财信发展(000838)ST西化机2002年年度报告摘要

西南化机股份有限公司２００２年年度报告摘要 西南化机股份有限公司 2002 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告 摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 1.3 所有董事均出席董事会。 1.4 四川君和会计师事务所为本公司出具了有无保留意见无解释性说明的审计报告。 1.5 公司董事长蔡挺、总经理王建军、财务总监柯威声明：保证年度报告中财务报告的 真实、完 整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 证券简称 ST 西化机 证券代码 000838 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办公 四川省什邡市两路口镇 地址 四川省什邡市两路口镇 邮政编码 618407 公司国际互联网 http://www.cninfo.com.cn 网址 电子信箱 SWCM@163.net 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 阎建军 段文勇 四川省什邡市两路口镇西南化机股份 四川省什邡市两路口镇西南化机股份 联系地址 有限公司 有限公司 电话 0838-8501521 0838-8501521 传真 0838-8204843 0838-8204843 电子信箱 scyan@163.net dwy7138@sina.com.cn §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 －1－ 西南化机股份有限公司２００２年年度报告摘要 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 主营业务收入 103,900,110.32 59,942,508.16 73.33% 40,363,117.44 利润总额 7,757,482.41 1,671,440.28 364.12% -37,342,233.22 净利润 7,757,482.41 1,671,440.28 364.12% -37,342,233.22 扣除非经常性损益 3,013,277.69 -13,328,559.72 -- -33,007,231.22 的净利润 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 总资产 168,811,555.27 207,686,891.40 -18.72% 225,144,137.52 股东权益（不含少 43,444,511.56 34,490,550.23 25.96% 13,367,058.55 数股东权益） 经营活动产生的现 -8,536,932.24 55,147,041.72 -115.48% -3,102,735.08 金流量净额 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 每股收益 0.12 0.03 357.69% -0.57 ＊ 每股收益 0.12 -- -- -- 净资产收益率 17.86% 4.85% 268.25% -279.36% 扣除非经常性损 益的净利润为基 6.94% -38.60% -- 266.49% 础计算的净资产 收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 -0.13 0.85 -- -279.36 额 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 每股净资产 0.67 0.53 25.85% 0.21 调整后的每股净 0.58 0.47 24.26% 0.16 资产 3.3 国内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 24,598,860 0 24,598,860 其中：国家持有股份 0 0 境内法人持有股份 24,598,860 0 24,598,860 境外法人持有股份 0 0 －2－ 西南化机股份有限公司２００２年年度报告摘要 其他 0 0 2、募集法人股份 22,971,000 0 22,971,000 3、内部职工股 0 0 4、优先股或其他 0 0 未上市流通股份合计 47,569,860 0 47,569,860 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 17,550,000 0 17,550,000 2、境内上市的外资股 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 4、其他 0 0 已上市流通股份合计 17,550,000 0 17,550,000 三、股份总数 65,119,860 0 65,119,860 4.2 前十名股东持股表 报告期末股东总数 7,742 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 年度内增 年末持股 比例 股份类别 质押或冻结的 股东性质 减（股） 数量（股） （％） （已流通 股份数量（股） （国有股 或未流 东或外资 通） 股东） 中国蓝星(集团)总公 0 24,598,860 37.77 未流通 0 国有股东 司 德阳市化机持股联 0 3,341,000 5.13 未流通 0 国有股东 合会 深圳市泉来实业有 0 3,050,000 4.68 未流通 0 国有股东 限公司 深圳西来洋发展有 0 2,600,000 3.99 未流通 0 国有股东 限公司 上海浦东任辰贸易 0 2,140,000 3.29 未流通 1,000,000 国有股东 有限公司 深圳市旭能投资有 0 1,300,000 2.00 未流通 0 国有股东 限公司 成都嘉泰投资有限 0 1,300,000 2.00 未流通 0 国有股东 公司 海南爱邦贸易有限 0 850,000 1.31 未流通 0 国有股东 公司 上海巾玮经贸有限 0 700,000 1.07 未流通 0 国有股东 公司 深圳市巨湾实业发 0 650,000 1.00 未流通 0 国有股东 展有限公司 前十名股东关联关系或一致行动 公司前十名股东中，控股股东与其余九名股东无关联关系，不 的说明 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致 行动人，其余九名股东之间是否存在关联关系，或其是否为一 致行动人未知。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.3.2 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 －3－ 西南化机股份有限公司２００２年年度报告摘要 公司控股股东为中国蓝星(集团)总公司。中国蓝星(集团)总公司创建于 1984 年，法人代表任建新。 注册资金人民币 260,981,000 元，主要业务为研究、开发化学清洗、防腐、水处理技术和精细化工产 品；膜研究、膜制造、膜应用、膜设备；推广转让技术，承揽国内外各种清洗业务；中小型化工、 石油化工工程的施工；自动化工程设计、应用、服务；润滑油的生产与销售；经营本企业自产产品 及相关技术的出口业务；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪表仪器、零配件及相关 技术的进口业务；本企业的来料加工和"三来一补"业务；公路工程施工。兼营咨询服务；房屋出租。 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 数（股） 数（股） 2000 年 11 月～ 蔡挺 董事长 男 41 0 0 2003 年 11 月 2000 年 11 月～ 岳润栋 副董事长 男 62 0 0 2003 年 11 月 2000 年 11 月～ 傅旭 副董事长 男 41 0 0 2003 年 11 月 2000 年 11 月～ 郭云钊 董事 男 36 0 0 2003 年 11 月 董事、总 2002 年 6 月-2003 王建军 男 35 0 0 经理 年 11 月 2002 年 6 月-2003 孙卫 董事 男 40 0 0 年 11 月 监事会主 2000 年 11 月～ 李辉军 男 45 0 0 席 2003 年 11 月 2000 年 11 月～ 王丽莎 监事 女 44 0 0 2003 年 11 月 2002 年 6 月-2003 丁庆 独立董事 男 39 0 0 年 11 月 2002 年 6 月-2003 赵光 独立董事 男 43 0 0 年 11 月 2002 年 6 月-2003 张小军 独立董事 男 31 0 0 年 11 月 2000 年 11 月～ 潘强 副总经理 男 39 1,300 1,300 2003 年 11 月 2000 年 11 月～ 梅奇 副总经理 男 39 1,300 1,300 2003 年 11 月 2000 年 11 月～ 倪德重 副总经理 男 41 0 0 2003 年 11 月 董事会秘 2000 年 11 月～ 阎建军 男 49 0 0 书 2003 年 11 月 －4－ 西南化机股份有限公司２００２年年度报告摘要 2002 年 10 月 柯威 财务总监 男 33 0 0 -2003 年 11 月 2000 年 11 月～ 张贵安 监事 男 57 3,900 3,900 2003 年 11 月 2000 年 11 月～ 朱志忠 监事 男 30 0 0 2003 年 11 月 2000 年 11 月～ 张传福 监事 男 50 1,300 1,300 2003 年 11 月 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 是否领取报 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 酬、津贴 2001 年 6 月至 蔡挺 中国蓝星(集团)总公司 总经理助理 是 今 2002 年 12 月至 岳润栋 中国蓝星(集团)总公司 资产管理公司副主任 是 今 中蓝晨光化工研究院院 1999 年 10 月至 傅旭 中国蓝星(集团)总公司 是 长 今 1998 年 1 月至 郭云钊 中国蓝星(集团)总公司 总经理助理 是 今 广州合成材料研究院院 2001 年 7 月至 孙卫 中国蓝星(集团)总公司 是 长 今 2001 年 6 月至 李辉军 中国蓝星(集团)总公司 监事办副主任 是 今 中蓝晨光化工研究院党 1999 年 10 月至 王丽莎 中国蓝星(集团)总公司 是 委书记、副 今 总公司规划办综合处处 2001 年 4 月至 朱志忠 中国蓝星(集团)总公司 是 长 今 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 39.28 金额最高的前三名董事的报 10.80 酬总额 金额最高的前三名高级管理 6.72 人员的报酬总额 独立董事津贴 1.20 万元/人–年 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的 蔡挺、岳润栋、傅旭、郭云钊、孙卫、李辉军、王丽莎、朱志忠 董事、监事姓名 报酬区间 人数 3.1 万~4.0 万元 5 2.1 万~3.0 万元 6 1.4 万~1.8 万元 5 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 2002 年，公司在初步扭转亏损局面的基础上，生产经营继续向好的方向发展。在控股股东的关 心、支持下，公司紧紧抓住西部大开发的历史机遇，继续加大了产品和产业结构调整的力度，及时 －5－ 西南化机股份有限公司２００２年年度报告摘要 调整营销策略，大力开发了电站辅机市场，积极进军环保设备领域，并成功地攻克和掌握了一批新 技术，并利用其开发了一系列新产品，提高了市场的竞争力。 2002 年度，公司通过对外继续加强市场开发及新产品、新技术开发工作，对内继续狠抓减员增 效、开源节流及企业管理等工作，企业效益较上年度有大幅度的增长。2002 年，主营业务收入 10,390 万元，比上年增长 73.33%；实现净利润 775.75 万元 ，比上年增长 364.12%。 6.2 主营业务分行业或产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务收 主营业务成 分行业或分 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 毛利率(%) 入比上年增 本比上年增 产品 入 本 年增减（％） 减（％） 减（％） 制造业 10,390.00 8,846.00 14.86 73.33 66.63 30.01 其中：关联 707.00 649.00 8.20 0.00 0.00 0.00 交易金额 容器 8,176.00 7,542.00 7.75 80.72 89.50 -55.22 球罐 32.00 37.00 -15.63 -569.72 -634.39 96.86 氧气 54.00 44.00 18.52 -9.48 -5.52 -19.60 外协 2,128.00 1,223.00 42.53 77.49 21.60 162.42 其中：关联 707.00 649.00 8.20 0.00 0.00 0.00 交易金额 关联交易的定价原则 市场定价 本公司本年度关联交易均为容器产品。由于大股东所属的有关关联 关联交易必要性、持续性的 单位主要从事化工生产，因此本公司为其提供了部份化工容器设备；此 说明 项关联交易主要是根据关联单位的需求以产定销,无持续性。 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 境内 10,390.00 73.33 境外 0.00 0.00 6.4 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额 2,920.00 占采购总额比重 37.68% 合计 前五名销售客户销售金 7,239.00 占销售总额比重 69.68% 额合计 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） □ 适用 √ 不适用 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 －6－ 西南化机股份有限公司２００２年年度报告摘要 ① 主营业务收入比上年度增加 ４３９６ 万元，主要是本年度加强了市场开发及新产 品、新技术的开发工作，加之经营情况较以往年度好转，订单大幅增加，因而主营业务收入比上年 度增长 ７３．３３％； ② 主营业务利润比上年度增加 ８３５ 万元，主要是由于主营业务收入大幅增加， 同时，公司内部加强管理、降低财务费用及开源节流等。因而主营业务利润比上年度增长 １２３．１４％； ③ 补贴收比上年度减少 １０５０ 万元，主要是上年度获得了 １５００ 万元，本年度只 有 ４５０ 万元。 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 ①公司报告期内总资产减少 １８．７２％，主要是因为公司与德阳市国有资产经营有限公司及相 关债权单位进行债权债务转移，减少了公司负债，从而减少了总资产所致； ②股东权益增加 ２５．９６％，系本年度盈利 ７７５．７５ 万元及通过债务重组等途径增加资本公积 １１９ 万元所致； ③主营业务利润增加 １２３．１４％，系本年度公司加强市场开发，加大调整产品结构力度，加 强内部管理等，使主营业务收入和主营业务利润大幅增长所致； ④公司本年度净利润增长 ３６４．１２％，主要因为主营业务利润大幅增长；同时公司内部严格 控制期间费用开支，并获得财政贴息 １０７ 万元和财政补贴 ４５０ 万元所致。 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务 状况和经营成果产生重要影响的说明 √ 适用 □ 不适用 ２００３ 年，公司将完成资产重组工作，公司的生产经营环境及产业结构将发生变化；可能会 对公司的财务状况和经营成果产生影响。 6.10 完成盈利预测的情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 盈利预测（本年度） 本年度实际数 主营收入 7,854.00 10,390.01 利润总额 355.00 775.75 净利润 355.00 775.75 差异说明 ①本年度加强了市场开发及新产品、新技术的开发工作，加之经营情况较以往年度好转，订单大幅 增加，因而主营业务收入比上年度增长 73.33%；主营业务利润增长 123.14%。 ②由于主营业务收入实际完成数比预测数增加 2536 万元，因而主营业务利润比预测数增加 241 万元； 同时，由于公司内部加强管理及开源节流等工作，管理费用比预测降低 50 余万元。 ③本年度末，公司获得贴息资金 107 万元，按规定相应地冲减了部份财务费用等。 6.11 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 6.12 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.13 非募集资金项目情况 －7－ 西南化机股份有限公司２００２年年度报告摘要 □ 适用 √ 不适用 单位：（人民币）万元 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 □ 适用 √ 不适用 6.15 董事会新年度的经营计划 □ 适用 √ 不适用 新年度盈利预测 ? 适用 v 不适用 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 经四川君和会计师事务所审计，公司 2002 年度净利润为 7,757,482.41 元，加上年初未分配利润 -61,081,689.23 元，未分配利润共计-53,324,206.82 元。经 2003 年 3 月 24 日董事会四届十四次会议决 定，2002 年度净利润用于弥补以前年度的亏损；也不进行资本公积金转增股本。此方案尚需公司 2002 年度股东大会审议通过。 §7 重要事项 7.1 收购资产 □ 适用 √ 不适用 7.2 出售资产 □ 适用 √ 不适用 7.1、7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响 7.3 重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 是否履 是否为关 名称 行完毕 联方担保 四川金鑫 1998 年 10 月 连带责任 1998 年 10 月 29 日--1999 年 股份有限 1,000.00 否 否 29 日 担保 10 月 25 日 公司 四川金鑫 1998 年 11 月 连带责任 1998 年 11 月 4 日--1999 年 股份有限 300.00 否 否 04 日 担保 11 月 4 日 公司 四川金鑫 1998 年 12 月 连带责任 1998 年 12 月 29 日--1999 年 股份有限 600.00 否 否 29 日 担保 12 月 28 日 公司 担保发生额合计 1,900.00 担保余额合计 1,900.00 其中：关联担保余额合计 0.00 7.4 关联债权债务往来 －8－ 西南化机股份有限公司２００２年年度报告摘要 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 中国蓝星（集团）总公 0.00 0.00 0.00 897.00 司 蓝星化工新材料股份有 0.00 0.00 0.00 8.70 限公司 长沙设计院 0.00 0.00 0.00 6.90 北京化工机械厂 0.00 16.00 0.00 0.00 北京蓝星科创设备公司 0.00 67.28 0.00 0.00 合计 0.00 83.28 0.00 912.60 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 v 适用 ? 不适用 １．公司原第一大股东德阳市国有资产经营有限公司于 ２００１ 年底前尚欠公司 ３４，５２６，３９６．２２ 元，承诺所欠债务以德阳市市属有效国有资产或承担本公司的等额债务 方式予以抵偿。２００２ 年度，偿还 ２５，２１６，３９６．２２ 元，其余部分将继续以有效资产或承担 债务的方式进行处理。 ２．报告期内，公司控股股东中国蓝星（集团）总公司。就公司资产重组后的独立 性承诺如下： ①保证你公司业务独立保证你公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能 力及面向市场自主经营的能力，本公司及所属企业不与你公司从事相同业务。 ②保证你公司资产独立完整保证本公司及所属企业不以任何形式违法违规占用你公 司资产及其他资源。 ③保证你公司人员独立保证本公司及所属企业人员不在你公司兼任总经理、副总经 理及董事会秘书、财务总监等高级管理职务和营销负责人、核心技术人员等职务和劳动、 人事及工资管理完全独立。 ④保证你公司机构独立 保证你公司的组织机构独立于本公司及所属企业，保证本 公司及职能部门不与你公司及职能部门之间存在上下级关系，保证你公司办公机构和生 产经营场所独立。 ⑤保证你公司财务独立保证你公司建立有独立的财务部门和独立的财务核算体系， 独立进行财务决策，本公司及所属企业不与你公司共用银行帐户并保证你公司独立纳 税。 7.7 重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 1．2002 年 3 月，本公司为什化集团公司技改贷款提供担保一案由四川省德阳市中 级人民法院一审判决，由本公司承担 1940 万元的连带责任（事由详见本公司 2001 年年 度报告）。经本公司上诉后，德阳市中级人民法院于 2002 年 12 月 30 日作出了裁定[ （2003） 德法执字第 6 号]：由德阳市国有资产经营有限公司代本公司向国家开发银行成都分行偿 付 500 万元后，原判决终结执行。本公司不再承担偿付责任。该公告刊登于 2003 年 1 月 14 日《中国证券报》及《证券时报》。 2．本公司原欠江苏无锡腾跃特种钢管有限公司及江苏无锡前州不锈钢材料公司借 款逾期未还一案（详见 2001 年年度报告），由于本公司未能按期向上述两企业偿还欠款， －9－ 西南化机股份有限公司２００２年年度报告摘要 德阳市国资公司为上述债务的偿还提供了担保。因此德阳市国资公司被无锡市中级人民 法院划转 232 万元。后经本公司与德阳市国资公司商定，该款项相应地冲减德阳市国资 公司对本公司的欠款 232 万元。报告期内其余款项全部偿还完毕。该公告刊登于 2002 年 6 月 29 日《证券时报》。 3．本公司向德阳市信托投资公司借款 600 万元，逾期未还一案（详见 2001 年年度 报告），后由本公司、德阳市信托公司及德阳市国资公司三方商定，该欠款转由德阳市 国资公司承担。解除本公司对德阳市信托投资管理公司的债务关系；相应冲抵德阳市国 资公司对本公司的欠款 9,306,396.22 元。该公告刊登于 2002 年 6 月 29 日《证券时报》。 4．本公司向长城证券有限公司借款逾期未还一案（详见 2001 年年度报告），该案 目前仍在协商调解之中。 5．本公司为川西磷化集团两笔借款提供担保一案（详见 2002 年 10 月 23 日《证券 时报》），本公司已上诉至四川省高级人民法院。目前，正在与当事人中国信达资产管理 公司进行和解协商之中。 独立董事履行职责的情况 7.8 根据《上市公司治理准则》要求，公司于 2001 年度股东大会选举了三名独立董事， 积极发挥了独立董事的作用；并按照中国证监会发布的《关于上市公司建立独立董事制 度的指导意见》，进一步完善了独立董事制度。报告期内，三名独立董事认真阅读公司 所提供的相关资料，对公司重大资产出售、购买事项以及定期报告等重大事项发表了独 立、客观的意见。 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司收购、出售资产交易和关联 交易不存在问题。 §9 财务报告 9.1 审计意见 审计报告[君和审 (2003)第 2031 号] 西南化机股份有限公司全体股东： 我们接受委托,审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表，2002 年度利润表及 利润分配表和 2002 年度现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这 些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。 在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要 的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》及《企业会计制度》的有关规定， 在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况和 2002 年度的经营 成果及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 四川君和会计师事务所 中国注册会计师 何勇 中国·四川·成都 中国注册会计师 王文春 2003 年 02 月 22 日 －10－ 西南化机股份有限公司２００２年年度报告摘要 附注 １、公司的基本情况： 西南化机股份有限公司（以下简称本公司）是根据四川省人民政府川府发(1988)36 号文件精神，经德阳市人民政府德市府函(1989)31 号文批准，在原四川化工设备机械厂 基础上改制，于 1989 年 4 月向社会公开发行股票的股份制试点企业。1993 年 11 月 30 日，根据国家体改委体改生(1993)204 号文同意，本公司继续进行规范化股份制试点。 1997 年 6 月 26 日，经中国证监会证监发字(1997)360 号文批准，公司股票正式在深圳 证券交易所挂牌交易。公司上市时总股本为 5,009.22 万股，1997 年本公司向全体股东 按 10：3 送红股，送股后，公司总股本为 6,511.986 万股。经四川省人民政府川府函 [2000]273 号文和财政部财企[2001]299 号文批准，德阳市国有资产经营有限公司将其持 有的本公司国家股份 24,598,860 股，占本公司总股本的 37.77％，全部转让给中国蓝星(集 团)总公司持有，股份性质仍为国家股。目前，中国蓝星(集团)总公司为本公司第一大股 东。 本公司属化工机械制造企业，主营化工压力容器、石油、医药、橡胶等机械设备的 制造以及大型机械设备配件加工。 由于本公司 1999 年度、2000 年度连续亏损，且每股净资产低于股票面值 1 元，按 照深圳证券交易所《股票上市规则》的有关规定，本公司股票于 2001 年 2 月 19 日起实 行特别处理。 附注 ２、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法： ２．１． 会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 ２．２． 会计年度 自公历 １ 月 １ 日起至 １２ 月 ３１ 日止。 ２．３． 记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 ２．４． 记账原则和计价基础 本公司采用权责发生制为记账原则，各项资产以取得时的实际成本计价。 ２．５． 外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价） 折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调 整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资 产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经 －11－ 西南化机股份有限公司２００２年年度报告摘要 营期间的计入当期财务费用。 ２．６ 现金等价物的确定标准： 本公司将所持有的期限短（一般是指从购买日起 ３ 个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。 ２．７ 短期投资的核算方法： 1、短期投资，按实际支付的价款扣除以宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。 短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理； 出售短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已计入应收项目的股 利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 2、期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总成本高于总市价的差额计提跌 价准备。对占整个短期投资 10%及以上的项目，以单项投资为基础计提跌价损失准备。 ２．８ 坏账核算方法 １、本公司坏账核算采用备抵法。按账龄分析法计提坏账准备，提取基数为应收款 项（包括应收账款和其他应收款，不含应收政府承诺用有效资产抵偿的代垫非生产经营 费用款项）期末余额，根据债务单位财务状况、偿还能力等情况，提取比例为： 账龄 １ 年以内，按其余额的 ５％计提； 账龄 １－２ 年，按其余额的 １０％计提； 账龄 ２－３ 年，按其余额的 ２０％计提； 账龄 ３－４ 年，按其余额的 ３０％计提； 账龄 ４－５ 年，按其余额的 ４０％计提； 账龄 ５ 年以上，按其余额的 ５５％计提； 对于有确凿证据表明可能产生损失大于上述计提比例的个别款项，则加大计提比 例，直至全额计提坏账准备。 ２、坏账确认标准： （１）债务人失踪、死亡、撤销或破产，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法 收回的部分； （２）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 ２．９ 存货核算方法 １、本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品等。存货在取得 时，根据不同的来源按企业会计制度规定的实际成本入账。原材料采用计划价格核算， 月末将原材料消耗的计划成本调整为实际成本；低值易耗品采用实际成本法核算于领用 －12－ 西南化机股份有限公司２００２年年度报告摘要 时一次摊销；产品成本采用实际成本法之个别计价法核算。 ２、存货的期末计价：本公司的存货在期末按成本与可变现净值孰低计量，对可变 现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备。 ３、存货跌价准备：本公司在每个会计年度的中期和期末对存货进行全面清查，按 单个存货或分类存货项目将存货的成本与可变现净值进行比较，可变现净值低于存货 成本的部分计提存货跌价准备。 当本公司存货存在下列情况之一时，计提减值准备：①市价持续下跌，并且在可 预见的未来无回升的希望；②企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售 价格；③企业因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的 市场价格又低于其账面成本；④因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而 使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；⑤其他足以证明该项存货实质上已 经发生减值的情形。 当本公司存货存在下列情况之一时，将存货的账面价值全部转入当期损益：①已 霉烂变质的存货；②已过期且无转让价值的存货；③生产中已不再需要，并且已无使 用价值和转让价值的存货；④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 ２．１０ 长期投资的核算方法： １、长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。公司对其他单位的投 资额占被投资单位有表决权资本总额的 ２０％以下，或虽占 ２０％或 ２０％以上，但不具有重 大影响的，按成本法核算；公司对其他单位的投资额占被投资单位有表决权资本总额 ２０％以或 ２０％以上，或虽投资不足 ２０％但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位 的投资额占被投资单位有表决权资本总额 ５０％（不含 ５０％）以上时，按权益法核算并编 制合并会计报表。 ２、股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定期限 的，按 １０ 年期限摊销。 ３、期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收 回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投 资减值准备。 ２．１１．固定资产及累计折旧 １、本公司固定资产标准为：使用年限在一年以上，单位价值在 ２０００ 元以上的房屋建 筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于主 要生产经营设备的，单位价值在 ２０００ 元以上且使用年限在 ２ 年以上的资产亦列入固定 －13－ 西南化机股份有限公司２００２年年度报告摘要 资产核算。 ２、固定资产分为房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备和其他设备等类 别。 ３、固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产 的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值（如果融资租赁资产占 资产总额的比例等于或小于 ３０％的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资 产的入账价值）。 ４、固定资产折旧采用平均年限法，并按各类固定资产预计使用年限扣除净残值（原 值的 ３％）确定其折旧率，分类折旧率如下： 固定资产类别 净残值率 预计使用年限 年折旧率 房屋建筑物 ３％ １０－４０ 年 ２．４３－９．７０％ 通用设备 ３％ １４ 年 ６．９３％ 专用设备 ３％ １２－１８ 年 ５．３９－８．０８％ 运输设备 ３％ １０－１２ 年 ８．０８－９．７０％ 其他设备 ３％ ５－１２ 年 ８．０８－１９．４０％ ５、固定资产减值准备的计提：年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续 下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收 回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计 提。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分 析，如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备。对存在下列 情况之一的固定资产，全额计提减值准备： （１）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； （２）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； （３）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； （４）已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； （５）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 ２．１２．在建工程核算方法 １、在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本转入固定资产。 ２、在建工程减值准备的计提方法：期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资 产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备： －14－ 西南化机股份有限公司２００２年年度报告摘要 （１）长期停建并且预计在未来 ３ 年内不会重新开工的在建工程； （２）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益 具有很大的不确定性； （３）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 ２．１３．借款费用核算方法 １、借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符 合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利 息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的 辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本 化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用金额较小，于发生当期确认为费 用。 ２、借款费用资本化期间 （１）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价 或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：１）资产支出已经发生；２）借款费用已经发生；３） 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （２）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超 过 ３ 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产购建活动重新开始。 （３）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用 的资本化。 ３、借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计 支出加权平均数与资本化率的乘积。 ２．１４．无形资产核算方法 １、无形资产按取得时的实际成本入账。 ２、无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形 资产的摊销年限按如下原则确定： （１）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； （２）合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； （３）合同规定了受益年限，法律也规定有效年限的，按受益年限和有效年限两者之 －15－ 西南化机股份有限公司２００２年年度报告摘要 中较短者摊销； 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 １０ 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账 面价值全部转入当期管理费用。 ３、当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备： （１）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到 重大不利影响； （２）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （３）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （４）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： （１）某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转 让价值； （２）某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； （３）其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 ２．１５．长期待摊费用摊销方法 １、长期待摊费用按实际支出入账，在项目规定的期限内分期平均摊销。 ２、筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在 开始生产经营当月一次计入损益。 ２．１６．收入实现的确认 １、商品销售：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再拥有对 该商品的继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与 销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 ２、提供劳务：劳务已经完成，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与 提供该劳务有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 ３、让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产 的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上 述收入的确定应同时满足：１）与交易相关的利益能够流入公司；２）收入的金额能够可 靠地计量。 ２．１７．所得税的会计处理方法 －16－ 西南化机股份有限公司２００２年年度报告摘要 采用应付税款法核算。 ２．１８．合并会计报表编制方法： 本公司暂无需要编制合并会计报表的权益性投资。当需要编制合并会计报表时，本 公司将按合并会计报表有关规定执行。 附注 ３、税项 ３．１． 本公司适用的流转税及附加的税种税率如下: 税 种 计税依据 适用税率 增值税 销货或劳务收入 １７％ 城建税 应交流转税额 １％（本部）、７％（市区分厂） ３．２． 所得税：应纳税所得额的 33%。 ３．３． 其他税费按国家规定征收比例计算缴纳。 附注 ４、控股子公司及合营企业 本公司无控股子公司及合营企业。 附注 ５、会计报表主要项目注释：（除另有注明外，单位为人民币元） ５．１． 货币资金 类 别 期末数 年初数 现金 213,155.23 314,693.28 银行存款 2,202,545.30 9,865,025.41 其他货币资金 1,343,867.86 小 计 3,759,568.39 10,179,718.69 本项目期末余额比年初减少 ６３．０７％，主要原因是支付应付中国蓝星（集团）总公司 往来款所致。 ５．２． 应收账款 １、账龄分析： 期末数 年初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 １ 年以内 11,082,070.09 46.07% 554,103.50 10,939,977.25 50.40% 546,998.86 １－２年 5,676,876.13 23.60% 567,687.61 6,031,354.16 27.79% 603,135.42 ２－３年 2,842,781.61 11.82% 568,556.32 1,900,565.42 8.76% 380,113.08 ３ 年以上 4,452,122.45 18.51% 1,508,924.75 2,832,817.91 13.05% 924,371.03 合 计 24,053,850.28 100.00% 3,199,272.18 21,704,714.74 100.00% 2,454,618.39 ２、本项目中无应收持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 ３、本项目前 ５ 名债务人所欠金额共计 ６，８８２，５２３．８０ 元，占本项目总额 ２８．６１％， －17－ 西南化机股份有限公司２００２年年度报告摘要 具体列示如下： 单位名称 金 额 款项性质 德阳市泰斗重工机械有限公司 １，７２６，０３６．００ 货款 辉县化肥厂 １，７２０，０００．００ 货款 东方汽轮机厂 １，４１８，２２７．４０ 货款 中国化工装备总公司 １，１６７，０００．００ 货款 湖北丹江口尿素工程筹建处 ８５１，２６０．４０ 货款 合 计 ６，８８２，５２３．８０ ５．３． 其他应收款 １、账龄分析 期末数 年初数 ① 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 17,095,916.20 68.06% 583,139.52 54,481,779.00 88.76% 2,594,752.26 1-2 年 5,264,005.98 20.96% 1,060,456.62 2,778,400.42 4.53% 1,283,108.88 2-3 年 1,825,326.92 7.27% 1,138,285.64 1,340,019.10 2.18% 722,137.60 3 年以上 932,961.55 3.71% 901,251.98 2,777,837.24 4.53% 1,006,082.74 合计 25,118,210.65 100.00% 3,683,133.76 61,378,035.76 100% 5,606,081.48 ２、本项目中无应收持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 ３、本项目前 ５ 名债务人所欠金额共计 １４，３０１，４８３．２６ 元，占本项目总额 ５６．９４％， 具体列示如下： 欠款单位 金 额 欠款时间 经济内容 德阳国资经营公司 ﹡9,310,000.00 1-3 年 代垫非生产经营款项 中国二重集团有限公司 4,393,104.70 1-2 年 往来款 什邡皮鞋厂 272,530.25 3 年以上 往来款 泰川实业有限公司 174,055.27 3 年以上 往来款 科创有限公司 151,793.04 1 年以内 往来款 合 计 14,301,483.26 ＊本公司原为德阳市国有资产经营有限公司代垫费用及二重集团公司转入款项，由 德阳市国有资产经营有限公司德市国资经函（１９９８）字 ０８ 号文确认，并承诺政府以有效 资产冲抵的方式解决；到 ２００１ 年底该公司尚欠本公司 ３４，５２６，３９６．２２ 元，本年度以债务 重组的方式抵款 ２５，２１６，３９６．２２ 元，截止 ２００２ 年底尚余 ９，３１０，０００．００ 元未收回；本公 司认为该债权性质特殊且不会产生坏帐损失，故与上年一致未对其计提坏帐准备。 ４、对计提坏账准备比例超过 ４０％的个别项目说明： 本公司在对债权单位财务状况和经营情况进行分析的基础上，加大了计提坏账准备 的比例： 债务单位 欠款金额 计提比例 计提金额 状况分析 －18－ 西南化机股份有限公司２００２年年度报告摘要 泰川公司 174,055.27 100% 174,055.27 公司已撤消 化机研究所 57,600.00 100% 57,600.00 什邡皮鞋厂 272,530.25 100% 272,530.25 个人往来 2,317,718.32 100% 2,317,718.32 未报销费用 小计 2,821,903.84 2,821,903.84 ５、本项目期末余额比年初减少 ５９．０８％，主要是因为德阳市国有资产经营有限公司 欠本公司款项经与其他债权人协商抵账减少 ２，５２１．６４ 万元，以及部份收回二重万方铸 锻有限公司欠款 ９９４ 万元所致。 ５．４． 预付账款 １、账龄分析： 期末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 一年以内 6,996,839.46 65.25% 10,632,908.77 81,25% 一至二年 1,806,704.07 16.85% 1,881,128.97 14.37% 二至三年 1,346,135.79 12.55% 0.00 0.00 三年以上 573,210.00 5.35% 573,210.00 4.38% 小 计 10,722,889.32 100.00% 13,087,247.74 100% ２、本项目中无应收持本公司 ５％以上股份的股东单位款项。 ３、３ 年以上账龄金额 ３０９ 万元，系公司预付北京协城房地产有限公司购商品房款， 因尚未取得房产证与发票故未进行账务处理；预付给顺达机械备件厂等因发票未取得而 尚未转帐抵消。 ５．５． 存货 期末数 年初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 18,039,990.46 438,883.99 10,255,998.39 179,803.11 在产品 26,292,623.23 0.00 26,681,771.51 113,437.17 产成品 20,886,361.11 318,496.10 19,603,881.13 1,394,961.81 小 计 65,218,974.80 757,380.09 56,541,651.03 1,688,202.09 ５．６． 长期投资 １、长期投资类别： 年初数 期末数 项 目 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 2,660,000.00 215,000.00 5,000.00 2,450,000.00 0.00 0.00 长期债权投资 2,660,000.00 215,000.00 5,000.00 2,450,000.00 0.00 合 计 0.00 ２、本公司在本年度内将以前年度投资的与公司主营不相关的投资 ２，６６０，０００．００ 元 （已提减值准备 ２１５，０００．００ 元）及本期增加的投资 ５，０００．００ 元，全部出售给了中国二重 集团（什邡）万方铸锻厂，出售总价 ３００ 万元，此项长期股权投资转让获得投资收益 ５５ 万 －19－ 西南化机股份有限公司２００２年年度报告摘要 元。 ５．７． 固定资产及累计折旧 类 别 年初数 本期增加 本期减少 年末数 1、固定资产原值： 房屋及建筑物 34,201,123.32 40,000.00 167,424.38 34,073,698.94 通用设备 50,110,047.81 20,480.00 2,673,351.87 47,457,175.94 专用设备 9,003,118.85 247,890.00 0.00 9,251,008.85 运输设备 16,285,677.37 27,500.00 178,600.00 16,134,577.37 其他设备 3,844,513.50 10,255.56 0.00 3,854,769.06 小 计 113,444,480.85 346,125.56 3,019,376.25 110,771,230.16 2、累计折旧： 房屋及建筑物 17,041,745.44 908,502.69 105,439.27 17,844,808.56 通用设备 32,649,173.31 2,682,109.32 1,723,535.46 33,607,747.17 专用设备 5,380,663.42 594,620.61 0.00 5,975,284.03 运输设备 11,863,968.00 862,953.20 170,069.93 12,556,851.27 其他设备 1,469,600.60 257,832.67 0.00 1,727,433.27 小 计 68,405,150.77 5,306,018.49 1,999,044.66 71,712,124.60 3、固定资产净值： 固定资产净值 45,039,330.08 -4,959,892.93 1,020,331.59 39,059,105.56 本期固定资产减少系清理报废转入固定资产清理，原值 ３０２ 万元、累计折旧 ２００ 万 元。 本公司所属德阳金结分厂厂房 ３１，０７３．８３ 平方米，房屋的所有权人为第二重型机器 厂。该等房屋系根据本公司和二重集团于 １９９８ 年 １１ 月 ６ 日签署的《资产置换协议》置 换入本公司，截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日尚未办理产权过户手续。根据本公司已公告的重 组方案，本公司拟将该房屋的权利转让给万方铸锻厂，本公司虽没有取得房屋所有权证， 但系本公司依协议取得资产，本公司在该等建筑物上的产权不存在纠纷。 本公司已经提足折旧仍在使用的固定资产价值为 ６６２ 万元。 ５．８． 在建工程： 资 工 预 本期转入 其他减少 金 程 工程名称 算 期初数 本期增加 固定资产 期末数 数 来 进 数 数 源 度 三叉路口土地征用及开发成本 1,369,175.30 123,283.00 0.00 1,492,458.38 5T、10T、25T 变位器 754,719.00 0.00 0.00 754,719.00 其他零星项目 17,018.08 437,665.73 22,700.00 18,777.84 413,205.89 合计 2,140,912.38 560,948.73 22,700.00 18,777.84 2,660,383.27 ５．９． 无形资产 种 类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 剩余摊销年限 土地使用权 4,002,190.00 1,816,499.98 44,304.88 1,772,195.10 40 年 小 计 4,002,190.00 1,816,499.98 44,304.88 1,772,195.10 40 年 ５．１０． 其他长期资产 本科目余额 ３，０９４，２５２．０１ 元，属公司代管职工集资建房工程。 －20－ 西南化机股份有限公司２００２年年度报告摘要 ５．１１． 短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 2,300,000.00 2,300,000.00 担保借款 13,547,000.00 20,147,000.00 信用借款 1,000,000.00 合 计 15,847,000.00 23,447,000.00 上述短期借款已全部逾期。具体情况如下： 年利 未偿还原 预计还 债权人 金额 用途 率％ 因 款期 中国建设银行什邡市支行 10,760,000.00 7.56 流动资金借款 资金紧张 成都市信托投资公司 ﹡2,400,000.00 流动资金借款 资金紧张 什邡市两路口信用社 1,400,000.00 10.8 流动资金借款 资金紧张 什邡城市信用社 287,000.00 7.56 流动资金借款 资金紧张 罗江信用社 1,000,000.00 10.80 流动资金借款 资金紧张 合计 15,847,000.00 本项目期末余额比年初减少 ７６０ 万元，原因系经债权人同意，本公司欠德阳市信托 投资公司借款 ７００ 万元转抵德阳市国有资产经营有限公司欠本公司款和现金偿还其 ６０ 万元。 ﹡按本公司与成都市信托投资公司达成的协议，该笔借款不计利息。 ５．１２． 应付账款：期末余额为 ３１，２３６，０９６．６８ 元。 期末余额为 ３１，２３６，０９６．６８ 元。本项目中无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股 东单位款项。本项目中 ３ 年以上账龄的应付账款为 ２，３６５，００１．６４ 元。无大额未付款项。 ５．１３． 预收账款：期末余额为 ２７，７８５，６１８．９４ 元。 （１） 本项目中无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 （２）一年以上的大额预收款项 ５，１９１，３８０．９０ 元，系产品正在加工与发运中。 ５．１４．应付工资：期末余额为 ２，０３９，７３４．５９ 元，全部为欠发的职工工资。本项目年 末余额比年初增加 ７１％，主要是因为部份工资未按时发放所致。 ５．１５．应交税金 税种 期末数 期初数 增值税 4,274,918.31 8,554,987.46 城建税 58,468.56 90,419.66 营业税 0.00 1,824,631.73 所得税 -136,267.63 -136,267.63 土地增值税 0.00 450,086.00 印花税 0.00 10,500.00 合 计 4,197,119.24 10,794,357.22 期未应交税金比期初减少 ６１．１２％，主要是本年度大幅支付以前年度欠税所致。 ５．１６．其他应交款 －21－ 西南化机股份有限公司２００２年年度报告摘要 税种 期末数 期初数 教育费附加 124,420.92 804,694.23 交通费附加 58,710.12 610,420.25 住房公积金 1,743,926.16 1,472,682.86 合 计 1,927,057.20 2,887,797.34 ５．１７． 其他应付款：期末余额为 ３２，６７４，４９８．７８ 元。 １、本项目中欠本公司第一大股东— 中国蓝星（集团）总公司往来款 ８，９７５，２１９．５８ 元；欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东－－德阳市化机持股联合会 １，３２３，７８３．００ 元。 ２、超过 ３ 年的大额其他应付款 债权单位 金额 欠款原因 集资建房款 ４，２２９，０００．００ 资金紧张，在建工程已停建，无法结算。 西藏东鑫房地产公司 １，２３０，０００．００ 资金紧张，未及时支付 德阳市化机持股联合会 １，３２３，７８３．００ 资金紧张，未及时支付 合 计 ６，７８２，７８３．００ ３、年末比年初减少 ４３．０４％，主要原因是支付关联单位欠款所致。 ５．１８．预提费用 项 目 期末数 年初数 备 注 贷款利息 1,494,303.11 3,591,097.36 预计电费 983,751.09 3,135,233.65 天燃气 21,548.80 0.00 资产租用费 260,000.00 0.00 其他 0.00 40,529.50 小 计 2,759,603.00 6,766,860.51 预提费用年末比年初减少 ５９．２２％，主要原因是贷款利息及电费及时支付预提减少。 ５．１９．一年内到期的长期负债 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 250,000.00 250,000.00 担保借款 250,000.00 信用借款 合 计 250,000.00 500,000.00 本项目中逾期贷款如下： 借款单位 金额 到期日 逾期原因 四川省经济技术投资公司 250,000.00 1999.03.07 资金紧张未偿还 小 计 250,000.00 ５．２０．股本 本次变动增减（+、-） 项 目 期初数 公积金 期末数 配股 送股 其他 小计 转股 一、尚未流通股份 1．发起人股份 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份* 24,598,860 24,598,860 外资法人持有股份 其他 －22－ 西南化机股份有限公司２００２年年度报告摘要 2．募集法人股 22,971,000 22,971,000 3．内部职工股 4．优先股或其他 尚未流通股份合计 47,569,860 47,569,860 二、已流通股份 1．境内上市的人民 17,550,000 17,550,000 币普通股 2．境内上市的外资 股 3．境外上市的外资 股 4．其他 已流通股份合计 三、股份总数 65,119,860 65,119,860 ５．２１．资本公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 资产评估增值 7,886,558.06 7,886,558.06 股本溢价 3,113,770.00 3,113,770.00 其他资本公积 19,452,051.40 1,196,478.92 20,648,530.32 合 计 30,452,379.46 1,196,478.92 31,648,858.38 本公司因与成都市信托投资股份有限公司等单位进行债务重组确认资本公积 １，１８２，６９７．１９ 元，转销多年挂帐付不出去款项 １３，７８１．７３ 元。 ５．２２．未分配利润 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未分配利润 -61,081,689.23 7,757,428.41 -53,324,206.82 5.23．主营业务收入 项 目 2002 年 2001 年 容器 81,763,028.13 45,243,511.54 球罐 317,094.02 2,123,264.96 氧气 538,510.30 589,878.11 外协 21,269,512.06 11,983,852.55 其他 11,965.81 0.00 合 计 103,900,110.32 59,942,508.16 公司前五名客户销售收入总额 72,398,788.05 元。占公司全部销售收入比例的 69.68% 。 本项目本期比上年同期增长 73.33%，是因为本期经营情况好转，订货增加导致收入上升。 5.24.主营业务成本 项 目 2002 年 2001 年 容器 75,417,818.76 39,798,487.01 球罐 378,669.15 2,776,714.25 氧气 435,951.73 459,219.19 外协 12,226,889.16 10,054,251.25 其他 0.00 0.00 合 计 88,459,328.80 53,088,671.70 本项目本期比上年同期增长 66.62%，是因为本期销售收入增长，主营业务成本相应增长。 ５．２５．财务费用： －23－ 西南化机股份有限公司２００２年年度报告摘要 项 目 本期发生数 上年发生数 利息支出 1,222,406.89 8,210,040.26 减：利息收入 25,267.30 54,650.73 汇兑损失 0.00 0.00 减：汇兑收益 0.00 0.00 其他 10,740.28 8,691.50 小 计 1,207,879.87 8,164,081.03 本期发生额比去年同期下降 ８５．２０％，主要是因为与上年相比银行借款大幅下降相 应减少利息支出；以及根据德阳市财政局、德阳市对外贸易经济合作局德阳财外经 ［２００２］３１ 号《关于拨付 ２００２ 年度高新技术和机电产品技术更新改造贷款贴息资金的通 知》收到其贴息 １０７ 万冲减财务费用所致。 ５．２６．补贴收入： 本期补贴收入 ４５０ 万元，系根据德阳市人民政府德府函（２００２）５７ 号＜＜德阳市政 府关于对西南化机股份有限公司申请财政补贴的批复＞＞收到财政补贴。 本项目比上年减少 ７０％的主要原因是：本年度营业状况好转，扭亏补贴减少。 ５．２７．营业外支出： 项 目 本期发生数 上年发生数 债务重组损失 48,535.62 子弟校费用 189,104.41 116,582.45 固定资产清理损失 51,470.92 276,024.39 其他 81,024.90 108,583.99 合 计 321,600.23 549,726.45 ５．２８．所得税： 本公司 １９９９ 年至 ２０００ 年连续亏损，本期税前利润继续用于弥补以前年度亏损，不 计提所得税。 ５．２９． 收到的其他与经营活动有关的现金 ７，０１３，６０６．７０ 元，主要项目如下： 项 目 金 额 德阳市财政局拨付的补贴款 4,500,000.00 利息收入 1,085,875.46 其他 1,427,731.24 合计 7,013,606.70 ５．３０．支付的其他与经营活动有关的现金 １５，８９５，３２０．６０ 元，主要项目如下： 项 目 金 额 聘请中介机构费用 1,313,114.00 支付集资款 826,440.00 运输费用 762,459.54 差旅费用 580,685.86 业务费用 560,859.67 办公费用 380,994.83 通讯费用 333,932.79 售后服务费用 313,137.44 －24－ 西南化机股份有限公司２００２年年度报告摘要 董事会费用 268,319.14 水电费 168,136.63 付单位往来款 7,701,000.00 其他 2,686,240.70 合计 15,895,320.60 附注 ６、关联关系及交易： ６．１． 存在控制关系关联方： 经济性 法定代 备注 关联方名称 注册地 质／类型 表人 中国蓝星（集团） 北京市朝阳区北土城 2001 年 7 月成为本 国有 任建新 总公司 西路 ９ 号 公司第一大股东。 中国蓝星（集团）总公司经营范围：研究开发化学清洗、防腐和精细化工产品；推 广转让技术、承揽国内外各种清洗业务，中小型化工、石油、石油化工工程的施工；自 动化工程设计、运用、服务；酒、茶、保健饮品的生产和销售；经营本企业自产产品及 相关技术的出口业务(国家组织统一联合经营的 16 种出口商品除外)；本企业生产科研 所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务(国家实行核定 公司经营的 14 种进口商品除外)；本公司的进料加工业务和“三来一补”业务；公路工 程施工。 ６．２．存在控制关系关联方注册资本及其变化(单位：万元)： 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 中国蓝星（集团）总公司 26,098.1 26,098.1 ６．３．不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本公司的关系 北京化工机械厂 与本公司同一母公司 蓝星化工新材料公司 与本公司同一母公司 长沙设计院 与本公司同一母公司 北京蓝星科创节能设备有限公司 与本公司同一母公司 ６．４．关联方交易 （１）销售货物 关联方单位名称 2002 年 2001 年 中国蓝星化工新材料股份有限公司哈尔滨分公司 2,876,068.37 北京蓝星科创节能股份有限公司 617,777.78 北京化工机械厂 3,581,196.58 合 计 7,075,042.73 本公司向关联方出售货物定价标准为市场价格；本公司在本年内向关联方出售货物 ７，０７５，０４２．７３ 元，占全年度同类业务收入的 ６．８１％，上年度未向关联方出售货物。 （２）关联方应收应付款项余额 －25－ 西南化机股份有限公司２００２年年度报告摘要 项目 ２００２ 年 ２００１ 年 其他应付款 中国蓝星（集团）总公司 8,975,219.58 22,844,300.00 预收帐款 蓝星化工新材料股份有限公司 87,000.00 0.00 长沙设计院 69,000.00 0.00 应收账款 北京化工机械厂 160,000.00 -4,030,000.00 北京蓝星科创节能设备公司 672,800.00 0.00 附注 ７、或有事项： ７．１． 未决诉讼或仲裁形成的或有负债 1、1994 年 12 月，本公司为四川川西磷化工集团公司向国家开发银行借款 800 万 元提供担保。因被担保人逾期未归还借款，2002 年 3 月 18 日，四川省德阳市中级人 民法院判决本公司对被担保人未归还本金 600 万元及利息承担连带清偿责任。1995 年 10 月，本公司为四川川西磷化工集团公司向中国建设银行什邡支行借款 280 万元提供 担保。因被担保人逾期未归还借款，2002 年 4 月 9 日，四川省成都市中级人民法院判 决本公司与川化集团有限责任公司共同对被担保人未归还本金 280 万元及利息 40 万 元承担连带清偿责任。本公司已上诉至四川省高级人民法院。目前本公司正在与当事人 中国信达资产管理公司进行和解谈判。 ７．２．为其他单位提供债务担保形成的或有负债 本公司分别于1998 年10 月29 日、11 月4 日、12 月29 日与中国工商银行德阳市 分行签订合同编号为保字（ 98）第18 号、19 号、26 号《保证合同》，为四川省金鑫 股份有限公司金额分别为1000 万元、300 万元、600 万元的三笔借款提供连带责任保 证担保。上述借款的还款期限分别为自1999 年10 月25 日、1999 年12 月28 日、1999 年11 月4 日。 7.3.本公司或有事项对本公司的影响 ２００２ 年 ７ 月 ２３ 日，本公司收到德阳市国有资产经营有限公司《关于处置西南化机 股份有限公司或有负债有关问题的函》（德市国资经函［２００２］字第 ０７ 号），文件就本公 司国有股权转让前的或有负债问题作了进一步的明确，主要内容为：“德阳市国有资产 经营有限公司是市人民政府授权经营的投资主体。对于你公司国有股转让给中国蓝星 （集团）总公司之前的或有负债问题，若西南化机因此造成损失，由我公司根据市政府 德府函［２００１］２８ 号文‘同意西南化机进行资产重组，市政府积极帮助协调金融机构变 更承债主体和或有负债问题，不因或有负债问题使蓝星总公司及西南化机受损失，影响 重组工作的顺利完成’的精神承担损失。” －26－ 西南化机股份有限公司２００２年年度报告摘要 附注 ８、承诺事项 按本公司已公告的资产重组方案，包括本公司①与万方铸锻厂于２００２ 年１０ 月１８ 日签订了《资产出售协议书》；②与晨光化工研究院和广州合成材料研究院于２００２ 年１０ 月１８ 日分别签订了《资产购买协议书》；③与晨光化工研究院于２００２ 年１０ 月１８ 日签 订了《商标转让协议》、《专利转让协议》和《专有技术转让协议》； ④与广州合成材料 研究院于２００２ 年１０ 月１８ 日日签订了《商标转让协议》和《专有技术转让协议》； ⑤ 与晨光化工研究院和广州合成材料研究院分别签订了《水、电、汽供应合同》。目前本 公司的资产重组方案已报中国证监会待批。如果本公司的资产重组方案获得中国证监会 和本公司股东大会的批准，本公司将按上述协议的规定履行有关义务和权利。 附注 ９、资产负债表日后事项 本公司不存在须披露的重大资产负债表日后事项。 附注 １０、其他重要事项 1、为推进本公司与中国蓝星(集团)总公司的资产重组进程，本公司与德阳市国有 资产经营有限公司、德阳市信托投资公司于 2002 年 6 月签定了债权债务转移协议。协 议约定将本公司欠德阳市信托投资公司的借款本金及利息合计 9,306 ,396.22 元债务转 由德阳市国有资产经营有限公司承担，同时抵减德阳市国有资产经营有限公司欠本公司 款 9,306 ,396.22 元。 2、本公司与德阳市国有资产经营有限公司于 2002 年 6 月签定了债权债务转移协议， 协议约定将本公司欠四川省财政厅周转金 33 万元债务转由德阳市国有资产经营有限公 司承担，同时抵减德阳市国有资产经营有限公司欠本公司款 33 万元。 3、本公司原欠江苏无锡腾跃特种钢管有限公司及江苏无锡前洲不锈钢材料有限公 司债务共计 579.55 万元（〈2001〉锡执字第 667 号《民事调解书》），因德阳市国有资产 经营有限公司承担连带责任，该两公司在德阳市国有资产经营有限公司账上划走 232 万元。经与德阳市国有资产经营有限公司协商，该 232 万元款项抵减德阳市国有资产经 营有限公司欠本公司款，同时本公司再向德阳市国有资产经营有限公司支付 236 万元， 由德阳市国有资产经营有限公司全部清偿本公司欠江苏无锡腾跃特种钢管有限公司及 江苏无锡前洲不锈钢材料有限公司的剩余债务。 4、本公司与德阳市国有资产经营有限公司、德阳市住房资金管理中心于 2002 年 7 月签定了债权债务转移协议。协议约定将本公司欠德阳市住房资金管理中心的借款本金 及利息合计 235 万元债务转由德阳市国有资产经营有限公司承担，同时抵减德阳市国有 －27－ 西南化机股份有限公司２００２年年度报告摘要 资产经营有限公司欠本公司款 235 万元。 5、本公司与德阳市国有资产经营有限公司、德阳市社会保险事业局于 2002 年 7 月签定了债权债务转移协议。协议约定将本公司欠德阳市社会保险事业局的社会保险费 用 1091 万元转由德阳市国有资产经营有限公司承担，同时抵减德阳市国有资产经营有 限公司欠本公司款 1091 万元。 6、本公司在 2002 年 6 月与成都市信托投资股份有限公司签定《债务偿还及转移协 议》，本公司所欠借款本金 300 万元，从协议生效后每季度偿还 60 万元；成都市信托投 资股份有限公司豁免本公司所欠利息、罚金及还款期间利息。由此，本公司确认了资本 公积 807,434.51 元。 7、本公司于1994 年1 月、1995 年8 月和1995 年12 月为四川什化集团公司（以 下简称什化集团）技改向国家开发银行贷款提供担保。国家开发银行同期向什化集团发 放贷款三笔共计人民币1400 万元。1999 年9 月，什化集团宣告破产。国家开发银行成 都分行向四川省德阳市中级人民法院起诉，要求本公司承担未获清偿部分的担保责任及 诉讼费用。2002 年2 月27 日，四川省德阳市中级人民法院判决本公司偿付开行成都分 行贷款本息19,405,279.37 元及负担本案受理费109,040.00 元。根据四川省德阳市中级人 民法院《民事裁定书》[（2003）德法执字第6号]裁定，由德阳市国有资产经营公司支付 500万元后，终结本公司上述保证责任。 8、本报告期内，工行什邡市支行将评估价值共计 2849 万元的房屋建筑物及土地（本公司 2001 年度抵债资产）租赁给中国二重集团(什邡)万方铸锻厂，年租金 118 万元。这些房屋建筑物及土地 的实际使用者为本公司，租金由本公司实际支付。 9.2 资产负债表 编制单位：西南化机股份有限公司 单位：（人民币）元 2002.12.31 2001.12.31 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 3,759,568.39 10,179,718.69 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 20,854,578.10 19,250,096.35 其他应收款 21,435,076.89 55,771,954.28 预付账款 10,722,889.32 13,087,247.74 应收补贴款 存货 64,461,594.71 54,853,448.94 待摊费用 3,506.85 －28－ 西南化机股份有限公司２００２年年度报告摘要 一年内到期的长期债权投 资 其他流动资产 流动资产合计 121,233,707.41 153,145,972.85 长期投资: 长期股权投资 2,445,000.00 长期债权投资 长期投资合计 2,445,000.00 其中：合并价差 固定资产: 固定资产原价 110,771,230.16 113,444,480.85 减：累计折旧 71,712,124.60 68,405,150.77 固定资产净值 39,059,105.56 45,039,330.08 减：固定资产减值准备 固定资产净额 39,059,105.56 45,039,330.08 工程物资 6,051.25 4,924.10 在建工程 2,660,383.27 2,140,912.38 固定资产清理 985,860.67 固定资产合计 42,711,400.75 47,185,166.56 无形资产及其他资产: 无形资产 1,772,195.10 1,816,499.98 长期待摊费用 其他长期资产 3,094,252.01 3,094,252.01 无形资产及其他资产合计 4,866,447.11 4,910,751.99 递延税项: 递延税款借项 资产总计 168,811,555.27 207,686,891.40 流动负债: 短期借款 15,847,000.00 23,447,000.00 应付票据 应付账款 31,236,096.68 36,779,088.36 预收账款 27,785,618.94 27,777,788.62 应付工资 2,039,734.59 1,188,511.68 应付福利费 6,650,315.28 5,691,990.57 应付股利 应交税金 4,197,119.24 10,794,357.22 其他应交款 1,927,057.20 2,887,797.34 其他应付款 32,674,498.78 57,362,946.87 预提费用 2,759,603.00 6,766,860.51 预计负债 一年内到期的长期负债 250,000.00 500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 125,367,043.71 173,196,341.17 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 125,367,043.71 173,196,341.17 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 65,119,860.00 65,119,860.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 65,119,860.00 65,119,860.00 资本公积 31,648,858.38 30,452,379.46 盈余公积 －29－ 西南化机股份有限公司２００２年年度报告摘要 其中：法定公益金 未分配利润 -53,324,206.82 -61,081,689.23 外币报表折算差额 0.00 所有者权益（或股东权益） 43,444,511.56 34,490,550.23 合计 负债和所有者权益（或股东 168,811,555.27 207,686,891.40 权益）总计 利润及利润分配表 编制单位：西南化机股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 2001 年度 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 103,900,110.32 59,942,508.16 减：主营业务成本 88,459,328.80 53,088,671.70 主营业务税金及附 310,045.84 72,947.55 加 二、主营业务利润（亏损以“-” 15,130,735.68 6,780,888.91 号填列） 加：其他业务利润（亏损 171,457.11 -92,246.03 以“-”号填列） 减：营业费用 2,083,881.85 1,807,732.03 管理费用 8,997,153.38 9,522,148.86 财务费用 1,207,879.87 8,164,081.03 三、营业利润（亏损以“-”号 3,013,277.69 -12,805,319.04 填列） 加：投资收益（损失以“-” 550,000.00 号填列） 补贴收入 4,500,000.00 15,000,000.00 营业外收入 15,804.95 26,485.77 减：营业外支出 321,600.23 549,726.45 四、利润总额（亏损总额以“-” 7,757,482.41 1,671,440.28 号填列） 减：所得税 减：少数股东损益 五、净利润（净亏损以“-”号 7,757,482.41 1,671,440.28 填列） 加：年初未分配利润 -61,081,689.23 -62,753,129.51 其他转入 六、可供分配的利润 -53,324,206.82 -61,081,689.23 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福 利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -53,324,206.82 -61,081,689.23 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本） 的普通股股利 八、未分配利润 -53,324,206.82 -61,081,689.23 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单 550,000.00 －30－ 西南化机股份有限公司２００２年年度报告摘要 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少） 利润总额 4.会计估计变更增加（或减少） 利润总额 5.债务重组损失 6.其他 现金流量表 编制单位：西南化机股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 120,050,392.71 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 7,013,606.70 经营活动产生的现金流入小计 127,063,999.41 购买商品、接受劳务支付的现金 86,957,211.59 支付给职工以及为职工支付的现金 18,655,919.45 支付的各项税费 14,092,480.01 支付的其他与经营活动有关的现金 15,895,320.60 经营活动产生的现金流出小计 135,600,931.65 经营活动产生的现金流量净额 -8,536,932.24 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 3,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流入小计 3,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 43,606.82 支付的现金 投资所支付的现金 5,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计 48,606.82 投资活动产生的现金流量净额 2,951,393.18 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流入小计 偿还债务所支付的现金 600,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 234,611.24 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流出小计 834,611.24 筹资活动产生的现金流量净额 -834,611.24 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,420,150.30 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 7,757,482.41 加：计提的资产减值准备 -2,324,115.93 固定资产折旧 5,306,018.49 －31－ 西南化机股份有限公司２００２年年度报告摘要 无形资产摊销 44,304.88 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） -6,493.15 预提费用增加（减：减少） -4,007,257.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 51,470.92 的损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 234,611.24 投资损失（减：收益） -550,000.00 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -8,677,323.77 经营性应收项目的减少（减：增加） 26,068,547.99 经营性应付项目的增加（减：减少） -32,434,177.81 其他 少数股东本期收益 经营活动产生的现金流量净额 -8,536,932.24 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 3,759,568.39 减：现金的期初余额 10,179,718.69 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,420,150.30 9.3 与最近一期年度报告相比，本报告期会计政策、会计估计和核算方法均未发生变化。 9.4 与最近一期年度报告相比，本报告期合并范围未发生变化。 －32－