ST黄河科(600831)2001年度报告的补充公告

陕西广电网络传媒股份有限公司关于 2001 年度报告的补充公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。 我公司已于 2002 年 2 月 2 日在《上海证券报》、《证券时报》公告了 2001 年度报告 摘要，并在指定网站登载了年度报告全文。现就有关问题补充说明如下： 一、关于受托管理陕西电视台广告经营部及陕西省广播电视信息网络股份有限公司 咸阳分公司、宝鸡分公司，将托管费收入列为主营业务收入的问题。 鉴于下列原因，我公司 2001 年财务报表将该部分收入列为主营业务收入。 1、本公司在 2001 年底进行了重大资产重组和业务转型。在资产重组中，为尽快实 现业务转型，本公司采取了“先托管、后收购”的方案，所托管资产和被收购资产基本 为同一资产。托管是收购前的铺垫，以确保公司管理人员尽快进入角色、积累管理经验， 并实现资产重组的平稳过渡。截止 2001 年底，所托管的资产大部分已通过收购进入本 公司成为公司资产。在报告期内，主要托管业务已经转化为公司自营业务，经营具有连 续性。 2、在报告年度内，公司的主营业务已经合法程序变更为有线电视网络运营及传媒 业（包括受托管理、经营有线网络）。2001 年 9 月后我公司一直在进行经营的业务，与 公司报告年度内新的主营业务是一致的。 3、2001 年 9 月以后，本公司原主营业务家电生产销售已全面停止，公司所从事的 主要业务就是有线电视网络资产的运营管理及传媒广告代理业务。由于所购买的优质经 营性资产在重组过程中实质上已为我公司控制和经营，并在报告期内转化为我公司所有 和自主经营，基于“实质重于形式”的原则，亦应将上述业务收入列为主营业务收入。 4、由于托管资产在报告期内已转化为公司资产，成为本公司以后主要的经营资产， 考虑到相关的经营和业务收入具有连续性，为了以后年度主营业务收入的可比性，我公 司认为应将相关业务收入列为主营业务收入。 所以，根据经营活动的持续性、经营资产的连续性，以及会计制度中“实质重于形 式”的原则，我公司在财务报告中，将资产收购前后的经营收入合并，统一视为主营业 务收入。 本公司编制并公告年报后，经征求有关部门意见，我公司进一步认为，以上认识和 做法虽然具有合理性，但如果以上述经营性资产收购之日为界，将收购经营性资产之前 的经营收入作为其他业务收入，将收购之日以后的收入作为主营业务收入，更符合有关 合计制度之规定。考虑到我公司资产重组和业务转型的实际情况，无论将营业收入分为 其他业务收入还是主营业务收入，均属于经常性损益。为此，我公司决定将财务报告有 关项目做部分调整(此调整已征求本公司聘请的审计机构西安希格玛有限责任会计师事 务所意见，西安希格玛有限责任会计师事务所表示同意。见附件)。现将调整后的有关 财务报告公告如下： 一、本年度主要利润情况 （单位：人民币元） 项目 2001 年 利润总额 9,934,119.60 净利润 9,934,119.60 扣除非经常性损益后的净利润＊ 2,485,647.55 主营业务利润 －1,229,702.73 其他业务利润 16,301,180.05 营业利润 2,485,647.55 投资收益 0 补贴收入 0 营业外收支净额 7,448,472.05 经营活动产生的现金流量净额 3,254,382.62 现金及现金等价物增加额 0 ＊注：扣除非经常性损益项目和涉及金额:营业外收支净额 7,448,472.05 元。 二、公司近三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 项目 2001 年 2000 年 1999 年 调整前 调整后 主营业务收入 8,199,356.93 28,291,087.46 28,291,087.46 106,616,581.07 净利润 9,934,119.60 － 24,600,576.55 － 26,407,169.74 － 21,927,062.15 总资产 329,893,196.10 456,308,760.41 425,863,473.31 664,950,569.31 股东权益（不含 117,492,472.15 101,103,015.78 72,081,021.46 108,703,592.33 少数股东权益） 每股收益 0.089 －0.221 － 0.237 －0.197 加权平均每股收益 0.089 －0.221 － 0.237 －0.197 扣除非经常性损益 0.022 －0.221 － 0.233 －0.197 后的每股收益 每股净资产 1.056 0.908 0.648 0.977 调整后的每股净资产 1.056 0.464 0.494 0.510 净资产收益率（％） 8.46 －24.33 －36.64 －20.18 每股经营活动产生的 现金流量净额 0.03 － 0.198 －0.20 －0.198 三、利润及利润分配表 利润及利润分配表 编制单位：陕西广电网络传媒股份有限公司 单位:人民币元 项 目 行次 注释号 2001 年度 2000 年 度 一、主营业务收入 1 26 8,199,356.93 28,291,087.46 减：主营业务成本 2 26 9,424,105.11 34,898,565.95 主营业务税金及附加 3 27 4,594.55 49,805.98 二、主营业务利润： 4 －1,229,702.73 －6,657,284.47 加：其他业务利润 5 28 16,301,180.05 30,884.86 营业费用 6 1,642,678.70 1,142,686.02 管理费用 7 7,619,138.59 6,205,905.63 财务费用 8 29 3,324,372.48 11,916,062.75 三、营业利润 9 2,485,647.55 －25,891,054.01 加：投资收益 10 补贴收入 11 营业外收入 12 30 18,708,434.24 33,452.42 减：营业外支出 13 31 11,259,962.19 522,456.45 四、利润总额 14 9,934,119.60 －26,380,058.04 减 ： 所 得 税 15 27,111.70 少数股东损益 16 五、净利润 17 9,934,119.60 －26,407,169.74 加：年初未分配利润 18 －377,746,383.18 －351,339,213.44 盈余公积转入 19 六、可供分配的利润 20 －367,812,263.58 －377,746,383.18 减：提取法定盈余公积 21 提取法定公益金 22 七、可供投资者分配的利润 23 －367,812,263.58 －377,746,383.18 减：应付优先股股利 24 提取任意盈余公积 25 应付普通股股利 26 转作股本的普通股股利 27 弥补累计亏损 28 八、未分配利润 29 －367,812,263.58 －377,746,383.18 二、关于其他应收款中应收陕西黄河科技有限责任公司（以下简称“黄河有限”） 168,266,280.13 元，未计提坏帐准备的问题。 该项应收款项，系我公司去年底在重大资产重组中新发生的。截止 2001 年末，黄 河有限在原约定用于购买我公司净资产的 8187 万元中， 已向我公司支付货币资金3435.95 万元，尚欠 4751.05 万元；再加上由于时间和程序等问题未来得及从我公司剥离至黄河 有限的债务 12048.95 万元，导致黄河有限尚有对我公司 1.68 亿元的应付款。 鉴于下列原因，我公司对此笔应收款项未计提坏帐准备： 1、在报告期内，此笔因资产重组形成的应收款，帐龄仅 15 天，且有关协议刚刚开 始履行。依据帐龄分析法，此笔应收款可不计提坏帐准备。 2、黄河有限正在积极支付款项，配合债务剥离工作。2002 年 1 月 28 日，黄河有限 又向本公司支付购买款项 5300 万元。截止该日，黄河有限累计已向本公司支付购买款 项 8735.95 万元，提前、超额付清了原定用于收购净资产的 8187 万元的款项。这样，我 公司对黄河有限的应收款已经下降到 1.15 亿元。经过与相关债权人谈判，债务剥离正在 不断取得新的进展。目前，已与债权人达成意向、有望于近期转移至黄河有限的债务为 5649 万元，这些债务如能顺利转移，黄河有限对我公司的欠款将下降至 5882 万元。本 公司正积极与相关债权人协商，争取再将其他债务转移至黄河有限，以冲抵黄河有限对 我公司的应付款。根据我公司与黄河有限达成的协议，如最终未能就此类债务转移达成 协议，黄河有限将在一年之内，以货币资金方式分批偿还上述欠款(此协议已于 2001 年 12 月公告)。 3、本公司在对应收款项计提坏帐准备中，遵循了本公司董事会确定的会计政策， 即按应收款项总额扣除关联方欠款后，按千分之三计提坏账准备。黄河有限与本公司属 关联公司，公司决策层认为该部分往来款项不存在无法收回的可能。因此，根据本公司 既定的会计政策，我公司决定对此笔应收款不计提坏帐准备。 特此公告。 陕西广电网络传媒股份有限公司 二零零二年三月二十八日