ ０００ ０００．００ 司沈阳办资产处置还款 合计 ２６ ０００ ０００．００ ２．支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金： 项 目 本 期 数 上年同期数 广告费 １０ ２９２ ３８７．３６ １３ ６９９ ９９１．９９ 运输费 １２ ９５３ ４７３．８０ １２ ６５０ ２３８．５３ 劳动保险费 ６ ７１４ ３０８．７２ ４ ０４３ １０９．８４ 办公费 １１ ９７３ １５５．９０ １ ９５０ ６２８．８１ 交际应酬费 ５ ４９３ ４１９．３５ ４ ７８９ ４５３．３７ 差旅费 ６ ５２６ ０７２．３４ ３ ８９０ ８８５．４７ 保险费 ５２１ ３５２．４２ ３２３ ４６５．６８ 促销费 ３ ０２４ ５１５．４０ ９５５ ８０２．６６ 修理费 １ ７１４ ８４４．９８ １ ３９４ ３３４．９４ 水电费 ２４２ ４９５．９３ ７ ４１２ ３３０．１８ 劳动保护费 ３ ７３０ ８１３．３１ １ ０５２ ９５８．５７ 租赁费 ３ ５４３ ５３２．６４ １ ５４８ ７６４．５８ 合 计 ６６ ７３０ ３７２．１５ ５３ ７１１ ９６４．６２ 六、母公司会计报表主要项目附注 （一）合并资产负债表有关项目注释： １．应收帐款 39 （１）帐龄分析 帐 龄 期 末 数 期 初 数 金额 比例（％） 坏帐准备 金额 比例（％） 坏帐准备 １ 年以内 １１ ８３１ ７５８．４６ ３４．１１ ８２８ ２２３．０９ ２２ ５１８ ９６７．７４ ４３．９８ １ ３７０ ９７６．１１ １－２ 年 ３ ０９９ ２０７．９１ ８．９３ ２１６ ９４４．５５ ６ ８７５ ０１１．３４ １３．４３ ４６３ ５１２．６２ ２－３ 年 １ １８７ ３５９．４３ ３．４２ ８３ １１５．１６ ３ ９８０ ４４２．８７ ７．７７ ２６８ ０４２．２４ ３ 年以上 １８ ５７２ ５４３．８４ ５３．５４ １ ３００ ０７８．０７ １７ ８２６ ９３９．３５ ３４．８２ １ １９１ ７１９．８９ 合 计 ３４ ６９０ ８６９．６４ １００．００ ２ ４２８ ３６０．８７ ５１ ２０１ ３６１．３０ １００．００ ３ ２９４ ２５０．８６ （２）无应收持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 （３）欠款金额前五名的总计金额为 ４ ０２８ ６１２．４７ 元，占应收账款账面余额的 １１．６１％。 ２．其他应收款 （１）帐龄分析 帐龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比例（％） 坏帐准备 金 额 比例（％） 坏帐准备 １ 年以内 ３４ ００６ １０６．２６ ８０．４２ ７１５ ０４８．０３ ２０ ６８３ ９３２．６７ ８３．０８ １ ６０６ ３１９．２９ １－２ 年 ６ ０８２ ４２４．２５ １４．３８ ４２５ ７６９．７０ ２０４ １６２．８８ ０．８２ ７３２．６２ ２－３ 年 ３７７ ２７２．７０ ０．８９ ２６ ４０９．０９ １ ０００．００ ６９．７７ ３ 年以上 １ ８２２ ９７９．７７ ４．３１ １２７ ６０８．５８ ４ ００７ ５９３．８１ １６．１０ １６３ ６４６．５９ 合 计 ４２ ２８８ ７８２．９８ １００．００ １ ２９４ ８３５．４０ ２４ ８９６ ６８９．３６ １００．００ １ ７７０ ７６８．２７ （２）无应收持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 （３）欠款金额前五名的总计金额为 ９ ３８５ ８５０．７３ 元，占其他应收款账面余额的 ２２．１９％。 3．长期投资 （１）明细情况： 期末数 期初数 项 目 帐面数 减值准备 帐面数 减值准备 股票投资 2 280 600.00 2 280 600.00 对子公司投资 355 830 256.62 260 909 286.04 1 000 000.00 对联营企业投资 20 680 690.93 12 846 332.60 其他投资 2 300 000.00 2 800 000.00 合计 381 091 547.55 278 836 218.64 1 000 000.00 注：期初长期投资比上年审定数减少 159 074.65 元，系子公司对不需用的固定资产补提折旧，追溯调整年初未 分配利润，相应调减期初长期股权投资----损益调整 159 074.65 元。 （２）长期股权投资－股票投资 股份 股票 持股 被投资单位 初始投资成本 期末合计 类别 数量 比例 浙江八达股份有限公司 法人股 １ ５００ ０００ 参股 １ ６５０ ０００．００ １ ６５０ ０００．００ 浙江大通股份有限公司 法人股 ９０ ０００ 参股 ９０ ０００．００ ９０ ０００．００ 浙江亚伦股份有限公司 法人股 ５１０ ０００ 参股 ５４０ ６００．００． ５４０ ６００．００ 合 计 ２ ２８０ ６００．００ ２ ２８０ ６００．００ （３）长期股权投资－其他股权投资： 被投资单位 投资期限 初始投资额 占注册资本比例 江苏华源药业有限公司 长期 128 973 898.39 91.30% 安徽华源广生药物有限公司 长期 42 400 000.00 95% 上海华凤化工有限公司 长期 10 800 000.00 90% 上海医药营销有限公司 长期 4 500 000.00 90% 辽宁华源天然药物开发有限公司 长期 4 500 000.00 90% 六安华源药业有限公司 长期 5 500 000.00 86.16% 40 上海华源医药科技有限公司 长期 4 250 000.00 85% 浙江华源科技有限公司 长期 8 000 000.00 80% 高要市华源万可药业有限公司 长期 2 100 000.00 70% 阜新华源制药有限公司 长期 5 990 000.00 65% 辽宁华源本溪三药有限公司 长期 90 000 000.00 60% 北京星昊现代医药开发有限公司 长期 10 000 000.00 27% 北京华源生命科贸发展有限公司 长期 5 000 000.00 25% 蓝科高科技生物有限公司 长期 2 000 000.00 11.11% 兰溪财务开发公司 长期 250 000.00 参股 兰溪供电局 长期 50 000.00 参股 合 计 324 313 898.39 （４）权益法核算的其他股权投资 持股 投资 本期权益 本期分得 累计权益 被投资单位 初始投资额 追加投资额 比例 期限 增减额 现金红利 增减额 江苏华源药业有限公司 91.30% 长期 128 973 898.39 6 209 431.31 7 254 561.70 安徽华源广生药物有限公司 95% 长期 42 400 000.00 75 031.29 75 031.29 上海华凤化工有限公司 90% 长期 10 800 000.00 4 500 000.00 -12 814.60 -316 026.35 上海医药营销有限公司 90% 长期 4 500 000.00 816 217.22 816 217.22 辽宁华源天然药物开发 90% 长期 4 500 000.00 有限公司 六安华源药业有限公司 86.16% 长期 5 500 000.00 8 412 391.69 11 036 973.58 上海华源医药科技有限公司 85% 长期 4 250 000.00 2 011 148.02 2 011 148.02 浙江华源科技有限公司 80% 长期 8 000 000.00 2 626.54 -38 794.92 高要市华源万可药业有限公司 70% 长期 2 100 000.00 -534 214.47 -534 214.47 阜新华源制药有限公司 65% 长期 5 990 000.00 46 611.25 -321 351.68 辽宁华源本溪三药有限公司 60% 长期 90 000 000.00 7 837 926.42 13 156 101.64 北京星昊现代医药开发 27% 长期 10 000 000.00 1 741 510.74 3 783 897.73 有限公司 北京华源生命科贸发展有限公 25% 长期 5 000 000.00 1 443 389.59 1 443 389.59 司 合 计 322 013 898.39 4 500 000.00 28 049 255.00 38 366 933.35 注：初始投资额本期新增 ６２ ７５０ ０００．００ 元，其中： ① 对新设立子公司上海医药营销有限公司、辽宁华源天然药物开发有限公司、上海华源医药科技有限公司、高 要市华源万可药业有限公司的投资额为 １５ ３５０ ０００．００ 元。 ② 对新设立联营公司北京市华源生命科贸发展有限公司的投资额为 ５ ０００ ０００．００ 元。 ③ 收购安徽华源广生药物有限公司的投资额为 ４２ ４００ ０００．００ 元。 （５）股权投资差额 ① 明细情况 摊销期 剩余摊销 被投资单位 初始金额 期初数 本年增加 本期摊销额 累计摊销 期末数 限(月) 期限(月) 江苏华源药业有 -6 157 820.27 -5 439 407.91 -615 782.06 -1 334 194.42 -4 823 625.85 120 94 限公司 辽宁华源本溪三 -1 613 080.80 -1 586 196.12 -161 308.08 -188 192.76 -1 424 888.04 120 106 药有限公司 阜新华源制药有 1 837 435.29 1 745 563.53 183 743.52 275 615.28 1 561 820.01 120 102 限公司 六安华源药业有 2 110 633.85 2 030 418.37 213 925.25 294 140.73 1 816 493.12 120 102 限公司 北京星昊现代医 4 106 688.96 3 867 132.09 410 668.92 650 225.79 3 456 463.17 120 101 药开发有限公司 安徽华源广生药 2 938 686.85 2 938 686.85 24 489.06 24 489.06 2 914 197.79 120 119 业有限公司 合 计 3 222 543.88 617 509.96 2 938 686.85 55 736.61 -277 916.32 3 500 460.20 41 ② 股权投资差额形成说明： a .本年 12 月公司出资 42 400 000.00 元收购安徽华源广生药业有限公司，依据 2002 年 11 月 31 日被收购单位净 资产所分享的比例计算，股权投资借差为 2 938 686.85 元。 b. 以上股权投资差额均系本公司出资额与应享有被购并子公司净资产份额的差额。 （６）长期股权投资减值准备。 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 兰溪市佳丽化工有限公司 １ ０００ ０００．０ １ ０００ ０００．００ 注：①根据兰溪市佳丽化工有限公司股东会决议，该公司报告期已歇业，清算结果将期初减值准备 １ ０００ ０００．００ 元冲抵后，清算损失为 ２７４ ５７７．９８ 元。 ②经分析被投资公司经营状况良好，无需提长期投资减值准备。 （二）合并利润及利润分配表有关项目注释： １．主营业务收入 （１）明细情况 项 目 本期数 上年同期数 油脂化工及日化产品销售 ２９７ ４９１ ８６３．９１ １９４ ５４５ ９８４．０９ 合 计 ２９７ ４９１ ８６３．９１ １９４ ５４５ ９８４．０９ （２）本期向前５名客户销售的收入总额为１２３ ６０７ ５６８．５１元，占公司全部主营业务收入的４１．５５％。 2．主营业务成本 项 目 本期数 上年同期数 油脂化工及日化产品销售 ２６０ ８５２ ０４８．１５ １４５ ０３１ １６９．９５ 合 计 ２６０ ８５２ ０４８．１５ １４５ ０３１ １６９．９５ ３．投资收益 （１）明细情况 项 目 本 期 数 上 期 数 股票投资收益 ４７５ ２２５．６８ ２３３ １６５．４３ 股权投资差额摊销 －５５ ７３６．６１ ２３１ ０２３．１３ 联营公司分配利润 １３４ ７０８．２４ 期末调整的被投资公司 所有者权益净增减的金额 ２７ ８９５ １６９．３２ １３ ９１８ ６１０．００ 股权投资转让收益 －２４１ ５５８．２８ ５７４ ８３８．１７ 长期投资减值准备 －１ ０００ ０００．００ 合 计 ２８ ０７３ １００．１１ １４ ０９２ ３４４．９７ （２）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 七、关联方关系及其交易 １．存在控制关系的关联方： （１）控制本公司的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业的关系 经济性质 法定代表人 中国华源集团有限公司 上海 纺织化工 母公司 股份制 周玉成 （２）受本公司控制的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业的关系 经济性质 法定代表人 上海华凤化工有限公司 上海 加工原料、产品 子公司 有限责任 方岳亮 江苏华源药业有限公司 靖江 原料药的生产销售 子公司 有限责任 赵聿秋 江苏江源热电有限公司 靖江 生产销售蒸汽电力 合作企业 中外合作 赵聿秋 六安华源药业有限公司 六安 药品生产 子公司 有限责任 赵聿秋 阜新华源药业有限公司 阜新 药品生产 子公司 有限责任 王仁礼 江苏江山制药有限公司 靖江 生产销售原料药的 控股孙公司 中外合资 赵聿秋 辽宁华源本溪三药有限公司 本溪 中成药的生产销售 子公司 有限责任 丁公才 浙江华源科技开发有限公司 兰溪 原料药的研发等 子公司 有限责任 蔡启宇 42 高要市华源万可药业有限公司 高要 药品销售 子公司 有限责任 陈忠伟 上海华源医药营销有限公司 上海 药品销售 子公司 有限责任 陈忠伟 上海华源医药科技发展有限公司 上海 医药开发、咨询、服 子公司 有限责任 金伟乐 务 辽宁华源天然药物开发有限公司 抚顺 天然药物开发、种植 子公司 有限责任 蔡启宇 安徽华源广生药业有限公司 界首 片剂等药品生产 子公司 有限责任 邵富生 安徽江源药业有限公司 安徽旌德 片剂等药品生产销售 控股孙公司 有限责任 王仁礼 ２．存在控制关系的关联方的注册资本及其变动 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 中国华源集团有限公司 ４７８ ０００ ０００ ４７８ ０００ ０００ 兰溪市佳丽化工有限公司 １ ５００ ０００ １ ５００ ０００ 上海华凤化工有限公司 １２ ０００ ０００ ５ ０００ ０００ １７ ０００ ０００ 江苏华源药业有限公司 １４５ ５９９ ０００ １４５ ５９９ ０００ 江苏江源热电有限公司 ＵＳＤ６ ０００ ０００ ＵＳＤ６ ０００ ０００ 六安华源药业有限公司 １０ ８４０ ０００ １０ ８４０ ０００ 阜新华源药业有限公司 ３ ８５４ ６７７．２５ ３ ８５４ ６７７．２５ 江苏江山制药有限公司 ＵＳＤ２６ ０６６ １００ ＵＳＤ２６ ０６６ １００ 辽宁华源本溪三药有限公司 １５０ ０００ ０００ １５０ ０００ ０００ 浙江华源科技开发有限公司 １０ ０００ ０００ １０ ０００ ０００ 高要市华源万可药业有限公司 ３ ０００ ０００ ３ ０００ ０００ 上海华源医药营销有限公司 ５ ０００ ０００ ５ ０００ ０００ 上海华源医药科技发展有限公司 ５ ０００ ０００ ５ ０００ ０００ 辽宁华源天然药物开发有限公司 ５ ０００ ０００ ５ ０００ ０００ 安徽华源广生药业有限公司 ６ ９５０ ０００ ６ ９５０ ０００ 安徽江源药业有限公司 ６ ３００ ０００ ６ ３００ ０００ ３．存在控制关系的关联方所持股份及其变化 期 初 数 本年增加 本年减少 期 末 数 企业名称 比 例 比 例 金额（元） 金额（元） 金额（元） 金额（元） ％ ％ 兰溪市佳丽化工有限公司 １ ３５０ ０００．００ ９０．００ １ ３５０ ０００．００ 上海华凤化工有限公司 １０ ８００ ０００．００ ９０．００ ４ ５００ ０００．００ １５ ３００ ０００．００ ９０．００ 江苏华源药业有限公司 １３２ ９３１ ８８７．００ ９１．３０ １３２ ９３１ ８８７．００ ９１．３０ 江苏江源热电有限公司 ＵＳＤ３ ９００ ０００．００ ６５．００ ＵＳＤ３ ９００ ０００．００ ６５．００ 六安华源药业有限公司 ９ ３３９ ７４４．００ ８６．１６ ８６．１６ 阜新华源药业有限公司 ２ ５０５ ５４０．２１ ６５．００ ６５．００ 江苏江山制药有限公司 ＵＳＤ１０ ９６０ ８００ ４２．０５ ４２．０５ 辽宁华源本溪三药有限公司 ９０ ０００ ０００．００ ６０．００ ６０．００ 浙江华源科技开发有限公司 ８ ０００ ０００．００ ８０．００ ８０．００ 高要市华源万可药业有限公司 ２ １００ ０００．００ ２ １００ ０００．００ ７０．００ 上海华源医药营销有限公司 ４ ５００ ０００．００ ４ ５００ ０００．００ ９０．００ 上海华源科技发展有限公司 ４ ２５０ ０００．００ ４ ２５０ ０００．００ ８５ ００ 辽宁华源天然药物开发有限公司 ４ ５００ ０００．００ ４ ５００ ０００．００ ９０．００ 安徽华源广生药业有限公司 ６ ６０２ ５００．００ ６ ６０２ ５００．００ ９５．００ 安徽江源药业有限公司 ５ ５００ ０００．００ ５ ５００ ０００．００ ８７．３０ ４．不存在控制关系的关联方： 企业单位名称 与本公司关系 上海华源生命研究开发有限公司 同一母公司 上海华源房地产开发经营公司 同一母公司 北京星昊现代医药开发有限公司 联营企业 北京华源科贸生命贸易有限公司 联营公司 上海华源世贸股份有限公司 同一母公司 43 ５．关联方应收应付款项余额 期 末 余 额 （元） 占全部应收（付）款的比重 项目及企业名称 本 期 上 期 本 期 上 期 一．其他应收款 中国华源集团有限公司 245 555.56 0.46% 兰溪佳丽化工有限公司 624 455.32 1.18% 江苏江源热电有限公司 727 079.80 1.37% 上海华源生命科学研究开发有限公司 117 170.00 0.22% 北京星昊现代医药开发有限公司 2 700 000.00 1 700 000.00 10.98% 3.21% 合 计 2 700 000.00 3 414 260.68 二．应付帐款 江苏江源热电有限公司 9 083 026.94 10 596 123.27 10.29% 14.03% 合 计 9 083 026.94 10 596 123.27 三．其他应付款 江苏江源热电有限公司 1 015 629.44 1.02% 合 计 1 015 629.44 ６． 本公司与关联方的交易事项 （１） 明细情况 关联方企业名称 关联交易事项 本年数 上年数 江苏江源热电有限公司 购买水、电、气 ６７ ２６５ ３４３．２６ ６２ ８６１ ５９３．９６ 中国华源集团有限公司 收取受托管理下属企业托管费 ５００ ０００．００ １ １５０ ０００．００ 上海华源生命研究开发有限公司 支付办公用房租赁费 １ ７２９ ７３７．１９ ６９５ ３７６．２８ 上海华源房地产开发经营公司 支付办公用房租赁费 １５２ ０８５．２８ 北京星昊现代医药开发有限公司 购买医药品种款 １ ０００ ０００．００ １ ７００ ０００．００ 中国华源集团有限公司 借款免收利息 ９３１ ７００．８６ 中国华源集团有限公司 收取资金占用费 192 683.34 （２） 关联交易原则及定价政策 本公司与关联方之间的交易事项按市场经营原则进行，其交易、收费定价遵循市场公平、合理的政策，不偏离市 场独立第三方的价格或收费标准。公司与经常性交易的关联方中国华源集团有限公司、上海华源生命研究开发有限 公司、北京星昊现代医药开发有限公司及江苏江源热电有限公司等签署了相关的交易协议、合同，其交易价格、收 费标准的确定及相关条款的约定是公允的。 ７． 关联方资金往来情况 中国华源集团有限公司自 2002 年 7 月 5 日至 2002 年 9 月 29 日向本公司临时借用资金累计 2 300 万元，并按月 利率 5.5‰计 付资金占用费，合计 192 683.34 元。 ８． 关联方担保事项 （１）截止 2002 年 12 月 31 日止，下列关联单位为本公司借款提供担保： 担保单位 担保金额 担保期限 中国华源集团有限公司 18 500 万元 2002.04-2003.11 上海华源世贸股份有限公司 4 000 万元 2002.06-2003.07 （２）截止 2002 年 12 月 31 日止，本公司为子公司借款提供担保： 被担保单位 担保金额 担保期限 上海华凤化工有限公司 800 万元 2002.10-2003.11 江苏华源药业有限公司 4 450 万元 2002.11-2003.12 六安华源药业有限公司 1 035 万元 2002.11-2003.12 浙江华源科技开发有限公司 50 万元 2002.06-2003.04 阜新华源药业有限公司 400 万元 2002.06-2003.06 44 辽宁华源本溪三药有限公司 950 万元 2002.10-2003.10 安徽江源药业有限公司 350 万元 2002.12-2003.12 江苏江源热电有限公司 820 万元 2002.05-2003.05 ９． 支付董事、监事、高级管理人员 ２００１ 年度报酬情况 报告期内共 ８ 名董事，２ 名监事，及 ４ 名高级管理人员在公司取酬，其年度报酬总额为 １３３．６２ 万元。其中， 报酬在 １２ 万元至 １５ 万元区间的有 ３ 名；报酬在 １０ 万元至 １２ 万元区间的有 ６ 名；报酬在 ８ 万元至 １０ 万元区间 的有 １ 名；报酬在 １ 万元至 ５ 万元区间的有 ４ 名。报酬最高的前三名董事报酬总额为 ４０．４２ 万元；报酬最高的 前三名高级管理人员的报酬总额为 ４０．４２ 万元；公司三名独立董事在公司领取数额相同的津贴， 全年度均为 ４．８ 万元，其中一名在外地的独立董事来沪工作时发生的差旅费用由公司承担。 八、 或有事项 １．有关诉讼情况： （１）以前年度发生的并持续到报告期的重大诉讼案的情况： 兰溪市经济技术开发实业总公司在以其自有房产 ７１７ 万元作抵押的情况下，向浙江省信托投资有限责任公司 借款 ７００ 万元，本公司为其提供 ４００ 万元的信用担保。同时，该公司又将价值 ３１７ 万元的土地使用权对本公司的担保予 以反担保。此事因逾期未还而引发诉讼。杭州中院一审判决：由第一被告兰溪市经济技术开发实业总公司归还 本息、逾期利息、诉讼费等共计 ４ ６２９ ９０９ 元，并先由其已抵押的 ３１７ 万元房产先作清偿。本公司对上述抵押 房产不足以清偿的部分承担连带责任。原告不服杭州中院一审判决，上诉至浙江省高级人民法院。１９９９ 年 ３ 月 ３１ 日省高院作出“驳回上诉，维持原判”的终审判决。由于涉案抵押物难以变现等原因未执行。此案虽未结案， 但杭州中院已作出中止执行的裁定。 （２） 2001 年 12 月 25 日本溪市银环城市信用合作社以本公司控股子公司辽宁华源本溪三药有限公司的 另一股东本溪化工集团所欠其贷款未还为理由，从辽宁华源本溪三药有限公司在该行的帐户上划转 12 003 800 元。事发后，经多次协商，该信用社未予归还。为此，辽宁本溪三药有限公司向本溪市中级人民法院提起诉讼， 要求被告本溪市银环城市信用社立即归还划转款项。2002 年 6 月 14 日本溪市中级人民法院下达了（2002）本民 — 初字第 12 号民事判决书：“被告本溪市银环信用社于本判决生效后 10 日内返还原告辽宁华源本溪三药有限公 司 12 003 800 元，并承担 2001 年 12 月 25 日起至给付日止的银行利息。”。被告不服判决，上诉至辽宁省高级人 民法院。经审理，2002 年 10 月 21 日辽宁高级人民法院下达了（2002）辽民 247 号民事判决书，作出了“驳回 上诉，维持原判。一、二审案件受理费共计 140 020 元，由本溪市银环信用社负担。”的判决。此案以在报告期 末本公司控股子公司辽宁华源本溪三药有限公司已收到本溪市银环信用社归还的本息总额 12 707 555.55 元而结 案。 ２．贴现的商业承兑汇票 年末贴现的商业承兑汇票余额 ５ ９１９ ８００．００ 元，系母公司将付款人为上海华凤化工有限公司的商业承兑 汇票向福建兴业银行虹口支行申请贴现，报告期末尚未到期部分。 九、 承诺事项 1．对外提供担保 截止 2002 年 12 月 31 日止，本公司为下列单位借款提供担保： 被担保单位 担保金额 担保期限 浙江康恩贝制药有限公司 2 500 万元 2000.03-2005.05 上海英雄（集团）股份有限公司 2 500 万元 2002.09-2003.06 上工（集团）股份有限公司 2 000 万元 2002.09-2003.08 中纺联合进出口股份有限公司 600 万美元 2002.01-2003.01 上海中科生龙达生物技术公司 1 780 万元 2002.11-2003.10 2．对外提供的财产抵押 （１）本公司以所拥有的共 １３４ 幢房屋（厂房和仓库），合计建筑面积 ５５ ５５１．６９ 平方米，评估作价 ２ ６１４．５４ 45 万元， 以所拥有的面积为 ２１４ ７７０．９５ 平方米的土地使用权作价 ３ ０１９．８５ 万元，以所拥有的机器设备评估作价 ６ ６４６．４２ 万元，合计评估作价 １２ ２８０．８１ 万元，向中国工商银行兰溪市支行申请取得抵押贷款（流动资金借款） ３ ８９９ 万元。 （２）本公司控股子公司六安华源药业有限公司以土地作价 １ ４６８ 万元、机器设备作价 １ ７１２ 万元，合计作 价 ３ １８０ 万元作为抵押向工商银行六安分行营业部取得 １ ２８７ 万元短期和长期借款。 （３）本公司控股子公司江苏江山制药有限公司以资产抵押向中行靖江支行申请 １６０ 万美元贷款（折合人民 币 １３ ２４３ ６８０．００）、２ ２００ 万元人民币贷款；通过资产质押方式取得建行靖江支行人民币贷款 ８７５ 万元；以资产 抵押向中国进出口银行申请取得人民币贷款 ４ ０００ 万元。 （４）本公司控股子公司阜新华源药业有限公司以机器设备、房产向工行阜新支行营业部取得 ３８４．４０ 万元 的抵押贷款。 十、 资产负债表日后事项 １．本公司所属浙江凤凰日化分公司 ２００２ 年 １２ 月 ３０ 日与自然人翁启恒签订出让合同，自 ２００３ 年元月份 起将其包装分厂整体出让，出让价 ３８１ 万元，同时由受让方留用原包装分厂职工 ３０ 名。 ２．根据本公司 ２００３ 年 ３ 月 １１ 日四届董事会第十二次会议提出的 ２００２ 年度利润分配预案，２００２ 年实现 的净利润在计提 １０％的法定盈余公积和 ５％的法定公益金后，以 ２００２ 年年末股本 ９３ ２１８ ４４１ 股为基数，向全体 股东每 １０ 股派发现金红利 ０．４０ 元（含税），计人民币 ３ ７２８ ７３７．６４ 元；同时以 ２００２ 年年末股本 ９３ ２１８ ４４１ 股 为基础，按 １０：４ 的比例，实施资本公积转增股本。上述利润分配预案有待股东大会批准。 十一、 其他重要事项 １．根据本公司的控股子公司兰溪市佳丽化工有限公司股东会决议，因长期停业决定解散。为此，报告期 成立了兰溪市佳丽化工有限公司清算小组，对其依法进行清算。清算小组聘请了上海东华会计师事务所有限公 司对该公司实行清算审计，并出具了东会财（２００２）１８３６ 号清算审计报告。清算结束后，于 ８ 月 ６ 日已依法向 兰溪市工商行政管理局办理了公司注销手续，税务登记注销正在办理。其清算后的剩余财产按照股东会决议， 全部由本公司接收。接收财产价值与公司该项长期股权投资帐面价值之差额 ２７４ ５７７．９８ 元，已列报告期投资损 失。 ２．本公司 ２００１ 年重组转入阜新华源药业有限公司的房产及土地使用权证更名过户手续正在办理。截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止江苏华源药业有限公司房屋建筑物产权权属尚未变更，产权权属仍为靖江葡萄糖厂；２００１ 年 ９ 月 ５ 日通过泰州市拍卖行以 １ ０５０ 万元购得原江苏江安制药有限公司的制剂部、中心化验室的房屋、建筑物、 生产设备、检验仪器等，不动产产权变更手续正在办理。 ３．本报告期债务重组事项：辽宁华源本溪三药有限公司前期欠沈阳华融资产经营公司 ２０００ 万元借款，本 报告期经中国华融资产经营公司沈阳办事处资产处置委员会通过，总公司批准，终极处置以 ６００ 万元一次性付 清，根据《企业会计制度》的有关规定余款扣除所得税影响数后 938 万元增加本期资本公积。 ４．截止报告期末，本公司三年以上的应收款项为 ２８０４ 万元，报告期公司采取了必要的措施，加强了清欠 力度，比期初下降了 １７．５３％。 十二、 补充资料 １． 报告期利润表附表 利润指标 净资产收益率（％） 每股收益（元／股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 １３３．２３ １４７．４７ ２．３９ ２．３９ 营业利润 ２８．１４ ３１．１４ ０．５０ ０．５０ 净利润 １２．１４ １３．４４ ０．２２ ０．２２ 扣除非经常性损益后的净利润 ９．６３ １０．６６ ０．１７ ０．１７ 46 ２． 资产减值准备明细表 编制单位：上海华源制药股份有限公司 ２００２ 年度 单位：元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备 １８ ５３０ ０８５．２３ ８ ４４４ ６４０．２６ ５ １１９ ４９３．５１ ２１ ８５５ ２３１．９８ 其中：应收帐款 １４ ８０９ ９７０．２２ ５ ２６４ ９２４．５５ ３ ８５７ ０４９．８９ １６ ２１７ ８４４．８８ 其他应收款 ３ ７２０ １１５．０１ ３ １７９ ７１５．７１ １ ２６２ ４４３．６２ ５ ６３７ ３８７．１０ 二、短期投资跌价准备合计 ７７０．００ ７７０．００ 其中：股票投资 ７７０．００ ７７０．００ 三、存货跌价准备合计 ８８４ １２５．１５ ２ ４３８ ８７８．９３ １５７ ３４０．９８ ３ １６５ ６６３．１０ 其中：库存商品 ８７５ ３９６．９３ １ ５１６ ８４０．５３ １４８ ６１２．７６ ２ ２４３ ６２４．７０ 原 材 料 ８ ７２８．２２ ９０６ ５１７．７５ ８ ７２８．２２ ９０６ ５１７．７５ 在产品 １５ ５２０．６５ １５ ５２０．６５ 四、长期投资减值准备合计 １ ０００ ０００．００ １ ０００ ０００．００ 其中：长期股权投资 １ ０００ ０００．００ １ ０００ ０００．００ 五、固定资产减值准备合计 ４ ５２１ ７６９．６６ ４４２ ４０６．６３ ２０４ ５５７．５８ ４ ７５９ ６１８．７１ 其中：房屋、建筑物 １８３ ０９５．３６ ３７ ７３６．６８ ２２０ ８３２．０４ 机器设备 ４ ３３８ ６７４．３０ ４０４ ６６９．９５ ２０４ ５５７．５８ ４ ５３８ ７８６．６７ 六、无形资产减值准备 七、在建工程减值准备 ９５ ２８３．５１ １ １２１ １２４．９５ ９５ ２８３．５１ １ １２１ １２４．９５ 八、委托贷款减值准备 说明：坏账准备本期转出主要系本公司以债权 ２ ２９０ 万元（帐面价值）受让广生制药的股权及本公司控股子公 司六安华源制药有限公司以债权 ５５０ 万元（账面余额 ６６０ 万）受让安徽华源江源药业有限公司的股权，相应的 坏账准备转出等。 ３．报告期金额增减变化较大的会计报表项目及主要原因说明 项目 ２００２ 年末数 ２００１ 年末数 增减＋％ 主要原因 预付账款 ４７ ３７６ ４２９．００ ２４ ５４８ ０７２．００ ９２．９９ 母公司预付购商品款、技术转让费增 加 应收票据 ３ １７０ １３５．００ ２ ３９３ ５０５．００ ３２．４５ 华凤公司年末增加商业承兑汇票 在建工程 １０２ ０２４ ５３２．００ ７６ ３１４ ７００．００ ３３．６９ 本溪三药 ＧＭＰ 改造项目增加投资 无形资产 １３９ ７７０ １２７．００ ８８ ９３７ ８３６．００ ５７．１５ 新收购安徽广生增加土地使用权 长期借款 ４４ ３７７ ２００．００ ３１ ７５８ ９７９．００ ５７．１５ 兰溪市财政局财政借款展期 项目 本期数 上期发生数 同比增长＋％ 主要原因 主营业务利润 ２２２ ３７６ ４０４．６０ １３９ ２９７ ６７６．５２ ５９．６４ 收购重组医药产业公司效益增长 其他业务利润 １９ ２５９ ９４９．２０ ７ ０００ ３０９．６１ １７５．１３ 租赁、托管费及合作经营收益增加 补贴收入 ９ ９７７ ６２９．００ ４７２ １５５．００ ２ ０１３．２１ 本溪三药生产扶持基金增加等 营业外支出 １０ ３１９ ３２８．００ ３ ０９４ ３２６．００ ２３３．４９ 江山制药报废固定资产、江苏华源停 工损失、提在建工程减值准备等 47 第十二节 备查文件目录 （一）载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 原稿。 董事长：丁公才 上海华源制药股份有限公司 ２００２ 年 ３ 月 １３ 日 48 资产负债表 编制单位：上海华源制药股份有限公司 2002年12月31日 金额单位：元 行 期末数 期初数 负债和股东权益 行 期末数 期初数 资 产 注释号 注释号 次 母公司 合并 母公司 合并 次 母公司 合并 母公司 合并 流动资产： 流动负债： 货币资金 １ １ ２０，５１５，０９１．１６ １０８，７７９，４５４．９４ １９，５０９，９５５．６７ １１０，４３９，２５９．６２ 短期借款 １７ ３７ ３４９，８９０，０００．００ ６３７，０８２，３５１．００ ２５７，０９０，０００．００ ５２８，３１４，１８８．００ 短期投资 ２ ２ ５０，０００．００ ３９，７７０．００ ３９，７７０．００ 应付票据 １８ ３８ １，８００，０００．００ ４，５００，０００．００ ３，１２０，６００．００ 应收票据 ３ ３ １，３７５，４５８．００ ３，１７０，１３５．１０ ２，３９３，５０５．７２ ２，３９３，５０５．７２ 应付帐款 １９ ３９ ２３，９４９，２３０．４０ ８８，２３９，３８２．２２ ２１，５７９，９８９．４５ ７５，５２７，４２５．４３ 应收股利 ４ 预收帐款 ２０ ４０ ３，２５６，７８２．００ ６，０８２，５９７．７６ ２，８４２，９４６．４２ ５，５３７，８６２．０５ 应收利息 ５ 应付工资 ２１ ４１ ６１９，２３０．６５ １，９０５，６４０．９６ 应收帐款 ４ ６ ３２，２６２，５０８．７７ １７９，４８７，２３４．６６ ４７，９０７，１１０．４４ １５４，６５５，３５４．９７ 应付福利费 ４２ ２８，９１０．６７ ４，６３４，６０９．１７ １９１，２６０．５０ ２，９１５，７１２．９４ 其他应收款 ５ ７ ４０，９９３，９４７．５８ ３２，２２１，４２８．５８ ２３，１２５，９２１．０９ ４７，０３０，１０１．４６ 应付股利 ２２ ４３ ５，４１９，０７６．６８ ５，４１９，０７６．６８ ３，７２８，７３７．６４ ３，７２８，７３７．６４ 预付帐款 ６ ８ ２９，２２４，９２２．９７ ４７，３７６，４２９．６５ １５，７３３，６６３．８０ ２４，５４８，０７２．８２ 应交税金 ２３ ４４ １，７９３，６７９．２３ ２０，７１２，８８５．１３ ４７７，１２９．４２ １５，００８，２４８．８７ 应收补贴款 ９ 其他应交款 ２４ ４５ ８０，１９３．２４ ４９９，９４３．２１ ６０，３７５．５６ ３１２，７２１．８０ 应收出口退税 ７ ３３，７９９，１９５．８９ ２９，９２２，２２５．０４ 存货 ８ １０ ５１，３７０，５６８．６９ １１５，０１８，１８５．６７ ４６，９９５，６４０．１９ １１８，１２７，１４６．０５ 其他应付款 ２５ ４６ ８２，７４９，６０６．２０ ９９，４６７，７１７．３７ ７８，４８４，４１８．８８ １４７，１５１，３７７．４４ 待摊费用 ９ １１ ２９８，６７９．５９ ８６５，６６９．２２ ３１０，５８４．３１ ４６９，６７９．３７ 预提费用 ２６ ４７ １，４３４，７２８．１５ ５，７３８，４０９．７９ １，１４１，１２９．１４ ５，１２７，４３１．８１ 一年内到期的长期债权投资 １２ 预计负债 ２７ ４８ ４，０５４，８０７．５２ 其他流动资产 １３ ３，３４２，４６３．９７ 一年内到期的长期负债 ２８ ４９ ２１，１００，０００．００ ３７，０００，０００．００ ３７，０００，０００．００ 流动资产合计 １４ １７６，０４１，１７６．７６ ５２０，７６７，７３３．７１ １５９，３５８，６１５．１９ ４８７，６２５，１１５．０５ 其他流动负债 ５０ １３，９７８，３７４．２６ 长期投资： １５ 流动负债合计 ４７０，４０２，２０６．５７ ８９４，０９６，２０２．９８ ４１６，５７４，３６１．２７ ８２９，７０４，７５４．４６ 长期股权投资 １０ １６ ３８１，０９１，５４７．５５ ７４，０１７，５０９．３３ ２７７，８３６，２１８．６４ ６３，８２４，５９６．１３ 长期负债： 长期债权投资 １７ 长期借款 ２９ ５１ ３７，０００，０００．００ ３７，２７７，２００．００ ３１，７５８，９７９．５２ 长期投资合计 １８ ３８１，０９１，５４７．５５ ７４，０１７，５０９．３３ ２７７，８３６，２１８．６４ ６３，８２４，５９６．１３ 应付债券 ５２ 其中：合并价差 ７３７，３６２．８２ －３，２４９，６２２．１３ 股权投资差额 ３，５００，４６０．２０ ３，４５６，４６３．１７ ６１７，５０９．９６ ３，８６７，１３２．０９ 长期应付款 ３０ ５３ ２６，７７１，３６３．７９ ２６，６３７，９０９．７９ 固定资产： １９ 专项应付款 ５４ 固定资产原值 １１ ２０ １３６，７２８，１０５．２８ ９１１，８９７，４４５．４２ １３３，３４４，９５１．４８ ８６８，６９３，６８２．４０ 其他长期负债 ５５ 减：累计折旧 １１ ２１ ６５，０５６，０６８．５１ ３７３，８０４，２８２．３８ ５８，１２７，４９２．４３ ３３８，６５７，９５８．７２ 长期负债合计 ５６ ３７，０００，０００．００ ６４，０４８，５６３．７９ ５８，３９６，８８９．３１ 固定资产净值 １１ ２２ ７１，６７２，０３６．７７ ５３８，０９３，１６３．０４ ７５，２１７，４５９．０５ ５３０，０３５，７２３．６８ 递延税项： ５７ 减：固定资产减值准备 １１ ２３ ２，４６８，５３３．９１ ４，７５９，６１８．７１ ２，５９８，６３７．０６ ４，５２１，７６９．６６ 递延税款贷项 ５８ 固定资产净额 ２４ ６９，２０３，５０２．８６ ５３３，３３３，５４４．３３ ７２，６１８，８２１．９９ ５２５，５１３，９５４．０２ 负债合计 ５９ ５０７，４０２，２０６．５７ ９５８，１４４，７６６．７７ ４１６，５７４，３６１．２７ ８８８，１０１，６４３．７７ 工程物资 １２ ２５ １，７３９，８８５．７３ 少数股东权益 ２４９，５９６，１８０．３６ ２１５，５５２，１８２．６４ 在建工程 １３ ２６ ５，９８７，５３５．９２ 102,024,532.55 ３，７５３，９１４．９７ ７６，３１４，７００．１０ 股东权益： ６０ 固定资产清理 ２７ ３，１４４．１０ 股本 ３１ ６１ ９３，２１８，４４１．００ ９３，２１８，４４１．００ ９３，２１８，４４１．００ ９３，２１８，４４１．００ 固定资产合计 ２８ ７５，１９１，０３８．７８ ６３７，１０１，１０６．７１ ７６，３７２，７３６．９６ ６０１，８２８，６５４．１２ 减：已归还投资 无形资产及其他资产： ２９ 股本净额 ９３，２１８，４４１．００ ９３，２１８，４４１．００ ９３，２１８，４４１．００ ９３，２１８，４４１．００ 无形资产 １４ ３０ ４０，９３３，８４８．５５ １３９，７７０，１２７．２５ ４１，５６９，１６５．６７ ８８，９３７，８３６．３０ 资本公积 ３２ ６２ ５３，５３２，８４１．９７ ５３，５３２，８４１．９７ ４３，２８２，００５．９３ ４３，２８２，００５．９３ 长期待摊费用 １５ ３１ １，０５０，１５６．００ １，７５１，６１７．１３ １，５５８，８６６．７２ 盈余公积 ３３ ６３ ６，５８７，４０９．２４ １１，２２１，５２８．３６ ３，５４８，０７６．１２ ５，３４０，５１５．１０ 其他长期资产 ３２ １，５５８，８６６．７２ 其中：法定公益金 ６４ １，２３６，７２６．１３ ３，１５４，１９９．０２ ２２３，６１５．０９ ９８６，８８０．２０ 无形资产及其他资产合计 ３３ ４１，９８４，００４．５５ １４１，５２１，７４４．３８ ４３，１２８，０３２．３９ ９０，４９６，７０３．０２ 未分配利润 ３４ ６５ １３，５６６，８６８．８６ ８，９３２，７４９．７４ ７２，７１８．８６ －１，７１９，７２０．１２ 递延税款： ３４ 所有者权益合计 ６６ １６６，９０５，５６１．０７ １６６，９０５，５６１．０７ １４０，１２１，２４１．９１ １４０，１２１，２４１．９１ 递延税款借项 １６ １，２３８，４１４．０７ 资产总计 ３６ ６７４，３０７，７６７．６４ １，３７４，６４６，５０８．２０ ５５６，６９５，６０３．１８ １，２４３，７７５，０６８．３２ 负债和所有者权益总计 ６７ ６７４，３０７，７６７．６４ １，３７４，６４６，５０８．２０ ５５６，６９５，６０３．１８ １，２４３，７７５，０６８．３２ 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 利润表及利润分配表 编制单位：上海华源制药股份有限公司 ２００２年度 金额单位： 元 注释 行 本年数 上年数 利润及利润分配项目名称 号 次 母公司 合并 母公司 合并 一、主营业务收入 １ １ ２９７，４９１，８６３．９１ ８８７，９８９，３６１．４５ １９４，５４５，９８４．０９ ６１３，７７７，４０４．１４ 减：主营业务成本 １ ４ ２６０，８５２，０４８．１５ ６６２，０４６，１７５．６０ １４５，０３１，１６９．９５ ４７２，３１９，０２９．２８ 主营业务税金及附加 ２ ５ １，２０１，３９１．４１ ３，５６６，７８１．２５ １，２３６，３０９．８８ ２，１６０，６９８．３４ 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） １０ ３５，４３８，４２４．３５ ２２２，３７６，４０４．６０ ４８，２７８，５０４．２６ １３９，２９７，６７６．５２ 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列）３ １１ １２，６６７，１５０．６０ １９，２５９，９４９．２０ ３，３５９，６８３．９５ ７，０００，３０９．６１ 减： 营业费用 １３ １１，９８３，４０６．５３ ７１，９３４，６９９．５９ １１，６４４，２６０．３０ ３８，５１２，７６４．８２ 管理费用 １４ ２２，６００，３２６．８９ ８５，７８７，７９２．５３ 23,836,396.53 ５５，５６７，０８６．９７ 财务费用 ４ １５ ２０，９１３，３３５．２７ ３６，９５１，３８４．８６ １１，７９８，４３４．７２ ２９，０１０，５０７．２４ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） １８ －７，３９１，４９３．７４ ４６，９６２，４７６．８２ ４，３５９，０９６．６６ ２３，２０７，６２７．１０ 加：投资收益（亏损以“－”号填列） ５ １９ ２８，０７３，１００．１１ ７，３５２，７２１．９４ １４，０９２，３４４．９７ ８，２４０，６５２．３９ 补贴收入 ６ ２２ ７５８，４６３．００ ９，９７７，６２９．００ ２２１，２２０．００ ４７２，１５５．５９ 营业外收入 ７ ２３ １９７，６９６．８８ ６５２，５９７．３９ ３６６，５８７．６１ ３，１４１，４３１．５８ 减：营业外支出 ８ ２５ ８６４，４９８．７０ １０，３１９，３２８．１９ ３９７，０３１．３２ ３，０９４，３２６．２５ ２６ 四、利润总额（亏损以“－”号填列） ２７ ２０，７７３，２６７．５５ ５４，６２６，０９６．９６ １８，６４２，２１７．９２ ３１，９６７，５４０．４１ 减：所得税 ２８ ５１１，０４６．７９ ８，４７９，４２０．０９ １，１７６，３１２．０９ ６，６３８，６７０．２５ 少数股东损益（合并报表填列） ２９ ０．００ ２５，８８４，４５６．１１ ７，８６２，９６４．３３ 五、净利润（亏损以“－”号填列） ３０ ２０，２６２，２２０．７６ ２０，２６２，２２０．７６ １７，４６５，９０５．８３ １７，４６５，９０５．８３ 加：１、年初未分配利润 ３１ ７２，７１８．８６ －１，７１９，７２０．１２ －１７，９８４，５３４．０２ －１８，２１６，９５５．２１ 2、住房公积金转入 ３６ 3、盈余公积转入 ３７ ４，９９０，９２９．９５ ４，９９０，９２９．９５ ４、其他转入 ３８ 六、可供分配的利润 ４０ ２０，３３４，９３９．６２ １８，５４２，５００．６４ ４，４７２，３０１．７６ ４，２３９，８８０．５７ 减：提取法定盈余公积 ４１ ２，０２６，２２２．０８ ３，７１３，６９４．４４ ４４７，２３０．１７ １，７４１，３３９．２０ 提取法定公益金 ４２ １，０１３，１１１．０４ ２，１６７，３１８．８２ ２２３，６１５．０９ ４８９，５２３．８５ 提取职工奖励及福利基金 ４３ 提取储备基金 ４４ 提取企业发展基金 ４５ 利润归还投资 ４６ 七、可供投资者分配的利润 ４８ １７，２９５，６０６．５０ １２，６６１，４８７．３８ ３，８０１，４５６．５０ ２，００９，０１７．５２ 减：应付优先股股利 ４９ 提取任意盈余公积 ５０ 应付普通股股利 ５１ ３，７２８，７３７．６４ ３，７２８，７３７．６４ ３，７２８，７３７．６４ ３，７２８，７３７．６４ 转作股本的普通股股利 ５２ 八、未分配利润 ５４ １３，５６６，８６８．８６ ８，９３２，７４９．７４ ７２，７１８．８６ －１，７１９，７２０．１２ 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 补充资料： １．出售、处置部门或被投资单位所得收益 －２７４，５７７．９８ －２７５，５７７．９８ ５７４，８３８．１７ ５７４，８３８．１７ ２．自然灾害发生的损失 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ３．会计政策变更增加（或减少）利润总额 －２３８，８０７．６５ -1,186,039.80 －２９７，８６７．１２ －２９７，８６７．１２ ４．会计估计变更增加（或减少）利润总额 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ５．债务重组损失 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ６．其他 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 现 金 流 量 表 编制单位：上海华源制药股份有限公司 ２００２年度 单位：元 项 目 注释号 行次 母公司 合并数 补充资料： 行次 母公司 合并数 一、经营活动产生的现金流量： １． 将净利润调节为经营活动的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 １ ３７８，５９０，２９９．６８ １，００１，４７１，８８１．９８ 净利润 ５７ ２０，２６２，２２０．７６ ２０，２６２，２２０．７６ 收到的税费返还 ３ ７５８，４６３．００ １５，４６５，３９３．９１ 加：少数股东本期损益 ５８ ２５，８８４，４５６．１１ 收到的其他与经营活动有关的现金 １ ８ ６，２３１，０５０．１０ ４８，９６４，４６４．９２ 计提的资产减值准备 ５９ －６７８，０１７．７３ ６，４２０，４４８．８１ 现金流入小计 ９ ３８５，５７９，８１２．７８ １，０６５，９０１，７４０．８１ 固定资产折旧 ６０ ７，５６７，６３４．０６ ４２，２８６，８００．３９ 购买商品，接受劳务支付的现金 １０ ３３５，３８２，９４１．６６ ７４７，４２９，６２９．６８ 无形资产摊销 ６１ ７６９，８９３．０４ １，９８８，０３７．４７ 支付给职工以及为职工支付的现金 １２ １４，４４７，５４４．５０ ８５，１４３，５８１．９８ 长期待摊费用摊销 ６４ ５１０，２５１．３５ －１９２，７５０．４１ 支付的各项税费 １３ １１，８７７，２４３．４４ ４７，７２７，５７０．６８ 待摊费用减少（减增加） ６５ １１，９４０．７２ －３９５，９８９．８５ 支付的其他与经营活动有关的现金 ２ １８ ２０，２７３，０５３．８０ １２７，８７０，１１４．２１ 预提费用增加（减减少） ６６ ２９３，５９８．６１ ６１０，９７７．９８ 现金流出小计 ２０ ３８１，９８０，７８３．４０ １，００８，１７０，８９６．５５ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） ６７ －７８，２００．００ 经营活动产生的现金流量净额 ２１ ３，５９９，０２９．３８ ５７，７３０，８４４．２６ 固定资产报废损失 ６８ ５７，０９７．３０ ３，９６８，００１．３５ 二、投资活动产生的现金流量： 财务费用 ６９ ２１，１８０，６７５．５０ ３８，１５６，３６２．８３ 收回投资所收到的现金 ２２ ５００，０００．００ ５０１，４５８．７２ 投资损失（减收益） ７０ －２８，０７３，１００．１１ －３２，５４７，６２９．３５ 取得投资收益所收到的现金 ２３ ４７５，２２５．６８ ４７５，２２５．６８ 存货的减少（减增加） ７２ －４，３７４，９２８．５０ ３，１０８，９６０．３８ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 ２５ ３９，８５６．００ １９８，９１０．１３ 经营性应收项目的减少（减增加） ７３ ７，２４６，０８９．２５ －１２，８６３，１６１．９０ 收到的其他与投资活动有关的现金 ２８ ９，７６８．９５ 经营性应付项目的增加（减减少） ７４ －２１，３３８，２７５．４３ －３８，８７７，６９０．３１ 现金流入小计 ２９ １，０１５，０８１．６８ １，１８５，３６３．４８ 其他 ７５ １６３，９５０．５６ 购建固定资产、无形资产其他长期资产所支付的现金 ３０ ６，６７５，３１２．１８ ８１，２４９，６６８．５３ 经营活动产生的现金流量净额 ７６ ３，５９９，０２９．３８ ５７，７３０，８４４．２６ 投资所支付的现金 ３１ ３９，８５０，０００．００ ２１，２００，０００．００ ２．不涉及现金收支的投资和筹资活动 支付的其他与投资活动有关的现金 ３５ ３９，８９２．００ 债务转为资本 ７７ 现金流出小计 ３６ ４６，５２５，３１２．１８ １０２，４８９，５６０．５３ 一年内到期的可转换公司债券 ７８ 投资活动产生的现金流量净额 ３７ －４５，５１０，２３０．５０ －１０１，３０４，１９７．０５ 融资租赁固定资产 ７９ 三、筹资活动产生的现金流量： ３． 现金及现金等价物净增加情况： 吸收投资所收到的现金 ３８ 现金的期末余额 ８０ ２０，５１５，０９１．１６ １０８，７７９，４５４．９４ 子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金（合并报表填列） ３９ ２，６５０，０００．００ 减：现金的期初余额 ８１ １９，５０９，９５５．６７ １１０，４３９，２５９．６２ 借款所收到的现金 ４０ ９２，８００，０００．００ ４２５，９０７，１１３．００ 加：现金等价物的期末余额 ８２ 收到的其他与筹资活动有关的现金 ４３ ５，９０１，８１３．２０ 减：现金等价物的期初余额 ８３ 现金流入小计 ４４ ９２，８００，０００．００ ４３４，４５８，９２６．２０ 现金及现金等价物增加净额 ８４ １，００５，１３５．４９ －１，６５９，８０４．６８ 偿还债务所支付的现金 ４５ ３２３，００６，５７５．００ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ４６ ２２，９６１，５４８．８１ ４０，１９４，７６１．４３ 子公司支付给少数股东的股利（合并报表填列） ４８ 支付的其他与筹资活动有关的现金 ５２ ２６，９２２，１１４．５８ ２９，３４１，４８６．１０ 现金流出小计 ５３ ４９，８８３，６６３．３９ ３９２，５４２，８２２．５３ 筹资活动产生的现金流量净额 ５４ ４２，９１６，３３６．６１ ４１，９１６，１０３．６７ 四、汇率变动对现金的影响 ５５ －２，５５５．５６ 五、现金及现金等价物净增加额 ５６ １，００５，１３５．４９ －１，６５９，８０４．６８ 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：