安琪酵母(600298)2002年年度报告

湖北安琪酵母股份有限公司 ２００２ 年年度报告正文 二 ＯＯ 三年三月二十五日 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对本报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 本公司 ２００２ 年度财务报告经湖北大信会计师事务有限公司审计，注册会计师 ——韩志娟女士、王知先女士签字，出具了鄂信审字（２００３）第 ０１７９ 号标准无 保留意见的审计报告。 公司负责人——董事长俞学锋先生、主管会计工作负责人——财务总监梅海 金先生及会计主管人员——姜世毅先生声明：保证年度报告中财务报告真实、完 整。 湖北安琪酵母股份有限公司 董事会 二 ＯＯ 三年三月二十五日 1 目 录 一、公司基本情况简介 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－３ 二、会计数据和业务数据摘要 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－４ 三、股本变动及股东情况 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－６ 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－９ 五、公司治理结构 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１１ 六、股东大会情况简介 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１３ 七、董事会报告 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１４ 八、监事会报告 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－２３ 九、重要事项 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－２５ 十、财务报告 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－２７ 十一、备查文件 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－５４ 会计报表－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－５５ 2 第一节 公司基本情况简介 １． 公司法定中文名称：湖北安琪酵母股份有限公司 公司法定英文名称：ＨＵＢＥＩ ＡＮＧＥＬ ＹＥＡＳＴ ＣＯ．，ＬＴＤ ２．公司法定代表人：俞学锋 ３．公司负责信息披露事务人员 董事会秘书：周帮俊 联系电话：０７１７－６３５２８６５ 联系传真：０７１７－６３５２８６５ 电子信箱：ｚｂｊ＠ａｎｇｅｌ．ｃｏｍ．ｃｎ 证券事务代表：高路 联系电话：０７１７－６３５２８６５ 联系传真：０７１７－６３５２８６５ 电子信箱：ｇａｏｌｕ＠ａｎｇｅｌ．ｃｏｍ．ｃｎ 联系地址：湖北省宜昌市中南路２４号 ４． 公司注册地址：湖北省宜昌市中南路 ２４ 号 公司办公地址：湖北省宜昌市中南路 ２４ 号 公司邮政编码：４４３００３ 公司互联网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ａｎｇｅｌ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司电子信箱：ａｎｇｅｌ＠ａｎｇｅｌ．ｃｏｍ．ｃｎ ５．信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年报网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年报备置地点：公司证券部 ６．公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：安琪酵母 股票代码：６００２９８ ７．其他有关资料： 公司最近变更注册登记日期：２０００ 年 ９ 月 ４ 日 公司变更注册登记注册地点：湖北省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：４２００００１０００６３４ 税务登记号码：国家税务证：４２０５０１２７１７５６３４４ 地方税务证：４２０５０３２７１７５６３４４ 公司聘请的会计师事务所名称：湖北大信会计师事务有限公司 办公地址：湖北武汉中山大道 1056 号金源世界中心 A-B 座 8 楼 3 第二节 会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度主要利润指标情况（单位：人民币元） 项 目 金 额 利润总额： ３９，７９４，４８０．１５ 净利润： ２９，５０２，３９０．４０ 扣除非经营性损益后的净利润： ２２，４８３，０１４．７６ 主营业务利润： １０８，２９０，７３０．２０ 其它业务利润： ２８８，６８５．６３ 营业利润： ３２，０１９，５５８．２９ 投资收益： ４，４０３，９３８．０７ 营业外收支净额： ３，２６５，３５９．１０ 经营活动产生的现金流量净额： ５５，１７５，１１７．５９ 现金及现金等价物净增减额： －６２，９２４，０４０．７８ 注：扣除的非经常性损益项目和金额（单位：人民币元） 营业外支出 １，３５４，５６５．４０ 营业外收入 ４，６１９，９２４．５０ 投资收益 ４，３３３，４３５．７０ 技改投资固定资产国产设备抵税 １，８５７，４１４．５８ 外贸出口贴息返还 １０５，６２４．６９ 所得税影响 ２，５４２，４５８．４３ （二）截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 项 目 单位 ２００２年 ２００１年 ２０００年 主营业务收入 元 ２９３，６９４，３２１．４５ ２３７，５７９，１４４．７２ １８４，０３８，８９６．１９ 净利润 元 ２９，５０２，３９０．４０ ４９，４１３，５５２．８３ ３８，５６９，０３２．３８ 总资产 元 ７２５，８８１，５６１．０６ ６６４，７７１，４６３．２７ ５９０，０８６，４２０．７１ 股东权益（不含少数股东权益） 元 ５７７，６２２，８８３．０６ ５５１，９７４，７２８．６６ ５１６，１３１，１７５．８３ 每股收益（全面摊薄） 元／股 ０．２１７４ ０．３６４１ ０．２８４２ 每股净资产 元 ４．２５６６ ４．０６７６ ３．８０３５ 调整后的每股净资产 元 ４．２４０７ ４．０５６７ ３．７５５３ 净资产收益率（全面摊薄） ％ ５．１１ ８．９５ ７．４７ 4 扣除非经常性损益后加权平均净 ％ ３．８９ ８．１３ ５．６１ 资产收益率 每股经营活动中产生的现金流量 元 ０．４０６６ ０．３０５８ ０．２１０８ 净额 （三）报告期内股东权益变动情况（单位：元） 项目 期初 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 １３５，７００，０００．００ — — １３５，７００，０００．００ — 资本公积 ３６６，４７３，３８８．９６ ９，７１５，７６４．００ — ３７６，１８９，１５２．９６ 返还土地出 让金及股权投资 盈余公积金 １２，６６７，７３８．３２ ２，９８８，３２０．４３ — １５，６５６，０５８．７５ 当年提取 法定公益金 ６，３３３，８６９．１８ １，４９４，１６０．２２ — ７，８２８，０２９．４０ 当年提取 未分配利润 ３０，７９９，７３２．２０ ２９，５０２，３９０．４０ １８，０５２，４８０．６５ ４２，２４９，６４１．９５ 当年利润 及预分股利 股 东 权 益 合 计 ５５１，９７４，７２８．６６ ４３，７００，６３５．０５ １８，０５２，４８０．６５ ５７７，６２２，８８３．０６ — 5 第三节 股本变动及股东情况 （一）公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积金 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 １、发起人股份 １００，７００，０００．００ １００，７００，０００．００ 其中： 国家持有股份 ７９，７００，０００．００ ７９，７００，０００．００ 境内法人持有股份 ２１，０００，０００．００ ２１，０００，０００．００ 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股份 ３、内部职工股 ４、优先股或其他 未上市流通股份合计 １００，７００，０００．００ １００，７００，０００．００ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ３５，０００，０００．００ ３５，０００，０００．００ ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ４、其他 已上市流通股份合计 ３５，０００，０００．００ ３５，０００，０００．００ 三、股份总数 １３５，７００，０００．００ １３５，７００，０００．００ 注：本公司持有战略投资者配售股份——凯乐股份 ３５０，０００ 股；持有一般法 人配售股份——中国联通 １８，０００ 股，皖通高速 １，０００ 股，中信证券 １，０００ 股。 （二）股票发行与上市情况 （１）１９９８ 年 ３ 月 ２５ 日，经湖北省体改委鄂体改［１９９８］３４ 号文批准，湖北安 琪生物集团有限公司为主要发起人发起设立本公司，设立股本为 １００７０ 万股； （２）２０００ 年 ８ 月 ３ 日，经中国证监会证监发行字［２０００］１０５ 号文批准，公司 向社会公众公开发行每股面值 １．００ 元的人民币普通股 ３５００ 万股，每股发行价格 为 １１．８８ 元； （３）２０００ 年 ８ 月 １８ 日，经上海证券交易所上证上字［２０００］第 ６２ 号文批准， 公司人民币普通股 ３５００ 万股在上海证券交易所挂牌上市交易。 （三）股东情况介绍 6 （１）截止到 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司有股东 ２３，３９５ 户。 （２）主要股东持股情况 截止到 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司前 １０ 名股东情况如下： 股份类别 股东性质 年度内 质押或冻 股 东 名 称 年末持股数 比例％ （已流通或 （国有或 增减 结股份数 未流通） 法人） 湖北安琪生物集团有限公司 ０ ６９，２００，０００ ５０．９９ 未流通股 ０ 国有股东 上海新理益投资管理有限公司 ０ １９，５００，０００ １４．３７ 未流通股 不详 法人股东 宜昌西陵酒业有限公司 ０ １０，０００，０００ ７．３７ 未流通股 ０ 国有股东 景博基金 ＋４２５，５４３ １，１２９，８９６ ０．８３ 流通股 不详 法人股东 贵州润丰（集团）实业有限公司 ０ １，０００，０００ ０．７４ 未流通股 不详 法人股东 国泰金鹰 未知 ６７８，８９１ ０．５０ 流通股 不详 法人股东 景福基金 －５８９，７５８ ５８６，１４１ ０．４３ 流通股 不详 法人股东 丰和价值 未知 ５６４，９２８ ０．４１ 流通股 不详 法人股东 银河证券 未知 ５４４，７３３ ０．４０ 流通股 不详 法人股东 宜昌溢美堂调味品有限公司 ０ ５００，０００ ０．３７ 未流通股 ０ 国有股东 前十名股东中，宜昌西陵酒业有限公司和宜昌溢美堂调味品 有限公司均为湖北安琪生物集团有限公司的控股子公司；景 前十名股东关联关系或一致行动的说明 博基金和景福基金同属大成基金管理有限公司；其他股东， 本公司未知其之间的关联关系。 （３）公司控股股东情况： 控股股东名称：湖北安琪生物集团有限公司 法定代表人：俞学锋 成立日期：１９９７ 年 ９ 月 １８ 日 注册资本：２１，４９６ 万元 企业类型：有限责任公司（国有独资） 经营范围： 生物制品、食品添加剂、酒类、奶制品、调味品、粮食制品的生 产和销售；生化产品的研制、开发；生化设备加工及工程安装；生化自控仪表及 电气微机工程的安装调试；汽车货运服务；经营公司及直属企业研制开发的技术 和生产的科技产品的出口业务；经营本公司及其直属企业科研和生产所需的技 术，原辅材料、机械设备、仪器仪表零配件的进口业务；经营公司及其直属企业 的进料加工和“三来一补”业务。 （４）其他持股比例 １０％以上股东情况介绍： 股东名称：上海新理益投资管理有限公司 法定代表人：刘益谦 成立日期：２０００ 年 １ 月 ２５ 日 注册资本：３３，０００ 万元 7 经营范围：投资管理（除专项审批），经济信息咨询服务，投资咨询，以电 子信息技术，生化工程产品的研究、开发和生产的“四技”服务，百货，建筑材 料，钢材，化工原料及产品（除危险品）。 8 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）公司现任董事、监事及高级管理人员基本情况 年初持 年末持 变动 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 股数 股数 原因 俞学锋 董事长／总经理 男 ４８ ２００１－２００４ ０ ０ —— 李知洪 董事 男 ３６ ２００１－２００４ ０ ０ —— 余明华 董事／常务副总经理 男 ３６ ２００１－２００４ ０ ０ —— 肖明华 董事／副总经理 男 ３５ ２００１－２００４ ０ ０ —— 周保华 董事 男 ４９ ２００１－２００４ ０ ０ —— 姚 娟 董事 女 ３６ ２００１－２００４ ０ ０ —— 刘春田 独立董事 男 ５４ ２００２－２００４ ０ ０ —— 余玉苗 独立董事 男 ３８ ２００２－２００４ ０ ０ —— 董恩学 监事会主席 男 ５２ ２００１－２００４ ０ ０ —— 李成群 监事 男 ３４ ２００１－２００４ ０ ０ —— 代 榕 监事 男 ３３ ２００１－２００４ ０ ０ —— 李 林 监事 男 ３０ ２００１－２００４ ０ ０ —— 覃先武 副总经理 男 ３３ ２００１－２００４ ０ ０ —— 梅海金 副总经理／总会计师 男 ３８ ２００１－２００４ ０ ０ —— 周帮俊 副总经理／董秘 男 ３９ ２００１－２００４ ０ ０ —— 陈 蓉 副总经理 女 ３７ ２００１－２００４ ０ ０ —— 王悉山 副总经理 男 ３６ ２００１－２００４ ０ ０ —— 吴朝晖 副总经理 男 ３４ ２００１－２００４ ０ ０ —— （二）董事、监事及高级管理人员在股东单位任职的董事监事情况 是否在本公 在股东单位担任 姓名 任职的股东名称 任职期间 司领取报 的职务 酬、津贴 俞学锋 湖北安琪生物集团有限公司 董事长 １９９７— 是 李知洪 湖北安琪生物集团有限公司 董事／总经理 ２０００— 否 李知洪 宜昌溢美堂调味品有限公司 董事 １９９７— 否 9 余明华 湖北安琪生物集团有限公司 副董事长 ２０００— 是 周保华 贵州润丰（集团）实业有限公司 董事长／总经理 １９９２— 否 李成群 宜昌西陵酒业有限公司 董事长 ２０００— 否 李林 湖北安琪生物集团有限公司 发展部部长 ２０００— 否 （三）董事、监事、高级管理人员年度报酬情况： 报告期内公司董事、专职监事及高级管理人员的年度报酬，依据公司 ２０００ 年度股东大会和公司一届七次董事会审议通过的公司《 董事、监事及高级管理人 员年薪制实施办法》执行。报告期内在本公司领取报酬的董事（不含独立董事）、 专职监事及高级管理人员共计 12 人，其年度报酬总额为 136.77 万元，其中金额 最高的前三名董事的报酬总额为 44.09 万元，年度报酬在 15 万元以上的 1 人， 10 万至 15 万元之间的 9 人，10 万元以下的 2 人。 公司独立董事对公司 2002 年度高管人员年薪执行情况进行了检查，认为 2002 年度公司经营情况良好，公司高管人员做了大量卓有成效的工作，同意 2002 年度高管人员年薪按《董事、监事及高级管理人员年薪制实施办法》考核执行。 报告期内公司董事（不含独立董事）、监事及高级管理人员中李知洪先生、 周保华先生、李成群先生、李林先生不在本公司领取报酬，其中李知洪先生、李 成群先生、李林先生在公司控股股东湖北安琪生物集团有限公司领取报酬，周保 华先生在公司股东单位贵州润丰（集团）实业有限公司领取报酬。 根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的 精神，为了保证本公司独立董事有效行使职权，公司第二届董事会第四次会议通 过了《关于独立董事津贴、费用》的议案，决定独立董事每人的年度津贴为人民 币 2 万元（含税），独立董事出席公司董事会、股东大会等行使职权所需合理费 用据实报销。在本报告期内，公司独立董事刘春田先生、余玉苗先生分别在本公 司领取独立董事津贴 12,800 元。 （四）在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因。 报告期内，公司董事、监事及高管人员无离任情况。 （五）公司员工情况： 截止 2002 年 12 月 31 日，公司在册员工 673 人，其中生产人员 360 人，销 售人员 157 人，管理人员 78 人，财务人员 29 人，研发人员 49 人。其中大专以 上学历的 434 人，占员工总数的 64.5％。公司退休职工 2 人。 10 第五节 公司治理结构 （一） 公司法人治理现状 报告期内，本公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关法规和 《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构、规范公 司运作。公司按照中国证监会和国家经贸委于 2002 年 1 月 7 日发布的《上市公 司治理准则》的要求，对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》和《总经理工作细则》进行了修改，并制定了《公司独立董 事制度》和《信息披露制度》等一系列规章制度。严格按照中国证监会和国家经 贸委关于开展上市公司建立现代企业制度检查的通知精神，完 成了《上市公司建 立现代企业制度的自查报告》，并于 2002 年 7 月通过了中国证监会武汉证管办和 湖北省经贸委的联合检查。本公司已经建立了较为完善的法人治理结构： （1）关于股东和股东大会：公司根据《上市公司股东大会规范意见》等法律、 法规修订了《股东大会议事规则》，董事的选举采用累积投票制，进一步规范了 股东大会的召集、召开和议事程序，建立了和股东沟通的有效渠道。公司能够保 证所有股东，特别是中小股东享有平等的地位和充分行使权利。公司对关联交易 严格按照规定的程序进行审议，保证关联交易符合公开、公平、公正、合理的原 则，对关联交易的内容及履行情况及时予以充分披露。 （2）关于控股股东与上市公司：公司的控股股东通过股东大会依法行使出资 人的权利，没有采取任何其他方式直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司 与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务方面做到“五分开”，具有独立的 业务及自主经营能力；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 （3）关于董事和董事会：公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董 事，董事会人员构成符合法律、法规的要求；公司修订了《董事会议事规则》， 各位董事能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，以认真负责的态度出席董 事会和股东大会；根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的 指导意见》的要求，公司已经按照有关规定修改了《公司章程》 ，并于 2001 年年 度股东大会上选举了两名独立董事，公司独立董事能够按照相关法律、法规以及 《公司章程》的要求，认真履行职责，维护公司整体利益及中小股东的利益；公 司董事会尚未设立战略、审计、薪酬和考核等专门委员会，公司拟按有关规定尽 快增补一名独立董事并设立上述委员会，以增加董事会自身运作的效率和独立 性。 （4）关于监事和监事会：公司修订了《监事会议事规则》 ；公司监事会人数、 人员构成符合法律、法规的要求；公司监事会能够认真履行自己的职责，对公司 经营管理、财务状况以及公司董事和高管人员履行职责的合法合规性进行了有效 的监督，保证了公司的利益，对全体股东负责。 （5）关于绩效评价与激励约束机制：公司建立了董事、监事和高管人员的绩 11 效评价标准和激励约束机制；公司经理人员的聘任公开、透明。 （6）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其它债权人、职工、 消费者、供应商、社区等利益相关者的合法权利，共同推动公司持续、健康地发 展。 （7）关于信息披露与透明度：公司严格按照法律、法规和《公司章程》的规 定，真实、准确、完整、及时地披露信息；公司制定了《信息披露管理制度》， 主动、及时地披露所有可能对股东和其它利益相关者决策产生实质性影响的信 息，积极接待股东来访和咨询，并保证所有股东有平等的机会获得信息。 （二）独立董事履行职责情况 公司董事会根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意 见》的要求，修改《公司章程》的有关条款，建立《独立董事制度》，已聘请了 两名符合任职要求的独立董事。公司独立董事当选以来，积极参加董事会工作， 出席董事会会议，按照相关法律、法规和《公司章程》要求履行自己的职责，对 涉及应有独立董事发表意见的情况，均认真了解情况、查询资料并独立行使职责， 维护了公司和全体股东的合法利益。 （三）公司与控股股东“五分开”情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务方面已做到完全独立，具 备了独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务方面：公司的采购、生产、销售、服务完全独立于控股股东，公司 的各项业务决策均系独立作出；公司与控股股东之间不存在同业竞争问题；公司 不断采取有效措施最大限度地避免和减少关联交易。 2、人员方面：公司拥有完全独立于控股股东的劳动、人事及工资管理等行 政管理机构，公司高管人员和核心技术人员均专职在公司工作并领取报酬；公司 高管人员与集团公司无违规交叉任职现象，兼职人员职责明确，能够保证有足够 的时间和精力承担公司工作。 ３、资产方面：公司拥有独立的物资采购系统、生产系统、辅助生产系统和 配套设施、产品销售系统、售后服务系统，产权明晰。 4、机构方面：公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会等内部机 构均能独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系和财 务管理制度；公司独立在银行开户，独立纳税，能够独立作出财务决策。 （四）高管人员的绩效评价与激励约束机制 为建立符合现代企业制度要求的有效的激励机制和约束机制，适应公司发展 的需要，公司制定了《公司董事、监事及高级管理人员年薪制实施办法》及《公 司科技人员奖励基金实施细则》，实施以来成效显著，充分调动公司董事、监事 和高级管理人员的积极性和创造性，合理确定其收入水平，促进公司规模和经济 效益的持续增长。 12 第六节 股东大会情况简介 （一）２００１ 年年度股东大会 １、股东大会的通知、召集、召开情况 本公司于 ２００２ 年 ３ 月 １５ 日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登了关于召 开 ２００１ 年度股东大会的公告，大会如期于 ２００２ 年 ４ 月 １８ 日在宜昌市南湖宾馆 召开，出席会议的股东代表 ６ 人，代表股份数 １００，７４２，１３７ 股，占公司股份总数 的 ７４．２４％。 ２、股东大会通过的决议 《２００１ 年董事会工作报告》、《２００１ 年监事会报告》、《２００１ 年度报告全文及 摘要》、《２００１ 年度财务决算报告》、《２００１ 年度利润分配方案》、《奖励基金延期 实施情况的报告》、《调整康普力星项目募集资金投向，追加酵母味素项目投入和 追加富核酸酵母项目投入的议案》、《续聘会计师事务所的议案》。 会议审议通过的决议公告刊登于 ２００２ 年 ４ 月 １９ 日的《中国证券报》、《上海 证券报》。 ３、选举、更换董事、监事情况 本次会议没有选举或更换董事、监事情况。 （二）２００２ 年第一次临时股东大会 １、股东大会的通知、召集、召开情况 本公司于 ２００２ 年 ４ 月 ２３ 日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登了关于召 开 ２００２ 年第一次临时股东大会的公告，大会如期于 ２００２ 年 ５ 月 ２３ 日在公司六 楼会议室召开，出席会议的股东代表 ５ 人，代表股份数 １００，２００，０００ 股，占公司 股份总数的 ７３．８４％。 ２、股东大会通过的决议 《选举独立董事的议案》、《独立董事津贴、费用事项的议案》、《奖励基金实 施情况的报告》、《调整公司经营范围的议案》、《公司章程修改案》、《公司股东 大会议事规则（修订案）》、《公司独立董事制度》。 会议审议通过的决议公告刊登于 ２００２ 年 ５ 月 ２４ 日的《中国证券报》、《上海 证券报》。 ３、选举、更换董事、监事情况 根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求， 为进一步完善公司治理结构，促进公司规范运作，公司董事会增设两名独立董事， 选举刘春田、余玉苗为公司第二届董事会独立董事。 本次会议没有选举或更换监事情况。 13 第七节 董事会报告 （一）公司经营情况 １、主营业务范围： 本公司是以生产酵母及其深加工产品为主的高新技术上市公司，属生物发酵 工程产业。目前，公司具有年产 25,000 吨高活性干酵母的设计生产能力，在国 内市场的占有率为 30%以上，居全国同行业首位。公司主营业务范围：酵母及深 加工产品、生物制品、食品添加剂、豆制品、奶制品、调味品、粮食制品的生产、 销售。公司的主要产品有高活性干酵母系列、酵母味素、特种酵母系列。 ２、经营状况： 2002 年是我国加入 WTO 后的起始之年，世界经济一体化步伐显著加快，国 际国内市场竞争更趋激烈。公司在广大股东和社会各界的大力支持下，在董事会 的正确领导下，管理层和全体员工扎实工作、与时俱进、开拓创新，业务规模稳 步发展，主导产品销量在面临激烈市场竞争的情况下快速增长，产品质量达到历 史最好水平；公司治理结构和激励机制均有一定程度的完善。具体经营状况如下： 2002 年，公司酵母系列产品共销售 14,380 吨，同比增长 33％，实现主营业 务收入 29,369.43 万元，同比增长 23.6％，实现主营业务利润 10,829.07 万元，同 比增长 12.38%，实现净利润 2,950.24 万元，同比下降 40.29%。 2002 年 2 月 9 日，“安琪”商标被国家工商局认定为“中国驰名商标”，这 是我国酵母行业唯一驰名商标，这意味着“安琪”商标此后将获得比普通商标范 围更多的法律保护。同时，公司“高氮高核苷酸酵母味素”项目被国家经贸委列 为“２００２ 年国家技术创新计划”、“耐高糖高活性干酵母”被列为“２００２ 年度国 家重点新产品试产项目计划”。 2002 年，公司博士后工作站正式建立，完成了第一位博士的进站和开题工 作；建立了分子生物学实验室，开始了较深层次的酵母菌种研究；公司聘请了荷 兰酵母专家卢森堡先生为公司高级技术顾问，为实现公司酵母技术与欧洲的同步 创造了条件；公司与奥地利焙考林公司结成战略性合作伙伴，焙考林公司将帮助 本公司开拓国际市场。 3、公司主营业务构成情况： （1）按行业划分（单位：人民币元）： 主营业务收入 主营业务利润 行业 本期发生数 上年同期数 本期发生数 上年同期数 食品行业 ２９３，６９４，３２１．４５ ２３７，５７９，１４４．７２ １０８，２９０，７３０．２０ ９６，３５８，９０４．２３ （2）按产品划分（单位：人民币元）： 主营业务收入 主营业务利润 业务分布 本期发生数 上年同期数 本期发生数 上年同期数 14 酵母系列 ２３３，３７６，９６５．４３ １９５，７６９，０４３．０７ ８７，１０２，５７９．００ ７９，３９９，７３７．０９ 奶制品系列 ３４，９６５，９９７．１５ ２５，２９０，８０６．９５ １１，６５４，８４９．０５ １０，２６２，２２３．３０ 其 他 ２５，３５１，３５８．８７ １６，５１９，２９４．７０ ９，５３３，３０２．１５ ６，６９６，９４３．８４ 合 计 ２９３，６９４，３２１．４５ ２３７，５７９，１４４．７２ １０８，２９０，７３０．２０ ９６，３５８，９０４．２３ （3）按地区划分（单位：人民币元）： 主营业务收入 主营业务利润 地区分布 本期发生数 上年同期数 本期发生数 上年同期数 国 内 ２６０，４１５，２９４．０８ ２０８，４０２，０３４．９０ ９６，１３４，４５４．７８ ８４，５２６，０３０．７９ 国 外 ３３，２７９，０２７．３７ ２９，１７７，１０９．８２ １２，１５６，２７５．４２ １１，８３２，８７３．４４ 合 计 ２９３，６９４，３２１．４５ ２３７，５７９，１４４．７２ １０８，２９０，７３０．２０ ９６，３５８，９０４．２３ 4、2002 年公司主要产品情况（单位：人民币元）： 主要产品 行业 销售收入 销售成本 毛利率 占主营业务收入比例 酵母系列 食品行业 ２３３，３７６，９６５．４３ １４４，９１３，９８３．０５ ３７．９０％ ７９．４６％ 奶制品系列 食品行业 ３４，９６５，９９７．１５ ２３，１０７，２４１．６８ ３３．９１％ ２０．５４％ （二）主要控股子公司情况： １、宜昌喜旺食品有限公司，经营范围为豆制类、乳制类、饮料类食品等生产 和销售，主要产品豆制乳制品，注册资本为 ２，１００ 万元，本公司持股比例为 ９５．２３８％。报告期末总资产为 ４，０９９．１１ 万元，２００２ 年实现净利润 ３９９，８５４．９７ 元。 ２、山东滨州安琪酵母有限公司，经营范围为各种活性鲜酵母的生产、销售及 新品种开发，主要产品为活性鲜酵母，注册资本为 ９３１ 万元，本公司持股比例为 ６５％。报告期末总资产为 １，２６７．１８ 万元，２００２ 年实现净利润 ９５，３３６．５４ 元。 （三）主要供应商、客户情况： １、公司向前五名供应商合计的采购金额 ６１，１０３，３６８．５５ 元，占年度采购总额 的 ３３．７２％； ２、公司本期前五名客户销售收入总额 ３４，１７４，２６０．５１ 元，占全部销售收入比 例的 １１．６４％。 （四）公司经营中出现的问题、困难及解决方案： 在国内市场上，公司面临非常严峻的挑战。国际大公司加大对中国的投资来 扩大市场份额；国内市场竞争的无序性短期内仍然难以彻底消除，个别酵母企业 低价倾销现象严重，市场价格战不可避免；假冒伪劣在一段时期内依然存在，公 司因打假维权而要耗费大量人力和物力。 在国际市场上，公司面临着国际市场的复杂性与本公司国际市场运作经验不 足的矛盾。 15 面对以上问题，在新的一年里，公司管理层及全体员工要以“三个代表”重 要思想和党的“十六大”精神为指针，按照“国际化、专业化酵母大公司”战略 发展要求，做大做强酵母主业；以提高公司盈利能力为根本目标，加强管理，全 面降低成本费用；始终坚持“以市场为中心”原则，做到全员面向市场，全员服 务市场，与时俱进，开拓创新，努力推进公司向“国际化、专业化”发展目标不 断迈近。 （五）公司投资情况： 1、报告期募集资金使用情况（单位：万元）： 本年度已使用募集资金总额 ５，７５９．２８ 募集资金总额 ４０，０７８．７０ 已累计使用募集资金总额 ３５，９５９．４１ 是否变 实际投入 产生收益金 是否符合计划进 承 诺 项 目 拟投入金额 更项目 金额 额（毛利） 度和预计收益 年产 １５０００ 吨高活性干酵母扩建 １８，１２８．０１ 否 １８，１２８．０１ ５，９６６．３６ 是 工程 年产 ５０００ 吨酵母味素新建工程 ７，４３６．４４ 否 ３，３１７．１４ —— 否 年产 ８０００ 吨富核酸酵母工程 ５，４１７．７９ 否 ５，４１７．７９ —— 是 新建康普力星生物锌制剂工程 ４，９９０．２０ 是 —— —— —— 补充募集资金投资项目流动资金 ４，８９６．４７ 否 ４，８９６．４７ —— 是 补充营运流动资金 ２，７００．００ 否 ２，７００．００ —— 是 归还银行到期贷款 １，５００．００ 否 １，５００．００ —— 是 合 计 ４０，０７８．７１ —— ３５，９５９．４１ ５，９６６．３６ —— 年产 ５０００ 吨酵母味素新建工程原计划 ２００２ 年 ７ 月底竣工。为了 适应我国加入 ＷＴＯ 的有利形势，增强公司酵母味素产品在国际市场的 竞争力，公司于 ２００２ 年对该项目追加投入 ３５００ 万元，全部用于固定 未达到计划进度和收益的说明 资产投入，以提高该项目的建设档次，适应国际市场要求。为此公司 引进国外先进生产工艺，进口国外关键设备，提高自动化水平和车间 卫生标准，生产中高档味素产品。该项目定于 ２００３ 年 ５ 月底投产。 16 2002 年 3 月 12 日公司第二届董事会第三次会议，和 2002 年 4 月 18 日公司 2001 年度股东大会，分别审议通过了《关于调整康普 力星项目募集资金投向，追加酵母味素项目投入和追加富核酸酵母项 目投入的议案》。由于市场环境变化及市场发展态势和项目设计预期 相差很大，为确保募集资金的有效使用，公司决定取消原募集资金拟 变更原因及变更程序说明 投入的新建“康普力星”生物锌制剂工程项目，该项目计划总投资 ４９９０．２１ 万元全部转出（已投入的 １１．７８ 万元转为公司自筹投入）， 分别向年产 ５０００ 吨酵母味素新建工程追加投入 ３５００ 万元和向年产 ８０００ 吨富核酸酵母工程追加投入 １４９０．２１ 万元（内容详见 2002 年 3 月 15 日《中国证券报》和《上海证券报》）。 注：年产 ８０００ 吨富核酸酵母工程于 ２００２ 年 ８ 月建成投产，２００２ 年下半年处 于调试试产阶段，暂无效益情况，该项目符合招股说明书披露的进度安排。 ２、募集资金项目变更项目情况（单位：万元）： 变更投资项目的资金总额 ４，９９０．２０ 变更项目 实际投入 产生收益 是否符合计划进 变更后的项目 对应的原承诺项目 拟投入金额 金额 金额 度和预计收益 年产 ５０００ 吨酵 新建“康普力星“生 ７４３６．４４ ３３１７．１４ —— 是 母味素新建工程 物锌制剂工程 年产 ８０００ 吨富 新建“康普力星“生 ５４１７．７９ ５４１７．７９ —— 是 核酸酵母工程 物锌制剂工程 合 计 —— １２８５４．２３ ８７３４．９３ —— —— ３、非募集资金项目情况（单位：元）： 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 污水处理二期工程 ３５，００８，８０１．４１ １００％ ２００２ 年底建成效益情况暂无 其他零星工程 １，３８０，６１８．５０ １００％ —— 合计 ３６，３８９，４１９．９１ —— —— ４、尚未使用的募集资金去向： 募集资金用于项目外，本报告期末还剩 ４，１１９．３０ 万元，存放于公司银行帐 户。 （六）公司报告期财务状况、经营成果分析（单位：元）： 项 目 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 增减（％） 总资产 ７２５，８８１，５６１．０６ ６６４，７７１，４６３．２７ ＋９．１９ 股东权益 ５７７，６２２，８８３．０６ ５５１，９７４，７２８．６６ ＋４．６５ 17 ２００２ 年 ２００１ 年 增减（％） 主营业务利润 １０８，２９０，７３０．２０ ９６，３５８，９０４．２３ ＋１２．３８ 净利润 ２９，５０２，３９０．４０ ４９，４１３，５５２．８３ －４０．２９ 现金及现金等价物净增减额 －６２，９２４，０４０．７８ －１６１，８０３，８９６．７４ －６１．１１ 注： １、本期总资产增加是由于公司生产规模扩大而增加流动负债、实现利润及 资本公积增加所形成的资产增加所致； ２、本期股东权益增加是由于本期实现净利润增加了盈余公积金和未分配利 润、资本公积增加所致； ３、本期主营业务利润增加是由于公司进一步完善销售策略，加大销售力度 使销售收入增长，原材料采购成本降低所致； ４、本期净利润下降是由于： （１）营业费用比上年同期数增长 ６１．６６％，主要原因是：公司根据本行业市 场特点，调整营销政策，增强营销网点建设致使营销人员的工资及差旅费增加； 同时本期加强市场宣传力度，相应销售规模扩大，致使运费及广告费支出增加。 （２）管理费用比上年同期数增长 ６３．３９％，主要原因是：公司本期加大新产 品的开发及研制，同时建立了博士后工作站，致使研发费用比上年同期增加；另 为保证公司长远发展需要，稳住公司人才，提高中层管理人员和科技人员报酬， 导致本期工资增加所致。 （３）财务费用比上年同期数增加 ３，８８０，４８７．１２ 元，主要原因是： ①公司本期增加银行借款短期融资，相应增加利息支出； ②公司募集资金投入使用及生产经营规模的扩大，铺垫生产流动资金增加致 使银行存款利息收入减少。 ③财务费用上年同期中利息支出－技改贷款贴息返还 ２５０，０００．００ 元，系公司 根据财企［２０００］４８５ 号《财政部关于企业技术改造贴息资金财务处理的函》的有 关规定，将返还技改贷款贴息冲减财务费用，本年度没有此项贴息返还。 （４）投资收益比上年同期减少 ２，８９０，３４３．９９ 元，主要原因是上年同期股票 投资损益 ７，０３２，６６８．９２ 元为处置短期投资“凯乐科技”及“宝钢股份”等股票 所得收益，本期投资收益为委托理财收益 ４，１３６，０００．００。 （５）税收政策变化使公司自 ２００２ 年 １ 月 １ 日起，不在享受税收返还的所得 税优惠政策，进而影响到公司本期净利润数。本期所得税对净利润影响数为 ６３３ 万元。 ５、本期现金及现金等价物净增加额大幅度减少的原因是： （１）经营活动产生的现金流量净额为 ５，５１７．５１ 万元，较上年同期增加 ２１．５６％。主要原因是公司产品销量增加，主营业务收入增加所致； （２）投资活动产生的现金流量净额为－１０，１３３．９２ 万元，较上年同期增加 ４２．７６％。主要原因是公司购建固定资产及其它长期资产所支付的现金大幅减少所 18 致。 （３）筹资活动产生的现金流量净额为－１，６７６．００ 万元，较上年同期增加 ３６．１８％。主要原因是公司 ２００１ 年筹资活动的现金流入较小，而偿还了 １，２２５ 万 元银行贷款，本年度筹资产生的现金流入、流出情况较为平衡。 （七）生产经营环境以及宏观政策、法规发生了重大变化对公司的影响： 根据财政部、国家税务局《关于进一步贯彻落实国务院＜关于纠正地方自行 制定税收先征后返政策＞的通知》精神，公司自 ２００２ 年 １ 月 １ 日起，不在享受税 收返还的所得税优惠政策。财政和税收政策的改变，对公司实现本期净利润数产 生较大了影响，对公司未来净利润数将产生一定影响。 （八）新年度经营计划： 2003 年是公司实现“做国际化、专业化酵母大公司”战略发展目标十分关 键的一年。在新的一年里，我们要以“三个代表”重要思想和党的“十六大”精 神为指针，调动广大员工建设小康社会的劳动积极性和创造性；按照“国际化、 专业化酵母大公司”战略发展要求，做大做强酵母主业；以提高公司盈利能力为 根本目标，加强管理，全面降低成本费用；始终坚持“以市场为中心”原则，做 到全员面向市场，全员服务市场，与时俱进，开拓创新，努力推进公司向“国际 化、专业化”发展目标不断迈近。 2003 年，公司将在充分挖掘现有生产能力的同时，根据公司实际情况、市 场情况和竞争对手情况积极寻求对外扩张，做大做强公司主业，在酵母产品的战 略布局上寻求新的突破。 2003 年，公司计划实现销售收入 40700 万元，主导产品酵母系列产品销售 19000 吨，净资产收益率达 6.5%以上。 围绕上述目标，2003 年要重点抓好以下工作： （1）市场方面：继续扩大销量、加大市场开发、加强出口业务、加强价格管 理、严格控制费用； （2）生产方面：加快质量改进、抓好成本控制、强化盈利意识、加强成本统 计和分析、努力降低单位产品消耗； （3）项目建设方面：抓紧做好年产 5000 吨酵母味素新建工程建设工作，争 取 ２００３ 年 ５ 月份建成投产；抓紧做好年产 １００００ 吨老生产线改造工作，争取 ２００３ 年 ９ 月份改造完成；抓紧做好年产 １５０００ 吨高活性干酵母扩建工程后评估工作。 （4）研发方面：制定短期和长期的研发工作目标，加强应用技术研究，提高 研究开发的效率；对研发费用实行“统一核算、分项目考核”，提高研发服务市 场的能力和效益；充分发挥博士后工作站及国内外专家的作用，积极开发新的酵 母应用领域，进一步增加产品品种，促进产品升级换代；充分吸收近几年来引进 的国外工艺设计思想和工程技术，提高科学管理项目的能力。 公司董事会应加强对经理层督促检查，确保公司经营目标的实现，同时，董 19 事会应加强自身建设，加强与股东的沟通和联系，建立新型的投资者关系，进一 步规范公司运作，搞好法人治理结构的建设，董事会定于 2003 年 6 月 30 日前设 立董事会各专门委员会。 （九）董事会日常工作情况 （１）董事会会议及决议内容：报告期内董事会共召开 ５ 次会议 Ａ、第二届董事会第三次会议于 2002 年 3 月 12 日在召开，会议审议通过了 以下议案： 公司董事会 2001 年度工作报告； 公司总经理 2001 年度工作报告； 公司 2001 年度报告及其摘要； 公司 2001 年度财务决算报告； 公司 2001 年度利润分配预案及 2002 年利润分配政策； 关于用不超过 8000 万元资金进行短期投资的议案； 关于奖励基金延期实施情况的报告； 关于调整公司内部管理机构的议案； 关于修改《综合服务协议》的议案； 关于调整山东滨州安琪酵母有限公司追加投资规模的议案； 关于调整康普力锌项目募集资金投向，追加酵母味素项目投入和追加富核酸 酵母项目投入的议案； 关于收购湖北安琪生物集团有限公司及其全资子公司宜昌安琪生物药业有 限公司有关生产医药保健品有效资产的议案； 关于续聘湖北大信会计师事务有限公司为公司审计机构的议案； 关于召开 2001 年度股东大会的议案。 以上董事会决议公告刊登于 ２００２ 年 ３ 月 １５ 日的《中国证券报》和《上海证 券报》上。 Ｂ、第二届董事会第四次会议于 2002 年 4 月 21 日在召开，会议审议通过了 以下议案： 公司 2002 年第一季度报告； 公司关于提名独立董事会候选人的议案； 关于公司独立董事津帖、费用事项的议案； 关于奖励基金实施情况的报告； 关于调整公司经营范围的议案； 公司章程修改案； 公司股东大会议事规则(修订稿)； 公司董事会议事规则(修订稿)； 公司总经理工作细则（修订稿）； 公司独立董事制度； 20 公司信息披露管理制度； 关于召开公司 2002 年第一次临时股东大会的议案。 以上董事会决议公告刊登于 ２００２ 年 ４ 月 ２３ 日的《中国证券报》和《上海证 券报》上。 Ｃ、第二届董事会第五次会议于 2002 年 6 月 10 日在召开，会议审议通过了 以下议案： 公司建立现代企业制度自查报告。 以上董事会决议公告刊登于 ２００２ 年 ６ 月 １１ 日的《中国证券报》和《上海证 券报》上。 Ｄ、第二届董事会第六次会议于 2002 年 7 月 21 日在召开，会议审议通过了以 下议案： 公司 2002 年半年度报告。 以上董事会决议公告刊登于 ２００２ 年 ７ 月 ２３ 日的《中国证券报》和《上海证 券报》上。 Ｅ、第二届董事会第七次会议于 2002 年 10 月 23 日在召开，会议审议通过了 以下议案： 公司 2002 年第三季度报告。 以上董事会决议公告刊登于 ２００２ 年 １０ 月 ２６ 日的《中国证券报》和《上海 证券报》上。 （２）董事会对股东大会决议的执行情况：报告期内公司董事会对股东大会通 过事项全面认真执行。 Ａ、２００１ 年奖励基金实施情况：公司 2000 年度股东大会审议通过的《关于 设立奖励基金，用于奖励科技人员的议案》，公司成立了奖励基金委员会，拟定 了公司《科技人员奖励基金实施细则》，确定 2001 年度奖励基金总金额 160 万元 人民币，为 2001 年实现净利润基数的 3.4%；获奖人员 193 人，占公司总人数的 31.2%；奖金最高 17310.9 元，最低 3462.18 元。 B、独立董事津贴发放情况：公司 2002 年第一次临时股东大会通过了《关于 公司独立董事津帖、费用事项的议案》，决定独立董事每人的年度津贴为人民币 2 万元（含税），独立董事出席公司董事会、股东大会等行使职权所需合理费用 据实报销。2002 年，公司向两位独立董事各发放津贴 12,800 元。 Ｃ、２００１ 年度利润分配执行情况：公司以 ２００１ 年末总股本 １３５７０ 万股为基数， 向全体股东每 １０ 股派发现金红利 １．００ 元（含税），共计 １３，５７０，０００．００ 元。该 项利润分配工作，已于 ２００２ 年 ６ 月 １８ 日执行完毕。 （十）本次利润分配预案 经 湖 北 大 信 会 计 师 事 务 有 限 公 司 审 计 ， 公 司 ２００２ 年 实 现 税 后 利 润 为 ２９，５０２，３９０．４０ 元。根据《公司章程》规定，提取 １０％法定公积金 ２，９８８，３２０．４３ 21 元 和 提 取 ５％ 法 定 公 益 金 １，４９４，１６０．２２ 元 后 ， 可 供 股 东 分 配 的 利 润 为 ２５，０１９，９０９．７５ 元，加上历年积余未分配利润 ３０，７９９，７３２．２０ 元，累计共有未分 配利润 ５５，８１９，６４１．９５ 元。 经第二届董事会第九次会议审议通过，公司 2002 年利润分配预案为：以 2002 年末总股本 １３，５７０ 万股为基数，每 １０ 股分配现金股利 １．００ 元（含税），预计分 配利润 １３，５７０，０００．００ 元。本年度不进行资本公积金转增股份。 本次利润分配预案需提交 ２００２ 年度股东大会审议通过后予以实施。 （十一）其他报告事项 报告期内，本公司信息披露的报刊为《中国证券报》和《上海证券报》，没 有变更信息披露报刊。 22 第八节 监事会报告 （一）监事会会议情况： 报告期内，监事会共召开四次会议。 1、2002 年 3 月 12 日召开的第二届监事会第三次会议，通过如下决议： 监事会 2001 年度工作报告； 公司 2001 年度报告及年度报告摘要； 公司 2001 年度利润分配方案； 修改《综合服务协议》的议案； 关于收购湖北安琪生物集团有限公司及其全资子公司宜昌安琪生物药业有 限公司有关生产医药保健品有效资产的议案； 关于调整康普力星项目募集资金投向，追加酵母抽提物项目投入和追加富核 酸酵母项目投入的议案。 以上监事会决议公告刊登于 ２００２ 年 ３ 月 １５ 日的《中国证券报》和《上海证 券报》上。 2、2002 年 4 月 21 日召开第二届监事会第四次会议，通过如下决议： 公司 2002 年第一季度报告； 公司监事会议事规则（修订稿）。 以上监事会决议公告刊登于 ２００２ 年 ４ 月 ２３ 日的《中国证券报》和《上海证 券报》上。 3、2002 年 7 月 21 日召开了第二届监事会第五次会议，审议并通过了公司 2002 年半年度报告。 以上监事会决议公告刊登于 ２００２ 年 ７ 月 ２３ 日的《中国证券报》和《上海证 券报》上。 4、2002 年 10 月 23 日召开了第二届监事会第六次会议，审议并通过了公司 第三季度报告。 以上监事会决议公告刊登于 ２００２ 年 １０ 月 ２６ 日的《中国证券报》和《上海 证券报》上。 （二）监事会对公司 2002 年度有关事项的独立意见： 2002 年度，监事会按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》赋予的职责， 认真履行监事会职能，通过参加股东大会、列席公司董事会会议，对公司提供的 有关资料进行审议，对公司生产经营活动的全过程和董事会成员、经理层人员履 行公司职务实施有效监督，保证了公司经营活动健康开展，维护了全体股东的合 法权益，在公司工作的监事也更加严格要求自己，忠于职守。 23 对公司 2002 年度的工作，监事会发表如下意见： 1、监事会通过参加公司的股东大会，列席董事会会议和重要的经理办公会 议，以实地检查等多种形式和途径，依法对公司董事、经理和其他高级管理人员 的工作进行了监督和检查。监事会认为 2002 年公司能够严格执行国家法律、法 规，按上市公司的规范程序运作，公司董事、经理及其他高级管理人员在执行公 司章程、履行职责、遵纪守法、维护股东权益等方面是尽职尽责的，能按股东大 会和董事会的决议认真执行，没有发现有违反法律、法规、公司章程以及损害公 司利益的行为。 2、监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公 司财务部内部机构完整，制度健全，财务工作严格按照内部控制制度和财务管理 制度进一步稳定运行，强化了资金管理、财务管理、合同管理、财产处置的研究 和管理，保证了资金的安全和有效运用，不存在显著的薄弱环节和风险隐患。2002 年公司的财务核算体制健全，会计事项处理、全年报表编制及公司执行的会计制 度符合有关制度的要求，财务报告客观、真实、公允地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量，选用的会计处理方法遵循了一贯性原则。 3、公司募集资金实际投入项目和承诺投入项目是一致的，变更募集资金用 途的程序合法，使用得当，有利于公司增加盈利能力。 4、由于客观原因，公司和控股股东之间存在一定数量的租赁土地、宿舍、 劳务输出等方面的关联交易。对于关联交易，一是交易双方继续执行已经制定的 公平合理的合同或协议；二是尽量减少关联交易。根据监事会的检查，公司目前 存在的关联交易虽属于不可避免的，但遵循了市场公平交易原则，全部交易合理、 合法，保障了公司的权益，关联交易正在减少，交易额正在降低。公司与控股股 东之间实现了人事、财务、资产、机构、业务五分开，生产、供应、销售三独立。 5、报告期内，公司的关联交易价格是公平的，未发现损害公司利益的情况。 6、2002 年度湖北大信会计师事务有限公司出具了无保留意见审计报告，审 计报告真实、客观、准确地反映了公司财务情况。 7、本年度股东大会决议已经全部得到执行。 24 第九节 重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内收购及出售资产、吸收合并事项 ２００２ 年 ３ 月 １２ 日，公司第二届董事会第三次会议通过《关于收购湖北安琪 生物集团有限公司及其全资子公司宜昌安琪生物药业有限公司有关生产医药保 健品有效资产的议案》，鉴于拟取消“康普力星”项目的募集资金投向和“康普 力星”产品按原协议委托宜昌安琪生物药业有限公司（下称安琪药业）生产的现 状，为使“康普力星”产品健康发展，并逐步涉入药业领域，决定以自有资金按 评估价值 ２７６．５１ 万元收购控股股东湖北安琪生物集团有限公司及其全资子公司 安琪药业与生产“康普力星”产品及制药相关的有效资产。 目前，资产收购的工作已经完成。此次关联交易，能使本公司进一步做好“康 普力星”及其他保健食品，避免对“康普力星”项目大规模投资带来的风险，有 利于本公司进入保健食品、生物制药领域，为公司的长远发展奠定良好的基础。 此事项已以公告刊登于 ２００２ 年 ３ 月 １５ 日的《中国证券报》和《上海证券报》 上。 （三）报告期内公司重大关联交易 （1）购销商品、提供劳务发生的关联交易： A、销售货物 本期发生数 上年同期数 企业名称 占本期销 占本期销货 定价原则 结算方式 金额（元） 金额（元） 比例（％） 比例（％） 湖北安琪生物 ２，６０４，２０６．３８ ０．８９ ５，５２８，４８５．３７ ２．３３ 市场价格 按业务结算 集团有限公司 山东滨州安琪 ３，４１６，０９９．８３ １．１７ １，４５８，５２０．３３ ０．６１ 市场价格 按业务结算 酵母有限公司 Ｂ、对于公司与其他任何一关联方的其他关联交易，报告期内累计金额均 未达到 ３０００ 万元或占上市公司最近一期经审计净资产值 ５％以上或占本年度净 利润的 １０％以上的，故未作特别披露。详细情况见财务审计报告之附注七 。 （2）资产、股权转让发生的关联交易：详见本节“重要事项” （二）报告期 内收购及出售资产、吸收合并事项。 （四）重大合同及其履行情况 25 １、报告期内没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承 包、租赁本公司资产的事项。 ２、报告期内没有发生重大担保事项。 ３、委托理财事项：经公司第二届董事会第三次会议批准，２００２ 年 ４ 月 １９ 日，公司和上海友源资产管理有限公司签定《委托资产管理合同》，决定用短期 闲置自有资金 ７０００ 万元（在公司董事会权限内）委托该公司进行资产管理，委 托期限自 ２００２ 年 ４ 月 ２２ 日至 ２００２ 年 １２ 月 ２１ 日，资产管理约定的年收益率为 ８．８％。 公司已于 ２００２ 年 １２ 月 ２１ 日收回该项委托理财本金 ７，０００ 万元，投资收益 ４１３．６ 万元，本金与收益合计 ７，４１３．６ 万元。 （五）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内公司财务审计机构为湖北大信会计师事务有限公司，该会计机构已 连续四年为本公司提供审计服务。 公司支付给该会计机构的 ２００２ 年年报审计费用为人民币 ４０ 万元。 （六）公司或持股 ５％以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项： 本公司股票发行时，公司控股股东— — 湖北安琪生物集团有限公司已经承 诺，将不从事、不开发、不参与与本公司的主营业务可能形成竞争关系的任何业 务和活动，将不利用其对本公司的控股或控制关系，进行损害本公司其他股东权 益的活动。 在报告期内，公司控股股东没有违反上述承诺事项。 26 第十节 财务报告 （一）审计报告 审 计 报 告 鄂信审字（２００３）第 ０１７９ 号 湖北安琪酵母股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表及合并资产 负债表、２００２ 年度的利润表及合并利润表、２００２ 年度利润分配表及合并利润分 配表、２００２ 年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责， 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计 师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包 括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有 关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况以 及 ２００２ 年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原 则。 湖北大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 韩志娟 中国·武汉 中国注册会计师 王知先 ２００３ 年 ３ 月 ２３ 日 27 湖北安琪酵母股份有限公司 2002 年报 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注 湖北安琪酵母股份有限公司 会 计 报 表 附 注 一、公司简介 湖北安琪酵母股份有限公司（以下简称“公司”）是于 １９９８ 年 ３ 月 ２５ 日经湖北省 体改委鄂体改［１９９８］３４ 号文批准，以湖北安琪生物集团有限公司为主要发起人，联合宜 昌先锋科技发展有限公司、宜昌西陵酒业有限公司、贵州润丰（集团）实业有限公司、 宜昌溢美堂调味品有限公司以发起方式设立的股份有限公司。湖北安琪生物集团有限公 司以 １９９７ 年 １２ 月 ３１ 日经评估确认后的净资产 ６，９２９．６６ 万元投入， 折合股本 ６９２０ 万股； 其他股东以现金出资共计 ３，１５０ 万元，折合股本 ３１５０ 万股。公司设立时总股本为 １０，０７０ 万股。２０００ 年 ７ 月 ３１ 日经中国证券监督管理委员会证监发字（２０００）１０５ 号文批准同意 公司向社会公众公开发行人民币普通股（Ａ 股）３，５００ 万股，２０００ 年 ８ 月 ３ 日公司社会公 众股通过上海证券交易所系统上网定价发行，并于 ８ 月 １８ 日挂牌上市交易，发行后公司 总股本为 １３，５７０ 万股。 公司营业执照注册号：４２００００１０００６３４ 注册地址：湖北省宜昌市中南路 ２４ 号 经批准的经营范围：酵母及深加工产品、生物制品、食品添加剂、豆制品、奶制品 等粮食制品的生产、销售；生化产品的研制、开发及经营本企业自产产品及技术的出口 业务等。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 １、会计制度：公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关补充规定。 ２、会计年度：采用公历年度，即自 １ 月 １ 日起至 １２ 月 ３１ 日止。 ３、记账本位币：以人民币为记账本位币。 ４、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 ５、外币业务核算方法 发生的外币经济业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率中间价折合 人民币记账。期末将外币货币性账户余额按期末中国人民银行公布的外汇市场汇率中间 价进行折算，与原账面人民币余额之间的差额作为汇兑损益。属于筹建期产生的汇兑损 益计入长期待摊费用，在开始生产经营的当月起，一次计入开始生产经营当月的损益； 属于与购建固定资产等有关的借款产生的汇兑损益，根据《企业会计准则－借款费用》的 规定进行处理；其他汇兑损益计入当期损益。 ６、外币财务报表的折算 外币财务报表的折算采用现行汇率法，即除所有者权益项目（不包含“未分配利润” 28 湖北安琪酵母股份有限公司 2002 年报 科目）以历史汇率进行折算外，外币财务报表中资产、负债、收入、费用各项目均以期 末的市场汇率折算。外币财务报表折算中产生的差额，在所有者权益下单列“外币财务 报表折算差额”反映。 ７、现金等价物确定标准 持有期限短（一般是指从购买日起不超过三个月） 、流动性强、易于转换为已知金 额的现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 ８、短期投资核算方法 （１） 短期投资计价：按取得时的投资成本计价。短期投资取得时的投资成本按以下 方法确定： Ａ、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用 入账，但不包括在取得短期投资时，实际支付价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股 利，或已到付息期但尚未领取的债券利息。 Ｂ、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 Ｃ、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的短期 投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本，但不包括所 接受的短期投资中已宣告而尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息。 Ｄ、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为短期投资成本。 （２） 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得 时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的 处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。 （３） 短期投资跌价准备的确认标准及计提方法 Ａ、短期投资跌价准备的确认标准：期末对短期投资按成本与市价孰低计量，对市 价低于成本的差额，确认为短期投资跌价准备。 Ｂ、短期投资跌价准备的计提方法：按投资总体计提短期投资跌价准备。但如某项 短期投资占整个短期投资 １０％（含 １０％）以上，则按单项投资计提跌价准备。 ９、坏账核算方法 （１） 坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项； 债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人 逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会、董事会或总经理办公会批准列作坏账的应收 款项。 （２） 坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。 （３） 坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实 际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。 （４） 坏账准备的计提方法及计提比例：坏账准备的计提方法采用应收款项余额百分 比法。按应收款项期末余额的 ６％计提坏账准备。 １０、存货核算方法 （１） 公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物等。 29 湖北安琪酵母股份有限公司 2002 年报 （２） 公司原材料、包装物、库存商品采用计划成本核算，月末调整计划成本与实际 成本的差异。 （３） 存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （４） 低值易耗品摊销方法：采用“一次摊销法”核算。 （５） 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本 的，按差额计提存货跌价准备。 存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌 价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 １１、长期投资的核算方法 （１） 长期股权投资的核算方法 ① 长期股权投资计价：按取得时初始投资成本计价。长期股权投资取得时的初始 投资成本按以下方法确定： Ａ、以支付现金取得的长期股权投资，按支付的全部价款，包括支付税金、手续费 等相关费用作为初始投资成本。但不包含已宣告但尚未领取的现金股利。 Ｂ、以放弃非现金资产取得的长期股权投资，其初始投资成本按《企业会计准则－ 非货币性交易》的规定确定。 Ｃ、以债务重组取得的投资，其初始投资成本按《企业会计准则－债务重组》的规定 确定。 Ｄ、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值作为初始投资成 本。 ② 长期股权投资收益的确认方法 Ａ、公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本的 ２０％（含 ２０％）以上，或虽投资 不足 ２０％但具有重大影响的，采用权益法核算。公司对被投资单位的投资占该单位有表决 权资本总额 ２０％以下，或虽占 ２０％（含 ２０％）以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。 Ｂ、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，按应享有 的部分确认为当期投资收益；采用权益法核算的单位，期末按应享有或应分担的被投资 单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认为当期投资损益。 Ｃ、处置长期股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值的差额确认 为当期投资损益。 ③ 股权投资差额的确认及摊销方法：长期股权投资采用权益法核算时，取得投资时 的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额；或因追加投资等原因 对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，应当自改为权益法核算时股权投资的账 面价值作为初始投资成本，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额， 作为股权投资差额按 １０ 年期限平均摊销。 （２） 长期债权投资的核算方法 ① 长期债权投资计价：按取得时的初始投资成本计价。长期债权投资取得时的初始 投资成本按以下方法确定： Ａ、以支付现金取得的长期债权投资，按实际支付的全部价款包括税金，手续费等 30 湖北安琪酵母股份有限公司 2002 年报 相关费用，但不包括取得时已到付息期但尚未领取的债权利息。 Ｂ、公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债 权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为初始投 资成本。 Ｃ、以放弃非现金资产取得的长期债权投资，其初始投资成本按《企业会计准则－ 非货币性交易》的规定确定。 ② 长期债权投资收益的确认方法 Ａ、长期债权投资按期计算应收利息。计算的利息收入，经调整长期债权投资溢价 或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。 Ｂ、处置长期债权投资时，按所收到的处置收入与长期债权投资账面价值的差额， 确认为当期投资损益。 ③ 长期债权投资溢价或折价的摊销采用直线法，在债券购入后至到期前的期间内 于确认相关债券利息收入时摊销。 （３） 长期投资减值准备的确认标准及计提方法 ① 长期投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经 营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未 来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长期投资减 值准备。 ② 长期投资减值准备的计提方法：期末按单个投资项目可收回金额低于账面价值 的差额，计提长期投资减值准备。 １２、委托贷款核算方法 （１） 委托贷款的计价及利息确认方法：按实际委托的贷款金额入账。期末按委托贷 款规定的利率计提应收利息，当计提的利息到期不能收回的，应停止并冲回已计提的利 息。 （２） 委托贷款减值准备的确认标准及计提方法 Ａ、委托贷款减值准备的确认标准：公司期末对委托贷款进行全面检查，如果有迹象 表明委托贷款本金高于可收回金额的， 应将可收回金额低于委托贷款本金的差额确认为 委托贷款减值准备。 Ｂ、委托贷款减值准备的计提方法：期末按单项委托贷款项目账面价值与可收回金 额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提委托贷款减值准备。 １３、固定资产及折旧核算方法 （１） 固定资产标准：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备等 资产；不属于生产经营的主要设备，单位价值在 ２０００ 元以上，并且使用年限超过两年的 物品。 （２） 固定资产分类：分为房屋及建筑屋、机器设备、运输设备等。 （３） 固定资产计价：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；投资者投入的固定 资产，按投资各方确认的价值计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得 的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关 31 湖北安琪酵母股份有限公司 2002 年报 税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按《企业会计准则－非货币性交 易》之相关规定处理。 （４） 固定资产折旧：采用直线法计提折旧。按固定资产的原值和估计经济使用年限 扣除预计净残值（预计净残值率 ３％）计提折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折 旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备 以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 （５） 融资租入固定资产的计价方法：在租赁开始日，将租赁开始日租赁资产原账面 价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值。 （６） 固定资产减值准备的确认标准及计提方法：公司期末按照账面价值与可收回金 额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备： Ａ、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； Ｂ、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； Ｃ、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； Ｄ、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； Ｅ、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 １４、在建工程核算方法 （１） 在建工程的计价：按各项工程所发生的实际成本核算。当所建造的固定资产达 到预定可使用状态时，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定 资产。待办理了竣工决算手续后再作调整。专项借款的利息费用，在所购建的固定资产 达到预定可使用状态前发生的，根据利息资本化原则予以资本化，计入所购建固定资产 的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的，应于发生当期直接计入财 务费用。 （２） 在建工程减值准备的确认：期末按单项对其可收回金额低于账面价值的差额计 提减值准备。存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备： Ａ、长期停建并且预计在未来 ３ 年内不会重新开工； Ｂ、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益 具有很大的不确定性； Ｃ、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 １５、借款费用的核算 （１） 借款费用资本化的确认原则：为购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、 折价或溢价的摊销和汇兑差额；或因安排专门借款而发生的辅助费用，在同时具备以下 条件时开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用 状态所必要的购建活动已经开始。 如固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过３ 个月（含３ 个月） ， 借款费用暂停资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。 （２） 借款费用资本化期间：从开始资本化到所购建的固定资产达到预定可使用状态 32 湖北安琪酵母股份有限公司 2002 年报 时的这一段期间确定为资本化期间。 （３） 资本化金额的确定 Ａ、利息资本化金额的确定：在应予资本化的每一会计期间，因购建固定资产而发 生的利息，其资本化金额应为至当期末止购建该项资产的累计支出加权平均数乘以资本 化率；如果借款存在折价或溢价，将每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额， 相应调整资本化率。 Ｂ、辅助费用资本化金额的确定：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用，在 所购建固定资产达到预定可使用状态之前，全部予以资本化。 Ｃ、汇兑差额资本化金额的确定：在应予资本化的每一会计期间，因购建固定资产 外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额予以资本化。 １６、无形资产的核算 （１） 无形资产的计价 无形资产在取得时，按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定： ① 购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。 ② 投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。 ③ 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无 形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。涉及补价的， 按《企业会计准则－非货币性交易》的相关规定进行处理。 ④ 以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费，作为实际成本。涉及补价的，按《企业会计准则－非货币性交易》的相关规定进行处 理。 ⑤ 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘 请律师费等费用，作为无形资产的实际成本。 （２） 摊销方法：无形资产在其预计使用年限内采用直线法平均摊销。 （３） 无形资产减值准备确认标准及计提方法 公司期末对无形资产的账面价值进行检查，发现以下一种或数种情况，对无形资产 的可收回金额进行估计，将该无形资产的可收回金额低于账面价值的部分确认为减值准 备。 Ａ、 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响； Ｂ、 该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； Ｃ、该无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值； Ｄ、其他足以证明该无形资产实质上已发生减值的情形。 １７、长期待摊费用的摊销方法及年限 长期待摊费用按受益年限平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受 益，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 １８、应付债券的核算 公司发行债券按照实际的发行价格总额入账，债券发行价格总额与债券面值总额的 33 湖北安琪酵母股份有限公司 2002 年报 差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款 费用的处理原则处理。 １９、收入确认原则 （１） 销售商品的收入应当在下列条件均能满足时予以确认： Ａ、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； Ｂ、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 控制； Ｃ、与交易相关的经济利益能够流入企业； Ｄ、相关的收入和成本能够可靠地计量。 （２） 劳务收入按下列原则确认：在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成 劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能 够可靠估计的情况下，应当在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （３） 让渡资产使用权收入的确认：让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使 用费收入。在以下条件均能满足时予以确认： Ａ、与交易相关的经济利益能够流入企业； Ｂ、收入的金额能够可靠地计量。 ２０、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 ２１、合并财务报表的编制方法： （１） 合并范围确认的原则：合并报表按照财政部财会字（１９９５）１１ 号文《关于印发 〈合并财务报表暂行规定〉的通知》及有关文件编制。合并范围为对被投资单位的长期 股权投资占该单位有表决权资本总额的 ５０％（不含 ５０％）以上的控股公司或虽不足 ５０％但 实质拥有经营管理控制权的公司。根据财会二字（１９９６）２ 号文规定，当子公司资产总额、 销售收入均不足母公司及其所有子公司合计 １０％且当期净利润不足母公司当期净利润 １０％ 时，根据重要性原则，该子公司可以不纳入合并范围。 （２） 合并报表编制方法：合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报 表以及其他相关资料为依据进行编制。合并时已将内部交易事项、内部债权债务等合并 抵销。 子公司在纳入合并财务报表时已按《企业会计制度》作相应调整，但根据重要性原 则，对子公司执行与母公司会计政策不一致形成的差异金额不大的事项，不作相应调整。 三、税项 １、增值税：依照《增值税暂行条例》计提，即按销售货物或应税劳务销售额的 １７％ 计算销项税额，符合规定的进项税额从销项税额中抵扣。公司出口货物享受“免、抵、 退”税的税收政策。 ２、营业税：按应纳税营业额 ３％—５％计提并缴纳。 ３、城市维护建设税及教育费附加： 城建税按应交流转税额的 ７％计征，教育费附加按 应交流转税额的 ３％计征。 ４、所得税 公司所得税按 ３３％税率计提并缴纳。 34 湖北安琪酵母股份有限公司 2002 年报 控股子公司宜昌喜旺食品有限公司及山东滨州安琪酵母有限公司所得税率均为 ３３％。 ５、其他税费：按有关规定计提并缴纳。 四、控股子公司及合营企业 截至本期末，公司控股子公司的情况如下： 注册资本 投资额 股权比例 企 业 名 称 业务性质 经营范围 （万元） （万元） （％） 豆制类、乳制类、饮料类食品 宜昌喜旺食品有限公司 食品行业 ２１００ ２０００ ９５．２３８ 等生产、销售 各种活性鲜酵母的生产、销售 山东滨州安琪酵母有限公司 食品行业 ９３１ ６０５．１５ ６５ 及新品种开发 注：（１）公司目前尚无合营企业 （２）本期合并报表范围与期初相比无增减变化。 （３） 根据财会二字（１９９６）２ 号文规定，当子公司资产总额、销售收入均不足母 公司及其所有子公司合计 １０％且当期净利润不足母公司当期净利润 １０％时，根据重要性原 则，该子公司可以不纳入合并范围。因此本期山东滨州安琪酵母有限公司未纳入合并范 围。 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日山东滨州安琪酵母有限公司经审计后的主要财务指标如下： 总资产（元） ２００２ 年度主营业务收入（元） ２００２ 年度净利润（元） １２，６７１，７５０．９５ ９，４６４，２７１．７７ ９５，３３６．５４ 五、合并财务报表主要项目注释 １、货币资金 项 目 期末数（元） 期初数（元） 现 金 １１０，２９０．６１ １０７，８７４．０７ 银行存款 １１７，５４３，４６７．９９ １８０，５９２，２１９．８３ 其他货币资金 １２２，２９４．５２ 合 计 １１７，７７６，０５３．１２ １８０，７００，０９３．９０ 注：（１） 货币资金 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额中外币金额和折算汇率情况如下： 项 目 币 种 原币余额（元） 折合率 折合人民币余额（元） 银行存款 美元 ５８５，５６０．９０ ８．２７７３ ４，８４６，８６３．２４ 欧元 ４６９．９１ ８．６３６０ ４，０５８．１４ 上述折算汇率为 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日中国人民银行公布的外汇市场汇率中间价。 （２）货币资金期末数比期初数减少 ３４．８２％，主要是公司本期将资金用于募集资金投向 项目— “年产 ８０００ 吨富核酸酵母工程”、“年产 ５０００ 吨酵母味素新建工程”等所致。 ２、短期投资和短期投资跌价准备 项 目 期末数 期初数 投资金额（元） 市价（元） 跌价准备 投资金额（元） 市价（元） 跌价准备 股票投资 ３，２４４，６００．００ ４，４８６，４２０．００ ３，２６６，５００．００ ７，８９６，０００．００ 35 湖北安琪酵母股份有限公司 2002 年报 其中：凯乐股份 ３，１９６，５００．００ ４，４３８，０００．００ ３，２６６，５００．００ ７，８９６，０００．００ 中国联通 ４１，４００．００ ４８，４２０．００ 皖通高速 ２，２００．００ 本注释（１） 中信证券 ４，５００．００ 本注释（１） 合 计 ３，２４４，６００．００ ４，４８６，４２０．００ ３，２６６，５００．００ ７，８９６，０００．００ 注：（１） 期末股票市价是根据沪市 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日收盘价计算而得，其中由于中 信证券、皖通高速分别于 ２００３ 年 １ 月 ６ 日及 ２００３ 年 １ 月 ７ 日上市流通，期末无市价列 示。 （２） 短期投资本期相应产生的投资收益详见附注五、３６ 合并财务报表主要项目 注释的投资收益。 （３）根据会计政策，期末公司未发现需计提短期投资跌价准备之情形。 ３、应收票据 种 类 期末数（元） 期初数（元） 银行承兑汇票 ３，４１２，７４４．００ ５，８０９，９６７．００ 合 计 ３，４１２，７４４．００ ５，８０９，９６７．００ 注：（１） 应收票据期末数比期初数减少 ４１．２６％，其主要原因是公司本期银行承兑汇票 贴现所致。 （２）期末公司无用于质押的银行承兑汇票。 ４、应收账款 账 龄 期末数（元） 比例（％） 坏账准备（元） 期初数（元） 比例（％） 坏账准备（元） １ 年以内 ３５，７６２，８４３．１８ ９２．９３ ２９，７２５，８９４．６６ ８９．８２ １－２ 年 １，５７９，９３７．０１ ４．１１ １，７６１，５３１．９９ ５．３２ ２－３ 年 ４５１，７２６．９０ １．１７ １，１９９，３８２．９９ ３．６２ ３ 年以上 ６８７，３０１．０２ １．７９ ４０９，０２８．５７ １．２４ 合 计 ３８，４８１，８０８．１１ １００ ２，３０８，９０８．４９ ３３，０９５，８３８．２１ １００．００ １，９８５，７５０．２９ 注：（１）持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款，详见附注七、（四）关联 方关系及其交易。 （２） 应收账款期末前五名金额合计 ４，１２２，２７０．８６ 元，占应收账款总额 １０． ７１％。 ５、其他应收款 账 龄 期末数（元） 比例（％） 坏账准备 期初数（元） 比例（％） 坏账准备 １ 年以内 ６，０６０，９３２．９８ ９３．９５ １０，８６７，８９７．９０ ９６．７３ １－２ 年 ８８，７６８．３０ １．３８ ６，１５９．９０ ０．０５ ２－３ 年 ５，２６８．００ ０．０８ １４９，０８７．１２ １．３３ ３ 年以上 ２９６，２７１．４９ ４．５９ ２１２，２２２．６２ １．８９ 合 计 ６，４５１，２４０．７７ １００．００ ３８７，０７４．４５ １１，２３５，３６７．５４ １００．００ ６７４，１２２．０５ 注：（１）持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款，详见附注七、（四）关 联方关系及其交易。 （２） 其他应收款期末数比期初数减少 ４２．５８％，其主要原因是期末收回及及时清 36 湖北安琪酵母股份有限公司 2002 年报 算出口退税款所致。 （３） 其他应收款期末前五名金额合计 ２，９４０，２５６．６４ 元，占其他应收款总额 ４５．５８％。 （４） 其他应收款截止期末大额款项性质： 单位名称 金 额（元） 欠款时间 性 质 山东滨州安琪酵母有限公司 ２，００３，５３７．２３ １ 年以内 材料购货款 宜昌市前坪奶牛场 ２６３，５１７．１０ １ 年以内 代垫购货款 ６、预付账款 账 龄 期末数（元） 比例（％） 期初数（元） 比例（％） １ 年以内 ４，９０７，３８６．８４ ９３．１７ ６，５３７，０００．１６ ９２．４８ １－２ 年 ２３６，５９２．８９ ４．４９ ４２５，２９０．８９ ６．０２ ２－３ 年 ４２，８１９．６０ ０．８１ １０４，６９１．１４ １．４８ ３ 年以上 ８０，３４２．７２ １．５３ １，１８３．００ ０．０２ 合 计 ５，２６７，１４２．０５ １００ ７，０６８，１６５．１９ １００ 注：（１） 无持公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 （２） 期末账龄超过 １ 年的预付账款计 ３５９，７５５．２１ 元，主要系尚未结算的设备尾 款及工程尾款。 ７、存货及存货跌价准备 （１） 存 货 项 目 期末数 期初数 金 额（元） 跌价准备（元） 金 额（元） 跌价准备（元） 库存商品 ４６，９５４，５６５．１６ ２２，８１７，５０８．６１ 原材料 ４１，５６９，３００．５８ ２７，８８２，５２５．８４ ６７，７７４．７８ 包装物 ５，６９２，９６５．１６ ５，１４３，７９９．７１ ３６２，０３１．７２ 在产品 ５，１３２，５２８．２３ １，１２４，８１６．３６ 低值易耗品 ７３７，７５０．１５ ８９，９８７．２７ １，２７５，７１５．３８ ８９，９８７．２７ 合 计 １００，０８７，１０９．２８ ８９，９８７．２７ ５８，２４４，３６５．９０ ５１９，７９３．７７ 注：存货期末数比期初数增长 ７１．８４％，主要是：公司生产规模的扩大及根据销售市场 的需求而保持合理库存量致使原材料及库存商品增加。 （２） 存货跌价准备 类 别 期初余额（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末余额（元） 原材料 ６７，７７４．７８ ６７，７７４．７８ 包装物 ３６２，０３１．７２ ３６２，０３１．７２ 低值易耗品 ８９，９８７．２７ ８９，９８７．２７ 合 计 ５１９，７９３．７７ ４２９，８０６．５０ ８９，９８７．２７ 注：存货可变现净值确定的依据为期末市价或者在正常生产经营过程中以估计售价 减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值。 ８、待摊费用 37 湖北安琪酵母股份有限公司 2002 年报 类 别 期初数（元） 本期增加（元） 本期摊销（元） 期末数（元） 财产保险费等 ８６３，９７２．４９ １，４０７，２８１．４８ １，１７９，３６４．８７ １，０９１，８８９．１０ 合 计 ８６３，９７２．４９ １，４０７，２８１．４８ １，１７９，３６４．８７ １，０９１，８８９．１０ ９、长期投资 （１） 长期投资 项 目 期初数（元） 本期增加 本期减少 期末数（元） 金额 减值准备 （元） （元） 金额 减值准备 长期股权投资 ６，０６９，９３７．１２ ６１，９６８．７５ ４９１，４６６．３８ ５，６４０，４３９．４９ 长期债权投资 ２，６００，０００．００ ３００，０００．００ ２，３００，０００．００ 合 计 ８，６６９，９３７．１２ ６１，９６８．７５ ７９１，４６６．３８ ７，９４０，４３９．４９ 注：①长期股权投资本期增加 ６１，９６８．７５ 元，是公司本期对山东滨州安琪酵母有限 公司长期股权投资按权益法应计投资收益。 ②公司长期投资减少 ７９１，４６６．３８ 元，其中： Ａ、长期债权投资减少 ３００，０００．００ 元，系公司 ２００１ 年 １２ 月 ７ 日委托中国建设银行三 峡分行伍家分理处向当阳市凤凰奶牛养殖场发放的委托贷款，本期收回委贷本金； Ｂ、控股公司宜昌喜旺食品有限公司转让所持宜昌先锋科技发展有限公司 １．２４％的股 权，投资成本为 ５００，０００．００ 元，受让方以债权性资产取得，转让收益 ３００，０００．００ 元计入 资本公积。 Ｃ、公司对宜昌喜旺食品有限公司投资形成股权投资差额 ５７７，４８３．１６ 元（贷方），此 股权投资差额按 １０ 年期限平均摊销，本期摊销 ５７，７４８．３２ 元； Ｄ、公司对山东滨州安琪酵母有限公司投资形成股权投资差额 ４９，２１４．７０ 元（借方）， 由于股权投资差额金额较小，本期一次全部摊销 ４９，２１４．７０ 元； ③根据会计政策，期末公司未发现需计提长期投资减值准备之情形。 （２） 长期股权投资 Ａ、其他股权投资 投资期限 占被投资单位注 被投资单位名称 投资金额（元） 减值准备（元） （年） 册资本的比例（％） 山东滨州安琪酵母有限公司 ６，１１６，８６３．０９ ６５ 合并价差 －４７６，４２３．６０ 小 计 ５，６４０，４３９．４９ 注：采用权益法核算的子公司投资变动情况见下： 被投资单位 初始投资金 追加投资额 投资成本 本期权益 累计权益 本期分现 累计分现金 名称 额（元） （元） （元） 增减额 增减额 金红利 红利（元） （元） （元） （元） 山东滨州安琪酵 ３，３９１，５００．００ ２，６６０，０００．００ ５，９９９，６５６．５７ ６１，９６８．７５ １１７，２０６．５２ 母有限公司 合 计 ３，３９１，５００．００ ２，６６０，０００．００ ５，９９９，６５６．５７ ６１，９６８．７５ １１７，２０６．５２ 38 湖北安琪酵母股份有限公司 2002 年报 Ｂ、 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期 期初摊余金 本期摊销额 摊余金额 （元） 限（年） 额（元） （元） （元） 山东滨州安琪酵母有限公司 ５１，８４３．４３ ４９，２１４．７０ ４９，２１４．７０ 宜昌喜旺食品有限公司 －５７７，４８３．１６ １０ －５３４，１７１．９２ －５７，７４８．３２ －４７６，４２３．６０ 合 计 －５２５，６３９．７３ －４８４，９５７．２２ －８，５３３．６２ －４７６，４２３．６０ （３） 长期债权投资 委托贷款 被投资单位 初始投资金额 年利率 到期日 本期利息 累计应收利 期末余额 长期投资 名称 （元） （％） （年／月／ （元） 息 （元） 减值准备 日） （元） 当阳市凤凰奶 ２，６００，０００．００ ７．１２８ ２００５／７／７ １８６，７３９．５５ ２，３００，０００．００ 牛养殖场 合 计 ２，６００，０００．００ ２，３００，０００．００ 注：本期委托贷款利息均已按时收到，期末无应收利息。 １０、固定资产及累计折旧 （１） 固定资产原值 类 别 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元） 房屋及建筑物 １５９，８１１，８５４．０８ ５，６９０，６１６．２２ １，１８７，９３９．７５ １６４，３１４，５３０．５５ 机器设备 ２６１，５９２，８３８．１１ ６１，０６４，９４２．１５ ５，６３２，０７３．３４ ３１７，０２５，７０６．９２ 运输设备 １０，４９６，８１６．４４ １５２，１１８．９４ ９９，４３２．１７ １０，５４９，５０３．２１ 其 他 ２３，４０５，９０１．３５ ２０，００３，７９６．１９ ５４９，４５１．９９ ４２，８６０，２４５．５５ 合 计 ４５５，３０７，４０９．９８ ８６，９１１，４７３．５０ ７，４６８，８９７．２５ ５３４，７４９，９８６．２３ （２） 累计折旧 类 别 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元） 房屋及建筑物 １０，９９４，８５０．５３ ５，４４４，３００．０２ ３８２，３７８．６６ １６，０５６，７７１．８９ 机器设备 ６２，９４７，１６１．１５ １４，１６３，９９１．５０ ２，２１９，９５７．０７ ７４，８９１，１９５．５８ 运输设备 ２，９８５，４４３．５６ ７１１６３８．６２ ７１，６４７．２１ ３，６２５，４３４．９７ 其 他 ４，７６０，５３３．８２ ８，７６６，６７１．３６ ２４４，７１９．８６ １３，２８２，４８５．３２ 合 计 ８１，６８７，９８９．０６ ２９，０８６，６０１．５ ２，９１８，７０２．８０ １０７，８５５，８８７．７６ 固定资产净值 ３７３，６１９，４２０．９２ ４２６，８９４，０９８．４７ 注：（１） 固定资产原值本期增加 ８６，９１１，４７３．５０ 元，其中是本期在建工程转入 ７３，４６５，９０２．５８ 元； （２） 本期固定资产及累计折旧减少主要是公司生产工艺改进，将生产用蒸汽由 自产改为外购后，对闲置的锅炉设备进行了固定资产清理。 39 湖北安琪酵母股份有限公司 2002 年报 （３）上述固定资产无抵押、担保事项。 １１、固定资产减值准备 类 别 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元） 房屋及建筑物 ２９６，５３１．８１ ２９６，５３１．８１ 机器设备 ３２，３０９，２２７．２２ ３，２４９，４６３．１８ ２９，０５９，７６４．０４ 运输设备 １，１８２，４６８．２９ １，１８２，４６８．２９ 其 他 ３９１，８７６．９７ １３８，１７５．９９ ２５３，７００．９８ 合 计 ３４，１８０，１０４．２９ ３，３８７，６３９．１７ ３０，７９２，４６５．１２ 注：报告期内对闲置的锅炉设备进行了清理，导致固定资产减值准备的减少。 １２、工程物资 类 别 期末数（元） 期初数（元） 专用材料 ４，７０３，４６９．６２ ３，５１９，８５４．３１ 其他 ８９８，０８１．２０ ７９０，０９５．６７ 合 计 ５，６０１，５５０．８２ ４，３０９，９４９．９８ １３、在建工程 工程名称 预算数 期初数 本期增加数 本期转固 其他减少数 期末数 资金 投入占预算 （万元） （元） （元） （元） （元） （元） 来源 的比例 年产 １５０００ 吨高活性干酵母 １８１２８ ４４３，９７７．２９ ４４３，９７７．２９ 募集 １００ 扩建工程 年产５０００吨酵母味素新建 ７４３６ １４，３０１，８２３．０２ ３３，０４７，５１３．３１ １１，６５５，１１６．０４ ５，１９６，９５５．９３ ３０，４９７，２６４．３６ 募集 ４１ 工程 年产８０００吨富核酸酵母工 ５４１７ ２６，８４３，７６０．７８ ２１，６４６，８０４．８４ ５，１９６，９５５．９４ 募集 １００ 程 污水二期工程 ３５，００８，８０１．４１ ３５，００８，８０１．４１ 自筹 其他零星工程 ９４５，８３２．４０ ５，１４５，９８９．１０ ４，７１１，２０３．００ １，３８０，６１８．５０ 自筹 合 计 １５，２４７，６５５．４２ １００，４９０，０４１．８９ ７３，４６５，９０２．５８ １０，３９３，９１１．８７ ３１，８７７，８８２．８６ 注：（１） 报告期完成了募集资金项目“年产 １５０００ 吨高活性干酵母扩建工程”竣工 决算审计，经审核，该项目总投资为：１７３，４９５，０４１．５５ 元，比 ２００１ 年 １２ 月暂估转固数 １７３，０５１，０６４．２６ 元，增加 ４４３，９７７．２９ 元。 （２）募集资金项目“年产 ８０００ 吨富核酸酵母工程” ，报告期已全部竣工投产， 本期转固 ２１，６４６，８０４．８４ 元，累计转固 ５１，９５７，３７１．６９ 元。 （３）“年产 ５０００ 吨酵母味素工程”本期转固 １１，６５５，１１６．０４ 元，系味素占用募 集资金项目公共工程部分。 （４）在建工程－－其他减少数 １０，３９３，９１１．８７ 元，是公司募集资金项目共征地 １９２．４５ 亩，累计支付征地及拆迁补偿费 ２５，９８４，７７９．６８ 元；公司募集资金项目共用地 １１５．４７ 亩，剩余的 ７６．９８ 亩土地作为公司的储备用地，从在建工程中转入无形资产，待开 发使用时转入建设项目成本。 （５） 为加大公司生产及生活用污水治理力度，提高治理效果，公司 ２００２ 年通 40 湖北安琪酵母股份有限公司 2002 年报 过扩建污水处理工程（污水二期工程）的决议。本期投入 ３５，００８，８０１．４１ 元建设与募集资 金项目的公共工程，报告期内已竣工转固。 （６）本期在建工程无资本化利息。 （７）未发生需计提在建工程减值准备之情形。 １４、无形资产 类 别 取得 原 值 期初 本期增加 本期 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊 方式 （元） 数 （元） 转出 （元） （元） （元） 销年限 土地使用 购入 １０，３９３，９１１．８７ １０，３９３，９１１．８７ １７３，２３１．８９ １７３，２３１．８９ １０，２２０，６７９．９８ ４９．１７ 权 商标权 申请 ７２１，７００．００ ７２１，７００．００ ４０，９４１．６６ ４０，９４１．６６ ６８０，７５８．３４ ９．４３ 财务软件 购入 ５４０，０００．００ ５４０，０００．００ １０８，０００．００ １０８，０００．００ ４３２，０００．００ ４ 合 计 １１，６５５，６１１．８７ ３２２，１７３．５５ ３２２，１７３．５５ １１，３３３，４３８．３２ 注：无形资产— 土地使用权本期增加 １０，３９３，９１１．８７ 元，是公司募集资金项目用地 中剩余部分。从在建工程中转出，待开发使用时转入建设项目成本。 １５、应付票据 种 类 期末数（元） 期初数（元） 商业承兑汇票 ４４，４３８，４４９．０９ １７，０９８，１０１．６７ 银行承兑汇票 １，８８１，０７６．２８ 合 计 ４６，３１９，５２５．３７ １７，０９８，１０１．６７ 注： 应付票据期末数比期初增长 １７０．９０％，主要系本期募集资金项目投入使用，生产 规模的扩大致使材料采购增加。 １６、应付账款 账 龄 期末数（元） 比例（％） 期初数（元） 比例（％） １ 年以内 ３８，０２８，３９７．６５ ９４．７７ ２５，４１３，２５６．１７ ９３．５１ １－２ 年 ８９４，９３５．７５ ２．２３ ６２４，５３６．７９ ２．３０ ２－３ 年 １０３，７４０．１２ ０．２６ １，１３８，５３２．５５ ４．１９ ３ 年以上 １，０９８，５４０．２５ ２．７４ 合 计 ４０，１２５，６１３．７７ １００ ２７，１７６，３２５．５１ １００ 注：（１） 无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位款项。 （２） 应付账款期末数比期初增长了 ４７．６５％，主要是公司本期工程投入较大导致 工程设备及工程材料采购增加；另生产规模的扩大致使材料采购增加，相应的期末未结算 的应付款项增加。 １７、预收账款 账 龄 期末数（元） 比例（％） 期初数（元） 比例（％） １ 年以内 ６，０５８，３５９．７３ ８９．５０ ７，１９９，１８４．８２ ９４．７４ １－２ 年 ５５２，１００．１５ ８．１６ ２６８，１５９．３２ ３．５３ ２－３ 年 ５５，２０２．３２ ０．８２ ５９，４０５．６５ ０．７８ ３ 年以上 １０２，６９３．０２ １．５２ ７２，３１５．５４ ０．９５ 合 计 ６，７６８，３５５．２２ １００ ７，５９９，０６５．３３ １００ 注：（１）欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项详见附注七、（四）关联方 41 湖北安琪酵母股份有限公司 2002 年报 关系及其交易。 （２） 账龄超过 １ 年的预收账款金额为 ７０９，９９５．４９ 元，主要系部分客户尚未与本 公司结算的尾款。 １８、应付工资 期末数 ７，１２９，７４０．９９ 元 期初数 １，９８６，９００．５７ 元 注：应付工资期末数比期初数增长 ２５８．８４％，主要是：公司根据《董事、监事和高级 管理人员年薪制实施办法》的相关规定计提，本期尚未发放高级管理人员年薪；另公司根 据 ２００２ 年度签定的内部各部门的经济责任制的完成指标考核情况，计提经济责任制年终 兑现奖尚未发放部分。 １９、应付股利 主要投资者 期末数（元） 期初数（元） 湖北安琪生物集团公司 ６，９２０，０００．００ ６，９２０，０００．００ 上海新理益投资管理有限公司 １，９５０，０００．００ １，９５０，０００．００ 宜昌西陵酒业有限公司 １，０００，０００．００ １，０００，０００．００ 贵州润丰（集团）实业有限公司 １００，０００．００ １００，０００．００ 上海泛罡电脑网络开发有限公司 ４５，０００．００ ４５，０００．００ 宜昌溢美堂调味品有限公司 ５０，０００．００ ５０，０００．００ 宜昌市玉森商贸有限责任公司 ５，０００．００ ５，０００．００ 社会公众股 ３，５００，０００．００ ３，５００，０００．００ 合 计 １３，５７０，０００．００ １３，５７０，０００．００ 注：期初应付股利本期已发放完毕；期末应付股利系根据公司董事会利润分配预案， 以 １３，５７０ 万股为基数，每 １０ 股分配现金股利 １．００ 元（含税）应分配股东的股利。 ２０、应交税金 税 种 期末数（元） 期初数（元） 增值税 ７９７，５５４．３８ ３，４１０，４１９．２１ 营业税 ２，８９１．７６ ６，７９９．４３ 城市维护建设税 ２３６，４５１．０４ ３８０，８４１．９７ 个人所得税 ４５，８７３．０７ １４，９８０．９７ 土地使用税 １４０，７６９．７７ １７２，８４４．７７ 房产税 ９７，８８０．８３ ２７６，２３４．５２ 印花税 １１，１９４．８５ 所得税 －８，５９８，４７８．４５ －１，３８５，３１４．５０ 合 计 －７，２７７，０５７．６０ ２，８８８，００１．２２ 注：（１）报告期执行的法定税率参见附注三、税项。 （２）期末“应交税金－所得税”为－８，５９８，４７８．４５ 元，主要原因是公司预缴 42 湖北安琪酵母股份有限公司 2002 年报 税金，截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日尚未清算所致。 ２１、其他应交款 税 种 期末数（元） 期初数（元） 教育费附加 １０６，６１６．６４ ４０，６９４．８６ 地方教育发展费 ８７，７０１．６３ ２５７，８４５．６９ 平抑价格基金 ２６，３４７．１０ ２６．８６ 合 计 ２２０，６６５．３７ ２９８，５６７．４１ ２２、其他应付款 账 龄 期末数（元） 比例（％） 期初数（元） 比例（％） １ 年以内 ６，６２１，７１７．７９ ８４．７６ ７，５７８，１９３．４４ ９７．１３ １－２ 年 ９６７，５１２．１５ １２．３８ ６００．００ ０．０１ ２－３ 年 ６００．００ ２２３，４５８．３９ ２．８６ ３ 年以上 ２２２，３１７．６５ ２．８６ 合 计 ７，８１２，１４７．５９ １００ ７，８０２，２５１．８３ １００ 注：（１） 无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位的款项。 （２） 其他应付款截止期末大额款项性质： 单位名称 金额（元） 账 龄 性 质 宜昌市科学技术委员会 ２，０８５，０００．００ １ 年以内 见本注释 宜昌市环境监理总站 １，４５０，０００．００ １ 年以内 暂收款 注：“其他应付款－宜昌市科学技术委员会”期末余额 ２，０８５，０００．００ 元，是历年来宜 昌市科委根据其每年下达的项目及公司上报的用款计划，经宜昌市政府批准，由市科委、 市财政局共同管理有偿使用的科技专项资金借款。 ２３、预提费用 类 别 期末数（元） 期初数（元） 期末结存原因 预提水电费 ２，１１８，２９７．７０ １，６２４，６２５．６２ 发票未到 预提蒸汽费 １，３８１，７５７．２０ ９７８，４６８．２５ 发票未到 合 计 ３，５００，０５４．９０ ２，６０３，０９３．８７ 注：（１）预提费用期末数为公司 ２００２ 年 １２ 月正常生产所需水电及蒸汽费，由于 水电及蒸汽的结算方式为跨月结算，因此发票未到时暂计入预提费用。 （２）预提费用期末数比期初数增长 ３４．４６％，主要是由于生产规模扩大，相应生产所需 的水电及蒸汽费增加。 ２４、长期借款 币 种 借款类别 期末数（元） 期初数（元） 人民币 信用借款 ３，９４０，０００．００ 人民币 保证借款 １２，０００，０００．００ ６，９００，０００．００ 人民币 利 息 ２，３９７，８２７．００ 合 计 １２，０００，０００．００ １３，２３７，８２７．００ 43 湖北安琪酵母股份有限公司 2002 年报 注：长期借款的明细如下： 借款单位 金额（元） 借款起止日期 年利率 借款条件 （年／月／日） （％） 中国农业银行三峡分行伍家支行 ８，０００，０００．００ ２００２／３／２９— ２００５／３／２９ ２．８８ 保证 中国农业银行三峡分行伍家支行 ４，０００，０００．００ ２００２／９／２８— ２００５／９／２８ ５．４９ 保证 注：担保事项见附注七、（五）关联方关系及其交易之其他需要披露事项。 ２５、长期应付款 种 类 期限 初始金额 期初余额 本期增 本期摊销 期末余额 剩余摊 （年） （元） （元） 加（元） （元） （元） 销年限 发行股票 ５ ２１，２４８，９６２．００ １５，２７９，９１３．３３ ４１７１，２２９．０９ １１，１０８，６８４．２４ ３２ 个月 取得申购 无效资金 冻结利息 注：“长期应付款－发行股票申购无效资金冻结利息”期末余额 ２１，２４８，９６２．００ 元，是 公司 ２０００ 年 ８ 月 ３ 日通过上海证券交易所系统上网定价发行股票，取得申购无效资金冻 结利息，按 ５ 年期限尚未摊销的余额。 ２６、专项应付款 项 目 期末数（元） 期初数（元） 科技三项拨款 ３，０９１，３７１．１７ ４９７，０１１．４２ 合 计 ３，０９１，３７１．１７ ４９７，０１１．４２ 注： “专项应付款－科技三项拨款”是宜昌市财政局、市科技局、市经贸委根据宜市 财企发［２００２］６８４ 号文、 宜市科［２００２］４８ 号文、 宜市经贸技术［２００２］１０ 号文下拨公司 ２００２ 年度国家产业技术成果转化项目产业技术研究与开发资金、科技发展计划三项经费等。 ２７、股本 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 项 目 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 （股） （股） （股） （股） （股） （股） （股） （股） 一、未上市流通股份 １、发起人股份 １００，７００，０００．００ １００，７００，０００．００ 其中： 国有法人股 ７９，７００，０００．００ ７９，７００，０００．００ 境内法人持有股份 ２１，０００，０００．００ ２１，０００，０００．００ ２、内部职工股 （含董事、监事、高级管 理人员股） ３、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 １００，７００，０００．００ １００，７００，０００．００ 44 湖北安琪酵母股份有限公司 2002 年报 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ３５，０００，０００．００ ３５，０００，０００．００ 已上市流通股份合计 ３５，０００，０００．００ ３５，０００，０００．００ 三、股份总数 １３５，７００，０００．００ １３５，７００，０００．００ ２８、资本公积 项 目 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元） 股本溢价 ３６５，９１７，８８８．９６ ３６５，９１７，８８８．９６ 接受捐赠非现金资产准备 ５５，５００．００ ５５，５００．００ 股权投资准备 ２８５，７１４．００ ２８５，７１４．００ 其他资本公积 ５００，０００．００ ９，４３０，０５０．００ ９，９３０，０５０．００ 合 计 ３６６，４７３，３８８．９６ ９，７１５，７６４．００ ３７６，１８９，１５２．９６ 注：（１）“资本公积－其他资本公积”本期增加 ９，４３０，０５０．００ 元，是湖北省宜昌市委 宜发［１９９９］１９ 号《中共宜昌市委、宜昌市人民政府关于加强技术创新、加快发展高新技 术产业的决定》的相关规定，对高新技术企业和高新技术项目的科研、生产用地，先征 后返作为国家投入的土地使用权出让金款。 （２） “资本公积－股权投资准备”本期增加 ２８５，７１４．００ 元，是控股公司宜昌喜旺食 品有限公司转让所持宜昌先锋科技发展有限公司 １．２４％的股权，投资成本为 ５００，０００．００ 元，受让方以债权性资产取得，转让收益 ３００，０００．００ 元计入资本公积，按持股 ９５．２３８％ 比例计算部分。 ２９、盈余公积 项 目 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元） 法定盈余公积 １２，６６７，７３８．３２ ２，９８８，３２０．４３ １５，６５６，０５８．７５ 公益金 ６，３３３，８６９．１８ １，４９４，１６０．２２ ７，８２８，０２９．４０ 合 计 １９，００１，６０７．５０ ４，４８２，４８０．６５ ２３，４８４，０８８．１５ ３０、未分配利润 项 目 期末数（元） 期初数（元） 净利润 ２９，５０２，３９０．４０ ４９，４１３，５５２．８３ 加：年初未分配利润 ３０，７９９，７３２．２０ ２，３６８，２１２．２９ 减：提取法定盈余公积（１０％） ２，９８８，３２０．４３ ４，９４１，３５５．２８ 提取法定公益金（５％） １，４９４，１６０．２２ ２，４７０，６７７．６４ 可供股东分配的利润 ５５，８１９，６４１．９５ ４４，３６９，７３２．２０ 减：应付普通股股利 １３，５７０，０００．００ １３，５７０，０００．００ 未分配利润 ４２，２４９，６４１．９５ ３０，７９９，７３２．２０ ３１、主营业务收入及主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 业务分部 本期发生数（元） 上年同期数（元） 本期发生数（元） 上年同期数（元） 酵母系列 ２３３，３７６，９６５．４３ １９５，７６９，０４３．０７ １４４，９１３，９８３．０５ １０８，５５５，１４１．４０ 奶制品系列 ３４，９６５，９９７．１５ ２５，２９０，８０６．９５ ２３，１０７，２４１．６８ １７，９２５，５４８．３９ 45 湖北安琪酵母股份有限公司 2002 年报 其 他 ２５，３５１，３５８．８７ １６，５１９，２９４．７０ １５，６７０，３０５．８９ １２，４６７，７８６．０１ 合 计 ２９３，６９４，３２１．４５ ２３７，５７９，１４４．７２ １８３，６９１，５３０．６２ １３８，９４８，４７５．８０ 主营业务收入 主营业务成本 地区分部 本期发生数（元） 上年同期数（元） 本期发生数（元） 上年同期数（元） 国 内 ２６０，４１５，２９４．０８ ２０８，４０２，０３４．９０ １６２，７６２，７５５．１４ １２６，３０６，８９３．７２ 国 外 ３３，２７９，０２７．３７ ２９，１７７，１０９．８２ ２０，９２８，７７５．４８ １２，６４１，５８２．０８ 合 计 ２９３，６９４，３２１．４５ ２３７，５７９，１４４．７２ １８３，６９１，５３０．６２ １３８，９４８，４７５．８０ 注： （１）公司本期前五名客户销售收入总额 ３４，１７４，２６０．５１ 元，占全部销售收入比 例的 １１．６４％。 （２）本期主营业务收入较上期增长 ２３．６２％，主要是本期进一步完善销售策略， 加大销售力度使销售收入增长所致。 ３２、主营业务税金及附加 项 目 本期发生数（元） 上年同期数（元） 城市维护建设税 ９４３，８５２．８８ １，５３４，２１０．４８ 教育费附加 ６６６，２１２．３９ ６５７，１４３．１４ 地方教育发展费 １０１，９９５．３６ ８０，４１１．０７ 合 计 １，７１２，０６０．６３ ２，２７１，７６４．６９ ３３、其他业务利润 项 目 本期发生数（元） 上年同期数（元） 材料销售 １８９，４９２．２８ －１２８，０１４．８１ 租 赁 ５７，５９２．１７ ６２，３１６．２８ 其 他 ４１，６０１．１８ １４，３９７．２９ 合 计 ２８８，６８５．６３ －５１，３０１．２４ ３４、营业费用本期发生数 ４９，３７３，６７８．０４ 元 上年同期数 ３０，５４１，８７０．５３ 元 注：营业费用比上年同期数增长 ６１．６６％，主要是：公司根据本行业市场特点，调整 营销政策，增强营销网点建设致使营销人员的工资及差旅费增加；同时本期加强市场宣传 力度，相应销售规模扩大，致使运费及广告费支出增加。 ３５、管理费用 本期发生数 ２６，７８３，５２９．３８ 元 上年同期数 １６，３９２，８６２．３６ 元 注：管理费用比上年同期数增长 ６３．３９％，其主要原因是：公司本期加大新产品的开 发及研制，同时建立了博士后工作站，致使研发费用比上年同期增加；另本期根据相关决 议计提各项工资及经济责任制年终兑现奖增加所致。 ３６、财务费用 项 目 本期发生数（元） 上年同期数（元） 利息支出 １，７０４，４０５．０７ ５０４，５４３．９６ 其中：技改贷款贴息返还 －２５０，０００．００ 减：利息收入 １，５１１，３５５．７３ ４，０２５，３３９．９２ 46 湖北安琪酵母股份有限公司 2002 年报 汇兑损失 １，２９８．８５ ３，２５８．４２ 减：汇兑收益 ２１，７６９．５４ 其 他 ２３０，０７１．４７ ３９，７００．５４ 合 计 ４０２，６５０．１２ －３，４７７，８３７．００ 注：财务费用比上年同期数增加 ３，８８０，４８７．１２ 元，其主要原因是： （１） 公司本期增加银行借款短期融资，相应增加利息支出； （２） 公司募集资金投入使用及生产经营规模的扩大，铺垫生产流动资金增加 致使银行存款利息收入减少。 （３） 财务费用上年同期中利息支出－技改贷款贴息返还 ２５０，０００．００ 元，系公司根据财 企［２０００］４８５ 号《财政部关于企业技术改造贴息资金财务处理的函》的有关规定，将返还 技改贷款贴息冲减财务费用。 ３７、投资收益 项 目 本期发生数（元） 上年同期数（元） 短期投资 委托理财投资收益 ４，１３６，０００．００ 股票投资损益 ２，３２６．５０ ７，０３２，６６８．９２ 减：短期投资跌价损失 －１６５，６９２．８６ 长期投资 委托贷款投资收益 １９５，１０９．２０ 股权投资损益调整 ６１，９６８．７５ ５５，２３７．７７ 股权投资差额摊销 ８，５３３．６２ ４０，６８２．５１ 合 计 ４，４０３，９３８．０７ ７，２９４，２８２．０６ 注：（１） 短期投资－委托理财投资收益 ４，１３６，０００．００ 元，是公司用短期闲置的自有资金 ７０００ 万元，委托友源资产管理有限公司进行资产管理，委托期限自 ２００２ 年 ４ 月 ２２ 日至 ２００２ 年 １２ 月 ２１ 日止，年收益率为 ８．８％。公司于 ２００２ 年 １２ 月 ２０ 日收回全部委托资金及 投资收益 ４，１３６，０００．００ 元。 （２）股票投资损益 ２，３２６．５０ 元，为处置“上海航空”１０００ 股所得投资收益。 （３）委托贷款投资收益１９５，１０９．２０元，为公司委托中国建设银行三峡分行伍家分理处 的委托贷款本期实际收到的利息。 （４） 股权投资损益调整 ６１，９６８．７５ 元，为公司对山东滨州安琪酵母有限公司实现净利 润应享有份额。 （５） 股权投资差额摊销 ８，５３３．６２ 元，其中：公司对宜昌喜旺食品有限公司投资形成 之股权投资差额本期摊销额为 ５７，７４８．３２ 元；另对山东滨州安琪酵母有限公司投资形成之 股权投资差额本期摊销额－４９，２１４．７０ 元。 ３８、补贴收入 项 目 本期发生数（元） 上年同期数（元） 外贸出口贴息款 １０５，６２４．６９ 合 计 １０５，６２４．６９ 注：公司于 ２００２ 年 １０ 月 １４ 日收到外贸出口贴息。 ３９、营业外收入 47 湖北安琪酵母股份有限公司 2002 年报 项 目 本期发生数（元） 上年同期数（元） 申购无效资金冻结利息 ４，１７１，２２９．０９ ４，１７１，２２９．０９ 罚款、违约金收入 ３２，６９８．８８ ５５，２１５．０９ 处理固定资产净收入 ２０３，２３２．８４ 其 他 ２１２，７６３．６９ １０１，６３３．９６ 合 计 ４，６１９，９２４．５０ ４，３２８，０７８．１４ 注：申购无效资金冻结利息 ４，１７１，２２９．０９ 元，系公司股票发行时无效申购资金利息 收入本期摊销额。 ４０、营业外支出 项 目 本期发生数（元） 上年同期数（元） 处理固定资产净损失 ９３１，８０３．４８ ６３，０１３．１６ 罚款支出 １５５，２０７．６７ １０３，７１５．８３ 计提的固定资产减值准备 ５，６０５，６８１．６９ 其 他 ２６７，５５４．２５ ８５，３０９．６３ 合 计 １，３５４，５６５．４０ ５，８５７，７２０．３１ 注：营业外支出比上年同期减少 ７６．８８％，主要是本期无新增计提固定资产减值准备。 ４１、所得税 项 目 本期发生数（元） 上年同期数（元） 所得税计提数 １２，１３０，４６３．２４ ２２，０６７，５８１．０２ 减：本期财政返还 １１，７３０，０００．００ 减：技术改造国产设备抵免所得税 １，８５７，４１４．５８ １，１４７，２０１．８４ 所得税 １０，２７３，０４８．６６ ９，１９０，３７９．１８ 注： 根据鄂地税发［２０００］１３１ 号文《省地方税务局转发国家税务总局关于〈技术改 造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法〉的通知》 ，本期湖北省地税局批准公司技 术改造国产设备投资抵免所得税 １，８５７，４１４．５８ 元。 ４２、支付的其他与经营活动有关的现金 ５０，２０７，６６９．４１ 元，其中主要大额项目： 项 目 金 额（元） 运输费 ９，１９１，８８７．２０ 广告费 ６，１８９，６５８．３５ 办公费 ３，４３５，３０５．７２ 差旅费 ６，７７７，７４７．８２ 销售包干费 ５，３０９，８９８．３５ 技术开发费 ３，５７４，６３５．９７ 汽车费用 １，２６８，６６９．７０ 租赁费 １，２０５，０３３．０１ ４３、收到的其他与投资活动有关的现金 ９，４３０，０５０．００ 元，为根据湖北省宜昌市委 宜发［１９９９］１９ 号《中共宜昌市委、宜昌市人民政府关于加强技术创新、加快发展高新技 术产业的决定》的相关规定，先征后返作为国家投入的土地使用权出让金款。 48 湖北安琪酵母股份有限公司 2002 年报 六、母公司财务报表主要项目注释 １、应收账款 账 龄 期末数（元） 比例（％） 坏账准备（元） 期初数（元） 比例（％） 坏账准备（元） １ 年以内 ３２，８７８，０５４．５９ ９２．３６ ２７，１１０，０２２．１７ ９０．８８ １－２ 年 １，５７９，９３７．０１ ４．４４ １，３６５，２７０．６５ ４．５８ ２－３ 年 ４５１，７２６．９０ ９４７，０３７．６３ １．２７ ３．１７ ３ 年以上 ６８７，３０１．０２ １．９３ ４０９，０２８．５７ １．３７ 合 计 ３５，５９７，０１９．５２ １００ ２，１３５，８２１．１７ ２９，８３１，３５９．０２ １００．００ １，７８９，８８１．５４ 注：（１） 持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款详见附注七、（四）关联方关 系及其交易。 （２） 应收账款期末前五名金额合计 ３，７２６，４２８．０６ 元，占应收账款总额 １０．４７％。 ２、其他应收款 账 龄 期末数 比例 坏账准备 期初数 比例 坏账准备 （元） （％） （元） （元） （％） （元） １ 年以内 ４，３６８，６５５．３４ ９２．８７ ９，２２９，０４９．４０ ９６．３９ １－２ 年 ８，７６８．３０ ０．１８ ２５，７５８．００ ０．２７ ２－３ 年 １５，７６８．００ ０．３４ １０７，２７７．００ １．１２ ３ 年以上 ３１１，０４９．６２ ６．６１ ２１２，２２２．６２ ２．２２ 合 计 ４，７０４，２４１．２６ １００ ２８２，２５４．４８ ９，５７４，３０７．０２ １００．００ ５７４，４５８．４２ 注：（１） 无持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款。 （２） 其他应收款期末前五名金额合计 ２，４７５，４０１．７９ 元，占其他应收款总额 ５２．６２％。 （３） 其他应收款截止期末大额款项性质： 单位名称 金 额（元） 欠款时间 性 质 山东滨州安琪酵母有限公司 ２．００３，５３７．２３ １ 年以内 材料购货款 中国轻工业长沙设计院 １９０，０００．００ １ 年以内 暂收款 ３、长期投资 （１） 长期投资 项 目 期初数（元） 本期增加 本期减少 期末数（元） 金额 减值准备 （元） （元） 金额 减值准备 长期股权投资 ２６，３７５，７１５．１３ ７２８，４９６．６３ －８，５３３．６２ ２７，１１２，７４５．３８ 长期债权投资 ２，６００，０００．００ ３００，０００．００ ２，３００，０００．００ 合 计 ２８，９７５，７１５．１３ ７２８，４９６．６３ ２９１，４６６．３８ ２９，４１２，７４５．３８ 注：（１） 长期投资本期增加 ７２８，４９６．６３ 元，其中： Ａ、公司本期对宜昌喜旺食品有限公司投资，按权益法核算应增加长期投资 ３８０，８１３．８８ 元。 Ｂ、本期对山东滨州安琪酵母有限公司投资， 按权益法核算应增加长期投资 ６１，９６８．７５ 49 湖北安琪酵母股份有限公司 2002 年报 元。 Ｃ、控股公司宜昌喜旺食品有限公司转让所持宜昌先锋科技发展有限公司 １．２４％的股 权，投资成本为 ５００，０００．００ 元，受让方以债权性资产取得，转让收益 ３００，０００．００ 元计入 资本公积，按持股 ９５．２３８％比例计算部分。 （２）长期投资本期减少参见附注五、９ 合并财务报表主要项目注释之长期投资。 （２） 长期股权投资 Ａ、 其他股权投资 被投资单位名称 投资金额（元） 投资期 占被投资单位注册 减值准备 限（年） 资本的比例（％） （元） 山东滨州安琪酵母有限公司 ６，１１６，８６３．０９ ６５ 宜昌喜旺食品有限公司 ２０，９９５，８８２．２９ ９５．２３８ 小 计 ２７，１１２，７４５．３８ 注：采用权益法核算的子公司投资变动情况见下： 被投资单位名 初始投资金额 追加投资额 投资成本 本期权益增 累计权益增 股权投资 累计分现金 称 （元） （元） （元） 减额（元） 减额（元） 准备（元） 红利（元） 宜昌喜旺食品 ２０，５７７，４８３．１６ ２０，５７７，４８３．１６ ３８０，８１３．８８ ６０９，１０８．７３ ２８５，７１４．００ 有限公司 山东滨州安琪 ３，３９１，５００．００ ２，６６０，０００．００ ５，９９９，６５６．５７ ６１，９６８．７５ １１７，２０６．５２ 酵母有限公司 合 计 ２３，９６８，９８３．１６ ２，６６０，０００．００ ２６，５７７，１３９．７３ ４４２，７８２．６３ ７２６，３１５．２５ ２８５，７１４．００ Ｂ、 股权投资差额 初始金额 摊销期限 期初摊余金 本期摊销额 摊余金额 被投资单位名称 （元） （年） 额（元） （元） （元） 山东滨州安琪酵母有限公司 ５１，８４３．４３ ４９，２１４．７０ ４９，２１４．７０ 宜昌喜旺食品有限公司 －５７７，４８３．１６ １０ －５３４，１７１．９２ －５７，７４８．３２ －４７６，４２３．６０ 合 计 －５２５，６３９．７３ －４８４，９５７．２２ －８，５３３．６２ －４７６，４２３．６０ （３） 长期债权投资 Ａ、委托贷款 被投资单位名称 初始投资金额 年利率 到期日 本期利息 累计应收 期末余额 （元） （％） （年／月／日） （元） 利息（元） （元） 当阳市凤凰奶牛养殖 ２，６００，０００．００ ７．１２８ ２００５／７／７ １８６，７３９．５５ ２，３００，０００．００ 场 合 计 ２，６００，０００．００ １８６，７３９．５５ ２，３００，０００．００ ４、主营业务收入及主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 业务分部 本期发生数 上年同期数 本期发生数 上年同期数 （元） （元） （元） （元） 酵母系列 ２３３，３７６，９６５．４３ １９５，７６９，０４３．０７ １４４，９１３，９８３．０５ １０８，５５５，１４１．４０ 50 湖北安琪酵母股份有限公司 2002 年报 其 他 ２５，３５１，３５８．８７ １６，５１９，２９４．７０ １５，６７０，３０５．８９ １２，４６７，７８６．０１ 合 计 ２５８，７２８，３２４．３０ ２１２，２８８，３３７．７７ １６０，５８４，２８８．９４ １２１，０２２，９２７．４１ 主营业务收入 主营业务成本 地区分部 本期发生数 上年同期数 本期发生数 上年同期数 （元） （元） （元） （元） 国 内 ２２５，４４９，２９６．９３ １８３，１１１，２２７．９５ １３９，６５５，５１３．４６ １０８，３８１，３４５．３３ 国 外 ３３，２７９，０２７．３７ ２９，１７７，１０９．８２ ２０，９２８，７７５．４８ １２，６４１，５８２．０８ 合 计 ２５８，７２８，３２４．３０ ２１２，２８８，３３７．７７ １６０，５８４，２８８．９４ １２１，０２２，９２７．４１ 注： （１）公司本期前五名客户销售收入总额 ３４，１７４，２６０．５１ 元，占全部销售收入比 例的 １３．２１％。 （２）主营业务收入较上期增长 ２１．８８％，主要是本期进一步完善销售策略，加大 销售力度致使销售收入增长． ５、投资收益 项 目 本期发生数（元） 上年同期数（元） 短期投资 委托理财投资收益 ４，１３６，０００．００ 股票投资损益 ２，３２６．５０ ７，０３２，６６８．９２ 减：短期投资跌价损失 －１６５，６９２．８６ 长期投资 委托贷款投资收益 １９５，１０９．２０ 股权投资损益调整 ４４２，７８２．６３ ２８３，５３２．６２ 股权投资差额摊销 ８，５３３．６２ ４０，６８２．５１ 合 计 ４，７８４，７５１．９５ ７，５２２，５７６．９１ 注：（１） 委托理财投资收益 ４，１３６，０００．００ 元，为本期委托理财所得收益。其他项目 的投资收益详见附注五、３６ 合并财务报表主要项目注释之投资收益。 （２） 股权投资损益调整是公司本期对宜昌喜旺食品有限公司和山东滨州安琪酵 母有限公司按权益法核算应计投资收益。 七、关联方关系及其交易 （一） 存在控制关系的关联方 １、存在控制关系的关联方关系 与本公 法定代 企业名称 注册地址 主营业务 经济性质 司关系 表人 湖北安琪生物集团有限公司 宜昌市中南路 ２４ 号 生物制品 母公司 有限责任公司 俞学锋 宜昌喜旺食品有限公司 宜昌市夜明珠路 ４９ 号 豆制乳制品 子公司 有限责任公司 余明华 山东滨州安琪酵母有限公司 滨州市杜店镇码堡路 １ 号 活性鲜酵母 子公司 有限责任公司 余明华 ２、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数（元） 本期增加数（元） 本期减少数（元） 期末数（元） 湖北安琪生物集团有限公司 ２１４，９００，０００．００ ２１４，９００，０００．００ 宜昌喜旺食品有限公司 ２１，０００，０００．００ ２１，０００，０００．００ 山东滨州安琪酵母有限公司 ９，３１０，０００．００ ９，３１０，０００．００ ３、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 51 湖北安琪酵母股份有限公司 2002 年报 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 金 额 比例 金 额 比例 金 比例 金 额 比例 企业名称 （元） （％） （元） （％） 额 （％） （元） （％） （元） 湖北安琪生物集团有限 ６９，２００，０００．００ ５０．９９ ６９，２００，０００．００ ５０．９９ 公司 宜昌喜旺食品有限公司 ２０，０００，０００．００ ９５．２３８ ２０，０００，０００．００ ９５．２３８ 山东滨州安琪酵母有限 ６，０５１，５００．００ ６５ ６，０５１，５００．００ ６５ 公司 （二） 不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 宜昌溢美堂调味品有限公司 发起人股东并受同一母公司控制 （三） 关联方交易 １、采购货物、租赁土地、宿舍等使用费 （１） 采购货物 定价原 结算方 本期发生数 上年同期数 则 式 企业名称 金 额 占本期购 金 额 占上年同期 （元） 货比例（％） （元） 购货比例（％） 湖北宜昌溢美堂调味品有限 公司 １，０１４，２０２．１１ ０．６８ １，８１４，８０４．４８ １．９９ 协议定价 按月结算 宜昌安琪生物药业有限公司 ２，６４４，６１０．２１ ２．９０ 协议定价 按月结算 山东滨州安琪酵母有限公司 ２，５３０，５００．２７ １．７０ （２） 租赁土地、宿舍等使用费 关联方 项 目 本期发生数（元） 上年同期数（元） 定价原则 结算方式 湖北安琪生物集 支付土地租赁费 ２４８，３３３．００ ２２５，０００．００ 协议定价 半年结算 团有限公司 职工宿舍租赁费 １２，０００．００ １２，０００．００ 协议定价 半年结算 ２、销售货物、提供劳务、租赁房屋收入 （１） 销售货物 企业名称 本期发生数 上年同期数 定价原则 结算方式 金 额 占本期 金 额 占上年同期 （元） 销货比例 （元） 销货比例 （％） （％） 湖北安琪生物集团有限公 ２，６０４，２０６．３８ ０．８９ ５，５２８，４８５．３７ ２．３３ 市场价格 按业务结算 司 湖北宜昌溢美堂调味品有 ６７０，８６０．５２ ０．２３ ２５１，８１０．１９ ０．１１ 市场价格 按业务结算 限公司 52 湖北安琪酵母股份有限公司 2002 年报 山东滨州安琪酵母有限公 ３，４１６，０９９．８５ １．１７ １，４５８，５２０．３３ ０．６１ 市场价格 按业务结算 司 （２） 提供劳务、租赁房屋收入 关联方 项 目 本期发生数（元） 上年同期数（元） 定价原则 结算方式 湖北安琪生物 房屋租赁收入 ６０，０００．００ ６０，０００．００ 协议定价 半年结算 集团有限公司 劳务收入 ６０，０００．００ ８０，３８６．００ 协议定价 半年结算 （四） 关联方应收应付款项 占全部余额的比例（％） 项 目 企业名称 期末数（元） 期初数（元） 期末数 期初数 应收账款 湖北安琪生物集团有限公司 ５４７，８２２．１１ ５５３，４９１．９４ １．４２ ２．４２ 其他应收款 湖北安琪生物集团有限公司 ７１，４７４．９８ １．１２ 山东滨州安琪酵母有限公司 ２，００３．５３７．２３ ３１．０６ 预收账款 湖北安琪生物集团有限公司 ３３９，１３０．２５ ３３９，１３０．２５ ５．０１ ４．５２ 其他应付款 宜昌溢美堂调味品有限公司 １０，２９６．００ ４２，３９５．８５ ０．１２ ０．８８ （五） 其他需要披露事项 １、本公司向集团公司租赁 ４３，４７０．３０ 平方米土地，租赁期为 ４９．５ 年，年租金为 ２２．５ 万元。 公司向集团公司租赁职工宿舍，租赁期为 ５ 年，年租金 １．２ 万元。 本公司就上述交易事项与集团公司签订如下协议及合同：《综合服务协议》 、 《国有 土地使用权租赁合同》。 ２、公司于 ２００２ 年 ６ 月 ２０ 日与集团公司签定《土地使用权租赁合同》 ，租赁 ６３６５ 平方米，年租金为 ３．５ 万元。 ３、湖北安琪生物集团有限公司为宜昌喜旺食品有限公司提供贷款保证，所提供的 贷款保证负连带责任，本期末保证的贷款金额为 １２００ 万元。 八、或有事项 截止报告日，本公司无重大或有事项。 九、承诺事项 截止报告日，本公司无重大对外财务承诺事项。 十、资产负债表日后事项 ２００３ 年 １ 月 ３ 日公司第二届董事会第八次会议审议通过决议，根据《公司章程》规 定的权限，决定用自有资金 ７０００ 万元以委托理财等方式委托友源资产管理有限公司进行 短期投资，委托资产管理期限自 ２００３ 年 １ 月 ７ 日起八个月至一年止，保证委托资产管理 的年收益率为 ８％。该款项于 ２００３ 年 １ 月 ９ 日汇出。具体内容见 ２００３ 年 １ 月 ７ 日《中国 证券报》和《上海证券报》。 除上述事项外，截止报告日，本公司无重大资产负债表日后事项。 十一、补充资料 53 湖北安琪酵母股份有限公司 2002 年报 １、利润表附表 ２、资产减值准备明细表 54 湖北安琪酵母股份有限公司 2002 年报 附：会计报表 资 产 负 债 表 编制单位：湖北安琪酵母股份有限公司 ２００２年１２月３１日 单位：人民币元 注 期末数 期初数 资 产 释 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动资产： 货币资金 １ １１７，７７６，０５３．１２ １１３，８０８，１８４．２３ １８０，７００，０９３．９０ １７７，７３８，６３７．８４ 短期投资 ２ ３，２４４，６００．００ ３，２４４，６００．００ ３，２６６，５００．００ ３，２６６，５００．００ 应收票据 ３ ３，４１２，７４４．００ ３，４１２，７４４．００ ５，８０９，９６７．００ ５，８０９，９６７．００ 应收股利 应收利息 应收帐款 ４ ３６，１７２，８９９．６２ ３３，４６１，１９８．３５ ３１，１１０，０８７．９２ ２８，０４１，４７７．４８ 其他应收款 ５ ６，０６４，１６６．３２ ４，４２１，９８６．７８ １０，５６１，２４５．４９ ８，９９９，８４８．６０ 预付帐款 ６ ５，２６７，１４２．０５ ４，７９４，４７８．３５ ７，０６８，１６５．１９ ６，７９２，６６７．０９ 应收补贴款 存货 ７ ９９，９９７，１２２．０１ ９７，６２１，８８２．４１ ５７，７２４，５７２．１３ ５４，６７３，５１０．９２ 待摊费用 ８ １，０９１，８８９．１０ ８５７，１２２．２８ ８６３，９７２．４９ ５８５，８２５．４５ 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 ２７３，０２６，６１６．２２ ２６１，６２２，１９６．４０ ２９７，１０４，６０４．１２ ２８５，９０８，４３４．３８ 长期投资： 长期股权投资 ９ ５，６４０，４３９．４９ ２７，１１２，７４５．３８ ６，０６９，９３７．１２ ２６，３７５，７１５．１３ 长期债权投资 ９ ２，３００，０００．００ ２，３００，０００．００ ２，６００，０００．００ ２，６００，０００．００ 其中：合并价差 －４７６，４２３．６０ －５３４，１７１．９２ 长期投资合计 ７，９４０，４３９．４９ ２９，４１２，７４５．３８ ８，６６９，９３７．１２ ２８，９７５，７１５．１３ 固定资产： 固定资产原价 １０ ５３４，７４９，９８６．２３ ４９７，６９０，４１４．２１ ４５５，３０７，４０９．９８ ４１９，００５，５１０．０７ 减：累计折旧 １０ １０７，８５５，８８７．７６ ９９，００２，３９８．５０ ８１，６８７，９８９．０６ ７４，８１９，５４４．２６ 固定资产净值 ４２６，８９４，０９８．４７ ３９８，６８８，０１５．７１ ３７３，６１９，４２０．９２ ３４４，１８５，９６５．８１ 减：固定资产减值准备 １１ ３０，７９２，４６５．１２ ３０，７９２，４６５．１２ ３４，１８０，１０４．２９ ３４，１８０，１０４．２９ 固定资产净额 ３９６，１０１，６３３．３５ ３６７，８９５，５５０．５９ ３３９，４３９，３１６．６３ ３１０，００５，８６１．５２ 工程物资 １２ ５，６０１，５５０．８２ ５，６０１，５５０．８２ ４，３０９，９４９．９８ ４，３０９，９４９．９８ 在建工程 １３ ３１，８７７，８８２．８６ ３０，４９７，２６４．３６ １５，２４７，６５５．４２ １４，４９８，５４７．８１ 固定资产清理 固定资产合计 ４３３，５８１，０６７．０３ ４０３，９９４，３６５．７７ ３５８，９９６，９２２．０３ ３２８，８１４，３５９．３１ 无形资产及其他资产： 无形资产 １４ １１，３３３，４３８．３２ １１，３３３，４３８．３２ 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 １１，３３３，４３８．３２ １１，３３３，４３８．３２ 递延税项： 递延税款借项 资产总计 ７２５，８８１，５６１．０６ ７０６，３６２，７４５．８７ ６６４，７７１，４６３．２７ ６４３，６９８，５０８．８２ 55 湖北安琪酵母股份有限公司 2002 年报 资 产 负 债 表 （续) 编制单位：湖北安琪酵母股份有限公司 ２００２年１２月３１日 单位：人民币元 注 期末数 期初数 负债及所有者权益 释 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动负债： 短期借款 应付票据 １５ ４６，３１９，５２５．３７ ４６，３１９，５２５．３７ １７，０９８，１０１．６７ １７，０９８，１０１．６７ 应付帐款 １６ ４０，１２５，６１３．７７ ３７，８２９，０３７．６１ ２７，１７６，３２５．５１ ２４，８０５，８０９．０９ 预收帐款 １７ ６，７６８，３５５．２２ ６，５１２，４２０．５０ ７，５９９，０６５．３３ ７，１９８，７６６．５１ 应付工资 １８ ７，１２９，７４０．９９ ６，４９９，７０５．２１ １，９８６，９００．５７ １，７１５，５１７．００ 应付福利费 ２，８１５，９３９．１５ ２，４６３，４９６．５３ １，７１９，３６４．７１ １，５８７，６９４．９２ 应付股利 １９ １３，５７０，０００．００ １３，５７０，０００．００ １３，５７０，０００．００ １３，５７０，０００．００ 应交税金 ２０ －７，２７７，０５７．６０ －７，３５９，２０９．０６ ２，８８８，００１．２２ ２，３３９，１７４．７６ 其他应交款 ２１ ２２０，６６５．３７ １５３，００４．０２ ２９８，５６７．４１ ２２５，３４３．８７ 其他应付款 ２２ ７，８１２，１４７．５９ ５，０５１，７７２．３２ ７，８０２，２５１．８３ ４，８０７，５３８．５９ 预提费用 ２３ ３，５００，０５４．９０ ３，５００，０５４．９０ ２，６０３，０９３．８７ ２，５９８，９０９．００ 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 １２０，９８４，９８４．７６ １１４，５３９，８０７．４０ ８２，７４１，６７２．１２ ７５，９４６，８５５．４１ 长期负债： 长期借款 ２４ １２，０００，０００．００ １３，２３７，８２７．００ 应付债券 长期应付款 ２５ １１，１０８，６８４．２４ １１，１０８，６８４．２４ １５，２７９，９１３．３３ １５，２７９，９１３．３３ 专项应付款 ２６ ３，０９１，３７１．１７ ３，０９１，３７１．１７ ４９７，０１１．４２ ４９７，０１１．４２ 其他长期负债 长期负债合计 ２６，２００，０５５．４１ １４，２００，０５５．４１ ２９，０１４，７５１．７５ １５，７７６，９２４．７５ 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 １４７，１８５，０４０．１７ １２８，７３９，８６２．８１ １１１，７５６，４２３．８７ ９１，７２３，７８０．１６ 少数股东权益 １，０７３，６３７．８３ １，０４０，３１０．７４ 股东权益： 股 本 ２７ １３５，７００，０００．００ １３５，７００，０００．００ １３５，７００，０００．００ １３５，７００，０００．００ 减：已归还股本 股本净额 １３５，７００，０００．００ １３５，７００，０００．００ １３５，７００，０００．００ １３５，７００，０００．００ 资本公积 ２８ ３７６，１８９，１５２．９６ ３７６，１８９，１５２．９６ ３６６，４７３，３８８．９６ ３６６，４７３，３８８．９６ 盈余公积 ２９ ２３，４８４，０８８．１５ ２３，４２６，９６６．０６ １９，００１，６０７．５０ １９，００１，６０７．５０ 其中：法定公益金 ７，８２８，０２９．４０ ７，８０８，９８８．７０ ６，３３３，８６９．１８ ６，３３３，８６９．１８ 未分配利润 ３０ ４２，２４９，６４１．９５ ４２，３０６，７６４．０４ ３０，７９９，７３２．２０ ３０，７９９，７３２．２０ 股东权益合计 ５７７，６２２，８８３．０６ ５７７，６２２，８８３．０６ ５５１，９７４，７２８．６６ ５５１，９７４，７２８．６６ 负债及股东权益总计 ７２５，８８１，５６１．０６ ７０６，３６２，７４５．８７ ６６４，７７１，４６３．２７ ６４３，６９８，５０８．８２ 56 湖北安琪酵母股份有限公司 2002 年报 利 润 表 编制单位：湖北安琪酵母股份有限公司 ２００２年度 单位：人民币元 注 本期发生数 上年同期数 项 目 释 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、主营业务收入 ３１ ２９３，６９４，３２１．４５ ２５８，７２８，３２４．３０ ２３７，５７９，１４４．７２ ２１２，２８８，３３７．７７ 减：主营业务成本 ３１ １８３，６９１，５３０．６２ １６０，５８４，２８８．９４ １３８，９４８，４７５．８０ １２１，０２２，９２７．４１ 主营业务税金及附加 ３２ １，７１２，０６０．６３ １，３７２，９２３．４９ ２，２７１，７６４．６９ ２，０５１，８８５．３９ 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列) １０８，２９０，７３０．２０ ９６，７７１，１１１．８７ ９６，３５８，９０４．２３ ８９，２１３，５２４．９７ 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列) ３３ ２８８，６８５．６３ １６９，１４９．０４ －５１，３０１．２４ －４６，６９９．０７ 减：营业费用 ３４ ４９，３７３，６７８．０４ ４３，１２０，３２４．２４ ３０，５４１，８７０．５３ ２６，５５３，９６９．３８ 管理费用 ３５ ２６，７８３，５２９．３８ ２２，８６０，８４７．６５ １６，３９２，８６２．３６ １４，２３１，５００．５９ 财务费用 ３６ ４０２，６５０．１２ ５５，２５１．１９ －３，４７７，８３７．００ －４，１７６，０００．７５ 三、营业利润（亏损以“-”号填列) ３２，０１９，５５８．２９ ３０，９０３，８３７．８３ ５２，８５０，７０７．１０ ５２，５５７，３５６．６８ 加：投资收益（损失以“－”号填列） ３７ ４，４０３，９３８．０７ ４，７８４，７５１．９５ ７，２９４，２８２．０６ ７，５２２，５７６．９１ 补贴收入 ３８ １０５，６２４．６９ １０５，６２４．６９ 营业外收入 ３９ ４，６１９，９２４．５０ ４，５６０，２５０．９３ ４，３２８，０７８．１４ ４，３２１，０５０．１０ 减：营业外支出 ４０ １，３５４，５６５．４０ １，１０５，２６２．２３ ５，８５７，７２０．３１ ５，７９８，３６３．８５ 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） ３９，７９４，４８０．１５ ３９，２４９，２０３．１７ ５８，６１５，３４６．９９ ５８，６０２，６１９．８４ 减：所得税 ４１ １０，２７３，０４８．６６ ９，７４６，８１２．７７ ９，１９０，３７９．１８ ９，１８９，０６７．０１ 少数股东损益 １９，０４１．０９ １１，４１４．９８ 五、净利润（净亏损以“－”号填列） ２９，５０２，３９０．４０ ２９，５０２，３９０．４０ ４９，４１３，５５２．８３ ４９，４１３，５５２．８３ 补充资料： 本期发生数 上年同期数 项 目 合并数 母公司数 合并数 母公司数 １、出售、处置部门或被投资单位所得收益 ２、自然灾害发生的损失 ３、会计政策变更增加（或减少）利润 ４、会计估计变更增加（或减少）利润 ５、债务重组损失 ６、其他 57 湖北安琪酵母股份有限公司 2002 年报 利 润 分 配 表 编制单位：湖北安琪酵母股份有限公司 ２００２年度 单位：人民币元 本期发生数 上年同期数 项 目 注释 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、净利润 ２９，５０２，３９０．４０ ２９，５０２，３９０．４０ ４９，４１３，５５２．８３ ４９，４１３，５５２．８３ 加：年初未分配利润 ３０，７９９，７３２．２０ ３０，７９９，７３２．２０ ２，３６８，２１２．２９ ２，３６８，２１２．２９ 其他转入 二、可供分配的利润 ６０，３０２，１２２．６０ ６０，３０２，１２２．６０ ５１，７８１，７６５．１２ ５１，７８１，７６５．１２ 减：提取法定盈余公积 ２，９８８，３２０．４３ ２，９５０，２３９．０４ ４，９４１，３５５．２８ ４，９４１，３５５．２８ 提取法定公益金 １，４９４，１６０．２２ １，４７５，１１９．５２ ２，４７０，６７７．６４ ２，４７０，６７７．６４ 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 ５５，８１９，６４１．９５ ５５，８７６，７６４．０４ ４４，３６９，７３２．２０ ４４，３６９，７３２．２０ 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 １３，５７０，０００．００ １３，５７０，０００．００ １３，５７０，０００．００ １３，５７０，０００．００ 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 ４２，２４９，６４１．９５ ４２，３０６，７６４．０４ ３０，７９９，７３２．２０ ３０，７９９，７３２．２０ 58 湖北安琪酵母股份有限公司 2002 年报 现 金 流 量 表 编制单位：湖北安琪酵母股份有限公司 ２００２年度 单位：人民币元 项 目 注释 合并数 母公司数 一 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 ３３７，７７８，０８０．６１ ２９６，９３９，１４１．９８ 收到的税费返还 １，５６８，２００．３４ １，５６８，２００．３４ 收到的其他与经营活动有关的现金 ５，２０１，００１．５９ ５，１２４，３４９．１２ 现金流入小计 ３４４，５４７，２８２．５４ ３０３，６３１，６９１．４４ 购买商品、接受劳务支付的现金 １７９，３２４，５８８．３３ １５７，００８，３２０．２９ 支付给职工以及为职工支付的现金 ２２，３０９，６２３．８９ １８，６７４，１９５．１５ 支付的各项税费 ３７，５３０，２８３．３２ ３３，９４５，９３０．３２ 支付的其他与经营活动有关的现金 ４２ ５０，２０７，６６９．４１ ４３，４６４，９７９．０１ 现金流出小计 ２８９，３７２，１６４．９５ ２５３，０９３，４２４．７７ 经营活动产生的现金流量净额 ５５，１７５，１１７．５９ ５０，５３８，２６６．６７ 二 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 ７０，３０５，３３０．００ ７０，３０５，３３０．００ 取得投资收益所收到的现金 ４，４０３，４３５．７０ ４，４０３，４３５．７０ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 ４３ ９，４３０，０５０．００ ９，４３０，０５０．００ 现金流入小计 ８４，１３８，８１５．７０ ８４，１３８，８１５．７０ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 １１５，４２４，５３８．２２ １１３，４９４，１５１．５４ 投资所支付的现金 ７０，０５３，４３０．００ ７０，０５３，４３０．００ 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 １８５，４７７，９６８．２２ １８３，５４７，５８１．５４ 投资活动产生的现金流量净额 －１０１，３３９，１５２．５２ －９９，４０８，７６５．８４ 三 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 ８３，９３０，０００．００ ６８，０００，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 ８３，９３０，０００．００ ６８，０００，０００．００ 偿还债务所支付的现金 ８２，７７０，０００．００ ６８，０００，０００．００ 分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 １７，７１５，３５３．０８ １４，８５５，３０１．６７ 支付的其他与筹资活动有关的现金 ２０４，６５２．７７ ２０４，６５２．７７ 现金流出小计 １００，６９０，００５．８５ ８３，０５９，９５４．４４ 筹资活动产生的现金流量净额 －１６，７６０，００５．８５ －１５，０５９，９５４．４４ 四 汇率变动对现金的影响 五 现金及现金等价物净增加额 －６２，９２４，０４０．７８ －６３，９３０，４５３．６１ 59 湖北安琪酵母股份有限公司 2002 年报 现 金 流 量 表（续） 附注： 单位:人民币元 补 充 资 料 注释 合并数 母公司数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 ２９，５０２，３９０．４０ ２９，５０２，３９０．４０ 加：计提的资产减值准备 －３，７８１，３３５．０７ －３，７６３，７０９．９８ 固定资产折旧 ２９，０８６，６０１．５０ ２６，７５１，６９３．０７ 无形资产摊销 ３２２，１７３．５５ ３２２，１７３．５５ 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） －２２７，９１６．６１ －２７１，２９６．８３ 预提费用增加（减：减少） ８９６，９６１．０３ ９０１，１４５．９０ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） －１９，８３８．７０ 固定资产报废损失 ７４８，４０９．３４ ６５７，３０２．０９ 财务费用 １，９０９，０５７．８４ １，４８９，９５４．４４ 投资损失（减：收益） －４，４０３，９３８．０７ －４，７８４，７５１．９５ 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） －４１，８４２，７４３．３８ －４２，５１８，５６４．９９ 经营性应收项目的减少（减：增加） ３，５７８，７７７．９２ ３，４９９，８１７．００ 经营性应付项目的增加（减：减少） ３９，４０６，５１７．８４ ３８，７５２，１１３．９７ 其 他 经营活动产生的现金流量净额 ５５，１７５，１１７．５９ ５０，５３８，２６６．６７ ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 １１７，７７６，０５３．１２ １１３，８０８，１８４．２３ 减：现金的期初余额 １８０，７００，０９３．９０ １７７，７３８，６３７．８４ 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 －６２，９２４，０４０．７８ －６３，９３０，４５３．６１ 60 湖北安琪酵母股份有限公司 2002 年报 利 润 表 附 表 编制单位：湖北安琪酵母股份有限公司 ２００２年度 净资产收益率 每股收益（元／股） 报告期利润（单位：人民币元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 １０８，２９０，７３０．２０ ０．１９ ０．１９ ０．８０ ０．７９８０ 营业利润 ３２，０１９，５５８．２９ ０．０６ ０．０６ ０．２４ ０．２３６０ 净利润 ２９，５０２，３９０．４０ ０．０５ ０．０５ ０．２２ ０．２１７４ 扣除非经营性损 ２２，４８３，０１４．７６ ０．０４ ０．０４ ０．１７ ０．１６５７ 益后的净利润 扣除非经营性损益后的净利润计算： 净利润 ２９，５０２，３９０．４０ 加：营业外支出 １，３５４，５６５．４０ 减：营业外收入 ４，６１９，９２４．５０ 减：投资收益 ４，３３３，４３５．７０ 减：技改投资固定资产国产设备抵税 １，８５７，４１４．５８ 减：外贸出口贴息返还 １０５，６２４．６９ 加：所得税影响 ２，５４２，４５８．４３ 扣除非经营性损益后的净利润 ２２，４８３，０１４．７６ 61 湖北安琪酵母股份有限公司 2002 年报 资产减值准备明细表 编制单位：湖北安琪酵母股份有限公司 ２００２年度 单位：人民币元 项 目 年初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 一 坏账准备合计 ２，６５９，８７２．３４ ３６，１１０．６０ ２，６９５，９８２．９４ 其中：应收账款 １，９８５，７５０．２９ ３２３，１５８．２０ ２，３０８，９０８．４９ 其他应收款 ６７４，１２２．０５ －２８７，０４７．６０ ３８７，０７４．４５ 二 短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三 存货跌价准备合计 ５１９，７９３．７７ －４２９，８０６．５０ ８９，９８７．２７ 其中：原材料 ６７，７７４．７８ －６７，７７４．７８ 包装物 ３６２，０３１．７２ －３６２，０３１．７２ 低值易耗品 ８９，９８７．２７ ８９，９８７．２７ 四 长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债权投资 五 固定资产减值准备合计 ３４，１８０，１０４．２９ ３，３８７，６３９．１７ ３０，７９２，４６５．１２ 其中：房屋及建筑物 ２９６，５３１．８１ ２９６，５３１．８１ 机器设备 ３２，３０９，２２７．２２ ３，２４９，４６３．１８ ２９，０５９，７６４．０４ 运输设备 １，１８２，４６８．２９ １，１８２，４６８．２９ 其他 ３９１，８７６．９７ １３８，１７５．９９ ２５３，７００．９８ 六 无形资产减值准备 其中：专利权 商品权 七 在建工程减值准备 八 委托贷款减值准备 62