新华制药(000756)2002年年度报告

山东新华制药股份有限公司 二零零二年年度报告 2003 年 3 月 21 日 目 录 章节 内 容 页码 1 公司基本情况简介………………………………………………………………………………………… 2 2 会计数据和业务数据摘要…………………………………………………………………………… 3 3 股本变动及股东情况…………………………………………………………………………………… 5 4 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………………………………… 6 5 公司治理结构……………………………………………………………………………………………… 11 6 股东大会简介……………………………………………………………………………………………… 11 7 董事长报告…………………………………………………………………………………………………… 12 8 董事会报告…………………………………………………………………………………………………… 15 9 监事会报告…………………………………………………………………………………………………… 22 10 重要事项……………………………………………………………………………………………………… 23 11 财务报告………………………………………………………………………………………………………… 24 12 备查文件………………………………………………………………………………………………………… 95 1 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事长贺端湜、总经理郭琴、财务负责人赵松国、财务处负责人王建信声明：保证本年度报 告中财务报告真实、完整。 一、公司基本情况简介 公司中文名称:山东新华制药股份有限公司( “公司”) 公司英文名称:SHANDONG XINHUA PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED 公司法定代表人:贺端湜 董事会秘书:曹长求 郭磊 联 系 电 话:86-533-2184223 传 真 号 码:86-533-2287508 董秘电子信箱：CQCAO@XHZY.COM;GUOLEI@XHZY.COM 公司注册地址：中华人民共和国（“中国”）山东省淄博市高新技术产业开发区化工区 公司办公地址:中国山东省淄博市高新技术产业开发区化工区 邮 政 编 码 :255005 公司国际互联网址：http://www.xhzy.com 公司电子信箱：xhzy@xhzy.com 国内信息披露报纸：《证券时报》 登载年报的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 上市资料： H 股：香港联合交易所有限公司 简称：山东新华制药 代码：0719 A 股：深圳证券交易所 简称：新华制药 代码：000756 变更注册登记日期：2001 年 12 月 19 日 注册登记地点：山东省淄博市工商行政管理局 工商登记号码: 企股鲁淄总字第 001489 号 税务登记号码: 370303164103727 核数师: 国际 罗兵咸永道会计师事务所 执业会计师 香港中环太子大厦 22 楼 中国 信永中和会计师事务所 注册会计师 中国北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 C 座 12 楼 邮编:100027 法律顾问 香港 易周律师行 香港花园道 1 号中银大厦 56 楼 2 中国 北京竞天公诚律师事务所 北京市朝阳门外大街 20 号联合大厦 15 楼 邮编:100020 主要往来银行: 中国工商银行淄博分行 中国山东省淄博市张店区人民东路 2 号 H 股股份过户登记处: 香港证券登记有限公司 香港皇后大道东 183 号合和中心 19 楼 1901 至 1905 室 公司资料查询地点: 山东新华制药股份有限公司董事会秘书室 二、会计数据和业务数据摘要 1. 按中国会计准则编制二零零二年度主要会计数据（经审计）(人民币元) 项目 二零零二年 利润总额 81,379,589 净利润 68,764,261 扣除非经常性损益后的净利润 68,764,261 主营业务利润 311,731,949 其他业务利润 3,964,915 营业利润 85,047,136 投资收益 816,320 补贴收入 - 营业外收支净额 -4,483,868 经营活动产生的现金流量净额 42,714,071 现金及现金等价物净增加额 -113,562,916 2.财务摘要 （1）按香港普遍采纳之会计原则编制（经审计）(人民币元) 综合损益表 2002 年 2001 年 2000 年 1999 年 1998 年 营业额 1,173,550,000 1,099,289,000 1,044,073,000 950,661,000 973,884,000 除税前盈利 80,996,000 98,097,000 83,404,000 68,268,000 65,027,000 税项 12,559,000 (16,307,000) (15,512,000) (10,400,000) (10,239,000) 除税后盈利 68,437,000 81,790,000 67,892,000 57,868,000 54,788,000 少数股东权益 (56,000) (44,000) (66,000) (30,000) - 股东应占盈利 68,381,000 81,746,000 67,826,000 57,838,000 54,788,000 综合资产负债表 2002 年 2001 年 2000 年 1999 年 1998 年 总资产 1,915,244,000 1,837,248,000 1,354,079,000 1,377,136,000 1,305,449,000 总负债 500,811,000 452,432,000 387,341,000 461,131,000 433,098,000 资产净值 1,414,433,000 1,384,816,000 966,738,000 916,005,000 872,351,000 自 1998 至 2000 年总负债和资产净值已按照香港会计师公会颁布会计准则第 9 号(经修订)进行调整。 3 （2）按中国会计准则编制（经审计）(人民币元) 项 目 2002 年 2001 年 2000 年 1999 年 1998 年 主营业务收入 1,173,549,986 1,099,258,491 1,044,072,799 950,661,234 973,884,000 净利润 68,764,261 80,896,146 69,119,387 63,609,740 52,783,000 总资产 1,905,456,216 1,836,720,321 1,362,726,773 1,384,267,611 1,300,588,000 股东权益 (不含 少数股 1,379,669,851 1,340,523,930 925,696,192 890,784,569 849,905,000 东权益) 每股收益 0.150 0.177 0.162 0.149 0.124 每股净资产 3.017 2.931 2.166 2.08 1.99 调整后的每股净资产 3.017 2.931 2.166 2.06 1.99 每股经营活动产生的 0.093 -0.030 0.392 0.12 0.17 现金流量净额 净资产收益率(%) 4.98 6.03 7.47 7.14 6.21 (3) 按中国会计准则编制的利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（人民币元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 报告期利润 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 主营业务利润 22.59 24.31 22.67 26.95 0.682 0.713 0.682 0.746 营业利润 6.16 7.35 6.19 9.00 0.186 0.216 0.186 0.226 净利润 4.98 6.03 5.00 7.44 0.150 0.177 0.150 0.185 扣除非经常性 损 4.98 6.03 5.00 7.44 0.150 0.177 0.150 0.185 益后的净利润 报告期末至报告披露日本公司股本未发生变化。 3. 按照中国会计准则和香港普遍采纳之会计原则编制帐目差异（人民币千元） 2002 年 12 月 31 日 2002 年 净资产 股东应占盈利 （经审计） （经审计） 按中国会计准则编制 1,379,670 68,764 按香港普遍采纳之会计原则所作之调整： 加：为 H 股上市时重估之重估增值 21,300 多计提教育准备金 8,995 1,068 多（/少）计提福利准备金 9,832 （135） 2002 年拟派末期股息 27,439 减：因一九九六年九月三十日重估而产生 (17,457) （1,316） 之折旧费用 呆账准备金 (11,127) 税项调整 (1,809) 滞销及陈旧存货撇账 (2,143) 其它 （267） 按香港普遍采纳之会计原则编制 1,414,433 68,381 4 4. 按中国会计准则编制本报告期内股东权益变动情况(人民币元) 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 期初数 457,312,830 558,919,077 133,852,525 22,915,586 190,439,498 1,340,523,930 本期增加 0 0 17,232,896 3,452,157 24,092,595 41,325,491 本期减少 0 0 2,179,571 2,179,571 0 2,179,571 期末数 457,312,830 558,919,077 148,905,850 24,188,172 214,532,093 1,379,669,850 变动原因 利润分配 利润分配、改 本年度利润 造职工宿舍 结转 公用设施 三、股本变动及股东情况 1.股份变动情况表 数量单位：股 2002 年 1 月 1 日 2002 年 12 月 31 日 （一）未上市流通股份 1、发起人--国家持有股份（A 股） 214,440,000 214,440,000 2、募集法人股份（A 股） 16,719,500 16,719,500 未上市流通股份合计 231,159,500 231,159,500 （二）已上市流通股份 1、境内上市人民币普通股（A 股） 76,153,330 76,153,330 2、境外上市的外资股（H 股） 150,000,000 150,000,000 已上市流通股份合计 226,153,330 226,153,330 （三）股份总数 457,312,830 457,312,830 报告期内公司无送股、转增股本、增发新股、可转换公司债券转股或其他引起股份总数 及结构变动行为。 2.股票发行与上市情况 二零零一年九月三日本公司增发 33,000,000 股 A 股（含 3,000,000 股国有股存量发行），发 行价格为每股人民币 13 元，并于当月十九日在深圳证券交易所上市流通。 3.股东情况介绍 （1）于二零零二年十二月三十一日，本公司股东总数为 32447 位,包括 H 股股东 103 位,A 股 股东 32,344 位。 （2）于二零零二年十二月三十一日持有本公司股份前十名股东情况如下： 序号 股东名称 股份性质 期末持股数 占总股本比重（%） 1 山东新华医药集团有限责任公司 国有股、A 股 214,440,000 46.89 2 香港中央结算(代理人)有限公司 流通 H 股 143,653,998 31.41 3 江苏省软件产业股份有限公司 流通 A 股 4,203,300 0.92 4 海通证券股份有限公司 流通 A 股 3,093,855 0.68 5 景福证券投资基金 流通 A 股 2,745,984 0.60 6 上海证大投资管理有限公司 法人股、A 股 2,100,000 0.46 7 中国医药工业公司 法人股、A 股 1,540,000 0.34 8 青岛市医药物资公司 法人股、A 股 1,100,000 0.24 9 中国医药对外贸易总公司 法人股、A 股 1,000,000 0.22 10 山东环中制药股份有限公司 法人股、A 股 1,000,000 0.22 5 附注:a.持有本公司股份 5%以上的境内股东为山东新华医药集团有限责任公司，本期内其所 持本公司股份无增减变动情况，其所持股份无质押和冻结情况； b.本年度内控股股东无变更情况； c.上述十大股东之间不存在关联关系、也不存在《上市公司股东持股变动信息披露管理 办法》规定的一致行动人。 (3)控股股东情况 本公司控股股东为山东新华医药集团有限责任公司（“新华医药集团公司”） ，新华医药集 团公司成立于 1995 年 6 月 15 日，为国有独资公司，注册资本为人民币 29850 万元，法人代 表为贺端湜，其经营范围为：医药、化工、包装装潢、化工机械设备制造、工业贸易、工程 设计、仪器仪表制造安装、教育、医院、房地产、饮食服务、药用胶囊。 新华医药集团公司的控股股东为新华鲁抗药业集团有限责任公司，为本公司最终控股股 东，成立于 1998 年 12 月 1 日，为国有独资公司，注册资本为人民币 49549 万元，法人代表 为贺端湜，主要从事对医药生产经营企业投资。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 董事、监事及其他高级管理人员简介 董事: 贺端湜先生,59 岁,高级经济师,执业药师，一九六七年毕业于中国武汉大学化学专业。一九 七零年到山东新华制药厂工作,历任车间副主任及厂长。 贺先生为第八届、第九届、第十届全国 人民代表大会代表。现任本公司董事长，兼任山东新华医药集团有限责任公司董事长，并兼任新 华鲁抗药业集团有限责任公司董事长。 鲁省民先生,57 岁,副主任药师,一九六九年毕业于沈阳药学院化学制药专业，同年到山东新 华制药厂工作,历任车间副主任,劳资科科长及本公司党委书记。现任本公司副董事长，兼任山东 新华医药集团有限责任公司副董事长，并兼任新华鲁抗药业集团有限责任公司董事。 刘从德先生,38 岁,高级工程师,一九八五年毕业于中国武汉化工学院化学制药专业，同年到 山东新华制药厂工作,历任总经理助理、副总经理。现任本公司董事，兼任山东新华医药集团有限 责任公司董事、总经理，并兼任新华鲁抗药业集团有限责任公司董事。 郭琴女士，44 岁，高级工程师，执业药师,毕业于山东医科大学药学专业。一九八二年到山 东新华制药厂工作，历任制剂车间副主任，制剂科副科长，质监处副处长、处长兼国家医药局山 东药品质量检测站副站长、站长，企管处处长，总经理助理，副总经理。现任本公司董事、总经 理，兼任山东新华医药集团有限责任公司董事。 李士祥先生,58 岁,高级政工师,一九七零年毕业于南京工学院(现为东南大学) 无线电工程专 业,同年到山东新华制药厂工作,历任车间主任、纪委书记、工会主席。现任本公司董事，兼任山 东新华医药集团有限责任公司董事。 高庆刚先生，53 岁，高级会计师，毕业于中国山东广播电视大学财务与会计专业，一九七 八年到山东新华制药厂工作，历任财务处副处长、处长，股份制改制办公室主任。现任本公司董 事，兼任山东新华医药集团有限责任公司董事、副总经理、财务负责人。 肖瑜先生,76 岁,研究员，山东省注册会计师协会咨询委员会委员、山东省会计学会顾问、山 东财政学院兼职教授。现任本公司独立非执行董事。 莫仲堃先生，38 岁，香港西蒙斯律师行合伙人。莫先生于一九八九年获认可为澳洲新南威尔 斯最高法院诉讼律师，并于一九九二年获认可为英格兰及威尔斯与香港最高法院诉讼律师。现任 本公司独立非执行董事。 6 孙华先生，35 岁，一九九六年毕业于中国人民大学，获工商管理硕士学位，同年到长江证券 有限责任公司工作，历任投行总部项目经理、发行部副经理、发行一部经理、总经理助理、副总 经理。现任华资资产管理有限公司董事、总经理。兼任大庆华科股份有限公司独立董事、上海棱 光实业股份有限公司独立董事、陕西中科纳米材料股份有限公司董事、长沙巨星轻质建材股份有 限公司监事。现任本公司独立非执行董事。 李奕伟先生,59 岁,高级工程师,一九六七年毕业于中国武汉大学化学专业。 一九七零年到山 东新华制药厂工作,历任车间副主任,生产调度室科长及副厂长、副总经理、总经理。李先生任职 本公司董事届满，并于二零零二年六月七日离任。 于公福先生, 52 岁,高级工程师年毕业于山东工学院工业自动化专业, 一九六八年到山东新 华制药厂工作,历任工会副主席及副厂长，副总经理。于先生任职本公司董事届满，并于二零零二 年六月七日离任。 齐谋甲先生,69 岁,高级工程师,前国家医药管理局局长。齐先生任职本公司独立非执行董事 届满，并于二零零二年六月七日离任。 周怡菁女士,43 岁,易周律师行负责人。周女士分别于一九八五年及一九八七年获认可为英格 兰及威尔斯最高法院与香港最高法院的律师。周女士任职本公司独立非执行董事届满，并于二零 零二年六月七日离任。 监事: 马景星先生,58 岁,高级政工师,一九八一年到山东新华制药厂工作 ,历任车间副主任，监察 处处长,纪委书记。现任本公司监事会监事长。 翟鲁敏女士，42 岁，助理会计师，一九七六年到山东新华制药厂工作，任职山东新华医药集 团有限责任公司财务资产部部长。现任本公司监事。 吕忠德先生，46 岁，政工师，一九七五年到山东新华制药厂工作，历任团委副书记、书记， 工会副主席兼团委书记，工会副主席。现任本公司职工监事。 张月顺先生，53 岁，中国注册会计师、中国注册评估师，历任企业财务负责人、财政部驻淄 博地区中央企业管理处副处长、淄博市国有资产管理局副局长、山东淄博会计师事务所主任会计 师，现任淄博双信有限责任公司会计师事务所高级顾问。本公司独立监事。 陶志超先生，33 岁，毕业于华东政法学院法律系，获法学学士学位，并取得山东大学法律硕 士专业学位。现为山东致公律师事务所合伙人。本公司独立监事。 于长杰先生,47 岁,一九七六年到山东新华制药厂工作,任职技师,现任公司八车间工段长,班 组工作管理委员会主任委员。于先生任职本公司监事届满，并于二零零二年六月七日离任。 王烜女士，29 岁，经济师，一九九四年毕业于山东农业大学，同年到山东新华药厂工作，任 职山东淄博新达制药有限公司副总经理。王女士任职本公司监事届满，并于二零零二年六月七日 离任。 刘爱红女士，31 岁，工程师，一九九四年毕业于中国药科大学，同年到山东新华制药厂工作， 任职山东淄博新华肯孚制药有限公司总经理助理。刘女士任职本公司监事届满，并于二零零二年 六月七日离任。 7 其他高级管理人员简介: 张忠明先生，56 岁，研究员，毕业于中国药科大学药学专业，曾获德国 CDC 奖学金，并获 CDC 颁发的专业进修文凭。一九六九年到山东新华制药厂工作，历任产品技术员、车间工程师、技术 处处长、副总工程师，并为第七届、第八届国家药典委员会委员，现任本公司副总经理。 霍永先生，55 岁，高级经济师，毕业于北京化校。一九六九年到山东新华制药厂工作，历任 劳资科副科长、人事处副处长、人事处处长兼干部处处长，现任本公司副总经理。 张代铭先生，40 岁，高级经济师，毕业于青岛化工学院有机化工专业，上海财经大学经济学 硕士。一九八七年到山东新华制药厂工作，历任国际贸易部副经理、经理，现任本公司副总经理。 王小龙先生，38 岁，高级工程师，毕业于山东工业大学自动化专业，一九八八年到山东新华 制药厂工作，历任电气车间副主任、主任，机械分厂厂长，现任本公司副总经理。 赵松国先生，39 岁，高级会计师，毕业于山东广播电视大学企业经营管理专业，现就读于中 国海洋大学财务管理专业研究生班。一九八零年到在山东新华制药厂工作，历任财务处科长、处 长，总经理助理，现任本公司副总经理、财务负责人。 马永先生， 42 岁，高级工程师，毕业于山东工学院，一九八四年到山东新华制药厂工作， 历任机械分厂副科长、科长，研究院副院长、机动处副处长、处长，总经理助理，现任本公司副 总经理。 曹长求先生,33 岁,高级经济师,一九九一年毕业于中国海洋大学经济管理专业, 同年到山东 新华制药厂工作,现任本公司董事会秘书。 郭磊女士,34 岁,经济师,一九九二年毕业于广州外贸学院会计专业,同年到山东新华制药厂工 作,现任本公司董事会秘书。 本公司现任董事、监事及高级管理人员任职自二零零二年六月七日起任期三年。 8 董事、监事及其他高级管理人员持有本公司股份情况 姓名 2002 年 12 月 31 日 2002 年 1 月 1 日 贺端湜 4500 股 4500 股 鲁省民 4500 股 4500 股 刘从德 3500 股 3500 股 郭琴 12483 股 12483 股 李士祥 4500 股 4500 股 高庆刚 3237 股 3237 股 肖瑜 未持有 未持有 孙华 未持有 未持有 莫仲堃 未持有 未持有 李奕伟 4500 股 4500 股 于公福 4500 股 4500 股 齐谋甲 未持有 未持有 周怡菁 未持有 未持有 马景星 4500 股 4500 股 翟鲁敏 未持有 未持有 吕忠德 未持有 未持有 张月顺 未持有 未持有 陶志超 未持有 未持有 于长杰 3000 股 3000 股 王烜 未持有 未持有 刘爱红 未持有 未持有 张忠明 3237 股 3237 股 霍永 2983 股 2983 股 张代铭 未持有 未持有 王小龙 2507 股 2507 股 赵松国 未持有 未持有 马永 未持有 未持有 曹长求 3000 股 3000 股 郭磊 未持有 未持有 本公司董事、监事及其他高级管理人员所持的股份均为 A 股，截至二零零二年十二月三十一 日止年度内董事、监事及其他高级管理人员所持股份无增减变动。 董事、监事和其他高级管理人员酬金 本公司主要依据国家政策、公司经济效益情况和个人工作业绩，并参考社会报酬水平，确定 董事、监事及其他高级管理人员薪酬。董事、监事的报酬由董事会提交股东大会审议通过，高级 管理人员的报酬由董事会审议通过。 二零零二年度董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为人民币 3900 千元，金额最高的前 三名董事的报酬总额为人民币 1303 千元，金额最高的前三名其他高级管理人员的报酬总额为人民 币 843 千元。 董事、监事及高级管理人员报酬区间: 人民币 10 万元以下 8 人；人民币 10-20 万元 0 人；人民币 20-30 万元 7 人；人民币 30 万元 以上 4 人。 独立非执行董事齐谋甲、周怡菁不在公司领取报酬。独立非执行董事肖瑜、莫仲堃、孙华董 事津贴分别为人民币 3 万元。 监事翟鲁敏、王烜、刘爱红不在公司领取报酬，翟鲁敏在山东新华医药集团有限责任公司领 取报酬，王烜在山东淄博新达制药有限公司领取报酬，刘爱红在山东淄博新华肯孚制药有限公司 领取报酬。独立监事张月顺、陶志超监事津贴分别为人民币 1 万元。 9 董事、监事及其他高级管理人员变动情况 2002 年 6 月 7 日召开的本公司 2001 年度周年股东大会选举产生了第四届董事会、第四届监 事会，会议选举贺端湜先生、鲁省民先生、刘从德先生、郭琴女士、李士祥先生、高庆刚先生、 肖瑜先生、孙华先生、莫仲堃先生为本公司第四届董事会董事；其中：肖瑜先生、孙华先生、莫 仲堃先生为本公司第四届董事会独立非执行董事。会议选举马景星先生、翟鲁敏女士、张月顺先 生、陶志超先生为本公司第四届监事会监事；其中：张月顺先生、陶志超先生为本公司第四届监 事会独立监事。 根据本公司《公司章程》有关规定及本公司于 2002 年 2 月 22 日召开的职工代表大会决议， 吕忠德先生被选举为本公司第四届监事会职工监事。 2002 年 6 月 7 日第四届董事会第一次会议选举贺端湜先生为本公司董事长、鲁省民先生为本 公司副董事长；聘任郭琴女士为本公司总经理；聘任高庆刚先生、张忠明先生、霍永先生、张代 铭先生、王小龙先生为本公司副总经理；聘任曹长求先生、郭磊女士为本公司董事会秘书。 2002 年 6 月 7 日监事会选举马景星先生为本公司监事会主席。 2003 年 1 月 17 日本公司第四届董事会第五次会议接受高庆刚先生辞呈，同意高先生因工作 变动，辞去本公司副总经理、财务负责人等职务，聘任赵松国先生为本公司副总经理、财务负责 人，马永先生为本公司副总经理。 员工及其薪金 本公司主要依据国家政策、公司经济效益情况，并参考社会报酬水平，确定员工薪酬。 于二零零二年十二月三十一日本公司员工为 4980 人，该年度本公司全体员工工资总额为人民 币 91,349 千元。 按职能及教育程度划分如下： 员工职能 员工人数 生产人员 3585 工程技术人员 366 行政管理人员 245 财务人员 89 产品开发人员 151 采购人员 29 销售人员 278 质量监督检测人员 237 合计 4980 员工教育程度 员工人数 大学及以上学历 546 大专学历 785 中专学历 861 高中及技校学历 1646 初中及以下学历 1142 合计 4980 截至二零零二年十二月三十一日止本公司退休职工人数为 2057 人。 10 五、公司治理结构 1、对照有关上市公司治理的规范性文件，本公司存在以下差异：尚未采取累计投票制；董、监事 及经理人员的绩效评价体系尚需完善。 2、独立非执行董事履行职责情况 本公司聘任了三名独立非执行董事，并根据香港联交所上市规则及有关规定，由该三名独立 非执行董事组成董事会辖下审核委员会。 审核委员会主要负责对公司财务报告进行审核，注重公司风险区域研讨与分析，了解本公司 存在的最大财务风险区域，并提出解决措施；审核公司资产减值准备情况。 独立非执行董事对公司所发生的关联交易独立进行审核，审核关联交易是否公平合理，有否 损害股东的利益，对全体中小股东负责。 3、本公司在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东分开，本公司具有独立完整的生产 经营能力。（1）在业务方面，本公司主要从事开发、制造及销售化学原料药、制剂以及化工产品， 新华医药集团公司已向本公司承诺，在新华医药集团公司对本公司有指定程度控制权的期间，将 不会从事任何与本公司有直接或间接竞争的业务。（2）在资产方面，本公司拥有独立的生产系统、 辅助生产系统和配套设施；除部分专利技术、“新华牌”商标由控股股东拥有，本公司独占使用外， 其他工业产权、非专利技术等无形资产由本公司拥有；本公司独立拥有采购和销售系统。 （3）在 人员方面，本公司在劳动、人事及工资管理等方面独立；总经理、副总经理等高级管理人员均在 上市公司领取薪酬，除总经理郭琴在新华医药集团公司兼任董事外，其他副总经理均不在股东单 位担任职务。（4）在机构方面，新华制药设有股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和经营管 理层，各机构有明确的职责分工，办公机构和生产经营场所与控股股东分开。 （5）在财务方面， 本公司设立独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；独立在银行开户。 4、报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励机制的建立、实施情况 对于高级管理人员的选择，本公司按照唯才是举、德才兼备的原则，一般从公司内部进行选 拔，通过考察被选择人员的思想道德品质、组织协调能力、工作能力和责任心等方面的素质，并 经过严格的筛选程序，最终由董事会进行聘用。在聘用期间，董事会定期对高级管理人员进行多 方面的考核，主要是考核工作绩效和贯彻执行董事会决议等方面的情况。 通过对每位高级管理人员的职务分析，明确规定他们的工作性质，职责范围以及相应的奖惩 制度，建立起了激励和约束机制。 六、股东大会简介 二零零二年本公司召开二次股东大会 （一）本公司于二零零二年六月七日在公司住所召开了二零零一年度股东周年大会, 出席本次 股东大会的股东（包括股东代理人）人数为 4 人，出席本次股东大会的股东所代表的股份总数为 216,837,000 股，占本公司股本总额的 47.4%，本次股东大会的召开符合《中华人民共和国公司法》、 《关于境外上市公司 1995 年召开股东年会和修改公司章程若干问题的通知》和本公司《公司章程》 等有关规定。大会由副董事长鲁省民主持。本次股东大会通过了下列普通决议案和特别决议案。 1、批准二零零一年度董事会报告； 2、批准二零零一年度监事会报告； 3、批准二零零一年度经审核的财务报表及核数师报告； 4、批准二零零一年度利润分配方案： 5、审议并通过二零零二年度利润分配政策； 6、审议并通过续聘信永中和会计师事务所和罗兵咸永道会计师事务所为二零零二年度之境内 外核数师，并授权董事会确定其酬金； 7、批准二零零二年度董事、监事酬金的议案； 8、选举本公司第四届董事会董事 9、选举本公司第四届监事会监事 10、关于进一步确认 A 股增发募集资金用途的议案 11、批准公司章程修改的特别决议案： 本公司《公司章程》第三条原文为： 11 “公司的法定地址：中国山东省淄博市张店区东一路 14 号。” 修改为： “公司的法定地址：中国山东省淄博市高新技术产业开发区化工区” 本公司《公司章程》第九十条原文为： “公司设董事会，董事会由十三名董事组成，其中非执行董事三名。董事会设董事长一名，副 董事长一名。” 修改为：“公司设董事会，董事会由十名董事组成，其中独立非执行董事四名。董事会设董事 长一名，副董事长一名。 ” 决议公告于二零零二年六月八日刊载在国内的《证券时报》，以及香港的《文汇报》和 《HongKongiMail》。 （二） 山东新华制药股份有限公司(“本公司")于 2002 年 11 月 12 日在山东省淄博市张店区 东一路十四号举行临时股东大会(“本次股东大会")，出席会议的股东及股东授权委托代表共 8 人， 代表股份 219,847,000 股，占本公司有表决权股份总数的 48.07％，本次股东大会的召开符合《公 司法》及本公司《公司章程》的规定，本次股东大会由董事长贺端湜主持。 山东新华医药集团有限责任公司（“新华集团”）和山东新华医药集团综合服务有限责任公司 作为本公司的关联股东对本次股东大会审议的三项普通决议案放弃投票。 出席本次股东大会的独立股东审议批准了下列普通决议案: 1、批准终止与新华集团子公司签署的现有持续关联交易协议； 2、批准新持续关联交易协议 3、批准新豁免申请及授权本公司董事就终止旧协议，采纳新协议和新豁免申请所需的行动及 采取一切必要的行动。 决议公告于二零零二年十一月十三日刊载在国内的《证券时报》，以及香港的《文汇报》和 《HongKongiMail》。 选举、更换公司董事、监事情况见“董事、监事、高级管理人员和员工情况” 七、董事长报告 致各位股东: 本人欣然提呈山东新华制药股份有限公司(本公司)截至二零零二年十二月三十一日止年度报 告书,敬请各位股东省览。 业绩与股息 本公司及其附属公司（简称“本集团”）截至二零零二年十二月三十一日止年度按中国会计准 则编制的营业额为人民币 1,173,550 千元,较二零零一年度增长 6.76%;净利润为人民币 68,764 千 元, 较二零零一年度下降 15.0%;每股盈利人民币 0.15 元。 按香港普遍采纳之会计原则编制的营业额为人民币 1,173,550 千元,较二零零一年度增长 6.76%;股东应占盈利为人民币 68,381 千元,较二零零一年度下降 16.35%;每股盈利人民币 0.15 元。 董事会建议派发二零零二年末期现金股利每 10 股人民币 0.6 元(约折合港币 0.566 元),A 股 含税。此建议派发的股利已列入按中国会计准则编制的账项中。 业务回顾 2002 年随着中国加入 WTO，国内市场国际化进程明显加快；中国政府加快医疗制度改革和医 疗保障体系建设，继续推行药品降价、招标采购以及建立、健全可报销药物目录制度等一系列改 革措施。市场一体化、改革措施推进和实施，给国内医药市场和医药产业带来了诸多不确定因素， 市场竞争更加激烈，药品价格趋降；化工原料价格到第四季度出现恢复性上涨。受诸多不利因素 影响，本集团 2002 年实现净利润较上年度下降 15%。为积极面对经营环境变化，提高应变能力， 12 本公司继续深化结构调整，大力开拓市场，突出开拓国际市场，狠抓企业管理，加快技术进步， 增强综合竞争力，认真落实年度方针目标各项措施，严格执行预算管理制度，以确保生产经营活 动良性循环。 （一）深化结构调整，突出发展重点 抓住发达国家医药产业周期性调整和跨国公司“转移生产”的历史性机遇，坚持诚信原则， 培育大客户，积极发展战略合作伙伴关系。通过合资合作，以进一步拓展本公司产品市场，增强 本公司于解热镇痛药市场优势地位，提高本公司盈利能力。 充分利用本公司在化学合成技术方面的优势，强化精细化工产品和医药中间体项目研究，2002 年本公司根据国内外市场研究分析和客户需求，完成了 20 多项化工新产品研究项目，为培育新的 效益增长点打好基础。2002 年 9 月 26 日本公司董事会批准成立淄博新华—三和化工有限公司， 主要从事医药中间体、香料中间体生产，产品全部返销国外。 突出发展出口原料药系列产品，多规格、多品质满足客户特殊要求，推进实施国际化发展战 略。2002 年本公司出口产品销售额完成人民币 472,310 千元，占全部产品销售额比重达到 40.2 %， 比 2001 年度提高 2.4 个百分点。本公司于国际医药市场地位进一步增强。 （二）大力开拓国际国内市场，提高公司市场地位 受国家连续几次调整部分药品价格等政策性因素影响，市场对新药降价产生不良预期，一定 时期内导致新药销售渠道不畅。本公司积极采取应对措施，努力适应市场变化，调动全体营销人 员主动性，充分利用本公司产品技术优势、品牌优势，积极参与各地药品采购招标活动，并以此 为契机，巩固和进一步拓展现有制剂产品销售市场；选择重点地区和城市，强化终端销售网络建 设，努力实现区域代理和终端网络建设相互补充、协调发展。在经营环境较为不利的形势下，本 公司制剂产品销售市场得以巩固。 面对原料药市场无序竞争局面，本公司在巩固和扩大重点客户销售的同时，选择重点地区进 行市场开发，根据产品特点，做到直接销售和代理销售相结合，同时经过认真市场调研，根据实 际情况，适当下调部分原料药价格，以扩大产品销售，巩固和提高产品市场占有率。 2002 年本公司完成销售额较上年度提高 6.76%，其中出口创汇实现 57,560 千美元，较上年度 增长 13.22%。 本公司产品出口创汇连续四年实现较高速度增长。 （三）狠抓企业管理，加快技术进步，增强综合竞争力 深入开展“双增双节”活动和“一品一策”产品技术攻关活动，年初确定 13 项产品质量技术 攻关计划全部完成，满足了客户特殊品质要求。主要产品技术改进工作进展顺利，并完成年度目 标，产品技术含量进一步提高。 不断完善比质比价招标采购管理制度，逐步推广网上招标，努力减少采购中间环节，控制各 项费用支出，充分利用自营进出口优势，选择合适原材料调剂货源，控制价格，本公司全年原料 采购成本较上年度节约人民币 18,626 千元。 进一步强化基础管理，年度内八个主要化学原料药一次性通过国家 GMP 认证，继茶碱通过美 国 FDA 检查，并获得欧洲药品质量理事会（FDQM）颁发的欧洲证书（COS）后，氢化可的松原料药 顺利通过美国 FDA 检查，阿司匹林获得 COS 证书，异丙安替比林等 6 个原料药注册资料已经提交 FDQM 审查。2002 年内本公司还顺利通过 20 多家客户产品质量审计工作。上述工作的顺利完成将 为进一步扩大本公司产品境内外销售奠定坚实基础。 未来展望 2003 年世界经济呈现一些复苏迹象，但仍存在一定的不确定性；国内经济随着政策、法律环 境的进一步完善，社会资源合理流动的新体制逐步建立，经济总量将迈上新的台阶；医药行业经 过多年的市场整顿、GMP 改造、医疗制度改革，以及医疗保障体系逐步建立，将为本公司发展创 造良好空间。但市场无序竞争在一定时期内仍然存在，加上化工原料价格趋涨，将对本公司经济 效益的增长产生一定影响。为此，本公司将着重抓好以下几项工作： （一）确保技术改造项目顺利实施，为“十五”期间大发展奠定基础 2003 年是本公司资金投入较大、产品技术改造项目较多的一年，是为公司今后大发展打基础 的关键一年。 首先要抓好增发 A 股募集资金投入项目--咖啡因技术改造项目后期施工工作。目前咖啡因技 13 术改造项目土建工程基本完工，正进入设备安装阶段，力争 2003 年上半年具备试车投产条件。 抓好增发 A 股募集资金投入项目—针剂 GMP 改造项目施工工作，力争 2004 年上半年具备试生 产条件。 精心组织扩产改造项目配套工程施工建设，特别是污水处理改造项目施工建设，坚持清洁生 产，继续实施可持续发展战略；同时做好国家级技术开发中心技术改造项目的前期论证工作，争 取早日开工建设。 （二）强化企业管理，积极开展“技术进步年”活动，增强创新意识，提高创新水平 技术进步才能激活产品生命力、增强企业竞争能力，为此本公司将 2003 年确定为“技术进步 年”。借此，进一步激发全体员工创新意识，提高创新水平；大力培养专家能手，车间主任、工程 师要努力成为产品专家，班组长、工人技师、技术工人要做产品能手。 继续推行实施比质比价招标采购管理制度，狠抓“双增双节”管理措施的落实，强化预算管 理，严格控制费用，降低成本。 加强与国内外知名科研院所合作，进一步提高产品创新水平，争取 2003 年度取得国家药品监 督管理局颁发的 6 个产品生产批文。 不断改进和提高公司产品技术水平，降低原料消耗，提高产品科技含量；强化质量技术攻关， 满足客户特殊规格产品需求。加强产品工艺研究，努力降低产品成本；强化工业化研究，提高科 研成果生产转化率水平，不断提高公司综合竞争能力。 加快硬件改造，提高软件水平，力争年内 14 个产品通过 GMP 认证，为全面通过 GMP 认证打下 基础。并以产品 GMP 认证为契机，继续狠抓基础管理，确保年度内客户产品质量审计通过率达到 100%，争取多个产品通过 FDA 检查或获得 COS 证书，并认真做好原材料重点供应商审计工作。 （三）市场开拓与信用管理并重，提高经济运行质量 围绕市场营销这一龙头，狠抓市场网络建设、品牌建设、制度建设、队伍建设。大力开拓产 品市场，特别是狠抓出口产品和制剂产品销售，突出抓好新药销售，提高市场占有率。同时加强 营销全过程风险管理，最大限度降低经营风险；采取切实管理措施，大力压缩应收帐款和清理长 期欠款，减少坏帐损失，提高公司盈利。继续实施积极的产销回平衡经营策略，提高经济运行质 量。 （四）、适应形势变化，促进发展 全面开放药品分销服务体系将对国内医药商业发展产生新的考验。本公司将充分利用已经取得 的药品批发资格，大力发展药品批发业务，搞好物流配送，逐步形成物流配送、零售连锁经营、 终端开发齐头并进的发展态势。 继续与重点客户和供应商发展战略合作伙伴关系，发挥本公司诸多优势，争取更多的合资合 作、委托加工、来料加工项目，培育更多的效益增长点。 2003 年是本公司为大发展打基础的一年，相信通过全体员工共同努力，群策群力，定能保持 本公司生产经营等各方面工作良性发展。 贺端湜 董事长 中国.山东.淄博 二零零三年三月二十一日 14 八、董事会报告 本董事会谨向股东提呈本公司二零零二年董事会报告和本公司及本集团截至二零零二年十 二月三十一日止年度经审核之帐目。 经营管理研讨与分析 （一）主营业务范围及其经营状况 本集团主要从事开发、制造和销售化学原料药、制剂、化工及其他产品。本集团利润主要来 源于主营业务。 销售分析 本集团截至二零零二年十二月三十一日止年度按中国会计准则编制的销售额为人民币 1,173,550 千元，其中化学原料药销售额、制剂、化工产品及其他销售额所占比重分别为 63.9%、 33.4%和 2.7%，分别较上年上升 2.16 个百分点、下降 2.88 个百分点和上升 0.72 个百分点。 化学原料药销售额为人民币 749,548 千元,较上年增长 10.44%；制剂产品销售额为人民币 391,997 千元，较上年下降 1.7%；化工产品及其他产品销售额为人民币 32,005 千元，较上年增长 46.69%。 制剂产品销售额所占比重下降的主要原因是受国家连续几次调整部分药品价格等政策性因素 影响，市场对新药降价产生不良预期，一定时期内导致新药销售渠道不畅，影响本公司制剂产品 销售价格和销量。 由于本公司开拓原料药国际市场成绩显著，原料药产品市场份额扩大，销售增长。化工及其 他产品销售增长的主要原因是山东淄博新华大药店有限公司营业额增加。 业绩分析 截至二零零二年十二月三十一日止年度，按香港普遍采纳之会计原则审计的本集团股东应占 盈利为人民币 68,381 千元，较上年度下降 16.35%；按中国会计准则审计的净利润为人民币 68,764 千元，较上年下降 15%。利润下降的主要原因: （1）受国家调低制剂产品价格政策影响，本公司部分新药销售价格下降；受医药市场无序竞争 影响，为扩大产品销售市场，提高公司市场地位，本公司根据实际情况，调低部分原料药产品价 格。（2）以石油为基础性原料的化工产品价格上升，致使本公司产品的原料成本呈上升趋势。 主要产品及其于中国市场占有率 主要产品 占二零零二年总销 国内市场占有率 售额百分比(%) （%） A.化学原料药 安乃近 15.50 42.34 咖啡因 8.54 31.79 氨基比林 5.26 91.72 阿斯匹林 5.71 46.63 氢化可的松 5.88 40.54 吡哌酸 2.02 100 布洛芬 2.14 31.90 茶碱 1.27 27.61 氨茶碱 0.20 19.18 B.制剂 吡哌酸片 3.92 不详 复方新诺明片 1.68 17.70 复方甘草片 1.73 6.25 尼莫地平片 1.19 19.39 布洛芬片 1.03 37.71 15 按中国会计准则财务状况、经营成果分析 2002 年度末本集团总资产为人民币 1,905,456 千元，比 2001 年增加人民币 68,736 千元，较 上年度增长 3.74%；股东权益为人民币 1,379,670 千元，比 2001 年增加人民币 39,146 千元，较 上年度增长 2.92%。总资产及股东权益增长的主要原因为本集团本年度经营产生盈利； 2002 年度本集团主营业务利润为人民币 311,732 千元，较上年同期降低人民币 14,164 千元， 下降 4.35%；净利润为人民币 68,764 千元，较上年同期降低人民币 12,132 千元，下降 15%，利润 下降的主要原因见“业绩分析”。 2002 年年度末本集团现金及现金等价物净增加额为人民币-113,563 千元，现金及现金等价 物净增加额变动的主要原因是：2002 年 A 股增发承诺项目陆续开工，工程项目资金投入较大，导 致 2002 年度投资产生的现金流量净额为人民币-143,855 千元。 2002 年占公司主营业务收入 10%以上产品情况 产品名称 销售额（人民币千元） 销售成本（人民币千元） 毛利率（%） 安乃近 181,880 119,269 34.42 按香港普遍采纳之会计原则分析 到 2002 年 12 月 31 日，本集团流动比率为 226.34%，速动比率为 182.29%，年应收帐款周转 率为 455.07%，年存货周转率为 416.79%，同时本集团货币资金为人民币 503,467 千元，银行借款 为人民币 340,000 千元，资金流动性较好，偿债能力较强。 本集团资金需求无明显季节性规律。 本集团资金来源主要有两部分，一是本集团实现的利润，二是向金融机构借款。于 2002 年 12 月 31 日，公司所有银行借款均为无抵押、固定利率贷款，总额为人民币 340,000 千元。于 2002 年 12 月 31 日公司共有货币资金人民币 503,467 千元。对于公司现有的资金，一是公司将按照增 发 A 股招股说明书承诺用途用好募股资金，二是按照效益和风险并重的原则利用好其他资金。 截至 2002 年 12 月 31 日，本公司分别投入资金 35 万美元、180 万元人民币成立了两家合资 公司，本集团分别占其注册资本的 70%、90%。我们对这几家公司的发展前景充满信心。 截至 2002 年 12 月 31 日，本公司无抵押的资产。 公司未来计划内重大投资项目均为 A 股增发招股说明书承诺项目，资金主要来源于 A 股增发 所募集资金。 本集团的资本负债率为 24.51%。（资本负债率=借款总额/股本及储备总额*100%） 公司现有的银行存款主要目的是为生产经营及科研开发投入作资金准备。 到 2002 年 12 月 31 日，公司无或有负债。 （二）控股子公司经营及业绩情况 1、本公司享有山东淄博新华大药店有限公司（“新华大药店” ）88%的股东权益。该公司自一九 九九年十一月十九日由淄博工商行政管理局批准正式登记设立，经营范围包括：中成药、中药饮片、 西药制剂、计划生育用品、医疗器械、保健品、化妆品的零售。2002 年实现销售收入人民币 24264 千元，较上年度增长 91.69%，实现净利润人民币 317 千元，较上年度下降 31.24%，下降的主要原 因是新开办 11 家连锁店，摊销开办费用增加。 2、公司于 2002 年度内与日本共和株式会社、北京三田化工技术开发有限公司合资成立“淄 博新华—三和化工有限公司”，合资公司注册资本 50 万美元，本公司出资 35 万美元，占注册资本 70%，合资公司经营范围为：医药中间体、香料中间体等化工产品（不含危险品）的研究、开发、 生产和销售。该公司正处于实验阶段。 3、2002 年 3 月，本公司与山东新华医药集团有限责任公司共同出资成立“淄博新华医药设计 院有限公司” ，合资公司注册资本人民币 200 万元，本公司出资 180 万元，占注册资本 90%，合资 公司主要经营医药工程的设计等，2002 年度实现盈利 98 千元。 （三）募集资金使用情况 公司于 2001 年 9 月 3 日增发 3300 万股 A 股（含国有股减持 300 万股），募集资金净额为人 民币 370,517 千元，截止 2002 年 12 月 31 日，共使用募集资金人民币 144,588.1 千元，主要用 于以下项目： （人民币千元） 16 募 集资 金投资项 募集资金 2002 年实 累计投资额 完成计划投 备注 目名称 投入计划 际投入 资额的比例 国 家级 技术中心 745,00 7,233 7,233 9.71% 改造项目 针剂 GMP 改造项 80,000 7,767 7,767 9.71% 目 咖 啡因 技术改造 160,000 63,209.6 66,829.3 41.77% 土 建 工 程基本 完 项目 工 L-350 技 术 改 造 29,980 10,820.9 22,958.8 76.58% 基本完工 项目 安乃近精干包 39,800 22,328.2 44,126.8 110.87% 已完工，其中 （GMP）改造项目 4,326.8 千 元 为 自有资金投入。正 处 于 达 产达效 阶 段。 合计 111,368.7 148,914.9 未达到计划进度的主要原因是，本次募集资金实际到位时间较预期晚，且根据淄博市政府统一 规划，本次募集资金计划投资项目除安乃近精干包（GMP）改造项目外，其他项目均安排到淄博市 高新技术产业开发区建设。安乃近精干包（GMP）改造项目已经完工，正处于达产达效阶段。尚未 使用的募集资金存于银行，将按照承诺投资项目使用。 董事会工作报告 1、 在本年度内,本公司董事会于公司住所召开了七次会议: A、本公司于二零零二年一月二十八日在公司住所召开第一次董事会会议，通过如下决议： （1）批准与山东新华医药集团有限责任公司所属附属公司之间的持续性关联交易，并与公司 签署有关关联交易协议； （2）批准与山东新华医药集团有限责任公司共同投资成立山东淄博新华医药设计院有限责任 公司的议案。 B、本公司于二零零二年三月二十二日在公司住所召开第二次董事会会议，通过如下决议： （1）通过本公司二零零一年度董事会报告； （2）通过本公司二零零一年度经审计之财务报告； （3）通过本公司二零零一年度利润分配方案； （4）通过本公司二零零二年度的利润分配政策； （5）通过续聘国际及国内核数师并授权董事会厘定其酬金提案； （6）审议并通过二零零一年度发生的关联交易； （7）批准公司总经理提交的有关核销和计提资产减值准备的书面报告。 C、本公司于二零零二年四月十八日在公司住所召开第三次董事会会议，通过决议如下： （1）通过本公司二零零二年第一季度报告； （2）通过二零零二年度董事、监事酬金的议案； （3）通过关于公司章程修改的议案； （4）通过新一届董事会董事候选人的议案； （5）通过关于进一步确认 A 股增发募集资金用途的议案； （6）通过关于召开二零零一年度周年股东大会的议案； （7）通过关于二零零一年股息派发有关事宜的议案； （8）通过关于成立淄博新华医药贸易有限公司的议案。 D、本公司于二零零二年六月七日在公司住所召开第四次董事会会议，通过如下决议： （1）选举产生第四届董事会董事长、副董事长； （2）通过聘任总经理议案； 17 （3）通过聘任副总经理议案； （4）通过聘任董事会秘书议案； （5）通过成立三个董事会专门委员会议案，并通过相关的工作细则； （6）选举产生董事会专门委员会成员； （7）通过董事会工作条例修订稿； （8）通过总经理工作条例修订稿； （9）通过信息披露管理办法； （10）通过关于财务审批权限的管理规定； （11）通过募集资金管理制度； （12）通过关于建立现代企业制度的自查报告。 E、本公司于二零零二年八月二日在公司住所召开第五次董事会会议，通过如下决议： （1）审议通过截至二零零二年六月三十日止六个月的中期报告； （2）建议不派发二零零二年中期股息，也不进行公积金转增股本； （3）批准提交中国证监会《关于上市公司 2001 年度业绩未完成盈利预测数有关情况问讯函》 的答复函； （4）批准关于购买土地的议案。 F、本公司于二零零二年九月二十六日在公司住所召开第六董事会会议，通过如下决议： （1）审议通过关于持续关联交易有关议案； （2）审议通过《关联交易管理办法》 ； （3）审议通过《独立董事工作制度》 ； （4）通过关于召开临时股东大会，审议持续关联交易的议案； （5）同意设立淄博新华—三和化工有限公司。 G、本公司于二零零二年十月二十三在公司住所召开第七次董事会会议，通过如下决议： （1）审议通过 2002 年第三季度报告及财务报告； （2）同意关于部分 A 股募集资金拟投资项目建设地址变更的议案。 2、二零零一年度公司股息已于二零零二年七月十五日前派发完毕。 董事、监事及高级管理人员简介 董事、监事及高级管理人员简介见“董事、监事、高级管理人员和员工情况”之董事监事及高 级管理人员简介。 董事、监事及高级管理人员在股份中的权益 根据本公司按证券(披露权益)条例第二十九条设置的登记册记录或根据本公司所知,本公司 董事、监事及其他高级管理人员持有本公司股份权益见“董事、监事、高级管理人员和员工情况” 之董事、监事及高级管理人员持有本公司股份情况。 董事、监事的酬金 本年度本公司董事、监事的酬金详情载于按香港普遍采纳之会计原则编制帐目附注 10。 最高酬金人士 本年度本集团及本公司获最高酬金的前五名人士均为本公司董事。 董事、监事购买股份或债券之权利中取得之利益 本公司、其控股公司及控股公司其他附属公司概无于本年度内任何时间订立任何安排、 致使 本公司之任何董事、监事或其配偶或其未满十八岁子女透过购入本公司或任何其他公司之股份或 债券而获得利益。 18 董事、监事之服务合约 所有董事、监事与本公司订立由二零零二年六月七日开始, 为期三年的服务合约。并于同日 开始生效。双方可根据合约条文重订该服务合约。 现任董事或监事与本公司概无订立若于一年内作出赔偿（法定赔偿除外）方可终止之服务合 约。 管理合约 本年度内，本公司并无就整体业务或任何重要业务的管理或行政工作签订或存有任何合约。 董事与监事之合约中的利益 本公司、 其控股公司或控股公司其他附属公司于本年度年终或年内任何时间概无订立与本公 司业务有关联之重大合约,致使任何董事或监事于其中享有重大利益。 帐目 根据香港普遍采纳之会计原则及中国会计准则编制的有关本集团截至二零零二年十二月三十 一日止年度业绩及本集团及本公司于二零零二年十二月三十一日财务状况载于“财务报告”。 财务摘要 本集团于过去五个财政年度的业绩、资产及负债载于“会计数据和业务数据摘要” 。 利润分配 根据中国会计准则编制本集团截至二零零二年十二月三十一日止年度实现净利润人民币 68,764 千元,按 10%提取法定盈余公积金人民币 6,904 千元；按 5%提取公益金人民币 3,452 千元； 按 10%提取任意盈余公积金人民币 6,877 千元；建议派发末期股息每 10 股人民币 0.6 元（折合港 币约 0.566 元,A 股含税）,按已发行的 307,312,830 股 A 股及 150,000,000 股 H 股计算,共计人民 币 27,439 千元,本报告期增加未分配利润人民币 24,092 千元。 主要业务及按地区划分的营业额 本集团从事开发、 制造及销售化学原料药、 制剂(如针剂与片剂)、化工及其他产品。 本集团按香港普遍采纳之会计原则编制的地区分析之营业额如下(人民币千元)： 主要销售地 二零零二年 二零零一年 增减变化% 中国（包括香港） 756,185 751,043 0.68 欧洲 169,844 148,347 14.49 美洲 170,369 138,495 23.01 其他 77,152 61,404 25.65 合计 1,173,550 1,099,289 6.76 由于各地区的经营盈利与营业额之一般比率并无重大差异, 故未就以上之地区划分作盈利贡 献分析。 股本变动及股东情况介绍 本公司于本年度内股本变动及股东情况介绍见“股本变动及股东情况” 储备 本集团及本公司本年度内储备的变动情况分别载于按香港普遍采纳之会计原则编制帐目附注 20 及按中国会计准则编制帐目附注 26 及 27。 固定资产 本集团及本公司固定资产变动情况载于按香港普遍采纳之会计原则编制帐目附注 11 及按中 国会计准则编制帐目附注 12。 19 银行贷款及其他借款 本集团及本公司于二零零二年十二月三十一日的银行贷款及其他借款情况之详情载于按香港 普遍采纳之会计原则编制帐目附注 21 及中国会计准则编制帐目附注 15。 资本化利息 本年度内本集团无有关在建工程所借贷款的资本化利息。 职工宿舍 本集团截至二零零二年十二月三十一日止年度内并无出售职工宿舍予本集团员工。但自一九九 八年一月一日起，本集团已根据中国政府有关规定，按员工工资 5%缴纳由山东省淄博市财政局管 理的住房公积金，截至二零零二年十二月三十一日止年度本集团共缴纳职工住房公积金人民币 2,733 千元。 职工基本医疗保险 根据《山东省建立城镇职工基本医疗保险制度的实施方案》和《淄博市关于建立城镇职工医 疗保险制度的实施方案》等文件要求，本公司计划于 2003 年度内实行职工基本医疗保险制度。该 制度的实施对本集团的业绩及财务状况不会产生重大影响。 税收优惠问题 根据山东省淄博市地方税务局高新技术产业开发区分局淄高新地税发[2002]5 号及[2003]14 号文件批复，本公司 2002 年度、2003 年度均减按 15%的税率缴纳企业所得税。但本公司不能保证 以后年度仍然享受该等税收优惠。 委托存款问题 截至二零零二年十二月三十一日止年度,本集团没有于非银行金融机构的存款及属于委托性 质的存款,也不存在到期不能收回的定期存款。 最佳应用守则 本公司董事确认本公司于截至二零零二年十二月三十一日止年度已遵守最佳应用守则。最佳 应用守则包括香港联交所有限公司公布的证券上市规则（“上市规则”）附录十四所载的条款。 审核委员会 根据香港联交所上市规则，本公司董事会辖下审核委员会于一九九九年七月一日成立，其目 前成员包括三名非执行董事（即肖瑜、莫仲堃及孙华）。 本公司董事会参照香港会计师公会印制的《成立审核委员会指引》 ，制定了《审核委员会职责 范围》，其中包括审核委员会的职权和责任。 重要事项 2002 年度内本公司的重要事项见“十、重要事项” 主要客户及供应商 本集团五大原料供应商的采购费用及五大客户的销售额分别占本公司于截至二零零二年十二 月三十一日止年度总采购额及总销售额之比重分别为 16.56%和 15.36%。 购买、出售及赎回本公司之上市股份 截至二零零二年十二月三十一日止年度内本公司并无赎回本公司之上市股份。本公司及其附 属公司于年度内并无购买任何本公司股份。 优先认股权 本公司的公司章程及中国法律并无优先认股权条款。 20 员工退休金计划 本集团参加国家管理的社会养老及退休保险基金,并按照当地政府的规定缴纳保险费。 本集 团目前向社会养老及退休保险基金缴纳的保险费为所有员工每年工资及奖金总额的 23%。 当地政 府承诺支付所有现在和将来退休员工的退休福利支出。所有向社会养老及退休保险基金缴纳的保 险费将于损益表内作为开支。于截至二零零二年十二月三十一日止之年内, 本集团缴纳的社会养 老及退休保险费为人民币 18,417 千元。 关联交易 2002 年 11 月 12 日本公司临时股东大会审议批准了本公司就动力、材料、原料供应及服务与 新华集团所签定的协议，取代本公司分别与关联公司于 2002 年 1 月 28 日签订的协议。上述交易 为本公司在日常业务中一直进行，并将继续，并构成香港联合交易所有限公司上市规则第十四条 所述的关联交易，根据上市规则，该等关联交易一般需全面披露，并根据交易金额，需经独立股 东批准。董事会认为此等交易次数频繁，而且属本公司日常业务，因此上述披露或独立股东批准 乃不切实可行的做法，因此向联交所申请豁免。 香港联合交易所有限公司于 2002 年 11 月 21 日发出豁免函，豁免本公司严格遵守其上市规则 第 14 章有关规定，同意本公司与新华集团子公司发生的持续关联交易总额于 2004 年 12 月 31 日 前三个财政年度，每年均不超过本集团于该财政年度经审计销售额的 12%。 本集团在正常业务范围内进行之重大有关连人士交易摘要如下： （1） 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 与山东新华医药集团有限责任公司 控股公司 购买位于淄博市的土地使用权 - 7,914 与控股公司的附属公司 销售制成品及原材料 24,337 18,196 采购原材料 75,726 55,787 租金收入 1,630 1,760 支付劳务及其他服务 12,156 12,156 本公司董事确认上述的交易乃于日常业务过程中进行。本公司独立非执行董事已经审阅上述关 联交易, 并确认该等交易乃本公司在日常业务中按约束该等交易的协议条款订立。 （2）本公司为山东新华医药集团有限责任公司代垫费用约人民币 5,806,000 元(二零零一年: 人民币 19,750,000 元)，截至二零零二年十二月三十一日，有关代垫費用的余額为人民币 6,874,000 元 (二零零一年: 人民币 6,038,000 元)。此等款项无抵押、无利息及无指定还款日期。 核数师 本公司及本集团本年度按照香港普遍采纳之会计原则及中国会计准则编制的帐目已分别由罗 兵咸永道会计师事务所（香港执业会计师）和信永中和会计师事务所（中国注册会计师）审核。 本公司拟于二零零三年召开的本公司二零零二年度周年股东大会上建议续聘罗兵咸永道会计 师事务所和信永中和会计师事务所分别为本公司二零零三年度国际和中国核数师。 承董事会命 董事长 贺端湜 二零零三年三月二十一日 21 九、监事会报告 敬启者: 二零零二年度，本公司监事会全体成员依照《中华人民共和国公司法》、本公司《公司章程》 和有关法律法规的规定和要求,遵守诚信原则，忠实履行公司章程赋予的各项职责，为维护本公司 及其股东利益积极地开展工作。 本年度监事会召开会议六次: 二零零二年三月二十二日在公司住所召开第一次监事会会议，形成如下决议： （1）审议通过二零零一年度监事会报告； （2）审议通过二零零一年度报告及业绩公布； （3）审议通过二零零一年经审计的财务报告； （4）审议董事会关于核销和计提资产减值准备的决议，认为决议程序合法，依据充分。 二零零二年四月十八日在公司住所召开第二次监事会会议，通过本公司 2002 年第一季度报告 及财务报告。 二零零二年六月七日在公司住所召开第三次监事会会议，选举马景星为监事会主席。 二零零二年八月五日在公司住所召开第四次监事会会议，审议通过了关于二零零二年半年度 报告。 二零零二年九月二十七日在公司住所召开第五次监事会会议，审议通过关于建立现代企业制 度的自查报告。 二零零二年十月二十四日在公司住所召开第六次监事会会议，审议通过二零零二年第三季度 报告及财务报告。 本监事会在本年度列席本公司董事会会议对本公司董事会所作经营决策决议是否符合国家的 法律、法规及公司章程, 是否符合本公司的发展前景以及是否符合股东的权益实施有效的监督。 认为公司能够依法进行运作。 本监事会认为本公司最近一次募集资金实际投入与承诺投入项目一致，本年度所发生的关联 交易公平合理. 本监事会亦认真行使职权, 全面认真地审阅了董事会拟提交本次股东周年大会之财务报表、 董事会的工作报告等,并未发现疑问，2002 年财务报告真实反映本公司的财务状况和经营成果。 在该年度内本公司无任何重大诉讼事项。 承监事会命 马景星 监事会监事长 二零零三年三月二十一日 22 十、重要事项 1、就 2001 年年度报告披露的有关本公司被美国商务部列为阿司匹林倾销供应商一案，本公司 上诉的工作已告一段落，目前正等待最后裁决通知。除此之外，本期内本集团无涉及或任何 未完结或面临的重大诉讼、仲裁事项。 2、本公司报告期内无收购及出售资产、吸收合并事项。 3、本报告期内本公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资 产事项。 4、本报告期内，本公司无重大担保及未履行完毕的重大担保。 5、本公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 6、截至二零零二年十二月三十一日止年度内,本公司、本公司董事及高级管理人员均无受到监 管部门处罚的情况。 7、公司或持股 5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。 8、关连交易见按中国会计准则编制的帐目附注 38。 9、本公司连续七年聘任罗兵咸永道会计师事务所和信永中和会计师事务所分别为国际及中国审 计师，2002 年度报告审计支付会计师事务所的报酬为 2002 年度 2001 年度 罗兵咸永道会计师事务所 USD95,000 USD95,000 信永中和会计师事务所 USD40,000 USD40,000 23 十一、财务报告 (一)按中国会计准则编制的财务报告 山东新华制药股份有限公司 2002 年年度审计报告 山东新华制药股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了山东新华制药股份有限公司(以下简称“贵公司”)2002 年 12 月 31 日的资 产负债表、2002 年度利润表及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责 任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》的规定 进行的。我们抽查了有关会计记录和凭证，并完成了当时情况下我们认为必要的其他审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方 面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年度的经营成果以及现金流量情况， 会计处理方法的选用符合一贯性原则。 信永中和会计师事务所 注册会计师 张克 注册会计师 郎争 2003 年 1 月 30 日 24 资产负债表 会股 01 表 编制单位：山东新华制药股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 2002.12.31 2001.12.31 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 503,467,118.60 495,429,329.13 617,030,035.00 615,893,162.80 短期投资 - - - - 应收票据 13,256,368.20 13,256,368.20 27,998,005.65 27,998,005.65 应收股利 - - - - 应收利息 - - - 应收账款 259,552,936.20 259,552,936.20 237,698,509.31 237,698,509.31 其他应收款 117,975,275.33 116,546,077.78 107,853,272.42 107,583,752.42 预付账款 3,401,774.74 3,152,474.52 3,185,242.32 3,185,242.32 应收补贴款 - - - 存货 220,777,068.33 215,173,993.62 197,590,074.36 195,305,621.69 待摊费用 - - - - 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 1,118,430,541.40 1,103,111,179.45 1,191,355,139.06 1,187,664,294.19 长期投资: 长期股权投资 55,277,318.00 63,208,974.89 55,621,022.29 57,265,167.66 长期债权投资 75,500.00 75,500.00 163,500.00 163,500.00 长期投资合计 55,352,818.00 63,284,474.89 55,784,522.29 57,428,667.66 其中：合并价差 - - - - 固定资产: 固定资产原价 1,085,199,625.04 1,084,485,074.04 946,246,176.69 945,774,332.69 减：累计折旧 585,157,010.10 584,956,320.84 516,904,048.37 516,822,652.93 固定资产净值 500,042,614.94 499,528,753.20 429,342,128.32 428,951,679.76 减：固定资产减值准备 - - - 固定资产净额 500,042,614.94 499,528,753.20 429,342,128.32 428,951,679.76 工程物资 8,558,149.83 8,558,149.83 9,150,409.83 9,150,409.83 在建工程 154,740,709.72 154,740,709.72 82,013,024.91 82,013,024.91 固定资产清理 固定资产合计 663,341,474.49 662,827,612.75 520,505,563.06 520,115,114.50 无形资产及其他资产: 无形资产 68,331,382.56 68,331,382.56 69,075,096.56 69,075,096.56 长期待摊费用 - - - - 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 68,331,382.56 68,331,382.56 69,075,096.56 69,075,096.56 递延税项: 递延税款借项 - - - - 资产总计 1,905,456,216.45 1,897,554,649.65 1,836,720,320.97 1,834,283,172.91 25 （续） 2002.12.31 2001.12.31 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动负债: 短期借款 140,000,000.00 140,000,000.00 182,100,000.00 182,100,000.00 应付票据 6,800,000.00 6,800,000.00 11,684,000.00 11,684,000.00 应付账款 110,077,846.60 104,682,406.00 71,778,972.56 69,550,973.62 预收账款 6,794,110.56 6,649,110.56 10,605,600.92 10,605,600.92 应付工资 - - - - 应付福利费 9,832,743.40 9,832,743.40 9,966,851.41 9,966,851.41 应付股利 32,574,317.50 32,574,317.50 41,678,827.38 41,678,827.38 应交税金 -22,029,554.22 -21,331,654.46 -7,744,725.44 -7,400,204.15 其他应交款 - - - - 其他应付款 32,499,211.31 32,116,375.97 19,694,293.36 19,411,693.36 预提费用 3,000,000.00 3,000,000.00 2,600,000.00 2,600,000.00 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 200,000,000.00 200,000,000.00 - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 519,548,675.15 514,323,298.97 342,363,820.19 340,197,742.54 长期负债: 长期借款 - - 150,000,000.00 150,000,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 其他长期负债 3,561,500.00 3,561,500.00 3,561,500.00 3,561,500.00 长期负债合计 3,561,500.00 3,561,500.00 153,561,500.00 153,561,500.00 递延税项: 递延税款贷项 - - - - 负债合计 523,110,175.15 517,884,798.97 495,925,320.19 493,759,242.54 少数股东权益 2,676,190.62 - 271,070.41 - 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 457,312,830.00 457,312,830.00 457,312,830.00 457,312,830.00 减：已归还投资 - - - - 实收资本（或股本）净额 457,312,830.00 457,312,830.00 457,312,830.00 457,312,830.00 资本公积 558,919,077.15 558,919,077.15 558,919,077.15 558,919,077.15 盈余公积 148,905,850.41 148,697,841.66 133,852,524.73 133,686,347.29 其中：法定公益金 24,188,172.04 24,118,835.79 22,915,586.10 22,860,193.62 未分配利润 214,532,093.12 214,740,101.87 190,439,498.49 190,605,675.93 外币报表折算差额 - - - - 所有者权益（或股东权益） 1,379,669,850.68 1,379,669,850.68 1,340,523,930.37 1,340,523,930.37 合计 负债和所有者权益（或股东 1,905,456,216.45 1,897,554,649.65 1,836,720,320.97 1,834,283,172.91 权益）总计 26 2002 年 1-12 月利润表及利润分配表 会股 02 表 编制单位：山东新华制药股份有限公司 金额单位：人民币元 2002 年度 2001 年度 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 1,173,549,986.46 1,157,258,610.49 1,099,258,491.40 1,088,660,264.36 减：主营业务成本 858,629,236.45 847,023,403.90 766,747,318.96 759,484,822.22 主营业务税金及附加 3,188,801.11 3,013,539.28 6,615,517.62 6,563,421.23 二、主营业务利润 311,731,948.90 307,221,667.31 325,895,654.82 322,612,020.91 加：其他业务利润 3,964,914.86 3,964,914.86 4,898,672.34 4,898,672.34 减：营业费用 117,542,021.44 114,312,755.74 120,755,498.26 118,945,241.86 管理费用 110,616,233.88 109,887,607.06 108,552,056.82 107,822,270.28 财务费用 2,491,471.70 2,516,914.00 2,878,106.75 2,893,478.65 三、营业利润 85,047,136.74 84,469,305.37 98,608,665.33 97,849,702.46 加：投资收益 816,320.00 1,183,107.23 3,035,148.24 3,456,898.89 补贴收入 - - - - 营业外收入 2,678,022.70 2,678,022.70 1,138,639.19 1,138,639.19 减：营业外支出 7,161,890.37 7,161,774.97 5,523,884.82 5,506,787.17 四、利润总额 81,379,589.07 81,168,660.33 97,258,567.94 96,938,453.37 减：所得税 12,558,924.07 12,404,399.34 16,307,132.31 16,042,307.05 减：少数股东损益 56,404.01 - 55,289.31 - 五、净利润 68,764,260.99 68,764,260.99 80,896,146.32 80,896,146.32 加：年初未分配利润 190,439,498.49 190,605,675.93 166,518,592.59 166,518,592.59 其他转入 - - - - 六、可供分配的利润 259,203,759.48 259,369,936.92 247,414,738.91 247,414,738.91 减：提取法定盈余公积 6,904,313.64 6,876,426.10 8,200,399.59 8,089,614.63 提取法定公益金 3,452,156.82 3,438,213.05 4,100,199.80 4,044,807.32 提取职工奖励及福 - - - - 利基金 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - - - 七、可供投资者分配的利润 248,847,289.02 249,055,297.77 235,114,139.52 235,280,316.96 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 6,876,426.10 6,876,426.10 8,089,614.63 8,089,614.63 应付普通股股利 27,438,769.80 27,438,769.80 36,585,026.40 36,585,026.40 转作资本（或股本） - - - - 的普通股股利 八、未分配利润 214,532,093.12 214,740,101.87 190,439,498.49 190,605,675.93 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单 - - - - 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 - - - - 3.会计政策变更增加（或减 - - - - 少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减 - - - - 少）利润总额 5.债务重组损失 - - - - 6.其他 - - - - 27 现金流量表 会股 03 表 编制单位：山东新华制药股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 2002 年度 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,164,111,852.28 1,139,340,023.74 收到的税费返还 21,610,000.00 21,610,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 5,597,530.11 5,587,207.04 经营活动产生的现金流入小计 1,191,319,382.39 1,166,537,230.78 购买商品、接受劳务支付的现金 847,341,851.91 826,024,015.26 支付给职工以及为职工支付的现金 129,491,680.62 127,526,456.12 支付的各项税费 68,995,379.60 68,067,438.54 支付的其他与经营活动有关的现金 102,776,399.57 101,626,904.44 经营活动产生的现金流出小计 1,148,605,311.70 1,123,244,814.36 经营活动产生的现金流量净额 42,714,070.69 43,292,416.42 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 88,000.00 88,000.00 取得投资收益所收到的现金 816,320.00 816,320.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 1,317,920.00 1,317,920.00 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动产生的现金流入小计 2,222,240.00 2,222,240.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 146,077,244.00 145,859,647.00 支付的现金 投资所支付的现金 5,577,020.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计 146,077,244.00 151,436,667.00 投资活动产生的现金流量净额 -143,855,004.00 -149,214,427.00 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 2,119,540.00 借款所收到的现金 299,100,000.00 299,100,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 11,872,521.32 11,872,221.32 筹资活动产生的现金流入小计 313,092,061.32 310,972,221.32 偿还债务所支付的现金 291,200,000.00 291,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 34,328,167.69 34,328,167.69 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动产生的现金流出小计 325,528,167.69 325,528,167.69 筹资活动产生的现金流量净额 -12,436,106.37 -14,555,946.37 四、汇率变动对现金的影响 14,123.28 14,123.28 五、现金及现金等价物净增加额 -113,562,916.40 -120,463,833.67 28 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 68,764,260.99 68,764,260.99 加：计提的资产减值准备 10,431,433.28 10,431,433.28 固定资产折旧 71,697,152.36 70,753,888.96 无形资产摊销 1,837,944.00 1,837,944.00 长期待摊费用摊销 - - 待摊费用减少（减：增加） - - 预提费用增加（减：减少） - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -2,185,951.90 -2,185,951.90 的损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 2,491,471.70 2,516,914.00 投资损失（减：收益） -816,320.00 -979,500.22 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） -23,187,068.33 -21,530,442.25 经营性应收项目的减少（减：增加） -96,202,876.47 -96,648,144.39 经营性应付项目的增加（减：减少） 9,827,711.05 10,332,103.95 其他 - - 少数股东本期收益 56,404.01 - 经营活动产生的现金流量净额 42,714,070.69 43,292,416.42 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净增加情况: - - 现金的期末余额 503,467,118.60 495,429,329.13 减：现金的期初余额 617,030,035.00 615,893,162.80 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -113,562,916.40 -120,463,833.67 29 2002 年度资产减值准备表 编制单位：山东新华制药股份有限公司 2002 年度 金额单位：人民币元 项目 母 公 司 2002.1.1 本期增加 本期转回数 2002.12.31 一、坏账准备合计 5,782,848.02 1,389,941.12 136,870.22 7,035,918.92 其中：应收账款 5,365,599.80 672,489.68 136,870.22 5,901,219.26 其他应收款 417,248.22 717,451.44 - 1,134,699.66 二、短期投资跌价准备合计 - - - - 其中：股票投资 - - - - 债券投资 - - - - 三、存货跌价准备合计 367,000.00 -45,930.71 321,069.29 其中：库存商品 367,000.00 -45,930.71 321,069.29 原材料 - - - - 四、长期投资减值准备合计 - - - - 其中：长期股权投资 - - - - 长期债权投资 - - - - 五、固定资产减值准备合计 - - - - 其中：房屋建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 六、无形资产减值准备 - - - - 其中：专利权 - - - - 商标权 - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - 30 2002 年度资产减值准备表（续） 编制单位：山东新华制药股份有限公司 2002 年度 金额单位：人民币元 项目 合 并 2002.1.1 本期增加 本期转回数 2002.12.31 一、坏账准备合计 5,782,848.02 1,389,941.12 136,870.22 7,035,918.92 其中：应收账款 5,365,599.80 672,489.68 136,870.22 5,901,219.26 其他应收款 417,248.22 717,451.44 1,134,699.66 二、短期投资跌价准备合计 - - - - 其中：股票投资 - - - - 债券投资 - - - - 三、存货跌价准备合计 367,000.00 -45,930.71 321,069.29 其中：产成品 367,000.00 -45,930.71 321,069.29 材料 - - - - 四、长期投资减值准备合计 - - - - 其中：长期股权投资 - - - - 长期债权投资 - - - - 五、固定资产减值准备合计 - - - - 其中：房屋建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 六、无形资产减值准备 - - - - 其中：专利权 - - - - 商标权 - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - 31 按中国会计准则编制的会计报表附注： 以下除特殊标出外均以人民币千元列示 1、 公司的基本情况 山 东 新 华 制 药 股 份 有 限 公 司 （ 下 称 本 公 司 ） 在 1993 年 由 山 东 新 华 制 药 厂 改 制 设 立 。 1996 年 12 月 本 公 司 以 香 港 为 上 市 地 ， 公 开 发 行 中 华 人 民 共 和 国 H 股 股 票 。 1997 年 7 月 本 公 司 以 深 圳 为 上 市 地 ， 公 开 发 行 中 华 人 民 共 和 国 A 股 股 票 。1998 年 11 月 经 中 华 人 民 共 和 国 对 外 贸 易 经 济 合 作 部 批 准 后 ， 转 为 外 商 投 资 股 份 有 限 公 司 。 2001 年 9 月 经 批 准 增 发 A 股 普 通 股 票 3000 万 股 ， 同 时 减 持 国 有 股 300 万 股 。 截 至 2002 年 12 月 31 日 ，本 公 司 的 注 册 资 本 为 人 民 币 45,731 万 元 ，股 本结构如下： 股份数额 股本金额 比例 国家股 214,440 214,440 46.89% 社会法人股 16,720 16,720 3.66% 社会公众 H 股 150,000 150,000 32.80% 社会公众 A 股 76,153 76,153 16.65% 合计 457,313 457,313 100% 本公司主要从事开发、制造和销售化学原料药、制剂及化工产品。 根 据 山 东 省 科 学 技 术 厅 鲁 科 高 字 （ 2001） 647 号 文 件 的 通 知 ， 本 公 司 被 确认为高新技术企业。 本公司注册地在山东淄博市高新技术产业开发区化工区。 2、 会计报表编报基准 2.1. 本 公 司 根 据 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 颁 布 的《 企 业 会 计 准 则 》和《 企 业 会 计制度》的规定编制会计报表。 2.2. 合并会计报表编制方法 2.2.1. 合 并 范 围 的 确 定 原 则 ：本 公 司 将 投 资 额 占 被 投 资 企 业 有 表 决 权 资 本 总 额 50% 以 上 ， 或 虽 不 足 50% 但 拥 有 实 际 控 制 权 的 被 投 资 企 业 ， 纳 入 合 并 会 计报表范围。 32 2.2.2. 合 并 会 计 报 表 所 采 用 的 会 计 方 法 ： 本 公 司 合 并 会 计 报 表 是 按 照 财 政 部 《 合 并 会 计 报 表 暂 行 规 定 》及 有 关 补 充 规 定 的 要 求 编 制 ，合 并 时 合 并 范 围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。 3、 主要会计政策和会计估计 3.1. 会计年度 本公司会计年度自每年一月一日起至十二月三十一日止。 3.2. 记账基础及计价原则 本 公 司 会 计 报 表 以 权 责 发 生 制 为 记 账 原 则 ，除 特 别 说 明 外 ，各 项 资 产 均 以取得时的实际成本计价。 3.3. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3.4. 外币业务核算方法 本公司外币业务按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇率折 算 为 人 民 币 记 账 。外 币 货 币 资 产 和 负 债 ，于 资 产 负 债 表 日 按 期 末 汇 率 调 整 ，由 此 产 生 的 汇 兑 损 益 计 入 当 期 损 益 ；属 于 筹 建 期 间 的 计 入 长 期 待 摊 费用；与购建固定资产有关的，按借款费用资本化的原则处理。 3.5. 现金等价物的确定标准 现 金 等 价 物 是 指 本 公 司 持 有 的 期 限 短（ 一 般 是 指 从 购 买 日 起 三 个 月 内 到 期 ）、流 动 性 强 、易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 、价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 。 3.6. 短期投资核算方法 3.6.1. 短 期 投 资 计 价 方 法 ：短 期 投 资 在 取 得 时 按 投 资 成 本 计 量 ，其 中 ，以 现 金 购 入 的 短 期 投 资 ，按 实 际 支 付 的 全 部 价 款 扣 除 尚 未 领 取 的 现 金 股 利 或 债 券 利 息 作 为 投 资 成 本 ；投 资 者 投 入 的 短 期 投 资 ，按 投 资 各 方 确 认 的 价 值 作为投资成本。 3.6.2. 短 期 投 资 收 益 确 认 方 法 ：短 期 投 资 持 有 期 间 所 收 到 的 股 利 、利 息 等 收 益 ， 不 确 认 为 投 资 收 益 ，作 为 冲 减 投 资 成 本 处 理 。出 售 短 期 投 资 所 获 得 的 价 款 ，减 去 短 期 投 资 账 面 价 值 以 及 尚 未 收 到 的 已 计 入 应 收 项 目 的 股 利 、利 息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 3.6.3. 短 期 投 资 跌 价 准 备 的 确 认 标 准 和 计 提 方 法 ：本 公 司 期 末 对 短 期 投 资 按 成 本 与 市 价 孰 低 的 原 则 计 量 ，当 期 末 短 期 投 资 成 本 高 于 市 价 时 ，计 提 短 期 投资跌价准备。具体计提时，一般按单项投资计提跌价准备。 33 3.7. 应收账款坏账损失核算方法 3.7.1. 坏 账 的 确 认 标 准 和 核 算 方 法 ： a.债 务 单 位 撤 销 、 破 产 、 资 不 抵 债 、 现 金 流 量 严 重 不 足 、发 生 严 重 自 然 灾 害 等 导 致 停 产 而 在 可 预 见 的 时 间 内 无 法 偿 付 债 务 等 ；b.债 务 单 位 逾 期 未 履 行 偿 债 义 务 超 过 3 年 ；c.其 他 确 凿 证 据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 3.7.2. 坏 账 准 备 的 核 算 方 法 ：本 公 司 坏 账 损 失 采 用 备 抵 法 核 算 ，期 末 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 ，计 入 当 期 损 益 。对 于 有 确 凿 证 据 表 明 确 实 无 法 收 回 的 应 收 款 项 ，经 本 公 司 董 事 会 或 股 东 大 会 批 准 后 列 作 坏 账 损 失 ，冲 销 提 取的坏账准备。 应收账款坏账准备计提比例一般为： 账龄 比例 1 年以内 0.5% 1－ 2 年 10% 2－ 3 年 20% 超过 3 年 100% 其 它 应 收 款 一 般 采 用 与 应 收 账 款 一 致 的 原 则 计 提 坏 账 准 备 。对 于 特 别 款 项，在对其收回可能性具体评估后计提坏账准备。 3.8. 存货 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品和包装物等。 3.8.1. 存 货 取 得 的 计 价 方 法 ：购 入 原 材 料 以 买 价 加 运 输 、装 卸 、保 险 等 费 用 作 为 实 际 成 本 ；自 制 半 成 品 和 产 成 品 以 制 造 和 生 产 过 程 中 发 生 的 各 项 实 际 支出作为实际成本。 3.8.2. 存 货 发 出 的 计 价 方 法 ：领 用 和 销 售 原 材 料 以 及 销 售 自 制 半 成 品 和 产 成 品 采用加权平均法核算。 3.8.3. 低 值 易 耗 品 及 包 装 物 在 领 用 时 一 次 摊 销 计 入 成 本 。 3.8.4. 期 末 存 货 计 价 原 则 及 存 货 跌 价 准 备 确 认 标 准 和 计 提 方 法 ：期 末 存 货 按 成 本与可变现净值孰低原则计价；期末在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原 因 ，预 计 其 成 本 不 可 收 回 的 部 分 ，提 取 存 货 跌 价 准 备 。存 货 跌 价 准 备 按 单 个 存 货 项 目 的 成 本 高 于 其 可 变 现 净 值 的 差 额 提 取 ，可 变 现 净 值 按 估 计 售价减去至完工估计将要发生的成本、估计销售费用和税金后确定。 3.9. 长期投资核算方法 长期投资包括长期股权投资和长期债权投资等。 34 3.9.1. 长 期 股 权 投 资 3.9.1.1.长 期 股 权 投 资 的 计 价 及 收 益 确 认 方 法 ： 长 期 股 权 投 资 在 取 得 时 按 实 际 支 付 的 价 款 或 确 定 的 价 值 作 为 初 始 成 本 。本 公 司 对 投 资 额 占 被 投 资 企 业 有 表 决 权 资 本 总 额 20%以 下 ， 或 虽 占 20%或 20%以 上 但 不 具 重 大 影 响 的 股 权 投 资 ，采 用 成 本 法 核 算 ；对 投 资 额 占 被 投 资 企 业 有 表 决 权 资 本 总 额 20%或 20%以 上 ，或 虽 不 足 20%但 具 有 重 大 影 响 的 股 权 投 资 ，采 用 权 益 法 核算。 3.9.1.2.长 期 股 权 投 资 差 额 的 摊 销 方 法 和 期 限 ： 初 始 投 资 成 本 与 投 资 时 应 享 有 被 投 资 企 业 所 有 者 权 益 份 额 之 间 的 差 额 ，作 为 股 权 投 资 差 额 ，按 一 定 的 期 限 摊 销 计 入 损 益 。合 同 规 定 了 投 资 期 限 的 ，按 投 资 期 限 平 均 摊 销 ；合 同 没 有 规 定 投 资 期 限 的 ， 股 权 投 资 借 方 差 额 按 不 超 过 10 年 平 均 摊 销 ， 贷 方 差 额 按 不 低 于 10 年 平 均 摊 销 。 3.9.2. 长 期 债 权 投 资 3.9.2.1.长 期 债 权 投 资 的 计 价 和 收 益 确 认 方 法 ： 长 期 债 权 投 资 按 取 得 时 的 实 际 成 本 作 为 初 始 投 资 成 本 ，以 支 付 现 金 取 得 的 长 期 债 券 投 资 ，按 实 际 支 付 的 全 部 价 款 减 去 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 ，作 为 初 始 投 资 成 本 。长 期 债 权 投 资按权责发生制原则按期计提应计利息，计入投资收益。 3.9.2.2.债 券 投 资 溢 价 和 折 价 的 摊 销 方 法 ： 本 公 司 将 债 券 投 资 初 始 投 资 成 本 减 去相关费用及已到付息期但尚未领取的债券利息和未到期的债券利息 后 ，与 债 券 面 值 之 间 的 差 额 ，作 为 债 券 溢 价 或 折 价 ，在 债 券 存 续 期 内 于 确认相关利息收入时，按直线法分期摊销。 3.9.3. 长 期 投 资 减 值 准 备 的 确 认 标 准 和 计 提 方 法 ：本 公 司 期 末 对 由 于 市 价 持 续 下跌或被投资企业经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价 值 ，并 且 这 种 降 低 的 价 值 在 可 预 计 的 未 来 期 间 内 难 以 恢 复 ，该 可 收 回 金 额低于长期投资账面价值的差额，计入长期投资减值准备。 3.10. 固定资产和在建工程核算方法 3.10.1. 固 定 资 产 3.10.1.1.固 定 资 产 的 分 类 和 确 认 标 准 ：固 定 资 产 包 括 房 屋 建 筑 物 、机 器 设 备 和 运输设备等。固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物和其 他 主 要 生 产 经 营 设 备 ， 以 及 单 位 价 值 在 2,000 元 以 上 并 且 使 用 期 限 超 过两年的非主要生产经营设备。 3.10.1.2. 固 产 资 产 的 计 价 : 固 定 资 产 按 其 成 本 作 为 入 账 价 值 ， 其 中 ， 外 购 的 固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使 固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他 支 出 。投 资 者 投入 的 固 定资 产 ，按投 资 各 方确 认 的 价值 作 为 入账 价 35 值。 3.10.1.3.固 定 资 产 折 旧 方 法 ：除 已 提 足 折 旧 仍 继 续 使 用 的 固 定 资 产 外 ，本 公 司 对 所 有 固定 资 产 计提 折 旧 。计 提 折 旧时 采 用 平均 年 限 法计 算 ，固定 资 产分类折旧年限、预计净残值率及折旧率如下： 类 别 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 15 年 6.67% 机器设备 10 年 10% 电子仪器 10 年 10% 办公设备及运输工具 10 年 10% 3.10.1.4. 本 公 司 对 于 实 质 上 已 发 生 了 减 值 （ 如 功 能 过 剩 、 开 工 长 期 不 足 、 重 置 价 值 大幅 度 下 降、固 定 资产 收 益 率远 低 于 正常 的 资 金收 益 率 等）的 固 定 资 产，按 该 资产 可 变 现值 低 于 账面 净 值 的差 额 计 提减 值 准 备，对 于存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： 1) 固 定 资 产 市 价 大 幅 度 下 跌 ， 其 跌 幅 大 大 高 于 因 时 间 推 移 或 正 常 使 用 而 预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复； 2) 固 定 资 产 陈 旧 过 时 或 发 生 实 体 损 坏 等 ； 3) 固 定 资 产 预 计 使 用 方 式 发 生 重 大 不 利 变 化 ， 如 计 划 终 止 或 重 组 该 资 产 所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对本公司产生负面影响 的； 4) 所 处 经 营 环 境 ， 如 技 术 、 市 场 、 经 济 或 法 律 环 境 ， 或 者 产 品 营 销 市 场 在当期发生或在近期发生重大变化，并对本公司产生负面影响的； 5) 同 期 市 场 利 率 等 大 幅 度 提 高 ， 进 而 很 可 能 影 响 计 算 固 定 资 产 可 收 回 金 额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低的； 6) 其 他 有 可 能 表 明 资 产 已 发 生 减 值 的 情 况 等 。 3.10.2. 在建工程 3.10.2.1.在 建 工 程 的 计 价 ：本 公 司 按 实 际 发 生 的 支 出 确 定 工 程 成 本 。自 营 工 程 按 直 接 材 料 、直 接 工 资 、直 接 施 工 费 等 计 量 ；出 包 工 程 按 应 支 付 的 工 程 价 款 等 计 量 ；设 备 安 装 工 程 按 所 安 装 设 备 的 价 值 、安 装 费 用 、工 程 试运转等所发生的支出等确定工程成本。 3.10.2.2.在 建 工 程 结 转 固 定 资 产 的 时 点 ：本 公 司 建 造 的 固 定 资 产 在 达 到 预 定 可 使 用 状 态 之 日 起 ，根 据 工 程 预 算 、造 价 或 工 程 实 际 成 本 等 ，按 估 计 的 价 值 结 转 固 定 资 产 ，次 月 起 开 始 计 提 折 旧 。待 办 理 了 竣 工 决 算 手 续 后 再作调整。 36 3.10.2.3.在 建 工 程 进 行 全 面 检 查 ，当 存 在 下 列 一 项 或 若 干 项 情 况 时 ，按 该 项 工 程 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 减 值 准 备 ，计 提 时 按 工 程 项 目 分 别 计 提 :工 程 减 值 准 备 的 确 认 标 准 和 计 提 方 法 ： 本 公 司 于 每 年 年 度 终 了 ，对 在 建 工 程 进 行 全 面 检 查 ,当 存 在 下 列 一 项 或 若 干 项 情 况 时 ， 按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。 1) 长 期 停 建 并 且 预 计 在 未 来 3 年 内 不 会 重 新 开 工 的 在 建 工 程 ； 2) 所 建 项 目 无 论 在 性 能 上 ， 还 是 在 技 术 上 已 经 落 后 ， 并 且 给 本 公 司 带 来 的经济利益具有很大的不确定性； 3) 其 他 足 以 证 明 在 建 工 程 已 经 发 生 减 值 的 情 形 等 。 3.11. 借款费用的会计处理方法 3.11.1. 借 款 费 用 资 本 化 的 确 认 原 则 ： 借 款 费 用 包 括 因 借 款 而 发 生 的 利 息 、 折 价 或 溢 价的 摊 销 和辅 助 费 用，以 及 因外 币 借 款而 发 生 的汇 兑 差 额。除 为 购 建 固 定 资 产 的 专 门 借 款 所 发 生 的 借 款 费 用 外 ，其 他 借 款 费 用 均 于 发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件同时具备时，为购建固 定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化： 1) 资 产 支 出 已 经 发 生 ； 2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 3.11.2. 借 款 费 用 资 本 化 的 期 间 ： 为 购 建 固 定 资 产 所 发 生 的 借 款 费 用 ， 满 足 上 述 资 本 化条 件 的 ，在 该 固 定资 产 达 到预 定 可 使用 状 态 前所 发 生 的，计 入所购建固定资产成本，在达到预定可使用状态后所发生的，于发生 当期直接计入财务费用。 3.12. 无形资产计价及摊销方法 3.12.1. 无 形 资 产 的 计 价 方 法 ： 无 形 资 产 在 取 得 时 ， 按 实 际 成 本 计 量 。 购 入 的 无 形 资 产 ，按 实 际 支 付 的 价 款 作 为 实 际 成 本 ；投 资 者 投 入 的 无 形 资 产 ， 按 投 资 各 方 确 认 的 价 值 作 为 实 际 成 本 ；自 行 开 发 并 按 法 律 程 序 申 请 取 得 的 无 形资 产 ，按依 法 取 得时 发 生 的注 册 费 、聘 请 律 师费 等 费 用作 为 无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他 费用直接计入当期损益。 3.12.2. 无 形 资 产 摊 销 方 法 和 期 限 ： 无 形 资 产 自 取 得 当 月 起 按 预 计 使 用 年 限 、 合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均 摊销，计入当期损益。合同、法律均未规定年限的，摊销年限不超过 10 年 。本 公 司 的 无 形 资 产 分 为 土 地 使 用 权 、专 利 权 、非 专 利 技 术 、商 标 权 等 ， 其 中 土 地 使 用 权 按 出 让 年 限 50 年 摊 销 ， 房 屋 使 用 权 按 预 计 37 受 益 年 限 22 年 摊 销 ， 软 件 使 用 权 按 预 计 受 益 年 限 5 年 摊 销 。 3.12.3. 无 形 资 产 减 值 准 备 的 确 认 标 准 和 计 提 方 法 ： 本 公 司 期 末 对 存 在 下 列 一 项或若干项情况的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差 额计提无形资产减值准备: 1) 已 被 其 他 新 技 术 所 代 替 ， 使 其 为 本 公 司 创 造 经 济 利 益 的 能 力 受 到 重 大 不利影响； 2) 市 价 在 当 期 大 幅 下 跌 ， 在 剩 余 摊 销 年 限 内 预 期 不 会 恢 复 ； 3) 已 超 过 法 律 保 护 期 限 ， 但 仍 然 具 有 部 分 使 用 价 值 ； 4) 其 他 足 以 证 明 实 际 上 已 经 发 生 减 值 的 情 形 等 。 3.13. 收入的确认 本 公 司 的 营 业 收 入 主 要 为 销 售 商 品 收 入 ，其 收 入 确 认 原 则 系 以 产 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 已 经 转 移 给 购 货 方 ，本 公 司 不 再 对 该 产 品 实 施 继 续 管 理 权 和 控 制 权 ，相 关 的 收 入 已 经 收 到 或 取 得 了 收 款 的 证 据 ，与 产 品 相关的成本能够可靠的计量为标志确认收入的实现。 3.14． 所 得 税 的 会 计 处 理 方 法 本公司所得税采用应付税款法核算。 3.15. 税项 本公司适用的主要税种及税率如下： 3.15.1.所 得 税 本公司注册地在淄博市高新技术产业开发区化工区，根据国务院批准 的 高 新 技 术 产 业 开 发 区 内 的 高 新 技 术 企 业 的 税 收 政 策 ，从 2002 年 起 执 行 所 得 税 税 率 15%的 政 策 。 本 公 司 的 控 股 子 公 司 企 业 所 得 税 适 用 税 率 为 33%。 3.15.2.增 值 税 本 公 司 商 品 销 售 收 入 适 用 增 值 税 ,其 中 ： 内 销 商 品 销 项 税 率 为 17%。 购 买 原 材 料 等 所 支 付 的 增 值 税 进 项 税 额 可 以 抵 扣 销 项 税 ， 税 率 为 17%。 出口商品增值税执行免抵退政策。 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 3.15.3.城 建 税 及 教 育 费 附 加 本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据， 适 用 税 率 分 别 为 7%和 3%。 3.15.4. 房 产 税 本 公 司 以 房 产 原 值 的 70%为 计 税 依 据 ， 适 用 税 率 为 1.2%。 38 4、 控股子公司 本公司的控股子公司情况如下： 公司名称 注册资本 投资金额 持股比例 主营业务 备注 淄博新华大药店有限 200 万 元 176 万 元 88% 药品零售 *1 公司 人民币 人民币 淄博新华三和化工有 50 万 美 元 35 万 美 元 70% 医药中间体等化 *2 限公司 工产品的研发、 生产和销售 淄博新华医药设计院 200 万 元 180 万 元 90% 医药工程设计 *3 有限公司 人民币 人民币 德州新华泰康大药店 60 万 元 36 万 元 60% 药品零售 *4 有限公司 人民币 人民币 东营新华大药店有限 90 万 元 47.70 万 元 53% 药品零售 *5 公司 人民币 人民币 潍坊新华大药店有限 30 万 元 16.50 万 元 55% 药品零售 *6 公司 人民币 人民币 *1 淄 博 新 华 大 药 店 有 限 公 司 成 立 于 1999 年 7 月 ,由 本 公 司 和 山 东 新 华 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 共 同 出 资 组 建 , 原 注 册 资 本 为 人 民 币 100 万 元 ,2002 年 9 月 公 司 注 册 资 本 变 更 为 200 万 元 人 民 币 ,本 公 司 与 山 东 新 华 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 的 股 权 比 例 分 别 为 88%和 12%。 *2 淄 博 新 华 三 和 化 工 有 限 公 司 成 立 于 2002 年 10 月 ,由 本 公 司 与 日 本 共 和 药 品 株 式 会 社 、北 京 三 田 化 工 技 术 开 发 有 限 公 司 共 同 出 资 组 建 ，注 册 资 本 为 50 万 美 元 ， 出 资 各 方 股 权 比 例 分 别 为 70%、 25%、 5%。 *3 淄 博 新 华 医 药 设 计 院 有 限 公 司 成 立 于 2002 年 3 月 ，由 本 公 司 和 山 东 新 华 医 药 集 团 有 限 公 司 共 同 出 资 组 建 ，注 册 资 本 为 200 万 元 人 民 币 ，出 资 各 方 股 权 比 例 分 别 为 90%和 10%。 *4 德 州 新 华 泰 康 大 药 店 有 限 公 司 成 立 于 2001 年 8 月 ，由 本 公 司 的 控 股 子公司淄博新华大药店有限公司和山东德州泰康药业有限公司共同出 资 组 建 ， 注 册 资 本 为 60 万 元 人 民 币 ， 出 资 各 方 股 权 比 例 分 别 为 60%和 40%。 39 *5 东 营 新 华 大 药 店 有 限 公 司 成 立 于 2002 年 3 月 ，由 本 公 司 的 控 股 子 公 司淄博新华大药店有限公司和东营市蓝鲸科技开发有限责任公司共同 出 资 组 建 ， 注 册 资 本 为 90 万 元 人 民 币 ， 出 资 各 方 股 权 比 例 分 别 为 53% 和 47%。 *6 潍 坊 新 华 大 药 店 有 限 公 司 成 立 于 2002 年 12 月 ， 由 本 公 司 的 控 股 子 公司淄博新华大药店有限公司和山东康达医药有限公司共同出资组建， 注 册 资 本 30 万 元 人 民 币 ， 出 资 各 方 股 权 比 例 分 别 为 55%和 45%。 5、 货币资金 2002.12.31 2001.12.31 现金 42 26 银 行 存 款 *1 503,425 617,004 合计 503,467 617,030 *1 期 末 银 行 存 款 中 包 括 ：(1)美 元 活 期 存 款 530,467.78 美 元 ；(2)美 元 定 期 存 款 29,028,308.36 美 元 ； (3)港 币 存 款 23,666.31 港 币 。 上 述 外 币 存 款 ， 分 别 按 2002 年 12 月 31 日 人 民 银 行 公 布 的 市 场 汇 率 折 合 人 民 币 反 映 ， 其 中 ： 美 元 汇 率 8.2773， 港 币 汇 率 1.0611。 *2 期 末 比 期 初 减 少 18.40%， 主 要 原 因 是 本 年 增 加 了 工 程 支 出 。 6、 应收票据 2002.12.31 2001.12.31 商业承兑汇票 2,000 8,000 银行承兑汇票 11,256 19,998 合计 13,256 27,998 *1 应 收 票 据 的 到 期 日 为 2003 年 6 月 以 后 ,无 抵 押 、 贴 现 和 逾 期 汇 票 。 *2 应 收 票 据 期 末 较 期 初 减 少 52.66%， 主 要 原 因 是 本 年 度 加 强 了 销 售 回 款 质 量 管 理 ，收 到 的 应 收 票 据 减 少 ；此 外 ，根 据 市 场 需 求 的 增 长 增 加 了 生产和采购，背书转让给供应商的应收票据增加。 40 7、 应收账款 2002.12.31 比例 坏账准备 2001.12.31 比例 坏账准备 一年以内 233,336 87.90% 1,167 217,288 89.4% 1,065 一至二年 17,691 6.67% 1,769 15,687 6.45% 1,569 二至三年 14,327 5.40% 2,865 9,197 3.78% 1,839 892 三年以上 100 0.03% 100 892 0.37% 合计 265,454 100% 5,901 243,064 100% 5,365 *1 期 末 余 额 中 欠 款 前 五 名 单 位 金 额 总 计 为 70,105 千 元 ，占 应 收 账 款 余 额 比 例 为 26.41%。 *2 本 年 度 按 照 本 公 司 的 会 计 政 策 冲 销 3 年 以 上 应 收 账 款 9,361 千 元 。 *3 应 收 账 款 中 无 持 有 本 公 司 5％ 及 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 的 欠 款 。 8、 其他应收款 2002.12.3 比例 坏账准备 2001.12.3 比例 坏账准备 1 1 一年以内 83,219 69.87% 41 103,980 95.8% 45 一至二年 33,156 27.84% 247 301 0.29% 30 二至三年 93 0.08% 19 3,989 3.91% 342 三年以上 2,642 2.21% 828 0 0% 0 合计 119,110 100% 1,135 108,270 100% 417 *1 其 他 应 收 款 中 金 额 较 大 的 项 目 包 括 ： 应 收 出 口 退 税 41,429 千 元 ， 占 34.78%；应 收 新 华 工 贸 公 司 的 销 售 动 力 等 的 款 项 24,409千 元 ，占 20.47%； 应 返 还 所 得 税 8,226千 元 ， 占 6.91%。 *2 应 收 工 商 银 行 定 期 存 款 利 息 、 应 收 集 团 公 司 和 其 他 关 联 公 司 款 项 及 应收的税款返还、应收财政贴息、代扣代缴的个人所得税、应收供电局 的用电权款项、应收保险公司款等款项应能到期收回，因此未计提坏账 准备。 *3 期 末 余 额 中 欠 款 前 五 名 单 位 金 额 总 计 为 61,308 千 元 ， 占 其 他 应 收 款 余 额 比 例 为 51.47%。 41 *4 其 他 应 收 款 中 持 本 公 司 46.89% 股 份 的 股 东 新 华 集 团 欠 款 为 6,868 千 元 ， 详 见 38、 关 联 方 关 系 及 交 易 。 9、 预付账款 2002.12.31 比例 2001.12.31 比例 一年以内 3,062 89.20% 2,907 91.3% 一至二年 71 2.26% 4 0.13% 二至三年 3 0.10% 14 0.44% 三年以上 266 8.44% 260 8.13% 合计 3,402 100% 3,185 100% *1 账 龄 一 年 以 上 未 收 回 的 预 付 账 款 主 要 是 尚 未 结 清 的 材 料 款 。 *2 预 付 账 款 中 无 持 有 本 公 司 5%及 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 的 欠 款 。 10、 存货 2002.12.31 跌价准备 2001.12.31 跌价准备 原材料 26,718 0 31,028 0 在产品 76,872 0 69,378 0 产成品 102,081 321 85,875 367 库存商品 5,603 0 2,284 0 低值易耗品 8,116 0 7,684 0 特准储备物资 1,708 0 1,708 0 合计 221,098 321 197,957 367 11、 长期投资 11.1. 长期投资 2001.12.31 减值准备 本期增加 本期减少 2002.12.31 减值准备 长期股权投资 55,621 0 0 344 55,277 0 长期债权投资 164 0 0 88 76 0 合计 55,785 0 0 432 55,353 0 长期股权投资: 被投资公司 投资期限 占被投资 初始投资 本期 累计权益 期末余额 期末 期初 42 名称 公司注册 金额 权益 调整 减值 减值 资本比例 调整 准备 准备 天同证券有 长期 1.46% 30,000 0 0 30,000 0 0 限责任公司 太平洋保险 长期 0.25% 7,000 0 0 7,000 0 0 公司 山东环中制 长期 5.50% 1,500 0 0 1,500 0 0 药股份有限 公司 金瑞四方医 50 年 6.4% 3,200 0 0 3,200 0 0 药科技投资 有限公司 交通银行 长期 13,577 0 0 13,577 0 0 合计 55,277 0 0 55,277 0 0 12、 固定资产 房屋建筑物 机器设备 办公设备 电子仪器 总计 运输工具 期初原值 270,672 641,705 23,223 10,646 946,246 加：本年增加 20,385 124,334 984 3,253 148,956 其 中 ：在 建 工 程 转 入 10,508 93,581 0 0 104,089 减：本年减少 0 7,991 1,776 236 10,003 期末原值 291,057 758,048 22,431 13,663 1,085,199 期初累计折旧 148,426 347,528 10,977 9,973 516,904 加：本年增加 14,725 52,001 1,760 3,211 71,697 减：本年减少 0 1,749 1,473 222 3,444 期末累计折旧 163,151 397,780 11,264 12,962 585,157 期初净值 122,246 294,177 12,246 673 429,342 期末净值 127,906 360,268 11,167 701 500,042 *1 经 营 租 赁 租 出 的 房 屋 原 值 为 16,82 0 千 元 。 43 *2 期 末 固 定 资 产 无 减 值 情 况 ， 未 计 提 减 值 准 备 。 13、 在 建 工 程 2002.12.31 2001.12.31 基建项目 154,741 67,653 工程往来 0 14,360 合计 154,741 82,013 13.1.基 建 项 目 明 细 工程项目 年初 本期累计 转入固定资产额 其他减少 期末工程 资金 工程预算 工程进度 预计完工 余额 余额 来源 时间 咖啡因扩产 11,423 4,946 6,477 自有 已完工 2002-6 氢可扩产 3,141 2,061 1,080 自有 已完工 2002-12 安乃近工程 21,799 25,201 47,000 募股 39,800 已完工 2002-12 综合楼 8,540 85 8,625 自有 5,500 2003-4 微粉中心 2,531 4,469 7,000 自有 2,000 已完工 2002-12 开发区咖啡因工程 3,620 55,435 59,055 募股 160,000 2003-10 单身宿舍楼 7,845 7,845 自有 2003-10 三安工程 21,599 21,599 自有 2003-4 新华(西区)国际工业园 15,137 15,137 自有 新华(东区)国际工业园 9,045 9,045 自有 片剂包装线 4,250 4,250 自有 2003-6 六车间TMP扩产工程 2,818 2,818 自有 2003-9 安乃近填平补齐工程 2,432 2,432 自有 2003-5 L-350 工程 10821 10821 募股 2003-4 其他 16,599 46400 32261 6,804 23,935 自有 合计 67,653 205,538 104,089 14,361 154,741 *1 在 建 工 程 未 使 用 专 项 借 款 ， 不 存 在 资 本 化 利 息 的 情 况 。 *2 期 末 在 建 工 程 无 减 值 情 况 ， 因 此 未 计 提 减 值 准 备 。 *3 在 建 工 程 期 末 较 期 初 增 加 88.68%，主 要 是 由 于 上 年 已 开 工 的 开 发 区 咖 啡 因 工 程 本 年 投 入 大 量 资 金 ，另 有 一 些 新 的 工 程 项 目 也 陆 续 开 工 并 投 入 资金。 44 14、 无形资产 房屋使用权 土地使用权 软件使用权 合计 原始金额 612 76,363 867 77,842 期初原值 556 68,519 0 69,075 期初累计摊销 56 7,844 0 7,900 本期增加 0 226 867 1,095 本期摊销 27 1,645 165 1,837 期末累计摊销 83 9,489 165 9,737 本期转出 0 0 0 0 期末余额 529 67,100 702 68,331 剩余摊销年限 21 43 4 *无 形 资 产 期 末 无 减 值 情 况 发 生 ， 因 此 未 计 提 减 值 准 备 。 15、短 期 借 款 2002.12.31 2001.12.31 年利率 担保借款* 10,000 177,100 5.31% 信用借款 130,000 5,000 3.51%-5.04% 合计 140,000 182,100 *1 由 山 东 新 华 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 担 保 借 款 10,000 千 元 。 *2 无 到 期 未 偿 还 的 短 期 借 款 。 16、 应付票据 2002.12.31 2001.12.31 商业承兑汇票 4,800 0 银行承兑汇票 2,000 11,684 合计 6,800 11,684 *1 应 付 票 据 到 期 日 为 2003 年 2 月 28 日 -2003 年 4 月 30 日 。 *2 应 付 票 据 无 欠 持 本 公 司 5%及 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 的 款 项 。 45 17、 应付账款 2002.12.31 2001.12.31 应付账款 110,078 71,779 *1 三 年 以 上 未 付 的 应 付 款 项 计 2,251 千 元 主 要 是 以 前 年 度 未 结 清 的 货 款。 *2 应 付 账 款 无 欠 持 本 公 司 5%及 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 的 款 项 。 *3 应 付 账 款 年 末 较 年 初 增 加 53.36%，主 要 是 由 于 产 量 的 增 加 导 致 采 购 量 及应付账款的增加。 18、 预收账款 2002.12.31 2001.12.31 预收账款 6,794 10,606 *1 账 龄 超 过 1 年 的 预 收 账 款 计 1,126 千 元 主 要 是 尚 未 结 算 的 零 星 尾 款 。 *2 预 收 账 款 无 欠 持 本 公 司 5%及 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 的 款 项 。 19、 应付股利 股东名称 2002.12.31 2001.12.31 欠付原因 正常欠付 国家股 12,866 17,155 正常欠付 社会法人股 1,003 1,338 正常欠付 流通股 A 股 4,569 6,092 正常欠付 流通股 H 股 9,000 12,000 正常欠付 其他 5,136 5,094 合计 32,574 41,679 20、 应交税金 2002.12.31 2001.12.31 适用税率 应交所得税 -5,764 -4,437 15% 应交增值税 -13,459 -4,054 17% 应交营业税 100 62 3%--5% 46 应交城建税 -950 455 7% 应交教育费附加 -166 229 3% 应交个人所得税 -1,664 0 应交土地使用税 -309 0 应交房产税 182 0 1.2% 合计 -22,030 -7,745 21、 其他应付款 2002.12.31 2001.12.31 其他应付款 32,499 19,694 *1 期 末 其 他 应 付 款 余 额 中 无 账 龄 超 过 3 年 的 大 额 应 付 款 项 。 *2 其 他 应 付 款 无 欠 持 本 公 司 5%及 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 的 款 项 。 22、 预提费用 2002.12.31 2001.12.31 董事酬金 2,000 1,500 审计费 1,000 1,100 合计 3,000 2,600 23、 一年内到期的长期负债 2002.12.31 2001.12.31 年利率 担保借款* 200,000 0 3.51-4.05% 合计 200,000 0 *一 年 内 到 期 的 长 期 借 款 全 部 由 山 东 新 华 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 提 供 担 保。 24、 少数股东权益 少数股东名称 少数股权比例 2002 年 2001 年 山东康达医药有限公司 45% 135 0 东营蓝鲸科技开发公司 47% 427 0 山东德泰康医药有限公司 40% 234 0 山东新华医药集团有限责任公司 12% 429 271 47 山东新华医药集团有限责任公司 10% 210 0 日本共和药品株式会社 25% 1,034 0 北京三田化工技术公司 5% 207 0 合 计 2,676 271 25、 股本 2002.12.31 2001.12.31 一、未上市流通股份： 1、 发 起 人 股 份 214,440 214,440 其中：国家股（非流通股份） 214,440 214,440 境内法人持有股份 0 0 外资法人持有股份 0 0 2、 募 集 法 人 股 （ 非 流 通 股 份 ） 16,720 16,720 3、 转 配 股 0 0 4、 内 部 职 工 股 0 0 5、 优 先 股 及 其 他 0 0 未上市流通股份合计 231,160 231,160 二、已上市流通股份 1、 境 内 上 市 人 民 币 普 通 股 （ A 股 ） 76,153 76,153 2、 境 内 上 市 的 外 资 股 0 0 3、 境 外 上 市 的 外 资 股 (H 股 ) 150,000 150,000 4、 其 他 0 0 已上市流通股份合计 226,153 226,153 三、股份总计 457,313 457,313 26、 资本公积 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 资产重估增值 60,910 0 0 60,910 股票发行溢价 496,851 0 0 496,851 接受捐赠 1,158 0 0 1,158 48 合计 558,919 0 0 558,919 27、盈 余 公 积 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 法定盈余公积金 57,225 6,904 0 64,129 任意盈余公积金 53,712 6,877 0 60,589 公益金 22,915 3,452 2,179 *1 24,188 合计 133,852 17,233 2,179 148,906 *1 公 益 金 的 本 年 减 少 数 用 于 职 工 宿 舍 楼 的 公 用 设 施 改 造 。 28、 利润分配 2002.12.31 2001.12.31 68,764 80,896 净利润 190,440 166,519 加：期初未分配利润 259,204 247,415 可供分配的利润 6,904 8,200 减 ： 提 取 法 定 盈 余 公 积 金 (10%) 3,452 4,100 提 取 法 定 公 益 金 (5%) 248,848 235,115 可供分配的未分配利润 6,877 8,090 减 ： 提 取 任 意 盈 余 公 积 金 (10%) 27,439 36,585 股利分配 214,532 190,440 期末未分配利润 *1 根 据 本 公 司 董 事 会 对 二 零 零 二 年 度 利 润 分 配 的 草 案 ，在 提 取 10%的 法 定 盈 余 公 积 金 、 5% 的 公 益 金 和 10% 的 任 意 盈 余 公 积 金 后 ， 按 总 股 本 457,312,830 股 ， 向 全 体 股 东 派 发 现 金 股 利 每 股 人 民 币 0.06 元 。 该 决 议尚须经股东大会表决通过。 49 29、 主营业务收入、成本 主营业务收入 主营业务成本 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 原料药 749,548 678,666 566,361 494,069 其中：出口 472,310 416,050 356,418 299,355 制剂 391,997 398,743 269,688 257,511 化工产品及其他 32,005 21,849 22,580 15,167 合计 1,173,550 1,099,258 858,629 766,747 *本 公 司 向 前 五 名 客 户 销 售 的 收 入 总 额 为 180,210 千 元 ， 占 本 公 司 全 部 销 售 收 入 的 比 例 为 15.36%。 30、 主营业务税金及附加 计缴基数 计缴比例 2002 年 2001 年 城建税 应交增值税 7% 2,167 4,631 教育费附加 应交增值税 3% 929 1,985 营业税 设计费收入 5% 93 0 合计 3,189 6,616 *主 营 业 务 税 金 本 年 较 上 年 下 降 51.80%，原 因 是 本 公 司 的 出 口 退 税 方 式 由以前年度的先征后退改为免抵退方式，导致本年的应交增值税下降， 相应地，主营业务税金及附加下降。 31、 其他业务利润 2002 年 2001 年 收入 支出 利润 收入 支出 利润 销售材料 47,572 46,316 1,256 44,282 43,437 845 销售水电汽 15,621 15,144 477 10,568 10,485 83 50 技术转让 477 188 289 1,799 203 1,596 租赁 2056 113 1,943 2,513 138 2,375 合计 65,726 61,761 3,965 59,162 54,263 4,899 32、 财务费用 2002 年 2001 年 利息费用 13,804 18,066 银行手续费 1,356 174 减：利息收入 12,317 14,667 汇兑损失 626 550 减：汇兑收益 14 0 其他 -964 -1,245 合计 2,491 2,878 33、 投资收益 2002 年 2001 年 联营公司分利 816 3,035 合计 816 3,035 34、 营 业 外 收 入 2002 年 2001 年 固定资产清理收益 2,186 828 罚款收入 53 51 其他 439 260 合计 2,678 1，139 51 35、 营 业 外 支 出 2002 年 2001 年 处理固定资产损失 432 448 滞纳金、罚款等支出 3,035 2,121 捐赠支出 0 0 其他 3,695 2,955 合计 7,162 5,524 *1 营 业 外 支 出 本 年 较 上 年 增 加 幅 度 为 29.66%， 原 因 是 （ 1） 本 年 技 校 改 造 ， 装 修 费 用 较 高 ；（ 2） 环 保 标 准 的 提 高 导 致 超 标 排 污 费 增 加 。 36、 支付的其他与经营活动有关的现金 2002 年 差旅费 8,819 办公费 15,956 董事会费 2,720 排污费 2,310 业务招待费 2,181 广告、市场开发费 45,775 25,015 其他 102,776 合计 52 37、 母 公 司 会 计 报 表 注 释 37.1. 应收账款 2002.12.31 比例 坏账准备 2001.12.31 比例 坏账准备 一年以内 233,336 87.90% 1,167 217,288 89.40% 1,071 一至二年 17,691 6.66% 1,769 15,687 6.45% 1,563 二至三年 14,327 5.40% 2,865 9,197 3.78% 1,839 三年以上 100 0.04% 100 892 0.37% 892 合计 265,454 100% 5,901 243,064 100% 5,365 *1 期 末 余 额 中 欠 款 前 五 名 单 位 金 额 总 计 为 70,105 千 元 ，占 应 收 账 款 余 额 比 例 为 26.41%。 *2 本 年 度 按 照 本 公 司 的 会 计 政 策 冲 销 3 年 以 上 应 收 账 款 9,361 千 元 。 *3 应 收 账 款 中 无 持 有 本 公 司 5％ 及 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 的 欠 款 。 37.2. 其他应收款 2002.12.31 比例 坏账准备 2001.12.31 比例 坏账准备 一年以内 81,789 69.50% 41 103,711 95.78% 45 一至二年 33,157 28.17% 247 301 0.30% 30 二至三年 93 0.08% 19 3,989 3.92% 342 三年以上 2,642 2.24% 828 0 0 0 合计 117,681 100% 1,135 108,001 100% 417 *1 金 额 较 大 的 其 他 应 收 款 是 应 收 出 口 退 税 41,429 千 元 ，占 35.20%；应 收 新 华 工 贸 公 司 的 销 售 动 力 等 的 款 项 24,409 千 元 ， 占 10.72%。 *2 应 收 工 商 银 行 定 期 存 款 利 息 、 应 收 集 团 公 司 和 其 他 关 联 公 司 款 项 及 应 收 的 税 款 返 还 应 收 财 政 贴 息 、代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 、应 收 供 电 局 的 用 电 权 款 项 、应 收 保 险 公 司 款 等 未 计 提 坏 账 准 备 ，原 因 是 以 上 款 项 应 能 到期收回。 *3 期 末 余 额 中 欠 款 前 五 名 单 位 金 额 总 计 为 61,308 千 元 ，占 其 他 应 收 款 53 余 额 比 例 为 52.10%。 *4 其 他 应 收 款 中 持 有 本 公 司 46.89%股 份 的 股 东 新 华 集 团 欠 款 为 6,868 千元。 37.3. 长期投资 2001.12.31 减值 本期 本期 2002.12.31 减值 准备 增加 减少 准备 长期股权投资 57,265 0 5,944 0 63,209 0 长期债权投资 164 0 0 88 76 0 合计 57,429 0 5,944 88 63,285 0 其 中 :长 期 股 权 投 资 ： 被投资公司名称 投资 占被投 初始投 本期 累计权 期末余额 期 期初 期限 资公司 资金额 权益 益调整 末 减值 注册资 调整 减 准备 本比例 值 准 备 天同证券有限责任公 长期 1.46% 30,000 30,000 0 0 司 太平洋保险公司 长期 0.25% 7,000 7,000 0 0 山东环中制药股份有 长期 5.50% 1,500 1,500 0 0 限公司 金瑞四方医药科技投 50 年 6.4% 3,200 3,200 0 0 资有限公司 交通银行 长期 13,577 13,577 0 0 新华医药设计院有限 5年 90% 1,800 88 88 1,888 0 0 公司 淄博新华三和化工有 长期 70% 2,897 2,897 0 0 限公司 淄博新华大药店 长期 88% 1,760 279 1,387 3,147 0 0 合计 61,734 367 1,475 63,209 0 0 54 37.4. 主营业务收入、成本 主营业务收入 主营业务成本 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 原料药 749,548 678,666 566,361 494,069 其中：出口 472,310 416,050 356,418 299,355 制剂 391,997 388,145 269,688 250,249 化工产品及其他 15,714 21,849 10,974 15,167 合计 1,157,259 1,088,660 847,023 759,485 *本 期 公 司 向 前 五 名 客 户 销 售 的 收 入 总 额 为 180,210 千 元 ， 占 公 司 全 部 销 售 收 入 的 15.58%。 37.5. 投资收益 2002 年 2001 年 联营公司分利 816 3,457 按权益法调整分享被投资单位 净利润 367 0 合计 1,183 3,457 55 38、 关联方关系及其交易 38.1. 截 至 2002 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 的 主 要 关 联 公 司 基 本 情 况 如 下 ： 公司名称 公司性 法人代 注册地点 注册资本 业务范围 与股份公司关系 质 表 山东新华医药 有 限 责 贺端湜 淄博 人民币 29,850 医药、化工 控股母公司 集团有限责任 任公司 张店区 万元 制造、贸易 公司 等 山东新华工贸 股 份 制 傅恒谦 淄博 人 民 币 2,320 生产经销 关联，集团公司之 股份有限公司 企业 张店区 万元 化工医药 子公司 原料等 山东新华淄博 有 限 责 王守俭 淄博 人 民 币 1,540 设计、生产 关联，集团公司之 包装装潢有限 任公司 张店区 万元 经销包装 子公司 责任公司 装潢品 山东淄博新达 中 外 合 陶敬实 淄博 美元 310.5 万 制造、销售 关联，集团公司之 制药有限公司 资 张店区 元 化学原料 子公司 药 山东淄博新华 中 外 合 傅恒谦 淄博 美 元 1,138.8 生产、销售 关联，集团公司之 肯孚制药有限 资 张店区 万元 头孢系列 子公司 公司 产品 山东新华淄博 有 限 责 弭传煌 淄博 人 民 币 综合服务 关联，集团公司之 综合服务有限 任公司 张店区 1,930.1 万元 子公司 责任公司 山东新华淄川 有 限 责 陈大铮 淄博 人 民 币 317.4 生产、销售 关联，集团公司之 化工有限责任 任公司 淄川区 万元 化工原料 子公司 公司 及配件 山东新华医药 有 限 责 谢炳书 淄博 人 民 币 773.5 生产、销售 关联，集团公司之 集团淄博制酸 任公司 博山区 万元 化工产品 子公司 有限责任公司 山东新华医药 有 限 责 王绪一 淄博 人民币 650 万 生产、销售 关联，集团公司之 集团淄博东风 任公司 张店区 元 化工产品 子公司 化工有限责任 公司 56 38.2.本 公 司 同 主 要 关 联 公 司 交 易 内 容 如 下 ： 38.2.1.本 公 司 向 关 联 公 司 销 售 商 品 、 提 供 动 力 、 劳 务 和 技 术 服 务 发生额 余额 备注 应收（应付） 其 中 ： 山东新华工贸股份公司 14,315 24,409 销售动力及三废 淄川化工有限公司 24 0 技术服务 新达制药有限公司 3,017 4,708 销售动力 新华肯孚制药有限公司 5,366 296 销售动力 新华包装装璜有限公司 1,293 0 销售动力 新华综合服务公司 1，952 21 销售动力 38.2.2.关联 公 司 向 本 公 司 提 供 原 材 料 和 劳 务 发生额 余额 备注 应收(应付) 其 中 ： 山东新化工贸股份公司 32,043 0 原材料 淄川化工有限公司 6,754 -1,371 原材料 新华肯孚制药有限公司 12,415 0 原材料 新华包装装璜有限公司 17,368 -7,284 包装材料 新华综合服务公司 12,156 0 劳务及服务 淄博制酸厂 7 原材料 淄博东风化工厂 7,146 -91 原材料 38.2.3.本 公 司 与 关 联 公 司 其 他 往 来 (代 垫 费 用 、 借 款 等 ) 发生额 余额 备注 应 收 (应 付 ) 其中： 山东新华医药集团公司 5,806 6,868 借款及代垫 费用等 本公司同关联公司所有交易均按市场价格进行结算。 57 39、资 本 性 承 诺 39.1. 截 止 2001 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 主 要 资 本 性 承 诺 如 下 ： 2002.12.31 2001.12.31 已签约但尚未拨付 48,720 12,881 董事已授权但未签约 303,500 185,500 合计 352,220 198,381 39.2. 已签约但尚未拨付的项目明细表: 项目名称 2003 年投资额 38,650 咖啡因 5,470 安乃近 4,600 微粉中心 48,720 合计 39.3. 董事已授权但未签约的项目明细表: 项目名称 2 003 年 投 资 额 90,000 咖啡因工程 50,000 针剂改造（西园） 50,000 布 洛 芬 合 资 原 料 药 项 目 (东 园 ) 20,000 技术中心 15,000 片 剂 GMP 改 造 20,000 污 水 处 理 改 造 新 建 部 分 (东 园 ) 1,500 安全措施 2,000 环保措施 5,800 监测仪器仪表 9,000 集体宿舍 2,700 厂容厂貌及辅助生产 5,000 仓储运输 7,000 设备更新 3,000 氨 茶 碱 、 强 的 松 GMP 改 造 58 5,000 TMP 、 三 甲 醛 5,000 布 洛 芬 扩 产 (一 分 厂 ) 7,000 ASP (SA) 1,500 氢可 1，500 DK 、 吡 唑 酮 303，500 合计 39.4. 除 存 在 上 述 承 诺 事 项 外 ， 截 止 2002 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 无 其 他 重 大 承诺事 项。 40、 或有事项 截 至 2002 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 无 需 披 露 的 重 大 或 有 事 项 。 41、 其 他 事 项 截 至 2002 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 无 需 披 露 的 其 他 重 大 事 项 。 42、 补 充 资 料 按 照 中 国 证 监 会《 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 九 号 ― 净 资 产 收 益 率 和 每 股 收 益 的 计 算 及 披 露 》 的 要 求 ， 本 公 司 2002 年 度 全 面 摊 薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率 每 股 收 益 (元 /股 ) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 22.59% 22.67% 0.6817 0.6817 营业利润 6.16% 6.19% 0.1860 0.1860 净利润 4.98% 5.00% 0.1504 0.1504 扣除非经常性损益后的净利润 4.98% 5.00% 0.1504 0.1504 59 (一)按香港普遍采纳的会计原则编制的财务报告 国际核数师报告 致山东新华制药股份有限公司 (于中华人民共和国注册成立之股份有限公司) 全体股东 本核数师已完成审核所附之账目，该等账目乃按照香港普遍采纳之会计原则编制。 董事及核数师各自之责任 公司董事有责任编制真实兼公平之账目。在编制该等真实兼公平之账目时，董事必须采用适当之会计政策，并且 贯彻应用该等会计政策。 本核数师之责任是根据审核之结果，对该等账目作出独立意见，并向股东报告。 意见之基础 本核数师已按照香港会计师公会所颁布之核数准则进行审核工作。审核范围包括以抽查方式查核与账目所载数额 及披露事项有关之凭证，亦包括评审董事于编制账目时所作之重大估计和判断，所采用之会计政策是否适合贵公 司与贵集团之具体情况，及有否贯彻应用并足够披露该等会计政策。 本核数师在策划和进行审核工作时，均以取得所有本核数师认为必需之资料及解释为目标，以便获得充分凭证， 就该等账目是否存有重大错误陈述，作出合理之确定。在作出意见时，本核数师亦已评估该等账目所载之资料在 整体上是否足够。本核数师相信我们之审核工作已为下列意见提供合理之基础。 意见 本核数师认为，上述之账目足以真实兼公平地显示贵公司与贵集团于二零零二年十二月三十一日结算时之财政状 况，及贵集团截至该日止年度之盈利及现金流量，并按照香港公司条例之披露规定妥为编制。 罗兵咸永道会计师事务所 香港执业会计师 香港， 60 山东新华制药股份有限公司 (根据香港普遍采纳之会计原则编制) 综合损益表 截至二零零二年十二月三十一日止年度 附注 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 营业额 2 1,173,550 1,099,289 产品销售成本 (863,134) (775,200) ────── ────── 营业净利润 310,416 324,089 其它收入 2 16,571 22,112 销售费用 (117,542) (121,842) 管理费用 (109,683) (104,838) 其它经营费用 (3,894) (3,358) ────── ────── 经营盈利 3 95,868 116,163 财务费用 4 (14,872) (18,066) ────── ────── 除税前盈利 80,996 98,097 税项 5 (12,559) (16,307) ────── ────── 除税后盈利 68,437 81,790 少数股东权益 (56) (44) ────── ────── 股东应占盈利 6 68,381 81,746 ══════ ══════ 股息 7 27,439 36,585 ══════ ══════ 人民币元 人民币元 每股盈利 8 0.149 0.187 ══════ ══════ 61 山东新华制药股份有限公司 (根据香港普遍采纳之会计原则编制) 综合资产负债表 二零零二年十二月三十一日 附注 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 非流动资产 固定资产 11 573,270 504,653 在建工程 12 163,299 91,163 投资 13 55,277 55,277 ────── ────── 791,846 651,093 ------------- ------------- 流动资产 存货 15 218,634 195,549 应收账款及票据 16 261,358 254,413 其它应收款项、按金及预付款项 65,103 53,039 可退回出口增值税款 41,429 40,899 应收直接控股公司款项 17 27,569 20,424 短期投资 76 164 可退回所得税款 5,762 4,436 现金及银行存款结余 503,467 617,231 ────── ────── 1,123,398 1,186,155 ------------- ------------- 流动负债 应付账款及票据 18 108,988 85,734 其它应付款项及应计费用 47,339 32,290 短期银行贷款，无抵押 21 190,000 182,100 长期银行贷款之一年内应偿还额，无抵押 21 150,000 - ────── ────── 496,327 300,124 ------------- ------------- 流动资产净值 627,071 886,031 ------------- ------------- 总资产减流动负债 1,418,917 1,537,124 ══════ ══════ 资本来源： 股本 19 457,313 457,313 储备 20 929,681 890,918 拟派股息 20 27,439 36,585 ────── ────── 股东权益 1,414,433 1,384,816 少数股东权益 2,675 499 非流动负债 递延税项 5(d) 1,809 1,809 长期银行贷款，无抵押 21 - 150,000 ────── ────── 1,418,917 1,537,124 ══════ ══════ 62 山东新华制药股份有限公司 (根据香港普遍采纳之会计原则编制) 资产负债表 二零零二年十二月三十一日 附注 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 非流动资产 固定资产 11 572,530 504,239 在建工程 12 163,299 91,163 投资 13 55,277 55,277 附属公司投资 14 6,457 880 ────── ────── 797,563 651,559 ------------- ------------- 流动资产 存货 15 213,031 193,162 应收账款及票据 16 261,358 254,413 其它应收款项、按金及预付款项 63,424 52,515 可退回出口增值税款 41,429 40,899 应收直接控股公司款项 17 27,569 20,424 短期投资 76 164 可退回所得税款 5,065 4,093 现金及银行存款结余 495,429 615,893 ────── ────── 1,107,381 1,181,563 ------------- ------------- 流动负债 应付账款及票据 18 103,592 83,499 其它应付款项及应计费用 46,586 32,007 短期银行贷款，无抵押 21 190,000 182,100 长期银行贷款之一年内应偿还额，无抵押 21 150,000 - ────── ────── 490,178 297,606 ------------- ------------- 流动资产净值 617,203 883,957 ------------- ------------- 总资产减流动负债 1,414,766 1,535,516 ══════ ══════ 资本来源： 股本 19 457,313 457,313 储备 20 928,205 889,809 拟派股息 20 27,439 36,585 ────── ────── 股东权益 1,412,957 1,383,707 非流动负债 递延税项 5(d) 1,809 1,809 长期银行贷款，无抵押 21 - 150,000 ────── ────── 1,414,766 1,535,516 ══════ ══════ 63 山东新华制药股份有限公司 (根据香港普遍采纳之会计原则编制) 综合权益变动表 截至二零零二年十二月三十一日止年度 附注 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 于一月一日之总权益 1,384,816 966,738 本年度盈利 20 68,381 81,746 股息 20 (36,585) (34,185) 增发 A 股 - 370,517 减少法定公益金 - 员工集体福利设施之资本性 支出 20 (2,179) - ────── ────── 于十二月三十一日之总权益 1,414,433 1,384,816 ══════ ══════ 64 山东新华制药股份有限公司 (根据香港普遍采纳之会计原则编制) 综合现金流量表 截至二零零二年十二月三十一日止年度 附注 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 经营业务之现金净额 22(a) 142,317 54,329 支付所得税款 (13,885) (22,701) ────── ────── 经营活动之现金流入净额 128,432 31,628 ----------- ----------- 投资活动 购置固定资产 (38,985) (34,050) 出售固定资产 2,186 828 支付在建工程款项 (178,404) (61,237) 收取利息 13,215 6,278 收取投资股息 931 3,052 赎回短期投资 88 - ────── ────── 投资活动之现金流出净额 (200,969) (85,129) ----------- ----------- 理财前之现金流出净额 (72,537) (53,501) ----------- ----------- 理财活动 22(b) 增发 A 股 - 370,517 新借银行贷款 329,100 522,900 偿还银行贷款 (321,200) (449,900) 少数股东投资款 2,120 240 派发股息 (36,585) (34,185) 已付利息 (14,662) (18,066) ────── ────── 理财之现金(流出)/流入净额 (41,227) 391,506 ----------- ----------- 现金及现金等价物(减少)/增加 (113,764) 338,005 一月一日之现金及现金等价物 617,231 279,226 ────── ────── 十二月三十一日之现金及现金等价物 503,467 617,231 ══════ ══════ 现金及现金等价物结余分析： 现金及银行存款结余 503,467 617,231 ══════ ══════ 65 山东新华制药股份有限公司 (根 据 香 港 普 遍 采 纳 之 会 计 原 则 编 制 ) 账目附注 1 主要会计政策 编制此等账目所采纳之主要会计政策列载如下： (a) 编制基准 本账目乃按照香港公认会计原则及香港会计师公会颁布之标准编制。账目并依据历史成本常规法编制， 惟若干物业及厂房设备乃按公平值列账(见下文会计政策)。 于本年度，本集团采纳下列由香港会计师公会颁布之会计准则，该等会计准则于二零零二年一月一日或 以后开始之会计期间生效： 会计准则第 1 号(经修订) : 「财务报表之呈报」 会计准则第 11 号(经修订) : 「外币换算」 会计准则第 15 号(经修订) : 「现金流量表」 会计准则第 34 号 : 「雇员褔利」 本集团亦在会计准则第 35 号「政府补贴及政府资助之披露」(于二零零二年七月一日或以后开始之期间 生效)生效日期之前提早采纳此会计准则。 本集团会计政策之变更及采纳此等新政策之影响载列如下。 (b) 综合账目 ┌ ┌ 本综合账目包括山东新华制药股份有限公司( 本公司┘)及其附属公司( 本集团┘)结算截至十二月三十一 日止之的账目。附属公司指本公司直接或间接控制过半数投票权；有权控制财政及营运决策；委任或撤 换董事会大多数成员；或在董事会会议上有大多数投票权之公司。所有集团内公司间之重大交易及结余 已在综合账目中对销。 少数股东权益指外界股东在附属公司之经营业绩及资产净值中拥有之权益。 在本公司之资产负债报表内，附属公司的投资以成本值扣除减值亏损准备入账。本公司将附属公司之业 绩按已收及应收股息入账。 (c) 物业、机器及设备 土地使用权按重估值减累计摊销及累积减值亏损列账，而摊销方法乃按土地使用权年限以直线基准计算。 如有迹象显示出现减值，其账面值均需评估及实时撇减至可收回价值。 其它固定资产按重估值减累计折旧及累积减值亏损列账。 其它固定资产折旧以直线法于其估计可使用年限内将其成本值减累积减值亏损撇销。固定资产之估计可 使用年期如下： 建筑物 15 年 厂房、机器及设备 5-10 年 汽车 10 年 66 山东新华制药股份有限公司 (根据香港普遍采纳之会计原则编制) 账目附注 1 主要会计政策(续) (c) 物业、机器及设备(续) 资产改良成本支出均资本化，并按其对本集团之预计可用年期折旧。 在每年结算日，均须研究集团内部及外界所获得的信息以评估资产是否出现耗蚀。如有迹象显示资产出 现耗蚀，则估计资产之可收回价值，及在合适情况下将减值亏损入账以将资产减至其可收回价值。此等 减值亏损在损益表入账，但假若资产乃按估值列账，而减值亏损不超过该资产之重估盈余，此等亏损则 当作重估减值。 出售固定资产之收益或亏损指出售所得收入净额与资产账面值之差额，并于损益表入账。任何属于有关 资产之重估储备结余均转拨至保留盈利，并列作储备变动。 (d) 在建工程 在建工程是以成本列账。成本包括所有购买或建造之建筑物、厂房及机器的一切直接及间接成本，以及 投产日期前之兴建、安装及测试期间发生之有关借款的利息支出。厂房如能持续生产具商业数量的可销 售质量产品，则视为已经投产。 (e) 经营租赁 经营租赁是指拥有资产之风险及回报实质上由出租公司保留之租赁。租赁款额在扣除自出租公司收取之 任何奖励金后，于租赁期内以直线法在损益账中支销。 (f) 投资 非上市投资乃按成本值减任何减值亏损准备入账。 个别投资之账面值在每年结算日均作检讨，以评估其公平值是否已下跌至低于其账面值。假如下跌并非 短期性，则有关投资之账面值须削减至其公平值。减值亏损在损益账中列作开支。当引致撇减或撇销之 情况及事件不再存在，而有可信证据显示新的情况和事件会于可预见将来持续，则将此项减值亏损拨回 损益账。 (g) 存货 存货包括制成品及在制品，除耗用品外，存货按成本值与可变现净值二者之较低者入账。成本值以加权 平均基准计算，并包括原材料、直接人工及所有生产经常开支之应占部份。可变现净值乃按预计销售所 得款项扣除估计营销费用计算。耗用品按成本减陈旧存货的准备后列账。 67 山东新华制药股份有限公司 (根据香港普遍采纳之会计原则编制) 账目附注 1 主要会计政策(续) (h) 应收账款 凡被视为呆账之应收账款，均提拨准备。在资产负债表内列账之应收账款已扣除有关之准备金。 (i) 递延税项 为课税而计算之盈利与账目所示之盈利二者间之时差，若预期于可预见将来支付或收回负债或资产，即 按现行税率计算递延税项。 (j) 外币换算 以外币为本位之交易，均按交易当日之汇率折算。于结算日以外币显示之货币资产与负债则按结算日之 汇率折算。由此产生之汇兑盈亏均计入损益账。 有关为购置及建造固定资产所借入之外币借款的外汇换算差额，当被视作利息成本之调整时作资本化处 理。其它换算差额均于损益账内处理。 (k) 收益确认 (i) 销货收益在拥有权之风险及回报转移时确认，通常亦即为货品付运予客户及所有权转让时。 (ii) 利息收入依据未偿还本金额及适用利率按时间比例确认。 (iii) 股息收入在收取股息之权利确定时确认。 (iv) 经营租赁之租金收入按直线法确认。 (l) 政府补贴 当本集团能够合理地保证会符合附带条件以及补贴将可收取时，政府补贴初步确认为递延收入。 与收入有关之补贴在损益账中按拟补偿之成本以系统方式记账。与资产有关之补贴在损益账中按资产可 用年期以系统方式记账。 (m) 退休福利 本集团参与地方政府设立的退休计划，每年之供款额为本集团在过去一年付予雇员之薪金、花红及津贴 总额的 23%(二零零一年:23%)。地方政府将会就这退休计划负责承担所有本集团之现已退休和将来退休 的雇员的福利。支付指定退休计划的费用于产生时自损益账中扣除。 68 山东新华制药股份有限公司 (根据香港普遍采纳之会计原则编制) 账目附注 1 主要会计政策(续) (n) 研究及开发成本 研究成本在发生时作为费用支销。除非能够证明开发中产品技术之可行性及有意完成该产品，而亦有资 源协助、成本可予识别，及有能力出售或使用该资产而能赚取盈利，开发成本在发生时一律作为费用支 销。已入账为支出之开发成本不会在往后期间确认为资产。 (o) 现金及现金等价物 现金及现金等价物按成本在资产负债表内列账。在综合现金流量表中，现金及现金等价物包括现金及银 行存款结余、银行通知存款，少于三个月到期的现金投资及银行透支。 (p) 拨备 当本集团因已发生的事件须承担现有之法律性或推定性责任，而解除责任时有可能消耗资源，并在责任 金额能够可靠地作出估算的情况下，需确立拨备。当本集团预计拨备款可获偿付，则将偿付款确认为一 项独立资产，惟只能在偿付款可实质地确定时确认。 (q) 或然负债及或然资产 或然负债指因已发生的事件而可能引起之责任，此等责任需就某一宗或多宗事件会否发生才能确认，而 集团并不能完全控制这些未来事件会否实现。或然负债亦可能是因已发生的事件引致之现有责任，但由 于可能不需要消耗经济资源，或责任金额未能可靠地衡量而未有入账。 或然负债不会被确认，但会在账目附注中披露。假若消耗资源之可能性改变导致可能出现资源消耗，此 等负债将被确立为拨备。 或然资产指因已发生的事件而可能产生之资产，此等资产需就某一宗或多宗事件会否发生才能确认， 而 集团并不能完全控制这些未来事件会否实现。 或然资产不会被确认，但会于可能收到经济效益时在账目附注中披露。若实质确定有收到经济效益时， 此等效益才被确立为资产。 (r) 分部报告 按照本集团之内部财务报告，本集团已决定将业务分部资料作为主要报告形式，而地区分布资料则以次 要报告形式呈列。 未分配成本指集团整体性开支。分部资产主要包括固定资产、在建工程、存货、应收款项、可退回出口 增值税款及经营现金而不包括可退回所得税款。分部负债指经营负债而不包括税项。资本性支出包括购 入固定资产及支付在建工程的款项。 至于地区分部报告，销售额乃按照客户所在国家计算。 69 山东新华制药股份有限公司 (根据香港普遍采纳之会计原则编制) 账目附注 2营业额、收益及分部资料 本集团主要从事开发、制造及销售药品，包括化学原料药、制剂(如片剂及针剂)、化工及其它产品。本 年已确认收入列载如下： 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 营业额 产品销售收入 1,173,550 1,099,289 ----------- ----------- 其它收入 利息收入 12,527 14,668 租金收入 2,052 2,375 废料销售收入 772 421 股息收入 931 3,052 技术转让费收入 289 1,596 ────── ────── 16,571 22,112 ----------- ----------- 总收入 1,190,121 1,121,401 ══════ ══════ 本集团按业务分部及顾客所在地区分部资料呈列如下:- (i) 业务分部资料 二零零二年 二零零一年 药品业务 其它 集团 药品业务 其它 集团 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 分部收入 1,189,190 931 1,190,121 1,118,349 3,052 1,121,401 ═════ ═════ ═════ ══════ ═════ ═════ 分部业绩 94,937 931 95,868 113,111 3,052 116,163 ═════ ═════ ═════ ══════ ═════ ═════ 分部资产 1,854,129 55,353 1,909,482 1,777,371 55,441 1,832,812 未分配资产 - - 5,762 - - 4,436 ───── ───── ─ ─ 总资产 1,915,244 1,837,248 ═════ ═════ 分部负债 (499,002) - (499,002) (450,623) - (450,623) 未分配负债 (1,809) (1,809) ───── ───── 总负债 (500,811) (452,432) ═════ ═════ 资本开支 217,389 - 217,389 95,287 - 95,287 折旧 74,024 - 74,024 69,039 - 69,039 70 山东新华制药股份有限公司 (根据香港普遍采纳之会计原则编制) 账目附注 2 营业额、收益及分部资料(续) (ii) 顾客所在地区分部资料 分部收入 分部业绩 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 中国(包括香港) 772,756 773,155 223,058 249,826 欧洲 169,844 148,347 43,798 39,316 美国 170,369 138,495 36,249 33,637 其它国家 77,152 61,404 23,882 23,422 ────── ────── ────── ────── 1,190,121 1,121,401 326,987 346,201 ══════ ══════ 未分配成本 (231,119) (230,038) ────── ────── 营业利润 95,868 116,163 ══════ ══════ 本集团之所有资产均位于中国。 3 经营盈利 经营盈利已计入及扣除下列项目： 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 计入 出售固定资产收益 1,753 380 政府补贴出口收汇贴息收入 1,462 1,281 拨回滞销及陈旧存货撇账 46 - ══════ ══════ 扣除 广告及宣传费用 76,999 70,946 核数师酬金 1,000 1,095 员工成本(不包括董事及监事酬金)(附注 9) 131,604 119,584 固定资产折旧 74,024 69,039 汇兑净损失 641 551 土地及楼宇经营租赁 1,406 658 呆坏账准备 10,557 10,180 滞销及陈旧存货准备 - 37 维修及保养费用 34,952 37,400 研究及开发成本 18,611 12,355 ══════ ══════ 71 山东新华制药股份有限公司 (根据香港普遍采纳之会计原则编制) 账目附注 4 财务费用 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 银行贷款利息 14,651 18,066 贴现票据利息 498 - 减：政府补贴 (277) - ───── ───── 14,872 18,066 ═════ ═════ 5 税项 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 于综合损益表内支销之税项如下： 中国企业所得税 - 本期 12,559 35,875 - 已退还税项 - (19,568) ───── ───── 12,559 16,307 ═════ ═════ (a) 根据山东省淄博市地方税务局颁布的淄地税开字[2002]5 号文件，本公司被确认为高新技术企 业, 并于截至二零零二年十二月三十一日止年度内，按 15%的税率缴纳企业所得税。此优惠于 二零零二年后，须每年向淄博市地方税务局申请审批。 本公司须就二零零一年度应课税收入的 33%缴纳中国企业所得税。 根据国务院，财政部及国家税务总局颁布的有关文件，本公司于二零零一年十二月三十一日止 年度内，享有企业所得税退税优惠。此退税优惠相等于本公司缴纳企业所得税的应课税收入的 18%。董事认为已收的退税款项并不附有追索权。 (b)除本公司外，本集团须就二零零二年及二零零一年度应课税收入的 33%缴纳中国企业所得税。 (c) 本集团截至二零零一及二零零二年十二月三十一日止两个个别年度并无应 课税收入须缴付香 港利得税，故账目内并无香港利得税拨备。 72 山东新华制药股份有限公司 (根据香港普遍采纳之会计原则编制) 账目附注 5 税项 (续) (d) 递延税项 本集团及本公司 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 于一月一日及十二月三十一日 1,809 1,809 ════ ════ 递延税项如下： 二零零二年 二零零一年 可能出现之 可能出现之 负债全数 已拨准备 负债全数 已拨准备 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 按香港普遍采 纳之会计原则所 调整而 产生之时差 834 834 1,467 1,467 其它时差 975 975 342 342 ──── ──── ──── ──── 1,809 1,809 1,809 1,809 ════ ════ ════ ════ 本集团并无未拨备之重大递延税项。 6 股东应占盈利 计入本公司账目之股东应占盈利为人民币 68,014,000 元(二零零一年 ：人民币 81,340,000 元)。 7 股息 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 拟派末期股息 - 每股人民币 0.06 元 (二零零一年：人民币 0.08 元) 按 307,312,830 股 (二零零一年：307,312,830 股) A 股及 150,000,000 股 (二零零一年：150,000,000 股)H 股计算 27,439 36,585 ═════ ═════ 73 山东新华制药股份有限公司 (根据香港普遍采纳之会计原则编制) 账目附注 7 股息 (续) 于二零零三年三月二十一日举行之会议上，董事宣布按 307,312,830 股 A 股及 150,000,000 股 H 股，派 发末期股息每股人民币 0.06 元(折合港币 0.0566 元，A 股含税)。此项拟派股息并无于本账目中列作应 付股息，惟将于截至二零零三年十二月三十一日止年度列作留存盈利分派。 8 每股盈利 每股基本盈利是根据本集团之股东应占盈利人民币 68,381,000 元 (二零零一年：人民币 81,746,000 元) 及按年内已发行股份之加权平均数 457,312,830 股(二零零一年：437,093,652 股)计算。 截至二零零一年和二零零二年十二月三十一日止两个年度，均没有可能造成摊薄影响的普通股，故此并 没有对每股盈利造成摊薄影响。 9 员工成本(不包括董事及监事酬金) 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 薪酬工资 91,439 83,795 员工福利及其它津贴 21,748 18,602 退休成本 - 界定供款计划(附注) 18,417 17,187 ───── ───── 131,604 119,584 ═════ ═════ 附注： 本集团参与地方政府设立的退休计划，每年之供款额为过去一年本集团付予雇员之薪金、花红及津贴(「有 关收入」)总额的 23%(二零零一年：23%)。每月个人有关收入的上限为人民币 2,100 元(二零零一年：人 民币 1,850 元)。支付指定退休计划的费用于产生时自损益账中扣除。 所有员工将会在退休之后得到相当于其退休时工资总额的固定比例的退休褔利。而地方政府将会就这退 休计划负责承担所有本集团之现已退休和将来退休的雇员的褔利。因此，除上文所述的供款外，本集团 并无责任为雇员支付退休款项及其它退休后褔利。 74 山东新华制药股份有限公司 (根据香港普遍采纳之会计原则编制) 账目附注 10 董事及监事酬金 (a) 年内本集团向董事及监事支付之酬金总额如下： 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 袍金 - - 其它酬金 - 基本薪金及津贴 753 700 - 花红 1,926 1,500 - 退休福利 157 150 ──── ──── 2,836 2,350 ════ ════ 上述披露之董事其它酬金包括向独立非执行董事支付之款项人民币 90,000 元(二零零一年:无)。 (b) 列入以下酬金级别之董事和监事人数如下： 执行董事 非执行董事 监事 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 零至人民币 1,000,000 元 6 9 3 3 5 5 ═══ ═══ ═══ ═══ ═══ ═══ 截至二零零一年及二零零二年十二月三十一日止年度，没有董事或监事放弃酬金。 (c) 截至二零零一年及二零零二年十二月三十一日止年度内酬金最高的五位人士均为本公司执行董事，彼等 之酬金已载于上文分析。 75 山东新华制药股份有限公司 (根据香港普遍采纳之会计原则编制) 账目附注 11 固定资产 本集团 厂房、机器 土地使用权 建筑物 及设备 汽车 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 重估值 于二零零二年一月一日 76,975 184,749 515,544 18,491 795,759 重分类 - 4,155 (4,155) - - 由在建工程转入(注 12) - 34,508 69,581 - 104,089 添置 226 6,229 31,546 984 38,985 出售 - - (1,276) (1,776) (3,052) ───── ───── ────── ────── ───── ─ ─ 于二零零二年十二月三十一日 77,201 229,641 611,240 17,699 935,781 ----------- ----------- ------------ ------------ ----------- 累积折旧 于二零零二年一月一日 7,558 82,783 195,004 5,761 291,106 重分类 - 824 (824) - - 本年度折旧 1,673 15,451 55,140 1,760 74,024 出售 - - (1,147) (1,472) (2,619) ───── ───── ────── ────── ───── 于二零零二年十二月三十一日 9,231 99,058 248,173 6,049 362,511 ----------- ----------- ------------ ------------ ----------- 账面净值 于二零零二年十二月三十一日 (附注 11(e)) 67,970 130,583 363,067 11,650 573,270 ═════ ═════ ══════ ══════ ═════ 于二零零一年十二月三十一日 69,417 101,966 320,540 12,730 504,653 ═════ ═════ ══════ ══════ ═════ 76 山东新华制药股份有限公司 (根据香港普遍采纳之会计原则编制) 账目附注 11 固定资产(续) 本公司 厂房、机器 土地使用权 建筑物 及设备 汽车 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 重估值 于二零零二年一月一日 76,975 184,749 515,047 18,491 795,262 重分类 - 4,155 (4,155) - - 由在建工程转入(注 12) - 34,508 69,581 - 104,089 添置 - 6,229 31,328 984 38,541 出售 - - (1,276) (1,776) (3,052) ────── ────── ───── ───── ───── 于二零零二年十二月三十一日 76,975 229,641 610,525 17,699 934,840 ------------ ------------ ----------- ---------- ----------- 累积折旧 于二零零二年一月一日 7,558 82,783 194,921 5,761 291,023 重分类 - 824 (824) - - 本年度折旧 1,673 15,451 55,022 1,760 73,906 出售 - - (1,147) (1,472) (2,619) ────── ────── ───── ───── ───── 于二零零二年十二月三十一日 9,231 99,058 247,972 6,049 362,310 ------------ ------------ ----------- ---------- ----------- 账面净值 于二零零二年十二月三十一日 (附注 11(e)) 67,744 130,583 362,553 11,650 572,530 ══════ ══════ ═════ ═════ ═════ 于二零零一年十二月三十一日 69,417 101,966 320,126 12,730 504,239 ══════ ══════ ═════ ═════ ═════ 77 山东新华制药股份有限公司 (根据香港普遍采纳之会计原则编制) 账目附注 11 固定资产(续) (a) 本集团及本公司之所有建筑物均位于中国。本集团及本公司之账面净值为人民币 59,873,000 元 的土地使用权由淄博市国家土地管理局所授予，为期 50 年，由一九九六年三月八日起计算。 本集团及本公司的账面净值为人民币 7,871,000 元的土地使用权，乃由淄博市国家土地管理局 所授予，为期 29 年，直至二零三零年十二月廿七日。 本集团之账面净值为人民币 226,000 元的土地使用权亦由淄博市国家土地管理局所授予，为期 50 年，由二零零二年十一月二十二日起计算。 (b) 为准备本公司的股票于香港联合交易所有限公司上市，本公司的固定资产 首先于一九九五年十 二月三十一日由中国注册估值师山东会计师事务所按折旧重置成本的基准作估值。重估增值为 人民币 6,420,000 元。其后本公司的固定资产于一九九六年九月三十日由一独立估值师 - 卓德 测计师行有限公司 按公开市值重新估值。是次重估增值为人民币 22,625,000 元。两个重估增 值列账后对截至二零零二年十二月三十一日止年度增加的折旧费用为人民币 1,341,000 元(二 零零一年：人民币 2,126,000 元)。 (c) 倘本集团及本公司之固定资产以成本值减累计折旧入账，该等资产之账面 值将分别约为： 本集团 本公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 土地使用权 67,629 69,076 67,629 69,076 建筑物 125,555 95,209 125,555 95,209 厂房、机器及设备 362,327 293,649 361,813 293,235 汽车 11,164 12,244 11,164 12,244 ────── ────── ────── ────── 566,675 470,178 566,161 469,764 ══════ ══════ ══════ ══════ (d) 以上重估并不构成时差，故并无产生递延税项。 (e) 于二零零二年十二月三十一日，本公司及本集团之所有固定资产均由本公 司董事按折旧重置成 本基准作估值。由于重估值与于二零零二年十二月三十一日之账面净值并无重大差异，董事认 为固定资产于二零零二年十二月三十一日之账面净值已经公平地反映其于当日之可收回价值。 - 78 - 山东新华制药股份有限公司 (根据香港普遍采纳之会计原则编制) 账目附注 12 在建工程 本集团及本公司 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 于一月一日 91,163 63,775 增加 178,404 61,237 转往固定资产(注 11) (104,089) (33,849) 由法定公益金支销员工集体福利设施之资本性支出(注 20) (2,179) - ───── ───── 于十二月三十一日 163,299 91,163 ═════ ═════ 在建工程指于二零零二年十二月三十一日正在建造但尚未投产的建筑物、厂房及机器设备所发生的开支。 在本年度及二零零一年度内均没有关于在建工程的贷款。 在建工程包括购买两幅位于中国山东省淄博市的土地使用权之订金人民币 24,000,000 元 (二零零一年: 无)。 13 投资 本集团及本公司 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 非上市投资，按成本值 55,277 55,277 ═════ ═════ - 79 - 山东新华制药股份有限公司 (根据香港普遍采纳之会计原则编制) 账目附注 14 附属公司投资 本公司 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 非上市公司股份，按成本值 6,457 880 ════ ════ 于二零零二年十二月三十一日之附属公司如下： 注册 成立国家 及法定 主要业务及 公司名称 地位 经营地点 注册资本详情 实际拥有权益 德州新华泰康大药店 中国，有限责 于中国经营药 人民币 600,000 元 *52.8% 有限公司 任公司 物及医药用 品零售 东营新华大药店有限 中国，有限责 于中国经营药 人民币 900,000 元 *46.6% 公司 任公司 物及医药用 品零售 潍坊新华大药店有限 中国，有限责 于中国经营药 人民币 300,000 元 55% 公司 任公司 物及医药用 品零售 淄博新华大药店有限 中国，有限责 于中国经营药 人民币 1,000,000 元 88% 公司 任公司 物及医药用 品零售 淄博新华医药设计院 中国，有限责 于中国经营医 人民币 2,000,000 元 90% 有限公司 任公司 药工程的设 计 淄博新华三和化工有 中国，有限责 于中国生产医 美元 500,000 元 70% 限公司 任公司 药中间体 *由本公司间接持有之股份 - 80 - 山东新华制药股份有限公司 (根据香港普遍采纳之会计原则编制) 账目附注 15 存货 本集团 本公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 原材料 23,991 22,480 23,991 22,480 在制品 76,872 69,378 76,872 69,378 产成品 109,728 96,246 104,125 93,859 耗用品 8,043 7,445 8,043 7,445 ────── ────── ────── ────── 218,634 195,549 213,031 193,162 ══════ ══════ ══════ ══════ 于 二 零零 二年十 二 月三 十一日 ， 以 可 变 现 净 值 列 账 之 本 集 团 及 本 公 司 存 货 的 账 面 值 合 共 人 民 币 11,837,000 元(二零零一年：人民币 9,741,000 元)。 16 应收账款及票据 于二零零二年十二月三十一日，应收账款及票据的账龄分析如下： 本集团及本公司 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 一年以内 245,366 242,177 一年至二年 13,268 11,757 二年至三年 2,724 479 ────── ────── 261,358 254,413 ══════ ══════ 本集团及本公司之出口销售之营业额均以信用证或付款交单方式进行销售。营业额之其它结余则按记账 交易形式进行，其中部分以客户之备用信用证或银行担保作保证。 17 应收直接控股公司款项 应收直接控股公司款项是无抵押、无利息及无指定还款日期的款项。于二零零二年十二月三十一日，此 等款项包括贸易款项约人民币 20,695,000 元 (二零零一年: 人民币 14,386,000 元)。直接控股公司承诺 偿还及代收收及应付同集团附属公司款项。于二零零二年十二月三十一日，应收直接控股公司款项乃应 收及应付直接控股公司及同集团附属公司之净额。 - 81 - 山东新华制药股份有限公司 (根据香港普遍采纳之会计原则编制) 账目附注 18 应付账款及票据 于二零零二年十二月三十一日，应付账款及票据的账龄分析如下： 本集团 本公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 一年以内 103,537 79,993 98,141 77,758 一年至二年 1,705 2,430 1,705 2,430 二年至三年 304 2,575 304 2,575 超过三年 3,442 736 3,442 736 ────── ────── ────── ────── 108,988 85,734 103,592 83,499 ══════ ══════ ══════ ══════ 19 股本 本集团及本公司 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 法定股本 307,312,830 股(二零零一年：307,312,830 股) A 股每股面值人民币 1.00 元 307,313 307,313 150,000,000 股(二零零一年：150,000,000 股) H 股每股面值人民币 1.00 元 150,000 150,000 ────── ────── 457,313 457,313 ══════ ══════ 已发行及缴足股本 307,312,830 股(二零零一年：307,312,830 股) A 股每股面值人民币 1.00 元分为： 国家股 214,440 214,440 法人股 16,720 16,720 个人股 76,153 76,153 ────── ────── 307,313 307,313 150,000,000 股(二零零一年：150,000,000 股) H 股每股面值人民币 1.00 元 150,000 150,000 ────── ────── 457,313 457,313 ══════ ══════ - 82 - 山东新华制药股份有限公司 (根据香港普遍采纳之会计原则编制) 账目附注 20 储备 本集团 股份溢价账 资本公积金 储备基金 资产 留存盈利 (注(b)) (注(b)) (注(c)) 重估储备 (注(d)) 总额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于二零零一年一月一日 126,101 78,642 113,462 29,045 192,175 539,425 增发 A 股 340,517 - - - - 340,517 本年度盈利 - - - - 81,746 81,746 二零零零年已派末期股息 - - - - (34,185) (34,185) 转入储备基金 - - 20,390 - (20,390) - ───── ───── ───── ───── ───── ────── 于二零零一年十二月三十一日 466,618 78,642 133,852 29,045 219,346 927,503 ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ══════ 相当于： 于二零零一年十二月三十一日 之储备 466,618 78,642 133,852 29,045 182,761 890,918 二零零一年拟派末期股息 - - - - 36,585 36,585 ───── ───── ───── ───── ───── ────── 于二零零一年十二月三十一日 466,618 78,642 133,852 29,045 219,346 927,503 ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ══════ - 83 - 山东新华制药股份有限公司 (根据香港普遍采纳之会计原则编制) 账目附注 20 储备(续) 本集团 股份溢价账 资本公积金 储备基金 资产 留存盈利 (注(b)) (注(b)) (注(c)) 重估储备 (注(d)) 总额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千 人民币千元 元 于二零零二年一月一日 466,618 78,642 133,852 29,045 219,346 927,503 本年度盈利 - - - - 68,381 68,381 二零零一年已派末期股息 - - - - (36,585) (36,585) 转入储备基金 - - 17,233 - (17,233) - 员工集团福利设施之资本性支出(注 12) - - (2,179) - - (2,179) ───── ───── ───── ───── ──── ───── 于二零零二年十二月三十一日 466,618 78,642 148,906 29,045 233,909 957,120 ═════ ═════ ═════ ═════ ════ ═════ 相当于： 于二零零二年十二月三十一日 之储备 466,618 78,642 148,906 29,045 206,470 929,681 二零零二年拟派末期股息 - - - - 27,439 27,439 ───── ───── ───── ───── ──── ───── 于二零零二年十二月三十一日 466,618 78,642 148,906 29,045 233,909 957,120 ═════ ═════ ═════ ═════ ════ ═════ - 84 - 山东新华制药股份有限公司 (根据香港普遍采纳之会计原则编制) 账目附注 20 储备(续) 本公司 股份溢价账 资本公积金 储备基金 资产 留存盈利 (注(b)) (注(b)) (注(c)) 重估储备 (注(d)) 总额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于二零零一年一月一日 126,101 78,642 113,462 29,045 191,472 538,722 增发 A 股 340,517 - - - - 340,517 本年度盈利 - - - - 81,340 81,340 二零零零年已派末期股息 - - - - (34,185) (34,185) 转入储备基金 - - 20,224 - (20,224) - ───── ───── ───── ───── ───── ───── 于二零零一年十二月三十一日 466,618 78,642 133,686 29,045 218,403 926,394 ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ 相当于： 于二零零一年十二月三十一日 之储备 466,618 78,642 133,686 29,045 181,818 889,809 二零零一年拟派末期股息 - - - - 36,585 36,585 ───── ───── ───── ───── ───── ───── 于二零零一年十二月三十一日 466,618 78,642 133,686 29,045 218,403 926,394 ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ - 85 - 山东新华制药股份有限公司 (根据香港普遍采纳之会计原则编制) 账目附注 20 储备(续) 本公司 股份溢价账 资本公积金 储备基金 资产 留存盈利 (注(b)) (注(b)) (注(c)) 重估储备 (注(d)) 总额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于二零零二年一月一日 466,618 78,642 133,686 29,045 218,403 926,394 本年度盈利 - - - - 68,014 68,014 二零零一年已派末期股息 - - - - (36,585) (36,585) 转入储备基金 - - 17,191 - (17,191) - 员工集团福利设施之资本性支出 - - (2,179) - - (2,179) ───── ───── ───── ───── ───── ───── 于二零零二年十二月三十一日 466,618 78,642 148,698 29,045 232,641 955,644 ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ 相当于： 于二零零二年十二月三十一日 之储备 466,618 78,642 148,698 29,045 205,202 928,205 二零零二年拟派末期股息 - - - - 27,439 27,439 ───── ───── ───── ───── ───── ───── 于二零零二年十二月三十一日 466,618 78,642 148,698 29,045 232,641 955,644 ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ - 86 - 山东新华制药股份有限公司 (根据香港普遍采纳之会计原则编制) 账目附注 20 储备(续) (a) 根据中国有关法规及本公司的公司章程(┌公司章程┘)，除税后盈利应按以下之次序分派： (1) 弥补累积亏损； (2) 提取除税后盈利 10%往法定盈余公积金。当法定盈余公积金金额达注册资本 的 50%，可以不再 提取； (3) 提取税后盈利 5%至 10%往法定公益金； (4) 提取由股东于股东大会通过之任意盈余公积金；及 (5) 派发股息予股东。 提取往法定盈余公积金及法定公益金之金额应按照中国会计准则编制之中国法定账目之除税后 盈利计算。 (b) 资本公积金及股份溢价账 资本公积金主要包括本公司由国营企业改组为股份制有限公司时资产评估确认值与折股的股本差额。股 份溢价账为发行股票时所产生，并已扣除发行股票费用。根据中国有关法规，资本公积金及股份溢价账 只能用于增加股本。 (c) 储备基金 本集团 法定盈余 任意盈余 公积金 法定公益金 公积金 (注(i)) (注(ii)) (注(iii)) 总额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于二零零一年一月一日 49,024 22,067 42,371 113,462 转自损益表 8,200 4,100 8,090 20,390 ───── ───── ───── ───── 于二零零一年十二月 三十一日 57,224 26,167 50,461 133,852 ═════ ═════ ═════ ═════ 于二零零二年一月一日 57,224 26,167 50,461 133,852 转自损益表 6,904 3,452 6,877 17,233 员工集团福利设施之资 本性支出 - (2,179) - (2,179) ───── ───── ───── ───── 于二零零二年十二月 三十一日 64,128 27,440 57,338 148,906 ═════ ═════ ═════ ═════ 85 山东新华制药股份有限公司 (根据香港普遍采纳之会计原则编制) 账目附注 20 储备(续) (c) 储备基金(续) 本公司 法定盈余 任意盈余 公积金 法定公益金 公积金 (注(i)) (注(ii)) (注(iii)) 总额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于二零零一年一月一日 49,024 22,067 42,371 113,462 转自损益表 8,090 4,044 8,090 20,224 ───── ───── ───── ───── 于二零零一年十二月 三十一日 57,114 26,111 50,461 133,686 ═════ ═════ ═════ ═════ 于二零零二年一月一日 57,114 26,111 50,461 133,686 转自损益表 6,876 3,438 6,877 17,191 员工集体福利设施之资 本性支出 - (2,179) - (2,179) ───── ───── ───── ───── 于二零零二年十二月 三十一日 63,990 27,370 57,338 148,698 ═════ ═════ ═════ ═════ 附注： (i) 法定盈余公积金 本集团需提取中国法定账目之除税后利润的 10%往法定盈余公积金。当法定盈 余公积金已达注 册资本的 50%时，可以不再提取。该公积金可用于弥补亏损或增加股本。除了为弥补亏损外， 在使用法定公积金后，余额不应低于注册资本的 25%。 (ii) 法定公益金 本集团需提取中国法定账目之除税后利润的 5%至 10%往法定公益金。此法定 公益金只限于使用 在本公司职工集体福利设施的资本性支出，而该等设施之所有权乃本公司所有。除公司清算外， 法定公益金不可用以派发给股东。 (iii) 任意盈余公积金 任意盈余公积金从留存盈利中提取或从法定公益金中转入，可用作弥补亏 损及增加股本，但提 取与使用时须经股东大会决议通过。任何转拨至公积金亦须经股东大会决议通过。 - 88 - 山东新华制药股份有限公司 (根据香港普遍采纳之会计原则编制) 账目附注 21 银行贷款 于二零零二年十二月三十一日， 本集团及本公司之银行贷款乃无抵押贷款并须于以下年期偿还： 长期银行贷款 短期银行贷款 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 第一年内 150,000 - 190,000 182,100 第二年 - 150,000 - - ───── ────── ────── ────── 150,000 150,000 190,000 182,100 ═════ ══════ ══════ ══════ 22 综合现金流量表附注 (a) 经营盈利与经营活动之现金净额对账表 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 除税前盈利 80,996 98,097 固定资产折旧 74,024 69,039 出售固定资产收益 (1,753) (380) 利息收入 (12,527) (14,668) 利息支出 14,872 18,066 投资股息收入 (931) (3,052) ────── ────── 营运资金变动前之经营盈利 154,681 167,102 存货增加 (23,085) (31,570) 应收账款及票据、其它应收款项、 按金、预付款项及可退回出口增值税款增加 (20,227) (65,977) 应付账款及票据、其它应付款项及 应计费用增加/(减少) 38,093 (6,235) 应收直接控股公司款项增加 (7,145) (8,991) ────── ────── 经营活动产生之现金净额 142,317 54,329 ══════ ══════ - 89 - 山东新华制药股份有限公司 (根据香港普遍采纳之会计原则编制) 账目附注 22 综合现金流量表附注(续) (b) 年内融资变动分析 应付股息 股本(包括股份溢价账) 小数股东股益 银行及其它贷款 二零零 二零零 二 零 零 二 零 零 二 零 零 二 零 零 二 零 零 二 零 零 二年 一年 二年 一年 二年 一年 二年 一年 人民币 人民币 人 民 币 人 民 币 人 民 币 人 民 币 人 民 币 人 民 币 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 于一月一日 - - 923,931 553,414 499 215 332,100 259,100 增发 A 股 - - - 370,517 - - - - 小数股东应占盈 - - - - 56 44 - - 利 小数股东投资款 - - - - 2,120 240 - - 新借银行贷款 - - - - - - 329,100 522,900 偿还银行及其它 - - - - - - (321,200) (449,900) 贷款 宣派股息 36,585 34,185 - - - - - - 已派股息 (36,585 (34,185 - - - - - - ) ) ─── ─── ─── ─── ─── ─── ─── ─── ─── ─── ─── ─── ─── ─── ─── ─── 于十二月三十一 - - 923,931 923,931 2,675 499 340,000 332,100 日 ═══ ═══ ═══ ═══ ═══ ═══ ═══ ═══ ═══ ═══ ═══ ═══ ═══ ═══ ═══ ═══ - 90 - 山东新华制药股份有限公司 (根据香港普遍采纳之会计原则编制) 账目附注 23 银行借贷 于二零零二年十二月三十一日，本集团及本公司之银行贷款，总数合共约人民币 210,000,000 元由直接 控股公司担保。于二零零一年十二月三十一日，本集团及本公司之银行贷款，总收合共约人民币 177,100,000 元和人民币 150,000,000 元，分别由一家同集团附属公司和直接控股公司担保。 24 承担 (a)资本承担 (i)在建工程及固定资产承担 于二零零二年十二月三十一日，本集团主要就有关建筑物及生产设备的在建工程及购置固定资 产之未拨备资本性承担如下： 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 已签约但未拨备 62,220 9,700 已批准但未签约 303,500 185,500 ───── ───── 365,720 195,200 ═════ ═════ (ii)其它承担 本集团于二零零二年十二月三十一日，有关投资一联营公司 70%股权的资本性承担之金额为人 民币 5,794,000 元(二零零一年: 人民币 3,181,000)。此联营公司的主要业务为于中国生产医 药中间体。 (b) 经营租赁承担 (i) 于二零零二年十二月三十一日，本集团根据不可撤销之经营租赁而于未来支付之最低租赁付款总额如下： 土地及楼宇 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 第一年内 1,324 711 第二至第五年内 2,521 1,939 超过五年后 265 140 ───── ───── 4,110 2,790 ═════ ═════ - 91 - 山东新华制药股份有限公司 (根据香港普遍采纳之会计原则编制) 账目附注 24 承担(续) (b) 经营租赁承担(续) (ii) 于二零零二年十二月三十一日，本集团根据不可撤销之经营租赁而于未来收取之最低租赁款项总额如下： 本集团 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 第一年内 1,764 - ═════ ═════ 25 有关连人士交易 本集团在正常业务范围内进行之重大有关连人士交易摘要如下： (a) 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 与山东新华医药集团有限责任公司，直接控股公司 - 购买土地使用权 - 7,914 与最终控股公司的附属公司 - 销售制成品及原材料 24,337 18,196 - 采购原材料 75,726 55,787 - 租金收入 1,630 1,760 - 支付劳务及其它服务 12,156 12,156 ═════ ═════ 董事认为，上述交易乃于日常和一般业务过程中按有关行业的惯例所决定的价格和条款及根据制约该等 交易的协议条款而进行。 (b) 于本年度内，本公司为直接控股公司代垫费用约人民币 5,806,000 元(二零零一年: 人民币 19,750,000 元)，而直接控股公司则按本公司的实际成本偿付。截至二零零二年十二月三十一日，有關代墊費用的余 額為人民幣 6,874,000 元 (二零零一年: 人民幣 6,038,000 元)。此等款项乃是无抵押、无利息及无指 定还款日期。 26 最终控股公司 董事认为本公司之最终控股公司为一家于中国注册成立的国营有限责任公司 - 新华鲁抗药业集团有限 责任公司。 27 账目通过 本年度账目已于二零零三年三月二十一日由董事会通过。 - 92 - 山东新华制药股份有限公司 账目调节 (只 供 管 理 参 考 用 途 ) 按照香港普遍采纳之会计原则和中国会计准则编制的账目之差异 截至 于 二零零二年 二零零二年 十二月三十一日 十二月三十一日 止年度之 净资产 股东应占盈利 人民币千元 人民币千元 按中国会计准则编制 1,379,670 68,764 按香港普遍采纳之会计原则所作之调整： 因一九九六年九月三十日重估而产生之折旧费用 (17,457) (1,316) 为 H 股上市时重估之重估增值 21,300 - 多计提教育准备金 8,995 1,068 多/(少)计提福利准备金 9,832 (135) 呆账准备金 (11,127) - 税项调整 (1,809) - 滞销及陈旧存货撇账 (2,143) - ニ零零ニ年擬派末期股息 27,439 其它 (267) - ────── ────── 按香港普遍采纳之会计原则编制 1,414,433 68,381 ══════ ══════ - 93 - 山东新华制药股份有限公司 财务摘要 (只 供 管 理 参 考 用 途 ) 下列是本集团截至二零零二年十二月三十一日止五个年度的损益表和资产负债表摘要。此等摘要乃按香港普遍采 纳之会计原则编制。 损益表 二零零二年 二零零一年 二零零零年 一九九九年 一九九八年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 营业额 1,173,550 1,099,289 1,044,073 950,661 973,884 ══════ ══════ ══════ ══════ ══════ 除税前盈利 80,996 98,097 83,404 68,268 65,027 税项 (12,559) (16,307) (15,512) (10,400) (10,239) ────── ────── ────── ────── ────── 除税后盈利 68,437 81,790 67,892 57,868 54,788 少数股东权益 (56) (44) (66) (30) - ────── ────── ────── ────── ────── 股东应占盈利 68,381 81,746 67,826 57,838 54,788 ══════ ══════ ══════ ══════ ══════ 资产负债表 二零零二年 二零零一年 二零零零年 一九九九年 一九九八年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 总资产 1,915,244 1,837,248 1,354,079 1,377,136 1,305,449 总负债 (500,811) (452,432) (387,341) (461,131) (433,098) ─────── ─────── ────── ─────── ────── ─ ─ 资产净值 1,414,433 1,384,816 966,738 916,005 872,351 ═══════ ═══════ ══════ ═══════ ══════ ═ ═ 一九九八年度至二零零零年度的总负债及资产净值金额，已按会计准则第 9 号(经修订)重列。 - 94 - 十二、备查文件 （一） 载有董事长、财务负责人、财务处长签名并盖章的会计报表。 （二） 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三） 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四） 本公司《公司章程》 - 95 -