国机汽车(600335)中发展2002年年度报告

中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 中外建发展股份有限公司 ２００２ 年度年报 重要提示 １． 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 ２．华证会计师事务所有限公司出具了有解释性说明的审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 ３．公司负责人董事长孙明先生、主管会计工作负责人财务总监王春萍女士、会计 机构负责人财务部总经理刘津石先生声明：保证本年度报告中财务会计报告的真 实、完整。 第一节 公司基本情况简介 （一）公司的法定中、英文名称及缩写： 中文名称：中外建发展股份有限公司 中文缩写：中发展 英文名称：China Construction International Development Co., Ltd. 英文缩写：CCID （二）公司法定代表人：孙明 （三）公司董事会秘书：冯小宇 证券事务代表： 盛志兵 联系地址： 天津市河东区津塘路 156 号 电话：022-24935580 传真：022-24935580 电子信箱：cciddmc @ yeah.net （四）公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司国际互联网网址、电子 信箱。 注册地址：天津市华苑产业区火炬大厦 410 室 办公地址：天津市河东区津塘路 156 号 邮政编码：300180 互联网网址：WWW.21CU.net.cn 电子信箱：cciddmc @ yeah.net （五）公司选定的信息披露报纸名称、登载年度报告的中国证监会指定网站网址， 公司年度报告备置地点。 信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 证监会指定的网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 （六）公司股票上市交易所、股票简称和股票代码。 上市交易所：上海证券交易所 股票简称：中发展 股票代码：600335 （七）其他有关部门资料： １．公司首次注册登记日期：一九九九年三月二十六日 1 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 ２．企业法人营业执照注册号：１２００００１０００３２４ ３．税务登记号码： 国税：１２０１０６７１２８７５１５５ 地税：１２０１１７７１２８７５１５５ ４．公司聘请的会计师事务所名称：华证会计师事务所有限公司 办公地址：北京市西城区金融街 ２７ 号投资广场 Ａ１２ 层 １２０１－１２０４ 室。 第二节 会计数据和业务数据摘要 （一）本年度公司主要利润指标情况 单位：元 指标项目 利润总额 -37,267,433.22 净利润 -37,267,433.22 扣除非经常性损益后的净利润 -38,675,425.79 主营业务利润 35,735,604.52 其他业务利润 1,213,984.87 营业利润 -37,105,612.85 营业外收支净额 -161,820.37 经营活动产生的现金流量净额 -68,912,528.28 现金及现金等价物净增加额 -110,525,350.58 注：扣除的非经常性损益项目为营业外收入 60,422.13 元 、 营 业 外 支 出 222,242.50 元、存货盘亏 264,078.49 元、收取的资金占用费 1,833,891.43 元。 （二）截止 2001 年末公司前三年的主要会计数据和财务指标。 1．主要会计数据 单位：元 2002年 2001年 本年比上年增减（%） 2000年 调整前 调整后 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 ２５８，８２１，００７．１２ １８３，４９４，９８２．３３ １８３，４９４，９８２．３３ ４１．０５ ４１．０５ ２２６，１５６，１０７．３１ ２２６，１５６，１０７．３１ 利润总额 －３７，２６７，４３３．２２ ３，１６５，１３０．５４ ２，７７１，７５５．７４ －１２７７．４４ －１４４４．５４ ２０，１４７，５８２．１８ １５，８５７，０１５．２０ 净利润 －３７，２６７，４３３．２２ ２，２３６，６５０．４６ １，８４３，２７５．６６ －１７６６．２２ －２１２１．８０ １６，４２８，１８３．５５ １２，１３７，６１６．５７ 扣除非经常性 －３８，６７５，４２５．７９ －１０，７８７，２０３．０３ －１１，１８０，５７７．８３ －２５８．５３ －２４５．９２ １４，７００，５５５．７８ １０，４１０，０３３．８０ 损益后的净利 润 2002年末 2001年末 本年比上年末增减 2000年末 （%） 调整前 调整后 调整前 调整后 调整前 调整后 总资产 ６２７，２６０，６６０．６６ ６９７，７０２，１７１．３２ ６９１，９５３，８５４．４０ －１０．１０ －９．３５ ５２９，０１８，６２５．９６ ５２３，６６３，６８３．８４ 股东权益（不 ２８２，３８０，０１０．５２ ３２２，３１１，４８８．７１ ３１６，５６３，１７１．７９ －１２．３９ －１０．８０ １１５，４０５，８２１．４７ １１０，０５０，８７９．３５ 含少数股东权 益） 经营活动产生 －６８，９１２，５２８．２８ －１０，８４８，３７８．５０ －１０，８４８，３７８．５０ －５３５．２３ －５３５．２３ ２６，７５５，０３４．８３ ２６，７５５，０３４．８３ 的现金流量净 额 2 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 ２ 主要财务指标 单位：元 2002年 2001年 本年比上年增减（%） 2000年 调整前 调整后 调整前 调整后 调整前 调整后 每股收益 －０．３１９５ ０．０１９２ ０．０１５８ －１７６４．０６ －２１２２．１５ ０．２０１３ ０．１４８７ 净资产收益率 －１３．２０ ０．６９ ０．５８ －２０１３．０４ －２３７５．８６ １４．２４ １１．０３ 扣除非经常性 －１２．９１ －３．４６ －３．６５ －２７３．１２ －２５３．７０ １０．６０ ７．３８ 损益的净利润 为基础计算的 净资产收益率 每股经营活动 －０．５９ －０．０９ －０．０９ －５５５．５６ －５５５．５６ ０．３３ ０．３３ 产生的现金流 量净额 2002年末 2001年末 本年比上年增减（%） 2000年末 调整前 调整后 调整前 调整后 调整前 调整后 每股净资产 ２．４２１２ ２．７６３６ ２．７１４３ －１２．３９ －１０．８０ １．４１３８ １．３４８２ 调整后的每股 ２．３４１５ ２．７１２８ ２．６６３５ －１３．６９ －１２．０９ １．３４６５ １．２８０９ 净资产 变动情况及原因： 货币资金较上年末减少 110,525,350.58 元, 下降 82.69%, 是募集资金投入使用、 归还借款及支付往来款所致; 其他应收款较上年末增加 54,540,184.50 元,增加 125.19%, 主要是关联单位往来 款增加所致; 总资产较上年末减少 64,693,193.74 元, 下降 9.35%, 主要是货币资金的减少及 其他应收款的增加所致; 预收帐款较上年末减少 18,915,013.69 元, 下降 82.18%, 主要是预收主机款减少 所致; 应交税金较上年末减少 2,954,395.59 元, 下降 96.35%, 主要是本年度应交所得 税及增值税减少影响所致; 其他应付款较上年末减少 6,002,011.65 元, 下降 72.65%, 主要是归还往来款影 响所致; 股东权益较上年末减少 34,183,161.27 元,下降 10.80%, 主要是本年度实现利润 减少所致; 主营业务利润较上年末减少 4,834,165.99 元, 下降 11.98%, 主要是销售价格下 降及产品销售本成上升所致; 净利润较上年末减少 39,110,708.88 元,下降 2121.80%, 主要是主营业务利润减 少及各项费用增加所致。 （三） 报告期内股东权益变动情况（单位：元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 (1) (2) (3) (4) (5) 期初数：116,628,600.00 202,623,747.06 2,128,224.73 1,642,006.00 -4,817,400.00 316,563,171.79 本期增加： 3,084,271.95 3,084,271.95 本期减少： 37,267,433.22 37,267,433.22 期末数：116,628,600.00 205,708,019.01 2,128,224.73 1,642,006.00 -42,084,833.22 282,380,010,52 变动原因： 资本公积本年度增加 3,084,271.95 元, 是公司本年度取得的超过按 1 年期银行储 蓄利率计算的资金占用费所致。 3 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 未分配利润减少 37,267,433.22 元, 是公司本年净利润减少所致。 第三节 股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1.股本变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配 送股 公 积 金 增发 其他 小计 股 转股 一、未上市流通股份 １、发起人股份 其中： 国家持有股份 ７８，５４５，６００ ７８，５４５，６００ 境内法人持有股份 ３，０８３，０００ ３，０８３，０００ 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股份 ３、内部职工股 ４、优先股或其他 未上市流通股份合计 ８１，６２８，６００ ８１，６２８，６００ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ２、境内上市的外资股 ３５，０００，０００ ３５，０００，０００ １、 境外上市的外资股 ２、 其他 已上市流通股份合计 ３５，０００，０００ ３５，０００，０００ 三、股份总数 １１６，６２８，６００ １１６，６２８，６００ 2.股票发行与上市情况 经中国证监会证监发行字[2001]9 号文批准，公司于 2001 年 2 月 5 日在上交所 通过上网定价发行 3500 万股人民币 A 种股票，每股发行价 6 元人民币。经上海证 券交易所上证上字[2001]25 号文审核同意，上述 3500 万股股票于 2001 年 3 月 5 日 在上交所上市交易。 (二)股东情况介绍 1．截止到 2002 年 12 月 31 日，公司共有股东 24922 户。 2．拥有公司股份前十名股东情况（截止 2002 年 12 月 31 日） 单位：万股 股 东 名 称 年末持股数 占股本比例 股份性质 1、中国对外建设总公司 7,755.11 66.49 % 国有法人股 2、武汉当代科技发展有限公司 195.59 1.68% 法人股 3、天津泰鑫实业开发有限公司 79.56 0.68% 法人股 4、天津华泽（集团）有限公司 66.30 0.57% 国有法人股 5、华泰证券有限责任公司 60.34 0.52% 流通股 6、国泰君安证券股份有限公司 53.55 0.46% 流通股 7、鹏华行业成长证券投资基金 40.28 0.35% 流通股 8、北京豪力海文科技发展有限公司 33.15 0.28% 法人股 9、天津机电工业控股集团公司 33.15 0.28% 国有法人股 10、邹鹰 26.50 0.23% 流通股 说明： （１）中国对外建设总公司是代表国家持有股份的股东，其所持本公司 77,551,100 股国有股已于报告期内全部被司法冻结。具体情况已分别于 2001 年 8 4 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 月 21 日、2001 年 10 月 15 日、2001 年 11 月 13 日、2001 年 12 月 7 日、2003 年 1 月 10 日在《中国证券报》和《上海证券报》上披露。 （２）1、2、3、4、8、9 名股东是公司发起人股东，其中天津泰鑫实业开发有 限公司为天津机电工业控股集团公司的控股子公司，两者为关联股东，其余发起人 股东之间不存在关联关系。5、6、7、10 名股东为持有本公司上市流通股的股东， 本公司未知其关联关系。 （３）本公司第一大股东情况介绍： 股东名称：中国对外建设总公司 法定代表人：孙明 公司成立日期：1992 年 1 月 21 日 注册资本：10,300 万元 公司类别： 国有独资 经营范围：承担国内外各类建筑工程施工、咨询、勘察、设计和监理；向国外 派遣劳务人员；承担对外经济援助项目；在海外承包工程和海外企业所需设备与材 料的出口；进出口贸易；国内房地产开发等。 （４）第一大股东的控股股东的情况： 控股股东名称：中国建筑工程总公司 法定代表：孙文杰 公司成立日期：1982 年 注册资本：10 亿元 公司类别：全民所有制 经营范围：承担国内外土木和建筑工程的勘察、设计、施工、安装、咨询、房 地产经营；装饰工程；雕塑壁画业务；承担国家对外经济援助项目；对外派出各类 工程、生产及服务行业的劳务人员；承包境内的外资工程，在海外举办非贸易性企 业，利用外方资源、资金和技术在境内开展劳务合作，国外工程所需设备，材料的 出口业务。 （５）报告期内公司控股股东未发生变更，持股数量和持股比例未发生变化。 第四节 董事、监事和高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事及高级管理人员情况 姓名 职务 性 年 任期起止日期 年 初 持 年 未 持 变动原因 别 龄 股数 股数 孙明 董事长 男 45 2002.4-2005.4 0 0 —— 李绍荣 董事 男 48 2002.4-2005.4 0 0 —— 王生甲 董事 男 58 2002.4-2005.4 0 0 —— 路明 董事 男 41 2002.4-2005.4 0 0 —— 贾亚辉 董事 男 39 2002.4-2005.4 0 0 —— 徐文华 独立董事 男 61 2002.4-2005.4 0 0 —— 祁曙光 独立董事 女 46 2002.4-2005.4 0 0 —— 张小光 监事会主席 男 41 2002.4-2005.4 0 0 —— 刘明琨 监事 女 53 2002.4-2005.4 0 0 —— 邱志明 监事 男 45 2002.4-2005.4 0 0 —— 赵援 总裁 男 52 2002.12-2003.12 0 0 —— 陶富强 常务副总裁 男 50 2002.12-2003.12 0 0 —— 李广增 副总裁 男 58 2002.12-2003.12 0 0 —— 李中孚 总经济师 男 56 2002.12-2003.12 0 0 —— 肖红路 总工程师 男 59 2002.12-2003.12 0 0 —— 王春萍 财务总监 女 50 2002.12-2003.12 0 0 —— 冯小宇 董事会秘书 男 35 2002.12-2003.12 0 0 —— 5 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 说明：董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况： 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 孙明 中国对外建设总公司 总经理 2000 年至今 李绍荣 中国对外建设总公司 副总经理、总会计师 2000 年至今 路明 天津机电工业控股集团公司 经济运行部副部长 1998 年至今 王生甲 天津机电工业控股集团公司 副总经理 1992 年至今 张小光 中国对外建设总公司 财务部总经理 2001 年至今 邱志明 天津机电工业控股集团公司 审计部部长 2000 年至今 （二）董事、监事和高级管级管理人员年度报酬情况 年度报酬总额 64 万元 金额最高的前三名董事的报酬总额 7.2 万元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 14.5 万元 独立董事津贴 2.4 万元/每人 独立董事其他待遇 独立董事出席董事会和股东大会的差旅费以及按照 《公司章程》行使职权所需的费用在公司据实报销。 报酬区间 人数 6.5 万元~8 万元 2人 4 万元~5.5 万元 6人 2 万元~3 万元 9人 注：董事、监事和高管人员的决策程序、报酬的确定依据：董事、监事的报酬由 2002 年 4 月 2 日公司股东大会确定，高级管理人员的报酬由 2001 年 5 月 12 日董 事会会议确定。 （三）在报告期内、公司董事、监事及高级管理人员离、就任情况 姓 名 原职务 离、就任原因 白 玲 公司总裁 工作变动，辞去原任职 赵 援 天工公司董事长 新聘 （四）截止到 2002 年 12 月 31 日公司员工情况 1．本公司在册员工总数 1198 人; 2．公司人员专业构成情况：生产人员 840 人、销售人员 121 人、技术人员 124 人、财务 16 人，行政管理人员 34 人；公司人员教育程度情况：大专以上学历 278 人、中专、高中学历 550 人。中专以上学历人员占公司总人数 69.1%，有高级职称 38 人，中级职称 95 人，初级职称 136 人。离退休人员 82 人。 第五节 公司治理结构 （一）公司治理情况 公司能够严格贯彻《公司法》、《证券法》、《公司章程》以及中国证监会有关法 律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作， 保护公司及股东的利益。按照中国证监会和国家经贸委于 ２００２ 年 １ 月 ７ 日发布的 《上市公司治理准则》的要求，公司修订了《公司章程》，制订了《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总裁工作细则》等规章制度。 公司按照 ２００２ 年 ５ 月 １０ 日中国证监会、国家经贸委发布的《关于开展上市公 司建立现代企业制度检查的通知》的要求进行了一次全面的自查。自查报告已报送 天津证管办和天津市经委。 ２００２ 年 １０ 月 １０ 日至 １０ 月 １７ 日天津证管办对我公司进行巡回检查，并于 ２００２ 年 １１ 月 １１ 日下发了《限期整改通知书》。我公司进行了认真的学习，针对问题召 开公司第二届第八次董事会，会议上逐项落实整改措施，形成整改报告。已于 ２００２ 6 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 年 １２ 月 １４ 日在《中国证券报》、《上海证券报》披露。 （二）独立董事履行职责的情况 经 ２００２ 年 ４ 月 ２ 日召开的公司 ２００２ 年度第一次临时股东大会的审议，本公司 聘任祁曙光女士、徐文华生生为公司第二届董事会独立董事。两位独立董事能够积 极参加了任职以来召开的董事会和股东大会。两位独立董事认真审阅了所有会议资 料，对会议资料作出了客观、公正的判断，并对公司董事会董事候选人的任职资格、 选举程序，公司高级管重人员薪酬体系实施方案、关联交易出具了独立董事意见， 对董事会的科学决策、公司的良性发展都起到了积极的作用，切实维护了公司和广 大投资者的利益。 （三）控股股东与上市公司关系 控股股东与上市公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面各自独立、完全 分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力，控股股东没有超越股东大会直接 或间接干预公司的决策和经营活动的行为。 （四）绩效评价与激励约束机制：公司在报告期内已建立了高级管理人员考评 及激励制度。 六、股东大会简介 （一）公司于 2002 年 3 月 2 日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登了召开 2002 年第一次临时股东大会的通知，出席会议的股东及授权代理人共 5 人，代表 股份 8129.71 万股，占公司股份总数 69.7%，符合《公司法》和《公司章程》的规 定。经大会审议并于 2002 年 4 月 2 日在天津市津塘路 156 号股份公司会议室召开。 经大会审议,以逐项记名投票方式审议通过了如下决议： 1．中外建发展股份有限公司《关于董事会换届选举议案》 2．中外建发展股份有限公司《关于监事会换届选举议案〉 3．中外建发展股份有限公司《关于支付独立董事津贴其他董事报酬的议案》 4．中外建发展股份有限公司《关于支付监事报酬的议案》 5．中外建发展股份有限公司《关于修改公司章程议案》 6．中外建发展股份有限公司《关于变更会计事务所议案》 北京市中银律师事务所朱玉栓律师对本次股东大会进行了现场见证, 并出具 了法律意见书。本次股东大会决议公告刊登在 2002 年 4 月 3 日的《中国证券报》、 《上海证券报》。 （二）公司于 2002 年 5 月 25 日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登了召开 2001 年股东大会的通知。本次会议于 2002 年 6 月 26 日在北京市怀葇区雁秀路 1 号鸿达 大厦召开。出席会议的股东及授权代理人共 5 人，代表股份 8129.71 万股，占公司 股份总数 69.7%，符合《公司法》和《公司章程》的规定。经大会审议，以逐项记 名投票方式审议通过了如下决议： 1．中外建发展股份有限公司《2001 年度董事会工作报告》 2．中外建发展股份有限公司《2001 年度监事会工作报告》 3．中外建发展股份有限公司《2001 年度财务决算及 2002 年财务预算报告》 4．中外建发展股份有限公司《2001 年度利润分配预案》 5．中外建发展股份有限公司《以盈余公积金、资本公积金弥补 2000 年末未分配利 润红字的预案》 6．中外建发展股份有限公司《董事会议事规则》 7．中外建发展股份有限公司《独立董事工作制度》 8．中外建发展股份有限公司《股东大会议事规则》 7 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 9．中外建发展股份有限公司《监事会议事规则》 10．中外建发展股份有限公司《关于向天津天工建设机械有限公司临时借款人民币 8,100 万元的议案》 北京市中银律师事务所朱玉栓律师对本次股东大会进行了现场见证, 并出具 了法律意见书。本次股东大会决议公告刊登在 2002 年 6 月 27 日的《中国证券报》、 《上海证券报》。 （三）选举董、监事情况 2002 年 4 月 2 日在 2002 年第一次临时股东大会通过第一届董事会、监事会换 届事宜，有关情况已详细披露在 2002 年 4 月 3 日《中国证券报》、《上海证券报》。 第七节 董事会报告 (一)报告期内整体经营情况的讨论与分析 1、面临工程机械需求较旺及竞争更为激烈的市场形势，公司紧紧围绕巩固市 场占有率，保持“天工”牌平地机第一的目标，狠抓销售工作。对经销人员实行全 面承包，加大激励力度，并实施了精品名牌战略、全方位用户服务战略，从而取得 销售主机数量、收入同比均增长 41%，比历史最高水平提高 9.14%，平地机市场占 有率为 51.6%。 2、特别重视和突出新品的开发和研制工作，确立了公司“天工”品牌三大门 类、四大支柱主导系列产品的开发规划，对产品开发技术人员实行项目承包，尤为 注重新品开发与快速推向市场实现经营成果的激励与考核力度，从而取得当年新品 销售数量、收入同比增长 4.2 倍的成绩。 3、坚持不懈地抓产品质量上水平、出精品、全面提升品牌价值，坚定不移地 推行内部模拟法人治理体制的改革等工作，为实现降成本、减费用、压资金等内部 挖潜增效减缓不利因素起了一定效果。 4、受公司主导产品市场降价竞争影响，又由于产品制造所需原材料主要构成钢材 的大幅度涨价因素及非经营性收入同比大幅减少等原因致使公司经营业绩首次出 现较大亏损。 （二）公司经营情况 1.主营业务的范围及其经营状况 分行业或分 主营业务收入 主营业务成本(元) 毛 利 率 主营业务收 主营业务成本 毛 利 率 产品 (元) (%) 入比上年增 比上年增减(%) 比 上 年 减(%) 增减(%) 建筑机械制 258,821,007.12 222,614,831.97 13.99 41.05 55.76 -36.73 造业 产品分类 平地机 223,698,250.82 183,036,242.36 18.18 42.72 59.58 -32.21 装载机 19,712,820.45 22,937,843.97 -16.36 5.60 12.18 -71.49 压路机 8,175,470.06 9,025,737.40 -10.40 1455.33 2150.12 -143.90 配件半成品 7,234,465.79 7,615,008.24 -5.26 -4.34 3.20 316.46 其中:关联交 98,249.44 103,390.74 -5.23 -75.34 -73.41 -315.23 易 主营业务分地区情况 地区 主营业务收入 主营业务成本 毛 利 率 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 (元) (元) (%) 入比上年增 本比上年增 年增减(%) 减(%) 减(%) 东北 25,019.294.77 21,584,408.69 13.73 114.41 124.37 -21.81 华北 76,576,978.27 69,103,286.52 9.76 8.90 21.81 -49,48 华中 27,083,049.00 22,867,664.63 15.56 46.96 68.24 -40.70 华东 67,336,502.05 56,275.458.65 16.43 84.85 108 -36.14 华南 3,388,646,09 3,144,416.26 7,21 -59.17 -48.13 -73.26 8 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 西北 55,313,500,38 46,260,688.55 16.37 83.05 100.35 -30.61 西南 4,093,567,31 3,368,826.58 17.70 -46.69 -40.43 -32.85 国外 9,469.25 10,082.09 -6.47 -97.92 -96.96 -124.03 (三)采购和销售客户情况 单位：元 前五名供应商采购金额 77,481,542.33 占采购总额比重 43.27% 合计 前五名销售客户销售金 63,487,536.11 占销售总额比重 24.53% 额合计 （四）公司投资情况 1、募集资金的运用和结果 募集资金总额 20,000(万元) 本年度已使用 545.3(万元) 募集资金总额 已累计使用募 13,133(万元) 集资金总额 承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 产生收益 是否符合计划 金额 进度和预计收 益 大型建设机械产业 6,081(万元) 否 1,287.3(万元) 否 化项目 偿还世界银行和交 7,507(万元) 否 7,507(万元) 是 通银行贷款及追加 投资 滑模式水泥混凝土 2,929(万元) 否 855.7(万元) 否 摊铺技术改造项目 补充生产流动资金 3,483(万元) 否 3,483(万元) 是 合计 20,000(万元) _ _ 未达到计划进度和 1.两个技改项目的主要生产对象是水泥砼路面机械。受市场需求变化的影响，市场对 收益的说明(分具体 水泥砼路面机械的需求量趋缓，项目进展受到一定的影响，公司正加大技术开发力 项目) 度，不断推出新产品补充进来，形成新的经济增长点。从而保证项目完成后，尽快 产生收益。目前已开发出压路机、拖泵等新产品。 2．两个技改项目内容密不可分，实施时要统筹考虑。其主要新建工程——大型联合 厂房需经过充分论证后确定实施方案。现方案已基本确定，进入施工图设计，项目 总体进度受到一定影响。 变更原因及变更程 序说明(分具体项 目) 注：尚未使用的募集资金共计 6,678 万元，存于银行。 2．非募集资金项目情况 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 深圳新型建材墙板项目 投资 800 万（控股）项目 筹建中已完工约 65% 0 总投资需 3,182 万元 合计 800 万 —— 0 （五）审计报告中解释性说明的涉及事项说明： １．关联方占用资金 ９，３４９．９ 万元，其中属资金拆借数为 ９，２６７ 万元，属关联交易 占用数为 ８２．９ 万元。 ２．天津天工建设机械有限公司是本公司改制后的存续企业，因在改制中将历史包 袱及不良资产全部承担，故其经营能力很弱，资金极缺，生存十分困难，为了维系 其稳定及生存，该公司自改制后不断向我公司有偿拆借解困周转资金，至年末共计 ９，２６７ 万元。在拆借中，双方有借有还，在本年度该公司共计归回 ３９０８ 万元。 ３．根据双方借款协议，２００３ 年度偿还 ３，１４６ 万元，２００４ 年度偿还 ２，２２０ 万元。 ４．除上述依据借款协议用现金归还外，另欠 ３，９０１ 万元，根据其现有土地、厂房、 设备、产品等有效资源，根据公司经营发展的切实需要对其进行并购以其转让金来 抵减所占用资金，其中仅公司租用和技改所需土地共 ７．４７ 万 ｍ２ 进行转让则最少可 9 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 抵减 ３，０００ 万元。 ５．今后严格控制新增占用资金，加大收回力度，保证逐年降低占用额。 （六）董事会日常工作情况 本报告期内共召开了十次董事会会议，会议召开及审议事项如下： 1．2002 年 1 月 29 日，公司董事会 2002 年第一次临时会议在天津市津塘路 156 号股份公司会议室召开，审议内容关于变更聘请会计师事务所的议案。 2．2002 年 2 月 28 日，公司第二次临时会议在天津市津塘路 156 号股份公司会 议室召开，审议并通过如下决议： （１）审计事务所报酬的预案； （２）公司董事换届选举预案； （３）独立董事津贴和其他董事薪酬事项预案； （４）修改章程的预案； （５）高管人员奖励方案； 3．2002 年 4 月 2 日，公司第二届董事会 2002 年度第一次临时会议在天津市津 塘路 156 号股份公司会议室召开。审议并通过选举孙明先生为董事长方案的决议。 4．2002 年 4 月 22 日，召开公司第二届董事会第二次会议，通过如下决议： （１）2001 年总裁工作报告； （２）２００１ 年度财务预算和 ２００２ 年度财务预算； （３）2001 年度利润分配预案、2002 年度预计利润分配及资本公积转增股本的 次数和比例； （４）以盈余公积金、资本公积金弥补 ２００２ 年末未分配利润红字的预案； （５）２００１ 年度董事会工作报告； （６）２００１ 年度报告及摘要； （７）关于 ２００１ 年公司审计报告中解释性说明事项的说明； （８）总裁工作细则、董事会议事规则、股东大会议事规则； （９）独立董事制度； （１０）２００２ 年信贷规模的议案； （１１）２００２ 年第一季度报告。 5．2002 年 6 月 4 日，召开公司第二届董事会第三次会议，审议通过《关于上 市公司 2001 年度业绩预警（亏）有关情况的询问函（证管办上市处函[2002]3 号） 的答复》及其补充报告。 6．2002 年 6 月 19 日，召开公司第二届董事会第四次会议，审议通过《中外建 发展股份有限公司建立现代企业制度自查报告》。 7．2002 年 6 月 26 日，召开公司第二届董事会第五次会议，审议通过如下决议： （１）关于股份公司为深圳市中发展新型建材有限公司向福建兴业银行深圳分 行贷款 １０００ 万元人民币提供担保事宜的议案。 （２）关于股份公司申请“自主决定工资水平”的事宜。 ８．2002 年 8 月 25 日，召开公司第二届董事会第六次会议，审议通过 2002 年 半年度报告。 9．2002 年 10 月 28 日，召开公司第二届董事会第七次会议，审议通过 2002 年 三季度报告、总裁聘任议案。 10．2002 年 12 月 12 日，召开公司第二届董事会第八次会议，审议通过巡检结 果整改报告、公司高管人员聘任议题。 （七）董事会对股东大会决议的执行情况： 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规的要求， 严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议内容。 10 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 本报告期内公司未进行利润分配，也未实施资本公积金转增股本方案。 （八）本次利润分配预案和资本公积金转增股本预案。 1．2002 年度可供股东分配利润为负数，故不再进行利润分配。 2．2002 年度不进行资本公积金转增股本。 第八节 监事会报告 ２００２ 年度内，监事会根据《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》，积极 开展工作，列席了各次董事会及股东大会，认真履行了职能，现报告如下： (一)报告期内监事会会议情况： 报告期内监事会列席了公司历次董事会和股东大会，同时召开了五次监事会会 议。 1．2002 年 2 月 28 日召开了第一届监事会第五次会议，审议通过监事会换届选举 的议案。 2．2002 年 4 月 2 日召开了第二届监事会第一次会议，选举张小光为第二届监事会 主席。 3．2002 年 4 月 22 日召开了第二届监事会第二次会议： （1）审议公司 2001 年度财务决算和 2002 年财务预算； （2）审议公司 2001 年度报告及摘要； （3）讨论通过《中外建发展股份有限公司监事会议事规则》，提请股东大会批准； （4）讨论通过《2001 年监事会报告》，提请股东大会批准。 4．2002 年 8 月 5 日召开了第二届监事会第三次会议，审议公司 2002 年半年度报 告。 5．2002 年 10 月 28 日召开了第二届监事会第四次会议，审议公司 2002 年第三季 度报告。 （二）监事会对公司 2002 年度运作情况的独立意见 1．公司在日常经营活动中严格执行国家的有关法律法规及上市公司的有关规定， 基本做到规范运作，股东大会、董事会召开程序、决议事项符合法律规定，公司 董事、总裁及高层管理人员在履行职务时没有违反法律法规行为。但公司法人治 理机构在一定阶段不够完善。 2．公司财务制度健全，手续严谨，运作规范，符合国家规定，公司财务报告能真 实反映公司财务状况和经营情况，华证会计师事务所出具的审计报告及有关评价 是客观公正的。 3．公司募集资金实际投入项目与承诺项目基本一致，建议其中个别项目要按实际 变化情况进行适当调整。 4．报告期内关联活动不存在内幕交易，也无损害股东和公司利益的行为。 5．为天工建设机械有限公司拆借资金问题，要继续做好收款工作，加快收款速度。 6．报告期内出现亏损，既有行业竞争激烈价格下浮等经营原因，也有因公司股权 被冻结和拍卖带来的影响，要尽快解决此类问题，同时要进一步开发新品，降低 成本，增加效益。 7．对华证会计师事务所出具的解释性说明，同意董事会的相关说明。 11 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 第九节 重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项： 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）收购、出售资产事项 报告期内公司无重大收购、出售资产事项。 （三）重大关联交易事项 天津天工建设机械有限公司作为中外建发展股份有限公司股份改制后存续 企业，为中发展改制承担了全部历史包袱，经营能力较差，生产周转及维系生存资 金紧缺，为帮助其在困境中保持稳定，有利于深化改革的进行， ２００２ 年 １ 月 ４ 日 中发展与天工公司签署了两份《借款协议》，天工公司向中发展分别借款 ４７００ 万元 和 ３４００ 万元（合计金额为 ８１００ 万元）。 中发展按照银行同期贷款利率 6.21%向天工公司收取资金利息 500 余万元，故 其占用资金对中发展经营成果不会造成显著影响；但因其占用数额较大，对中发展 资金周转与调度将带来额外负担，对中发展经营活动中的大宗资金需求落实带来一 定影响。 本次关联交易存在还款风险。如天工公司不能按期归还向中发展所借款的资金 及其占用费，将直接影响中发展资金周转；如长期不能归还本息，则不仅造成中发 展呆坏帐的增加，而且可能影响中发展的生产经营。 本次重大关联交易已于 2002 年 6 月 19 日在《中国证券报》、《上海证券报》披 露。 （四）重大合同及履行情况 公司于 ２００２ 年 ６ 月 ２７ 日为其控股子公司深圳市中发展新型建材有限公司向 福建兴业银行贷款 １０００ 万元人币提供担保。担保方式为连带责任，担保期限 ２ 年。 本担保已经董事会 ２００２ 年 ６ 月 ２６ 日会议批准。 （五）公司或持股 ５％以上股东承诺事项 报告期内无公司或持股 ５％以上股东承诺事项。 （六）公司聘任会计师事务所情况 报告期内公司聘任华证会计师事务所有限公司为公司审计的会计师事务所，并 已支付华证会计师事务所的财务报告审计费 ３５ 万元。该事务所已为公司提供审计 服务的连续年限为 １ 年。 第十节 财务报告 （一）审计报告 华证年审证字［２００３］第 １１ 号 中外建发展股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了 贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表和合并资产负债表、２００２ 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、２００２ 年度的现金流量表和合并现金流量表。 这些会计报表由 贵公司负责。我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据 《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合 贵公司的实际情况，实施 了包括抽查会计记录、审核有关证据等我们认为必要的审计程序。 12 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有 重大方面公允地反映了 贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况及 ２００２ 年度的经营成果和 ２００２ 年度的现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 此外，我们注意到，如附注七、５（Ｅ）所述，截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止， 贵公司之关联公司 ——天津天工建设机械有限公司欠付 贵公司款项计人民币 ９３，４９９，４０４．１５ 元。 中国注册会计师：杨健 章为纲 ２００３ 年 ３ 月 ２７ 日 （二）经审计的会计报表附后 （三）会计报表附注 会计报表附注 编制单位： 中外建发展股份有限公司 单位：人民币元 一、公司基本情况 １．历史沿革 中外建发展股份有限公司（以下简称“本公司”）系 １９９９ 年 ３ 月经国家经济贸易委员会 国经贸企改［１９９９］１７１ 号文和财政部财管字［１９９９］３４ 号文批准，由中国对外建设总公司作为 主发起人，联合武汉市当代科技发展总公司、天津泰鑫实业开发有限公司、天津华泽（集团） 有限公司、天津市机电工业总公司、北京金豪力机电设备有限公司以发起方式设立的股份有 限公司。本公司于 １９９９ 年 ３ 月 ２６ 日正式成立，企业法人营业执照注册号为 １２００００１０００３２４， 设立时总股本为 ８１６２．８６ 万股，其中，国有法人股为 ７８５４．３０ 万股，占 ９６．２２％，社会法人股 为 ３０８．５６ 万股，占 ３．７８％。 ２００１ 年 １ 月 １０ 日经中国证券监督管理委员会以证监发行字［２００１］９ 号文批复同意本公司 首次向社会公众发行人民币普通股 ３，５００ 万股，该股票于 ２００１ 年 ２ 月 ５ 日在上海证券交易所 上网定价发行，并于 ２００１ 年 ３ 月 ５ 日在上海证券交易所挂牌上市。本公司于 ２００１ 年 ２ 月 ２０ 日办理了工商变更登记手续。 ２．所属行业 本公司从事建筑机械制造。 ３．经营范围 本公司经营范围为：工程建设机械及高等级公路施工成套设备、商品混凝土技术与装备的 研究、开发、生产、销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原 辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出 口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；投资咨询设备租赁、机械化施工、 运输、技术咨询与服务（以上范围内国家有专营专项规定的按规定办理）。 ４．主要产品 13 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 本公司的主要产品为：平地机、装载机。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １．会计制度 本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关规定。 ２．会计年度 本公司以公历 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日为一个会计年度。 ３．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 ４．记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础， 各项资产除按规定应以评估价值计价外，均按取 得时的实际成本计价。 ５．外币业务核算方法 本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场 汇价的中间价（“市场汇价”）折合为人民币记账。年度终了，货币性项目中的外币余额概按 当日市场汇价进行调整，由此产生的折合人民币差额，除筹建期间及固定资产购建期间可予 资本化部分外，其余计入当年度损益。 ６．外币会计报表的折算 子公司的非本位币会计报表，均按照财政部财会字［１９９５］１１ 号《合并会计报表暂行规定》 第八条所规定的折算方法，折算为本位币报表。因会计报表各项目按规定采用不同汇率而产 生的折算差额，以“外币报表折算差额”项目在资产负债表单独列示。本公司本年度不存在 上述子公司外币报表折算事项。 ７． 现金等价物的确定标准 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 ８．短期投资计价及其收益确认方法 短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投资、 债券投资等。短期投资在取得时以实际成本计价，即实际支付的全部价款扣除已宣告发放尚未 领取的现金股利或利息。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时实际支付的已 宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的利息，于实际收到时冲减已计入应收项目的现 金股利或利息外，直接冲减短期投资账面成本，处置短期投资时，将短期投资账面价值与实际 取得的价款的差额确认为当年度投资收（损）益。 期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按类别将股票、债券等短期投资的市价与其 成本进行比较，市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备，并计入当年度损益类账项。 如已计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升，应按增回的数额（以补足以前已计 提的数额为限）冲销已计提的跌价准备。 14 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 ９． 坏账核算方法 （１）本公司确认坏账损失的标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回； 或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能 履行偿债义务，经法定程序审核批准，以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据和应收 款项逾期 ５ 年以上，该等应收款项列为坏账损失。 （２）坏账损失的核算方法：本公司坏账损失核算采用备抵法，并根据债务单位的财务状况、 现金流量等情况，按决算日应收账款及其他应收款的余额以账龄分析法估计坏账准备，规定的 提取比例为：账龄 １ 年（含 １ 年，以下类推）以内的，按其余额的 ４％计提；账龄 １－２ 年的， 按其余额的 １０％计提；账龄 ２－３ 年的，按其余额的 ３０％计提；账龄 ３－５ 年的，按其余额的 ５０％ 计提；账龄 ５ 年以上的，按其余额的 １００％计提。 １０．存货核算方法 本公司的存货主要分为原材料、自制半成品、在制品、产成品、低值易耗品、委外加工半 成品六类。各类存货的取得以计划成本计价，发出时，原材料等依据上期末的成本差异率结转 成本差异，库存商品按加权平均法结转成本差异。 低值易耗品于领用时，单位价值低于人民币 ２００ 元的采用一次摊销法摊销；单位价值高于 人民币 ２００ 元的于一年内分期摊销。 期末存货以决算日存货成本高于可变现净值计算的差额提取存货跌价准备，并计入当年度 损益，本公司存货跌价损失准备采用备抵法，存货可变现净值以有关存货的估计售价减去估计 完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确定。 存货的细节在五．７ 中表述。 １１．长期投资核算方法 （１）长期股权投资 ａ． 长期股权投资的计价 长期股权投资取得时按照初始投资成本计价。 ｂ．股权投资差额 股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，其长期股权投资成本与应享有被投资 公司所有者权益份额的差额，以及长期股权投资核算由成本法改为权益法时，投资成本与应享 有被投资公司所有者权益份额的差额。自形成之日起摊销，合同规定了投资期限的，按投资期 限摊销，合同没有规定投资期限的，按 １０ 年的期限平均摊销。 ｃ．收益确认方法 对于长期股权投资，若母公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，按成本 法核算，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 ２０％或以上，或虽投资不足 ２０％，但有重 大影响的，按权益法核算。采用成本法核算的，在被投资公司宣告发放现金股利时确认投资收 益；但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累计利润的分配额，所获得 的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资 15 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期 末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长 期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当 期投资损益。 本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限，如果被投资单 位以后各年（期）实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按 超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 16 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 （２）长期债权投资 ａ． 长期债权投资的计价 长期债权投资取得时按实际成本计价。本公司长期债权投资按实际支付的款项包括支付的 税金、手续费等各项附加费用，扣除支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额作 为实际投资成本计价入账；债权投资实际成本与债券票面价值的差额作为溢价或折价，采用直 线法于债券存续期内平均摊销。 ｂ．长期债券投资溢折价的摊销 长期债券投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价和折价在 债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法为直线法。 ｃ．收益确认方法 债券投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。经调整债券投资溢价或折价摊 销后的金额确认当期收益，摊销方法采用直线法。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为 当期投资收益。处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作 为当期投资收益。 （３）长期投资减值准备 本公司对长期投资提取长期投资减值准备。 年末，本公司对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营 状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价 值的差额作为长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部 分确认为当年度损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损 失的数额内转回。 １２．固定资产计价和折旧方法 （１）固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经 营有关的工器具等，以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币 ２，０００ 元以上，使用期限 超过二年的物品。 （２）固定资产计价：本公司正式设立之前固定资产按实际成本计价；正式设立之后，股东 投入的固定资产按评估后的价值计价，自行购置的固定资产按实际成本计价。 （３）固定资产资产减值准备： 本公司每年末对固定资产进行逐项检查，若因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲 置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资 产减值准备。 当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： （一）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； （二）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 17 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 （三）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； （四）已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； （五）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 （４）固定资产折旧方法： 固定资产折旧采用直线法平均计算，并根据固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预 计残值（原值的 ４ ％）确定其折旧率。各类别固定资产的折旧率如下： 类 别 预计使用年限（年） 年折旧率（％） 房屋建筑物 ２５－４０ ３．８４－２．４０ 机器设备 ７－１４ １３．７１－６．８６ 运输设备 ８－１０ １２．００－９．６０ 电子设备及其他 ５－１２ １９．２０－８．００ 固定资产及其折旧的细节在五．９ 中表述。 １３．在建工程 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，并按实际成本入账。包括直接建筑及安 装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及汇兑损益。 利息资本化的计算方法是：在利息资本化期间将在建工程所发生的平均累计债务支出乘以 资本化率。 在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时按实际成本转入固定资产；已交付使用但 尚未办理工程竣工决算的在建工程，自交付使用起按照工程成本等资料估价转入固定资产，并 计提折旧，待竣工决算办理完毕以后，按照决算数调整原估价和已计提折旧。 决算日，在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，将可收回金额低于账面价值的差 额提取在建工程减值准备。如果有证据表明在建工程已发生了减值，按减值额计提在建工程减 值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备，并计入当年度损益： ① 长期停建并且预计在未来 ３ 年内不会重新开工的在建工程； ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具有很大 的不确定性； ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 如已计提减值准备的在建工程的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以前计提 的减值数额为限），冲销已计提的在建工程减值准备。 在建工程的细节在五．１０ 中表述。 １４．借款费用的核算方法 本公司为筹集生产经营资金而发生的借款费用计入当期损益，为购建固定资产而筹集资金 发生的借款费用，在固定资产尚未完工交付使用前发生的，计入有关固定资产的购建成本，固 定资产交付使用后发生的计入当期损益。借款费用资本化金额的计算方法是根据截至期末止购 18 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 建固定资产累计支出加权平均数与资本化率确认的。 １５．无形资产计价和摊销方法 公司对购入或按法律程序取得的无形资产，按实际支付金额入账；对接受投资转入的无 形资产，按合同约定或评估确定的价值入账。研究开发费用直接进入当期损益。 各种无形资产在其有效期限内按直线法摊销。 本公司的无形资产具体项目及摊销年限如下： 土地使用权，系股东投入，自取得之日起按 ５０ 年摊销； 利渤海尔技术，提取减值准备后自 ２００１ 年起按 ５ 年摊销； ＣＩＭＳ 系统，自取得之日起按 １０ 年摊销。 决算日检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于 其账面价值的计提减值准备，并计入当年度损益。 当存在下列情况之一时，计提无形资产减值准备： ① 被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ② 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③ 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④ 其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 当存在下列情况之一时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： ① 被其他新技术所代替，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； ② 超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； ③ 其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 无形资产的细节在五．１１ 中表述。 １６．长期待摊费用的核算方法 本公司的长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并按直线法在受益期内平均摊销。 如果费用项目不能使以后会计期间受益的，将摊余价值全部计入当期损益。 本公司的长期待摊费用具体项目及摊销年限如下： 固定资产修整费，自发生之日起按 ５ 年摊销； 计算机集成制造系统，自发生之日起按 ５ 年摊销； 本公司之子公司——深圳市中发展新型建材有限公司筹建期间开办费用待其开始生产经 营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 长期待摊费用的细节在五．１２ 中表述。 19 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 １７．应付债券 （１）计价与摊销：按照实际的发行价格总额计价。债券发行价格总额与债券面值总额的差 额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用 的处理原则处理。 （２）应计利息：根据债券面值按照规定的利率按期计提利息，并按有关规定，分别计入工 程成本或当期财务费用。 １８．预计负债的确认原则 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （１）该义务是企业承担的现时义务； （２）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （３）该义务的金额能够可靠地计量。 按上述条件确认的负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存 在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在 一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： （１）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； （２）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 按上述条件确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额在基 本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 １９．收入确认原则 商品销售：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施 继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入与成本能够可 靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务：公司在交易的结果能够可靠估计时，于决算日按完工百分比法确认收入的实 现；当交易的结果不能可靠估计时，公司于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金 额确认收入，并将已经发生的成本计入当期损益。 收入的细节在附注五．３０ 中表述。 ２０．所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 ２１．会计政策、会计估计变更 本公司自 ２００１ 年 １ 月 １ 日起执行《企业会计制度》，与原执行的《股份有限公司企业会计 制度》相比，主要有以下会计政策变更事项： 20 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 （１）期末固定资产原不计提减值准备，现每期末对固定资产进行逐项检查，若因市价持 续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回 金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备； （２）期末在建工程原不计提减值准备，现每期末对在建工程进行逐项检查，对于可收回 金额低于账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备； （３）期末无形资产原不计提减值准备，现每期末逐项检查无形资产预计给企业带来未来 经济利益的能力，按账面价值与可收回金额孰低计量，对预计可收回金额低于其账面价值的 差额，计提减值准备； 因上述会计政策变更的累积影响数为人民币 １８，４８５，６５３．９４ 元。由于会计政策变更，调减 了 ２０００ 年 年 初 的 留 存 收 益 人 民 币 １７，５８８，０５１．０１ 元 ， 其 中 调 减 未 分 配 利 润 人 民 币 １３，１９１，０３８．２６ 元，调减盈余公积人民币 ４，３９７，０１２．７５ 元；调减了 ２０００ 年度的净利润人民币 ８９７，６０２．９３ 元，调减了 ２０００ 年度的盈余公积人民币 ２２４，４００．７５ 元；调减了 ２００１ 年年初的留 存收益人民币 １８，４８５，６５３．９４ 元。 本公司自 ２００２ 年 １ 月 １ 日起执行《企业会计准则——固定资产》，与原执行的《企业会计 制度》相比，停用和闲置的固定资产原不需计提折旧，现需照常计提折旧。因上述会计政策变 更的累积影响数为人民币 １，６３０，９１２．６４ 元。由于会计政策变更，调减了 ２００１ 年年初的留存收 益人民币 １，２３７，５３７．８４ 元，其中调减未分配利润人民币 ９２８，１５３．３８ 元，调减盈余公积人民币 ３０９，３８４．４６ 元；调减了 ２００１ 年度的净利润人民币 ３９３，３７４．８０ 元，调减了 ２００１ 年度的盈余公 积人民币 ９８，３４３．７０ 元；调减了 ２００２ 年年初的留存收益人民币 １，６３０，９１２．６４ 元。 ２２．合并会计报表编制方法 本合并会计报表系按照财政部财会字［１９９５］１１ 号文《合并会计报表暂行规定》和财会二 字（１９９６）２ 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。 本公司对拥有控制权的子公司（详情列示于附注四控股子公司及联营企业概况）在编制合 并会计报表时纳入合并范围，其所执行的行业会计制度，业已在会计报表合并时予以必要的调 整。 本合并会计报表系以本公司及纳入合并范围内的子公司会计报表以及其他资料为依据，合 并各项目数据。编制合并会计报表时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大 交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。 少数股东权益是指本公司所属子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权 益；少数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润（或应承担的亏 损）。 ２３． 会计差错更正事项说明 （１）本公司 １９９９ 至 ２００１ 年度接受天津天工建设机械有限公司提供的蒸汽锅炉服务，因 未 及 时 与 天 津 天 工 建 设 机 械 有 限 公 司 结 算 ， １９９９ 及 ２０００ 年 度 未 将 该 蒸 汽 费 人 民 币 １，３９６，９６１．１２ 元计入相关的成本费用； 21 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 （２）本公司调整上年多计世行贷款利息计 １，０５２，３２７．０２ 元； 本公司本年度对上述会计差错已调整了比较会计报表年初留存收益及相关项目的年初数， 调减了 ２０００ 年年初的留存收益人民币 ３８２，０５１．１１ 元，其中调减未分配利润人民币 ２８６，５３８．３３ 元，调减盈余公积人民币 ９５，５１２．７８ 元；调增了 ２０００ 年度的净利润人民币 ６２４，９００．９２ 元，调 增了 ２０００ 年度的盈余公积人民币 １５６，２２５．２３ 元；调增了 ２００１ 年年初的留存收益人民币 ２４２，８４９．８１ 元。 （３）本公司 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日、２００１ 年 １２ 月 ３１ 日由于对装载机 Ｌ５５１Ｂ 的市场价格估 计过高，而少提存货跌价准备人民币 ４，１１７，４０４．２８ 元； 本公司对上述会计差错已调整了比较会计报表年初留存收益及相关项目的年初数，调减了 ２００１ 年年初和 ２００２ 年年初的留存收益人民币 ４，１１７，４０４．２８ 元。 三、税 项 （１）流转税 本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品或劳务销售收入 １３％、１７％ 营业税 营业收入 ５％ 城市维护建设税 应交增值税、营业税额 ７％ 教育费附加 应交增值税、营业税额 ３％ 本公司生产的平地机系农业机械产品，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定， 该产品适用的增值税税率为 １３％。 （２）所得税 本公司所得税税率为 １５％，其会计处理方法采用应付税款法。 （３）优惠税率及批文 本公司系经天津新技术产业园区管理委员会认定的高新技术企业，按天津新技术产业园区 管理委员会［１９９８］０２３ 号文，本公司自设立之日（即 １９９９ 年 ３ 月 ２６）起，享受区内 １５％的企 业所得税税率优惠政策。 税项的细节在五．１９ 中表述。 四、控股子公司及联营公司 本公司之子公司概况列示如下： 会计报表 公司名称 注册地点 注册资本 投资金额 拥有权益 经营范围 是否合并 深圳市中发展新 生产经销建筑装饰 广东深圳 ＲＭＢ１１００ 万 ＲＭＢ ８００ 万 ７２．７３％ 是 型建材有限公司 材料及配套产品 22 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 ２００１ 年 ４ 月 ６ 日，本公司与深圳市永祥兴实业有限公司签署了出资协议书，双方以现金 方式出资组建深圳市中发展新型建材有限公司，公司注册资本 １１００ 万元，本公司出资 ８００ 万 元，拥有其 ７２．７３％的权益，上述资本业经深圳鹏城会计师事务所以深鹏所验字［２００１］１１５ 号 验资报告验证在案。该公司于 ２００１ 年 ９ 月 ２７ 日领取企业法人营业执照，营业执照注册号为 ４４０３０１１０６６３９８。截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，该公司尚在开办期。 五、会计报表主要项目注释（合并报表） １．货币资金 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 项 目 原币 折人民币 原币 折人民币 现金 ＲＭＢ １４３，０１９．７６ １４３，０１９．７６ ＲＭＢ ９５，６１０．２１ ９５，６１０．２１ 银行存款 ＲＭＢ １９，４４６，９７２．７０ １９，４４６，９７２．７０ ＲＭＢ １３３，５５４，０２３．０８ １３３，５５４，０２３．０８ 银行存款 ＵＳＤ ３０．６７ ２５３．８６ — — 其他货币资金＊ ＵＳＤ ４２９，３７１．４６ ３，５５４，０３６．３９ ＲＭＢ ２０，０００．００ ２０，０００．００ 合 计 ２３，１４４，２８２．７１ １３３，６６９，６３３．２９ 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司货币资金余额比 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日减少了 ８２．６９％是募 集资金投入使用、归还借款及支付往来款所致。 ＊ 系 为 ２，８８０，０００．００ 元 人 民 币 短 期 借 款 设 作 抵 押 的 ３６０，０００．００ 美 元定 期 存 款 和 ６９，３７１．４６ 美元信用证保证金。 ２．应收票据 种 类 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 银行承兑汇票 ３，５８３，４００．００ １，４２８，６００．００ 票据背书转让情况详见附注十一．２。 ３．应收账款 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 账龄 金额 比例（％） 坏账准备 净额 金额 比例（％） 坏账准备 净额 １ 年以内 ７１，５５６，６７２．０８ ９１．５６ ２，８６２，２６６．８８ ６８，６９４，４０５．２０ ６８，６４２，３９０．１７ ８７．１５ ２，７４５，６９５．６１ ６５，８９６，６９４．５６ １ 至２ 年 ３，２８３，７４１．５３ ４．２０ ３２８，３７４．１５ ２，９５５，３６７．３８ ３，９７３，４２４．６６ ５．０４ ３９７，３４２．４７ ３，５７６，０８２．１９ ２ 至３ 年 １，２８８，１２３．３２ １．６５ ３８６，４３７．００ ９０１，６８６．３２ ４，７４９，１７３．８７ ６．０３ １，４２４，７５２．１６ ３，３２４，４２１．７１ ３ 至５ 年 １，１７１，６８７．７９ １．５０ ５８５，８４３．９０ ５８５，８４３．８９ ４６，６６５．４２ ０．０６ ２３，３３２．７１ ２３，３３２．７１ ５ 年以上 ８５４，８２０．３８ １．０９ ８５４，８２０．３８ — １，３５２，５２６．３５ １．７２ １，３５２，５２６．３５ — 合计 ７８，１５５，０４５．１０ １００ ５，０１７，７４２．３１ ７３，１３７，３０２．７９ ７８，７６４，１８０．４７ １００ ５，９４３，６４９．３０ ７２，８２０，５３１．１７ 应收账款年末余额中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款。应收关联公司款 项详情见附注七．６。 23 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，应收账款欠款金额前五名的单位欠款情况列示如下： 欠款单位名称 金额 账龄 欠款性质或内容 新疆工程机械配件供销公司 ４，９３１，３６５．２９ １ 年以内 货款 洛阳众盛工程机械有限公司 ３，６７１，９８６．６５ １ 年以内 货款 乌鲁木齐精盛工程机械有限公司 ２，８３９，０２７．７３ １ 年以内 货款 长沙交通学院汽车工程机械服务公司 １，９３５，３１６．８０ １ 年以内 货款 广州市天河区农机物资公司 １，８１２，８８７．７１ １ 年以内 货款 上述单位累计欠款人民币 １５，１９０，５８４．１８ 元，占本公司应收账款年末余额的 １９．４４％。 ４．其他应收款 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 账龄 金额 比例（％） 坏账准备 净额 金额 比例（％） 坏账准备 净额 １ 年以内 １０１，１８４，０９４．４７ ９８．８０ ４，０４７，３６３．７８ ９７，１３６，７３０．６９ ４４，４５６，２３６．８１ ９７．８３ １，７７８，２４９．４７ ４２，６７７，９８７．３４ １ 至２ 年 ５４３，１２８．４３ ０．５３ ５４，３１２．８４ ４８８，８１５．５９ ９８６，８７２．２０ ２．１７ ９８，６８７．２２ ８８８，１８４．９８ ２ 至３ 年 ６８６，８７２．２０ ０．６７ ２０６，０６１．６６ ４８０，８１０．５４ — — — — 合计 １０２，４１４，０９５．１０ １００ ４，３０７，７３８．２８ ９８，１０６，３５６．８２ ４５，４４３，１０９．０１ １００ １，８７６，９３６．６９ ４３，５６６，１７２．３２ 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司其他应收款余额比 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日增加了 １２５．３７％， 主要是对关联公司往来增加所致。 其他应收款年末余额中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款，应收关联公司 款项详情见附注七．６。 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，其他应收款欠款金额前五名的单位欠款情况列示如下： 欠款单位名称 金额 账龄 欠款性质或内容 天津市天工工程机械有限公司 ９３，４９９，４０４．１５ １ 年以内 往来款 天津当代北方高科技有限公司 ２，９５２，３４３．７８ １ 年以内 往来款 天津中外建建设机械有限公司 １，２６０，０００．００ １ 年以内 往来款 北京华兹投资有限公司 ６８６，８７２．２０ ２至３年 往来款 北京克林保尔能源技术有限公司 ５００，０００．００ １ 年以内 往来款 上述单位累计欠款人民币 ９８，８９８，６２０．１３ 元，占本公司其他应收款年末余额的 ９６．５７％。 ５．预付账款 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 账 龄 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） １ 年以内 １５，１９０，３５３．３８ ７３．２８ １５，７３２，３６０．６４ ７４．１１ １至２年 ７５１，１１９．００ ３．６２ ４，０００，０００．００ １８．８４ ２至３年 ３，３８６，５１７．７８ １６．３４ １，４５５，６０２．７０ ６．８６ ３ 年以上 １，４０２，２５１．５３ ６．７６ ４１，４０１．７７ ０．１９ 合 计 ２０，７３０，２４１．６９ １００ ２１，２２９，３６５．１１ １００ 24 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 预付账款年末余额中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款。预付关联公司款 项详情见附注七．６。 上述预付账款中，账龄超过一年的款项主要是进口配件预付款因供货方未开具发票而尚未 结算。 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，预付帐款欠款金额前五名的单位欠款情况列示如下： 欠款单位名称 金额 账龄 欠款性质或内容 中国机械对外经济技术合作总公司 ５，０００，０００．００ １ 年以内 货款 中国工程机械成套公司 ２，７３７，００２．００ １ 年以内 货款 国际联合轮胎橡胶有限公司 ２，５３５，１９０．６６ １ 年以内 货款 天津市天工实业公司 ２，１３３，８２０．８０ １ 年以内 货款 天津叉车总厂物资经理部 １，２８３，３８１．７４ １ 年以内 货款 上述单位累计欠款人民币 １３，６８９，３９５．２０ 元，占本公司预付账款年末余额的 ６６．０４％。 ６．应收补贴款 种 类 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 应收出口退税 １，６０９．７７ ５９，０９１．１８ ７．存货及存货跌价准备 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 项 目 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 原材料 ３２，１６８，４２３．６１ ４，２００，７２０．４５ ２７，９６７，７０３．１６ ２９，６３３，２２７．８４ ２，０３０，０００．００ ２７，６０３，２２７．８４ 自制半成品 １４，８６４，９６８．２０ １，１２１，７６６．５６ １３，７４３，２０１．６４ １４，８２９，２１９．４５ — １４，８２９，２１９．４５ 在制品 ３０，８１９，２００．５６ — ３０，８１９，２００．５６ ４４，８２５，７１９．１１ — ４４，８２５，７１９．１１ 产成品 ５８，８１０，５４９．９０ ２，８４７，４６５．７９ ５５，９６３，０８４．１１ ４４，３８２，０２９．９５ ２，０８７，４０４．２８ ４２，２９４，６２５．６７ 低值易耗品 ２，５０９，３１２．７０ — ２，５０９，３１２．７０ ２，３１８，２０４．６９ — ２，３１８，２０４．６９ 委外加工半成品 １，４６０，４３２．６３ — １，４６０，４３２．６３ ２，０２０，４２７．１３ — ２，０２０，４２７．１３ １４０，６３２，８８７．６０ ８，１６９，９５２．８０ １３２，４６２，９３４．８０ １３８，００８，８２８．１７ ４，１１７，４０４．２８ １３３，８９１，４２３．８９ 存货跌价准备计提依据：根据成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 ２００２ 年度本公司由于生产计划改变，部分原材料和自制半成品失去使用价值，且可变现 净值低于成本，计提存货跌价准备人民币 ３，２９２，４８７．０１ 元；２００２ 年度生产的部分新产品因为 销售单价低于成本，计提存货跌价准备人民币 ７６０，０６１．５１ 元。 本年度本公司向前五名供应商购货的金额为人民币 ７７，４８１，５４２．３３ 元，占本年度购货总金 额的 ４３．２７％。 25 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 ８．待摊费用 类 别 ２００２－１－１ 本年增加 本年摊销（或减少） ２００２－１２－３１ 低值易耗品摊销 ２，０６８，８４２．７８ ３，２２８，７１６．８８ ３，３５９，８２９．１７ １，９３７，７３０．４９ 产品工装 ２０１，６９３．２５ １９１，３６４．７１ ２７５，９１８．７６ １１７，１３９．２０ 其他 ３０４，７１５．６１ １４７，６２１．７４ ３７４，７４６．６８ ７７，５９０．６７ ２，５７５，２５１．６４ ３，５６７，７０３．３３ ４，０１０，４９４．６１ ２，１３２，４６０．３６ ９．固定资产及累计折旧 固定资产类别 ２００２－１－１ 本年增加 本年减少 ２００２－１２－３１ 固定资产原值： 房屋建筑物 １４８，１０７，１６２．８１ ５，２６３，１４０．６５ １，９１７，９９６．００ １５１，４５２，３０７．４６ 机器设备 ２０２，３３８，２２５．４７ ２，７０９，３０４．７０ ３４７，０８１．００ ２０４，７００，４４９．１７ 运输工具 ３，７０５，５０４．２５ ３４９，４３８．００ ３２４，４１４．００ ３，７３０，５２８．２５ 电子及其他设备 ８，９００，９２４．２３ １，６２７，６８３．５６ — １０，５２８，６０７．７９ ３６３，０５１，８１６．７６ ９，９４９，５６６．９１ ２，５８９，４９１．００ ３７０，４１１，８９２．６７ 累计折旧： 房屋建筑物 ４７，７４９，０５２．８８ ４，０３２，９７７．８１ １，３６６，６９７．７０ ５０，４１５，３３２．９９ 机器设备 ７１，２０４，３８８．３６ １４，２６０，１２５．４１ ２９６，４６３．８１ ８５，１６８，０４９．９６ 运输工具 １，０１０，６６４．８３ ２８６，６７５．７６ ３２，７３６．００ １，２６４，６０４．５９ 电子及其他设备 １，２１６，３７２．３７ １，１１４，６１３．５５ — ２，３３０，９８５．９２ １２１，１８０，４７８．４４ １９，６９４，３９２．５３ １，６９５，８９７．５１ １３９，１７８，９７３．４６ 净 值 ２４１，８７１，３３８．３２ ２３１，２３２，９１９．２１ 固定资产减值准备 ６，７５２，７９９．４１ — ５９７，５４３．３０ ６，１５５，２５６．１１ 固定资产净额 ２３５，１１８，５３８．９１ ２２５，０７７，６６３．１０ 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司封存的固定资产原值为人民币 ４，５８９，８９９．８２ 元，净值 为人民币 ２，３３８，２２６．１１ 元，封存的主要原因是生产规模未达到设计生产能力，暂不需用。上 述封存固定资产已照常计提了折旧。 本期由在建工程转入的固定资产原值为人民币 １２，５１２，３４６．９０ 元。 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司以价值为 １４，３７６．７３ 万元的固定资产作为抵押，获得 ７，３５０．００ 万元短期借款以及 １，９９８．００ 万元长期借款。 期末，经检查，本公司对闲置、封存、待报废的房屋、设备中可收回金额低于其帐面价值 的差额计提固定资产减值准备。 26 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 １０．在建工程 ２００２－１２－３１ 大型建设机械产业 滑模式水泥混凝土 高科技轻 工程项目名称 其他 合计 化技术改造项目 摊铺机技改项目 质墙板厂 预算数 ９６，０００，０００．００ ２９，９８０，０００．００ １１，４５５，０９７．６６ — — ２００２－１－１ ７，２８３，１１７．８７ ４，６４０，６５９．１８ ３，７２０，１２６．００ ２，３７５，１４２．７０ １８，０１９，０４５．７５ （其中：利息资本化金额） — １６５，６５９．１８ — — １６５，６５９．１８ 本年增加 ４，７４０，９５５．９２ １，１１２，４０８．４６ ４，８９４，５２９．０６ ７４，２００．００ １０，８２２，０９３．４４ （其中：利息资本化金额） — ２９９，６１９．９８ — — ２９９，６１９．９８ 本年转入固定资产数 ８，２４８，２２４．２０ １，９３３，３８０．００ — ２，３３０，７４２．７０ １２，５１２，３４６．９０ （其中：利息资本化金额） — — — — — 其他减少数 — — — — — （其中：利息资本化金额） — — — — — ２００２－１２－３１ ３，７７５，８４９．５９ ３，８１９，６８７．６４ ８，６１４，６５５．０６ １１８，６００．００ １６，３２８，７９２．２９ 资金来源 贷款、募集资金 贷款、募集资金 自筹 自筹 项目进度 １３％ １９％ ７５％ 在建工程的账面价值均低于可收回金额，故未计提减值准备。 １１．无形资产 ２００２－１２－３１ 土地使用权 利渤海尔技术 ＣＩＭＳ 系统 其他 合计 取得方式 股东投入 购买 购买 购买 原始金额 ２１，４３２，０２５．５８ １４，３５６，５３７．４０ ８，０４８，８５１．０１ ９６，０００．００ ４３，９３３，４１３．９９ ２００２－１－１ １９，２６０，４９１．５２ １３，１２５，８９０．６０ ４，９８１，０４４．９２ — ３７，３６７，４２７．０４ 本年增加 — — ２，５４９，９６２．９９ ９６，０００．００ ２，６４５，９６２．９９ 本年摊销 ４２８，６４０．００ ５１２，８２０．００ ６１３，６３８．００ ３，１５０．００ １，５５８，２４８．００ 累计摊销 ２，６００，１７４．０６ １，７４３，４６６．８０ １，１３１，４８１．１０ ３，１５０．００ ５，４７８，２７１．９６ ２００２－１２－３１ １８，８３１，８５１．５２ １２，６１３，０７０．６０ ６，９１７，３６９．９１ ９２，８５０．００ ３８，４５５，１４２．０３ 无形资产减值准备 — １１，０７４，６１０．６０ — — １１，０７４，６１０．６０ １８，８３１，８５１．５２ １，５３８，４６０．００ ６，９１７，３６９．９１ ９２，８５０．００ ２７，３８０，５３１．４３ 剩余摊销年限 ５０２ 月 ３６ 月 ９３ 月－１１７ 月不等 １１４ 月 年末，经检查，本公司利用利渤海尔技术生产的产品成本高于市价，其为本公司未来创造 经济利益的能力受到影响，按该专有技术可收回金额低于帐面价值的金额计提无形资产减值准 备。 27 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 １２．长期待摊费用 ２００２－１２－３１ 项 目 固定资产修整费 计算机集成制造系统 开办费 合计 原始发生额 ２，３８６，５９３．００ １，６５８，８２５．８３ ３，６０７，８１２．２７ ７，６５３，２３１．１０ ２００２－１－１ ９６１，５５５．８０ １，４１４，８００．００ ９０７，０２８．９０ ３，２８３，３８４．７０ 本年增加额 — — ２，７００，７８３．３７ ２，７００，７８３．３７ 本年摊销额 ４７７，３１８．００ ３３１，７６５．１７ — ８０９，０８３．１７ 累计摊销额 １，９０２，３５５．２０ ５７５，７９１．００ — ２，４７８，１４６．２０ ２００２－１２－３１ ４８４，２３７．８０ １，０８３，０３４．８３ ３，６０７，８１２．２７ ５，１７５，０８４．９０ 剩余摊销年限 １年 ３年 １３．短期借款 借款类别 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 抵押借款 ＲＭＢ ７６，３８０，０００．００ ７６，３８０，０００．００ ＲＭＢ ７３，５００，０００．００ ７３，５００，０００．００ 担保借款 ＲＭＢ ７８，０００，０００．００ ７８，０００，０００．００ ＲＭＢ ８２，８００，０００．００ ８２，８００，０００．００ 担保借款 ＵＳＤ ３６０，０００．００ ２，９７９，８２８．００ — — １５７，３５９，８２８．００ １５６，３００，０００．００ 其中，关联公司提供担保事宜在附注七．５（Ｇ）中表述。 年末无已到期未偿还的短期借款。 １４．应付票据 种 类 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 银行承兑汇票 — １，０００，０００．００ １５．应付账款 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 账 龄 金 额 比例（％） 金 额 比 例（％） １ 年以内 ４２，８０１，７６８．７７ ９５．１０ ３２，１８６，３６４．９８ ８３．４９ １至２年 ５４５，４３６．８９ １．２１ ６４，９１４．５２ ０．１７ ２至３年 ３４，０１７．６９ ０．０８ ６，１０６，１９５．０１ １５．８４ ３ 年以上 １，６２３，５５０．６１ ３．６１ １９１，４７６．７９ ０．５０ 合 计 ４５，００４，７７３．９６ １００ ３８，５４８，９５１．３０ １００ 应付账款年末余额中无欠付持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。应付关联公司款 项详情见附注七．６。 28 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，应付账款余额中，欠付金额前五名的单位欠付情况列示如下： 欠付单位名称 金额 账龄 欠款性质或内容 上海东风柴油机销售公司 ２，６６４，４１８．９９ １ 年以内 货款 天津龙门建设机械制造有限公司 ２，１３７，０２１．７１ １ 年以内 货款 河北易县耐热球墨铸铁厂 ９２３，３３９．７１ １ 年以内 货款 天津天工建设机械有限公司 ９０６，４０２．４３ １ 年以内 货款 天津市汉沽区超高电动油泵厂 ８２３，１１９．９３ １ 年以内 货款 上述单位累计欠付人民币７，４５４，３０２．７７元，占本公司应付账款年末余额的 １６．５６％。 １６．预收账款 账 龄 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） １ 年以内 ３，６５９，３９５．４１ ８９．２５ ２２，６５１，１１７．６４ ９８．４２ １至２年 ２１３，５９６．７０ ５．２１ １９４，０２１．４８ ０．８４ ２至３年 ５７，１３３．３２ １．３９ １０７，８８４．１５ ０．４７ ３ 年以上 １７０，０９４．７６ ４．１５ ６２，２１０．６１ ０．２７ 合 计 ４，１００，２２０．１９ １００ ２３，０１５，２３３．８８ １００ 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司预收账款比 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日减少 ８２．１８％，是本公 司预收主机款减少所致。 预收账款年末余额中无欠付持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 账龄一年以上的预收帐款系未及时与购货方清算的尾款。 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，预收账款余额中，预收金额前五名的单位预收款情况列示如 下： 欠付单位名称 金额 账龄 欠款性质或内容 辽宁省交通物资总公司 １，２１０，３６２．８３ １ 年以内 货款 石家庄中铁工程机械有限公司 ４０８，１００．００ １ 年以内 货款 徐州市信力工程机械有限公司 １９８，８００．００ １ 年以内 货款 安徽万通工程机械有限责任公司 １３０，４０４．９１ １ 年以内 货款 中铁二十局胶新铁路指挥部 １１３，６００．００ １ 年以内 货款 上 述 单 位 累计预收货款人民币２，０６１，２６７．７４元，占本公司预收账款年末余额的 ５０．２７％。 １７．应付工资 ２００２－１－１ 本年增加 本年减少 ２００２－１２－３１ — ２４，５０４，１５５．８１ ２４，４６３，２６４．２５ ４０，８９１．５６ １８．应付福利费 ２００２－１－１ 本年增加 本年减少 ２００２－１２－３１ ２，４７１，１８１．４６ ３，４２９，７６６．９５ ４，７７４，５６６．３５ １，１２６，３８２．０６ 29 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 １９．应交税金 税 种 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 增值税 （３，９０６，８４０．７５） （２，８１０，１４７．３３） 企业所得税 （２，１２１，８９１．２３） （２８７，８８５．１９） 城市维护建设税 ４８０．６７ ５２２．５８ 营业税 ６，８６６．８４ ７，４６５．４５ 个人所得税 ７７２．７６ — 房产税 — ２３，８２８．３７ （６，０２０，６１１．７１） （３，０６６，２１６．１２） ２０．其他应交款 项目 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 教育费附加 ２０６．００ ２２３．９６ 防洪费 ６８．６６ ７４．６５ ２７４．６６ ２９８．６１ ２１．其他应付款 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 账 龄 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） １ 年以内 １，８９４，５８０．７５ ８３．８６ ６，９３５，３９７．６３ ８３．９５ １至２年 １１，９０９．３２ ０．５３ ８０５，７６８．５６ ９．７５ ２至３年 ２，６６４．４７ ０．１２ １７０，０００．００ ２．０６ ３ 年以上 ３５０，０００．００ １５．４９ ３５０，０００．００ ４．２４ 合 计 ２，２５９，１５４．５４ １００ ８，２６１，１６６．１９ １００ 其他应付款年末余额中无欠付持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，其他应付款余额中，欠付金额前五名的单位欠付情况列示如下： 欠付单位名称 金额 账龄 欠款性质或内容 中外建发展股份有限公司工会 １，２３９，９２１．２０ １ 年以内 工会经费 天津市天工工程机械运输部 ４８４，７２１．９９ １ 年以内 运输费 中国建设机械总公司 ３５０，０００．００ ３ 年以上 往来款 总装备部工程兵天津军代表室 １２２，６５０．８６ １ 年以内 往来款 中外建发展股份有限公司设备装修部 １３，５３０．３６ １ 年以内 装修款 上述单位累计欠付人民币２，２１０，８２４．４１元，占本公司其他应付款年末余额的 ９７．８６％。 ２２．一年内到期的长期负债 借款类别 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 抵押借款 ３，１４０，０００．００ ３，０００，０００．００ 担保借款 — ７，９７０，０００．００ 合 计 ３，１４０，０００．００ １０，９７０，０００．００ 30 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 ２３．长期借款 借款类别 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 抵押借款 １６，８４０，０００．００ １９，９８０，０００．００ 担保借款 １１７，２２９，７３６．８８ １１４，１１０，０６７．２９ 合 计 １３４，０６９，７３６．８８ １３４，０９０，０６７．２９ 其中，关联公司提供担保事宜在附注七．５（Ｇ）中表述。 ２４．专项应付款 项目 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 科技发展资金 ８００，０００．００ ８００，０００．００ ２５．少数股东权益 项目 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 少数股东权益 ３，０００，０００．００ ３，０００，０００．００ ２６．股本 本年增（减）变动 项 目 ２００２－１－１ ２００２－１２－３１ 送股 公积金转股 其他 小计 一．尚未流通的股份 １．发起人股份 ８１，６２８，６００．００ — — — — ８１，６２８，６００．００ 其中： 国有法人股 ７８，５４３，０００．００ — — — — ７８，５４３，０００．００ 法人股 ３，０８５，６００．００ — — — — ３，０８５，６００．００ ２．内部职工股份 — — — — — — 尚未流通股份合计 ８１，６２８，６００．００ — — — — ８１，６２８，６００．００ 二．已流通股份 境内上市的人民币普通股＊ ３５，０００，０００．００ — — — — ３５，０００，０００．００ 三．股本总额 １１６，６２８，６００．００ — — — — １１６，６２８，６００．００ 上述实收股本业经深圳同人会计师事务所有限公司以深同证验字［２００１］第 ００４ 号验资报告验 证在案。 ２７．资本公积 项 目 ２００２－１－１ 本年增加 本年减少 ２００２－１２－３１ 股本溢价 １９６，３４３，７８５．４４ — — １９６，３４３，７８５．４４ 以税还贷款 ６，２７９，９６１．６２ — — ６，２７９，９６１．６２ 关联交易差价＊ — ３，０８４，２７１．９５ — ３，０８４，２７１．９５ 合 计 ２０２，６２３，７４７．０６ ３，０８４，２７１．９５ — ２０５，７０８，０１９．０１ ＊ 系本公司取得的超过按 １ 年期银行存款利率计算的资金占用费。详情见附注七．５．（Ｅ）。 31 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 ２８．盈余公积 项 目 ２００２－１－１ 本年增加 本年减少 ２００２－１２－３１ 法定盈余公积 ４５５，９３１．８３ — — ４５５，９３１．８３ 任意盈余公积 ３０，２８６．９０ — — ３０，２８６．９０ 法定公益金 １，６４２，００６．００ — — １，６４２，００６．００ 合 计 ２，１２８，２２４．７３ — — ２，１２８，２２４．７３ ２９．未分配利润 项 目 ２００２－１２－３１ 本年净利润 （３７，２６７，４３３．２２） 加：年初未分配利润 （４，８１７，４００．００） 其他转入 — 本年度可供分配利润 （４２，０８４，８３３．２２） 减：提取法定盈余公积 — 提取法定公益金 — 提取任意盈余公积 — 应付普通股股利 — 年末未分配利润 （４２，０８４，８３３．２２） ３０．主营业务收入 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 建筑机械制造业 ２５８，８２１，００７．１２ １８３，４９４，９８２．３３ 主营业务收入按销售分布地区列示如下： 分布地区 ２００２ 年度 ２００１ 年度 东北地区 ２５，０１９，２９４．７７ １１，６６８，８１８．１８ 华北地区 ７６，５７６，９７８．２７ ７０，３１７，３０２．７８ 华中地区 ２７，０８３，０４９．００ １８，４２８，８６８．２７ 华东地区 ６７，３３６，５０２．０５ ３６，４２８，００５．２２ 华南地区 ３，３８８，６４６．０９ ８，２９９，５１９．８４ 西北地区 ５５，３１３，５００．３８ ３０，２１８，４４３．６４ 西南地区 ４，０９３，５６７．３１ ７，６７９，４７６．９０ 国外 ９，４６９．２５ ４５４，５４７．５０ 合 计 ２５８，８２１，００７．１２ １８３，４９４，９８２．３３ 32 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 主营业务收入按产品品种列示如下： 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 平地机销售收入 ２２３，６９８，２５０．８２ １５６，７３９，６７１．４３ 装载机销售收入 １９，７１２，８２０．４５ １８，６６７，０９４．０２ 压路机销售收入 ８，１７５，４７０．０６ ５２５，６４１．０３ 配件及半成品销售收入 ７，２３４，４６５．７９ ７，５６２，５７５．８５ 合 计 ２５８，８２１，００７．１２ １８３，４９４，９８２．３３ ２００２ 年度本公司主营业务收入比 ２００１ 年度增加了 ４１．０５％，主要原因是 ２００２ 年度本公司 生产量增加，同时加大销售力度，销售数量上升所致。 ３１．主营业务成本 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 建筑机械制造业 ２２２，６１４，８３１．９７ １４２，９２５，２１１．８２ 主营业务成本按销售分布地区列示如下： 分布地区 ２００２ 年度 ２００１ 年度 东北地区 ２１，５８４，４０８．６９ ９，６２０，１０９．６４ 华北地区 ６９，１０３，２８６．５２ ５６，７３１，２５２．２１ 华中地区 ２２，８６７，６６４．６３ １３，５９２，３４０．７１ 华东地区 ５６，２７５，４５８．６５ ２７，０５５，７８３．０８ 华南地区 ３，１４４，４１６．２６ ６，０６１，６０７．５８ 西北地区 ４６，２６０，６８８．５５ ２３，０９０，１７５．６５ 西南地区 ３，３６８，８２６．５８ ５，６５５，０３７．７５ 国外 １０，０８２．０９ ３３２，１５５．６０ 合 计 ２２２，６１４，８３１．９７ １４２，９２５，２１１．８２ 主营业务成本按产品品种列示如下： 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 平地机销售成本 １８３，０３６，２４２．３６ １１４，６９７，６２１．３２ 装载机销售成本 ２２，９３７，８４３．９７ ２０，４４７，６５２．５３ 压路机销售成本 ９，０２５，７３７．４０ ４０１，１２２．２４ 配件及半成品销售成本 ７，６１５，００８．２４ ７，３７８，８１５．７３ 合 计 ２２２，６１４，８３１．９７ １４２，９２５，２１１．８２ ２００２ 年度本公司主营业务成本比 ２００１ 年度增加了 ５５．７６％，主要原因是 ２００２ 年度本公司 主营业务收入增加，且主要原材料涨价所致。 33 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 ３２．主营业务税金及附加 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 ２９９，４５４．０３ — 城市维护建设税 １２８，３３７．４５ — 教育费附加 ４２，７７９．１５ — 防洪维护费 合 计 ４７０，５７０．６３ — ３３．其他业务利润 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 １，１９７，３１０．８２ ６７６，６４５．７６ 原材料销售 （２８，３９７．９２） （２８，３９７．９２） 设备租赁 （２，１５３．０３） — 水电费 ４７，２２５．００ ２９１．３５ 其他 合 计 １，２１３，９８４．８７ ６４８，５３９．１９ ３４．财务费用 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 利息支出＊１ １７，５６２，２１２．４８ ４，０５１，９３９．９４ 减：利息收入＊２ １，８７０，１０９．０７ ８，３３８，８５３．２０ 手续费 ４７５，７１５．２４ ５９，８６５．５０ 汇兑损益 ８，０７５．２５ １２０，６９１．３６ 合 计 １５，９５２，１４３．４４ （４，１０６，３５６．４０） ＊１ 根据国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会和财政部国经贸投资［２０００］１２３２ 号文 和国经贸投资［１９９９］８８６ 号文，本公司属于列入国家重点技术改造项目计划的其他企业，２００１ 年度享受国债专项资金贷款贴息支持 ８，０６０，０００．００ 元，本公司于 ２００１ 年 １０ 月 １１ 日收到该项 贴息。 根据天津市财政局津财外经（ ２００２）１５ 号文批复，本公司因提前偿还世行贷款享受利息减 免政策，２００１ 年减免利息人民币 ９，７６９，６９８．６４ 元。 ＊２ 如附注七．５（Ｅ）所述，本公司本年度收到关联公司资金占用费 １，８３３，８９１．４３ 元冲减了 财务费用。 ２００２ 年财务费用比 ２００１ 年增加人民币 ２０，０５８，４９９．８４ 元，主要是因为上述国债专项资金 贷款贴息、财政局的减免利息和收取关联公司资金占用费减少所致。 ３５．投资收益 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 股权投资收益 — ３３，５５１．９１ 34 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 ３６．营业外收入 收入项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 罚款收入 ２８，１７９．８２ ９０，７４１．２０ 处理固定资产收益 ３２，２４２．３１ １３３，７６２．５９ 其他 — ６０，０９４．８８ 合 计 ６０，４２２．１３ ２８４，５９８．６７ ３７．营业外支出 支 出 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 罚款支出 — ５３２．００ 处理固定资产损失 ２２２，２４２．５０ ２８０，５３３．５２ 其他 — ９，４４５．００ 合 计 ２２２，２４２．５０ ２９０，５１０．５２ ３８．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 ２００２ 年度 收往来款 ３９，４７０，０００．００ 收备用金 １，３７９，７０４．５３ 其他 １６９，０６８．７８ 合 计 ４１，０１８，７７３．３１ ３９．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 ２００２ 年度 营业费用、管理费用 ２３，７２８，２０４．６２ 支付往来款 ９４，５０４，５８４．１８ 其他 ３１６，３２６．６６ 合 计 １１８，５４９，１１５．４６ 六、会计报表主要项目注释（母公司报表） １．应收账款 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 账 龄 比例 坏账 比例 坏账 金额 净额 金额 净额 （％） 准备 （％） 准备 １年以内 ７１，５５６，６７２．０８ ９１．５６ ２，８６２，２６６．８８ ６８，６９４，４０５．２０ ６８，６４２，３９０．１７ ８７．１５ ２，７４５，６９５．６１ ６５，８９６，６９４．５６ １至２年 ３，２８３，７４１．５３ ４．２０ ３２８，３７４．１５ ２，９５５，３６７．３８ ３，９７３，４２４．６６ ５．０４ ３９７，３４２．４７ ３，５７６，０８２．１９ ２至３年 １，２８８，１２３．３２ １．６５ ３８６，４３７．００ ９０１，６８６．３２ ４，７４９，１７３．８７ ６．０３ １，４２４，７５２．１６ ３，３２４，４２１．７１ ３至５年 １，１７１，６８７．７９ １．５０ ５８５，８４３．９０ ５８５，８４３．８９ ４６，６６５．４２ ０．０６ ２３，３３２．７１ ２３，３３２．７１ ５年以上 ８５４，８２０．３８ １．０９ ８５４，８２０．３８ — １，３５２，５２６．３５ １．７２ １，３５２，５２６．３５ — 合计 ７８，１５５，０４５．１０ １００ ５，０１７，７４２．３１ ７３，１３７，３０２．７９ ７８，７６４，１８０．４７ １００ ５，９４３，６４９．３０ ７２，８２０，５３１．１７ 35 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 ２．其他应收款 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 账 龄 比例 坏账 比例 坏账 金额 净额 金额 净额 （％） 准备 （％） 准备 １年以内 １００，１９８，１２９．５０ ９９．２３ ４，００７，９２５．１８ ９６，１９０，２０４．３２ ４３，８３５，９５６．８１ ９７．８０ １，７５３，４３８．２７ ４２，０８２，５１８．５４ １至２年 ８７，１０８．４３ ０．０９ ８，７１０．８４ ７８，３９７．５９ ９８６，８７２．２０ ２．２０ ９８，６８７．２２ ８８８，１８４．９８ ２至３年 ６８６，８７２．２０ ０．６８ ２０６，０６１，６６ ４８０，８１０．５４ — — — — 合计 １００，９７２，１１０．１３ １００ ４，２２２，６９７．６８ ９６，７４９，４１２．４５ ４４，８２２，８２９．０１ １００ １，８５２，１２５．４９ ４２，９７０，７０３．５２ 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司母公司其他应收款余额比 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日增加了 １２５．２７％，主要是对关联公司往来增加所致。 ３． 长期投资 母公司的长期股权投资列示如下： 占被投资 ２００２－１２－３１ 投资 被投资单位名称 单位注册 股权投 损益调整 投资 期限 投资成本 合计 资本比例 资差额 累计调整 本期调整 准备 深圳市中发展新型建材有限公司 ５０ ７２．７３％ ８，０００，０００．００ — — — — ８，０００，０００．００ ４．固定资产及累计折旧 固定资产类别 ２００２－１－１ 本年增加 本年减少 ２００２－１２－３１ 固定资产原值： 房屋建筑物 １４８，１０７，１６２．８１ ５，２６３，１４０．６５ １，９１７，９９６．００ １５１，４５２，３０７．４６ 机器设备 ２０２，３３８，２２５．４７ ２，７０９，３０４．７０ ３４７，０８１．００ ２０４，７００，４４９．１７ 运输工具 ３，３９０，５０４．２５ ２０７，５６４．００ ３２４，４１４．００ ３，２７３，６５４．２５ 电子及其他设备 ８，７６４，１５８．２３ １，５１５，９４３．５６ — １０，２８０，１０１．７９ ３６２，６００，０５０．７６ ９，６９５，９５２．９１ ２，５８９，４９１．００ ３６９，７０６，５１２．６７ 累计折旧： 房屋建筑物 ４７，７４９，０５２．８８ ４，０３２，９７７．８１ １，３６６，６９７．７０ ５０，４１５，３３２．９９ 机器设备 ７１，２０４，３８８．３６ １４，２６０，１２５．４１ ２９６，４６３．８１ ８５，１６８，０４９．９６ 运输工具 ９９１，７６４．８３ ２４３，２００．８０ ３２，７３６．００ １，２０２，２２９．６３ 电子及其他设备 １，２０３，２４２．８３ １，０８０，３０９．２０ — ２，２８３，５５２．０３ １２１，１４８，４４８．９０ １９，６１６，６１３．２２ １，６９５，８９７．５１ １３９，０６９，１６４．６１ 净 值 ２４１，４５１，６０１．８６ ２３０，６３７，３４８．０６ 固定资产减值准备 ６，７５２，７９９．４１ — ５９７，５４３．３０ ６，１５５，２５６．１１ 固定资产净额 ２３４，６９８，８０２．４５ ２２４，４８２，０９１．９５ 36 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 ５．主营业务收入 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 平地机销售收入 ２２３，６９８，２５０．８２ １５６，７３９，６７１．４３ 装载机销售收入 １９，７１２，８２０．４５ １８，６６７，０９４．０２ 压路机销售收入 ８，１７５，４７０．０６ ５２５，６４１．０３ 配件及半成品销售收入 ７，２３４，４６５．７９ ７，５６２，５７５．８５ 合 计 ２５８，８２１，００７．１２ １８３，４９４，９８２．３３ ２００２ 年度本公司母公司主营业务收入比 ２００１ 年度增加了 ４１．０５％，主要原因是 ２００２ 年度 本公司母公司生产量增加，同时加大销售力度，销售数量上升所致。 ６．主营业务成本 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 平地机销售成本 １８３，０３６，２４２．３６ １１４，６９７，６２１．３２ 装载机销售成本 ２２，９３７，８４３．９７ ２０，４４７，６５２．５３ 压路机销售成本 ９，０２５，７３７．４０ ４０１，１２２．２４ 配件及半成品销售成本 ７，６１５，００８．２４ ７，３７８，８１５．７３ 合 计 ２２２，６１４，８３１．９７ １４２，９２５，２１１．８２ ２００２ 年度本公司母公司主营业务成本比 ２００１ 年度增加了 ５５．７６％，主要原因是 ２００２ 年度 本公司母公司主营业务收入增加，且主要原材料涨价所致。 七、关联方及关联方交易 １．存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人 中国对外建设总 北京市 承包国（境）内 母公司 全民所有制 孙明 公司 海淀区 外各类建筑工程 ２．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 ２００２－１－１ 本年增加 本年减少 ２００２－１２－３１ 中国对外建设总公司 １０３，０００，０００．００ — — １０３，０００，０００．００ ３．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 ２００２－１－１ 本期增加 本年减少 ２００２－１２－３１ 企业名称 金 额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金 额 ％ 中国对外建设总公司 ７７，５５１，１００．００ ６６．４９ — — — — ７７，５５１，１００．００ ６６．４９ 37 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 ４．不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司的关系 天津中外建建设机械有限公司 同受母公司控制 武汉市当代科技发展总公司 本公司之股东 天津泰鑫实业开发有限公司 本公司之股东 天津华泽集团有限公司 本公司之股东 天津机电工业总公司 本公司之股东 北京金豪力机电设备有限公司 本公司之股东 天津天工建设机械有限公司 同受母公司控制 中建建筑承包公司 同受母公司控制 天津市天工机电综合服务公司 天津天工建设机械有限公司之子公司 天津市河东区天工物资供应公司 天津天工建设机械有限公司之子公司 天津河东区天工机械经销公司 天津天工建设机械有限公司之子公司 天津市天工工具公司 天津天工建设机械有限公司之子公司 天津市天工实业公司 天津天工建设机械有限公司之子公司 ５．关联公司交易事项 Ａ．本公司向关联方提供电力、通讯服务 本公司向关联公司提供电力、通讯服务，其交易价格按交易发生当时的市场价格确定，结 算方式及付款条件为：以现金方式于交易发生时即时支付或约定期限支付，各年度实际发生数 额如下： 关联方名称 ２００２ 年度 ２００１ 年度 天津天工建设机械有限公司 ８９５，０１９．３０ ８７９，７０３．２４ 天津市天工实业公司 ８１，５８０．０４ — 天津市天工工具公司 ９，７２８．４０ １３，７２１．９６ ９８６，３２７．７４ ８９３，４２５．２０ Ｂ．从关联方购货 本公司向关联公司购买本公司生产所需的工具工装等物资，交易价格按交易发生当时的行 业产品价格加 ５％—１５％的劳务费确定。结算方式及付款条件为：以现金方式于交易发生时即时 支付或约定期限支付，各年度实际发生数额如下： 关联方名称 ２００２ 年度 ２００１ 年度 天津市天工工具公司 １，１６８，４８５．６２ １，９３８，６２２．００ 天津市天工实业公司 ３，８０８，６９０．００ ２，６７６，５００．０４ ４，９７７，１７５．６２ ４，６１５，１２２．０４ 38 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 Ｃ．向关联方销货 本公司向关联公司销售平地机及相关配件，交易价格按协议价确定。结算方式及付款条件 为：以现金方式于交易发生时即时支付或约定期限支付，各年度实际发生数额如下： 关联方名称 ２００２ 年度 ２００１ 年度 天津市天工实业公司 ９１，２２３．５７ ４５０，２８１．５１ 天津天工建设机械有限公司 ２３，７２８．２７ — １１４，９５１．８４ ４５２，２８２．５１ Ｄ．接受关联方提供劳务 本公司向关联公司购买本公司生产、管理中所需的修理修配、加工、供暖、供水、综合服 务等劳务，其交易价格按交易发生当时的市场价格或双方协议价格确定，结算方式及付款条件 为：以现金方式于交易发生时即时支付或约定期限支付，各年度实际发生数额如下： 关联方名称 ２００２ 年度 ２００１ 年度 天津市天工机电综合服务公司 ２，５１７，２８８．５６ ２，７８０，１６９．００ 天津天工建设机械有限公司 ９，８２０，０９７．６１ ９，１３１，６１４．６７ 天津市天工实业公司 ７５，２４７．８６ ２，４１３，３４９．３７ 天津市天工工具公司 ４２１，５６５．４０ — １２，８３４，１９９．４３ １４，３２５，１３３．０４ Ｅ．向关联方提供资金 （１）由于改制后存续企业历史包袱较重，盈利能力较弱，现金流量不足等原因，本公司 为天津天工建设机械有限公司提供资金，并按银行同期贷款利率计取资金占用费。２００１ 年年 末，天津天工建设机械有限公司暂欠本公司款项人民币 ３８，７１９，９７９．１９ 元，２００２ 年平均占用 本公司资金人民币 ９２，６２０，７７９．２８ 元，截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，尚欠本公司款项人民币 ９３，４９９，４０４．１５ 元。本公司 ２００１ 年对其计收了资金占用费人民币 ６，０８１，３４０．６４ 元，全部冲减 ２００１ 年财务费用。２００２ 年对其计收了资金占用费人民币 ４，９１８，１６３．３８ 元，其中按 １ 年期银行 存款利率计算的部分冲减 ２００２ 年财务费用，金额计人民币 １，８３３，８９１．４３ 元，其余资金占用费 人民币 ３，０８４，２７１．９５ 元计入资本公积——关联交易差价。 （２）２００１ 年本公司与中国对外建设总公司发生资金往来，中国对外建设总公司平均占用 本公司资金人民币 ２０，３８５，４３４．１４ 元，本公司对其计收了资金占用费人民币 １，２６５，９３５．４６ 元， 全部冲减 ２００１ 年 财 务 费 用 ，２００１ 年 年 末 中 国 对 外 建 设 总 公 司 暂 欠 本 公 司款项人民币 ４６２，６６４．４６ 元，截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，中国对外建设总公司已归还上述占用资金。 （３）２００１ 年本公司与武汉市当代科技发展总公司发生资金往来，武汉市当代科技发展总 公司平均占用本公司资金人民币 ２，８１４，１２０．１３ 元，本公司对其计收了资金占用费人民币 １７４，７５６．８６ 元，全部冲减 ２００１ 年财务费用，２００１ 年年末武汉市当代科技发展总公司已归还上 述占用资金。 39 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 Ｆ．向关联方租赁土地使用权 ２０００ 年 ４ 月 ２７ 日，本公司与天津中外建建设机械有限公司签订《国有土地使用权租 赁合同》，本公司向天津中外建建设机械有限公司租赁编号为东单国有（２０００ 更 １）字第 ０１４ 号、面积为 ５８５００ 平方米的土地使用权，租赁年限为 ５０ 年，自 ２０００ 年 ４ 月 ２７ 日起至 ２０５０ 年 ４ 月 ２６ 日止，租金为每年人民币 ６０ 万元，该租金在每一会计年度结束前一个月内支付。 ２００２ 年度 ２００１ 年度 关联方名称 金额 占该项％ 金额 占该项％ 天津中外建建设机械有限公司 ６００，０００．００ １００ ６００，０００．００ １００ Ｇ．担保 经中国对外建设总公司担保，本公司从交通银行天津分行获得人民币短期借款 ６７，０００，０００．００ 元，美元长期借款 １１，５３６，０７０．４５ 元，折人民币 ９５，４８７，５１５．９４ 元；从招商银 行天津分行解放路支行获得人民币短期借款 ４，０００，０００．００ 元。 中国对外建设总公司 ２００２ 年度收取担保手续费人民币 ４６２，６６４．４６ 元。 ６．关联方应收应付款项余额 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 账项及关联方名称 金额 占该账项％ 金额 占该账项％ 应收账款： 天津天工建设机械有限公司 １９９，６８８．２６ ０．２６ １９９，６８８．２６ ０．２５ 天津市天工实业公司 ７５３，０８２．６９ ０．９６ ８６０，２３７．６５ １．０９ ９５２，７７０．９５ １．２２ １，０５９，９２５．９１ １．３４ 其他应收款： 天津天工建设机械有限公司 ９３，４９９，４０４．１５ ９１．３０ ３８，７１９，９７９．１９ ８５．２１ 中国对外建设总公司 — — ４６２，６６４．４６ １．０２ 天津市天工实业公司 ２７３，１７３．３６ ０．２７ １９１，５９３．３２ ０．４２ 天津中外建建设机械有限公司 １，２６０，０００．００ １．２３ ６１０，０００．００ １．３４ 天津市天工工具公司 １，９８２．５０ ０．００ ６６５．７０ ０．００ ９５，０３４，５６０．０１ ９２．８０ ３９，９８４，９０２．６７ ８７．９９ 预付账款： 天津市天工实业公司 ２，１３３，８２０．８０ １０．２９ ２，２３４，２４６．８１ １０．５２ 应付票据： 天津市天工工具公司 — — ３００，０００．００ ３０．００ 应付账款： 天津天工建设机械有限公司 ９０６，４０２．４３ ２．０１ １，９９８，９４１．２３ ５．１９ 天津市天工机电综合服务公司 ８１８，９４０．６４ １．８２ ４７１，３９０．１４ １．２２ 天津市天工工具公司 ３８９，２５５．４３ ０．８７ ４１４，６８４．９１ １．０８ ２，１１４，５９８．５０ ４．７０ ２，８８５，０１６．２８ ７．４９ 其他应付款： 中建建筑承包公司 — — ４，０００，０００．００ ４８．４２ 40 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 八、承诺事项 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司已批准并签约和已批准未签约的资本性支出明细项目 列示如下： 项 目 金 额 已批准未签约 大型建设机械产业化技术改造项目 ８３，５３５，９１８．２１ 已批准未签约 滑模式水泥混凝土摊铺机技改项目 ２４，２２６，９３２．３６ 已批准未签约 计算机集成制造系统 ２，１５６，１２３．１６ 已批准并签约 ＥＶ２０００１ 空心板材生产线 ４，９３２，７６０．００ 已批准并签约 高科技轻质墙板厂 ２，８４０，４４２．６０ １１７，６９２，１７６．３３ 九、或有事项 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司无任何重大或有事项。 十、资产抵押事项 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司其他货币资金中 ３６０，０００．００ 美元定期存款和价值人民 币 １４３，７６７，３００．００ 元的固定资产已为借款人民币 ９６，３６０，０００．００ 元设作抵押。 十一、资产负债表日后事项 １．截至 ２００３ 年 ３ 月 ２９ 日止，本公司已将应收票据人民币 ３，５８３，４００．００ 元背书转让。 ２．根据 ２００３ 年 ４ 月 ２４ 日本公司董事会决议，本公司 ２００２ 年度利润为负，不分配，不转 增，剩余未分配利润人民币（４２，０８４，８３３．２２）元结转下年度。 十二、结算日后账项 自 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日后任何期间，本公司及子公司概无编制任何业经审计之账项。 十三、债务重组事项 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司无需要说明的债务重组事项。 十四、其他重要事项 由于改制后存续企业历史包袱较重，盈利能力较弱，现金流量不足等原因，本公司为天津 天工建设机械有限公司提供资金，并按银行同期贷款利率计取资金占用费，截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，天津天工建设机械有限公司尚欠本公司款项人民币 ９３，４９９，４０４．１５ 元。 ２００２ 年 １１ 月 ２９ 日，天津中外建建设机械有限公司承诺以其部分土地代天津天工建设机 械有限公司归还占用资金计人民币 ２９，３５７，１００．００ 元。 ２００２ 年 １２ 月 ２６ 日，天津天工建设机械有限公司承诺于 ２００３ 年归还人民币 ２０，０００，０００．００ 元，２００４ 年归还人民币 ２２，２００，０００．００ 元。 41 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 第十一节 备查文件目录 １、载有董事长亲笔签名的 ２００２ 年度报告正本。 ２、载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员亲笔签名并盖章的会计报表。 ３、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 ４、本年度在中国证监会指定的报纸上公开披露的所有文件的正本及公告的原稿。 中外建发展股份有限公司 董事长： 2003 年 4 月 24 日 42 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 合并资产负债表 编制单位：中外建发展股份有限公司 单位：人民币元 资 产 类 附 注 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 流动资产： 货币资金 五．１ ２３，１４４，２８２．７１ １３３，６６９，６３３．２９ 短期投资 — — 应收票据 五．２ ３，５８３，４００．００ １，４２８，６００．００ 应收股利 — — 应收利息 — — 应收账款 二．９、五．３ ７３，１３７，３０２．７９ ７２，８２０，５３１．１７ 其他应收款 二．９、五．４ ９８，１０６，３５６．８２ ４３，５６６，１７２．３２ 预付账款 五．５ ２０，７３０，２４１．６９ ２１，２２９，３６５．１１ 应收补贴款 五．６ １，６０９．７７ ５９，０９１．１８ 存货 二．１０、五．７ １３２，４６２，９３４．８０ １３３，８９１，４２３．８９ 待摊费用 五．８ ２，１３２，４６０．３６ ２，５７５，２５１．６４ 待处理流动资产净损失 — — 一年内到期的长期债权投资 — — 其他流动资产 — — 流动资产合计 ３５３，２９８，５８８．９４ ４０９，２４０，０６８．６０ 长期投资： 长期股权投资 二．１１ — — 长期债权投资 二．１１ — — 长期投资合计 — — 固定资产： 固定资产原值 二．１２、五．９ ３７０，４１１，８９２．６７ ３６３，０５１，８１６．７６ 减：累计折旧 二．１２、五．９ １３９，１７８，９７３．４６ １２１，１８０，４７８．４４ 固定资产净值 二．１２、五．９ ２３１，２３２，９１９．２１ ２４１，８７１，３３８．３２ 减：固定资产减值准备 二．１２、五．９ ６，１５５，２５６．１１ ６，７５２，７９９．４１ 固定资产净额 二．１２、五．９ ２２５，０７７，６６３．１０ ２３５，１１８，５３８．９１ 工程物资 — — 在建工程 二．１３、五．１０ １６，３２８，７９２．２９ １８，０１９，０４５．７５ 固定资产清理 — — 固定资产合计 ２４１，４０６，４５５．３９ ２５３，１３７，５８４．６６ 无形资产及其他资产： 无形资产 二．１５、五．１１ ２７，３８０，５３１．４３ ２６，２９２，８１６．４４ 长期待摊费用 二．１６、五．１２ ５，１７５，０８４．９０ ３，２８３，３８４．７０ 其他长期资产 — — 无形资产及其他资产合计 ３２，５５５，６１６．３３ ２９，５７６，２０１．１４ 递延税项： 递延税款借项 — — 资 产 总 计 ６２７，２６０，６６０．６６ ６９１，９５３，８５４．４０ 43 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 合并资产负债表（续） 编制单位： 中外建发展股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益类 附注 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 流动负债： 短期借款 五．１３ １５７，３５９，８２８．００ １５６，３００，０００．００ 应付票据 五．１４ — １，０００，０００．００ 应付账款 五．１５ ４５，００４，７７３．９６ ３８，５４８，９５１．３０ 预收账款 五．１６ ４，１００，２２０．１９ ２３，０１５，２３３．８８ 应付工资 五．１７ ４０，８９１．５６ — 应付福利费 五．１８ １，１２６，３８２．０６ ２，４７１，１８１．４６ 应付股利 — — 应交税金 三、五．１９ （６，０２０，６１１．７１） （３，０６６，２１６．１２） 其他应交款 五．２０ ２７４．６６ ２９８．６１ 其他应付款 五．２１ ２，２５９，１５４．５４ ８，２６１，１６６．１９ 预提费用 — — 预计负债 二．１８ — — 一年内到期的长期负债 五．２２ ３，１４０，０００．００ １０，９７０，０００．００ 其他流动负债 — — 流动负债合计 ２０７，０１０，９１３．２６ ２３７，５００，６１５．３２ 长期负债： 长期借款 五．２３ １３４，０６９，７３６．８８ １３４，０９０，０６７．２９ 应付债券 — — 长期应付款 — — 专项应付款 五．２４ ８００，０００．００ ８００，０００．００ 其他长期负债 — — 长期负债合计 １３４，８６９，７３６．８８ １３４，８９０，０６７．２９ 递延税项： 递延税款贷项 — — 负债合计 ３４１，８８０，６５０．１４ ３７２，３９０，６８２．６１ 少数股东权益 五．２５ ３，０００，０００．００ ３，０００，０００．００ 股东权益： 股本 五．２６ １１６，６２８，６００．００ １１６，６２８，６００．００ 减：已归还投资 — — 股本净额 五．２５ １１６，６２８，６００．００ １１６，６２８，６００．００ 资本公积 五．２７ ２０５，７０８，０１９．０１ ２０２，６２３，７４７．０６ 盈余公积 五．２８ ２，１２８，２２４．７３ ２，１２８，２２４．７３ 其中：法定公益金 五．２８ １，６４２，００６．００ １，６４２，００６．００ 未分配利润 五．２９ （４２，０８４，８３３．２２） （４，８１７，４００．００） 股东权益合计 ２８２，３８０，０１０．５２ ３１６，５６３，１７１．７９ 负债及股东权益总计 ６２７，２６０，６６０．６６ ６９１，９５３，８５４．４０ （所附注释系合并会计报表的组成部分） 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 44 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 合并利润及利润分配表 编制单位： 中外建发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 ２００２ 年度 ２００１ 年度 一．主营业务收入 二．１９、五．３０ ２５８，８２１，００７．１２ １８３，４９４，９８２．３３ 减： 主营业务成本 五．３１ ２２２，６１４，８３１．９７ １４２，９２５，２１１．８２ 主营业务税金及附加 五．３２ ４７０，５７０．６３ — 二．主营业务利润 ３５，７３５，６０４．５２ ４０，５６９，７７０．５１ 加：其他业务利润 五．３３ １，２１３，９８４．８７ ６４８，５３９．１９ 减：营业费用 １９，５９７，１３７．２５ １０，２０４，５１５．２１ 管理费用 ３８，５０５，９２１．５５ ３２，３７６，０３５．２１ 财务费用 五．３４ １５，９５２，１４３．４４ （４，１０６，３５６．４０） 三．营业利润 （３７，１０５，６１２．８５） ２，７４４，１１５．６８ 加：投资收益 五．３５ — ３３，５５１．９１ 补贴收入 — — 营业外收入 五．３６ ６０，４２２．１３ ２８４，５９８．６７ 减：营业外支出 五．３７ ２２２，２４２．５０ ２９０，５１０．５２ 四．利润总额 （３７，２６７，４３３．２２） ２，７７１，７５５．７４ 减：所得税 二．２０ — ９２８，４８０．０８ 少数股东损益 — — 五．净利润 （３７，２６７，４３３．２２） １，８４３，２７５．６６ 加：年初未分配利润 （４，８１７，４００．００） （１８，１９９，８５６．７３） 其他转入 — １２，０００，０００．００ 六．可供分配利润 （４２，０８４，８３３．２２） （４，３５６，５８１．０７） 减：提取法定盈余公积 — １８４，３２７．５７ 提取法定公益金 — １８４，３２７．５７ 七．可供股东分配的利润 （４２，０８４，８３３．２２） （４，７２５，２３６．２１） 减：应付优先股股利 — — 提取任意盈余公积 — ９２，１６３．７９ 应付普通股股利 — — 转作股本的普通股股利 — — 八．未分配利润 （４２，０８４，８３３．２２） （４，８１７，４００．００） 利润表补充资料： 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 １ 出售、处置部门或被投资单位所得收益 — — ２ 自然灾害发生的损失 — — ３ 会计政策变更增加（或减少）的利润总额 （２０８，１１８．０６） （３９３，３７４．８０） ４ 会计估计变更增加（或减少）的利润总额 — — ５ 债务重组损失 — — ６ 其他 — — （所附注释系合并会计报表的组成部分） 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 45 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 合并利润表附表 编制单位：中外建发展股份有限公司 单位：人民币元 净资产收益率（％） 每股收益（元／股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 １２．６６ １１．９３ ０．３０６４ ０．３０６４ 营业利润 （１３．１４） （１２．３９） （０．３１８２） （０．３１８２） 净利润 （１３．２０） （１２．４４） （０．３１９５） （０．３１９５） 扣除非经常性损益后的净利润 （１３．７０） （１２．９１） （０．３３１６） （０．３３１６） （１）全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率 ＝ 报告期净利润÷ 期末净资产 全面摊薄每股收益 ＝ 报告期净利润÷ 期末股份总数 （２）加权平均净资产收益率（ＲＯＥ）的计算公式如下： ＲＯＥ ＝ Ｐ／（Ｅ０ ＋ ＮＰ÷２ ＋ Ｅｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｅｊ×Ｍｊ÷Ｍ０） 其中：Ｐ 为报告期利润；ＮＰ 为报告期净利润；Ｅ０ 为期初净资产；Ｅｉ 为报告期发行新 股或债转股等新增净资产；Ｅｊ 为报告期回购或现金分红等减少净资产；Ｍ０ 为报告期月份 数；Ｍｉ 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ｍｊ 为减少净资产下一月份起至 报告期期末的月份数。 （３）加权平均每股收益（ＥＰＳ）的计算公式如下： ＥＰＳ ＝ Ｐ ／ （ Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ×Ｍｉ ÷ Ｍ０ － Ｓｊ×Ｍｊ ÷ Ｍ０ ） 其中：Ｐ 为报告期利润；Ｓ０ 为期初股份总数；Ｓ１ 为报告期因公积金转增股本或股票股 利分配等增加股份数；Ｓｉ 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Ｓｊ 为报告期因回购 或缩股等减少股份数；Ｍ０ 为报告期月份数；Ｍｉ 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份 数；Ｍｊ 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （４） 扣除非经常性损益后的净利润 ＝ 净利润 – 补贴收入 – 营业外收入 ＋ 营业外支出 – 交 易价格显失公允的关联交易导致的损益 – 处理下属部门、被投资单位股权损益 – 资产置 换损益 – 政策有效期短于 ３ 年，越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免以及其他 政府补贴 – 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 – 流动资产盘 盈、盘亏损益 – 支付或收取的资金占用费 – 委托投资损益 – 其他非经常性损益项目 除营业外收入、营业外支出、存货盘亏、收取的资金占用费项目外，本公司无其他非经常 性损益项目。 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 46 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 合并现金流量表 编制单位：中外建发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 ２００２ 年度 一．经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 ２０５，０８６，５１５．５０ 收到的税费返还 ５９，０９１．１８ 收到的其他与经营活动有关的现金 五．３８ ４１，０１８，７７３．３１ 现金流入小计 ２４６，１６４，３７９．９９ 购买商品、接受劳务支付的现金 １５３，７４８，３１３．９８ 支付给职工以及为职工支付的现金 ３５，４１９，９３４．８５ 支付的各项税费 ７，３５９，５４３．９８ 支付的其他与经营活动有关的现金 五．３９ １１８，５４９，１１５．４６ 现金流出小计 ３１５，０７６，９０８．２７ 经营活动产生的现金流量净额 （６８，９１２，５２８．２８） 二．投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 — 取得投资收益收到的现金 — 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 １８，０５０．００ 收到的其他与投资活动有关的现金 — 现金流入小计 １８，０５０．００ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 １６，９７０，４６２．１８ 投资所支付的现金 — 支付的其他与投资活动有关的现金 — 现金流出小计 １６，９７０，４６２．１８ 投资活动产生的现金流量净额 （１６，９５２，４１２．１８） 三．筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 — 借款所收到的现金 ２５６，６５９，８２８．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 — 现金流入小计 ２５６，６５９，８２８．００ 偿还债务所支付的现金 ２６６，５７０，０００．００ 发生筹资费用所支付的现金 — 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 １４，７５０，２３８．１２ 支付的其他与筹资活动有关的现金 — 现金流出小计 ２８１，３２０，２３８．１２ 筹资活动产生的现金流量净额 （２４，６６０，４１０．１２） 四．汇率变动对现金的影响 — 五．现金及现金等价物净增加额 二．７ （１１０，５２５，３５０．５８） 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 47 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 合并现金流量表（补充资料） 编制单位： 中外建发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 ２００２ 年度 １．将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 （３７，２６７，４３３．２２） 加：少数股东本年损益 — 加：计提的资产减值准备 ５，４９７，２１３．７２ 固定资产折旧 １９，６１６，６１３．２２ 无形资产摊销 １，５５８，２４８．００ 长期待摊费用摊销 ８０９，０８３．１７ 待摊费用的减少 ４４２，７９１．２８ 预提费用的增加 — 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） １９０，０００．１９ 固定资产报废损失 — 财务费用 １７，５６２，２１２．４８ 投资损失（减收益） — 递延税款贷项（减借项） — 存货的减少（减增加） （２，６２４，０５９．４３） 经营性应收项目的减少（减增加） （５３，９６８，９６３．０９） 经营性应付项目的增加（减减少） （２０，７２８，２３４．６０） 其他 — 经营活动产生的现金流量净额 （６８，９１２，５２８．２８） ２．不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 — 一年内到期的可转换债券 — 融资租入固定资产 — ３．现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 ２３，１４４，２８２．７１ 减：货币资金的期初余额 １３３，６６９，６３３．２９ 现金等价物的期末余额 — 减：现金等价物的期初余额 — 现金及现金等价物净增加额 （１１０，５２５，３５０．５８） 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 48 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 合并资产减值准备明细表 编制单位：中外建发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 ２００２－１－１ 本年增加 本年减少 ２００２－１２－３１ 一、坏账准备合计 ７，８２０，５８５．９９ ２，４３０，８０１．５９ ９２５，９０６．９９ ９，３２５，４８０．５９ 其中：应收账款 ５，９４３，６４９．３０ — ９２５，９０６．９９ ５，０１７，７４２．３１ 其他应收款 １，８７６，９３６．６９ ２，４３０，８０１．５９ — ４，３０７，７３８．２８ 二、短期投资跌价准备合计 — — — — 其中：股票投资 — — — — 债券投资 — — — — 三、存货跌价准备合计 ４，１１７，４０４．２８ ４，０５２，５４８．５２ — ８，１６９，９５２．８０ 其中：原材料 ２，０３０，０００．００ ２，１７０，７２０．４５ — ４，２００，７２０．４５ 自制半成品 — １，１２１，７６６．５６ — １，１２１，７６６．５６ 产成品 ２，０８７，４０４．２８ ７６０，０６１．５１ — ２，８４７，４６５．７９ 四、长期投资减值准备合计 — — — — 其中：长期股权投资 — — — — 长期债权投资 — — — — 五、固定资产减值准备合计 ６，７５２，７９９．４１ — ５９７，５４３．３０ ６，１５５，２５６．１１ 其中：房屋、建筑物 ７０２，８０２．４４ — ５５１，２９８．３０ １５１，５０４．１４ 机器设备 ６，０４９，９９６．９７ — ４６，２４５．００ ６，００３，７５１．９７ 六、无形资产减值准备 １１，０７４，６１０．６０ — — １１，０７４，６１０．６０ 其中：专有技术 １１，０７４，６１０．６０ — — １１，０７４，６１０．６０ 商标权 — — — — 七、在建工程减值准备 — — — — 八、委托贷款减值准备 — — — — 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 49 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 资产负债表（母公司） 编制单位：中外建发展股份有限公司 单位：人民币元 资 产 类 附 注 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 流动资产： 货币资金 １８，３８１，１９８．１３ １３３，０６４，３７６．１９ 短期投资 — — 应收票据 ３，５８３，４００．００ １，４２８，６００．００ 应收股利 — — 应收利息 — — 应收账款 二．９、六．１ ７３，１３７，３０２．７９ ７２，８２０，５３１．１７ 其他应收款 二．９、六．２ ９６，７４９，４１２．４５ ４２，９７０，７０３．５２ 预付账款 １５，７３０，２４１．６９ １７，９５４，７５８．１７ 应收补贴款 １，６０９．７７ ５９，０９１．１８ 存货 １３２，４５８，８４７．８０ １３３，８８７，３３６．８９ 待摊费用 ２，１３２，４６０．３６ ２，５７５，２５１．６４ 待处理流动资产净损失 — — 一年内到期的长期债权投资 — — 其他流动资产 — — 流动资产合计 ３４２，１７４，４７２．９９ ４０４，７６０，６４８．７６ 长期投资： 长期股权投资 二．１１、六．３ ８，０００，０００．００ ８，０００，０００．００ 长期债权投资 二．１１ — — 长期投资合计 ８，０００，０００．００ ８，０００，０００．００ 固定资产： 固定资产原值 二．１２、六．４ ３６９，７０６，５１２．６７ ３６２，６００，０５０．７６ 减：累计折旧 二．１２、六．４ １３９，０６９，１６４．６１ １２１，１４８，４４８．９０ 固定资产净值 二．１２、六．４ ２３０，６３７，３４８．０６ ２４１，４５１，６０１．８６ 减：固定资产减值准备 二．１２、六．４ ６，１５５，２５６．１１ ６，７５２，７９９．４１ 固定资产净额 二．１２、六．４ ２２４，４８２，０９１．９５ ２３４，６９８，８０２．４５ 工程物资 — — 在建工程 ７，７１４，１３７．２３ １４，２９８，９１９．７５ 固定资产清理 — — 固定资产合计 ２３２，１９６，２２９．１８ ２４８，９９７，７２２．２０ 无形资产及其他资产： 无形资产 ２７，３８０，５３１．４３ ２６，２９２，８１６．４４ 长期待摊费用 １，５６７，２７２．６３ ２，３７６，３５５．８０ 其他长期资产 — — 无形资产及其他资产合计 ２８，９４７，８０４．０６ ２８，６６９，１７２．２４ 递延税项： 递延税款借项 — — 资 产 总 计 ６１１，３１８，５０６．２３ ６９０，４２７，５４３．２０ 50 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 资产负债表（母公司）（续） 编制单位： 中外建发展股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益类 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 流动负债： 短期借款 １４４，５００，０００．００ １５６，３００，０００．００ 应付票据 — １，０００，０００．００ 应付账款 ４５，００４，７７３．９６ ３８，５４８，９５１．３０ 预收账款 ４，１００，２２０．１９ ２３，０１５，２３３．８８ 应付工资 — — 应付福利费 １，１０３，３５８．９９ ２，４４６，７５７．４６ 应付股利 — — 应交税金 （６，０２１，３８４．４７） （３，０６６，２１６．１２） 其他应交款 ２７４．６６ ２９８．６１ 其他应付款 ２，２４１，５１５．５０ ９，７５９，２７８．９９ 预提费用 — — 预计负债 — — 一年内到期的长期负债 ３，１４０，０００．００ １０，９７０，０００．００ 其他流动负债 — — 流动负债合计 １９４，０６８，７５８．８３ ２３８，９７４，３０４．１２ 长期负债： 长期借款 １３４，０６９，７３６．８８ １３４，０９０，０６７．２９ 应付债券 — — 长期应付款 — — 专项应付款 ８００，０００．００ ８００，０００．００ 其他长期负债 — — 长期负债合计 １３４，８６９，７３６．８８ １３４，８９０，０６７．２９ 递延税项： 递延税款贷项 — — 负债合计 ３２８，９３８，４９５．７１ ３７３，８６４，３７１．４１ 少数股东权益 — — 股东权益： 股本 １１６，６２８，６００．００ １１６，６２８，６００．００ 减：已归还投资 — — 股本净额 １１６，６２８，６００．００ １１６，６２８，６００．００ 资本公积 ２０５，７０８，０１９．０１ ２０２，６２３，７４７．０６ 盈余公积 ２，１２８，２２４．７３ ２，１２８，２２４．７３ 其中：法定公益金 １，６４２，００６．００ １，６４２，００６．００ 未分配利润 （４２，０８４，８３３．２２） （４，８１７，４００．００） 股东权益合计 ２８２，３８０，０１０．５２ ３１６，５６３，１７１．７９ 负债及股东权益总计 ６１１，３１８，５０６．２３ ６９０，４２７，５４３．２０ （所附注释系会计报表的组成部分） 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 51 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 利润及利润分配表（母公司） 编制单位：中外建发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 ２００２ 年度 ２００１ 年度 一．主营业务收入 二．１９、六．５ ２５８，８２１，００７．１２ １８３，４９４，９８２．３３ 减：主营业务成本 六．６ ２２２，６１４，８３１．９７ １４２，９２５，２１１．８２ 主营业务税金及附加 ４７０，５７０．６３ — 二．主营业务利润 ３５，７３５，６０４．５２ ４０，５６９，７７０．５１ 加： 其他业务利润 １，２１３，９８４．８７ ６４８，５３９．１９ 减： 营业费用 １９，５９７，１３７．２５ １０，２０４，５１５．２１ 管理费用 ３８，５０５，９２１．５５ ３２，３７６，０３５．２１ 财务费用 １５，９５２，１４３．４４ （４，１０６，３５６．４０） 三．营业利润 （３７，１０５，６１２．８５） ２，７４４，１１５．６８ 加：投资收益 — ３３，５５１．９１ 补贴收入 — — 营业外收入 ６０，４２２．１３ ２８４，５９８．６７ 减：营业外支出 ２２２，２４２．５０ ２９０，５１０．５２ 四．利润总额 （３７，２６７，４３３．２２） ２，７７１，７５５．７４ 减：所得税 — ９２８，４８０．０８ 少数股东损益 — — 五．净利润 （３７，２６７，４３３．２２） １，８４３，２７５．６６ 加：年初未分配利润 （４，８１７，４００．００） （１８，１９９，８５６．７３） 其他转入 — １２，０００，０００．００ 六．可供分配利润 （４２，０８４，８３３．２２） （４，３５６，５８１．０７） 减：提取法定盈余公积 — １８４，３２７．５７ 提取法定公益金 — １８４，３２７．５７ 七．可供股东分配的利润 （４２，０８４，８３３．２２） （４，７２５，２３６．２１） 减：应付优先股股利 — — 提取任意盈余公积 — ９２，１６３．７９ 应付普通股股利 — — 转作股本的普通股股利 — — 八．未分配利润 （４２，０８４，８３３．２２） （４，８１７，４００．００） 利润表补充资料： 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 １ 出售、处置部门或被投资单位所得收益 — — ２ 自然灾害发生的损失 — — ３ 会计政策变更增加（或减少）的利润总额 （２０８，１１８．０６） （３９３，３７４．８０） ４ 会计估计变更增加（或减少）的利润总额 — — ５ 债务重组损失 — — ６ 其他 — — （所附注释系会计报表的组成部分） 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 52 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 现金流量表（母公司） 编制单位：中外建发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 ２００２ 年度 一．经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 ２０５，０８６，５１５．５０ 收到的税费返还 ５９，０９１．１８ 收到的其他与经营活动有关的现金 ４１，０１８，７７３．３１ 现金流入小计 ２４６，１６４，３７９．９９ 购买商品、接受劳务支付的现金 １５３，７４８，３１３．９８ 支付给职工以及为职工支付的现金 ３５，４１９，９３４．８５ 支付的各项税费 ７，３５９，５４３．９８ 支付的其他与经营活动有关的现金 １２０，０４９，１１５．４６ 现金流出小计 ３１６，５７６，９０８．２７ 经营活动产生的现金流量净额 （７０，４１２，５２８．２８） 二．投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 — 取得投资收益收到的现金 — 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 １８，０５０．００ 收到的其他与投资活动有关的现金 — 现金流入小计 １８，０５０．００ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ６，７６８，４６１．６６ 投资所支付的现金 — 支付的其他与投资活动有关的现金 — 现金流出小计 ６，７６８，４６１．６６ 投资活动产生的现金流量净额 （６，７５０，４１１．６６） 三．筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 — 借款所收到的现金 ２４３，８００，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 — 现金流入小计 ２４３，８００，０００．００ 偿还债务所支付的现金 ２６６，５７０，０００．００ 发生筹资费用所支付的现金 — 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 １４，７５０，２３８．１２ 支付的其他与筹资活动有关的现金 — 现金流出小计 ２８１，３２０，２３８．１２ 筹资活动产生的现金流量净额 （３７，５２０，２３８．１２） 四．汇率变动对现金的影响 — 五．现金及现金等价物净增加额 （１１４，６８３，１７８．０６） 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 53 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 现金流量表（母公司）（补充资料） 编制单位：中外建发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 ２００２ 年度 １．将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 （３７，２６７，４３３．２２） 加：计提的资产减值准备 ５，４９７，２１３．７２ 固定资产折旧 １９，６１６，６１３．２２ 无形资产摊销 １，５５８，２４８．００ 长期待摊费用摊销 ８０９，０８３．１７ 待摊费用的减少 ４４２，７９１．２８ 预提费用的增加 — 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） １９０，０００．１９ 固定资产报废损失 — 财务费用 １７，５６２，２１２．４８ 投资损失（减收益） — 递延税款贷项（减借项） — 存货的减少（减增加） （２，６２４，０５９．４３） 经营性应收项目的减少（减增加） （５５，４１２，９４７．８６） 经营性应付项目的增加（减减少） （２０，７８４，２４９．８３） 其他 — 经营活动产生的现金流量净额 （７０，４１２，５２８．２８） ２．不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 — 一年内到期的可转换债券 — 融资租入固定资产 — ３．现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 １８，３８１，１９８．１３ 减： 货币资金的期初余额 １３３，０６４，３７６．１９ 现金等价物的期末余额 — 减： 现金等价物的期初余额 — 现金及现金等价物净增加额 （１１４，６８３，１７８．０６） 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 54 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 资产减值准备明细表（母公司） 编制单位：中外建发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 ２００２－１－１ 本年增加 本年减少 ２００２－１２－３１ 一、坏账准备合计 ７，７９５，７７４．７９ ２，３７０，５７２．１９ ９２５，９０６．９９ ９，２４０，４３９．９９ 其中：应收账款 ５，９４３，６４９．３０ — ９２５，９０６．９９ ５，０１７，７４２．３１ 其他应收款 １，８５２，１２５．４９ ２，３７０，５７２．１９ — ４，２２２，６９７．６８ 二、短期投资跌价准备合计 — — — — 其中：股票投资 — — — — 债券投资 — — — — 三、存货跌价准备合计 ４，１１７，４０４．２８ ４，０５２，５４８．５２ — ８，１６９，９５２．８０ 其中：原材料 ２，０３０，０００．００ ２，１７０，７２０．４５ — ４，２００，７２０．４５ 自制半成品 — １，１２１，７６６．５６ — １，１２１，７６６．５６ 产成品 ２，０８７，４０４．２８ ７６０，０６１．５１ — ２，８４７，４６５．７９ 四、长期投资减值准备合计 — — — — 其中：长期股权投资 — — — — 长期债权投资 — — — — 五、固定资产减值准备合计 ６，７５２，７９９．４１ — ５９７，５４３．３０ ６，１５５，２５６．１１ 其中：房屋、建筑物 ７０２，８０２．４４ — ５５１，２９８．３０ １５１，５０４．１４ 机器设备 ６，０４９，９９６．９７ — ４６，２４５．００ ６，００３，７５１．９７ 六、无形资产减值准备 １１，０７４，６１０．６０ — — １１，０７４，６１０．６０ 其中：专有技术 １１，０７４，６１０．６０ — — １１，０７４，６１０．６０ 商标权 — — — — 七、在建工程减值准备 — — — — 八、委托贷款减值准备 — — — — 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 55 中外建发展股份有限公司 2002 年年度报告 股东权益增减变动表 编制单位： 中外建发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 ２００２年度 一、股本： 年初余额 １１６，６２８，６００．００ 本年增加数 — 本年减少数 — 年末余额 １１６，６２８，６００．００ 二、资本公积： 年初余额 ２０２，６２３，７４７．０６ 本年增加数 ３，０８４，２７１．９５ 本年减少数 — 年末余额 ２０５，７０８，０１９．０１ 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 ４８６，２１８．７３ 本年增加数 — 其中：从净利润中提取数 — 其中：法定盈余公积 — 任意盈余公积 — 法定公益金转入数 — 本年减少数 — 年末余额 ４８６，２１８．７３ 其中：法定盈余公积 ４５５，９３１．８３ 四、法定公益金： 年初余额 １，６４２，００６．００ 本年增加数 — 其中：从净利润中提取数 — 本年减少数 — 年末余额 １，６４２，００６．００ 五、未分配利润 年初未分配利润 （４，８１７，４００．００） 本年净利润（净亏损以“－”号填列） （３７，２６７，４３３．２２） 其他转入 — 本年利润分配 — 年末未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列） （４２，０８４，８３３．２２） 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 56