宇通客车(600066)2002年年度报告

郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 郑州宇通客车股份有限公司 ２００２ 年度报告 二 OO 三年三月 1 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 第一节 重要提示及目录 1、重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司副董事长李栋林先生因身体原因未能参与本年度报告的审议。 公司董事长兼总经理汤玉祥先生、总会计师兼财务中心主任朱中霞女士声明：保证年度 报告中财务报告的真实、完整。 2、目录 第一节 重要提示及目录 2 第二节 公司基本情况简介 2 第三节 会计数据和业务数据摘要 3 第四节 股本变动及股东情况 4 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 5 第六节 公司治理结构 7 第七节 股东大会情况简介 8 第八节 董事会报告 9 第九节 监事会报告 13 第十节 重要事项 14 第十一节 财务报告 15 第十二节 备查文件目录 45 第二节 公司基本情况简介 1、公司法定中、英文名称及缩写 中文名称：郑州宇通客车股份有限公司 中文缩写：宇通客车 英文名称：ZHENGZHOU YUTONG BUS Co.,Ltd. 英文缩写：YTCO 2、公司法定代表人：汤玉祥 先生 3、公司董事会秘书：徐建生 先生 电 话：0371—6806316 传 真：0371—6316894 电子信箱：sbd@yutong.com 联系地址：郑州市凤凰路 7 号 4、公司注册地址：郑州市凤凰路 7 号 公司办公地址：郑州市南郊十八里河 邮政编码：450016 国际互联网网址：http//www.yutong.com 电子信箱：info@yutong.com 5、公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年报的中国证监会指定国际互联网网址：http//www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司董事会办公室 地 址：郑州市凤凰路 7 号 电 话：0371—6339744 联系人：于莉 女士 2 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 6、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：宇通客车 股票代码：600066 7、公司的其他有关资料 （1）公司变更注册登记日期、地点：2002 年 5 月 29 日，河南省郑州市 （2）企业法人营业执照注册号码：17000140—1 （3）税务登记号码：410104170001401 （4）公司聘请的会计师事务所名称：中洲光华会计师事务所有限责任公司，其办公地址： 北京市西城区金融街三十五号国际企业大厦 B 座 1131 室 第三节 会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要会计数据（万元） 利润总额 17,155.91 净利润 10,405.80 扣除非经常性损益后的净利润 １２,０５７．３２ 主营业务利润 49,142.33 其它业务利润 1,175.57 营业利润 18,795.01 投资收益 84.02 补贴收入 营业外收支净额 －1,723.13 经营活动产生的现金流量净额 27,362.79 现金及现金等价物净增加额 2,787.34 注：扣除非经常性损益后的净利润，扣除的项目和金额： 营业外收支净额 －１７，２３１，２６０．３５元 扣除企业所得税后的投资收益 ７１６，１０７．２８元 总 计 －１６，５１５，１５３．０７元 （二）公司前三年主要会计数据和财务指标 ２００２ 年度 ２００１ 年度 ２０００ 年度 序号 名称 单位 调整前 调整后 １ 主营业务收入 万元 ２６８，５０４．９４ １５７，９５１．５３ １１９，８９６．８３ １１９，８９６．８３ ２ 净利润 万元 １０，４０５．８０ ９，８４２．５１ ８，７０７．１６ ７，８７０．７９ ３ 总资产 万元 １７３，３２７．９４ １４０，３９７．１７ １４２，５７８．１０ １４０，７１７．３３ ４ 股东权益 万元 ９５，８４４．７６ ８５，３６０．８６ ８６，８２２．４８ ８３，６６６．２１ ５ 每股收益 元 ０．７６１１ ０．７１９９ ０．６３６８ ０．５７５７ ６ 每股净资产 元 ７．０１ ６．２４３ ６．３５ ６．１２ ７ 调整后每股净资产 元 ７．００７ ６．２３６ ６．２４ ６．１１ ８ 每股经营活动产生 元 的现金流量净额 ２．００ ０．７２ １．６０ ９ 净资产收益率 ％ １０．８６ １１．５３ １０．０３ ９．４１ 3 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 净资产收益率(%) 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 51.27 54.26 3.594 3.594 营业利润 19.61 21.75 1.375 1.375 净利润 10.86 11.49 0.761 0.761 扣除非经常性损益后的 12.58 13.31 0.882 0.882 净利润 （三）报告期内股东权益变动情况表(单位：元) 项 目 股本（万股） 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 13,672.3661 639,774,313.01 38,456,178.07 14,983,150.88 23,671,275.23 853,608,578.19 本期增加 780,968.75 10,405,801.03 5,202,900.51 88,449,308.72 104,838,979.01 本期减少 期末数 13,672.3661 ６４０，５５５，２８１．７６ ４８，８６１，９７９．１０ ２０，１８６，０５１．３９ １１２，１２０，５８３．９５ ９５８，４４７，５５７．２０ 变动原因 帐务清理 利润提取 利润提取 利润增加 利润增加 第四节 股本变动及股东情况 1、股本变动情况 （1）股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+、－） 本次变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 本次变动后 小计 一、未上市流通股份 1、 发起人股份 ２８，７００，０００ ２８，７００，０００ 其中： 国家持有股份 ２３，５００，０００ ２３，５００，０００ 境内法人持有股份 ５，２００，０００ ５，２００，０００ 境外法人持有股份 其他 2、 募集法人股 １４，３００，５２０ １４，３００，５２０ 3、 内部职工股 4、 优先股或其他 未上市流通股份合计 ４３，０００，５２０ ４３，０００，５２０ 二、已上市流通股份 1、 人民币普通股 ９３，７２３，１４１ ９３，７２３，１４１ 2、 境内上市的外资股 3、 境外上市的外资股 4、 其他 已上市流通股份合计 ９３，７２３，１４１ ９３，７２３，１４１ 三、股份总数 １３６，７２３，６６１ １３６，７２３，６６１ 4 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 （2）股票发行与上市情况 二 OOO 年度：2000 年 4 月 24 日本公司内部职工股上市，公司股本结构发生变化，股 本总额不变。 本公司 1999 年度股东大会通过的 2000 年配股方案，以 1999 年末总股本 11,382.1734 万 股为基数，每 10 股配售 3 股，配股价为人民币 10.00 元。本次共计可配售股份为 3,414.6520 万股，其中国家股可配 666.7947 万股，实际认购 127.3510 万股，其余放弃；法人股可配 585.0156 万股，全部放弃；其它股东全部足额认购。配股后，公司股本总额从 11,382.1734 万股增加到 １３，６７２．３６６１ 万股。 二 OO 一年度：本年度公司股本未发生变化，期末总股本仍为 １３，６７２．３６６１ 万股。 二 OO 二年度：本年度公司股本未发生变化，期末总股本仍为 １３，６７２．３６６１ 万股。 2、股东情况介绍 （1）报告期末本公司股东总数为 28,651 个。 （2）报告期末本公司前 10 名股东持股情况及持股 5%以上的股东持股变化情况 单位：万股 序号 股东名称 持股数 占总股本比例（%） 股份性质 1 郑州宇通集团有限责任公司 2,350.0000 17.19 国家股 2 郑州第一钢厂 1,193.8320 8.73 社会法人股 3 同盛基金 683.6008 5.00 流通股 4 中国公路车辆机械总公司 520.0000 3.80 社会法人股 5 金泰基金 292.0186 2.14 流通股 6 同益基金 279.5730 2.04 流通股 7 华安创新 275.1433 2.01 流通股 8 河南世海实业有限公司 236.2200 1.73 社会法人股 9 通乾基金 188.3836 1.38 流通股 10 国泰金鹰 157.0869 1.15 流通股 说明：持本公司 ５％以上股份的股东中，郑州宇通集团有限责任公司持股无增减变化，报 告期内无股份质押或冻结情况。根据 ２００１ 年签署的《关于郑州宇通集团有限责任公司股权转 让协议》以及《股权委托管理协议》，郑州市国资局将郑州宇通集团有限责任公司股权（含持 有我公司国家股 2350 万股）委托上海宇通创业投资有限公司代为管理。 郑州第一钢厂所持股份因担保问题被河南省高级人民法院冻结，年度内无增减变化。 ２００３ 年 ２ 月 １８ 日，郑州第一钢厂与中原信托投资有限公司签订了股份转让协议，郑州 第一钢厂将持有的本公司 １１９３．８３２ 万社会法人股以每股 ６．７３ 元的价格转让给中原信托投资 有限公司。至 ２００３ 年 ２ 月 ２８ 日，有关股份过户手续已全部完成。详见 ２００３ 年 ２ 月 １９ 日、２ 月 ２５ 日、３ 月 ５ 日的《上海证券报》和《中国证券报》。 前 １０ 名股东中，法人股股东之间无相互关联关系，流通股股东之间关系不详。 （3）公司控股股东为郑州宇通集团有限责任公司，其详细情况见（4），该公司的实际控 制人为上海宇通创业投资有限公司。 （4）持股 10%以上股东情况 郑州宇通集团有限责任公司系有限责任公司，本公司母公司，持有本公司股票 2,350.00 万股，占总股本的 17.19%。法定代表人为路法尧先生，成立日期为 1999 年 6 月 22 日，注册 资本人民币 14600 万元，该公司主要经营范围为实业投资。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、董事、监事、高级管理人员 5 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 （１）现任董事、监事、高级管理人员基本情况和年末持股数量。 职务 姓名 性别 出生年月 年初持股数 年末持股数 董事长、总经理 汤玉祥 男 １９５４．０２ １１０，８３３ １１０，８３３ 副董事长 孟宪欣 男 １９３８．０２ ５，０００ ５，０００ 副董事长 李栋林 男 １９４９．０４ ５，０００ ５，０００ 董事 路法尧 男 １９４１．０５ ５９，３６１ ５９，３６１ 董事、常务副总经理 吴项林 男 １９６６．０２ ３３，６４８ ３３，６４８ 董事 齐建钢 男 １９５３．０５ １０，０００ １０，０００ 董事、工会主席 鲁照贤 男 １９５７．１１ ３３，６４８ ３３，６４８ 独立董事 徐兴恩 男 １９６２．１２ ０ ０ 独立董事 耿明斋 男 １９５２．０２ ０ ０ 监事会召集人 范群生 男 １９４７．０３ １０，０００ １０，０００ 监事 刘 哲 女 １９５７．０８ ０ ０ 监事 曹 红 女 １９６５．０１ ０ ０ 监事 于河波 男 １９７４．０１ ０ ０ 监事 祝 捷 女 １９７８．０５ ０ ０ 副总经理 徐 辉 男 １９７０．０６ ５，０００ ５，０００ 副总经理 裴天义 男 １９４６．１１ ３３，６４８ ３３，６４８ 总会计师 朱中霞 女 １９５９．０９ ５，０００ ５，０００ 总工程师、董秘 徐建生 男 １９６４．０１ ３９，７７５ ３９，７７５ （２）现任董事、监事及高级管理人员持股无增减变化。 （３）董事、监事在股东单位的任职情况 董事路法尧先生系股东单位郑州宇通集团有限责任公司法定代表人、董事长，任期为 ２００２ 年 ６ 月至 ２００５ 年 ６ 月；董事长、总经理汤玉祥先生和董事、常务副总经理吴项林先生、董事 齐建钢先生均系股东单位郑州宇通集团有限责任公司董事，任期为 ２００２ 年 ６ 月至 ２００５ 年 ６ 月；副董事长孟宪欣先生系股东单位中国公路车辆机械总公司顾问，任期为 ２００２ 年 ３ 月至 ２００７ 年 ３ 月；副董事长李栋林先生系股东单位郑州第一钢厂法定代表人，任期为 １９９９ 年 ４ 月至 ２００４ 年 ４ 月。 （４）四届董事会、监事会及聘任的高级管理人员，任期时间为 ２００２ 年 ３ 月至 ２００５ 年 ３ 月。 ２、董事、监事和高级管理人员的年度报酬情况 （１）董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据 董事、监事报酬一直沿用本地企业的工资标准，高级管理人员的报酬执行四届二次董事 会制订的薪酬考核暂行办法。 （２）现任董事、监事及高级管理人员年度报酬总额为 ４３９．７２６３ 万元。年度报酬区间为： １００－８０ 万元，董事 ２ 人；５０—４０ 万元，董事 １ 人，监事 １ 人，高级管理人员 ３ 人；２０－１０ 万元， 高级管理人员 １ 人；１０ 万元以下，独立董事 ２ 人，监事 ４ 人。 （３）年度报酬金额最高的前三名董事报酬总额为：２２２．２７０３ 万元。金额最高的前三名高 级管理人员报酬总额为 ２２２．２７０３ 万元。 （４）不在本公司领取报酬的董事为孟宪欣、李栋林、路法尧、齐建钢、徐兴恩、耿明斋， 其中徐兴恩、耿明斋为独立董事。独立董事仅在公司领取津贴，以上董事均在其所在的单位 领取报酬。 ３、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 报告期内，公司董事、监事及高级管理人员无提前离任情况。 6 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 报告期内，董监事会换届，公司 ２００１ 年度股东大会选举产生第四届董监事会。四届董事 会董事共九位，分别是汤玉祥、孟宪欣、李栋林、路法尧、吴项林、齐建钢、鲁照贤、徐兴 恩、耿明斋。四届一次董事会会议选举汤玉祥先生为公司董事长，选举孟宪欣先生、李栋林 先生为副董事长，聘任徐辉先生、裴天义先生为副总经理、朱中霞女士为总会计师、徐建生 先生为总工程师，聘任总工程师徐建生先生兼任公司四届董事会秘书。 四届监事会监事共五位，分别是范群生、刘哲、曹红、于河波、祝捷。四届一次监事会 会议选举范群生先生为监事会召集人。 ４、公司员工的数量、专业构成、教育程度及退休职工人数情况 （1）公司员工的数量 本年度公司平均员工人数为 2006 人，期末人数为 2038 人。 （2）员工专业构成 期末员工中，生产人员 1326 人，占公司总人数的 65.1%；销售人员 237 人，占公司总人 数的 11.6%；技术人员 261 人，占公司总人数的 12.8%；财务人员 59 人，占公司总人数的 2.9%； 行政人员 155 人，占公司总人数的 7.6%。 （3）员工教育程度 大学本科及本科以上 420 人 占公司总人数的 20.6% 大学专科 209 人 占公司总人数的 10.3% 中专 75 人 占公司总人数的 3.7% 技工学校 528 人 占公司总人数的 25.9% 高中及以下 806 人 占公司总人数的 39.5% （4）截止报告期末，退休职工人数为 482 人。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，规范日常运作， 加强公司信息披露工作，建立了一系列规范运作的文件，不断完善公司法人治理结构，逐步 建立现代企业制度。公司法人治理结构的实际情况已基本符合《上市公司治理准则》的要求， 主要内容如下： （1）关于股东与股东大会：公司根据股东大会规范意见，建立健全了股东大会议事规则， 进一步规范股东大会的召集、召开和议事程序，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地 位；2002 年度，公司共召开股东大会一次，出席的股东人数及其代表的股份数均符合《公司 法》、《公司章程》的有关规定。 （2）关于控股股东和上市公司的关系：公司具有独立的业务及自主经营能力，董事会、 监事会和经营层能够独立规范运作；控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预 公司的决策和经营活动。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了明确 分开。 （3）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事提名和选举程序选举董 事；公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会制订了董事会议事规则， 公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉 有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任；公司目前已有 2 名独立董事，按照规定 还需要增补一位独立董事，公司将推荐增补的独立董事候选人提交 2002 年度股东大会表决通 过；同时公司按照有关规定设立了董事会专门委员会，专门委员会将从制度上进一步规范董 事会的决策行为。 （4）关于监事和监事会：公司建立健全了监事会议事规则，规范了监事会的议事程序和 7 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 内容。公司监事会的人数和人员构成，符合法律、法规的要求。监事会能够认真履行职责， 能够本着对全体股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行 职责的合法合规性进行监督，并独立发表意见。 （5）关于绩效评价与激励约束机制：公司已建立公正、透明的董事、监事和高级管理人 员的绩效评价标准与激励约束机制；公司高级管理人员的聘免公开、透明，符合法律、法规 的规定。 （6）关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户等其他 利益相关者的合法权益，相互间能够实现良好沟通，积极合作，共同推动公司持续、健康的 发展。 （7）关于信息披露与透明度：公司董事会指定董事会秘书负责信息披露工作，接待股东 来访和咨询，并配备了专门的信息披露人员；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规 定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息。公司能够做好信息披露前的保密工作，没有 发生泄密现象，并确保所有股东都有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披 露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变动情况。 公司自设立以来，一直严格按照《公司法》等有关法律法规的要求规范运作，并将一如 既往的按照有关议事规则和《上市公司治理准则》等要求规范运作，努力寻求利润最大化， 切实维护股东的利益。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司已经建立独立董事制度，两名独立董事认真参加董事会会议，对所议事 项进行独立客观判断，发表明确意见；积极参与公司日常重大事务的决策，审核公司财务报 告，对各项事项做出客观、公正的判断，并发表独立意见，对公司的发展起到了积极作用， 切实维护了公司股东的利益。 三、公司与控股股东郑州宇通集团有限责任公司在业务、人员、资产、机构、财务方面 都做到了明确分开，并有自己独立完整的业务及自主经营能力。 （1）业务方面：公司独立拥有采购和销售系统，具有独立、完整的业务和自主经营能力； （2）人员方面：公司在劳动、人事、工资管理等方面完全独立；公司董事长、总经理、 副总经理、营销负责人、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员全部在公司领取薪酬，没 有在股东单位兼任具体管理职务的情况； （3）资产方面：公司资产独立；拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施； （4）机构方面：公司设有办公室、对外经济联络处、财务中心、人力资源部、技术中心、 生产处、销售公司等 16 个职能部门及 10 个专业车间和分厂。公司的办公机构和生产经营场 所与控股股东完全分开。 （5）财务方面：公司设立了独立的财务中心，并建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度，并配备了财务人员；公司独立在银行开户，并独立纳税。 四、公司报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度 报告期内，公司四届二次董事会审议通过了薪酬与考核委员会提交的《高级管理人员薪 酬考核暂行办法》，考核办法规定公司高级管理人员承担董事会下达的生产经营目标，董事会 根据利润完成情况及其他指标对高级管理人员进行考核。公司高级管理人员直接向董事会负 责，接受董事会直接考核和奖惩。 第七节 股东大会简介 报告期内，本公司共召开了一次股东大会，具体情况如下： 本公司 2002 年 2 月 26 日向全体股东发出召开 2001 年度股东大会的通知。大会于 2002 年 3 月 30 日上午 9 时在本公司六楼会议室召开。会议到会股东及股东代理人共 35 人，代表 8 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 股份 4,577.9381 万股，占总股本 13,672.3661 万股的 33.483%，符合《公司法》和本公司章程 的有关规定，会议审议并通过了如下决议： 1、审议通过了 2001 年度董事会工作报告、2001 年度监事会工作报告、2001 年度财务 决算及 2002 年度财务预算报告； 2、审议通过了《2001 年度利润分配预案》： 经中洲光华会计师事务所有限公司审计确认，公司 ２００１ 年度实现净利润为 ９８，４２５，１４７ 元，提取 １０％法定盈余公积金和 ５％法定公益金后可分配利润为 ８３，６６１，３７４．９５ 元，加上年度 结存可分配利润 ２２，０４４，０９６．８８ 元，实际可分配利润为 １０５，７０５，４７１．８３ 元。 以 ２００１ 年末总股份 １３６，７２３，６６１ 股为基数，每 １０ 股派发现金股利 ６ 元（含税），共计派 发 ８２，０３４，１９６．６０ 元。剩余未分配利润 ２３，６７１，２７５．２３ 元，滚存下年度分配。 3、审议并通过了关于 2000 年配股募集资金使用情况的报告； 4、审议并通过了关于变更部分募集资金，投资宇通客车销售服务中心项目的预案： 我公司 2000 年度配股募集资金承诺投资合资建厂项目 18323.737 万元。由于合资对象的 变更，以及合资公司产品的调整，我公司投资额减少为 7500 万元。尚余募集资金 10823.737 万元。 为使募集资金尽快产生效益，决定投资宇通客车销售服务中心项目。拟在全国建立宇通 客车销售服务中心二十个，销售服务中心以公司独资兴建为主，以合资共建为辅。全部销售 服务中心总投资估算为 1.3 亿元，资金来源主要利用 2000 年度配股募集资金，不足部分自筹 解决。 整个项目分两期进行，第一期十二个，分别是长春、保定、合肥、广州、长沙、乌鲁木 齐、济南、西安、福州、成都、上海；预计 2002 年 6 月以后陆续开工，2003 年末全部建成投 入使用。第二期八个，地点待定。预计年末前完成选址工作。 5、审议并通过了关于续聘会计师事务所的预案； 6、审议并通过了关于独立董事津贴的预案； 7、2001 年度股东大会决议公告刊登在 2002 年 4 月 2 日《上海证券报》第 35 版、《中国 证券报》第 7 版； ８、报告期内，选举产生了公司第四届董事会和监事会，公司第四届董事会董事为：路 法尧先生、汤玉祥先生、吴项林先生、齐建钢先生、鲁照贤先生、孟宪欣先生、李栋林先生、 徐兴恩先生、耿明斋先生，其中徐兴恩先生和耿明斋先生为独立董事；第四届监事会股东监 事为：范群生先生、刘哲女士、曹红女士。 第八节 董事会报告 一、报告期经营状况及重大事项讨论分析 1、合资公司项目的影响 我公司与德国曼公司合资设立的猛狮客车有限公司于 2002 年 6 月设立，报告期尚处于亏 损状态。对我公司本年度净利润影响-70.29 万元。 2、会计估计的变更 根据公司三届七次董事会批准，公司自 2002 年 1 月 1 日起变更固定资产折旧核算方法， 公司原采用直线法计提折旧，现变更按双倍余额递减法计提折旧，同时对估计的使用年限进 行了变更。以上两项共影响 2002 年度税前利润-35,186,014.30 元。 二、公司经营情况 （一）主营业务的范围及其经营状况 １、分别按行业、产品、地区说明报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情 况： 9 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 我公司产品仅为大中型客车的生产和销售，主营业务收入和主营业务利润构成如下： 序号 行业 主营业务收入（万元） 主营业务利润（万元） １ 大型客车 １４３，２７７．９４ 26，223.02 ２ 中型客车 １２５，２２７．００ 22，919.31 合计 ２６８，５０４．９４ ４９，１４２．３３ 序号 地区 主营业务收入（万元） 主营业务利润（万元） １ 中国大陆 268,460.81 49，135.09 ２ 亚洲其他国家 44.13 7.24 合计 ２６８，５０４．９４ ４９，１４２．３３ ２、本公司属汽车工业中客车整车生产企业，归口公路交通工业行业管理。本年度公司 主要经济指标再创历史最好水平。产销量、销售收入、利润总额均列同行业第一位（资料来 源：中通车辆机械集团成员企业 ２００３ 年 １２ 月份客车产销存汇总表和 ４ 季度主要经济指标汇 总表）。 公司产品销售收入、销售成本、毛利率情况： 序号 产品 产品销售收入（万元） 产品销售成本（万元） 毛利率（％） １ 大型客车 143,277.94 １１４，２５５．６９ 20.26 ２ 中型客车 125,227.00 １０４，２８３．７８ １６．７２ 合计 ２６８，５０４．９４ ２１８，５３９．４７ ３、报告期内，公司主营业务及盈利能力较前一报告期无较大变化。 公司主营业务情况表： 序号 名 称 单位 2002 年度 2001 年度 增减(+,-%) 1 客车产量 辆 12227 9390 30.21 其中：中高档客车 辆 7455 2449 204.41 2 客车销量 辆 11798 9387 25.68 3 主营业务收入 万元 268504.94 157951.53 70.00 4 产销率 % 96.65 99.97 -3.32 报告期内，公司产品结构的调整，中高档客车的增加，对公司的经营业绩产生良好的影 响。 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 我公司的主要控股公司为猛狮客车有限公司，注册资本：人民币 １５０００ 万元，我公司出 资 ７５００ 万元，占该公司总股本的 ５０％。合资双方首期投资共计 ７２８５．５５ 万元。 该公司的经营范围主要为：客车底盘的生产和销售。 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，猛狮客车有限公司总资产 ８５６５．２７ 万元，净资产 ７１４４．９８ 万元， 净利润－１４０．５７ 万元。 无对我公司净利润影响达到 １０％以上的参股公司。 （三）主要供应商、客户情况 本公司向前五名供应商采购金额为 75,606 万元，占本公司年度采购总额的 27.96％；本 公司向前五名客户销售收入为 １９，３２１．３５ 万元，占本公司年度销售收入总额的 ７．２％。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 本年度客车市场竞争异常激烈，面对激烈的竞争环境，公司加大产品的营销力度，加速 产品结构调整步伐，顶住了来自外界的巨大压力。同时，公司坚持以改革为动力，充分调动 10 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 员工的积极性和创造性，采取了一系列有效的措施，保证了年度经营目标的顺利完成。现将 主要措施简述如下： ①以质量为中心。通过抓质量制度创新、质量标准完善、质量成本控制、员工队伍建设， 把质量工作由少数人转移到广大员工身上，从而使产品质量有了较大的提高。 ②抓技术管理，推行项目负责制，极大的提高了技术人员的积极性和市场适应能力。２００２ 年，我公司先后完善了 ８ 个系列的延伸产品，使公司产品结构调整初步到位，有力地推动了 产品销售工作。 ③调整产品结构，提高公司盈利水平。对超额完成年度利润目标，起到了极大的作用。 ④强化市场营销工作。公司继续整合营销体系，适度扩大销售队伍，强化服务意识，树 立以客户为中心的指导思想，实行“销售、售后服务、信息”三位一体的分公司负责制。 （五）本公司无公开披露过本年度盈利预测。 公司披露的 ２００２ 年度主要经济目标与实际完成情况差异表： 单位 计划数 实际完成数 完成比例 客车产量 辆 9200 12227 133％ 销售收入（含税） 万元 200000 ３１４１５１ 157％ 客车产量超额完成 ３０２７ 辆，增长 ３３％，主要是及时调整销售策略，完善售后服务体系及 新产品的推出，销售势态较好所致。 销售收入（含税）超额完成 １１４１５１ 万元，增长 ５７％，主要系产品结构调整基本到位，中 高档车比重增加所致。 三、公司投资情况 （一）募集资金使用情况 本公司 ２０００ 年增资配股共募集资金 229,019,270 元，扣除发行费用后实际募集资金为 222,233,882.24 元。募集资金使用情况见下表： 单位：万元 序号 项 目 名 称 承诺投资 实际投资 1 宇通客车技术中心项目 ３，８７８ ７９５ 2 猛师客车有限公司项目 ７，５００ ３，６４３ 3 宇通客车销售服务中心项目 １０，８２３．７３７ ４，３０９ 合 计 22，２０１．７３７ ８，７４７ 说明：1、截止报告期末，配股募集资金使用 ８，７４７ 万元，尚未使用部分 １３，４５４.737 万元 在银行专户存储。 2、项目进度情况如下： （１）宇通客车技术中心项目 项目总投资估算4848万元，由于设计方案的变更，建设工期已向后拖延。截止报告期末， 项目仅完成检测线改造、计算机软硬件及购买设备仪器等投资795万元，占总投资１６．４%。 （２）猛师客车有限公司项目 公司与德国曼公司合资的猛狮客车有限公司已于２００２年６月４日完成工商登记手续。按照 合同规定，双方按照资金需求进度对等投入。报告期共投入７２８６万元 ，双方各占５０％。其中 本公司投资３６４３万元，占总投资的４８．５７％。报告期利用租用的场地承担委托加工和ＣＫＤ组装任 务，取得加工费收入６３７．５万元。 （３）宇通客车销售服务中心项目 本项目计划建设销售服务中心二十个，总投资估算１．３亿元。报告期内，公司第一批十 三个销售服务中心建设工作已经陆续开展。截止报告期末共投资４，３０９万元，约占总投资的 11 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 ３３．１５％。 报告期末除西安销售服务中心已交付使用外，其他各地因建设条件的差异，进度不尽一 致。 （二）自有资金项目 （１）贸易公司项目 郑州宇通贸易有限公司已于 ２００２ 年 ６ 月份完成工商注册登记。注册资本 ６００ 万元，本 公司出资 ４００ 万元，占出资额的 ６６．６７％。目前，该公司业务仅对本公司开展。 （２）年产 1000 辆高档客车（引进产品）生产线技术改造项目 该项目原计划总投资 3000—3500 万元，因引进产品技术起点高，生产工艺复杂，需增 加大量工艺装备，目前仍在规划设计中。 （3）房地产公司项目 郑州绿都置业有限公司已于 2002 年 8 月完成工商注册登记。注册资本 800 万元，本公 司出资 640 万元，占出资额的 80%。目前，该公司业务已初步开展。 （4）物流中心项目 总投资估算 ５６００ 万元，因项目涉及到厂区整体规划，故设计方案仍在研讨中。 四、公司财务状况 序号 名 称 单位 2002 年度 2001 年度 增减(+,-%) 1 总资产 万元 173327.94 140397.17 +23.46 2 股东权益 万元 95844.76 85360.86 +12.28 3 主营业务利润 万元 49142.33 32040.68 +53.37 4 净利润 万元 10405.80 9842.51 +5.72 5 现金及现金等价 万元 2787.34 -2523.97 +110.43 物净增加额 说明：1、主营业务利润增加的主要原因是销售收入增加和产品结构调整所致； ２、现金及现金等价物净增加额增加的主要原因是销售收入增加、货款及时回收 所致。 五、中国已加入 WTO，由于大客车生产的劳动密集型和技术密集型属性，根据我国国 情，对本公司的生产经营构不成大的冲击，并将会为公司带来发展机遇。本公司将充分利用 全球化采购和技术合作等机遇，进一步提高产品开发能力，提高产品技术水平和管理水平， 并利用低成本的优势开拓海外市场。 六、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 ①2002 年临时董事会会议于 2002 年 2 月 5 日上午以通讯方式召开，会议审议并通过了 以下决议：同意关于更换会计师事务所的议案。该议案需提交 2001 年度股东大会审议通过。 ②三届董事会第七次会议于 2002 年 2 月 23 日在郑州市未来大酒店会议室召开。本次董 事会会议应到董事 11 人，实到董事 10 人，董事张同春先生委托董事李栋林先生代为表决。 会议由董事长汤玉祥先生主持，公司监事会成员及有关工作人员列席了会议。本次董事会经 认真研究，审议通过了以下决议： ——会议审议通过了 2001 年度公司董事会工作报告；2001 年度总经理工作报告；2001 年度公司年度报告和年度报告摘要；2001 年度公司财务决算和 2002 年财务预算报告；2001 年度公司利润分配预案和 2002 年度利润分配政策；2002 年公司主要经营目标和工作重点；关 于 2000 年配股募集资金使用情况的报告；关于变更部分募集资金，投资宇通客车销售服务中 心项目的预案；关于修改公司章程的预案；关于设立董事会专门委员会的预案；股东大会议 事规则；监事会议事规则；董事会议事规则；独立董事议事规则；总经理工作细则；信息披 12 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 露管理制度；募集资金管理办法；关于对经营班子 2001 年业绩奖励的建议；关于人事变动事 项；董事会换届事项；关于支付会计师事务所报酬标准及续聘会计师事务所的预案；关于独 立董事津贴的预案。以上报告和提案将提交 2001 年度股东大会审议。 ——决定 2002 年 3 月 30 日上午 9 时在公司六楼会议室召开 2001 年度股东大会。 ③四届董事会第一次会议于 2002 年 3 月 30 日下午在本公司四楼会议室召开，新当选的 9 名董事均出席了会议。会议一致通过以下决议： ——选举汤玉祥先生为公司董事长，孟宪欣、李栋林先生为公司副董事长；聘任汤玉祥 先生兼任公司总经理；根据公司总经理提名，聘任吴项林先生任常务副总经理；聘任徐辉先 生、裴天义先生任副总经理；聘任徐建生先生任公司总工程师；聘任朱中霞女士为总会计师； 聘任徐建生先生兼任公司第四届董事会秘书；选举汤玉祥先生为战略委员会主任；徐兴恩先 生为审计委员会主任；耿明斋先生为薪酬与考核委员会主任。 ——审议通过了关于授权总经理决定的事项。 ④四届董事会第二次会议于 2002 年 4 月 21 日上午在本公司三楼会议室召开。本次董事 会会议应到董事 9 人，实到董事 8 人，董事路法尧先生出差在外未能出席。会议由董事长汤 玉祥先生主持，公司监事会成员及有关工作人员列席了会议。本次董事会经认真研究，审议 通过了以下决议： ——审议通过了公司 2002 年第一季度报告；关于投资年产 1000 辆高档客车（引进产品） 生产线技术改造项目的议案；薪酬与考核委员会提交的公司高级管理人员薪酬与考核的暂行 办法。 ⑤四届董事会第三次会议于 2002 年 7 月 27 日上午在我公司四楼会议室召开。本次董事 会会议应到董事 9 人，实到董事 7 人，独立董事徐兴恩先生因公务出国、副董事长李栋林先 生因身体状况未能出席。会议由董事长汤玉祥先生主持，公司监事会成员及有关工作人员列 席了会议。本次董事会经认真研究，审议通过了以下决议： ——审议通过了公司上半年经营情况和下半年初步打算的报告；公司 2002 年度半年度 报告及摘要；募集资金使用情况的报告；关于投资物资配送中心和设立房地产公司项目的议 案。 ⑥四届董事会第四次会议于 2002 年 10 月 26 日上午在我公司四楼会议室召开。本次董 事会会议应到董事 9 人，实到董事 8 人，副董事长李栋林先生因身体状况未能出席。会议由 董事长汤玉祥先生主持，公司监事会成员及有关工作人员列席了会议。本次董事会经认真研 究，审议通过了以下决议： ——审议通过了公司 2002 年第三季度报告。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 经 ２００１ 年度股东大会审议通过的 ２００１ 年分红派息方案，即以 ２００１ 年末总股本 １３，６７２．３６６１ 万股为基数，每 １０ 股派发现金股利 ６ 元（含税），共计派发 ８２，０３４，１９６．６０ 元。 分红派息对象：２００２ 年 ４ 月 １１ 日下午 ３ 时交易结束后登记在册的全体股东；红利发放日：２００２ 年 ４ 月 １９ 日。此项工作已于 ２００２ 年 ４ 月 ２０ 日完成。 七、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经 ２００３ 年 ３ 月 ２９ 日公司四届五次董事会审议通过的 ２００２ 年度利润分配预案或资金公 积金转增股本预案为：考虑到公司投资项目的资金需求，本年度不进行利润分配，也不进行 资本公积金转增股本。本预案需提交年度股东大会审议。 九、报告期内，公司所选的信息披露报纸仍为《上海证券报》和《中国证券报》。 第九节 监事会报告 二 OO 二年度，监事会按照《公司法》和本公司《章程》赋予的权限，严格执行监事会 13 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 工作细则，认真地履行职责，积极开展各项监督工作，充分发挥了监事会的作用。现将主要 工作情况报告如下： 一、会议情况 本年度监事会共召开五次会议，会议内容如下： １、２００２ 年 ２ 月 ２３ 日三届七次监事会会议：（１）审议通过了 ２００１ 年监事会工作报告； 监事会议事规则；公司 ２００１ 年度报告及报告摘要；２００１ 年度财务决算和 ２００２ 年财务预算报 告；关于变更部分募集资金使用，投资宇通客车销售服务中心项目的预案；监事会换届事项。 （２）监事会认为公司之所以 ２００２ 年主营业务取得历史最好水平，主要原因有：领导班子团 结，能够同心同德为企业的发展而努力奋斗。同时，认为在成绩面前要戒骄戒躁，不断提高 产品质量意识，注重售后服务，进一步规范新产品开发工作程序，为公司持续发展打下坚实 基础。 ２、2002 年 3 月 30 日四届一次监事会会议：（１）选举监事范群生先生为监事会召集人； （２）讨论并明确了各监事的工作职责及范围。 ３、2002 年 4 月 21 日四届二次监事会会议：审议通过了公司 ２００２ 年第一季度报告。 ４、2002 年 7 月 27 日四届三次监事会会议：审议通过了公司 ２００２ 年中期报告。 ５、2002 年 10 月 26 日四届四次监事会会议：审议通过了公司 2002 年第三季度报告。 二、工作情况 根据《公司法》和公司《章程》监事会主要工作情况如下： １、定期查阅会计、统计报表，及时了解和掌握公司主要经营业务、财务和资产情况以 及投资项目落实情况。 ２、列席本年度历次董事会议，及时了解和掌握公司重大决策及重大事项的进展情况。 ３、对公司董事、高级管理人员在执行公务履行职责时的行为进行监督，对有可能违背 《公司法》和公司《章程》的行为，按照《公司法》和《章程》提出意见并加以指正。 ４、对公司重大投资项目提出参考性建议。 三、独立报告事项 监事会认为： １、公司在报告年度里，遵守《公司法》和公司《章程》及国家有关法律法规，遵照执 行股东大会和董事会决议，依法经营。公司董事、高级管理人员在执行国家法规和本公司章 程时，未发现有损害公司及股东利益的行为。 ２、公司财务状况良好，报告中能够真实反映公司的财务状况和经营成果。 ３、公司 ２０００ 年配股承诺投入项目为两个项目，实际投入项目为三个项目。系项目所需 资金调整所致。变更部分募集资金投向的程序合法。 ４、公司无收购、出售资产情况，无内幕交易，无损害股东权益或造成公司资产流失。 ５、公司关联交易公平合法，其价格水平同等于市场价格水平，付款方式或期限符合公司 惯例及市场普遍做法，无损害公司利益的现象。 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并等事项。 三、报告期内，本公司无发生的重大关联交易事项。 四、报告期内，公司的重大合同及其履行情况： 1、报告期内，本公司与郑州宇通集团有限责任公司签定了托管洛阳宇通汽车有限公司 的合同。托管净资产 3663 万元，年生产能力为中、小型客车 1000 辆。合同期限为 2000 年 1 月 1 日至 2002 年 12 月 31 日。本年度托管收益为 252512.55 元。 14 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 2、本公司无重大担保事项。 3、报告期内，公司将闲置自有资金委托河南智益投资发展股份有限公司管理，金额 ５０００ 万元，时间为 ２００１ 年 ６ 月 １ 日至 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日。本次委托约定保证本金安全，收益的 ７０％ 归公司。本次委托于协议期满结束，收回本金 ５０００ 万元，未取得收益。 公司委托郑州泰伦计算机技术有限公司管理自有资金 3000 万元，委托期限三个月，2002 年 3 月 13 日起至 2002 年 6 月 12 日止，委托固定收益为年 8%。本次委托本金 3000 万元已于 2002 年 4 月 15 日提前收回，获得委托收益 60 万元。 公司委托理财依据 １９９７ 年度股东大会和三届三次董事会授权。 4、报告期内，公司中标中西部采血车项目已于 2002 年 4 月履行完毕。 5、报告期内，本公司无其他重大合同。 五、报告期内，本公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续在报告期内无承诺事项。 六、报告期内，我公司续聘中洲光华会计师事务所有限公司为财务审计机构。本报告年 度支付给会计师事务所的报酬为 50 万元，全部为财务审计费用。目前，中洲光华会计师事务 所有限公司已为公司提供审计服务 2 年。 七、报告期内，因公司在编制 1999 年年报时，为达到配股目的，虚减资产、负债各 13500 万元，中国证监会责令公司改正上述年报虚假记载的行为；对公司处以 30 万元罚款；对公司 原董事长路法尧处以警告，并罚款 5 万元；对原董事兼总经理、财务负责人汤玉祥、原董事 会秘书齐建钢分别处以警告，并各罚款 4 万元；对签字董事孟宪欣、李栋林、王克、吴项林、 裴天义、王家军、魏延岭、张同春、鲁照贤分别处以警告，并各罚款 3 万元。 八、报告期内，公司控股股东无变更。 九、报告期内，公司无更改名称或股票简称的情况。 十、其他重要事项 1、根据财政部财税字[2000]99 号《关于进一步认真贯彻落实国务院的通知》，本公司现行所得税优惠政策，执行至 2001 年 12 月 31 日。从 2002 年 1 月 1 日起，我公司所得税税率按 33%征收，影响我公司 2002 年净利润水 平。 2、中国加入世界贸易组织法律文件中相关条款对公司未来经营活动产生的影响： 中国加入世界贸易组织后，大中型客车进口关税逐年下调，国内市场对外开放，国外厂 商将涌入中国市场，对本公司的销售和经营业绩将产生一定的影响。但入世同时也给公司带 来新的发展机遇，公司所需的一些关键部件进口关税降低，可在一定程度上降低原材料成本， 使公司产品更具有价格优势。 第十一节 财务报告 （一）审计报告 15 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 审 计 报 告 中洲光华(2003)股审字第 020 号 郑州宇通客车股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了郑州宇通客车股份有限公司（以下简称贵公司）２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表、合并资产负债表和 ２００２ 年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表 以及该年度的现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这 些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在 审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程 序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》、《企业会计制度》的有关规定，在所有 重大方面公允地反映了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况和 ２００２ 年度的经营成果以及该 年度的现金流量变动情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 中国注册会计师 北京中洲光华会计师事务所有限公司 陈启勇 中国·北京 中国注册会计师 复兴门内大街 １５８ 号远洋大厦 赛保国 报告日期： 2003 年 03 月 16 日 签发日期： 2003 年 03 月 28 日 16 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 资产负债表 编制单位：郑州宇通客车股份有限公司 ２００２年１２月３１日 金额单位：人民币元 母公司 合并 资产 注释 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 流动资产： 货币资金 １ ３９３，４０５，７４０．３６ ３８７，６９４，６９５．１１ ４１５，５６８，０９３．６０ 短期投资 ２ ６１，７８３，４９９．３６ 应收票据 ３ １０，４９６，０００．００ ９，５０４，７５０．００ １０，４９６，０００．００ 应收股利 应收利息 应收账款 ４／ａ ４９，９６０，２１７．２３ １１０，９３８，８４４．２１ ４９，９６０，２１７．２３ 其他应收款 ５／ｂ ５５，４９０，５３８．６５ １０，４０２，１１９．２５ ５５，５１７，３７６．１５ 预付帐款 ６ １６２，８９５，８１２．８９ ７９，３０４，４０４．３８ １６３，３８０，８５１．３５ 应收补贴款 存货 ７ ５５５，２３７，７９１．８６ ２８８，５２７，９７４．６１ ５５７，３１８，４２８．９７ 待摊费用 ８ ３４７，４８７．２９ ７１６，７９３．６８ ３４７，４８７．２９ 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 １，２２７，８３３，５８８．２８ ９４８，８７３，０８０．６０ １，２５２，５８８，４５４．５９ 长期投资： 长期股权投资 ９／ｃ ４５，８９６，３３３．９５ １０，１７１，４２５．６８ 长期债权投资 长期投资合计 ４５，８９６，３３３．９５ １０，１７１，４２５．６８ 固定资产： 固定资产原价 １０ ５７３，１８２，７５８．５２ ５５８，７４６，６１８．６３ ５７４，０８７，４９５．５２ 减：累计折旧 １６４，７７４，１５５．７３ １０５，３４７，５２８．００ １６４，８２６，９２８．６２ 固定资产净值 ４０８，４０８，６０２．７９ ４５３，３９９，０９０．６３ ４０９，２６０，５６６．９０ 减：固定资产减值准备 １６，６４３，７３９．４１ １８，６０７，６５７．７２ １６，６４３，７３９．４１ 固定资产净额 ３９１，７６４，８６３．３８ ４３４，７９１，４３２．９１ ３９２，６１６，８２７．４９ 工程物资 在建工程 １１ ４０，９８６，８２８．１３ １，３６８，８１２．２７ ４１，１０６，８２８．１３ 固定资产清理 固定资产合计 ４３２，７５１，６９１．５１ ４３６，１６０，２４５．１８ ４３３，７２３，６５５．６２ 无形资产及其他资产： 无形资产 １２ １９，６９６，３４６．２７ １８，９３８，４２２．４４ ３６，７９５，８８７．１４ 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 １９，６９６，３４６．２７ １８，９３８，４２２．４４ ３６，７９５，８８７．１４ 递延税项： 递延税款借项 资产总计 １，７２６，１７７，９６０．０１ １，４０３，９７１，７４８．２２ １，７３３，２７９，４２３．０３ 法定代表人：汤玉祥 总会计师：朱中霞 会计机构负责人：朱中霞 17 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 资产负债表（续） 编制单位：郑州宇通客车股份有限公司 ２００２年１２月３１日 金额单位：人民币元 母公司 合并 负债和股东权益 注释 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 流动负债： 短期借款 １３ ２０，０００，０００．００ ６５，５００，０００．００ ２０，０００，０００．００ 应付票据 １４ ４３，５００，０００．００ 应付账款 １５ ４８８，３８９，０８３．７４ ２１６，５４６，１５０．８８ ４９０，１４３，２１１．５９ 预收账款 １６ １５５，２４２，７６５．７４ ２７，６８７，２７９．７６ １５５，２４２，７６５．７４ 应付工资 １７ ３，１９５，６８３．８１ １９，６０１，４６３．６６ ３，２２８，１９１．３１ 应付福利费 ２８，９１８，２６９．９８ １７，４４６，４６７．０７ ２８，９１８，２６９．９８ 应付股利 １，４１７，３２０．００ ８２，０３４，１９６．６０ １，４１７，３２０．００ 应交税金 １８ ８，０８９，０１５．２８ ９，８３７，６１８．２５ ８，２２４，７５８．９７ 其他应交款 １９ ６，４２４，４３８．８１ ６，４２６，６７４．９６ ６，４２４，４３８．８１ 其他应付款 ２０ ５５，６７２，７０５．８４ ２５，７８５，１２１．００ ６０，８５１，７８９．８２ 预提费用 ２１ ２，９９８，１９７．８５ 预计负债 一年内到期的长期负债 ３３，０００，０００．００ 其他流动负债 流动负债合计 ７６７，３４９，２８３．２０ ５５０，３６３，１７０．０３ ７７４，４５０，７４６．２２ 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 ２２ ３００，０００．００ ３００，０００．００ 其他长期负债 长期负债合计 ３００，０００．００ ３００，０００．００ 递延税项： 递延税款贷项 ８１，１１９．６１ ８１，１１９．６１ 负债合计 ７６７，７３０，４０２．８１ ５５０，３６３，１７０．０３ ７７４，８３１，８６５．８３ 少数股东权益 股东权益 股本 ２３ １３６，７２３，６６１．００ １３６，７２３，６６１．００ １３６，７２３，６６１．００ 减：已归还投资 股本净额 １３６，７２３，６６１．００ １３６，７２３，６６１．００ １３６，７２３，６６１．００ 资本公积 ２４ ６４０，５５５，２８１．７６ ６３９，７７４，３１３．０１ ６４０，５５５，２８１．７６ 盈余公积 ２５ ６９，０４８，０３０．４９ ５３，４３９，３２８．９５ ６９，０４８，０３０．４９ 其中：法定公益金 ２０，１８６，０５１．３９ １４，９８３，１５０．８８ ２０，１８６，０５１．３９ 未分配利润 ２６ １１２，１２０，５８３．９５ ２３，６７１，２７５．２３ １１２，１２０，５８３．９５ 外币报表折算差额 股东权益合计 ９５８，４４７，５５７．２０ ８５３，６０８，５７８．１９ ９５８，４４７，５５７．２０ 负债及股东权益合计 １，７２６，１７７，９６０．０１ １，４０３，９７１，７４８．２２ １，７３３，２７９，４２３．０３ 法定代表人：汤玉祥 总会计师：朱中霞 会计机构负责人：朱中霞 18 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 利润及利润分配表 编制单位：郑州宇通客车股份有限公司 ２００２年度 金额单位：人民币元 母公司 合并 项 目 注释 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 一、主营业务收入 ２７／ｄ ２，６８５，０４９，３９９．９３ １，５７９，５１５，３２５．０９ ２，６８５，０４９，３９９．９３ 减：主营业务成本 ２，１８７，３７８，０６７．３２ １，２５１，２８１，５５０．２４ ２，１８５，３９４，７４９．９７ 主营业务税金及附加 ２８ ８，２３１，３７８．９４ ７，８２６，９９４．４７ ８，２３１，３７８．９４ 二、主营业务利润（亏损以“—”号填列） ４８９，４３９，９５３．６７ ３２０，４０６，７８０．３８ ４９１，４２３，２７１．０２ 加：其他业务利润（亏损以“ — ”号填列） ２９ １１，７５５，７３９．６０ ６，９３２，４０７．４０ １１，７５５，７３９．６０ 减：营业费用 １５４，５１３，５２５．４２ ６４，７０９，０９８．０５ １５４，９３８，５２５．４２ 管理费用 １５４，９４４，５９２．５９ １２８，３５７，６５３．３２ １５７，４９３，０２０．１７ 财务费用 ３０／ｅ ３，０８４，６２３．５４ ３，４２３，２９３．５８ ２，７９７，３７７．２３ 三、营业利润（亏损以“—”号填列） １８８，６５２，９５１．７２ １３０，８４９，１４２．８３ １８７，９５０，０８７．８０ 加：投资收益（损失以 “ — ” 号填列） ３１／ｆ １３７，３７８．５９ ５，４７７，６１２．７５ ８４０，２４２．５１ 补贴收入 营业外收入 ３２ ７６７，９０９．９４ １，０９７，４３３．０２ ７６７，９０９．９４ 减：营业外支出 ３３ １７，９９９，１７０．２９ １５，０６９，４８８．５４ １７，９９９，１７０．２９ 四、利润总额（亏损以“—”号填列） １７１，５５９，０６９．９６ １２２，３５４，７００．０６ １７１，５５９，０６９．９６ 减：所得税 ６７，５０１，０５９．７０ ２３，９２９，５５３．０６ ６７，５０１，０５９．７０ 减：少数股东损益 五、净利润（净亏损以“—”号填列） １０４，０５８，０１０．２６ ９８，４２５，１４７．００ １０４，０５８，０１０．２６ 加：年初未分配利润 ２３，６７１，２７５．２３ ２２，０４４，０９６．８８ ２３，６７１，２７５．２３ 其他转入 六、可供分配的利润 １２７，７２９，２８５．４９ １２０，４６９，２４３．８８ １２７，７２９，２８５．４９ 减：提取法定盈余公积 １０，４０５，８０１．０３ ９，８４２，５１４．７０ １０，４０５，８０１．０３ 提取法定公益金 ５，２０２，９００．５１ ４，９２１，２５７．３５ ５，２０２，９００．５１ 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 １１２，１２０，５８３．９５ １０５，７０５，４７１．８３ １１２，１２０，５８３．９５ 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 ８２，０３４，１９６．６０ 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 １１２，１２０，５８３．９５ ２３，６７１，２７５．２３ １１２，１２０，５８３．９５ 法定代表人：汤玉祥 总会计师：朱中霞 会计机构负责人：朱中霞 19 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 现金流量表 编制单位：郑州宇通客车股份有限公司 ２００２年度 金额单位：人民币元 项 目 注释 母公司 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 ３，３９４，１２０，４７１．０８ ３，３９４，５０２，４３６．５３ 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 ３，４１７，０２９．６９ ３，４８８，０２８．４８ 现金流入小计 ３，３９７，５３７，５００．７７ ３，４００，２３７，３２０．５６ 购买商品、接受劳务支付的现金 ２，６０１，６３４，２６２．２４ ２，６００，４７０，９８１．４１ 支付给职工以及为职工支付的现金 １４６，０６７，６１７．７０ １４６，９４９，９０６．７５ 支付的各项税费 １６０，８１３，５１８．１２ １６０，８９５，２９７．１９ 支付的其他与经营活动有关的现金 ３４ ２１４，８６１，２６２．７７ ２１６，０４６，３８７．６１ 现金流出小计 ３，１２３，３７６，６６０．８３ ３，１２６，６０９，４２８．５１ 经营活动产生的现金流量净额 ２７４，１６０，８３９．９４ ２７３，６２７，８９２．０５ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 ６２，８５２，３１６．１９ ６２，８５２，３１６．１９ 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 １０５，２５３．００ １０５，２５３．００ 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 ６２，９５７，５６９．１９ ６２，９５７，５６９．１９ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 １１９，９７１，６１８．７１ １３３，９２０，３３７．２９ 投资的所支付的现金 ４６，８２７，７７２．１９ １０，４００，０００．００ 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 １６６，７９９，３９０．９０ １４４，３２０，３３７．２９ 投资活动产生的现金流量净额 －１０３，８４１，８２１．７１ －８１，３６２，７６８．１０ 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 ７８，５００，０００．００ ７８，５００，０００．００ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ８６，１１９，０７３．１０ ８６，１１９，０７３．１０ 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 １６４，６１９，０７３．１０ １６４，６１９，０７３．１０ 筹资活动产生现金流量净额 －１６４，６１９，０７３．１０ －１６４，６１９，０７３．１０ 四、汇率变动对现金的影响额 １１，１００．１２ ２２７，３４７．６４ 五、现金及现金等价物净增加额 ５，７１１，０４５．２５ ２７，８７３，３９８．４９ 法定代表人：汤玉祥 总会计师：朱中霞 会计机构负责人：朱中霞 20 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 补充资料： 项 目 注释 母公司 合并 １、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 １０４，０５８，０１０．２６ １０４，０５８，０１０．２６ 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 ２１，２３５，８５８．７５ ２１，２３７，２７１．２５ 固定资产折旧 ７８，８４７，４５５．１３ ７８，９００，２２８．０２ 无形资产摊销 ６３６，９４９．１７ １，２５３，７７７．０９ 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） ３６９，３０６．３９ ３６９，３０６．３９ 预提费用增加（减：减少） －２，９９８，１９７．８５ －２，９９８，１９７．８５ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） １５，８８５，５７１．２７ １５，８８５，５７１．２７ 固定资产报废损失 财务费用 ５，５１３，２９６．６２ ５，２９７，０４９．１０ 投资损失（减：收益） －１３７，３７８．５９ －８４０，２４２．５１ 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） －２８８，３８６，７４６．３５ －２９０，４６７，３８３．４６ 经营性应收项目的减少（减：增加） －３６，５０１，７８６．５８ －３７，０１５，０７５．０５ 经营性应付项目的增加（减：减少） ３７５，６３８，５０１．７２ ３７７，９４７，５７７．５４ 其他 经营活动产生的现金流量净额 ２７４，１６０，８３９．９４ ２７３，６２７，８９２．０５ ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 ３、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 ３９３，４０５，７４０．３６ ４１５，５６８，０９３．６０ 减：现金的期初余额 ３８７，６９４，６９５．１１ ３８７，６９４，６９５．１１ 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 ５，７１１，０４５．２５ ２７，８７３，３９８．４９ 法定代表人：汤玉祥 总会计师：朱中霞 会计机构负责人：朱中霞 21 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 利润表附表 全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益 编制单位：郑州宇通客车股份有限公司 ２００２年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ５１．２７％ ５４．２６％ ３．５９４ ３．５９４ 营业利润 １９．６１％ ２／．７５％ １．３７５ １．３７５ 净利润 １０．８６％ １１．４９％ ０．７６１ ０．７６１ 扣除非经常性损益后的净利润 １２．５８％ １３．３１％ ０．８８２ ０．８８２ 利润表补充资料 项 目 本年累计数 上年累计数 １、出售、处置部门或被投资单位所得收益 ２、自然灾害发生的损失 ３、会计政策变更增加（或减少）利润总额 －３５，７４２，８９１．０２ ４、会计估计变更增加（或减少）利润总额 －３５，１８６，０１４．３０ ５、债务重组损失 ６、其他 资产负债表附表 资产减值准备明细表 编制单位：郑州宇通客车股份有限公司 ２００２年１２月３１日 金额单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 ７，１２７，００２．４３ ２，４１７，５０５．１０ ２，８５７，１６２．９５ ６，６８７，３４４．５８ 其中：应收账款 ６，３８６，７６９．３４ ２，８５７，１６２．９５ ３，５２９，６０６．３９ 其他应收款 ７４０，２３３．０９ ２，４１７，５０５．１０ ３，１５７，７３８．１９ 二、短期投资跌价准备合计 １，５３２，４０８．６７ １，５３２，４０８．６７ 其中：股票投资 １，５３２，４０８．６７ １，５３２，４０８．６７ 三、存货跌价准备合计 ４１，２４５，３４９．０６ ２１，６７６，９２９．１０ ６２，９２２，２７８．１６ 其中：库存商品 ８，７９４，９９２．３４ １４，５３２．０５ ８，８０９，５２４．３９ 原材料 ３２，４５０，３５６．７２ ２１，６６２，３９７．０５ ５４，１１２，７５３．７７ 四、固定资产减值准备合计 １８，６０７，６５７．７２ １，９６３，９１８．３１ １６，６４３，７３９．４１ 其中：机械设备 １７，６５５，３５６．８５ １，８３４，５２０．７７ １５，８２０，８３６．０８ 运输工具 ９５２，３００．８７ １２９，３９７．５４ ８２２，９０３．３３ 法定代表人：汤玉祥 总会计师：朱中霞 会计机构负责人：朱中霞 22 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 （二）会计报表附注 一、公司基本情况 郑州宇通客车股份有限公司（以下简称公司）是 １９９３ 年经河南省体改委豫体改字（１９９３）第 ２９ 号文 批准设立的股份有限公司，经中国证监会批准以募集方式向社会公开发行 Ａ 股股票并于 １９９７ 年 ５ 月在上 海证券交易所上市交易。 公司注册资本 １３６，７２３，６６１．００ 元，注册地址：郑州市凤凰路 ７ 号，公司办公地址：郑州市南郊十八 里河，公司法定代表人：汤玉祥。 公司主要经营范围：客车及其配件、附件制造，机械加工，汽车及其配件、附件销售，机电产品，五 金交电，化工产品，百货，客货运输，客车产品设计与技术服务、修理修配、宾馆服务，本公司自产产品及 相关技术的出口业务等。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1. 会计制度 公司执行《企业会计准则》及《企业会计制度》，在编制合并会计报表时，子公司会计报表均按《企 业会计制度》进行调整。 2. 会计年度 公司采用公历制，自每年公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 3. 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4. 记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础；以实际成本为计价原则。 5. 外币业务核算方法 公司发生外币业务时，按外币金额折合成记账本位币金额记账，折合汇率采用业务发生当日的市场汇 价。期末将各种外币账户的外币期末余额按期末市场汇价折合为记账本位币金额，按期末市场汇价折合的 记账本位币金额与原账面记账本位币余额之间的差额，一般情况下作为汇兑损益列入当期财务费用。 6. 现金等价物确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 23 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 7. 短期投资及其收益核算方法： （1）短期有价证券投资按取得时的实际成本计价，其持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时 已计入应收项目的现金股利或利息外，实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资的账面价值。在处 理时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期的投资收益。短期投资期末按成本与市 价孰低法计价； （2）短期投资跌价准备的确认标准：市价低于成本的部分； （3）短期投资跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单个投资项目市价低于其账面 成本的差额提取短期投资跌价准备。 8. 坏账核算方法 （1）坏账的确认标准： ①因债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项； ②因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年仍不能收回，经公司董事会批准的款项； （2）坏账核算采用备抵法，每年半年结束或年度终了时，根据应收款项（包括应收账款和其他应收 款）期末余额采用账龄分析法及个别认定法综合计提，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，计提 比例如下： １ 年以内 ５％ １—２ 年 １０％ ２—３ 年 ２０％ ３—４ 年 ４０％ ４—５ 年 ６０％ ５ 年以上 １００％ 9. 存货核算方法 （1）存货分类为：原材料、在产品、产成品、低值易耗品、自制半成品、委托加工物资等； （2）存货计价方法：外购客车底盘按实际成本核算， 发出时按加权平均法计算，其余原材料按计划成 本核算，月末通过材料成本差异调整为实际成本；产成品按实际成本计价，发出时按加权平均法计算；低 值易耗品按实际成本核算，采用一次摊销法进行摊销。。 24 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 （3）存货的盘存制度：公司存货实行永续盘存制度，于每年年末对存货进行盘点。 （4）存货跌价准备的确认标准：存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因， 使存货成本不可收回的部分。 （5）存货跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单个存货项目的可变现净值低于其 成本的差额提取。 10. 长期投资的核算方法 （1） 长期债券投资的计价及收益确认方法：按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加 费用，以及实际支付价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生 制原则计算应计利息； （2） 长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在每期计提利息时分期摊销； （3） 长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投 资，按投资时实际支付的价款或投资各方确定的价值记账。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本 总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该 单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算； （4） 股权投资差额的摊销期限：合同规定投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，借 方差额一般按不超过 10 年的期限摊销，贷方差额一般按不低于 10 年的期限摊销； （5） 长期投资减值准备的确认标准：由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可 收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复； （6） 长期投资减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按可收回金额低于长期投资账面 价值的差额提取。 11. 固定资产计价和折旧方法 （1） 固定资产标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单 位价值较高的有形资产； （2） 固定资产分类为：房物建筑物、机器设备、运输工具； （3） 固定资产计价：按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输 和保险等费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必须的支出； 25 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 （4） 固定资产折旧采用双倍余额递减法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限制定其折 旧率； 确定分类折旧率如下： 类别 年限 净残值率 年折旧率 房屋建筑物 ２０ ３％ １０％ 机器设备 １０ ３％ ２０％ 运输工具 ５ ３％ ４０％ （5） 固定资产减值准备的确认标准：由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致 其预计可收回金额低于账面价值； （6） 固定资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项固定资产的可收回金额低 于其账面价值的差额计提。如果某项固定资产已经不能再给公司带来未来经济利益，则将该固定资产全额 计提减值准备，全额计提减值准备后不再计提折旧。 12. 在建工程核算方法 （1）在建工程核算方法：按实际成本核算，在交付使用后转入固定资产。需要办理竣工决算手续的工 程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先估价入账，待完工验收并办理竣工决算手续后再按决 算数对原估计值进行调整； （2）在建工程减值准备确认标准：长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的或所建项目无论 在性能上，还是技术上已经落后并且给企业带来的未来经济利益具有很大的不确定性； （3）在建工程减值准备计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项在建工程的可收回金额低于 其账面价值的差额计提。 13. 委托贷款核算方法 （1）委托贷款核算方法：按实际委托贷款金额计价，期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息； （2）委托贷款减值准备确认标准：由于借款单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于委托贷 款本金，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复； （3）委托贷款减值准备计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项委托贷款的可收回金额低于 委托贷款本金的差额计提。 26 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 14. 无形资产计价和摊销方法 （1）无形资产核算方法：外购或依照法律程序取得的，按购入时或依照法律程序取得时的实际支出 记账；投资者投入的，按股东各方确定的价值记账；在受益期内按直线法分期摊销。 （2）无形资产减值准备确认标准：由于下述原因导致某项无形资产的预计可收回金额低于其账面价 值：①已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②市价在当期大幅下 跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③已超过法定保护期限，但仍然具有部分使用价值。 （3）无形资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项无形资产的预计可收回金 额低于其账面价值的差额计提。如果某项无形资产预期不能再给公司带来经济利益，则将该无形资产的账 面价值全部转入当期损益。 15. 长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用以实际成本计价，按实际受益期限摊销。 16. 借款费用的会计处理方法 用于购建固定资产而发生的借款费用，在购建固定资产尚未达到预定可使用状态前发生的，予以资本 化，计入所购建固定资产的成本，在购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，于发生当期直接计入财 务费用。购建固定资产时，如发生非正常中断且中断时间连续超过 3 个月（含 3 个月），其中断期间发生 的借款费用，不计入所购建固定资产的成本，将其计入当期财务费用，直到购建重新开始；但如果中断是 使购建固定资产达到可使用状态所必需的程序，则中断期间所发生的借款费用，计入所购建固定资产的成 本； 用于购建固定资产之外的借款费用，属于筹建期间发生的，先计入长期待摊费用，在开始生产经营的 当月，一次计入费用；属于生产经营期间发生的，直接计入当期财务费用。 17. 收入确认方法 （1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有 保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对售出的商品实施控制；与交易相关的利益能够流入公司； 相关的收入和成本能够可靠地计量； （2）劳务收入确认原则：在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入；如劳务跨年度，在 交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在交易的结果 27 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同 金额结转成本；如果预计发生的成本不能得到补偿，不确认收入，将发生的成本全部确认为费用； （3）让渡资产使用权收入确认原则：确定与交易相关的经济利益能够流入公司以及相关的收入和成 本能够可靠地计量时，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认。 18. 所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法核算。 19. 主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 ａ） 根据公司董事会批准，公司自 ２００２ 年 １ 月 １ 日起变更固定资产折旧核算方法，公司原采用直线 法计提折旧，现变更按双倍余额递减法计提折旧，同时估计的使用年限也发生了变化，具体如下： 类别 原使用年限 变更后使用年限 房屋建筑物 ２０－３５ ２０ 机器设备 ６－３０ １０ 运输工具 ８ ５ 此项会计估计的变更采用未来适用法，影响 2002 年度税前利润-３７，９００，９７９．９９ 元。 另外，公司根据实际情况对固定资产类别进行了调整，将金额为 ７４，１４９，２６７．２０ 元的机器设备类划入 房屋建筑物类，由此影响 2002 年度税前利润 ２，７１４，９６５．６９ 元。 以上共影响 2002 年度税前利润－３５，１８６，０１４．３０ 元。 20. 合并会计报表的编制方法 公司根据财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》的要求编制合并会计报表。合并范围 是将占被投资单位资本总额 50%以上，或虽不足 50%但对被投资单位具有实质控制权的单位纳入合并范围； 合并会计报表范围内各公司间相互股权投资及相应权益、资金往来、重大交易等均在合并时予以抵销。 原包括在合并范围内的子公司因情况变化(如出售、减持股份等)而不包括在当年度合并范围内的， 相应调整当年度合并会计报表的年初数；原未包括在合并范围内的子公司，因增加投资比例等原因而纳入 当年度合并范围内的，相应调整当年度合并会计报表的年初数。 本期公司对占 50%股权的合营公司猛狮客车有限公司采用比例合并法进行合并。 三、主要税项 28 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 （1） 增值税：按应税收入的 17%、13%适用税率计算缴纳。 （2） 消费税：按应税收入的 ５％计算缴纳。 （3） 所得税：按应纳税所得额的 33%计算缴纳。 四、控股子公司及合营企业 （1） 控股公司、合营公司情况 单位：人民币万元 注册资本 投资金额 拥有权益 公司名称 主营业务 （万元） （万元） （%） 郑州宇通贸易有限公司 ６００ 汽车及零部件销售 ４００ ６６．７ 郑州绿都置业有限公司 ８００ 房地产开发 ６４０ ８０ 猛狮客车有限公司 １５０００ 客车底盘的制造与销售 ３６４３ ５０ 子公司郑州宇通贸易有限公司和郑州绿都置业有限公司资产总额合计为 １３，７６１，６４５．５９ 元，占公司总 资产 ０．７９％，收入总额合计为 ４０１，７１１．３８ 元，占公司收入总额 ０．０１５％，净利润合计为 －３１６，５５０．８５ 元，其绝对值占公司净利润的 ０．３％。根据财政部（１９９５）２ 号文本期将其权益法权算，未纳 入合并会计报表范围。 五、 会计报表主要项目注释（截至 2002 年 12 月 31 日止，金额单位：人民币元） 1、 合并会计报表主要项目注释 注释１、 货币资金 年初数 期末数 项目 原币金额 汇率 折合人民币 原币余额 汇率 折合人民币 现金 ８１，５０６．０３ ４４７，１３７．８０ 其中：美元 ５，７８７．３８ ８．２７６６ ４７，８９９．８３ ３３，２０９．３７ ８．２７７３ ２７４，８８３．９２ 欧元 １８，３６５．７９ ８．６３６０ １５８，６０６．９６ 银行存款 ３８７，５０８，５８９．９６ ４１５，１２０，９５５．８０ 其中：欧元 ７５２，８１３．３０ ８．６３６０ ６，５０１，２９５．６６ 其他货币资金 １０４，５９９．１２ 合计 ３８７，６９４，６９５．１１ ４１５，５６８，０９３．６０ 29 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 注释２、 短期投资 年初数 期末数 项目 金额 金额 市价 股票投资 １３，２１５，９０８．０３ 其中：宝钢股份 ６，９４２，５３０．００ 圣方科技 ６，２７３，３７８．０３ 其他投资 ５０，１００，０００．００ 合计 ６３，３１５，９０８．０３ 短期投资跌价准备： 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 宝钢股份 ３６９，８２０．００ ３６９，８２０．００ 圣方科技 １，０７８，７９５．２３ １，０７８，７９５．２３ 其他投资 ８３，７９３．４４ ８３，７９３．４４ 合计 １，５３２，４０８．６７ １，５３２，４０８．６７ 注释３、 应收票据 类别 年初数 期末数 备注 银行承兑汇票 ９，５０４，７５０．００ １０，４９６，０００．００ 商业承兑汇票 合计 ９，５０４，７５０．００ １０，４９６，０００．００ 注释４、 应收账款 年初数 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 108,983,488.75 92.89% 5,449,174.44 38,311,464.64 71.62% 1,915,573.23 1— 2 年 7,955,500.60 6.78% 795,550.06 14,731,034.78 27.54% 1,473,103.48 2— 3 年 224,824..20 0.19% 44,964.84 220,000.00 0.41% 44,000.00 3 年以上 161,800.00 0.14% 97,080.00 227,324.20 0.43% 96,929.68 合 计 117,325,613.55 100% 6,386,769.34 53,489,823.62 100% 3,529,606.39 应收帐款较上年降低了 54.97%主要系公司加大收款力度所致。 应收帐款中无持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位的欠款。 30 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 应收账款项目前五名金额合计 金额 比例 12,598,902.00 23.55% 注释５、 其他应收款 年初数 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 8,490,606,.17 76.20% 424,530.31 55,726,468.85 94.97% 2,786,323.44 1— 2 年 2,492,931.44 22.37% 249,293.14 2,743,143.49 4.68% 274,314.35 2— 3 年 2,000.00 0.02% 400.00 65,502.00 0.11% 13,100.40 3 年以上 156,814.73 1.41% 66,009.64 140,000.00 0.24% 84,000.00 合 计 11,142,352.34 100% 740,233.09 58,675,114.34 100% 3,157,738.19 其他应收款较上年增长了 433.71%系北京市大地科技实业总公司向公司临时借款 50,000,000.00 元所 致。 其他应收款中无持本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位的欠款。 其他应收款项目前五名金额合计 金额 比例 52,491,302.77 89.46% 金额较大的其他应收款项： 单位名称 所欠金额 欠款时间 性质内容 欠款原因 比例% 北京市大地科技实业总公司 50,000,000.00 一年以内 暂借款 暂借 85.22 洛阳宇通汽车有限公司 1,805,802.77 一年以内 往来款 正常业务 3.08 国信招标有限责任公司 504,000.00 一年以内 保证金 正常业务 0.86 郑州市质量监督中心 150,000.00 一年以内 质保金 正常业 0.26 务 苏州市智科商贸有限公司 31,500.00 一年以内 往来款 正常业务 0.05 注释６、 预付账款 账龄 年初数 期末数 金额 比例（％） 金额 比例（％） １ 年以内 ７９，１７０，４６９．６４ ９９．８３ １６３，１２３，６４３．４８ ９９．８４ １— ２ 年 ４，０００．００ ０．０１ １２３，２７３．１３ ０．０８ ２— ３ 年 １２９，９３４．７４ ０．１６ ４，０００．００ ３ 年以上 １２９，９３４．７４ ０．０８ 合计 ７９，３０４，４０４．３８ １００．００ １６３，３８０，８５１．３５ １００．００ 31 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 预付帐款较上年增长了 １０６．０２％主要系公司生产规模的扩大，预付购货款的金额增加及预付购地款所 致。 预付帐款中无持本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位的欠款。 金额较大的预付帐款项： 单位名称 所欠金额 欠款时间 性质内容 欠款原因 比例% 北京中通车辆机械工业贸易公司 22,545,706.00 一年以内 货款 正常业务 13.80 郑州市管城区国土资源局 21,600,000.00 一年以内 购地款 预付土地款 13.22 东风康明斯发动机有限公司 15,023,839.01 一年以内 货款 正常业务 9.20 中国第一汽车集团进出口公司 14,424,578.70 一年以内 货款 正常业务 8.83 杭州东风日产柴汽车有限公司 12,460,504.82 一年以内 货款 正常业务 7.63 注释７、 存货 项目 年初数 期末数 原材料 １５４，１３１，６３６．２３ ２６４，０９０，４０８．１０ 在产品 ７５，９６８，３７８．２５ １２６，８１５，２５５．２７ 产成品 ９９，０１７，０６３．７９ ２２８，１４５，２７４．１５ 委托加工物资 ６５６，２４５．４０ １，１８９，７６９．６１ 合计 ３２９，７７３，３２３．６７ ６２０，２４０，７０７．１３ 存货跌价准备： 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 原材料 32,450,356.72 21,662,397.05 54,112,753.77 产成品 8,794,992.34 14,532.05 8,809,524.39 合计 41,245,349.06 21,676,929.10 62,922,278.16 本年度存货可变现净值系根据存货销售净价确定。 存货增上年增长了 93.16%主要系公司生产规模扩大而相应增加所致。 注释８、 待摊费用 类别 年初数 期末数 结存原因 待抵扣进项税 ６２４，４２５．４５ ２６６，７６６．６７ 尚未付款 底盘配件 ９２，３６８．２３ 租赁费 ８０，７２０．６２ 受益期内 合计 ７１６，７９３．６８ ３４７，４８７．２９ 32 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 注释９、 长期股权投资 年初数 期末数 项目 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司投资 １０，１７１，４２５．６８ １０，１７１，４２５．６８ 小 计 １０，１７１，４２５．６８ １０，１７１，４２５．６８ （１）长期股权投资 投资 投资 期末金额 被投资公司名称 初始投资成本 期限 比例 投资余额 减值准备 计提原因 郑州宇通贸易有限公司 ６６．７％ ４，０００，０００．００ ３，８７６，２９７．３０ 郑州绿都置业有限公司 ８０％ ６，４００，０００．００ ６，２９５，１２８．３８ 小 计 １０，４００，０００．００ １０，１７１，４２５．６８ 其中采用权益法核算的股权投资： 期末调整的所 被投资公司名称 期初余额 追加投资额 分得现金红利 期末余额 有者权益份额 郑州宇通贸易有限公司 ４，０００，０００．００ －１２３，７０２．７０ ３，８７６，２９７．３０ 郑州绿都置业有限公司 ６，４００，０００．００ －１０４，８７１．６２ ６，２９５，１２８．３８ 小 计 １０，４００，０００．００ －２２８，５７４．３２ １０，１７１，４２５．６８ 注释１０、 固定资产 项目 年初价值 本期增加 本期减少 期末价值 原值 房屋建筑物 ３３１，０１０，１２２．４１ ７，０６３，８９８．６５ ３，６１８，３９６．２１ ３３４，４５５，６２４．８５ 机器设备 ２０３，２００，７４４．９９ ３２，２８２，５４１．１２ ２７，０２７，１７５．６８ ２０８，２４５，１１０．４３ 运输设备 ２４，５３５，７５１．２３ １２，２９２，５６６．１１ ５，６５２，５５７．１０ ３１，１７５，７６０．２４ 合计 ５５８，７４６，６１８．６３ ５１，６３９，００５．８８ ３６，２９８，１２８．９９ ５７４，０８７，４９５．５２ 累计折旧 房屋建筑物 ３８，６２５，５１２．８１ ３２，４６８，１０７．１０ ７３５，４４８．６８ ７０，３５８，１７１．２３ 机器设备 ５８，９８８，６３６．６５ ４０，７０５，７５４．３８ １６，７９４，８３８．９１ ８２，８８４，１５９．２１ 运输设备 ７，７３３，３７８．５４ ８，６０２，２７１．４１ ４，７６６，４４４．６８ １１，５６９，２０５．２７ 其他 １５，３９２．９１ １５，３９２．９１ 合计 １０５，３４７，５２８．００ ８１，７７６，１３２．８９ ２２，２９６，７３２．２７ １６４，８２６，９２８．６２ 净值 ４５３，３９９，０９０．６３ — — ４０９，２６０，５６６．９０ 本期固定资产增加中有在建工程转入金额２２，２３９，８７９．０３元。 33 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 固定资产减值准备： 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因 机器设备 １７，６５５，３５６．８５ １，８３４，５２０．７７ １５，８２０，８３６．０８ 运输设备 ９５２，３００．８７ １２９，３９７．５４ ８２２，９０３．３３ 合计 １８，６０７，６５７．７２ １，９６３，９１８．３１ １６，６４３，７３９．４１ 注释１１、 在建工程 其他 本期转入 资金 工程投 工程名称 预算数 年初数 本期增加 减少 期末余额 固定资产 来源 入比例 额 售后服务部 ８９，１４５．９２ ３２，７９９，９７９．１３ ３２，８８９，１２５．０５ 募股 ３０％ 客车技术中心 １５５，３６４．６８ ４，９３５，５２１．２３ ２，０００，０００．００ ３，０９０，８８５．９１ 募股 １０％ 公寓楼 ３，７６９，３４６．００ ３，７６９，３４６．００ 自筹 ５０％ 零星工程 １，１１０，７７６．６７ １９，９１７，８４５．０６ １９，７９１，１５０．５６ １，２３７，４７１．１７ 自筹 ９０％ 厂区建设项目 １２０，０００．００ １２０，０００．００ 自筹 高档客车线 １３，５２５．００ ３４２，２９３．２２ ３５５，８１８．２２ 安装工程 ９２，９１０．２５ ９２，９１０．２５ 合计 １，３６８，８１２．２７ ６１，９７７，８９４．８９ ２２，２３９，８７９．０３ ４１，１０６，８２８．１３ 注释１２、 无形资产 本 剩 本期 期 本期 累计 余 取得 类别 原值 年初数 期末数 增加 转 摊销 摊销 年 方式 出 限 土地使用权（新厂区） 18,997,290.00 16,939,250.99 379,945.80 2,437,984.81 16,559,305.19 43.6 土地使用权（老厂区） 1,463,880.00 920,299.10 29,277.60 572,858.50 891,021.50 30.4 注册商标 500,000.00 299,998.40 50,000.40 250,002.00 249,998.00 5 财务管理系统（１） 59,500.00 46,112.59 46,112.59 59,500.00 软件开发 870,607.50 732,761.36 87,060.72 224,906.86 645,700.64 7.42 人才测评应用技术 55,000.00 55,000.00 7333.36 7,333.36 47,666.64 4.33 购入 ＡＵＴＯＣＡＫ 软件 1,040,000.00 1,040,000.00 28,888.89 28,888.89 1,011,111.11 2.92 购入 微软软件 299,873.00 299,873.00 8,329.81 8,329.81 291,543.19 2.92 购入 土地使用权（开发区） 5,764,082.69 5,764,082.69 19,213.61 19,213.61 5,744,869.08 49.83 购入 客车底盘技术 11,952,286.10 11,952,286.10 597,614.31 597,614.31 11,354,671.79 9.5 购入 合计 41,002,519.29 18,938,422.44 19,111,241.79 1,253,777.09 4,206,632.15 36,795,887.14 34 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 注释１３、 短期借款 借款类别 年初数 期末数 备注 保证借款 ３０，０００，０００．００ 信用借款 ３５，５００，０００．００ ２０，０００，０００．００ 合计 ６５，５００，０００．００ ２０，０００，０００．００ 注释１４、 应付票据 种类 年初数 期末数 其中：本年内到期 银行承兑汇票 ４３，５００，０００．００ 商业承兑汇票 合计 ４３，５００，０００．００ 注释１５、 应付账款 年初数 期末数 216,546,150.88 ４９０，１４３，２１１．５９ 应付帐款较上年增长了 １２６．３５％主要系生产规模扩大，购货量增加所致。 应付帐款中无欠持本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位的款项。 注释１６、 预收账款 年初数 期末数 27,687,279.76 １５５，２４２，７６５．７４ 预收帐款较上年增长了 460.70%主要系预收的购货款增加所致。 预收帐款中无欠持本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位的款项。 注释１７、 应付工资 年初数 期末数 19,601,463.66 ３，２２８，１９１．３１ 应付工资较上年减少 １６，３７３，２７２．３５ 元，主要系动用以前年度效益工资结余所致。 35 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 注释１８、 应交税金 项目 法定税率 期末数 欠缴原因 营业税 ５％ ２２，１７８．３８ 城建税 ７％ ７５６，７５９．３６ 增值税 １７％ ９，７１７．７９９．９０ 企业所得税 ３３％ －２，２７１，９７８．６７ 合计 ８，２２４，７５８．９７ 注释１９、 其他应交款 项目 计缴标准 期末数 欠缴原因 教育费附加 ３％ ３２４，３２５．５１ 房屋维修基金 ６，１００，１１３．３０ 合计 ６，４２４，４３８．８１ 房屋维修基金系根据出售职工住房款 30%提取的用于对售出住房公共部位、公共设施维修的基金。 注释２０、 其他应付款 年初数 期末数 27.785,121.00 60,851,789.82 其他应付款较上年增长了 １３５．９９％主要系提取补充医疗保险，欠付广告费等增加所致。 其他应付款中欠持本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位的款项： 单位名称 所欠金额 欠款时间 性质或内容 欠款原因 郑州宇通集团有限公司 5,703,411.32 一年以内 往来款 正常业务 金额较大的其他应付款项： 单位名称 所欠金额 欠款时间 性质或内容 欠款原因 河南宇通广告有限公司 8,559,700.00 一年以内 广告费 正常业务 郑州宇通集团有限公司 5,703,411.32 一年以内 往来款 正常业务 北京中新长城广告有限公司 5,300,000.00 一年以内 广告费 正常业务 补充医疗保险 4,787,923.07 一年以内 补充医疗保险 未使用 武钢集团汉口轧钢厂 2,000,000.00 一年以内 质保金 正常业务 36 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 注释２１、 预提费用 费用项目 年初数 期末数 结存原因 预提电费 ９６９，５２２．４９ 预提运费 １，００２，２２５．８０ 预提加工费 ３４６，３７４．９２ 其他 ６８０，０７４．６４ 合计 ２，９９８，１９７．８５ 注释２２、 专项应付款 年初数 期末数 ３００，０００．００ 根据郑科计字（２００２）８ 号《关于下达郑州市 ２００２ 年度科技三项费用的通知》，公司收到科技三项费 用 ３００，０００．００ 元用于 ＺＫ６９２０Ｈ 系列高档豪华客车的研发。 注释２３、 股本 本期变动增减 期末数 项目 年初数 配股 送股 公积金转股 小计 一、尚未流通股份 — — — — — — 发起人股份 ２８，７００，０００．００ ２８，７００，０００．００ 其中：国家持有股份 ２３，５００，０００．００ ２３，５００，０００．００ 境内法人持有股份 ５，２００，０００．００ ５，２００，０００．００ 内部职工股 募集法人股份 １４，３００，５２０．００ １４，３００，５２０．００ 尚未流通股份合计 ４３，０００，５２０．００ ４３，０００，５２０．００ 二、已流通股份 — — — — — — 境内上市人民币普通股 ９３，７２３，１４１．００ ９３，７２３，１４１．００ 三、股份总数 １３６，７２３，６６１．００ １３６，７２３，６６１．００ 注释２４、 资本公积 项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 ６３７，６２３，０３６．７８ ６３７，６２３，０３６．７８ 接受捐赠非现金资产准备 ６９５，７５２．２０ １６４，６９７．３９ ８６０，４４９．５９ 拨款转入 ９００，０００．００ ９００，０００．００ 其他资本公积 ５５５，５２４．０３ ６１６，２７１．３６ １，１７１，７９５．３９ 合计 ６３９，７７４，３１３．０１ ７８０，９６８．７５ ６４０，５５５，２８１．７６ 37 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 注释２５、 盈余公积 项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 ３８，４５６，１７８．０７ １０，４０５，８０１．０３ ４８，８６１，９７９．１０ 公益金 １４，９８３，１５０．８８ ５，２０２，９００．５１ ２０，１８６，０５１．３９ 合计 ５３，４３９，３２８．９５ １５，６０８，７０１．５４ ６９，０４８，０３０．４９ 注释２６、 未分配利润 项目 分配比例 金额 年初未分配利润 23,671,275.23 加：本期净利润 104,058,010.26 减：提取法定盈余公积 10% 10,405,801.03 提取法定公益金 5% 5,202,900.51 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 112,120,583.95 注释２７、 主营业务收入及主营业务成本 营业收入 营业成本 营业毛利 业务分部 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 客车销售 ２，６８５，０４９，３９９．９３ １，５７９，５１５，３２５．０９ ２，１８７，３７８，０６７．３２ １，２５１，２８１，５５０．２４ ４９７，６７１，３３２．６１ ３２８，２３３，７７４．８５ 底盘加工 ２，２４６，８５５．５５ ２６３，５３８．２０ １，９８３，３１７．３５ 相互抵销 ２，２４６，８５５．５５ ２，２４６，８５５．５５ 合计 ２，６８５，０４９，３９９．９３ １，５７９，５１５，３２５．０９ ２，１８５，３９４，７４９．９７ １，２５１，２８１，５５０．２４ ４９９，６５４，６４９．９６ ３２８，２３３，７７４．８５ 公司本年度不断开发适合市场需要的新产品，加大了广告宣传等促销手段的力度，营业费用较上年增 长了 139.44%，取得了主营业务收入较上年增长了 70%的效果。 前五名销售商的销售总额 １９３，２１３，５２１．４０ 元，占公司销售收入总额的比例为 ７．２％。 38 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 注释２８、 主营业务税金及附加 本年发生数 上年发生数 项目 金额 计提标准 金额 计提标准 消费税 ４，３０７．６９ ５％ ５７４，２４８．７１ ５％ 城建税 ５，７５８，９４９．８５ ７％ ５，０５６，１２９．３３ ７％ 教育费附加 ２，４６８，１２１．４０ ３％ ２，１９６，６１６．４３ ３％ 合计 ８，２３１，３７８．９４ ７，８２６，９９４．４７ 注释２９、 其他业务利润 本年发生数 上年发生数 项目 收入 成本 收入 成本 销售材料 ３２，６０３，００５．４２ ２７，０５１，８５７．６１ １５，９１６，８３８．４６ １１，８０５，２２３．２７ 修理收入 ８，３１７，４２９．６２ ４，２５８，８９９．３５ ３，９９３，８１４．８８ ２，２０３，９４９．７０ 提供劳务服务 ３，２８１，７５８．４６ １，１８９，１４０．２７ ２，４８１，３１８．０８ １，５７０，７０２．３５ 其他 ４７６，３５９．６６ ４２２，９１６．３３ １５０，７７５．８７ ３０，４６４．５７ 合计 ４４，６７８，５５３．１６ ３２，９２２，８１３．５６ ２２，５４２，７４７．２９ １５，６１０，３３９．８９ 注释３０、 财务费用 类别 本年发生数 上年发生数 利息支出 ５，５０２，１９６．５０ ７，４９４，０６８．７５ 减：利息收入 ２，８８５，４６４．０９ ４，３０１，７８６．２７ 减：汇兑收益 ２２７，３６３．７８ 其他 ４０８，００８．６０ ２３１，０１１．１０ 合计 ２，７９７，３７７．２３ ３，４２３，２９３．５８ 注释３１、 投资收益 项目 金额 股权投资收益 －２２８，５７４．３２ 其中：联营公司或合营公司（项目）分配的利润 期末按权益法调整的被投资公司损益 －２２８，５７４．３２ 39 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 股票投资收益 ４６８，８１６．８３ 委托资产管理收益 ６００，０００．００ 合计 ８４０，２４２．５１ 注释３２、 营业外收入 类别 金额 罚没收入 ４３７，９５０．７２ 处置固定资产净收益 ５７，３５３．０９ 其他 ２７２，６０６．１３ 合计 ７６７，９０９．９４ 注释３３、 营业外支出 类别 金额 固定资产清理损失 １５，９４２，９２４．３６ 罚没支出 １，６３２，８６６．５８ 捐赠支出 ３６９，７６１．３３ 其他 ５３，６１８．０２ 合计 １７，９９９，１７０．２９ 注释３４、 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金２１６，０４６，３８７．６１元主要为支付的管理费用、经营费用和其他应收款。 2、母公司会计报表主要项目注释 注释ａ、 应收帐款 年初数 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 108,983,488.75 92.89% 5,449,174.44 38,311,464.64 71.62% 1,915,573.23 1— 2 年 7,955,500.60 6.78% 795,550.06 14,731,034.78 27.54% 1,473,103.48 2— 3 年 224,824..20 0.19% 44,964.84 220,000.00 0.41% 44,000.00 3 年以上 161,800.00 0.14% 97,080.00 227,324.20 0.43% 96,929.68 合 计 117,325,613.55 100% 6,386,769.34 53,489,823.62 100% 3,529,606.39 应收帐款中无持本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位的欠款。 40 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 应收账款项目前五名金额合计 金额 比例 12,598,902.00 23.55% 注释ｂ、 其他应收款 年初数 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 8,490,606,.17 76.20% 424,530.31 55,698,218.85 94.97% 2,784,910.94 1— 2 年 2,492,931.44 22.37% 249,293.14 2,743,143.49 4.68% 274,314.35 2— 3 年 2,000.00 0.02% 400.00 65,502.00 0.11% 13,100.40 3 年以上 156,814.73 1.41% 66,009.64 140,000.00 0.24% 84,000.00 合 计 11,142,352.34 100% 740,233.09 58,646,864.34 100% 3,156,325.69 其他应收款中无持本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位的欠款。 其他应收款项目前五名金额合计 金额 比例 52,491,302.77 89.50% 金额较大的其他应收款项： 单位名称 所欠金额 欠款时间 性质内容 欠款原因 比例 北京市大地科技实业总公司 50,000,000.00 一年以内 暂借款 暂借 85.26% 洛阳宇通汽车有限公司 1,805,802.77 一年以内 往来款 正常业务 3.08% 国信招标有限责任公司 504,000.00 一年以内 保证金 正常业务 0.86% 郑州市质量监督中心 150,000.00 一年以内 质保金 正常业务 0.26% 苏州市智科商贸有限公司 31,500.00 一年以内 往来款 正常业务 0.05% 注释ｃ、 长期股权投资 年初数 期末数 项目 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司投资 10,171,425.68 10,171,425.68 对合营企业投资 35,724,908.27 35,724,908.27 小 计 45,896,333.95 45,896,333.95 （１）长期股权投资 投资 投资 期末金额 被投资公司名称 初始投资成本 期限 比例 投资余额 减值准备 计提原因 郑州宇通贸易有限公司 ６６．７％ ４，０００，０００．００ ３，８７６，２９７．３０ 郑州绿都置业有限公司 ８０％ ６，４００，０００．００ ６，２９５，１２８．３８ 猛狮客车有限公司 ５０％ ３６，４２７，７７２．１９ ３５，７２４，９０８．２７ 小 计 ４６，８２７，７７２．１９ ４５，８９６，３３３．９５ 41 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 其中采用权益法核算的股权投资： 期末调整的所 被投资公司名称 期初余额 追加投资额 分得现金红利 期末余额 有者权益份额 郑州宇通贸易有限公司 ４，０００，０００．００ －１２３，７０２．７０ ３，８７６，２９７．３０ 郑州绿都置业有限公司 ６，４００，０００．００ －１０４，８７１．６２ ６，２９５，１２８．３８ 猛狮客车有限公司 ３６，４２７，７７２．１９ －７０２，８６３．９２ ３５，７２４，９０８．２７ 小 计 ４６，８２７，７７２．１９ －９３１，４３８．２４ ４５，８９６，３３３．９５ 注释ｄ、 主营业务收入及主营业务成本 营业收入 营业成本 营业毛利 项目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 客车销售 ２，６８５，０４９，３９９．９３ １，５７９，５１５，３２５．０９ ２，１８７，３７８，０６７．３２ １，２５１，２８１，５５０．２４ ４９７，６７１，３３２．６１ ３２８，２３３，７７４．８５ 合计 ２，６８５，０４９，３９９．９３ １，５７９，５１５，３２５．０９ ２，１８７，３７８，０６７．３２ １，２５１，２８１，５５０．２４ ４９７，６７１，３３２．６１ ３２８，２３３，７７４．８５ 前五名销售商的销售总额 １９３，２１３，５２１．４０ 元，占销售收入总额的比例 ７．２％。 注释ｅ： 财务费用 类别 本年发生数 上年发生数 利息支出 ５，５０２，１９６．５０ ７，４９４，０６８．７５ 减：利息收入 ２，８１４，４６８．９４ ４，３０１，７８６．２７ 减：汇兑收益 １１，１００．１２ 其他 ４０７，９９６．１０ ２３１，０１１．１０ 合计 ３，０８４，６２３．５４ ３，４２３，２９３．５８ 注释ｆ： 投资收益 项目 金额 股权投资收益 －９３１，４３８．２４ 其中：联营公司或合营公司（项目）分配的利润 期末按权益法调整的被投资公司损益 －９３１，４３８．２４ 股票投资收益 ４６８，８１６．８３ 委托资产管理收益 ６００，０００．００ 合计 １３７，３７８．５９ 六、关联方关系及其交易 １、关联方关系 42 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 （１）存在控制关系的关联方 与本企业 经济性质 企业名称 注册地址 主营业务 法人代表 关系 或类型 郑州宇通集团有限公司 郑州 实业投资 母公司 有限公司 路发尧 洛阳宇通汽车有限公司 洛阳 汽车制造 委托经营 有限公司 刘保山 郑州宇通贸易有限公司 郑州 汽车及零部件销售 子公司 有限公司 汤玉祥 郑州绿都置业有限公司 郑州 房地产开发 子公司 有限公司 鲁照贤 （2）存在控制关系关联方的注册资本及其变化 单位：人民币元 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 郑州宇通集团有限公司 146,000,0000.00 146,000,000.00 洛阳宇通汽车有限公司 36,620,000.00 36,620,000.00 郑州宇通贸易有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 郑州绿都置业有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份(含间接持股)及其变化 单位：人民币元 年初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 郑州宇通集团有限公司 23,500,000.00 17.19% 23,500,000.00 17.19% 郑州宇通贸易有限公司 4,000,0000.00 66.70% 4,000,000.00 66.70% 郑州绿都置业有限公司 6,400,0000.00 80.00% 6,400,000.00 80.00% （４）不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 猛狮客车有限公司 合营企业 ２、关联交易 （1）销售 金额单位：元 交易金额 占同类交易的比例 关联方 交易内容 定价原则 结算方式 ２００２年度 ２００１年度 ２００２年度 ２００１年度 洛阳宇通汽车有限公司 材料 市场定价 ３，１３２，７９０．３４ ４，９２８，９１９．２６ ９．６１％ ３０．９７％ 现金 （2）托管收益 交易金额 占同类交易的比例 关联方 交易内容 定价原则 结算方式 ２００２年度 ２００１年度 ２００２年度 ２００１年度 洛阳宇通汽车有限公司 托管 合同定价 ２５２．５１２．５５ ８６，８５９．１７ １００％ １００％ 现金 43 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 （3）提供劳务 交易金额 占同类交易的比例 关联方 交易内容 定价原则 结算方式 ２００２年度 ２００１年度 ２００２年度 ２００１年度 ３７，５２２，６４５． ２７，９８８，４５４． 洛阳宇通汽车有限公司 加工劳务 市场定价 ７４．３２％ ７１．１６％ 现金 ２５ ９７ 3、关联往来 年初数 期末数 企业名称 款项内容 金额 比例 金额 比例 其他应收款 洛阳宇通汽车有限公司 业务往来 938,864.40 8.43% 1,805,802.77 3.08% 应付帐款 洛阳宇通汽车有限公司 加工费等 7,267,093.38 1.48% 其他应付款 洛阳宇通汽车有限公司 业务往来 10,953,695.33 42.48% 郑州宇通集团有限责任公司 业务往来 5,703,411.32 9.37% 七、承诺事项 截至 2002 年 12 月 31 日止，公司无需要说明的重大对外承诺事项。 八、或有事项 截至 2002 年 12 月 31 日止，公司无其他重大或有事项。 九、资产负债表日后非调整事项 自资产负债表日至报告日止，公司无其他影响报告期间财务状况、经营成果和现金流量的资产负债表 日后重大非调整事项。 十、 其他重要事项 1、非货币性交易事项 截至 2002 年 12 月 31 日止，公司无需要说明的重大非货币性交易事项。 2、重大资产重组事项 截至 2002 年 12 月 31 日止，公司无需要说明的重大资产重组事项。 3、截至 2001 年 12 月 31 日止，公司无需要说明的其他重大事项。 44 郑州宇通客车股份有限公司 2002 年度报告 第十二节 备查文件目录 1、 载有公司董事长、总经理、会计主管人员亲笔签字并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、载有公司董事长亲笔签署的年度报告正本。 郑州宇通客车股份有限公司 董事长：汤玉祥 二 OO 三年三月二十九日 45