长春一东(600148)离合器2002年年度报告

长春一东离合器股份有限公司 ＣＨＡＮＧＣＨＵＮ ＹＩＤＯＮＧ ＣＬＵＴＣＨ ＣＯ．， ＬＴＤ ２００２ 年年 度 报 告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对 其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 董事刘德玉、郜德吉因公缺席审议年报的董事会 议。董事刘德玉书面委托董事李明泉行使表决权，董 事郜德吉书面委托董事刘兴德行使表决权。 公司负责人刘兴德先生，主管会计工作负责人总 经理李景华先生，会计机构负责人财务部长冯秀艳女 士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 ★ 目 录 一 公司基本情况简介… … … … … … … … … … … … … … … … … １ 二 会计数据和业务数据摘要… … … … … … … … … … … … … … ２ 三 股本变动及股东情况… … … … … … … … … … … … … … … … ３ 四 董事、监事、高级管理人员和员工情况… … … … … … … … ５ 五 公司治理结构… … … … … … … … … … … … … … … … … … … ７ 六 股东大会情况简介… … … … … … … … … … … … … … … … … ８ 七 董事会报告… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … ９ 八 监事会报告．… … … … … … … … … … … … … … … … … … … １３ 九 重要事项… … … … … … … … … … … … … … … … … … … ．… １４ 十 财务报告… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … ．１５ 十一 备查文件目录… … … … … … … … … … … … … … … … … ．… ３７ 附表一 资产负债表… … … … … … … … … … … … … … … … … ．．．．３８ 附表二 资产减值准备明细表… … … … … … … … … … … … … … … … ４０ 附表三 利润及利润分配表… … ．．… … … … … … … … … … … … ．．４１ 附表四 现金流量表… … … … … … ．．… … … … … … … … … … … ．．４２ 长春一东离合器股份有限公司 一 公司基本情况简介 1、公司名称（中文）：长春一东离合器股份有限公司 （英文）：Ｃｈａｎｇｃｈｕｎ Ｙｉｄｏｎｇ Ｃｌｕｔｃｈ Ｃｏ．，Ｌｔｄ 2、公司法定代表人：刘兴德 3、公司董事会秘书：王有年 电 话：０４３１— ５１７３５９１— ６２２４ 联系地址：长春市朝阳区繁荣路 １７－１ 号 传 真：０４３１— ５１７４２３４ 电子信箱：ｃｃｙｉｄｏｎｇ＠ｐｕｂｌｉｃ．ｃｃ．ｊｌ．ｃｎ 证券事务代表：杜影 电 话：０４３１— ５１７３５９１— ６９４４ ４、公司注册地址：长春市朝阳区繁荣路 １７－１ 号 公司办公地址：长春市朝阳区繁荣路 １７－１ 号 邮政编码：１３００１２ 电子信箱： ｃｃｙｉｄｏｎｇ＠ｐｕｂｌｉｃ．ｃｃ．ｊｌ．ｃｎ ５、公司指定信息披露报纸：上海证券报 中国证监会指定登载公司年报的国际互联网网址： ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：公司证券部 ６、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：离合器 股票代码：６００１４８ ７、其他有关资料 公司变更注册登记日期、地点： ２００１ 年 ４ 月 ２４ 日在长春市工商行政管理局办理变更登记 企业法人营业执照注册号：２２０１０１１１０２９６３ 税务登记号码：国税 ２２０１０４７０２５２８７８２ 地税 ２２０１０７１２４０５２９３ 公司聘请的会计师事务所：利安达信隆会计师事务所有限责任公司 事务所办公地点：北京市东城区王府井大街 １３８ 号 —1— 长春一东离合器股份有限公司 二 会计数据和业务数据摘要 １、 公司本年度实现会计指标 单位：人民币元 利润总额 １８，４６９，８８１．５３ 净利润 １３，７９６，３７４．０２ 扣除非经常性损益后的净利润 １３，５０９，４３１．９３ 主营业务利润 ６４，２１１，９６６．５３ 其他业务利润 １，８６９，２３４．５０ 营业利润 １８，２４８，１１０．７３ 投资收益 ６６６，６６６．００ 补贴收入 ０ 营业外收支净额 －４４４，８９５．２０ 经营活动产生的现金流量净额 １３，９９１，１９０．９８ 现金及现金等价物净增减额 －２１，３７０，０２２．９０ 注：“扣除非经常性损益后的净利润”指标扣除项目为： （１）委托投资收益 ６６６，６６６ 元，（２） 营业外收入 ７８，１１２．４９ 元，（３）营业外支出 ５２３，００７．６９ 元。以上三项扣除所得税影响后的 合计金额为 ２８６，９４２．０９ 元。 ２、公司最近三年主要会计数据和财务指标 单位：元 项 目 ２００２年度 ２００１年度 ２０００年度 ２０００年（追溯调整） 主营业务收入 ２１３，９６８，１６１．１５ １６０，１３３，０８１．６１ １５３，９９４，４１６．０９ １５３，９９４，４１６．０９ 净利润 １３，７９６，３７４．０２ ８，３０２，３８８．８６ １１，５０３，８１５．９５ １０，４９２，１６３．０５ 总资产 ３４９，９９１，６２９．５２ ３５６，５０６，０４１．８３ ３２０，３０３，０９７．０３ ３１６，８８９，２５４．８５ 股东权益 ２５７，７６９，６３４．８４ ２５２，４４３，１８２．４２ １９３，４２２，６８５．５５ １８９，２７８，９４８．１８ 每股收益 ０．０９７ ０．０５９ ０．０８５ ０．０７８ 每股净资产 １．８２ １．７８ １．４４ １．４１ 调整后的每股净资产 １．７２ １．６７ １．３６ １．３３ 每股经营活动产生 ０．１０ ０．２６ ０．１８ ０．１８ 的现金流量净额 净资产收益率（％） ５．３５ ３．２９ ５．９５ ５．５４ 注：本年度按“扣除非经常性损益后的净利润”指标计算的加权平均净资产收益率为 ５．２４％。 ３、股东权益变动情况 单位：元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 １４１５１６４５０．００ ９００１７８３２．９７ ７１２８４５５．３６ ３５６４２２７．６７ １０２１６２１６．４２ ２５２４４３１８２．４２ 本期增加 ０ ２１０６５．４０ １３７８１６９．４９ ６８９０８４．７４ １３７９６３７４．０２ １５８８４６９３．６５ 本期减少 ０ ０ ０ ０ １０５５８２４１．２３ １０５５８２４１．２３ 期末数 １４１５１６４５０．００ ９００３８８９８．３７ ８５０６６２４．８５ ４２５３３１２．４１ １３４５４３４９．２１ ２５７７６９６３４．８４ 变动原因： （１）资本公积增加额为无法支付的应付款项转入其他资本公积项目； （２）盈余公积金、公益金增加额为本年提取数； （３）未分配利润增加额为本年度实现净利润减本年度提取两金及预分配利润后 的金额。 —2— 长春一东离合器股份有限公司 三 股本变动及股东情况 １、 股份变动情况 （１）股份变动情况表 单位：股 本 次 变 动 增 减 本次变动前 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、 未上市流通股份 １、 发起人股份 ９９５１６４５０ ９９５１６４５０ 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 ９９５１６４５０ ９９５１６４５０ 境外法人持有股份 其他 ２、 募集法人股份 ３、 内部职工股 ４、 优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股合计 ９９５１６４５０ ９９５１６４５０ 二、 已上市流通股份 ４２００００００ ４２００００００ １、 人民币普通股 ４２００００００ ４２００００００ ２、 境内上市的外资股 ３、 境外上市的外资股 ４、 其他 已上市流通股份合计 ４２００００００ ４２００００００ 三、股份总数 １４１５１６４５０ １４１５１６４５０ （２）股票发行与上市情况 到报告期末为止的前三年内，公司实施了一次配股。 ２００１ 年 ３ 月 ９ 日，公司完成了 ２０００ 年度配股方案，以 １９９９ 年底总股本 ７４８３ 万股为基数，每 １０ 股配 ３ 股（国有法人股经批准按其可配部分的 ５％认配），共 计配股 ６，８２２，４５０ 股，配股价 ９ 元。２００１ 年 ３ 月 ３０ 日起，配股新增 ６，０００，０００ 股社会公众股上市流通。 —3— 长春一东离合器股份有限公司 ２、股东情况介绍 （１） 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司股东总数为 ２９，９２４ 户。 （２）本公司前 １０ 名股东持股情况 质押或冻 年度内 股份 股东名称 年末持股数量 比例（％） 结的股份 股东性质 增 减 类别 数量 吉林东光集团有限公司 ０ ６０，８５４，３０９ ４３．００１６ 未流通 ０ 国家法人股 中国第一汽车集团公司 ０ ３８，６６２，１４１ ２７．３１９９ 未流通 ０ 国家法人股 大亚伟业 ３３１，００６ ５２９，５８９ ０．３７４２ 已流通 不详 社会公众股 国元证券 — ２０６，４６８ ０．１４５９ 已流通 不详 社会公众股 颜惠敏 ６，０４４ １４４，２０５ ０．１０１９ 已流通 不详 社会公众股 苏建民 １，２００ １０１，２１０ ０．０７１５ 已流通 不详 社会公众股 余长清 ５，８５０ １００，２００ ０．０７０８ 已流通 不详 社会公众股 林广升 ０ １００，０００ ０．０７０７ 已流通 不详 社会公众股 张进兰 －４９，６００ ９７，５００ ０．０６８９ 已流通 不详 社会公众股 杨光 — ９３，００１ ０．０６５７ 已流通 不详 社会公众股 合 计 １００，８８８，６２３ ７１．２９１１ 公司国有法人股东之间不存在关联关系，股东前 １０ 名中社会公众股东的关 联关系不详。 （３）第一大股东情况介绍 吉林东光集团有限公司，法定代表人：刘德玉；成立日期：１９９７ 年 ７ 月 ２５ 日；注册资本：６９７０ 万元；主要业务及产品：汽车零部件（除发动机外）、光学 仪器、铸件、锻件、机械加工制造；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务。 本企业生产、科研所需原辅材料、设备及技术的进口业务；股权结构：国有独资 公司。 吉林东光集团有限公司的控股股东情况介绍： 中国兵器工业集团公司，法定代表人：马之庚；注册日期 ２００１ 年 １ 月 １８ 日；注册资金人民币 ２５３５９９１ 万元；主营范围为国有资产投资与管理，军品、民 品的开发、设计、制造，工程设计施工、监理、设备安装，技术开发、转让、咨 询、服务、商品及技术的进出口业务等。经济性质：全民所有制。 （４）其他持股 １０％以上的法人股东情况 中国第一汽车集团公司，法定代表人：竺延风；成立日期：１９９２ 年 ５ 月 １２ 日；主要业务及产品：汽车及汽车配件，小轿车及小轿车配件，旅游车及配件， 兼营修理、动能输出，机械加工订货，建筑一级；注册资本：３７９８００ 万元。 —4— 长春一东离合器股份有限公司 四 董事、监事、高级管理人员和员工情况 １、董事、监事和高级管理人员情况 （１）基本情况 性 年 年初 年末 股份 姓名 职 务 任期起止日期 别 龄 持股 持股 变动 刘兴德 董事长 男 ６１ ２００１．５－２００４．５ ０ ０ ０ 刘德玉 副董事长 男 ６１ ２００１．５－２００４．５ ５２５０ ５２５０ ０ 李景华 董事、总经理 男 ５８ ２００１．５－２００４．５ ７３５０ ７３５０ ０ 刘金忠 董事、副总经理 男 ５６ ２００１．５－２００４．５ ０ ０ ０ 郝永德 董事 男 ５５ ２００１．５－２００４．５ ５２５０ ５２５０ ０ 李明泉 董事 男 ４１ ２００１．５－２００４．５ ０ ０ ０ 郜德吉 董事 男 ４５ ２００１．５－２００４．５ ０ ０ ０ 康立国 独立董事 男 ６２ ２００２．６－２００４．５ ０ ０ ０ 张文华 独立董事 女 ５１ ２００２．６－２００４．５ ０ ０ ０ 田向立 监事会召集人 女 ４０ ２００１．５－２００４．５ ０ ０ ０ 田世杰 监事 男 ４９ ２００１．５－２００４．５ ２６２５ ２６２５ ０ 王志民 监事 男 ６０ ２００１．５－２００４．５ ０ ０ ０ 王有年 董事会秘书 男 ５１ ２００１．５－２００４．５ ２６２５ ２６２５ ０ 王世义 副总经理 男 ５６ ２００１．５－２００４．５ ４２００ ４２００ ０ 王贵歧 副总经理 男 ５８ ２００１．５－２００４．５ ０ ０ ０ 唐春学 副总经理 男 ４１ ２００１．１０－２００４．５ ０ ０ ０ 关 跃 副总经理 男 ４４ ２００２．２－２００４．５ ０ ０ ０ 宋子华 党委副书记 男 ５４ ２００１．５－２００４．５ ０ ０ ０ 董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 任职的股东单位 股东单位职务 任职期间 刘兴德 第一汽车集团公司 副总经济师兼审计室主任 1995.08 至今 郜德吉 第一汽车集团公司 计财部部长 2000.09 至今 刘德玉 吉林东光集团有限公司 董事长 2002.08 至今 郝永德 吉林东光集团有限公司 党委书记 1996.01 至今 李明泉 吉林东光集团有限公司 总经理 2002.08 至今 田向立 吉林东光集团有限公司 总会计师 2002.08 至今 王志民 吉林东光集团有限公司 审计部部长 1992.08 至今 —5— 长春一东离合器股份有限公司 （2）年度报酬情况 经董事会审议批准，公司高级管理人员薪酬标准，参照第一汽车集团公司相 关薪酬标准执行，实行岗位工资加年终奖金的薪酬方案。其中，年终奖金标准根 据公司业绩情况，由董事会确定。 在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员共 9 人，年度报酬总额为 52.9 万元。其中年度报酬在 7 万元—9 万元之间的有 1 人；年度报酬在 6 万元—7 万 元之间的有 3 人；年度报酬 5 万元—6 万元之间的有 5 人。金额最高的前二名董 事（在公司领取报酬的董事仅 ２ 人）的报酬总额为 １４．４ 万元；金额最高的前三 名高级管理人员的报酬总额为 １７．９ 万元。 独立董事津贴 １ 万元。 董事刘兴德、刘德玉、郝永德、郜德吉、李明泉，监事田向立、王志民在股 东单位任职，从股东单位领取报酬，只在公司领取董事、监事津贴。 （３）报告期内经公司二届六次董事会审议通过，董事会聘任刘金忠为公司 第一副总经理，聘任关跃为公司副总经理。 ２、员工情况 截止报告期末，公司在职员工计 １０４２ 人，其中生产人员 ６９１ 人，工程技术 人员 ９６ 人，管理人员 １０６ 人，销售人员 ４２ 人，财务人员 １２ 人，服务人员 １４ 人， 其他人员 ９０ 人。员工中本科学历 ８１ 人，专科学历 １８５ 人，中专学历 ５６ 人。目 前公司退休职工 ２８２ 人，其退休养老金，由长春市社保局社会养老保险统筹支付。 —6— 长春一东离合器股份有限公司 五 公司治理结构 １、公司治理情况 本报告期，公司继续按照《公司法》、《证券法》和其他有关法律、法规的 要求，对照《上市公司治理准则》规范性文件，不断完善公司法人治理结构，建 立现代企业制度，规范公司运作。 （１）报告期内，公司认真贯彻落实中国证监会、国家经贸委关于开展上市 公司建立现代企业制度检查的通知精神，成立专门机构，对公司的三会运作情况、 内部控制制度、募集资金管理及信息披露、与大股东关联关系等方面进行了认真 全面的自查，推动公司继续完善治理结构。 （２） 报告期内公司制定了《投资及募集资金管理办法》、《信息披露细 则》，进一步加强公司的规范运作。 （３）公司根据《关于建立独立董事制度的通知》要求，在 ２００２ 年 ６ 月选 聘独立董事 ２ 人，制定了《独立董事制度》并修改了《公司章程》。 （４）选聘独立董事后，董事会已按治理准则要求设立了董事会审计委员会、 提名委员会、薪酬与考核委员会，并制定了《董事会专门委员会工作细则》。 （５）截止报告期末，本公司全部董事已通过了上海证券交易所的培训，独 立董事也已全部取得独立董事的任职资格证书。 ２、独立董事履行职责情况 公司于 ２００２ 年 ６ 月选聘康立国、张文华为独立董事，独立董事聘任后，共 参加了四次董事会议，对相关议案进行了认真审议，各位独立董事能够勤勉尽责， 积极了解公司情况，能够按照有关法律、法规要求履行独立董事职责，维护公司 整体利益和中小股东的合法权益。 ３、公司与控股股东在资产、业务、人员、机构、财务上的“五分开“情况 公司与控股股东吉林东光集团有限公司在资产、业务、人员、机构、财务 上做到了五分开。 资产方面，公司在改制上市时，已经中介机构进行了资产评估，并由国资 局确认折股，作到了产权界定明晰，资产划分清楚。公司拥有独立的生产系统和 配套设施，部分辅助生产设施如水、电、暖、气的供应由股东单位吉林东光集团 有限公司依据市场原则有偿提供。公司拥有独立注册商标和产品引进技术专有权 等无形资产，土地使用权与吉林东光集团有限公司签属协议有偿使用。 业务方面，公司拥有独立的业务经营活动，生产销售各种型号的汽车离合 器，与控股股东无同业竞争现象。 人员及机构方面，公司设有一套独立组织机构，公司的人事劳动管理部门， 独立行使员工聘任与解聘、人事调配、劳动用工、工资奖金分配等职能。单独与 政府劳动管理部门联系工作，社会保险独立开户，自行缴费。公司总经理、副总 经理均在公司领取薪酬，未在股东单位担任重要职务。 财务方面，公司的财务管理自成体系，设立独立的财务部门，在银行单独 开立帐户，独立核算，自负盈亏，同大股东间不存在行政隶属及业务指导关系。 ４、公司尚未建立规范的对高级管理人员的考评及激励机制。对新年度经理 班子绩效评价标准和奖励制度，董事会正在酝酿设计中。 —7— 长春一东离合器股份有限公司 六 股东大会情况简介 1、 股东大会的通知、召集、召开情况 报告期内，公司于 ２００２ 年 ４ 月 ２９ 日召开了 ２００１ 年度股东大会，于 ２００２ 年 ６ 月 １７ 日召开了 ２００２ 年第一次临时股东大会。共两次股东大会。 股东大会的召开通知，于股东大会召开前 ３０ 日在公司指定信息披露报纸《上 海证券报》刊登。会议的出席人员资格及代表股份数额符合《公司法》及《公司 章程》的规定，会议合法有效，并由具备资格的律师出席见证，并出具法律意见 书。 ２、股东大会决议情况 ２００１ 年度股东大会审议通过了如下议案： （１）审议通过了 ２００１ 年度董事会工作报告、２００１ 年度监事会工作报告、２００１ 年度财务决算报告、２００２ 年度财务预算报告； （２）审议通过了 ２００１ 年度利润分配预案； （３）审议通过了关于对沈阳一东四环离合器有限责任公司追加投资的议案； （４）审议通过了关于修改《公司章程》有关条款的议案； （５）审议通过了关于续聘利安达信隆会计师事务所担任公司 ２００２ 年度财务 审计工作的议案； （６）审议通过了关于调整董事、监事津贴的议案； （７）审议通过了关于暂时调整募集资金使用计划的议案。 本次股东大会决议公告刊登于 ２００２ 年 ４ 月 ３０ 日的《上海证券报》。 ２００２ 年第一次临时股东大会选举康立国、张文华为公司二届董事会独立董 事。 本次临时股东大会决议公告刊登于 ２００２ 年 ６ 月 １８ 日的《上海证券报》。 ３、选举、更换公司董事、监事情况 报告期内公司根据中国证监会《关于建立独立董事制度的通知》要求，于 ２００２ 年第一次股东大会选举康立国、张文华为公司二届董事会独立董事。 —8— 长春一东离合器股份有限公司 七 董事会报告 1、经营情况 （1） 主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务范围：生产和销售重、中、客、轻、轿、微等各种型号的汽 车离合器及备件、机械配件和汽车零件。 报告期内，公司紧跟国内整车市场发展趋势，发挥重型车产品的开发生产优 势，加大重型车产品的开发、试制、配套工作力度，实现重型车产品为主机厂的 批量配套。在产品结构调整的同时，整合了销售机构和人员，加大市场开拓力度， 加强与主要配套厂家的协作与沟通，对主要配套主机厂的供货比例，均有大幅提 高，在国内整车市场持续走强、各主机厂配套需求增幅较大的背景下，公司离合 器产品的生产销售均呈现出较大幅度增长。 公司 ２００２ 年度共生产各种汽车离合器从动盘总成 ９８７，０６３ 套，比上年增长 ４７．２９％；生产各种汽车离合器盖总成 ７１９，３５６ 套，比上年增长 ６５．０８％。（以上数 字为母公司数据） 公司 ２００２ 年度实现主营业务收入 ２１３９６．８２ 万元，比上年增长 ３３．６２％，主 营业务成本 １４８２１．９４ 万元，比上年增长 ２４．３９％，实现主营业务利润 ６４２１．２０ 万 元，比上年度增长 ６０．００％；实现净利润 １３７９．６４ 万元，比上年度增长 ６６．１７％。 （２） 主要控股子公司的经营情况及业绩 控股子公司沈阳一东四环离合器有限责任公司，主要从事汽车离合器产品的 生产与销售。该公司注册资本 １９１０．９３ 万元，本公司投资 ９７４．５８ 万元，占注册 资本的 ５１％。截止 ２００２ 年底，该公司资产总额为 ２２１１．３０ 万元，净资产 １７００．５５ 万元，全年实现净利润 ３．４２ 万元。 （３）主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商合计的 采购金额占公司年度采购总额的 ３６％。向前五名客户销售额合计占公司年度销售总额的 ４７％。 （４）经营中出现的问题与困难及解决方案 出现的问题与困难： ①受国内整车市场需求拉动，各主机厂配套量增幅较大，公司离合器产品 的现有生产能力已不能满足市场需求。 ②为应对汽车零部件市场的价格竞争，2001 年末公司又一次下调离合器产 品价格。同时，公司产品所需钢材价格持续上调，增幅约在 15—20%左右。产 品成本上升，价格下调，严重挤压利润空间，对公司盈利能力影响较大。 采取的对策： ①在市场预测及产品结构调整基础上，经 生产能力平衡，公司决策：增加人 员，补充生产设备，调整增加产品生产线，提高生产能力。同时，进一步强化计 划管理的指导作用，严格生产节拍，根据主机厂配套要求，随时调整作业计划， 确保市场需求。 ②继续执行内部挖潜、压缩费用、降低成本的政策和系列措施。按比例压 缩费用计划，并严格执行，杜绝超计划费用的发生。按比例降低外协、外购件价 格，重点控制主要、大宗外协外购件采购价格。加强产品质量控制，减少因产品 质量问题引起的废品损失及索赔损失。 —9— 长春一东离合器股份有限公司 ２、投资情况 （１）配股募集资金投资情况 公司于 ２００１ 年 ３ 月 ９ 日完成 ２０００ 年度增资配股工作，净募集资金 ５９５７．５５ 万元，具体使用情况如下： 承诺投资项目 承诺计划投资额 实际投资项目 实际投资额 组建沈阳一东四环离合 组建沈阳一东四环离合 １１２５．５６ 万元 ９７４．５８ 万元 器有限责任公司 器有限责任公司 组建长春一东新型摩擦 组建长春一东新型摩擦 １６００ 万元 —— 材料有限公司项目 材料有限公司项目 汽车双质量飞轮项目 ３６５０ 万元 汽车双质量飞轮项目 —— 合 计 ６３７５ 万元 合 计 ９７４．５８ 万元 募集资金投资情况说明： ①组建沈阳一东四环离合器有限责任公司项目：配股说明书承诺计划投资 额为 １１２５．５６ 万元。经公司首届十八次董事会议、二届五次董事会议两次调整， 并经股东大会审议通过，将原计划我公司投资额调整至 ９７４．５８ 万元。双方投资 比例保持不变。 截止 ２００１ 年末，公司已完成对该项目的投资 ９７４．５８ 万元。项目另一投资 方沈阳摩擦密封材料总厂已投入 ９３６．３５ 万元（其中：固定资产 ７８６．３５ 万元、流 动资金 １５０ 万元），该项目实收资本 １９１０．９３ 万元，双方投资全部到位。 ２００２ 年 ９ 月后该公司开始为主机厂批量供货，全年生产离合器从动盘总成 ２４２８４ 套，盖总成 ２０６５２ 套。实现主营业务收入 ８７５ 万元，净利润 ３．４２ 万元， 开始扭亏为盈。 ②组建长春一东新型摩擦材料有限公司项目，因引进技术方认为合作时机尚不成 熟，项目在短期内不能实施。 ③汽车双质量飞轮项目，因引进技术方德国 ＬＵＫ 公司股东发生变更及加入 ＷＴＯ 后形势的变化，ＬＵＫ 公司已表示取消双方原签订的合作意向。故项目暂停实施，公司正 在积极寻求新的合作伙伴。 未使用募集资金情况 由于两个投资项目暂停实施，部分募集资金暂时闲置。公司 ２００１ 年度股东大 会审议通过了“监事会关于暂时调整募集资金使用计划的提案” 。在取得开户行交 通银行高新支行一年期 ３０００ 万元授信额度的情况下，以募集资金归还银行贷款 ３０００ 万元，并拟于 ２００２ 年底返还。至报告期末，由于募集资金项目仍未启动， 且公司又取得开户行交通银行高新支行 ２００３ 年度的综合授信额度 ３０００ 万元，授 信期一年，在授信期限与额度内，公司可随时取得开户行的贷款，以保证项目资 金使用需求。鉴于投资情况已发生变化，募集资金再投资需再次提交股东大会审 议。２００２ 年第一次临时董事会决定，为提高资金使用效益，降低公司财务费用， 增加公司收益，原 ２００２ 年底拟收回的 ３０００ 万元募集资金继续用于归还银行贷款， 待项目启动时，根据资金使用需求陆续返还。此议案将提交下一次股东大会审议 （２００２ 年第一次临时董事会决议公告刊登于 ２００２ 年 １２ 月 ２０ 日《上海证券报》）。 —10— 长春一东离合器股份有限公司 （2）报告期内非募集资金投资的项目 ２００２ 年 １０ 月 １７ 日，公司二届十二次董事会审议通过了“关于为巩固配套 关系，以公司自有资金 ５０ 万元投资北京福田环保动力股份有限公司的议案”，该 公司主营汽车、机械电器设备、内燃机、拖拉机的制造与销售，注册资金 ３９６０２．６ 万元，我公司拥有 ０．１３％的股权。投资款已划出，相关股权手续尚在办理中。 本报告期无重大的非募集资金投资项目。 3、财务状况及经营成果分析 项 目 ２００２年（元） ２００１年（元） 增减（％） 总资产 ３４９，９９１，６２９．５２ ３５６，５０６，０４１．８３ －１．８３ 股东权益 ２５７，７６９，６３４．８４ ２５２，４４３，１８２．４２ ２．１１ 主营业务收入 ２１３，９６８，１６１．１５ １６０，１３３，０８１．６１ ３３．６２ 主营业务利润 ６４，２１１，９６６．５３ ４０，１３３，４４４．４４ ６０．００ 净利润 １３，７９６，３７４．０２ ８，３０２，３８８．８６ ６６．１７ 现金及现金等价 －２１，３７０，０２２．９０ ３２，２８７，７６０．０７ －１６６．１９ 物净增加额 （１）本报告期末总资产、股东权益与报告期初相比未发生较大变化。 （２）主营业务收入、主营业务利润及净利润增幅较大，主要是由于本年度 汽车整车市场销售增幅较大，离合器的配套量随之上升。 （３）现金及现金等价物净增加额变化较大，主要原因是：上年度有两项较 大的现金流入，一是吸收投资增加现金 ６００６ 万元，二是 ２００１ 年收回 ２００１ 年以 前帐款 ４３９６ 万元；本年度有一项较大的现金流出，偿还了长期借款 ４２００ 万元。 ４、董事会日常工作情况 （１）报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内共召开八次董事会议。 ①２００２ 年 ２ 月 ２５ 日召开二届六次董事会议，聘任刘金忠为公司第一副总经 理，聘任关跃为公司副总经理。 ②２００２ 年 ３ 月 １３ 日召开二届七次董事会议，审议通过了以下内容及议案： ２００１ 年度报告及报告摘要；２００１ 年度董事会工作报告；２００１ 年度财务决算报告、 ２００２ 年度财务预算报告；２００１ 年度利润分配预案及预计 ２００２ 年利润分配政策； 关于修改《公司章程》有关条款的议案；关于续聘利安达信隆会计师事务所担任 公司 ２００２ 年度财务审计工作及支付 ２００１ 年度审计费用的议案；关于调整董事、 监事职务津贴的议案；关于召开 ２００１ 年度股东大会的决定。 ③２００２ 年 ３ 月 ２６ 日召开二届八次董事会议，审议通过了以下内容及议案： 《长春一东离合器股份有限公司投资与募集资金管理办法》；关于聘任杜影为公 司董事会证券事务代表的议案；关于延期召开 ２００１ 年度股东大会的决定。 ④２００２ 年 ４ 月 ２２ 日召开二届九次董事会议，审议通过了以下内容及议案： 公司 ２００２ 年度第一季度报告；关于二届董事会独立董事候选人的议案；《长春一 东离合器股份有限公司独立董事制度》；关于独立董事津贴及费用事项的议案。 ⑤２００２ 年 ６ 月 １７ 日召开二届十次董事会议，会议审议通过了如下内容及议 案：《上市公司建立现代企业制度自查报告》；《长春一东离合器股份有限公司信 息披露制度》；关于建立董事会审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等 专门委员会的议案；《董事会专门委员会工作细则》。 —11— 长春一东离合器股份有限公司 ⑥２００２ 年 ７ 月 ２４ 日召开二届十一次董事会议，审议通过了 ２００２ 年半年度 报告及报告摘要。 ⑦２００２ 年 １０ 月 １７ 日召开二届十二次董事会议，审议通过了 ２００２ 年第三季 度报告，及以自有资金 ５０ 万元投资北京福田环保动力有限责任公司的议案。 ⑧２００２ 年 １２ 月 １８ 日召开 ２００２ 年第一次临时董事会，审议通过了关于延期 收回 ２００２ 年归还银行贷款的募集资金的议案。 （２）董事会对股东大会决议的执行情况 ①利润分配方案执行情况：２００１ 年度股东大会通过公司 ２００１ 年度利润分配 方案，股权登记日 ２００２ 年 ６ 月 ５ 日，除息日 ２００２ 年 ６ 月 ６ 日，红利发放日 ２００２ 年 ６ 月 １３ 日。股利已发放完毕。 ②２００１ 年度股东大会审议通过了关于对沈阳一东四环离合器有限责任公司 追加投资的议案，追加投资 １５６．１２ 万元已投入。 ③２００１ 年度股东大会审议通过了关于修改《公司章程》有关条款的议案， 独立董事选聘后，已修改《公司章程》相关条款。 ④２００１ 年度股东大会审议通过了关于续聘利安达信隆会计师事务所担任公 司 ２００２ 年度财务审计工作的议案，本年度财务审计工作由该所担任。 ⑤公司已按 ２００１ 年度股东大会决议调整了董事、监事津贴。 ⑥公司已按 ２００１ 年度股东大会决议实施了暂时调整募集资金使用计划，暂 时闲置的募集资金用于归还银行贷款。 ５．会计政策变更说明 根据《企业会计准则——固定资产》及财政部财会［２００２］１８ 号文关于印发 《关于执行＜企业会计制度＞和相关会计准则有关问题解答》的通知的规定，本公 司变更会计政策如下： 固定资产折旧的核算方法，原对未使用、不需用固定资产不计提固定资产折旧， 现变更为：本公司除已提足折旧仍继续使用的固定资产及按规定单独估价作为固定 资产入帐的土地外，对所有固定资产按直线法计提折旧，包括未使用、不需用的固 定资产。对未使用、不需用的固定资产提取的折旧直接计入当期管理费用。 公司 ２００２ 年度以前无未使用、不需用的固定资产，因此对上述会计政策变 更采用了未来适用法。 ６、利润分配预案 经利安达信隆会计师事务所审计确认，我公司 ２００２ 年 度 实 现 净 利 润 １３，７９６，３７４．０２ 元（合并数），母公司实现净利润 １３，７８１，６９４．９２ 元，按 １０％提取 法定盈余公积金 １，３７８，１６９．４９ 元，按 ５％提取法定公益金 ６８９，０８４．７４ 元，２００２ 年度可供股东分配利润为 １１，７２９，１１９．７９ 元。公司尚有以前年度结转未分配利润 １０，２１６，２１６．４２ 元，累计可供股东分配利润为 ２１，９４５，３３６．２１ 元。公司 ２００２ 年 度利润分配比例拟按公司二届七次董事会承诺实施：２００２ 年度实现净利润扣除 两金后 ５０％用于利润分配；２００１ 年未分配利润 ２０％用于利润分配。利润分配以派 送现金红利方式进行，具体利润分配预案为：以 ２００２ 年底总股本 １４１，５１６，４５０ 股为基数，每 １０ 股派发现金红利 ０．６０ 元（含税），共分配 ８，４９０，９８７．００ 元，其 余可分配利润 １３，４５４，３４９．２１ 元，结转下年度。公司 ２００２ 年度不进行资本公积 金转增股本。以上利润分配预案提请股东大会审议通过后执行。 —12— 长春一东离合器股份有限公司 八 监事会报告 １、监事会工作情况 报告年度内，监事会共召开了七次会议。 （１）２００２ 年 ３ 月 １３ 日召开了二届四次监事会，会议审议并通过了公司 ２００１ 年度报告及摘要；２００１ 年度监事会工作报告；公司 ２００１ 年度利润分配预案；关 于调整公司董事、监事职务津贴的议案。 （２）２００２ 年 ３ 月 ２６ 日召开了二届五次监事会，会议审议并通过了如下议 案：关于暂时调整募集资金使用计划的提案，提交 ２００１ 年度股东大会审议；《长 春一东离合器股份有限公司投资及募集资金管理办法》。 （３）２００２ 年 ４ 月 ２２ 日召开了二届六次监事会，会议审议通过了：公司 ２００２ 年度第一季度报告；关于独立董事津贴及费用事项的议案。 （４）２００２ 年 ６ 月 １７ 日召开了二届七次监事会，会议审议并通过了：董事 会关于上市公司建立现代企业制度的自查报告；《长春一东离合器股份有限公司 信息披露制度》；关于建立董事会审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会 等专门委员会的议案及相应的《工作细则》。 （５）２００２ 年 ７ 月 ２４ 日召开了二届八次监事会，会议审议通过了 ２００２ 年半 年度报告及摘要。 （６）２００２ 年 １０ 月 １２ 日召开了二届九次监事会，会议决定对公司 ２００２ 年 １ －３ 季度的生产经营及财务状况进行检查。 （７）２００２ 年 １０ 月 １７ 日召开了二届十次监事会，会议审议通过了公司 ２００２ 年第三季度报告，及以自有资金 ５０ 万元向北京福田环保动力有限责任公司投资 的议案。 ２、监事会独立意见 （１）报告期内，公司董事会依照国家有关法律、法规和《公司章程》认真 行使职权，落实股东大会的决议，对公司的年度生产经营目标、持续发展措施、 依法运作等重大问题及时决策，程序合法。建立了内部控制制度。公司董事、经 理及高管人员执行公司职务时无违反法律、法规和公司章程的行为，也无损害公 司利益的行为。 （２）监事会对公司的生产经营和财务状况进行了认真地监督检查，认为公 司内部核算规范，经营结果真实可靠。北京利安达信隆会计师事务所有限责任公 司为公司本年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。 （３）公司董事会关于募集资金投资情况的说明及将部分暂时闲置的募集资 金归还银行贷款的作法符合国家法律法规、符合公司实际情况，其决策审慎、程 序合法、公告及时。监事会认为公司可以延期收回 ２００２ 年归还银行贷款的募集 资金。 （４）报告期内，公司与母公司及其它关联方的关联交易遵守“公平、公正、 合理”的市场原则，无损害公司及股东利益的行为。 —13— 长春一东离合器股份有限公司 九 重要事项 １、报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项。 ２、报告期内公司未发生收购及出售资产、吸收合并事项。 ３、重大关联交易事项 （１）销售商品发生的关联交易 关联交易方：中国第一汽车集团公司（本公司参股股东）及其所属企业 关联交易内容：本公司为一汽集团公司汽车离合器产品主要配套供应商，双方 签定长期供货协议。关联交易的产品销售价格按照长期合同，根据市场价格确定， 目前供应一汽集团公司的产品价格和供应其他配套厂家产品价格相同，配套价略低 于零售价，相当于正常的市场供应价格。２００２ 年度本公司向一汽集团及所属企业销 售各类汽车离合器产品总价 ９，２４３．６４ 万元，占年度同类销售比例的 ４５．１９％。 （２）购买劳务发生的关联交易 关联交易方：吉林东光集团有限公司（本公司控股股东）及其所属企业 关联交易内容：本公司水电暖气供应及部分零件加工长期由吉林东光集团有限 公司有偿提供，关联交易价格由交易双方参考市场价格加合理的成本费用，由双方 协议确定。合理的成本包括本公司占用供应方有关管网资源、增容成本因素及供应 方其他的成本费用。２００２ 年度向供应方支付水电及暖气费 ２１８５．３６ 万元，占同类交 易比例的 １００％，向其支付加工费 ２７５．０４ 万元，占年度同类交易比例的 ２１．８％。 （３）公司与关联方的债权、债务往来及担保事项 公司与关联方一汽集团公司及其所属企业、吉林东光集团有限公司及其所属 企业的债权、债务往来详见会计报表注释七．关联交易（二）．２．（５）。其中，应收一 汽集团公司及其所属企业款项总额为 ２，９７９．６１ 万元，均为向其销售配套离合器 产品而形成的应收帐款。应付吉林东光集团有限公司及其所属企业其他应付款 ４８１．５３ 万元，主要为应付水电费及加工费。 以上债权债务均为生产经营过程中的正常往来。 ４、重大合同及履行情况 （１）公司本报告期无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承 包、租赁本公司资产事项。 （２）公司本报告期无重大担保事项。 （３）委托理财：经公司 ２００１ 年第一次临时董事会审议通过，本公司于 ２００１ 年 ７ 月 ９ 日与南方证券有限公司沈阳分公司签订《购买国债托管协议书》，以自 有资金 １，０００ 万元委托该公司购买国债并托管，委托期一年，按国债利息获取收 益。２００２ 年 ５ 月 １４ 日收回投资本金 １０００ 万元，６ 月 ２０ 日收到投资收益 ６６．６７ 万元。公司无未来委托理财计划。 （４）无其他重大合同。 ５、聘任会计师事务所情况 公司聘任利安达信隆会计师事务所担任公司 ２００２ 年度审计工作，本报告年 度支付给会计师事务所 ２００１ 年度审计费用 ２０ 万元。该事务所已连续两年为公司 提供审计服务。 —14— 长春一东离合器股份有限公司 十 财务报告 １、审计报告（利安达审字［２００３］第 １０３０ 号） 长春一东离合器股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了长春一东离合器股份有限公司（以下称“贵公司”） ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表和合并资产负债表，２００２ 年度利润及利润分配 表和合并利润及利润分配表以及 ２００２ 年度的现金流量表和合并现金流量表。这 些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的 审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公 司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表的编制符合《企业会计准则》和《企业会计制度》 的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状 况和 ２００２ 年度的经营成果以及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯 性原则。 利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师：于 蕾 有限责任公司 中国注册会计师：孟庆凯 中国·北京 二〇〇三年三月二十三日 2、会计报表（附后） ３、会计报表附注（截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止；除特别说明，以人民币元表述。） —15— 长春一东离合器股份有限公司 附注一：公司基本情况 长春一东离合器股份有限公司（以下称本公司）的前身为一汽东光离合器厂（以下简称 “一东厂”）。一东厂成立于 １９９３ 年 ２ 月 １１ 日，是由中国第一汽车集团公司（以下称甲方） 与吉林东光精密机械厂（以下称乙方，现更名为吉林东光集团有限公司）共同出资组建的国 有企业，注册地为吉林省长春市，主营汽车离合器的研制、生产和销售。 １９９７ 年 １１ 月 ２６ 日经国家体改委体改生（１９９７）１８７ 号文批准，由甲方和乙方联合发起， 对一东厂进行股份制改组，并以募集发行方式设立“长春一东离合器股份有限公司”；１９９８ 年 ４ 月 ７ 日经中国证监会发字（ １９９８）５１ 号文件批准，向社会公开发行 Ａ 股 ２，０００ 万股（含 公司职工股 ２００ 万股）；１９９８ 年 ４ 月 １６ 日通过上海证券交易所证券交易系统上网公开发行 社会公众股票 １，８００ 万股，向公司职工配售 ２００ 万股；１９９８ 年 ５ 月 ２０ 日公司股票正式在上 海证券交易所挂牌交易。１９９８ 年 ５ 月 ７ 日取得长工商注法字 １２４０５２９３－７ 号企业法人营业执 照。 主要的经营范围包括：制造汽车离合器、机械配件和汽车零件。 法定代表人：刘兴德 附注二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １．会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》、《合并会计报表暂行规定》及有关补 充规定。 ２．会计年度 本公司采用公历年制，即自每年 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日为一个会计年度。 ３．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 ４．记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，资产计价原则除资产评估增值外，均采用 历史成本法。 ５．外币业务核算方法 本公司对发生的外币经济业务，采用业务实际发生时的中国人民银行公布的市场汇价 （中间价）折合为本位币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价） 进行调整，发生的核算差额按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。 ６．现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起 ３ 个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 ７．短期投资核算方法 （１）本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认 —16— 长春一东离合器股份有限公司 为短期投资。 （２）短期投资计价及收益确认方法：本公司短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发 放但未领取的现金股利或利息入账。处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面 价值的差额确认为当期投资收益。 （３）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：本公司对持有的短期投资期末采用成 本与市价孰低计价，并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备， 计入当期损益，如已计提短期投资跌价准备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取的 短期投资跌价准备。 ８．坏账核算方法 （１）坏账采用备抵法核算。 （２）坏账确认标准为：①债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收 回的款项；②债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的款项。 （３）坏账准备金的提取采用账龄分析法，按应收款项（含应收账款、其他应收款，下 同）期末余额的比例分析计提，公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量等确定的坏账 准备计提比例为： 账龄 １ 年以内（含 １ 年）按应收款项合计金额的 ０．５％提取； 账龄 １ 至 ２ 年的，按应收款项合计金额的 ３％提取； 账龄 ２ 至 ３ 年的，按应收款项合计金额的 ５％提取； 账龄 ３ 年以上的，按应收款项合计金额的 １０％提取。 ９．存货核算方法 （１）存货分类：存货分为原材料、在产品、低值易耗品、产成品等五大类。 （２）取得和发出的计价方法：存货盘存制度采用永续盘存法。各类存货的购入与入库 按计划成本计价，发出按加权平均法计算并分摊其成本差异，调整为实际成本，产成品入库 以实际成本计价，发出按加权平均法计算确定。 （３）低值易耗品和包装物的摊销方法：领用低值易耗品按一次摊销法摊销；领用包装 物按一次性摊销法摊销。 （４）存货跌价准备的确认标准及计提方法 当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益，一次性予以核 销：①已经霉烂变质的存货；②已经过期且无转让价值的存货；③生产中不再需要，并且已 无使用价值和转让价值的存货；④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：①市价持续下跌，并且在可预见的未来 无回升的希望；②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；③因产品更新换代， 原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；④因提供 的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，致使市场价格逐渐下跌；⑤ 其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 —17— 长春一东离合器股份有限公司 本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用账面成本与可变现净 值孰低计价原则，按单个存货项目的成本高于可变现净值差额提取存货跌价准备。对某些具 有类似用途且实际上难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价、金额较小的存 货，按类别计量成本与可变现净值。 １０．长期投资核算方法 （１）长期股权投资 公司对外长期投资，按实际支付的价款记账，占被投资单位有表决权资本总额的 ２０％ 以上（含 ２０％），或虽投资不足 ２０％但有重大影响，采用权益法核算；占被投资单位 ２０％以 下或虽占 ２０％以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。 （２）长期债权投资 长期债券投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及应收利息后 作为实际成本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销。 （３）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 对有市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：①市价持续２年低于账面价值； ②该项投资暂停交易１年或１年以上；③被投资单位当年发生严重亏损；④被投资单位持续 ２年发生亏损；⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 对无市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：①影响被投资单位经营的政治或 法律环境的变化；②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而 使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；③被投资单位所在行 业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从而导致财务状况发生严重恶化； ④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在可 预见的未来期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投 资减值准备。 １１．固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法 （１）固定资产按实际成本计价。 （２）对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与生产经营有 关的设备、量具工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在 ２，０００．００ 元以上， 使用年限在 ２ 年以上者列入固定资产。 （３）固定资产采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值、预计使用年限和预计净 残值率确定其年折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计净残值率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（％） 预计净残值率（％） 房屋及建筑物 ８—４５ 年 ２．１１％—１１．８８％ ５％ 机器设备 １０—１５ 年 ６．３３％—９．５０％ ５％ 运输工具 ８年 １１．８８％ ５％ 其他设备 ５年 １９．００％ ５％ （４）固定资产减值准备的确认标准及计提方法 —18— 长春一东离合器股份有限公司 如果固定资产实质上已发生了减值，应当计提减值准备。对存在下列情况之一的固定 资产，全额计提减值准备：①长期闲置不用，在 可预见的将来不会再使用，且已无转让价值 的固定资产；②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；③虽然尚可使用，但使用后 产生大量不合格品的固定资产；④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资 产；⑤其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。 期末按各单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备；已 全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 １２．在建工程核算方法 （１）在建工程计价 按实际成本计价，与购建固定资产有关的专项借款利息及汇兑损益，在尚未达到预定 可使用状态前发生的计入在建工程价值；在达到预定可使用状态后发生的计入当期损益；所 建造的在建工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估 计的价值转入固定资产并计提折旧，待办理竣工决算手续后再行调整。 （２）在建工程减值准备的确认标准及计提方法 长期停建并且预计在３年内不会重新开工的在建工程，按可收回金额低于账面价值的 差额计提在建工程减值准备。 １３．无形资产核算方法 （１）无形资产的计价：股东投入的无形资产，以投资各方确认的价值作为入账价值， 购入的无形资产按实际支付的价款记账。 （２）无形资产的摊销方法：各种无形资产在其受益期内按直线法摊销，专有技术按 １０ 年摊销。 （３）无形资产减值准备的确认标准及计提方法 当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：① 某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；②某 项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；③其他足以证明某项无 形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产的减值准备：①某项无形资产已被其 他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，并且该项无形资产 已无使用价值和转让价值；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期 不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；③其他足以证 明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 期末按各单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准 备。 １４．长期待摊费用 长期待摊费用以实际发生额核算，并分别按下列方法摊销。 —19— 长春一东离合器股份有限公司 （１）土地租赁费，按受益期 ４０ 年平均摊销； （２）工装模具费，按 ４ 年平均摊销； （３）其他项目按受益期限平均摊销。 １５．借款费用的核算方法 会计年度内为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用予以资本化，其他借款费用 均于发生当期确认为费用，直接计入当期损益。 １６．应付债券的核算 应付债券按实际收到的款项记账，债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销，债券 利息按权责发生制计提或摊销。 １７．收入确认原则 （１）销售商品 在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够 可靠地计量时，确认销售收入的实现。 （２）提供劳务（不包括长期合同） 按照完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时，以劳务合同的总收入、 劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务 将要发生的成本能够可靠地计量为前提。 （３）让渡资产使用权 本公司因让渡资产使用权而产生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方 法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。 １８．所得税的会计处理方法 本公司除资产评估增值因素外，正常经营所得的应缴所得税的会计处理采用应付税款 法，资产评估增值部分的应计所得税，采用递延法进行处理。 １９．预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （１）该义务是企业承担的现时义务； （２）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （３）该义务的金额能够可靠地计量。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定 能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 ２０．合并会计报表的编制方法 本公司将投资持有 ５０％以上（含 ５０％）权益性资本的公司纳入合并会计报表范围。本公司 合并会计报表根据《合并会计报表暂行规定》，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报 表及其他有关资料为依据，在合并、抵销往来款项、重大交易的基础上，合并各项目数额予 —20— 长春一东离合器股份有限公司 以编制。 纳入合并会计报表范围的子公司的会计制度如与本公司不一致，在合并会计报表时已 将其按母公司会计政策进行调整。 ２１．会计政策、会计估计变更 （１）会计政策变更及其影响 根据财政部财会［２００２］１８ 号文关于印发《关于执行＜企业会计制度＞和相关会计准则有 关问题解答》的通知的规定，本公司变更会计政策如下： 固定资产折旧的核算方法，原对未使用、不需用固定资产不计提固定资产折旧，现变更 为：对未使用、不需用固定资产按直线法计提折旧。 本公司 ２００２ 年度以前无未使用、不需用固定资产，因此对上述会计政策变更采用了未 来适用法。 （２）本公司本期无会计估计变更。 附注三、控股子公司及合营公司 纳入合并会计报表范围的控股子公司 公司名称 法定代表人 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 沈阳一东四环离合器 李景华 １９，１０９，３３９．００ 元 ９，７４５，８２４．００ 元 ５１．００％ 离合器及辅件制造 有限责任公司 附注四、税项 纳入合并会计报表合并范围的各单位适用的主要税种和税率如下： １．增值税：按应纳增值税销售额的 １７％（或相应税率）计算销项税，抵扣相应的进项 后计算缴纳。 ２．营业税：按应纳营业税收入的 ５％计算缴纳。 ３．城建税、教育费附加：分别按应纳增值税和营业税的 ７％、３％计算缴纳。 ４．所得税：本公司为长春市高新技术产业开发区内设立的高新技术公司，根据中共长 春市市委、市政府“长发（１９９２）９ 号”文《关于加快长春高新产业开发区建设的的若干意 见》，经“长国税高字（１９９７）９ 号”文批复，本公司从 １９９７ 年起，按 １５％的税率计缴企业 所得税。 —21— 长春一东离合器股份有限公司 附注五、合并会计报表有关项目注释 １．货币资金 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 现金 ９５，５５８．６０ ２，１３２．２２ 银行存款 １６，３９６，５３３．９７ ３７，８５９，９８３．２５ 合 计 １６，４９２，０９２．５７ ３７，８６２，１１５．４７ 注：本公司货币资金期末余额较期初余额减少 ５６．４４％ ，主要原因为本期偿还长期借款人民币 ４２，０００，０００．００ 元，致使银行存款减少。 ２．短期投资 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 项 目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 国债投资 ０．００ ０．００ ０．００ １０，０００，０００．００ ０．００ １０，０００，０００．００ 合 计 ０．００ ０．００ ０．００ １０，０００，０００．００ ０．００ １０，０００，０００．００ 注： 本公司 ２００１ 年 ７ 月 １２ 日委托南方证券有限责任公司沈阳分公司，以货币资金方式购买国债并 托管 １０，０００，０００．００ 元，本期该项投资已到期收回。 ３．应收票据 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 银行承兑汇票 ３５，３００，０００．００ １１，０５６，３９４．１８ 合 计 ３５，３００，０００．００ １１，０５６，３９４．１８ 注：本公司应收票据期末余额较期初余额增加 ２１９．２７％，主要原因为本期销售规模扩大且回款多以银 行承兑汇票结算，导致应收票据期末余额较期初有较大增幅。 ４．应收账款 （１）账龄分析 账 龄 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 １ 年以内 ５８，８８７，７５５．４４ ８６．２５％ ２９４，４３８．７７ ５８，５９３，３１６．６７ ４７，９７１，４１３．１１ ７７．７２％ ２３９，８５７．０７ ４７，７３１，５５６．０４ １－２ 年 １，０５２，７２８．０７ １．５４％ ３１，５８１．８４ １，０２１，１４６．２３ ４，３３４，８１２．５２ ７．０３％ １３０，０４４．３７ ４，２０４，７６８．１５ ２－３ 年 １１８，８０４．４７ ０．１７％ ５，９４０．２２ １１２，８６４．２５ １，０４５，８３１．６３ １．６９％ ５２，２９１．５８ ９９３，５４０．０５ ３ 年以上 ８，２１６，０９６．１５ １２．０４％ ８２１，６０９．６３ ７，３９４，４８６．５２ ８，３７０，３１８．１５ １３．５６％ ８３７，０３１．８２ ７，５３３，２８６．３３ 合 计 ６８，２７５，３８４．１３ １００．００％ １，１５３，５７０．４６ ６７，１２１，８１３．６７ ６１，７２２，３７５．４１ １００．００％ １，２５９，２２４．８４ ６０，４６３，１５０．５７ （２）欠款金额前五名的累计欠款为 ３７，２５１，１８８．３１ 元，占应收账款总额的 ５４．５６％。 （３）截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东欠款见附注七．（二）．２．（５）。 —22— 长春一东离合器股份有限公司 ５．其他应收款 （１）账龄分析 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 １年以下 １，７７６，５１０．９８ ６４．５７％ ８，８８２．５５ １，７６７，６２８．４３ ３，５４３，２７４．０９ ７６．２９％ １７，７１６．３７ ３，５２５，５５７．７２ １－２年 １０２，２５０．００ ３．７２％ ３，０６７．５０ ９９，１８２．５０ ２０６，７９２．８４ ４．４５％ ６，２０３．７９ ２００，５８９．０５ ２－３年 ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００ ３，１６０．００ ０．０７％ １５８．００ ３，００２．００ ３年以上 ８７２，４９５．６３ ３１．７１％ ８７，２４９．５６ ７８５，２４６．０７ ８９１，４９５．６３ １９．１９％ ８９，１４９．５６ ８０２，３４６．０７ 合 计 ２，７５１，２５６．６１ １００．００％ ９９，１９９．６１ ２，６５２，０５７．００ ４，６４４，７２２．５６ １００．００％ １１３，２２７．７２ ４，５３１，４９４．８４ （２）欠款金额前五名的累计欠款为 １，７２９，４９０．１１ 元，占其他应收款总额的 ６２．８６％。 （3）截止 2002 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 ６．坏账准备 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 应收账款计提 １，１５３，５７０．４６ １，２５９，２２４．８４ 其他应收款计提 ９９，１９９．６１ １１３，２２７．７２ 合 计 １，２５２，７７０．０７ １，３７２，４５２．５６ ７．预付账款 （１）账龄分析 账 龄 ２００２．１２．３１ 比例 ２００１．１２．３１ 比例 １ 年以下 ８，２７９，２２６．１５ ９５．６３％ ５，８１９，７５８．１１ ９０．７３％ １－２年 ３０８，６５５．３０ ３．５７％ ９８，３５６．８０ １．５３％ ２－３年 ２６，７３１．７０ ０．３０％ ３６１，５２８．８２ ５．６３％ ３年以上 ４３，１１９．９７ ０．５０％ １３４，３７４．８９ ２．１１％ 合 计 ８，６５７，７３３．１２ １００．００％ ６，４１４，０１８．６２ １００．００％ 注：一年以上预付账款期末余额主要为购货尾款； （２）欠款金额前五名的累计欠款为 ６，０１６，４９５．０９ 元，占预付账款总额的 ６９．４９％。 （３）截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，无持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东欠款。 ８．存货 （１）存货明细 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 项 目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 原材料 ３０，４８８，９１３．７２ ０．００ ３０，４８８，９１３．７２ ３９，７０６，８７６．８３ ０．００ ３９，７０６，８７６．８３ 在产品 ８，２３１，８２２．３８ ０．００ ８，２３１，８２２．３８ １０，７６２，８２６．５７ ０．００ １０，７６２，８２６．５７ 产成品 ４３，５６３，８０６．０１ ４，１９９，９７６．１３ ３９，３６３，８２９．８８ ３３，０４６，０７７．２７ ２，３４７，０５０．０３ ３０，６９９，０２７．２４ 低值易耗品 ８，６４５，７９７．７７ ０．００ ８，６４５，７９７．７７ ６，５４０，８８１．５３ ０．００ ６，５４０，８８１．５３ 其他 ０．００ ０．００ ０．００ ６，９０６．９８ ０．００ ６，９０６．９８ 合 计 ９０，９３０，３３９．８８ ４，１９９，９７６．１３ ８６，７３０，３６３．７５ ９０，０６３，５６９．１８ ２，３４７，０５０．０３ ８７，７１６，５１９．１５ —23— 长春一东离合器股份有限公司 （２）存货跌价准备增减变动情况 项 目 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期减少 ２００２．１２．３１ 产成品 ２，３４７，０５０．０３ １，８５２，９２６．１０ ０．００ ４，１９９，９７６．１３ 合 计 ２，３４７，０５０．０３ １，８５２，９２６．１０ ０．００ ４，１９９，９７６．１３ 注：本公司期末采用账面成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本高于可变现净值差 额提取存货跌价准备。可变现净值确认依据：以市场价格为确定可变现净值的依据。 ９．固定资产及累计折旧 （１）明细情况 项 目 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期减少 ２００２．１２．３１ 固定资产原值： 房屋及建筑物 ７８，０２０，０９０．９２ ４２５，１６７．５７ ０．００ ７８，４４５，２５８．４９ 机器设备 １３４，４７０，１１７．２５ ５，７９６，２４８．３４ ３，６４１，８９５．３８ １３６，６２４，４７０．２１ 运输设备 ５，６２４，７６３．２７ １０３，３５２．１０ ６０４，９９７．５０ ５，１２３，１１７．８７ 办公设备及其他 １，５１７，１１３．３７ ４２，３７０．６８ ８，７９７．００ １，５５０，６８７．０５ 合 计 ２１９，６３２，０８４．８１ ６，３６７，１３８．６９ ４，２５５，６８９．８８ ２２１，７４３，５３３．６２ 累计折旧： 房屋及建筑物 １４，７２５，６７５．９５ ２，６２８，９８３．６１ ０．００ １７，３５４，６５９．５６ 机器设备 ７３，５７５，４８４．１０ ９，４３１，２４８．６９ １，９３０，９１６．４７ ８１，０７５，８１６．３２ 运输设备 ２，２７２，３５４．５３ ５９１，５３２．８０ １２０，６９９．２５ ２，７４３，１８８．０８ 办公设备及其他 ５４２，２４０．３５ ２６６，５４３．１８ ８，３９８．５４ ８００，３８４．９９ 合 计 ９１，１１５，７５４．９３ １２，９１８，３０８．２８ ２，０６０，０１４．２６ １０１，９７４，０４８．９５ 固定资产净值： １２８，５１６，３２９．８８ １１９，７６９，４８４．６７ 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 机器设备 ９９９，２１４．２４ ０．００ ２３，９９３．２５ ９７５，２２０．９９ 运输设备 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 办公设备及其他 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 合 计 ９９９，２１４．２４ ０．００ ２３，９９３．２５ ９７５，２２０．９９ 固定资产净额： １２７，５１７，１１５．６４ １１８，７９４，２６３．６８ （２）本公司本期固定资产未发生减值。 （３）固定资产权属情况说明： 本公司 ２００１ 年度新增加固定资产—房屋建筑物产权手续正在办理中。 （４）截止报告日，本公司固定资产无抵押情况。 —24— 长春一东离合器股份有限公司 １０．在建工程 （１）明细情况 工程投入占 工程名称 预算数 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期减少 ２００２．１２．３１ 资金来源 预算的比例 技改工程 ８，５７０，０００．００ ３，９２５，１３８．２８ ２，４７２，４６８．０８ ４，９６２，２７０．３３ １，４３５，３３６．０３ ９８．７５％ 自筹资金 装修工程 ４５５，９１３．５７ ３０４，６３７．４０ １２８，９１３．５７ ３０２，４１３．５７ １３１，１３７．４０ １１１．００％ 自筹资金 ５６＃厂房改造工程 ４，４９０，０００．００ ０．００ ２，９７０，０２５．９０ ０．００ ２，９７０，０２５．９０ ６６．１５％ 自筹资金 ３０２＃成品工装库房 ５，６５０，０００．００ ０．００ ４，９９７，６４０．８０ ５００，０００．００ ４，４９７，６４０．８０ ７９．６０％ 自筹资金 工程 合 计 １９，１５２，９１３．５７ ４，２２９，７７５．６８ １０，５６９，０４８．３５ ５，７６４，６８３．９０ ９，０３４，１４０．１３ 注：本公司在建工程期末余额较期初余额增加 １２５．３５％，主要原因为本期增加工程项目 ５６＃厂房改造 工程和 ３０２＃成品工装库房工程。 （２）在建工程减值准备 工程名称 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期减少 ２００２．１２．３１ 技改工程 ３９７，１３７．４０ ０．００ ０．００ ３９７，１３７．４０ 合 计 ３９７，１３７．４０ ０．００ ０．００ ３９７，１３７．４０ 注：在建工程减值准备系技改工程中的盖总成试验机等部分机器设备由于技术原因不能使用而计提的 减值准备。本期在建工程减值准备未发生增减变化。 １１．无形资产 （１）无形资产明细 资产名称 取得方式 原始金额 ２００１．１２．３１ 本期转入 本期摊销 ２００２．１２．３１ 累计摊销 剩余摊销期限 专有技术 投资转入 ６，８３３，６２３．３５ １，７６１，０７０．０８ ０．００ ０．００ １，７６１，０７０．０８ ５，０７２，５５３．２７ ２年 合 计 ６，８３３，６２３．３５ １，７６１，０７０．０８ ０．００ ０．００ １，７６１，０７０．０８ ５，０７２，５５３．２７ （２）无形资产减值准备 工程名称 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期减少 ２００２．１２．３１ 无形资产减值准备 １，７６１，０７０．０８ ０．００ ０．００ １，７６１，０７０．０８ 合 计 １，７６１，０７０．０８ ０．００ ０．００ １，７６１，０７０．０８ 注：无形资产减值准备系由于产品更新换代，原有生产 ＤＳ３３０ 产品的专有技术已不能为本公司带来经 济利益，因此按该技术的账面价值计提了减值准备。 本期无形资产减值准备未发生增减变化。 １２．长期待摊费用 剩余摊 项 目 原始金额 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期摊销 累计摊销额 ２００２．１２．３１ 销年限 土地租赁费 ２，２６５，３２０．８０ ２，０３８，７８８．６４ ０．００ ５６，６３３．０４ ２８３，１６５．２０ １，９８２，１５５．６０ ３５ 年 工装模具费 ５，７９８，６３５．９３ ５，０７３，８０６．４４ ０．００ １，４４９，６５９．０４ ２，１７４，４８８．５３ ３，６２４，１４７．４０ ２．５ 年 合 计 ８，０６３，９５６．７３ ７，１１２，５９５．０８ ０．００ １，５０６，２９２．０８ ２，４５７，６５３．７３ ５，６０６，３０３．００ １３．短期借款 类 别 币 种 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 信用借款 人民币 １０，０００，０００．００ ０．００ 合 计 １０，０００，０００．００ ０．００ —25— 长春一东离合器股份有限公司 １４．应付账款 （１）账龄分析 账 龄 ２００２．１２．３１ 比例 ２００１．１２．３１ 比例 １ 年以内 ３１，８７５，６９５．５２ ９１．７３％ ２１，３２３，９５３．２４ ８８．００％ １－２ 年 ２４０，８５１．２５ ０．６９％ ２，０５４，４５５．０１ ８．４８％ ２－３ 年 １，９２２，９１９．６３ ５．５３％ ８５，９５３．５８ ０．３７％ ３ 年以上 ７１１，５６１．３８ ２．０５％ ７６３，９５２．４３ ３．１５％ 合 计 ３４，７５１，０２７．７８ １００．００％ ２４，２２８，３１４．２６ １００．００％ 注：三年以上应付账款余额为待偿还货款。 （２）截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东款项见附注七．（二）．２．（５）。 １５．预收账款 （１） 账龄分析 账 龄 ２００２．１２．３１ 比例 ２００１．１２．３１ 比例 １ 年以内 ２，２３０，８５９．５６ ８２．０４％ ２，７０４，０５１．００ １００．００％ １－２ 年 ４８８，４３０．３５ １７．９６％ ０．００ ０．００％ ２－３ 年 ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００％ ３ 年以上 ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００％ 合 计 ２，７１９，２８９．９１ １００．００％ ２，７０４，０５１．００ １００．００％ （２）截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东款项见附注七．（二）．２．（５）。 １６．应付股利 投资单位名称 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 欠款时间 吉林东光集团有限公司 ３，６５１，２５８．５４ ２，２５１，６０９．４３ ２００２年 中国第一汽车集团公司 ３，７５０，２２７．６８ １，４３０，４９９．２２ ２００１年－２００２年 社会普通股 ２，５２０，０００．００ １，５５４，０００．００ ２００２年 合 计 ９，９２１，４８６．２２ ５，２３６，１０８．６５ １７．应交税金 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 法定税率 应交增值税 ２４，８６３．５０ －１，６０７，１９７．３２ １７％ 应交营业税 ３，５００．００ ７，３３９．５５ ５％ 应交城建税 ２，３４２．４１ ３７，６６７．０６ ７％ 应交企业所得税 ２，６６４，０５０．９７ １，４８５，１９３．１２ １５％ 应交房产税 １６，１３９．９６ １６，１３９．９７ － 其他税种 １２，０７６．８５ １，０８４．８０ － 合 计 ２，７２２，９７３．６９ －５９，７７２．８２ —26— 长春一东离合器股份有限公司 １８．其他应付款 （１） 账龄分析 账 龄 ２００２．１２．３１ 比例 ２００１．１２．３１ 比例 １年以内 １０，４６４，０４９．２４ ７８．３２％ ８，１７２，０３９．４７ ６７．７５％ １－２年 ９５８，５８７．５５ ７．１７％ ２，６１９，０２３．３２ ２１．７１％ ２－３年 ９９２，５０５．４１ ７．４３％ ０．００ ０．００％ ３年以上 ９４６，３０２．７４ ７．０８％ １，２７１，６４０．５９ １０．５４％ 合 计 １３，３６１，４４４．９４ １００．００％ １２，０６２，７０３．３８ １００．００％ （２）截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东款项见附注七．（二）．２．（５）。 １９．预提费用 费用项目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 水电费 ９２，０４９．４２ ２２４，０００．００ 缓调费 ０．００ ３４２，０００．００ 劳务费 ０．００ ３４５，６４１．０３ 采暖费 ０．００ １５０．０００．００ 三包索赔费 １，７３６，６４９．４８ ０．００ 合 计 １，８２８，６９８．９０ １，０６１，６４１．０３ ２０．一年内到期的长期负债 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 借款条件 币种 金 额 币种 金 额 担保借款 人民币 ０．００ 人民币 １２，０００，０００．００ 合 计 ０．００ １２，０００，０００．００ 注：期末余额比期初余额减少 １００％，主要原因为本期归还 １２，０００，０００．００ 元银行借款 ２１．长期借款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 借款条件 币种 金 额 币种 金 额 担保借款 人民币 ０．００ 人民币 ３０，０００，０００．００ 合 计 ０．００ ３０，０００，０００．００ 注：期末余额比期初余额减少 １００％，主要原因为本期归还 ３０，０００，０００．００ 元银行借款 ２２．递延税款贷项 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 固定资产评估增值未来应交所得税 ４３９，５９３．０７ ７８２，４４５．２２ 合 计 ４３９，５９３．０７ ７８２，４４５．２２ —27— 长春一东离合器股份有限公司 ２３．股本 本期变动增减 （＋、－） 数量单位：股 项 目 ２００１．１２．３１ 配股额 送股额 公积金转股 其 他 小 计 ２００２．１２．３１ 一、尚未上市流通股份 １、发起人股份 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 ９９，５１６，４５０．００ ９９，５１６，４５０．００ 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股 ３、内部职工股 ４、优先股或其他 其中：转配股 尚未流通股份合计 ９９，５１６，４５０．００ ９９，５１６，４５０．００ 二、已流通股份 境内上市的人民币普通股 ４２，０００，０００．００ ４２，０００，０００．００ 其中：高管股 ２７，３００．００ ２７，３００．００ 已流通股份合计 ４２，０００，０００．００ ４２，０００，０００．００ 三、股份总数 １４１，５１６，４５０．００ １４１，５１６，４５０．００ ２４．资本公积 类 别 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期减少 ２００２．１２．３１ 股本溢价 ８９，４８３，１５３．８２ ０．００ ０．００ ８９，４８３，１５３．８２ 其他资本公积 ５３４，６７９．１５ ２１，０６５．４０ ０．００ ５５５，７４４．５５ 合 计 ９０，０１７，８３２．９７ ２１，０６５．４０ ０．００ ９０，０３８，８９８．３７ 注：本期无法支付的应付款项 ２１，０６５．４０ 元，按照《企业会计制度》的规定，列入其他资本公积。 ２５．盈余公积 类 别 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期减少 ２００２．１２．３１ 法定盈余公积 ７，１２８，４５５．３６ １，３７８，１６９．４９ ０．００ ８，５０６，６２４．８５ 公益金 ３，５６４，２２７．６７ ６８９，０８４．７４ ０．００ ４，２５３，３１２．４１ 合 计 １０，６９２，６８３．０３ ２，０６７，２５４．２３ ０．００ １２，７５９，９３７．２６ ２６．未分配利润 项 目 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期减少 ２００２．１２．３１ 未分配利润 １０，２１６，２１６．４２ １３，７９６，３７４．０２ １０，５５８，２４１．２３ １３，４５４，３４９．２１ 注：报告期利润预分配情况：根据《公司法》及 ２００３ 年 ３ 月 ２３ 日第 ２ 届董事会第 １３ 次会议有关利润 分配预案的决议：拟分别提取 １０％的法定盈余公积金和 ５％的法定公益金后，以 ２００２ 年末总股本 １４１，５１６，４５０．００ 股为基数，每 １０ 股拟派发现金股利 ０．６０ 元（含税），共拟派发普通股股利 ８，４９０，９８７．００ 元。如股东大会决议与董事会议案有差异时，按股东大会决议的分配方案调整。 —28— 长春一东离合器股份有限公司 ２７．主营业务收入 （１）明细列示 项 目 ２００２年度 ２００１年度 销售离合器及备件 ２１３，９６８，１６１．１５ １６０，１３３，０８１．６１ 合 计 ２１３，９６８，１６１．１５ １６０，１３３，０８１．６１ （２）本公司前五名客户累计销售额为 １００，４６３，８８１．３２ 元，占主营业务收入的 ４６．９５％。 （３）本期主营业务收入较上年同期增长 ３３．６２％，主要由于 ＤＳ３８０、ＤＳ４００、ＤＳ４３０、ＤＳＴ２３５ 型离合 器销售较上年增加所致。 ２８．主营业务成本 （１）明细列示 项 目 ２００２年度 ２００１年度 销售离合器及备件 １４８，２１９，４１４．７３ １１９，１５５，２９０．９６ 合 计 １４８，２１９，４１４．７３ １１９，１５５，２９０．９６ （２）本期主营业务成本较上年同期增长 ２４．３９％，主要由于 ＤＳ３８０、ＤＳ４００、ＤＳ４３０、ＤＳＴ２３５ 型离合 器的成本随销量增长而相应增加。 ２９．主营业务税金及附加 ２００２年度 ２００１年度 项 目 金额 计提比例 金额 计提比例 城建税 １，０７３，０４６．５７ ７％ ５９０，６６５．３５ ７％ 教育费附加 ４６３，７３３．３２ ３％ ２５３，６８０．８６ ３％ 合 计 １，５３６，７７９．８９ ８４４，３４６．２１ ３０．其他业务利润 ２００２年度 ２００１年度 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 出售原材料 １，９３６，８６０．２４ １３３，７７５．７４ １，８０３，０８４．５０ ８６３，８５４．４２ ４４，０７３．５１ ８１９，７８０．９１ 加工劳务 ０．００ ０．００ ０．００ ７７，８２２．０７ ０．００ ７７，８２２．０７ 房租收入 ７０，０００．００ ３，８５０．００ ６６，１５０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 合 计 ２，００６，８６０．２４ １３７，６２５．７４ １，８６９，２３４．５０ ９４１，６７６．４９ ４４，０７３．５１ ８９７，６０２．９８ ３１．财务费用 项 目 ２００２年度 ２００１年度 利息支出 １，７７７，０２２．９２ １，５９５，７３８．０９ 减：利息收入 １０７，３６８．５３ ４０３，７５８．４１ 手续费支出 ５５，４６３．８２ ２０，１５５．１８ 合 计 １，７２５，１１８．２１ １，２１２，１３４．８６ —29— 长春一东离合器股份有限公司 ３２．投资收益 项 目 ２００２年度 ２００１年度 债券投资收益 ６６６，６６６．００ ０．００ 合 计 ６６６，６６６．００ ０．００ 注：本公司于 ２００１ 年 ７ 月 ９ 日与南方证券有限公司沈阳分公司签定了《购买国债托管协议书》，委托 该公司购买国债并托管，委托资金金额为 １０，０００，０００．００ 元，委托期限自 ２００１ 年 ７ 月 １２ 日至 ２００２ 年 ７ 月 １２ 日。该笔国债为附息国债，按财政部规定的利率计息。 依据上述协议，本公司本期收回托管国债本金 １０，０００，０００．００ 元，取得国债收益 ６６６，６６６．００ 元。 ３３．营业外收入 项 目 ２００２年度 ２００１年度 罚款净收入 ３００．００ ０．００ 处理固定资产净收益 ７７，８１２．４９ １２３，３７０．２３ 合 计 ７８，１１２．４９ １２３，３７０．２３ ３４．营业外支出 项 目 ２００２年度 ２００１年度 处理固定资产净损失 ３５３，９４１．８６ １０９，２５０．７４ 罚款支出 １０，６４７．７９ ２９５．６４ 防洪基金 １５７，２９１．１４ １５３，９９４．４２ 其他 １，１２６．９０ ０．００ 合 计 ５２３，００７．６９ ２６３，５４０．８０ ３５．收到的其他与经营活动有关的现金 本年度收到其他与经营活动有关的现金为 ９１，３００．００ 元，主要为： 项 目 金 额 租金收入 ７０，０００．００ 罚款收入 ３００．００ 管理费 ２１，０００．００ 合 计 ９１，３００．００ ３６．支付的其他与经营活动有关的现金 本年度支付其他与经营活动有关的现金为 ４，５２０，９６４．０４ 元，主要为： 项 目 金 额 差旅费、招待费 ２，６５２，２０９．５８ 办公费 １３４，５４３．５２ 修理费 １０４，３０８．１４ —30— 长春一东离合器股份有限公司 审计咨询费、信息披露费 ３９３，６００．００ 保险费、营运费 ２９３，１７１．８６ 其他 ９４３，１３０．９４ 合 计 ４，５２０，９６４．０４ 附注六、母公司会计报表主要项目注释 １． 应收账款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 １ 年以内 ５７，１１４，０２２．８７ ８６．０４％ ２８５，５７０．１１ ５６，８２８，４５２．７６ ４７，７００，２１４．４２ ７７．７５％ ２３８，５０１．０７ ４７，４６１，７１３．３５ １－２ 年 ９９９，０４６．４７ １．５１％ ２９，９７１．３９ ９６９，０７５．０８ ４，２３７，２１７．９２ ６．９１％ １２７，１１６．５４ ４，１１０，１０１．３８ ２－３ 年 ４８，１６３．４７ ０．０７％ ２，４０８．１７ ４５，７５５．３０ １，０４５，８３１．６３ １．７０％ ５２，２９１．５８ ９９３，５４０．０５ ３ 年以上 ８，２１６，０９６．１５ １２．３８％ ８２１，６０９．６３ ７，３９４，４８６．５２ ８，３７０，３１８．１５ １３．６４％ ８３７，０３１．８２ ７，５３３，２８６．３３ 合 计 ６６，３７７，３２８．９６ １００．００％ １，１３９，５５９．３０ ６５，２３７，７６９．６６ ６１，３５３，５８２．１２ １００．００％ １，２５４，９４１．０１ ６０，０９８，６４１．１１ ２． 其他应收款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 １ 年以内 １，６７５，７９０．０７ ６３．２８％ ８，３７８．９５ １，６６７，４１１，１２ ３，１５９，７６９．２８ ７７．９３％ １５，７９８．８５ ３，１４３，９７０．４３ １－２ 年 １００，０００．００ ３．７８％ ３，０００．００ ９７，０００．００ ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００ ２－３ 年 ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００ ３，１６０．００ ０．０８％ １５８．００ ３，００２．００ ３ 年以上 ８７２，４９５．６３ ３２．９４％ ８７，２４９．５６ ７８５，２４６．０７ ８９１，４９５．６３ ２１．９９％ ８９，１４９．５６ ８０２，３４６．０７ 合 计 ２，６４８，２８５．７０ １００．００％ ９８，６２８．５１ ２，５４９，６５７．１９ ４，０５４，４２４．９１ １００．００％ １０５，１０６．４１ ３，９４９，３１８．５０ ３．长期投资 （１）分类列示 项 目 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期减少 ２００２．１２．３１ 长期股权投资 ８，７３４，３２５．７８ １７，４２７．９９ ０．００ ８，７５１，７５３．７７ 合 计 ８，７３４，３２５．７８ １７，４２７．９９ ０．００ ８，７５１，７５３．７７ （２）长期股权投资 占投资单位注 本期被投资单位 累计被投资单位 被投资单位名称 原始投资 ２００１．１２．３１ 本年增加投资 ２００２．１２．３１ 册资本比例 权益增减变动 权益增减变动额 沈阳一东四环离合 ９，７４５，８２４．００ ５１．００％ ８，７３４，３２５．７８ ０．００ １７，４２７．９９ －９９４，０７０．２３ ８，７５１，７５３．７７ 器有限责任公司 合 计 ９，７４５，８２４．００ ５１．００％ ８，７３４，３２５．７８ ０．００ １７，４２７．９９ －９９４，０７０．２３ ８，７５１，７５３．７７ ４．主营业务收入 项 目 ２００２年度 ２００１年度 各种型号离合器及备件 ２０６，０９９，４０２．１７ １５７，２９１，１３５．８８ 合 计 ２０６，０９９，４０２．１７ １５７，２９１，１３５．８８ 注：本期主营业务收入较上年同期增长 ３１．０３％，主要由于 ＤＳ３８０、ＤＳ４００、ＤＳ４３０、ＤＳＴ２３５ 型离合器 销售较上年增加所致。 —31— 长春一东离合器股份有限公司 ５．主营业务成本 项 目 ２００２年度 ２００１年度 各种型号离合器 １４３，１０９，６８８．９３ １１６，２３６，０１６．３５ 合 计 １４３，１０９，６８８．９３ １１６，２３６，０１６．３５ 注：本期主营业务成本较上年同期增长 ２３．１２％，主要由于 ＤＳ３８０、ＤＳ４００、ＤＳ４３０、ＤＳＴ２３５ 型离合器 的成本随销量增长而相应增加。 ６．投资收益 项 目 ２００２年度 ２００１年度 股权投资收益 １７，４２７．９９ －７５５，０７７．７６ 债券投资收益 ６６６，６６６．００ ０．００ 合 计 ６８４，０９３．９９ －７５５，０７７．７６ 附注七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 １．存在控制关系的关联方 企 业 名 称 注册地址 主营业务 与本公司的关系 经济性质 法定代表人 吉林东光集团有限公司 长春市 光学仪器、汽车零部 本公司的股东 国有独资 刘德玉 件、机械加工 中国第一汽车集团公司 长春市 汽车及汽车配件制造 本公司的股东 国有独资 竺延风 沈阳一东四环离合器有限责任公司 沈阳市 离合器及附件制造 本公司的子公司 有限责任 李景华 ２． 存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期减少 ２００２．１２．３１ 吉林东光集团有限公司 ３３，８５０，０００．００ ３５，８５０，０００．００ ０．００ ６９，７００，０００．００ 中国第一汽车集团公司 ３，７９８，０００，０００．００ ０．００ ０．００ ３，７９８，０００，０００．００ 沈阳一东四环离合器有限责任公司 １９，１０９，３３９．００ ０．００ ０．００ １９，１０９，３３９．００ ３．存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企 业 名 称 ２００１．１２．３１ 比例 本期增加 本期减少 ２００２．１２．３１ 比例 吉林东光集团有限公司 ６０，８５４，３０９．００ ４３．００％ ０．００ ０．００ ６０，８５４，３０９．００ ４３．００％ 中国第一汽车集团公司 ３８，６６２，１４１．００ ２７．３２％ ０．００ ０．００ ３８，６６２，１４１．００ ２７．３２％ 沈阳一东四环离合器有限 ９，７４５，８２４．００ ５１．００％ ０．００ ０．００ ９，７４５，８２４．００ ５１．００％ 责任公司 ４．不存在控制关系的关联方情况 企 业 名 称 与 本 企 业 的 关 系 吉林东光集团有限公司所属企业 受同一股东控制 中国第一汽车集团公司所属企业 受同一股东控制 —32— 长春一东离合器股份有限公司 （二）关联方交易 １．本公司与关联方发生关联交易时确定交易价格的原则 本公司与关联方按照双方的协议价格进行交易。 ２． 关联方交易 （１）采购货物 关联公司名称 交易内容 ２００２ 年度 占同类交易比例 ２００１ 年度 占同类交易比例 吉林东光集团 水电及取暖费 ２１，８５３，６３９．９１ １００．００％ １６，８４３，８４１．０３ １００．００％ 有限公司 加工费 ２，７５０，４４４．４５ ２１．８０％ １，９６４，６５３．００ １００．００％ 合 计 ２４，６０４，０８４．３６ １００．００％ １８，８０８，４９４．０３ １００．００％ 上述关联交易价格系由双方参考市场价格，加合理的成本费用，由双方协议确定。合理的成 本包括本公司占用供应方有关管网、增容成本因素及供应方其他的成本费用． （２）销售货物 关联公司名称 交易内容 ２００２ 年度 占同类交易比例 ２００１ 年度 占同类交易比例 中国第一汽车集团 销售产品 ９２，４３６，３７５．９４ ４５．１９％ ６０，３８１，６４１．６４ ３８．３９％ 公司及其附属企业 合 计 ９２，４３６，３７５．９４ ４５．１９％ ６０，３８１，６４１．６４ ３８．３９％ 注：本公司向中国第一汽车集团公司及其附属企业配套汽车零部件，销售价格以长期产品供应协 议的约定为基础，即：“价格依据市场价格确定，考虑到购货数量较大及双方的长期合作关系，在不 损害一东离合器股份公司利益的前提下，有关产品价格应给予适当优惠”，然后每年双方签定具体的 价格协议，确定该年度的交易价格，单价略低于零售价。 （３）销售固定资产 本公司本期向吉林东光集团有限公司销售卧式冷压铸机，固定资产原值 ４０６，９７８．３８ 元，累计折 旧 ９８，８２２．９０ 元，转让价格为 ２００，０００．００ 元；销售红旗轿车，固定资产原值 ３４５，３６１．５０ 元，累计 折旧 ４１，０１９．３０ 元，转让价格为 ２６０，０００．００ 元，双方的转让价格为协议价。 （４）租赁资产 ２００２ 年度 ２００１ 年度 关联公司名称 租赁资产价值 支付租赁费 租赁资产价值 支付租赁费 吉林东光 ２，２６５，３２０．８０ ５６，６３３．０４ ２，２６５，３２０．８０ ５６，６３３．０４ 集团有限公司 合 计 ２，２６５，３２０．８０ ５６，６３３．０４ ２，２６５，３２０．８０ ５６，６３３．０４ 注：根据 １９９７ 年 ８ 月 １９ 日本公司与吉林东光集团有限公司签定的土地使用权租赁协议，本公司在改 组为股份有限公司后，租赁吉林东光集团有限公司位于长春市朝阳区繁荣路 １７ 号 ７３，８５９ 平方米的土 地使用权，租期 ４０ 年，每年支付租赁费 ５６，６３３．０４ 元。 —33— 长春一东离合器股份有限公司 （５）关联方应收应付款项余额 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 企 业 名 称 金额 占该项目总额的％ 金额 占该项目总额的％ 应收账款： 一汽无锡柴油机厂 １２，８４９，７０７．２１ １９．３６％ １１，８９７，５１７．３６ １９．２８％ 中国一汽集团公司采购部 ９，７８８，９１０．００ １４．７５％ １０，１４９，４１４．５５ １６．４４％ 一汽轿车股份有限公司 １，８６０，４５２．５９ ２．８０％ ３，０９３，２４３．９５ ５．０１％ 一汽大连柴油机厂 ２，５０９，７４２．６７ ３．７８％ ２，５０９，７４２．６７ ４．０７％ 一汽哈尔滨轻型车厂 ８９，１９１．７８ ０．１３％ １，９７３，４６２．９８ ３．２０％ 一汽集团其他附属企业 １，４５９，００２．０８ ２．２０％ ４，３１２，３１０．５１ ６．９９％ 吉林东光集团及其附属企业 １，２３９，０９１．９１ １．８７％ ８８８，３９０．０４ １．４４％ 合 计 ２９，７９６，０９８．２４ ４４．８９％ ３４，８２４，０８２．０６ ５６．４３％ 应付账款： 一汽内饰件厂 ２２３，８０５．７２ ０．７２％ ２２３，８０５．７２ ０．９２％ 一汽转向机厂 ２９，７０４．００ ０．０９％ ２９，７０４．００ ０．１２％ 一汽标准件厂 ２６，５０４．５４ ０．０８％ ２６，５０４．５４ ０．１１％ 一汽实业精密弹簧厂 ２３１，６８９．０５ ０．７４％ ２６，５５９．９７ ０．１１％ 合 计 ５１１，７０３．３１ １．６３％ ３０６，５７４．２３ １．２６％ 其他应付款： 吉林东光集团有限公司 ４，８１５，２７８．５５ ３７．４１％ ３，０００，０００．００ ２４．８７％ 合 计 ４，８１５，２７８．５５ ３７．４１％ ３，０００，０００．００ ２４．８７％ 预收账款： 吉林东光集团有限公司及其附属企业 ２００，０００．００ ８．１１％ ２００，０００．００ ７．４０％ 一汽集团及其附属企业 ４００．６３４．９２ １６．２４％ ２５１．４５７．５６ ９．３０％ 合 计 ６００，６３４．９２ ２４．３５％ ４５１，４５７．５６ １６．７０％ 附注八、资产负债表日后事项中的非调整事项 截止报告日，本公司无资产负债表日后事项中的非调整事项。 附注九、承诺事项 截止报告日，本公司无重大承诺事项。 附注十、委托理财 本公司于 ２００１ 年 ７ 月 ９ 日与南方证券有限公司沈阳分公司签定了《购买国债托管协议书》，委托 该公司购买国债并托管，委托资金金额为 １０，０００，０００．００ 元，委托期限自 ２００１ 年 ７ 月 １２ 日至 ２００２ 年 ７ 月 １２ 日。该笔国债为附息国债，按财政部规定的利率计息。 依据上述协议，本公司本期收回托管国债本金 １０，０００，０００．００ 元，取得国债收益 ６６６，６６６．００ 元。 —34— 长春一东离合器股份有限公司 附注十一、托管及租赁事项 截止报告日，本公司无托管及租赁事项。 附注十二、债务重组事项 截止报告日，本公司无重大债务重组事项。 附注十三、非货币性交易事项 截止报告日，本公司无重大非货币性交易事项。 附注十四、或有事项 ２００１ 年 ４ 月 ５ 日，长春一汽实业广告公司对本公司提起诉讼，要求支付广告费利息及违约金共 计 ４７１，１１２．００ 元。长春市朝阳区人民法院于 ２００２ 年 ３ 月 ２０ 日判决本公司给付长春一汽实业广告公 司广告发布费及诉讼费 ３１，２１０．００ 元，长春一汽实业广告公司不服判决上诉至长春市中级人民法院， 在二审法院宣判前，长春一汽实业广告公司已撤诉。现此案已执行完毕。 截止报告日，本公司无其他重大或有事项。 附注十五、利润表附表 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 报告期利润（人民币元） 净资产收益率 净资产收益率 每股收益（元／股） 每股收益（元／股） 主营业务利润 ６４，２１１，９６６．５３ ２４．９１％ ２４．７６％ ０．４５４ ０．４５４ 营业利润 １８，２４８，１１０．７３ ７．０８％ ７．０４％ ０．１２９ ０．１２９ 净利润 １３，７９６，３７４．０２ ５．３５％ ５．３２％ ０．０９７ ０．０９７ 扣除非常性损 １３，５０９，４３１．９３ ５．２４％ ５．２１％ ０．０９５ ０．０９５ 益后的净利润 非经常性损益项目 金 额 营业外收入 ７８，１１２．４９ 委托投资损益 ６６６，６６６．００ 营业外支出 －５２３，００７．６９ 所得税影响数 ６５，１７１．２９ 合 计 ２８６，９４２．０９ —35— 长春一东离合器股份有限公司 附注十六、利润表补充资料 项 目 本年累计 上年实际数 １．出售、处理部门或被投资单位所得收益 ０．００ ０．００ ２．自然灾害发生的损失 ０．００ ０．００ ３．会计政策变更增加（或减少）利润总额 －６７，１４７．７９ ０．００ ４．会计估计变更增加（或减少）利润总额 ０．００ ０．００ ５．债务重组损失 ０．００ ０．００ ６．其他 ０．００ ０．００ 附注十七、变动异常的会计报表项目注释 （１）货币资金 见注释五．１ （２）短期投资 见注释五．２ （３）应收票据 见注释五．３ （４）在建工程 见注释五．１０ （５）一年内到期的长期负债 见注释五．２０ （６）长期借款 见注释五．２１ （７）主营业务收入 见注释五．２７ （８）营业费用 项 目 ２００２年度 ２００１年度 营业费用 １５，４９１，６３０．６０ ７，５７５，１０７．２０ 注：本期营业费用较上年同期增加 ７，９１６，５２３．４０ 元，增长率为 １０４．５１％，主要原因为：本期新产品 销量大幅增长并且随着我国加入 ＷＴＯ 以后，用户对产品质量提出了更高要求，导致本期产品三包服务 费有较大幅度增加。 （９）管理费用 项 目 ２００２年度 ２００１年度 管理费用 ３０，６１６，３４１．４９ ２２，８６４，５１５．３８ 注：本期管理费用较上年同期增加 ７，７５１，８２６．１１ 元，增长率为 ３３．９０％，主要原因为：①公司从 ２００２ 年 ７ 月提高了职工住房公积金缴存比例，公司负担部分由 ５％提高到 ２０％；②由于产品更新换代等原因 计提了存货跌价准备并且处理了部分报废存货。 （１０）所得税 项 目 ２００２年度 ２００１年度 企业所得税 ４，６５６，７６２．９７ １，６６２，１９７．４１ 注：本期所得税较上年同期增加 ２，９９４，５６５．５６ 元，增长率为 １８０．１６％，主要原因为 ２００２ 年度利润总 额较上年同期增长了 ９９．９１％；同时由于计税工资、存货跌价准备等原因使本期应纳税所得额较上年 同期增加较大所致。 —36— 长春一东离合器股份有限公司 十一 备查文件目录 １、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 ２、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 ３、报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长签名：刘兴德 长春一东离合器股份有限公司 2003 年 3 月 23 日 —37— 长春一东离合器股份有限公司 附表一 资 产 负 债 表 编制单位：长春一东离合器股份有限公司 金额单位：人民币元 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 资 产 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产 货币资金 五、１ １６，４９２，０９２．５７ １６，０４２，３１６．２７ ３７，８６２，１１５．４７ ３５，５６０，２８３．２２ 短期投资 五、２ １０，０００，０００．００ １０，０００，０００．００ 应收票据 五、3 ３５，３００，０００．００ ３４，３００，０００．００ １１，０５６，３９４．１８ １１，０５６，３９４．１８ 应收股利 － － 应收利息 － － 应收账款 五、4 ６７，１２１，８１３．６７ ６５，２３７，７６９．６６ ６０，４６３，１５０．５７ ６０，０９８，６４１．１１ 其他应收款 五、５ ２，６５２，０５７．００ ２，５４９，６５７．１９ ４，５３１，４９４．８４ ３，９４９，３１８．５０ 预付账款 五、７ ８，６５７，７３３．１２ ７，２７５，４０４．９９ ６，４１４，０１８．６２ ５，６９６，６３７．５４ 应收补贴款 － － 存货 五、８ ８６，７３０，３６３．７５ ８２，５８６，８２４．８９ ８７，７１６，５１９．１５ ８４，０１４，３７９．４８ 待摊费用 － － 一年内到期的长期债权投资 － － 其他流动资产 － － 流动资产合计 ２１６，９５４，０６０．１１ ２０７，９９１，９７３．００ ２１８，０４３，６９２．８３ ２１０，３７５，６５４．０３ 长期投资 长期股权投资 六、３ ８，７５１，７５３．７７ － ８，７３４，３２５．７８ 长期债权投资 － － － － 长期投资合计 － ８，７５１，７５３．７７ － ８，７３４，３２５．７８ 固定资产 五、9 固定资产原价 五、9 ２２１，７４３，５３３．６２ ２０７，９３８，３２３．３０ ２１９，６３２，０８４．８１ ２０５，８４１，９２６．４９ 减：累积折旧 五、9 １０１，９７４，０４８．９５ １００，４１５，００５．００ ９１，１１５，７５４．９３ ９０，３３３，８０５．３３ 固定资产净值 五、9 １１９，７６９，４８４．６７ １０７，５２３，３１８．３０ １２８，５１６，３２９．８８ １１５，５０８，１２１．１６ 减：固定资产减值准备 五、9 ９７５，２２０．９９ ９７５，２２０．９９ ９９９，２１４．２４ ９９９，２１４．２４ 固定资产净额 １１８，７９４，２６３．６８ １０６，５４８，０９７．３１ １２７，５１７，１１５．６４ １１４，５０８，９０６．９２ 工程物资 － － － － 在建工程 五、１０ ８，６３７，００２．７３ ８，６３７，００２．７３ ３，８３２，６３８．２８ ３，８３２，６３８．２８ 固定资产清理 － － － － 固定资产合计 １２７，４３１，２６６．４１ １１５，１８５，１００．０４ １３１，３４９，７５３．９２ １１８，３４１，５４５．２０ 无形资产及其他资产 无形资产 五、１１ － － － － 长期待摊费用 五、１２ ５，６０６，３０３．００ ５，６０６，３０３．００ ７，１１２，５９５．０８ ７，１１２，５９５．０８ 其他长期资产 － － － － 无形资产及其他资产合计 ５，６０６，３０３．００ ５，６０６，３０３．００ ７，１１２，５９５．０８ ７，１１２，５９５．０８ 递延税项 递延税款借项 － － － － 资产总计 ３４９，９９１，６２９．５２ ３３７，５３５，１２９．８１ ３５６，５０６，０４１．８３ ３４４，５６４，１２０．０９ —38— 长春一东离合器股份有限公司 资产负债表（续） 编制单位：长春一东离合器股份有限公司 金额单位：人民币元 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 负债及股东权益 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债 短期借款 五、１３ １０，０００，０００．００ １０，０００，０００．００ － － 应付票据 － － 应付账款 五、１４ ３４，７５１，０２７．７８ ３１，２６９，２２３．４３ ２４，２２８，３１４．２６ ２０，７９７，１２３．１２ 预收账款 五、１５ ２，７１９，２８９．９１ ２，４６７，０３０．１０ ２，７０４，０５１．００ ２，５７６，２３５．５０ 应付工资 － － 应付福利费 ８，２２２，８４７．１５ ８，２２２，８４７．１５ ７，７９４，１４８．１３ ７，７６７，４５５．０４ 应付股利 五、１６ ９，９２１，４８６．２２ ９，９２１，４８６．２２ ５，２３６，１０８．６５ ５，２３６，１０８．６５ 应交税金 五、１７ ２，７２２，９７３．６９ ２，７０５，０６６．０４ －５９，７７２．８２ －８７，４０９．６１ 其他应交款 ９０８．２５ １，２９０．８１ １６，２４０．３３ １５，８５１．１０ 其他应付款 五、１８ １３，３６１，４４４．９４ １２，８７０，１９６．７７ １２，０６２，７０３．３８ １２，０４８，６９６．６２ 预提费用 五、１９ １，８２８，６９８．９０ １，７３６，６４９．４８ １，０６１，６４１．０３ ８３７，６４１．０３ 预计负债 － － 一年内到期的长期负债 五、２０ １２，０００，０００．００ １２，０００，０００．００ 其他流动负债 － － 流动负债合计 ８３，５２８，６７６．８４ ７９，１９３，７９０．００ ６５，０４３，４３３．９６ ６１，１９１，７０１．４５ 长期负债 长期借款 五、２１ ３０，０００，０００．００ ３０，０００，０００．００ 应付债券 － － － － 长期应付款 － － － － 专项应付款 － － － － 其他长期负债 － － － － 长期负债合计 － － ３０，０００，０００．００ ３０，０００，０００．００ 递延税项 递延税款贷项 五、２２ ４３９，５９３．０７ ４３９，５９３．０７ ７８２，４４５．２２ ７８２，４４５．２２ 负债合计 ８３，９６８，２６９．９１ ７９，６３３，３８３．０７ ９５，８２５，８７９．１８ ９１，９７４，１４６．６７ 少数股东权益 ８，２５３，７２４．７７ － ８，２３６，９８０．２３ － 股东权益 － － － － 股本 五、２３ １４１，５１６，４５０．００ １４１，５１６，４５０．００ １４１，５１６，４５０．００ １４１，５１６，４５０．００ 减：已归还投资 － － － － 股本净额 １４１，５１６，４５０．００ １４１，５１６，４５０．００ １４１，５１６，４５０．００ １４１，５１６，４５０．００ 资本公积 五、２４ ９０，０３８，８９８．３７ ９０，０３８，８９８．３７ ９０，０１７，８３２．９７ ９０，０１７，８３２．９７ 盈余公积 五、２５ １２，７５９，９３７．２６ １２，７５９，９３７．２６ １０，６９２，６８３．０３ １０，６９２，６８３．０３ 其中：公益金 五、２５ ４，２５３，３１２．４１ ４，２５３，３１２．４１ ３，５６４，２２７．６７ ３，５６４，２２７．６７ 未分配利润 五、２６ １３，４５４，３４９．２１ １３，５８６，４６１．１１ １０，２１６，２１６．４２ １０，３６３，００７．４２ 股东权益合计 ２５７，７６９，６３４．８４ ２５７，９０１，７４６．７４ ２５２，４４３，１８２．４２ ２５２，５８９，９７３．４２ 负债及股东权益合计 ３４９，９９１，６２９．５２ ３３７，５３５，１２９．８１ ３５６，５０６，０４１．８３ ３４４，５６４，１２０．０９ —39— 资产减值准备明细表 附表二 编制单位：长春一东离合器股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 ２００１．１２．３１ 本期增加数 本期转回数 ２００２．１２．３１ 一、坏帐准备合计 １，３７２，４５２．５６ － １１９，６８２．４９ １，２５２，７７０．０７ 其中：应收帐款 １，２５９，２２４．８４ － １０５，６５４．３８ １，１５３，５７０．４６ 其他应收款 １１３，２２７．７２ － １４，０２８．１１ ９９，１９９．６１ 二、短期投资跌价准备合计 － － － － 其中：股票投资 － － － － 债券投资 － － － － 三、存货跌价准备合计 ２，３４７，０５０．０３ １，８５２，９２６．１０ － ４，１９９，９７６．１３ 其中：产成品 ２，３４７，０５０．０３ １，８５２，９２６．１０ － ４，１９９，９７６．１３ 四、长期投资减值准备合计 － － － － 其中：长期股权投资 － － － － 长期债权投资 － － － － 五、固定资产减值准备合计 ９９９，２１４．２４ － ２３，９９３．２５ ９７５，２２０．９９ 其中：房屋、建筑物 － － － － 机器设备 ９９９，２１４．２４ － ２３，９９３．２５ ９７５，２２０．９９ 运输设备 － － － － 办公设备及其他 － － － － 六、无形资产减值准备 １，７６１，０７０．０８ － － １，７６１，０７０．０８ 其中：专利权 － － － － 专有技术 １，７６１，０７０．０８ － － １，７６１，０７０．０８ 七、在建工程减值准备 ３９７，１３７．４０ － － ３９７，１３７．４０ 八、委托贷款减值准备 － － － － 合 计 ６，８７６，９２４．３１ １，８５２，９２６．１０ １４３，６７５．７４ ８，５８６，１７４．６７ 单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人： 制表人： —４０— 长春一东离合器股份有限公司 附表三 利润表及利润分配表 编制单位：长春一东离合器股份有限公司 金额单位：人民币元 ２００２年度 ２００１年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 五、２７ ２１３，９６８，１６１．１５ ２０６，０９９，４０２．１７ １６０，１３３，０８１．６１ １５７，２９１，１３５．８８ 减：主营业务成本 五、２８ １４８，２１９，４１４．７３ １４３，１０９，６８８．９３ １１９，１５５，２９０．９６ １１６，２３６，０１６．３５ 主营业务税金及附加 五、２９ １，５３６，７７９．８９ １，４９４，３６１．４３ ８４４，３４６．２１ ８３８，４２１．７８ 二、主营业务利润 ６４，２１１，９６６．５３ ６１，４９５，３５１．８１ ４０，１３３，４４４．４４ ４０，２１６，６９７．７５ 加：其他业务利润（亏损以 五、３０ １，８６９，２３４．５０ １，９５１，４５６．１２ ８９７，６０２．９８ ９５７，１０１．８２ “—”号填列） 减：营业费用 １５，４９１，６３０．６０ １４，９８６，３７３．３４ ７，５７５，１０７．２０ ７，２５８，８９２．７７ 管理费用 ３０，６１６，３４１．４９ ２８，５５０，２４１．９８ ２２，８６４，５１５．３８ ２１，６８７，６８６．１３ 财务费用 五、３１ １，７２５，１１８．２１ １，７２０，３８６．７１ １，２１２，１３４．８６ １，２２０，５９５．０７ 三、营业利润（亏损以“—”号填列） １８，２４８，１１０．７３ １８，１８９，８０５．９０ ９，３７９，２８９．９８ １１，００６，６２５．６０ 加：投资收益（损失以“—” 五、３２ ６６６，６６６．００ ６８４，０９３．９９ － －７５５，０７７．７６ 号填列） 补贴收入 － － 营业外收入 五、３３ ７８，１１２．４９ ７７，８１２．４９ １２３，３７０．２３ １２３，３７０．２３ 减：营业外支出 五、３４ ５２３，００７．６９ ５１３，２５４．４９ ２６３，５４０．８０ ２６３，５４０．８０ 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） １８，４６９，８８１．５３ １８，４３８，４５７．８９ ９，２３９，１１９．４１ １０，１１１，３７７．２７ 减：所得税 ４，６５６，７６２．９７ ４，６５６，７６２．９７ １，６６２，１９７．４１ １，６６２，１９７．４１ 减：少数股东损益 １６，７４４．５４ －７２５，４６６．８６ － 五、净利润（净亏损以“—”号填列） １３，７９６，３７４．０２ １３，７８１，６９４．９２ ８，３０２，３８８．８６ ８，４４９，１７９．８６ 加：年初未分配利润（亏损以“—”号 １０，２１６，２１６．４２ １０，３６３，００７．４２ ８，４１７，３１３．１４ ８，４１７，３１３．１４ 填列） 其他转入 － － 六、可供分配的利润 ２４，０１２，５９０．４４ ２４，１４４，７０２．３４ １６，７１９，７０２．００ １６，８６６，４９３．００ 减：提取法定盈余公积 １，３７８，１６９．４９ １，３７８，１６９．４９ ８４４，９１７．９６ ８４４，９１７．９６ 提取法定公益金 ６８９，０８４．７４ ６８９，０８４．７４ ４２２，４５８．９７ ４２２，４５８．９７ 提取职工奖励及福利基金 － － 提取储备基金 － － 提取企业发展基金 － － 利润归还投资 － － 七、可供投资者分配的利润 ２１，９４５，３３６．２１ ２２，０７７，４４８．１１ １５，４５２，３２５．０７ １５，５９９，１１６．０７ 减：应付优先股股利 － － 提取任意盈余公积 － － 应付普通股股利 ８，４９０，９８７．００ ８，４９０，９８７．００ ５，２３６，１０８．６５ ５，２３６，１０８．６５ 转作资本的普通股股利 － － 八、未分配利润 １３，４５４，３４９．２１ １３，５８６，４６１．１１ １０，２１６，２１６．４２ １０，３６３，００７．４２ —41— 长春一东离合器股份有限公司 附表四 现金流量表 编制单位：长春一东离合器股份有限公司 ２００２年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金： 销售商品、提供劳务收到的现金 １５３，０４６，０３５．９５ １４４，１３２，４６６．３３ 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 五、３５ ９１，３００．００ ９１，０００．００ 现金流入小计 １５３，１３７，３３５．９５ １４４，２２３，４６６．３３ 购买商品、接受劳务支付的现金 １０４，９８６，２００．９０ ９６，６１０，６６１．３１ 支付给职工以及为职工支付的现金 ２７，３５１，００８．４５ ２６，１６７，３８３．４７ 支付的各项税费 ２，２８７，９７１．５８ ２，１７１，１７８．９７ 支付的其他与经营活动有关的现金 五、３６ ４，５２０，９６４．０４ ３，４７７，３９４．６５ 现金流出小计 １３９，１４６，１４４．９７ １２８，４２６，６１８．４０ 经营活动产生的现金流量净额 １３，９９１，１９０．９８ １５，７９６，８４７．９３ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 １２，０００，０００．００ １２，０００，０００．００ 取得投资收益所收到的现金 ６６６，６６６．００ ６６６，６６６．００ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 １１２，６００．００ １１２，６００．００ 收到的其他与投资活动有关的现金 ９６，６９５．７３ ９６，６９５．７３ 现金流入小计 １２，８７５，９６１．７３ １２，８７５，９６１．７３ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ８，９５１，３９８．６８ ８，９０４，９９９．６８ 投资所支付的现金 ２，５００，０００．００ ２，５００，０００．００ 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 １１，４５１，３９８．６８ １１，４０４，９９９．６８ 投资活动产生的现金流量净额 １，４２４，５６３．０５ １，４７０，９６２．０５ 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 ２０，０００，０００．００ ２０，０００，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 ２０，０００，０００．００ ２０，０００，０００．００ 偿还债务所支付的现金 ５２，０００，０００．００ ５２，０００，０００．００ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ４，７８５，７７６．９３ ４，７８５，７７６．９３ 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 ５６，７８５，７７６．９３ ５６，７８５，７７６．９３ 筹资活动产生的现金流量净额 －３６，７８５，７７６．９３ －３６，７８５，７７６．９３ 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 －２１，３７０，０２２．９０ －１９，５１７，９６６．９５ —42— 长春一东离合器股份有限公司 现金流量表（补充资料） 编制单位：长春一东离合器股份有限公司 ２００２年度 金额单位：人民币元 补充资料 附注 合并 母公司 １、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 １３，７９６，３７４．０２ １３，７８１，６９４．９２ 加：少数股东损益 １６，７４４．５４ － 计提的资产减值准备 １，７０９，２５０．３６ １，６９４，４７７．２４ 固定资产折旧 １２，９１８，３０８．２８ １２，１３２，８１５．３９ 无形资产摊销 － 长期待摊费用摊销 １，５０６，２９２．０８ １，５０６，２９２．０８ 待摊费用减少（减：增加） － 预提费用增加（减：减少） ７６７，０５７．８７ ８８９，００８．４５ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） ３００，１５０．４６ ２９１，７２４．１６ 固定资产报废损失 － 财务费用 １，７２５，１１８．２１ １，７２０，３８６．７１ 投资损失（减：收益） －６６６，６６６．００ －６８４，０９３．９９ 递延税款贷项（减：借项） －３４２，８５２．１５ －３４２，８５２．１５ 存货的减少（减：增加） －１，６２６，８３０．０４ －４１２，７７５．５１ 经营性应收项目的减少（减：增加） －３０，００３，６１９．５９ －２７，４４２，８５８．３０ 经营性应付项目的增加（减：减少） １３，９０１，８６２．９４ １２，６６３，０２８．９３ 增值税增加净额（减：减少） － 其他 － 经营活动产生的现金流量净额 １３，９９１，１９０．９８ １５，７９６，８４７．９３ ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 － － 一年内到期的可转换公司债券 － － 融资租入固定资产 － － ３、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 １６，４９２，０９２．５７ １６，０４２，３１６．２７ 减：现金的期初余额 ３７，８６２，１１５．４７ ３５，５６０，２８３．２２ 加：现金等价物的期末余额 － － 减：现金等价物的期初余额 － － 现金及现金等价物净增加额 －２１，３７０，０２２．９０ －１９，５１７，９６６．９５ —43—